蒙娜丽莎集团股份有限公司2026年半年度报告全文

蒙娜丽莎集团股份有限公司

2026年半年度报告

2026年8月

1蒙娜丽莎集团股份有限公司2026年半年度报告全文

第一节重要提示、目录和释义

公司董事会及董事、高级管理人员保证半年度报告内容的真实、准确、完整，不存在虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并承担个别和连带的法律责任。

公司负责人萧礼标、主管会计工作负责人汪雪波及会计机构负责人(会计

主管人员)陈毅超声明：保证本半年度报告中财务报告的真实、准确、完整。

所有董事均已出席了审议本次半年报的董事会会议。

本报告如涉及未来计划等前瞻性陈述，不构成公司对投资者的实质承诺，投资者及相关人士应对此保持足够的风险认识，并应当理解计划、预测与承诺之间的差异。

公司已在本报告中详细描述可能对公司未来发展战略和经营目标的实现

产生不利影响的风险因素，具体内容请见本报告“第三节管理层讨论与分析”之“十、公司面临的风险和应对措施”，敬请广大投资者注意投资风险。

公司计划不派发现金红利，不送红股，不以公积金转增股本。

2蒙娜丽莎集团股份有限公司2026年半年度报告全文

目录

第一节重要提示、目录和释义.........................................2

第二节公司简介和主要财务指标........................................6

第三节管理层讨论与分析...........................................9

第四节公司治理、环境和社会........................................21

第五节重要事项..............................................22

第六节股份变动及股东情况.........................................29

第七节债券相关情况............................................35

第八节财务报告..............................................39

3蒙娜丽莎集团股份有限公司2026年半年度报告全文

备查文件目录

一、载有公司法定代表人、主管会计工作负责人、会计机构负责人签名并盖章的财务报表。

二、载有法定代表人签名并盖章的2026年半年度报告原件。

三、报告期内在深交所网站和符合证监会规定条件的媒体上公开披露过的所有公司文件的正本及公告的原稿。

四、其他备查文件。

4蒙娜丽莎集团股份有限公司2026年半年度报告全文

释义释义项指释义内容

蒙娜丽莎、公司、本公司、股份公司指蒙娜丽莎集团股份有限公司报告期指2026年1月1日至2026年6月30日

元、万元、亿元指人民币元、人民币万元、人民币亿元

清蒙公司指广东清远蒙娜丽莎建陶有限公司（全资子公司）

蒙创致远指广东蒙创致远新材料科技有限公司（全资子公司）

蒙娜丽莎物流指广东蒙娜丽莎物流服务有限公司（全资子公司）

蒙娜丽莎投资指广东蒙娜丽莎投资管理有限公司（全资子公司）

蒙娜丽莎贸易指广东蒙娜丽莎贸易有限公司（全资子公司）

绿屋建科指广东绿屋建筑科技工程有限公司（全资子公司）

慧德康指佛山市慧德康商贸有限公司（全资子公司）

蒙娜丽莎智能家居指广东蒙娜丽莎智能家居科技有限公司（全资子公司）

桂蒙公司指广西蒙娜丽莎新材料有限公司（全资子公司）

江蒙公司指高安市蒙娜丽莎新材料有限公司（控股子公司）

蒙娜丽莎产业基金指广东蒙娜丽莎产业投资基金合伙企业（有限合伙）（控股子公司）

MONALISA GLOBAL 指 MONALISA GLOBAL PTE. LTD.（全资子公司）

用于建筑物饰面或作为建筑物构件的陶瓷制品，主要指陶瓷墙地建筑陶瓷指砖，不包括建筑玻璃制品、黏土砖和烧结瓦等。

由黏土、长石和石英为主要原料制造的用于覆盖墙面和地面的板状陶瓷砖指或块状建筑陶瓷制品。

由黏土和其它无机非金属材料经成形、高温烧成等生产工艺制成的陶瓷板指

厚度不大于 6mm、上表面面积不小于 1.62m2板状陶瓷制品。

瓷质有釉砖指吸水率小于等于0.5%、经过施釉工序的陶瓷砖产品

瓷质无釉砖指吸水率小于等于0.5%、不经过施釉工序的陶瓷砖产品

非瓷质有釉砖指吸水率大于0.5%、经过施釉工序的陶瓷砖产品

由黏土、长石和石英为主要原料制造的厚度不大于 5.5mm，表面面积薄型陶瓷砖指

小于 1.62m2的板状或块状建筑陶瓷制品。

以黏土和其他无机非金属材料为主要原料，经原料制备、成形、装饰、高温烧成等工艺制成的具有低吸水率、可机械加工，主要用于陶瓷岩板指

家居台面、家具饰面、电器面板、地面装饰、墙面装饰等领域的板状陶瓷制品。

可转债指可转换公司债券

证监会、中国证监会指中国证券监督管理委员会

深交所、交易所指深圳证券交易所

《公司法》指《中华人民共和国公司法》

《证券法》指《中华人民共和国证券法》

5蒙娜丽莎集团股份有限公司2026年半年度报告全文

第二节公司简介和主要财务指标

一、公司简介股票简称蒙娜丽莎股票代码002918股票上市证券交易所深圳证券交易所公司的中文名称蒙娜丽莎集团股份有限公司

公司的中文简称（如有）蒙娜丽莎

公司的外文名称（如有） Monalisa Group CO.Ltd.公司的外文名称缩写（如有） Monalisa公司的法定代表人萧礼标

二、联系人和联系方式董事会秘书证券事务代表姓名徐育伟刘宝玲联系地址佛山市南海区西樵轻纺城工业园佛山市南海区西樵轻纺城工业园

电话0757-818966390757-81896639

传真0757-818966390757-81896639

电子信箱 monalisazqb@163.com monalisazqb@163.com

三、其他情况

1、公司联系方式

公司注册地址、公司办公地址及其邮政编码、公司网址、电子信箱等在报告期是否变化

□适用□不适用

公司注册地址、公司办公地址及其邮政编码、公司网址、电子信箱等在报告期无变化，具体可参见2025年年报。

2、信息披露及备置地点

信息披露及备置地点在报告期是否变化

□适用□不适用

公司披露半年度报告的证券交易所网站和媒体名称及网址，公司半年度报告备置地在报告期无变化，具体可参见2025年年报。

3、其他有关资料

其他有关资料在报告期是否变更情况

□适用□不适用

6蒙娜丽莎集团股份有限公司2026年半年度报告全文

四、主要会计数据和财务指标公司是否需追溯调整或重述以前年度会计数据

□是□否本报告期上年同期本报告期比上年同期增减

营业收入（元）1749337782.461915136340.45-8.66%

归属于上市公司股东的净利润（元）49323320.82-5668167.13970.18%归属于上市公司股东的扣除非经常性

50143647.33-16198853.30409.55%

损益的净利润（元）

经营活动产生的现金流量净额（元）181606381.3391404006.7798.69%

基本每股收益（元/股）0.12-0.011300.00%

稀释每股收益（元/股）0.12-0.011300.00%

加权平均净资产收益率1.48%-0.17%1.65%本报告期末上年度末本报告期末比上年度末增减

总资产（元）6725424595.126794642368.34-1.02%

归属于上市公司股东的净资产（元）3312903368.063304098497.770.27%

五、境内外会计准则下会计数据差异

1、同时按照国际会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况

□适用□不适用公司报告期不存在按照国际会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况。

2、同时按照境外会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况

□适用□不适用公司报告期不存在按照境外会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况。

六、非经常性损益项目及金额

□适用□不适用

单位：元项目金额说明非流动性资产处置损益（包括已计提资产减值准备的-6842457.36冲销部分）计入当期损益的政府补助（与公司正常经营业务密切相关、符合国家政策规定、按照确定的标准享有、对1379136.00公司损益产生持续影响的政府补助除外）

除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，非金融企业持有金融资产和金融负债产生的公允价值-182541.51变动损益以及处置金融资产和金融负债产生的损益

单独进行减值测试的应收款项减值准备转回2725882.63

除上述各项之外的其他营业外收入和支出3056143.47

减：所得税影响额985044.45

少数股东权益影响额（税后）-28554.71

合计-820326.51

7蒙娜丽莎集团股份有限公司2026年半年度报告全文

其他符合非经常性损益定义的损益项目的具体情况：

□适用□不适用公司不存在其他符合非经常性损益定义的损益项目的具体情况。

将《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益项目的情况说明

□适用□不适用

公司不存在将《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益的项目的情形。

8蒙娜丽莎集团股份有限公司2026年半年度报告全文

第三节管理层讨论与分析

一、报告期内公司从事的主要业务

（一）行业的基本情况及公司所处的行业地位

1、行业的基本情况

2026年上半年，全国房地产开发投资38074亿元，同比下降18.0%；房地产开发企业房屋施工面积554049万平方米，同比下降12.5%；房屋新开工面积23239万平方米，下降23.4%；房屋竣工面积17221万平方米，下降23.7%；新建商品房销售面积40140万平方米，同比下降11.6%。（信息来源：国家统计局）受房地产行业持续深度调整、国际局势复杂多变、能源价格上涨压力、出口退税政策取消、行业竞争持续等多方面的影响，建陶行业告别过去高速发展的时代，进入存量甚至缩量的激烈竞争态势，利润空间被挤压。上游天然气、煤炭等能源价格上涨，纸箱、化工釉料及物流成本也有所上涨。

自2025年3月“好房子”首次被写入《政府工作报告》，“好房子”政策对建材产品的环保性能、品质标准和绿色属性提出了更高要求，正在推动建陶行业加速向绿色智造方向转型。行业内头部企业纷纷加强技术创新，蒙娜丽莎不断推进技术创新、绿色智造转型升级，执行严于国家标准的企业内控标准，搭建和实现从原料到终端的全链条品质管控体系，将科研深度植入品控流程，打造覆盖设计、生产、交付的产业链协同生态，多维度赋能中国高质量住宅建设。

我国提出的碳达峰、碳中和目标，对行业产生较大影响。能耗双控、“双碳”政策随着时间推进日渐收紧，建陶行业加快绿色生产与智能制造转型升级，将加快行业结构性调整，推动绿色建材产业发展，带动建材行业技术创新，行业将进一步向绿色环保、低碳节能的高质量发展方向转型。屋面光伏发电项目、低能耗生产技术、新型能源尝试开发使用等，被陆续展开研究及投入应用。与此同时，陶瓷 5A新国标全面落地实施，以优质产能置换落后产能，行业供给侧结构性调整持续深化。

2、公司所处的行业地位

公司是中国陶瓷工业协会副理事长单位，中国建筑卫生陶瓷协会副会长单位，全国建筑卫生陶瓷标准化技术委员会副主任单位，获得第三届中国质量奖提名奖。公司在科技创新、智能制造、产能布局、品牌建设、市场营销、服务体系等方面形成了明显的竞争优势，是行业陶瓷大板、岩板的开拓者和领跑者，属行业头部品牌。此外，公司有3位国际标准化组织 ISO/TC 189（陶瓷砖）注册专家，深度参与陶瓷砖领域国际标准制定。公司在国内标准制定、质量荣誉及国际标准化层面均具备扎实的行业引领能力。

（二）公司主要业务概况

公司主要从事高品质建筑陶瓷产品研发、生产和销售，拥有佛山、清远、藤县、高安四个生产基地，“蒙娜丽莎”、“QD”、“美尔奇”三个品牌，主要产品可分为陶瓷砖、陶瓷板、岩板、瓷艺，销售渠道以国内市场为主，国际市场为辅。

9蒙娜丽莎集团股份有限公司2026年半年度报告全文

蒙娜丽莎陶瓷砖、陶瓷板（岩板）、薄型陶瓷砖部分产品效果图：

10蒙娜丽莎集团股份有限公司2026年半年度报告全文

公司参与供货的部分工程项目图片：

11蒙娜丽莎集团股份有限公司2026年半年度报告全文

（三）公司主要经营模式

公司拥有独立完整的研发、生产和销售体系。本报告期内，公司主营业务、主要产品和主要经营模式均未发生重大变化。

1、采购模式

公司采购按照“大宗采购招投标+小额采购询价议价”模式，不断加强与各品类头部供应商的紧密合作，致力于良性的上下游供应商战略合作伙伴体系建设。

2、生产模式

公司生产模式主要为“订单+预测”模式，公司根据客户的订单需求、新产品的推广计划、生产过程的成本最优原则以及市场需求的预测等方面进行综合评估，确定生产计划，开展生产工作。

3、销售模式

公司销售模式主要为“经销业务+工程业务”模式。经销业务通过经销网络渠道直达终端客户，工程业务通过工程客户进行销售；推进新零售及整装业务发展以补充和丰富业务渠道，持续升级品质交付体系。

（四）公司报告期主要经营工作情况

2026年上半年，公司实现合并营业收入174933.78万元，同比下降8.66%，其中经销业务收入143635.68万元，同

比下降9.61%，工程战略业务收入31298.10万元，同比下降4.00%；归属于上市公司股东的净利润4932.33万元，同比增长970.18%。经营业绩变动的主要原因为：报告期内，建筑陶瓷行业市场竞争依然激烈，为应对市场因素对经营的影响，公司加强经销业务，积极拓展市场，在经营上持续实施精益管理，期间费用同比下降；优化盘活库存，当期存货跌价准备减少。综合以上因素，公司2026年半年度业绩同比增长。

2026年，公司以“聚焦用户，产品领先，精益运营”为经营战略主轴，持续深化高质量发展，在品质、交付、成本、创新、营收、效益、品牌、绿色、社会责任等维度，进一步夯实基础，实现企业持续、稳步、健康发展。报告期内，围绕上述年度经营计划，公司开展的主要工作情况如下：

1、深化精益管理，持续驱动降本增效

公司坚持效益优先与风险管控并重，围绕“提质、增效、降本”目标，深入推进精益管理体系，在采购、节能、生产管控等环节持续优化流程、强化成本控制，实现资源高效整合。报告期内，大宗材料与燃料价格有所上涨，生产端通过持续降本部分抵消了原材料、燃料上涨带来的成本压力；同时优化库存管理，期间费用同比下降，管理效率有效提升。

在外部压力下，各业务板块迎难而上，上半年经营同比实现扭亏为盈。

2、深耕渠道网络，增强终端竞争力与品牌信心

面对房地产行业进入存量时代，公司围绕终端门店赋能，结合全国性节点活动与区域特色策略，深化工长、设计师等渠道建设，优化客户结构，精准帮扶低效网点，整体渠道质量稳步提升。报告期内，公司通过适配的销售政策扶持经销商，结合店面升级与产品创新迭代，使终端经销商对公司品牌与产品信心显著增强。

在严控风险前提下，公司积极探索高质量战略工程合作新模式，成功切入多家全国知名连锁品牌企业战略工程新领域，供应链协同与风险控制同步强化。

面对消费场景多样化、渠道碎片化以及产品迭代加速的行业趋势，公司持续优化终端营销体系，深化数字化营销建设，构建全域新零售矩阵，实现全国超千家终端门店线上线下融合。新零售渠道经销商持续扩容，新媒体端流量曝光稳步增长，会员体系精细化运营提升用户粘性与带单贡献。公司推出“微笑+品质服务交付”体系，提升客户满意度。

报告期内，蒙娜丽莎品牌价值入选2026年《中国500最具价值品牌》榜单；同时，入选房建供应链企业综合实力TOP500供应商，在建筑陶瓷、岩板、美缝剂三大品类中均位列 TOP2，终端服务能力和市场竞争力进一步增强。

3、技术创新引领，争做高质量发展排头兵

公司始终坚持创新驱动发展战略，贯彻“生产一代、储备一代、研发一代”的方针，持续优化“研究—开发—应用”三级技术开发与储备体系。依托国家企业技术中心等创新平台，严控产品质量标准，强化研发创新，特别是在产品设计、功能性提升和附加值优化方面持续发力。

报告期内，新产品研发与投产成效显著。公司顺利推出 5A无极石界、无极木歌、原生印象及莱姆石等多款新品，同时紧跟消费市场潮流，快速开发并量产了一批热销产品，进一步丰富了产品矩阵，为终端销售提供了有力支撑。前沿

12蒙娜丽莎集团股份有限公司2026年半年度报告全文

技术攻关同步取得实质性突破，为后续工程应用奠定了基础。凭借上述创新成果，公司荣获2026陶瓷卫浴产业智造大会“5A质量企业奖”。

在绿色发展方面，公司持续推进绿色战略，严格执行环保内控标准。报告期内，公司通过优化产品配方与生产工艺，实现研发与生产的提质增效。目前，四个生产基地均已获评“绿色工厂”。在零碳燃烧技术领域，“建筑陶瓷氨氢零碳/低碳烧成技术与装备开发及应用研究”及“氨氢零碳烧成陶瓷砖（板）关键技术研究及产业化”项目完成成果鉴定，前者总体达国际领先水平，后者整体达国际先进水平，其中氨燃料烧成技术居国际领先。氨氢零碳燃烧示范车间荣获“佛山市先进集体”及“南海区先进集体”称号；同时，公司凭借在绿色生产、节能减排、环保治理等方面的低碳转型实践与社会效益贡献，获佛山市南海区环境保护产业协会颁发“生态友好企业”荣誉。

截至报告期末，公司共有专利1121件，其中发明专利385件（含国外发明专利25件），实用新型专利154件，外观专利582件。公司通过持续优化的研发机制保障了产品迭代能力，在创新层面巩固了领先优势，并展现出对行业标准的前瞻把握与快速响应能力。跨领域的艺术与科学合作为产品升级开辟了独特路径，关键技术攻关与成果转化水平处于行业前列，中长期技术竞争力基础扎实。同时，绿色制造已成为核心竞争优势之一，低碳管理走在了行业前列。持续的研发投入和技术成果输出，为公司高质量发展奠定了坚实基础。

（五）公司未来发展战略未来，公司将持续深耕国内陶瓷主业，巩固并提升行业领先地位，积极拓展海外市场，开辟业务发展新空间，探索

第二增长曲线，培育未来增长点，实现可持续发展。

二、核心竞争力分析

公司秉承“在美化建筑和生活空间的应用领域，成为资源节约型、环境友好型的领军企业”的发展愿景和“把每一片瓷砖打造成艺术精品”的质量文化，坚持走智能化、绿色化、融合化发展之路，在品牌建设、科技创新、渠道建设、智能制造、绿色制造、服务体系等方面形成了明显的竞争优势。

1、技术创新与研发优势

蒙娜丽莎始终以研发创新为核心驱动力，构建了覆盖技术攻关、产品研发、绿色智造和市场营销的全链条创新体系。公司依托国家认定企业技术中心、广东省大尺寸陶瓷薄板重点实验室、博士后科研工作站、中国轻工业无机材料重点实验室等十二大国家级、省级科研创新平台，形成了研究院+实验室+产业化基地三位一体的创新体系。

上半年，公司在“无极石界”的基础上推出 5A莱姆石、无极木歌、岁月风华及原生印象等多款新品，并严格按照《消费品质量分级陶瓷砖》国家标准，推出蒙娜丽莎瓷砖 5A精品馆，以 5A品质抢占高端消费市场；与此同时，公司氨氢零碳（低碳）燃烧技术生产线通过成果鉴定。

公司积极参与国内外标准化建设，由蒙娜丽莎牵头起草的 ISO 10545-23:2025《陶瓷砖第 23部分：陶瓷砖、基体和釉层弹性模量的测定》于 2025年 7月由国际标准化组织 (ISO)正式发布，它是由中国主导制定的陶瓷砖领域国际标准。

截至2026年6月30日，公司拥有有效专利1121件，其中发明专利385件（含国际发明专利25件），涵盖绿色陶瓷配方、超薄岩板制备、数码釉面工艺、低碳清洁生产等关键领域。

2、品牌建设与品质优势

公司拥有“蒙娜丽莎”、“QD”、“美尔奇”三个品牌，是行业陶瓷大板、岩板的开拓者。2026年，“蒙娜丽莎”品牌再度入选“中国500最具价值品牌”。公司蒙娜丽莎品牌属行业头部品牌。

公司是业内荣获中国质量奖（提名奖）的企业。四个基地均采用远严于国家标准的内控标准，质量统一，同时，结合不同基地资源优势，构建不同品类、规格、花色差异化协同制造体系。公司多品类产品率先通过 5A产品检测和认证，并获得“5A质量企业奖”。公司构建了“原料-半成品-成品-仓储”全链条品质防线。依托过硬的产品质量，获得“陶瓷领军品牌”“陶瓷十大品牌”“瓷砖十大品牌”“陶瓷一线品牌”等殊荣。

3、绿色制造优势

面对陶瓷行业高耗能、高排放的传统模式，公司始终坚持绿色低碳发展之路，探索节能降碳覆盖生产全流程、全产业链的新范式，为高质量发展贡献绿色能量。公司4个生产基地全部获得工信部授予的“绿色工厂”称号；公司建成陶瓷

13蒙娜丽莎集团股份有限公司2026年半年度报告全文

工业氨氢零碳燃烧量产示范生产线，入选全国建材行业突破性新技术新产品发布会，入围中国轻工业联合会绿色低碳转型典型案例；在桂蒙基地、广蒙基地建成屋面光伏的基础上，上半年，江蒙基地屋顶光伏项目成功并网，与此同时，公司获秩鼎 ESG AA级评级。

4、全渠道竞争优势

公司具备全渠道覆盖能力，构建了以经销、工程、整装、运营、新零售为核心的多元化渠道体系，形成传统与新兴业态协同发展的格局，满足消费者从家装到工装、从大众到高端的全场景需求。

报告期内，公司持续优化全渠道销售模式，在加强工程业务风险管控的同时，大力强化经销业务。公司不断拓宽渠道范围，实行多元化、多业态的全渠道市场营销，日渐形成了全渠道市场竞争优势。公司不断强化终端交付，为消费者提供多项增值服务。

5、数字化、智能化优势

公司以工业互联网为抓手，分别从营销、生产、管理三大板块全方位进行数字化建设。公司引入 AI视觉检测设备，缺陷识别率显著提升；持续优化排产系统，提高订单处理及时率，同时降低生产偏差率；公司是佛山市数字化智能化一级示范工厂；公司开发多种智数应用工具，实现线上线下互联互通，塑造以消费者为中心的全新购物体验。

三、主营业务分析概述

参见“一、报告期内公司从事的主要业务”相关内容。

主要财务数据同比变动情况

单位：元本报告期上年同期同比增减变动原因

营业收入1749337782.461915136340.45-8.66%

营业成本1311102751.081437167037.33-8.77%

销售费用87832507.15112064890.03-21.62%

管理费用172131250.76203599542.83-15.46%主要系有息负债规模下

财务费用9202283.2625177524.52-63.45%降使利息支出减少所致。

所得税费用28470821.6224047893.9518.39%

研发投入55681975.7072064375.99-22.73%经营活动产生的现金主要系收到订货保证金

181606381.3391404006.7798.69%

流量净额增加所致。

主要系本报告期资产处投资活动产生的现金

-424292.772234426.14-118.99%置与支付投资款共同影流量净额响所致。

筹资活动产生的现金

-103493095.38-89396376.32-15.77%流量净额

主要系前述经营、投资现金及现金等价物净

77418016.244349921.021679.76%及筹资活动现金流量变

增加额动共同影响所致。

公司报告期利润构成或利润来源发生重大变动

□适用□不适用公司报告期利润构成或利润来源没有发生重大变动。

营业收入构成

单位：元

14蒙娜丽莎集团股份有限公司2026年半年度报告全文

本报告期上年同期同比增减金额占营业收入比重金额占营业收入比重

营业收入合计1749337782.46100%1915136340.45100%-8.66%分行业

建筑陶瓷制品制造1739960204.8799.46%1891526200.2398.77%-8.01%

其他业务9377577.590.54%23610140.221.23%-60.28%分产品

瓷质有釉砖1434719344.7882.01%1562351199.9781.58%-8.17%

瓷质无釉砖4956415.550.28%8490259.390.44%-41.62%

非瓷质有釉砖47166526.562.70%70678636.773.69%-33.27%

陶瓷板、薄型陶瓷砖236464710.6313.52%229877323.2712.00%2.87%

其他产品16653207.350.95%20128780.831.05%-17.27%

其他业务9377577.590.54%23610140.221.23%-60.28%分地区

东北区62146780.073.55%69607734.513.63%-10.72%

华北区293441109.0216.77%331754254.2317.32%-11.55%

华东区509728018.8429.14%540085153.3428.20%-5.62%

华南区340496817.3119.46%390948208.8720.41%-12.90%

华中区211059187.5812.07%236107736.4512.33%-10.61%

西北区136349592.657.79%136867968.837.15%-0.38%

西南区182688924.3410.44%193954934.6210.13%-5.81%

境外13427352.650.77%15810349.600.83%-15.07%

占公司营业收入或营业利润10%以上的行业、产品或地区情况

□适用□不适用

单位：元营业收入比上营业成本比上毛利率比上营业收入营业成本毛利率年同期增减年同期增减年同期增减分行业建筑陶瓷制品

1739960204.871305120786.0724.99%-8.01%-8.20%0.15%

制造分产品

瓷质有釉砖1434719344.781073997146.4325.14%-8.17%-8.91%0.61%

陶瓷板、薄型

236464710.63176765809.3325.25%2.87%7.66%-3.32%

陶瓷砖分地区

华北区293441109.02223797531.6923.73%-11.55%-10.97%-0.50%

华东区509728018.84373825743.6026.66%-5.62%-6.92%1.02%

华南区340496817.31265429021.2322.05%-12.90%-12.97%0.06%

华中区211059187.58158825930.3824.75%-10.61%-10.34%-0.22%

西南区182688924.34138308224.8724.29%-5.81%-3.66%-1.69%

公司主营业务数据统计口径在报告期发生调整的情况下，公司最近1期按报告期末口径调整后的主营业务数据□适用□不适用

四、非主营业务分析

□适用□不适用

单位：元

15蒙娜丽莎集团股份有限公司2026年半年度报告全文

金额占利润总额比例形成原因说明是否具有可持续性

投资收益-829933.61-1.06%主要为金融资产终止确认损益。否主要为交易性金融资产的公允价

公允价值变动损益-184048.36-0.23%否值变动。

资产减值-11556892.39-14.72%主要为计提应收坏账准备。否营业外收入3911251.814.98%主要为违约金收入。否营业外支出861176.261.10%主要为对外捐赠和罚没支出。否五、资产及负债状况分析

1、资产构成重大变动情况

单位：元本报告期末上年末占总资占总资比重增减重大变动说明金额金额产比例产比例

货币资金1546362603.5122.99%1490972061.4021.94%1.05%主要系本报告期经销渠

应收账款425062098.796.32%311601547.144.59%1.73%道应收款增加所致。

合同资产5852348.410.09%7850003.810.12%-0.03%

存货761541095.1411.32%836339406.9812.31%-0.99%

投资性房地产132816544.811.97%163438939.102.41%-0.44%主要系本报告期支付投

长期股权投资49596825.180.74%10000000.000.15%0.59%资款所致。

固定资产2584043702.3038.42%2726012070.7840.12%-1.70%

在建工程19989827.650.30%19028499.370.28%0.02%

使用权资产55936314.190.83%62151967.860.91%-0.08%主要系本报告期借款结

短期借款321935000.004.79%181793986.122.68%2.11%构变化所致。

合同负债32853143.500.49%34143191.960.50%-0.01%

长期借款509424000.007.57%592559000.008.72%-1.15%

租赁负债24662190.860.37%27604100.170.41%-0.04%

2、主要境外资产情况

□适用□不适用

3、以公允价值计量的资产和负债

□适用□不适用

单位：元

16蒙娜丽莎集团股份有限公司2026年半年度报告全文

计入权益的本期计本期公允价本期购买本期出售项目期初数累计公允价提的减其他变动期末数值变动损益金额金额值变动值金融资产

1.交易性

金融资产

-716296.3532247.9

（不含衍

184048.3626

生金融资

产）

2.其他非-

1598110200000012874711598073

流动金融0.00716296.3

89.69.00.8221.55

资产2

金融资产1598110-200000012874711603395

0.00

小计89.69184048.36.00.8269.51应收款项76333115119526907744891340

0.00

融资1.467.335.998.14

2361442-51195200000028195212092529

上述合计

01.15184048.367.33.007.8177.65

金融负债0.000.00其他变动的内容其他变动为本期对其他非流动金融资产和交易性金融资产重分类所致。

报告期内公司主要资产计量属性是否发生重大变化

□是□否

4、截至报告期末的资产权利受限情况

单位：元项目期末账面余额期末账面价值受限类型受限原因

票据保证金、保函保证金、安

货币资金119712257.35119712257.35质押、冻结全文明措施费

固定资产373366579.36270490918.99抵押借款抵押

无形资产148091691.04121760715.02抵押借款抵押

合计641170527.75511963891.36

六、投资状况分析

1、总体情况

□适用□不适用

报告期投资额（元）上年同期投资额（元）变动幅度

68594681.1337375622.3883.53%

公司需遵守《深圳证券交易所上市公司自律监管指引第3号——行业信息披露》中的“非金属建材相关业务”的披露要求不适用。

17蒙娜丽莎集团股份有限公司2026年半年度报告全文

2、报告期内获取的重大的股权投资情况

□适用□不适用

3、报告期内正在进行的重大的非股权投资情况

□适用□不适用

4、金融资产投资

（1）证券投资情况

□适用□不适用公司报告期不存在证券投资。

（2）衍生品投资情况

□适用□不适用公司报告期不存在衍生品投资。

5、募集资金使用情况

□适用□不适用公司报告期无募集资金使用情况。

七、重大资产和股权出售

1、出售重大资产情况

□适用□不适用公司报告期未出售重大资产。

2、出售重大股权情况

□适用□不适用

八、主要控股参股公司分析

□适用□不适用

主要子公司及对公司净利润影响达10%以上的参股公司情况

单位：元

18蒙娜丽莎集团股份有限公司2026年半年度报告全文

公司名称公司类型主要业务注册资本总资产净资产营业收入营业利润净利润广东清远高品质建蒙娜丽莎筑陶瓷的43287412829463192220820761751745546子公司5000000

