蒙娜丽莎集团股份有限公司2025年半年度财务报告

蒙娜丽莎集团股份有限公司

2025年半年度财务报告

2025年8月

1蒙娜丽莎集团股份有限公司2025年半年度财务报告

一、审计报告半年度报告是否经过审计

□是□否公司半年度财务报告未经审计。

二、财务报表

财务附注中报表的单位为：元

1、合并资产负债表

编制单位：蒙娜丽莎集团股份有限公司

2025年06月30日

单位：元项目期末余额期初余额

流动资产：

货币资金1450698926.221509608004.59结算备付金拆出资金交易性金融资产衍生金融资产

应收票据445935.8923236399.77

应收账款650506670.03655659946.40

应收款项融资114773207.21125607904.90

预付款项46228924.0422184108.77应收保费应收分保账款应收分保合同准备金

其他应收款50391091.9037340316.60

其中：应收利息应收股利买入返售金融资产

存货841340780.341003528336.03

其中：数据资源

合同资产13170781.9120158689.16持有待售资产一年内到期的非流动资产

其他流动资产25467134.9329460554.95

流动资产合计3193023452.473426784261.17

非流动资产：

发放贷款和垫款债权投资

2蒙娜丽莎集团股份有限公司2025年半年度财务报告

其他债权投资长期应收款长期股权投资其他权益工具投资

其他非流动金融资产96161892.7566661892.75

投资性房地产161980194.65124194539.00

固定资产2871535303.253049592133.01

在建工程30077346.0120577106.49生产性生物资产油气资产

使用权资产64998606.9874508486.37

无形资产323054810.44330383093.27

其中：数据资源开发支出

其中：数据资源

商誉8123257.368123257.36

长期待摊费用12260463.0420771660.66

递延所得税资产220884945.00221896292.99

其他非流动资产325758098.50366738819.31

非流动资产合计4114834917.984283447281.21

资产总计7307858370.457710231542.38

流动负债：

短期借款331530000.00279125430.56向中央银行借款拆入资金交易性金融负债衍生金融负债

应付票据202112328.98483597196.47

应付账款839172031.97763549013.41预收款项

合同负债38927030.3534281788.18卖出回购金融资产款吸收存款及同业存放代理买卖证券款代理承销证券款

应付职工薪酬51702448.7165254966.06

应交税费38098608.0033309511.38

其他应付款523319616.69510090460.64

其中：应付利息应付股利应付手续费及佣金应付分保账款

3蒙娜丽莎集团股份有限公司2025年半年度财务报告

持有待售负债

一年内到期的非流动负债554187375.33451450807.76

其他流动负债59734120.94174102671.49

流动负债合计2638783560.972794761845.95

非流动负债：

保险合同准备金

长期借款706964000.00859495165.74

应付债券324176421.14317107325.17

其中：优先股永续债

租赁负债23919181.5132268934.52长期应付款长期应付职工薪酬预计负债

递延收益43102399.6246736327.84

递延所得税负债4367231.394591035.71其他非流动负债

非流动负债合计1102529233.661260198788.98

负债合计3741312794.634054960634.93

所有者权益：

股本415185333.00415184133.00

其他权益工具55344195.7455348135.77

其中：优先股永续债

资本公积1379798666.551379773222.33

减：库存股110003060.39110003060.39其他综合收益专项储备

盈余公积194021328.13194021328.13一般风险准备

未分配利润1311655597.331399085030.26

归属于母公司所有者权益合计3246002060.363333408789.10

少数股东权益320543515.46321862118.35

所有者权益合计3566545575.823655270907.45

负债和所有者权益总计7307858370.457710231542.38

法定代表人：萧礼标主管会计工作负责人：汪雪波会计机构负责人：梁富萍

2、母公司资产负债表

单位：元项目期末余额期初余额

流动资产：

货币资金361481934.07407048236.22交易性金融资产衍生金融资产

应收票据340935.8923186399.77

4蒙娜丽莎集团股份有限公司2025年半年度财务报告

应收账款428328582.01534169680.54

应收款项融资101868728.10122672304.90

预付款项7872643.127807895.70

其他应收款566877778.29527138132.87

其中：应收利息应收股利

存货414365917.62444809852.87

其中：数据资源

合同资产13170781.9120158689.16持有待售资产一年内到期的非流动资产

其他流动资产309667.601156329.37

流动资产合计1894616968.612088147521.40

非流动资产：

债权投资其他债权投资长期应收款

长期股权投资2192435446.562192435446.56其他权益工具投资

其他非流动金融资产161749.00161749.00

投资性房地产44122656.8212502117.70

固定资产630984914.63683037220.02

在建工程17299574.919905628.87生产性生物资产油气资产

使用权资产32746299.2935110877.15

无形资产95200160.5998976181.71

其中：数据资源开发支出

其中：数据资源商誉长期待摊费用

递延所得税资产181593859.59182293552.28

其他非流动资产118719252.80129463872.93

非流动资产合计3313263914.193343886646.22

资产总计5207880882.805432034167.62

流动负债：

短期借款50039875.00交易性金融负债衍生金融负债

应付票据74432012.70168402673.65

应付账款528488818.41718016569.90

5蒙娜丽莎集团股份有限公司2025年半年度财务报告

预收款项

合同负债419437306.38323228198.23

应付职工薪酬17112864.1826351902.40

应交税费8207828.9710426136.29

其他应付款91598491.26111903813.89

其中：应付利息应付股利持有待售负债

一年内到期的非流动负债503520078.85380126555.25

其他流动负债104061401.63202580691.94

流动负债合计1746858802.381991076416.55

非流动负债：

长期借款590720000.00670595165.74

应付债券324176421.14317107325.17

其中：优先股永续债

租赁负债4844645.715470605.80长期应付款长期应付职工薪酬预计负债

递延收益33952365.0437386286.66递延所得税负债其他非流动负债

非流动负债合计953693431.891030559383.37

负债合计2700552234.273021635799.92

所有者权益：

股本415185333.00415184133.00

其他权益工具55344195.7455348135.77

其中：优先股永续债

资本公积1384828816.581384803372.36

减：库存股110003060.39110003060.39其他综合收益专项储备

盈余公积194021328.13194021328.13

未分配利润567952035.47471044458.83

所有者权益合计2507328648.532410398367.70

负债和所有者权益总计5207880882.805432034167.62

3、合并利润表

单位：元项目2025年半年度2024年半年度

一、营业总收入1915136340.452334520095.12

其中：营业收入1915136340.452334520095.12

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利息收入已赚保费手续费及佣金收入

二、营业总成本1877328189.022233220670.21

其中：营业成本1437167037.331708177049.34利息支出手续费及佣金支出退保金赔付支出净额提取保险责任准备金净额保单红利支出分保费用

税金及附加27254818.3228449126.45

销售费用112064890.03145476630.00

管理费用203599542.83222129747.71

研发费用72064375.9987393482.43

财务费用25177524.5241594634.28

其中：利息费用29313453.4951926734.34

利息收入4399871.7911263977.74

加：其他收益12050634.0515897322.56

投资收益（损失以“—”号填列）-911771.851145233.60

其中：对联营企业和合营企业的投资收益

以摊余成本计量的金融资产终止确认收益-1117467.85-2002865.60

汇兑收益（损失以“—”号填列）

净敞口套期收益（损失以“—”号填列）

公允价值变动收益（损失以“—”号填列）-5389.44

信用减值损失（损失以“—”号填列）-17171688.55-27702402.19

资产减值损失（损失以“—”号填列）-7954039.1220307504.66

资产处置收益（损失以“—”号填列）-3019129.01-584597.17

三、营业利润（亏损以“—”号填列）20802156.95110357096.93

加：营业外收入6967217.163429401.22

减：营业外支出2128250.182658649.58

四、利润总额（亏损总额以“—”号填列）25641123.93111127848.57

减：所得税费用24047893.9529846724.81

五、净利润（净亏损以“—”号填列）1593229.9881281123.76

（一）按经营持续性分类

1.持续经营净利润（净亏损以“—”号填列）1593229.9881281123.76

2.终止经营净利润（净亏损以“—”号填列）

（二）按所有权归属分类

1.归属于母公司股东的净利润（净亏损以“—”号填列）-5668167.1382602101.24

2.少数股东损益（净亏损以“—”号填列）7261397.11-1320977.48

六、其他综合收益的税后净额归属母公司所有者的其他综合收益的税后净额

（一）不能重分类进损益的其他综合收益

1.重新计量设定受益计划变动额

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2.权益法下不能转损益的其他综合收益

3.其他权益工具投资公允价值变动

4.企业自身信用风险公允价值变动

5.其他

（二）将重分类进损益的其他综合收益

1.权益法下可转损益的其他综合收益

2.其他债权投资公允价值变动

3.金融资产重分类计入其他综合收益的金额

4.其他债权投资信用减值准备

5.现金流量套期储备

6.外币财务报表折算差额

7.其他

归属于少数股东的其他综合收益的税后净额

七、综合收益总额1593229.9881281123.76

归属于母公司所有者的综合收益总额-5668167.1382602101.24

归属于少数股东的综合收益总额7261397.11-1320977.48

八、每股收益：

（一）基本每股收益-0.010.20

（二）稀释每股收益-0.010.20

本期发生同一控制下企业合并的，被合并方在合并前实现的净利润为：0元，上期被合并方实现的净利润为：0元。

法定代表人：萧礼标主管会计工作负责人：汪雪波会计机构负责人：梁富萍

4、母公司利润表

单位：元项目2025年半年度2024年半年度

一、营业收入530143977.23806100417.27

减：营业成本416098036.93615408756.45

税金及附加5260191.056944596.51

销售费用16738854.8234528829.70

管理费用95940754.06105339193.65

研发费用28271834.1740482744.80

财务费用21576735.1236975729.26

其中：利息费用22384231.0040052492.65

利息收入975247.203762881.75

加：其他收益9421057.408078461.55

投资收益（损失以“—”号填列）239738606.04359401028.58

其中：对联营企业和合营企业的投资收益以摊余成本计量的金融资产终止确认收益（损-662894.86-1926288.16失以“—”号填列）

净敞口套期收益（损失以“—”号填列）

公允价值变动收益（损失以“—”号填列）-5389.44

信用减值损失（损失以“—”号填列）-704369.5912138873.47

资产减值损失（损失以“—”号填列）-2967752.17-11593409.82

资产处置收益（损失以“—”号填列）-3791326.22285749.44

二、营业利润（亏损以“—”号填列）187953786.54334725880.68

加：营业外收入1345811.491592437.95

减：营业外支出1659984.051056447.34

8蒙娜丽莎集团股份有限公司2025年半年度财务报告

三、利润总额（亏损总额以“—”号填列）187639613.98335261871.29

减：所得税费用8970771.54-615803.82

四、净利润（净亏损以“—”号填列）178668842.44335877675.11

（一）持续经营净利润（净亏损以“—”号填列）178668842.44335877675.11

（二）终止经营净利润（净亏损以“—”号填列）

五、其他综合收益的税后净额

（一）不能重分类进损益的其他综合收益

1.重新计量设定受益计划变动额

2.权益法下不能转损益的其他综合收益

3.其他权益工具投资公允价值变动

4.企业自身信用风险公允价值变动

5.其他

（二）将重分类进损益的其他综合收益

1.权益法下可转损益的其他综合收益

2.其他债权投资公允价值变动

3.金融资产重分类计入其他综合收益的金额

4.其他债权投资信用减值准备

5.现金流量套期储备

6.外币财务报表折算差额

7.其他

六、综合收益总额178668842.44335877675.11

七、每股收益：

（一）基本每股收益

（二）稀释每股收益

5、合并现金流量表

单位：元项目2025年半年度2024年半年度

一、经营活动产生的现金流量：

销售商品、提供劳务收到的现金2059102863.192556793669.70客户存款和同业存放款项净增加额向中央银行借款净增加额向其他金融机构拆入资金净增加额收到原保险合同保费取得的现金收到再保业务现金净额保户储金及投资款净增加额

收取利息、手续费及佣金的现金拆入资金净增加额回购业务资金净增加额代理买卖证券收到的现金净额

收到的税费返还880106.111397583.96

收到其他与经营活动有关的现金232263014.20355779651.83

经营活动现金流入小计2292245983.502913970905.49

购买商品、接受劳务支付的现金1449883880.641608736159.93客户贷款及垫款净增加额存放中央银行和同业款项净增加额支付原保险合同赔付款项的现金拆出资金净增加额

支付利息、手续费及佣金的现金支付保单红利的现金

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支付给职工以及为职工支付的现金292611465.81350144916.29

支付的各项税费155662594.95167328277.31

支付其他与经营活动有关的现金302684035.33412047952.79

经营活动现金流出小计2200841976.732538257306.32

经营活动产生的现金流量净额91404006.77375713599.17

二、投资活动产生的现金流量：

收回投资收到的现金35174417.80

取得投资收益收到的现金554860.8030118.08

处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额45678436.1319841850.33处置子公司及其他营业单位收到的现金净额收到其他与投资活动有关的现金

投资活动现金流入小计46233296.9355046386.21

购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金32498870.7978357667.43

投资支付的现金11500000.0010000000.00质押贷款净增加额取得子公司及其他营业单位支付的现金净额支付其他与投资活动有关的现金

投资活动现金流出小计43998870.7988357667.43

投资活动产生的现金流量净额2234426.14-33311281.22

三、筹资活动产生的现金流量：

吸收投资收到的现金

其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金

取得借款收到的现金469500000.00441600000.00

收到其他与筹资活动有关的现金31530000.0015000000.00

筹资活动现金流入小计501030000.00456600000.00

偿还债务支付的现金468483999.02767541443.10

分配股利、利润或偿付利息支付的现金111977953.1187508912.89

其中：子公司支付给少数股东的股利、利润8580000.0015600000.00

支付其他与筹资活动有关的现金9964424.1911635332.64

筹资活动现金流出小计590426376.32866685688.63

筹资活动产生的现金流量净额-89396376.32-410085688.63

四、汇率变动对现金及现金等价物的影响107864.43230510.61

五、现金及现金等价物净增加额4349921.02-67452860.07

加：期初现金及现金等价物余额1333139485.432000193131.61

六、期末现金及现金等价物余额1337489406.451932740271.54

6、母公司现金流量表

单位：元项目2025年半年度2024年半年度

一、经营活动产生的现金流量：

销售商品、提供劳务收到的现金791483322.221045886962.48收到的税费返还

收到其他与经营活动有关的现金93499391.15107165110.96

经营活动现金流入小计884982713.371153052073.44

购买商品、接受劳务支付的现金721422031.95736578255.07

支付给职工以及为职工支付的现金103692705.09125700894.01

支付的各项税费34504948.4640198810.92

支付其他与经营活动有关的现金188330866.87235755189.23

经营活动现金流出小计1047950552.371138233149.23

经营活动产生的现金流量净额-162967839.0014818924.21

二、投资活动产生的现金流量：

收回投资收到的现金

取得投资收益收到的现金240750000.00363490000.00

处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额23125446.132678723.76

10蒙娜丽莎集团股份有限公司2025年半年度财务报告

处置子公司及其他营业单位收到的现金净额收到其他与投资活动有关的现金

投资活动现金流入小计263875446.13366168723.76

购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金24215399.0241797747.05投资支付的现金取得子公司及其他营业单位支付的现金净额支付其他与投资活动有关的现金

投资活动现金流出小计24215399.0241797747.05

投资活动产生的现金流量净额239660047.11324370976.71

三、筹资活动产生的现金流量：

吸收投资收到的现金

取得借款收到的现金269500000.00225000000.00收到其他与筹资活动有关的现金

筹资活动现金流入小计269500000.00225000000.00

偿还债务支付的现金275083999.02489281893.50

分配股利、利润或偿付利息支付的现金97276219.4960781972.86

支付其他与筹资活动有关的现金744924.43671630.88

筹资活动现金流出小计373105142.94550735497.24

筹资活动产生的现金流量净额-103605142.94-325735497.24

四、汇率变动对现金及现金等价物的影响

五、现金及现金等价物净增加额-26912934.8313454403.68

加：期初现金及现金等价物余额329618442.51664836267.12

六、期末现金及现金等价物余额302705507.68678290670.80

7、合并所有者权益变动表

本期金额

单位：元

2025年半年度

归属于母公司所有者权益所少其他权益工具其一有减未数

项目资他专盈般者：分股股优永本综项余风其小权其库配东本先续公合储公险他计益存利权他股债积收备积准合股润益益备计

13133336

41555110194321

79993355

18348000286

一、上年期773085408270

4113301321

末余额22037890

33.5.760.28.18.

2.30.29.17.4

007391335

3605

加：会计政策变更前期差错更正其他

4155513110194133332136

1834879000299338655

二、本年期

4113773301308540821270

初余额

33.5.72260.28.037818.90

0072.339130.29.1357.4

11蒙娜丽莎集团股份有限公司2025年半年度财务报告

3605

---

三、本期增-

-878788减变动金额122513

39429406725

（减少以00.44418

40.437233

“—”号填00.22602

032.98.71.6

列）.89

343

--

7215

5656

（一）综合6193

6868

收益总额397229

167167.11.98.13.13

-

（二）所有12252222

39

者投入和减00.444704704

40.

少资本00.22.19.19

03

1．所有者

投入的普通股

-

2．其他权12252222

39

益工具持有00.444704704

40.

者投入资本00.22.19.19

03

3．股份支

付计入所有者权益的金额

4．其他

---

-

818190

85

（三）利润761761341

80

分配262626

000

5.85.85.8.00

000

1．提取盈

余公积

2．提取一

般风险准备

---

-

818190

3．对所有85

761761341

者（或股80

262626

东）的分配000

5.85.85.8.00

000

4．其他

（四）所有者权益内部结转

1．资本公

积转增资本（或股本）

2．盈余公

积转增资本（或股本）

12蒙娜丽莎集团股份有限公司2025年半年度财务报告

3．盈余公

积弥补亏损

4．设定受

益计划变动额结转留存收益

5．其他综

合收益结转留存收益

6．其他

（五）专项储备

1．本期提

取

2．本期使

用

（六）其他

13133235

41555110194320

79114666

18344000254

四、本期期798655002545

5319301335

末余额66590657

33.5.760.28.15.

6.57.30.35.8

004391346

5362

上年金额

单位：元

2024年半年度

归属于母公司所有者权益所少其他权益工具其一有减未数

项目资他专盈般者：分股股优永本综项余风其小权库配东本其先续公合储公险他计益他存利权股债积收备积准合股润益益备计

13143437

415191110160332

68305688

1789000425

一、上年期473736324576

9202308111

末余额73488703

79.35.60.97.56.

9.32.23.30.2

0039397196

9228

加：会计政策变更前期差错更正其他

13143437

415191110160332

68305688

1789000425

二、本年期473736324576

9202308111

初余额73488703

79.35.60.97.56.

9.32.23.30.2

0039397196

9228

13蒙娜丽莎集团股份有限公司2025年半年度财务报告

-

三、本期增404023

16

减变动金额-30829832911

111920

（减少以49290.290002.0097

“—”号填.50445.14.06.6

7.4

列）480

8

60260213281

（一）综合

10102012

收益总额

1.21.29773.7

44.486

（二）所有-302727

111

者投入和减49290.08.08..00

少资本.50449494

1．所有者

投入的普通股

2．其他权-302727

111

益工具持有49290.08.08..00

者投入资本.50449494

3．股份支

付计入所有者权益的金额

4．其他

----

41411557

（三）利润772772600372分配80800080

6.16.10.06.1

0000

1．提取盈

余公积

2．提取一

般风险准备

----

41411557

3．对所有

772772600372

者（或股

80800080

东）的分配

6.16.10.06.1

0000

4．其他

（四）所有者权益内部结转

1．资本公

积转增资本（或股本）

2．盈余公

积转增资本（或股本）

3．盈余公

积弥补亏损

14蒙娜丽莎集团股份有限公司2025年半年度财务报告

4．设定受

益计划变动额结转留存收益

5．其他综

合收益结转留存收益

6．其他

（五）专项储备

1．本期提

取

2．本期使

用

（六）其他

13143438

415191110160315

68719712

1788000433

四、本期期476565156487

9397308101

末余额82778705

90.42.60.97.79.

9.87.37.46.8

0089397148

3608

8、母公司所有者权益变动表

本期金额

单位：元

2025年半年度

其他权益工具所有

项目减：其他未分资本专项盈余者权股本优先永续库存综合配利其他其他公积储备公积益合股债股收益润计

13842410

41515534110019404710

一、上年期803398

84138135030621324445

末余额372.3367.7

3.00.770.398.138.83

60

加：会计政策变更前期差错更正其他

13842410

41515534110019404710

二、本年期803398

84138135030621324445

初余额372.3367.7

3.00.770.398.138.83

60

三、本期增

减变动金额-96909693

12002544

（减少以394075760280.004.22

“—”号填.03.64.83

列）

（一）综合17861786

15蒙娜丽莎集团股份有限公司2025年半年度财务报告

收益总额68846884

2.442.44

（二）所有-

120025442270

者投入和减3940.004.224.19

少资本.03

1．所有者

投入的普通股

2．其他权-

120025442270

益工具持有3940.004.224.19

者投入资本.03

3．股份支

付计入所有者权益的金额

4．其他

--

（三）利润81768176分配12651265.80.80

1．提取盈

余公积

--

2．对所有

81768176

者（或股

12651265

东）的分配.80.80

3．其他

（四）所有者权益内部结转

1．资本公

积转增资本（或股本）

2．盈余公

积转增资本（或股本）

3．盈余公

积弥补亏损

4．设定受

益计划变动额结转留存收益

5．其他综

合收益结转留存收益

6．其他

（五）专项储备

1．本期提

取

2．本期使

用

16蒙娜丽莎集团股份有限公司2025年半年度财务报告

（六）其他

13842507

41515534110019405679

四、本期期828328

85334195030621325203

末余额816.5648.5

3.00.740.398.135.47

83

上年金额

单位：元

2024年半年度

其他权益工具所有

项目减：其他未分资本专项盈余者权股本优先永续库存综合配利其他其他公积储备公积益合股债股收益润计

13732318

41511918110016002879

一、上年期503544

79279023030648192640

末余额889.4941.9

9.005.390.397.710.83

26

加：会计政策变更前期差错更正其他

13732318

41511918110016002879

二、本年期503544

79279023030648192640

初余额889.4941.9

9.005.390.397.710.83

26

三、本期增

减变动金额-29412941

111.03090

（减少以492.504860757

0.44

“—”号填09.017.95

列）

33583358

（一）综合

77677767

收益总额

5.115.11

（二）所有-

111.030902708

者投入和减492.5

0.44.94

少资本0

1．所有者

投入的普通股

2．其他权-

111.030902708

益工具持有492.5

0.44.94

者投入资本0

3．股份支

付计入所有者权益的金额

4．其他

--

（三）利润41774177分配28062806.10.10

17蒙娜丽莎集团股份有限公司2025年半年度财务报告

1．提取盈

余公积

--

2．对所有

41774177

者（或股

28062806

东）的分配.10.10

3．其他

（四）所有者权益内部结转

1．资本公

积转增资本（或股本）

2．盈余公

积转增资本（或股本）

3．盈余公

积弥补亏损

4．设定受

益计划变动额结转留存收益

5．其他综

合收益结转留存收益

6．其他

（五）专项储备

1．本期提

取

2．本期使

用

（六）其他

13732612

41511918110016005820

四、本期期506652

79398974030648193126

末余额979.8519.9

0.002.890.397.719.84

61

三、公司基本情况

蒙娜丽莎集团股份有限公司（以下简称公司或本公司）前身系广东蒙娜丽莎新型材料集团有限公司（以下简称蒙娜丽莎有限公司），由萧华、霍荣铨、刘凌空、邓啟棠和张旗康投资设立，于1998年10月20日在佛山市南海区工商行政管理局登记注册，总部位于广东省佛山市。公司现持有统一社会信用代码为 91440600708114839J 的营业执照，注册资本415179242.00元，股份总数415185333.00股（每股面值1元，可转债转股导致股份变动的部分，注册资本尚未完成工商变更）。 其中，有限售条件的流通股份 A 股 195717449.00 股；无限售条件的流通股份 A 股 219467884.00股。公司股票已于2017年12月19日在深圳证券交易所挂牌交易。

