深圳市金奥博科技股份有限公司

二○二五年度

财务报表附注

深圳市金奥博科技股份有限公司

二○二五年度财务报表附注（除特殊注明外，金额单位均为人民币元）一、公司基本情况

深圳市金奥博科技股份有限公司（以下简称“公司”或“本公司”）系由深圳市金

奥博科技有限公司整体变更设立，于2016年3月取得深圳市市场监督管理局换发的《企业法人营业执照》，统一社会信用代码为 91440300279482691G。公司 2017 年

12月8日在深圳证券交易所上市交易。截至2025年12月31日止，本公司注册资

本为347614197.00元，总股本为347614197股，其中有限售条件股份87069466股，占总股本的25.05%；无限售条件股份260544731股，占总股本的74.95%。公司法定代表人：明刚，公司注册地及总部地址：深圳市南山区粤海街道滨海社区高新南十道63号高新区联合总部大厦33层。

本财务报表业经公司董事会于2026年04月08日批准报出。

本公司合并财务报表范围包括：四川金雅科技有限公司（以下简称四川金雅公司）、

金奥博国际有限公司（以下简称金奥博国际公司）、新疆金峰源科技有限公司（以下简称新疆金峰源公司）、山东金奥银雅化工有限公司（以下简称山东金奥银雅公司）、深圳市美格包装设备有限公司（2026年2月已更名为深圳市金奥博智能装备有限公司，以下简称深圳美格包装公司）、深圳金源恒业科技有限公司（以下简称深圳金源恒业公司）、深圳市金奥博信息技术有限公司（以下简称金奥博信息公司）、

安徽金奥博新材料科技有限公司（以下简称安徽金奥博公司）、江苏天明化工有限公司（以下简称江苏天明公司）、山东金安军泰包装科技有限公司（以下简称山东金安军泰公司）、内蒙古生力金奥博科技有限公司（以下简称内蒙古生力金奥博公司）、四川金奥博新能源科技有限公司(以下简称金奥博新能源公司)、北京金奥博众

联科技信息有限公司(以下简称北京金奥博)、山东圣世达化工有限责任公司(以下简

称山东圣世达公司)、淄博圣世达爆破工程有限公司（以下简称圣世达爆破公司）、

北京金奥博京煤科技有限责任公司（以下简称金奥博京煤公司）、河北京煤太行化

工有限公司（以下简称河北太行公司）、北京安易迪科技有限公司(以下简称北京安

易迪公司)、北京正泰恒通爆破工程有限公司（以下简称正泰恒通公司）、济宁领先

商贸有限公司（以下简称领先商贸公司）、保定奥博捷顺运输有限公司（以下简称奥博捷顺公司）、天津宏泰华凯科技有限公司（以下简称天津宏泰公司）、张家口

市宣化紫云化工有限公司（以下简称张家口紫云公司）、天津泰克顿民用爆破器材

有限公司（以下简称天津泰克顿公司）、山东泰山民爆器材有限公司（以下简称泰财务报表附注第1页深圳市金奥博科技股份有限公司

二○二五年度财务报表附注山民爆公司）、金奥博机器人（成都）有限公司（以下简称金奥博机器人公司）、

广东金奥博智能装备有限公司（以下简称广东金奥博）、北京凯米迈克科技有限公司（以下简称北京凯米公司）、河北金奥博成功机电有限公司（以下简称成功机电公司）、石门成功高分子材料制造有限公司（以下简称石门高分子公司）、河北敦

创生物质能源有限公司（以下简称河北敦创公司）。

与上年相比，因收购增加成功机电公司、石门高分子公司、河北敦创公司，因注销减少山东圣世达科技服务有限公司（以下简称圣世达科技公司），详见本附注“七、合并范围的变更”及本附注“八、在其他主体中的权益”相关内容。

二、财务报表的编制基础

(一)编制基础

本财务报表按照财政部颁布的《企业会计准则——基本准则》和各项具体会计准则、企业会计准则应用指南、企业会计准则解释及其他相关规定（以下合称“企业会计准则”），以及中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露编报规则

第15号——财务报告的一般规定》的相关规定编制。

(二)持续经营本财务报表以持续经营为基础编制。

三、重要会计政策及会计估计

(一)遵循企业会计准则的声明

本财务报表符合财政部颁布的企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公司2025年12月31日的合并及母公司财务状况以及2025年度的合并及母公司经营成果和现金流量。

(二)会计期间自公历1月1日起至12月31日止为一个会计年度。

(三)营业周期本公司营业周期为12个月。

(四)记账本位币本公司除金奥博国际公司以外采用人民币为记账本位币。

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(五)同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法同一控制下企业合并：合并方在企业合并中取得的资产和负债（包括最终控制方收购被合并方而形成的商誉），按照合并日被合并方资产、负债在最终控制方合并财务报表中的账面价值为基础计量。在合并中取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，调整资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。

非同一控制下企业合并：合并成本为购买方在购买日为取得被购买方的控制权而付

出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值。合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉；合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，计入当期损益。在合并中取得的被购买方符合确认条件的各项可辨认资产、负债及或有负债在购买日按公允价值计量。

为企业合并发生的直接相关费用于发生时计入当期损益；为企业合并而发行权益性

证券或债务性证券的交易费用，计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。

(六)控制的判断标准和合并财务报表的编制方法

1、控制的判断标准

合并财务报表的合并范围以控制为基础确定，合并范围包括本公司及全部子公司。控制，是指公司拥有对被投资方的权力，通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资方的权力影响其回报金额。

2、合并程序

本公司将整个企业集团视为一个会计主体，按照统一的会计政策编制合并财务报表，反映本企业集团整体财务状况、经营成果和现金流量。本公司与子公司、子公司相互之间发生的内部交易的影响予以抵销。内部交易表明相关资产发生减值损失的，全额确认该部分损失。如子公司采用的会计政策、会计期间与本公司不一致的，在编制合并财务报表时，按本公司的会计政策、会计期间进行必要的调整。

子公司所有者权益、当期净损益和当期综合收益中属于少数股东的份额分别在

合并资产负债表中所有者权益项目下、合并利润表中净利润项目下和综合收益总额项目下单独列示。子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有份额而形成的余额，冲减少数股东权益。

财务报表附注第3页深圳市金奥博科技股份有限公司

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（1）增加子公司或业务

在报告期内，因同一控制下企业合并增加子公司或业务的，将子公司或业务合并当期期初至报告期末的经营成果和现金流量纳入合并财务报表，同时对合并财务报表的期初数和比较报表的相关项目进行调整，视同合并后的报告主体自最终控制方开始控制时点起一直存在。

因追加投资等原因能够对同一控制下的被投资方实施控制的，在取得被合并方控制权之前持有的股权投资，在取得原股权之日与合并方和被合并方同处于同一控制之日孰晚日起至合并日之间已确认有关损益、其他综合收益以及其他净

资产变动，分别冲减比较报表期间的期初留存收益或当期损益。

在报告期内，因非同一控制下企业合并增加子公司或业务的，以购买日确定的各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值为基础自购买日起纳入合并财务报表。

因追加投资等原因能够对非同一控制下的被投资方实施控制的，对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益。购买日之前持有的被购买方的股权涉及的以后可重分类进损益的其他综合收益、权益法核算下的其他所有者权益变动转为购买日所属当期投资收益。

（2）处置子公司

*一般处理方法

因处置部分股权投资或其他原因丧失了对被投资方控制权时，对于处置后的剩余股权投资，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产的份额与商誉之和的差额，计入丧失控制权当期的投资收益。与原有子公司股权投资相关的以后可重分类进损益的其他综合收益、权益法核算下的其他所有者权益变动，在丧失控制权时转为当期投资收益。

*分步处置子公司

通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，处置对子公司股权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，通常表明该多次交易事项为一揽子交易：

ⅰ．这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；

ⅱ．这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；

ⅲ．一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；

ⅳ．一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。

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各项交易属于一揽子交易的，将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理；在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有

该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。

各项交易不属于一揽子交易的，在丧失控制权之前，按不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的股权投资进行会计处理；在丧失控制权时，按处置子公司一般处理方法进行会计处理。

（3）购买子公司少数股权因购买少数股权新取得的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有子公

司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整合并资产负债表中的资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。

（4）不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的股权投资处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续

计算的净资产份额之间的差额，调整合并资产负债表中的资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。

(七)合营安排分类及共同经营会计处理方法合营安排分为共同经营和合营企业。

共同经营，是指合营方享有该安排相关资产且承担该安排相关负债的合营安排。

本公司确认与共同经营中利益份额相关的下列项目：

（1）确认本公司单独所持有的资产，以及按本公司份额确认共同持有的资产；

（2）确认本公司单独所承担的负债，以及按本公司份额确认共同承担的负债；

（3）确认出售本公司享有的共同经营产出份额所产生的收入；

（4）按本公司份额确认共同经营因出售产出所产生的收入；

（5）确认单独所发生的费用，以及按本公司份额确认共同经营发生的费用。

本公司对合营企业的投资采用权益法核算，详见本附注“五、（九）长期股权投资”。

(八)现金及现金等价物的确定标准现金，是指本公司的库存现金以及可以随时用于支付的存款。现金等价物，是指本公司持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额的现金、价值变动风险很小的投资。

财务报表附注第5页深圳市金奥博科技股份有限公司

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(九)外币业务和外币报表折算

1、外币业务

外币业务采用交易发生日的即期汇率作为折算汇率将外币金额折合成人民币记账。

资产负债表日外币货币性项目余额按资产负债表日即期汇率折算，由此产生的汇兑差额，除属于与购建符合资本化条件的资产相关的外币专门借款产生的汇兑差额按照借款费用资本化的原则处理外，均计入当期损益。

2、外币财务报表的折算

资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算；所有者权益项目除“未分配利润”项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算。利润表中的收入和费用项目，采用交易发生日的即期汇率。

处置境外经营时，将与该境外经营相关的外币财务报表折算差额，自所有者权益项目转入处置当期损益。

(十)金融工具

本公司在成为金融工具合同的一方时，确认一项金融资产、金融负债或权益工具。

1、金融工具的分类

根据本公司管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流量特征，金融资产于初始确认时分类为：以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产和以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。

本公司将同时符合下列条件且未被指定为以公允价值计量且其变动计入当期

损益的金融资产，分类为以摊余成本计量的金融资产：

－业务模式是以收取合同现金流量为目标；

－合同现金流量仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。

本公司将同时符合下列条件且未被指定为以公允价值计量且其变动计入当期

损益的金融资产，分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具）：

－业务模式既以收取合同现金流量又以出售该金融资产为目标；

－合同现金流量仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。

对于非交易性权益工具投资，本公司可以在初始确认时将其不可撤销地指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（权益工具）。该指定财务报表附注第6页深圳市金奥博科技股份有限公司

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在单项投资的基础上作出，且相关投资从发行者的角度符合权益工具的定义。

除上述以摊余成本计量和以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产外，本公司将其余所有的金融资产分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。在初始确认时，如果能够消除或显著减少会计错配，本公司可以将本应分类为以摊余成本计量或以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产不可撤销地指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。

金融负债于初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债和以摊余成本计量的金融负债。

符合以下条件之一的金融负债可在初始计量时指定为以公允价值计量且其变

动计入当期损益的金融负债：

1）该项指定能够消除或显著减少会计错配。

2）根据正式书面文件载明的企业风险管理或投资策略，以公允价值为基础对

金融负债组合或金融资产和金融负债组合进行管理和业绩评价，并在企业内部以此为基础向关键管理人员报告。

3）该金融负债包含需单独分拆的嵌入衍生工具。

2、金融工具的确认依据和计量方法

（1）以摊余成本计量的金融资产

以摊余成本计量的金融资产包括应收票据、应收账款、其他应收款、长期应收

款、债权投资等，按公允价值进行初始计量，相关交易费用计入初始确认金额；

不包含重大融资成分的应收账款以及本公司决定不考虑不超过一年的融资成

分的应收账款，以合同交易价格进行初始计量。

持有期间采用实际利率法计算的利息计入当期损益。

收回或处置时，将取得的价款与该金融资产账面价值之间的差额计入当期损益。

（2）以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具）

以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具）包括应收

款项融资、其他债权投资等，按公允价值进行初始计量，相关交易费用计入初始确认金额。该金融资产按公允价值进行后续计量，公允价值变动除采用实际利率法计算的利息、减值损失或利得和汇兑损益之外，均计入其他综合收益。

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终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入当期损益。

（3）以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（权益工具）

以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（权益工具）包括其他

权益工具投资等，按公允价值进行初始计量，相关交易费用计入初始确认金额。

该金融资产按公允价值进行后续计量，公允价值变动计入其他综合收益。取得的股利计入当期损益。

终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入留存收益。

（4）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产

以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产包括交易性金融资产、衍生

金融资产、其他非流动金融资产等，按公允价值进行初始计量，相关交易费用计入当期损益。该金融资产按公允价值进行后续计量，公允价值变动计入当期损益。

（5）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债

以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债包括交易性金融负债、衍生

金融负债等，按公允价值进行初始计量，相关交易费用计入当期损益。该金融负债按公允价值进行后续计量，公允价值变动计入当期损益。

终止确认时，其账面价值与支付的对价之间的差额计入当期损益。

（6）以摊余成本计量的金融负债

以摊余成本计量的金融负债包括短期借款、应付票据、应付账款、其他应付款、

长期借款、应付债券、长期应付款，按公允价值进行初始计量，相关交易费用计入初始确认金额。

持有期间采用实际利率法计算的利息计入当期损益。

终止确认时，将支付的对价与该金融负债账面价值之间的差额计入当期损益。

3、金融资产终止确认和金融资产转移的确认依据和计量方法

满足下列条件之一时，本公司终止确认金融资产：

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－收取金融资产现金流量的合同权利终止；

－金融资产已转移，且已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方；

－金融资产已转移，虽然本公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，但是未保留对金融资产的控制。

本公司与交易对手方修改或者重新议定合同而且构成实质性修改的，则终止确认原金融资产，同时按照修改后的条款确认一项新金融资产。

发生金融资产转移时，如保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，则不终止确认该金融资产。

在判断金融资产转移是否满足上述金融资产终止确认条件时，采用实质重于形式的原则。

公司将金融资产转移区分为金融资产整体转移和部分转移。金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：

（1）所转移金融资产的账面价值；

（2）因转移而收到的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额

（涉及转移的金融资产为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具）的情形）之和。

金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和未终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差额计入当期损益：

（1）终止确认部分的账面价值；

（2）终止确认部分的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具）的情形）之和。

金融资产转移不满足终止确认条件的，继续确认该金融资产，所收到的对价确认为一项金融负债。

4、金融负债终止确认

金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，则终止确认该金融负债或其一部财务报表附注第9页深圳市金奥博科技股份有限公司

二○二五年度财务报表附注分；本公司若与债权人签订协议，以承担新金融负债方式替换现存金融负债，且新金融负债与现存金融负债的合同条款实质上不同的，则终止确认现存金融负债，并同时确认新金融负债。

对现存金融负债全部或部分合同条款作出实质性修改的，则终止确认现存金融负债或其一部分，同时将修改条款后的金融负债确认为一项新金融负债。

金融负债全部或部分终止确认时，终止确认的金融负债账面价值与支付对价（包括转出的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。

本公司若回购部分金融负债的，在回购日按照继续确认部分与终止确认部分的相对公允价值，将该金融负债整体的账面价值进行分配。分配给终止确认部分的账面价值与支付的对价（包括转出的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。

5、金融资产和金融负债的公允价值的确定方法

存在活跃市场的金融工具，以活跃市场中的报价确定其公允价值。不存在活跃市场的金融工具，采用估值技术确定其公允价值。在估值时，本公司采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术，选择与市场参与者在相关资产或负债的交易中所考虑的资产或负债特征相一致的输入值，并优先使用相关可观察输入值。只有在相关可观察输入值无法取得或取得不切实可行的情况下，才使用不可观察输入值。

6、金融工具减值的测试方法及会计处理方法

本公司对以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合

收益的金融资产（债务工具）和财务担保合同等以预期信用损失为基础进行减值会计处理。

本公司考虑有关过去事项、当前状况以及对未来经济状况的预测等合理且有依

据的信息，以发生违约的风险为权重，计算合同应收的现金流量与预期能收到的现金流量之间差额的现值的概率加权金额，确认预期信用损失。

对于由《企业会计准则第14号——收入》规范的交易形成的应收款项和合同资产，无论是否包含重大融资成分，本公司始终按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备。

对于由《企业会计准则第21号——租赁》规范的交易形成的租赁应收款，本公司选择始终按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备。

财务报表附注第10页深圳市金奥博科技股份有限公司

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对于其他金融工具，本公司在每个资产负债表日评估相关金融工具的信用风险自初始确认后的变动情况。

本公司通过比较金融工具在资产负债表日发生违约的风险与在初始确认日发

生违约的风险，以确定金融工具预计存续期内发生违约风险的相对变化，以评估金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加。通常逾期超过30日，本公司即认为该金融工具的信用风险已显著增加，除非有确凿证据证明该金融工具的信用风险自初始确认后并未显著增加。

如果金融工具于资产负债表日的信用风险较低，本公司即认为该金融工具的信用风险自初始确认后并未显著增加。

如果该金融工具的信用风险自初始确认后已显著增加，本公司按照相当于该金融工具整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备；如果该金融工具的

信用风险自初始确认后并未显著增加，本公司按照相当于该金融工具未来12个月内预期信用损失的金额计量其损失准备。由此形成的损失准备的增加或转回金额，作为减值损失或利得计入当期损益。对于以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具），在其他综合收益中确认其损失准备，并将减值损失或利得计入当期损益，且不减少该金融资产在资产负债表中列示的账面价值。

如果有客观证据表明某项应收款项已经发生信用减值，则本公司在单项基础上对该应收款项计提减值准备。

除单项计提坏账准备的上述应收款项外，本公司依据信用风险特征将其余金融工具划分为若干组合，在组合基础上确定预期信用损失。本公司对应收票据、应收账款、应收款项融资、其他应收款、合同资产、长期应收款等计提预期信

用损失的组合类别及确定依据如下：

项目确定组合的依据计量预期信用损失的方法

参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济组合1银行承兑汇票状况的预测，通过违约风险敞口和整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失。

以应收账款、其他应收参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济组合2款、商业承兑汇票的账状况的预测，编制应收款项账龄与整个存续期预期信用龄作为信用风险特征损失率对照表，计算预期信用损失。

参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济应收取的各类保证金、状况的预测，通过违约风险敞口和未来12个月内或整组合3

押金、备用金等其他应个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失。未逾期收款项的押金保证金根据以预期信用损失率3%及合同期限确定，逾期做单独减值测试。

参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济合并范围内关联方款

组合4状况的预测，通过违约风险敞口和整个存续期预期信用项损失率，计算该组合预期信用损失率0.00%。

本公司不再合理预期金融资产合同现金流量能够全部或部分收回的，直接减记该金融资产的账面余额。

财务报表附注第11页深圳市金奥博科技股份有限公司

二○二五年度财务报表附注

(十一)存货

1、存货的分类和成本

存货分类为：原材料、库存商品、在产品、发出商品、委托加工物资、待安装发出商品等。

存货按成本进行初始计量，存货成本包括采购成本、加工成本和其他使存货达到目前场所和状态所发生的支出。

2、发出存货的计价方法

存货发出时按加权平均法计价。

3、存货的盘存制度

采用永续盘存制。

4、低值易耗品和包装物的摊销方法

（1）低值易耗品采用一次转销法；

（2）包装物采用一次转销法。

5、存货跌价准备的确认标准和计提方法

资产负债表日，存货应当按照成本与可变现净值孰低计量。当存货成本高于其可变现净值的，应当计提存货跌价准备。可变现净值，是指在日常活动中，存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用以及相关税费后的金额。