建陶有限生产和销43.7343.5529.578.915.04

0.00公司售。

广东蒙娜

--丽莎投资股权投资300000063131865550958

子公司46166.1311102001112014

管理有限及管理。00.0024.632.59

2.506.18

公司高品质陶广东绿屋

瓷产品的---建筑科技150000030801901046866

子公司销售、设882466395140129319109

工程有限00.006.211.76

计、建筑8.11.69.00公司安装。

广西蒙娜高品质建

--丽莎新材筑陶瓷的4624200178068113570374299749子公司33582012876672

料有限公生产和销00.00983.03748.0853.15.82.45司售。

高品质建广东蒙娜筑陶瓷的丽莎智能300000014107583905256145913246092163590132子公司技术开

家居科技00.00840.6662.56055.281.011.63

发、销有限公司售。

高安市蒙高品质建娜丽莎新筑陶瓷的164117612689191046487283329855865903696490子公司

材料有限生产和销47.00466.56646.1696.53.89.05公司售。

建筑装饰材料销广东蒙创售，建筑--致远新材1000058121972136454361480165子公司陶瓷制品11117221099957

料科技有88.0067.774.5271.15销售，新6.421.74限公司型陶瓷材料销售。

报告期内取得和处置子公司的情况

□适用□不适用公司名称报告期内取得和处置子公司方式对整体生产经营和业绩的影响

MONALISA GLOBAL PTE. LTD. 新设 无重大影响主要控股参股公司情况说明

九、公司控制的结构化主体情况

□适用□不适用

十、公司面临的风险和应对措施

1、全球贸易环境变化引发的市场风险

受全球贸易环境变化影响，全球制造业市场格局和供应链正在重塑当中，不确定因素和各类风险持续增加。外部环境的变化，对建陶行业和企业的经营产生影响。

公司高度关注外部市场环境的变化，加强风险预警和市场调控，采取更加谨慎、专业的经营态度，以实现企业的稳健经营。

2、行业持续调整导致企业营收、利润下滑的风险

19蒙娜丽莎集团股份有限公司2026年半年度报告全文

受内外部环境影响，市场对建筑陶瓷产品需求延续2025年态势，竞争持续加剧，对企业营收、利润规模影响较大。

利用全渠道竞争优势，保持适度规模，最大可能抢占市场份额；通过优化产品结构，持续加大新产品推广力度，增强企业盈利空间；加强市场调研和预判分析，保持合理的市场节奏，实现产销平衡；全面、深入开展精益管理和降本增效，强化各部门、子公司经营目标管理，优化流程，提高效率，提升企业的盈利能力。

3、燃料、原材料价格上涨风险

2026年上半年，燃料、大宗原材料和物流费用有所上涨，对公司生产经营及盈利水平产生影响。未来不排除持续上

涨的可能，进一步挤压企业盈利空间。

四个基地统筹协调，合理排产，降本增效。加强市场预测和信息收集，对行业形势、市场趋势作出准确预判，加强与优质供应商的战略合作，持续优化供应链，拓宽供应面，完善价格管控与招投标机制，减少因燃料、大宗原材料价格波动而影响企业年度经营目标的实现。

4、应收款项收回及抵房变现风险

受外部环境波动和不确定因素影响，应收账款存在回收风险，公司对部分房地产客户进行了应收款项抵房，可能存在抵房和处置变现不及预期的风险。

公司继续坚持风险控制优先原则，在工程业务占比下降的情况下，不断强化对客户持续经营、履约能力评估；对销售过程中合同评审、发货进度和回款进度等全面加强过程监控；通过多种举措，加快工抵房去化变现。

5、环保、能耗等政策变化的风险

2026年5月，工信部发布通知，建筑卫生陶瓷行业被正式纳入年度工业节能监察重点范围；2026年2月，广东省发

布《广东省2025年度碳排放配额分配方案》，覆盖范围包括省内116家陶瓷企业；自2026年4月1日起，我国全面取消瓷砖（陶瓷砖）的增值税出口退税。国家从宏观层面，通过能耗、环保、碳排放、出口退税等手段，加强对行业的调控。未来，企业面临着经营成本持续上升、利润空间持续承压的风险。

公司提前布局，通过绿色制造、环保治理、节能减排和清洁生产，在环保、能耗、碳排放等领域走在行业前列。未来需持续强化，让绿色制造成为公司在行业洗牌中强有力的抓手。

十一、市值管理制度和估值提升计划的制定落实情况公司是否制定了市值管理制度。

□是□否公司是否披露了估值提升计划。

□是□否

十二、“质量回报双提升”行动方案贯彻落实情况

公司是否披露了“质量回报双提升”行动方案公告。

□是□否

20蒙娜丽莎集团股份有限公司2026年半年度报告全文

第四节公司治理、环境和社会

一、公司董事、高级管理人员变动情况

□适用□不适用姓名担任的职务类型日期原因张旗康董事会秘书离任2026年01月19日个人原因徐育伟董事会秘书聘任2026年01月19日工作调动

二、本报告期利润分配及资本公积金转增股本情况

□适用□不适用

公司计划半年度不派发现金红利，不送红股，不以公积金转增股本。

三、公司股权激励计划、员工持股计划或其他员工激励措施的实施情况

□适用□不适用

公司报告期无股权激励计划、员工持股计划或其他员工激励措施及其实施情况。

四、环境信息披露情况上市公司及其主要子公司是否纳入环境信息依法披露企业名单

□是□否

纳入环境信息依法披露企业名单中的企业数量（家）4序号企业名称环境信息依法披露报告的查询索引

1 蒙娜丽莎集团股份有限公司 https://www-app.gdeei.cn/gdeepub/front/dal/dal/newindex

2 广东清远蒙娜丽莎建陶有限公司 https://www-app.gdeei.cn/gdeepub/front/dal/dal/newindex

http://bqfq.sthjt.gxzf.gov.cn/GXHJXXPLQYD/frontal/index.

3广西蒙娜丽莎新材料有限公司

html#/home/index

4 高安市蒙娜丽莎新材料有限公司 http://qyhjxxyfpl.sthjt.jiangxi.gov.cn:15004/information

公司需遵守《深圳证券交易所上市公司自律监管指引第3号——行业信息披露》中的“非金属建材相关业务”的披露要求上市公司发生环境事故的相关情况无。

五、社会责任情况

公司始终将履行社会责任作为企业发展的重要组成部分，坚持合法经营、诚信纳税，致力于让发展成果惠及全体员工，并积极回馈社会，持续为国家和地方经济社会发展贡献力量。报告期内，公司在稳健经营、保障就业的同时，继续深化在教育文化、乡村振兴、社会公益及扶弱济困等领域的投入，通过设立奖学金、助学金等形式为国家培养优秀人才，以文化赋能积极参与地方性惠民文化活动，对困难残疾人及孤寡老人进行定期走访慰问，积极投身地方公益慈善与乡村振兴事业，以实际行动践行企业社会责任。报告期内，公司累计捐赠61.17万元。

21蒙娜丽莎集团股份有限公司2026年半年度报告全文

第五节重要事项

一、公司实际控制人、股东、关联方、收购人以及公司等承诺相关方在报告期内履行完毕及截至报告期末超期未履行完毕的承诺事项

□适用□不适用

公司报告期不存在由公司实际控制人、股东、关联方、收购人以及公司等承诺相关方在报告期内履行完毕及截至报告期末超期未履行完毕的承诺事项。

二、控股股东及其他关联方对上市公司的非经营性占用资金情况

□适用□不适用公司报告期不存在控股股东及其他关联方对上市公司的非经营性占用资金。

三、违规对外担保情况

□适用□不适用公司报告期无违规对外担保情况。

四、聘任、解聘会计师事务所情况半年度财务报告是否已经审计

□是□否公司半年度报告未经审计。

五、董事会对会计师事务所本报告期“非标准审计报告”的说明

□适用□不适用

六、董事会对上年度“非标准审计报告”相关情况的说明

□适用□不适用

七、破产重整相关事项

□适用□不适用公司报告期未发生破产重整相关事项。

八、诉讼事项重大诉讼仲裁事项

□适用□不适用

本报告期公司无重大诉讼、仲裁事项。

22蒙娜丽莎集团股份有限公司2026年半年度报告全文

其他诉讼事项

□适用□不适用

诉讼(仲裁)涉案金额是否形成预诉讼(仲诉讼(仲裁)审理结诉讼(仲裁)判披露日期披露索引

基本情况（万元）计负债裁)进展果及影响决执行情况案件尚未开庭审理

或尚未结案，部分诉讼、仲裁案件尚

未执行完毕，其对部分案件公司本期利润或期报告期内新正在执行后利润的影响存在部分案件已执

增诉讼、仲或正在审

4902.37否不确定性，公司将行完不适用

裁事项汇总理，部分依据会计准则的要毕。

情况案件已执求和届时的实际情行完毕。

况进行相应的会计处理，具体以公司经审计的财务报告为准。

九、处罚及整改情况

□适用□不适用公司报告期不存在处罚及整改情况。

十、公司及其控股股东、实际控制人的诚信状况

□适用□不适用

十一、重大关联交易

1、与日常经营相关的关联交易

□适用□不适用公司报告期未发生与日常经营相关的关联交易。

2、资产或股权收购、出售发生的关联交易

□适用□不适用

公司报告期未发生资产或股权收购、出售的关联交易。

3、共同对外投资的关联交易

□适用□不适用公司报告期未发生共同对外投资的关联交易。

4、关联债权债务往来

□适用□不适用公司报告期不存在关联债权债务往来。

23蒙娜丽莎集团股份有限公司2026年半年度报告全文

5、与存在关联关系的财务公司的往来情况

□适用□不适用

公司与存在关联关系的财务公司与关联方之间不存在存款、贷款、授信或其他金融业务。

6、公司控股的财务公司与关联方的往来情况

□适用□不适用

公司控股的财务公司与关联方之间不存在存款、贷款、授信或其他金融业务。

7、其他重大关联交易

□适用□不适用公司报告期无其他重大关联交易。

十二、重大合同及其履行情况

1、托管、承包、租赁事项情况

（1）托管情况

□适用□不适用公司报告期不存在托管情况。

（2）承包情况

□适用□不适用公司报告期不存在承包情况。

（3）租赁情况

□适用□不适用租赁情况说明

报告期内，公司子公司作为出租方，发生的租赁主要为部分自有资产出租给第三方企业使用；公司及子公司作为承租方，发生的租赁主要是因为正常经营需要租入其他单位或者个人的房屋建筑物用于办公、仓储等。

为公司带来的损益达到公司报告期利润总额10%以上的项目

□适用□不适用租赁资产租赁收租赁收出租方租赁方名租赁资租赁起租赁终租赁收益是否关关联涉及金额益确定益对公

名称称产情况始日止日（万元）联交易关系（万元）依据司影响佛山市蒙娜丽莎厂房及2016年2026年乐维陶物流、绿减少公

其附属4917.1809月0512月-252.03市场价否无

瓷有限屋建科、司利润设施日31日公司蒙创致远佛山市厂房仓

2025年2031年

永淳联蒙娜丽莎库及其减少公

3558.1307月0106月-259.37市场价否无

仓储物物流附属设司利润日30日流有限施

24蒙娜丽莎集团股份有限公司2026年半年度报告全文

公司

2、重大担保

□适用□不适用

单位：万元

公司及其子公司对外担保情况（不包括对子公司的担保）担保额反担保担保物是否为担保对度相关担保额实际发实际担担保类情况是否履

（如担保期关联方象名称公告披度生日期保金额型（如行完毕有）担保露日期有）公司对子公司的担保情况担保额反担保担保物是否为担保对度相关担保额实际发实际担担保类情况是否履

（如担保期关联方象名称公告披度生日期保金额型（如行完毕有）担保露日期有）

2021.06

2026年2021年

桂蒙公连带责.07-

04月2515000006月071800是否

司任担保2026.03日日.31

2025.02

2026年2025年

桂蒙公连带责.14-

04月2515000002月145000是否

司任担保2026.02日日.14

2025.03

2026年2025年

桂蒙公连带责.24-

04月2515000003月244900是否

司任担保2026.04日日.24

2025.09

2026年2025年

桂蒙公连带责.26-

04月2515000009月265000否否

司任担保2026.09日日.26

2025.10

2026年2025年

桂蒙公连带责.27-

04月2515000010月275000否否

司任担保2026.10日日.27

2025.07

2026年2025年

江蒙公3244.0连带责.16-

04月255000007月16是否

司4任担保2026.02日日.14

2025.09

2026年2025年

桂蒙公1844.1连带责.23-

04月2515000009月23是否

司4任担保2026.06日日.18

2026.01

2026年2026年

桂蒙公连带责.01-

04月2515000001月0110000否否

司任担保2026.12日日.31

2026.01

2026年2026年

桂蒙公连带责.22-

04月2515000001月221531.5否否

司任担保2026.07日日.22

桂蒙公2026年2026年1807.8连带责2026.03

150000否否

司04月2503月205任担保.20-

25蒙娜丽莎集团股份有限公司2026年半年度报告全文

日日2026.09.20报告期内审批对子报告期内对子公司

公司担保额度合计330000担保实际发生额合13339.35

（B1） 计（B2）报告期末已审批的报告期末对子公司

对子公司担保额度330000担保余额合计23339.35

合计（B3） （B4）子公司对子公司的担保情况担保额反担保担保物是否为担保对度相关担保额实际发实际担担保类情况是否履

（如担保期关联方象名称公告披度生日期保金额型（如行完毕有）担保露日期有）

公司担保总额（即前三大项的合计）报告期内审批担保报告期内担保实际

额度合计330000发生额合计13339.35

（A1+B1+C1） （A2+B2+C2）报告期末已审批的报告期末全部担保

担保额度合计330000余额合计23339.35

（A3+B3+C3） （A4+B4+C4）全部担保余额（即 A4+B4+C4）占公司净资

7.04%

产的比例

其中：

为股东、实际控制人及其关联方提供担保

0

的余额（D）

直接或间接为资产负债率超过70%的被担

0

保对象提供的债务担保余额（E）

担保总额超过净资产 50%部分的金额（F） 0

上述三项担保金额合计（D+E+F） 0

对未到期担保合同，报告期内发生担保责任或有证据表明有可能承担连带清偿责任无

的情况说明（如有）违反规定程序对外提供担保的说明（如无

有）采用复合方式担保的具体情况说明不适用。

3、委托理财

□适用□不适用公司报告期不存在委托理财。

4、其他重大合同

□适用□不适用公司报告期不存在其他重大合同。

26蒙娜丽莎集团股份有限公司2026年半年度报告全文

十三、报告期内接待调研、沟通、采访等活动登记表

□适用□不适用谈论的主要内接待对象调研的基本情接待时间接待地点接待方式接待对象容及提供的资类型况索引料详见公司于

2026年1月7

就公司经营情日在巨潮资讯

况、行业发展

蒙娜丽莎智方正证券、中泰建材、景林资网

2026年1机构、个情况及未来发能家居公司 实地调研 产、海融鑫投资、中金资本、 （http://www月7日人展规划等方面

会议室 坤酉基金、抱石投资、苏建鸿 .cninfo.com.进行了沟通交

cn）披露的投流。

资者关系活动记录表。

详见公司于

2026年1月9

就公司经营情日在巨潮资讯

况、行业发展蒙娜丽莎智网

2026年1机构、个情况及未来发能家居公司 实地调研 长城证券、黄兴源 （http://www月9日人展规划等方面

会议室 .cninfo.com.进行了沟通交

cn）披露的投流。

资者关系活动记录表。

详见公司于

2026年3月4

就公司经营情

东方财富证券、财通证券研究日在巨潮资讯

况、行业发展

蒙娜丽莎智所、昆仑投资、陈锦彪、葡萄网

2026年3情况及未来发能家居公司 实地调研 机构 牙银行、灏达投资、广发证 （http://www月4日展规划等方面

会议室 券、永赢基金、奇盛基金、泰 .cninfo.com.进行了沟通交康资管、浙商证券研究所 cn）披露的投流。

资者关系活动记录表。

中信证券、苏州高新资管、广

州由榕管理咨询、鑫元基金、详见公司于

中金公司、财通证券、中信证

2026年4月

券固定收益部、北京宏道资

28日在巨潮资

管、国盛证券、国金证券、工公司2025年讯网

2026年4银瑞信基金、招商基金、南方度和2026年公司会议室 电话沟通 机构 （http://www月28日基金、禾永投资、申万宏源、第一季度经营.cninfo.com.前海开源基金、野村东方自情况。

cn）披露的投

营、鑫元基金、创金合信基资者关系活动

金、巨杉（上海）资管、中金记录表。

资管、上海开思私募基金、上海光大证券资管详见公司于

2026年4月

就公司经营情

29日在巨潮资通过全景网“投资者关系互动况、行业发展讯网

2026年4网络平台平台”情况及未来发公司会议室 其他 （http://www月 29 日 线上交流 （https://ir.p5w.net）参与 展规划等方面.cninfo.com.本次年度业绩说明会的投资者进行了沟通交

cn）披露的投流。

资者关系活动记录表。

27蒙娜丽莎集团股份有限公司2026年半年度报告全文

十四、其他重大事项的说明

□适用□不适用公司报告期不存在需要说明的其他重大事项。

十五、公司子公司重大事项

□适用□不适用

28蒙娜丽莎集团股份有限公司2026年半年度报告全文

第六节股份变动及股东情况

一、股份变动情况

1、股份变动情况

单位：股

本次变动前本次变动增减（＋，－）本次变动后发行新送公积金数量比例其他小计数量比例股股转股

一、有限售条195717--

47.88%19461494947.60%

件股份44911025001102500

1、国家持股

2、国有法人

持股

3、其他内资195717--

47.88%19461494947.60%

持股44911025001102500

其中：境内法人持股

境内自然195717--

47.88%19461494947.60%

人持股44911025001102500

4、外资持股

其中：境外法人持股境外自然人持股

二、无限售条213088

52.12%135341102500111603421420496452.40%

件股份930

1、人民币普213088

52.12%135341102500111603421420496452.40%

通股930

2、境内上市

的外资股

3、境外上市

的外资股

4、其他

408806100.00100.00

三、股份总数13534013534408819913

379%%

股份变动的原因

□适用□不适用

报告期内，因“蒙娜转债”转股公司股本增加13534股，公司股份总数由408806379股增加至408819913股。

其他变动系2026年初重新计算高管锁定股所致。

29蒙娜丽莎集团股份有限公司2026年半年度报告全文

股份变动的批准情况

□适用□不适用

“蒙娜转债”转股批准情况：根据《蒙娜丽莎集团股份有限公司公开发行可转换公司债券募集说明书》相关约定，公司发行的“蒙娜转债”自2022年2月21日起可转换为公司股份，转股期间为2022年2月21日至2027年8月15日。

股份变动的过户情况

□适用□不适用

“蒙娜转债”转股新增的股份13534股，已通过中国证券登记结算有限责任公司深圳分公司登记生效，并记入股东证券账户。

股份回购的实施进展情况

□适用□不适用

2026年6月26日，公司召开第四届董事会第二十二次会议审议通过了《关于回购公司股份方案的议案》，同意公

司使用自有资金或自筹资金以集中竞价交易方式回购部分公司股份，回购股份将用于未来实施股权激励计划或员工持股计划，回购股份的种类为公司发行的人民币普通股（A 股），回购资金总额为人民币 5000 万元（含）-人民币 10000万元（含），回购价格不超过人民币20.83元/股（含），回购期限为自董事会审议通过本次回购股份方案之日起不超过

12个月。具体内容详见公司分别于2026年6月27日、2026年6月30日在信息披露媒体《上海证券报》《证券时报》

及巨潮资讯网（http://www.cninfo.com.cn）披露的《关于回购公司股份方案的公告》（公告编号：2026-045）及《回购股份报告书》（公告编号：2026-046）。

2026年6月30日，公司首次通过回购专用证券账户以集中竞价交易方式回购股份，回购股份数量为811300股，

占公司目前总股本的0.20%，其中最高成交价为10.04元/股，最低成交价为9.85元/股，成交总金额为人民币

8072905元（不含交易费用）。具体内容详见公司于2026年7月1日在信息披露媒体《上海证券报》《证券时报》及

巨潮资讯网（http://www.cninfo.com.cn）披露的《关于首次回购公司股份暨回购进展的公告》（公告编号：2026-

048）。

2026年7月21日，公司累计通过回购专用证券账户以集中竞价交易方式回购股份数量为4088300股，占公司目

前总股本的1.00%，其中最高成交价为10.25元/股，最低成交价为8.07元/股，成交总金额为人民币38524025元（不含交易费用）。具体内容详见公司于2026年7月22日在信息披露媒体《上海证券报》《证券时报》及巨潮资讯网（http://www.cninfo.com.cn）披露的《关于回购股份比例达到 1%的进展公告》（公告编号：2026-055）。

截至2026年7月31日，公司累计通过回购专用证券账户以集中竞价交易方式回购股份数量为5430200股，占公司目前总股本的1.33%，其中最高成交价为10.25元/股，最低成交价为8.07元/股，成交总金额为人民币49995540元（不含交易费用）。具体内容详见公司于2026年8月4日在信息披露媒体《上海证券报》《证券时报》及巨潮资讯网（http://www.cninfo.com.cn）披露的《关于回购公司股份的进展公告》（公告编号：2026-056）。

采用集中竞价方式减持回购股份的实施进展情况

□适用□不适用

股份变动对最近一年和最近一期基本每股收益和稀释每股收益、归属于公司普通股股东的每股净资产等财务指标的影响

□适用□不适用

报告期内，因“蒙娜转债”转股公司股本增加13534股，公司股份总数由408806379股增加至408819913股，对公司报告期的基本每股收益和稀释每股收益、归属于公司普通股股东的每股净资产等财务指标的影响较小。

30蒙娜丽莎集团股份有限公司2026年半年度报告全文

公司认为必要或证券监管机构要求披露的其他内容

□适用□不适用

2、限售股份变动情况

□适用□不适用

单位：股本期解除限售本期增加股东名称期初限售股数期末限售股数限售原因解除限售日期股数限售股数

高管锁定股：任职期间每年转让的股份不萧华9381042093810420高管锁定股超过其所持有公司股

份总数的25%。

高管锁定股：任职期间每年转让的股份不霍荣铨4299644242996442高管锁定股超过其所持有公司股

份总数的25%。

高管锁定股：任职期间每年转让的股份不邓啟棠2931575629315756高管锁定股超过其所持有公司股

份总数的25%。

高管锁定股：任职期间每年转让的股份不张旗康29315756110250028213256高管锁定股超过其所持有公司股

份总数的25%。

高管锁定股：任职期间每年转让的股份不刘一军141375141375高管锁定股超过其所持有公司股

份总数的25%。

高管锁定股：任职期间每年转让的股份不谭淑萍137700137700高管锁定股超过其所持有公司股

份总数的25%。

合计19571744911025000194614949----

二、证券发行与上市情况

□适用□不适用

三、公司股东数量及持股情况

单位：股报告期末表决权恢复的优先股股东总报告期末普通股股东总数219970数（如有）（参见注8）

持股5%以上的股东或前10名股东持股情况（不含通过转融通出借股份）

报告期内持有有限售持有无限质押、标记或冻结情况股东性持股比报告期末股东名称增减变动条件的股份售条件的质例持股数量股份状情况数量股份数量数量态境内自125080593810420312701

萧华30.60%0不适用0

然人60.00.0040.00

霍荣铨境内自14.02%5732859042996442143321不适用0

31蒙娜丽莎集团股份有限公司2026年半年度报告全文

然人0.00.0048.00境内自390876729315756977191

邓啟棠9.56%0不适用0

然人5.00.009.00境内自376176728213256940441

张旗康9.20%0不适用0

然人5.00.009.00香港中央结算有境外法9092150736680909215

2.22%0不适用0

限公司人.001.000.00佛山市美尔奇投境内非

8973199897319

资管理合伙企业国有法2.19%00不适用0.009.00（有限合伙）人中国农业银行股

份有限公司－工-

2504473250447

银瑞信战略转型其他0.61%2502000不适用0.003.00

主题股票型证券0.00投资基金玄元私募基金投

资管理（广东）

2139957213995

有限公司－玄元其他0.52%00不适用0.007.00科新172号私募证券投资基金境内自1484300148430148430

#徐香月0.36%0不适用0

然人.000.000.00

高盛国际－自有境外法124258797392.0124258

0.30%0不适用0

资金人.0007.00战略投资者或一般法人因配售新股成为前10名股东不适用

的情况（如有）（参见注

3）

1.萧华、霍荣铨、邓啟棠、张旗康为一致行动人，合计直接持有本公司63.38%的股份；

上述股东关联关系或一致2.佛山市美尔奇投资管理合伙企业（有限合伙）为一致行动人萧华、霍荣铨、邓啟棠、张行动的说明旗康共同控制的企业；

3.除此之外，未知其他股东之间是否存在关联关系，也未知是否属于一致行动人。

上述股东涉及委托/受托表

决权、放弃表决权情况的不适用说明前10名股东中存在回购专

户的特别说明（如有）不适用（参见注11）

前10名无限售条件股东持股情况（不含通过转融通出借股份、高管锁定股）股份种类股东名称报告期末持有无限售条件股份数量股份种数量类人民币

萧华31270140.0031270140.00普通股人民币

霍荣铨14332148.0014332148.00普通股人民币

邓啟棠9771919.009771919.00普通股人民币

张旗康9404419.009404419.00普通股人民币

香港中央结算有限公司9092150.009092150.00普通股佛山市美尔奇投资管理合人民币

8973199.008973199.00

伙企业（有限合伙）普通股

中国农业银行股份有限公2504473.00人民币2504473.00

32蒙娜丽莎集团股份有限公司2026年半年度报告全文

司－工银瑞信战略转型主普通股题股票型证券投资基金玄元私募基金投资管理（广东）有限公司－玄元人民币

2139957.002139957.00

科新172号私募证券投资普通股基金人民币

#徐香月1484300.001484300.00普通股人民币

高盛国际－自有资金1242587.001242587.00普通股前10名无限售条件股东之

1.萧华、霍荣铨、邓啟棠、张旗康为一致行动人，合计直接持有本公司63.38%的股份；

间，以及前10名无限售条

2.佛山市美尔奇投资管理合伙企业（有限合伙）为一致行动人萧华、霍荣铨、邓啟棠、张

件股东和前10名股东之间旗康共同控制的企业；

关联关系或一致行动的说

3.除此之外，未知其他股东之间是否存在关联关系，也未知是否属于一致行动人。

明前10名普通股股东参与融

股东徐香月通过普通证券账户持有本公司股份0股，通过信用证券账户持有1484300资融券业务情况说明（如股，合计持有本公司股份1484300股。

有）（参见注4）

持股5%以上股东、前10名股东及前10名无限售流通股股东参与转融通业务出借股份情况

□适用□不适用

前10名股东及前10名无限售流通股股东因转融通出借/归还原因导致较上期发生变化

□适用□不适用

公司前10名普通股股东、前10名无限售条件普通股股东在报告期内是否进行约定购回交易

□是□否

公司前10名普通股股东、前10名无限售条件普通股股东在报告期内未进行约定购回交易。

四、董事和高级管理人员持股变动

□适用□不适用

公司董事和高级管理人员在报告期持股情况没有发生变动，具体可参见2025年年报。

五、控股股东或实际控制人变更情况

公司前期已披露实际控制人筹划控制权变更但尚未完成的，请说明控制权变更进展情况。

□适用□不适用控股股东报告期内变更

□适用□不适用公司报告期控股股东未发生变更。

实际控制人报告期内变更

□适用□不适用公司报告期实际控制人未发生变更。

33蒙娜丽莎集团股份有限公司2026年半年度报告全文

六、优先股相关情况

□适用□不适用报告期公司不存在优先股。

34蒙娜丽莎集团股份有限公司2026年半年度报告全文

第七节债券相关情况

□适用□不适用

一、企业债券

□适用□不适用报告期公司不存在企业债券。

二、公司债券

□适用□不适用报告期公司不存在公司债券。

三、非金融企业债务融资工具

□适用□不适用报告期公司不存在非金融企业债务融资工具。

四、可转换公司债券

□适用□不适用

1、可转债发行情况经中国证券监督管理委员会《关于核准蒙娜丽莎集团股份有限公司公开发行可转换公司债券的批复》（证监许可[2021]2510号）核准，公司于2021年8月16日公开发行了1168.93万张可转换公司债券，每张面值100元，期限为6年；本次发行总额为人民币116893万元，扣除不含税发行费用1310.96万元后，实际募集资金净额为人民币

115582.04万元。上述募集资金净额已到账并经天健会计师事务所（特殊普通合伙）审验，于2021年8月21日出具了

《验证报告》（天健验[2021]7-82号）。

经深交所“深证上【2021】893号”文同意，公司116893万元可转换公司债券于2021年9月16日起在深交所挂牌交易，债券简称“蒙娜转债”，债券代码“127044”。