本公司属陶瓷建材行业。主要经营活动为高品质建筑陶瓷产品的研发、生产和销售。

本财务报表业经公司2025年8月26日第四届董事会第十四次会议批准对外报出。

18蒙娜丽莎集团股份有限公司2025年半年度财务报告

四、财务报表的编制基础

1、编制基础

本公司财务报表以持续经营为编制基础。

2、持续经营

本公司不存在导致对报告期末起12个月内的持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况。

五、重要会计政策及会计估计

具体会计政策和会计估计提示：

本公司根据实际生产经营特点针对金融工具减值、存货、固定资产折旧、在建工程、无形资产、收入确认等交易或事项制定了具体会计政策和会计估计。

1、遵循企业会计准则的声明

本公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了公司的财务状况、经营成果和现金流量等有关信息。

2、会计期间

会计年度自公历1月1日起至12月31日止。本财务报表所载财务信息的会计期间为2025年1月1日起至2025年

6月30日止。

3、营业周期

公司经营业务的营业周期较短，以12个月作为资产和负债的流动性划分标准。

4、记账本位币

采用人民币为记账本位币。

5、重要性标准确定方法和选择依据

□适用□不适用项目重要性标准

重要的单项计提坏账准备的应收票据单项金额超过资产总额×0.3%

重要的单项计提坏账准备的应收账款单项金额超过资产总额×0.3%

重要的核销应收账款单项金额超过资产总额×0.3%

19蒙娜丽莎集团股份有限公司2025年半年度财务报告

重要的单项计提坏账准备的其他应收款单项金额超过资产总额×0.3%

重要的核销其他应收款单项金额超过资产总额×0.3%

重要的在建工程单项工程投资总额超过资产总额×10%

重要债务重组单项金额超过资产总额×0.3%

重要的资产负债表日后事项单项金额超过资产总额×0.3%

重要的投资活动现金流量单项金额超过资产总额×10%

重要的非全资子公司资产总额/收入总额/利润总额超过集团总资产/总收入/利润总额的15%

6、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法

（1）同一控制下企业合并的会计处理方法

公司在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日被合并方在最终控制方合并财务报表中的账面价值计量。公司按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值份额与支付的合并对价账面价值或发行股份面值总额的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。

（2）非同一控制下企业合并的会计处理方法

公司在购买日对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉；如果合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额，首先对取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及合并成本的计量进行复核，经复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益。

7、控制的判断标准和合并财务报表的编制方法

（1）控制的判断

拥有对被投资方的权力，通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资方的权力影响其可变回报金额的，认定为控制。

（2）合并财务报表的编制方法母公司将其控制的所有子公司纳入合并财务报表的合并范围。合并财务报表以母公司及其子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，由母公司按照《企业会计准则第33号——合并财务报表》编制。

8、合营安排分类及共同经营会计处理方法

（1）合营安排分为共同经营和合营企业。

（2）当公司为共同经营的合营方时，确认与共同经营中利益份额相关的下列项目：

1)确认单独所持有的资产，以及按持有份额确认共同持有的资产；

2)确认单独所承担的负债，以及按持有份额确认共同承担的负债；

3)确认出售公司享有的共同经营产出份额所产生的收入；

4)按公司持有份额确认共同经营因出售资产所产生的收入；

5)确认单独所发生的费用，以及按公司持有份额确认共同经营发生的费用。

9、现金及现金等价物的确定标准

列示于现金流量表中的现金是指库存现金以及可以随时用于支付的存款。现金等价物是指企业持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。

20蒙娜丽莎集团股份有限公司2025年半年度财务报告

10、外币业务和外币报表折算

（1）外币业务折算

外币交易在初始确认时，采用交易发生日即期汇率的近似汇率折算为人民币金额。资产负债表日，外币货币性项目采用资产负债表日即期汇率折算，因汇率不同而产生的汇兑差额，除与购建符合资本化条件资产有关的外币专门借款本金及利息的汇兑差额外，计入当期损益；以历史成本计量的外币非货币性项目仍采用交易发生日即期汇率的近似汇率折算，不改变其人民币金额；以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，差额计入当期损益或其他综合收益。

（2）外币财务报表折算

资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算；所有者权益项目除“未分配利润”项目外，其他项目采用交易发生日的即期汇率折算；利润表中的收入和费用项目，采用交易发生日即期汇率的近似汇率折算。按照上述折算产生的外币财务报表折算差额，计入其他综合收益。

11、金融工具

（1）金融资产和金融负债的分类

金融资产在初始确认时划分为以下三类：1)以摊余成本计量的金融资产；2)以公允价值计量且其变动计入其他综

合收益的金融资产；3)以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。

金融负债在初始确认时划分为以下四类：1)以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债；2)金融资产转移

不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债；3)不属于上述1)或2)的财务担保合同，以及不属于上述1)并以低于市场利率贷款的贷款承诺；4)以摊余成本计量的金融负债。

（2）金融资产和金融负债的确认依据、计量方法和终止确认条件

1)金融资产和金融负债的确认依据和初始计量方法

公司成为金融工具合同的一方时，确认一项金融资产或金融负债。初始确认金融资产或金融负债时，按照公允价值计量；对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和金融负债，相关交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的金融资产或金融负债，相关交易费用计入初始确认金额。但是，公司初始确认的应收账款未包含重大融资成分或公司不考虑未超过一年的合同中的融资成分的，按照《企业会计准则第14号——收入》所定义的交易价格进行初始计量。

2)金融资产的后续计量方法

*以摊余成本计量的金融资产

采用实际利率法，按照摊余成本进行后续计量。以摊余成本计量且不属于任何套期关系的一部分的金融资产所产生的利得或损失，在终止确认、重分类、按照实际利率法摊销或确认减值时，计入当期损益。

*以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资

采用公允价值进行后续计量。采用实际利率法计算的利息、减值损失或利得及汇兑损益计入当期损益，其他利得或损失计入其他综合收益。终止确认时，将之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入当期损益。

*以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的权益工具投资

采用公允价值进行后续计量。获得的股利（属于投资成本收回部分的除外）计入当期损益，其他利得或损失计入其他综合收益。终止确认时，将之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入留存收益。

*以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产

采用公允价值进行后续计量，产生的利得或损失（包括利息和股利收入）计入当期损益，除非该金融资产属于套期关系的一部分。

3)金融负债的后续计量方法

*以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债

21蒙娜丽莎集团股份有限公司2025年半年度财务报告

此类金融负债包括交易性金融负债（含属于金融负债的衍生工具）和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。对于此类金融负债以公允价值进行后续计量。因公司自身信用风险变动引起的指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的公允价值变动金额计入其他综合收益，除非该处理会造成或扩大损益中的会计错配。此类金融负债产生的其他利得或损失（包括利息费用、除因公司自身信用风险变动引起的公允价值变动）计入当期损益，除非该金融负债属于套期关系的一部分。终止确认时，将之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入留存收益。

*金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债

按照《企业会计准则第23号——金融资产转移》相关规定进行计量。

*不属于上述*或*的财务担保合同，以及不属于上述*并以低于市场利率贷款的贷款承诺在初始确认后按照下列两项金额之中的较高者进行后续计量：*按照金融工具的减值规定确定的损失准备金额；

*初始确认金额扣除按照《企业会计准则第14号——收入》相关规定所确定的累计摊销额后的余额。

*以摊余成本计量的金融负债采用实际利率法以摊余成本计量。以摊余成本计量且不属于任何套期关系的一部分的金融负债所产生的利得或损失，在终止确认、按照实际利率法摊销时计入当期损益。

4)金融资产和金融负债的终止确认

A.当满足下列条件之一时，终止确认金融资产：

*收取金融资产现金流量的合同权利已终止；

*金融资产已转移，且该转移满足《企业会计准则第23号——金融资产转移》关于金融资产终止确认的规定。

B. 当金融负债（或其一部分）的现时义务已经解除时，相应终止确认该金融负债（或该部分金融负债）。

（3)金融资产转移的确认依据和计量方法公司转移了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，终止确认该金融资产，并将转移中产生或保留的权利和义务单独确认为资产或负债；保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，继续确认所转移的金融资产。公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，分别下列情况处理：1)未保留对该金融资产控制的，终止确认该金融资产，并将转移中产生或保留的权利和义务单独确认为资产或负债；2)保留了对该金融资产控制的，按照继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认有关负债。

金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：1)所转移金融资产在终止确认日的账面价值；2)因转移金融资产而收到的对价，与原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资）之和。转移了金融资产的一部分，且该被转移部分整体满足终止确认条件的，将转移前金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和继续确认部分之间，按照转移日各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差额计入当期损益：1)终止确认部分的账面价值；2)终止确认部分的对价，与原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资）之和。

(4)金融资产和金融负债的公允价值确定方法公司采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术确定相关金融资产和金融负债的公允价值。公司将估值技术使用的输入值分以下层级，并依次使用：

1)第一层次输入值是在计量日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价；

2)第二层次输入值是除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值，包括：活跃市场中类似资

产或负债的报价；非活跃市场中相同或类似资产或负债的报价；除报价以外的其他可观察输入值，如在正常报价间隔期间可观察的利率和收益率曲线等；市场验证的输入值等；

3)第三层次输入值是相关资产或负债的不可观察输入值，包括不能直接观察或无法由可观察市场数据验证的利

率、股票波动率、企业合并中承担的弃置义务的未来现金流量、使用自身数据作出的财务预测等。

(5)金融工具减值

公司以预期信用损失为基础，对以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资、合同资产、租赁应收款、分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债以外的贷款承诺、不属于以

22蒙娜丽莎集团股份有限公司2025年半年度财务报告

公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债或不属于金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债的财务担保合同进行减值处理并确认损失准备。

预期信用损失，是指以发生违约的风险为权重的金融工具信用损失的加权平均值。信用损失，是指公司按照原实际利率折现的、根据合同应收的所有合同现金流量与预期收取的所有现金流量之间的差额，即全部现金短缺的现值。其中，对于公司购买或源生的已发生信用减值的金融资产，按照该金融资产经信用调整的实际利率折现。

对于购买或源生的已发生信用减值的金融资产，公司在资产负债表日仅将自初始确认后整个存续期内预期信用损失的累计变动确认为损失准备。

对于租赁应收款、由《企业会计准则第14号——收入》规范的交易形成的应收款项及合同资产，公司运用简化计量方法，按照相当于整个存续期内的预期信用损失金额计量损失准备。

除上述计量方法以外的金融资产，公司在每个资产负债表日评估其信用风险自初始确认后是否已经显著增加。如果信用风险自初始确认后已显著增加，公司按照整个存续期内预期信用损失的金额计量损失准备；如果信用风险自初始确认后未显著增加，公司按照该金融工具未来12个月内预期信用损失的金额计量损失准备。

公司利用可获得的合理且有依据的信息，包括前瞻性信息，通过比较金融工具在资产负债表日发生违约的风险与在初始确认日发生违约的风险，以确定金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加。

于资产负债表日，若公司判断金融工具只具有较低的信用风险，则假定该金融工具的信用风险自初始确认后并未显著增加。

公司以单项金融工具或金融工具组合为基础评估预期信用风险和计量预期信用损失。当以金融工具组合为基础时，公司以共同风险特征为依据，将金融工具划分为不同组合。

公司在每个资产负债表日重新计量预期信用损失，由此形成的损失准备的增加或转回金额，作为减值损失或利得计入当期损益。对于以摊余成本计量的金融资产，损失准备抵减该金融资产在资产负债表中列示的账面价值；对于以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债权投资，公司在其他综合收益中确认其损失准备，不抵减该金融资产的账面价值。

(6)金融资产和金融负债的抵销

金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示，不相互抵销。但同时满足下列条件的，公司以相互抵销后的净额在资产负债表内列示：1)公司具有抵销已确认金额的法定权利，且该种法定权利是当前可执行的；2)公司计划以净额结算，或同时变现该金融资产和清偿该金融负债。

不满足终止确认条件的金融资产转移，公司不对已转移的金融资产和相关负债进行抵销。

12、应收票据

（1）按信用风险特征组合计提预期信用损失的应收票据组合类别确定组合的依据计量预期信用损失的方法

参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未应收银行承兑汇票票据类型来经济状况的预测，通过违约风险敞口和整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未应收款项融资-应收账款账龄来经济状况的预测，编制应收账款账龄与预期信用损失率对照表，计算预期信用损失

（2）账龄组合的账龄与预期信用损失率对照表

账龄应收商业承兑汇票预期信用损失率（%）

1年以内（含，下同）5.00

1-2年10.00

23蒙娜丽莎集团股份有限公司2025年半年度财务报告

账龄应收商业承兑汇票预期信用损失率（%）

2-3年30.00

3-4年50.00

4年以上100.00

（3）按单项计提预期信用损失的应收票据的认定标准

对信用风险与组合信用风险显著不同的应收票据，公司按单项计提预期信用损失。

13、应收账款

（1）按信用风险特征组合计提预期信用损失的应收账款组合类别确定组合的依据计量预期信用损失的方法

参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未应收账款——账龄组合账龄来经济状况的预测，编制应收账款账龄与预期信用损失率对照表，计算预期信用损失。

参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未应收账款——合并范围内关联方往来组合客户性质来经济状况的预测，通过违约风险敞口和整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失。

（2）账龄组合的账龄与预期信用损失率对照表

账龄应收账款预期信用损失率（%）

1年以内（含，下同）5.00

1-2年10.00

2-3年30.00

3-4年50.00

4年以上100.00

（3）按单项计提预期信用损失的应收账款的认定标准

对信用风险与组合信用风险显著不同的应收账款，公司按单项计提预期信用损失。

14、应收款项融资

（1）按信用风险特征组合计提预期信用损失的应收款项融资组合类别确定组合的依据计量预期信用损失的方法

参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，编制应收账款账龄应收款项融资-应收账款账龄

与预期信用损失率对照表，计算预期信用损失。

（2）账龄组合的账龄与预期信用损失率对照表

24蒙娜丽莎集团股份有限公司2025年半年度财务报告

账龄应收款项融资预期信用损失率（%）

1年以内（含，下同）5.00

1-2年10.00

2-3年30.00

3-4年50.00

4年以上100.00

（3）按单项计提预期信用损失的应收款项融资的认定标准

对信用风险与组合信用风险显著不同的应收款项融资，公司按单项计提预期信用损失。

15、其他应收款

其他应收款的预期信用损失的确定方法及会计处理方法

（1）按信用风险特征组合计提预期信用损失的其他应收款组合类别确定组合的依据计量预期信用损失的方法

参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，通过违约风险敞口其他应收款——出口退税组合款项性质和未来12个月内或整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失。

参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，通过违约风险敞口其他应收款——合并范围内关联往来组合客户性质

和整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失。

参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，编制其他应收款账其他应收款——账龄组合账龄

龄与预期信用损失率对照表，计算预期信用损失。

（2）账龄组合的账龄与预期信用损失率对照表

账龄其他应收款预期信用损失率（%）

1年以内（含，下同）5.00

1-2年10.00

2-3年30.00

3-4年50.00

4年以上100.00

（3）按单项计提预期信用损失的其他应收款的认定标准

对信用风险与组合信用风险显著不同的其他应收款，公司按单项计提预期信用损失。

25蒙娜丽莎集团股份有限公司2025年半年度财务报告

16、合同资产

公司将拥有的、无条件(即，仅取决于时间流逝)向客户收取对价的权利作为应收款项列示，将已向客户转让商品而有权收取对价的权利（该权利取决于时间流逝之外的其他因素）作为合同资产列示。

（1）按信用风险特征组合计提预期信用损失的合同资产组合类别确定组合的依据计量预期信用损失的方法

参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未合同资产-账龄组合账龄来经济状况的预测，编制合同资产账龄与预期信用损失率对照表，计算预期信用损失。

（2）账龄组合的账龄与预期信用损失率对照表

账龄合同资产预期信用损失率（%）

1年以内（含，下同）5.00

1-2年10.00

2-3年30.00

3-4年50.00

4年以上100.00

（3）按单项计提预期信用损失的合同资产的认定标准

对信用风险与组合信用风险显著不同的合同资产，公司按单项计提预期信用损失。

17、存货

18、持有待售资产

（1）持有待售的非流动资产或处置组的分类

公司将同时满足下列条件的非流动资产或处置组划分为持有待售类别：1)根据类似交易中出售此类资产或处置组的惯例，在当前状况下即可立即出售；2)出售极可能发生，即公司已经就出售计划作出决议且获得确定的购买承诺，预计出售将在一年内完成。

公司专为转售而取得的非流动资产或处置组，在取得日满足“预计出售将在一年内完成”的条件，且短期（通常为

3个月）内很可能满足持有待售类别的其他划分条件的，在取得日将其划分为持有待售类别。

因公司无法控制的下列原因之一，导致非关联方之间的交易未能在一年内完成，且公司仍然承诺出售非流动资产或处置组的，继续将非流动资产或处置组划分为持有待售类别：1)买方或其他方意外设定导致出售延期的条件，公司针对这些条件已经及时采取行动，且预计能够自设定导致出售延期的条件起一年内顺利化解延期因素；2)因发生罕见情况，导致持有待售的非流动资产或处置组未能在一年内完成出售，公司在最初一年内已经针对这些新情况采取必要措施且重新满足了持有待售类别的划分条件。

（2）持有待售的非流动资产或处置组的会计处理

1)初始计量和后续计量

初始计量和在资产负债表日重新计量持有待售的非流动资产或处置组时，其账面价值高于公允价值减去出售费用后的净额的，将账面价值减记至公允价值减去出售费用后的净额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提持有待售资产减值准备。

26蒙娜丽莎集团股份有限公司2025年半年度财务报告

对于取得日划分为持有待售类别的非流动资产或处置组，在初始计量时比较假定其不划分为持有待售类别情况下的初始计量金额和公允价值减去出售费用后的净额，以两者孰低计量。除企业合并中取得的非流动资产或处置组外，由非流动资产或处置组以公允价值减去出售费用后的净额作为初始计量金额而产生的差额，计入当期损益。

对于持有待售的处置组确认的资产减值损失金额，先抵减处置组中商誉的账面价值，再根据处置组中的各项非流动资产账面价值所占比重，按比例抵减其账面价值。

持有待售的非流动资产或处置组中的非流动资产不计提折旧或摊销，持有待售的处置组中负债的利息和其他费用继续予以确认。

2)资产减值损失转回的会计处理

后续资产负债表日持有待售的非流动资产公允价值减去出售费用后的净额增加的，以前减记的金额予以恢复，并在划分为持有待售类别后确认的资产减值损失金额内转回，转回金额计入当期损益。划分为持有待售类别前确认的资产减值损失不转回。

后续资产负债表日持有待售的处置组公允价值减去出售费用后的净额增加的，以前减记的金额予以恢复，并在划分为持有待售类别后非流动资产确认的资产减值损失金额内转回，转回金额计入当期损益。已抵减的商誉账面价值，以及非流动资产在划分为持有待售类别前确认的资产减值损失不转回。

持有待售的处置组确认的资产减值损失后续转回金额，根据处置组中除商誉外各项非流动资产账面价值所占比重，按比例增加其账面价值。

3)不再继续划分为持有待售类别以及终止确认的会计处理

非流动资产或处置组因不再满足持有待售类别的划分条件而不再继续划分为持有待售类别或非流动资产从持有待售

的处置组中移除时，按照以下两者孰低计量：1)划分为持有待售类别前的账面价值，按照假定不划分为持有待售类别情况下本应确认的折旧、摊销或减值等进行调整后的金额；2)可收回金额。

终止确认持有待售的非流动资产或处置组时，将尚未确认的利得或损失计入当期损益。

（3）终止经营的确认标准

满足下列条件之一的、已经被处置或划分为持有待售类别且能够单独区分的组成部分确认为终止经营：

1)该组成部分代表一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区；

2)该组成部分是拟对一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区进行处置的一项相关联计划的一部分；

3)该组成部分是专为转售而取得的子公司。

（4）终止经营的列报方法公司在利润表中分别列示持续经营损益和终止经营损益。终止经营的减值损失和转回金额等经营损益及处置损益作为终止经营损益列报。对于当期列报的终止经营，在当期财务报表中将原来作为持续经营损益列报的信息重新作为可比期间的终止经营损益列报。终止经营不再满足持有待售类别划分条件的，在当期财务报表中将原来作为终止经营损益列报的信息重新作为可比期间的持续经营损益列报。

19、债权投资

20、其他债权投资

21、长期应收款

22、长期股权投资

（1）共同控制、重大影响的判断

按照相关约定对某项安排存在共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策，认定为共同控制。对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定，认定为重大影响。

（2）投资成本的确定

27蒙娜丽莎集团股份有限公司2025年半年度财务报告

1)同一控制下的企业合并形成的，合并方以支付现金、转让非现金资产、承担债务或发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照取得被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为其初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付的合并对价的账面价值或发行股份的面值总额之间的差额调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。

公司通过多次交易分步实现同一控制下企业合并形成的长期股权投资，判断是否属于“一揽子交易”。属于“一揽子交易”的，把各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，在合并日，根据合并后应享有被合并方净资产在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额确定初始投资成本。合并日长期股权投资的初始投资成本，与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价值之和的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。

2)非同一控制下的企业合并形成的，在购买日按照支付的合并对价的公允价值作为其初始投资成本。

公司通过多次交易分步实现非同一控制下企业合并形成的长期股权投资，区分个别财务报表和合并财务报表进行相关会计处理：

*在个别财务报表中，按照原持有的股权投资的账面价值加上新增投资成本之和，作为改按成本法核算的初始投资成本。

*在合并财务报表中，判断是否属于“一揽子交易”。属于“一揽子交易”的，把各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益；购买日之前持有的被购买方的股权涉及权益法核算下的其他综合收益等的，与其相关的其他综合收益等转为购买日所属当期收益。但由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。

3)除企业合并形成以外的：以支付现金取得的，按照实际支付的购买价款作为其初始投资成本；以发行权益性证券取得的，按照发行权益性证券的公允价值作为其初始投资成本；以债务重组方式取得的，按《企业会计准则第12号——债务重组》确定其初始投资成本；以非货币性资产交换取得的，按《企业会计准则第7号——非货币性资产交换》确定其初始投资成本。

（3）后续计量及损益确认方法

对被投资单位实施控制的长期股权投资采用成本法核算；对联营企业和合营企业的长期股权投资，采用权益法核算。

（4）通过多次交易分步处置对子公司投资至丧失控制权的处理方法

1)是否属于“一揽子交易”的判断原则

通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，公司结合分步交易的各个步骤的交易协议条款、分别取得的处置对价、出售股权的对象、处置方式、处置时点等信息来判断分步交易是否属于“一揽子交易”。各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，通常表明多次交易事项属于“一揽子交易”：

*这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；

*这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；

*一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；

*一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。

2)不属于“一揽子交易”的会计处理

*个别财务报表

对处置的股权，其账面价值与实际取得价款之间的差额，计入当期损益。对于剩余股权，对被投资单位仍具有重大影响或者与其他方一起实施共同控制的，转为权益法核算；不能再对被投资单位实施控制、共同控制或重大影响的，按照《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》的相关规定进行核算。

*合并财务报表

在丧失控制权之前，处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整资本公积（资本溢价），资本溢价不足冲减的，冲减留存收益。

28蒙娜丽莎集团股份有限公司2025年半年度财务报告

丧失对原子公司控制权时，对于剩余股权，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益，同时冲减商誉。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益等，应当在丧失控制权时转为当期投资收益。