产成品、库存商品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货，在正常生产经营过程中，以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；需要经过加工的材料存货，在正常生产经营过程中，以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用

和相关税费后的金额，确定其可变现净值；为执行销售合同或者劳务合同而持有的存货，其可变现净值以合同价格为基础计算，若持有存货的数量多于销售合同订购数量的，超出部分的存货的可变现净值以一般销售价格为基础计算。

本公司按照组合计提存货跌价准备的，组合类别及确定依据以及不同类别存货可变现净值的确定依据如下：

财务报表附注第12页深圳市金奥博科技股份有限公司

二○二五年度财务报表附注存货组合类别组合的确定依据可变现净值的确定依据所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发

生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额；用于原材料存货类别出售的原材料按照估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额

库存商品、待存货类别估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额安装发出商品

计提存货跌价准备后，如果以前减记存货价值的影响因素已经消失，导致存货的可变现净值高于其账面价值的，在原已计提的存货跌价准备金额内予以转回，转回的金额计入当期损益。

(十二)合同资产

1、合同资产的确认方法及标准

本公司根据履行履约义务与客户付款之间的关系在资产负债表中列示合同资产或合同负债。本公司已向客户转让商品或提供服务而有权收取对价的权利（且该权利取决于时间流逝之外的其他因素）列示为合同资产。同一合同下的合同资产和合同负债以净额列示。本公司拥有的、无条件（仅取决于时间流逝）向客户收取对价的权利作为应收款项单独列示。

2、合同资产预期信用损失的确定方法及会计处理方法合同资产的预期信用损失的确定方法及会计处理方法详见本附注三“（十）6、金融工具减值的测试方法及会计处理方法”。

(十三)长期股权投资

1、共同控制、重大影响的判断标准

共同控制，是指按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。本公司与其他合营方一同对被投资单位实施共同控制且对被投资单位净资产享有权利的，被投资单位为本公司的合营企业。

重大影响，是指对被投资单位的财务和经营决策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。本公司能够对被投资单位施加重大影响的，被投资单位为本公司联营企业。

2、初始投资成本的确定

（1）企业合并形成的长期股权投资财务报表附注第13页深圳市金奥博科技股份有限公司

二○二五年度财务报表附注

对于同一控制下的企业合并形成的对子公司的长期股权投资，在合并日按照取得被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付对价账面价值之间的差额，调整资本公积中的股本溢价；资本公积中的股本溢价不足冲减时，调整留存收益。因追加投资等原因能够对同一控制下的被投资单位实施控制的，按上述原则确认的长期股权投资的初始投资成本与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价值之和的差额，调整股本溢价，股本溢价不足冲减的，冲减留存收益。

对于非同一控制下的企业合并形成的对子公司的长期股权投资，按照购买日确定的合并成本作为长期股权投资的初始投资成本。因追加投资等原因能够对非同一控制下的被投资单位实施控制的，按照原持有的股权投资账面价值加上新增投资成本之和作为初始投资成本。

（2）通过企业合并以外的其他方式取得的长期股权投资

以支付现金方式取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投资成本。

以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为初始投资成本。

3、后续计量及损益确认方法

（1）成本法核算的长期股权投资

公司对子公司的长期股权投资，采用成本法核算，除非投资符合持有待售的条件。除取得投资时实际支付的价款或对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或利润外，公司按照享有被投资单位宣告发放的现金股利或利润确认当期投资收益。

（2）权益法核算的长期股权投资

对联营企业和合营企业的长期股权投资，采用权益法核算。初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额，不调整长期股权投资的初始投资成本；初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资

产公允价值份额的差额，计入当期损益，同时调整长期股权投资的成本。

公司按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额，分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权投资的账面价值；对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所

有者权益的其他变动（简称“其他所有者权益变动”），调整长期股权投资的财务报表附注第14页深圳市金奥博科技股份有限公司

二○二五年度财务报表附注账面价值并计入所有者权益。

在确认应享有被投资单位净损益、其他综合收益及其他所有者权益变动的份额时，以取得投资时被投资单位可辨认净资产的公允价值为基础，并按照公司的会计政策及会计期间，对被投资单位的净利润和其他综合收益等进行调整后确认。

公司与联营企业、合营企业之间发生的未实现内部交易损益按照应享有的比例

计算归属于公司的部分，予以抵销，在此基础上确认投资收益，但投出或出售的资产构成业务的除外。与被投资单位发生的未实现内部交易损失，属于资产减值损失的，全额确认。

公司对合营企业或联营企业发生的净亏损，除负有承担额外损失义务外，以长期股权投资的账面价值以及其他实质上构成对合营企业或联营企业净投资的

长期权益减记至零为限。合营企业或联营企业以后实现净利润的，公司在收益分享额弥补未确认的亏损分担额后，恢复确认收益分享额。

（3）长期股权投资的处置

处置长期股权投资，其账面价值与实际取得价款的差额，计入当期损益。

部分处置权益法核算的长期股权投资，剩余股权仍采用权益法核算的，原权益法核算确认的其他综合收益采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同

的基础按相应比例结转，其他所有者权益变动按比例结转入当期损益。

因处置股权投资等原因丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，原股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在终止采用权益法核算时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理，其他所有者权益变动在终止采用权益法核算时全部转入当期损益。

因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位控制权的，在编制个别财务报表时，剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或重大影响的，改按权益法核算，并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整，对于取得被投资单位控制权之前确认的其他综合收益采用与被投资单位直接处置相关资产

或负债相同的基础按比例结转，因采用权益法核算确认的其他所有者权益变动按比例结转入当期损益；剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，确认为金融资产，其在丧失控制之日的公允价值与账面价值间的差额计入当期损益，对于取得被投资单位控制权之前确认的其他综合收益和其他所有者权益变动全部结转。

通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权，属于一揽子交易的，各项交易作为一项处置子公司股权投资并丧失控制权的交易进行会计处理；在财务报表附注第15页深圳市金奥博科技股份有限公司

二○二五年度财务报表附注丧失控制权之前每一次处置价款与所处置的股权对应得长期股权投资账面价

值之间的差额，在个别财务报表中，先确认为其他综合收益，到丧失控制权时再一并转入丧失控制权的当期损益。不属于一揽子交易的，对每一项交易分别进行会计处理。

(十四)投资性房地产

投资性房地产是指为赚取租金或资本增值，或两者兼有而持有的房地产，包括已出租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权、已出租的建筑物（含自行建造或开发活动完成后用于出租的建筑物以及正在建造或开发过程中将来用于出租的建筑物）。

与投资性房地产有关的后续支出，在相关的经济利益很可能流入且其成本能够可靠的计量时，计入投资性房地产成本；否则，于发生时计入当期损益。

本公司对现有投资性房地产采用成本模式计量。对按照成本模式计量的投资性房地产－出租用建筑物采用与本公司固定资产相同的折旧政策，出租用土地使用权按与无形资产相同的摊销政策执行。

(十五)固定资产

1、固定资产的确认和初始计量

固定资产指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有，并且使用寿命超过一个会计年度的有形资产。固定资产在同时满足下列条件时予以确认：

（1）与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业；

（2）该固定资产的成本能够可靠地计量。

固定资产按成本（并考虑预计弃置费用因素的影响）进行初始计量。

与固定资产有关的后续支出，在与其有关的经济利益很可能流入且其成本能够可靠计量时，计入固定资产成本；对于被替换的部分，终止确认其账面价值；

所有其他后续支出于发生时计入当期损益。

2、折旧方法

固定资产折旧采用年限平均法分类计提，根据固定资产类别、预计使用寿命和预计净残值率确定折旧率。对计提了减值准备的固定资产，则在未来期间按扣除减值准备后的账面价值及依据尚可使用年限确定折旧额。如固定资产各组成部分的使用寿命不同或者以不同方式为企业提供经济利益，则选择不同折旧率或折旧方法，分别计提折旧。

各类固定资产折旧方法、折旧年限、残值率和年折旧率如下：

类别折旧方法折旧年限（年）残值率（%）年折旧率（%）财务报表附注第16页深圳市金奥博科技股份有限公司

二○二五年度财务报表附注

类别折旧方法折旧年限（年）残值率（%）年折旧率（%）

房屋及建筑物年限平均法20-505.001.90-4.75

机器设备年限平均法105.009.50

运输设备年限平均法45.0023.75

电子设备年限平均法35.0031.67

办公设备及其他年限平均法3-55.0019.00-31.67

3、固定资产处置

当固定资产被处置、或者预期通过使用或处置不能产生经济利益时，终止确认该固定资产。固定资产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的金额计入当期损益。

(十六)在建工程

在建工程按实际发生的成本计量。实际成本包括建筑成本、安装成本、符合资本化条件的借款费用以及其他为使在建工程达到预定可使用状态前所发生的必要支出。

在建工程在达到预定可使用状态时，转入固定资产并自次月起开始计提折旧。本公司在建工程结转为固定资产的标准和时点如下：

类别转为固定资产的标准和时点房屋及建筑物工程完工验收后达到预定可使用状态

满足以下条件：

（1）相关设备及其他配套设施已安装并调试完毕;机器设备

（2）设备经过调试可在一段时间内保持正常稳定运行或试生产达到要求;

（3）设备达到预定可使用状态。

(十七)借款费用

1、借款费用资本化的确认原则

公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。

符合资本化条件的资产，是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用或者可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。

2、借款费用资本化期间

资本化期间，指从借款费用开始资本化时点到停止资本化时点的期间，借款费用暂停资本化的期间不包括在内。

借款费用同时满足下列条件时开始资本化：

财务报表附注第17页深圳市金奥博科技股份有限公司

二○二五年度财务报表附注

（1）资产支出已经发生，资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资

产而以支付现金、转移非现金资产或者承担带息债务形式发生的支出；

（2）借款费用已经发生；

（3）为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。

当购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借款费用停止资本化。

3、暂停资本化期间

符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生非正常中断、且中断时间连续

超过3个月的，则借款费用暂停资本化；该项中断如是所购建或生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用状态或者可销售状态必要的程序，则借款费用继续资本化。在中断期间发生的借款费用确认为当期损益，直至资产的购建或者生产活动重新开始后借款费用继续资本化。

4、借款费用资本化率、资本化金额的计算方法

对于为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入的专门借款，以专门借款当期实际发生的借款费用，减去尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额，来确定借款费用的资本化金额。

对于为购建或者生产符合资本化条件的资产而占用的一般借款，根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化的借款费用金额。资本化率根据一般借款加权平均实际利率计算确定。

在资本化期间内，外币专门借款本金及利息的汇兑差额，予以资本化，计入符合资本化条件的资产的成本。除外币专门借款之外的其他外币借款本金及其利息所产生的汇兑差额计入当期损益。

(十八)无形资产

1、无形资产的计价方法

（1）公司取得无形资产时按成本进行初始计量；

外购无形资产的成本，包括购买价款、相关税费以及直接归属于使该项资产达到预定用途所发生的其他支出。

（2）后续计量财务报表附注第18页深圳市金奥博科技股份有限公司

二○二五年度财务报表附注在取得无形资产时分析判断其使用寿命。

对于使用寿命有限的无形资产，在为企业带来经济利益的期限内摊销；无法预见无形资产为企业带来经济利益期限的，视为使用寿命不确定的无形资产，不予摊销。

2、使用寿命有限的无形资产的使用寿命估计情况

项目预计使用寿命摊销方法残值率预计使用寿命的确定依据

软件3-10年年限平均法0%预计可使用年限

雷管产能许可10年年限平均法0%预计可使用年限

土地使用权产权证书列明的年限年限平均法0%法定使用权

专利权10年年限平均法0%专利技术有效期

其他20年年限平均法0%预计受益年限

3、研发支出的归集范围

公司进行研究与开发过程中发生的支出包括从事研发活动的人员的相关职工

薪酬、直接投入、相关折旧摊销费用等相关支出，并按以下方式进行归集：

从事研发活动的人员的相关职工薪酬主要指直接从事研发活动的人员以及与研发活动密切相关的管理人员和直接服务人员的相关职工薪酬；

直接投入主要指研发活动直接消耗的材料、燃料和动力费用；

相关折旧摊销费用主要指用于研发活动的仪器、设备的折旧费及用于研发活动

的软件、专利权、非专利技术（包括许可证、专有技术、设计和计算方法等）的摊销费用。

4、划分研究阶段和开发阶段的具体标准

公司内部研究开发项目的支出分为研究阶段支出和开发阶段支出。

研究阶段：为获取并理解新的科学或技术知识等而进行的独创性的有计划调查、研究活动的阶段。

开发阶段：在进行商业性生产或使用前，将研究成果或其他知识应用于某项计划或设计，以生产出新的或具有实质性改进的材料、装置、产品等活动的阶段。

5、开发阶段支出资本化的具体条件

财务报表附注第19页深圳市金奥博科技股份有限公司

二○二五年度财务报表附注

研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。开发阶段的支出同时满足下列条件的，确认为无形资产，不能满足下述条件的开发阶段的支出计入当期损益：

(1)完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；

(2)具有完成该无形资产并使用或出售的意图；

(3)无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品

存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其有用性；

(4)有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；

(5)归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。

无法区分研究阶段支出和开发阶段支出的，将发生的研发支出全部计入当期损益。

(十九)长期资产减值

长期股权投资、采用成本模式计量的投资性房地产、固定资产、在建工程、使用权

资产、使用寿命有限的无形资产、油气资产等长期资产，于资产负债表日存在减值迹象的，进行减值测试。减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额计提减值准备并计入减值损失。可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间的较高者。资产减值准备按单项资产为基础计算并确认，如果难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组确定资产组的可收回金额。资产组是能够独立产生现金流入的最小资产组合。

对于因企业合并形成的商誉、使用寿命不确定的无形资产、尚未达到可使用状态的

无形资产，无论是否存在减值迹象，至少在每年年度终了进行减值测试。

本公司进行商誉减值测试，对于因企业合并形成的商誉的账面价值，自购买日起按照合理的方法分摊至相关的资产组；难以分摊至相关的资产组的，将其分摊至相关的资产组组合。相关的资产组或者资产组组合，是能够从企业合并的协同效应中受益的资产组或者资产组组合。

在对包含商誉的相关资产组或者资产组组合进行减值测试时，如与商誉相关的资产组或者资产组组合存在减值迹象的，先对不包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，计算可收回金额，并与相关账面价值相比较，确认相应的减值损失。然后对包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，比较其账面价值与可收回金额，如可收回金额低于账面价值的，减值损失金额首先抵减分摊至资产组或者资产组组合中商誉的账面价值，再根据资产组或者资产组组合中除商誉之外的其他各项财务报表附注第20页深圳市金奥博科技股份有限公司

二○二五年度财务报表附注

资产的账面价值所占比重，按比例抵减其他各项资产的账面价值。

上述资产减值损失一经确认，在以后会计期间不予转回。

(二十)长期待摊费用长期待摊费用为已经发生但应由本期和以后各期负担的分摊期限在一年以上的各项费用。各项费用的摊销期限在受益期内平均摊销，摊销方法为年限平均法。

(二十一)合同负债本公司根据履行履约义务与客户付款之间的关系在资产负债表中列示合同资产或合同负债。本公司已收或应收客户对价而应向客户转让商品或提供服务的义务列示为合同负债。同一合同下的合同资产和合同负债以净额列示。

(二十二)职工薪酬

1、短期薪酬的会计处理方法

本公司在职工为本公司提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。

本公司为职工缴纳的社会保险费和住房公积金，以及按规定提取的工会经费和职工教育经费，在职工为本公司提供服务的会计期间，根据规定的计提基础和计提比例计算确定相应的职工薪酬金额。

本公司发生的职工福利费，在实际发生时根据实际发生额计入当期损益或相关资产成本，其中，非货币性福利按照公允价值计量。

2、离职后福利的会计处理方法

（1）设定提存计划

本公司按当地政府的相关规定为职工缴纳基本养老保险和失业保险，在职工为本公司提供服务的会计期间，按以当地规定的缴纳基数和比例计算应缴纳金额，确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。此外，本公司还参与了由国家相关部门批准的企业年金计划/补充养老保险基金。本公司按职工工资总额的一定比例向年金计划/当地社会保险机构缴费，相应支出计入当期损益或相关资产成本。

（2）设定受益计划本公司根据预期累计福利单位法确定的公式将设定受益计划产生的福利义务

归属于职工提供服务的期间，并计入当期损益或相关资产成本。

设定受益计划义务现值减去设定受益计划资产公允价值所形成的赤字或盈余财务报表附注第21页深圳市金奥博科技股份有限公司

二○二五年度财务报表附注

确认为一项设定受益计划净负债或净资产。设定受益计划存在盈余的，本公司以设定受益计划的盈余和资产上限两项的孰低者计量设定受益计划净资产。

所有设定受益计划义务，包括预期在职工提供服务的年度报告期间结束后的十二个月内支付的义务，根据资产负债表日与设定受益计划义务期限和币种相匹配的国债或活跃市场上的高质量公司债券的市场收益率予以折现。

设定受益计划产生的服务成本和设定受益计划净负债或净资产的利息净额计入当期损益或相关资产成本；重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的

变动计入其他综合收益，并且在后续会计期间不转回至损益，在原设定受益计划终止时在权益范围内将原计入其他综合收益的部分全部结转至未分配利润。

在设定受益计划结算时，按在结算日确定的设定受益计划义务现值和结算价格两者的差额，确认结算利得或损失。

3、辞退福利的会计处理方法

本公司向职工提供辞退福利的，在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益：公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时；公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。

(二十三)预计负债

与或有事项相关的义务同时满足下列条件时，本公司将其确认为预计负债：

（1）该义务是本公司承担的现时义务；

（2）履行该义务很可能导致经济利益流出本公司；

（3）该义务的金额能够可靠地计量。

预计负债按履行相关现时义务所需的支出的最佳估计数进行初始计量。

在确定最佳估计数时，综合考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素。对于货币时间价值影响重大的，通过对相关未来现金流出进行折现后确定最佳估计数。

所需支出存在一个连续范围，且该范围内各种结果发生的可能性相同的，最佳估计数按照该范围内的中间值确定；在其他情况下，最佳估计数分别下列情况处理：

*或有事项涉及单个项目的，按照最可能发生金额确定。

*或有事项涉及多个项目的，按照各种可能结果及相关概率计算确定。

清偿预计负债所需支出全部或部分预期由第三方补偿的，补偿金额在基本确定能够财务报表附注第22页深圳市金奥博科技股份有限公司

二○二五年度财务报表附注收到时，作为资产单独确认，确认的补偿金额不超过预计负债的账面价值。

本公司在资产负债表日对预计负债的账面价值进行复核，有确凿证据表明该账面价值不能反映当前最佳估计数的，按照当前最佳估计数对该账面价值进行调整。

(二十四)收入

1、收入确认和计量所采用的会计政策

本公司在履行了合同中的履约义务，即在客户取得相关商品或服务控制权时确认收入。取得相关商品或服务控制权，是指能够主导该商品或服务的使用并从中获得几乎全部的经济利益。

合同中包含两项或多项履约义务的，本公司在合同开始日，按照各单项履约义务所承诺商品或服务的单独售价的相对比例，将交易价格分摊至各单项履约义务。本公司按照分摊至各单项履约义务的交易价格计量收入。