2、报告期转债担保人及前十名持有人情况

可转换公司债券名称蒙娜丽莎集团股份有限公司公开发行可转换公司债券期末转债持有人数4303本公司转债的担保人不适用

担保人盈利能力、资产状况和信用状况重大不适用变化情况

前十名转债持有人情况如下：

可转债持报告期末持有可报告期末持有可报告期末持有可序号可转债持有人名称

有人性质转债数量（张）转债金额（元）转债占比

35蒙娜丽莎集团股份有限公司2026年半年度报告全文

招商银行股份有限公司－博时中

1证可转债及可交换债券交易型开其他30967530967500.009.19%

放式指数证券投资基金

中信证券资产管理（香港）有限

2境外法人20565320565300.006.11%

公司－客户资金

中国工商银行股份有限公司－中

3其他17180017180000.005.10%

欧可转债债券型证券投资基金

西北投资管理（香港）有限公司

4境外法人17000017000000.005.05%

－西北飞龙基金有限公司

交通银行股份有限公司－中邮稳

5其他12400012400000.003.68%

定收益债券型证券投资基金

中信银行股份有限公司－华夏鼎

6其他12251012251000.003.64%

利债券型发起式证券投资基金

华泰证券股份有限公司－永赢双

7其他874408744000.002.60%

利债券型证券投资基金

中国工商银行股份有限公司－易

8方达安心回报债券型证券投资基其他612706127000.001.82%

金国泰金色年华固定收益型（1

9号）养老金产品－招商银行股份其他600006000000.001.78%

有限公司

中国工商银行－广发聚富开放式

10其他494604946000.001.47%

证券投资基金

3、报告期转债变动情况

□适用□不适用

单位：元可转换公司债券本次变动增减本次变动前本次变动后名称转股赎回回售

蒙娜转债337118400.00268700.00336849700.00

4、累计转股情况

□适用□不适用转股数量占转股开未转股金可转换公累计转股累计转股转股起止发行总量发行总金始日前公尚未转股额占发行司债券名金额数日期（张）额（元）司已发行金额(元)总金额的称（元）（股）股份总额比例的比例

2022年2月21日至11689301168930469200.03368497

蒙娜转债220270.01%28.82%

2027年80000.00000.001月15日

注：1因公司变更募集资金用途，“蒙娜转债”的附加回售条款生效，回售申报数量为8316111张，公司根据有效回售的申报数量将回售资金足额划至中国证券登记结算有限责任公司深圳分公司指定账户，投资者回售款到账日为2024年10月8日。

36蒙娜丽莎集团股份有限公司2026年半年度报告全文

5、转股价格历次调整、修正情况

截至本报告期可转换公司调整后转股转股价格调整日披露时间转股价格调整说明末最新转股价

债券名称价格（元）格（元）因限制性股票首次授予登记完成，公司总股本增加，蒙娜转债2021年09月24日27.072021年09月23日“蒙娜转债”的转股价格由19.76

原27.20元/股调整为

27.07元/股。

因激励对象自主行权，公司总股本增加，“蒙娜转债”蒙娜转债2022年02月16日26.922022年02月16日19.76

的转股价格由原27.07元/

股调整为26.92元/股。

因激励对象自主行权及实施

2021年度利润分配方案，

蒙娜转债2022年07月06日26.632022年06月30日“蒙娜转债”的转股价格由19.76

26.92元/股调整为26.63元/股。

因激励对象自主行权及限制性股票回购注销完成，“蒙蒙娜转债2022年10月26日26.752022年10月26日娜转债”的转股价格由19.76

26.63元/股调整为26.75元/股。

因激励对象自主行权，“蒙娜转债”的转股价格由

蒙娜转债2022年12月30日26.722022年12月30日19.76

26.75元/股调整为26.72元/股。

因公司实施2022年度利润

分配方案，“蒙娜转债”的蒙娜转债2023年06月14日26.572023年06月08日19.76

转股价格由26.72元/股调

整为26.57元/股。

因公司实施2023年度利润

分配方案，“蒙娜转债”的蒙娜转债2024年07月01日26.272024年06月22日19.76

转股价格由26.57元/股调

整为26.27元/股。

因触发“蒙娜转债”转股价

格向下修正条款，经2024

年第三次临时股东大会及第

蒙娜转债2024年11月01日20.002024年11月01日四届董事会第五次会议决议19.76通过，董事会决定将“蒙娜转债”的转股价格向下修正

为20.00元/股。

因公司实施2024年度利润

分配方案，“蒙娜转债”的蒙娜转债2025年06月26日19.802025年06月19日19.76

转股价格由20.00元/股调

整为19.80元/股。

因公司完成注销回购股份

6379004股，“蒙娜转蒙娜转债2025年09月15日19.842025年09月13日19.76债”的转股价格由19.80元

/股调整为19.84元/股。

因公司实施2025年度利润

蒙娜转债2026年06月18日19.762026年06月11日19.76

分配方案，“蒙娜转债”的

37蒙娜丽莎集团股份有限公司2026年半年度报告全文

转股价格由19.84元/股调

整为19.76元/股。

6、报告期末公司的负债情况、资信变化情况以及在未来年度还债的现金安排

报告期末，公司负债情况详见本节“六、截至报告期末公司近两年的主要会计数据和财务指标”。

资信情况：中证鹏元资信评估股份有限公司（以下简称“中证鹏元”）于2026年6月24日出具了《蒙娜丽莎集团股份有限公司相关债券 2026 年跟踪评级报告》（中鹏信评【2026】跟踪第【222】号 02），公司主体信用等级为 AA-，评级展望为稳定，本期债券的信用等级为 AA-。

未来年度还债的现金安排：公司通过加强内部管理提升盈利能力，增加经营活动现金净流入，截至报告期末公司资信情况良好，能够合理安排资金兑付。

五、报告期内合并报表范围亏损超过上年末净资产10%

□适用□不适用

六、截至报告期末公司近两年的主要会计数据和财务指标

单位：万元项目本报告期末上年末本报告期末比上年末增减

流动比率1.331.293.10%

资产负债率46.00%46.55%-0.55%

速动比率0.950.887.95%本报告期上年同期本报告期比上年同期增减

扣除非经常性损益后净利润5014.36-1619.89409.55%

EBITDA 全部债务比 4.16% 7.08% -2.92%

利息保障倍数4.781.87155.61%

现金利息保障倍数14.625.2181.15%

EBITDA 利息保障倍数 6.19 9.03 -31.45%

贷款偿还率100.00%100.00%0.00%

利息偿付率100.00%100.00%0.00%

38蒙娜丽莎集团股份有限公司2026年半年度报告全文

第八节财务报告

一、审计报告半年度报告是否经过审计

□是□否公司半年度财务报告未经审计。

二、财务报表

财务附注中报表的单位为：元

1、合并资产负债表

编制单位：蒙娜丽莎集团股份有限公司

2026年06月30日

单位：元项目期末余额期初余额

流动资产：

货币资金1546362603.511490972061.40结算备付金拆出资金

交易性金融资产532247.96衍生金融资产

应收票据679275.9079678.56

应收账款425062098.79311601547.14

应收款项融资48913408.1476333111.46

预付款项45644471.9522947782.13应收保费应收分保账款应收分保合同准备金

其他应收款42790912.2626003504.26

其中：应收利息应收股利买入返售金融资产

存货761541095.14836339406.98

其中：数据资源

合同资产5852348.417850003.81持有待售资产一年内到期的非流动资产

39蒙娜丽莎集团股份有限公司2026年半年度报告全文

其他流动资产25323777.9624761032.55

流动资产合计2902702240.022796888128.29

非流动资产：

发放贷款和垫款债权投资其他债权投资长期应收款

长期股权投资49596825.1810000000.00其他权益工具投资

其他非流动金融资产159807321.55159811089.69

投资性房地产132816544.81163438939.10

固定资产2584043702.302726012070.78

在建工程19989827.6519028499.37生产性生物资产油气资产

使用权资产55936314.1962151967.86

无形资产303553492.43312980185.10

其中：数据资源开发支出

其中：数据资源

商誉8123257.368123257.36

长期待摊费用4288615.835672062.28

递延所得税资产247092352.55255571884.38

其他非流动资产257474101.25274964284.13

非流动资产合计3822722355.103997754240.05

资产总计6725424595.126794642368.34

流动负债：

短期借款321935000.00181793986.12向中央银行借款拆入资金交易性金融负债衍生金融负债

应付票据225699524.98304080480.38

应付账款686484699.39714371186.99预收款项

合同负债32853143.5034143191.96卖出回购金融资产款吸收存款及同业存放代理买卖证券款代理承销证券款

应付职工薪酬45677164.8062673748.89

应交税费35198869.8534483597.65

40蒙娜丽莎集团股份有限公司2026年半年度报告全文

其他应付款541847163.50409582269.43

其中：应付利息应付股利应付手续费及佣金应付分保账款持有待售负债

一年内到期的非流动负债294806140.17417874391.67

其他流动负债4869692.0016595568.56

流动负债合计2189371398.192175598421.65

非流动负债：

保险合同准备金

长期借款509424000.00592559000.00

应付债券333462759.29326432938.45

其中：优先股永续债

租赁负债24662190.8627604100.17长期应付款长期应付职工薪酬预计负债

递延收益33012132.4636662266.04

递延所得税负债3934233.554137306.00其他非流动负债

非流动负债合计904495316.16987395610.66

负债合计3093866714.353162994032.31

所有者权益：

股本408819913.00408806379.00

其他权益工具55300083.6555344195.70

其中：优先股永续债

资本公积1276466914.031276175518.83

减：库存股8073674.64其他综合收益专项储备

盈余公积204403189.50204403189.50一般风险准备

未分配利润1375986942.521359369214.74

归属于母公司所有者权益合计3312903368.063304098497.77

少数股东权益318654512.71327549838.26

所有者权益合计3631557880.773631648336.03

负债和所有者权益总计6725424595.126794642368.34

法定代表人：萧礼标主管会计工作负责人：汪雪波会计机构负责人：陈毅超

2、母公司资产负债表

单位：元

41蒙娜丽莎集团股份有限公司2026年半年度报告全文

项目期末余额期初余额

流动资产：

货币资金393610352.50291733961.26

交易性金融资产532247.96衍生金融资产

应收票据503114.879678.56

应收账款226766814.24263140328.70

应收款项融资43814996.3174630261.26

预付款项43664088.576646203.58

其他应收款618731803.89594685778.03

其中：应收利息

应收股利20500000.0020500000.00

存货330587333.86391152239.59

其中：数据资源

合同资产5852348.417850003.81持有待售资产一年内到期的非流动资产

其他流动资产434278.75189315.82

流动资产合计1664497379.361630037770.61

非流动资产：

债权投资其他债权投资长期应收款

长期股权投资2271365449.122221508971.44其他权益工具投资

其他非流动金融资产539882.651256178.97

投资性房地产54893126.9573093713.77

固定资产552006694.61603806673.88

在建工程2688064.661873716.96生产性生物资产油气资产

使用权资产28017143.5730381721.43

无形资产81163587.5188675349.95

其中：数据资源开发支出

其中：数据资源商誉长期待摊费用

递延所得税资产204823819.15215142586.65

其他非流动资产60292910.6869456995.07

非流动资产合计3255790678.903305195908.12

资产总计4920288058.264935233678.73

42蒙娜丽莎集团股份有限公司2026年半年度报告全文

流动负债：

短期借款100064166.67交易性金融负债衍生金融负债

应付票据55694933.2588631566.77

应付账款359601182.09516609042.86预收款项

合同负债308149504.76401444256.36

应付职工薪酬13972146.7721021107.03

应交税费8982726.182949484.45

其他应付款90154124.3880593799.39

其中：应付利息应付股利持有待售负债

一年内到期的非流动负债259753264.31344299718.04

其他流动负债40974450.5165083997.60

流动负债合计1237346498.921520632972.50

非流动负债：

长期借款475936000.00519375000.00

应付债券333462759.29326432938.45

其中：优先股永续债

租赁负债4149610.674908103.46长期应付款长期应付职工薪酬预计负债

递延收益25590521.8028730443.42递延所得税负债其他非流动负债

非流动负债合计839138891.76879446485.33

负债合计2076485390.682400079457.83

所有者权益：

股本408819913.00408806379.00

其他权益工具55300083.6555344195.70

其中：优先股永续债

资本公积1281497064.061281205668.86

减：库存股8073674.64其他综合收益专项储备

盈余公积204403189.50204403189.50

未分配利润901856092.01585394787.84

所有者权益合计2843802667.582535154220.90

负债和所有者权益总计4920288058.264935233678.73

43蒙娜丽莎集团股份有限公司2026年半年度报告全文

3、合并利润表

单位：元项目2026年半年度2025年半年度

一、营业总收入1749337782.461915136340.45

其中：营业收入1749337782.461915136340.45利息收入已赚保费手续费及佣金收入

二、营业总成本1662862652.301877328189.02

其中：营业成本1311102751.081437167037.33利息支出手续费及佣金支出退保金赔付支出净额提取保险责任准备金净额保单红利支出分保费用

税金及附加26911884.3527254818.32

销售费用87832507.15112064890.03

管理费用172131250.76203599542.83

研发费用55681975.7072064375.99

财务费用9202283.2625177524.52

其中：利息费用20774500.2329313453.49

利息收入12302817.864399871.79

加：其他收益8381048.4412050634.05

投资收益（损失以“—”号填列）-829933.61-911771.85

其中：对联营企业和合营企业的投资收益-403174.82以摊余成本计量的金融资产终止确

-356235.95-1117467.85认收益

汇兑收益（损失以“—”号填列）

净敞口套期收益（损失以“—”号填列）

公允价值变动收益（损失以“—”号填列）-184048.36

信用减值损失（损失以“—”号填列）-26923128.19-17171688.55

资产减值损失（损失以“—”号填列）15366235.80-7954039.12

资产处置收益（损失以“—”号填列）-6836389.44-3019129.01

三、营业利润（亏损以“—”号填列）75448914.8020802156.95

加：营业外收入3911251.816967217.16

减：营业外支出861176.262128250.18

四、利润总额（亏损总额以“—”号填列）78498990.3525641123.93

减：所得税费用28470821.6224047893.95

五、净利润（净亏损以“—”号填列）50028168.731593229.98

（一）按经营持续性分类

1.持续经营净利润（净亏损以“—”号填列）50028168.731593229.98

44蒙娜丽莎集团股份有限公司2026年半年度报告全文

2.终止经营净利润（净亏损以“—”号填列）

（二）按所有权归属分类1.归属于母公司股东的净利润（净亏损以“—”

49323320.82-5668167.13号填列）

2.少数股东损益（净亏损以“—”号填列）704847.917261397.11

六、其他综合收益的税后净额归属母公司所有者的其他综合收益的税后净额

（一）不能重分类进损益的其他综合收益

1.重新计量设定受益计划变动额

2.权益法下不能转损益的其他综合收益

3.其他权益工具投资公允价值变动

4.企业自身信用风险公允价值变动

5.其他

（二）将重分类进损益的其他综合收益

1.权益法下可转损益的其他综合收益

2.其他债权投资公允价值变动

3.金融资产重分类计入其他综合收益的金额

4.其他债权投资信用减值准备

5.现金流量套期储备

6.外币财务报表折算差额

7.其他

归属于少数股东的其他综合收益的税后净额

七、综合收益总额50028168.731593229.98

归属于母公司所有者的综合收益总额49323320.82-5668167.13

归属于少数股东的综合收益总额704847.917261397.11

八、每股收益：

（一）基本每股收益0.12-0.01

（二）稀释每股收益0.12-0.01

本期发生同一控制下企业合并的，被合并方在合并前实现的净利润为：0元，上期被合并方实现的净利润为：0元。

法定代表人：萧礼标主管会计工作负责人：汪雪波会计机构负责人：陈毅超

4、母公司利润表

单位：元项目2026年半年度2025年半年度

一、营业收入623208522.95530143977.23

减：营业成本463810539.88416098036.93

税金及附加8145621.465260191.05

销售费用13131021.5416738854.82

管理费用73530107.0795940754.06

研发费用17118748.3828271834.17

财务费用7951710.5121576735.12

其中：利息费用17454506.5122384231.00

利息收入9678451.75975247.20

加：其他收益5308839.479421057.40

投资收益（损失以“—”号填列）307064213.39239738606.04

其中：对联营企业和合营企业的投资收益以摊余成本计量的金融资产终止确认

-265263.77-662894.86收益（损失以“—”号填列）

净敞口套期收益（损失以“—”号填列）

45蒙娜丽莎集团股份有限公司2026年半年度报告全文

公允价值变动收益（损失以“—”号填列）-184048.36

信用减值损失（损失以“—”号填列）-1668754.27-704369.59

资产减值损失（损失以“—”号填列）12207556.44-2967752.17

资产处置收益（损失以“—”号填列）-3685994.76-3791326.22

二、营业利润（亏损以“—”号填列）358562586.02187953786.54

加：营业外收入1517379.201345811.49

减：营业外支出594120.511659984.05

三、利润总额（亏损总额以“—”号填列）359485844.71187639613.98

减：所得税费用10318947.508970771.54

四、净利润（净亏损以“—”号填列）349166897.21178668842.44

（一）持续经营净利润（净亏损以“—”号填列）349166897.21178668842.44

（二）终止经营净利润（净亏损以“—”号填列）

五、其他综合收益的税后净额

（一）不能重分类进损益的其他综合收益

1.重新计量设定受益计划变动额

2.权益法下不能转损益的其他综合收益

3.其他权益工具投资公允价值变动

4.企业自身信用风险公允价值变动

5.其他

（二）将重分类进损益的其他综合收益

1.权益法下可转损益的其他综合收益

2.其他债权投资公允价值变动

3.金融资产重分类计入其他综合收益的金额

4.其他债权投资信用减值准备

5.现金流量套期储备

6.外币财务报表折算差额

7.其他

六、综合收益总额349166897.21178668842.44

七、每股收益：

（一）基本每股收益

（二）稀释每股收益

5、合并现金流量表

单位：元项目2026年半年度2025年半年度

一、经营活动产生的现金流量：

销售商品、提供劳务收到的现金1750068023.762059102863.19客户存款和同业存放款项净增加额向中央银行借款净增加额向其他金融机构拆入资金净增加额收到原保险合同保费取得的现金收到再保业务现金净额保户储金及投资款净增加额

收取利息、手续费及佣金的现金拆入资金净增加额回购业务资金净增加额代理买卖证券收到的现金净额

收到的税费返还892731.23880106.11

收到其他与经营活动有关的现金332662050.44232263014.20

46蒙娜丽莎集团股份有限公司2026年半年度报告全文

经营活动现金流入小计2083622805.432292245983.50

购买商品、接受劳务支付的现金1180797075.911449883880.64客户贷款及垫款净增加额存放中央银行和同业款项净增加额支付原保险合同赔付款项的现金拆出资金净增加额

支付利息、手续费及佣金的现金支付保单红利的现金

支付给职工以及为职工支付的现金265509065.45292611465.81

支付的各项税费148693592.86155662594.95

支付其他与经营活动有关的现金307016689.88302684035.33

经营活动现金流出小计1902016424.102200841976.73

经营活动产生的现金流量净额181606381.3391404006.77

二、投资活动产生的现金流量：

收回投资收到的现金1287471.82

取得投资收益收到的现金1506.85554860.80

处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现

72701779.1645678436.13

金净额处置子公司及其他营业单位收到的现金净额收到其他与投资活动有关的现金

投资活动现金流入小计73990757.8346233296.93

购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现

32415050.6032498870.79

金

投资支付的现金42000000.0011500000.00质押贷款净增加额取得子公司及其他营业单位支付的现金净额支付其他与投资活动有关的现金

投资活动现金流出小计74415050.6043998870.79

投资活动产生的现金流量净额-424292.772234426.14

三、筹资活动产生的现金流量：

吸收投资收到的现金

其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金

取得借款收到的现金462400000.00469500000.00

收到其他与筹资活动有关的现金21750000.0031530000.00

筹资活动现金流入小计484150000.00501030000.00

偿还债务支付的现金516406165.74468483999.02

分配股利、利润或偿付利息支付的现金56529850.08111977953.11

其中：子公司支付给少数股东的股利、利润9600000.008580000.00

支付其他与筹资活动有关的现金14707079.569964424.19

筹资活动现金流出小计587643095.38590426376.32

筹资活动产生的现金流量净额-103493095.38-89396376.32

四、汇率变动对现金及现金等价物的影响-270976.94107864.43

五、现金及现金等价物净增加额77418016.244349921.02

加：期初现金及现金等价物余额1349232329.921333139485.43

六、期末现金及现金等价物余额1426650346.161337489406.45

6、母公司现金流量表

单位：元项目2026年半年度2025年半年度

一、经营活动产生的现金流量：

销售商品、提供劳务收到的现金609768103.87791483322.22收到的税费返还

47蒙娜丽莎集团股份有限公司2026年半年度报告全文

收到其他与经营活动有关的现金106994163.4093499391.15

经营活动现金流入小计716762267.27884982713.37

购买商品、接受劳务支付的现金538505212.47721422031.95

支付给职工以及为职工支付的现金89943305.82103692705.09

支付的各项税费42747330.7934504948.46

支付其他与经营活动有关的现金157553439.77188330866.87

经营活动现金流出小计828749288.851047950552.37

经营活动产生的现金流量净额-111987021.58-162967839.00

二、投资活动产生的现金流量：

收回投资收到的现金1287298.36

取得投资收益收到的现金307401506.85240750000.00

处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现

52584530.2023125446.13

金净额处置子公司及其他营业单位收到的现金净额收到其他与投资活动有关的现金

投资活动现金流入小计361273335.41263875446.13

购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现

6198549.6124215399.02

金

投资支付的现金51143776.04取得子公司及其他营业单位支付的现金净额支付其他与投资活动有关的现金

投资活动现金流出小计57342325.6524215399.02

投资活动产生的现金流量净额303931009.76239660047.11

三、筹资活动产生的现金流量：

吸收投资收到的现金

取得借款收到的现金362400000.00269500000.00收到其他与筹资活动有关的现金

筹资活动现金流入小计362400000.00269500000.00

偿还债务支付的现金390310165.74275083999.02

分配股利、利润或偿付利息支付的现金42878119.0797276219.49

支付其他与筹资活动有关的现金8853236.83744924.43

筹资活动现金流出小计442041521.64373105142.94

筹资活动产生的现金流量净额-79641521.64-103605142.94

四、汇率变动对现金及现金等价物的影响

五、现金及现金等价物净增加额112302466.54-26912934.83

加：期初现金及现金等价物余额224361298.08329618442.51

六、期末现金及现金等价物余额336663764.62302705507.68

7、合并所有者权益变动表

本期金额

单位：元

2026年半年度

归属于母公司所有者权益所少其他权益工具其一有减未数

项目资他专盈般者：分股股优永本综项余风其小权其库配东本先续公合储公险他计益权他存利股债积收备积准合股润益益备计

4085512204133332736

一、上年期80344764059045431末余额63191753136909898648

79.5.75189.214938.33

48蒙娜丽莎集团股份有限公司2026年半年度报告全文

0008.8504.77.7266.0

3473

加：会计政策变更前期差错更正其他

12133336

40855204327

76590431

803444054

二、本年期175369098648

63193198

初余额51214933

79.5.789.38.

8.84.77.76.0

0005026

3473

三、本期增16-减变动金额1361788

4439730490

（减少以5347295

1125.2674870455

“—”号填.007.7325.050.64.29.26

列）8.55

494950

704

323323028

（一）综合84

323216

收益总额7.9

0.80.88.7

1

223

--

-29180

（二）所有1378-78

443973

者投入和减5341217313

1125.2674

少资本.00857.46030.050.64.49.95

--

80

1．所有者80-80

73

投入的普通7317373

674

股674.46848.64.64.10

-291260260

2．其他权13

44398181

益工具持有534

1125.27.17.1

者投入资本.00.05055

3．股份支

付计入所有者权益的金额

4．其他

---

-

323242

96

（三）利润705705305

00

分配595959

000

3.03.03.0.00

444

1．提取盈

余公积

2．提取一

般风险准备

----

3．对所有

32329642

49蒙娜丽莎集团股份有限公司2026年半年度报告全文

者（或股70570500305东）的分配595900059

3.03.0.003.0

444

4．其他

（四）所有者权益内部结转

1．资本公

积转增资本（或股本）

2．盈余公

积转增资本（或股本）

3．盈余公

积弥补亏损

4．设定受

益计划变动额结转留存收益

5．其他综

合收益结转留存收益

6．其他

（五）专项储备

1．本期提

取

2．本期使

用

（六）其他

12133336

40855204318

7680751231

813004065

四、本期期46673986903557

99083145

末余额91674943688

13.3.689.12.

4.0.642.58.00.7

0055071

3267

上年金额

单位：元

2025年半年度

归属于母公司所有者权益所少其他权益工具其一有减未数

项目资他专盈般者：分股股优永本综项余风其小权本其库配东先续公合储公险他计益他存利权股债积收备积准合股润益益备计

4155513110194133332136

一、上年期1834879000299338655末余额4113773301308540821270

33.5.72260.28.037818.90

50蒙娜丽莎集团股份有限公司2026年半年度报告全文

0072.339130.29.1357.4

3605

加：会计政策变更前期差错更正其他

13133336

41555110194321

79993355

18348000286

二、本年期773085408270

4113301321

初余额22037890

33.5.760.28.18.

2.30.29.17.4

007391335

3605

---

三、本期增-

-878788减变动金额122513

39429406725

（减少以00.44418

40.437233

“—”号填00.22602

032.98.71.6

列）.89

343

--

7215

5656

（一）综合6193

6868

收益总额397229

167167.11.98.13.13

-

（二）所有12252222

39

者投入和减00.444704704

40.

少资本00.22.19.19

03

1．所有者

投入的普通股

-

2．其他权12252222

39

益工具持有00.444704704

40.

者投入资本00.22.19.19

03

3．股份支

付计入所有者权益的金额

4．其他

---

-

818190

85

（三）利润761761341

80

分配262626

000

5.85.85.8.00

000

1．提取盈

余公积

2．提取一

般风险准备

----

3．对所有

81818590

者（或股

76176180341

东）的分配

262600026

51蒙娜丽莎集团股份有限公司2026年半年度报告全文

5.85.8.005.8

000

4．其他

（四）所有者权益内部结转

1．资本公

积转增资本（或股本）

2．盈余公

积转增资本（或股本）

3．盈余公

积弥补亏损

4．设定受

益计划变动额结转留存收益

5．其他综

合收益结转留存收益

6．其他

（五）专项储备

1．本期提

取

2．本期使

用

（六）其他

13133235

41555110194320

79114666

18344000254

四、本期期798655002545

5319301335

末余额66590657

33.5.760.28.15.

6.57.30.35.8

004391346

5362

8、母公司所有者权益变动表

本期金额

单位：元

2026年半年度

其他权益工具所有

项目减：其他未分资本专项盈余者权股本优先永续库存综合配利其他其他公积储备公积益合股债股收益润计

12812535

4088553420445853

一、上年期205154

0637419503189478

末余额668.8220.9

9.00.709.507.84

60

加：会计政策变更

52蒙娜丽莎集团股份有限公司2026年半年度报告全文

前期差错更正其他

12812535

4088553420445853

二、本年期205154

0637419503189478

初余额668.8220.9

9.00.709.507.84

60

三、本期增

减变动金额-807331643086

13532913

（减少以4411674.61304844

4.0095.20

“—”号填2.05644.176.68

列）

34913491

（一）综合

66896689

收益总额

7.217.21

-

（二）所有-8073

135329137812

者投入和减4411674.

4.0095.20857.

少资本2.0564

49

-

1．所有者8073

8073

投入的普通674.

674.