3)属于“一揽子交易”的会计处理

*个别财务报表

将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理。但是，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的长期股权投资账面价值之间的差额，在个别财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。

*合并财务报表

将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理。但是，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。

23、投资性房地产

投资性房地产计量模式成本法计量折旧或摊销方法

（1）投资性房地产包括已出租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权和已出租的建筑物。

（2）投资性房地产按照成本进行初始计量，采用成本模式进行后续计量，并采用与固定资产和无形资产相同的方法计提折旧或进行摊销。

24、固定资产

（1）确认条件

固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用年限超过一个会计年度的有形资产。固定资产在同时满足经济利益很可能流入、成本能够可靠计量时予以确认。

（2）折旧方法类别折旧方法折旧年限残值率年折旧率

房屋及建筑物年限平均法10-205.004.75-9.50

机器设备年限平均法5-105.009.50-19.00

运输工具年限平均法5-105.009.50-19.00

电子设备年限平均法55.0019

办公设备及其他年限平均法3-55.0019.00-31.67

25、在建工程

26、借款费用

（1）借款费用资本化的确认原则

29蒙娜丽莎集团股份有限公司2025年半年度财务报告

公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本化，计入相关资产成本；

其他借款费用，在发生时确认为费用，计入当期损益。

（2）借款费用资本化期间

1)当借款费用同时满足下列条件时，开始资本化：*资产支出已经发生；*借款费用已经发生；*为使资产达

到预定可使用或可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。

2)若符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断，并且中断时间连续超过3个月，暂停借款费

用的资本化；中断期间发生的借款费用确认为当期费用，直至资产的购建或者生产活动重新开始。

3)当所购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或可销售状态时，借款费用停止资本化。

（3）借款费用资本化率以及资本化金额为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的，以专门借款当期实际发生的利息费用（包括按照实际利率法确定的折价或溢价的摊销），减去将尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额，确定应予资本化的利息金额；为购建或者生产符合资本化条件的资产占用了一般借款的，根据累计资产支出超过专门借款的资产支出加权平均数乘以占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化的利息金额。

27、生物资产

28、油气资产

29、无形资产

（1）使用寿命及其确定依据、估计情况、摊销方法或复核程序

*无形资产包括土地使用权、软件及商标权等，按成本进行初始计量。

*使用寿命有限的无形资产，在使用寿命内按照与该项无形资产有关的经济利益的预期实现方式系统合理地摊销，无法可靠确定预期实现方式的，采用直线法摊销。具体如下：

项目使用寿命及其确定依据摊销方法

土地使用权按产权登记期限确定使用寿命为33-50年直线法软件按预期受益期限确定使用寿命为5年直线法商标权按预期受益期限确定使用寿命为15年直线法

（2）研发支出的归集范围及相关会计处理方法

1.研发支出的归集范围

1)人员人工费用

人员人工费用包括公司研发人员的工资薪金、基本养老保险费、基本医疗保险费、失业保险费、工伤保险费、生育

保险费和住房公积金，以及外聘研发人员的劳务费用。

研发人员同时服务于多个研究开发项目的，人工费用的确认依据公司管理部门提供的各研究开发项目研发人员的工时记录，在不同研究开发项目间按比例分配。

直接从事研发活动的人员、外聘研发人员同时从事非研发活动的，公司根据研发人员在不同岗位的工时记录，将其实际发生的人员人工费用，按实际工时占比等合理方法在研发费用和生产经营费用间分配。

2)直接投入费用

30蒙娜丽莎集团股份有限公司2025年半年度财务报告

直接投入费用是指公司为实施研究开发活动而实际发生的相关支出。包括：1)直接消耗的材料、燃料和动力费用；2)用于中间试验和产品试制的模具、工艺装备开发及制造费，不构成固定资产的样品、样机及一般测试手段购置费，试制产品的检验费；3)用于研究开发活动的仪器、设备的运行维护、调整、检验、检测、维修等费用。

3)折旧费用与长期待摊费用

折旧费用是指用于研究开发活动的仪器、设备和在用建筑物的折旧费。

用于研发活动的仪器、设备及在用建筑物，同时又用于非研发活动的，对该类仪器、设备、在用建筑物使用情况做必要记录，并将其实际发生的折旧费按实际工时和使用面积等因素，采用合理方法在研发费用和生产经营费用间分配。

长期待摊费用是指研发设施的改建、改装、装修和修理过程中发生的长期待摊费用，按实际支出进行归集，在规定的期限内分期平均摊销。

4)无形资产摊销费用无形资产摊销费用是指用于研究开发活动的软件、知识产权、非专利技术（专有技术、许可证、设计和计算方法等）的摊销费用。

5)设计费用

设计费用是指为新产品和新工艺进行构思、开发和制造，进行工序、技术规范、规程制定、操作特性方面的设计等发生的费用，包括为获得创新性、创意性、突破性产品进行的创意设计活动发生的相关费用。

6)装备调试费用

装备调试费用是指工装准备过程中研究开发活动所发生的费用，包括研制特殊、专用的生产机器，改变生产和质量控制程序，或制定新方法及标准等活动所发生的费用。

为大规模批量化和商业化生产所进行的常规性工装准备和工业工程发生的费用不计入归集范围。

7)委托外部研究开发费用委托外部研究开发费用是指公司委托境内外其他机构或个人进行研究开发活动所发生的费用（研究开发活动成果为公司所拥有，且与公司的主要经营业务紧密相关）。

8)其他费用

其他费用是指上述费用之外与研究开发活动直接相关的其他费用，包括技术图书资料费、资料翻译费、专家咨询费、高新科技研发保险费，研发成果的检索、论证、评审、鉴定、验收费用，知识产权的申请费、注册费、代理费，会议费、差旅费、通讯费等。

2.内部研究开发项目研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。内部研究开发项目开发阶段的支出，同时满足下

列条件的，确认为无形资产：(1)完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；(2)具有完成该无形资产并使用或出售的意图；(3)无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能证明其有用性；(4)有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；(5)归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。

30、长期资产减值

对长期股权投资、采用成本模式计量的投资性房地产、固定资产、在建工程、使用权资产、使用寿命有限的无形资

产等长期资产，在资产负债表日有迹象表明发生减值的，估计其可收回金额。对因企业合并所形成的商誉和使用寿命不确定的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年都进行减值测试。商誉结合与其相关的资产组或者资产组组合进行减值测试。

若上述长期资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额确认资产减值准备并计入当期损益。

31、长期待摊费用

长期待摊费用核算已经支出，摊销期限在1年以上（不含1年）的各项费用。长期待摊费用按实际发生额入账，在受益期或规定的期限内分期平均摊销。如果长期待摊的费用项目不能使以后会计期间受益则将尚未摊销的该项目的摊余价值全部转入当期损益。

31蒙娜丽莎集团股份有限公司2025年半年度财务报告

32、合同负债

公司将已收或应收客户对价而应向客户转让商品的义务作为合同负债列示。

公司根据履行履约义务与客户付款之间的关系在资产负债表中列示合同资产或合同负债。公司将同一合同下的合同资产和合同负债相互抵销后以净额列示。

33、职工薪酬

（1）短期薪酬的会计处理方法

在职工为公司提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。

（2）离职后福利的会计处理方法离职后福利分为设定提存计划和设定受益计划。

1)在职工为公司提供服务的会计期间，根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。

2)对设定受益计划的会计处理通常包括下列步骤：

*根据预期累计福利单位法，采用无偏且相互一致的精算假设对有关人口统计变量和财务变量等作出估计，计量设定受益计划所产生的义务，并确定相关义务的所属期间。同时，对设定受益计划所产生的义务予以折现，以确定设定受益计划义务的现值和当期服务成本；

*设定受益计划存在资产的，将设定受益计划义务现值减去设定受益计划资产公允价值所形成的赤字或盈余确认为一项设定受益计划净负债或净资产。设定受益计划存在盈余的，以设定受益计划的盈余和资产上限两项的孰低者计量设定受益计划净资产；

*期末，将设定受益计划产生的职工薪酬成本确认为服务成本、设定受益计划净负债或净资产的利息净额以及重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动等三部分，其中服务成本和设定受益计划净负债或净资产的利息净额计入当期损益或相关资产成本，重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动计入其他综合收益，并且在后续会计期间不允许转回至损益，但可以在权益范围内转移这些在其他综合收益确认的金额。

（3）辞退福利的会计处理方法

向职工提供的辞退福利，在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益：(1)公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时；(2)公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。

（4）其他长期职工福利的会计处理方法

向职工提供的其他长期福利，符合设定提存计划条件的，按照设定提存计划的有关规定进行会计处理；除此之外的其他长期福利，按照设定受益计划的有关规定进行会计处理，为简化相关会计处理，将其产生的职工薪酬成本确认为服务成本、其他长期职工福利净负债或净资产的利息净额以及重新计量其他长期职工福利净负债或净资产所产生的变动等组成项目的总净额计入当期损益或相关资产成本。

34、预计负债

（1）因对外提供担保、诉讼事项、产品质量保证、亏损合同等或有事项形成的义务成为公司承担的现时义务，履

行该义务很可能导致经济利益流出公司，且该义务的金额能够可靠的计量时，公司将该项义务确认为预计负债。

32蒙娜丽莎集团股份有限公司2025年半年度财务报告

（2）公司按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数对预计负债进行初始计量，并在资产负债表日对预计负债的账面价值进行复核。

35、股份支付

（1）股份支付的种类包括以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付。

（2）实施、修改、终止股份支付计划的相关会计处理

1)以权益结算的股份支付

授予后立即可行权的换取职工服务的以权益结算的股份支付，在授予日按照权益工具的公允价值计入相关成本或费用，相应调整资本公积。完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的换取职工服务的以权益结算的股份支付，在等待期内的每个资产负债表日，以对可行权权益工具数量的最佳估计为基础，按权益工具授予日的公允价值，将当期取得的服务计入相关成本或费用，相应调整资本公积。

换取其他方服务的权益结算的股份支付，如果其他方服务的公允价值能够可靠计量的，按照其他方服务在取得日的公允价值计量；如果其他方服务的公允价值不能可靠计量，但权益工具的公允价值能够可靠计量的，按照权益工具在服务取得日的公允价值计量，计入相关成本或费用，相应增加所有者权益。

2)以现金结算的股份支付

授予后立即可行权的换取职工服务的以现金结算的股份支付，在授予日按公司承担负债的公允价值计入相关成本或费用，相应增加负债。完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的换取职工服务的以现金结算的股份支付，在等待期内的每个资产负债表日，以对可行权情况的最佳估计为基础，按公司承担负债的公允价值，将当期取得的服务计入相关成本或费用和相应的负债。

3)修改、终止股份支付计划

如果修改增加了所授予的权益工具的公允价值，公司按照权益工具公允价值的增加相应地确认取得服务的增加；如果修改增加了所授予的权益工具的数量，公司将增加的权益工具的公允价值相应地确认为取得服务的增加；如果公司按照有利于职工的方式修改可行权条件，公司在处理可行权条件时，考虑修改后的可行权条件。

如果修改减少了授予的权益工具的公允价值，公司继续以权益工具在授予日的公允价值为基础，确认取得服务的金额，而不考虑权益工具公允价值的减少；如果修改减少了授予的权益工具的数量，公司将减少部分作为已授予的权益工具的取消来进行处理；如果以不利于职工的方式修改了可行权条件，在处理可行权条件时，不考虑修改后的可行权条件。

如果公司在等待期内取消了所授予的权益工具或结算了所授予的权益工具（因未满足可行权条件而被取消的除外），则将取消或结算作为加速可行权处理，立即确认原本在剩余等待期内确认的金额。

36、优先股、永续债等其他金融工具

根据金融工具相关准则，对发行的可转换公司债券金融工具，公司依据所发行金融工具的合同条款及其所反映的经济实质而非仅以法律形式，结合金融资产、金融负债和权益工具的定义，在初始确认时将该等金融工具或其组成部分分类为金融资产、金融负债或权益工具。

在资产负债表日，对于归类为权益工具的金融工具，其利息支出或股利分配作为公司的利润分配，其回购、注销等作为权益的变动处理；对于归类为金融负债的金融工具，其利息支出或股利分配按照借款费用进行处理，其回购或赎回产生的利得或损失等计入当期损益。

37、收入

按照业务类型披露收入确认和计量所采用的会计政策

（1）收入确认原则

33蒙娜丽莎集团股份有限公司2025年半年度财务报告

于合同开始日，公司对合同进行评估，识别合同所包含的各单项履约义务，并确定各单项履约义务是在某一时段内履行，还是在某一时点履行。

满足下列条件之一时，属于在某一时段内履行履约义务，否则，属于在某一时点履行履约义务：1)客户在公司履约的同时即取得并消耗公司履约所带来的经济利益；2)客户能够控制公司履约过程中在建商品；3)公司履约过程中所

产出的商品具有不可替代用途，且公司在整个合同期间内有权就累计至今已完成的履约部分收取款项。

对于在某一时段内履行的履约义务，公司在该段时间内按照履约进度确认收入。履约进度不能合理确定时，已经发生的成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的成本金额确认收入，直到履约进度能够合理确定为止。对于在某一时点履行的履约义务，在客户取得相关商品或服务控制权时点确认收入。在判断客户是否已取得商品控制权时，公司考虑下列迹象：1)公司就该商品享有现时收款权利，即客户就该商品负有现时付款义务；2)公司已将该商品的法定所有权转移给客户，即客户已拥有该商品的法定所有权；3)公司已将该商品实物转移给客户，即客户已实物占有该商品；4)公司已将该商品所有权上的主要风险和报酬转移给客户，即客户已取得该商品所有权上的主要风险和报酬；5)客户已接受该商品；6)其他表明客户已取得商品控制权的迹象。

（2）收入计量原则

1)公司按照分摊至各单项履约义务的交易价格计量收入。交易价格是公司因向客户转让商品或服务而预期有权收

取的对价金额，不包括代第三方收取的款项以及预期将退还给客户的款项。

2)合同中存在可变对价的，公司按照期望值或最可能发生金额确定可变对价的最佳估计数，但包含可变对价的交易价格，不超过在相关不确定性消除时累计已确认收入极可能不会发生重大转回的金额。

3)合同中存在重大融资成分的，公司按照假定客户在取得商品或服务控制权时即以现金支付的应付金额确定交易价格。该交易价格与合同对价之间的差额，在合同期间内采用实际利率法摊销。合同开始日，公司预计客户取得商品或服务控制权与客户支付价款间隔不超过一年的，不考虑合同中存在的重大融资成分。

4)合同中包含两项或多项履约义务的，公司于合同开始日，按照各单项履约义务所承诺商品的单独售价的相对比例，将交易价格分摊至各单项履约义务。

（3）收入确认的具体方法

1)按时点确认的收入

公司销售陶瓷建材等产品，属于在某一时点履行履约义务。内销产品收入确认需满足以下条件：公司已根据合同约定将产品交付给客户且客户已接受该商品，已经收回货款或取得了收款凭证且相关的经济利益很可能流入，商品控制权已转移，商品的法定所有权已转移。外销产品收入确认需满足以下条件：公司已根据合同约定将产品报关，取得提单，已经收回货款或取得了收款凭证且相关的经济利益很可能流入，商品控制权已转移，商品的法定所有权已转移。

公司提供设计服务，属于在某一时点履行的履约义务，在完成施工图设计并经客户确认、已收取价款或取得收款权利且相关的经济利益很可能流入时确认收入。

2)按履约进度确认的收入

公司提供装修装饰工程等服务，由于客户能够控制公司履约过程中的在建商品，公司将其作为在某一时段内履行的履约义务，按照履约进度确认收入，履约进度不能合理确定的除外。公司按照产出法确定提供服务的履约进度。对于履约进度不能合理确定时，已经发生的成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的成本金额确认收入，直到履约进度能够合理确定为止。

公司提供运输服务，由于客户在公司提供运输服务的同时即取得该服务所带来的经济利益，属于在某一时段履行的履约义务，按照已完成服务的进度、已收取价款或取得收款权利且相关的经济利益很可能流入时确认收入。

同类业务采用不同经营模式涉及不同收入确认方式及计量方法的情况同类业务采用不同经营模式涉及不同收入确认方式及计量方法的情况

38、合同成本

公司为取得合同发生的增量成本预期能够收回的，作为合同取得成本确认为一项资产。如果合同取得成本的摊销期限不超过一年，在发生时直接计入当期损益。

34蒙娜丽莎集团股份有限公司2025年半年度财务报告

公司为履行合同发生的成本，不适用存货、固定资产或无形资产等相关准则的规范范围且同时满足下列条件的，作为合同履约成本确认为一项资产：

（1）该成本与一份当前或预期取得的合同直接相关，包括直接人工、直接材料、制造费用（或类似费用）、明确由客户承担的成本以及仅因该合同而发生的其他成本；

（2）该成本增加了公司未来用于履行履约义务的资源；

（3）该成本预期能够收回。

公司对于与合同成本有关的资产采用与该资产相关的商品或服务收入确认相同的基础进行摊销，计入当期损益。

如果与合同成本有关的资产的账面价值高于因转让与该资产相关的商品或服务预期能够取得的剩余对价减去估计将

要发生的成本，公司对超出部分计提减值准备，并确认为资产减值损失。以前期间减值的因素之后发生变化，使得转让该资产相关的商品或服务预期能够取得的剩余对价减去估计将要发生的成本高于该资产账面价值的，转回原已计提的资产减值准备，并计入当期损益，但转回后的资产账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该资产在转回日的账面价值。

39、政府补助

（1）政府补助在同时满足下列条件时予以确认：1)公司能够满足政府补助所附的条件；2)公司能够收到政府补助。政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性资产的，按照公允价值计量；公允价值不能可靠取得的，按照名义金额计量。

（2）与资产相关的政府补助判断依据及会计处理方法

政府文件规定用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助划分为与资产相关的政府补助。政府文件不明确的，以取得该补助必须具备的基本条件为基础进行判断，以购建或其他方式形成长期资产为基本条件的作为与资产相关的政府补助。与资产相关的政府补助，冲减相关资产的账面价值或确认为递延收益。与资产相关的政府补助确认为递延收益的，在相关资产使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入损益。按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。

相关资产在使用寿命结束前被出售、转让、报废或发生毁损的，将尚未分配的相关递延收益余额转入资产处置当期的损益。

（3）与收益相关的政府补助判断依据及会计处理方法除与资产相关的政府补助之外的政府补助划分为与收益相关的政府补助。对于同时包含与资产相关部分和与收益相关部分的政府补助，难以区分与资产相关或与收益相关的，整体归类为与收益相关的政府补助。与收益相关的政府补助，用于补偿以后期间的相关成本费用或损失的，确认为递延收益，在确认相关成本费用或损失的期间，计入当期损益或冲减相关成本；用于补偿已发生的相关成本费用或损失的，直接计入当期损益或冲减相关成本。

（4）与公司日常经营活动相关的政府补助，按照经济业务实质，计入其他收益或冲减相关成本费用。与公司日常

活动无关的政府补助，计入营业外收支。

（5）政策性优惠贷款贴息的会计处理方法

1)财政将贴息资金拨付给贷款银行，由贷款银行以政策性优惠利率向公司提供贷款的，以实际收到的借款金额作

为借款的入账价值，按照借款本金和该政策性优惠利率计算相关借款费用。

2)财政将贴息资金直接拨付给公司的，将对应的贴息冲减相关借款费用。

40、递延所得税资产/递延所得税负债

（1）根据资产、负债的账面价值与其计税基础之间的差额（未作为资产和负债确认的项目按照税法规定可以确定其计税基础的，该计税基础与其账面数之间的差额），按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计算确认递延所得税资产或递延所得税负债。

（2）确认递延所得税资产以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限。资产负债表日，有确凿

证据表明未来期间很可能获得足够的应纳税所得额用来抵扣可抵扣暂时性差异的，确认以前会计期间未确认的递延所得税资产。

35蒙娜丽莎集团股份有限公司2025年半年度财务报告

（3）资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核，如果未来期间很可能无法获得足够的应纳税所得额

用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，转回减记的金额。

（4）公司当期所得税和递延所得税作为所得税费用或收益计入当期损益，但不包括下列情况产生的所得税：1)企

业合并；2)直接在所有者权益中确认的交易或者事项。

（5）同时满足下列条件时，公司将递延所得税资产及递延所得税负债以抵销后的净额列示：1)拥有以净额结算当

期所得税资产及当期所得税负债的法定权利；2)递延所得税资产和递延所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主

体征收的所得税相关或者对不同的纳税主体相关，但在未来每一具有重要性的递延所得税资产和递延所得税负债转回的期间内，涉及的纳税主体意图以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债或是同时取得资产、清偿债务。

41、租赁

（1）作为承租方租赁的会计处理方法

在租赁期开始日，公司将租赁期不超过12个月，且不包含购买选择权的租赁认定为短期租赁；将单项租赁资产为全新资产时价值较低的租赁认定为低价值资产租赁。公司转租或预期转租租赁资产的，原租赁不认定为低价值资产租赁。

对于所有短期租赁和低价值资产租赁，公司在租赁期内各个期间按照直线法将租赁付款额计入相关资产成本或当期损益。

除上述采用简化处理的短期租赁和低价值资产租赁外，在租赁期开始日，公司对租赁确认使用权资产和租赁负债。

1)使用权资产

使用权资产按照成本进行初始计量，该成本包括：*租赁负债的初始计量金额；*在租赁期开始日或之前支付的租赁付款额，存在租赁激励的，扣除已享受的租赁激励相关金额；*承租人发生的初始直接费用；*承租人为拆卸及移除租赁资产、复原租赁资产所在场地或将租赁资产恢复至租赁条款约定状态预计将发生的成本。

公司按照直线法对使用权资产计提折旧。能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的，公司在租赁资产剩余使用寿命内计提折旧。无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，公司在租赁期与租赁资产剩余使用寿命两者孰短的期间内计提折旧。

2)租赁负债

在租赁期开始日，公司将尚未支付的租赁付款额的现值确认为租赁负债。计算租赁付款额现值时采用租赁内含利率作为折现率，无法确定租赁内含利率的，采用公司增量借款利率作为折现率。租赁付款额与其现值之间的差额作为未确认融资费用，在租赁期各个期间内按照确认租赁付款额现值的折现率确认利息费用，并计入当期损益。未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额于实际发生时计入当期损益。

租赁期开始日后，当实质固定付款额发生变动、担保余值预计的应付金额发生变化、用于确定租赁付款额的指数或比率发生变动、购买选择权、续租选择权或终止选择权的评估结果或实际行权情况发生变化时，公司按照变动后的租赁付款额的现值重新计量租赁负债，并相应调整使用权资产的账面价值，如使用权资产账面价值已调减至零，但租赁负债仍需进一步调减的，将剩余金额计入当期损益。

（2）作为出租方租赁的会计处理方法

在租赁开始日，公司将实质上转移了与租赁资产所有权有关的几乎全部风险和报酬的租赁划分为融资租赁，除此之外的均为经营租赁。

1)经营租赁

公司在租赁期内各个期间按照直线法将租赁收款额确认为租金收入，发生的初始直接费用予以资本化并按照与租金收入确认相同的基础进行分摊，分期计入当期损益。公司取得的与经营租赁有关的未计入租赁收款额的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。

36蒙娜丽莎集团股份有限公司2025年半年度财务报告

2)融资租赁在租赁期开始日，公司按照租赁投资净额（未担保余值和租赁期开始日尚未收到的租赁收款额按照租赁内含利率折现的现值之和）确认应收融资租赁款，并终止确认融资租赁资产。在租赁期的各个期间，公司按照租赁内含利率计算并确认利息收入。