交易价格是指本公司因向客户转让商品或服务而预期有权收取的对价金额，不包括代第三方收取的款项以及预期将退还给客户的款项。本公司根据合同条款，结合其以往的习惯做法确定交易价格，并在确定交易价格时，考虑可变对价、合同中存在的重大融资成分、非现金对价、应付客户对价等因素的影响。本公司以不超过在相关不确定性消除时累计已确认收入极可能不会发生重大转回

的金额确定包含可变对价的交易价格。合同中存在重大融资成分的，本公司按照假定客户在取得商品或服务控制权时即以现金支付的应付金额确定交易价格，并在合同期间内采用实际利率法摊销该交易价格与合同对价之间的差额。

满足下列条件之一的，属于在某一时段内履行履约义务，否则，属于在某一时点履行履约义务：

*客户在本公司履约的同时即取得并消耗本公司履约所带来的经济利益。

*客户能够控制本公司履约过程中在建的商品。

*本公司履约过程中所产出的商品具有不可替代用途，且本公司在整个合同期内有权就累计至今已完成的履约部分收取款项。

对于在某一时段内履行的履约义务，本公司在该段时间内按照履约进度确认收入，但是，履约进度不能合理确定的除外。本公司考虑商品或服务的性质，采用产出法或投入法确定履约进度。当履约进度不能合理确定时，已经发生的成本预计能够得到补偿的，本公司按照已经发生的成本金额确认收入，直到履约进度能够合理确定为止。

对于在某一时点履行的履约义务，本公司在客户取得相关商品或服务控制权时财务报表附注第23页深圳市金奥博科技股份有限公司

二○二五年度财务报表附注点确认收入。在判断客户是否已取得商品或服务控制权时，本公司考虑下列迹象：

*本公司就该商品或服务享有现时收款权利，即客户就该商品或服务负有现时付款义务。

*本公司已将该商品的法定所有权转移给客户，即客户已拥有该商品的法定所有权。

*本公司已将该商品实物转移给客户，即客户已实物占有该商品。

*本公司已将该商品所有权上的主要风险和报酬转移给客户，即客户已取得该商品所有权上的主要风险和报酬。

*客户已接受该商品或服务等。

本公司根据在向客户转让商品或服务前是否拥有对该商品或服务的控制权，来判断从事交易时本公司的身份是主要责任人还是代理人。本公司在向客户转让商品或服务前能够控制该商品或服务的，本公司为主要责任人，按照已收或应收对价总额确认收入；否则，本公司为代理人，按照预期有权收取的佣金或手续费的金额确认收入。

2、按照业务类型披露具体收入确认方式及计量方法

（1）专用设备

公司销售的装备系统，是由公司组织或指导安装调试。安装调试完工后，客户对设备进行检验，客户检验合格后签署验收合格确认函，公司以确认函作为销售收入的实现。

（2）化工材料

公司销售的原辅材料以产品送达约定地点，经客户检验合格，验收入库，确认销售收入的实现。

（3）技术转让及技术服务收入公司的技术转让以提交技术资料确认收入的实现；技术服务以完成服务确认收入的实现。

（4）工业炸药及起爆器材

公司销售的民爆器材在产品已经发出，并经客户签收后确认销售收入的实现。

（5）工程爆破以确认的爆破服务结算单确认收入。

（6）运输收入

公司将承运商品交付给客户，运输服务履行完毕时确认收入。

(二十五)合同成本财务报表附注第24页深圳市金奥博科技股份有限公司

二○二五年度财务报表附注合同成本包括合同履约成本与合同取得成本。

本公司为履行合同而发生的成本，不属于存货、固定资产或无形资产等相关准则规范范围的，在满足下列条件时作为合同履约成本确认为一项资产：

*该成本与一份当前或预期取得的合同直接相关。

*该成本增加了本公司未来用于履行履约义务的资源。

*该成本预期能够收回。

本公司为取得合同发生的增量成本预期能够收回的，作为合同取得成本确认为一项资产。

与合同成本有关的资产采用与该资产相关的商品或服务收入确认相同的基础进行摊销；但是对于合同取得成本摊销期限未超过一年的，本公司在发生时将其计入当期损益。

与合同成本有关的资产，其账面价值高于下列两项的差额的，本公司对超出部分计提减值准备，并确认为资产减值损失：

1、因转让与该资产相关的商品或服务预期能够取得的剩余对价；

2、为转让该相关商品或服务估计将要发生的成本。

以前期间减值的因素之后发生变化，使得前述差额高于该资产账面价值的，本公司转回原已计提的减值准备，并计入当期损益，但转回后的资产账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该资产在转回日的账面价值。

(二十六)政府补助

1、类型

政府补助，是本公司从政府无偿取得的货币性资产或非货币性资产，分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。

与资产相关的政府补助，是指本公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助。与收益相关的政府补助，是指除与资产相关的政府补助之外的政府补助。

本公司将政府补助划分为与资产相关的具体标准为：政府文件规定用于购建

或以其他方式形成长期资产的，作为与资产相关的政府补助；

本公司将政府补助划分为与收益相关的具体标准为：除与资产相关的政府补助之外的作为与收益相关的政府补助。

对于政府文件未明确规定补助对象的，本公司将该政府补助划分为与资产相关或与收益相关的判断依据为：（1）政府文件明确了补助所针对的特定项目的，根据该特定项目的预算中将形成资产的支出金额和计入费用的支出金额的相财务报表附注第25页深圳市金奥博科技股份有限公司

二○二五年度财务报表附注

对比例进行划分，对该划分比例需在每个资产负债表日进行复核，必要时进行变更。（2）政府文件中对用途仅作一般性表述，没有指明特定项目的，作为与收益相关的政府补助。

2、确认时点

政府补助在本公司能够满足其所附的条件并且能够收到时，予以确认。

3、会计处理

与资产相关的政府补助，冲减相关资产账面价值或确认为递延收益。确认为递延收益的，在相关资产使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入当期损益（与本公司日常活动相关的，计入其他收益；与本公司日常活动无关的，计入营业外收入）；

与收益相关的政府补助，用于补偿本公司以后期间的相关成本费用或损失的，确认为递延收益，并在确认相关成本费用或损失的期间，计入当期损益（与本公司日常活动相关的，计入其他收益；与本公司日常活动无关的，计入营业外收入）或冲减相关成本费用或损失；用于补偿本公司已发生的相关成本费用或损失的，直接计入当期损益（与本公司日常活动相关的，计入其他收益；与本公司日常活动无关的，计入营业外收入）或冲减相关成本费用或损失。

本公司取得的政策性优惠贷款贴息，区分以下两种情况，分别进行会计处理：

（1）财政将贴息资金拨付给贷款银行，由贷款银行以政策性优惠利率向本公

司提供贷款的，本公司以实际收到的借款金额作为借款的入账价值，按照借款本金和该政策性优惠利率计算相关借款费用。

（2）财政将贴息资金直接拨付给本公司的，本公司将对应的贴息冲减相关借款费用。

(二十七)递延所得税资产和递延所得税负债

所得税包括当期所得税和递延所得税。除因企业合并和直接计入所有者权益(包括其他综合收益)的交易或者事项产生的所得税外，本公司将当期所得税和递延所得税计入当期损益。

递延所得税资产和递延所得税负债根据资产和负债的计税基础与其账面价值的差额

(暂时性差异)计算确认。

对于可抵扣暂时性差异确认递延所得税资产，以未来期间很可能取得的用来抵扣可财务报表附注第26页深圳市金奥博科技股份有限公司

二○二五年度财务报表附注抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限。对于能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，以很可能获得用来抵扣可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确认相应的递延所得税资产。

对于应纳税暂时性差异，除特殊情况外，确认递延所得税负债。

不确认递延所得税资产或递延所得税负债的特殊情况包括：

*商誉的初始确认；

*既不是企业合并、发生时也不影响会计利润和应纳税所得额(或可抵扣亏损)，且初始确认的资产和负债未导致产生等额应纳税暂时性差异和可抵扣暂时性差异的交易或事项。

对与子公司、联营企业及合营企业投资相关的应纳税暂时性差异，确认递延所得税负债，除非本公司能够控制该暂时性差异转回的时间且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。对与子公司、联营企业及合营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，当该暂时性差异在可预见的未来很可能转回且未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额时，确认递延所得税资产。

资产负债表日，对于递延所得税资产和递延所得税负债，根据税法规定，按照预期收回相关资产或清偿相关负债期间的适用税率计量。

资产负债表日，本公司对递延所得税资产的账面价值进行复核。如果未来期间很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，减记的金额予以转回。

当拥有以净额结算的法定权利，且意图以净额结算或取得资产、清偿负债同时进行时，当期所得税资产及当期所得税负债以抵销后的净额列报。

资产负债表日，递延所得税资产及递延所得税负债在同时满足以下条件时以抵销后的净额列示：

*纳税主体拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利；

*递延所得税资产及递延所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的

所得税相关或者是对不同的纳税主体相关，但在未来每一具有重要性的递延所得税资产及负债转回的期间内，涉及的纳税主体意图以净额结算当期所得税资产和负债或是同时取得资产、清偿负债。

(二十八)租赁租赁，是指在一定期间内，出租人将资产的使用权让与承租人以获取对价的合同。

在合同开始日，本公司评估合同是否为租赁或者包含租赁。如果合同中一方让渡了在一定期间内控制一项或多项已识别资产使用的权利以换取对价，则该合同为租赁或者包含租赁。

合同中同时包含多项单独租赁的，本公司将合同予以分拆，并分别各项单独租赁进财务报表附注第27页深圳市金奥博科技股份有限公司

二○二五年度财务报表附注行会计处理。合同中同时包含租赁和非租赁部分的，承租人和出租人将租赁和非租赁部分进行分拆。

1、本公司作为承租人

（1）使用权资产

在租赁期开始日，本公司对除短期租赁和低价值资产租赁以外的租赁确认使用权资产。使用权资产按照成本进行初始计量。该成本包括：

*租赁负债的初始计量金额；

*在租赁期开始日或之前支付的租赁付款额，存在租赁激励的，扣除已享受的租赁激励相关金额；

*本公司发生的初始直接费用；

*本公司为拆卸及移除租赁资产、复原租赁资产所在场地或将租赁资产恢复

至租赁条款约定状态预计将发生的成本，但不包括属于为生产存货而发生的成本。

本公司后续采用直线法对使用权资产计提折旧。对能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的，本公司在租赁资产剩余使用寿命内计提折旧；否则，租赁资产在租赁期与租赁资产剩余使用寿命两者孰短的期间内计提折旧。

本公司按照本附注“三、（十九）长期资产减值”所述原则来确定使用权资产

是否已发生减值，并对已识别的减值损失进行会计处理。

（2）租赁负债

在租赁期开始日，本公司对除短期租赁和低价值资产租赁以外的租赁确认租赁负债。租赁负债按照尚未支付的租赁付款额的现值进行初始计量。租赁付款额包括：

*固定付款额（包括实质固定付款额），存在租赁激励的，扣除租赁激励相关金额；

*取决于指数或比率的可变租赁付款额；

*根据公司提供的担保余值预计应支付的款项；

*购买选择权的行权价格，前提是公司合理确定将行使该选择权；

*行使终止租赁选择权需支付的款项，前提是租赁期反映出公司将行使终止租赁选择权。

本公司采用租赁内含利率作为折现率，但如果无法合理确定租赁内含利率的，则采用本公司的增量借款利率作为折现率。

本公司按照固定的周期性利率计算租赁负债在租赁期内各期间的利息费用，并财务报表附注第28页深圳市金奥博科技股份有限公司

二○二五年度财务报表附注计入当期损益或相关资产成本。

未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益或相关资产成本。

在租赁期开始日后，发生下列情形的，本公司重新计量租赁负债，并调整相应的使用权资产，若使用权资产的账面价值已调减至零，但租赁负债仍需进一步调减的，将差额计入当期损益：

当购买选择权、续租选择权或终止选择权的评估结果发生变化，或前述选择权的实际行权情况与原评估结果不一致的，本公司按变动后租赁付款额和修订后的折现率计算的现值重新计量租赁负债；

当实质固定付款额发生变动、担保余值预计的应付金额发生变动或用于确

定租赁付款额的指数或比率发生变动，本公司按照变动后的租赁付款额和原折现率计算的现值重新计量租赁负债。但是，租赁付款额的变动源自浮动利率变动的，使用修订后的折现率计算现值。

（3）短期租赁和低价值资产租赁

本公司选择对短期租赁和低价值资产租赁不确认使用权资产和租赁负债的，将相关的租赁付款额在租赁期内各个期间按照直线法计入当期损益或相关资产成本。短期租赁，是指在租赁期开始日，租赁期不超过12个月且不包含购买选择权的租赁。低价值资产租赁，是指单项租赁资产为全新资产时价值较低的租赁。公司转租或预期转租租赁资产的，原租赁不属于低价值资产租赁。

（4）租赁变更

租赁发生变更且同时符合下列条件的，公司将该租赁变更作为一项单独租赁进行会计处理：

*该租赁变更通过增加一项或多项租赁资产的使用权而扩大了租赁范围；

*增加的对价与租赁范围扩大部分的单独价格按该合同情况调整后的金额相当。

租赁变更未作为一项单独租赁进行会计处理的，在租赁变更生效日，公司重新分摊变更后合同的对价，重新确定租赁期，并按照变更后租赁付款额和修订后的折现率计算的现值重新计量租赁负债。

租赁变更导致租赁范围缩小或租赁期缩短的，本公司相应调减使用权资产的账面价值，并将部分终止或完全终止租赁的相关利得或损失计入当期损益。其他租赁变更导致租赁负债重新计量的，本公司相应调整使用权资产的账面价值。

2、本公司作为出租人

财务报表附注第29页深圳市金奥博科技股份有限公司

二○二五年度财务报表附注

在租赁开始日，本公司将租赁分为融资租赁和经营租赁。融资租赁，是指无论所有权最终是否转移，但实质上转移了与租赁资产所有权有关的几乎全部风险和报酬的租赁。经营租赁，是指除融资租赁以外的其他租赁。本公司作为转租出租人时，基于原租赁产生的使用权资产对转租赁进行分类。

（1）经营租赁会计处理经营租赁的租赁收款额在租赁期内各个期间按照直线法确认为租金收入。本公司将发生的与经营租赁有关的初始直接费用予以资本化，在租赁期内按照与租金收入确认相同的基础分摊计入当期损益。未计入租赁收款额的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。经营租赁发生变更的，公司自变更生效日起将其作为一项新租赁进行会计处理，与变更前租赁有关的预收或应收租赁收款额视为新租赁的收款额。

（2）融资租赁会计处理

在租赁开始日，本公司对融资租赁确认应收融资租赁款，并终止确认融资租赁资产。本公司对应收融资租赁款进行初始计量时，将租赁投资净额作为应收融资租赁款的入账价值。租赁投资净额为未担保余值和租赁期开始日尚未收到的租赁收款额按照租赁内含利率折现的现值之和。

本公司按照固定的周期性利率计算并确认租赁期内各个期间的利息收入。应收融资租赁款的终止确认和减值按照本附注“三、（十）金融工具”进行会计处理。

未纳入租赁投资净额计量的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。

融资租赁发生变更且同时符合下列条件的，本公司将该变更作为一项单独租赁进行会计处理：

该变更通过增加一项或多项租赁资产的使用权而扩大了租赁范围；

增加的对价与租赁范围扩大部分的单独价格按该合同情况调整后的金额相当。

融资租赁的变更未作为一项单独租赁进行会计处理的，本公司分别下列情形对变更后的租赁进行处理：

假如变更在租赁开始日生效，该租赁会被分类为经营租赁的，本公司自租赁变更生效日开始将其作为一项新租赁进行会计处理，并以租赁变更生效日前的租赁投资净额作为租赁资产的账面价值；

假如变更在租赁开始日生效，该租赁会被分类为融资租赁的，本公司按照本附注“三、（十）金融工具”关于修改或重新议定合同的政策进行会计处理。

(二十九)回购本公司股份财务报表附注第30页深圳市金奥博科技股份有限公司

二○二五年度财务报表附注

与回购公司股份相关的会计处理方法：

因减少注册资本或奖励职工等原因收购本公司股份的，按实际支付的金额作为库存股处理，同时进行备查登记。如果将回购的股份注销，则将按注销股票面值和注销股数计算的股票面值总额与实际回购所支付的金额之间的差额冲减资本公积，资本公积不足冲减的，冲减留存收益；如果将回购的股份奖励给本公司职工属于以权益结算的股份支付，于职工行权购买本公司股份收到价款时，转销交付职工的库存股成本和等待期内资本公积（其他资本公积）累计金额，同时，按照其差额调整资本公积（股本溢价）。

(三十)安全生产费本公司根据财政部、应急部财资[2022]136号《关于印发＜企业安全生产费用提取和使用管理办法＞的通知》的规定计提安全生产费用，安全生产费用专门用于完善和改进企业或者项目安全生产条件。

本公司以上一年度营业收入为依据，采取超额累退方式确定本年度应计提金额，并逐月平均提取。本集团计提安全生产费用计入相关产品的成本或当期损益，同时增加专项储备；实际支出时，属于费用性的支出直接冲减专项储备，属于资本性的支出，先通过在建工程归集所发生的支出，待安全项目完工达到预定可使用状态时确认为固定资产，同时按照形成固定资产的成本冲减专项储备，并确认相同金额的累计折旧，该固定资产在以后期间不再计提折旧。

(三十一)重要性标准确定方法和选择依据项目重要性标准单项计提金额占单项计提应收账款坏账准备总额的重要的单项计提坏账准备的应收账款

5%以上且金额大于200万元

单项计提金额占单项计提其他应收款坏账准备总额重要的单项计提坏账准备的其他应收款

的5%且金额大于150万元重要的在建工程投资预算超过1000万元的在建工程项目单项账龄超过1年的合同负债占合同负债总额的账龄超过1年的重要的合同负债

10%以上且金额大于500万元

单项账龄超过1年的应付账款占应付账款总额的账龄超过1年的重要的应付账款

10%以上且金额大于500万元

单项账龄超过1年的其他应付款占其他应付款总额账龄超过1年的重要的其他应付款

的10%以上且金额大于500万元子公司收入总额或资产总额超过合并总收入或资产重要的非全资子公司

总额的15%单项被投资单位的长期股权投资账面价值超过1000重要的合营企业及联营企业万元

(三十二)重要会计政策和会计估计的变更财务报表附注第31页深圳市金奥博科技股份有限公司

二○二五年度财务报表附注

1、重要会计政策变更

执行《金融工具准则实施问答》关于标准仓单交易相关会计处理的规定

财政部于2025年7月8日发布标准仓单交易相关会计处理实施问答，明确规定，根据金融工具确认计量准则，企业在期货交易场所通过频繁签订买卖标准仓单的合同以赚取差价、不提取标准仓单对应的商品实物的，通常表明企业具有收到合同标的后在短期内将其再次出售以从短期波动中获取利润的惯例，企业应当将其签订的买卖标准仓单的合同视同金融工具，并按照金融工具确认计量准则的规定进行会计处理。企业按照前述合同约定取得标准仓单后短期内再将其出售的，不应确认销售收入，而应将收取的对价与所出售标准仓单的账面价值的差额计入投资收益；企业期末持有尚未出售的标准仓单的，应将其列报为其他流动资产。对于按照前述合同约定取得的标准仓单，如果能够消除或显著减少会计错配的，企业可以在初始确认时选择以公允价值计量且其变动计入当期损益，并一致应用于符合选择条件的所有标准仓单。对于初始确认时已选择以公允价值计量且其变动计入当期损益的标准仓单，企业在后续期间不得撤销该选择。

根据《关于严格执行企业会计准则切实做好企业2025年年报工作的通知》（财会〔2025〕33号）的要求，企业因执行上述标准仓单相关规定而调整会计处理方法的，应当对财务报表可比期间信息进行调整。

