目录

一、审计报告………………………………………………………第1—6页

二、财务报表………………………………………………………第7—14页

（一）合并资产负债表……………………………………………第7页

（二）母公司资产负债表…………………………………………第8页

（三）合并利润表…………………………………………………第9页

（四）母公司利润表………………………………………………第10页

（五）合并现金流量表……………………………………………第11页

（六）母公司现金流量表…………………………………………第12页

（七）合并所有者权益变动表……………………………………第13页

（八）母公司所有者权益变动表…………………………………第14页

三、财务报表附注………………………………………………第15—113页

四、资质证书复印件………………………………………………第114-117页审计报告

天健审〔2025〕7-402号

蒙娜丽莎集团股份有限公司全体股东：

一、审计意见

我们审计了蒙娜丽莎集团股份有限公司（以下简称蒙娜丽莎集团）财务报表，包括2024年12月31日的合并及母公司资产负债表，2024年度的合并及母公司利润表、合并及母公司现金流量表、合并及母公司所有者权益变动表，以及相关财务报表附注。

我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了蒙娜丽莎集团2024年12月31日的合并及母公司财务状况，以及2024年度的合并及母公司经营成果和现金流量。

二、形成审计意见的基础我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注册会计师对财务报表审计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。按照中国注册会计师职业道德守则，我们独立于蒙娜丽莎集团，并履行了职业道德方面的其他责任。我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。

三、关键审计事项

关键审计事项是我们根据职业判断，认为对本期财务报表审计最为重要的事项。这些事项的应对以对财务报表整体进行审计并形成审计意见为背景，

第1页共117页我们不对这些事项单独发表意见。

(一)收入确认

1.事项描述

相关信息披露详见财务报表附注三(二十七)及五(二)1之说明。

蒙娜丽莎集团的营业收入主要来自于陶瓷建材销售。2024年度，蒙娜丽莎集团营业收入金额为人民币4630837053.19元，其中陶瓷产品业务的营业收入为人民币4550631031.68元，占营业收入总额的98.27%。

由于营业收入是蒙娜丽莎集团关键业绩指标之一，可能存在蒙娜丽莎集团管理层（以下简称管理层）通过不恰当的收入确认以达到特定目标或预期

的固有风险，因此，我们将收入确认确定为关键审计事项。

2.审计应对

(1)了解与收入确认相关的关键内部控制，评价这些控制的设计，确定

其是否得到执行，并测试相关内部控制的运行有效性；

(2)检查销售合同，了解主要合同条款或条件，评价收入确认方法是否适当；

(3)按月度、产品、客户等对营业收入和毛利率实施分析程序，识别是

否存在重大或异常波动，并查明原因；

(4)对于内销收入，选取项目检查相关支持性文件，包括销售合同、订

单、销售发票、出库单、发运凭证、验收单和结算表等；对于出口收入，获取电子口岸信息并与账面记录核对，并选取项目检查相关支持性文件，包括销售合同、出口报关单、货运提单、销售发票等；

(5)结合应收账款和合同资产函证，选取项目函证销售金额；

(6)实施截止测试，检查收入是否在恰当期间确认；

(7)获取资产负债表日后的销售退回记录，检查是否存在资产负债表日不满足收入确认条件的情况；

(8)检查与营业收入相关的信息是否已在财务报表中作出恰当列报。

(二)应收账款减值

1.事项描述

第2页共117页相关信息披露详见财务报表附注三(十二)和五(一)3。

截至2024年12月31日，蒙娜丽莎集团应收账款账面余额为人民币

1334314272.15元，坏账准备为人民币678654325.75元，账面价值为

人民币655659946.40元。

管理层根据各项应收账款的信用风险特征，以单项或组合为基础，按照相当于整个存续期内的预期信用损失金额计量其损失准备。由于应收账款金额重大，且应收账款减值测试涉及重大管理层判断，我们将应收账款减值确定为关键审计事项。

2.审计应对

针对应收账款减值，我们实施的审计程序主要包括：

(1)了解与应收账款减值相关的关键内部控制，评价这些控制的设计，确定其是否得到执行，并测试相关内部控制的运行有效性；

(2)针对管理层以前年度就坏账准备所作估计，复核其结果或者管理层对其作出的后续重新估计；

(3)复核管理层对应收账款进行信用风险评估的相关考虑和客观证据，评价管理层是否恰当识别各项应收账款的信用风险特征；

(4)对于以单项为基础计量预期信用损失的应收账款，复核管理层对预

期收取现金流量的预测，评价在预测中使用的重大假设的适当性以及数据的适当性、相关性和可靠性，并与获取的外部证据进行核对；

(5)对于以组合为基础计量预期信用损失的应收账款，评价管理层按信用风险特征划分组合的合理性；评价管理层确定的应收账款预期信用损失率

的合理性，包括使用的重大假设的适当性以及数据的适当性、相关性和可靠性；测试管理层对坏账准备的计算是否准确；

(6)结合应收账款函证以及期后回款情况，评价管理层计提坏账准备的合理性；

(7)检查与应收账款减值相关的信息是否已在财务报表中作出恰当列报。

四、其他信息

第3页共117页管理层对其他信息负责。其他信息包括年度报告中涵盖的信息，但不包括财务报表和我们的审计报告。

我们对财务报表发表的审计意见不涵盖其他信息，我们也不对其他信息发表任何形式的鉴证结论。

结合我们对财务报表的审计，我们的责任是阅读其他信息，在此过程中，考虑其他信息是否与财务报表或我们在审计过程中了解到的情况存在重大不一致或者似乎存在重大错报。

基于我们已执行的工作，如果我们确定其他信息存在重大错报，我们应当报告该事实。在这方面，我们无任何事项需要报告。

五、管理层和治理层对财务报表的责任

管理层负责按照企业会计准则的规定编制财务报表，使其实现公允反映，并设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。

在编制财务报表时，管理层负责评估蒙娜丽莎集团的持续经营能力，披露与持续经营相关的事项（如适用），并运用持续经营假设，除非计划进行清算、终止运营或别无其他现实的选择。

蒙娜丽莎集团治理层（以下简称治理层）负责监督蒙娜丽莎集团的财务报告过程。

六、注册会计师对财务报表审计的责任我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错

报获取合理保证，并出具包含审计意见的审计报告。合理保证是高水平的保证，但并不能保证按照审计准则执行的审计在某一重大错报存在时总能发现。

错报可能由于舞弊或错误导致，如果合理预期错报单独或汇总起来可能影响财务报表使用者依据财务报表作出的经济决策，则通常认为错报是重大的。

在按照审计准则执行审计工作的过程中，我们运用职业判断，并保持职业怀疑。同时，我们也执行以下工作：

第4页共117页(一)识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险，设计和

实施审计程序以应对这些风险，并获取充分、适当的审计证据，作为发表审计意见的基础。由于舞弊可能涉及串通、伪造、故意遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之上，未能发现由于舞弊导致的重大错报的风险高于未能发现由于错误导致的重大错报的风险。

(二)了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序。

(三)评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理性。

(四)对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时，根据获取的

审计证据，就可能导致对蒙娜丽莎集团持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存在重大不确定性得出结论。如果我们得出结论认为存在重大不确定性，审计准则要求我们在审计报告中提请报表使用者注意财务报表中的相关披露；如果披露不充分，我们应当发表非无保留意见。我们的结论基于截至审计报告日可获得的信息。然而，未来的事项或情况可能导致蒙娜丽莎集团不能持续经营。

(五)评价财务报表的总体列报、结构和内容，并评价财务报表是否公允反映相关交易和事项。

(六)就蒙娜丽莎集团中实体或业务活动的财务信息获取充分、适当的审计证据，以对财务报表发表审计意见。我们负责指导、监督和执行集团审计，并对审计意见承担全部责任。

我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟通，包括沟通我们在审计中识别出的值得关注的内部控制缺陷。

我们还就已遵守与独立性相关的职业道德要求向治理层提供声明，并与治理层沟通可能被合理认为影响我们独立性的所有关系和其他事项，以及相关的防范措施（如适用）。

从与治理层沟通过的事项中，我们确定哪些事项对本期财务报表审计最为重要，因而构成关键审计事项。我们在审计报告中描述这些事项，除非法律法规禁止公开披露这些事项，或在极少数情形下，如果合理预期在审计报

第5页共117页告中沟通某事项造成的负面后果超过在公众利益方面产生的益处，我们确定不应在审计报告中沟通该事项。

天健会计师事务所（特殊普通合伙）中国注册会计师：

（项目合伙人）

中国·杭州中国注册会计师：

二〇二五年四月十六日

第6页共117页第7页共117页第8页共117页第9页共117页第10页共117页第11页共117页第12页共117页第13页共117页第14页共117页蒙娜丽莎集团股份有限公司财务报表附注

2024年度

金额单位：人民币元

一、公司基本情况

蒙娜丽莎集团股份有限公司（以下简称公司或本公司）前身系广东蒙娜丽莎新型材料集

团有限公司（以下简称蒙娜丽莎有限公司），由萧华、霍荣铨、刘凌空、邓啟棠和张旗康投资设立，于1998年10月20日在佛山市南海区工商行政管理局登记注册，总部位于广东省佛山市。公司现持有统一社会信用代码为 91440600708114839J 的营业执照，注册资本415179242.00元，股份总数415184133.00股（每股面值1元，可转债转股导致股份变动的部分，注册资本尚未完成工商变更）。其中，有限售条件的流通股份 A 股

195717449.00 股；无限售条件的流通股份 A 股 219466684.00 股。公司股票已于 2017年12月19日在深圳证券交易所挂牌交易。

本公司属陶瓷建材行业。主要经营活动为高品质建筑陶瓷产品的研发、生产和销售。

本财务报表业经公司2025年4月16日第四届董事会第八次会议批准对外报出。

二、财务报表的编制基础

(一)编制基础本公司财务报表以持续经营为编制基础。

(二)持续经营能力评价本公司不存在导致对报告期末起12个月内的持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况。

三、重要会计政策及会计估计

重要提示：本公司根据实际生产经营特点针对金融工具减值、存货、固定资产折旧、在

建工程、无形资产、收入确等交易或事项制定了具体会计政策和会计估计。

(一)遵循企业会计准则的声明

本公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了公司的财务状

第15页共117页况、经营成果和现金流量等有关信息。

(二)会计期间会计年度自公历1月1日起至12月31日止。

(三)营业周期

公司经营业务的营业周期较短，以12个月作为资产和负债的流动性划分标准。

(四)记账本位币采用人民币为记账本位币。

(五)重要性标准确定方法和选择依据

公司编制和披露财务报表遵循重要性原则，本财务报表附注中披露事项涉及重要性标准判断的事项及其重要性标准确定方法和选择依据如下：

涉及重要性标准判断重要性标准确定方法和选择依据的披露事项

重要的单项计提坏账准备的应收票据单项金额超过资产总额×0.3%

重要的单项计提坏账准备的应收账款单项金额超过资产总额×0.3%

重要的核销应收账款单项金额超过资产总额×0.3%重要的单项计提坏账准备的其他应收

单项金额超过资产总额×0.3%款

重要的核销其他应收款单项金额超过资产总额×0.3%

重要的在建工程单项工程投资总额超过资产总额×10%

重要债务重组单项金额超过资产总额×0.3%

重要的资产负债表日后事项单项金额超过资产总额×0.3%

重要的投资活动现金流量单项金额超过资产总额×10%

资产总额/收入总额/利润总额超过集团总资产/总重要的非全资子公司

收入/利润总额的15%

(六)同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法

1.同一控制下企业合并的会计处理方法

公司在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日被合并方在最终控制方合并财务报表中的账面价值计量。公司按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值份额与支付的合并对价账面价值或发行股份面值总额的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。

2.非同一控制下企业合并的会计处理方法

公司在购买日对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差

第16页共117页额，确认为商誉；如果合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额，首

先对取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及合并成本的计量进行复核，经复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益。

(七)控制的判断标准和合并财务报表的编制方法

1.控制的判断

拥有对被投资方的权力，通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资方的权力影响其可变回报金额的，认定为控制。

2.合并财务报表的编制方法

母公司将其控制的所有子公司纳入合并财务报表的合并范围。合并财务报表以母公司及其子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，由母公司按照《企业会计准则第33号——合并财务报表》编制。

(八)合营安排分类及共同经营会计处理方法

1.合营安排分为共同经营和合营企业。

2.当公司为共同经营的合营方时，确认与共同经营中利益份额相关的下列项目：

(1)确认单独所持有的资产，以及按持有份额确认共同持有的资产；

(2)确认单独所承担的负债，以及按持有份额确认共同承担的负债；

(3)确认出售公司享有的共同经营产出份额所产生的收入；

(4)按公司持有份额确认共同经营因出售资产所产生的收入；

(5)确认单独所发生的费用，以及按公司持有份额确认共同经营发生的费用。

(九)现金及现金等价物的确定标准列示于现金流量表中的现金是指库存现金以及可以随时用于支付的存款。现金等价物是指企业持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。

(十)外币业务和外币报表折算

1.外币业务折算

外币交易在初始确认时，采用交易发生日即期汇率的近似汇率折算为人民币金额。资产负债表日，外币货币性项目采用资产负债表日即期汇率折算，因汇率不同而产生的汇兑差额，除与购建符合资本化条件资产有关的外币专门借款本金及利息的汇兑差额外，计入当期损益；

以历史成本计量的外币非货币性项目仍采用交易发生日即期汇率的近似汇率折算，不改变其人民币金额；以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，

第17页共117页差额计入当期损益或其他综合收益。

2.外币财务报表折算

资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算；所有者权益项目除“未分配利润”项目外，其他项目采用交易发生日的即期汇率折算；利润表中的收入和费用项目，采用交易发生日即期汇率的近似汇率折算。按照上述折算产生的外币财务报表折算差额，计入其他综合收益。

(十一)金融工具

1.金融资产和金融负债的分类

金融资产在初始确认时划分为以下三类：(1)以摊余成本计量的金融资产；(2)以公允

价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产；(3)以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。

金融负债在初始确认时划分为以下四类：(1)以公允价值计量且其变动计入当期损益的

金融负债；(2)金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债；(3)不属于上述(1)或(2)的财务担保合同，以及不属于上述(1)并以低于市场利率贷款的贷款承诺；(4)以摊余成本计量的金融负债。

2.金融资产和金融负债的确认依据、计量方法和终止确认条件

(1)金融资产和金融负债的确认依据和初始计量方法

公司成为金融工具合同的一方时，确认一项金融资产或金融负债。初始确认金融资产或金融负债时，按照公允价值计量；对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和金融负债，相关交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的金融资产或金融负债，相关交易费用计入初始确认金额。但是，公司初始确认的应收账款未包含重大融资成分或公司不考虑未超过一年的合同中的融资成分的，按照《企业会计准则第14号——收入》所定义的交易价格进行初始计量。

(2)金融资产的后续计量方法

1)以摊余成本计量的金融资产

采用实际利率法，按照摊余成本进行后续计量。以摊余成本计量且不属于任何套期关系的一部分的金融资产所产生的利得或损失，在终止确认、重分类、按照实际利率法摊销或确认减值时，计入当期损益。

2)以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资

采用公允价值进行后续计量。采用实际利率法计算的利息、减值损失或利得及汇兑损益

第18页共117页计入当期损益，其他利得或损失计入其他综合收益。终止确认时，将之前计入其他综合收益

的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入当期损益。

3)以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的权益工具投资

采用公允价值进行后续计量。获得的股利（属于投资成本收回部分的除外）计入当期损益，其他利得或损失计入其他综合收益。终止确认时，将之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入留存收益。

4)以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产

采用公允价值进行后续计量，产生的利得或损失（包括利息和股利收入）计入当期损益，除非该金融资产属于套期关系的一部分。

(3)金融负债的后续计量方法

1)以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债

此类金融负债包括交易性金融负债（含属于金融负债的衍生工具）和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。对于此类金融负债以公允价值进行后续计量。因公司自身信用风险变动引起的指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的公

允价值变动金额计入其他综合收益，除非该处理会造成或扩大损益中的会计错配。此类金融负债产生的其他利得或损失（包括利息费用、除因公司自身信用风险变动引起的公允价值变动）计入当期损益，除非该金融负债属于套期关系的一部分。终止确认时，将之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入留存收益。

2)金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债

按照《企业会计准则第23号——金融资产转移》相关规定进行计量。

3)不属于上述1)或2)的财务担保合同，以及不属于上述1)并以低于市场利率贷款的

贷款承诺

在初始确认后按照下列两项金额之中的较高者进行后续计量：*按照金融工具的减值

规定确定的损失准备金额；*初始确认金额扣除按照《企业会计准则第14号——收入》相关规定所确定的累计摊销额后的余额。

4)以摊余成本计量的金融负债

采用实际利率法以摊余成本计量。以摊余成本计量且不属于任何套期关系的一部分的金融负债所产生的利得或损失，在终止确认、按照实际利率法摊销时计入当期损益。

(4)金融资产和金融负债的终止确认

1)当满足下列条件之一时，终止确认金融资产：

第19页共117页*收取金融资产现金流量的合同权利已终止；

*金融资产已转移，且该转移满足《企业会计准则第23号——金融资产转移》关于金融资产终止确认的规定。

2)当金融负债（或其一部分）的现时义务已经解除时，相应终止确认该金融负债（或该部分金融负债）。

3.金融资产转移的确认依据和计量方法

公司转移了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，终止确认该金融资产，并将转移中产生或保留的权利和义务单独确认为资产或负债；保留了金融资产所有权上几乎所有的

风险和报酬的，继续确认所转移的金融资产。公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，分别下列情况处理：(1)未保留对该金融资产控制的，终止确认该金融资产，并将转移中产生或保留的权利和义务单独确认为资产或负债；(2)保留了对该金融资产控制的，按照继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认有关负债。

金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：(1)所转移金融资产在终止确认日的账面价值；(2)因转移金融资产而收到的对价，与原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资）之和。转移了金融资产的一部分，且该被转移部分整体满足终止确认条件的，将转移前金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和继续确认部分之间，按照转移日各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差额计入当期损益：(1)终止确认部分的账面价值；(2)终止确认部分的对价，与原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资）之和。

4.金融资产和金融负债的公允价值确定方法

公司采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术确定相

关金融资产和金融负债的公允价值。公司将估值技术使用的输入值分以下层级，并依次使用：

(1)第一层次输入值是在计量日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价；

(2)第二层次输入值是除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值，包括：活跃市场中类似资产或负债的报价；非活跃市场中相同或类似资产或负债的报价；