公司取得的未纳入租赁投资净额计量的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。

42、其他重要的会计政策和会计估计

与回购公司股份相关的会计处理方法

因减少注册资本或奖励职工等原因收购本公司股份的，按实际支付的金额作为库存股处理，同时进行备查登记。如果将回购的股份注销，则将按注销股票面值和注销股数计算的股票面值总额与实际回购所支付的金额之间的差额冲减资本公积，资本公积不足冲减的，冲减留存收益；如果将回购的股份奖励给本公司职工属于以权益结算的股份支付，于职工行权购买本公司股份收到价款时，转销交付职工的库存股成本和等待期内资本公积（其他资本公积）累计金额，同时，按照其差额调整资本公积（股本溢价）。

43、重要会计政策和会计估计变更

（1）重要会计政策变更

□适用□不适用

（2）重要会计估计变更

□适用□不适用

（3）2025年起首次执行新会计准则调整首次执行当年年初财务报表相关项目情况

□适用□不适用

44、其他

六、税项

1、主要税种及税率

税种计税依据税率以按税法规定计算的销售货物和应税劳务收入为

增值税基础计算销项税额，扣除当期允许抵扣的进项税3%、6%、9%、13%额后，差额部分为应交增值税城市维护建设税实际缴纳的流转税税额5%、7%

企业所得税应纳税所得额15%、20%、25%

教育费附加实际缴纳的流转税税额3%

地方教育附加实际缴纳的流转税税额2%

环境保护税烟尘、二氧化硫和氮氧化物排放污染当量数1.2%、12%

土地使用税土地占用面积（平方米）3元/平方米、2元/平方米、1元/平方米

从价计征的，按房产原值一次减除30%后余值的房产税1.2%、12%

1.2%计缴；从租计征的，按租金收入的12%计缴

存在不同企业所得税税率纳税主体的，披露情况说明

37蒙娜丽莎集团股份有限公司2025年半年度财务报告

纳税主体名称所得税税率

本公司、广东清远蒙娜丽莎建陶有限公司、广西蒙娜丽莎新材料有限公

15%

司、高安市蒙娜丽莎新材料有限公司

佛山市慧德康商贸有限公司、佛山市蒙娜丽莎家居建材有限公司20%

除上述以外的其他纳税主体25%

2、税收优惠

（1）本公司于2024年11月28日取得了广东省科学技术厅、广东省财政厅、国家税务局广东省税务局联合颁发的

《高新技术企业证书》，证书编号为 GR202444005990，有效期为三年，2025 年 1-6 月适用所得税率为 15%。

（2）广东清远蒙娜丽莎建陶有限公司于2023年12月28日取得了广东省科学技术厅、广东省财政厅、国家税务局

广东省税务局联合颁发的《高新技术企业证书》，证书编号为 GR202344001966，有效期为三年，2025 年 1-6 月适用所得税率为15%。

（3）广西蒙娜丽莎新材料有限公司年产7200万平方米高端、智能建筑陶瓷生产项目符合《产业结构调整指导目

录》（2019年本）第一类鼓励类第十二条“建材”第14项“用于工程或装备的建材产品质量追溯体系开发与应用”的规定，该项目于2020年7月20日取得广西壮族自治区梧州市发展和改革委员会认定为国家鼓励类产业项目的批复。根据国家税务总局《关于执行〈西部地区鼓励类产业目录〉有关企业所得税问题的公告》（国家税务总局公告2015年第

14号），对设在西部地区以《西部地区鼓励类产业目录》中新增鼓励类产业项目为主营业务，且其当年度主营业务收入

占企业收入总额70%以上的企业，自2014年10月1日起，可减按15%税率缴纳企业所得税。

（4）高安市蒙娜丽莎新材料有限公司于2022年11月4日取得了江西省科学技术厅、江西省财政厅、国家税务局

江西省税务局联合颁发的《高新技术企业证书》，证书编号为 GR202236000810，有效期为三年，2025 年 1-6 月适用所得税率为15%。

（5）根据《关于进一步支持小微企业和个体工商户发展有关税费政策的公告》（财政部税务总局公告2023年第

12号），对小型微利企业减按25%计算应纳税所得额，按20%的税率缴纳企业所得税政策，延续执行至2027年12月31日。佛山市慧德康商贸有限公司、佛山市蒙娜丽莎家居建材有限公司2025年1-6月符合小型微利企业的条件，减按25%计入应纳税所得额，按20%的税率缴纳企业所得税。

3、其他

七、合并财务报表项目注释

1、货币资金

单位：元项目期末余额期初余额

库存现金109560.9251815.01

银行存款1337377833.971333085659.79

其他货币资金113211531.33176470529.79

合计1450698926.221509608004.59其他说明

期末其他货币资金中票据保证金65414591.51元，保函保证金42373803.57元，其他5421124.69元，使用受限。

38蒙娜丽莎集团股份有限公司2025年半年度财务报告

2、交易性金融资产

单位：元项目期末余额期初余额

其中：

其中：

其他说明

3、衍生金融资产

单位：元项目期末余额期初余额其他说明

4、应收票据

（1）应收票据分类列示

单位：元项目期末余额期初余额

银行承兑票据50000.00

商业承兑票据445935.8923186399.77

合计445935.8923236399.77

（2）按坏账计提方法分类披露

单位：元期末余额期初余额账面余额坏账准备账面余额坏账准备类别账面价账面价计提比计提比金额比例金额值金额比例金额值例例其

中：

按组合计提坏

53673890803.445935245321296123236

账准备100.00%16.92%100.00%5.28%.9708.89522.6122.84399.77的应收票据其

中：

银行承50000.50000.

0.20%

兑汇票0000

商业承53673890803.445935244821296123186

100.00%16.92%99.80%5.29%

兑汇票.9708.89522.6122.84399.77

53673890803.445935245321296123236

合计100.00%16.92%100.00%5.28%.9708.89522.6122.84399.77

按组合计提坏账准备类别名称：账龄组合

39蒙娜丽莎集团股份有限公司2025年半年度财务报告

单位：元期末余额名称账面余额坏账准备计提比例银行承兑汇票组合

商业承兑汇票组合536738.9790803.0816.92%

合计536738.9790803.08

确定该组合依据的说明：

商业承兑汇票按账龄为信用风险特征划分组合。

参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，编制应收账款账龄与整个存续期预期信用损失率对照表，计算预期信用损失。

如是按照预期信用损失一般模型计提应收票据坏账准备：

□适用□不适用

（3）本期计提、收回或转回的坏账准备情况

本期计提坏账准备情况：

单位：元本期变动金额类别期初余额期末余额计提收回或转回核销其他单项计提坏账准备按组合计提坏

1296122.8445000.001250319.7690803.08

账准备

合计1296122.8445000.001250319.7690803.08

其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：

□适用□不适用

（4）期末公司已质押的应收票据

单位：元项目期末已质押金额

（5）期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据

单位：元项目期末终止确认金额期末未终止确认金额

（6）本期实际核销的应收票据情况

单位：元项目核销金额

其中重要的应收票据核销情况：

单位：元单位名称应收票据性质核销金额核销原因履行的核销程序款项是否由关联

40蒙娜丽莎集团股份有限公司2025年半年度财务报告

交易产生

应收票据核销说明：

期末公司因出票人未履约而将应收票据转应收账款的情况

单位：元项目期末转应收账款金额

商业承兑汇票128750127.49

小计128750127.49

5、应收账款

（1）按账龄披露

单位：元账龄期末账面余额期初账面余额

1年以内（含1年）416786685.04388094425.00

1至2年109818725.04172495215.04

2至3年227702874.83317133255.52

3年以上563531360.94456591376.59

3至4年365463569.94425611275.63

4至5年198067791.0030980100.96

合计1317839645.851334314272.15

（2）按坏账计提方法分类披露

单位：元期末余额期初余额账面余额坏账准备账面余额坏账准备类别账面价账面价计提比计提比金额比例金额值金额比例金额值例例按单项计提坏

794091598259195832862042617090244952

账准备60.26%75.34%64.61%71.58%

345.12230.00115.12744.56043.43701.13

的应收账款其

中：

按组合计提坏

5237486907345467447227161564410707

账准备39.74%13.19%35.39%13.04%

300.73745.82554.91527.59282.32245.27

的应收账款其

中：

合计13178100.00%66733250.64%65050613343100.00%67865450.86%655659

41蒙娜丽莎集团股份有限公司2025年半年度财务报告

39645.975.82670.0314272.325.75946.40

8515

按单项计提坏账准备类别名称：单项计提组合

单位：元期初余额期末余额名称计提比账面余额坏账准备账面余额坏账准备计提理由例

融创228391614.67182713291.74228188401.73182550721.3880.00%预期信用损失较高

世茂132905093.44132905093.44130097249.10130097249.10100.00%预计无法收回

金科125856473.21125856473.21125535219.80125535219.80100.00%预计无法收回

万科106653076.2131995922.8678941377.3723682413.2130.00%预期信用损失较高

海伦堡29543828.9014771914.4528452804.9014226402.4550.00%预期信用损失较高

正荣28014783.0714007391.5426549077.5913274538.8050.00%预期信用损失较高

奥园26088878.1713044439.0926317219.0813158609.5450.00%预期信用损失较高

碧桂园26282120.9621025696.7725320155.6320256124.5080.00%预期信用损失较高

绿地24278944.917283683.4724496643.367348993.0130.00%预期信用损失较高

合计728014813.54543603906.57693898148.56530130271.79

按组合计提坏账准备类别名称：账龄组合

单位：元期末余额名称账面余额坏账准备计提比例

1年以内383484061.7119174203.095.00%

1-2年46079588.854607958.9010.00%

2-3年54003187.9616200956.3930.00%

3-4年22181669.5711090834.8050.00%

4年以上17999792.6417999792.64100.00%

合计523748300.7369073745.82

确定该组合依据的说明：

参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，编制应收账款账龄与整个存续期预期信用损失率对照表，计算预期信用损失。

如是按照预期信用损失一般模型计提应收账款坏账准备：

□适用□不适用

（3）本期计提、收回或转回的坏账准备情况

本期计提坏账准备情况：

单位：元本期变动金额类别期初余额期末余额计提收回或转回核销其他

单项计提坏598259230.

617090043.4315902255.445247715.667580502.84-21904850.37

账准备00

按组合计提69073745.8

61564282.329032073.27994907.52243220.85-284481.40

坏账准备2

667332975.

合计678654325.7524934328.716242623.187823723.69-22189331.77

82

其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：

42蒙娜丽莎集团股份有限公司2025年半年度财务报告

单位：元确定原坏账准备计提比单位名称收回或转回金额转回原因收回方式例的依据及其合理性

本期其他变动包括公司与多家房地产公司签订以房抵债协议后，已办理网签手续地产公司对应减少坏账准备

22189331.77元。

（4）本期实际核销的应收账款情况

单位：元项目核销金额

实际核销的应收账款7823723.69

其中重要的应收账款核销情况：

单位：元款项是否由关联单位名称应收账款性质核销金额核销原因履行的核销程序交易产生

应收账款核销说明：

（5）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款和合同资产情况

单位：元占应收账款和合应收账款坏账准应收账款期末余合同资产期末余应收账款和合同单位名称同资产期末余额备和合同资产减额额资产期末余额合计数的比例值准备期末余额天津兴航建材销

111012257.59111012257.598.28%88809806.07

售有限公司重庆庆科商贸有

88713535.6988713535.696.62%88713535.69

限公司华耐立家建材有

77398503.0277398503.025.77%3869925.15

限公司牡丹江世融建材

63906520.85169998.1464076518.994.78%64076518.99

贸易有限公司江西睿和材料贸

24805002.3224805002.321.85%19844001.86

易有限公司

合计365835819.47169998.14366005817.6127.30%265313787.76

6、合同资产

（1）合同资产情况

单位：元期末余额期初余额项目账面余额坏账准备账面价值账面余额坏账准备账面价值

应收质保金22599436.789428654.8713170781.9129793555.069634865.9020158689.16

合计22599436.789428654.8713170781.9129793555.069634865.9020158689.16

43蒙娜丽莎集团股份有限公司2025年半年度财务报告

（2）报告期内账面价值发生的重大变动金额和原因

单位：元项目变动金额变动原因

（3）按坏账计提方法分类披露

单位：元期末余额期初余额账面余额坏账准备账面余额坏账准备类别账面价账面价计提比值计提比金额比例金额金额比例金额值例例按单项

412352571615518468972822218675

计提坏18.25%62.37%15.74%60.18%

39.0099.6039.4096.6794.3102.36

账准备

其中：

按组合

184756856911618251036812518291

计提坏81.75%37.11%84.26%27.14%

897.7855.27942.51758.3971.59186.80

账准备

其中：

225999428613170297939634820158

合计100.00%41.72%100.00%32.34%

436.7854.87781.91555.0665.90689.16

按组合计提坏账准备类别名称：账龄组合

单位：元期末余额名称账面余额坏账准备计提比例

账龄组合18475897.786856955.2737.11%

合计18475897.786856955.27

确定该组合依据的说明：

按预期信用损失一般模型计提坏账准备

□适用□不适用

（4）本期计提、收回或转回的坏账准备情况

单位：元

项目本期计提本期收回或转回本期转销/核销原因

单项计提减值准备250594.71

按组合计提减值准备44383.68

合计44383.68250594.71

其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：

单位：元确定原坏账准备计提比单位名称收回或转回金额转回原因收回方式例的依据及其合理性其他说明

44蒙娜丽莎集团股份有限公司2025年半年度财务报告

（5）本期实际核销的合同资产情况

单位：元项目核销金额其中重要的合同资产核销情况

单位：元款项是否由关联单位名称款项性质核销金额核销原因履行的核销程序交易产生

合同资产核销说明：

其他说明：

7、应收款项融资

（1）应收款项融资分类列示

单位：元项目期末余额期初余额

银行承兑汇票17305368.313819748.33

应收账款97467838.90121788156.57

合计114773207.21125607904.90

（2）按坏账计提方法分类披露

单位：元期末余额期初余额账面余额坏账准备账面余额坏账准备类别账面价账面价计提比计提比金额比例金额值金额比例金额值例例

其中：

按组合

1370442227111477314865923051125607

计提坏100.00%16.25%100.00%15.51%

241.43034.22207.21681.24776.34904.90

账准备

其中：

银行承17305173053819738197

12.63%2.57%

兑汇票368.31368.3148.3348.33应收账119738222719746714483923051121788

87.37%18.60%97.43%15.92%

款873.12034.22838.90932.91776.34156.57

1370442227111477314865923051125607

合计100.00%16.25%100.00%15.51%

241.43034.22207.21681.24776.34904.90

按组合计提坏账准备类别名称：组合计提

单位：元期末余额名称账面余额坏账准备计提比例

银行承兑汇票组合17305368.31

应收账款——账龄组合119738873.1222271034.2218.60%

合计137044241.4322271034.22

确定该组合依据的说明：

45蒙娜丽莎集团股份有限公司2025年半年度财务报告

参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，编制应收款项融资账龄与整个存续期预期信用损失率对照表，计算预期信用损失。

按预期信用损失一般模型计提坏账准备

单位：元

第一阶段第二阶段第三阶段坏账准备未来12个月预期信用整个存续期预期信用损整个存续期预期信用损合计

损失失（未发生信用减值）失（已发生信用减值）

2025年1月1日余额

在本期各阶段划分依据和坏账准备计提比例

对本期发生损失准备变动的应收款项融资账面余额显著变动的情况说明：

（3）本期计提、收回或转回的坏账准备的情况

单位：元本期变动金额类别期初余额期末余额计提收回或转回转销或核销其他变动按组合计提减

23051776.34780742.1222271034.22

值准备

合计23051776.34780742.1222271034.22

其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：

单位：元确定原坏账准备计提单位名称收回或转回金额转回原因收回方式比例的依据及其合理性

其他说明：

（4）期末公司已质押的应收款项融资

单位：元项目期末已质押金额

（5）期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收款项融资

单位：元项目期末终止确认金额期末未终止确认金额

银行承兑汇票39223451.03

合计39223451.03

（6）本期实际核销的应收款项融资情况

单位：元项目核销金额其中重要的应收款项融资核销情况

单位：元单位名称款项性质核销金额核销原因履行的核销程序款项是否由关联

46蒙娜丽莎集团股份有限公司2025年半年度财务报告

交易产生

核销说明：

（7）应收款项融资本期增减变动及公允价值变动情况

（8）其他说明

银行承兑汇票的承兑人是具有较高信用的商业银行，由其承兑的银行承兑汇票到期不获支付的可能性较低，故公司将已背书或贴现的该等银行承兑汇票予以终止确认。但如果该等票据到期不获支付，依据《票据法》之规定，公司仍将对持票人承担连带责任。

8、其他应收款

单位：元项目期末余额期初余额

其他应收款50391091.9037340316.60

合计50391091.9037340316.60

（1）应收利息

1）应收利息分类

单位：元项目期末余额期初余额

2）重要逾期利息

单位：元是否发生减值及其判借款单位期末余额逾期时间逾期原因断依据

其他说明：

3）按坏账计提方法分类披露

□适用□不适用

4）本期计提、收回或转回的坏账准备的情况

单位：元本期变动金额类别期初余额期末余额计提收回或转回转销或核销其他变动

其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：

单位：元确定原坏账准备计提比单位名称收回或转回金额转回原因收回方式例的依据及其合理性

其他说明：

47蒙娜丽莎集团股份有限公司2025年半年度财务报告

5）本期实际核销的应收利息情况

单位：元项目核销金额其中重要的应收利息核销情况

单位：元款项是否由关联单位名称款项性质核销金额核销原因履行的核销程序交易产生

核销说明：

其他说明：

（2）应收股利

1）应收股利分类

单位：元项目（或被投资单位）期末余额期初余额

2）重要的账龄超过1年的应收股利

单位：元

项目（或被投资单是否发生减值及其判期末余额账龄未收回的原因

位）断依据

3）按坏账计提方法分类披露

□适用□不适用

4）本期计提、收回或转回的坏账准备的情况

单位：元本期变动金额类别期初余额期末余额计提收回或转回转销或核销其他变动

其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：

单位：元确定原坏账准备计提比单位名称收回或转回金额转回原因收回方式例的依据及其合理性

其他说明：

5）本期实际核销的应收股利情况

单位：元项目核销金额其中重要的应收股利核销情况

单位：元单位名称款项性质核销金额核销原因履行的核销程序款项是否由关联交易产生

48蒙娜丽莎集团股份有限公司2025年半年度财务报告

核销说明：

其他说明：

（3）其他应收款

1）其他应收款按款项性质分类情况

单位：元款项性质期末账面余额期初账面余额

保证金208749152.40199530548.04

员工备用金及垫付款8255891.077885064.33

水电油以及通讯充值款1086129.591960270.37

出口退税447900.93339210.05

合计218539073.99209715092.79

2）按账龄披露

单位：元账龄期末账面余额期初账面余额

1年以内（含1年）38627231.7719844499.62

1至2年3797618.9730047449.61

2至3年440426.4529457295.06

3年以上175673796.80130365848.50

3至4年163579269.06118253501.70

4至5年12094527.7412112346.80

合计218539073.99209715092.79

3）按坏账计提方法分类披露

□适用□不适用

单位：元期末余额期初余额账面余额坏账准备账面余额坏账准备类别账面价账面价计提比计提比金额比例金额值金额比例金额值例例按单项

1680971585199578217747916317914299

计提坏76.92%94.30%84.63%91.94%

335.00130.9304.07013.00248.48764.52

账准备

其中：

按组合

504419628840812322369195523040

计提坏23.08%19.09%15.37%28.53%

738.9951.16887.83079.7927.71552.08

账准备

其中：

2185391681475039120971517237437340

合计100.00%76.94%100.00%82.19%

073.99982.09091.90092.79776.19316.60

按单项计提坏账准备类别名称：单项计提组合

单位：元

49蒙娜丽莎集团股份有限公司2025年半年度财务报告

期初余额期末余额名称账面余额坏账准备账面余额坏账准备计提比例计提理由

阳光城68804872.0068804872.0068804872.0068804872.00100.00%预计无法收回

金科50050000.0050050000.0050050000.0050050000.00100.00%预计无法收回

正荣28224141.0014112070.5018792463.009396231.5050.00%预期信用损失较高

世茂30000000.0030000000.0030000000.0030000000.00100.00%预计无法收回

合计177079013.00162966942.50167647335.00158251103.50

按组合计提坏账准备类别名称：组合计提

单位：元期末余额名称账面余额坏账准备计提比例

出口退税组合447900.93

账龄组合49993838.069628851.1619.26%

合计50441738.999628851.16

确定该组合依据的说明：

参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，编制其他应收款账龄与整个存续期预期信用损失率对照表，计算预期信用损失。

按预期信用损失一般模型计提坏账准备：

单位：元

第一阶段第二阶段第三阶段坏账准备未来12个月预期信整个存续期预期信用损整个存续期预期信用损合计

用损失失（未发生信用减值）失（已发生信用减值）

2025年1月1日余额975264.48290017.36171109494.35172374776.19

2025年1月1日余额

在本期

——转入第二阶段-189880.95189880.95

——转入第三阶段-44042.6544042.65

本期计提1121083.021121083.02

本期转回56093.76598944.36655038.12

本期核销17000.0017000.00

其他变动-4675839.00-4675839.00

2025年6月30日余额1906466.55379761.90165861753.64168147982.09

各阶段划分依据和坏账准备计提比例

各阶段划分依据账龄1年以内代表自初始确认后信用风险未显著增加（第一阶段），按5%计提减值；账龄1-2年代表自初始确认后信用风险显著增加但当未发生信用减值（第二阶段)，按10%计提减值；账龄2年以上及单项计提代表自初始确认后已发生信用减值(第三阶段)。

本期第三阶段的其他变动系公司与多家房地产公司签订以房抵债协议后，已办理网签手续地产公司对应的坏账准备转出。

损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况

□适用□不适用

4）本期计提、收回或转回的坏账准备情况

本期计提坏账准备情况：

50蒙娜丽莎集团股份有限公司2025年半年度财务报告

单位：元本期变动金额类别期初余额期末余额计提收回或转回转销或核销其他

其中本期坏账准备转回或收回金额重要的：

单位：元确定原坏账准备计提比单位名称收回或转回金额转回原因收回方式例的依据及其合理性

5）本期实际核销的其他应收款情况

单位：元项目核销金额

实际核销的其他应收款17000.00

其中重要的其他应收款核销情况：

单位：元款项是否由关联单位名称其他应收款性质核销金额核销原因履行的核销程序交易产生

其他应收款核销说明：

6）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况

单位：元占其他应收款期单位名称款项的性质期末余额账龄末余额合计数的坏账准备期末余额比例阳光城集团股份

保证金68804872.003-4年31.48%68804872.00有限公司重庆金科房地产

保证金50050000.003-4年22.90%50050000.00开发有限公司上海世源建材贸

保证金30000000.003-4年，4年以上13.73%30000000.00易有限公司正荣地产控股股

保证金18792463.003-4年8.60%9396231.50份有限公司成都光合信号科

保证金2510000.001年以内1.15%125500.00技有限公司

合计170157335.0077.86%158376603.50

7）因资金集中管理而列报于其他应收款

单位：元

其他说明：

51蒙娜丽莎集团股份有限公司2025年半年度财务报告

9、预付款项

（1）预付款项按账龄列示

单位：元期末余额期初余额账龄金额比例金额比例

1年以内40766541.9288.18%17702366.8679.80%

1至2年1502705.813.25%655008.002.95%

2至3年2637525.005.71%2308130.0010.40%

3年以上1322151.312.86%1518603.916.85%

合计46228924.0422184108.77

账龄超过1年且金额重要的预付款项未及时结算原因的说明：

（2）按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况

单位名称账面余额（元）占预付款项余额的比例（%）

北京燃气集团藤县有限公司17006537.9836.79

清远中石油昆仑燃气有限公司4173908.359.03

江西和惠配售电有限公司3841340.438.31

济民可信（高安）清洁能源有限公司3400020.147.35

广西新电力投资集团藤县供电有限公司2827962.976.12

小计31249769.8767.60

其他说明：

10、存货

公司是否需要遵守房地产行业的披露要求否

（1）存货分类

单位：元期末余额期初余额项目存货跌价准备存货跌价准备账面余额或合同履约成账面价值账面余额或合同履约成账面价值本减值准备本减值准备

129816877.129816877.164557709.164557709.