公司报告期未涉及标准仓单业务执行该规定对本公司无影响。

执行《企业会计准则解释第19号》2025年12月5日，财政部发布《企业会计准则解释第19号》（财会〔2025〕

32号），规定“关于非同一控制下企业合并中补偿性资产的会计处理”、“关于处置原通过同一控制下企业合并取得子公司时相关资本公积的会计处理”、

“关于采用电子支付系统结算的金融负债的终止确认”、“关于金融资产合同现金流量特征的评估及相关披露”和“关于指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的权益工具的披露”等相关内容自2026年1月1日起施行。

根据上述会计准则解释的发布，公司需对会计政策进行相应变更，并于2026年1月1日起开始执行上述企业会计准则。

执行解释19号的相关规定对本公司报告期内财务报表无重大影响。

2、重要会计估计变更

本报告期本公司主要会计估计未发生变更。

四、税项财务报表附注第32页深圳市金奥博科技股份有限公司

二○二五年度财务报表附注

(一)主要税种和税率税种计税依据税率按税法规定计算的销售货物和应税劳务收入

0%、3%、5%、6%、9%、增值税为基础计算销项税额，在扣除当期允许抵扣

13%

的进项税额后，差额部分为应交增值税城市维护建设税按实际缴纳的增值税及消费税计缴1%、5%、7%

企业所得税按应纳税所得额计缴15%、16.5%、25%、20%

存在不同企业所得税税率纳税主体的，披露情况说明纳税主体名称所得税税率

本公司15%

金奥博国际公司16.5%

山东金奥银雅公司15%

深圳美格包装公司15%

深圳金源恒业公司15%

安徽金奥博公司15%

江苏天明公司15%

山东圣世达公司15%

天津宏泰公司15%

金奥博新能源公司15%

北京凯米公司15%

河北太行公司15%

张家口紫云公司15%

圣世达爆破公司15%

石门高分子公司15%

泰山民爆公司25%

金奥博京煤公司25%

天津泰克顿公司25%

成功机电公司25%

除上述以外的其他纳税主体20%

(二)税收优惠本公司根据《财政部国家税务总局关于全面推开营业税改增值税试点的通知》（财税[2016]36号），本公司从事技术转让收入按规定享受免征增值税优惠。

2023年11月15日，本公司通过了深圳市科技创新委员会、深圳市财政局、国家税

务总局深圳市税务局的评审，被认定为高新技术企业，证书编号：GR202344204768，本公司为国家高新技术企业减按15%税率征收企业所得税，减免税所属年度为2023、财务报表附注第33页深圳市金奥博科技股份有限公司

二○二五年度财务报表附注

2024、2025年度。

2025年12月8日，山东金奥银雅公司通过了山东省科学技术厅、山东省工业和信

息化厅、山东省财政厅、国家税务总局山东省税务局的评审，被认定为高新技术企业，证书编号：GR202537005801，山东金奥银雅公司为国家高新技术企业减按 15%税率征收企业所得税，减免税所属年度为2025、2026、2027年度。

深圳美格包装公司根据财税[2011]100号财政部、国家税务总局关于软件产品增值税

政策的通知，增值税一般纳税人销售其自行开发生产的软件产品，对其增值税实际税负超过3%的部分实行即征即退政策。

2024年12月26日，深圳美格包装公司通过了深圳市科技创新委员会、深圳市财政

局、国家税务总局深圳市税务局的评审，被认定为高新技术企业，证书编号：

GR202444206121，深圳美格包装公司为国家高新技术企业减按 15%税率征收企业所得税，减免税所属年度为2024、2025、2026年度。

2023年10月16日，深圳金源恒业公司通过了深圳市科技创新委员会、深圳市财政

局、国家税务总局深圳市税务局的评审，被认定为高新技术企业，证书编号：

GR202344202820，深圳金源恒业公司为国家高新技术企业减按 15%税率征收企业所得税，减免税所属年度为2023、2024、2025年度。

2016年3月29日，金奥博信息公司（纳税编码914403003599300014）通过深圳市

国家税务局税务资格备案（深国税前海备案[2016]0018号），自2016年3月1日起享受软件产品增值税即征即退。

2024年10月29日，安徽金奥博公司通过了安徽省工业和信息化厅、安徽省财政厅、国家税务总局安徽省税务局的评审，被认定为高新技术企业，证书编号：

GR202434003398，安徽金奥博公司为国家高新技术企业减按 15%税率征收企业所得税，减免税所属年度为2024、2025、2026年度。

2023年12月13日，江苏天明公司通过了江苏省科学技术厅、江苏省财政厅、国家

税务总局江苏省税务局的评审，被认定为高新技术企业，证书编号：GR202332012161，江苏天明公司为国家高新技术企业减按15%税率征收企业所得税，减免税所属年度为2023、2024、2025年度。

财务报表附注第34页深圳市金奥博科技股份有限公司

二○二五年度财务报表附注

2024年12月13日，圣世达爆破公司通过了山东省科学技术厅、山东省财政厅、国

家税务总局山东省税务局的评审，被认定为高新技术企业，证书编号：

GR202437005430，圣世达爆破公司为国家高新技术企业减按 15%税率征收企业所得税，减免税所属年度为2024、2025、2026年度。

2025年12月8日，山东圣世达公司通过了山东省科学技术厅、山东省工业和信息

化厅、山东省财政厅、国家税务总局山东省税务局的评审，被认定为高新技术企业，证书编号：GR202537002109，山东圣世达公司为国家高新技术企业减按 15%税率征

收企业所得税，减免税所属年度为2025、2026、2027年度。

2025年12月8日，天津宏泰公司通过了天津市科学技术厅、天津市财政厅、国家

税务总局天津市税务局的评审，被认定为高新技术企业，证书编号：GR202512000814，天津宏泰公司为国家高新技术企业减按15%税率征收企业所得税，减免税所属年度为2025、2026、2027年度。

2024年11月11日，张家口紫云公司通过了河北省工业和信息化厅、河北省财政厅、国家税务总局河北省税务局的评审，被认定为高新技术企业，证书编号：

GR202413000021，张家口紫云公司为国家高新技术企业减按 15%税率征收企业所得税，减免税所属年度为2024、2025、2026年度。

2023年12月04日，河北太行公司通过了河北省科学技术厅、河北省财政厅、国家

税务总局河北省税务局的评审，被认定为高新技术企业，证书编号：GR202313003404，河北太行公司为国家高新技术企业减按15%税率征收企业所得税，减免税所属年度为2023、2024、2025年度。

2024年11月05日，金奥博新能源公司通过了四川省科学技术厅、四川省财政厅、国家税务总局四川省税务局的评审，被认定为高新技术企业，证书编号：

GR202451000354，金奥博新能源公司为国家高新技术企业减按 15%税率征收企业所得税，减免税所属年度为2024、2025、2026年度。

2024年12月31日，北京凯米公司通过了北京市科学技术委员会、北京市财政局、国家税务总局北京市税务局的评审，被认定为高新技术企业，证书编号：

GR202411008363，北京凯米公司为国家高新技术企业减按 15%税率征收企业所得税，

减免税所属年度为2024、2025、2026年度。

财务报表附注第35页深圳市金奥博科技股份有限公司

二○二五年度财务报表附注

2024年12月16日，石门高分子公司通过了湖南省科学技术厅、湖南省财政厅、国家税务总局湖南省税务局的评审，被认定为高新技术企业，证书编号:GR202443004030，石门高分子公司为国家高新技术企业减按 15%税率征收企业所得税，减免税所属年度为2024、2025、2026年度。

依据财政部、税务总局公告2023年第12号《财政部、税务总局关于进一步支持小微企业和个体工商户发展有关税费政策的公告》，明确了小微企业所得税优惠新政。

根据公告，对小型微利企业减按25%计算应纳税所得额，按20%的税率缴纳企业所得税政策，延续执行至2027年12月31日。

五、合并财务报表项目注释

(一)货币资金项目期末余额上年年末余额

库存现金516079.57466685.13

银行存款338712264.13408445946.50

其他货币资金19826708.3730508263.00

合计359055052.07439420894.63

其中：存放在境外的款项总额28981211.2818685526.67存放在境外且资金汇回受到限制的款项

其他说明：其他货币资金期末余额，系信用证保证金、保函保证金及票据保证金。

(二)应收票据

1、应收票据分类列示

项目期末余额上年年末余额

商业承兑汇票42987711.0260826069.82

合计42987711.0260826069.82财务报表附注第36页深圳市金奥博科技股份有限公司

二○二五年度财务报表附注

2、应收票据按坏账计提方法分类披露

期末余额上年年末余额类别账面余额坏账准备账面余额坏账准备账面价值账面价值比例计提比比例计提比金额金额金额金额

（%）例（%）（%）例（%）按单项计提坏账准备按信用风险特征组合

45483238.72100.002495527.705.4942987711.0262916000.52100.002089930.703.3260826069.82

计提坏账准备

其中：

商业承兑汇票45483238.72100.002495527.705.4942987711.0262916000.52100.002089930.703.3260826069.82

合计45483238.72100.002495527.705.4942987711.0262916000.52100.002089930.703.3260826069.82财务报表附注第37页深圳市金奥博科技股份有限公司

二○二五年度财务报表附注

按信用风险特征组合计提坏账准备：

组合计提项目：

期末余额名称

应收票据坏账准备计提比例（%）

商业承兑汇票45483238.722495527.705.49

合计45483238.722495527.705.49

3、本期计提、转回或收回的坏账准备情况

本期变动金额上年年末余类别收回或转转销或核期末余额额计提其他变动回销

坏账准备2089930.70398656.676940.332495527.70

合计2089930.70398656.676940.332495527.70

4、期末公司已质押的应收票据

项目期末已质押金额

商业承兑汇票40501639.79

合计40501639.79

5、期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据

项目期末终止确认金额期末未终止确认金额

商业承兑汇票40501639.79

合计40501639.79

6、本期无实际核销的应收票据情况

(三)应收账款

1、应收账款按账龄披露

账龄期末余额上年年末余额

1年以内（含1年）620685779.92499482542.66

1至2年104794485.3482211874.39

2至3年32487463.5627896771.49

3至4年21326352.2412176788.11

4至5年7926319.503367392.69

5年以上17991807.9227943808.60

小计805212208.48653079177.94

减：坏账准备76892780.5365174395.61

合计728319427.95587904782.33财务报表附注第38页深圳市金奥博科技股份有限公司

二○二五年度财务报表附注

2、应收账款按坏账计提方法分类披露

期末余额上年年末余额类别账面余额坏账准备账面余额坏账准备比例计提比账面价值比例计提比账面价值金额金额金额金额

（%）例（%）（%）例（%）

按单项计提坏账准备19237204.682.3917557630.2991.271679574.3915627893.962.3915627893.96100.00按信用风险特征组合

785975003.8097.6159335150.247.55726639853.56637451283.9897.6149546501.657.77587904782.33

计提坏账准备

其中：

组合2-账龄组合785975003.8097.6159335150.247.55726639853.56637451283.9897.6149546501.657.77587904782.33

合计805212208.48100.0076892780.539.55728319427.95653079177.94100.0065174395.619.98587904782.33财务报表附注第39页深圳市金奥博科技股份有限公司

二○二五年度财务报表附注

重要的按单项计提坏账准备的应收账款：

期末余额上年年末余额名称计提比账面余额坏账准备计提依据账面余额坏账准备例（%）预期无法

客户17190502.407190502.40100.007190502.407190502.40收回预期部分

客户24217400.713060820.5172.58无法收回预期部分

客户33970165.553558806.5689.64无法收回预期无法

客户41285500.001285500.00100.00收回预期无法

客户51479499.341479499.34收回预期无法

客户61365784.731365784.73收回

合计16663568.6615095629.4710035786.4710035786.47

按信用风险特征组合计提坏账准备：

组合计提项目：

期末余额名称

应收账款坏账准备计提比例（%）

1年以内619493429.2118584802.883.00

1至2年97628865.799762886.5810.00

2至3年31833657.566366731.5120.00

3至4年20040852.2410020426.1350.00

4至5年7926319.505548423.6470.00

5年以上9051879.509051879.50100.00

合计785975003.8059335150.247.55

3、本期计提、转回或收回的坏账准备情况

本期变动金额上年年末余类别期末余额额收回或计提转销或核销其他变动转回

组合1-单

15627893.963843359.878686129.706772506.1617557630.29

项计提

组合2-账

49546501.6511554020.637120037.255354665.2159335150.24

龄组合

合计65174395.6115397380.5015806166.9512127171.3776892780.53

注：其他变动系本期非同一控制下企业合并成功机电公司新增的合并日时点的坏账准备余额。

财务报表附注第40页深圳市金奥博科技股份有限公司

二○二五年度财务报表附注

4、本期实际核销的应收账款情况

项目核销金额

实际核销的应收账款15806166.95其中重要的应收账款核销情况应收账款款项是否因关单位名称核销金额核销原因履行的核销程序性质联交易产生经公司内部决策

客户1货款2583996.76预期无法收回否审批经公司内部决策

客户2货款1650693.34预期无法收回否审批经公司内部决策

客户3货款1365784.73预期无法收回否审批

合计5600474.83

5、按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款和合同资产情况

占应收账款和应收账款坏账合同资应收账款和合应收账款期合同资产期末准备和合同资单位名称产期末同资产期末余末余额余额合计数的产减值准备期余额额

比例(%)末余额

第一名27619727.5527619727.553.431212824.87

第二名26627918.9326627918.933.311185028.89

第三名13893574.8113893574.811.731159854.82

第四名11855315.9811855315.981.47366684.48

第五名10250500.0010250500.001.271605370.00

合计90247037.2790247037.2711.215529763.06

(四)应收款项融资

1、应收款项融资分类列示

项目期末余额上年年末余额

银行承兑汇票113284963.68185326483.97

合计113284963.68185326483.97财务报表附注第41页深圳市金奥博科技股份有限公司

二○二五年度财务报表附注

2、应收款项融资本期增减变动及公允价值变动情况

累计在其他综合项目上年年末余额本期新增本期终止确认其他变动期末余额收益中确认的损失准备

银行承兑汇票185326483.971003324472.101079432546.944066554.55113284963.68

合计185326483.971003324472.101079432546.944066554.55113284963.68-

3、期末公司已质押的应收款项融资

项目期末已质押金额

银行承兑汇票11310731.42

合计11310731.42

4、期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收款项融资

项目期末终止确认金额期末未终止确认金额

银行承兑汇票320597558.28-

合计320597558.28-财务报表附注第42页深圳市金奥博科技股份有限公司

二○二五年度财务报表附注

(五)预付款项

1、预付款项按账龄列示

期末余额上年年末余额账龄

金额比例(%)金额比例(%)

1年以内28716994.3491.0224106869.9993.48

1至2年1452768.614.60995340.823.86

2至3年946226.893.0014140.000.05

3至4年13781.100.04134600.400.52

4至5年34091.430.11340590.591.32

5年以上387830.161.23197999.390.77

合计31551692.53100.0025789541.19100.00

2、按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况

预付对象期末余额占预付款项期末余额合计数的比例(%)

第一名7049429.5622.34

第二名2160000.006.85

第三名1753045.255.56

第四名1654638.155.24

第五名1089840.413.45

合计13706953.3743.44

(六)其他应收款项目期末余额上年年末余额应收利息应收股利

其他应收款项20194867.8421028952.78

合计20194867.8421028952.78

1、其他应收款项

（1）按账龄披露账龄期末余额上年年末余额

1年以内（含1年）8058414.9912889495.48

1至2年4653347.762628760.06

2至3年2171337.671118444.27

3至4年1414455.324447592.72

4至5年667727.1945413.55

5年以上14053780.0028530809.10

小计31019062.9349660515.18

减：坏账准备10824195.0928631562.40

合计20194867.8421028952.78财务报表附注第43页深圳市金奥博科技股份有限公司

二○二五年度财务报表附注

（2）按坏账计提方法分类披露期末余额上年年末余额类别账面余额坏账准备账面余额坏账准备比例计提比账面价值比例计提比账面价值金额金额金额金额

（%）例（%）（%）例（%）

按单项计提坏账准备10972000.0035.376087000.0055.484885000.0024222945.2148.7819087945.2178.805135000.00按信用风险特征组合计

20047062.9364.634737195.0923.6315309867.8425437569.9751.229543617.1937.5215893952.78

提坏账准备

其中：

组合2-账龄组合8860905.7128.573658979.2041.295201926.5113223519.8626.628525592.1164.474697927.75

组合3-押金保证金组合11186157.2236.061078215.899.6410107941.3312214050.1124.601018025.088.3311196025.03

合计31019062.93100.0010824195.0934.9020194867.8449660515.18100.0028631562.4057.6521028952.78财务报表附注第44页深圳市金奥博科技股份有限公司

二○二五年度财务报表附注

重要的按单项计提坏账准备的其他应收款项：

期末余额上年年末余额名称计提比例账面余额坏账准备计提依据账面余额坏账准备

（%）

单位112446999.1212446999.12预期可以

单位29770000.004885000.0050.0010270000.005135000.00部分收回预期无法

单位31202000.001202000.00100.001505946.091505946.09收回

合计10972000.006087000.0024222945.2119087945.21

按信用风险特征组合计提坏账准备：

组合计提项目：

期末余额名称

其他应收款项坏账准备计提比例（%）

组合2-账龄组合8860905.713658979.2041.29

组合3-押金保证金组合11186157.221078215.899.64

合计20047062.934737195.0923.63

（3）坏账准备计提情况

第一阶段第二阶段第三阶段坏账准备整个存续期预整个存续期预期未来12个月预合计

期信用损失(未信用损失(已发期信用损失

发生信用减值)生信用减值)

上年年末余额344043.60271700.1428015818.6628631562.40上年年末余额在本期

--转入第二阶段-144154.13144154.13

--转入第三阶段-191061.10191061.10

--转回第二阶段

--转回第一阶段

本期计提-284932.52105686.43121785.43-57460.66

本期转回-12696999.12-12696999.12本期转销

本期核销-5365402.03-5365402.03

其他变动312494.50312494.50

期末余额227451.45330479.6010266264.0410824195.09财务报表附注第45页深圳市金奥博科技股份有限公司

二○二五年度财务报表附注

（4）本期计提、转回或收回的坏账准备情况上年年末余本期变动金额类别期末余额额计提收回或转回转销或核销其他变动按单

19087945.21-303946.0912696999.126087000.00

项按组

9543617.19246485.435365402.03312494.504737195.09

合

合计28631562.40-57460.6612696999.125365402.03312494.5010824195.09

其中本期坏账准备转回或收回金额重要的：

单位名收回或转回确定原坏账准备的转回原因收回方式称金额依据及其合理性河北太行公司通过购买张

单位112696999.12家口紫云公司少数股东股股权预期无法收回权，置换该款项合计12696999.12

（5）本期实际核销的其他应收款项情况项目核销金额

实际核销的其他应收款项5365402.03

（6）按款项性质分类情况款项性质期末账面余额上年年末账面余额

押金或保证金11186157.229748427.23

备用金684761.571905746.46

往来款6175574.3624578901.89

应收政府补贴款10030704.1910559428.58

其他2941865.592868011.02

合计31019062.9349660515.18

（7）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款项情况占其他应收款项坏账准备期单位名称款项性质期末余额账龄期末余额合计数末余额

的比例(%)