除报价以外的其他可观察输入值，如在正常报价间隔期间可观察的利率和收益率曲线等；市

第20页共117页场验证的输入值等；

(3)第三层次输入值是相关资产或负债的不可观察输入值，包括不能直接观察或无法由

可观察市场数据验证的利率、股票波动率、企业合并中承担的弃置义务的未来现金流量、使用自身数据作出的财务预测等。

5.金融工具减值

公司以预期信用损失为基础，对以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资、合同资产、租赁应收款、分类为以公允价值计量且其变

动计入当期损益的金融负债以外的贷款承诺、不属于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债或不属于金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债的财务担保合同进行减值处理并确认损失准备。

预期信用损失，是指以发生违约的风险为权重的金融工具信用损失的加权平均值。信用损失，是指公司按照原实际利率折现的、根据合同应收的所有合同现金流量与预期收取的所有现金流量之间的差额，即全部现金短缺的现值。其中，对于公司购买或源生的已发生信用减值的金融资产，按照该金融资产经信用调整的实际利率折现。

对于购买或源生的已发生信用减值的金融资产，公司在资产负债表日仅将自初始确认后整个存续期内预期信用损失的累计变动确认为损失准备。

对于租赁应收款、由《企业会计准则第14号——收入》规范的交易形成的应收款项及合同资产，公司运用简化计量方法，按照相当于整个存续期内的预期信用损失金额计量损失准备。

除上述计量方法以外的金融资产，公司在每个资产负债表日评估其信用风险自初始确认后是否已经显著增加。如果信用风险自初始确认后已显著增加，公司按照整个存续期内预期信用损失的金额计量损失准备；如果信用风险自初始确认后未显著增加，公司按照该金融工具未来12个月内预期信用损失的金额计量损失准备。

公司利用可获得的合理且有依据的信息，包括前瞻性信息，通过比较金融工具在资产负债表日发生违约的风险与在初始确认日发生违约的风险，以确定金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加。

于资产负债表日，若公司判断金融工具只具有较低的信用风险，则假定该金融工具的信用风险自初始确认后并未显著增加。

公司以单项金融工具或金融工具组合为基础评估预期信用风险和计量预期信用损失。当以金融工具组合为基础时，公司以共同风险特征为依据，将金融工具划分为不同组合。

第21页共117页公司在每个资产负债表日重新计量预期信用损失，由此形成的损失准备的增加或转回金额，作为减值损失或利得计入当期损益。对于以摊余成本计量的金融资产，损失准备抵减该金融资产在资产负债表中列示的账面价值；对于以公允价值计量且其变动计入其他综合收益

的债权投资，公司在其他综合收益中确认其损失准备，不抵减该金融资产的账面价值。

6.金融资产和金融负债的抵销

金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示，不相互抵销。但同时满足下列条件的，公司以相互抵销后的净额在资产负债表内列示：(1)公司具有抵销已确认金额的法定权利，且该种法定权利是当前可执行的；(2)公司计划以净额结算，或同时变现该金融资产和清偿该金融负债。

不满足终止确认条件的金融资产转移，公司不对已转移的金融资产和相关负债进行抵销。

(十二)应收款项和合同资产预期信用损失的确认标准和计提方法

1.按信用风险特征组合计提预期信用损失的应收款项和合同资产

组合类别确定组合的依据计量预期信用损失的方法

参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济

应收银行承兑汇票票据类型状况的预测，通过违约风险敞口和整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济

应收款项融资-应收账款账龄状况的预测，编制应收账款账龄与预期信用损失率对照表，计算预期信用损失参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济

状况的预测，编制应收商业应收商业承兑汇票-账龄组合账龄承兑汇票账龄与预期信用损

失率对照表，计算预期信用损失

参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济

应收账款——账龄组合账龄状况的预测，编制应收账款账龄与预期信用损失率对照表，计算预期信用损失参考历史信用损失经验，结应收账款——合并范围内关联合当前状况以及对未来经济客户性质

方往来组合状况的预测，通过违约风险敞口和整个存续期预期信用

第22页共117页组合类别确定组合的依据计量预期信用损失的方法损失率，计算预期信用损失参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济

状况的预测，通过违约风险其他应收款——出口退税组合款项性质敞口和未来12个月内或整

个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失

参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济

其他应收款——合并范围内关

客户性质状况的预测，通过违约风险联往来组合敞口和整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济

其他应收款——账龄组合账龄状况的预测，编制其他应收款账龄与预期信用损失率对照表，计算预期信用损失参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济

合同资产-账龄组合账龄状况的预测，编制合同资产账龄与预期信用损失率对照表，计算预期信用损失

2.账龄组合的账龄与预期信用损失率对照表

应收款项其他应收合同资产应收商业承兑应收账款融资预期款预期信预期信用账龄汇票预期信用预期信用损失信用损失用损失率损失率

损失率（%）率（%）率（%）（%）（%）

1年以内（含，下同）5.005.005.005.005.00

1-2年10.0010.0010.0010.0010.00

2-3年30.0030.0030.0030.0030.00

3-4年50.0050.0050.0050.0050.00

4年以上100.00100.00100.00100.00100.00

应收商业承兑汇票、应收账款、应收款项融资、其他应收款、合同资产的账龄自初始确认日起算。

3.按单项计提预期信用损失的应收款项和合同资产的认定标准

对信用风险与组合信用风险显著不同的应收款项和合同资产，公司按单项计提预期信用损失。

第23页共117页(十三)存货

1.存货的分类

存货包括在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处在生产过程中的在产品、在生产过程或提供劳务过程中耗用的材料和物料等。

2.发出存货的计价方法

发出存货采用月末一次加权平均法。

3.存货的盘存制度

存货的盘存制度为永续盘存制。

4.低值易耗品和包装物的摊销方法

(1)低值易耗品按照一次转销法进行摊销。

(2)包装物按照一次转销法进行摊销。

5.存货跌价准备

(1)存货跌价准备的确认标准和计提方法

资产负债表日，存货采用成本与可变现净值孰低计量，按照成本高于可变现净值的差额计提存货跌价准备。直接用于出售的存货，在正常生产经营过程中以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值；需要经过加工的存货，在正常生产经营过程中以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费

用和相关税费后的金额确定其可变现净值；资产负债表日，同一项存货中一部分有合同价格约定、其他部分不存在合同价格的，分别确定其可变现净值，并与其对应的成本进行比较，分别确定存货跌价准备的计提或转回的金额。

(十四)划分为持有待售的非流动资产或处置组、终止经营

1.持有待售的非流动资产或处置组的分类

公司将同时满足下列条件的非流动资产或处置组划分为持有待售类别：(1)根据类似交

易中出售此类资产或处置组的惯例，在当前状况下即可立即出售；(2)出售极可能发生，即公司已经就出售计划作出决议且获得确定的购买承诺，预计出售将在一年内完成。

公司专为转售而取得的非流动资产或处置组，在取得日满足“预计出售将在一年内完成”的条件，且短期（通常为3个月）内很可能满足持有待售类别的其他划分条件的，在取得日将其划分为持有待售类别。

第24页共117页因公司无法控制的下列原因之一，导致非关联方之间的交易未能在一年内完成，且公司

仍然承诺出售非流动资产或处置组的，继续将非流动资产或处置组划分为持有待售类别：(1)买方或其他方意外设定导致出售延期的条件，公司针对这些条件已经及时采取行动，且预计能够自设定导致出售延期的条件起一年内顺利化解延期因素；(2)因发生罕见情况，导致持有待售的非流动资产或处置组未能在一年内完成出售，公司在最初一年内已经针对这些新情况采取必要措施且重新满足了持有待售类别的划分条件。

2.持有待售的非流动资产或处置组的会计处理

(1)初始计量和后续计量

初始计量和在资产负债表日重新计量持有待售的非流动资产或处置组时，其账面价值高于公允价值减去出售费用后的净额的，将账面价值减记至公允价值减去出售费用后的净额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提持有待售资产减值准备。

对于取得日划分为持有待售类别的非流动资产或处置组，在初始计量时比较假定其不划分为持有待售类别情况下的初始计量金额和公允价值减去出售费用后的净额，以两者孰低计量。除企业合并中取得的非流动资产或处置组外，由非流动资产或处置组以公允价值减去出售费用后的净额作为初始计量金额而产生的差额，计入当期损益。

对于持有待售的处置组确认的资产减值损失金额，先抵减处置组中商誉的账面价值，再根据处置组中的各项非流动资产账面价值所占比重，按比例抵减其账面价值。

持有待售的非流动资产或处置组中的非流动资产不计提折旧或摊销，持有待售的处置组中负债的利息和其他费用继续予以确认。

(2)资产减值损失转回的会计处理

后续资产负债表日持有待售的非流动资产公允价值减去出售费用后的净额增加的，以前减记的金额予以恢复，并在划分为持有待售类别后确认的资产减值损失金额内转回，转回金额计入当期损益。划分为持有待售类别前确认的资产减值损失不转回。

后续资产负债表日持有待售的处置组公允价值减去出售费用后的净额增加的，以前减记的金额予以恢复，并在划分为持有待售类别后非流动资产确认的资产减值损失金额内转回，转回金额计入当期损益。已抵减的商誉账面价值，以及非流动资产在划分为持有待售类别前确认的资产减值损失不转回。

持有待售的处置组确认的资产减值损失后续转回金额，根据处置组中除商誉外各项非流动资产账面价值所占比重，按比例增加其账面价值。

(3)不再继续划分为持有待售类别以及终止确认的会计处理

第25页共117页非流动资产或处置组因不再满足持有待售类别的划分条件而不再继续划分为持有待售

类别或非流动资产从持有待售的处置组中移除时，按照以下两者孰低计量：1)划分为持有待售类别前的账面价值，按照假定不划分为持有待售类别情况下本应确认的折旧、摊销或减值等进行调整后的金额；2)可收回金额。

终止确认持有待售的非流动资产或处置组时，将尚未确认的利得或损失计入当期损益。

3.终止经营的确认标准

满足下列条件之一的、已经被处置或划分为持有待售类别且能够单独区分的组成部分确

认为终止经营：

(1)该组成部分代表一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区；

(2)该组成部分是拟对一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区进行处置的一项相关联计划的一部分；

(3)该组成部分是专为转售而取得的子公司。

4.终止经营的列报方法

公司在利润表中分别列示持续经营损益和终止经营损益。终止经营的减值损失和转回金额等经营损益及处置损益作为终止经营损益列报。对于当期列报的终止经营，在当期财务报表中将原来作为持续经营损益列报的信息重新作为可比期间的终止经营损益列报。终止经营不再满足持有待售类别划分条件的，在当期财务报表中将原来作为终止经营损益列报的信息重新作为可比期间的持续经营损益列报。

(十五)长期股权投资

1.共同控制、重大影响的判断

按照相关约定对某项安排存在共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策，认定为共同控制。对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定，认定为重大影响。

2.投资成本的确定

(1)同一控制下的企业合并形成的，合并方以支付现金、转让非现金资产、承担债务或

发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照取得被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为其初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付的合并对价的账面价值或发行股份的面值总额之间的差额调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。

公司通过多次交易分步实现同一控制下企业合并形成的长期股权投资，判断是否属于

第26页共117页“一揽子交易”。属于“一揽子交易”的，把各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，在合并日，根据合并后应享有被合并方净资产在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额确定初始投资成本。合并日长期股权投资的初始投资成本，与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价值之和的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。

(2)非同一控制下的企业合并形成的，在购买日按照支付的合并对价的公允价值作为其初始投资成本。

公司通过多次交易分步实现非同一控制下企业合并形成的长期股权投资，区分个别财务报表和合并财务报表进行相关会计处理：

1)在个别财务报表中，按照原持有的股权投资的账面价值加上新增投资成本之和，作

为改按成本法核算的初始投资成本。

2)在合并财务报表中，判断是否属于“一揽子交易”。属于“一揽子交易”的，把各

项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益；购买日之前持有的被购买方的股权涉及权益法核算下的其

他综合收益等的，与其相关的其他综合收益等转为购买日所属当期收益。但由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。

(3)除企业合并形成以外的：以支付现金取得的，按照实际支付的购买价款作为其初始

投资成本；以发行权益性证券取得的，按照发行权益性证券的公允价值作为其初始投资成本；

以债务重组方式取得的，按《企业会计准则第12号——债务重组》确定其初始投资成本；

以非货币性资产交换取得的，按《企业会计准则第7号——非货币性资产交换》确定其初始投资成本。

3.后续计量及损益确认方法

对被投资单位实施控制的长期股权投资采用成本法核算；对联营企业和合营企业的长期

股权投资，采用权益法核算。

4.通过多次交易分步处置对子公司投资至丧失控制权的处理方法

(1)是否属于“一揽子交易”的判断原则

通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，公司结合分步交易的各个步骤的交易协议条款、分别取得的处置对价、出售股权的对象、处置方式、处置时点等信息

来判断分步交易是否属于“一揽子交易”。各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一

第27页共117页种或多种情况，通常表明多次交易事项属于“一揽子交易”：

1)这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；

2)这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；

3)一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；

4)一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。

(2)不属于“一揽子交易”的会计处理

1)个别财务报表

对处置的股权，其账面价值与实际取得价款之间的差额，计入当期损益。对于剩余股权，对被投资单位仍具有重大影响或者与其他方一起实施共同控制的，转为权益法核算；不能再对被投资单位实施控制、共同控制或重大影响的，按照《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》的相关规定进行核算。

2)合并财务报表

在丧失控制权之前，处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整资本公积（资本溢价），资本溢价不足冲减的，冲减留存收益。

丧失对原子公司控制权时，对于剩余股权，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益，同时冲减商誉。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益等，应当在丧失控制权时转为当期投资收益。

(3)属于“一揽子交易”的会计处理

1)个别财务报表

将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理。但是，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的长期股权投资账面价值之间的差额，在个别财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。

2)合并财务报表

将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理。但是，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。

(十六)投资性房地产

第28页共117页1.投资性房地产包括已出租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权和已出租的建筑物。

2.投资性房地产按照成本进行初始计量，采用成本模式进行后续计量，并采用与固定

资产和无形资产相同的方法计提折旧或进行摊销。

(十七)固定资产

1.固定资产确认条件

固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用年限超过一个会计年度的有形资产。固定资产在同时满足经济利益很可能流入、成本能够可靠计量时予以确认。

2.各类固定资产的折旧方法

类别折旧方法折旧年限（年）残值率（%）年折旧率（%）

房屋及建筑物年限平均法10-205.004.75-9.50

机器设备年限平均法5-105.009.50-19.00

运输工具年限平均法5-105.009.50-19.00

电子设备年限平均法55.0019.00

办公设备及其他年限平均法3-55.0019.00-31.67

(十八)在建工程

1.在建工程同时满足经济利益很可能流入、成本能够可靠计量则予以确认。在建工程

按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的实际成本计量。

2.在建工程达到预定可使用状态时，按工程实际成本转入固定资产。已达到预定可使

用状态但尚未办理竣工决算的，先按估计价值转入固定资产，待办理竣工决算后再按实际成本调整原暂估价值，但不再调整原已计提的折旧类别在建工程结转为固定资产的标准和时点房屋及建筑物工程完工后组织进行工程验收并出具工程验收单需安装调试的机器设备安装调试后达到设计要求或合同规定的标准

(十九)借款费用

1.借款费用资本化的确认原则

公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时确认为费用，计入当期损益。

2.借款费用资本化期间

第29页共117页(1)当借款费用同时满足下列条件时，开始资本化：1)资产支出已经发生；2)借款费

用已经发生；3)为使资产达到预定可使用或可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。

(2)若符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断，并且中断时间连

续超过3个月，暂停借款费用的资本化；中断期间发生的借款费用确认为当期费用，直至资产的购建或者生产活动重新开始。

(3)当所购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或可销售状态时，借款费用停止资本化。

3.借款费用资本化率以及资本化金额

为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的，以专门借款当期实际发生的利息费用（包括按照实际利率法确定的折价或溢价的摊销），减去将尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额，确定应予资本化的利息金额；为购建或者生产符合资本化条件的资产占用了一般借款的，根据累计资产支出超过专门借款的资产支出加权平均数乘以占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化的利息金额。

(二十)无形资产

1.无形资产包括土地使用权、软件及商标权等，按成本进行初始计量。

2.使用寿命有限的无形资产，在使用寿命内按照与该项无形资产有关的经济利益的预

期实现方式系统合理地摊销，无法可靠确定预期实现方式的，采用直线法摊销。具体如下：

项目使用寿命及其确定依据摊销方法

土地使用权按产权登记期限确定使用寿命为33-50年直线法软件按预期受益期限确定使用寿命为5年直线法商标权按预期受益期限确定使用寿命为15年直线法

3.研发支出的归集范围

(1)人员人工费用

人员人工费用包括公司研发人员的工资薪金、基本养老保险费、基本医疗保险费、失业

保险费、工伤保险费、生育保险费和住房公积金，以及外聘研发人员的劳务费用。

研发人员同时服务于多个研究开发项目的，人工费用的确认依据公司管理部门提供的各研究开发项目研发人员的工时记录，在不同研究开发项目间按比例分配。

直接从事研发活动的人员、外聘研发人员同时从事非研发活动的，公司根据研发人员在

第30页共117页不同岗位的工时记录，将其实际发生的人员人工费用，按实际工时占比等合理方法在研发费用和生产经营费用间分配。

(2)直接投入费用

直接投入费用是指公司为实施研究开发活动而实际发生的相关支出。包括：1)直接消耗的材料、燃料和动力费用；2)用于中间试验和产品试制的模具、工艺装备开发及制造费，不构成固定资产的样品、样机及一般测试手段购置费，试制产品的检验费；3)用于研究开发活动的仪器、设备的运行维护、调整、检验、检测、维修等费用。

(3)折旧费用与长期待摊费用

折旧费用是指用于研究开发活动的仪器、设备和在用建筑物的折旧费。

用于研发活动的仪器、设备及在用建筑物，同时又用于非研发活动的，对该类仪器、设备、在用建筑物使用情况做必要记录，并将其实际发生的折旧费按实际工时和使用面积等因素，采用合理方法在研发费用和生产经营费用间分配。

长期待摊费用是指研发设施的改建、改装、装修和修理过程中发生的长期待摊费用，按实际支出进行归集，在规定的期限内分期平均摊销。

(4)无形资产摊销费用无形资产摊销费用是指用于研究开发活动的软件、知识产权、非专利技术（专有技术、许可证、设计和计算方法等）的摊销费用。

(5)设计费用

设计费用是指为新产品和新工艺进行构思、开发和制造，进行工序、技术规范、规程制定、操作特性方面的设计等发生的费用，包括为获得创新性、创意性、突破性产品进行的创意设计活动发生的相关费用。