股64

64

2．其他权-

135329132608

益工具持有4411

4.0095.2017.15

者投入资本2.05

3．股份支

付计入所有者权益的金额

4．其他

--

（三）利润32703270分配55935593.04.04

1．提取盈

余公积

--

2．对所有

32703270

者（或股

55935593

东）的分配.04.04

3．其他

（四）所有者权益内部结转

1．资本公

积转增资本（或股本）

2．盈余公

积转增资本（或股本）

3．盈余公

53蒙娜丽莎集团股份有限公司2026年半年度报告全文

积弥补亏损

4．设定受

益计划变动额结转留存收益

5．其他综

合收益结转留存收益

6．其他

（五）专项储备

1．本期提

取

2．本期使

用

（六）其他

12812843

40885530807320449018

四、本期期497802

19910083674.03185609

末余额064.0667.5

3.00.65649.502.01

68

上年金额

单位：元

2025年半年度

其他权益工具所有

项目减：其他未分资本专项盈余者权股本优先永续库存综合配利其他其他公积储备公积益合股债股收益润计

13842410

41515534110019404710

一、上年期803398

84138135030621324445

末余额372.3367.7

3.00.770.398.138.83

60

加：会计政策变更前期差错更正其他

13842410

41515534110019404710

二、本年期803398

84138135030621324445

初余额372.3367.7

3.00.770.398.138.83

60

三、本期增

减变动金额-96909693

12002544

（减少以394075760280.004.22

“—”号填.03.64.83

列）

17861786

（一）综合

68846884

收益总额

2.442.44

（二）所有1200-25442270

者投入和减.0039404.224.19

54蒙娜丽莎集团股份有限公司2026年半年度报告全文

少资本.03

1．所有者

投入的普通股

2．其他权-

120025442270

益工具持有3940.004.224.19

者投入资本.03

3．股份支

付计入所有者权益的金额

4．其他

--

（三）利润81768176分配12651265.80.80

1．提取盈

余公积

--

2．对所有

81768176

者（或股

12651265

东）的分配.80.80

3．其他

（四）所有者权益内部结转

1．资本公

积转增资本（或股本）

2．盈余公

积转增资本（或股本）

3．盈余公

积弥补亏损

4．设定受

益计划变动额结转留存收益

5．其他综

合收益结转留存收益

6．其他

（五）专项储备

1．本期提

取

2．本期使

用

（六）其他

四、本期期4151553413841100194056792507末余额85334195828030621325203328

55蒙娜丽莎集团股份有限公司2026年半年度报告全文

3.00.74816.50.398.135.47648.5

83

三、公司基本情况

蒙娜丽莎集团股份有限公司（以下简称公司或本公司）前身系广东蒙娜丽莎新型材料集团有限公司（以下简称蒙娜丽莎有限公司），由萧华、霍荣铨、刘凌空、邓啟棠和张旗康投资设立，于1998年10月20日在佛山市南海区工商行政管理局登记注册，总部位于广东省佛山市。公司现持有统一社会信用代码为 91440600708114839J 的营业执照，注册资本408806329.00元，股份总数408819913.00股（每股面值1元，可转债转股导致股份变动的部分，注册资本尚未完成工商变更）。其中，有限售条件的流通股份 A 股 194614949.00 股；无限售条件的流通股份 A 股 214204964.00股。公司股票已于2017年12月19日在深圳证券交易所挂牌交易。

本公司属陶瓷建材行业。主要经营活动为高品质建筑陶瓷产品的研发、生产和销售。

四、财务报表的编制基础

1、编制基础

本公司财务报表以持续经营为编制基础。

2、持续经营

本公司不存在导致对报告期末起12个月内的持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况。

五、重要会计政策及会计估计

具体会计政策和会计估计提示：

本公司根据实际生产经营特点针对金融工具减值、存货、固定资产折旧、在建工程、无形资产、收入确认等交易或事项制定了具体会计政策和会计估计。

1、遵循企业会计准则的声明

本公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了公司的财务状况、经营成果和现金流量等有关信息。

2、会计期间

会计年度自公历1月1日起至12月31日止。

3、营业周期

公司经营业务的营业周期较短，以12个月作为资产和负债的流动性划分标准。

56蒙娜丽莎集团股份有限公司2026年半年度报告全文

4、记账本位币

采用人民币为记账本位币。

5、重要性标准确定方法和选择依据

□适用□不适用项目重要性标准

重要的单项计提坏账准备的应收票据单项金额超过资产总额×0.3%

重要的单项计提坏账准备的应收账款单项金额超过资产总额×0.3%

重要的核销应收账款单项金额超过资产总额×0.3%

重要的单项计提坏账准备的其他应收款单项金额超过资产总额×0.3%

重要的核销其他应收款单项金额超过资产总额×0.3%

重要的在建工程单项工程投资总额超过资产总额×10%

重要债务重组单项金额超过资产总额×0.3%

重要的资产负债表日后事项单项金额超过资产总额×0.3%

重要的投资活动现金流量单项金额超过资产总额×10%

重要的非全资子公司资产总额/收入总额/利润总额超过集团总资产/总收入/利润总额的15%

对该组成部分的长期股权投资占资产总额的比例超过15%或对该组成部分重要的合营企业或联营企业

的投资收益占利润总额的比例超过15%

6、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法

（1）同一控制下企业合并的会计处理方法

公司在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日被合并方在最终控制方合并财务报表中的账面价值计量。公司按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值份额与支付的合并对价账面价值或发行股份面值总额的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。

（2）非同一控制下企业合并的会计处理方法

公司在购买日对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉；如果合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额，首先对取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及合并成本的计量进行复核，经复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益。

7、控制的判断标准和合并财务报表的编制方法

（1）控制的判断

拥有对被投资方的权力，通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资方的权力影响其可变回报金额的，认定为控制。

（2）合并财务报表的编制方法

57蒙娜丽莎集团股份有限公司2026年半年度报告全文

母公司将其控制的所有子公司纳入合并财务报表的合并范围。合并财务报表以母公司及其子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，由母公司按照《企业会计准则第33号——合并财务报表》编制。

8、合营安排分类及共同经营会计处理方法

(1)合营安排分为共同经营和合营企业。

(2)当公司为共同经营的合营方时，确认与共同经营中利益份额相关的下列项目：

1)确认单独所持有的资产，以及按持有份额确认共同持有的资产；

2)确认单独所承担的负债，以及按持有份额确认共同承担的负债；

3)确认出售公司享有的共同经营产出份额所产生的收入；

4)按公司持有份额确认共同经营因出售资产所产生的收入；

5)确认单独所发生的费用，以及按公司持有份额确认共同经营发生的费用。

9、现金及现金等价物的确定标准

列示于现金流量表中的现金是指库存现金以及可以随时用于支付的存款。现金等价物是指企业持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。

10、外币业务和外币报表折算

(1)外币业务折算

外币交易在初始确认时，采用交易发生日即期汇率的近似汇率折算为人民币金额。资产负债表日，外币货币性项目采用资产负债表日即期汇率折算，因汇率不同而产生的汇兑差额，除与购建符合资本化条件资产有关的外币专门借款本金及利息的汇兑差额外，计入当期损益；以历史成本计量的外币非货币性项目仍采用交易发生日即期汇率的近似汇率折算，不改变其人民币金额；以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，差额计入当期损益或其他综合收益。

(2)外币财务报表折算

资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算；所有者权益项目除“未分配利润”项目外，其他项目采用交易发生日的即期汇率折算；利润表中的收入和费用项目，采用交易发生日即期汇率的近似汇率折算。按照上述折算产生的外币财务报表折算差额，计入其他综合收益。

11、金融工具

(1)金融资产和金融负债的分类

58蒙娜丽莎集团股份有限公司2026年半年度报告全文

金融资产在初始确认时划分为以下三类：1)以摊余成本计量的金融资产；2)以公允价值计量且其变动计入其他综

合收益的金融资产；3)以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。

金融负债在初始确认时划分为以下四类：1)以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债；2)金融资产转移

不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债；3)不属于上述1)或2)的财务担保合同，以及不属于上述1)并以低于市场利率贷款的贷款承诺；4)以摊余成本计量的金融负债。

(2)金融资产和金融负债的确认依据、计量方法和终止确认条件

1)金融资产和金融负债的确认依据和初始计量方法

公司成为金融工具合同的一方时，确认一项金融资产或金融负债。初始确认金融资产或金融负债时，按照公允价值计量；对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和金融负债，相关交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的金融资产或金融负债，相关交易费用计入初始确认金额。但是，公司初始确认的应收账款未包含重大融资成分或公司不考虑未超过一年的合同中的融资成分的，按照《企业会计准则第14号——收入》所定义的交易价格进行初始计量。

2)金融资产的后续计量方法

a. 以摊余成本计量的金融资产

采用实际利率法，按照摊余成本进行后续计量。以摊余成本计量且不属于任何套期关系的一部分的金融资产所产生的利得或损失，在终止确认、重分类、按照实际利率法摊销或确认减值时，计入当期损益。

b. 以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资

采用公允价值进行后续计量。采用实际利率法计算的利息、减值损失或利得及汇兑损益计入当期损益，其他利得或损失计入其他综合收益。终止确认时，将之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入当期损益。

c. 以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的权益工具投资

采用公允价值进行后续计量。获得的股利（属于投资成本收回部分的除外）计入当期损益，其他利得或损失计入其他综合收益。终止确认时，将之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入留存收益。

d. 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产

采用公允价值进行后续计量，产生的利得或损失（包括利息和股利收入）计入当期损益，除非该金融资产属于套期关系的一部分。

3)金融负债的后续计量方法

a. 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债

此类金融负债包括交易性金融负债（含属于金融负债的衍生工具）和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。对于此类金融负债以公允价值进行后续计量。因公司自身信用风险变动引起的指定为以公允价值计量且其

59蒙娜丽莎集团股份有限公司2026年半年度报告全文

变动计入当期损益的金融负债的公允价值变动金额计入其他综合收益，除非该处理会造成或扩大损益中的会计错配。此类金融负债产生的其他利得或损失（包括利息费用、除因公司自身信用风险变动引起的公允价值变动）计入当期损益，除非该金融负债属于套期关系的一部分。终止确认时，将之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入留存收益。

b. 金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债

按照《企业会计准则第23号——金融资产转移》相关规定进行计量。

c.不属于上述 1)或 2)的财务担保合同，以及不属于上述 1)并以低于市场利率贷款的贷款承诺在初始确认后按照下列两项金额之中的较高者进行后续计量：*按照金融工具的减值规定确定的损失准备金额；

*初始确认金额扣除按照《企业会计准则第14号——收入》相关规定所确定的累计摊销额后的余额。

d. 以摊余成本计量的金融负债采用实际利率法以摊余成本计量。以摊余成本计量且不属于任何套期关系的一部分的金融负债所产生的利得或损失，在终止确认、按照实际利率法摊销时计入当期损益。

4)金融资产和金融负债的终止确认

a. 当满足下列条件之一时，终止确认金融资产：

*收取金融资产现金流量的合同权利已终止；

*金融资产已转移，且该转移满足《企业会计准则第23号——金融资产转移》关于金融资产终止确认的规定。

b. 当金融负债（或其一部分）的现时义务已经解除时，相应终止确认该金融负债（或该部分金融负债）。

(3)金融资产转移的确认依据和计量方法

公司转移了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，终止确认该金融资产，并将转移中产生或保留的权利和义务单独确认为资产或负债；保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，继续确认所转移的金融资产。公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，分别下列情况处理：1)未保留对该金融资产控制的，终止确认该金融资产，并将转移中产生或保留的权利和义务单独确认为资产或负债；2)保留了对该金融资产控制的，按照继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认有关负债。

金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：1)所转移金融资产在终止确认日的账面价值；2)因转移金融资产而收到的对价，与原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资）之和。转移了金融资产的一部分，且该被转移部分整体满足终止确认条件的，将转移前金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和继续确认部分之间，按照转移日各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差额计入当期损益：1)终止确认部分的账面价值；2)终止确认部分的对价，与原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资）之和。

60蒙娜丽莎集团股份有限公司2026年半年度报告全文

(4)金融资产和金融负债的公允价值确定方法公司采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术确定相关金融资产和金融负债的公允价值。公司将估值技术使用的输入值分以下层级，并依次使用：

1)第一层次输入值是在计量日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价；

2)第二层次输入值是除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值，包括：活跃市场中类似资

产或负债的报价；非活跃市场中相同或类似资产或负债的报价；除报价以外的其他可观察输入值，如在正常报价间隔期间可观察的利率和收益率曲线等；市场验证的输入值等；

3)第三层次输入值是相关资产或负债的不可观察输入值，包括不能直接观察或无法由可观察市场数据验证的利

率、股票波动率、企业合并中承担的弃置义务的未来现金流量、使用自身数据作出的财务预测等。

(5)金融工具减值

公司以预期信用损失为基础，对以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资、合同资产、租赁应收款、分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债以外的贷款承诺、不属于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债或不属于金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债的财务担保合同进行减值处理并确认损失准备。

预期信用损失，是指以发生违约的风险为权重的金融工具信用损失的加权平均值。信用损失，是指公司按照原实际利率折现的、根据合同应收的所有合同现金流量与预期收取的所有现金流量之间的差额，即全部现金短缺的现值。其中，对于公司购买或源生的已发生信用减值的金融资产，按照该金融资产经信用调整的实际利率折现。

对于购买或源生的已发生信用减值的金融资产，公司在资产负债表日仅将自初始确认后整个存续期内预期信用损失的累计变动确认为损失准备。

对于租赁应收款、由《企业会计准则第14号——收入》规范的交易形成的应收款项及合同资产，公司运用简化计量方法，按照相当于整个存续期内的预期信用损失金额计量损失准备。

除上述计量方法以外的金融资产，公司在每个资产负债表日评估其信用风险自初始确认后是否已经显著增加。如果信用风险自初始确认后已显著增加，公司按照整个存续期内预期信用损失的金额计量损失准备；如果信用风险自初始确认后未显著增加，公司按照该金融工具未来12个月内预期信用损失的金额计量损失准备。

公司利用可获得的合理且有依据的信息，包括前瞻性信息，通过比较金融工具在资产负债表日发生违约的风险与在初始确认日发生违约的风险，以确定金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加。

于资产负债表日，若公司判断金融工具只具有较低的信用风险，则假定该金融工具的信用风险自初始确认后并未显著增加。

公司以单项金融工具或金融工具组合为基础评估预期信用风险和计量预期信用损失。当以金融工具组合为基础时，公司以共同风险特征为依据，将金融工具划分为不同组合。

61蒙娜丽莎集团股份有限公司2026年半年度报告全文

公司在每个资产负债表日重新计量预期信用损失，由此形成的损失准备的增加或转回金额，作为减值损失或利得计入当期损益。对于以摊余成本计量的金融资产，损失准备抵减该金融资产在资产负债表中列示的账面价值；对于以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债权投资，公司在其他综合收益中确认其损失准备，不抵减该金融资产的账面价值。

(6)金融资产和金融负债的抵销

金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示，不相互抵销。但同时满足下列条件的，公司以相互抵销后的净额在资产负债表内列示：1)公司具有抵销已确认金额的法定权利，且该种法定权利是当前可执行的；2)公司计划以净额结算，或同时变现该金融资产和清偿该金融负债。

不满足终止确认条件的金融资产转移，公司不对已转移的金融资产和相关负债进行抵销。

12、应收票据

(1)按信用风险特征组合计提预期信用损失的应收票据组合类别确定组合的依据计量预期信用损失的方法

参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济应收银行承兑汇票票据类型状况的预测，通过违约风险敞口和整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济应收商业承兑汇票-账龄组合账龄状况的预测，编制应收商业承兑汇票账龄与预期信用损失率对照表，计算预期信用损失（2)账龄组合的账龄与预期信用损失率对照表账龄应收商业承兑汇票预期信用损失率（%）

1年以内（含，下同）5.00

1-2年10.00

2-3年30.00

3-4年50.00

4年以上100.00

(3)按单项计提预期信用损失的应收票据的认定标准

对信用风险与组合信用风险显著不同的应收票据，公司按单项计提预期信用损失。

13、应收账款

（1）按信用风险特征组合计提预期信用损失的应收账款组合类别确定组合的依据计量预期信用损失的方法

62蒙娜丽莎集团股份有限公司2026年半年度报告全文

参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对应收账款——账龄组合账龄未来经济状况的预测，编制应收账款账龄与预期信用损失率对照表，计算预期信用损失参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对应收账款——合并范围内关联方往来组

客户性质未来经济状况的预测，通过违约风险敞口和整合

个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失

（2）账龄组合的账龄与预期信用损失率对照表

账龄应收账款预期信用损失率（%）

1年以内（含，下同）5.00

1-2年10.00

2-3年30.00

3-4年50.00

4年以上100.00

（3）按单项计提预期信用损失的应收账款的认定标准

对信用风险与组合信用风险显著不同的应收账款，公司按单项计提预期信用损失。

14、应收款项融资

（1）按信用风险特征组合计提预期信用损失的应收款项融资组合类别确定组合的依据计量预期信用损失的方法

参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未应收款项融资-应收账款账龄来经济状况的预测，编制应收账款账龄与预期信用损失率对照表，计算预期信用损失

（2）账龄组合的账龄与预期信用损失率对照表

账龄应收款项融资预期信用损失率（%）

1年以内（含，下同）5.00

1-2年10.00

2-3年30.00

3-4年50.00

4年以上100.00

（3）按单项计提预期信用损失的应收款项融资的认定标准

对信用风险与组合信用风险显著不同的应收款项融资，公司按单项计提预期信用损失。

15、其他应收款

其他应收款的预期信用损失的确定方法及会计处理方法

63蒙娜丽莎集团股份有限公司2026年半年度报告全文

（1）按信用风险特征组合计提预期信用损失的其他应收款组合类别确定组合的依据计量预期信用损失的方法

参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，通过违约风险敞口和未来12个其他应收款——出口退税组合款项性质

月内或整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失

参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来其他应收款——合并范围内关联往来组合经济状况的预测，通过违约风险敞口和未来12个客户性质月内或整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失

参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来其他应收款——账龄组合账龄经济状况的预测，编制其他应收款账龄与预期信用损失率对照表，计算预期信用损失

（2）账龄组合的账龄与预期信用损失率对照表

账龄其他应收款预期信用损失率（%）

1年以内（含，下同）5.00

1-2年10.00

2-3年30.00

3-4年50.00

4年以上100.00

（3）按单项计提预期信用损失的其他应收款的认定标准

对信用风险与组合信用风险显著不同的其他应收款，公司按单项计提预期信用损失。

16、合同资产

公司将拥有的、无条件(即，仅取决于时间流逝)向客户收取对价的权利作为应收款项列示，将已向客户转让商品而有权收取对价的权利（该权利取决于时间流逝之外的其他因素）作为合同资产列示。

（1）按信用风险特征组合计提预期信用损失的合同资产组合类别确定组合的依据计量预期信用损失的方法

参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未合同资产-账龄组合账龄来经济状况的预测，编制合同资产账龄与预期信用损失率对照表，计算预期信用损失

（2）账龄组合的账龄与预期信用损失率对照表

账龄合同资产预期信用损失率（%）

1年以内（含，下同）5.00

1-2年10.00

2-3年30.00

64蒙娜丽莎集团股份有限公司2026年半年度报告全文

账龄合同资产预期信用损失率（%）

3-4年50.00

4年以上100.00

对信用风险与组合信用风险显著不同的合同资产，公司按单项计提预期信用损失。

17、存货

(1)存货的分类

存货包括在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处在生产过程中的在产品、在生产过程或提供劳务过程中耗用的材料和物料等。

(2)发出存货的计价方法发出存货采用月末一次加权平均法。

(3)存货的盘存制度存货的盘存制度为永续盘存制。

(4)低值易耗品和包装物的摊销方法

1)低值易耗品

按照一次转销法进行摊销。

2)包装物

按照一次转销法进行摊销。

(5)存货跌价准备存货跌价准备的确认标准和计提方法

资产负债表日，存货采用成本与可变现净值孰低计量，按照成本高于可变现净值的差额计提存货跌价准备。直接用于出售的存货，在正常生产经营过程中以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值；需要经过加工的存货，在正常生产经营过程中以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值；资产负债表日，同一项存货中一部分有合同价格约定、其他部分不存在合同价格的，分别确定其可变现净值，并与其对应的成本进行比较，分别确定存货跌价准备的计提或转回的金额。

18、持有待售资产

(1)持有待售的非流动资产或处置组的分类

65蒙娜丽莎集团股份有限公司2026年半年度报告全文

公司将同时满足下列条件的非流动资产或处置组划分为持有待售类别：(1)根据类似交易中出售此类资产或处置组的惯例，在当前状况下即可立即出售；(2)出售极可能发生，即公司已经就出售计划作出决议且获得确定的购买承诺，预计出售将在一年内完成。

公司专为转售而取得的非流动资产或处置组，在取得日满足“预计出售将在一年内完成”的条件，且短期（通常为

3个月）内很可能满足持有待售类别的其他划分条件的，在取得日将其划分为持有待售类别。

因公司无法控制的下列原因之一，导致非关联方之间的交易未能在一年内完成，且公司仍然承诺出售非流动资产或处置组的，继续将非流动资产或处置组划分为持有待售类别：(1)买方或其他方意外设定导致出售延期的条件，公司针对这些条件已经及时采取行动，且预计能够自设定导致出售延期的条件起一年内顺利化解延期因素；(2)因发生罕见情况，导致持有待售的非流动资产或处置组未能在一年内完成出售，公司在最初一年内已经针对这些新情况采取必要措施且重新满足了持有待售类别的划分条件。

(2)持有待售的非流动资产或处置组的会计处理

1)初始计量和后续计量

初始计量和在资产负债表日重新计量持有待售的非流动资产或处置组时，其账面价值高于公允价值减去出售费用后的净额的，将账面价值减记至公允价值减去出售费用后的净额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提持有待售资产减值准备。

对于取得日划分为持有待售类别的非流动资产或处置组，在初始计量时比较假定其不划分为持有待售类别情况下的初始计量金额和公允价值减去出售费用后的净额，以两者孰低计量。除企业合并中取得的非流动资产或处置组外，由非流动资产或处置组以公允价值减去出售费用后的净额作为初始计量金额而产生的差额，计入当期损益。

对于持有待售的处置组确认的资产减值损失金额，先抵减处置组中商誉的账面价值，再根据处置组中的各项非流动资产账面价值所占比重，按比例抵减其账面价值。

持有待售的非流动资产或处置组中的非流动资产不计提折旧或摊销，持有待售的处置组中负债的利息和其他费用继续予以确认。

2)资产减值损失转回的会计处理

后续资产负债表日持有待售的非流动资产公允价值减去出售费用后的净额增加的，以前减记的金额予以恢复，并在划分为持有待售类别后确认的资产减值损失金额内转回，转回金额计入当期损益。划分为持有待售类别前确认的资产减值损失不转回。

后续资产负债表日持有待售的处置组公允价值减去出售费用后的净额增加的，以前减记的金额予以恢复，并在划分为持有待售类别后非流动资产确认的资产减值损失金额内转回，转回金额计入当期损益。已抵减的商誉账面价值，以及非流动资产在划分为持有待售类别前确认的资产减值损失不转回。

66蒙娜丽莎集团股份有限公司2026年半年度报告全文

持有待售的处置组确认的资产减值损失后续转回金额，根据处置组中除商誉外各项非流动资产账面价值所占比重，按比例增加其账面价值。

3)不再继续划分为持有待售类别以及终止确认的会计处理

非流动资产或处置组因不再满足持有待售类别的划分条件而不再继续划分为持有待售类别或非流动资产从持有待售

的处置组中移除时，按照以下两者孰低计量：1)划分为持有待售类别前的账面价值，按照假定不划分为持有待售类别情况下本应确认的折旧、摊销或减值等进行调整后的金额；2)可收回金额。

终止确认持有待售的非流动资产或处置组时，将尚未确认的利得或损失计入当期损益。

(3)终止经营的确认标准

满足下列条件之一的、已经被处置或划分为持有待售类别且能够单独区分的组成部分确认为终止经营：

1)该组成部分代表一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区；

2)该组成部分是拟对一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区进行处置的一项相关联计划的一部分；

3)该组成部分是专为转售而取得的子公司。

(4)终止经营的列报方法公司在利润表中分别列示持续经营损益和终止经营损益。终止经营的减值损失和转回金额等经营损益及处置损益作为终止经营损益列报。对于当期列报的终止经营，在当期财务报表中将原来作为持续经营损益列报的信息重新作为可比期间的终止经营损益列报。终止经营不再满足持有待售类别划分条件的，在当期财务报表中将原来作为终止经营损益列报的信息重新作为可比期间的持续经营损益列报。

19、债权投资

20、其他债权投资

21、长期应收款

22、长期股权投资

(1)共同控制、重大影响的判断

按照相关约定对某项安排存在共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策，认定为共同控制。对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定，认定为重大影响。

(2)投资成本的确定

1)同一控制下的企业合并形成的，合并方以支付现金、转让非现金资产、承担债务或发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照取得被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为其初始投资成本。长

67蒙娜丽莎集团股份有限公司2026年半年度报告全文

期股权投资初始投资成本与支付的合并对价的账面价值或发行股份的面值总额之间的差额调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。

公司通过多次交易分步实现同一控制下企业合并形成的长期股权投资，判断是否属于“一揽子交易”。属于“一揽子交易”的，把各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，在合并日，根据合并后应享有被合并方净资产在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额确定初始投资成本。合并日长期股权投资的初始投资成本，与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价值之和的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。

2)非同一控制下的企业合并形成的，在购买日按照支付的合并对价的公允价值作为其初始投资成本。

公司通过多次交易分步实现非同一控制下企业合并形成的长期股权投资，区分个别财务报表和合并财务报表进行相关会计处理：

a. 在个别财务报表中，按照原持有的股权投资的账面价值加上新增投资成本之和，作为改按成本法核算的初始投资成本。

b. 在合并财务报表中，判断是否属于“一揽子交易”。属于“一揽子交易”的，把各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益；购买日之前持有的被购买方的股权涉及权益法核算下的其他综合收益等的，与其相关的其他综合收益等转为购买日所属当期收益。但由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。

3)除企业合并形成以外的：以支付现金取得的，按照实际支付的购买价款作为其初始投资成本；以发行权益性证券取得的，按照发行权益性证券的公允价值作为其初始投资成本；以债务重组方式取得的，按《企业会计准则第12号——债务重组》确定其初始投资成本；以非货币性资产交换取得的，按《企业会计准则第7号——非货币性资产交换》确定其初始投资成本。

(3)后续计量及损益确认方法

对被投资单位实施控制的长期股权投资采用成本法核算；对联营企业和合营企业的长期股权投资，采用权益法核算。

(4)通过多次交易分步处置对子公司投资至丧失控制权的处理方法

1)是否属于“一揽子交易”的判断原则

通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，公司结合分步交易的各个步骤的交易协议条款、分别取得的处置对价、出售股权的对象、处置方式、处置时点等信息来判断分步交易是否属于“一揽子交易”。各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，通常表明多次交易事项属于“一揽子交易”：

a. 这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；

68蒙娜丽莎集团股份有限公司2026年半年度报告全文

b. 这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；

c. 一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；

d. 一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。

2)不属于“一揽子交易”的会计处理

a. 个别财务报表

对处置的股权，其账面价值与实际取得价款之间的差额，计入当期损益。对于剩余股权，对被投资单位仍具有重大影响或者与其他方一起实施共同控制的，转为权益法核算；不能再对被投资单位实施控制、共同控制或重大影响的，按照《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》的相关规定进行核算。

b. 合并财务报表

在丧失控制权之前，处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整资本公积（资本溢价），资本溢价不足冲减的，冲减留存收益。

丧失对原子公司控制权时，对于剩余股权，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益，同时冲减商誉。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益等，应当在丧失控制权时转为当期投资收益。

3)属于“一揽子交易”的会计处理

a. 个别财务报表

将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理。但是，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的长期股权投资账面价值之间的差额，在个别财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。

b. 合并财务报表

将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理。但是，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。

23、投资性房地产

投资性房地产计量模式成本法计量折旧或摊销方法

(1)投资性房地产包括已出租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权和已出租的建筑物。

69蒙娜丽莎集团股份有限公司2026年半年度报告全文

(2)投资性房地产按照成本进行初始计量，采用成本模式进行后续计量，并采用与固定资产和无形资产相同的方法计提折旧或进行摊销。

24、固定资产

（1）确认条件

固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用年限超过一个会计年度的有形资产。固定资产在同时满足经济利益很可能流入、成本能够可靠计量时予以确认。

（2）折旧方法类别折旧方法折旧年限残值率年折旧率

房屋及建筑物年限平均法10-205.004.75-9.50

机器设备年限平均法5-105.009.50-19.00

运输工具年限平均法5-105.009.50-19.00

电子设备年限平均法55.0019.00

办公设备及其他年限平均法3-55.0019.00-31.67

25、在建工程

(1)在建工程同时满足经济利益很可能流入、成本能够可靠计量则予以确认。在建工程按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的实际成本计量。

(2)在建工程达到预定可使用状态时，按工程实际成本转入固定资产。已达到预定可使用状态但尚未办理竣工决算的，先按估计价值转入固定资产，待办理竣工决算后再按实际成本调整原暂估价值，但不再调整原已计提的折旧。

类别在建工程结转为固定资产的标准和时点房屋及建筑物工程完工后组织进行工程验收并出具工程验收单需安装调试的机器设备安装调试后达到设计要求或合同规定的标准

26、借款费用

(1)借款费用资本化的确认原则

公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本化，计入相关资产成本；

其他借款费用，在发生时确认为费用，计入当期损益。

(2)借款费用资本化期间

1)当借款费用同时满足下列条件时，开始资本化：*资产支出已经发生；*借款费用已经发生；*为使资产达到

预定可使用或可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。

70蒙娜丽莎集团股份有限公司2026年半年度报告全文

2)若符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断，并且中断时间连续超过3个月，暂停借款费

用的资本化；中断期间发生的借款费用确认为当期费用，直至资产的购建或者生产活动重新开始。

3)当所购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或可销售状态时，借款费用停止资本化。

(3)借款费用资本化率以及资本化金额为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的，以专门借款当期实际发生的利息费用（包括按照实际利率法确定的折价或溢价的摊销），减去将尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额，确定应予资本化的利息金额；为购建或者生产符合资本化条件的资产占用了一般借款的，根据累计资产支出超过专门借款的资产支出加权平均数乘以占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化的利息金额。

27、生物资产

28、油气资产

29、无形资产

（1）使用寿命及其确定依据、估计情况、摊销方法或复核程序

1)无形资产包括土地使用权、软件及商标权等，按成本进行初始计量。

2)使用寿命有限的无形资产，在使用寿命内按照与该项无形资产有关的经济利益的预期实现方式系统合理地摊销，

无法可靠确定预期实现方式的，采用直线法摊销。具体如下：

项目使用寿命及其确定依据摊销方法

土地使用权按产权登记期限确定使用寿命为33-50年直线法软件按预期受益期限确定使用寿命为5年直线法商标权按预期受益期限确定使用寿命为15年直线法

（2）研发支出的归集范围及相关会计处理方法研发支出的归集范围

1)人员人工费用

人员人工费用包括公司研发人员的工资薪金、基本养老保险费、基本医疗保险费、失业保险费、工伤保险费、生育

保险费和住房公积金，以及外聘研发人员的劳务费用。

研发人员同时服务于多个研究开发项目的，人工费用的确认依据公司管理部门提供的各研究开发项目研发人员的工时记录，在不同研究开发项目间按比例分配。

71蒙娜丽莎集团股份有限公司2026年半年度报告全文

直接从事研发活动的人员、外聘研发人员同时从事非研发活动的，公司根据研发人员在不同岗位的工时记录，将其实际发生的人员人工费用，按实际工时占比等合理方法在研发费用和生产经营费用间分配。

2)直接投入费用

直接投入费用是指公司为实施研究开发活动而实际发生的相关支出。包括：1)直接消耗的材料、燃料和动力费用；2)用于中间试验和产品试制的模具、工艺装备开发及制造费，不构成固定资产的样品、样机及一般测试手段购置费，试制产品的检验费；3)用于研究开发活动的仪器、设备的运行维护、调整、检验、检测、维修等费用。

3)折旧费用与长期待摊费用

折旧费用是指用于研究开发活动的仪器、设备和在用建筑物的折旧费。

用于研发活动的仪器、设备及在用建筑物，同时又用于非研发活动的，对该类仪器、设备、在用建筑物使用情况做必要记录，并将其实际发生的折旧费按实际工时和使用面积等因素，采用合理方法在研发费用和生产经营费用间分配。

长期待摊费用是指研发设施的改建、改装、装修和修理过程中发生的长期待摊费用，按实际支出进行归集，在规定的期限内分期平均摊销。

4)无形资产摊销费用无形资产摊销费用是指用于研究开发活动的软件、知识产权、非专利技术（专有技术、许可证、设计和计算方法等）的摊销费用。

5)设计费用

设计费用是指为新产品和新工艺进行构思、开发和制造，进行工序、技术规范、规程制定、操作特性方面的设计等发生的费用，包括为获得创新性、创意性、突破性产品进行的创意设计活动发生的相关费用。