原材料

58589696

28526004.628526004.617835571.917835571.9

在产品

3355

52蒙娜丽莎集团股份有限公司2025年半年度财务报告

647800381.90177597.0557622784.756346559.78694565.1677651994.

库存商品

9769116600

周转材料4891544.884891544.885303530.565303530.56

142134913.24370740.4117764173.162812393.27693522.2135118871.

发出商品

6671938216

委托加工物资2719395.152719395.153060658.403060658.40

955889117.114548337.841340780.110991642106388087.100352833

合计

8753343.41386.03

（2）确认为存货的数据资源

单位：元自行加工的数据资源其他方式取得的数据项目外购的数据资源存货合计存货资源存货

（3）存货跌价准备和合同履约成本减值准备

单位：元本期增加金额本期减少金额项目期初余额期末余额计提其他转回或转销其他

库存商品78694565.1611483031.9090177597.06

发出商品27693522.223322781.7524370740.47

106388087.3

合计11483031.903322781.75114548337.53

8

公司原材料、库存商品、发出商品、合同履约成本等确定可变现净值的具体依据为相关产成品估计售价减去至完工估计

将要发生的成本、估计的销售费用以及相关税费后的金额确定可变现净值。

项目确定可变现净值的具体依据转回存货跌价准备的原因转销存货跌价准备的原因相关产成品估计售价减去至完工

估计将要发生的成本、估计的销以前期间计提了存货跌价准备的本期将已计提存货跌价准备的存原材料

售费用以及相关税费后的金额确存货可变现净值上升货耗用/售出定可变现净值相关产成品估计售价减估计的销以前期间计提了存货跌价准备的本期将已计提存货跌价准备的存库存商品售费用以及相关税费后的金额确

存货可变现净值上升货耗用/售出定可变现净值相关产成品估计售价减估计的销以前期间计提了存货跌价准备的本期将已计提存货跌价准备的存发出商品售费用以及相关税费后的金额确

存货可变现净值上升货耗用/售出定可变现净值相关产成品估计售价减估计的销以前期间计提了存货跌价准备的本期将已计提存货跌价准备的存合同履约成本售费用以及相关税费后的金额确

存货可变现净值上升货耗用/售出定可变现净值按组合计提存货跌价准备

单位：元期末期初组合名称跌价准备计提跌价准备计提期末余额跌价准备期初余额跌价准备比例比例按组合计提存货跌价准备的计提标准

53蒙娜丽莎集团股份有限公司2025年半年度财务报告

（4）存货期末余额含有借款费用资本化金额的说明

（5）合同履约成本本期摊销金额的说明

11、持有待售资产

单位：元项目期末账面余额减值准备期末账面价值公允价值预计处置费用预计处置时间其他说明

12、一年内到期的非流动资产

单位：元项目期末余额期初余额

（1）一年内到期的债权投资

□适用□不适用

（2）一年内到期的其他债权投资

□适用□不适用

13、其他流动资产

单位：元项目期末余额期初余额

待抵扣进项税24743191.3627899623.79

在建装修装饰工程及其他零星工程309667.601006443.71

预缴企业所得税414275.97404601.79

预缴增值税149885.66

合计25467134.9329460554.95

其他说明：

14、债权投资

（1）债权投资的情况

单位：元期末余额期初余额项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值债权投资减值准备本期变动情况

单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额

54蒙娜丽莎集团股份有限公司2025年半年度财务报告

（2）期末重要的债权投资

单位：元期末余额期初余额债权项目票面利实际利逾期本票面利实际利逾期本面值到期日面值到期日率率金率率金

（3）减值准备计提情况

单位：元

第一阶段第二阶段第三阶段坏账准备整个存续期预期信用整个存续期预期信用未来12个月预期信用合计

损失(未发生信用减损失(已发生信用减损失

值)值)

2025年1月1日余额

在本期各阶段划分依据和坏账准备计提比例

（4）本期实际核销的债权投资情况

单位：元项目核销金额其中重要的债权投资核销情况

债权投资核销说明：

损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况

□适用□不适用

其他说明：

15、其他债权投资

（1）其他债权投资的情况

单位：元累计在其他综合收本期公允累计公允项目期初余额应计利息利息调整期末余额成本益中确认备注价值变动价值变动的减值准备其他债权投资减值准备本期变动情况

单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额

55蒙娜丽莎集团股份有限公司2025年半年度财务报告

（2）期末重要的其他债权投资

单位：元期末余额期初余额其他债权项目票面利实际利逾期本票面利实际利逾期本面值到期日面值到期日率率金率率金

（3）减值准备计提情况

单位：元

第一阶段第二阶段第三阶段坏账准备整个存续期预期信用整个存续期预期信用未来12个月预期信用合计

损失(未发生信用减损失(已发生信用减损失

值)值)

2025年1月1日余额

在本期各阶段划分依据和坏账准备计提比例

（4）本期实际核销的其他债权投资情况

单位：元项目核销金额其中重要的其他债权投资核销情况

其他债权投资核销说明：

损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况

□适用□不适用

其他说明：

16、其他权益工具投资

单位：元指定为以公本期计入本期计入本期末累本期末累本期确认允价值计量其他综合其他综合计计入其计计入其项目名称期初余额的股利收期末余额且其变动计收益的利收益的损他综合收他综合收入入其他综合得失益的利得益的损失收益的原因本期存在终止确认

单位：元项目名称转入留存收益的累计利得转入留存收益的累计损失终止确认的原因分项披露本期非交易性权益工具投资

单位：元其他综合收益指定为以公允价值计量且其其他综合收益确认的股项目名称累计利得累计损失转入留存收益变动计入其他综合收益的原转入留存收益利收入的金额因的原因

56蒙娜丽莎集团股份有限公司2025年半年度财务报告

其他说明：

17、长期应收款

（1）长期应收款情况

单位：元期末余额期初余额项目折现率区间账面余额坏账准备账面价值账面余额坏账准备账面价值

（2）按坏账计提方法分类披露

单位：元期末余额期初余额账面余额坏账准备账面余额坏账准备类别账面价账面价计提比计提比金额比例金额值金额比例金额值例例

其中：

其中：

按预期信用损失一般模型计提坏账准备

单位：元

第一阶段第二阶段第三阶段坏账准备整个存续期预期信用整个存续期预期信用未来12个月预期信用合计

损失(未发生信用减损失(已发生信用减损失

值)值)

2025年1月1日余额

在本期各阶段划分依据和坏账准备计提比例

（3）本期计提、收回或转回的坏账准备的情况

单位：元本期变动金额类别期初余额期末余额计提收回或转回转销或核销其他

其中本期坏账准备转回或收回金额重要的：

单位：元确定原坏账准备计提比例的单位名称收回或转回金额转回原因收回方式依据及其合理性

其他说明：

（4）本期实际核销的长期应收款情况

单位：元项目核销金额

57蒙娜丽莎集团股份有限公司2025年半年度财务报告

其中重要的长期应收款核销情况：

单位：元款项是否由关联单位名称款项性质核销金额核销原因履行的核销程序交易产生

长期应收款核销说明：

18、长期股权投资

单位：元本期增减变动期初减值权益宣告期末减值被投余额准备法下其他发放余额其他计提准备资单（账期初追加减少确认综合现金

（账位面价权益减值其他期末余额投资投资的投收益股利面价变动准备余额值）资损调整或利值）益润

一、合营企业

二、联营企业可收回金额按公允价值减去处置费用后的净额确定

□适用□不适用可收回金额按预计未来现金流量的现值确定

□适用□不适用前述信息与以前年度减值测试采用的信息或外部信息明显不一致的差异原因公司以前年度减值测试采用信息与当年实际情况明显不一致的差异原因其他说明

19、其他非流动金融资产

单位：元项目期末余额期初余额分类为以公允价值计量且其变动计入

96161892.7566661892.75

当期损益的金融资产

合计96161892.7566661892.75

其他说明：

20、投资性房地产

（1）采用成本计量模式的投资性房地产

□适用□不适用

单位：元

项目房屋、建筑物土地使用权在建工程合计

一、账面原值

1.期初余额136555337.92136555337.92

2.本期增加金额91388041.9491388041.94

58蒙娜丽莎集团股份有限公司2025年半年度财务报告

（1）外购

（2）存货\固定资

11793775.1011793775.10

产\在建工程转入

（3）企业合并增加

（4）其他非流动资产转入79594266.8479594266.84

3.本期减少金额47722813.0847722813.08

（1）处置47722813.0847722813.08

（2）其他转出

4.期末余额180220566.78180220566.78

二、累计折旧和累计摊销

1.期初余额4442922.654442922.65

2.本期增加金额4326462.674326462.67

（1）计提或摊销3694355.033694355.03

（2）固定资产转入632107.64632107.64

3.本期减少金额1419179.791419179.79

（1）处置1419179.791419179.79

（2）其他转出

4.期末余额7350205.537350205.53

三、减值准备

1.期初余额7917876.277917876.27

2.本期增加金额4473546.034473546.03

（1）计提

（2）其他非流动资产转入4473546.034473546.03

3.本期减少金额1501255.701501255.70

（1）处置1501255.701501255.70

（2）其他转出

4.期末余额10890166.6010890166.60

四、账面价值

1.期末账面价值161980194.65161980194.65

2.期初账面价值124194539.00124194539.00

可收回金额按公允价值减去处置费用后的净额确定

□适用□不适用可收回金额按预计未来现金流量的现值确定

□适用□不适用前述信息与以前年度减值测试采用的信息或外部信息明显不一致的差异原因公司以前年度减值测试采用信息与当年实际情况明显不一致的差异原因

其他说明：

（2）采用公允价值计量模式的投资性房地产

□适用□不适用

59蒙娜丽莎集团股份有限公司2025年半年度财务报告

（3）转换为投资性房地产并采用公允价值计量

单位：元转换前核算科对其他综合收项目金额转换理由审批程序对损益的影响目益的影响

（4）未办妥产权证书的投资性房地产情况

单位：元项目账面价值未办妥产权证书原因其他说明

21、固定资产

单位：元项目期末余额期初余额

固定资产2871535303.253049592133.01

合计2871535303.253049592133.01

（1）固定资产情况

单位：元办公设备及其项目房屋及建筑物电子设备机器设备运输工具合计他

一、账面原

值：

1.期初余224252631139636534.24048581325209807.352778890.7486500968

额1.55877.89412.36

2.本期增12689266.5

7296563.81786964.584461946.7569632.1274159.29

加金额5

（1

76548.67751778.77828327.44

）购置

（2

10054651.6

）在建工程转7296563.81466831.852217096.7274159.29

7

入

（3）企业合并增加

（4）其他243584.061493071.2669632.121806287.44

3.本期减11796671.320832196.6

18161.518674027.65236183.33107152.77

少金额51

（1

18161.518187072.39236183.33107152.778548570.00

）处置或报废

（2）其他减

2896.25486955.26489851.51

少

（3）转入投11793775.111793775.1资性房地产00

4.期末余223802620140405337.24006460525043256.152745897.2485686675

额4.01946.99332.30

60蒙娜丽莎集团股份有限公司2025年半年度财务报告

二、累计折旧

1.期初余505219888.97809321.211569113818945540.136531416.5181541754

额4082.95939.35

2.本期增53777076.0107078574.174280928.

8252250.741470310.403702716.73

加金额52315

（153777076.0107078574.174280928.

8252250.741470310.403702716.73

）计提52315

3.本期减

632107.6417345.933394950.50224374.1698250.224367028.45

少金额

（1

17345.933394950.50224374.1698250.223734920.81

）处置或报废

（2）转入投

632107.64632107.64

资性房地产

4.期末余558364856.106044226.12605950020191476.440135883.0198533144

额81096.68349.05

三、减值准备

1.期初余

额

2.本期增

加金额

（1）计提

3.本期减

少金额

（1）处置或报废

4.期末余

额

四、账面价值

1.期末账16796613434361111.811400510512610014.1287153530

4851779.70

面价值7.2050.3193.25

2.期初账17373064241827213.512479467516247474.1304959213

6264267.15

面价值3.1594.9483.01

（2）暂时闲置的固定资产情况

单位：元项目账面原值累计折旧减值准备账面价值备注

（3）通过经营租赁租出的固定资产

单位：元项目期末账面价值

61蒙娜丽莎集团股份有限公司2025年半年度财务报告

（4）未办妥产权证书的固定资产情况

单位：元项目账面价值未办妥产权证书的原因

该建筑物为合并开发，因共同开发的房屋及建筑物15959813.87部分工程未完工，故未能办理整体竣工备案，致暂未能办理产权证。

其他说明

（5）固定资产的减值测试情况

□适用□不适用

（6）固定资产清理

单位：元项目期末余额期初余额

其他说明：

22、在建工程

单位：元项目期末余额期初余额

在建工程30077346.0120577106.49

合计30077346.0120577106.49

（1）在建工程情况

单位：元期末余额期初余额项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值

待安装设备16209731.7816209731.787229470.777229470.77

零星工程6958177.866958177.865183700.515183700.51广西藤县生产基

5809362.975809362.974928068.424928068.42

地

陶瓷板（砖）量

产线先进氨氢零1100073.401100073.403235866.793235866.79碳燃烧项目

合计30077346.0130077346.0120577106.4920577106.49

（2）重要在建工程项目本期变动情况

单位：元本期利息

本期工程累其中：本期本期转入资本项目预算期初其他期末计投入工程本期利利息资金增加固定化累名称数余额减少余额占预算进度息资本资本来源金额资产计金金额比例化金额化率金额额

62蒙娜丽莎集团股份有限公司2025年半年度财务报告

（3）本期计提在建工程减值准备情况

单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额计提原因其他说明

（4）在建工程的减值测试情况

□适用□不适用

（5）工程物资

单位：元期末余额期初余额项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值

其他说明：

23、生产性生物资产

（1）采用成本计量模式的生产性生物资产

□适用□不适用

（2）采用成本计量模式的生产性生物资产的减值测试情况

□适用□不适用

（3）采用公允价值计量模式的生产性生物资产

□适用□不适用

24、油气资产

□适用□不适用

25、使用权资产

（1）使用权资产情况

单位：元项目房屋及建筑物藏品专用设备合计

一、账面原值

1.期初余额140869057.303999804.46414754.49145283616.25

2.本期增加金额115477.24115477.24

（1）租入115477.24115477.24

3.本期减少金额

63蒙娜丽莎集团股份有限公司2025年半年度财务报告

4.期末余额140869057.303999804.46530231.73145399093.49

二、累计折旧

1.期初余额69790341.05941130.4743658.3670775129.88

2.本期增加金额9433111.17117641.3174604.159625356.63

（1）计提9433111.17117641.3174604.159625356.63

3.本期减少金额

（1）处置

4.期末余额79223452.221058771.78118262.5180400486.51

三、减值准备

1.期初余额

2.本期增加金额

（1）计提

3.本期减少金额

（1）处置

4.期末余额

四、账面价值

1.期末账面价值61645605.082941032.68411969.2264998606.98

2.期初账面价值71078716.253058673.99371096.1374508486.37

（2）使用权资产的减值测试情况

□适用□不适用

其他说明：

26、无形资产

（1）无形资产情况

单位：元项目土地使用权专利权非专利技术软件商标权合计

一、账面原值

1.期初余额343060200.2896168936.791541000.00440770137.07

2.本期增加金额4727394.704727394.70

（1）购置

（2）内部研发

（3）企业合并增加

（4）在建工程转入4727394.704727394.70

3.本期减少金额

（1）处置

64蒙娜丽莎集团股份有限公司2025年半年度财务报告

100896331.4

4.期末余额343060200.281541000.00445497531.77

9

二、累计摊销

1.期初余额68431447.1440414596.661541000.00110387043.80

2.本期增加金额4189765.077865912.4612055677.53

（1）计提4189765.077865912.4612055677.53

3.本期减少金额

（1）处置

4.期末余额72621212.2148280509.121541000.00122442721.33

三、减值准备

1.期初余额

2.本期增加金额

（1）计提

3.本期减少金额

（1）处置

4.期末余额

四、账面价值

1.期末账面价值270438988.0752615822.37323054810.44

2.期初账面价值274628753.1455754340.13330383093.27

本期末通过公司内部研发形成的无形资产占无形资产余额的比例0.00%

（2）确认为无形资产的数据资源

单位：元外购的数据资源无形自行开发的数据资源其他方式取得的数据项目合计资产无形资产资源无形资产

（3）未办妥产权证书的土地使用权情况

单位：元项目账面价值未办妥产权证书的原因

截至2025年6月30日，公司子公司广东清远蒙娜丽莎建陶有限公司（以下简称蒙娜丽莎建陶公司）尚余337.28亩的土地未办妥土地使用权证。其中：根据蒙娜丽莎建陶公司与清远市自然资源局签订的《国有建设用地土地使用权7092785.66使用权出让合同》，按市政规划要求无偿退让规划路网占地面积1.96亩，该退让路网占地面积不核发《不动产权证书》；余下

335.32亩已完成预征地工作，待用地指标落

实后即可办理国有土地使用权证。

其他说明

65蒙娜丽莎集团股份有限公司2025年半年度财务报告

（4）无形资产的减值测试情况

□适用□不适用

27、商誉

（1）商誉账面原值

单位：元被投资单位名本期增加本期减少称或形成商誉期初余额企业合并形成期末余额的事项处置的高安市蒙娜丽莎新材料有限

8486890.098486890.09

公司经营性资产和负债

合计8486890.098486890.09

（2）商誉减值准备

单位：元被投资单位名本期增加本期减少称或形成商誉期初余额期末余额的事项计提处置高安市蒙娜丽莎新材料有限

363632.73363632.73

公司经营性资产和负债

合计363632.73363632.73

（3）商誉所在资产组或资产组组合的相关信息所属资产组或组合的构成及名称所属经营分部及依据是否与以前年度保持一致依据高安市蒙娜丽莎新材料有限高安市蒙娜丽莎新材料有限经营性资产和负债组合是公司经营性资产和负债公司资产组或资产组组合发生变化名称变化前的构成变化后的构成导致变化的客观事实及依据其他说明

（4）可收回金额的具体确定方法可收回金额按公允价值减去处置费用后的净额确定

□适用□不适用可收回金额按预计未来现金流量的现值确定

□适用□不适用

单位：元

66蒙娜丽莎集团股份有限公司2025年半年度财务报告

稳定期的关预测期预测期的关键参稳定期的关项目账面价值可收回金额减值金额键参数的确的年限数键参数定依据预测期内的收入增长率10%。销量7.06%。折高安市蒙娜以2024年的销量现率以丽莎新材料

10620092046030为基础考虑增长2025-2029

有限公司经5年0%

701.35961.36率；产品预计售年期现金流

营性资产和价按照公司2024量预测为基负债年的毛利率进行础计算

10620092046030

合计

701.35961.36

前述信息与以前年度减值测试采用的信息或外部信息明显不一致的差异原因公司以前年度减值测试采用信息与当年实际情况明显不一致的差异原因

（5）业绩承诺完成及对应商誉减值情况形成商誉时存在业绩承诺且报告期或报告期上一期间处于业绩承诺期内

□适用□不适用其他说明

本公司收购高安市蒙娜丽莎新材料有限公司股权时，没有对原股东要求业绩承诺。

28、长期待摊费用

单位：元项目期初余额本期增加金额本期摊销金额其他减少金额期末余额经营租入办公楼及

18068241.398829512.349238729.05

展厅装修

食堂装修改造工程1930835.34214537.261716298.08

预付长期广告费401904.721683168.321062536.581022536.46

土地租赁费370679.2187779.76282899.45

合计20771660.661683168.3210194365.9412260463.04其他说明

29、递延所得税资产/递延所得税负债

（1）未经抵销的递延所得税资产

单位：元期末余额期初余额项目可抵扣暂时性差异递延所得税资产可抵扣暂时性差异递延所得税资产

资产减值准备1215114166.12183996741.781221807637.90184283840.52

内部交易未实现利润8603347.701987912.439543893.932186499.48

可抵扣亏损9178652.162294663.0410523635.562630908.89

租赁负债81486255.0915709818.4189478264.0117640470.34

递延收益43102399.626465359.9546736327.846869406.11

暂估费用95550000.0014332500.0095550000.0014332500.00

67蒙娜丽莎集团股份有限公司2025年半年度财务报告

可转债利息60235004.719035250.7160235004.719035250.71

合计1513269825.40233822246.321533874763.95236978876.05

（2）未经抵销的递延所得税负债

单位：元期末余额期初余额项目应纳税暂时性差异递延所得税负债应纳税暂时性差异递延所得税负债非同一控制企业合并

29114875.964367231.3930606904.734591035.71

资产评估增值

使用权资产64998606.9812933824.9074508486.3715067791.39

固定资产加速折旧23176.133476.4298611.1314791.67

合计94136659.0717304532.71105214002.2319673618.77

（3）以抵销后净额列示的递延所得税资产或负债

单位：元递延所得税资产和负抵销后递延所得税资递延所得税资产和负抵销后递延所得税资项目债期末互抵金额产或负债期末余额债期初互抵金额产或负债期初余额

递延所得税资产12937301.32220884945.0015082583.06221896292.99

递延所得税负债12937301.324367231.3915082583.064591035.71

（4）未确认递延所得税资产明细

单位：元项目期末余额期初余额

可抵扣暂时性差异18703119.7219804754.75

可抵扣亏损293563297.42191164074.78

内部交易未实现利润89768.11172696.22

其他非流动金融资产公允价值变动524000.00

合计312880185.25211141525.75

（5）未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期

单位：元年份期末金额期初金额备注

2026年23620135.3323620135.33

2027年54057305.5254057305.52

2028年75242867.7175242867.71

2029年40187697.0738243766.22

2030年100455291.79

合计293563297.42191164074.78其他说明

30、其他非流动资产

单位：元

68蒙娜丽莎集团股份有限公司2025年半年度财务报告

期末余额期初余额项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值

325517498.355458786.348438619.

以房抵债款328064119.712546621.217020167.24

505531

18000000.018000000.0

项目投资款

00

购置资产预

240600.00240600.00300200.00300200.00

付款

325758098.373758986.366738819.