(6)装备调试费用

装备调试费用是指工装准备过程中研究开发活动所发生的费用，包括研制特殊、专用的生产机器，改变生产和质量控制程序，或制定新方法及标准等活动所发生的费用。

为大规模批量化和商业化生产所进行的常规性工装准备和工业工程发生的费用不计入归集范围。

(7)委托外部研究开发费用委托外部研究开发费用是指公司委托境内外其他机构或个人进行研究开发活动所发生

的费用（研究开发活动成果为公司所拥有，且与公司的主要经营业务紧密相关）。

(8)其他费用

第31页共117页其他费用是指上述费用之外与研究开发活动直接相关的其他费用，包括技术图书资料费、资料翻译费、专家咨询费、高新科技研发保险费，研发成果的检索、论证、评审、鉴定、验收费用，知识产权的申请费、注册费、代理费，会议费、差旅费、通讯费等。

4.内部研究开发项目研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。内部研究开发项目开

发阶段的支出，同时满足下列条件的，确认为无形资产：(1)完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；(2)具有完成该无形资产并使用或出售的意图；(3)无形资

产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能证明其有用性；(4)有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；(5)归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。

(二十一)部分长期资产减值

对长期股权投资、采用成本模式计量的投资性房地产、固定资产、在建工程、使用权资

产、使用寿命有限的无形资产等长期资产，在资产负债表日有迹象表明发生减值的，估计其可收回金额。对因企业合并所形成的商誉和使用寿命不确定的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年都进行减值测试。商誉结合与其相关的资产组或者资产组组合进行减值测试。

若上述长期资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额确认资产减值准备并计入当期损益。

(二十二)长期待摊费用

长期待摊费用核算已经支出，摊销期限在1年以上（不含1年）的各项费用。长期待摊费用按实际发生额入账，在受益期或规定的期限内分期平均摊销。如果长期待摊的费用项目不能使以后会计期间受益则将尚未摊销的该项目的摊余价值全部转入当期损益。

(二十三)职工薪酬

1.职工薪酬包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期职工福利。

2.短期薪酬的会计处理方法

在职工为公司提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。

3.离职后福利的会计处理方法

离职后福利分为设定提存计划和设定受益计划。

(1)在职工为公司提供服务的会计期间，根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。

第32页共117页(2)对设定受益计划的会计处理通常包括下列步骤：

1)根据预期累计福利单位法，采用无偏且相互一致的精算假设对有关人口统计变量和

财务变量等作出估计，计量设定受益计划所产生的义务，并确定相关义务的所属期间。同时，对设定受益计划所产生的义务予以折现，以确定设定受益计划义务的现值和当期服务成本；

2)设定受益计划存在资产的，将设定受益计划义务现值减去设定受益计划资产公允价

值所形成的赤字或盈余确认为一项设定受益计划净负债或净资产。设定受益计划存在盈余的，以设定受益计划的盈余和资产上限两项的孰低者计量设定受益计划净资产；

3)期末，将设定受益计划产生的职工薪酬成本确认为服务成本、设定受益计划净负债

或净资产的利息净额以及重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动等三部分，其中服务成本和设定受益计划净负债或净资产的利息净额计入当期损益或相关资产成本，重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动计入其他综合收益，并且在后续会计期间不允许转回至损益，但可以在权益范围内转移这些在其他综合收益确认的金额。

4.辞退福利的会计处理方法

向职工提供的辞退福利，在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益：(1)公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时；

(2)公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。

5.其他长期职工福利的会计处理方法

向职工提供的其他长期福利，符合设定提存计划条件的，按照设定提存计划的有关规定进行会计处理；除此之外的其他长期福利，按照设定受益计划的有关规定进行会计处理，为简化相关会计处理，将其产生的职工薪酬成本确认为服务成本、其他长期职工福利净负债或净资产的利息净额以及重新计量其他长期职工福利净负债或净资产所产生的变动等组成项目的总净额计入当期损益或相关资产成本。

(二十四)预计负债

1.因对外提供担保、诉讼事项、产品质量保证、亏损合同等或有事项形成的义务成为

公司承担的现时义务，履行该义务很可能导致经济利益流出公司，且该义务的金额能够可靠的计量时，公司将该项义务确认为预计负债。

2.公司按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数对预计负债进行初始计量，并在

资产负债表日对预计负债的账面价值进行复核。

(二十五)股份支付

1.股份支付的种类

第33页共117页包括以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付。

2.实施、修改、终止股份支付计划的相关会计处理

(1)以权益结算的股份支付

授予后立即可行权的换取职工服务的以权益结算的股份支付，在授予日按照权益工具的公允价值计入相关成本或费用，相应调整资本公积。完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的换取职工服务的以权益结算的股份支付，在等待期内的每个资产负债表日，以对可行权权益工具数量的最佳估计为基础，按权益工具授予日的公允价值，将当期取得的服务计入相关成本或费用，相应调整资本公积。

换取其他方服务的权益结算的股份支付，如果其他方服务的公允价值能够可靠计量的，按照其他方服务在取得日的公允价值计量；如果其他方服务的公允价值不能可靠计量，但权益工具的公允价值能够可靠计量的，按照权益工具在服务取得日的公允价值计量，计入相关成本或费用，相应增加所有者权益。

(2)以现金结算的股份支付

授予后立即可行权的换取职工服务的以现金结算的股份支付，在授予日按公司承担负债的公允价值计入相关成本或费用，相应增加负债。完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的换取职工服务的以现金结算的股份支付，在等待期内的每个资产负债表日，以对可行权情况的最佳估计为基础，按公司承担负债的公允价值，将当期取得的服务计入相关成本或费用和相应的负债。

(3)修改、终止股份支付计划

如果修改增加了所授予的权益工具的公允价值，公司按照权益工具公允价值的增加相应地确认取得服务的增加；如果修改增加了所授予的权益工具的数量，公司将增加的权益工具的公允价值相应地确认为取得服务的增加；如果公司按照有利于职工的方式修改可行权条件，公司在处理可行权条件时，考虑修改后的可行权条件。

如果修改减少了授予的权益工具的公允价值，公司继续以权益工具在授予日的公允价值为基础，确认取得服务的金额，而不考虑权益工具公允价值的减少；如果修改减少了授予的权益工具的数量，公司将减少部分作为已授予的权益工具的取消来进行处理；如果以不利于职工的方式修改了可行权条件，在处理可行权条件时，不考虑修改后的可行权条件。

如果公司在等待期内取消了所授予的权益工具或结算了所授予的权益工具（因未满足可行权条件而被取消的除外），则将取消或结算作为加速可行权处理，立即确认原本在剩余等待期内确认的金额。

第34页共117页(二十六)可转换公司债券

根据金融工具相关准则，对发行的可转换公司债券金融工具，公司依据所发行金融工具的合同条款及其所反映的经济实质而非仅以法律形式，结合金融资产、金融负债和权益工具的定义，在初始确认时将该等金融工具或其组成部分分类为金融资产、金融负债或权益工具。

在资产负债表日，对于归类为权益工具的金融工具，其利息支出或股利分配作为公司的利润分配，其回购、注销等作为权益的变动处理；对于归类为金融负债的金融工具，其利息支出或股利分配按照借款费用进行处理，其回购或赎回产生的利得或损失等计入当期损益。

(二十七)收入

1.收入确认原则

于合同开始日，公司对合同进行评估，识别合同所包含的各单项履约义务，并确定各单项履约义务是在某一时段内履行，还是在某一时点履行。

满足下列条件之一时，属于在某一时段内履行履约义务，否则，属于在某一时点履行履约义务：(1)客户在公司履约的同时即取得并消耗公司履约所带来的经济利益；(2)客户能

够控制公司履约过程中在建商品；(3)公司履约过程中所产出的商品具有不可替代用途，且公司在整个合同期间内有权就累计至今已完成的履约部分收取款项。

对于在某一时段内履行的履约义务，公司在该段时间内按照履约进度确认收入。履约进度不能合理确定时，已经发生的成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的成本金额确认收入，直到履约进度能够合理确定为止。对于在某一时点履行的履约义务，在客户取得相关商品或服务控制权时点确认收入。在判断客户是否已取得商品控制权时，公司考虑下列迹象：

(1)公司就该商品享有现时收款权利，即客户就该商品负有现时付款义务；(2)公司已将该

商品的法定所有权转移给客户，即客户已拥有该商品的法定所有权；(3)公司已将该商品实物转移给客户，即客户已实物占有该商品；(4)公司已将该商品所有权上的主要风险和报酬转移给客户，即客户已取得该商品所有权上的主要风险和报酬；(5)客户已接受该商品；(6)其他表明客户已取得商品控制权的迹象。

2.收入计量原则

(1)公司按照分摊至各单项履约义务的交易价格计量收入。交易价格是公司因向客户转

让商品或服务而预期有权收取的对价金额，不包括代第三方收取的款项以及预期将退还给客户的款项。

(2)合同中存在可变对价的，公司按照期望值或最可能发生金额确定可变对价的最佳估计数，但包含可变对价的交易价格，不超过在相关不确定性消除时累计已确认收入极可能不

第35页共117页会发生重大转回的金额。

(3)合同中存在重大融资成分的，公司按照假定客户在取得商品或服务控制权时即以现

金支付的应付金额确定交易价格。该交易价格与合同对价之间的差额，在合同期间内采用实际利率法摊销。合同开始日，公司预计客户取得商品或服务控制权与客户支付价款间隔不超过一年的，不考虑合同中存在的重大融资成分。

(4)合同中包含两项或多项履约义务的，公司于合同开始日，按照各单项履约义务所承

诺商品的单独售价的相对比例，将交易价格分摊至各单项履约义务。

3.收入确认的具体方法

(1)按时点确认的收入

公司销售陶瓷建材等产品，属于在某一时点履行履约义务。内销产品收入确认需满足以下条件：公司已根据合同约定将产品交付给客户且客户已接受该商品，已经收回货款或取得了收款凭证且相关的经济利益很可能流入，商品控制权已转移，商品的法定所有权已转移。

外销产品收入确认需满足以下条件：公司已根据合同约定将产品报关，取得提单，已经收回货款或取得了收款凭证且相关的经济利益很可能流入，商品控制权已转移，商品的法定所有权已转移。

公司提供设计服务，属于在某一时点履行的履约义务，在完成施工图设计并经客户确认、已收取价款或取得收款权利且相关的经济利益很可能流入时确认收入。

(2)按履约进度确认的收入

公司提供装修装饰工程等服务，由于客户能够控制公司履约过程中的在建商品，公司将其作为在某一时段内履行的履约义务，按照履约进度确认收入，履约进度不能合理确定的除外。公司按照产出法确定提供服务的履约进度。对于履约进度不能合理确定时，已经发生的成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的成本金额确认收入，直到履约进度能够合理确定为止。

公司提供运输服务，由于客户在公司提供运输服务的同时即取得该服务所带来的经济利益，属于在某一时段履行的履约义务，按照已完成服务的进度、已收取价款或取得收款权利且相关的经济利益很可能流入时确认收入。

(二十八)合同取得成本、合同履约成本

公司为取得合同发生的增量成本预期能够收回的，作为合同取得成本确认为一项资产。

如果合同取得成本的摊销期限不超过一年，在发生时直接计入当期损益。

公司为履行合同发生的成本，不适用存货、固定资产或无形资产等相关准则的规范范围

第36页共117页且同时满足下列条件的，作为合同履约成本确认为一项资产：

1.该成本与一份当前或预期取得的合同直接相关，包括直接人工、直接材料、制造费用（或类似费用）、明确由客户承担的成本以及仅因该合同而发生的其他成本；

2.该成本增加了公司未来用于履行履约义务的资源；

3.该成本预期能够收回。

公司对于与合同成本有关的资产采用与该资产相关的商品或服务收入确认相同的基础

进行摊销，计入当期损益。

如果与合同成本有关的资产的账面价值高于因转让与该资产相关的商品或服务预期能

够取得的剩余对价减去估计将要发生的成本，公司对超出部分计提减值准备，并确认为资产减值损失。以前期间减值的因素之后发生变化，使得转让该资产相关的商品或服务预期能够取得的剩余对价减去估计将要发生的成本高于该资产账面价值的，转回原已计提的资产减值准备，并计入当期损益，但转回后的资产账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该资产在转回日的账面价值。

(二十九)合同资产、合同负债公司根据履行履约义务与客户付款之间的关系在资产负债表中列示合同资产或合同负债。公司将同一合同下的合同资产和合同负债相互抵销后以净额列示。

公司将拥有的、无条件(即，仅取决于时间流逝)向客户收取对价的权利作为应收款项列示，将已向客户转让商品而有权收取对价的权利（该权利取决于时间流逝之外的其他因素）作为合同资产列示。

公司将已收或应收客户对价而应向客户转让商品的义务作为合同负债列示。

(三十)政府补助

1.政府补助在同时满足下列条件时予以确认：(1)公司能够满足政府补助所附的条件；

(2)公司能够收到政府补助。政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。政府

补助为非货币性资产的，按照公允价值计量；公允价值不能可靠取得的，按照名义金额计量。

2.与资产相关的政府补助判断依据及会计处理方法

政府文件规定用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助划分为与资产相关的政府补助。政府文件不明确的，以取得该补助必须具备的基本条件为基础进行判断，以购建或其他方式形成长期资产为基本条件的作为与资产相关的政府补助。与资产相关的政府补助，冲减相关资产的账面价值或确认为递延收益。与资产相关的政府补助确认为递延收益的，在相关资产使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入损益。按照名义金额计量的政府补助，

第37页共117页直接计入当期损益。相关资产在使用寿命结束前被出售、转让、报废或发生毁损的，将尚未分配的相关递延收益余额转入资产处置当期的损益。

3.与收益相关的政府补助判断依据及会计处理方法

除与资产相关的政府补助之外的政府补助划分为与收益相关的政府补助。对于同时包含与资产相关部分和与收益相关部分的政府补助，难以区分与资产相关或与收益相关的，整体归类为与收益相关的政府补助。与收益相关的政府补助，用于补偿以后期间的相关成本费用或损失的，确认为递延收益，在确认相关成本费用或损失的期间，计入当期损益或冲减相关成本；用于补偿已发生的相关成本费用或损失的，直接计入当期损益或冲减相关成本。

4.与公司日常经营活动相关的政府补助，按照经济业务实质，计入其他收益或冲减相关成本费用。与公司日常活动无关的政府补助，计入营业外收支。

5.政策性优惠贷款贴息的会计处理方法

(1)财政将贴息资金拨付给贷款银行，由贷款银行以政策性优惠利率向公司提供贷款的，以实际收到的借款金额作为借款的入账价值，按照借款本金和该政策性优惠利率计算相关借款费用。

(2)财政将贴息资金直接拨付给公司的，将对应的贴息冲减相关借款费用。

(三十一)递延所得税资产、递延所得税负债1.根据资产、负债的账面价值与其计税基础之间的差额（未作为资产和负债确认的项目按照税法规定可以确定其计税基础的，该计税基础与其账面数之间的差额），按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计算确认递延所得税资产或递延所得税负债。

2.确认递延所得税资产以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限。

资产负债表日，有确凿证据表明未来期间很可能获得足够的应纳税所得额用来抵扣可抵扣暂时性差异的，确认以前会计期间未确认的递延所得税资产。

3.资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核，如果未来期间很可能无法

获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，转回减记的金额。

4.公司当期所得税和递延所得税作为所得税费用或收益计入当期损益，但不包括下列

情况产生的所得税：(1)企业合并；(2)直接在所有者权益中确认的交易或者事项。

5.同时满足下列条件时，公司将递延所得税资产及递延所得税负债以抵销后的净额列

示：(1)拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利；(2)递延所得税资产和递延所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的所得税相关或者对不同

第38页共117页的纳税主体相关，但在未来每一具有重要性的递延所得税资产和递延所得税负债转回的期间内，涉及的纳税主体意图以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债或是同时取得资产、清偿债务。

(三十二)租赁

1.公司作为承租人

在租赁期开始日，公司将租赁期不超过12个月，且不包含购买选择权的租赁认定为短期租赁；将单项租赁资产为全新资产时价值较低的租赁认定为低价值资产租赁。公司转租或预期转租租赁资产的，原租赁不认定为低价值资产租赁。

对于所有短期租赁和低价值资产租赁，公司在租赁期内各个期间按照直线法将租赁付款额计入相关资产成本或当期损益。

除上述采用简化处理的短期租赁和低价值资产租赁外，在租赁期开始日，公司对租赁确认使用权资产和租赁负债。

(1)使用权资产

使用权资产按照成本进行初始计量，该成本包括：1)租赁负债的初始计量金额；2)在租赁期开始日或之前支付的租赁付款额，存在租赁激励的，扣除已享受的租赁激励相关金额；

3)承租人发生的初始直接费用；4)承租人为拆卸及移除租赁资产、复原租赁资产所在场地

或将租赁资产恢复至租赁条款约定状态预计将发生的成本。

公司按照直线法对使用权资产计提折旧。能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的，公司在租赁资产剩余使用寿命内计提折旧。无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，公司在租赁期与租赁资产剩余使用寿命两者孰短的期间内计提折旧。

(2)租赁负债

在租赁期开始日，公司将尚未支付的租赁付款额的现值确认为租赁负债。计算租赁付款额现值时采用租赁内含利率作为折现率，无法确定租赁内含利率的，采用公司增量借款利率作为折现率。租赁付款额与其现值之间的差额作为未确认融资费用，在租赁期各个期间内按照确认租赁付款额现值的折现率确认利息费用，并计入当期损益。未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额于实际发生时计入当期损益。

租赁期开始日后，当实质固定付款额发生变动、担保余值预计的应付金额发生变化、用于确定租赁付款额的指数或比率发生变动、购买选择权、续租选择权或终止选择权的评估结

果或实际行权情况发生变化时，公司按照变动后的租赁付款额的现值重新计量租赁负债，并相应调整使用权资产的账面价值，如使用权资产账面价值已调减至零，但租赁负债仍需进一

第39页共117页步调减的，将剩余金额计入当期损益。

2.公司作为出租人

在租赁开始日，公司将实质上转移了与租赁资产所有权有关的几乎全部风险和报酬的租赁划分为融资租赁，除此之外的均为经营租赁。

(1)经营租赁

公司在租赁期内各个期间按照直线法将租赁收款额确认为租金收入，发生的初始直接费用予以资本化并按照与租金收入确认相同的基础进行分摊，分期计入当期损益。公司取得的与经营租赁有关的未计入租赁收款额的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。