6)装备调试费用与试验费用

装备调试费用是指工装准备过程中研究开发活动所发生的费用，包括研制特殊、专用的生产机器，改变生产和质量控制程序，或制定新方法及标准等活动所发生的费用。

为大规模批量化和商业化生产所进行的常规性工装准备和工业工程发生的费用不计入归集范围。

7)委托外部研究开发费用委托外部研究开发费用是指公司委托境内外其他机构或个人进行研究开发活动所发生的费用（研究开发活动成果为公司所拥有，且与公司的主要经营业务紧密相关）。

8)其他费用

其他费用是指上述费用之外与研究开发活动直接相关的其他费用，包括技术图书资料费、资料翻译费、专家咨询费、高新科技研发保险费，研发成果的检索、论证、评审、鉴定、验收费用，知识产权的申请费、注册费、代理费，会议费、差旅费、通讯费等。

72蒙娜丽莎集团股份有限公司2026年半年度报告全文

内部研究开发项目研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。内部研究开发项目开发阶段的支出，同时满足下列条件的，确认为无形资产：(1)完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；(2)具有完成该无形资产并使用或出售的意图；(3)无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能证明其有用性；(4)有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；(5)归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。

30、长期资产减值

对长期股权投资、采用成本模式计量的投资性房地产、固定资产、在建工程、使用权资产、使用寿命有限的无形资

产等长期资产，在资产负债表日有迹象表明发生减值的，估计其可收回金额。对因企业合并所形成的商誉和使用寿命不确定的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年都进行减值测试。商誉结合与其相关的资产组或者资产组组合进行减值测试。

若上述长期资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额确认资产减值准备并计入当期损益。

31、长期待摊费用

长期待摊费用核算已经支出，摊销期限在1年以上（不含1年）的各项费用。长期待摊费用按实际发生额入账，在受益期或规定的期限内分期平均摊销。如果长期待摊的费用项目不能使以后会计期间受益则将尚未摊销的该项目的摊余价值全部转入当期损益。

32、合同负债

公司将已收或应收客户对价而应向客户转让商品的义务作为合同负债列示。

公司根据履行履约义务与客户付款之间的关系在资产负债表中列示合同资产或合同负债。公司将同一合同下的合同资产和合同负债相互抵销后以净额列示。

33、职工薪酬

（1）短期薪酬的会计处理方法

在职工为公司提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。

（2）离职后福利的会计处理方法离职后福利分为设定提存计划和设定受益计划。

1)在职工为公司提供服务的会计期间，根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。

73蒙娜丽莎集团股份有限公司2026年半年度报告全文

2)对设定受益计划的会计处理通常包括下列步骤：

*根据预期累计福利单位法，采用无偏且相互一致的精算假设对有关人口统计变量和财务变量等作出估计，计量设定受益计划所产生的义务，并确定相关义务的所属期间。同时，对设定受益计划所产生的义务予以折现，以确定设定受益计划义务的现值和当期服务成本；

*设定受益计划存在资产的，将设定受益计划义务现值减去设定受益计划资产公允价值所形成的赤字或盈余确认为一项设定受益计划净负债或净资产。设定受益计划存在盈余的，以设定受益计划的盈余和资产上限两项的孰低者计量设定受益计划净资产；

*期末，将设定受益计划产生的职工薪酬成本确认为服务成本、设定受益计划净负债或净资产的利息净额以及重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动等三部分，其中服务成本和设定受益计划净负债或净资产的利息净额计入当期损益或相关资产成本，重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动计入其他综合收益，并且在后续会计期间不允许转回至损益，但可以在权益范围内转移这些在其他综合收益确认的金额。

（3）辞退福利的会计处理方法

向职工提供的辞退福利，在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益：1)公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时；2)公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。

（4）其他长期职工福利的会计处理方法

向职工提供的其他长期福利，符合设定提存计划条件的，按照设定提存计划的有关规定进行会计处理；除此之外的其他长期福利，按照设定受益计划的有关规定进行会计处理，为简化相关会计处理，将其产生的职工薪酬成本确认为服务成本、其他长期职工福利净负债或净资产的利息净额以及重新计量其他长期职工福利净负债或净资产所产生的变动等组成项目的总净额计入当期损益或相关资产成本。

34、预计负债

（1）因对外提供担保、诉讼事项、产品质量保证、亏损合同等或有事项形成的义务成为公司承担的现时义务，履

行该义务很可能导致经济利益流出公司，且该义务的金额能够可靠的计量时，公司将该项义务确认为预计负债。

（2）公司按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数对预计负债进行初始计量，并在资产负债表日对预计负债的账面价值进行复核。

74蒙娜丽莎集团股份有限公司2026年半年度报告全文

35、股份支付

（1）股份支付的种类包括以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付。

（2）实施、修改、终止股份支付计划的相关会计处理

1)以权益结算的股份支付

授予后立即可行权的换取职工服务的以权益结算的股份支付，在授予日按照权益工具的公允价值计入相关成本或费用，相应调整资本公积。完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的换取职工服务的以权益结算的股份支付，在等待期内的每个资产负债表日，以对可行权权益工具数量的最佳估计为基础，按权益工具授予日的公允价值，将当期取得的服务计入相关成本或费用，相应调整资本公积。

换取其他方服务的权益结算的股份支付，如果其他方服务的公允价值能够可靠计量的，按照其他方服务在取得日的公允价值计量；如果其他方服务的公允价值不能可靠计量，但权益工具的公允价值能够可靠计量的，按照权益工具在服务取得日的公允价值计量，计入相关成本或费用，相应增加所有者权益。

2)以现金结算的股份支付

授予后立即可行权的换取职工服务的以现金结算的股份支付，在授予日按公司承担负债的公允价值计入相关成本或费用，相应增加负债。完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的换取职工服务的以现金结算的股份支付，在等待期内的每个资产负债表日，以对可行权情况的最佳估计为基础，按公司承担负债的公允价值，将当期取得的服务计入相关成本或费用和相应的负债。

3)修改、终止股份支付计划

如果修改增加了所授予的权益工具的公允价值，公司按照权益工具公允价值的增加相应地确认取得服务的增加；如果修改增加了所授予的权益工具的数量，公司将增加的权益工具的公允价值相应地确认为取得服务的增加；如果公司按照有利于职工的方式修改可行权条件，公司在处理可行权条件时，考虑修改后的可行权条件。

如果修改减少了授予的权益工具的公允价值，公司继续以权益工具在授予日的公允价值为基础，确认取得服务的金额，而不考虑权益工具公允价值的减少；如果修改减少了授予的权益工具的数量，公司将减少部分作为已授予的权益工具的取消来进行处理；如果以不利于职工的方式修改了可行权条件，在处理可行权条件时，不考虑修改后的可行权条件。

如果公司在等待期内取消了所授予的权益工具或结算了所授予的权益工具（因未满足可行权条件而被取消的除外），则将取消或结算作为加速可行权处理，立即确认原本在剩余等待期内确认的金额。

75蒙娜丽莎集团股份有限公司2026年半年度报告全文

36、优先股、永续债等其他金融工具

根据金融工具相关准则，对发行的可转换公司债券金融工具，公司依据所发行金融工具的合同条款及其所反映的经济实质而非仅以法律形式，结合金融资产、金融负债和权益工具的定义，在初始确认时将该等金融工具或其组成部分分类为金融资产、金融负债或权益工具。

在资产负债表日，对于归类为权益工具的金融工具，其利息支出或股利分配作为公司的利润分配，其回购、注销等作为权益的变动处理；对于归类为金融负债的金融工具，其利息支出或股利分配按照借款费用进行处理，其回购或赎回产生的利得或损失等计入当期损益。

37、收入

按照业务类型披露收入确认和计量所采用的会计政策

（1）收入确认原则

于合同开始日，公司对合同进行评估，识别合同所包含的各单项履约义务，并确定各单项履约义务是在某一时段内履行，还是在某一时点履行。

满足下列条件之一时，属于在某一时段内履行履约义务，否则，属于在某一时点履行履约义务：1)客户在公司履约的同时即取得并消耗公司履约所带来的经济利益；2)客户能够控制公司履约过程中在建商品；3)公司履约过程中所

产出的商品具有不可替代用途，且公司在整个合同期间内有权就累计至今已完成的履约部分收取款项。

对于在某一时段内履行的履约义务，公司在该段时间内按照履约进度确认收入。履约进度不能合理确定时，已经发生的成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的成本金额确认收入，直到履约进度能够合理确定为止。对于在某一时点履行的履约义务，在客户取得相关商品或服务控制权时点确认收入。在判断客户是否已取得商品控制权时，公司考虑下列迹象：1)公司就该商品享有现时收款权利，即客户就该商品负有现时付款义务；2)公司已将该商品的法定所有权转移给客户，即客户已拥有该商品的法定所有权；3)公司已将该商品实物转移给客户，即客户已实物占有该商品；4)公司已将该商品所有权上的主要风险和报酬转移给客户，即客户已取得该商品所有权上的主要风险和报酬；5)客户已接受该商品；6)其他表明客户已取得商品控制权的迹象。

（2）收入计量原则

1)公司按照分摊至各单项履约义务的交易价格计量收入。交易价格是公司因向客户转让商品或服务而预期有权收

取的对价金额，不包括代第三方收取的款项以及预期将退还给客户的款项。

2)合同中存在可变对价的，公司按照期望值或最可能发生金额确定可变对价的最佳估计数，但包含可变对价的交易价格，不超过在相关不确定性消除时累计已确认收入极可能不会发生重大转回的金额。

76蒙娜丽莎集团股份有限公司2026年半年度报告全文

3)合同中存在重大融资成分的，公司按照假定客户在取得商品或服务控制权时即以现金支付的应付金额确定交易价格。该交易价格与合同对价之间的差额，在合同期间内采用实际利率法摊销。合同开始日，公司预计客户取得商品或服务控制权与客户支付价款间隔不超过一年的，不考虑合同中存在的重大融资成分。

4)合同中包含两项或多项履约义务的，公司于合同开始日，按照各单项履约义务所承诺商品的单独售价的相对比例，将交易价格分摊至各单项履约义务。

（3）收入确认的具体方法

1)按时点确认的收入

公司销售陶瓷建材等产品，属于在某一时点履行履约义务。内销产品收入确认需满足以下条件：公司已根据合同约定将产品交付给客户且客户已接受该商品，已经收回货款或取得了收款凭证且相关的经济利益很可能流入，商品控制权已转移，商品的法定所有权已转移。外销产品收入确认需满足以下条件：公司已根据合同约定将产品报关，取得提单，已经收回货款或取得了收款凭证且相关的经济利益很可能流入，商品控制权已转移，商品的法定所有权已转移。

公司提供设计服务，属于在某一时点履行的履约义务，在完成施工图设计并经客户确认、已收取价款或取得收款权利且相关的经济利益很可能流入时确认收入。

2)按履约进度确认的收入

公司提供装修装饰工程等服务，由于客户能够控制公司履约过程中的在建商品，公司将其作为在某一时段内履行的履约义务，按照履约进度确认收入，履约进度不能合理确定的除外。公司按照产出法确定提供服务的履约进度。对于履约进度不能合理确定时，已经发生的成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的成本金额确认收入，直到履约进度能够合理确定为止。

公司提供运输服务，由于客户在公司提供运输服务的同时即取得该服务所带来的经济利益，属于在某一时段履行的履约义务，按照已完成服务的进度、已收取价款或取得收款权利且相关的经济利益很可能流入时确认收入。

同类业务采用不同经营模式涉及不同收入确认方式及计量方法的情况

38、合同成本

公司为取得合同发生的增量成本预期能够收回的，作为合同取得成本确认为一项资产。如果合同取得成本的摊销期限不超过一年，在发生时直接计入当期损益。

公司为履行合同发生的成本，不适用存货、固定资产或无形资产等相关准则的规范范围且同时满足下列条件的，作为合同履约成本确认为一项资产：

（1）该成本与一份当前或预期取得的合同直接相关，包括直接人工、直接材料、制造费用（或类似费用）、明确由客户承担的成本以及仅因该合同而发生的其他成本；

（2）该成本增加了公司未来用于履行履约义务的资源；

77蒙娜丽莎集团股份有限公司2026年半年度报告全文

（3）该成本预期能够收回。

公司对于与合同成本有关的资产采用与该资产相关的商品或服务收入确认相同的基础进行摊销，计入当期损益。

如果与合同成本有关的资产的账面价值高于因转让与该资产相关的商品或服务预期能够取得的剩余对价减去估计将

要发生的成本，公司对超出部分计提减值准备，并确认为资产减值损失。以前期间减值的因素之后发生变化，使得转让该资产相关的商品或服务预期能够取得的剩余对价减去估计将要发生的成本高于该资产账面价值的，转回原已计提的资产减值准备，并计入当期损益，但转回后的资产账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该资产在转回日的账面价值。

39、政府补助

（1）政府补助在同时满足下列条件时予以确认：1)公司能够满足政府补助所附的条件；2)公司能够收到政府补助。政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性资产的，按照公允价值计量；公允价值不能可靠取得的，按照名义金额计量。

（2）与资产相关的政府补助判断依据及会计处理方法

政府文件规定用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助划分为与资产相关的政府补助。政府文件不明确的，以取得该补助必须具备的基本条件为基础进行判断，以购建或其他方式形成长期资产为基本条件的作为与资产相关的政府补助。与资产相关的政府补助，冲减相关资产的账面价值或确认为递延收益。与资产相关的政府补助确认为递延收益的，在相关资产使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入损益。按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。

相关资产在使用寿命结束前被出售、转让、报废或发生毁损的，将尚未分配的相关递延收益余额转入资产处置当期的损益。

（3）与收益相关的政府补助判断依据及会计处理方法除与资产相关的政府补助之外的政府补助划分为与收益相关的政府补助。对于同时包含与资产相关部分和与收益相关部分的政府补助，难以区分与资产相关或与收益相关的，整体归类为与收益相关的政府补助。与收益相关的政府补助，用于补偿以后期间的相关成本费用或损失的，确认为递延收益，在确认相关成本费用或损失的期间，计入当期损益或冲减相关成本；用于补偿已发生的相关成本费用或损失的，直接计入当期损益或冲减相关成本。

（4）与公司日常经营活动相关的政府补助，按照经济业务实质，计入其他收益或冲减相关成本费用。与公司日常

活动无关的政府补助，计入营业外收支。

（5）政策性优惠贷款贴息的会计处理方法

1)财政将贴息资金拨付给贷款银行，由贷款银行以政策性优惠利率向公司提供贷款的，以实际收到的借款金额作

为借款的入账价值，按照借款本金和该政策性优惠利率计算相关借款费用。

2)财政将贴息资金直接拨付给公司的，将对应的贴息冲减相关借款费用。

78蒙娜丽莎集团股份有限公司2026年半年度报告全文

40、递延所得税资产/递延所得税负债(1)根据资产、负债的账面价值与其计税基础之间的差额（未作为资产和负债确认的项目按照税法规定可以确定其计税基础的，该计税基础与其账面数之间的差额），按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计算确认递延所得税资产或递延所得税负债。

(2)确认递延所得税资产以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限。资产负债表日，有确凿证

据表明未来期间很可能获得足够的应纳税所得额用来抵扣可抵扣暂时性差异的，确认以前会计期间未确认的递延所得税资产。

(3)资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核，如果未来期间很可能无法获得足够的应纳税所得额用

以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，转回减记的金额。

(4)公司当期所得税和递延所得税作为所得税费用或收益计入当期损益，但不包括下列情况产生的所得税：1)企业合并；2)直接在所有者权益中确认的交易或者事项。

(5)同时满足下列条件时，公司将递延所得税资产及递延所得税负债以抵销后的净额列示：1)拥有以净额结算当期

所得税资产及当期所得税负债的法定权利；2)递延所得税资产和递延所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体

征收的所得税相关或者对不同的纳税主体相关，但在未来每一具有重要性的递延所得税资产和递延所得税负债转回的期间内，涉及的纳税主体意图以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债或是同时取得资产、清偿债务。

41、租赁

（1）作为承租方租赁的会计处理方法

在租赁期开始日，公司将租赁期不超过12个月，且不包含购买选择权的租赁认定为短期租赁；将单项租赁资产为全新资产时价值较低的租赁认定为低价值资产租赁。公司转租或预期转租租赁资产的，原租赁不认定为低价值资产租赁。

对于所有短期租赁和低价值资产租赁，公司在租赁期内各个期间按照直线法将租赁付款额计入相关资产成本或当期损益。

除上述采用简化处理的短期租赁和低价值资产租赁外，在租赁期开始日，公司对租赁确认使用权资产和租赁负债。

1)使用权资产

使用权资产按照成本进行初始计量，该成本包括：*租赁负债的初始计量金额；*在租赁期开始日或之前支付的租赁付款额，存在租赁激励的，扣除已享受的租赁激励相关金额；*承租人发生的初始直接费用；*承租人为拆卸及移除租赁资产、复原租赁资产所在场地或将租赁资产恢复至租赁条款约定状态预计将发生的成本。

79蒙娜丽莎集团股份有限公司2026年半年度报告全文

公司按照直线法对使用权资产计提折旧。能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的，公司在租赁资产剩余使用寿命内计提折旧。无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，公司在租赁期与租赁资产剩余使用寿命两者孰短的期间内计提折旧。

2)租赁负债

在租赁期开始日，公司将尚未支付的租赁付款额的现值确认为租赁负债。计算租赁付款额现值时采用租赁内含利率作为折现率，无法确定租赁内含利率的，采用公司增量借款利率作为折现率。租赁付款额与其现值之间的差额作为未确认融资费用，在租赁期各个期间内按照确认租赁付款额现值的折现率确认利息费用，并计入当期损益。未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额于实际发生时计入当期损益。

租赁期开始日后，当实质固定付款额发生变动、担保余值预计的应付金额发生变化、用于确定租赁付款额的指数或比率发生变动、购买选择权、续租选择权或终止选择权的评估结果或实际行权情况发生变化时，公司按照变动后的租赁付款额的现值重新计量租赁负债，并相应调整使用权资产的账面价值，如使用权资产账面价值已调减至零，但租赁负债仍需进一步调减的，将剩余金额计入当期损益。

（2）作为出租方租赁的会计处理方法

在租赁开始日，公司将实质上转移了与租赁资产所有权有关的几乎全部风险和报酬的租赁划分为融资租赁，除此之外的均为经营租赁。

1)经营租赁

公司在租赁期内各个期间按照直线法将租赁收款额确认为租金收入，发生的初始直接费用予以资本化并按照与租金收入确认相同的基础进行分摊，分期计入当期损益。公司取得的与经营租赁有关的未计入租赁收款额的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。

2)融资租赁在租赁期开始日，公司按照租赁投资净额（未担保余值和租赁期开始日尚未收到的租赁收款额按照租赁内含利率折现的现值之和）确认应收融资租赁款，并终止确认融资租赁资产。在租赁期的各个期间，公司按照租赁内含利率计算并确认利息收入。

公司取得的未纳入租赁投资净额计量的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。

42、其他重要的会计政策和会计估计

与回购公司股份相关的会计处理方法

因减少注册资本或奖励职工等原因收购本公司股份的，按实际支付的金额作为库存股处理，同时进行备查登记。如果将回购的股份注销，则将按注销股票面值和注销股数计算的股票面值总额与实际回购所支付的金额之间的差额冲减资

80蒙娜丽莎集团股份有限公司2026年半年度报告全文本公积，资本公积不足冲减的，冲减留存收益；如果将回购的股份奖励给本公司职工属于以权益结算的股份支付，于职工行权购买本公司股份收到价款时，转销交付职工的库存股成本和等待期内资本公积（其他资本公积）累计金额，同时，按照其差额调整资本公积（股本溢价）。

43、重要会计政策和会计估计变更

（1）重要会计政策变更

□适用□不适用

单位：元会计政策变更的内容和原因受重要影响的报表项目名称影响金额公司自2026年1月1日起执行财政部颁布的《企业会计准则解释第19无0.00号》“关于非同一控制下企业合并中补偿性资产的会计处理”规定。

公司自2026年1月1日起执行财政部颁布的《企业会计准则解释第19号》“关于处置原通过同一控制下企业合并取得子公司时相关资本公积无0.00的会计处理”规定。

公司自2026年1月1日起执行财政部颁布的《企业会计准则解释第19无0.00号》“关于采用电子支付系统结算的金融负债的终止确认”规定。

公司自2026年1月1日起执行财政部颁布的《企业会计准则解释第19无0.00号》“关于金融资产合同现金流量特征的评估及相关披露”规定。

公司自2026年1月1日起执行财政部颁布的《企业会计准则解释第19号》“关于指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的权益工无0.00具的披露”规定。

公司自2026年1月1日起执行财政部颁布的《企业会计准则解释第20无0.00号》“关于金融资产合同现金流量特征的评估”规定。

公司自2026年1月1日起执行财政部颁布的《企业会计准则解释第20无0.00号》“关于货币缺乏可兑换性时的会计处理及相关披露”规定。

（2）重要会计估计变更

□适用□不适用

（3）2026年起首次执行新会计准则调整首次执行当年年初财务报表相关项目情况

□适用□不适用

44、其他

六、税项

1、主要税种及税率

税种计税依据税率以按税法规定计算的销售货物和应税

劳务收入为基础计算销项税额，扣除增值税3%、6%、9%、13%

当期允许抵扣的进项税额后，差额部分为应交增值税

城市维护建设税实际缴纳的流转税税额5%、7%

企业所得税应纳税所得额15%、20%、25%

81蒙娜丽莎集团股份有限公司2026年半年度报告全文

教育费附加实际缴纳的流转税税额3%

地方教育附加实际缴纳的流转税税额2%

从价计征的，按房产原值一次减除房产税30%后余值的1.2%计缴；从租计征1.2%、12%的，按租金收入的12%计缴烟尘、二氧化硫和氮氧化物排放污染

环境保护税1.8元/千克当量数

3元/平方米、2元/平方米、1元/平

土地使用税土地占用面积（平方米）方米

存在不同企业所得税税率纳税主体的，披露情况说明纳税主体名称所得税税率

本公司、广东清远蒙娜丽莎建陶有限公司、广西蒙娜丽莎

15%

新材料有限公司、高安市蒙娜丽莎新材料有限公司

佛山市慧德康商贸有限公司、佛山市蒙娜丽莎家居建材有

20%

限公司

除上述以外的其他纳税主体25%

2、税收优惠

（1）本公司于2024年11月28日取得了广东省科学技术厅、广东省财政厅、国家税务总局广东省税务局联合颁发

的《高新技术企业证书》，证书编号为 GR202444005990，有效期为三年，2026 年 1-6 月适用所得税率为 15%。

（2）广东清远蒙娜丽莎建陶有限公司于2023年12月28日取得了广东省科学技术厅、广东省财政厅、国家税务总

局广东省税务局联合颁发的《高新技术企业证书》，证书编号为 GR202344001966，有效期为三年，2026 年 1-6 月适用所得税率为15%。

（3）广西蒙娜丽莎新材料有限公司于2024年11月28日取得了广西壮族自治区科学技术厅、广西壮族自治区财政

厅、国家税务总局广西壮族自治区税务局联合颁发的《高新技术企业证书》，证书编号为 GR202445000479，有效期为三年，2026年1-6月适用所得税率为15%。

（4）高安市蒙娜丽莎新材料有限公司于2025年10月29日取得了江西省科学技术厅、江西省财政厅、国家税务总

局江西省税务局联合颁发的《高新技术企业证书》，证书编号为 GR202536001155，有效期为三年，2026 年 1-6 月适用所得税率为15%。

（5）根据《关于进一步支持小微企业和个体工商户发展有关税费政策的公告》（财政部税务总局公告2023年第

12号），对小型微利企业减按25%计入应纳税所得额，按20%的税率缴纳企业所得税政策，延续执行至2027年12月31日。佛山市慧德康商贸有限公司、佛山市蒙娜丽莎家居建材有限公司2026年1-6月符合小型微利企业的条件，减按25%计入应纳税所得额，按20%的税率缴纳企业所得税。

82蒙娜丽莎集团股份有限公司2026年半年度报告全文

3、其他

七、合并财务报表项目注释

1、货币资金

单位：元项目期末余额期初余额

库存现金89342.7053732.13

银行存款1414632665.541349176585.73

其他货币资金131640595.27141741743.54

合计1546362603.511490972061.40其他说明

期末其他货币资金中票据保证金66174774.23元，保函保证金48108568.62元，其他17357252.42元，使用受限。

2、交易性金融资产

单位：元项目期末余额期初余额以公允价值计量且其变动计入当期损

532247.96

益的金融资产

其中：

其中：股票532247.96

其中：

合计532247.96其他说明

3、衍生金融资产

单位：元项目期末余额期初余额其他说明

4、应收票据

（1）应收票据分类列示

单位：元项目期末余额期初余额

商业承兑票据679275.9079678.56

合计679275.9079678.56

83蒙娜丽莎集团股份有限公司2026年半年度报告全文

（2）按坏账计提方法分类披露

单位：元期末余额期初余额账面余额坏账准备账面余额坏账准备类别账面价账面价计提比值计提比金额比例金额金额比例金额值例例其

中：

按组合计提坏

88191620264067927511075331075.79678.

账准备100.00%22.98%100.00%28.06%.66.76.90.964056的应收票据其

中：

商业承88191620264067927511075331075.79678.

100.00%22.98%100.00%28.06%

兑汇票.66.76.90.964056

88191620264067927511075331075.79678.