合计328304719.712546621.217020167.24

505531

其他说明：

31、所有权或使用权受到限制的资产

单位：元期末期初项目账面余额账面价值受限类型受限情况账面余额账面价值受限类型受限情况

11320951132095质押、冻票据保证17646851764685质押、冻票据保证

货币资金

19.7719.77结金、其他19.1619.16结金、其他

3733665286590237336652955653

固定资产抵押借款抵押抵押借款抵押

79.3659.3379.3644.37

4053537323576640535373287521

无形资产抵押借款抵押抵押借款抵押

3.447.283.444.71

5271114432157459037045049090

合计

72.5746.3871.9678.24

其他说明：

32、短期借款

（1）短期借款分类

单位：元项目期末余额期初余额

信用借款300000000.00250125430.56未终止确认的已贴现未到期的数字化

31530000.0029000000.00

应收账款债权凭证

合计331530000.00279125430.56

短期借款分类的说明：

（2）已逾期未偿还的短期借款情况

本期末已逾期未偿还的短期借款总额为元，其中重要的已逾期未偿还的短期借款情况如下：

单位：元借款单位期末余额借款利率逾期时间逾期利率其他说明

69蒙娜丽莎集团股份有限公司2025年半年度财务报告

33、交易性金融负债

单位：元项目期末余额期初余额

其中：

其中：

其他说明：

34、衍生金融负债

单位：元项目期末余额期初余额

其他说明：

35、应付票据

单位：元种类期末余额期初余额

银行承兑汇票202112328.98483597196.47

合计202112328.98483597196.47

本期末已到期未支付的应付票据总额为元，到期未付的原因为。

36、应付账款

（1）应付账款列示

单位：元项目期末余额期初余额

货款639828106.46507958833.44

服务款175444056.49230662481.31

工程设备款23899869.0224927698.66

合计839172031.97763549013.41

（2）账龄超过1年或逾期的重要应付账款

单位：元项目期末余额未偿还或结转的原因

其他说明：

37、其他应付款

单位：元项目期末余额期初余额

其他应付款523319616.69510090460.64

合计523319616.69510090460.64

70蒙娜丽莎集团股份有限公司2025年半年度财务报告

（1）应付利息

单位：元项目期末余额期初余额

重要的已逾期未支付的利息情况：

单位：元借款单位逾期金额逾期原因

其他说明：

（2）应付股利

单位：元项目期末余额期初余额

其他说明，包括重要的超过1年未支付的应付股利，应披露未支付原因：

（3）其他应付款

1）按款项性质列示其他应付款

单位：元项目期末余额期初余额

押金保证金492662701.56464130935.48

往来款13524388.4334417050.88

其他17132526.7011542474.28

合计523319616.69510090460.64

2）账龄超过1年或逾期的重要其他应付款

单位：元项目期末余额未偿还或结转的原因其他说明

38、预收款项

（1）预收款项列示

单位：元项目期末余额期初余额

（2）账龄超过1年或逾期的重要预收款项

单位：元项目期末余额未偿还或结转的原因

单位：元项目变动金额变动原因

71蒙娜丽莎集团股份有限公司2025年半年度财务报告

其他说明：

39、合同负债

单位：元项目期末余额期初余额

货款38927030.3534281788.18

合计38927030.3534281788.18账龄超过1年的重要合同负债

单位：元项目期末余额未偿还或结转的原因报告期内账面价值发生重大变动的金额和原因

单位：元变动金项目变动原因额

40、应付职工薪酬

（1）应付职工薪酬列示

单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额

一、短期薪酬65218184.19242954650.35256508890.0251663944.52

二、离职后福利-设定

36781.8725686814.6725685092.3538504.19

提存计划

三、辞退福利8548086.728548086.72

合计65254966.06277189551.74290742069.0951702448.71

（2）短期薪酬列示

单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额

1、工资、奖金、津贴

63662524.38209580038.86223052844.9250189718.32

和补贴

2、职工福利费9211475.309211475.30

3、社会保险费2052.068282182.478281273.872960.66

其中：医疗保险费1321.407067352.547066489.442184.50

工伤保险费730.661214183.321214137.82776.16

生育保险费646.61646.61

4、住房公积金14640.0011444017.0011443537.0015120.00

5、工会经费和职工教

760180.654420469.124449919.83730729.94

育经费

6、互助基金778787.1016467.6069839.10725415.60

合计65218184.19242954650.35256508890.0251663944.52

72蒙娜丽莎集团股份有限公司2025年半年度财务报告

（3）设定提存计划列示

单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额

1、基本养老保险14168.0019758725.2719757039.3515853.92

2、失业保险费786.69813098.42813062.02823.09

3、企业年金缴费21827.185114990.985114990.9821827.18

合计36781.8725686814.6725685092.3538504.19其他说明

41、应交税费

单位：元项目期末余额期初余额

增值税20128603.5619522238.16

企业所得税9085903.496942095.76

个人所得税315621.002185017.72

城市维护建设税1298894.581085117.27

教育费附加1000097.72919064.15

印花税986809.501059327.13

环境保护税464660.53310428.19

房产税2899745.49958912.70

土地使用税1511816.70327310.30

其他406455.43

合计38098608.0033309511.38其他说明

42、持有待售负债

单位：元项目期末余额期初余额其他说明

43、一年内到期的非流动负债

单位：元项目期末余额期初余额

一年内到期的长期借款538124796.77435745973.29

一年内到期的租赁负债16062578.5615704834.47

合计554187375.33451450807.76

其他说明：

44、其他流动负债

单位：元

73蒙娜丽莎集团股份有限公司2025年半年度财务报告

项目期末余额期初余额

银行代理付款48474551.80159501026.17

信用证6061331.379898835.33

待转销项税4138237.773642809.99

附追索权的保理业务1060000.001060000.00

合计59734120.94174102671.49

短期应付债券的增减变动：

单位：元按面溢折债券票面发行债券发行期初本期值计本期期末是否面值价摊名称利率日期期限金额余额发行提利偿还余额违约销息合计

其他说明：

45、长期借款

（1）长期借款分类

单位：元项目期末余额期初余额

质押借款37500000.0056250000.00

抵押借款61244000.0094900000.00

保证借款140290000.00200580000.00

信用借款467930000.00507765165.74

合计706964000.00859495165.74

长期借款分类的说明：

其他说明，包括利率区间：

46、应付债券

（1）应付债券

单位：元项目期末余额期初余额

可转换公司债券324176421.14317107325.17

合计324176421.14317107325.17

（2）应付债券的增减变动（不包括划分为金融负债的优先股、永续债等其他金融工具）

单位：元

74蒙娜丽莎集团股份有限公司2025年半年度财务报告

按面溢折债券票面发行债券发行期初本期值计本期期末是否面值价摊名称利率日期期限金额余额发行提利偿还余额违约销息

116820211168

3171250745853241

蒙娜930年089302400

6年0732614.481.7642否

转债000.0月16000.00.00

5.1717801.14

0日0

1168

3171250745853241

9302400

合计0732614.481.7642

000.00.00

5.1717801.14

0

（3）可转换公司债券的说明

可转换公司债券的转股条件、转股时间、转股权会计处理及判断依据

公司于2021年8月16日公开发行可转换公司债券1168.93万张，每张面值为人民币100.00元，按面值发行，发行总额为人民币116893万元。本次发行的可转换公司债券的名称为蒙娜转债，代码为127044。蒙娜转债的上市时间为

2021年9月16日，上市地点为深圳证券交易所，上市量为116893万元（1168.93万张）。蒙娜转债存续的起止日期

为2021年8月16日至2027年8月15日。蒙娜转债的转股期起止日期为2022年2月21日至2027年8月15日。

公司可转换债券蒙娜转债于2025年1-6月共计转股1200股，减少债券240张，剩余可转换公司债券为

3371194张。

（4）划分为金融负债的其他金融工具说明

期末发行在外的优先股、永续债等其他金融工具基本情况

期末发行在外的优先股、永续债等金融工具变动情况表

单位：元发行在外期初本期增加本期减少期末的金融工具数量账面价值数量账面价值数量账面价值数量账面价值其他金融工具划分为金融负债的依据说明其他说明

47、租赁负债

单位：元项目期末余额期初余额

尚未支付的租赁付款额25429886.8634375076.71

未确认融资费用-1510705.35-2106142.19

合计23919181.5132268934.52

其他说明：

48、长期应付款

单位：元项目期末余额期初余额

75蒙娜丽莎集团股份有限公司2025年半年度财务报告

（1）按款项性质列示长期应付款

单位：元项目期末余额期初余额

其他说明：

（2）专项应付款

单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额形成原因

其他说明：

49、长期应付职工薪酬

（1）长期应付职工薪酬表

单位：元项目期末余额期初余额

（2）设定受益计划变动情况

设定受益计划义务现值：

单位：元项目本期发生额上期发生额

计划资产：

单位：元项目本期发生额上期发生额

设定受益计划净负债（净资产）

单位：元项目本期发生额上期发生额

设定受益计划的内容及与之相关风险、对公司未来现金流量、时间和不确定性的影响说明：

设定受益计划重大精算假设及敏感性分析结果说明：

其他说明：

50、预计负债

单位：元项目期末余额期初余额形成原因

其他说明，包括重要预计负债的相关重要假设、估计说明：

51、递延收益

单位：元

76蒙娜丽莎集团股份有限公司2025年半年度财务报告

项目期初余额本期增加本期减少期末余额形成原因政府拨付专项资金用于购买长期

政府补助46736327.844303913.987937842.2043102399.62资产、补偿以后期间费用或损失的政府补助

合计46736327.844303913.987937842.2043102399.62

其他说明：

52、其他非流动负债

单位：元项目期末余额期初余额

其他说明：

53、股本

单位：元

本次变动增减（+、-）期初余额期末余额发行新股送股公积金转股其他小计

4151841341518533

股份总数1200.001200.00

3.003.00

其他说明：

公司本期可转换债券转股数额为1200股，计入股本的金额为1200.00元。

54、其他权益工具

（1）期末发行在外的优先股、永续债等其他金融工具基本情况

公司于2021年8月16日公开发行可转换公司债券1168.93万张，每张面值为人民币100.00元，按面值发行，发行总额为人民币116893万元。本次发行的可转换公司债券的名称为蒙娜转债，代码为127044。蒙娜转债的上市时间为

2021年9月16日，上市地点为深圳证券交易所，上市量为116893万元（1168.93万张）。蒙娜转债存续的起止日期

为2021年8月16日至2027年8月15日。蒙娜转债的转股期起止日期为2022年2月21日至2027年8月15日。

公司可转换债券蒙娜转债于2025年1-6月共计转股1200股，减少债券240张，剩余可转换公司债券为

3371194张。

（2）期末发行在外的优先股、永续债等金融工具变动情况表

单位：元发行在外期初本期增加本期减少期末的金融工具数量账面价值数量账面价值数量账面价值数量账面价值

55348135534419

蒙娜转债33714342403940.033371194

5.775.74

55348135534419

合计33714342403940.033371194

5.775.74

其他权益工具本期增减变动情况、变动原因说明，以及相关会计处理的依据：

77蒙娜丽莎集团股份有限公司2025年半年度财务报告

其他说明：

蒙娜转债的票面利率：第一年0.30%、第二年0.50%、第三年1.00%、第四年1.50%、第五年1.80%、第六年

2.00%，每年付息一次，到期归还本金和支付最后一年利息。公司采用的折现率4.54%，为中证指数有限公司公布的债券

收益率曲线（条件为 AA 级企业债开始日为 2021 年 8 月 20 日，年限为 6年的到期收益率）。

发行总额减去蒙娜转债债券部分价值、权益部分应分摊的发行费用，差额为其他权益工具价值。其中，根据蒙娜转债未来现金流量及折现率计算得出可转换公司债券债券部分的现值为974852582.88元。蒙娜转债的发行费用为

13109638.21元，权益部分应分摊2176592.89元。

公司于2021年8月16日公开发行了1168.93万张每张面值100元可转换公司债券，本期转股240张，转股数为

1200股，剩余可转换公司债券为3371194张。

55、资本公积

单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额资本溢价（股本溢

1368962581.6025444.221368988025.82

价）

其他资本公积10810640.7310810640.73

合计1379773222.3325444.221379798666.55

其他说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：

本期可转债转股确认股本溢价25444.22元。

56、库存股

单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额

限制性股票回购义务110003060.39110003060.39

合计110003060.39110003060.39

其他说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：

57、其他综合收益

单位：元本期发生额

减：前期减：前期

项目期初余额本期所得计入其他计入其他税后归属减：所得税后归属期末余额税前发生综合收益综合收益于少数股税费用于母公司额当期转入当期转入东损益留存收益

其他说明，包括对现金流量套期损益的有效部分转为被套期项目初始确认金额调整：

58、专项储备

单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额

其他说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：

78蒙娜丽莎集团股份有限公司2025年半年度财务报告

59、盈余公积

单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额

法定盈余公积194021328.13194021328.13

合计194021328.13194021328.13

盈余公积说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：

60、未分配利润

单位：元项目本期上期

调整前上期末未分配利润1399085030.261430736482.22

调整后期初未分配利润1399085030.261430736482.22

加：本期归属于母公司所有者的净利润-5668167.1382602101.24

应付普通股股利81761265.8041772806.10

期末未分配利润1311655597.331471565777.36

调整期初未分配利润明细：

1)、由于《企业会计准则》及其相关新规定进行追溯调整，影响期初未分配利润元。

2)、由于会计政策变更，影响期初未分配利润元。

3)、由于重大会计差错更正，影响期初未分配利润元。

4)、由于同一控制导致的合并范围变更，影响期初未分配利润元。

5)、其他调整合计影响期初未分配利润元。

61、营业收入和营业成本

单位：元本期发生额上期发生额项目收入成本收入成本

主营业务1891526200.231421640589.452292326836.991667676406.70

其他业务23610140.2215526447.8842193258.1340500642.64

合计1915136340.451437167037.332334520095.121708177049.34

营业收入、营业成本的分解信息：

单位：元分部1分部2合计合同分类营业收入营业成本营业收入营业成本营业收入营业成本营业收入营业成本

1913082143673819130821436738

业务类型

332.59911.71332.59911.71

其中：

瓷质有釉1562351117906015623511179060

砖199.97357.04199.97357.04瓷质无釉8490259757279784902597572797

砖.39.02.39.02非瓷质有7067863538001870678635380018

釉砖6.772.096.772.09

陶瓷板、2298773164191822987731641918

79蒙娜丽莎集团股份有限公司2025年半年度财务报告

薄型陶瓷23.2782.8223.2782.82砖

4168491321136941684913211369

其他产品

3.192.743.192.74

按经营地1913082143673819130821436738

区分类332.59911.71332.59911.71

其中：

6960773488346669607734883466

东北区

4.511.054.511.05

3317542251381733175422513817

华北区

54.2305.1054.2305.10

5400851401606654008514016066

华东区

53.3425.7253.3425.72

3888942304543738889423045437

华南区

01.0127.7201.0127.72

2361077177148523610771771485

华中区

36.4587.4036.4587.40

1368679978337613686799783376

西北区

68.830.8868.830.88

1939549143566519395491435665

西南区

34.6295.8934.6295.89

1581034118232415810341182324

境外

9.607.959.607.95

市场或客户类型

其中：

合同类型

其中：

按商品转

1913082143673819130821436738

让的时间

332.59911.71332.59911.71

分类

其中：

在某一时

1906179143001519061791430015

点确认收

726.62388.66726.62388.66

入在某一时

6902605672352369026056723523

段内确认.97.05.97.05收入按合同期限分类

其中：

按销售渠道分类

其中：

合计

与履约义务相关的信息：

履行履约义务重要的支付条公司承诺转让是否为主要责公司承担的预公司提供的质项目的时间款商品的性质任人期将退还给客量保证类型及

80蒙娜丽莎集团股份有限公司2025年半年度财务报告

户的款项相关义务其他说明

与分摊至剩余履约义务的交易价格相关的信息：

本报告期末已签订合同、但尚未履行或尚未履行完毕的履约义务所对应的收入金额为38927030.35元，其中，

38927030.35元预计将于2025年度确认收入，元预计将于年度确认收入，元预计将于年度确认收入。

合同中可变对价相关信息：

重大合同变更或重大交易价格调整

单位：元项目会计处理方法对收入的影响金额其他说明

62、税金及附加

单位：元项目本期发生额上期发生额

城市维护建设税6727736.518009394.40

教育费附加5653780.686535705.61

房产税9030278.998275883.02

土地使用税3251459.772554103.83

车船使用税10411.7611811.76

印花税1893466.502328184.57

环境保护税653235.66734043.26

其他34448.45

合计27254818.3228449126.45

其他说明：

63、管理费用

单位：元项目本期发生额上期发生额

职工薪酬93786832.31103698928.57

租赁及仓储管理费15315704.2218462322.79

办公费20718622.0832567170.79

折旧摊销58925039.5151310564.35

咨询服务费8439912.988529682.01

知识产权服务费2377594.843103367.32

业务招待费1828211.372414708.21

差旅费1834191.641691026.73

其他373433.88351976.94

合计203599542.83222129747.71其他说明

64、销售费用

单位：元

81蒙娜丽莎集团股份有限公司2025年半年度财务报告

项目本期发生额上期发生额

职工薪酬44631722.6053948885.12

折旧1325409.682071315.39

办公费5014777.678206763.51

差旅费9873345.0711877007.26

业务招待费2285291.063640727.54

咨询服务费2626645.152176241.96

广告宣传费20799562.7121202497.25

销售运营费14944653.7331358723.35

展厅装修装饰工程10484302.2610489067.96

其他79180.10505400.66

合计112064890.03145476630.00

其他说明：

65、研发费用

单位：元项目本期发生额上期发生额

人员工资及福利28109733.0932999417.15

直接投入29919194.4735822914.75

折旧摊销6454909.197865357.17

设计费1948414.713016917.21

设备调试费234175.75574511.78

委托外部研究开发2090849.762587776.06

其他费用3307099.024526588.31

合计72064375.9987393482.43其他说明

66、财务费用

单位：元项目本期发生额上期发生额

利息支出29313453.4951926734.34

利息收入-4399871.79-11263977.74

汇兑损失83872.5815207.16

汇兑收益-186128.29-246644.81

手续费及其他366198.531163315.33

合计25177524.5241594634.28其他说明

67、其他收益

单位：元产生其他收益的来源本期发生额上期发生额

政府补助8326705.995792711.56

增值税加计抵减3282699.889339540.80

减免增值税24000.0014335.71

代扣个人所得税手续费返还417228.18750734.49

82蒙娜丽莎集团股份有限公司2025年半年度财务报告

68、净敞口套期收益

单位：元项目本期发生额上期发生额其他说明

69、公允价值变动收益

单位：元产生公允价值变动收益的来源本期发生额上期发生额

其他非流动金融资产的公允价值变动-5389.44

合计-5389.44

其他说明：

70、投资收益

单位：元项目本期发生额上期发生额

应收款项融资贴现损失-349164.80-2162683.26

摊余成本计量的金融资产终止确认损益-1117467.85-2002865.60

债权投资持有期间取得的投资收益5280664.38

其他非流动金融资产在持有期间的投资收益554860.8030118.08

合计-911771.851145233.60其他说明

71、信用减值损失

单位：元项目本期发生额上期发生额

坏账损失-17952430.67-28344786.52

应收款项融资减值损失780742.12642384.33

合计-17171688.55-27702402.19其他说明

72、资产减值损失

单位：元项目本期发生额上期发生额

一、存货跌价损失及合同履约成本减

-8160250.1519688477.44值损失

十一、合同资产减值损失206211.03619027.22

合计-7954039.1220307504.66

其他说明：

73、资产处置收益

单位：元

83蒙娜丽莎集团股份有限公司2025年半年度财务报告

资产处置收益的来源本期发生额上期发生额

固定资产处置收益-2798239.69285747.94

投资性房地产处置收益-220889.32-870345.11

74、营业外收入

单位：元项目本期发生额上期发生额计入当期非经常性损益的金额

罚没收入5536914.011799946.155536914.01

赔偿款1044710.05990257.751044710.05

非流动资产毁损报废收益193951.18561405.04193951.18

其他191641.9277792.28191641.92

合计6967217.163429401.226967217.16

其他说明：

75、营业外支出

单位：元项目本期发生额上期发生额计入当期非经常性损益的金额

对外捐赠1102111.021006590.501102111.02

罚没支出970670.48427347.33970670.48

滞纳金37600.76559504.0837600.76

非流动资产毁损报废损失2120.13637358.412120.13

其他15747.7927849.2615747.79

合计2128250.182658649.582128250.18

其他说明：

76、所得税费用

（1）所得税费用表

单位：元项目本期发生额上期发生额

当期所得税费用23260350.2830303947.21

递延所得税费用787543.67-457222.40

合计24047893.9529846724.81

（2）会计利润与所得税费用调整过程

单位：元项目本期发生额

利润总额25641123.93

按法定/适用税率计算的所得税费用3846168.59

子公司适用不同税率的影响-1049623.32

调整以前期间所得税的影响9983470.71

使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响-1323363.57

本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣17118425.82

84蒙娜丽莎集团股份有限公司2025年半年度财务报告

亏损的影响

研发费用加计、安置残疾人加计扣除数的影响-4070175.56

税率变动的影响-457008.72

所得税费用24047893.95其他说明

77、其他综合收益

详见附注

78、现金流量表项目

（1）与经营活动有关的现金收到的其他与经营活动有关的现金

单位：元项目本期发生额上期发生额

往来款21289811.5827882144.90

保证金199904959.64307641751.12

利息收入4236856.0711181146.11

政府补助4692777.775468377.66

其他2138609.143606232.04

合计232263014.20355779651.83

收到的其他与经营活动有关的现金说明：

支付的其他与经营活动有关的现金

单位：元项目本期发生额上期发生额

往来款32785526.4717459885.07

期间费用136797592.40186928783.22

保证金131885184.28206191511.89

其他1215732.181467772.61

合计302684035.33412047952.79

支付的其他与经营活动有关的现金说明：

（2）与投资活动有关的现金收到的其他与投资活动有关的现金

单位：元项目本期发生额上期发生额收到的重要的与投资活动有关的现金

单位：元项目本期发生额上期发生额

收到的其他与投资活动有关的现金说明：

支付的其他与投资活动有关的现金

单位：元项目本期发生额上期发生额

85蒙娜丽莎集团股份有限公司2025年半年度财务报告

支付的重要的与投资活动有关的现金

单位：元项目本期发生额上期发生额

支付的其他与投资活动有关的现金说明：

（3）与筹资活动有关的现金收到的其他与筹资活动有关的现金

单位：元项目本期发生额上期发生额

不能终止确认的应收票据贴现31530000.0015000000.00

合计31530000.0015000000.00

收到的其他与筹资活动有关的现金说明：

支付的其他与筹资活动有关的现金

单位：元项目本期发生额上期发生额

偿还租赁负债本金和利息9964424.1911635332.64

合计9964424.1911635332.64

支付的其他与筹资活动有关的现金说明：

筹资活动产生的各项负债变动情况

□适用□不适用

单位：元本期增加本期减少项目期初余额期末余额现金变动非现金变动现金变动非现金变动

279125430.231530000.150000000.29125430.5331530000.

短期借款

560000600长期借款（含

129524113269500000.318483999.124508879

一年内到期的1168343.24

9.0300026.77长期借款）应付债券（含

317107325.324176421.