第一名应收政府补贴款9770000.005年以上31.504885000.00

第二名往来款2728900.005年以上8.802728900.00

第三名押金或保证金1300000.003-4年4.19298305.72

第四名往来款1202000.005年以上3.881202000.00

第五名押金或保证金805965.060-2年2.6024178.95

合计15806865.0650.979138384.67财务报表附注第46页深圳市金奥博科技股份有限公司

二○二五年度财务报表附注

(七)存货

1、存货分类

期末余额上年年末余额

类别存货跌价准备/合同存货跌价准备/合同账面余额账面价值账面余额账面价值履约成本减值准备履约成本减值准备

原材料114904614.41170834.08114733780.33103822813.77171557.98103651255.79

在产品8793988.128793988.1215431492.9015431492.90

库存商品27438254.34514039.6026924214.7457925333.58296749.6757628583.91

工程施工896956.10896956.101484529.781484529.78

发出商品25193941.0925193941.0921249991.4621249991.46

待安装发出商品76717911.863529957.2673187954.6058101504.7558101504.75

合计253945665.924214830.94249730834.98258015666.24468307.65257547358.59财务报表附注第47页深圳市金奥博科技股份有限公司

二○二五年度财务报表附注

2、存货跌价准备及合同履约成本减值准备

上年年末余本期增加金额本期减少金额类别期末余额额计提其他转回或转销其他

原材料171557.98723.90170834.08

库存商品296749.67-47790.142256714.691991634.62514039.60待安装发

3529957.263529957.26

出商品

合计468307.653482167.122256714.691992358.524214830.94

注:其他系非同一控制下企业合并成功机电公司新增的存货跌价准备。

(八)其他流动资产项目期末余额上年年末余额

可转让大额存单379218923.10361569930.42

待抵扣进项税8918225.9410898567.11

预缴税款1206883.141376039.04

贴现手续费252777.76627108.34

其他107059.07230006.42

合计389703869.01374701651.33财务报表附注第48页深圳市金奥博科技股份有限公司

二○二五年度财务报表附注

(九)长期股权投资

1、长期股权投资情况

上年年末余减值准备本期增减变动期末余额（账减值准备被投资单位额（账面价上年年末权益法下确认其他综合其他权宣告发放现金计提减值其面价值）期末余额

值）余额追加投资减少投资的投资损益收益调整益变动股利或利润准备他

1．联营企业

山东恒金奥新材料科技有限公司2251046.22-101444.032149602.19

重庆云铭科技股份有限公司18248886.55-603780.1417645106.41淄博市民用爆破器材专卖有限公

4881289.04-112339.474768949.57

司

山西巨能爆破工程有限公司2959384.67336978.413296363.08

五莲县安达运输有限公司894172.908486.01902658.91成都金奥博智能装备科技有限公

212020.18-68192.45143827.73

司

金奥博科技发展公司425028.26-27800.20397228.06

小计29871827.82-568091.8729303735.95

合计29871827.82-568091.8729303735.95财务报表附注第49页深圳市金奥博科技股份有限公司

二○二五年度财务报表附注

(十)其他权益工具投资

1、其他权益工具投资情况

本期增减变动上年年末余本期确认的股利收项目名称额追加投本期计入其他综合收益本期计入其他综合收益其期末余额减少投资入资的利得的损失他晋江斐昱歆琰股权投资合伙企业（有

20000000.0019682299.00317701.005888173.54限合伙）

深圳君宜私募证券基金管理有限公司1000000.001000000.00日照市永泰民爆器材有限公司160000.00160000.00

五莲县国信融资担保有限公司2000000.002000000.00

阜康雪峰科技有限公司3526961.913526961.914363281.04

合计26686961.9120682299.006004662.9110251454.58

2、本期存在终止确认的情况说明

项目名称转入留存收益的累计利得转入留存收益的累计损失终止确认的原因深圳君宜私募证券基金管理有限公司股权转让财务报表附注第50页深圳市金奥博科技股份有限公司

二○二五年度财务报表附注

(十一)投资性房地产

1、采用成本计量模式的投资性房地产

项目房屋、建筑物合计

1．账面原值

（1）上年年末余额908361.73908361.73

（2）本期增加金额

—外购

（3）本期减少金额

—处置

（4）期末余额908361.73908361.73

2．累计折旧和累计摊销

（1）上年年末余额819796.66819796.66

（2）本期增加金额43147.2043147.20

—计提或摊销43147.2043147.20

（3）本期减少金额

—处置

（4）期末余额862943.86862943.86

3．减值准备

（1）上年年末余额

（2）本期增加金额

（3）本期减少金额

（4）期末余额

4．账面价值

（1）期末账面价值45417.8745417.87

（2）上年年末账面价值88565.0788565.07

(十二)固定资产

1、固定资产及固定资产清理

项目期末余额上年年末余额

固定资产635353818.44560718152.45固定资产清理

合计635353818.44560718152.45财务报表附注第51页深圳市金奥博科技股份有限公司

二○二五年度财务报表附注

2、固定资产情况

项目房屋及建筑物机器设备运输设备电子设备办公设备及其他合计

1．账面原值

（1）上年年末余额477348038.47379316089.6932875191.1039750790.764296456.68933586566.70

（2）本期增加金额33169923.60114267367.1210634185.883356507.701309533.39162737517.69

—购置150051.7711051655.494869979.081330655.47436681.2617839023.07

—在建工程转入18623058.7986728460.10278955.59856052.11106486526.59

—企业合并增加14396813.0416487251.535485251.211169800.12872852.1338411968.03

（3）本期减少金额99082.57458138.138384908.15610277.7621300.009573706.61

—处置或报废99082.57458138.138384908.15610277.7621300.009573706.61

（4）期末余额510418879.50493125318.6835124468.8342497020.705584690.071086750377.78

2．累计折旧

（1）上年年末余额125581476.02158545238.4015355079.8133359092.102202759.13335043645.46

（2）本期增加金额23364011.2345949433.758832408.062873479.961537747.0382557080.03

—计提18847493.9433102986.294283232.081794264.11788350.7958816327.21

—企业合并增加4516517.2912846447.464549175.981079215.85749396.2423740752.82

（3）本期减少金额435231.206758200.87579637.2720235.007793304.34

—处置或报废435231.206758200.87579637.2720235.007793304.34

（4）期末余额148945487.25204059440.9517429287.0035652934.793720271.16409807421.15

3．减值准备

财务报表附注第52页深圳市金奥博科技股份有限公司

二○二五年度财务报表附注项目房屋及建筑物机器设备运输设备电子设备办公设备及其他合计

（1）上年年末余额511948.8036589329.54644209.4378325.02956.0037824768.79

（2）本期增加金额4259864.8153495.6095218.424408578.83

—计提46969.6395218.42142188.05

—企业合并增加4259864.816525.974266390.78

（3）本期减少金额644209.43644209.43

—处置或报废644209.43644209.43

（4）期末余额4771813.6136642825.14173543.44956.0041589138.19

4．账面价值

（1）期末账面价值356701578.64252423052.5917695181.836670542.471863462.91635353818.44

（2）上年年末账面价值351254613.65184181521.7516875901.866313373.642092741.55560718152.45财务报表附注第53页深圳市金奥博科技股份有限公司

二○二五年度财务报表附注

3、暂时闲置的固定资产

项目账面原值累计折旧减值准备账面价值备注

机器设备52652211.099851393.4642652175.80148641.83

合计52652211.099851393.4642652175.80148641.83

4、未办妥产权证书的固定资产情况

项目账面价值未办妥产权证书的原因

房屋及建筑物33321993.84尚在办理中

(十三)在建工程

1、在建工程及工程物资

期末余额上年年末余额项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值

在建工程11805486.4411805486.4476032679.0676032679.06工程物资

合计11805486.4411805486.4476032679.0676032679.06

2、在建工程情况

期末余额上年年末余额项目减值准减值账面余额账面价值账面余额账面价值备准备生产能力提升综合

699115.04699115.0453084931.9253084931.92

技改项目

混装炸药项目4639750.604639750.604524976.624524976.62

起爆药项目5796624.875796624.87

膨化硝铵炸药项目2985325.832985325.83

其他项目6466620.806466620.809640819.829640819.82

合计11805486.4411805486.4476032679.0676032679.06财务报表附注第54页深圳市金奥博科技股份有限公司

二○二五年度财务报表附注

3、重要的在建工程项目本期变动情况

项目名称上年年末余额本期增加金额本期转入固定资产金额本期其他减少金额期末余额

生产能力提升综合技改项目53084931.9212126061.0464511877.92699115.04

混装炸药项目4524976.62114773.984639750.60

起爆药项目5796624.875572415.6311369040.50

膨化硝铵炸药项目2985325.8314535347.1517520672.98

合计66391859.2432348597.8093401591.405338865.64财务报表附注第55页深圳市金奥博科技股份有限公司

二○二五年度财务报表附注

(十四)使用权资产

1、使用权资产情况

项目房屋及建筑物合计

1．账面原值

（1）上年年末余额23929266.5923929266.59

（2）本期增加金额3697855.043697855.04

—新增租赁3697855.043697855.04

—企业合并增加

—重估调整

（3）本期减少金额7795346.467795346.46

—转出至固定资产

—处置7795346.467795346.46

（4）期末余额19831775.1719831775.17

2．累计折旧

（1）上年年末余额10478652.9610478652.96

（2）本期增加金额5136172.595136172.59

—计提5136172.595136172.59

（3）本期减少金额5949692.745949692.74

—转出至固定资产

—处置5949692.745949692.74

（4）期末余额9665132.819665132.81

3．减值准备

（1）上年年末余额

（2）本期增加金额

—计提

（3）本期减少金额

—转出至固定资产

—处置

（4）期末余额

4．账面价值

（1）期末账面价值10166642.3610166642.36

（2）上年年末账面价值13450613.6313450613.63财务报表附注第56页深圳市金奥博科技股份有限公司

二○二五年度财务报表附注

(十五)无形资产

1、无形资产情况

项目土地使用权雷管产能许可软件专利权其他合计

1．账面原值

（1）上年年末余额361990375.8191522568.666961911.223559694.57126203.00464160753.26

（2）本期增加金额9834764.862005361.4411840126.30

—购置115641.86115641.86

—内部研发1474356.261474356.26

—企业合并增加9834764.86415363.3210250128.18

（3）本期减少金额

—处置

（4）期末余额371825140.6791522568.668967272.663559694.57126203.00476000879.56

2．累计摊销

（1）上年年末余额37684257.2725374901.672292843.242177823.5498176.3167628002.03

（2）本期增加金额10345967.379152256.88935909.81215668.9428026.6920677829.69

—计提9664448.499152256.88739059.55215668.9428026.6919799460.55

—企业合并增加681518.88196850.26878369.14

（3）本期减少金额

—处置财务报表附注第57页深圳市金奥博科技股份有限公司

二○二五年度财务报表附注项目土地使用权雷管产能许可软件专利权其他合计

—企业合并增加

（4）期末余额48030224.6434527158.553228753.052393492.48126203.0088305831.72

3．减值准备

（1）上年年末余额

（2）本期增加金额

—计提

（3）本期减少金额

—处置

（4）期末余额

4．账面价值

（1）期末账面价值323794916.0356995410.115738519.611166202.09387695047.84

（2）上年年末账面价值324306118.5466147666.994669067.981381871.0328026.69396532751.23财务报表附注第58页深圳市金奥博科技股份有限公司

二○二五年度财务报表附注

(十六)商誉

1、商誉变动情况

本期增加本期减少被投资单位名称或形成商誉的事项上年年末余额期末余额企业合并形成的处置账面原值

深圳金源恒业公司4229571.454229571.45

江苏天明公司9027607.319027607.31

山东圣世达公司10828318.8510828318.85

河北太行公司64988891.4364988891.43

泰山民爆公司45709712.1945709712.19

天津泰克顿公司12524228.7412524228.74

成功机电公司8994528.498994528.49

小计147308329.978994528.49156302858.46减值准备深圳金源恒业公司江苏天明公司

山东圣世达公司6890085.326890085.32

河北太行公司27255964.6427255964.64泰山民爆公司天津泰克顿公司成功机电公司

小计34146049.9634146049.96

账面价值113162280.018994528.49122156808.50财务报表附注第59页深圳市金奥博科技股份有限公司

二○二五年度财务报表附注

2、商誉所属资产组或资产组组合的构成、所属经营分部的相关信息

名称所属资产组或资产组组合的构成及依据所属经营分部及依据是否与以前年度保持一致

固定资产、无形资产等长期资产、100%股权对应的商誉;以资产组产生的主要现金流深圳金源恒业公司包含商誉资产组深圳金源恒业公司是入是否独立于其他资产或者资产组的现金流入为依据

固定资产、无形资产、在建工程等长期资产、100%股权对应的商誉;以资产组产生的江苏天明公司包含商誉资产组江苏天明公司是主要现金流入是否独立于其他资产或者资产组的现金流入为依据

固定资产、无形资产、在建工程等长期资产、100%股权对应的商誉;以资产组产生的山东圣世达公司包含商誉资产组山东圣世达公司是主要现金流入是否独立于其他资产或者资产组的现金流入为依据

固定资产、无形资产、在建工程等长期资产、100%股权对应的商誉;以资产组产生的河北太行公司包含商誉资产组河北太行公司是主要现金流入是否独立于其他资产或者资产组的现金流入为依据

固定资产、无形资产、在建工程等长期资产、100%股权对应的商誉;以资产组产生的泰山民爆公司包含商誉资产组泰山民爆公司是主要现金流入是否独立于其他资产或者资产组的现金流入为依据

固定资产等长期资产、100%股权对应的商誉;以资产组产生的主要现金流入是否独立天津泰克顿公司包含商誉资产组天津泰克顿公司是于其他资产或者资产组的现金流入为依据

固定资产等长期资产、100%股权对应的商誉;以资产组产生的主要现金流入是否独立成功机电公司包含商誉资产组成功机电公司是于其他资产或者资产组的现金流入为依据

3、可收回金额的具体确定方法

可收回金额按公允价值减去处置费用后的净额确定：

预测期内的关键稳定期的稳定期的关键参数的项目账面价值可收回金额减值金额预测期的年限预测期内的关键参数的确定依据参数关键参数确定依据

收入增长率：收入增长率、利润率：根据公司以

2%-8%前年度的经营业绩、增长率、行业稳定期收入增长率为

利润水平以及管理层对市场发展的预收入增长0%

深圳金源恒业公司8590588.7434500000.005年率:19.87%-20.62%期确定折现率：反映当前市场货币率：0%利润率、税前折现率与

税前折现率：时间价值和资产特定风险的税前预测期最后一年一致

13.13%利率

收入增长率：收入增长率、利润率：根据公司以稳定期收入增长率为

-11%-2%前年度的经营业绩、增长率、行业

收入增长0%

江苏天明公司53773320.9575600000.005年利润水平以及管理层对市场发展的预

率：0%利润率、税前折现率与

率:7.51%-10.93%期确定折现率：反映当前市场货币预测期最后一年一致

税前折现率：时间价值和资产特定风险的税前财务报表附注第60页深圳市金奥博科技股份有限公司

二○二五年度财务报表附注预测期内的关键稳定期的稳定期的关键参数的项目账面价值可收回金额减值金额预测期的年限预测期内的关键参数的确定依据参数关键参数确定依据

9.93%利率

收入增长率：收入增长率、利润率：根据公司以

-1%-3%前年度的经营业绩、增长率、行业稳定期收入增长率为

利润水平以及管理层对市场发展的预收入增长0%

山东圣世达公司413597547.29429900000.005年率:8.24%-8.90%期确定折现率：反映当前市场货币率：0%利润率、税前折现率与

税前折现率：时间价值和资产特定风险的税前预测期最后一年一致

10.71%利率

收入增长率：收入增长率、利润率：根据公司以

1%-6%前年度的经营业绩、增长率、行业稳定期收入增长率为

利润水平以及管理层对市场发展的预收入增长0%

河北太行公司574170839.29613200000.005年率:8.63%-9.78%期确定折现率：反映当前市场货币率：0%利润率、税前折现率与

税前折现率：时间价值和资产特定风险的税前预测期最后一年一致

9.07%利率

收入增长率：收入增长率、利润率：根据公司以

1%-3%前年度的经营业绩、增长率、行业稳定期收入增长率为

利润水平以及管理层对市场发展的预收入增长0%

泰山民爆公司284261485.80338100000.005年率:9.09%-9.39%期确定折现率：反映当前市场货币率：0%利润率、税前折现率与

税前折现率：时间价值和资产特定风险的税前预测期最后一年一致

11.09%利率

收入增长率：收入增长率：根据公司以前年度的稳定期收入增长率为

-7%-4%经营业绩、增长率、行业水平以及

收入增长0%

天津泰克顿公司17277288.5751100000.005年利润率：不适用管理层对市场发展的预期确定折

率：0%税前折现率与预测期

税前折现率：现率：反映当前市场货币时间价值最后一年一致

11.12%和资产特定风险的税前利率

收入增长率：收入增长率：根据公司以前年度的

2%-24%稳定期收入增长率为

经营业绩、增长率、行业水平以及

利润率：收入增长0%

成功机电公司19609323.2726300000.005年管理层对市场发展的预期确定折

5.39%-7.35%率：0%利润率、税前折现率与

现率：反映当前市场货币时间价值

税前折现率：预测期最后一年一致和资产特定风险的税前利率

12.73%

合计1371280393.911568700000.00财务报表附注第61页深圳市金奥博科技股份有限公司

二○二五年度财务报表附注

其他说明：

（1）本公司委托同致诚宇威国际资产评估(深圳)有限公司对资产组深圳金源恒业公司形成的商誉进行减值测试，并出具了《深圳市金奥博科技股份有限公司商誉减值测试涉及的深圳金源恒业科技有限公司含商誉资产组的可收回金额评估项目资产评估报告》（宇威评报字[2026]

第036号），经减值测试，深圳金源恒业公司形成的商誉并未出现减值损失。

（2）本公司委托同致诚宇威国际资产评估(深圳)有限公司对资产组江苏天明公司形成的商誉进行减值测试，并出具了《深圳市金奥博科技股份有限公司商誉减值测试涉及的江苏天明化工有限公司含商誉资产组的可收回金额评估项目资产评估报告》（宇威评报字[2026]第037号），经减值测试，江苏天明公司形成的商誉并未出现减值损失。

（3）本公司委托同致诚宇威国际资产评估(深圳)有限公司对资产组山东圣世达公司形成的商誉进行减值测试，并出具了《深圳市金奥博科技股份有限公司商誉减值测试涉及的山东圣世达化工有限责任公司含商誉资产组合的可收回金额评估项目资产评估报告》（宇威评报字[2026]第039号），经减值测试，山东圣世达公司形成的商誉本期未减值。

（4）本公司委托同致诚宇威国际资产评估(深圳)有限公司对资产组泰山民爆公司形成的商誉进行减值测试，并出具了《山东圣世达化工有限责任公司商誉减值测试涉及的山东泰山民爆器材有限公司含商誉资产组组合的可收回金额评估项目资产评估报告》（宇威评报字[2026]

第038号），经减值测试，泰山民爆公司形成的商誉并未出现减值损失。

（5）本公司委托同致诚宇威国际资产评估(深圳)有限公司对资产组河北太行公司形成的商誉进行减值测试，并出具了《北京金奥博京煤科技有限责任公司商誉减值测试涉及的河北京煤太行化工有限公司含商誉资产组组合的可收回金额评估项目资产评估报告》（宇威评报字[2026]第041号），经减值测试，河北太行公司形成的商誉本期未减值。

（6）本公司委托同致诚宇威国际资产评估(深圳)有限公司对资产组天津泰克顿公司形成的商誉进行减值测试，并出具了《北京金奥博京煤科技有限责任公司商誉减值测试涉及的天津泰克顿民用爆破器材有限公司含商誉资产组的可收回金额评估项目资产评估报告》（宇威评报字[2026]第040号），经减值测试，天津泰克顿公司形成的商誉并未出现减值损失。