合计100.00%22.98%100.00%28.06%.66.76.90.964056

按组合计提坏账准备类别名称：商业承兑汇票组合

单位：元期末余额名称账面余额坏账准备计提比例

商业承兑汇票组合881916.66202640.7622.98%

合计881916.66202640.76

确定该组合依据的说明：

如是按照预期信用损失一般模型计提应收票据坏账准备：

□适用□不适用

（3）本期计提、收回或转回的坏账准备情况

本期计提坏账准备情况：

单位：元本期变动金额类别期初余额期末余额计提收回或转回核销其他按组合计提坏

31075.40171565.36202640.76

账准备

合计31075.40171565.36202640.76

其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：

□适用□不适用

（4）期末公司已质押的应收票据

单位：元

84蒙娜丽莎集团股份有限公司2026年半年度报告全文

项目期末已质押金额

（5）期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据

单位：元项目期末终止确认金额期末未终止确认金额

（6）本期实际核销的应收票据情况

单位：元项目核销金额

其中重要的应收票据核销情况：

单位：元款项是否由关联单位名称应收票据性质核销金额核销原因履行的核销程序交易产生

应收票据核销说明：

期末公司因出票人未履约而将应收票据转应收账款的情况项目期末转应收账款金额

商业承兑汇票128571450.29

小计128571450.29

5、应收账款

（1）按账龄披露

单位：元账龄期末账面余额期初账面余额

1年以内（含1年）349386480.54181016405.65

1至2年48723004.9761713962.86

2至3年51145509.35125951105.19

3年以上606425694.07577227470.73

3至4年153857497.14217709664.17

4至5年452568196.93359517806.56

合计1055680688.93945908944.43

（2）按坏账计提方法分类披露

单位：元期末余额期初余额账面余额坏账准备账面余额坏账准备类别账面价账面价计提比计提比金额比例金额值金额比例金额值例例

85蒙娜丽莎集团股份有限公司2026年半年度报告全文

按单项计提坏

6042785601224415665398857433879650

账准备57.24%92.69%69.14%87.82%

997.45956.39041.06603.33461.07142.26

的应收账款其

中：

按组合计提坏

4514017049538090629192059968231951

账准备42.76%15.62%30.86%20.54%

691.48633.75057.73341.10936.22404.88

的应收账款其

中：

10556

630618425062945908634307311601

合计80688.100.00%59.74%100.00%67.06%

590.14098.79944.43397.29547.14

93

按单项计提坏账准备类别名称：单项计提坏账准备的应收账款

单位：元期初余额期末余额名称账面余额坏账准备账面余额坏账准备计提比例计提理由

融创192079371.11183657874.95192136748.10187047527.2297.35%预期信用损失较高

世茂125663885.48125663885.48122635330.67122635330.67100.00%预计无法收回

金科98924320.0698924320.0698833321.3198833321.31100.00%预计无法收回

海伦堡24544553.6915324359.8324544553.6918331412.3074.69%预期信用损失较高

万科57958794.0746367035.2623165925.3618532740.2980.00%预期信用损失较高

奥园23163435.0817385646.3523163435.0818382496.5979.36%预期信用损失较高

正荣22786423.0112369316.1322341769.3015121733.2267.68%预期信用损失较高

合计545120782.50499692438.06506821083.51478884561.60

按组合计提坏账准备类别名称：采用账龄组合计提坏账准备的应收账款

单位：元期末余额名称账面余额坏账准备计提比例

1年以内345154914.5417257745.735.00%

1-2年28512875.292851287.5310.00%

2-3年20104858.916031457.6830.00%

3-4年26547799.8613273899.9350.00%

4年以上31081242.8831081242.88100.00%

合计451401691.4870495633.75

确定该组合依据的说明：

参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，编制应收账款账龄与整个存续期预期信用损失率对照表，计算预期信用损失。

如是按照预期信用损失一般模型计提应收账款坏账准备：

□适用□不适用

（3）本期计提、收回或转回的坏账准备情况

本期计提坏账准备情况：

86蒙娜丽莎集团股份有限公司2026年半年度报告全文

单位：元本期变动金额类别期初余额期末余额计提收回或转回核销其他

单项计提坏2725882.63554569.8

574338461.0715539383.97-23474436.22560122956.39

账准备30

按组合计提1513464.9

59968936.2212052349.0112186.5470495633.75

坏账准备4

2738069.15068034.7

合计634307397.2927591732.98-23474436.22630618590.14

74

其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：

单位：元确定原坏账准备计提比单位名称收回或转回金额转回原因收回方式例的依据及其合理性

本期其他变动包括公司与多家房地产公司签订工抵协议后，相关房产已完成网签手续，对应原计提的坏账准备予以转出。

（4）本期实际核销的应收账款情况

单位：元项目核销金额

实际核销的应收账款5068034.74

其中重要的应收账款核销情况：

单位：元款项是否由关联单位名称应收账款性质核销金额核销原因履行的核销程序交易产生

应收账款核销说明：

（5）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款和合同资产情况

单位：元占应收账款和合应收账款坏账准应收账款和合同单位名称应收账款期末余额合同资产期末余额同资产期末余额备和合同资产减资产期末余额合计数的比例值准备期末余额天津兴航建材销

90653221.9490653221.948.48%88252045.31

售有限公司华耐立家建材有

83991948.6183991948.617.86%4199597.43

限公司重庆庆科商贸有

75858613.4575858613.457.10%75858613.45

限公司牡丹江世融建材

62536520.85169998.1462706518.995.87%62706518.99

贸易有限公司江西睿和材料贸

24805002.3224805002.322.32%24147979.98

易有限公司

合计337845307.17169998.14338015305.3131.63%255164755.16

87蒙娜丽莎集团股份有限公司2026年半年度报告全文

6、合同资产

（1）合同资产情况

单位：元期末余额期初余额项目账面余额坏账准备账面价值账面余额坏账准备账面价值

应收质保金13422218.957569870.545852348.4115242575.397392571.587850003.81

合计13422218.957569870.545852348.4115242575.397392571.587850003.81

（2）报告期内账面价值发生的重大变动金额和原因

单位：元项目变动金额变动原因

（3）按坏账计提方法分类披露

单位：元期末余额期初余额账面余额坏账准备账面余额坏账准备类别账面价账面价计提比计提比金额比例金额值金额比例金额值例例按单项

35169303824786763075023497725259

计提坏26.20%86.39%20.17%76.41%

56.8980.26.6305.5345.77.76

账准备

其中：

按组合

990524531553736121675042871247

计提坏73.80%45.75%79.83%41.44%

62.0690.2871.78569.8625.8144.05

账准备

其中：

134227569858523152427392578500

合计100.00%56.40%100.00%48.50%

218.9570.5448.41575.3971.5803.81

按单项计提坏账准备类别名称：单项计提减值准备

单位：元期初余额期末余额名称账面余额坏账准备账面余额坏账准备计提比例计提理由单项计提减值

3075005.532349745.773516956.893038280.2686.39%

准备

合计3075005.532349745.773516956.893038280.26

按组合计提坏账准备类别名称：账龄组合

单位：元期末余额名称账面余额坏账准备计提比例

账龄组合9905262.064531590.2845.75%

合计9905262.064531590.28

确定该组合依据的说明：

88蒙娜丽莎集团股份有限公司2026年半年度报告全文

参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，编制应收账款账龄与整个存续期预期信用损失率对照表，计算预期信用损失。

按预期信用损失一般模型计提坏账准备

□适用□不适用

（4）本期计提、收回或转回的坏账准备情况

单位：元

项目本期计提本期收回或转回本期转销/核销原因

单项计提减值准备688534.49

按组合计提减值准备-511235.53

合计177298.96

其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：

单位：元确定原坏账准备计提比单位名称收回或转回金额转回原因收回方式例的依据及其合理性其他说明

（5）本期实际核销的合同资产情况

单位：元项目核销金额其中重要的合同资产核销情况

单位：元款项是否由关联单位名称款项性质核销金额核销原因履行的核销程序交易产生

合同资产核销说明：

其他说明：

7、应收款项融资

（1）应收款项融资分类列示

单位：元项目期末余额期初余额

银行承兑汇票7397985.386982850.20

应收账款41515422.7669350261.26

合计48913408.1476333111.46

（2）按坏账计提方法分类披露

单位：元期末余额期初余额类别账面余额坏账准备账面价账面余额坏账准备账面价金额比例金额计提比值金额比例金额计提比值

89蒙娜丽莎集团股份有限公司2026年半年度报告全文

例例

其中：

按组合

8109632183489131080043167176333

计提坏100.00%39.69%100.00%29.32%

802.61394.47408.14548.60437.14111.46

账准备

其中：

其中：

73979739796982869828

银行承9.12%6.47%

85.3885.3850.2050.20

兑汇票应收账7369832183415151010213167169350

90.88%43.67%93.53%31.35%

款817.23394.47422.76698.40437.14261.26

8109632183489131080043167176333

合计100.00%39.69%100.00%29.32%

802.61394.47408.14548.60437.14111.46

按组合计提坏账准备类别名称：采用组合计提减值准备的应收款项融资

单位：元期末余额名称账面余额坏账准备计提比例

银行承兑汇票组合7397985.38

应收账款——账龄组合73698817.2332183394.4743.67%

合计81096802.6132183394.47

确定该组合依据的说明：

参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，编制应收款项融资账龄与整个存续期预期信用损失率对照表，计算预期信用损失。

按预期信用损失一般模型计提坏账准备

单位：元

第一阶段第二阶段第三阶段坏账准备未来12个月预期信用整个存续期预期信用损整个存续期预期信用损合计

损失失（未发生信用减值）失（已发生信用减值）

2026年1月1日余额

在本期各阶段划分依据和坏账准备计提比例

对本期发生损失准备变动的应收款项融资账面余额显著变动的情况说明：

（3）本期计提、收回或转回的坏账准备的情况

单位：元本期变动金额类别期初余额期末余额计提收回或转回转销或核销其他变动按组合计提减

31671437.14511957.3332183394.47

值准备

合计31671437.14511957.3332183394.47

其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：

单位：元确定原坏账准备计提单位名称收回或转回金额转回原因收回方式比例的依据及其合理性

其他说明：

90蒙娜丽莎集团股份有限公司2026年半年度报告全文

（4）期末公司已质押的应收款项融资

单位：元项目期末已质押金额

（5）期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收款项融资

单位：元项目期末终止确认金额期末未终止确认金额

银行承兑汇票43930669.66

应收账款3425852.92

合计47356522.58

（6）本期实际核销的应收款项融资情况

单位：元项目核销金额其中重要的应收款项融资核销情况

单位：元款项是否由关联单位名称款项性质核销金额核销原因履行的核销程序交易产生

核销说明：

（7）应收款项融资本期增减变动及公允价值变动情况

（8）其他说明

8、其他应收款

单位：元项目期末余额期初余额

其他应收款42790912.2626003504.26

合计42790912.2626003504.26

（1）应收利息

1）应收利息分类

单位：元项目期末余额期初余额

2）重要逾期利息

单位：元是否发生减值及其判借款单位期末余额逾期时间逾期原因断依据

91蒙娜丽莎集团股份有限公司2026年半年度报告全文

其他说明：

3）按坏账计提方法分类披露

□适用□不适用

单位：元期末余额期初余额账面余额坏账准备账面余额坏账准备类别账面价账面价计提比计提比金额比例金额值金额比例金额值例例

其中：

其中：

按预期信用损失一般模型计提坏账准备：

单位：元

第一阶段第二阶段第三阶段坏账准备未来12个月预期信用整个存续期预期信用损整个存续期预期信用损合计

损失失（未发生信用减值）失（已发生信用减值）

2026年1月1日余额

在本期各阶段划分依据和坏账准备计提比例损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况

□适用□不适用

4）本期计提、收回或转回的坏账准备的情况

单位：元本期变动金额类别期初余额期末余额计提收回或转回转销或核销其他变动

其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：

单位：元确定原坏账准备计提比单位名称收回或转回金额转回原因收回方式例的依据及其合理性

其他说明：

5）本期实际核销的应收利息情况

单位：元项目核销金额其中重要的应收利息核销情况

单位：元款项是否由关联单位名称款项性质核销金额核销原因履行的核销程序交易产生

核销说明：

其他说明：

92蒙娜丽莎集团股份有限公司2026年半年度报告全文

（2）应收股利

1）应收股利分类

单位：元项目（或被投资单位）期末余额期初余额

2）重要的账龄超过1年的应收股利

单位：元

项目（或被投资单是否发生减值及其判期末余额账龄未收回的原因

位）断依据

3）按坏账计提方法分类披露

□适用□不适用

4）本期计提、收回或转回的坏账准备的情况

单位：元本期变动金额类别期初余额期末余额计提收回或转回转销或核销其他变动

其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：

单位：元确定原坏账准备计提比例单位名称收回或转回金额转回原因收回方式的依据及其合理性

其他说明：

5）本期实际核销的应收股利情况

单位：元项目核销金额其中重要的应收股利核销情况

单位：元款项是否由关联单位名称款项性质核销金额核销原因履行的核销程序交易产生

核销说明：

其他说明：

（3）其他应收款

1）其他应收款按款项性质分类情况

单位：元款项性质期末账面余额期初账面余额

保证金123111601.52178167149.43

员工备用金及垫付款7909655.646446635.83

93蒙娜丽莎集团股份有限公司2026年半年度报告全文

水电油以及通讯充值款4127521.741090075.30

出口退税115518.95341927.60

合计135264297.85186045788.16

2）按账龄披露

单位：元账龄期末账面余额期初账面余额

1年以内（含1年）38061688.3023075825.19

1至2年5328134.751702093.85

2至3年472104.2327675553.70

3年以上91402370.57133592315.42

3至4年473868.284484075.62

4至5年90928502.29129108239.80

合计135264297.85186045788.16

3）按坏账计提方法分类披露

□适用□不适用

单位：元期末余额期初余额账面余额坏账准备账面余额坏账准备类别账面价账面价计提比计提比金额比例金额值金额比例金额值例例按单项

84081828181263815322615127219540

计提坏62.16%98.50%82.36%98.72%

847.00042.9504.05719.00638.2380.77

账准备

其中：

按组合

511829655341527328198769624049

计提坏37.84%18.86%17.64%26.72%

450.8542.64108.21069.1645.67423.49

账准备

其中：

135264924734279018604516004226003

合计100.00%68.36%100.00%86.02%

297.85385.59912.26788.16283.90504.26

按单项计提坏账准备类别名称：单项计提坏账准备的其他应收款

单位：元期初余额期末余额名称账面余额坏账准备账面余额坏账准备计提比例计提理由

金科50050000.0050050000.0050000000.0050000000.00100.00%预计无法收回

世茂30000000.0030000000.0030000000.0030000000.00100.00%预计无法收回

合计80050000.0080050000.0080000000.0080000000.00

按组合计提坏账准备类别名称：出口退税组合

单位：元期末余额名称账面余额坏账准备计提比例

出口退税组合115518.95

合计115518.95

94蒙娜丽莎集团股份有限公司2026年半年度报告全文

确定该组合依据的说明：

按组合计提坏账准备类别名称：账龄组合

单位：元期末余额名称账面余额坏账准备计提比例

其中：1年以内37946169.351897308.465.00%

1-2年5328134.75532813.4810.00%

2-3年472104.23141631.2730.00%

3-4年473868.28236934.1450.00%

4年以上6846655.296846655.29100.00%

合计51182450.859655342.64

确定该组合依据的说明：

参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，编制应收款项融资账龄与整个存续期预期信用损失率对照表，计算预期信用损失。

按预期信用损失一般模型计提坏账准备：

单位：元

第一阶段第二阶段第三阶段坏账准备未来12个月预期信整个存续期预期信用损整个存续期预期信用损合计

用损失失（未发生信用减值）失（已发生信用减值）

2026年1月1日余额1134194.87170209.38158737879.65160042283.90

2026年1月1日余额

在本期

——转入第二阶段-266406.74266406.74

——转入第三阶段-47210.4247210.42

本期计提1029520.33143407.78213013.581385941.69

本期核销150000.00150000.00

其他变动-68804840.00-68804840.00

2026年6月30日余额1897308.46532813.4890043263.6592473385.59

各阶段划分依据和坏账准备计提比例

各阶段划分依据账龄1年以内代表自初始确认后信用风险未显著增加（第一阶段），按5%计提减值；账龄1-2年代表自初始确认后信用风险显著增加但尚未发生信用减值（第二阶段)，按10%计提减值；账龄2年以上及单项计提代表自初始确认后已发生信用减值(第三阶段)。

本期第三阶段的其他变动系公司与多家房地产公司签订以房抵债协议后，已办理网签手续地产公司对应的坏账准备

转入其他非流动资产、投资性房地产。

损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况

□适用□不适用

4）本期计提、收回或转回的坏账准备情况

本期计提坏账准备情况：

单位：元本期变动金额类别期初余额期末余额计提收回或转回转销或核销其他

95蒙娜丽莎集团股份有限公司2026年半年度报告全文

其中本期坏账准备转回或收回金额重要的：

单位：元确定原坏账准备计提比例单位名称收回或转回金额转回原因收回方式的依据及其合理性

5）本期实际核销的其他应收款情况

单位：元项目核销金额

实际核销的其他应收款150000.00

其中重要的其他应收款核销情况：

单位：元款项是否由关联单位名称其他应收款性质核销金额核销原因履行的核销程序交易产生

其他应收款核销说明：

6）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况

单位：元占其他应收款期末坏账准备期末单位名称款项的性质期末余额账龄余额合计数的比例余额重庆金科房地产开

保证金50000000.004年以上36.96%50000000.00发有限公司上海世源建材贸易

保证金30000000.004年以上22.18%30000000.00有限公司成都光合信号科技

保证金5591049.241年以内，1-2年4.13%321234.81有限公司正荣地产控股股份

保证金3731847.004年以上2.76%2525851.65有限公司

上海携程宏睿国际保证金、员工备

3013709.251年以内2.23%150685.46

旅行社有限公司用金及垫付款

合计92336605.4968.26%82997771.92

7）因资金集中管理而列报于其他应收款

单位：元

其他说明：

9、预付款项

（1）预付款项按账龄列示

单位：元期末余额期初余额账龄金额比例金额比例

1年以内40909356.5189.63%18700370.0681.49%

96蒙娜丽莎集团股份有限公司2026年半年度报告全文

1至2年1237663.132.71%726963.763.17%

2至3年190129.400.42%263688.001.15%

3年以上3307322.917.24%3256760.3114.19%

合计45644471.9522947782.13

账龄超过1年且金额重要的预付款项未及时结算原因的说明：

（2）按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况

单位名称账面余额（元）占预付款项余额的比例（%）

浙江天猫技术有限公司7536687.4516.51

江西和惠配售电有限公司4360790.679.55

济民可信（高安）清洁能源有限公司3538449.277.75

广西九丰能源科技有限公司2981360.396.53

广西新电力投资集团藤县供电有限公司2936429.166.43

小计21353716.9446.78

其他说明：

10、存货

公司是否需要遵守房地产行业的披露要求否

（1）存货分类

单位：元期末余额期初余额项目存货跌价准备存货跌价准备账面余额或合同履约成账面价值账面余额或合同履约成账面价值本减值准备本减值准备

101916326.101916326.106465756.106465756.

原材料0.000.00

64641010

22929684.122929684.122708930.022708930.0

在产品0.000.00

4433

634368604.90036129.6544332475.719495646.103733257.615762388.

库存商品

70703006238

106474203.21618567.384855635.7107375691.23464974.183910717.3

发出商品

08084211

委托加工物资2600499.562600499.562720660.582720660.58低值易耗品及

4906473.994906473.994770954.584770954.58

包装物

873195792.111654696.761541095.963537638.127198231.836339406.

合计

119714717398

97蒙娜丽莎集团股份有限公司2026年半年度报告全文

（2）确认为存货的数据资源

单位：元自行加工的数据资源其他方式取得的数据项目外购的数据资源存货合计存货资源存货

（3）存货跌价准备和合同履约成本减值准备

单位：元本期增加金额本期减少金额项目期初余额期末余额计提其他转回或转销其他

原材料0.000.00

在产品0.000.00

库存商品103733257.621706013.6115403141.5690036129.67

发出商品23464974.111846406.8121618567.30

合计127198231.731706013.6117249548.37111654696.97确定可变现净值转回存货跌价转销存货跌价项目的具体依据准备的原因准备的原因相关产成品估计售价减去至完工

估计将要发生的成本、估计的销以前期间计提了存货跌价准备的本期将已计提存货跌价准备的原材料

售费用以及相关税费后的金额确存货可变现净值上升存货耗用/售出定可变现净值相关产成品估计售价减估计的销以前期间计提了存货跌价准备的本期将已计提存货跌价准备的库存商品售费用以及相关税费后的金额确

存货可变现净值上升存货耗用/售出定可变现净值相关产成品估计售价减估计的销以前期间计提了存货跌价准备的本期将已计提存货跌价准备的发出商品售费用以及相关税费后的金额确

存货可变现净值上升存货耗用/售出定可变现净值按组合计提存货跌价准备

单位：元期末期初组合名称跌价准备计提跌价准备计提期末余额跌价准备期初余额跌价准备比例比例按组合计提存货跌价准备的计提标准

（4）存货期末余额含有借款费用资本化金额的说明

（5）合同履约成本本期摊销金额的说明

11、持有待售资产

单位：元项目期末账面余额减值准备期末账面价值公允价值预计处置费用预计处置时间其他说明

98蒙娜丽莎集团股份有限公司2026年半年度报告全文

12、一年内到期的非流动资产

单位：元项目期末余额期初余额

（1）一年内到期的债权投资

□适用□不适用

（2）一年内到期的其他债权投资

□适用□不适用

13、其他流动资产

单位：元项目期末余额期初余额

待抵扣进项税23645234.7223675355.68

在建装修装饰工程及其他零星工程379280.49189315.82

待退税1299262.75896361.05

合计25323777.9624761032.55补偿性资产相关信息

其他说明：

14、债权投资

（1）债权投资的情况

单位：元期末余额期初余额项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值债权投资减值准备本期变动情况

单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额

（2）期末重要的债权投资

单位：元期末余额期初余额债权项目票面利实际利逾期本票面利实际利逾期本面值到期日面值到期日率率金率率金

99蒙娜丽莎集团股份有限公司2026年半年度报告全文

（3）减值准备计提情况

单位：元

第一阶段第二阶段第三阶段坏账准备未来12个月预期信用整个存续期预期信用损整个存续期预期信用损合计

损失失(未发生信用减值)失(已发生信用减值)

2026年1月1日余额

在本期各阶段划分依据和坏账准备计提比例

（4）本期实际核销的债权投资情况

单位：元项目核销金额其中重要的债权投资核销情况

债权投资核销说明：

损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况

□适用□不适用

其他说明：

15、其他债权投资

（1）其他债权投资的情况

单位：元累计在其他本期公允累计公允综合收益中项目期初余额应计利息利息调整期末余额成本备注价值变动价值变动确认的减值准备其他债权投资减值准备本期变动情况

单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额

（2）期末重要的其他债权投资

单位：元期末余额期初余额其他债权项目票面利实际利逾期本票面利实际利逾期本面值到期日面值到期日率率金率率金

（3）减值准备计提情况

单位：元坏账准备第一阶段第二阶段第三阶段合计

100蒙娜丽莎集团股份有限公司2026年半年度报告全文

未来12个月预期信用整个存续期预期信用损整个存续期预期信用损

损失失(未发生信用减值)失(已发生信用减值)

2026年1月1日余额

在本期各阶段划分依据和坏账准备计提比例

（4）本期实际核销的其他债权投资情况

单位：元项目核销金额其中重要的其他债权投资核销情况

其他债权投资核销说明：

损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况

□适用□不适用

其他说明：

16、其他权益工具投资

单位：元本期计入本期计入本期末累本期末累指定为以公允价本期确认其他综合其他综合计计入其计计入其期末值计量且其变动项目名称期初余额的股利收收益的利收益的损他综合收他综合收余额计入其他综合收入得失益的利得益的损失益的原因本期存在终止确认

单位：元项目名称转入留存收益的累计利得转入留存收益的累计损失终止确认的原因分项披露本期非交易性权益工具投资

单位：元指定为以公允价其他综合收其他综合收益确认的股利收值计量且其变动项目名称累计利得累计损失益转入留存转入留存收益入计入其他综合收收益的金额的原因益的原因

其他说明：

17、长期应收款

（1）长期应收款情况

单位：元期末余额期初余额项目折现率区间账面余额坏账准备账面价值账面余额坏账准备账面价值

101蒙娜丽莎集团股份有限公司2026年半年度报告全文

（2）按坏账计提方法分类披露

单位：元期末余额期初余额账面余额坏账准备账面余额坏账准备类别账面价账面价计提比计提比金额比例金额值金额比例金额值例例

其中：

其中：

按预期信用损失一般模型计提坏账准备

单位：元

第一阶段第二阶段第三阶段坏账准备整个存续期预期信用整个存续期预期信用未来12个月预期信用合计

损失(未发生信用减损失(已发生信用减损失

值)值)

2026年1月1日余额

在本期各阶段划分依据和坏账准备计提比例

（3）本期计提、收回或转回的坏账准备的情况

单位：元本期变动金额类别期初余额期末余额计提收回或转回转销或核销其他

其中本期坏账准备转回或收回金额重要的：

单位：元确定原坏账准备计提比例单位名称收回或转回金额转回原因收回方式的依据及其合理性

其他说明：

（4）本期实际核销的长期应收款情况

单位：元项目核销金额

其中重要的长期应收款核销情况：

单位：元款项是否由关联单位名称款项性质核销金额核销原因履行的核销程序交易产生

长期应收款核销说明：

18、长期股权投资

单位：元被投资期初减值本期增减变动期末余减值

102蒙娜丽莎集团股份有限公司2026年半年度报告全文单位余额准备权益法其他宣告发额（账准备（账期初其他计提追加减少下确认综合放现金面价期末面价余额权益减值其他投资投资的投资收益股利或值）余额

值）变动准备损益调整利润

一、合营企业珠海横琴晶途100

-投资合00098272

172789

伙企业00.010.82.18

（有限0合伙）

100

-

00098272

小计172789

00.010.82.18

0

二、联营企业珠海晶

4000-

瓷电子39769

0000230385

科技有614.36.00.64限公司

4000-

39769

小计0000230385

614.36.00.64

100

4000-

00049596

合计0000403174

00.0825.18.00.82

0

可收回金额按公允价值减去处置费用后的净额确定

□适用□不适用可收回金额按预计未来现金流量的现值确定

□适用□不适用前述信息与以前年度减值测试采用的信息或外部信息明显不一致的差异原因公司以前年度减值测试采用信息与当年实际情况明显不一致的差异原因其他说明

19、其他非流动金融资产

单位：元项目期末余额期初余额分类为以公允价值计量且其变动计入

159807321.55159811089.69

当期损益的金融资产

合计159807321.55159811089.69

其他说明：

20、投资性房地产

（1）采用成本计量模式的投资性房地产

□适用□不适用

单位：元

103蒙娜丽莎集团股份有限公司2026年半年度报告全文

项目房屋、建筑物土地使用权在建工程合计

一、账面原值

1.期初余额187876084.07187876084.07

2.本期增加金额38927684.1738927684.17

（1）外购

（2）存货\固定资产

\在建工程转入

（3）企业合并增加

（4）其他非流动资产转入38927684.1738927684.17

3.本期减少金额69297690.6969297690.69

（1）处置67080939.2267080939.22

（2）其他转出

（3）转入固定资产2216751.472216751.47

4.期末余额157506077.55157506077.55

二、累计折旧和累计摊销

1.期初余额8938534.228938534.22

2.本期增加金额3944029.063944029.06

（1）计提或摊销3944029.063944029.06

3.本期减少金额3389221.163389221.16

（1）处置2934967.602934967.60

（2）其他转出

（3）转入固定资产454253.56454253.56

4.期末余额9493342.129493342.12

三、减值准备

1.期初余额15498610.7515498610.75

2.本期增加金额3261825.093261825.09

（1）计提

（2）其他非流动资产转入3261825.093261825.09

3.本期减少金额3564245.223564245.22

（1）处置3564245.223564245.22

（2）其他转出

4.期末余额15196190.6215196190.62

四、账面价值

1.期末账面价值132816544.81132816544.81

2.期初账面价值163438939.10163438939.10

可收回金额按公允价值减去处置费用后的净额确定

□适用□不适用可收回金额按预计未来现金流量的现值确定

□适用□不适用前述信息与以前年度减值测试采用的信息或外部信息明显不一致的差异原因公司以前年度减值测试采用信息与当年实际情况明显不一致的差异原因

其他说明：

104蒙娜丽莎集团股份有限公司2026年半年度报告全文

（2）采用公允价值计量模式的投资性房地产

□适用□不适用

（3）转换为投资性房地产并采用公允价值计量

单位：元转换前核算科对其他综合收项目金额转换理由审批程序对损益的影响目益的影响

（4）未办妥产权证书的投资性房地产情况

单位：元项目账面价值未办妥产权证书原因其他说明

21、固定资产

单位：元项目期末余额期初余额

固定资产2584043702.302726012070.78

合计2584043702.302726012070.78

（1）固定资产情况

单位：元项目房屋及建筑物电子设备机器设备运输工具办公设备及其他合计

一、账面原值：

224273484614053668524182805424131367.748780150

1.期初余额52331642.71.89.039.42191.76

2.本期增加28176591.944763671.

2594040.80235704.29320743.3613436590.64

金额302

（1）7043783.3

174311.93221545.876647925.52

购置2

（2）15822166.416360045.

202977.4014158.42320743.36

在建工程转入260

（3）企业合并增加

21359842.

(3)其他2216751.475706499.9913436590.64

10

3.本期减少24742258.645946033.

19143090.63176720.051613242.77270721.68

金额881

（1）24742258.626802943.

176720.051613242.77270721.68

处置或报废818

(2)转入投资性19143090.

19143090.63

房地产63

222618579714059566924217148822838868.348768327

4.期末余额65497511.67.06.272.67028.97

105蒙娜丽莎集团股份有限公司2026年半年度报告全文

二、累计折旧

614425370.811054845313620774720399229.721500033

1.期初余额42552817.95

1.230.33842.10

2.本期增加9795195.1108164073.184232261

49203387.321147901.6015921703.74

金额549.30

（1）9795195.1102553163.165280071

48749133.761147901.603034677.72

计提567.90

18952189.

(2)其他454253.565610909.8212887026.02

40

3.本期减少23030001.043446255.

18497935.84174648.021486485.13257185.60

金额261

（1）23030001.024948319.

174648.021486485.13257185.60

处置或报废277

(2)转入投资性18497935.

18497935.84

房地产84

645130822.212016900014472115420060646.222907893

4.期末余额58217336.09

9.362.80547.79

三、减值准备

1999678.8

1.期初余额1999678.88

8

2.本期增加

金额

（1）计提

3.本期减少

金额

（1）处置或报废

1999678.8

4.期末余额1999678.88

8

四、账面价值

1.期末账面158105497420426668.972503660.25840437

2778222.057280175.58

价值.77919902.30

2.期初账面162830947629988231.10542034027260120

3732137.939778824.76

价值.08800.2170.78

（2）暂时闲置的固定资产情况

单位：元项目账面原值累计折旧减值准备账面价值备注

（3）通过经营租赁租出的固定资产

单位：元项目期末账面价值

106蒙娜丽莎集团股份有限公司2026年半年度报告全文

（4）未办妥产权证书的固定资产情况

单位：元项目账面价值未办妥产权证书的原因

房屋及建筑物1240156.75正在办理中其他说明

（5）固定资产的减值测试情况

□适用□不适用

（6）固定资产清理

单位：元项目期末余额期初余额

其他说明：

22、在建工程

单位：元项目期末余额期初余额

在建工程19989827.6519028499.37

合计19989827.6519028499.37

（1）在建工程情况

单位：元期末余额期初余额项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值

待安装设备10584239.9710584239.979475221.929475221.92

广西藤县生产基地5751769.815751769.815924056.075924056.07

零星工程3324239.893324239.893299643.403299643.40

陶瓷板（砖）量产

线先进氨氢零碳燃329577.98329577.98329577.98329577.98烧项目

合计19989827.6519989827.6519028499.3719028499.37

（2）重要在建工程项目本期变动情况

单位：元工程本期利息

本期累计其中：本期本期转入资本项目预算期初其他期末投入工程本期利利息资金增加固定化累名称数余额减少余额占预进度息资本资本来源金额资产计金金额算比化金额化率金额额例

107蒙娜丽莎集团股份有限公司2026年半年度报告全文

（3）本期计提在建工程减值准备情况

单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额计提原因其他说明

（4）在建工程的减值测试情况

□适用□不适用

（5）工程物资

单位：元期末余额期初余额项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值

其他说明：

23、生产性生物资产

（1）采用成本计量模式的生产性生物资产

□适用□不适用

（2）采用成本计量模式的生产性生物资产的减值测试情况

□适用□不适用

（3）采用公允价值计量模式的生产性生物资产

□适用□不适用

24、油气资产

□适用□不适用

25、使用权资产

（1）使用权资产情况

单位：元项目房屋及建筑物藏品专用设备合计

一、账面原值

1.期初余额98734314.803999804.46530231.73103264350.99

2.本期增加金额758622.68758622.68

(1)租入758622.68758622.68

3.本期减少金额

108蒙娜丽莎集团股份有限公司2026年半年度报告全文

4.期末余额99492937.483999804.46530231.73104022973.67

二、累计折旧

1.期初余额39733986.771176413.09201983.2741112383.13

2.本期增加金额6772914.28117641.3183720.766974276.35

（1）计提6772914.28117641.3183720.766974276.35

3.本期减少金额

（1）处置

4.期末余额46506901.051294054.40285704.0348086659.48

三、减值准备

1.期初余额

2.本期增加金额

（1）计提

3.本期减少金额

（1）处置

4.期末余额

四、账面价值

1.期末账面价值52986036.432705750.06244527.7055936314.19

2.期初账面价值59000328.032823391.37328248.4662151967.86

（2）使用权资产的减值测试情况

□适用□不适用

其他说明：

26、无形资产

（1）无形资产情况

单位：元项目土地使用权专利权非专利技术软件商标权合计

一、账面原值

103028406.447632082.