(2)融资租赁在租赁期开始日，公司按照租赁投资净额（未担保余值和租赁期开始日尚未收到的租赁收款额按照租赁内含利率折现的现值之和）确认应收融资租赁款，并终止确认融资租赁资产。

在租赁期的各个期间，公司按照租赁内含利率计算并确认利息收入。

公司取得的未纳入租赁投资净额计量的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。

(三十三)其他重要的会计政策和会计估计与回购公司股份相关的会计处理方法

因减少注册资本或奖励职工等原因收购本公司股份的，按实际支付的金额作为库存股处理，同时进行备查登记。如果将回购的股份注销，则将按注销股票面值和注销股数计算的股票面值总额与实际回购所支付的金额之间的差额冲减资本公积，资本公积不足冲减的，冲减留存收益；如果将回购的股份奖励给本公司职工属于以权益结算的股份支付，于职工行权购买本公司股份收到价款时，转销交付职工的库存股成本和等待期内资本公积（其他资本公积）累计金额，同时，按照其差额调整资本公积（股本溢价）。

(三十四)重要会计政策和会计估计变更企业会计准则变化引起的会计政策变更

1.公司自2024年1月1日起执行财政部颁布的《企业会计准则解释第17号》“关于流动负债与非流动负债的划分”规定，并对可比期间信息进行调整。该项会计政策变更对公司财务报表无影响。

2.公司自2024年1月1日起执行财政部颁布的《企业会计准则解释第17号》“关于供应商融资安排的披露”规定，该项会计政策变更对公司财务报表无影响。

3.公司自2024年1月1日起执行财政部颁布的《企业会计准则解释第17号》“关于

第40页共117页售后租回交易的会计处理”规定，该项会计政策变更对公司财务报表无影响。

4.公司自2024年1月1日起执行财政部颁布的《企业会计准则解释第18号》“关于不属于单项履约义务的保证类质量保证的会计处理”规定该项会计政策变更对公司财务报表无影响。

四、税项

(一)主要税种及税率税种计税依据税率以按税法规定计算的销售货物和应税劳务收

增值税入为基础计算销项税额，扣除当期允许抵扣3%、6%、9%、13%的进项税额后，差额部分为应交增值税环境保护税烟尘、二氧化硫和氮氧化物排放污染当量数1.2%、12%

3元/平方米、2元/

土地使用税土地占用面积（平方米）平方米、1元/平方米

从价计征的，按房产原值一次减除30%后余值的房产税1.2%、12%

1.2%计缴；从租计征的，按租金收入的12%计缴

城市维护建设税实际缴纳的流转税税额5%、7%

教育费附加实际缴纳的流转税税额3%

地方教育附加实际缴纳的流转税税额2%

9%、12%、15%、20%、企业所得税应纳税所得额

25%

不同税率的纳税主体企业所得税税率说明纳税主体名称所得税税率

本公司、广东清远蒙娜丽莎建陶有限公司、广西蒙娜丽莎新材料

15%

有限公司、高安市蒙娜丽莎新材料有限公司

佛山市慧德康商贸有限公司、佛山市蒙娜丽莎家居建材有限公司20%

除上述以外的其他纳税主体25%

(二)税收优惠

1.本公司于2024年11月28日取得了广东省科学技术厅、广东省财政厅、国家税务局

广东省税务局联合颁发的《高新技术企业证书》，证书编号为 GR202444005990，有效期为三年，2024年适用所得税率为15%。

2.广东清远蒙娜丽莎建陶有限公司于2023年12月28日取得了广东省科学技术厅、广

第41页共117页东省财政厅、国家税务局广东省税务局联合颁发的《高新技术企业证书》，证书编号为

GR202344001966，有效期为三年，2024 年适用所得税率为 15%。

3.广西蒙娜丽莎新材料有限公司年产7200万平方米高端、智能建筑陶瓷生产项目符合

《产业结构调整指导目录》（2019年本）第一类鼓励类第十二条“建材”第14项“用于工程或装备的建材产品质量追溯体系开发与应用”的规定，该项目于2020年7月20日取得广西壮族自治区梧州市发展和改革委员会认定为国家鼓励类产业项目的批复。根据国家税务总局《关于执行<西部地区鼓励类产业目录>有关企业所得税问题的公告》（国家税务总局公告

2015年第14号），对设在西部地区以《西部地区鼓励类产业目录》中新增鼓励类产业项目

为主营业务，且其当年度主营业务收入占企业收入总额70%以上的企业，自2014年10月1日起，可减按15%税率缴纳企业所得税。

根据广西壮族自治区国家税务局2014年2月17日发布的《关于新办工业企业有关税收优惠政策问题的通知》（桂国税函〔2014〕56号），从2013年1月1日起，在广西投资新办的法人工业企业，从其取得第一笔主营业务收入所属纳税年度起，给予5年免征地方分享部分的企业所得税优惠，第6年至第7年减半征收；根据国务院《关于明确中央与地方所得税收入分享比例的通知》（国发〔2003〕26号），对2003年以后的企业所得税增量，中央分享60%，地方分享40%；与前一项税收优惠政策叠加，广西蒙娜丽莎新材料有限公司自2020年取得第一笔主营业务收入起五个年度内的所得税实际税负率为9%，2025年至2026年所得税实际税负率为12%。

4.高安市蒙娜丽莎新材料有限公司于2022年11月4日取得了江西省科学技术厅、江

西省财政厅、国家税务局江西省税务局联合颁发的《高新技术企业证书》，证书编号为GR202236000810，有效期为三年，2024 年适用所得税率为 15%。

5.根据《关于进一步支持小微企业和个体工商户发展有关税费政策的公告》（财政部税务总局公告2023年第12号），对小型微利企业减按25%计算应纳税所得额，按20%的税率缴纳企业所得税政策，延续执行至2027年12月31日。佛山市慧德康商贸有限公司、佛山市蒙娜丽莎家居建材有限公司2024年符合小型微利企业的条件，减按25%计入应纳税所得额，按20%的税率缴纳企业所得税。

五、合并财务报表项目注释

(一)合并资产负债表项目注释

1.货币资金

第42页共117页(1)明细情况项目期末数期初数

库存现金51815.0155767.55

银行存款1333085659.791999684641.14

其他货币资金176470529.79149259716.36

合计1509608004.592149000125.05

其中：存放在境外的款项总额

(2)其他说明

期末其他货币资金中票据保证金121246796.24元，保函保证金48571090.56元，其他6650632.36元，使用受限。

2.应收票据

(1)明细情况项目期末数期初数

银行承兑汇票50000.00

商业承兑汇票23186399.7725190575.49

合计23236399.7725190575.49

(2)坏账准备计提情况

1)类别明细情况

期末数账面余额坏账准备种类比例计提账面价值金额金额

（%）比例（%）单项计提坏账准备

其中：商业承兑汇票

按组合计提坏账准备24532522.61100.001296122.845.2823236399.77

其中：银行承兑汇票50000.000.2050000.00

商业承兑汇票24482522.6199.801296122.845.2923186399.77

合计24532522.61100.001296122.845.2823236399.77（续上表）种类期初数

第43页共117页账面余额坏账准备比例计提账面价值金额金额

（%）比例（%）单项计提坏账准备

其中：商业承兑汇票

按组合计提坏账准备26545410.38100.001354834.895.1025190575.49

其中：银行承兑汇票

商业承兑汇票26545410.38100.001354834.895.1025190575.49

合计26545410.38100.001354834.895.1025190575.49

3)采用组合计提坏账准备的应收票据

期末数项目

账面余额坏账准备计提比例（%）

银行承兑汇票组合50000.00

商业承兑汇票组合24482522.611296122.845.29

小计24532522.611296122.845.28

(3)坏账准备变动情况本期变动金额项目期初数收回或转期末数计提核销其他回单项计提坏账准备按组合计提

1354834.8958712.051296122.84

坏账准备

合计1354834.8958712.051296122.84

(4)期末公司因出票人未履约而将应收票据转应收账款的情况期末转应收项目账款金额

商业承兑汇票129611485.52

小计129611485.52

3.应收账款

(1)账龄情况账龄期末数期初数

1年以内388094425.00560815308.19

第44页共117页1-2年172495215.04382319019.35

2-3年317133255.52552808129.44

3-4年425611275.6350654952.06

4年以上30980100.9619467506.55

账面余额合计1334314272.151566064915.59

减：坏账准备678654325.75713954428.02

账面价值合计655659946.40852110487.57

(2)坏账准备计提情况

1)类别明细情况

期末数账面余额坏账准备种类计提账面价值

金额比例（%）金额比例

（%）

单项计提坏账准备862042744.5664.61617090043.4371.58244952701.13按组合计提坏账准

472271527.5935.3961564282.3213.04410707245.27

备

合计1334314272.15100.00678654325.7550.86655659946.40（续上表）期初数账面余额坏账准备种类计提比例账面价值金额金额比例

（%）

（%）

单项计提坏账准备987678503.4163.07662225675.0467.05325452828.37

按组合计提坏账准备578386412.1836.9351728752.988.94526657659.20

合计1566064915.59100.00713954428.0245.59852110487.57

2)重要的单项计提坏账准备的应收账款

期初数期末数单位名称计提比计提账面余额坏账准备账面余额坏账准备例（%）依据

第45页共117页预期信用

客户一257701408.44206161126.75228391614.67182713291.7480.00损失较高预期信用

客户二106653076.2131995922.8630.00损失较高预计

客户三147132384.81117705907.85132905093.44132905093.44100.00无法收回预计

客户四141151193.02112920954.42125856473.21125856473.21100.00无法收回预期信用

客户五57188877.8717156663.3631782719.619534815.8830.00损失较高预期信用

客户六46449514.3723224757.1926088878.1713044439.0950.00损失较高预期信用

客户七47622656.5414286796.9624278944.917283683.4730.00损失较高预期信用

客户八31592015.7915796007.9029543828.9014771914.4550.00损失较高预期信用

客户九43507575.6421753787.8228014783.0714007391.5450.00损失较高预期信用

客户十58914316.3841242376.1126282120.9621025696.7780.00损失较高小

831259942.86570248378.36759797533.15553138722.4572.80

计

3)采用账龄组合计提坏账准备的应收账款

账龄期末数

第46页共117页账面余额坏账准备计提比例（%）

1年以内291125762.0214556288.105.00

1-2年77755880.377775588.0410.00

2-3年72089905.8821626971.7630.00

3-4年27389089.8213694544.9250.00

4年以上3910889.503910889.50100.00

小计472271527.5961564282.3213.04

(3)坏账准备变动情况本期变动金额项目期初数计提收回或转回

单项计提坏账准备662225675.04100790200.0423722986.65

按组合计提坏账准备51728752.9812378555.08512005.12

合计713954428.02113168755.1224234991.77（续上表）本期变动金额项目期末数

核销其他[注]

单项计提坏账准备43920899.55-78281945.45617090043.43

按组合计提坏账准备2031020.6261564282.32

合计45951920.17-78281945.45678654325.75

注：本期其他变动包括公司与多家房地产公司签订以房抵债协议后，已办理网签手续地产公司对应减少坏账准备105557171.87元，因房地产客户信用风险显著增加而将应收款项融资减值准备转入应收账款坏账准备27275226.42元

(4)本期实际核销的应收账款情况项目核销金额

实际核销的应收账款45951920.17

(5)应收账款和合同资产金额前5名情况期末账面余额占应收账款和应收账款坏账准单位名称合同备和合同资产减应收账款合同资产小计资产值准备期末余额

第47页共117页客户一111117859.31111117859.318.1588894287.45

客户二88986357.3488986357.346.5288986357.34

客户三80448263.4980448263.495.904022413.17

客户四64809075.79169998.1464979073.934.7664979073.93

客户五24805002.3224805002.321.8219844001.86

小计370166558.25169998.14370336556.3927.15266726133.75

4.应收款项融资

(1)明细情况项目期末数期初数

银行承兑汇票3819748.332422943.79

应收账款121788156.57487077845.30

合计125607904.90489500789.09

(2)减值准备计提情况

1)类别明细情况

期末数成本累计确认的信用减值准备种类比例计提账面价值金额金额

（%）比例（%）

按组合计提减值准备148659681.24100.0023051776.3415.51125607904.90

其中：银行承兑汇票3819748.332.573819748.33

应收账款144839932.9197.4323051776.3415.92121788156.57

合计148659681.24100.0023051776.3415.51125607904.90（续上表）期初数成本累计确认的信用减值准备种类比例计提账面价值金额金额

（%）比例（%）

按组合计提减值准备546453692.82100.0056952903.7310.42489500789.09

其中：银行承兑汇票2422943.790.442422943.79

应收账款544030749.0399.5656952903.7310.47487077845.30

合计546453692.82100.0056952903.7310.42489500789.09

第48页共117页2)采用组合计提减值准备的应收款项融资期末数项目

成本累计确认的信用减值准备计提比例（%）

银行承兑汇票组合3819748.33

应收账款——账龄

144839932.9123051776.3415.92

组合

小计148659681.2423051776.3415.51

(3)信用减值准备变动情况本期变动金额项目期初数计核期末数

收回或转回其他[注]提销单项计提减值准备按组合计

提减值准56952903.735459034.29-28442093.1023051776.34备

合计56952903.735459034.29-28442093.1023051776.34

注：本期其他变动包括公司与多家房地产公司签订以房抵债协议后，已办理网签手续地产公司对应的坏账准备1166866.68元，因房地产客户信用风险显著增加而将应收款项融资减值准备转入应收账款坏账准备27275226.42元

(4)期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收款项融资情况期末终止项目确认金额

银行承兑汇票21168271.97

小计21168271.97

银行承兑汇票的承兑人是具有较高信用的商业银行，由其承兑的银行承兑汇票到期不获支付的可能性较低，故公司将已背书或贴现的该等银行承兑汇票予以终止确认。但如果该等票据到期不获支付，依据《票据法》之规定，公司仍将对持票人承担连带责任。

5.预付款项

(1)账龄分析期末数账龄

账面余额比例（%）减值准备账面价值

1年以内17702366.8679.8017702366.86

第49页共117页期末数账龄

账面余额比例（%）减值准备账面价值

1-2年655008.002.95655008.00

2-3年2308130.0010.402308130.00

3年以上1518603.916.851518603.91

合计22184108.77100.0022184108.77（续上表）期初数账龄

账面余额比例（%）减值准备账面价值

1年以内21340754.1683.8321340754.16

1-2年2458530.589.662458530.58

2-3年769050.473.02769050.47

3年以上889054.783.49889054.78

合计25457389.99100.0025457389.99

(2)预付款项金额前5名情况占预付款项单位名称账面余额

余额的比例（%）

供应商一3384547.5715.26

供应商二3100000.0013.97

供应商三2940323.4613.25

供应商四2409692.0010.86

供应商五1488506.226.71

小计13323069.2560.06

6.其他应收款

(1)款项性质分类情况款项性质期末数期初数

保证金199530548.04211068305.96

员工备用金及垫付款7885064.338446021.47

水电油以及通讯充值款1960270.373178886.98

出口退税339210.05240991.02

第50页共117页款项性质期末数期初数

账面余额合计209715092.79222934205.43

减：坏账准备172374776.19148941687.60

账面价值合计37340316.6073992517.83

(2)账龄情况账龄期末数期初数

1年以内19844499.6244528070.98

1-2年30047449.6145396628.93

2-3年29457295.06119146346.57

3-4年118253501.708525029.66

4年以上12112346.805338129.29

账面余额合计209715092.79222934205.43

减：坏账准备172374776.19148941687.60

账面价值合计37340316.6073992517.83

(3)坏账准备计提情况

1)类别明细情况

期末数账面余额坏账准备种类计提比例账面价值金额金额比例

（%）

（%）

单项计提坏账准备177479013.0084.63163179248.4891.9414299764.52

按组合计提坏账准备32236079.7915.379195527.7128.5323040552.08

合计209715092.79100.00172374776.1982.1937340316.60（续上表）期初数账面余额坏账准备种类计提比例账面价值金额金额比例

（%）

（%）

单项计提坏账准备191439541.0085.87140626232.1073.4650813308.90

按组合计提坏账准备31494664.4314.138315455.5026.4023179208.93

第51页共117页期初数账面余额坏账准备种类计提比例账面价值金额金额比例

（%）

（%）

合计222934205.43100.00148941687.6066.8173992517.83

2)重要的单项计提坏账准备的其他应收款

期初数期末数单位名称计提比计提依账面余额坏账准备账面余额坏账准备例（%）据预计无

客户一68804872.0055043897.6068804872.0068804872.00100.00法收回预计无

客户二50050000.0040040000.0050050000.0050050000.00100.00法收回预期信

客户三41684669.0020842334.5028224141.0014112070.5050.00用损失较高预计无

客户四30000000.0024000000.0030000000.0030000000.00100.00法收回小

190539541.00139926232.10177079013.00162966942.5092.03

计

3)采用组合计提坏账准备的其他应收款

期末数组合名称

账面余额坏账准备计提比例（%）

出口退税组合339210.05

账龄组合31896869.749195527.7128.83

其中：1年以内19505289.57975264.485.00

1-2年2900173.61290017.3610.00

2-3年1233154.06369946.2230.00

3-4年1395905.70697952.8550.00

4年以上6862346.806862346.80100.00

小计32236079.799195527.7128.53

4)坏账准备变动情况

第一阶段第二阶段第三阶段整个存续期预期整个存续期预期项目未来12个月合计信用损失（未发信用损失（已发预期信用损失生信用减值）生信用减值）

第52页共117页第一阶段第二阶段第三阶段整个存续期预期整个存续期预期项目未来12个月合计信用损失（未发信用损失（已发预期信用损失生信用减值）生信用减值）

期初数856990.21371196.00147713501.39148941687.60

期初数在本期——————

--转入第二阶段-145008.68145008.68

--转入第三阶段-123315.41123315.41

--转回第二阶段

--转回第一阶段

本期计提271872.6034398941.5534670814.15

本期收回或转回8589.65102871.91111461.56

本期核销4476000.004476000.00

其他变动-6650264.00-6650264.00

期末数975264.48290017.36171109494.35172374776.19期末坏账准备计

4.9110.0091.5282.19

提比例（%）

本期第三阶段的其他变动系公司与多家房地产公司签订以房抵债协议后，已办理网签手续地产公司对应的坏账准备转出。

5)本期实际核销的其他应收款情况

项目核销金额

实际核销的其他应收款4476000.00

6)其他应收款金额前5名情况

占其他应收单位名称款项性质期末账面余额账龄款余额的比期末坏账准备例（%）

客户一保证金68804872.003-4年32.8168804872.00

客户二保证金50050000.003-4年23.8750050000.00

3-4年，

客户三保证金30000000.0014.3130000000.00

4年以上

客户四保证金28224141.002-3年13.4614112070.50

客户五保证金2000000.004年以上0.952000000.00

小计179079013.0085.39164966942.50

第53页共117页7.存货

(1)明细情况期末数项目

账面余额跌价准备/减值准备账面价值

原材料164557709.96164557709.96

在产品17835571.9517835571.95

库存商品756346559.1678694565.16677651994.00

发出商品162812393.3827693522.22135118871.16

委托加工物资3060658.403060658.40

低值易耗品及包装物5303530.565303530.56合同履约成本

合计1109916423.41106388087.381003528336.03

(续上表)期初数项目

账面余额跌价准备/减值准备账面价值

原材料231729675.88231729675.88

在产品19154815.1019154815.10

库存商品1066250371.2558360132.791007890238.46

发出商品257147463.8029328415.01227819048.79

委托加工物资3187876.843187876.84

低值易耗品及包装物6580748.586580748.58

合同履约成本16571783.743600532.8212971250.92

合计1600622735.1991289080.621509333654.57

(2)存货跌价准备及合同履约成本减值准备

1)明细情况

本期增加本期减少项目期初数其其期末数计提转回或转销他他

库存商品58360132.7920334432.3778694565.16

发出商品29328415.011634892.7927693522.22

第54页共117页本期增加本期减少项目期初数其其期末数计提转回或转销他他合同履约成

3600532.823600532.82

本

合计91289080.6220334432.375235425.61106388087.38

2)确定可变现净值的具体依据、本期转回或转销存货跌价准备的原因

确定可变现净值转回存货跌价转销存货跌价项目的具体依据准备的原因准备的原因相关产成品估计售价减去至完工估计将要发生以前期间计提了存货跌本期将已计提存货跌价

原材料的成本、估计的销售费价准备的存货可变现净

准备的存货耗用/售出用以及相关税费后的金值上升额确定可变现净值相关产成品估计售价减以前期间计提了存货跌估计的销售费用以及相本期将已计提存货跌价库存商品价准备的存货可变现净