一年内到期的7069095.97

1714应付债券）租赁负债（含

47973768.939981760.0

一年内到期的1042690.428965579.3469120.00

97租赁负债）

193944766501030000.477449578.30362893.8194077697

合计8111786.39

3.75003607.98

（4）以净额列报现金流量的说明项目相关事实情况采用净额列报的依据财务影响

86蒙娜丽莎集团股份有限公司2025年半年度财务报告

（5）不涉及当期现金收支、但影响企业财务状况或在未来可能影响企业现金流量的重大活动及财务影响

项目本期数（元）上年同期数（元）

背书转让的商业汇票金额43115391.4426862304.17

其中：支付货款43115391.4426862304.17支付固定资产等长期资产购置款

79、现金流量表补充资料

（1）现金流量表补充资料

单位：元补充资料本期金额上期金额

1．将净利润调节为经营活动现金流量：

净利润1593229.9881281123.76

加：资产减值准备25125727.677394897.53

固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产

177975283.18181921615.16

折旧

使用权资产折旧9625356.6311846741.29

无形资产摊销12055677.537678540.38

长期待摊费用摊销10194365.948827838.82

处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失

3019129.01584597.17（收益以“－”号填列）

固定资产报废损失（收益以“－”号填列）-191831.0575953.37

公允价值变动损失（收益以“－”号填列）5389.44

财务费用（收益以“－”号填列）29313453.4951696223.73

投资损失（收益以“－”号填列）911771.85-5310782.46

递延所得税资产减少（增加以“－”号填列）1011347.99-164331.03

递延所得税负债增加（减少以“－”号填列）-223804.32-292891.37

存货的减少（增加以“－”号填列）154027305.54301663222.88

经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列）-29139132.6213038357.14

经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列）-303893874.05-284532896.64其他

经营活动产生的现金流量净额91404006.77375713599.17

2．不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：

债务转为资本一年内到期的可转换公司债券

融资租入固定资产3373787.73

3．现金及现金等价物净变动情况：

87蒙娜丽莎集团股份有限公司2025年半年度财务报告

现金的期末余额1337489406.451932740271.54

减：现金的期初余额1333139485.432000193131.61

加：现金等价物的期末余额

减：现金等价物的期初余额

现金及现金等价物净增加额4349921.02-67452860.07

（2）本期支付的取得子公司的现金净额

单位：元金额

其中：

其中：

其中：

其他说明：

（3）本期收到的处置子公司的现金净额

单位：元金额

其中：

其中：

其中：

其他说明：

（4）现金和现金等价物的构成

单位：元项目期末余额期初余额

一、现金1337489406.451333139485.43

其中：库存现金109560.9251815.01

可随时用于支付的银行存款1337377833.971333085659.79可随时用于支付的其他货币资

2011.562010.63

金

二、期末现金及现金等价物余额1337489406.451333139485.43

（5）使用范围受限但仍属于现金及现金等价物列示的情况

单位：元项目本期金额上期金额仍属于现金及现金等价物的理由

（6）不属于现金及现金等价物的货币资金

单位：元项目本期金额上期金额不属于现金及现金等价物的理由

货币资金113209519.77176468519.16质押、冻结

88蒙娜丽莎集团股份有限公司2025年半年度财务报告

合计113209519.77176468519.16

其他说明：

（7）其他重大活动说明

80、所有者权益变动表项目注释

说明对上年年末余额进行调整的“其他”项目名称及调整金额等事项：

81、外币货币性项目

（1）外币货币性项目

单位：元项目期末外币余额折算汇率期末折算人民币余额

货币资金510204.73

其中：美元71271.587.1586510204.73欧元港币

应收账款1578685.13

其中：美元220529.877.15861578685.13欧元港币长期借款

其中：美元欧元港币

其他应付款10566.307.158675639.92

其中：美元10566.307.158675639.92

其他说明：

（2）境外经营实体说明，包括对于重要的境外经营实体，应披露其境外主要经营地、记账本位币及

选择依据，记账本位币发生变化的还应披露原因。

□适用□不适用

82、租赁

（1）本公司作为承租方

□适用□不适用未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额

□适用□不适用简化处理的短期租赁或低价值资产的租赁费用

89蒙娜丽莎集团股份有限公司2025年半年度财务报告

□适用□不适用

项目本期数（元）上年同期数（元）

短期租赁费用1791388.971006297.38

低价值资产租赁费用（短期租赁除外）2413242.8585846.66

合计4204631.821092144.04涉及售后租回交易的情况

（2）本公司作为出租方作为出租人的经营租赁

□适用□不适用

单位：元

其中：未计入租赁收款额的可变租赁项目租赁收入付款额相关的收入

租赁收入616091.83

合计616091.83作为出租人的融资租赁

□适用□不适用未来五年每年未折现租赁收款额

□适用□不适用

单位：元每年未折现租赁收款额项目期末金额期初金额

第一年1073882.581165045.76

第二年493341.75980241.63

第三年284537.64331238.08

第四年23711.47217020.61未折现租赁收款额与租赁投资净额的调节表

（3）作为生产商或经销商确认融资租赁销售损益

□适用□不适用

83、数据资源

84、其他

供应商融资安排

(1)供应商融资安排的条款和条件

供应商融资安排的条款和条件（如延长付款期限和担保提供情况等）公司与银行签订协议，约定为公司提供代理付款及应付账款保理业务，公司于一年后支付金融机构款项，无担保、质押等情况。

(2)供应商融资安排相关负债情况

90蒙娜丽莎集团股份有限公司2025年半年度财务报告

1)相关负债账面价值

单位：元项目期末数期初数

其他流动负债48474551.80159501026.17

其中：供应商已收到款项48474551.80159501026.17

小计48474551.80159501026.17

2)相关负债付款到期日区间

项目期末付款到期日区间属于融资安排的负债发票开具后360天

不属于融资安排的可比应付账款发票开具后30-180天

3)相关负债非现金变动情况

非现金变动类型本期数（元）

从应付账款转至其他流动负债10921229.38

合计10921229.38

八、研发支出

单位：元项目本期发生额上期发生额

人员工资及福利28109733.0932999417.15

直接投入29919194.4735822914.75

折旧摊销6454909.197865357.17

设计费1948414.713016917.21

设备调试费234175.75574511.78

委托外部研究开发2090849.762587776.06

其他费用3307099.024526588.31

合计72064375.9987393482.43

其中：费用化研发支出72064375.9987393482.43

1、符合资本化条件的研发项目

单位：元本期增加金额本期减少金额项目期初余额内部开发确认为无转入当期期末余额其他支出形资产损益合计重要的资本化研发项目项目研发进度预计完成时间预计经济利益产开始资本化的时开始资本化的具

91蒙娜丽莎集团股份有限公司2025年半年度财务报告

生方式点体依据开发支出减值准备

单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额减值测试情况

2、重要外购在研项目

项目名称预期产生经济利益的方式资本化或费用化的判断标准和具体依据

其他说明：

九、合并范围的变更

1、非同一控制下企业合并

（1）本期发生的非同一控制下企业合并

单位：元购买日至购买日至购买日至被购买方股权取得股权取得股权取得股权取得购买日的期末被购期末被购期末被购购买日名称时点成本比例方式确定依据买方的收买方的净买方的现入利润金流

其他说明：

（2）合并成本及商誉

单位：元合并成本

--现金

--非现金资产的公允价值

--发行或承担的债务的公允价值

--发行的权益性证券的公允价值

--或有对价的公允价值

--购买日之前持有的股权于购买日的公允价值

--其他合并成本合计

减：取得的可辨认净资产公允价值份额

商誉/合并成本小于取得的可辨认净资产公允价值份额的金额

合并成本公允价值的确定方法：

或有对价及其变动的说明

大额商誉形成的主要原因：

其他说明：

（3）被购买方于购买日可辨认资产、负债

单位：元

92蒙娜丽莎集团股份有限公司2025年半年度财务报告

购买日公允价值购买日账面价值

资产：

货币资金应收款项存货固定资产无形资产

负债：

借款应付款项递延所得税负债净资产

减：少数股东权益取得的净资产

可辨认资产、负债公允价值的确定方法：

企业合并中承担的被购买方的或有负债：

其他说明：

（4）购买日之前持有的股权按照公允价值重新计量产生的利得或损失是否存在通过多次交易分步实现企业合并且在报告期内取得控制权的交易

□是□否

（5）购买日或合并当期期末无法合理确定合并对价或被购买方可辨认资产、负债公允价值的相关说明

（6）其他说明

2、同一控制下企业合并

（1）本期发生的同一控制下企业合并

单位：元合并当期合并当期构成同一企业合并期初至合期初至合比较期间比较期间被合并方控制下企合并日的中取得的合并日并日被合并日被合被合并方被合并方名称业合并的确定依据权益比例并方的收并方的净的收入的净利润依据入利润

其他说明：

（2）合并成本

单位：元合并成本

93蒙娜丽莎集团股份有限公司2025年半年度财务报告

--现金

--非现金资产的账面价值

--发行或承担的债务的账面价值

--发行的权益性证券的面值

--或有对价

或有对价及其变动的说明：

其他说明：

（3）合并日被合并方资产、负债的账面价值

单位：元合并日上期期末

资产：

货币资金应收款项存货固定资产无形资产

负债：

借款应付款项净资产

减：少数股东权益取得的净资产

企业合并中承担的被合并方的或有负债：

其他说明：

3、反向购买

交易基本信息、交易构成反向购买的依据、上市公司保留的资产、负债是否构成业务及其依据、合并成本的确定、按照

权益性交易处理时调整权益的金额及其计算：

4、处置子公司

本期是否存在丧失子公司控制权的交易或事项

□是□否是否存在通过多次交易分步处置对子公司投资且在本期丧失控制权的情形

□是□否

5、其他原因的合并范围变动

说明其他原因导致的合并范围变动（如，新设子公司、清算子公司等）及其相关情况：

94蒙娜丽莎集团股份有限公司2025年半年度财务报告

6、其他

十、在其他主体中的权益

1、在子公司中的权益

（1）企业集团的构成

单位：元持股比例子公司名称注册资本主要经营地注册地业务性质取得方式直接间接广东清远蒙娜同一控制下

丽莎建陶有限50000000.00广东清远广东清远产品制造、销售100.00%合并公司广东蒙创致远

新材料科技有100005888.00广东佛山广东佛山产品设计、销售100.00%设立限公司广东蒙娜丽莎

物流服务有限10000000.00广东佛山广东佛山物流服务100.00%设立公司广东蒙娜丽莎

10000000.00广东佛山广东佛山产品销售100.00%设立

贸易有限公司广东蒙娜丽莎

投资管理有限300000000.00广东佛山广东佛山股权投资及管理100.00%设立公司

佛山市慧德康物业管理、住房同一控制下

10000000.00广东佛山广东佛山100.00%

商贸有限公司租赁合并广东绿屋建筑产品销售及技术同一控制下

科技工程有限150000000.00广东佛山广东佛山100.00%支持合并公司广西蒙娜丽莎

新材料有限公462420000.00广西梧州广西梧州产品制造、销售100.00%设立司广东蒙娜丽莎

智能家居科技300000000.00广东佛山广东佛山产品销售100.00%设立有限公司高安市蒙娜丽非同一控制

莎新材料有限164117647.00江西高安江西高安产品制造、销售70.00%下合并公司广东蒙娜丽莎产业投资基金

500000000.00广东广州广东广州投资管理99.90%设立合伙企业（有限合伙）

在子公司的持股比例不同于表决权比例的说明：

持有半数或以下表决权但仍控制被投资单位、以及持有半数以上表决权但不控制被投资单位的依据：

对于纳入合并范围的重要的结构化主体，控制的依据：

确定公司是代理人还是委托人的依据：

其他说明：

95蒙娜丽莎集团股份有限公司2025年半年度财务报告

（2）重要的非全资子公司

单位：元本期归属于少数股东本期向少数股东宣子公司名称少数股东持股比例期末少数股东权益余额的损益告分派的股利高安市蒙娜丽莎新材

30.00%7261397.098580000.00320542113.75

料有限公司

子公司少数股东的持股比例不同于表决权比例的说明：

其他说明：

（3）重要非全资子公司的主要财务信息

单位：元期末余额期初余额子公司名非流非流非流非流流动资产流动负债流动资产流动负债称动资动负动资动负资产合计负债合计资产合计负债合计产债产债高安市蒙

12661316

娜丽7270539121194319216274375725258746482634

125217

莎新161109201158822.3141069310367830605.2690

317.4303.0

材料6.411.048.55140.698.824.261.91647.55

58

有限公司

单位：元本期发生额上期发生额子公司名称综合收益经营活动综合收益经营活动营业收入净利润营业收入净利润总额现金流量总额现金流量高安市蒙

--娜丽莎新369687225703512570351270681342880664530030

26988242698824

材料有限04.431.231.230.8749.468.69.41.41公司

其他说明：

（4）使用企业集团资产和清偿企业集团债务的重大限制

（5）向纳入合并财务报表范围的结构化主体提供的财务支持或其他支持

其他说明：

2、在子公司的所有者权益份额发生变化且仍控制子公司的交易

（1）在子公司所有者权益份额发生变化的情况说明

（2）交易对于少数股东权益及归属于母公司所有者权益的影响

单位：元

96蒙娜丽莎集团股份有限公司2025年半年度财务报告

购买成本/处置对价

--现金

--非现金资产的公允价值

购买成本/处置对价合计

减：按取得/处置的股权比例计算的子公司净资产份额差额

其中：调整资本公积调整盈余公积调整未分配利润其他说明

3、在合营企业或联营企业中的权益

（1）重要的合营企业或联营企业持股比例对合营企业或联合营企业或联主要经营地注册地业务性质营企业投资的会营企业名称直接间接计处理方法

在合营企业或联营企业的持股比例不同于表决权比例的说明：

持有20%以下表决权但具有重大影响，或者持有20%或以上表决权但不具有重大影响的依据：

（2）重要合营企业的主要财务信息

单位：元

期末余额/本期发生额期初余额/上期发生额流动资产

其中：现金和现金等价物非流动资产资产合计流动负债非流动负债负债合计少数股东权益归属于母公司股东权益按持股比例计算的净资产份额调整事项

--商誉

--内部交易未实现利润

--其他对合营企业权益投资的账面价值存在公开报价的合营企业权益投资的公允价值

97蒙娜丽莎集团股份有限公司2025年半年度财务报告

营业收入财务费用所得税费用净利润终止经营的净利润其他综合收益综合收益总额本年度收到的来自合营企业的股利其他说明

（3）重要联营企业的主要财务信息

单位：元

期末余额/本期发生额期初余额/上期发生额流动资产非流动资产资产合计流动负债非流动负债负债合计少数股东权益归属于母公司股东权益按持股比例计算的净资产份额调整事项

--商誉

--内部交易未实现利润

--其他对联营企业权益投资的账面价值存在公开报价的联营企业权益投资的公允价值营业收入净利润终止经营的净利润其他综合收益综合收益总额本年度收到的来自联营企业的股利其他说明

（4）不重要的合营企业和联营企业的汇总财务信息

单位：元

98蒙娜丽莎集团股份有限公司2025年半年度财务报告

期末余额/本期发生额期初余额/上期发生额

合营企业：

下列各项按持股比例计算的合计数

联营企业：

下列各项按持股比例计算的合计数其他说明

（5）合营企业或联营企业向本公司转移资金的能力存在重大限制的说明

（6）合营企业或联营企业发生的超额亏损

单位：元本期未确认的损失（或本期合营企业或联营企业名称累积未确认前期累计的损失本期末累积未确认的损失分享的净利润）其他说明

（7）与合营企业投资相关的未确认承诺

（8）与合营企业或联营企业投资相关的或有负债

4、重要的共同经营

持股比例/享有的份额共同经营名称主要经营地注册地业务性质直接间接

在共同经营中的持股比例或享有的份额不同于表决权比例的说明：

共同经营为单独主体的，分类为共同经营的依据：

其他说明

5、在未纳入合并财务报表范围的结构化主体中的权益

未纳入合并财务报表范围的结构化主体的相关说明：

6、其他

十一、政府补助

1、报告期末按应收金额确认的政府补助

□适用□不适用未能在预计时点收到预计金额的政府补助的原因

□适用□不适用

2、涉及政府补助的负债项目

□适用□不适用

单位：元

99蒙娜丽莎集团股份有限公司2025年半年度财务报告

本期计入营

本期新增补本期转入其本期其他变与资产/收会计科目期初余额业外收入金期末余额助金额他收益金额动益相关额

451423273763928.41378399

递延收益与资产相关.8422.62

1594000.4303913.4173913.1724000.

递延收益与收益相关

00989800

3、计入当期损益的政府补助

□适用□不适用

单位：元会计科目本期发生额上期发生额

其他收益8326705.995792711.56

其他说明：

十二、与金融工具相关的风险

1、金融工具产生的各类风险

本公司从事风险管理的目标是在风险和收益之间取得平衡，将风险对本公司经营业绩的负面影响降至最低水平，使股东和其他权益投资者的利益最大化。基于该风险管理目标，本公司风险管理的基本策略是确认和分析本公司面临的各种风险，建立适当的风险承受底线和进行风险管理，并及时可靠地对各种风险进行监督，将风险控制在限定的范围内。

本公司在日常活动中面临各种与金融工具相关的风险，主要包括信用风险、流动性风险及市场风险。管理层已审议并批准管理这些风险的政策，概括如下。

(一)信用风险

信用风险，是指金融工具的一方不能履行义务，造成另一方发生财务损失的风险。

1.信用风险管理实务

(1)信用风险的评价方法公司在每个资产负债表日评估相关金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加。在确定信用风险自初始确认后是否显著增加时，公司考虑在无须付出不必要的额外成本或努力即可获得合理且有依据的信息，包括基于历史数据的定性和定量分析、外部信用风险评级以及前瞻性信息。公司以单项金融工具或者具有相似信用风险特征的金融工具组合为基础，通过比较金融工具在资产负债表日发生违约的风险与在初始确认日发生违约的风险，以确定金融工具预计存续期内发生违约风险的变化情况。

当触发以下一个或多个定量、定性标准时，公司认为金融工具的信用风险已发生显著增加：

1)定量标准主要为资产负债表日剩余存续期违约概率较初始确认时上升超过一定比例；

2)定性标准主要为债务人经营或财务情况出现重大不利变化、现存的或预期的技术、市场、经济或法律环境变化

并将对债务人对公司的还款能力产生重大不利影响等。

(2)违约和已发生信用减值资产的定义

当金融工具符合以下一项或多项条件时，公司将该金融资产界定为已发生违约，其标准与已发生信用减值的定义一致：

1)债务人发生重大财务困难；

2)债务人违反合同中对债务人的约束条款；

3)债务人很可能破产或进行其他财务重组；

4)债权人出于与债务人财务困难有关的经济或合同考虑，给予债务人在任何其他情况下都不会做出的让步。

2.预期信用损失的计量

100蒙娜丽莎集团股份有限公司2025年半年度财务报告预期信用损失计量的关键参数包括违约概率、违约损失率和违约风险敞口。公司考虑历史统计数据（如交易对手评级、担保方式及抵质押物类别、还款方式等）的定量分析及前瞻性信息，建立违约概率、违约损失率及违约风险敞口模型。

3.金融工具损失准备期初余额与期末余额调节表详见本财务报表附注七、4，七、5，七、6，七、7，七、8之说明。

4.信用风险敞口及信用风险集中度

本公司的信用风险主要来自货币资金和应收款项。为控制上述相关风险，本公司分别采取了以下措施。

(1)货币资金

本公司将银行存款和其他货币资金存放于信用评级较高的金融机构，故其信用风险较低。

(2)应收款项和合同资产

本公司持续对采用信用方式交易的客户进行信用评估。根据信用评估结果，本公司选择与经认可的且信用良好的客户进行交易，并对其应收款项余额进行监控，以确保本公司不会面临重大坏账风险。

由于本公司的应收账款风险点分布于多个合作方和多个客户，截至2025年6月30日，本公司应收账款和合同资产的27.30%（2024年12月31日：27.15%）源于余额前五名客户，本公司不存在重大的信用集中风险。

本公司所承受的最大信用风险敞口为资产负债表中每项金融资产的账面价值。

(二)流动性风险

流动性风险，是指本公司在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发生资金短缺的风险。流动性风险可能源于无法尽快以公允价值售出金融资产；或者源于对方无法偿还其合同债务；或者源于提前到期的债务；或者源于无法产生预期的现金流量。

为控制该项风险，本公司综合运用票据结算、银行借款等多种融资手段，并采取长、短期融资方式适当结合，优化融资结构的方法，保持融资持续性与灵活性之间的平衡。本公司已从多家商业银行取得银行授信额度以满足营运资金需求和资本开支。

金融负债按剩余到期日分类单位：元项目期末数

账面价值未折现合同金额1年以内1-3年3年以上

银行借款1576618796.771686365739.32875383494.77767753861.0843228383.47

应付票据202112328.98202112328.98202112328.98

应付账款839172031.97839172031.97839172031.97

其他应付款523319616.69523319616.69523319616.69

其他流动负债55595883.1755595883.1755595883.17

应付债券324176421.14350779662.816068149.20344711513.61

租赁负债39981760.0742855051.1817427742.8621217806.004209502.32

小计3560976838.793700200314.122519079247.641133683180.6947437885.79（续上表）项目上年年末数

账面价值未折现合同金额1年以内1-3年3年以上

银行借款1574366569.591639124068.00748637737.10762267512.87128218818.03

应付票据483597196.47483597196.47483597196.47

应付账款763549013.41763549013.41763549013.41

其他应付款510090460.64510090460.64510090460.64

其他流动负债170459861.50170459861.50170459861.50

应付债券317107325.17353312427.995567022.66347745405.33

租赁负债47973768.9951735674.5517399572.7929405823.424930278.34

小计3867144195.773971868702.562699300864.571139418741.62133149096.37

101蒙娜丽莎集团股份有限公司2025年半年度财务报告

市场风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场价格变动而发生波动的风险。市场风险主要包括利率风险和外汇风险。

1.利率风险

利率风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场利率变动而发生波动的风险。固定利率的带息金融工具使本公司面临公允价值利率风险，浮动利率的带息金融工具使本公司面临现金流量利率风险。本公司根据市场环境来决定固定利率与浮动利率金融工具的比例，并通过定期审阅与监控维持适当的金融工具组合。本公司面临的现金流量利率风险主要与本公司以浮动利率计息的银行借款有关。

截至2025年6月30日，本公司以浮动利率计息的银行借款人民币1400088796.77元（2024年12月31日：人民币1475293389.02元），在其他变量不变的假设下，假定利率变动50个基准点，不会对本公司的利润总额和股东权益产生重大的影响。

2.外汇风险

外汇风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因外汇汇率变动而发生波动的风险。本公司于中国内地经营，且主要活动以人民币计价。因此，本公司所承担的外汇变动市场风险不重大。

本公司期末外币货币性资产和负债情况详见本财务报表附注七、81之说明。

2、套期

（1）公司开展套期业务进行风险管理

□适用□不适用

（2）公司开展符合条件套期业务并应用套期会计

单位：元已确认的被套期项目与被套期项目以及套账面价值中所包含的套期有效性和套期无套期会计对公司的财项目期工具相关账面价值被套期项目累计公允效部分来源务报表相关影响价值套期调整套期风险类型套期类别其他说明

（3）公司开展套期业务进行风险管理、预期能实现风险管理目标但未应用套期会计

□适用□不适用

3、金融资产

（1）转移方式分类

□适用□不适用

单位：元转移方式已转移金融资产性质已转移金融资产金额终止确认情况终止确认情况的判断依据

应收账款保理应收账款36252816.88终止确认不附追索权

应收账款融资保理应收款项融资13782962.04终止确认不附追索权

102蒙娜丽莎集团股份有限公司2025年半年度财务报告

承兑人是具有较高信用的

银行承兑汇票背书应收款项融资39223451.03终止确认商业银行

应收账款建信融通贴现31530000.00未终止确认

合计120789229.95

（2）因转移而终止确认的金融资产

□适用□不适用

单位：元项目金融资产转移的方式终止确认的金融资产金额与终止确认相关的利得或损失

应收账款保理直接转让36252816.881162142.95

应收账款融资保理直接转让13782962.04348499.10

银行承兑汇票背书背书转让39223451.03

合计89259229.951510642.05

（3）继续涉入的资产转移金融资产

□适用□不适用

单位：元项目资产转移方式继续涉入形成的资产金额继续涉入形成的负债金额

应收账款-债转凭证贴现31530000.00

合计31530000.00其他说明

十三、公允价值的披露

1、以公允价值计量的资产和负债的期末公允价值

单位：元期末公允价值项目

第一层次公允价值计量第二层次公允价值计量第三层次公允价值计量合计

一、持续的公允价值

--------计量

1.以公允价值计量且

其变动计入当期损益96000143.7596000143.75的金融资产

（2）权益工具投资96000143.7596000143.75

应收款项融资114773207.21114773207.21持续以公允价值计量

210773350.96210773350.96

的资产总额

二、非持续的公允价

--------值计量

103蒙娜丽莎集团股份有限公司2025年半年度财务报告

2、持续和非持续第一层次公允价值计量项目市价的确定依据

3、持续和非持续第二层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息

4、持续和非持续第三层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息

（1）公司持有的权益工具投资主要为公司持有的非上市公司股权投资和合伙企业投资，不具有活跃市场报价，公司以成本作为最佳估计确定其公允价值。

（2）应收款项融资公允价值与账面价值差异较小，故采用其账面价值作为公允价值。

5、持续的第三层次公允价值计量项目，期初与期末账面价值间的调节信息及不可观察参数敏感性分析

6、持续的公允价值计量项目，本期内发生各层级之间转换的，转换的原因及确定转换时点的政策

7、本期内发生的估值技术变更及变更原因

8、不以公允价值计量的金融资产和金融负债的公允价值情况

9、其他

十四、关联方及关联交易

1、本企业的母公司情况

母公司对本企业母公司对本企业母公司名称注册地业务性质注册资本的持股比例的表决权比例本企业的母公司情况的说明

本企业最终控制方是萧华、霍荣铨、邓啟棠、张旗康（一致行动人）。

其他说明：

（1）本公司的实际控制人

自然人姓名实际控制人对本公司的持股比例（%）实际控制人对本公司的表决权比例（%）

萧华、霍荣铨、邓啟棠、张旗康62.7664.93

萧华、霍荣铨、邓啟棠和张旗康对本公司的持股比例为64.93%，其中直接持股比例62.76%，通过共同控制佛山市美尔奇投资管理合伙企业持股比例2.16%，因此，萧华、霍荣铨、邓啟棠和张旗康对本公司的表决权比例为64.93%。