1.期初余额343062675.551541000.00

9752

2.本期增加金额2914033.252914033.25

（1）购置1689504.951689504.95

（2）内部研发

（3）企业合并增加

(4）在建工程转入1224528.301224528.30

3.本期减少金额

（1）处置

109蒙娜丽莎集团股份有限公司2026年半年度报告全文

105942440.450546115.

4.期末余额343062675.551541000.00

2277

二、累计摊销

56299891.8134651897.

1.期初余额76811005.541541000.00

842

12340725.9

2.本期增加金额4189793.338150932.59

2

12340725.9

（1）计提4189793.338150932.59

2

3.本期减少金额

（1）处置

64450824.4146992623.

4.期末余额81000798.871541000.00

734

三、减值准备

1.期初余额

2.本期增加金额

（1）计提

3.本期减少金额

（1）处置

4.期末余额

四、账面价值

41491615.7303553492.

1.期末账面价值262061876.68

543

46728515.0312980185.

2.期初账面价值266251670.01

910

本期末通过公司内部研发形成的无形资产占无形资产余额的比例

（2）确认为无形资产的数据资源

单位：元外购的数据资源无形自行开发的数据资源其他方式取得的数据项目合计资产无形资产资源无形资产

（3）未办妥产权证书的土地使用权情况

单位：元项目账面价值未办妥产权证书的原因

土地使用权6805018.98手续尚在办理其他说明

（4）无形资产的减值测试情况

□适用□不适用

110蒙娜丽莎集团股份有限公司2026年半年度报告全文

27、商誉

（1）商誉账面原值

单位：元被投资单位名本期增加本期减少称或形成商誉期初余额期末余额的事项企业合并形成的处置高安市蒙娜丽莎新材料有限

8486890.098486890.09

公司经营性资产和负债

合计8486890.098486890.09

（2）商誉减值准备

单位：元被投资单位名本期增加本期减少称或形成商誉期初余额期末余额的事项计提处置高安市蒙娜丽莎新材料有限

363632.73363632.73

公司经营性资产和负债

合计363632.73363632.73

（3）商誉所在资产组或资产组组合的相关信息所属资产组或组合的构成及名称所属经营分部及依据是否与以前年度保持一致依据高安市蒙娜丽莎新材料有限高安市蒙娜丽莎新材料有限经营性资产和负债组合是公司经营性资产和负债公司资产组或资产组组合发生变化名称变化前的构成变化后的构成导致变化的客观事实及依据其他说明

（4）可收回金额的具体确定方法可收回金额按公允价值减去处置费用后的净额确定

□适用□不适用可收回金额按预计未来现金流量的现值确定

□适用□不适用

单位：元稳定期稳定期的关预测期的项目账面价值可收回金额减值金额预测期的关键参数的关键键参数的确年限参数定依据

高安市蒙娜108690614013735年预测期内的收入增06.58%。折

111蒙娜丽莎集团股份有限公司2026年半年度报告全文

丽莎新材料950.70593.99长率10%。销量以现率以有限公司经2025年的销量为基2026-2030营性资产和础考虑增长率；产年现金流量负债品预计售价按照公预测为基础司2025年的毛利率进行计算

10869061401373

合计

950.70593.99

前述信息与以前年度减值测试采用的信息或外部信息明显不一致的差异原因公司以前年度减值测试采用信息与当年实际情况明显不一致的差异原因

（5）业绩承诺完成及对应商誉减值情况形成商誉时存在业绩承诺且报告期或报告期上一期间处于业绩承诺期内

□适用□不适用其他说明

本公司收购高安市蒙娜丽莎新材料有限公司股权时，没有对原股东要求业绩承诺。

28、长期待摊费用

单位：元项目期初余额本期增加金额本期摊销金额其他减少金额期末余额经营租入办公楼及

3711030.901798092.101912938.80

展厅装修

食堂装修改造工程1501760.82214537.261287223.56

其他459270.561757097.471127914.561088453.47

合计5672062.281757097.473140543.924288615.83其他说明

29、递延所得税资产/递延所得税负债

（1）未经抵销的递延所得税资产

单位：元期末余额期初余额项目可抵扣暂时性差异递延所得税资产可抵扣暂时性差异递延所得税资产

资产减值准备1195501746.12181301511.691229177464.32185356265.25

内部交易未实现利润7908844.411823545.788281655.891912119.07

可抵扣亏损189068138.6429684098.95189068138.6429684098.95

租赁负债73692931.0713846940.0878593407.3814997301.87

递延收益33012132.464951819.8736662266.045499339.90

暂估费用117706923.3817656038.51144024306.1421603645.92

可转债利息59908727.428986309.1159908727.428986309.11

合计1676799443.50258250263.991745715965.83268039080.07

（2）未经抵销的递延所得税负债

单位：元

112蒙娜丽莎集团股份有限公司2026年半年度报告全文

期末余额期初余额项目应纳税暂时性差异递延所得税负债应纳税暂时性差异递延所得税负债非同一控制企业合并

26228223.813934233.5527582040.004137306.00

资产评估增值

使用权资产55936314.1911157911.4462151967.8612466994.98

固定资产加速折旧1338.07200.71

合计82164538.0015092144.9989735345.9316604501.69

（3）以抵销后净额列示的递延所得税资产或负债

单位：元递延所得税资产和负抵销后递延所得税资递延所得税资产和负抵销后递延所得税资项目债期末互抵金额产或负债期末余额债期初互抵金额产或负债期初余额

递延所得税资产11157911.44247092352.5512467195.69255571884.38

递延所得税负债11157911.443934233.5512467195.694137306.00

（4）未确认递延所得税资产明细

单位：元项目期末余额期初余额

可抵扣暂时性差异66534242.6453758706.08

可抵扣亏损363370378.23251601676.84

内部交易未实现利润159597.24188414.73

其他非流动金融资产公允价值变动524000.00524000.00

合计430588218.11306072797.65

（5）未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期

单位：元年份期末金额期初金额备注

2026年23620135.3323620135.33

2027年54057305.5254057305.52

2028年75242867.7175242867.71

2029年40187697.0740187697.07

2030年58493928.2358493671.21

2031年111768444.37

合计363370378.23251601676.84其他说明

30、其他非流动资产

单位：元期末余额期初余额项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值

257548238.249588566.282681667.11221497.1271460170.

以房抵债款7959672.10

817132814

购置资产预付

7885534.547885534.543504113.993504113.99

款

113蒙娜丽莎集团股份有限公司2026年半年度报告全文

265433773.257474101.286185781.11221497.1274964284.

合计7959672.10

352531813

补偿性资产相关信息

其他说明：

31、所有权或使用权受到限制的资产

单位：元期末期初项目账面余额账面价值受限类型受限情况账面余额账面价值受限类型受限情况票据保证票据保证

11971221197122质押、冻14173971417397质押、冻

货币资金金、保函金、保函

57.3557.35结31.4831.48结

保证保证

3733665270490937336652785569

固定资产抵押借款抵押抵押借款抵押

79.3618.9979.3623.20

1480916121760714482491208746

无形资产抵押借款抵押抵押借款抵押

91.0415.0286.9758.03

6411705511963865993125411713

合计

27.7591.3697.8112.71

其他说明：

32、短期借款

（1）短期借款分类

单位：元项目期末余额期初余额

信用借款300185000.00150263986.12

未终止确认的已贴现未到期的数字化应收账款债权凭证21750000.0031530000.00

合计321935000.00181793986.12

短期借款分类的说明：

（2）已逾期未偿还的短期借款情况

本期末已逾期未偿还的短期借款总额为元，其中重要的已逾期未偿还的短期借款情况如下：

单位：元借款单位期末余额借款利率逾期时间逾期利率其他说明

33、交易性金融负债

单位：元项目期末余额期初余额

其中：

其中：

114蒙娜丽莎集团股份有限公司2026年半年度报告全文

其他说明：

34、衍生金融负债

单位：元项目期末余额期初余额

其他说明：

35、应付票据

单位：元种类期末余额期初余额

银行承兑汇票225699524.98304080480.38

合计225699524.98304080480.38

本期末已到期未支付的应付票据总额为元，到期未付的原因为。

36、应付账款

（1）应付账款列示

单位：元项目期末余额期初余额

货款533463189.54516326710.29

服务款128046629.30175362946.94

工程设备款24974880.5522681529.76

合计686484699.39714371186.99

（2）账龄超过1年或逾期的重要应付账款

单位：元项目期末余额未偿还或结转的原因

其他说明：

37、其他应付款

单位：元项目期末余额期初余额

其他应付款541847163.50409582269.43

合计541847163.50409582269.43

（1）应付利息

单位：元项目期末余额期初余额

重要的已逾期未支付的利息情况：

单位：元

115蒙娜丽莎集团股份有限公司2026年半年度报告全文

借款单位逾期金额逾期原因

其他说明：

（2）应付股利

单位：元项目期末余额期初余额

其他说明，包括重要的超过1年未支付的应付股利，应披露未支付原因：

（3）其他应付款

1）按款项性质列示其他应付款

单位：元项目期末余额期初余额

押金保证金526762641.67393697427.82

往来款11769755.2511602348.45

其他3314766.584282493.16

合计541847163.50409582269.43

2）账龄超过1年或逾期的重要其他应付款

单位：元项目期末余额未偿还或结转的原因其他说明

38、预收款项

（1）预收款项列示

单位：元项目期末余额期初余额

（2）账龄超过1年或逾期的重要预收款项

单位：元项目期末余额未偿还或结转的原因

单位：元项目变动金额变动原因

其他说明：

39、合同负债

单位：元

116蒙娜丽莎集团股份有限公司2026年半年度报告全文

项目期末余额期初余额

货款32853143.5034143191.96

合计32853143.5034143191.96账龄超过1年的重要合同负债

单位：元项目期末余额未偿还或结转的原因报告期内账面价值发生重大变动的金额和原因

单位：元变动金项目变动原因额

40、应付职工薪酬

（1）应付职工薪酬列示

单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额

一、短期薪酬62645742.03222579391.81239576250.7045648883.14

二、离职后福利-设

28006.8622372396.4422372121.6428281.66

定提存计划

三、辞退福利2562586.372562586.37

合计62673748.89247514374.62264510958.7145677164.80

（2）短期薪酬列示

单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额

1、工资、奖金、津贴和

61104631.56193792081.53210585509.5344311203.56

补贴

2、职工福利费10610451.0210539000.0271451.00

3、社会保险费2977.168420794.778420470.373301.56

其中：医疗保险费2195.507278694.987278389.082501.40

工伤保险费781.661141348.771141330.27800.16

生育保险费751.02751.02

4、住房公积金6300.005638210.005638210.006300.00

5、工会经费和职工教育

764935.014117854.494218352.08664437.42

经费

互助基金766898.30174708.70592189.60

合计62645742.03222579391.81239576250.7045648883.14

（3）设定提存计划列示

单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额

1、基本养老保险15923.5219174934.4419174674.4416183.52

117蒙娜丽莎集团股份有限公司2026年半年度报告全文

2、失业保险费832.02787962.40787947.60846.82

3、企业年金缴费11251.322409499.602409499.6011251.32

合计28006.8622372396.4422372121.6428281.66其他说明

41、应交税费

单位：元项目期末余额期初余额

增值税17785015.1713143253.89

企业所得税8941508.7515699447.47

个人所得税294767.941209775.66

城市维护建设税1132752.31777794.04

教育费附加886391.95558542.72

印花税1098583.95951494.25

环境保护税508757.01378655.33

房产税3038527.921110013.70

土地使用税1512564.85654620.59

合计35198869.8534483597.65其他说明

42、持有待售负债

单位：元项目期末余额期初余额其他说明

43、一年内到期的非流动负债

单位：元项目期末余额期初余额

一年内到期的长期借款286984093.44408093777.94

一年内到期的租赁负债7822046.739780613.73

合计294806140.17417874391.67

其他说明：

44、其他流动负债

单位：元项目期末余额期初余额

银行代理付款915014.8911836244.27

待转销项税3954677.113699324.29

附追索权的保理业务1060000.00

合计4869692.0016595568.56

短期应付债券的增减变动：

单位：元

118蒙娜丽莎集团股份有限公司2026年半年度报告全文

按面溢折债券票面发行债券发行期初本期值计本期期末是否面值价摊名称利率日期期限金额余额发行提利偿还余额违约销息合计

其他说明：

45、长期借款

（1）长期借款分类

单位：元项目期末余额期初余额

抵押借款33488000.0055184000.00

保证借款106580000.00

信用借款475936000.00430795000.00

合计509424000.00592559000.00

长期借款分类的说明：

其他说明，包括利率区间：

46、应付债券

（1）应付债券

单位：元项目期末余额期初余额

可转换公司债券333462759.29326432938.45

合计333462759.29326432938.45

（2）应付债券的增减变动（不包括划分为金融负债的优先股、永续债等其他金融工具）

单位：元按面溢折债券票面发行债券发行期初本期值计本期期末是否面值价摊名称利率日期期限金额余额发行提利偿还余额违约销息

20211168

3264300642913334

蒙娜100.0年089302687

2.00%6年3293729.791.6275否

转债0月16000.000.00

8.4565199.29日0

1168

3264300642913334

9302687

合计3293729.791.6275

000.000.00

8.4565199.29

0

119蒙娜丽莎集团股份有限公司2026年半年度报告全文

（3）可转换公司债券的说明

公司于2021年8月16日公开发行可转换公司债券1168.93万张，每张面值为人民币100.00元，按面值发行，发行总额为人民币116893万元。本次发行的可转换公司债券的名称为蒙娜转债，代码为127044。蒙娜转债的上市时间为

2021年9月16日，上市地点为深圳证券交易所，上市量为116893万元（1168.93万张）。蒙娜转债存续的起止日期

为2021年8月16日至2027年8月15日。蒙娜转债的转股期起止日期为2022年2月21日至2027年8月15日。

公司可转换债券蒙娜转债于2026年共计转股13534股，减少债券2687张，剩余可转换公司债券为3368497张。

（4）划分为金融负债的其他金融工具说明

期末发行在外的优先股、永续债等其他金融工具基本情况

期末发行在外的优先股、永续债等金融工具变动情况表

单位：元发行在外的期初本期增加本期减少期末金融工具数量账面价值数量账面价值数量账面价值数量账面价值其他金融工具划分为金融负债的依据说明其他说明

47、租赁负债

单位：元项目期末余额期初余额

尚未支付的租赁付款额26820639.6330146528.62

未确认融资费用-2158448.77-2542428.45

合计24662190.8627604100.17

其他说明：

48、长期应付款

单位：元项目期末余额期初余额

（1）按款项性质列示长期应付款

单位：元项目期末余额期初余额

其他说明：

（2）专项应付款

单位：元

120蒙娜丽莎集团股份有限公司2026年半年度报告全文

项目期初余额本期增加本期减少期末余额形成原因

其他说明：

49、长期应付职工薪酬

（1）长期应付职工薪酬表

单位：元项目期末余额期初余额

（2）设定受益计划变动情况

设定受益计划义务现值：

单位：元项目本期发生额上期发生额

计划资产：

单位：元项目本期发生额上期发生额

设定受益计划净负债（净资产）

单位：元项目本期发生额上期发生额

设定受益计划的内容及与之相关风险、对公司未来现金流量、时间和不确定性的影响说明：

设定受益计划重大精算假设及敏感性分析结果说明：

其他说明：

50、预计负债

单位：元项目期末余额期初余额形成原因

其他说明，包括重要预计负债的相关重要假设、估计说明：

51、递延收益

单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额形成原因政府拨付专项资金用于购买长期

政府补助36662266.041348000.004998133.5833012132.46资产、补偿以后期间费用或损失的政府补助

合计36662266.041348000.004998133.5833012132.46

其他说明：

121蒙娜丽莎集团股份有限公司2026年半年度报告全文

52、其他非流动负债

单位：元项目期末余额期初余额

其他说明：

53、股本

单位：元

本次变动增减（+、-）期初余额期末余额发行新股送股公积金转股其他小计

股份总数408806379.0013534.0013534.00408819913.00

其他说明：

公司本期可转换债券转股数额为13534股，计入股本的金额为13534.00元。

54、其他权益工具

（1）期末发行在外的优先股、永续债等其他金融工具基本情况

公司于2021年8月16日公开发行可转换公司债券1168.93万张，每张面值为人民币100.00元，按面值发行，发行总额为人民币116893万元。本次发行的可转换公司债券的名称为蒙娜转债，代码为127044。蒙娜转债的上市时间为

2021年9月16日，上市地点为深圳证券交易所，上市量为116893万元（1168.93万张）。蒙娜转债存续的起止日期

为2021年8月16日至2027年8月15日。蒙娜转债的转股期起止日期为2022年2月21日至2027年8月15日。

公司可转换债券蒙娜转债于2026年共计转股13534股，减少债券2687张，剩余可转换公司债券为3368497张。

（2）期末发行在外的优先股、永续债等金融工具变动情况表

单位：元发行在外的期初本期增加本期减少期末金融工具数量账面价值数量账面价值数量账面价值数量账面价值

5530008

蒙娜转债337118455344195.70268744112.053368497

3.65

5530008

合计337118455344195.70268744112.053368497

3.65

其他权益工具本期增减变动情况、变动原因说明，以及相关会计处理的依据：

其他说明：

蒙娜转债的票面利率：第一年0.30%、第二年0.50%、第三年1.00%、第四年1.50%、第五年1.80%、第六年

2.00%，每年付息一次，到期归还本金和支付最后一年利息。公司采用的折现率4.54%，为中证指数有限公司公布的债券

收益率曲线（条件为 AA 级企业债开始日为 2021 年 8 月 20日，年限为 6年的到期收益率）。

122蒙娜丽莎集团股份有限公司2026年半年度报告全文

发行总额减去蒙娜转债债券部分价值、权益部分应分摊的发行费用，差额为其他权益工具价值。其中，根据蒙娜转债未来现金流量及折现率计算得出可转换公司债券债券部分的现值为974852582.88元。蒙娜转债的发行费用为

13109638.21元，权益部分应分摊2176592.89元。

公司于2021年8月16日公开发行了1168.93万张每张面值100元可转换公司债券，本期转股2687张，转股数为13534股，计入股本的金额为13534.00元。

55、资本公积

单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额资本溢价（股本溢

1265364878.10291395.201265656273.30

价）

其他资本公积10810640.7310810640.73

合计1276175518.83291395.201276466914.03

其他说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：

本期可转债转股确认股本溢价291395.20元。

56、库存股

单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额

普通股股票回购8073674.648073674.64

合计8073674.648073674.64

其他说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：

本期回购股份增加库存股8073674.64元。

57、其他综合收益

单位：元本期发生额

减：前期计

项目期初余额减：前期计入减：所本期所得税入其他综合税后归属税后归属于期末余额其他综合收益得税费前发生额收益当期转于母公司少数股东当期转入损益用入留存收益

其他说明，包括对现金流量套期损益的有效部分转为被套期项目初始确认金额调整：

58、专项储备

单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额

其他说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：

123蒙娜丽莎集团股份有限公司2026年半年度报告全文

59、盈余公积

单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额

法定盈余公积204403189.50204403189.50

合计204403189.50204403189.50

盈余公积说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：

60、未分配利润

单位：元项目本期上期

调整前上期末未分配利润1359369214.741399085030.26

调整后期初未分配利润1359369214.741399085030.26

加：本期归属于母公司所有者的净利润49323320.82-5668167.13

应付普通股股利32705593.0481761265.80

期末未分配利润1375986942.521311655597.33

调整期初未分配利润明细：

1)、由于《企业会计准则》及其相关新规定进行追溯调整，影响期初未分配利润元。

2)、由于会计政策变更，影响期初未分配利润元。

3)、由于重大会计差错更正，影响期初未分配利润元。

4)、由于同一控制导致的合并范围变更，影响期初未分配利润元。

5)、其他调整合计影响期初未分配利润元。

使用资本公积弥补亏损详细情况说明：

61、营业收入和营业成本

单位：元本期发生额上期发生额项目收入成本收入成本

主营业务1739960204.871305120786.071891526200.231421640589.45

其他业务9377577.595981965.0123610140.2215526447.88

合计1749337782.461311102751.081915136340.451437167037.33

营业收入、营业成本的分解信息：

单位：元分部1分部2合计合同分类营业收入营业成本营业收入营业成本营业收入营业成本营业收入营业成本

1747794131066417477941310664

业务类型

229.76689.24229.76689.24

其中：

瓷质有釉1434719107399714347191073997

砖344.78146.43344.78146.43瓷质无釉4956415457212049564154572120

砖.55.83.55.83非瓷质有4716652346459647166523464596

124蒙娜丽莎集团股份有限公司2026年半年度报告全文

釉砖6.562.296.562.29

陶瓷板、

2364647176765823646471767658

薄型陶瓷

10.6309.3310.6309.33

砖

2448723206836524487232068365

其他产品

2.240.362.240.36

按经营地1747794131066417477941310664

区分类229.76689.24229.76689.24

其中：

6214678452713862146784527138

东北区

0.073.670.073.67

2934411223797529344112237975

华北区

09.0231.6909.0231.69

5097280373825750972803738257

华东区

18.8443.6018.8443.60

3389532264990933895322649909

华南区

64.6159.3964.6159.39

2110591158825921105911588259

华中区

87.5830.3887.5830.38

1363495963015213634959630152

西北区

92.657.5192.657.51

1826889138308218268891383082

西南区

24.3424.8724.3424.87

1342735934338813427359343388

境外

2.65.132.65.13

市场或客户类型

其中：

合同类型

其中：

按商品转

1747794131066417477941310664

让的时间

229.76689.24229.76689.24

分类

其中：

在某一时

1743346130560717433461305607

点确认收

145.36312.79145.36312.79

入在某一时

4448084505737644480845057376

段内确认.40.45.40.45收入按合同期限分类

其中：

按销售渠道分类

其中：

1747794131066417477941310664

合计

229.76689.24229.76689.24

与履约义务相关的信息：

125蒙娜丽莎集团股份有限公司2026年半年度报告全文

公司承担的预公司提供的质履行履约义务重要的支付条公司承诺转让是否为主要责项目期将退还给客量保证类型及的时间款商品的性质任人户的款项相关义务其他说明

与分摊至剩余履约义务的交易价格相关的信息：

本报告期末已签订合同、但尚未履行或尚未履行完毕的履约义务所对应的收入金额为0.00元，其中，元预计将于年度确认收入，元预计将于年度确认收入，元预计将于年度确认收入。

合同中可变对价相关信息：

重大合同变更或重大交易价格调整

单位：元项目会计处理方法对收入的影响金额其他说明

在本期确认的包括在合同负债期初账面价值中的收入为18093149.75元。

62、税金及附加

单位：元项目本期发生额上期发生额

城市维护建设税6514997.416727736.51

教育费附加5128092.305653780.68

房产税9430794.359030278.99

土地使用税3267307.043251459.77

车船使用税2547.7610411.76

印花税1799440.411893466.50

环境保护税750714.16653235.66

其他17990.9234448.45

合计26911884.3527254818.32

其他说明：

63、管理费用

单位：元项目本期发生额上期发生额

职工薪酬78583891.7193786832.31

租赁及仓储管理费8578512.5915315704.22

办公费19075015.0520718622.08

折旧摊销50967547.8958925039.51

咨询服务费8969424.338439912.98

知识产权服务费3098057.192377594.84

业务招待费1198332.461828211.37

差旅费1357375.911834191.64

其他303093.63373433.88

合计172131250.76203599542.83其他说明

126蒙娜丽莎集团股份有限公司2026年半年度报告全文

64、销售费用

单位：元项目本期发生额上期发生额

职工薪酬35705696.1044631722.60

折旧1530980.811325409.68

办公费5519412.635014777.67

差旅费8941330.569873345.07

业务招待费1099096.442285291.06

咨询服务费1565796.012626645.15

广告宣传费6399560.4620799562.71

销售运营费19224731.4414944653.73

展厅装修装饰工程7777960.0910484302.26

其他67942.6179180.10

合计87832507.15112064890.03

其他说明：

65、研发费用

单位：元项目本期发生额上期发生额

人员工资及福利22690998.6828109733.09

直接投入23888893.1029919194.47

折旧摊销4946299.286454909.19

设计费1679321.021948414.71

设备调试费135213.85234175.75

委托外部研究开发423252.432090849.76

其他费用1917997.343307099.02

合计55681975.7072064375.99其他说明

66、财务费用

单位：元项目本期发生额上期发生额

利息支出20774500.2329313453.49

减：利息收入12302817.864399871.79

汇兑损失375245.71-102255.71

手续费及其他355355.18366198.53

合计9202283.2625177524.52其他说明

67、其他收益

单位：元产生其他收益的来源本期发生额上期发生额

政府补助5157269.588326705.99

增值税加计抵减2897479.773282699.88

减免增值税7800.0024000.00

代扣个人所得税手续费返还318499.09417228.18

127蒙娜丽莎集团股份有限公司2026年半年度报告全文

合计8381048.4412050634.05

68、净敞口套期收益

单位：元项目本期发生额上期发生额其他说明

69、公允价值变动收益

单位：元产生公允价值变动收益的来源本期发生额上期发生额

交易性金融资产-184048.36

合计-184048.36

其他说明：

70、投资收益

单位：元项目本期发生额上期发生额

权益法核算的长期股权投资收益-403174.820.00

应收款项融资贴现损失-72029.69-349164.80

摊余成本计量的金融资产终止确认损益-356235.95-1117467.85

其他非流动金融资产在持有期间的投资收益1506.85554860.80

合计-829933.61-911771.85其他说明

71、信用减值损失

单位：元项目本期发生额上期发生额

坏账损失-26411170.86-17952430.67

应收款项融资减值损失-511957.33780742.12

合计-26923128.19-17171688.55其他说明

72、资产减值损失

单位：元项目本期发生额上期发生额

一、存货跌价损失及合同履约成本减值损失15543534.76-8160250.15

二、合同资产减值损失-177298.96206211.03

合计15366235.80-7954039.12

其他说明：

128蒙娜丽莎集团股份有限公司2026年半年度报告全文

73、资产处置收益

单位：元资产处置收益的来源本期发生额上期发生额

固定资产处置收益-747564.60-2798239.69

投资性房地产处置收益-6088824.84-220889.32

合计-6836389.44-3019129.01

74、营业外收入

单位：元项目本期发生额上期发生额计入当期非经常性损益的金额

罚没收入2495057.975536914.012495057.97

赔偿款712480.901044710.05712480.90

非流动资产毁损报废收益72.96193951.1872.96

其他703639.98191641.92703639.98

合计3911251.816967217.163911251.81

其他说明：

75、营业外支出

单位：元项目本期发生额上期发生额计入当期非经常性损益的金额

对外捐赠611659.421102111.02611659.42

罚没支出106437.61970670.48106437.61

滞纳金88666.0737600.7688666.07

非流动资产毁损报废损失6140.882120.136140.88

其他48272.2815747.7948272.28

合计861176.262128250.18861176.26

其他说明：

76、所得税费用

（1）所得税费用表

单位：元项目本期发生额上期发生额

当期所得税费用20194362.2423260350.28

递延所得税费用8276459.38787543.67

合计28470821.6224047893.95

（2）会计利润与所得税费用调整过程

单位：元项目本期发生额

利润总额78498990.35

按法定/适用税率计算的所得税费用11774848.55

129蒙娜丽莎集团股份有限公司2026年半年度报告全文

子公司适用不同税率的影响1366421.46

调整以前期间所得税的影响5208237.15

非应税收入的影响100793.71

不可抵扣的成本、费用和损失的影响1094983.67本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣

16063688.27

亏损的影响

研发费用加计、安置残疾人加计扣除数的影响-7138151.19税率变动的影响

所得税费用28470821.62其他说明

77、其他综合收益

详见附注

78、现金流量表项目

（1）与经营活动有关的现金收到的其他与经营活动有关的现金

单位：元项目本期发生额上期发生额

往来款54390978.7921289811.58

保证金261928970.20199904959.64

利息收入11945505.224236856.07

政府补助1976080.454692777.77

其他2420515.782138609.14

合计332662050.44232263014.20

收到的其他与经营活动有关的现金说明：

支付的其他与经营活动有关的现金

单位：元项目本期发生额上期发生额

往来款41407991.6732785526.47

期间费用123733746.72136797592.40

保证金141368175.05131885184.28

其他506776.441215732.18

合计307016689.88302684035.33

支付的其他与经营活动有关的现金说明：

（2）与投资活动有关的现金收到的其他与投资活动有关的现金

单位：元项目本期发生额上期发生额收到的重要的与投资活动有关的现金

单位：元

130蒙娜丽莎集团股份有限公司2026年半年度报告全文

项目本期发生额上期发生额

收到的其他与投资活动有关的现金说明：

支付的其他与投资活动有关的现金

单位：元项目本期发生额上期发生额支付的重要的与投资活动有关的现金

单位：元项目本期发生额上期发生额

支付的其他与投资活动有关的现金说明：

（3）与筹资活动有关的现金收到的其他与筹资活动有关的现金

单位：元项目本期发生额上期发生额

不能终止确认的应收票据贴现21750000.0031530000.00

合计21750000.0031530000.00

收到的其他与筹资活动有关的现金说明：

支付的其他与筹资活动有关的现金

单位：元项目本期发生额上期发生额

偿还租赁负债本金和利息6633231.469964424.19

股票回购款8073674.64

其他173.46

合计14707079.569964424.19

支付的其他与筹资活动有关的现金说明：

筹资活动产生的各项负债变动情况

□适用□不适用

（4）以净额列报现金流量的说明项目相关事实情况采用净额列报的依据财务影响

（5）不涉及当期现金收支、但影响企业财务状况或在未来可能影响企业现金流量的重大活动及财务影响

79、现金流量表补充资料

（1）现金流量表补充资料

单位：元补充资料本期金额上期金额

1．将净利润调节为经营活动现金流量：

净利润50028168.731593229.98

131蒙娜丽莎集团股份有限公司2026年半年度报告全文

加：资产减值准备11556892.3925125727.67

固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产

169224100.96177975283.18

折旧

使用权资产折旧6974276.359625356.63

无形资产摊销12340725.9212055677.53

长期待摊费用摊销3140543.9210194365.94

处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失

6836389.443019129.01（收益以“－”号填列）

固定资产报废损失（收益以“－”号填列）6140.88-191831.05

公允价值变动损失（收益以“－”号填列）184048.360.00

财务费用（收益以“－”号填列）21136800.5729313453.49

投资损失（收益以“－”号填列）1076254.89911771.85

递延所得税资产减少（增加以“－”号填列）8479531.831011347.99

递延所得税负债增加（减少以“－”号填列）-203072.45-223804.32

存货的减少（增加以“－”号填列）90070709.06154027305.54

经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列）-160993082.65-29139132.62