关税费后的金额确定可准备的存货耗用/售出值上升变现净值相关产成品估计售价减以前期间计提了存货跌估计的销售费用以及相本期将已计提存货跌价发出商品价准备的存货可变现净

关税费后的金额确定可准备的存货耗用/售出值上升变现净值相关产成品估计售价减以前期间计提了存货跌合同履约成估计的销售费用以及相本期将已计提存货跌价价准备的存货可变现净

本关税费后的金额确定可准备的存货耗用/售出值上升变现净值

(3)合同履约成本本期期项期初数本期增加本期摊销计提本期转回减值末目减值数工程施

12971250.9241856178.6058427962.343600532.82

工小

12971250.9241856178.6058427962.343600532.82

计

8.合同资产

(1)明细情况期末数项目账面余额减值准备账面价值

应收质保金29793555.069634865.9020158689.16

第55页共117页期末数项目账面余额减值准备账面价值

合计29793555.069634865.9020158689.16（续上表）期初数项目账面余额减值准备账面价值

应收质保金43191561.8610210532.9332981028.93

合计43191561.8610210532.9332981028.93

(2)减值准备计提情况

1)类别明细情况

期末数账面余额减值准备种类计提比例账面价值金额金额比例

（%）

（%）

单项计提减值准备4689796.6715.742822294.3160.181867502.36

按组合计提减值准备25103758.3984.266812571.5927.1418291186.80

合计29793555.06100.009634865.9032.3420158689.16（续上表）期初数账面余额减值准备种类计提账面价值

金额比例（%）金额比例（%）

单项计提减值准备6490256.4015.033178228.8448.973312027.56

按组合计提减值准备36701305.4684.977032304.0919.1629669001.37

合计43191561.86100.0010210532.9323.6432981028.93

2)采用组合计提减值准备的合同资产

期末数项目

账面余额减值准备计提比例（%）

账龄组合25103758.396812571.5927.14

小计25103758.396812571.5927.14

(3)减值准备变动情况本期变动金额项目期初数期末数

计提收回或转回转销/核销其他

第56页共117页本期变动金额项目期初数期末数

计提收回或转回转销/核销其他单项计提减

3178228.84344782.9411151.592822294.31

值准备按组合计提

7032304.09219732.506812571.59

减值准备

合计10210532.93564515.4411151.599634865.90

(4)本期实际核销的合同资产情况项目核销金额

实际核销的合同资产11151.59

9.其他流动资产

期末数项目账面余额减值准备账面价值

待抵扣进项税27899623.7927899623.79在建装修装饰工程

1006443.711006443.71

及其他零星工程项目投资款

预缴企业所得税404601.79404601.79

预缴增值税149885.66149885.66

合计29460554.9529460554.95（续上表）期初数项目账面余额减值准备账面价值

待抵扣进项税30141700.5730141700.57在建装修装饰工程

2250273.142250273.14

及其他零星工程

项目投资款35000000.0035000000.00

预缴企业所得税82814.7582814.75预缴增值税

合计67474788.4667474788.46

10.其他非流动金融资产

第57页共117页项目期末数期初数分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的

66661892.7556500143.75

金融资产

其中：权益工具投资66500143.7556500143.75股权投资

其他161749.00

合计66661892.7556500143.75

11.投资性房地产

(1)明细情况项目房屋及建筑物合计账面原值

期初数40387010.5340387010.53

本期增加金额122665562.37122665562.37

1)固定资产转入3287520.053287520.05

2)其他非流动资产转入119378042.32119378042.32

本期减少金额26497234.9826497234.98

1)处置26497234.9826497234.98

期末数136555337.92136555337.92累计折旧和累计摊销

期初数402694.86402694.86

本期增加金额4312858.814312858.81

1)计提或摊销4115400.824115400.82

2）固定资产转入197457.99197457.99

本期减少金额272631.02272631.02

1)处置272631.02272631.02

期末数4442922.654442922.65减值准备期初数

本期增加金额7917876.277917876.27

第58页共117页1)计提7917876.277917876.27本期减少金额

1)处置

期末数7917876.277917876.27账面价值

期末账面价值124194539.00124194539.00

期初账面价值39984315.6739984315.67

(2)未办妥产权证书的投资性房地产情况项目账面价值未办妥产权证书原因

房屋及建筑物3076966.74已提交申请未完成办理

小计3076966.74

(3)投资性房地产减值测试情况

1)可收回金额按公允价值减去处置费用后的净额确定

项目账面价值可收回金额本期计提减值金额存在减值迹象的房

45576142.7837658266.517917876.27

屋及建筑物

小计45576142.7837658266.517917876.27（续上表）项目公允价值和处置费用的确定方式关键参数及其确定依据存在减值迹象的房同行业类似资产的最近交易价近期交易价格屋及建筑物格小计

12.固定资产

(1)明细情况项目房屋及建筑物电子设备机器设备账面原值

期初数2211284792.56134849603.532414503066.95

本期增加金额38949026.554937911.3648765133.61

1)购置584991.028164954.25

2)在建工程转入35429332.784352920.3440600179.36

第59页共117页项目房屋及建筑物电子设备机器设备

3)其他3519693.77

本期减少金额7707507.56150980.0258410062.67

1)处置或报废3815400.29150980.0258065108.54

2)其他减少3892107.27344954.13

3)转入投资性房地产

期末数2242526311.55139636534.872404858137.89累计折旧

期初数400613261.3281255214.45975153623.70

本期增加金额104990578.5016699138.84225101110.13

1)计提104990578.5016699138.84225101110.13

2)其他

本期减少金额383951.42145032.0143343350.88

1)处置或报废186493.43145032.0143343350.88

2)其他减少197457.99

3)转入投资性房地产

期末数505219888.4097809321.281156911382.95减值准备期初数本期增加金额

1)计提

本期减少金额

1)处置或报废

期末数账面价值

期末账面价值1737306423.1541827213.591247946754.94

期初账面价值1810671531.2453594389.081439349443.25（续上表）项目运输工具办公设备及其他合计账面原值

第60页共117页项目运输工具办公设备及其他合计

期初数29379284.4351579926.174841596673.64

本期增加金额406460.172503043.0095561574.69

1)购置406460.17120353.989276759.42

2)在建工程转入2382689.0282765121.50

3)其他3519693.77

本期减少金额4575937.261304078.4672148565.97

1)处置或报废4575937.261304078.4667911504.57

2)其他减少4237061.40

3)转入投资性房地产

期末数25209807.3452778890.714865009682.36累计折旧

期初数19058352.7630081915.311506162367.54

本期增加金额4063299.467539577.66358393704.59

1)计提4063299.467539577.66358393704.59

2)其他

本期减少金额4176112.031090076.4449138522.78

1)处置或报废4176112.031090076.4448941064.79

2)其他减少197457.99

3)转入投资性房地产

期末数18945540.1936531416.531815417549.35减值准备期初数本期增加金额

1)计提

本期减少金额

1)处置或报废

期末数账面价值

期末账面价值6264267.1516247474.183049592133.01

第61页共117页项目运输工具办公设备及其他合计

期初账面价值10320931.6721498010.863335434306.10

（2)未办妥产权证书的固定资产的情况未办妥产权证书原项目账面价值因未办妥产权证书的房屋及建筑物系公司目前已提交相关

房屋及建筑物162309503.52资料办理产权证，由于手续尚未完成，因此未办妥房屋产权证

小计162309503.52

13.在建工程

期末数期初数项目减值减值账面余额账面价值账面余额账面价值准备准备

联合建房33933178.6033933178.60广西藤县生产

4928068.424928068.422675978.442675978.44

基地

零星工程5183700.515183700.5129595384.2529595384.25

待安装设备7229470.777229470.779080864.769080864.76保利商务中心2

512293.58512293.58

号楼特种高性能陶

231192.65231192.65

瓷板项目机器设备及环

保设施更新投409361.07409361.07入技改项目

陶瓷板（砖）量

产线先进氨氢3235866.793235866.79零碳燃烧项目

合计20577106.4920577106.4976438253.3576438253.35

14.使用权资产

(1)明细情况

第62页共117页项目房屋及建筑物藏品专用设备合计账面原值

期初数154149123.943999804.46158148928.40

本期增加金额3133030.67414754.493547785.16

1)租入3133030.67414754.493547785.16

本期减少金额16413097.3116413097.31

1)处置16413097.3116413097.31

期末数140869057.303999804.46414754.49145283616.25累计折旧

期初数62011651.77705847.8562717499.62

本期增加金额23009891.98235282.6243658.3623288832.96

1)计提23009891.98235282.6243658.3623288832.96

本期减少金额15231202.7015231202.70

1)处置15231202.7015231202.70

期末数69790341.05941130.4743658.3670775129.88减值准备期初数本期增加金额

1)计提

本期减少金额

1)处置

期末数账面价值

期末账面价值71078716.253058673.99371096.1374508486.37

期初账面价值92137472.173293956.6195431428.78

15.无形资产

(1)明细情况项目土地使用权软件商标权合计账面原值

第63页共117页项目土地使用权软件商标权合计

期初数340093800.2852161988.191541000.00393796788.47

本期增加金额2966400.0044006948.6046973348.60

1)购置2966400.003202966.806169366.80

2）在建工程转

40803981.8040803981.80

入本期减少金额

1)处置

期末数343060200.2896168936.791541000.00440770137.07累计摊销

期初数60078391.0230285402.251541000.0091904793.27

本期增加金额8353056.1210129194.4118482250.53

1)计提8353056.1210129194.4118482250.53

本期减少金额

1)处置

期末数68431447.1440414596.661541000.00110387043.80减值准备期初数本期增加金额

1)计提

本期减少金额

1)处置

期末数账面价值

期末账面价值274628753.1455754340.13330383093.27

期初账面价值280015409.2621876585.94301891995.20

(2)未办妥产权证书的土地使用权情况项目账面价值未办妥产权证书原因

截至2024年12月31日，公司子公司广东清远蒙娜丽莎建陶

土地使用权7236668.99有限公司（以下简称蒙娜丽莎建陶公司）尚余337.28亩的土地

第64页共117页项目账面价值未办妥产权证书原因

未办妥土地使用权证。其中：根据蒙娜丽莎建陶公司与清远市自然资源局签订的《国有建设用地使用权出让合同》，按市政规划要求无偿退让规划路网占地

面积1.96亩，该退让路网占地面积不核发《不动产权证书》；

余下335.32亩已完成预征地工作，待用地指标落实后即可办理国有土地使用权证

小计7236668.99

16.商誉

(1)明细情况被投资单位名称期末数或形成商誉的事项账面余额减值准备账面价值高安市蒙娜丽莎新

材料有限公司经营8486890.09363632.738123257.36性资产和负债

合计8486890.09363632.738123257.36

（续）被投资单位名称期初数或形成商誉的事项账面余额减值准备账面价值高安市蒙娜丽莎新

材料有限公司经营8486890.09363632.738123257.36性资产和负债

合计8486890.09363632.738123257.36

(2)商誉账面原值被投资单位名称本期减少本期企业或形成商誉的事期初数期末数合并形成处置其他项高安市蒙娜丽莎新材料有限公司

8486890.098486890.09

经营性资产和负债

合计8486890.098486890.09

第65页共117页(3)商誉减值准备被投资单位本期增加本期减少名称或形成期初数期末数商誉的事项计提其他处置其他高安市蒙娜丽莎新材料

有限公司经363632.73363632.73营性资产和负债

合计363632.73363632.73

(4)商誉所在资产组或资产组组合的相关信息资产组或资产组组合情况资产组或资产组组合

是否与购买日、以前年资产组或资产组资产组或资产组组所属经营分部和依据度商誉减值测试时所组合名称合的构成和依据确定的资产组或资产组组合一致高安市蒙娜丽莎新经营性资产和负债高安市蒙娜丽莎新材材料有限公司经营是组合料有限公司性资产和负债

(5)可收回金额的具体确定方法

1)可收回金额按预计未来现金流量的现值确定

包含商誉的资产组项目或资产组组合的账可收回金额本期计提减值金额面价值高安市蒙娜丽莎新

材料有限公司经营1064906190.122046030961.36性资产和负债

小计1064906190.122046030961.36（续上表）

预测期内的收入增稳定期增长率、折现率及其确定

项目预测期年限长率、利润率等参数利润率等参数及依据及其确定依据其确定依据预测期内的收入增长率10%。销量以高安市蒙娜丽7.06%。折现率以

2024年的销量为基

莎新材料有限2025-2029年期

5年础考虑增长率；产品0%

公司经营性资现金流量预测为预计售价按照公司产和负债基础

2024年的毛利率进

行计算

第66页共117页预测期内的收入增稳定期增长率、折现率及其确定

项目预测期年限长率、利润率等参数利润率等参数及依据及其确定依据其确定依据小计

(6)业绩承诺的完成情况及其对商誉减值测试的影响

本公司收购高安市蒙娜丽莎新材料有限公司股权时，没有对原股东要求业绩承诺。

17.长期待摊费用

项目期初数本期增加本期摊销其他减少期末数经营租入

办公楼及34931557.99682035.5117545352.1118068241.39展厅装修食堂装修

2145372.60214537.261930835.34

改造工程预付长期

403809.52240000.00241904.80401904.72

广告费

其他460399.0089719.79370679.21

合计35335367.513527807.1118091513.9620771660.66

18.递延所得税资产、递延所得税负债

(1)未经抵销的递延所得税资产期末数期初数项目可抵扣递延可抵扣递延暂时性差异所得税资产暂时性差异所得税资产资产减值准

1221807637.90184283840.521137071835.57171832123.10

备内部交易未

9543893.932186499.4812849527.713001951.11

实现利润

可抵扣亏损10523635.562630908.89152838114.3122925717.15

租赁负债89478264.0117640470.34106418671.1121879021.08

递延收益46736327.846869406.1149368290.937112810.74

暂估费用95550000.0014332500.00532456.5779868.49

可转债利息60235004.719035250.71

合计1533874763.95236978876.051459078896.20226831491.67

(2)未经抵销的递延所得税负债

第67页共117页期末数期初数项目应纳税递延应纳税递延暂时性差异所得税负债暂时性差异所得税负债

使用权资产74508486.3715067791.3995431428.7819873853.91非同一控制下企业

30606904.734591035.7120244746.965061186.74

合并资产评估增值

固定资产加速折旧98611.1314791.67373335.8656000.38

合计105214002.2319673618.77116049511.6024991041.03

(3)以抵销后净额列示的递延所得税资产或负债期末数期初数项目抵销后递延所得税资抵销后递延所得税资产递延所得税资产和负债互抵递延所得税资产和负债互抵金额产或负债余额金额或负债余额