（2）本公司最终控制方

萧华、霍荣铨、邓啟棠、张旗康是公司的主要股东，对公司共同拥有实际控制权，对公司行使经营管理决策权，对股东大会行使召集权、提案权及表决权时为一致行动人。

2、本企业的子公司情况

本企业子公司的情况详见附注十。

104蒙娜丽莎集团股份有限公司2025年半年度财务报告

3、本企业合营和联营企业情况

本企业重要的合营或联营企业详见附注。

本期与本公司发生关联方交易，或前期与本公司发生关联方交易形成余额的其他合营或联营企业情况如下：

合营或联营企业名称与本企业关系其他说明

4、其他关联方情况

其他关联方名称其他关联方与本企业关系

实际控制人萧华、霍荣铨、邓啟棠、张旗康控制、副董事长（霍荣铨）佛山市蒙娜丽莎文化创意园开发有限公司

任执行董事、经理的企业

佛山市企业联合发展有限公司副董事长（霍荣铨）任董事长的企业，子公司慧德康持股4.44%其他说明

5、关联交易情况

（1）购销商品、提供和接受劳务的关联交易

采购商品/接受劳务情况表

单位：元关联方关联交易内容本期发生额获批的交易额度是否超过交易额度上期发生额

出售商品/提供劳务情况表

单位：元关联方关联交易内容本期发生额上期发生额佛山市蒙娜丽莎文化创意园

销售建筑安装工程服务458715.605216513.77开发有限公司

购销商品、提供和接受劳务的关联交易说明

（2）关联受托管理/承包及委托管理/出包情况

本公司受托管理/承包情况表：

单位：元

委托方/出包受托方/承包受托/承包资受托/承包起受托/承包托管收益/承包本期确认的托管

方名称方名称产类型始日终止日收益定价依据收益/承包收益

关联托管/承包情况说明

本公司委托管理/出包情况表：

单位：元

委托方/出包受托方/承包委托/出包资委托/出包起委托/出包终托管费/出包本期确认的托

方名称方名称产类型始日止日费定价依据管费/出包费

关联管理/出包情况说明

105蒙娜丽莎集团股份有限公司2025年半年度财务报告

（3）关联租赁情况

本公司作为出租方：

单位：元承租方名称租赁资产种类本期确认的租赁收入上期确认的租赁收入

本公司作为承租方：

单位：元简化处理的短期未纳入租赁负债租赁和低价值资计量的可变租赁承担的租赁负债增加的使用权资支付的租金出租方租赁资产租赁的租金费付款额（如适利息支出产名称产种类用（如适用）用）本期发上期发本期发上期发本期发上期发本期发上期发本期发上期发生额生额生额生额生额生额生额生额生额生额关联租赁情况说明

（4）关联担保情况本公司作为担保方

单位：元被担保方担保金额担保起始日担保到期日担保是否已经履行完毕本公司作为被担保方

单位：元担保方担保金额担保起始日担保到期日担保是否已经履行完毕关联担保情况说明

（5）关联方资金拆借

单位：元关联方拆借金额起始日到期日说明拆入拆出

（6）关联方资产转让、债务重组情况

单位：元关联方关联交易内容本期发生额上期发生额

（7）关键管理人员报酬

单位：元项目本期发生额上期发生额

关键管理人员报酬5874938.604148926.30

106蒙娜丽莎集团股份有限公司2025年半年度财务报告

（8）其他关联交易

6、关联方应收应付款项

（1）应收项目

单位：元期末余额期初余额项目名称关联方账面余额坏账准备账面余额坏账准备

（2）应付项目

单位：元项目名称关联方期末账面余额期初账面余额

7、关联方承诺

8、其他

十五、股份支付

1、股份支付总体情况

□适用□不适用

2、以权益结算的股份支付情况

□适用□不适用

3、以现金结算的股份支付情况

□适用□不适用

4、本期股份支付费用

□适用□不适用

5、股份支付的修改、终止情况

6、其他

十六、承诺及或有事项

1、重要承诺事项

资产负债表日存在的重要承诺

107蒙娜丽莎集团股份有限公司2025年半年度财务报告

2、或有事项

（1）资产负债表日存在的重要或有事项

（2）公司没有需要披露的重要或有事项，也应予以说明公司不存在需要披露的重要或有事项。

3、其他

十七、资产负债表日后事项

1、重要的非调整事项

单位：元项目内容对财务状况和经营成果的影响数无法估计影响数的原因

2、利润分配情况

3、销售退回

4、其他资产负债表日后事项说明

2025年7月，公司与房地产公司签订以房抵债协议金额为498.66万元，网签合同金额1884.02万元。公司将网

签合同对应的客户应收款项结转至以房抵债款，列示于会计报表其他非流动资产科目核算；其余尚未办理网签手续的，继续列示于应收账款、其他应收款。

十八、其他重要事项

1、前期会计差错更正

（1）追溯重述法

单位：元受影响的各个比较期间报表会计差错更正的内容处理程序累积影响数项目名称

（2）未来适用法会计差错更正的内容批准程序采用未来适用法的原因

2、债务重组

2025年1-6月，公司与房地产公司签订以房抵债协议金额为3208.56万元，网签合同金额9945.39万元。公司

将网签合同对应的客户应收款项结转至以房抵债款，列示于其他非流动资产项目；其余尚未办理网签手续的，继续列示于应收账款、其他应收款。

108蒙娜丽莎集团股份有限公司2025年半年度财务报告

3、资产置换

（1）非货币性资产交换

（2）其他资产置换

4、年金计划

5、终止经营

单位：元归属于母公司所有者项目收入费用利润总额所得税费用净利润的终止经营利润其他说明

6、分部信息

（1）报告分部的确定依据与会计政策

（2）报告分部的财务信息

单位：元项目分部间抵销合计

（3）公司无报告分部的，或者不能披露各报告分部的资产总额和负债总额的，应说明原因

（4）其他说明

7、其他对投资者决策有影响的重要交易和事项

8、其他

十九、母公司财务报表主要项目注释

1、应收账款

（1）按账龄披露

单位：元账龄期末账面余额期初账面余额

1年以内（含1年）137381600.36173647316.87

1至2年127410609.04267126567.14

2至3年252697478.45311474483.62

3年以上545819360.54436970721.09

3至4年360497491.98408781863.15

109蒙娜丽莎集团股份有限公司2025年半年度财务报告

4至5年185321868.5628188857.94

合计1063309048.391189219088.72

（2）按坏账计提方法分类披露

单位：元期末余额期初余额账面余额坏账准备账面余额坏账准备类别账面价账面价计提比计提比金额比例金额值金额比例金额值例例按单项计提坏

794091598259195832862042617090244952

账准备74.68%75.34%72.49%71.58%

345.12230.00115.12744.56043.43701.13

的应收账款其

中：

按组合计提坏

2692173672123249632717637959289216

账准备25.32%13.64%27.51%11.60%

703.27236.38466.89344.16364.75979.41

的应收账款其

中：

1063311892

634980428328655049534169

合计09048.100.00%59.72%19088.100.00%55.08%

466.38582.01408.18680.54

3972

按单项计提坏账准备类别名称：单项计提组合

单位：元期初余额期末余额名称账面余额坏账准备账面余额坏账准备计提比例计提理由

融创228391614.67182713291.74228188401.73182550721.3880.00%预期信用损失较高

世茂132905093.44132905093.44130097249.10130097249.10100.00%预计无法收回

金科125856473.21125856473.21125535219.80125535219.80100.00%预计无法收回

万科106653076.2131995922.8678941377.3723682413.2130.00%预期信用损失较高

海伦堡29543828.9014771914.4528452804.9014226402.4550.00%预期信用损失较高

正荣28014783.0714007391.5426549077.5913274538.8050.00%预期信用损失较高

奥园26088878.1713044439.0926317219.0813158609.5450.00%预期信用损失较高

碧桂园26282120.9621025696.7725320155.6320256124.5080.00%预期信用损失较高

绿地24278944.917283683.4724496643.367348993.0130.00%预期信用损失较高

合计728014813.54543603906.57693898148.56530130271.79

按组合计提坏账准备类别名称：组合计提

单位：元期末余额名称账面余额坏账准备计提比例

账龄组合187579680.0336721236.3819.58%

合并范围内关联方往来组合81638023.24

合计269217703.2736721236.38

110蒙娜丽莎集团股份有限公司2025年半年度财务报告

确定该组合依据的说明：

如是按照预期信用损失一般模型计提应收账款坏账准备：

□适用□不适用

（3）本期计提、收回或转回的坏账准备情况

本期计提坏账准备情况：

单位：元本期变动金额类别期初余额期末余额计提收回或转回核销其他

单项计提坏7580502.8-

617090043.438751408.195247715.66598259230.00

账准备414754003.12按组合计提

37959364.75994907.52243220.8536721236.38

坏账准备

7823723.6-

合计655049408.188751408.196242623.18634980466.38

914754003.12

其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：

单位：元确定原坏账准备计提比单位名称收回或转回金额转回原因收回方式例的依据及其合理性

本期其他变动包括公司与多家房地产公司签订以房抵债协议后，已办理网签手续地产公司对应的坏账准备

21904850.37元，本期与子公司签署债权转让协议，转回已办理网签手续地产公司对应的坏账准备7150847.25元。

（4）本期实际核销的应收账款情况

单位：元项目核销金额

实际核销的应收账款7823723.69

其中重要的应收账款核销情况：

单位：元款项是否由关联单位名称应收账款性质核销金额核销原因履行的核销程序交易产生

应收账款核销说明：

（5）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款和合同资产情况

单位：元占应收账款和合应收账款坏账准应收账款期末余合同资产期末余应收账款和合同单位名称同资产期末余额备和合同资产减额额资产期末余额合计数的比例值准备期末余额天津兴航建材销

111012257.59111012257.5910.22%88809806.07

售有限公司重庆庆科商贸有

88713535.6988713535.698.17%88713535.69

限公司

111蒙娜丽莎集团股份有限公司2025年半年度财务报告

牡丹江世融建材

63906520.85169998.1464076518.995.90%64076518.99

贸易有限公司江西睿和材料贸

24805002.3224805002.322.28%19844001.86

易有限公司重庆庆宇建筑材

23723270.4223723270.422.18%23723270.42

料有限公司

合计312160586.87169998.14312330585.0128.75%285167133.03

2、其他应收款

单位：元项目期末余额期初余额

其他应收款566877778.29527138132.87

合计566877778.29527138132.87

（1）应收利息

1）应收利息分类

单位：元项目期末余额期初余额

2）重要逾期利息

单位：元是否发生减值及其判借款单位期末余额逾期时间逾期原因断依据

其他说明：

3）按坏账计提方法分类披露

□适用□不适用

4）本期计提、收回或转回的坏账准备的情况

单位：元本期变动金额类别期初余额期末余额计提收回或转回转销或核销其他变动

其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：

单位：元确定原坏账准备计提单位名称收回或转回金额转回原因收回方式比例的依据及其合理性

其他说明：

112蒙娜丽莎集团股份有限公司2025年半年度财务报告

5）本期实际核销的应收利息情况

单位：元项目核销金额其中重要的应收利息核销情况

单位：元款项是否由关联单位名称款项性质核销金额核销原因履行的核销程序交易产生

核销说明：

其他说明：

（2）应收股利

1）应收股利分类

单位：元

项目(或被投资单位)期末余额期初余额

2）重要的账龄超过1年的应收股利

单位：元是否发生减值及其判

项目(或被投资单位)期末余额账龄未收回的原因断依据

3）按坏账计提方法分类披露

□适用□不适用

4）本期计提、收回或转回的坏账准备的情况

单位：元本期变动金额类别期初余额期末余额计提收回或转回转销或核销其他变动

其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：

单位：元确定原坏账准备计提比单位名称收回或转回金额转回原因收回方式例的依据及其合理性

其他说明：

5）本期实际核销的应收股利情况

单位：元项目核销金额其中重要的应收股利核销情况

单位：元

113蒙娜丽莎集团股份有限公司2025年半年度财务报告

单位名称款项性质核销金额核销原因履行的核销程序款项是否由关联交易产生

核销说明：

其他说明：

（3）其他应收款

1）其他应收款按款项性质分类情况

单位：元款项性质期末账面余额期初账面余额

保证金185637182.51186631174.06

员工备用金及垫付款2421878.362675435.71

水电油以及通讯充值款621386.911620816.19

内部往来542475240.18504954809.12

合计731155687.96695882235.08

2）按账龄披露

单位：元账龄期末账面余额期初账面余额

1年以内（含1年）101144550.36162355383.14

1至2年428793414.12377285746.78

2至3年28135745.3328787388.37

3年以上173081978.15127453716.79

3至4年163046057.36117573596.00

4至5年10035920.799880120.79

合计731155687.96695882235.08

3）按坏账计提方法分类披露

单位：元期末余额期初余额账面余额坏账准备账面余额坏账准备类别账面价账面价计提比计提比金额比例金额值金额比例金额值例例按单项

1680971585199578217747916317914299

计提坏22.99%94.30%25.50%91.94%

335.00130.9304.07013.00248.48764.52

账准备其

中：

按组合

5630585758755729951840355648512838

计提坏77.01%1.02%74.50%1.07%

352.9678.74574.22222.0853.73368.35

账准备其

中：

731155164277566877695882168744527138

合计100.00%22.47%100.00%24.25%

687.96909.67778.29235.08102.21132.87

114蒙娜丽莎集团股份有限公司2025年半年度财务报告

按单项计提坏账准备类别名称：单项计提组合

单位：元期初余额期末余额名称账面余额坏账准备账面余额坏账准备计提比例计提理由

阳光城68804872.0068804872.0068804872.0068804872.00100.00%预计无法收回

金科50050000.0050050000.0050050000.0050050000.00100.00%预计无法收回

正荣28224141.0014112070.5018792463.009396231.5050.00%预期信用损失较高

世茂30000000.0030000000.0030000000.0030000000.00100.00%预计无法收回

合计177079013.00162966942.50167647335.00158251103.50

按组合计提坏账准备类别名称：组合计提

单位：元期末余额名称账面余额坏账准备计提比例

合并范围内关联方往来组合542475240.18

账龄组合20583112.785758778.7427.98%

合计563058352.965758778.74

确定该组合依据的说明：

参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，编制应收账款账龄与整个存续期预期信用损失率对照表，计算预期信用损失。

按预期信用损失一般模型计提坏账准备：

单位：元

第一阶段第二阶段第三阶段坏账准备未来12个月预期信整个存续期预期信用损整个存续期预期信用损合计

用损失失（未发生信用减值）失（已发生信用减值）

2025年1月1日余额346145.7461612.99168336343.48168744102.21

2025年1月1日余额在

本期

--转入第二阶段-36481.4836481.48

--转入第三阶段-23836.7223836.72

本期计提419359.38419359.38

本期转回1294.78191418.14192712.92

本期核销17000.0017000.00

其他变动-4675839.00-4675839.00

2025年6月30日余额729023.6472962.97163475923.06164277909.67

各阶段划分依据和坏账准备计提比例

各阶段划分依据：账龄1年以内代表自初始确认后信用风险未显著增加（第一阶段），按5%计提减值；账龄1-2年代表自初始确认后信用风险显著增加但当未发生信用减值（第二阶段)，按10%计提减值；账龄2年以上及单项计提代表自初始确认后已发生信用减值(第三阶段)。

本期三阶段的其他变动系公司与多家房地产公司签订以房抵债协议后，已办理网签手续地产公司对应结转坏账准备。

损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况

□适用□不适用

115蒙娜丽莎集团股份有限公司2025年半年度财务报告

4）本期计提、收回或转回的坏账准备情况

本期计提坏账准备情况：

单位：元本期变动金额类别期初余额期末余额计提收回或转回转销或核销其他

其中本期坏账准备转回或收回金额重要的：

单位：元确定原坏账准备计提比单位名称转回或收回金额转回原因收回方式例的依据及其合理性

5）本期实际核销的其他应收款情况

单位：元项目核销金额

实际核销的其他应收款17000.00

其中重要的其他应收款核销情况：

单位：元款项是否由关联单位名称其他应收款性质核销金额核销原因履行的核销程序交易产生

其他应收款核销说明：

6）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况

单位：元占其他应收款期坏账准备期末余单位名称款项的性质期末余额账龄末余额合计数的额比例广东蒙娜丽莎投

内部往来542317657.931年以内，1-2年74.17%资管理有限公司阳光城集团股份

保证金68804872.003-4年9.41%68804872.00有限公司重庆金科房地产

保证金50050000.003-4年6.85%50050000.00开发有限公司上海世源建材贸

保证金30000000.003-4年，4年以上4.10%30000000.00易有限公司正荣地产控股股

保证金18792463.003-4年2.57%9396231.50份有限公司

合计709964992.9397.10%158251103.50

7）因资金集中管理而列报于其他应收款

单位：元

其他说明：

116蒙娜丽莎集团股份有限公司2025年半年度财务报告

3、长期股权投资

单位：元期末余额期初余额项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值

219243544219243544219243544219243544

对子公司投资

6.566.566.566.56

219243544219243544219243544219243544

合计

6.566.566.566.56

（1）对子公司投资

单位：元期初余额本期增减变动期末余额被投资单减值准备减值准备（账面价（账面价位期初余额计提减值

值）追加投资减少投资其他期末余额准备值）广西蒙娜丽莎新材10015131001513

料有限公730.30730.30司高安市蒙娜丽莎新65111626511162

材料有限00.8700.87公司广东蒙娜丽莎智能18823561882356

家居科技96.3296.32有限公司广东蒙娜丽莎投资13000001300000

管理有限00.0000.00公司广东绿屋建筑科技10629021062902

工程有限10.7410.74公司广东清远蒙娜丽莎53091005309100

建陶有限4.394.39公司广东蒙创致远新材20385282038528

料科技有1.601.60限公司广东蒙娜

11037831103783

丽莎贸易

5.135.13

有限公司广东蒙娜丽莎产业

10400001040000

投资基金

0.000.00

合伙企业

（有限合

117蒙娜丽莎集团股份有限公司2025年半年度财务报告

伙）广东蒙娜丽莎物流10340801034080

服务有限1.031.03公司佛山市慧

10024681002468

德康商贸

6.186.18

有限公司

21924352192435

合计

446.56446.56

（2）对联营、合营企业投资

单位：元本期增减变动期初减值权益宣告期末减值余额投资准备法下其他发放余额

（账其他计提准备单位期初追加减少确认综合现金

（账面价权益减值其他期末余额投资投资的投收益股利面价

值）变动准备余额资损调整或利值）益润

一、合营企业

二、联营企业可收回金额按公允价值减去处置费用后的净额确定

□适用□不适用可收回金额按预计未来现金流量的现值确定

□适用□不适用前述信息与以前年度减值测试采用的信息或外部信息明显不一致的差异原因公司以前年度减值测试采用信息与当年实际情况明显不一致的差异原因

（3）其他说明

4、营业收入和营业成本

单位：元本期发生额上期发生额项目收入成本收入成本

主营业务529624684.64416098036.93805575824.71613194503.23

其他业务519292.59524592.562214253.22

合计530143977.23416098036.93806100417.27615408756.45

营业收入、营业成本的分解信息：

单位：元分部1分部2合计合同分类营业收入营业成本营业收入营业成本营业收入营业成本营业收入营业成本

5300793416098053007934160980

业务类型

90.0636.9390.0636.93

其中：

瓷质有釉2919041237328729190412373287

118蒙娜丽莎集团股份有限公司2025年半年度财务报告

砖21.6811.9021.6811.90瓷质无釉2074561130630420745611306304

砖.80.90.80.90非瓷质有2253028161784722530281617847

釉砖5.180.695.180.69

陶瓷板、

2130547161280321305471612803

薄型陶瓷

25.7229.1225.7229.12

砖

515695.6515695.6

其他产品4220.324220.32

88

按经营地5300793416098053007934160980

区分类90.0636.9390.0636.93

其中：

948726.0652426.7948726.0652426.7

东北区

9292

4924986201327149249862013271

华北区.42.31.42.31

2143364139390421433641393904

华东区

8.327.948.327.94

4847602388461748476023884617

华南区

36.3527.7936.3527.79

5245928361665252459283616652

华中区.62.92.62.92

102360.1105482.5102360.1105482.5

西北区

4141

1266350730942712663507309427

西南区

4.12.744.12.74

市场或客户类型

其中：

合同类型

其中：

按商品转

5300793416098053007934160980

让的时间

90.0636.9390.0636.93

分类

其中：

按某一时

5300793416098053007934160980

点确认收

90.0636.9390.0636.93

入按合同期限分类

其中：

按销售渠道分类

其中：

合计

与履约义务相关的信息：

119蒙娜丽莎集团股份有限公司2025年半年度财务报告

公司承担的预公司提供的质履行履约义务重要的支付条公司承诺转让是否为主要责项目期将退还给客量保证类型及的时间款商品的性质任人户的款项相关义务其他说明

与分摊至剩余履约义务的交易价格相关的信息：

本报告期末已签订合同、但尚未履行或尚未履行完毕的履约义务所对应的收入金额为419437306.38元，其中，

419437306.38元预计将于2025年度确认收入，元预计将于年度确认收入，元预计将于年度确认收入。

重大合同变更或重大交易价格调整

单位：元项目会计处理方法对收入的影响金额

其他说明：

5、投资收益

单位：元项目本期发生额上期发生额

应收款项融资贴现损失-348499.10-2162683.26

摊余成本计量的金融资产终止确认损益-662894.86-1926288.16

分红收益240750000.00363490000.00

合计239738606.04359401028.58

6、其他

二十、补充资料

1、当期非经常性损益明细表

□适用□不适用

单位：元项目金额说明

非流动性资产处置损益-2827297.96计入当期损益的政府补助（与公司正常经营业务密切相关、符合国家政策

8326705.99规定、按照确定的标准享有、对公司损益产生持续影响的政府补助除外）

除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，非金融企业持有金融资产和金融负债产生的公允价值变动损益以及处置金融资产和金融负债产554860.80生的损益

单独进行减值测试的应收款项减值准备转回5247715.66

除上述各项之外的其他营业外收入和支出4647135.93

减：所得税影响额5332705.09

少数股东权益影响额（税后）85729.16

合计10530686.17--

其他符合非经常性损益定义的损益项目的具体情况：

□适用□不适用公司不存在其他符合非经常性损益定义的损益项目的具体情况。

将《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益

120蒙娜丽莎集团股份有限公司2025年半年度财务报告

项目的情况说明

□适用□不适用

2、净资产收益率及每股收益

每股收益报告期利润加权平均净资产收益率

基本每股收益（元/股）稀释每股收益（元/股）

归属于公司普通股股东的净利润-0.17%-0.01-0.01扣除非经常性损益后归属于公司

-0.49%-0.04-0.04普通股股东的净利润

3、境内外会计准则下会计数据差异

（1）同时按照国际会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况

□适用□不适用

（2）同时按照境外会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况

□适用□不适用

（3）境内外会计准则下会计数据差异原因说明，对已经境外审计机构审计的数据进行差异调节的，应注明该境外机构的名称

4、其他

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