（7）本公司委托同致诚宇威国际资产评估(深圳)有限公司对资产组成功机电公司形成的商誉进行减值测试，并出具了《深圳市金奥博科技股份有限公司商誉减值测试涉及的河北金奥博成功机电有限公司含商誉资产组的可收回金额评估项目资产评估报告》（宇威评报字[2026]

第042号），经减值测试，成功机电公司形成的商誉并未出现减值损失。

财务报表附注第62页深圳市金奥博科技股份有限公司

二○二五年度财务报表附注

(十七)长期待摊费用项目上年年末余额本期增加金额本期摊销金额其他减少金额期末余额

装修费447131.05854692.80918582.35383241.50

维修费467701.92112053.89230317.14171928.75177509.92

其他950446.6328000.00361108.375092.45612245.81

合计1865279.60994746.691510007.86177021.201172997.23

(十八)递延所得税资产和递延所得税负债

1、未经抵销的递延所得税资产

期末余额上年年末余额项目可抵扣暂时性差递延所得税资可抵扣暂时性差递延所得税资异产异产

资产减值准备52697071.819277734.5247607405.128638893.31

内部交易未实现利润1652522.20247878.333828575.55183141.72确认为递延收益的政

3968749.95595312.494743749.91711562.49

府补助

租赁负债7904061.951166427.8213833258.261918847.74

合计66222405.9111287353.1670012988.8411452445.26

2、未经抵销的递延所得税负债

期末余额上年年末余额项目应纳税暂时性差递延所得税负应纳税暂时性差递延所得税负异债异债非同一控制企业合并

179846310.9742811240.96177619069.0143422608.28

资产评估增值

使用权资产7702709.071139228.0713450613.631886555.54

合计187549020.0443950469.03191069682.6445309163.82

3、以抵销后净额列示的递延所得税资产或负债

期末上年年末项目递延所得税资抵销后递延所得抵销后递延所得税递延所得税资产产和负债互抵税资产或负债余资产或负债余额和负债互抵金额金额额

递延所得税资产1139228.0710148125.091886555.549565889.72

递延所得税负债1139228.0742811240.961886555.5443422608.28

4、未确认递延所得税资产明细

项目期末余额上年年末余额

可抵扣暂时性差异97135557.5946410671.47

可抵扣亏损214193277.54216317521.47

合计311328835.13262728192.94财务报表附注第63页深圳市金奥博科技股份有限公司

二○二五年度财务报表附注

5、未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期

年份期末余额上年年末余额备注

2025年109009.33

2026年25978343.2832220193.46

2027年13232323.7911513157.63

2028年12030774.8814502243.92

2029年37555859.4829062880.89

2030年16618514.309841522.01

2031年56726275.0957013951.48

2032年41361524.2644600331.32

2033年10595718.9510595718.95

2034年93943.516858512.48

合计214193277.54216317521.47

(十九)其他非流动资产期末余额上年年末余额项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值工程款及设

1819489.911819489.917163509.847163509.84

备款

合计1819489.911819489.917163509.847163509.84财务报表附注第64页深圳市金奥博科技股份有限公司

二○二五年度财务报表附注

(二十)所有权或使用权受到限制的资产期末上年年末项目受限类受限类账面余额账面价值受限情况账面余额账面价值受限情况型型

货币资金19826708.3719826708.37保证金保函保证金、票据保证金30508263.0030508263.00保证金保函保证金、票据保证金

货币资金2968752.102968752.10冻结因诉讼事项被司法冻结抵押用于应付票据的保抵押用于应付票据的保

固定资产26335300.0026335300.00抵押18091326.1318091326.13抵押证金证金抵押用于应付票据的保抵押用于应付票据的保

无形资产17923627.9717923627.97抵押14410596.4914410596.49抵押证金证金已背书或贴现但尚未到已背书或贴现但尚未到

应收票据40501639.7940501639.79质押期且未终止确认的应收47826105.5247826105.52质押期且未终止确认的应收票据票据

应收款项融资11310731.4211310731.42质押已质押的银行承兑汇票25772519.2325772519.23质押已质押的银行承兑汇票

合计115898007.55115898007.55139577562.47139577562.47

说明：截至2025年12月31日，除上述受限资产外，子公司股权质押情况如下：

出质人质押权人质押物质押原因用于对于河北京煤太行化工有限本公司持有的北京金奥博京煤科公司及其下属企业的存量债务及深圳市金奥博科技股份有限公司北京京煤集团有限责任公司

技有限责任公司51%的股权其在基准日后的新增利息，以及过渡期内新增债务及其利息

中国工商银行股份有限公司深圳高新园本公司持有的成功机电公司100%深圳市金奥博科技股份有限公司用于银行借款而质押受限南区支行股权财务报表附注第65页深圳市金奥博科技股份有限公司

二○二五年度财务报表附注

(二十一)短期借款

1、短期借款分类

项目期末余额上年年末余额

质押借款121800000.00

信用借款338009444.44415000000.00

合计338009444.44536800000.00

(二十二)应付票据种类期末余额上年年末余额

银行承兑汇票35419672.6360616425.70

合计35419672.6360616425.70

(二十三)应付账款

1、应付账款列示

项目期末余额上年年末余额

材料款320572968.35295780348.11

工程款14128955.2316043275.62

设备款2661274.997909363.49

费用类24826193.0627739516.04

其他2385099.243211842.46

合计364574490.87350684345.72

(二十四)合同负债

1、合同负债情况

项目期末余额上年年末余额

预收货款82584411.0562397302.21

合计82584411.0562397302.21

(二十五)应付职工薪酬

1、应付职工薪酬列示

项目上年年末余额本期增加本期减少期末余额

短期薪酬27736597.09229031759.55222899127.2933869229.35

离职后福利-设定提存计划133798.3326331102.5326283355.94181544.92

辞退福利3236852.88620773.011739434.902118190.99

一年内到期的其他福利309464.08302088.027376.06

合计31107248.30256293099.17251224006.1536176341.32财务报表附注第66页深圳市金奥博科技股份有限公司

二○二五年度财务报表附注

2、短期薪酬列示

项目上年年末余额本期增加本期减少期末余额

（1）工资、奖金、津贴和

25919310.14198291006.02192318510.7431891805.42

补贴

（2）职工福利费6546919.946539724.947195.00

（3）社会保险费1022064.0713009230.5512956470.381074824.24

其中：医疗保险费1014116.7111267976.1611218289.131063803.74

工伤保险费7947.361504239.291501166.1511020.50

生育保险费237015.11237015.11

（4）住房公积金99236.008811950.858831297.8579889.00

（5）工会经费和职工教育

695986.882199100.972092852.16802235.69

经费

（6）短期带薪缺勤173551.22160271.2213280.00

合计27736597.09229031759.55222899127.2933869229.35

3、设定提存计划列示

项目上年年末余额本期增加本期减少期末余额

基本养老保险129275.7823853709.3223807821.16175163.94

失业保险费4522.55945144.50943286.076380.98

企业年金缴费1532248.711532248.71

合计133798.3326331102.5326283355.94181544.92

(二十六)应交税费税费项目期末余额上年年末余额

增值税10890701.215171027.27

企业所得税15622797.213612544.76

个人所得税3094849.463132130.14

城市维护建设税577508.28258330.61

土地使用税166556.45273656.35

印花税301512.89333987.05

教育费附加468621.23232267.36

其他499974.64457026.06

合计31622521.3713470969.60

(二十七)其他应付款项目期末余额上年年末余额

应付利息11111.11

应付股利14553800.1120349906.45

其他应付款项68887702.68132175688.44

合计83441502.79152536706.00财务报表附注第67页深圳市金奥博科技股份有限公司

二○二五年度财务报表附注

1、应付利息

项目期末余额上年年末余额

短期借款应付利息11111.11

合计11111.11

2、应付股利

项目期末余额上年年末余额

普通股股利14553800.1120349906.45

合计14553800.1120349906.45

3、其他应付款项

（1）按款项性质列示项目期末余额上年年末余额

借款7324607.5095357807.63

往来款14045563.8110025865.18

押金或保证金6596610.601935355.42

代扣职工的各项薪酬费用5778911.213096932.40

组织经费1337608.71704536.71

预提费用及其他33804400.8521055191.10

合计68887702.68132175688.44

(二十八)一年内到期的非流动负债项目期末余额上年年末余额

一年内到期的长期借款4800000.004000000.00

一年内到期的租赁负债3206904.525203754.66

合计8006904.529203754.66

(二十九)其他流动负债项目期末余额上年年末余额

待转销项税8122327.719298151.06

股权转让款6757190.00

合计14879517.719298151.06财务报表附注第68页深圳市金奥博科技股份有限公司

二○二五年度财务报表附注

(三十)长期借款项目期末余额上年年末余额

质押借款41500000.00

信用借款44100000.0043000000.00

合计85600000.0043000000.00

(三十一)租赁负债项目期末余额上年年末余额

尚未支付的租赁付款额7779093.509535305.52

减：未确认融资费用670217.44905801.92

合计7108876.068629503.60

(三十二)长期应付职工薪酬

1、长期应付职工薪酬明细表

项目期末余额上年年末余额

辞退福利7137764.158502269.31

合计7137764.158502269.31

(三十三)预计负债项目上年年末余额本期增加本期减少期末余额形成原因预计办理房产证的企业合并增

1152830.191152830.19

支出加

合计1152830.191152830.19

(三十四)递延收益项目上年年末余额本期增加本期减少期末余额形成原因与资产相关

30537036.391245493.722719185.0129063345.10

政府补助

合计30537036.391245493.722719185.0129063345.10

(三十五)股本

本期变动增（+）减（－）项目上年年末余额发行新公积金期末余额送股其他小计股转股

股份总额347614197.00347614197.00财务报表附注第69页深圳市金奥博科技股份有限公司

二○二五年度财务报表附注

(三十六)资本公积项目上年年末余额本期增加本期减少期末余额

资本溢价（股本溢价）786481698.225131391.88781350306.34

合计786481698.225131391.88781350306.34

注：资本溢价（股本溢价）本期减少主要系河北太行公司购买张家口紫云公司少数股东股权和山东金奥银雅公司购买山东金安军泰公司少数股东而减少的股本溢价。

(三十七)库存股项目上年年末余额本期增加本期减少期末余额

股票回购50038768.2650038768.26

合计50038768.2650038768.26财务报表附注第70页深圳市金奥博科技股份有限公司

二○二五年度财务报表附注

(三十八)其他综合收益本期金额

项目上年年末余额减：前期计入减：其他综合本期所得税前税后归属于税后归属于期末余额

其他综合收益减：所得税费用收益当期转入发生额母公司少数股东当期转入损益留存收益

1．不能重分类进损益的其他综

合收益

2．将重分类进损益的其他综合

3356292.57-584362.51-584362.512771930.06

收益

外币财务报表折算差额3356292.57-584362.51-584362.512771930.06

其他综合收益合计3356292.57-584362.51-584362.512771930.06财务报表附注第71页深圳市金奥博科技股份有限公司

二○二五年度财务报表附注

(三十九)专项储备

（1）明细情况项目上年年末余额本期增加本期减少期末余额

安全生产费8876136.8611818214.378503019.2012191332.03

合计8876136.8611818214.378503019.2012191332.03

(2)其他说明

本公司按照《企业安全生产费用提取和使用管理办法》(财资(2022)136号)的规定标准计算提取安全生产费。

(四十)盈余公积项目上年年末余额本期增加本期减少期末余额

法定盈余公积48166581.888281670.5556448252.43

合计48166581.888281670.5556448252.43

(四十一)未分配利润项目本期金额上期金额

调整前上年年末未分配利润426369629.19342780331.29

调整年初未分配利润合计数（调增+，调减－）调整后年初未分配利润426369629.19342780331.29

加：本期归属于母公司所有者的净利润174572122.66124077189.23

减：提取法定盈余公积8281670.556268531.63提取任意盈余公积提取一般风险准备

应付普通股股利34219359.7034219359.70转作股本的普通股股利

期末未分配利润558440721.60426369629.19财务报表附注第72页深圳市金奥博科技股份有限公司

二○二五年度财务报表附注

(四十二)营业收入和营业成本

1、营业收入和营业成本情况

本期金额上期金额项目收入成本收入成本

主营业务1747954245.161114047788.371619326950.781071006198.33

其他业务21049674.5810642284.2612877740.586653980.71

合计1769003919.741124690072.631632204691.361077660179.04

营业收入明细：

项目本期金额上期金额

专用设备318437067.44218528707.28

化工材料566050211.84486272948.68

工业炸药402262360.04417166263.09

起爆器材423365694.74480470661.39

工程爆破37838911.1016888370.34

其他业务21049674.5812877740.58

合计1769003919.741632204691.36财务报表附注第73页深圳市金奥博科技股份有限公司

二○二五年度财务报表附注

(四十三)税金及附加项目本期金额上期金额

城市维护建设税4598917.333765303.14

土地使用税1797677.911662832.59

教育费附加2372542.341988542.08

地方教育费附加1577832.911321013.97

印花税1592497.391580676.11

房产税2765382.462567667.64

地方水利建设基金211586.95195306.54

车船税83458.7976641.15

环境保护税51522.1053537.26

资源税316192.10274974.08

合计15367610.2813486494.56

(四十四)销售费用项目本期金额上期金额

职工薪酬21336247.8419668332.37

招待费11997288.8010920069.24

差旅费5015847.276150452.07

销售服务费43357601.1448402190.40

售后服务费2652470.712156361.76

折旧摊销费550064.661359290.16

其他8076077.708220124.62

合计92985598.1296876820.62

(四十五)管理费用项目本期金额上期金额

职工薪酬92204040.1382227581.54

折旧摊销费36247783.8536134161.08

安全生产费16618935.9314606860.37

租赁及水电费7451812.085071727.81

差旅费8161800.896540237.01

办公费3602832.635374142.87

车辆使用费4729957.114809866.65

中介机构费5174047.689813553.37

业务招待费6557154.548495521.85

修理费1474694.051305983.68

其他10502274.649715857.53

合计192725333.53184095493.76财务报表附注第74页深圳市金奥博科技股份有限公司

二○二五年度财务报表附注

(四十六)研发费用项目本期金额上期金额

职工薪酬58266530.1947655937.91

直接投入41857394.4640482992.69

折旧摊销费6578334.314162966.64

其他3291502.721927344.57

合计109993761.6894229241.81

(四十七)财务费用项目本期金额上期金额

利息费用16215445.6923073402.69

减：利息收入12471409.7816343089.21

汇兑损益869244.92-284358.40

银行手续费及其他1790280.992582559.07

未确认融资费用摊销443923.241291882.34

合计6847485.0610320396.49

(四十八)其他收益项目本期金额上期金额

政府补助7462644.7311391788.19

代扣个人所得税手续费123497.85116594.18

增值税即征即退709209.13845452.09

增值税加计抵减税额9861624.497259419.82

搬迁补偿款524110.55

合计18156976.2020137364.83

(四十九)投资收益项目本期金额上期金额

权益法核算的长期股权投资收益-563685.501435736.69

其他权益工具投资持有期间取得的股利收入10251454.583948601.43

理财产品收益1274283.991999603.18

合计10962053.077383941.30财务报表附注第75页深圳市金奥博科技股份有限公司

二○二五年度财务报表附注

(五十)信用减值损失项目本期金额上期金额

应收票据坏账损失-398656.67-1414667.22

应收账款坏账损失-15397380.50-7506489.61

其他应收款坏账损失12754459.78-3093194.69

预付账款坏账损失-816839.42

合计-3858416.81-12014351.52

(五十一)资产减值损失项目本期金额上期金额

存货跌价损失及合同履约成本减值损失-3482167.12-247984.37

商誉减值损失-6890085.32

固定资产减值损失-142188.05

合计-3624355.17-7138069.69

(五十二)资产处置收益项目本期金额上期金额计入当期非经常性损益的金额

非流动资产处置收益-23321.761847417.55-23321.76未划分为持有待售的非流

-23321.761847417.55-23321.76动资产处置收益

其中:固定资产处置收益-23321.761374336.91-23321.76

使用权资产处置收益473080.64

合计-23321.761847417.55-23321.76

(五十三)营业外收入计入当期非经常性项目本期金额上期金额损益的金额

非流动资产毁损报废利得17729.998460.2417729.99

无需支付的应付款项22679.05

其他117986.191115635.36117986.19

合计135716.181146774.65135716.18

(五十四)营业外支出计入当期非经常性项目本期金额上期金额损益的金额

对外捐赠205000.0015000.00205000.00

非流动资产毁损报废损失82620.39747776.8282620.39

其他455009.75256167.08455009.75

罚款支出2502315.222502315.22

合计3244945.361018943.903244945.36

注：罚款支出系圣世达公司和泰山民爆公司分别收到山东省市场监督管理局下发的

《行政处罚决定书》(鲁市监行处字(2025)7号、10号)发生的行政罚款支出财务报表附注第76页深圳市金奥博科技股份有限公司

二○二五年度财务报表附注

(五十五)所得税费用

1、所得税费用表

项目本期金额上期金额

当期所得税费用33390520.6412759616.13

递延所得税费用-2602397.0840544.66

合计30788123.5612800160.79

2、会计利润与所得税费用调整过程

项目本期金额

利润总额244897764.79

按法定[或适用]税率计算的所得税费用36734664.72

子公司适用不同税率的影响9825637.91

调整以前期间所得税的影响3489559.97

非应税收入的影响-8096791.67

不可抵扣的成本、费用和损失的影响6427164.34

使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响-1649546.94

本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏损的影响-388366.81

研发费加计扣除的影响-15110657.14

购置用于环境保护、节能节水、安全生产的专用设备抵减所得税-443540.82

所得税费用30788123.56

(五十六)每股收益

1、基本每股收益

基本每股收益以归属于母公司普通股股东的合并净利润除以本公司发行在外

普通股的加权平均数计算：

项目本期金额上期金额

归属于母公司普通股股东的合并净利润174572122.66124077189.23

本公司发行在外普通股的加权平均数342193597.00343043230.33

基本每股收益0.510.36

其中：持续经营基本每股收益0.510.36终止经营基本每股收益

2、稀释每股收益

稀释每股收益以归属于母公司普通股股东的合并净利润（稀释）除以本公司发

行在外普通股的加权平均数（稀释）计算：

项目本期金额上期金额

归属于母公司普通股股东的合并净利润（稀释）174572122.66124077189.23

本公司发行在外普通股的加权平均数（稀释）342193597.00343043230.33

稀释每股收益0.510.36

其中：持续经营稀释每股收益0.510.36终止经营稀释每股收益财务报表附注第77页深圳市金奥博科技股份有限公司

二○二五年度财务报表附注

(五十七)现金流量表项目

1、与经营活动有关的现金

（1）收到的其他与经营活动有关的现金项目本期金额上期金额

利息收入12471409.7816343089.21

政府补助8708138.4511308109.11

往来款及其他52657592.9021390214.43

合计73837141.1349041412.75

（2）支付的其他与经营活动有关的现金项目本期金额上期金额

费用类支出108894280.02112786870.57

往来款及其他50058507.5251520595.88

合计158952787.54164307466.45

2、与筹资活动有关的现金

（1）收到的其他与筹资活动有关的现金项目本期金额上期金额

票据贴现146205.00

合计146205.00

（2）支付的其他与筹资活动有关的现金项目本期金额上期金额

融资手续费1011111.112562600.00

支付租赁负债5101152.3612691561.49

收购少数股权支付的现金21732838.29

股票回购25009147.27

合计6112263.4761996147.05

(五十八)现金流量表补充资料

1、现金流量表补充资料

补充资料本期金额上期金额

1、将净利润调节为经营活动现金流量

净利润214109641.23153080037.51

加：信用减值损失3858416.8112014351.52

资产减值损失3624355.177138069.69

固定资产折旧58816327.2153613118.64财务报表附注第78页深圳市金奥博科技股份有限公司

二○二五年度财务报表附注补充资料本期金额上期金额生产性生物资产折旧

投资性房地产累计折旧43147.2043147.20

使用权资产折旧5136172.596382424.58

无形资产摊销19799460.5519177839.82

长期待摊费用摊销1510007.86720548.40

处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失

23321.76-1847417.55（收益以“－”号填列）

固定资产报废损失（收益以“－”号填列）64890.40789081.52

公允价值变动损失（收益以“－”号填列）

财务费用（收益以“－”号填列）16659368.9324365285.03

投资损失（收益以“－”号填列）-10962053.07-7383941.30

递延所得税资产减少（增加以“－”号填列）-582235.371441210.11

递延所得税负债增加（减少以“－”号填列）-611367.32-2181109.05

存货的减少（增加以“－”号填列）4070000.32-17893166.80

经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列）-67456658.84-156314794.50