递延所得税资产15082583.06221896292.9919929854.29206901637.38

递延所得税负债15082583.064591035.7119929854.295061186.74

(4)未确认递延所得税资产明细项目期末数期初数

可抵扣暂时性差异19804754.7518564537.92

可抵扣亏损191164074.78154303042.02

内部交易未实现利润172696.221827239.27

其他非流动金融资产公允价值变动524000.00

合计211141525.75175218819.21

(5)未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期年份期末数期初数备注

2024年1119913.39

2025年

2026年23620135.3323856738.69

2027年54057305.5254057305.52

2028年75242867.7175269084.42

2029年38243766.22

合计191164074.78154303042.02

第68页共117页19.其他非流动资产期末数项目账面余额减值准备账面价值

以房抵债款355458786.557020167.24348438619.31

项目投资款18000000.0018000000.00

购置资产预付款300200.00300200.00

合计373758986.557020167.24366738819.31（续上表）期初数项目账面余额减值准备账面价值

以房抵债款313120816.61313120816.61项目投资款

购置资产预付款226986.00226986.00

合计313347802.61313347802.61

20.所有权或使用权受到限制的资产

1)期末资产受限情况

项目期末账面余额期末账面价值受限类型受限原因

票据保证金、保函保证

货币资金176468519.16176468519.16质押、冻结金、安全文明措施费、司法冻结款

固定资产373366579.36295565344.37抵押借款抵押

无形资产40535373.4432875214.71抵押借款抵押

合计590370471.96504909078.24

2)期初资产受限情况

项目期初账面余额期初账面价值受限类型受限原因

票据保证金、保函保证

货币资金148806993.44148806993.44质押、冻结金、安全文明措施费、司法冻结款

固定资产473285098.04400341714.44抵押借款抵押

无形资产107442856.6795441298.64抵押借款抵押

合计729534948.15644590006.52

第69页共117页21.短期借款项目期末数期初数

保证借款250156944.44

信用借款250125430.56114090750.00未终止确认的已贴现未到期的数字化应收账款债

29000000.0036400000.00

权凭证

抵押借款5005347.22

合计279125430.56405653041.66

22.应付票据

项目期末数期初数

银行承兑汇票483597196.47402525486.00

合计483597196.47402525486.00

23.应付账款

项目期末数期初数

货款507958833.44883192900.95

服务款230662481.31331452032.55

工程设备款24927698.6628951195.34

合计763549013.411243596128.84

24.合同负债

项目期末数期初数

货款34281788.1856248860.55

合计34281788.1856248860.55

25.应付职工薪酬

(1)明细情况项目期初数本期增加本期减少期末数

短期薪酬91347602.28576605840.17602735258.2665218184.19

第70页共117页项目期初数本期增加本期减少期末数

离职后福利—设定

45379.2452760714.3252769311.6936781.87

提存计划

辞退福利9480113.769480113.76

合计91392981.52638846668.25664984683.7165254966.06

(2)短期薪酬明细情况项目期初数本期增加本期减少期末数

工资、奖金、津贴

89347367.29498162953.05523847795.9663662524.38

和补贴

职工福利费25371357.9525371357.95

社会保险费1447.5917267569.0817266964.612052.06

其中：医疗保险费1175.7914551704.2114551558.601321.40

工伤保险费271.802500259.022499800.16730.66

生育保险费215605.85215605.85

住房公积金11400.0024400015.0024396775.0014640.00工会经费和职工教

1250186.4410546923.9111036929.70760180.65

育经费

互助基金737200.96857021.18815435.04778787.10

小计91347602.28576605840.17602735258.2665218184.19

(3)设定提存计划明细情况项目期初数本期增加本期减少期末数

基本养老保险3497.4439693296.4139682625.8514168.00

失业保险费201.201780412.061779826.57786.69

企业年金缴费41680.6011287005.8511306859.2721827.18

小计45379.2452760714.3252769311.6936781.87

26.应交税费

项目期末数期初数

增值税19522238.1610755169.02

企业所得税6942095.7619753228.82

代扣代缴个人所得税2185017.725360997.21

第71页共117页项目期末数期初数

城市维护建设税1085117.27647743.63

教育费附加919064.15526347.97

印花税1059327.131334035.64

环境保护税310428.19458904.03

房产税958912.704390361.37

土地使用税327310.301971143.88

合计33309511.3845197931.57

27.其他应付款

项目期末数期初数

押金保证金464130935.48376230010.24

往来款34417050.8845745728.54

其他11542474.286720354.43

合计510090460.64428696093.21

28.一年内到期的非流动负债

项目期末数期初数

一年内到期的长期借款435745973.29648445649.76

一年内到期的租赁负债15704834.4716561583.26

合计451450807.76665007233.02

29.其他流动负债

项目期末数期初数

银行代理付款159501026.17383181941.12

信用证9898835.33108924400.24

待转销项税3642809.998154094.90

附追索权的保理业务1060000.001060000.00

合计174102671.49501320436.26

第72页共117页30.长期借款项目期末数期初数

信用借款507765165.74421753952.84

保证借款200580000.00289585872.10

抵押借款94900000.0096200000.00

质押借款56250000.0093750000.00

合计859495165.74901289824.94

31.应付债券

(1)明细情况项目期末数期初数

可转换公司债券317107325.171062591657.66

合计317107325.171062591657.66

(2)应付债券增减变动（不包括划分为金融负债的优先股、永续债等其他金融工具）票面利发行债券期发行债券名称面值是否违约率（%）日期限金额

2021年8

蒙娜转债1168930000.000.3%-2%6年1168930000.00否月16日

小计1168930000.001168930000.00（续上表）本债期按面值溢折价券名期初数本期偿还期末数发计提利息摊销称行蒙娜

1062591657.669504552.3788934477.12843923361.98317107325.17

转债小

1062591657.669504552.3788934477.12843923361.98317107325.17

计

(3)可转换公司债券的转股条件、转股时间、转股权会计处理及判断依据

公司于2021年8月16日公开发行可转换公司债券1168.93万张，每张面值为人民币

100.00元，按面值发行，发行总额为人民币116893万元。本次发行的可转换公司债券的

名称为蒙娜转债，代码为127044。蒙娜转债的上市时间为2021年9月16日，上市地点为深圳证券交易所，上市量为116893万元（1168.93万张）。蒙娜转债存续的起止日期为

第73页共117页2021年8月16日至2027年8月15日。蒙娜转债的转股期起止日期为2022年2月21日至

2027年8月15日。

公司可转换债券蒙娜转债于2024年共计转股4854股，减少债券1110张，回售

8316111张，剩余可转换公司债券为3371434张。

32.租赁负债

项目期末数期初数

尚未支付的租赁付款额34375076.7151676946.84

减：未确认融资费用2106142.193772265.33

合计32268934.5247904681.51

33.递延收益

项目期初数本期增加本期减少期末数形成原因政府拨付专项资金用于购买长期资政府补

49368290.935479000.008110963.0946736327.84产、补偿以

助后期间费用或损失的政府补助

合计49368290.935479000.008110963.0946736327.84

34.股本

(1)明细情况

本期增减变动（减少以“—”表示）公积项目期初数发行期末数送股金转其他小计新股股股份总数41517927948544854415184133

(2)其他说明

公司本期可转换债券转股数额为4854股，计入股本的金额为4854.00元。

35.其他权益工具

第74页共117页(1)期末发行在外的优先股、永续债等其他金融工具基本情况

公司于2021年8月16日公开发行可转换公司债券1168.93万张，每张面值为人民币

100.00元，按面值发行，发行总额为人民币116893万元。本次发行的可转换公司债券的

名称为蒙娜转债，代码为127044。蒙娜转债的上市时间为2021年9月16日，上市地点为深圳证券交易所，上市量为116893万元（1168.93万张）。蒙娜转债存续的起止日期为

2021年8月16日至2027年8月15日。蒙娜转债的转股期起止日期为2022年2月21日至

2027年8月15日。

公司可转换债券蒙娜转债于2024年共计转股4854股，减少债券1110张，回售

8316111张，剩余可转换公司债券为3371434张。

(2)期末发行在外的优先股、永续债等金融工具变动情况本期期初数本期减少期末数增加项账目数面数量账面价值数量账面价值数量账面价值量价值蒙娜

11688655191890235.398317221136542099.62337143455348135.77

转债合

11688655191890235.398317221136542099.62337143455348135.77

计

(3)其他说明

蒙娜转债的票面利率：第一年0.30%、第二年0.50%、第三年1.00%、第四年1.50%、第

五年1.80%、第六年2.00%，每年付息一次，到期归还本金和支付最后一年利息。公司采用的折现率 4.54%，为中证指数有限公司公布的债券收益率曲线（条件为 AA 级企业债开始日为2021年8月20日，年限为6年的到期收益率）。

发行总额减去蒙娜转债债券部分价值、权益部分应分摊的发行费用，差额为其他权益工具价值。其中，根据蒙娜转债未来现金流量及折现率计算得出可转换公司债券债券部分的现值为974852582.88元。蒙娜转债的发行费用为13109638.21元，权益部分应分摊

2176592.89元。

公司于2021年8月16日公开发行了1168.93万张每张面值100元可转换公司债券，本期转股1110张，转股数为4854股，计入股本的金额为4854.00元。

第75页共117页36.资本公积

(1)明细情况项目期初数本期增加本期减少期末数资本溢价（股本溢

1357663098.6611299482.941368962581.60

价）

其他资本公积10810640.7310810640.73

合计1368473739.3911299482.941379773222.33

(2)其他说明

本期公司回售可转债8316111张，回售价格为100.136元/张（含息、税），回售金额为832742090.97元（含息、税），减少应付债券770514028.73元，减少其他权益工具136523876.99元增加资本公积11182721.92元，减少银行存款832742090.97元，减少财务费用63113092.83元。本期可转债可转债转股确认股本溢价116761.02元。

37.库存股

项目期初数本期增加本期减少期末数

限制性股票回购义务110003060.39110003060.39

合计110003060.39110003060.39

38.盈余公积

项目期初数本期增加本期减少期末数

法定盈余公积160048197.7133973130.42194021328.13

合计160048197.7133973130.42194021328.13

39.未分配利润

(1)明细情况项目本期数上年同期数

调整前上期末未分配利润1430736482.221225818164.92

调整期初未分配利润合计数（调增+，调减-）调整后期初未分配利润1430736482.221225818164.92

第76页共117页加：本期归属于母公司所有者的净利润124961794.26266238358.55

减：提取法定盈余公积33973130.42

应付普通股股利122640115.8061320041.25

期末未分配利润1399085030.261430736482.22

(二)合并利润表项目注释

1.营业收入/营业成本

(1)明细情况本期数上年同期数项目收入成本收入成本

主营业务收入4550631031.683288024067.785880087537.024147439312.04

其他业务收入80206021.5177720826.7740702833.2426001974.07

合计4630837053.193365744894.555920790370.264173441286.11

其中：与客户之间的

4623028621.503364267810.405916766746.104172864882.58

合同产生的收入

(2)收入分解信息

1)与客户之间的合同产生的收入按商品或服务类型分解

本期数上年同期数项目收入成本收入成本

瓷质有釉砖3673072037.422674872890.964523598649.873137233640.55

瓷质无釉砖37395549.1730219021.7599211503.1174656618.02

非瓷质有釉砖250054078.99196265145.48546583464.12438145984.14

陶瓷板、薄型陶瓷砖559290483.81364023022.06687942076.28475029195.03

其他产品103216472.1198887730.1559431052.7247799444.84

小计4623028621.503364267810.405916766746.104172864882.58

2)与客户之间的合同产生的收入按经营地区分解

本期数上年同期数项目收入成本收入成本

东北区150486040.51109252085.32246452164.45166463700.89

华北区686011051.32511285958.72559136331.60373698088.54

华东区1310601175.76957336418.831752307748.891202061981.64

第77页共117页华南区1103411292.74813284964.901593557937.001226484726.57

华中区551300741.12404679717.12659986512.30451345807.92

西北区302155806.03214974484.88360564022.11242255821.31

西南区491214674.43336021763.50706175313.10483146458.66

境外27847839.5917432417.1338586716.6527408297.05

小计4623028621.503364267810.405916766746.104172864882.58

3)与客户之间的合同产生的收入按商品或服务转让时间分解

项目本期数上年同期数

在某一时点确认收入4556192778.085893803633.35

在某一时段内确认收入66835843.4222963112.75

小计4623028621.505916766746.10

(6)在本期确认的包括在合同负债期初账面价值中的收入为52555539.88元。

2.税金及附加

项目本期数上年同期数

城市维护建设税15125810.5815540282.25

教育费附加12238462.9411758286.69

印花税5196196.875739198.68

房产税20542625.6318386262.71

土地使用税5292396.505129432.05

车船税32632.4716659.76

环境保护税1483638.401634447.77

其他2022.17

合计59913785.5658204569.91

3.销售费用

项目本期数上年同期数

职工薪酬100773720.99104654283.85

折旧4303428.895461527.19

第78页共117页项目本期数上年同期数

办公费13356091.0612872156.51

差旅费28480803.1424384004.24

业务招待费5403839.185475954.67

咨询服务费9313899.586241280.28

广告宣传费43965703.4150071638.20

销售运营费65767575.68151740602.64

展厅装修装饰工程22487356.2316788700.44

其他2575832.411614739.91

合计296428250.57379304887.93

4.管理费用

项目本期数上年同期数

职工薪酬205445392.92222190720.26

租赁及仓储管理费39563066.7340916492.38

办公费60176642.2654448847.24

折旧摊销103983152.7398352737.15

咨询服务费13842783.0816729192.01

知识产权服务费5971352.796777945.25

业务招待费5201612.175163970.55

差旅费4239743.643482967.31

其他3467532.394227654.83

合计441891278.71452290526.98

5.研发费用

项目本期数上年同期数

人员工资及福利65047780.9874130083.14

直接投入67559590.01102338167.63

折旧摊销15273263.9515824261.26

第79页共117页项目本期数上年同期数

设计费4270671.555265640.96

设备调试费1401256.071318653.28

委托外部研究开发4790912.086860193.47

其他费用7924966.538229694.76

合计166268441.17213966694.50

6.财务费用

项目本期数上年同期数

利息支出29570941.84121391017.25

减：利息收入19750263.4432877772.17

汇兑损失83872.58162943.11

减：汇兑收益460807.31329330.26

手续费及其他1731415.531758247.98

合计11175159.2090105105.91

7.其他收益

计入本期非经项目本期数上年同期数常性损益的金额

与资产相关的政府补助7850963.092191087.71

与收益相关的政府补助5636819.3910455700.955636819.39

增值税加计抵减15936000.1620934444.26

增值税退税3497710.34

减免增值税22135.71742398.44

代扣个人所得税手续费返还750734.49914601.72

合计30196652.8438735943.425636819.39

8.投资收益

项目本期数上年同期数

第80页共117页项目本期数上年同期数

应收款项融资贴现损失-2850868.78-14248794.85

摊余成本计量的金融资产终止确认损益-4141279.96-8010706.70

处置其他非流动资产取得的投资收益1652830.19

处置其他非流动金融资产取得的投资收益639000.00

债权投资持有期间取得的投资收益450000.00

其他非流动金融资产在持有期间的投资收益30085.66100142.62

处置其他债权投资取得的投资收益5280664.38

合计-1681398.70-19417528.74

9.公允价值变动收益

项目本期数上年同期数

其他非流动金融资产的公允价值变动-5389.44

合计-5389.44

10.信用减值损失

项目本期数上年同期数

坏账损失-123434403.89-209595105.30

应收款项融资减值损失5459034.29-9269026.24

合计-117975369.60-218864131.54

11.资产减值损失

项目本期数上年同期数

存货跌价损失-15099006.76-3630708.35

投资性房地产减值损失-7917876.27

其他非流动资产减值损失-7020167.24

合同资产减值损失564515.44-2314258.91

合计-29472534.83-5944967.26

12.资产处置收益

第81页共117页计入本期非经常性项目本期数上年同期数损益的金额

固定资产处置收益-5508627.22-4345174.05-5508627.22

使用权资产处置收益198465.3289600.76198465.32

投资性房地产处置收益-42699.86-42699.86

合计-5352861.76-4255573.29-5352861.76

13.营业外收入

计入本期非经常性项目本期数上年同期数损益的金额

罚没收入8188338.6111668107.108188388.61

赔偿款132874.044950532.97132874.04

违约罚息收入3530605.00

非流动资产毁损报废收益346630.3372528.43346630.33

其他188400.11297640.99188400.11

合计8856243.0920519414.498856293.09

14.营业外支出

计入本期非经常性项目本期数上年同期数损益的金额

对外捐赠1868561.763595448.821868561.76

罚没支出3377789.185100915.383377789.18

滞纳金2443693.611104143.202443693.61

非流动资产毁损报废损失1697321.581653099.241697321.58

其他840784.4922431.07840784.49

合计10228150.6211476037.7110228150.62

15.所得税费用

(1)明细情况项目本期数上年同期数

当期所得税费用49044485.4063818025.56

第82页共117页项目本期数上年同期数

递延所得税费用-15464806.64-28517410.92

合计33579678.7635300614.64

(2)会计利润与所得税费用调整过程项目本期数上年同期数

利润总额163752434.41352774418.29

按母公司适用税率计算的所得税费用24562865.1652916162.74

子公司适用不同税率的影响-5713082.39-14266330.67

调整以前期间所得税的影响18389963.273526618.06非应税收入的影响

不可抵扣的成本、费用和损失的影响1871224.681551824.22使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的

-625114.64影响本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异

10108741.6017458813.24

或可抵扣亏损的影响

研发费用加计、安置残疾人加计扣除数的影

-15183024.86-25261358.31响

税率变动的影响-457008.70

所得税费用33579678.7635300614.64

(三)合并现金流量表项目注释

1.收到或支付的其他与经营活动、投资活动及筹资活动有关的现金

(1)收到其他与经营活动有关的现金项目本期数上年同期数

往来款45358087.6574385503.96

保证金528655497.36450250788.78

利息收入19233709.0732468729.74

政府补助10855819.3958163700.95

其他7133391.528646280.66

合计611236504.99623915004.09

(2)支付其他与经营活动有关的现金

第83页共117页项目本期数上年同期数

往来款26155922.4547123089.48

期间费用384128391.41434271423.58

保证金454025816.36295955797.91

其他4699313.036797285.51

合计869009443.25784147596.48

(3)收到其他与筹资活动有关的现金项目本期数上年同期数

不能终止确认的应收票据贴现44000000.00

合计44000000.00

(4)支付其他与筹资活动有关的现金项目本期数上年同期数

保理利息费用1270500.00

偿还租赁负债本金和利息22333696.0543173824.55

合计22333696.0544444324.55

2.现金流量表补充资料

补充资料本期数上年同期数

(1)将净利润调节为经营活动现金流量：

净利润130172755.65317473803.65

加：资产减值准备29472534.835944967.26

信用减值准备117975369.60218864131.54

固定资产折旧、使用权资产折旧、油气资产折耗、

385797938.37386853243.13

生产性生物资产折旧

无形资产摊销18482250.5314555407.73

长期待摊费用摊销18091513.9617474823.36

处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损

5352861.764255573.29失（收益以“－”号填列）

固定资产报废损失（收益以“－”号填列）1350691.251580570.81

公允价值变动损失（收益以“－”号填列）5389.44

财务费用（收益以“－”号填列）29570941.84121224630.10

投资损失（收益以“－”号填列）-5310750.04-2391972.81

第84页共117页递延所得税资产减少（增加以“－”号填列）-14994655.61-24289080.94

递延所得税负债增加（减少以“－”号填列）-470151.03-4228329.98

存货的减少（增加以“－”号填列）490706311.78311977632.99

经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列）266187615.07209808836.85

经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列）-665834492.23-645054036.37其他

经营活动产生的现金流量净额806556125.17934050200.61

(2)不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：

债务转为资本一年内到期的可转换公司债券新增使用权资产

(3)现金及现金等价物净变动情况：

现金的期末余额1333139485.432000193131.61

减：现金的期初余额2000193131.611540223506.89

加：现金等价物的期末余额

减：现金等价物的期初余额

现金及现金等价物净增加额-667053646.18459969624.72

3.现金和现金等价物的构成

(1)明细情况项目期末数期初数

1)现金1333139485.432000193131.61

其中：库存现金51815.0155767.55

可随时用于支付的银行存款1333085659.791999684641.14

可随时用于支付的其他货币资金2010.63452722.92可用于支付的存放中央银行款项存放同业款项拆放同业款项

2)现金等价物

其中：三个月内到期的债券投资

3)期末现金及现金等价物余额1333139485.432000193131.61

第85页共117页其中：母公司或集团内子公司使用受限制的现金及现金等价物

(2)公司持有的使用范围受限的现金和现金等价物

使用范围受限的原因、作为项目期末数期初数现金和现金等价物的理由

募集资金269675153.24限制使用于募投项目

小计269675153.24

4.筹资活动相关负债变动情况

本期增加项目期初数现金变动非现金变动

短期借款405653041.66394000000.00125430.56长期借款（含一年内到期的长期借1549735474.70441600000.001168343.24

款）应付债券（含一年内到期的应付债1062591657.6698439029.49

券）租赁负债（含一年内到期的租赁负64466264.776179962.65

债）

小计3082446438.79835600000.00105912765.94（续上表）本期减少项目期末数现金变动非现金变动

短期借款469000000.0051653041.66279125430.56长期借款（含一年内到期的长期借695634915.401627763.511295241139.03

款）应付债券（含一年内到期的应付债843923361.98317107325.17

券）租赁负债（含一年内到期的租赁负21230626.791441831.6447973768.99

债）

小计2029788904.1754722636.811939447663.75

第86页共117页5.不涉及现金收支的重大活动

(1)不涉及现金收支的商业汇票背书转让金额项目本期数上年同期数

背书转让的商业汇票金额70330943.98172082609.85

其中：支付货款70330943.98172082609.85支付固定资产等长期资产购置款

(四)其他

1.外币货币性项目

项目期末外币余额折算汇率期末折算成人民币余额

货币资金148.87

其中：美元20.717.1884148.87

应收账款1183230.70

其中：美元164602.797.18841183230.70

2.租赁

(1)公司作为承租人

1)使用权资产相关信息详见本财务报表附注五(一)14之说明。

2)公司对短期租赁和低价值资产租赁的会计政策详见本财务报表附注三(三十二)之说明。计入当期损益的短期租赁费用和低价值资产租赁费用金额如下：

项目本期数上年同期数

短期租赁费用998923.641936730.62

低价值资产租赁费用（短期租赁除外）350997.7925000.00

合计1349921.431961730.62

3)与租赁相关的当期损益及现金流

项目本期数上年同期数

租赁负债的利息费用2632177.493366414.72计入当期损益的未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额转租使用权资产取得的收入

第87页共117页与租赁相关的总现金流出23385929.1445151136.50售后租回交易产生的相关损益

4)租赁负债的到期期限分析和相应流动性风险管理详见本财务报表附注九(二)之说明。

(2)公司作为出租人

1)经营租赁

*租赁收入项目本期数上年同期数

租赁收入1183060.83331563.67

其中：未纳入租赁收款额计量的可变租赁付款额相关收入

*经营租赁资产项目期末数上年年末数

投资性房地产18026343.0116552879.57

小计18026343.0116552879.57

*根据与承租人签订的租赁合同，不可撤销租赁未来将收到的未折现租赁收款额剩余期限期末数上年年末数

1年以内1165045.76938935.50

1-2年980241.631148532.00

2-3年331238.08875272.92

3-4年217020.61329064.90

4-5年167788.98

5年以后

合计2693546.083459594.30

3.供应商融资安排

(1)供应商融资安排的条款和条件

供应商融资安排的条款和条件（如延长付款期限和担保提供情况等）公司与银行签订协议，约定为公司提供代理付款及应付账款保理业务，公司于一年后支付金融机构款项，无担保、质押等情况。

(2)供应商融资安排相关负债情况

1)相关负债账面价值

第88页共117页项目期末数期初数

其他流动负债159501026.17383181941.12

其中：供应商已收到款项159501026.17383181941.12

小计159501026.17383181941.12

2)相关负债付款到期日区间

项目期末付款到期日区间属于融资安排的负债发票开具后360天

不属于融资安排的可比应付账款发票开具后30-180天

3)相关负债非现金变动情况

非现金变动类型本期数

从应付账款转至其他流动负债159501026.17

合计159501026.17

六、研发支出项目本期数上年同期数

人员工资及福利65047780.9874130083.14

直接投入67559590.01102338167.63

折旧摊销15273263.9515824261.26

设计费4270671.555265640.96

设备调试费1401256.071318653.28

委托外部研究开发4790912.086860193.47

其他费用7924966.538229694.76

合计166268441.17213966694.50

其中：费用化研发支出166268441.17213966694.50资本化研发支出

七、在其他主体中的权益

(一)企业集团的构成

1.公司将广东清远蒙娜丽莎建陶有限公司公司等11家子公司纳入合并财务报表范围。

2.子公司基本情况

第89页共117页主要经营地持股比例（%）子公司名称注册资本业务性质取得方式及注册地直接间接广东清远蒙娜

产品制造、

丽莎建陶有限50000000.00广东清远100.00同一控制下合并销售公司广东蒙创致远

产品设计、

新材料科技有100005888.00广东佛山100.00设立销售限公司广东蒙娜丽莎

物流服务有限10000000.00广东佛山物流服务100.00设立公司广东蒙娜丽莎

10000000.00广东佛山产品销售100.00设立

贸易有限公司广东蒙娜丽莎股权投资

投资管理有限300000000.00广东佛山100.00设立及管理公司佛山市慧德康保安保洁

10000000.00广东佛山100.00同一控制下合并

商贸有限公司服务广东绿屋建筑产品销售

科技工程有限150000000.00广东佛山及技术支100.00同一控制下合并公司持广西蒙娜丽莎

产品制造、

新材料有限公462420000.00广西梧州100.00设立销售司广东蒙娜丽莎

智能家居科技300000000.00广东佛山产品销售100.00设立有限公司高安市蒙娜丽

产品制造、

莎新材料有限164117647.00江西高安70.00非同一控制下合并销售公司广东蒙娜丽莎产业投资基金

500000000.00广东广州投资管理99.90设立合伙企业（有限合伙）

(二)重要的非全资子公司

1.明细情况

少数股东本期归属于少本期向少数股东期末少数股东子公司名称持股比例数股东的损益宣告分派的股利权益余额高安市蒙娜丽莎

30%5210961.3215600000.00321860716.66

新材料有限公司

2.重要非全资子公司的主要财务信息

第90页共117页(1)资产和负债情况子公司期末数名称流动资产非流动资产资产合计高安市蒙娜丽

莎新材料有限743706938.82572510364.261316217303.08公司（续上表）子公司期末数名称流动负债非流动负债负债合计高安市蒙娜丽

莎新材料有限258778301.914648605.64263426907.55公司（续上表）子公司期初数名称流动资产非流动资产资产合计高安市蒙娜丽

莎新材料有限949852952.02636668596.891586521548.91公司（续上表）子公司期初数名称流动负债非流动负债负债合计高安市蒙娜丽

莎新材料有限498966512.863279279.29502245792.15公司

(2)损益和现金流量情况本期数子公司经营活动现金名称营业收入净利润综合收益总额流量高安市蒙娜丽

莎新材820510748.9820514638.7720514638.7752649630.35料有限公司（续上表）上期数子公司经营活动现金流名称营业收入净利润综合收益总额量高安市

蒙娜丽1231937389.51174182303.83174182303.83219512776.49莎新材

第91页共117页上期数子公司经营活动现金流名称营业收入净利润综合收益总额量料有限公司

八、政府补助

(一)本期新增的政府补助情况项目本期新增补助金额

与资产相关的政府补助3625000.00

其中：计入递延收益3625000.00

与收益相关的政府补助7230819.39

其中：计入递延收益1854000.00

计入其他收益5376819.39

合计10855819.39

(二)涉及政府补助的负债项目本期计入本期新增本期计入财务报表列报项目期初数营业外收入金补助金额其他收益金额额

递延收益49368290.933625000.007850963.09

递延收益1854000.00260000.00

小计49368290.935479000.008110963.09（续上表）

本期冲减成本期冲减其他与资产/收益财务报表列报项目期末数本费用金额资产金额变动相关

递延收益45142327.84与资产相关

递延收益1594000.00与收益相关

小计46736327.84

(三)计入当期损益的政府补助金额项目本期数上年同期数

计入其他收益的政府补助金额13487782.4812646788.66

合计13487782.4812646788.66

第92页共117页九、与金融工具相关的风险

本公司从事风险管理的目标是在风险和收益之间取得平衡，将风险对本公司经营业绩的负面影响降至最低水平，使股东和其他权益投资者的利益最大化。基于该风险管理目标，本公司风险管理的基本策略是确认和分析本公司面临的各种风险，建立适当的风险承受底线和进行风险管理，并及时可靠地对各种风险进行监督，将风险控制在限定的范围内。

本公司在日常活动中面临各种与金融工具相关的风险，主要包括信用风险、流动性风险及市场风险。管理层已审议并批准管理这些风险的政策，概括如下。

(一)信用风险

信用风险，是指金融工具的一方不能履行义务，造成另一方发生财务损失的风险。

1.信用风险管理实务

(1)信用风险的评价方法公司在每个资产负债表日评估相关金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加。

在确定信用风险自初始确认后是否显著增加时，公司考虑在无须付出不必要的额外成本或努力即可获得合理且有依据的信息，包括基于历史数据的定性和定量分析、外部信用风险评级以及前瞻性信息。公司以单项金融工具或者具有相似信用风险特征的金融工具组合为基础，通过比较金融工具在资产负债表日发生违约的风险与在初始确认日发生违约的风险，以确定金融工具预计存续期内发生违约风险的变化情况。

当触发以下一个或多个定量、定性标准时，公司认为金融工具的信用风险已发生显著增加：

1)定量标准主要为资产负债表日剩余存续期违约概率较初始确认时上升超过一定比例；

2)定性标准主要为债务人经营或财务情况出现重大不利变化、现存的或预期的技术、市场、经济或法律环境变化并将对债务人对公司的还款能力产生重大不利影响等。

(2)违约和已发生信用减值资产的定义

当金融工具符合以下一项或多项条件时，公司将该金融资产界定为已发生违约，其标准与已发生信用减值的定义一致：

1)债务人发生重大财务困难；

2)债务人违反合同中对债务人的约束条款；

3)债务人很可能破产或进行其他财务重组；

4)债权人出于与债务人财务困难有关的经济或合同考虑，给予债务人在任何其他情况

下都不会做出的让步。

第93页共117页2.预期信用损失的计量

预期信用损失计量的关键参数包括违约概率、违约损失率和违约风险敞口。公司考虑历史统计数据（如交易对手评级、担保方式及抵质押物类别、还款方式等）的定量分析及前瞻性信息，建立违约概率、违约损失率及违约风险敞口模型。

3.金融工具损失准备期初余额与期末余额调节表详见本财务报表附注五(一)2、五

(一)3、五(一)4、五(一)6、五(一)8之说明。

4.信用风险敞口及信用风险集中度

本公司的信用风险主要来自货币资金和应收款项。为控制上述相关风险，本公司分别采取了以下措施。

(1)货币资金

本公司将银行存款和其他货币资金存放于信用评级较高的金融机构，故其信用风险较低。

(2)应收款项和合同资产

本公司持续对采用信用方式交易的客户进行信用评估。根据信用评估结果，本公司选择与经认可的且信用良好的客户进行交易，并对其应收款项余额进行监控，以确保本公司不会面临重大坏账风险。

由于本公司的应收账款风险点分布于多个合作方和多个客户，截至2024年12月31日，本公司应收账款和合同资产的27.15%（2023年12月31日：26.77%）源于余额前五名客户，本公司不存在重大的信用集中风险。

本公司所承受的最大信用风险敞口为资产负债表中每项金融资产的账面价值。

(二)流动性风险

流动性风险，是指本公司在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发生资金短缺的风险。流动性风险可能源于无法尽快以公允价值售出金融资产；或者源于对方无法偿还其合同债务；或者源于提前到期的债务；或者源于无法产生预期的现金流量。

为控制该项风险，本公司综合运用票据结算、银行借款等多种融资手段，并采取长、短期融资方式适当结合，优化融资结构的方法，保持融资持续性与灵活性之间的平衡。本公司已从多家商业银行取得银行授信额度以满足营运资金需求和资本开支。

金融负债按剩余到期日分类项期末数

目账面价值未折现合同金额1年以内1-3年3年以上

第94页共117页银行

1574366569.591639124068.00748637737.10762267512.87128218818.03

借款应付

483597196.47483597196.47483597196.47

票据应付

763549013.41763549013.41763549013.41

账款其他

应付510090460.64510090460.64510090460.64款其他

流动170459861.50170459861.50170459861.50负债应付

317107325.17353312427.995567022.66347745405.33

债券租赁

47973768.9951735674.5517399572.7929405823.424930278.34

负债小

3867144195.773971868702.562699300864.571139418741.62133149096.37

计（续上表）上年年末数项目

账面价值未折现合同金额1年以内1-3年3年以上银行借

1955388516.362130199184.421177088261.62707532663.88245578258.92

款应付票

402525486.00402525486.00402525486.00

据应付账

1243596128.841243596128.841243596128.84

款其他应

428696093.21428696093.21428696093.21

付款其他流

493166341.36493166341.36493166341.36

动负债应付债

1062591657.661239590929.1814666872.7941518778.551183405277.84

券租赁负

64466264.7770561188.0318884241.1135620334.0216056612.90

债

第95页共117页上年年末数项目

账面价值未折现合同金额1年以内1-3年3年以上

小计5650430488.206008335351.043778623424.93784671776.451445040149.66

(三)市场风险

市场风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场价格变动而发生波动的风险。

市场风险主要包括利率风险和外汇风险。

1.利率风险

利率风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场利率变动而发生波动的风险。

固定利率的带息金融工具使本公司面临公允价值利率风险，浮动利率的带息金融工具使本公司面临现金流量利率风险。本公司根据市场环境来决定固定利率与浮动利率金融工具的比例，并通过定期审阅与监控维持适当的金融工具组合。本公司面临的现金流量利率风险主要与本公司以浮动利率计息的银行借款有关。

截至2024年12月31日，本公司以浮动利率计息的银行借款人民币1475293389.02

元（2023年12月31日：人民币1509857711.19元），在其他变量不变的假设下，假定利

率变动50个基准点，不会对本公司的利润总额和股东权益产生重大的影响。

2.外汇风险

外汇风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因外汇汇率变动而发生波动的风险。

本公司于中国内地经营，且主要活动以人民币计价。因此，本公司所承担的外汇变动市场风险不重大。

本公司期末外币货币性资产和负债情况详见本财务报表附注五(四)1之说明。

(四)金融资产转移

1.金融资产转移基本情况

已转移金已转移金融资产转移方式融资产性终止确认情况终止确认情况的判断依据金额质

应收账款保理应收账款116448004.42终止确认不附追索权应收账款融资应收款项

101091868.50终止确认不附追索权

保理融资银行承兑汇票应收款项承兑人是具有较高信用的

21168271.97终止确认

背书融资商业银行建信融通

应收账款29000000.00未终止确认贴现

小计267708144.89

第96页共117页2.因转移而终止确认的金融资产情况金融资产转移终止确认的金融资产与终止确认相关的利得项目方式金额或损失

应收账款保理直接转让116448004.424144329.63

应收账款融资保理直接转让101091868.502864929.49

银行承兑汇票背书背书转让21168271.97

小计238708144.897009259.12

3.转移金融资产且继续涉入形成的资产、负债的金额

继续涉入形成的资产继续涉入形成的负债项目资产转移方式金额金额

应收账款-债转凭证贴现29000000.00

小计29000000.00

十、公允价值的披露

(一)以公允价值计量的资产和负债的期末公允价值明细情况期末公允价值

第一层次公第二层次公

项目第三层次公允允允合计价值计量价值计量价值计量持续的公允价值计量

1.交易性金融资产和其他非流

66661892.7566661892.75

动金融资产

(1)分类为以公允价值计量且其

66661892.7566661892.75

变动计入当期损益的金融资产

权益工具投资66661892.7566661892.75

2.应收款项融资125607904.90125607904.90

持续以公允价值计量的资产总额192269797.65192269797.65

持续第三层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息

1.公司持有的权益工具投资主要为公司持有的非上市公司股权投资和合伙企业投资，不

具有活跃市场报价，公司以成本作为最佳估计确定其公允价值。

2.应收款项融资公允价值与账面价值差异较小，故采用其账面价值作为公允价值。

十一、关联方及关联交易

第97页共117页(一)关联方情况

1.本公司的母公司情况

(1)本公司的实际控制人实际控制人对本公实际控制人对本公司自然人姓名

司的持股比例（%）的表决权比例（%）

萧华、霍荣铨、邓啟棠、张旗康62.7664.93

萧华、霍荣铨、邓啟棠和张旗康对本公司的持股比例为64.93%，其中直接持股比例

62.76%，通过共同控制佛山市美尔奇投资管理合伙企业持股比例2.16%，因此，萧华、霍荣

铨、邓啟棠和张旗康对本公司的表决权比例为64.93%。

(2)本公司最终控制方

萧华、霍荣铨、邓啟棠、张旗康是公司的主要股东，对公司共同拥有实际控制权，对公司行使经营管理决策权，对股东大会行使召集权、提案权及表决权时为一致行动人。

2.本公司的子公司情况详见本财务报表附注七之说明。

3.本公司的其他关联方情况

(1)本公司的其他关联方其他关联方名称其他关联方与本公司关系

实际控制人萧华、霍荣铨、邓啟棠、张旗康

佛山市蒙娜丽莎文化创意园开发有限公司控制、副董事长（霍荣铨）任执行董事、经理的企业

副董事长（霍荣铨）任董事长的企业，子公佛山市企业联合发展有限公司

司慧德康持股4.44%

(二)关联交易情况

1.出售商品和提供劳务的关联交易

关联方关联交易内容本期数上年同期数佛山市蒙娜丽莎文化销售建筑安装工程服

7358715.61

创意园开发有限公司务佛山市企业联合发展

销售设计服务14480.00130320.00有限公司

2.关键管理人员报酬

项目本期数上年同期数

关键管理人员报酬18622263.5317909711.12

第98页共117页(三)关联方应收应付款项

1.应付关联方款项

项目名称关联方期末数期初数其他应付款佛山市企业联合发展

13768.61

有限公司

小计13768.61

十二、承诺及或有事项

(一)债务重组公司作为债权人

2024年，公司与房地产公司签订以房抵债协议金额为31346.70万元，网签合同金额

34439.67万元。公司将网签合同对应的客户应收款项结转至以房抵债款，列示于其他非流

动资产项目；其余尚未办理网签手续的，继续列示于应收账款、其他应收款。

(二)或有事项

截至资产负债表日，本公司不存在需要披露的重要或有事项。

十三、资产负债表日后事项

(一)资产负债表日后利润分配情况

拟分配的利润或股利81761265.80

经审议批准宣告发放的利润或股利81761265.80公司拟以实施权益分派股权登记日总股本并扣除公司回购专户上已回购股份后的总股

本为基数，向全体股东每10股派发现金红利人民币元2.00（含税），不送红股，不以资本公积金转增股本，剩余未分配利润结转至下一年度。截至2025年4月16日，公司总股本为