经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列）66453283.9748172822.51其他

经营活动产生的现金流量净额314556079.40141317507.33

2、不涉及现金收支的重大投资和筹资活动

债务转为资本一年内到期的可转换公司债券承担租赁负债方式取得使用权资产

3、现金及现金等价物净变动情况

现金的期末余额339228343.70405943879.53

减：现金的期初余额405943879.53423022872.69

加：现金等价物的期末余额

减：现金等价物的期初余额

现金及现金等价物净增加额-66715535.83-17078993.16

2、本期支付的取得子公司的现金净额

金额

本期发生的企业合并于本期支付的现金或现金等价物61618160.00

其中：成功机电公司59618160.00

河北敦创公司2000000.00

减：购买日子公司持有的现金及现金等价物8157536.88

其中：成功机电公司8089611.36

河北敦创公司67925.52

取得子公司支付的现金净额53460623.12财务报表附注第79页深圳市金奥博科技股份有限公司

二○二五年度财务报表附注

3、现金和现金等价物的构成

项目期末余额上年年末余额

一、现金339228343.70405943879.53

其中：库存现金516079.57466685.13可随时用于支付的数字货币

可随时用于支付的银行存款338712264.13405477194.40可随时用于支付的其他货币资金可用于支付的存放中央银行款项存放同业款项拆放同业款项

二、现金等价物

其中：三个月内到期的债券投资

三、期末现金及现金等价物余额339228343.70405943879.53

其中：持有但不能由母公司或集团内其他子公司使用的现金和现金等价物

不属于现金及现金等价物的货币资金：

项目期末余额上年年末余额不属于现金及现金等价物的理由

信用证保证金、保函保证金及票据

其他货币资金19826708.3730508263.00保证金

银行存款2968752.10因诉讼事项被司法冻结

合计19826708.3733477015.10

(五十九)外币货币性项目

1、外币货币性项目

项目期末外币余额折算汇率期末折算人民币余额

货币资金26002432.25

其中：美元3694944.217.028825971023.88

澳元2717.244.689212741.68

港币20666.820.903218666.69

应收账款8676504.65

其中：美元1234421.907.02888676504.65

2、境外经营实体说明

子公司金奥博国际，其境外主要经营地为中国香港，选择美元为记账本位币。

(六十)租赁

1、作为承租人

项目本期金额上期金额

租赁负债的利息费用443923.241291882.34计入相关资产成本或当期损益的简化处理的短期租赁费

562428.1585003.96

用财务报表附注第80页深圳市金奥博科技股份有限公司

二○二五年度财务报表附注项目本期金额上期金额计入相关资产成本或当期损益的简化处理的低价值资产

1466108.07

租赁费用（低价值资产的短期租赁费用除外）计入相关资产成本或当期损益的未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额

其中：售后租回交易产生部分转租使用权资产取得的收入

与租赁相关的总现金流出5101152.367607411.68售后租回交易产生的相关损益售后租回交易现金流入售后租回交易现金流出

本公司已承诺但尚未开始的租赁预计未来年度现金流出的情况如下：

剩余租赁期未折现租赁付款额

1年以内3509179.28

1至2年1842674.30

2至3年1429500.00

3年以上4510000.00

合计11291353.58

六、研发支出项目本期金额上期金额

职工薪酬58266530.1947655937.91

直接投入41857394.4640482992.69

折旧摊销费6578334.314162966.64

其他3291502.721927344.57

合计109993761.6894229241.81

其中：费用化研发支出109993761.6894229241.81资本化研发支出财务报表附注第81页深圳市金奥博科技股份有限公司

二○二五年度财务报表附注

七、合并范围的变更

(一)非同一控制下企业合并

1、本期发生的非同一控制下企业合并的情况

被购买方名股权取得股权取得成股权取得比股权取得购买购买日的确定依购买日至期末被购买日至期末被购买购买日至期末被购买方

称时点本例（%）方式日据购买方的收入方的净利润的现金流量

2025

河北金奥博控制被投资方的

2025年2年2

成功机电有66242400.00100.00收购财务和经营70803321.278634102.202509934.85月28日月28限公司决策日财务报表附注第82页深圳市金奥博科技股份有限公司

二○二五年度财务报表附注

2、合并成本及商誉

项目成功机电公司合并成本

—现金66242400.00

合并成本合计66242400.00

减：取得的可辨认净资产公允价值份额57247871.51

商誉/合并成本小于取得的可辨认净资产公允价值份额的金额8994528.49

3、被购买方于购买日可辨认资产、负债

成功机电公司项目购买日公允价值购买日账面价值

资产：

货币资金8089611.368089611.36

应收账款26428409.8326428409.83

存货36116952.8233598755.96

固定资产10306211.408272036.50

无形资产9371759.032719659.01

负债：

应付款项15514231.2415514231.24

递延所得税负债2175574.64

净资产59857081.6350471375.15

减：少数股东权益2609210.121876667.64

取得的净资产57247871.5148594707.51

(二)其他原因的合并范围变动

注销子公司：2025年4月16日，公司注销山东圣世达科技服务有限公司。

财务报表附注第83页深圳市金奥博科技股份有限公司

二○二五年度财务报表附注

八、在其他主体中的权益

(一)在子公司中的权益

1、企业集团的构成

注册资本主要经持股比例(%)取得子公司名称注册地业务性质（万元）营地直接间接方式

新疆金峰源货物生产、销售

2000.00新疆米东新区80.00设立

公司与技术开发山东金奥银化学原料的研

600.00山东枣庄70.00设立

雅公司发生产、销售

四川金雅公化工产品研发、

2000.00四川雅安60.00设立

司生产与销售金奥博国际400万美贸易及投资管

香港香港100.00设立公司元理

深圳美格包货物生产、销售

50.00深圳深圳100.00购买

装公司与技术开发

深圳金源恒货物销售、技术

300.00深圳深圳51.00购买

业公司开发与服务金奥博信息技术开发与销

500.00深圳深圳100.00设立

公司售

安徽金奥博化工产品研发、

15190.46安徽马鞍山100.00设立

公司生产与销售

江苏天明公化工产品研发、

1000.00江苏盱眙县60.00购买

司生产与销售

山东金安军生产、销售塑料

560.00山东枣庄70.00设立

泰公司薄膜等内蒙古生力鄂尔多斯化工产品的生

500.00内蒙古50.00设立

金奥博公司市产、销售金奥博新能节能环保产品

835.00四川成都80.00设立

源公司研发、销售技术开发与服

北京金奥博1050.00北京北京100.00设立务

山东圣世达民爆产品研发、

4070.21山东淄博99.9082购买

公司生产与销售圣世达爆破

4100.00山东淄博工程爆破99.9082购买

公司泰山民爆公民用爆破器材

5000.00山东日照0.024096.0358购买

司生产、销售领先商贸公

100.00山东济宁货物销售99.9082购买

司

技术开发、技术

金奥博京煤咨询，提供计算

46547.40北京北京51.00设立

公司机软件开发及信息技术服务天津泰克顿民用爆炸物品

3500.00天津天津37.54购买

公司批发奥博捷顺公道路货物运输

500.00河北保定51.00设立司（含危险货物）河北太行公民用爆破器材

15343.00河北保定51.00购买

司生产、销售北京安易迪技术开发与服

100.00北京北京23.97购买

公司务正泰恒通公

4100.00北京北京爆破工程服务51.00购买

司财务报表附注第84页深圳市金奥博科技股份有限公司

二○二五年度财务报表附注

注册资本主要经持股比例(%)取得子公司名称注册地业务性质（万元）营地直接间接方式天津宏泰公民用爆破器材

4220.60天津天津34.17购买

司生产、销售张家口紫云民用爆破器材

2000.00河北张家口51.00购买

公司生产、销售金奥博机器工业机器人生

1000.00四川成都74.00新设

人公司产、销售广东金奥博工业机器人生

1000.00广东中山100.00新设

公司产、销售

北京凯米公货物销售、技术

800.00北京北京70.00购买

司开发与服务

成功机电公货物生产、技术

400.00河北石家庄100.00购买

司开发与服务

石门高分子化工产品研发、

500.00湖南常德93.67购买

公司生产与销售

河北敦创公化工产品研发、

300.00河北石家庄100.00购买

司生产与销售

持有半数或以下表决权但仍控制被投资单位的依据：

1）内蒙古生力金奥博公司：根据内蒙古生力金奥博公司章程规定，设董事会，

董事会成员由3人组成，其中本公司委派2名，内蒙古生力民爆股份有限公司委派1名。本公司能够决定内蒙古生力金奥博公司的财务和经营政策，并能据以从内蒙古生力金奥博公司的经营活动中获取经济利益的权力，故纳入合并范围。

2）北京安易迪公司：根据北京安易迪公司章程规定，设董事会，董事会成员

由5人组成，其中河北太行公司提名推荐并经股东会选任3名董事人选，太原新欣微电科技有限公司提名推荐并经股东会选任2名董事人选。本公司能够决定北京安易迪公司的财务和经营政策，并能据以从北京安易迪公司的经营活动中获取经济利益的权力，故纳入合并范围。

2、重要的非全资子公司

少数股东本期向少数股本期归属于少数期末少数股东子公司名称持股比例东宣告分派的股东的损益权益余额

（%）股利

山东圣世达公司0.0918688476.035267268.79

金奥博京煤公司49.000028514272.451820916.90202820536.86财务报表附注第85页深圳市金奥博科技股份有限公司

二○二五年度财务报表附注

3、重要非全资子公司的主要财务信息

子公司名期末余额上年年末余额称流动资产非流动资产资产合计流动负债非流动负债负债合计流动资产非流动资产资产合计流动负债非流动负债负债合计山东圣世

385951757.87383630162.76769581920.63270763946.5425791359.57296555306.11402283515.78401707129.24803990645.02381791054.1127029101.80408820155.91

达公司金奥博京

406133461.71588569507.49994702969.20529933742.8331979009.08561912751.91423994157.42601568290.451025562447.87591812250.6534388539.07626200789.72

煤公司本期金额上期金额子公司名称经营活动现金流经营活动现金流营业收入净利润综合收益总额营业收入净利润综合收益总额量量

山东圣世达公司401772037.8628285861.5928285861.5987788377.59438437934.1044465489.3344465489.33186536876.92

金奥博京煤公司429573855.1954100903.9654100903.9681054705.84430600155.6027634052.4227634052.4253583278.69财务报表附注第86页深圳市金奥博科技股份有限公司

二○二五年度财务报表附注

(二)在合营安排或联营企业中的权益

1、重要的合营企业或联营企业

持股比例(%)对合营企业或联营对本公司活合营企业或联营企主要经注册业务性质企业投资动是否具有业名称营地地直接间接的会计处战略性理方法智能硬件重庆云铭科技股份重庆设备的研

重庆市23.79权益法是

有限公司市发、制造及销售

2、重要联营企业的主要财务信息

期末余额/本期金额上年年末余额/上期金额项目重庆云铭科技股份有限公司重庆云铭科技股份有限公司

流动资产83743906.4682340446.55

非流动资产1620613.742926163.61

资产合计85364520.2085266610.16

流动负债35814246.2632786402.95

非流动负债391826.21

负债合计35814246.2633178229.16少数股东权益

归属于母公司股东权益49550273.9452088381.00

按持股比例计算的净资产份额11787316.4712391096.60

对联营企业权益投资的账面价值17645106.4118248886.55

营业收入64924609.8492649757.56

净利润-2538107.062907878.44终止经营的净利润其他综合收益

综合收益总额-2538107.062907878.44

本期收到的来自联营企业的股利1019154.07财务报表附注第87页深圳市金奥博科技股份有限公司

二○二五年度财务报表附注

九、政府补助

(一)计入当期损益的政府补助类型本期金额上期金额

与资产相关的政府补助2719185.013083679.08

与收益相关的政府补助4743459.729677671.75

合计7462644.7312761350.83财务报表附注第88页深圳市金奥博科技股份有限公司

二○二五年度财务报表附注

(二)涉及政府补助的负债项目本期冲减与资产相本期计入营业

负债项目上年年末余额本期新增补助金额本期转入其他收益金额成本费用其他变动期末余额关/与收益外收入金额金额相关与资产相

递延收益30537036.391245493.722719185.0129063345.10关财务报表附注第89页深圳市金奥博科技股份有限公司

二○二五年度财务报表附注

十、与金融工具相关的风险

(一)金融工具产生的各类风险

1、信用风险

信用风险是指交易对手未能履行合同义务而导致本公司发生财务损失的风险。

本公司信用风险主要产生于货币资金、应收票据、应收账款、应收款项融资、

合同资产、其他应收款、债权投资、其他债权投资和财务担保合同等，以及未纳入减值评估范围的以公允价值计量且其变动计入当期损益的债务工具投资

和衍生金融资产等。于资产负债表日，本公司金融资产的账面价值已代表其最大信用风险敞口。

本公司货币资金主要为存放于声誉良好并拥有较高信用评级的国有银行和其

他大中型上市银行的银行存款，本公司认为其不存在重大的信用风险，几乎不会产生因银行违约而导致的重大损失。

此外，对于应收票据、应收账款、应收款项融资、合同资产和其他应收款等，本公司设定相关政策以控制信用风险敞口。本公司基于对客户的财务状况、从

第三方获取担保的可能性、信用记录及其他因素诸如目前市场状况等评估客户

的信用资质并设置相应信用期。本公司会定期对客户信用记录进行监控，对于信用记录不良的客户，本公司会采用书面催款、缩短信用期或取消信用期等方式，以确保本公司的整体信用风险在可控的范围内。

2、流动性风险

流动性风险是指企业在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发生资金短缺的风险。

本公司的政策是确保拥有充足的现金以偿还到期债务。流动性风险由本公司的财务部门集中控制。财务部门通过监控现金余额、可随时变现的有价证券以及对未来12个月现金流量的滚动预测，确保公司在所有合理预测的情况下拥有充足的资金偿还债务。同时持续监控公司是否符合借款协议的规定，从主要金融机构获得提供足够备用资金的承诺，以满足短期和长期的资金需求。

本公司各项金融负债以未折现的合同现金流量按到期日列示如下：

财务报表附注第90页深圳市金奥博科技股份有限公司

二○二五年度财务报表附注期末余额项目即时

1年以内1-2年2-5年5年以上未折现合同金额合计账面价值

偿还

短期借款340408163.89340408163.89338009444.44

应付票据35419672.6335419672.6335419672.63

应付账款364574490.87364574490.87364574490.87

其他应付款83441502.7983441502.7983441502.79一年内到期非流动

10260569.5210260569.528006904.52

负债

租赁负债1618810.453669610.511820455.107108876.067108876.06

长期借款6861128.0083521933.0090383061.0085600000.00

合计834104399.708479938.4587191543.511820455.10931596336.76922160891.31上年年末余额项目即时

1年以内1-2年2-5年5年以上未折现合同金额合计账面价值

偿还

短期借款543463528.34543463528.34536800000.00

应付票据60616425.7060616425.7060616425.70

应付账款350684345.72350684345.72350684345.72

其他应付款152536706.00152536706.00152536706.00一年内到期非流动

10772099.1110772099.119203754.66

负债

租赁负债2142249.644666798.861820455.108629503.608629503.60

长期借款5430455.5539198900.0144629355.5643000000.00

合计1118073104.877572705.1943865698.871820455.101171331964.031161470735.68财务报表附注第91页深圳市金奥博科技股份有限公司

二○二五年度财务报表附注

3、市场风险

金融工具的市场风险是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场价格变动而发生波动的风险，包括汇率风险、利率风险和其他价格风险。

（1）利率风险利率风险是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场利率变动而发生波动的风险。

固定利率和浮动利率的带息金融工具分别使本公司面临公允价值利率风险及现金流量利率风险。本公司根据市场环境来决定固定利率与浮动利率工具的比例，并通过定期审阅与监察维持适当的固定和浮动利率工具组合。必要时，本公司会采用利率互换工具来对冲利率风险。

于2025年12月31日，在其他变量保持不变的情况下，如果以浮动利率计算的借款利率上升或下降100个基点，则本公司的净利润将减少或增加802815.64元（2024年12月31日：649909.46元）。管理层认为100个基点合理反映了下一年度利率可能发生变动的合理范围。

（2）汇率风险汇率风险是指金融工具的公允价值或未来现金流量因外汇汇率变动而发生波动的风险。

本公司持续监控外币交易和外币资产及负债的规模，以最大程度降低面临的外汇风险。此外，公司还可能签署远期外汇合约或货币互换合约以达到规避汇率风险的目的。于本期及上期，本公司未签署任何远期外汇合约或货币互换合约。

本公司面临的汇率风险主要来源于以美元计价的金融资产和金融负债，公司期末外币货币性资产和负债情况详见“本附注五、（五十九）外币货币性项目”

于2025年12月31日，在所有其他变量保持不变的情况下，如果人民币对美元升值或贬值10%，则公司将增加或减少净利润418996.12元

（2024年12月31日：498876.49元）。管理层认为10%合理反映了下一年度人民币对美元可能发生变动的合理范围。

（3）其他价格风险其他价格风险是指金融工具的公允价值或未来现金流量因汇率风险和利率风险以外的市场价格变动而发生波动的风险。

本公司其他价格风险主要产生于各类权益工具投资，存在权益工具价格变动的风险。

财务报表附注第92页深圳市金奥博科技股份有限公司

二○二五年度财务报表附注

于2025年12月31日，在所有其他变量保持不变的情况下，如果权益工具的价值上涨或下跌10%，则本公司将增加或减少净利润0元、其他综合收益600466.29元（2024年12月31日：净利润0元、其他综合收益2668696.19元）。管理层认为10%合理反映了下一年度权益工具价值可能发生变动的合理范围。

十一、公允价值的披露

公允价值计量所使用的输入值划分为三个层次：

第一层次输入值是在计量日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价。

第二层次输入值是除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值。

第三层次输入值是相关资产或负债的不可观察输入值。

公允价值计量结果所属的层次，由对公允价值计量整体而言具有重要意义的输入值所属的最低层次决定。

(一)以公允价值计量的资产和负债的期末公允价值期末公允价值项目

第一层次公允价值计量第二层次公允价值计量第三层次公允价值计量合计

一、持续的公允价值计量

◆应收款项融资113284963.68113284963.68

◆其他权益工具投资6004662.916004662.91

持续以公允价值计量的资产总额119289626.59119289626.59财务报表附注第93页深圳市金奥博科技股份有限公司

二○二五年度财务报表附注

(二)持续和非持续第三层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息

应收款项融资，鉴于其属于流动资产，其剩余期限不长，资金时间价值因素对其公允价值的影响不重大，所以公允价值与账面价值相若。

其他权益工具投资系本集团持有的不存在活跃市场的非上市企业股权。被投资企业经营环境、经营情况、财务状况未发生重大变化，所以本公司按持有的权益作为公允价值的合理估计进行计量。

十二、关联方及关联交易

(一)本公司的母公司情况最终控制方对本最终控制最终控制方对本公司母公司对本公司母公司对本公司的性质公司的持股比例

方名称的表决权比例(%)的持股比例(%)表决权比例(%)

(%)

明刚自然人24.3624.36

明景谷自然人9.029.02

(二)本公司的子公司情况

本公司子公司的情况详见本附注“八、在其他主体中的权益”。

(三)本公司的合营和联营企业情况

本公司重要的合营或联营企业详见本附注“八、在其他主体中的权益”。

本期与本公司发生关联方交易，或前期与本公司发生关联方交易形成余额的其他合营或联营企业情况如下：

合营或联营企业名称与本公司关系山东恒金奥新材料科技有限公司联营企业楚雄燃二金奥博科技有限公司联营企业重庆云铭科技股份有限公司联营企业淄博市民用爆破器材专卖有限公司联营企业山西巨能爆破工程有限公司联营企业五莲县安达运输有限公司联营企业

(四)其他关联方情况其他关联方名称其他关联方与本公司的关系

公司股东，子公司四川金雅公司之参股股四川雅化实业集团股份有限公司（以下简称雅化集团）东甘孜州雅弘民爆有限公司雅化集团控股子公司山西金恒化工集团股份有限公司雅化集团控股子公司财务报表附注第94页深圳市金奥博科技股份有限公司

二○二五年度财务报表附注其他关联方名称其他关联方与本公司的关系山西金恒民爆物品配送有限责任公司雅化集团控股子公司四川凯达化工有限公司雅化集团控股子公司四川凯达化工有限公司珙县分公司雅化集团控股子公司四川雅化实业集团运输有限公司雅化集团控股子公司雅化集团内蒙古柯达化工有限公司雅化集团控股子公司雅化集团攀枝花恒泰化工有限公司雅化集团控股子公司雅化集团攀枝花鑫祥化工有限公司雅化集团控股子公司雅化集团三台化工有限公司雅化集团控股子公司雅化集团旺苍化工有限公司雅化集团控股子公司四川雅化民爆集团有限公司雅化集团控股子公司内蒙古柯达昌盛化工有限公司雅化集团控股子公司内蒙古柯达昌安化工有限公司雅化集团控股子公司四川通达化工有限责任公司雅化集团控股子公司雅化集团绵阳运输有限公司雅化集团控股子公司四川中鼎爆破工程有限公司雅化集团控股子公司四川中鼎爆破工程有限公司会理分公司雅化集团控股子公司四川中鼎爆破工程有限公司冕宁分公司雅化集团控股子公司雅化澳大利亚有限公司雅化集团控股子公司四川蓉广通供应链有限公司雅化集团控股孙公司

(五)关联交易情况

1、购销商品、提供和接受劳务的关联交易

采购商品/接受劳务情况表关联方关联交易内容本期金额上期金额

重庆云铭科技股份有限公司采购商品、接受劳务42764853.9954529796.27

四川雅化实业集团运输有限公司接受劳务6605.50

雅化集团绵阳运输有限公司接受劳务24628.81476054.91

雅化集团三台化工有限公司接受燃料和动力3491.74

四川蓉广通供应链有限公司接受劳务3817191.666402011.01

合计46610166.2061414467.69

出售商品/提供劳务情况表关联方关联交易内容本期金额上期金额

销售商品、提

四川凯达化工有限公司13312115.0415123352.49供劳务

销售商品、提

雅化集团攀枝花恒泰化工有限公司221410.86182717.08供劳务

四川雅化民爆集团有限公司销售商品、提20318954.249889772.58财务报表附注第95页深圳市金奥博科技股份有限公司

二○二五年度财务报表附注关联方关联交易内容本期金额上期金额供劳务

销售商品、提

雅化集团内蒙古柯达化工有限公司4265669.316932373.41供劳务

销售商品、提

雅化集团旺苍化工有限公司3784157.264077203.56供劳务

雅化集团三台化工有限公司销售商品7747810.357612825.45

销售商品、提

山西金恒化工集团股份有限公司1904022.462411820.32供劳务

甘孜州雅弘民爆有限公司销售商品405672.57182118.58

楚雄燃二金奥博科技有限公司销售商品11949293.5827871660.35

雅化集团攀枝花鑫祥化工有限公司销售商品778761.06

销售商品、提

四川中鼎爆破工程有限公司会理分公司541613.1148101.35供劳务

内蒙古柯达昌盛化工有限公司销售商品47059.71

内蒙古柯达昌安化工有限公司销售商品128133.0989800.89

四川通达化工有限责任公司销售商品2763734.04362176.27

销售商品、提

四川中鼎爆破工程有限公司冕宁分公司14179.9126415.09供劳务

雅化澳大利亚有限公司销售商品7915.83

合计68182586.5974818253.25

2、关联租赁情况

财务报表附注第96页深圳市金奥博科技股份有限公司

二○二五年度财务报表附注

本公司作为承租方：

本期金额上期金额出租方名称租赁资产种类支付的租金承担的租赁负债利息支出支付的租金承担的租赁负债利息支出

山东恒金奥新材料科技有限公司房屋及建筑物1320000.00292056.502058000.00313646.47

雅化集团三台化工有限公司土地使用权84480.12116972.48财务报表附注第97页深圳市金奥博科技股份有限公司

二○二五年度财务报表附注

3、关键管理人员薪酬

项目本期金额上期金额

关键管理人员薪酬6533034.895965759.67

(六)关联方应收应付等未结算项目

1、应收项目

期末余额上年年末余额项目名称关联方账面余额坏账准备账面余额坏账准备楚雄燃二金奥博

应收账款9431697.70354730.9312594473.32449614.20科技有限公司四川中鼎爆破工

应收账款24000.004800.00程有限公司四川中鼎爆破工

应收账款程有限公司会理39803.001194.09分公司四川凯达化工有

应收账款3401001.79102030.051541898.0055436.94限公司四川雅化民爆集

应收账款7678919.95242607.591079866.0032395.98团有限公司雅化集团三台化

应收账款3030915.0090927.452503545.4075106.36工有限公司雅化集团旺苍化

应收账款1382327.3441469.821805785.9054173.58工有限公司雅化集团攀枝花

应收账款恒泰化工有限公45119.001353.5775365.002260.95司雅化集团内蒙古

应收账款柯达化工有限公1373737.6341212.13367252.1011017.56司内蒙古柯达昌盛

应收账款167840.005035.20化工有限公司内蒙古柯达昌安

应收账款1238725.0037161.75化工有限公司山西金恒化工集

应收账款325494.429764.83766229.0022986.87团股份有限公司雅化集团攀枝花

应收账款鑫祥化工有限公44000.001320.00司四川通达化工有

应收账款744411.0522332.33限责任公司山东恒金奥新材

其他应收款1300000.00298305.721300000.00298305.72料科技有限公司四川雅化民爆集

其他应收款200000.006000.00200000.006000.00团有限公司

合计30403991.881255445.4622258414.721012098.16财务报表附注第98页深圳市金奥博科技股份有限公司

二○二五年度财务报表附注

2、应付项目

项目名称关联方期末账面余额上年年末账面余额

应付账款重庆云铭科技股份有限公司36678984.8344607568.43

应付账款四川蓉广通供应链有限公司1772453.66

应付账款雅化集团绵阳运输有限公司7939.90

应付账款山西金恒民爆物品配送有限责任公司1450468.79

应付账款山东恒金奥新材料科技有限公司330000.00

其他应付款山西金恒民爆物品配送有限责任公司100000.00

预收账款四川通达化工有限责任公司924285.00

预收账款四川凯达化工有限公司珙县分公司200000.00

合计37208984.8348862715.78

十三、资产负债表日后事项

(一)利润分配情况

拟分配的股利总额（元）51779039.55

拟分配每10股派息数（元）1.5

经审议批准宣告发放的股利总额（元）51779039.55

经审议批准宣告发放的每10股派息1.5数（元）本次利润分配预案拟以本公司未来实施权益分派股权登记日登记的总股本扣除回购专用证券账户股份

数量为基数，向全体股东每10股派发现金红利人民利润分配方案币1.50元（含税），不送红股，不以资本公积金转增股本，本次股利分配后母公司未分配利润结转以后年度分配。本利润分配预案已经本公司董事会审议通过，尚需提交公司2025年年度股东会审议。

除存在上述资产负债表日后事项披露事项外，本公司无需要披露的其他重大资产负债表日后事项。

十四、承诺及或有事项

(一)重要承诺事项

截至资产负债表日，本公司不存在需要披露的重要承诺事项。

(二)或有事项

截至资产负债表日，本公司不存在需要披露的重要或有事项。

财务报表附注第99页深圳市金奥博科技股份有限公司

二○二五年度财务报表附注

十五、母公司财务报表主要项目注释

(一)应收账款

1、应收账款按账龄披露

账龄期末余额上年年末余额

1年以内（含1年）70186109.1264456061.33

1至2年22200969.6123398865.28

2至3年12052322.7022608640.09

3至4年14758651.678005492.30

4至5年5526171.194235696.02

5年以上7625158.466862614.83

小计132349382.75129567369.85

减：坏账准备19294296.8019195541.17

合计113055085.95110371828.68财务报表附注第100页深圳市金奥博科技股份有限公司

二○二五年度财务报表附注

2、应收账款按坏账计提方法分类披露

期末余额上年年末余额类别账面余额坏账准备账面余额坏账准备比例计提比账面价值比例计提比账面价值金额金额金额金额

（%）例（%）（%）例（%）按单项计提坏账准备按信用风险特征组

132349382.75100.0019294296.8014.58113055085.95129567369.85100.0019195541.1714.82110371828.68

合计提坏账准备

其中：

组合2-账龄组合121673016.1091.9319294296.8015.86102378719.30115877472.0289.4319195541.1716.5796681930.85

组合4-合并范围内

10676366.658.0710676366.6513689897.8310.5713689897.83

关联方组合

合计132349382.75100.0019294296.8014.58113055085.95129567369.85100.0019195541.1714.82110371828.68财务报表附注第101页深圳市金奥博科技股份有限公司

二○二五年度财务报表附注

按信用风险特征组合计提坏账准备：

组合计提项目：

期末余额名称

应收账款坏账准备计提比例（%）

组合2-账龄组合121673016.1019294296.8015.86

组合4-合并范围内关联方组合10676366.65

合计132349382.7519294296.8014.58

3、本期计提、转回或收回的坏账准备情况

本期变动金额上年年末余类别期末余额额收回或转计提转销或核销其他变动回

坏账准备19195541.174757386.864658631.2319294296.80

合计19195541.174757386.864658631.2319294296.80

4、本期实际核销的应收账款情况

项目核销金额

实际核销的应收账款4658631.23其中重要的应收账款核销情况应收账款款项是否因关单位名称核销金额核销原因履行的核销程序性质联交易产生经公司内部决策

客户1货款1650693.34预期无法收回否审批

合计1650693.34

5、按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款和合同资产情况

合同资应收账款和占应收账款和合同资应收账款坏账准应收账款期单位名称产期末合同资产期产期末余额合计数的备和合同资产减末余额

余额末余额比例(%)值准备期末余额

第一名9388872.509388872.507.09651969.22

第二名8515236.578515236.576.43255457.10

第三名6020000.006020000.004.55

第四名5805483.405805483.404.39174164.50

第五名5549752.005549752.004.193176826.40

合计35279344.4735279344.4726.654258417.22财务报表附注第102页深圳市金奥博科技股份有限公司

二○二五年度财务报表附注

(二)其他应收款项目期末余额上年年末余额应收利息

应收股利40725722.8245725722.82

其他应收款项337554104.42398514747.24

合计378279827.24444240470.06

1、应收股利

（1）应收股利明细项目（或被投资单位）期末余额上年年末余额

山东金奥银雅化工有限公司40725722.8245725722.82

合计40725722.8245725722.82

2、其他应收款项

（1）按账龄披露账龄期末余额上年年末余额

1年以内（含1年）138770816.66212565961.31

1至2年64535870.7086397405.02

2至3年35918358.2798892079.80

3至4年97796050.01810700.00

4至5年810700.0011946.95

5年以上26074.5858183.33

小计337857870.22398736276.41

减：坏账准备303765.80221529.17

合计337554104.42398514747.24财务报表附注第103页深圳市金奥博科技股份有限公司

二○二五年度财务报表附注

（2）按坏账计提方法分类披露期末余额上年年末余额类别账面余额坏账准备账面余额坏账准备比例计提比账面价值比例计提比账面价值金额金额金额金额

（%）例（%）（%）例（%）按单项计提坏账准备按信用风险特征组

337857870.22100.00303765.800.09337554104.42398736276.41100.00221529.170.06398514747.24

合计提坏账准备

其中：

组合2-账龄组合1433681.910.4271026.724.951362655.191038833.660.2631799.253.061007034.41

组合3-押金保证金

3091310.450.91232739.087.532858571.373106731.610.78189729.926.112917001.69

组合

组合4-合并范围内

333332877.8698.66333332877.86394590711.1498.96394590711.14

关联方组合

合计337857870.22100.00303765.800.09337554104.42398736276.41100.00221529.170.06398514747.24财务报表附注第104页深圳市金奥博科技股份有限公司

二○二五年度财务报表附注

按信用风险特征组合计提坏账准备：

组合计提项目：

期末余额名称

其他应收款项坏账准备计提比例（%）

组合2-账龄组合1433681.9171026.724.95

组合3-押金保证金组合3091310.45232739.087.53

合计4524992.36303765.806.71

（3）本期计提、转回或收回的坏账准备情况上年年末余本期变动金额类别期末余额额计提收回或转回转销或核销其他变动

坏账准备221529.17105864.2323627.60303765.80

合计221529.17105864.2323627.60303765.80

（4）本期实际核销的其他应收款项情况款项性质核销金额

实际核销的其他应收款项23627.60

（5）按款项性质分类情况款项性质期末账面余额上年年末账面余额

押金或保证金3091310.453106731.61

备用金及其他1433681.911038833.66

合并范围内关联方往来333332877.86394590711.14

合计337857870.22398736276.41

（6）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款项情况占其他应收款坏账准备单位名称款项性质期末余额账龄项期末余额合期末余额

计数的比例(%)

单位一合并范围内关联方往来155000000.000-3年45.88

单位二合并范围内关联方往来111676663.970-4年33.05

1年以

单位三合并范围内关联方往来20000000.005.92内

1年以

单位四合并范围内关联方往来18000000.005.33内

1年以

单位五合并范围内关联方往来15000000.004.44内

合计319676663.9794.62财务报表附注第105页深圳市金奥博科技股份有限公司

二○二五年度财务报表附注

(三)长期股权投资期末余额上年年末余额项目减值准账面余额账面价值账面余额减值准备账面价值备

对子公司投资902994821.21902994821.21776982421.21776982421.21

对联营、合营企业投

19938536.3319938536.3320711952.9520711952.95

资

合计922933357.54922933357.54797694374.16797694374.16财务报表附注第106页深圳市金奥博科技股份有限公司

二○二五年度财务报表附注

1、对子公司投资

本期增减变动上年年末余额（账面减值准备上年年末期末余额（账面价被投资单位减值准备期末余额价值）余额值）追加投资减少投资本期计提减值准备其他

安徽金奥博公司151904600.00151904600.00

四川金雅公司12000000.0012000000.00

金奥博国际公司18815800.0018815800.00

新疆金峰源公司15580199.3115580199.31

山东金奥银雅公司4200000.004200000.00

深圳美格包装公司10422100.0010422100.00

深圳金源恒业公司5395800.005395800.00

江苏天明公司31608976.9031608976.90内蒙古生力金奥博

2500000.002500000.00

公司

金奥博新能源公司5010000.005010000.00

山东圣世达公司270832271.0058270000.00329102271.00

北京金奥博50000.0050000.00

金奥博信息公司2050000.001500000.003550000.00

金奥博京煤公司237391724.00237391724.00

泰山民爆公司44400.0044400.00

广东金奥博公司2000000.002000000.00

金奥博机器人公司3700000.003700000.00

北京凯米公司3476550.003476550.00

成功机电公司66242400.0066242400.00

合计776982421.21126012400.00902994821.21财务报表附注第107页深圳市金奥博科技股份有限公司

二○二五年度财务报表附注

2、对联营、合营企业投资

本期增减变动上年年末余额减值准备上年期末余额（账减值准备期被投资单位（账面价值）年末余额权益法下确认其他综合收其他权益变宣告发放现金计提减值面价值）末余额追加投资减少投资其他的投资损益益调整动股利或利润准备

1．合营企业

小计

2．联营企业

山东恒金奥

新材料科技2251046.22-101444.032149602.19有限公司楚雄燃二金奥博科技有限公司重庆云铭科

技股份有限18248886.55-603780.1417645106.41公司成都金奥博

智能装备科212020.18-68192.45143827.73技有限公司

小计20711952.95-773416.6219938536.33

合计20711952.95-773416.6219938536.33财务报表附注第108页深圳市金奥博科技股份有限公司

二○二五年度财务报表附注

(四)营业收入和营业成本

1、营业收入和营业成本情况

本期金额上期金额项目收入成本收入成本

主营业务319142951.42179702071.64245590204.49150086633.31

其他业务430359.1973892.62382389.63136286.78

合计319573310.61179775964.26245972594.12150222920.09

(五)投资收益项目本期金额上期金额

成本法核算的长期股权投资收益17490820.0023278332.50

权益法核算的长期股权投资收益-773416.621032281.87

理财产品收益975458.401710655.57

其他权益工具投资持有期间取得的股利收入5888173.54

合计23581035.3226021269.94财务报表附注第109页深圳市金奥博科技股份有限公司

二○二五年度财务报表附注

十六、补充资料

(一)当期非经常性损益明细表项目金额说明

非流动性资产处置损益，包括已计提资产减值准备-23321.76的冲销部分

计入当期损益的政府补助，但与公司正常经营业务密切相关、符合国家政策规定、按照确定的标准享6792868.11

有、对公司损益产生持续影响的政府补助除外除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，非金融企业持有金融资产和金融负债产生的公允价值变动损益以及处置金融资产和金融负债产生的损益计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费

委托他人投资或管理资产的损益1274283.99对外委托贷款取得的损益

因不可抗力因素，如遭受自然灾害而产生的各项资产损失单独进行减值测试的应收款项减值准备转回

企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值产生的收益同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净损益非货币性资产交换损益债务重组损益企业因相关经营活动不再持续而发生的一次性费用，如安置职工的支出等因税收、会计等法律、法规的调整对当期损益产生的一次性影响

因取消、修改股权激励计划一次性确认的股份支付费用

对于现金结算的股份支付，在可行权日之后，应付职工薪酬的公允价值变动产生的损益采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变动产生的损益交易价格显失公允的交易产生的收益与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益受托经营取得的托管费收入

除上述各项之外的其他营业外收入和支出-3109229.18其他符合非经常性损益定义的损益项目

小计4934601.16

所得税影响额446783.70

少数股东权益影响额（税后）1820762.01

合计2667055.45财务报表附注第110页