415185333股，回购账户持有公司股份数量为6379004股，以此计算，预计派发现金红

利81761265.80元（含税）。

(二)债务重组事项

2025年1-3月，公司与房地产公司签订以房抵债协议金额为432.73万元，网签合同

金额3425.34万元。公司将支付房产预付款和已网签合同对应的客户应收款项结转至预付房屋购置款，列示于会计报表其他非流动资产科目核算；其余尚未办理网签手续的，继续列

第99页共117页示于应收账款、其他应收款科目核算。

十四、其他重要事项分部信息本公司主要业务为生产和销售高品质建筑陶瓷产品产品。公司将此业务视作为一个整体实施管理、评估经营成果，因此，本公司无需披露分部信息。本公司收入分解信息详见本财务报表附注五(二)1之说明。

十五、母公司财务报表主要项目注释

(一)母公司资产负债表项目注释

1.应收账款

(1)账龄情况账龄期末数期初数

1年以内173647316.87448017241.65

1-2年267126567.14388407450.37

2-3年311474483.62533629967.82

3-4年408781863.1547317827.00

4年以上28188857.9417575609.47

账面余额合计1189219088.721434948096.31

减：坏账准备655049408.18693090273.23

账面价值合计534169680.54741857823.08

(2)坏账准备计提情况

1)类别明细情况

期末数账面余额坏账准备种类计提比例账面价值金额金额比例

（%）

（%）

单项计提坏账准备862042744.5672.49617090043.4371.58244952701.13

按组合计提坏账准备327176344.1627.5137959364.7511.60289216979.41

合计1189219088.72100.00655049408.1855.08534169680.54

第100页共117页（续上表）期初数账面余额坏账准备种类计提比例账面价值金额金额比例

（%）

（%）

单项计提坏账准备987678503.4168.83662225675.0467.05325452828.37

按组合计提坏账准备447269592.9031.1730864598.196.90416404994.71

合计1434948096.31100.00693090273.2348.30741857823.08

2)重要的单项计提坏账准备的应收账款

期初数期末数单位计提比计提依名称账面余额坏账准备账面余额坏账准备例（%）据预期信

第一

257701408.44206161126.75228391614.67182713291.7480.00用损失

名较高预期信

第二

106653076.2131995922.8630.00用损失

名较高

第三预计无

147132384.81117705907.85132905093.44132905093.44100.00

名法收回

第四预计无

141151193.02112920954.42125856473.21125856473.21100.00

名法收回预期信

第五

57188877.8717156663.3631782719.619534815.8830.00用损失

名较高预期信

第六

46449514.3723224757.1926088878.1713044439.0950.00用损失

名较高预期信

第七

47622656.5414286796.9624278944.917283683.4730.00用损失

名较高预期信

第八

31592015.7915796007.9029543828.9014771914.4550.00用损失

名较高预期信

第九

43507575.6421753787.8228014783.0714007391.5450.00用损失

名较高预期信

第十

58914316.3841242376.1126282120.9621025696.7780.00用损失

名较高

第101页共117页期初数期末数单位计提比计提依名称账面余额坏账准备账面余额坏账准备例（%）据小

831259942.86570248378.36759797533.15553138722.4572.80

计

3)采用组合计提坏账准备的应收账款

期末数项目

账面余额坏账准备计提比例（%）

账龄组合241471485.0037959364.7515.72合并范围内关联方

85704859.16

往来组合

小计327176344.1637959364.7511.60

4)采用账龄组合计提坏账准备的应收账款

期末数账龄

账面余额坏账准备计提比例（%）

1年以内94010377.004700518.855.00

1-2年69375872.516937587.2510.00

2-3年66405911.6719921773.5030.00

3-4年10559677.345279838.6750.00

4年以上1119646.481119646.48100.00

小计241471485.0037959364.7515.72

(3)坏账准备变动情况本期变动金额项目期初数计提收回或转回

单项计提坏账准备662225675.0433795461.3623722986.65

按组合计提坏账准备30864598.199124050.91

合计693090273.2342919512.2723722986.65（续上表）本期变动金额项目期末数

核销其他[注]

单项计提坏账准备43920899.55-11287206.77617090043.43

按组合计提坏账准备2029284.3537959364.75

合计45950183.90-11287206.77655049408.18

第102页共117页注：本期其他变动包括公司与多家房地产公司签订以房抵债协议后，已办理网签手续地

产公司对应的坏账准备99206872.40元，因房地产客户信用风险显著增加而将应收款项融资减值准备转入应收账款坏账准备27275226.42元，本期与子公司签署债权转让协议，转回已办理网签手续地产公司对应的坏账准备60644439.21元

(4)本期实际核销的应收账款情况

1)应收账款核销情况

项目核销金额

实际核销的应收账款45950183.90

(5)应收账款和合同资产金额前5名情况占应收账期末账面余额款和合同应收账款坏账准资产期末单位名称备和合同资产减余额合计值准备应收账款合同资产小计数的比例

（%）

客户一111117859.31111117859.319.1288894287.45

客户二88986357.3488986357.347.3088986357.34

客户三82358440.5982358440.596.76

客户四64809075.79169998.1464979073.935.3364979073.93

客户五24805002.3224805002.322.0319844001.86

小计372076735.35169998.14372246733.4930.54262703720.58

2.其他应收款

(1)款项性质分类情况款项性质期末数期初数

保证金186631174.06199844131.28

员工备用金及垫付款2675435.713087129.71

水电油以及通讯充值款1620816.193104557.47

内部往来504954809.12403485840.77

账面余额合计695882235.08609521659.23

减：坏账准备168744102.21145955605.81

账面价值合计527138132.87463566053.42

第103页共117页(2)账龄情况账龄期末数期初数

1年以内162355383.14436777053.83

1-2年377285746.7842703931.59

2-3年28787388.37118446190.87

3-4年117573596.007901621.60

4年以上9880120.793692861.34

账面余额合计695882235.08609521659.23

减：坏账准备168744102.21145955605.81

账面价值合计527138132.87463566053.42

(3)坏账准备计提情况

1)类别明细情况

期末数账面余额坏账准备种类计提比例账面价值金额金额比例

（%）

（%）

单项计提坏账准备177479013.0025.50163179248.4891.9414299764.52

按组合计提坏账准备518403222.0874.505564853.731.07512838368.35

合计695882235.08100.00168744102.2124.25527138132.87（续上表）期初数账面余额坏账准备种类计提比例账面价值金额金额比例

（%）

（%）

单项计提坏账准备191439541.0031.41140626232.1073.4650813308.90

按组合计提坏账准备418082118.2368.595329373.711.27412752744.52

合计609521659.23100.00145955605.8123.95463566053.42

2)重要的单项计提坏账准备的其他应收款

期初数期末数单位计提比计提依名称账面余额坏账准备账面余额坏账准备例（%）据

第104页共117页期初数期末数单位计提比计提依名称账面余额坏账准备账面余额坏账准备例（%）据预计无

客户一68804872.0055043897.6068804872.0068804872.00100法收回预计无

客户二50050000.0040040000.0050050000.0050050000.00100法收回预期信

客户三41684669.0020842334.5028224141.0014112070.5050用损失较高预计无

客户四30000000.0024000000.0030000000.0030000000.00100法收回小

190539541.00139926232.10177079013.00162966942.5092.03

计

3)采用组合计提坏账准备的其他应收款

期末数组合名称

账面余额坏账准备计提比例（%）合并范围内关联方往来

504954809.12

组合

账龄组合13448412.965564853.7341.38

其中：1年以内6922914.88346145.745.00

1-2年616129.9261612.9910.00

2-3年563247.37168974.2130.00

3-4年716000.00358000.0050.00

4年以上4630120.794630120.79100.00

小计518403222.085564853.731.07

4)坏账准备变动情况

*明细情况

第一阶段第二阶段第三阶段整个存续期预期整个存续期预期项目未来12个月合计信用损失（未发信用损失（已发预期信用损失生信用减值）生信用减值）

期初数307196.85101926.26145546482.70145955605.81

期初数在本期——————

--转入第二阶段-30806.5030806.50

--转入第三阶段-56324.7456324.74

第105页共117页第一阶段第二阶段第三阶段整个存续期预期整个存续期预期项目未来12个月合计信用损失（未发信用损失（已发预期信用损失生信用减值）生信用减值）

--转回第二阶段

--转回第一阶段

本期计提69755.3938067465.5438137220.93

本期收回或转回14795.0314795.03

本期核销4476000.004476000.00

其他变动-10857929.50-10857929.50

期末数346145.7461612.99168336343.48168744102.21期末坏账准备计

0.0710.0091.7924.25

提比例（%）

本期第三阶段的其他变动系公司与多家房地产公司签订以房抵债协议后，已办理网签手续地产公司对应结转坏账准备

5)本期实际核销的其他应收款情况

项目核销金额

实际核销的其他应收款4476000.00

6)其他应收款金额前5名情况

占其他应收单位款项性质期末账面余额账龄款余额的比期末坏账准备名称例（%）

1年以内，

客户一内部往来504761055.6872.54

1-2年

客户二保证金68804872.003-4年9.8968804872.00

客户三保证金50050000.003-4年7.1950050000.00

3-4年，4

客户四保证金30000000.004.3130000000.00年以上

客户五保证金28224141.002-3年4.0614112070.50小

681840068.6897.98162966942.50

计

3.长期股权投资

(1)明细情况

第106页共117页期末数期初数减减项目值值账面余额账面价值账面余额账面价值准准备备对子公司

2192435446.562192435446.562192435446.562192435446.56

投资

合计2192435446.562192435446.562192435446.562192435446.56

(2)对子公司投资被投资单位期初数本期增加本期减少期末数广西蒙娜丽莎新材料有限

1001513730.301001513730.30

公司高安市蒙娜丽莎新材料有

651116200.87651116200.87

限公司广东蒙娜丽莎智能家居科

188235696.32188235696.32

技有限公司广东蒙娜丽莎投资管理有

130000000.00130000000.00

限公司广东绿屋建筑科技工程有

106290210.74106290210.74

限公司广东清远蒙娜丽莎建陶有

53091004.3953091004.39

限公司广东蒙创致远新材料科技

20385281.6020385281.60

有限公司广东蒙娜丽莎贸易有限公

11037835.1311037835.13

司广东蒙娜丽莎产业投资基

10400000.0010400000.00

金合伙企业（有限合伙）广东蒙娜丽莎物流服务有

10340801.0310340801.03

限公司佛山市慧德康商贸有限公

10024686.1810024686.18

司

小计2192435446.562192435446.56

(二)母公司利润表项目注释

1.营业收入/营业成本

(1)明细情况本期数上年同期数项目收入成本收入成本

第107页共117页本期数上年同期数项目收入成本收入成本

主营业务收入1678934147.381256489816.152639035697.812037677117.02

其他业务收入2448711.542857591.752169265.29458948.22

合计1681382858.921259347407.902641204963.102038136065.24

其中：与客户之间的

1681360432.011259347407.902640218591.272037677117.02

合同产生的收入

(2)收入分解信息

1)与客户之间的合同产生的收入按商品或服务类型分解

项本期数上年同期数目收入成本收入成本瓷质有

1056073161.58789600105.861711952277.651304895877.67

釉砖瓷质无

12182182.298415014.4054827456.4042146271.68

釉砖非瓷质

137580797.89104773729.21287607577.73254318286.94

有釉砖陶瓷

板、薄

470138031.71350531608.26582254880.77434270752.67

型陶瓷砖其他产

5386258.546026950.173576398.722045928.06

品小

1681360432.011259347407.902640218591.272037677117.02

计

2)与客户之间的合同产生的收入按经营地区分解

项本期数上年同期数目收入成本收入成本

东北区9344127.005889865.2665505757.7948376571.74

华北区19779084.9115866475.85124674237.9788490249.40

华东区121583710.6178311942.21534047832.40389668916.76

华南区1383110828.711064443544.591568803544.471256995560.13

华中区60030570.2545439508.65126645933.5196878157.74

西北区10370509.717079849.7665804471.0651523103.81

西南区77141600.8242316221.58154736814.07105744557.44

第108页共117页小

1681360432.011259347407.902640218591.272037677117.02

计

3)与客户之间的合同产生的收入按商品或服务转让时间分解

项目本期数上年同期数

在某一时点确认收入1681360432.012640218591.27在某一时段内确认收入

小计1681360432.012640218591.27

(3)在本期确认的包括在合同负债期初账面价值中的收入为16574849.33元。

2.研发费用

项目本期数上年同期数

人员工资及福利36797997.6239424070.52

直接投入15616291.4337255320.56

折旧摊销5089533.185442004.99

设计费4270671.555265640.96

设备调试费1195074.981027463.11

委托外部研究开发4396819.754390711.85

其他费用6449326.595985897.72

合计73815715.1098791109.71

3.投资收益

项目本期数上年同期数

应收款项融资贴现损失-2850868.78-14248794.85

摊余成本计量的金融资产终止确认损益-3595652.92-8010706.70

分红收益363490000.0022449000.00

其他非流动金融资产在持有期间的投资收益-32.42

合计357043445.88189498.45

十六、其他补充资料

(一)非经常性损益

第109页共117页非经常性损益明细表项目金额说明

非流动性资产处置损益，包括已计提资产减值准备的冲销-6703553.01部分

计入当期损益的政府补助，但与公司正常经营业务密切相关、符合国家政策规定、按照确定的标准享有、对公司损5636819.39益产生持续影响的政府补助除外

除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，非金

5305360.60

融企业持有金融资产和金融负债产生的公允价值变动损益以及处置金融资产和金融负债产生的损益计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费委托他人投资或管理资产的损益对外委托贷款取得的损益

因不可抗力因素，如遭受自然灾害而产生的各项资产损失单独进行减值测试的应收款项减值准备转回23722986.65

企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值产生的收益同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净损益非货币性资产交换损益债务重组损益

企业因相关经营活动不再持续而发生的一次性费用，如安置职工的支出等

因税收、会计等法律、法规的调整对当期损益产生的一次性影响

因取消、修改股权激励计划一次性确认的股份支付费用

对于现金结算的股份支付，在可行权日之后，应付职工薪酬的公允价值变动产生的损益采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变动产生的损益交易价格显失公允的交易产生的收益与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益受托经营取得的托管费收入

除上述各项之外的其他营业外收入和支出-21216.28其他符合非经常性损益定义的损益项目

小计27940397.35

第110页共117页减：企业所得税影响数（所得税减少以“－”表示）5092128.99

少数股东权益影响额（税后）762614.13

22085654.23

归属于母公司所有者的非经常性损益净额

(二)净资产收益率及每股收益

1.明细情况

加权平均净资产每股收益（元/股）报告期利润

收益率（%）基本每股收益稀释每股收益

归属于公司普通股股东的净利润3.640.310.24扣除非经常性损益后归属于公司

3.000.250.19

普通股股东的净利润

2.加权平均净资产收益率的计算过程

项目序号本期数

归属于公司普通股股东的净利润 A 124961794.26

非经常性损益 B 22085654.23

扣除非经常性损益后的归属于公司普通股股东的净利润 C=A-B 102876140.03

归属于公司普通股股东的期初净资产 D 3456324873.32

发行新股或债转股等新增的、归属于公司普通股股东的净

E 4854.00资产

新增净资产次月起至报告期期末的累计月数 F 1.51

回购或现金分红等减少的、归属于公司普通股股东的净资

G 122640115.80产

减少净资产次月起至报告期期末的累计月数 H 5.34

可转换公司债权回售属于权益的部分 I1 -125341155.07增减净资产次月起至报告期期末的累计月

J1 3.00数其他

可转换公司债权的权益部分 I2 98538.39增减净资产次月起至报告期期末的累计月

J2 1.51数

报告期月份数 K 12.00

L= D+A/2+ E×F/K-G×

加权平均净资产3432908640.36

H/K±I×J/K

加权平均净资产收益率 M=A/L 3.64%

第111页共117页项目序号本期数

扣除非经常损益加权平均净资产收益率 N=C/L 3.00%

3.基本每股收益和稀释每股收益的计算过程

(1)基本每股收益的计算过程项目序号本期数

归属于公司普通股股东的净利润 A 124961794.26

非经常性损益 B 22085654.23

扣除非经常性损益后的归属于公司普通股股东的净利润 C=A-B 102876140.03

期初股份总数 D 408800275.00

因公积金转增股本或股票股利分配等增加股份数 E

发行新股或债转股等增加股份数 F 4854.00

增加股份次月起至报告期期末的累计月数 G 1.51

因回购等减少股份数 H

减少股份次月起至报告期期末的累计月数 I

报告期缩股数 J

报告期月份数 K 12.00

发行在外的普通股加权平均数 L=D+E+F×G/K-H×I/K-J 408800886.00

基本每股收益 M=A/L 0.31

扣除非经常损益基本每股收益 N=C/L 0.25

(2)稀释每股收益的计算过程项目序号本期数

归属于公司普通股股东的净利润 A 124961794.26

稀释性潜在普通股对净利润的影响数 B 22347614.78

稀释后归属于公司普通股股东的净利润 C=A-B 102614179.48

非经常性损益 D 22085654.23稀释后扣除非经常性损益后的归属于公司普通股股东的

E=C-D 80528525.25净利润

发行在外的普通股加权平均数 F 408800886

认股权证、股份期权、可转换债券等增加的普通股加权平

G 16857170均数

稀释后发行在外的普通股加权平均数 H=F+G 425658056

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