经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列）-38252046.87-303893874.05其他

经营活动产生的现金流量净额181606381.3391404006.77

2．不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：

债务转为资本一年内到期的可转换公司债券融资租入固定资产

3．现金及现金等价物净变动情况：

现金的期末余额1426650346.161337489406.45

减：现金的期初余额1349232329.921333139485.43

加：现金等价物的期末余额

减：现金等价物的期初余额

现金及现金等价物净增加额77418016.244349921.02

（2）本期支付的取得子公司的现金净额

单位：元金额

其中：

其中：

其中：

其他说明：

（3）本期收到的处置子公司的现金净额

单位：元金额

其中：

132蒙娜丽莎集团股份有限公司2026年半年度报告全文

其中：

其中：

其他说明：

（4）现金和现金等价物的构成

单位：元项目期末余额期初余额

一、现金1426650346.161349232329.92

其中：库存现金89342.7053732.13

可随时用于支付的银行存款1414632665.541349176585.73

可随时用于支付的其他货币资金11928337.922012.06

二、期末现金及现金等价物余额1426650346.161349232329.92

（5）使用范围受限但仍属于现金及现金等价物列示的情况

单位：元项目本期金额上期金额仍属于现金及现金等价物的理由

（6）不属于现金及现金等价物的货币资金

单位：元项目本期金额上期金额不属于现金及现金等价物的理由

货币资金119712257.35113209519.77特定用途

合计119712257.35113209519.77

其他说明：

（7）其他重大活动说明

筹资活动相关负债变动情况单位：元本期增加项目期初数现金变动非现金变动

短期借款181793986.12221750000.00185000.00

长期借款（含一年内到期的长期借款）1000652777.94262400000.00514093.44

应付债券（含一年内到期的应付债券）326432938.457298520.84

租赁负债（含一年内到期的租赁负债）37384713.903598606.91

小计1546264416.41484150000.0011596221.19（续上表）项目本期减少期末数

133蒙娜丽莎集团股份有限公司2026年半年度报告全文

现金变动非现金变动

短期借款50000000.0031793986.12321935000.00

长期借款（含一年内到期的长期借款）466406165.74752612.20796408093.44

应付债券（含一年内到期的应付债券）268700.00333462759.29

租赁负债（含一年内到期的租赁负债）6338503.592160579.6332484237.59

小计522744669.3334975877.951484290090.32不涉及现金收支的重大活动不涉及现金收支的商业汇票背书转让金额项目本期数上年同期数

背书转让的商业汇票金额142242246.7743115391.44

其中：支付货款142242246.7743115391.44

80、所有者权益变动表项目注释

说明对上年年末余额进行调整的“其他”项目名称及调整金额等事项：

81、外币货币性项目

（1）外币货币性项目

单位：元项目期末外币余额折算汇率期末折算人民币余额

货币资金3385052.38

其中：美元497005.156.81093385052.38欧元港币

应收账款1745427.84

其中：美元256269.786.81091745427.84欧元港币长期借款

其中：美元欧元港币

应付账款93911.82

其中：美元13788.466.810993911.82

134蒙娜丽莎集团股份有限公司2026年半年度报告全文

其他说明：

（2）货币缺乏可兑换性的性质及其财务影响、所采用的即期汇率及其估计过程，以及企业因货币缺乏可兑换性而面临的风险

□适用□不适用

（3）境外经营实体说明，包括对于重要的境外经营实体，应披露其境外主要经营地、记账本位币及

选择依据，记账本位币发生变化的还应披露原因。

□适用□不适用

（4）境外经营的记账本位币与企业的列报货币之间缺乏可兑换性的情况

□适用□不适用

82、租赁

（1）本公司作为承租方

□适用□不适用未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额

□适用□不适用简化处理的短期租赁或低价值资产的租赁费用

□适用□不适用项目本期数上年同期数

短期租赁费用2429979.651791388.97

低价值资产租赁费用（短期租赁除外）2382188.352413242.85

合计4812168.004204631.82涉及售后租回交易的情况

（2）本公司作为出租方作为出租人的经营租赁

□适用□不适用

单位：元

其中：未计入租赁收款额的可变租赁项目租赁收入付款额相关的收入

租赁收入1122098.33

合计1122098.33作为出租人的融资租赁

□适用□不适用

135蒙娜丽莎集团股份有限公司2026年半年度报告全文

未来五年每年未折现租赁收款额

□适用□不适用

单位：元每年未折现租赁收款额项目期末金额期初金额

第一年556901.35946586.67

第二年698624.74354001.82

第三年337697.24350097.24

第四年206772.93325297.24

第五年275697.24

五年后未折现租赁收款额总额68924.31未折现租赁收款额与租赁投资净额的调节表

（3）作为生产商或经销商确认融资租赁销售损益

□适用□不适用

83、数据资源

84、其他

供应商融资安排

(1)供应商融资安排的条款和条件

供应商融资安排的条款和条件（如延长付款期限和担保提供情况等）公司与银行签订协议，约定为公司提供代理付款及应付账款保理业务，公司于一年后支付金融机构款项，无担保、质押等情况。

(2)供应商融资安排相关负债情况

单位：元

1)相关负债账面价值

项目期末数期初数

其他流动负债915014.8911836244.27

其中：供应商已收到款项915014.8911836244.27

小计915014.8911836244.27

2)相关负债付款到期日区间

项目期末付款到期日区间属于融资安排的负债发票开具后360天

不属于融资安排的可比应付账款发票开具后30-180天

3)相关负债非现金变动情况

136蒙娜丽莎集团股份有限公司2026年半年度报告全文

非现金变动类型本期数上年同期数

从应付账款转至其他流动负债915014.8911836244.27

合计915014.8911836244.27

八、研发支出

单位：元项目本期发生额上期发生额

人员工资及福利22690998.6828109733.09

直接投入23888893.1029919194.47

折旧摊销4946299.286454909.19

设计费1679321.021948414.71

设备调试费135213.85234175.75

委托外部研究开发423252.432090849.76

其他费用1917997.343307099.02

合计55681975.7072064375.99

其中：费用化研发支出55681975.7072064375.99

1、符合资本化条件的研发项目

单位：元本期增加金额本期减少金额项目期初余额内部开发确认为无转入当期期末余额其他支出形资产损益合计重要的资本化研发项目项目研发进度预计完成时间预计经济利益产生方式开始资本化的时点开始资本化的具体依据开发支出减值准备

单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额减值测试情况

2、重要外购在研项目

项目名称预期产生经济利益的方式资本化或费用化的判断标准和具体依据

其他说明：

九、合并范围的变更

1、非同一控制下企业合并

（1）本期发生的非同一控制下企业合并

单位：元

137蒙娜丽莎集团股份有限公司2026年半年度报告全文

购买日至购买日至购买日至被购买方股权取得股权取得股权取得股权取得购买日的期末被购期末被购期末被购购买日名称时点成本比例方式确定依据买方的收买方的净买方的现入利润金流

其他说明：

（2）合并成本及商誉

单位：元合并成本

--现金

--非现金资产的公允价值

--发行或承担的债务的公允价值

--发行的权益性证券的公允价值

--或有对价的公允价值

--购买日之前持有的股权于购买日的公允价值

--其他合并成本合计

减：取得的可辨认净资产公允价值份额

商誉/合并成本小于取得的可辨认净资产公允价值份额的金额

合并成本公允价值的确定方法：

或有对价及其变动的说明

大额商誉形成的主要原因：

其他说明：

（3）被购买方于购买日可辨认资产、负债

单位：元购买日公允价值购买日账面价值

资产：

货币资金应收款项存货固定资产无形资产

负债：

借款应付款项递延所得税负债净资产

减：少数股东权益

138蒙娜丽莎集团股份有限公司2026年半年度报告全文

取得的净资产

可辨认资产、负债公允价值的确定方法：

企业合并中承担的被购买方的或有负债：

其他说明：

（4）购买日之前持有的股权按照公允价值重新计量产生的利得或损失是否存在通过多次交易分步实现企业合并且在报告期内取得控制权的交易

□是□否

（5）购买日或合并当期期末无法合理确定合并对价或被购买方可辨认资产、负债公允价值的相关说明

（6）其他说明

2、同一控制下企业合并

（1）本期发生的同一控制下企业合并

单位：元合并当期合并当期构成同一企业合并期初至合期初至合比较期间比较期间被合并方控制下企合并日的中取得的合并日并日被合并日被合被合并方被合并方名称业合并的确定依据权益比例并方的收并方的净的收入的净利润依据入利润

其他说明：

（2）合并成本

单位：元合并成本

--现金

--非现金资产的账面价值

--发行或承担的债务的账面价值

--发行的权益性证券的面值

--或有对价

或有对价及其变动的说明：

其他说明：

（3）合并日被合并方资产、负债的账面价值

单位：元合并日上期期末

资产：

货币资金应收款项

139蒙娜丽莎集团股份有限公司2026年半年度报告全文

存货固定资产无形资产

负债：

借款应付款项净资产

减：少数股东权益取得的净资产

企业合并中承担的被合并方的或有负债：

其他说明：

3、反向购买

交易基本信息、交易构成反向购买的依据、上市公司保留的资产、负债是否构成业务及其依据、合并成本的确定、按照

权益性交易处理时调整权益的金额及其计算：

4、处置子公司

本期是否存在丧失子公司控制权的交易或事项

□是□否是否存在通过多次交易分步处置对子公司投资且在本期丧失控制权的情形

□是□否

5、其他原因的合并范围变动

说明其他原因导致的合并范围变动（如，新设子公司、清算子公司等）及其相关情况：

6、其他

十、在其他主体中的权益

1、在子公司中的权益

（1）企业集团的构成

单位：元持股比例子公司名称注册资本主要经营地注册地业务性质取得方式直接间接广东清远蒙

50000000产品制造、统一控制下

娜丽莎建陶广东清远广东清远100.00%.00销售合并有限公司广东蒙创致

10000588产品设计、远新材料科广东佛山广东佛山100.00%设立

8.00销售

技有限公司

140蒙娜丽莎集团股份有限公司2026年半年度报告全文

广东蒙娜丽

10000000

莎物流服务广东佛山广东佛山物流服务100.00%设立.00有限公司广东蒙娜丽

10000000

莎贸易有限广东佛山广东佛山产品销售100.00%设立.00公司广东蒙娜丽

30000000股权投资及

莎投资管理广东佛山广东佛山100.00%设立

0.00管理

有限公司佛山市慧德

10000000保安保洁服统一控制下

康商贸有限广东佛山广东佛山100.00%.00务合并公司广东绿屋建

15000000产品销售及统一控制下

筑科技工程广东佛山广东佛山100.00%

0.00技术支持合并

有限公司广西蒙娜丽

46242000产品制造、莎新材料有广西梧州广西梧州100.00%设立

0.00销售

限公司广东蒙娜丽莎智能家居30000000

广东佛山广东佛山产品销售100.00%设立

科技有限公0.00司高安市蒙娜

16411764产品制造、非统一控制

丽莎新材料江西高安江西高安70.00%

7.00销售下合并

有限公司广东蒙娜丽莎产业投资

50000000

基金合伙企广东广州广东广州投资管理99.90%设立

0.00

业（有限合伙）

MONALISA

1143776.

GLOBAL 新加坡 新加坡 产品销售 100.00% 设立

04

PTE. LTD.在子公司的持股比例不同于表决权比例的说明：

持有半数或以下表决权但仍控制被投资单位、以及持有半数以上表决权但不控制被投资单位的依据：

对于纳入合并范围的重要的结构化主体，控制的依据：

确定公司是代理人还是委托人的依据：

其他说明：

（2）重要的非全资子公司

单位：元本期归属于少数股东本期向少数股东宣子公司名称少数股东持股比例期末少数股东权益余额的损益告分派的股利高安市蒙娜丽莎新材

30.00%704847.949600000.00318653409.32

料有限公司

子公司少数股东的持股比例不同于表决权比例的说明：

其他说明：

（3）重要非全资子公司的主要财务信息

单位：元

141蒙娜丽莎集团股份有限公司2026年半年度报告全文

期末余额期初余额子公司名非流非流非流非流流动资产流动负债流动资产流动负债称动资动负动资动负资产合计负债合计资产合计负债合计产债产债高安市蒙

12681329

娜丽7738495121853833222481735126250941762551

919949

莎新151804289797844.3182255024428193833.5876

466.5922.1

材料4.292.275.98420.400.002.172.78286.06

67

有限公司

单位：元本期发生额上期发生额子公司名称综合收益经营活动综合收益经营活动营业收入净利润营业收入净利润总额现金流量总额现金流量高安市蒙娜

2833293696490369649017487813696872257035125703512706813

丽莎新材料

896.53.05.053.2104.431.231.230.87

有限公司

其他说明：

（4）使用企业集团资产和清偿企业集团债务的重大限制

（5）向纳入合并财务报表范围的结构化主体提供的财务支持或其他支持

其他说明：

2、在子公司的所有者权益份额发生变化且仍控制子公司的交易

（1）在子公司所有者权益份额发生变化的情况说明

（2）交易对于少数股东权益及归属于母公司所有者权益的影响

单位：元

购买成本/处置对价

--现金

--非现金资产的公允价值

购买成本/处置对价合计

减：按取得/处置的股权比例计算的子公司净资产份额差额

其中：调整资本公积调整盈余公积调整未分配利润其他说明

142蒙娜丽莎集团股份有限公司2026年半年度报告全文

3、在合营企业或联营企业中的权益

（1）重要的合营企业或联营企业持股比例对合营企业或联合营企业或联主要经营地注册地业务性质营企业投资的会营企业名称直接间接计处理方法

在合营企业或联营企业的持股比例不同于表决权比例的说明：

持有20%以下表决权但具有重大影响，或者持有20%或以上表决权但不具有重大影响的依据：

（2）重要合营企业的主要财务信息

单位：元

期末余额/本期发生额期初余额/上期发生额流动资产

其中：现金和现金等价物非流动资产资产合计流动负债非流动负债负债合计少数股东权益归属于母公司股东权益按持股比例计算的净资产份额调整事项

--商誉

--内部交易未实现利润

--其他对合营企业权益投资的账面价值存在公开报价的合营企业权益投资的公允价值营业收入财务费用所得税费用净利润终止经营的净利润其他综合收益综合收益总额本年度收到的来自合营企业的股利其他说明

143蒙娜丽莎集团股份有限公司2026年半年度报告全文

（3）重要联营企业的主要财务信息

单位：元

期末余额/本期发生额期初余额/上期发生额流动资产非流动资产资产合计流动负债非流动负债负债合计少数股东权益归属于母公司股东权益按持股比例计算的净资产份额调整事项

--商誉

--内部交易未实现利润

--其他对联营企业权益投资的账面价值存在公开报价的联营企业权益投资的公允价值营业收入净利润终止经营的净利润其他综合收益综合收益总额本年度收到的来自联营企业的股利其他说明

（4）不重要的合营企业和联营企业的汇总财务信息

单位：元

期末余额/本期发生额期初余额/上期发生额

合营企业：

投资账面价值合计9827210.8210000000.00下列各项按持股比例计算的合计数

--净利润-172789.18

--综合收益总额-172789.18

联营企业：

投资账面价值合计39769614.36下列各项按持股比例计算的合计数

--净利润-230385.64

144蒙娜丽莎集团股份有限公司2026年半年度报告全文

--综合收益总额-230385.64其他说明

（5）合营企业或联营企业向本公司转移资金的能力存在重大限制的说明

（6）合营企业或联营企业发生的超额亏损

单位：元本期未确认的损失（或本期合营企业或联营企业名称累积未确认前期累计的损失本期末累积未确认的损失分享的净利润）其他说明

（7）与合营企业投资相关的未确认承诺

（8）与合营企业或联营企业投资相关的或有负债

4、重要的共同经营

持股比例/享有的份额共同经营名称主要经营地注册地业务性质直接间接

在共同经营中的持股比例或享有的份额不同于表决权比例的说明：

共同经营为单独主体的，分类为共同经营的依据：

其他说明

5、在未纳入合并财务报表范围的结构化主体中的权益

未纳入合并财务报表范围的结构化主体的相关说明：

6、其他

十一、政府补助

1、报告期末按应收金额确认的政府补助

□适用□不适用未能在预计时点收到预计金额的政府补助的原因

□适用□不适用

2、涉及政府补助的负债项目

□适用□不适用

单位：元本期计入营

本期新增补本期转入其本期其他变与资产/收会计科目期初余额业外收入金期末余额助金额他收益金额动益相关额

350202663778133.-31812132

递延收益与资产相关.0458570000.00.46

145蒙娜丽莎集团股份有限公司2026年半年度报告全文

1642000.1507136.1379136.1200000.

递延收益570000.00与收益相关

00000000

366622661507136.5157269.33012132

小计.040058.46

3、计入当期损益的政府补助

□适用□不适用

单位：元会计科目本期发生额上期发生额

计入其他收益的政府补助金额5157269.588326705.99

其他说明：

十二、与金融工具相关的风险

1、金融工具产生的各类风险

本公司从事风险管理的目标是在风险和收益之间取得平衡，将风险对本公司经营业绩的负面影响降至最低水平，使股东和其他权益投资者的利益最大化。基于该风险管理目标，本公司风险管理的基本策略是确认和分析本公司面临的各种风险，建立适当的风险承受底线和进行风险管理，并及时可靠地对各种风险进行监督，将风险控制在限定的范围内。

本公司在日常活动中面临各种与金融工具相关的风险，主要包括信用风险、流动性风险及市场风险。管理层已审议并批准管理这些风险的政策，概括如下。

(一)信用风险

信用风险，是指金融工具的一方不能履行义务，造成另一方发生财务损失的风险。

1.信用风险管理实务

(1)信用风险的评价方法公司在每个资产负债表日评估相关金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加。在确定信用风险自初始确认后是否显著增加时，公司考虑在无须付出不必要的额外成本或努力即可获得合理且有依据的信息，包括基于历史数据的定性和定量分析、外部信用风险评级以及前瞻性信息。公司以单项金融工具或者具有相似信用风险特征的金融工具组合为基础，通过比较金融工具在资产负债表日发生违约的风险与在初始确认日发生违约的风险，以确定金融工具预计存续期内发生违约风险的变化情况。

当触发以下一个或多个定量、定性标准时，公司认为金融工具的信用风险已发生显著增加：

1)定量标准主要为资产负债表日剩余存续期违约概率较初始确认时上升超过一定比例；

2)定性标准主要为债务人经营或财务情况出现重大不利变化、现存的或预期的技术、市场、经济或法律环境变化

并将对债务人对公司的还款能力产生重大不利影响等。

(2)违约和已发生信用减值资产的定义

146蒙娜丽莎集团股份有限公司2026年半年度报告全文

当金融工具符合以下一项或多项条件时，公司将该金融资产界定为已发生违约，其标准与已发生信用减值的定义一致：

1)债务人发生重大财务困难；

2)债务人违反合同中对债务人的约束条款；

3)债务人很可能破产或进行其他财务重组；

4)债权人出于与债务人财务困难有关的经济或合同考虑，给予债务人在任何其他情况下都不会做出的让步。

2.预期信用损失的计量预期信用损失计量的关键参数包括违约概率、违约损失率和违约风险敞口。公司考虑历史统计数据（如交易对手评级、担保方式及抵质押物类别、还款方式等）的定量分析及前瞻性信息，建立违约概率、违约损失率及违约风险敞口模型。

3.金融工具损失准备期初余额与期末余额调节表详见本财务报表附注五(一)2、五(一)3、五(一)4、五(一)6、五

(一)8之说明。

4.信用风险敞口及信用风险集中度

本公司的信用风险主要来自货币资金和应收款项。为控制上述相关风险，本公司分别采取了以下措施。

(1)货币资金

本公司将银行存款和其他货币资金存放于信用评级较高的金融机构，故其信用风险较低。

(2)应收款项和合同资产

本公司持续对采用信用方式交易的客户进行信用评估。根据信用评估结果，本公司选择与经认可的且信用良好的客户进行交易，并对其应收款项余额进行监控，以确保本公司不会面临重大坏账风险。

由于本公司的应收账款风险点分布于多个合作方和多个客户，截至2026年6月30日，本公司应收账款和合同资产的31.63%（2025年12月31日：31.99%）源于余额前五名客户，本公司不存在重大的信用集中风险。

本公司所承受的最大信用风险敞口为资产负债表中每项金融资产的账面价值。

(二)流动性风险

流动性风险，是指本公司在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发生资金短缺的风险。流动性风险可能源于无法尽快以公允价值售出金融资产；或者源于对方无法偿还其合同债务；或者源于提前到期的债务；或者源于无法产生预期的现金流量。

为控制该项风险，本公司综合运用票据结算、银行借款等多种融资手段，并采取长、短期融资方式适当结合，优化融资结构的方法，保持融资持续性与灵活性之间的平衡。本公司已从多家商业银行取得银行授信额度以满足营运资金需求和资本开支。

金融负债按剩余到期日分类

147蒙娜丽莎集团股份有限公司2026年半年度报告全文

期末数项目

账面价值未折现合同金额1年以内1-3年3年以上

银行借款1118343093.441082509579.56598279848.84484229730.72

应付票据225699524.98225699524.98225699524.98

应付账款686484699.39686484699.39686484699.39

其他应付款541847163.50541847163.50541847163.50其他流动负

915014.89915014.89915014.89

债

应付债券333462759.29347442469.476402912.93341039556.54

租赁负债32484237.5933371329.218115377.7811983965.5413271985.89

小计2939236493.082918269781.002067744542.31837253252.8013271985.89（续上表）期初数项目

账面价值未折现合同金额1年以内1-3年3年以上

银行借款1182446764.061208595798.99651754076.58539127380.1217714342.29

应付票据304080480.38304080480.38304080480.38

应付账款714371186.99714371186.99714371186.99

其他应付款409582269.43409582269.43409582269.43其他流动负

12896244.2712896244.2712896244.27

债

应付债券326432938.45347719619.176408020.44341311598.73

租赁负债37384713.9041240580.2511051478.6912729657.7617459443.80

小计2987194597.483038486179.482110143756.78893168636.6135173786.09

(三)市场风险

市场风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场价格变动而发生波动的风险。市场风险主要包括利率风险和外汇风险。

市场风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场价格变动而发生波动的风险。市场风险主要包括利率风险和外汇风险。

1.利率风险

利率风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场利率变动而发生波动的风险。固定利率的带息金融工具使本公司面临公允价值利率风险，浮动利率的带息金融工具使本公司面临现金流量利率风险。本公司根据市场环境来决

148蒙娜丽莎集团股份有限公司2026年半年度报告全文

定固定利率与浮动利率金融工具的比例，并通过定期审阅与监控维持适当的金融工具组合。本公司面临的现金流量利率风险主要与本公司以浮动利率计息的银行借款有关。

截至2026年6月30日，本公司以浮动利率计息的银行借款人民币826521775.10元（2025年12月31日：人民币1006724979.99元），在其他变量不变的假设下，假定利率变动50个基准点，不会对本公司的利润总额和股东权益产生重大的影响。

2.外汇风险

外汇风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因外汇汇率变动而发生波动的风险。本公司于中国内地经营，且主要活动以人民币计价。因此，本公司所承担的外汇变动市场风险不重大。

2、套期

（1）公司开展套期业务进行风险管理

□适用□不适用

（2）公司开展符合条件套期业务并应用套期会计

单位：元已确认的被套期项目与被套期项目以及套账面价值中所包含的套期有效性和套期无套期会计对公司的财项目期工具相关账面价值被套期项目累计公允效部分来源务报表相关影响价值套期调整套期风险类型套期类别其他说明

（3）公司开展套期业务进行风险管理、预期能实现风险管理目标但未应用套期会计

□适用□不适用

3、金融资产

（1）转移方式分类

□适用□不适用

单位：元转移方式已转移金融资产性质已转移金融资产金额终止确认情况终止确认情况的判断依据

应收账款保理应收账款17174828.16终止确认不附追索权

应收账款融资保理应收款项融资3425852.92终止确认不附追索权承兑人是具有较高信用的

银行承兑汇票背书应收款项融资47129808.96终止确认商业银行

应收账款建信融通贴现21750000.00未终止确认

合计89480490.04

149蒙娜丽莎集团股份有限公司2026年半年度报告全文

（2）因转移而终止确认的金融资产

□适用□不适用

单位：元项目金融资产转移的方式终止确认的金融资产金额与终止确认相关的利得或损失

应收账款保理直接转让17174828.16364280.06

应收账款融资保理直接转让3425852.9272029.69

银行承兑汇票背书背书转让47129808.96

合计67730490.04436309.75

（3）继续涉入的资产转移金融资产

□适用□不适用

单位：元项目资产转移方式继续涉入形成的资产金额继续涉入形成的负债金额

应收账款-债转凭证贴现21750000.0021750000.00

合计21750000.0021750000.00其他说明

十三、公允价值的披露

1、以公允价值计量的资产和负债的期末公允价值

单位：元期末公允价值

项目第一层次公允价值第二层次公允价值计第三层次公允价值计合计计量量量

一、持续的公允价值计

--------量

（一）交易性金融资产532247.96159807321.55160339569.51

1.以公允价值计量且其

变动计入当期损益的金532247.96159807321.55160339569.51融资产

（2）权益工具投资532247.96159807321.55160339569.51

（二）应收款项融资48913408.1448913408.14持续以公允价值计量的

532247.96208720729.69209252977.65

资产总额

二、非持续的公允价值

--------计量

150蒙娜丽莎集团股份有限公司2026年半年度报告全文

2、持续和非持续第一层次公允价值计量项目市价的确定依据

3、持续和非持续第二层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息

4、持续和非持续第三层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息

（1）公司持有的权益工具投资主要为公司持有的非上市公司股权投资和合伙企业投资，不具有活跃市场报价，公司以成本作为最佳估计确定其公允价值。

（2）应收款项融资公允价值与账面价值差异较小，故采用其账面价值作为公允价值。

5、持续的第三层次公允价值计量项目，期初与期末账面价值间的调节信息及不可观察参数敏感性分析

6、持续的公允价值计量项目，本期内发生各层级之间转换的，转换的原因及确定转换时点的政策

7、本期内发生的估值技术变更及变更原因

8、不以公允价值计量的金融资产和金融负债的公允价值情况

9、其他

十四、关联方及关联交易

1、本企业的母公司情况

母公司名称注册地业务性质注册资本母公司对本企业的持股比例母公司对本企业的表决权比例本企业的母公司情况的说明

本企业最终控制方是萧华、霍荣铨、邓啟棠、张旗康。

其他说明：

(1)本公司的实际控制人实际控制人对本公司的持实际控制人对本公司的表决自然人姓名

股比例（%）权比例（%）

萧华、霍荣铨、邓啟棠、张旗康63.3865.58

萧华、霍荣铨、邓啟棠和张旗康对本公司的持股比例为65.58%，其中直接持股比例63.38%，通过共同控制佛山市美尔奇投资管理合伙企业持股比例2.19%，因此，萧华、霍荣铨、邓啟棠和张旗康对本公司的表决权比例为65.58%。

(2)本公司最终控制方

萧华、霍荣铨、邓啟棠、张旗康是公司的主要股东，对公司共同拥有实际控制权，对公司行使经营管理决策权，对股东大会行使召集权、提案权及表决权时为一致行动人。

2、本企业的子公司情况

本企业子公司的情况详见附注十。

151蒙娜丽莎集团股份有限公司2026年半年度报告全文

3、本企业合营和联营企业情况

本企业重要的合营或联营企业详见附注。

本期与本公司发生关联方交易，或前期与本公司发生关联方交易形成余额的其他合营或联营企业情况如下：

合营或联营企业名称与本企业关系其他说明

4、其他关联方情况

其他关联方名称其他关联方与本企业关系

实际控制人萧华、霍荣铨、邓啟棠、张旗康控制、副董事长（霍荣铨）佛山市蒙娜丽莎文化创意园开发有限公司

任执行董事、经理的企业

佛山市至美百达商贸有限公司实际控制人萧华、霍荣铨、邓啟棠、张旗康控制的企业其他说明

5、关联交易情况

（1）购销商品、提供和接受劳务的关联交易

采购商品/接受劳务情况表

单位：元关联方关联交易内容本期发生额获批的交易额度是否超过交易额度上期发生额

出售商品/提供劳务情况表

单位：元关联方关联交易内容本期发生额上期发生额

佛山市蒙娜丽莎文化创意园开发有限公司销售设计服务及工程装饰装修763319.76458715.60

佛山市至美百达商贸有限公司采购物业管理费65876.40

购销商品、提供和接受劳务的关联交易说明

（2）关联受托管理/承包及委托管理/出包情况

本公司受托管理/承包情况表：

单位：元

托管收益/

委托方/出包受托方/承包受托/承包资受托/承包起受托/承包本期确认的托管收承包收益定

方名称方名称产类型始日终止日益/承包收益价依据

关联托管/承包情况说明

本公司委托管理/出包情况表：

单位：元

委托方/出包受托方/承包委托/出包资委托/出包起委托/出包终托管费/出包本期确认的托

方名称方名称产类型始日止日费定价依据管费/出包费

关联管理/出包情况说明

152蒙娜丽莎集团股份有限公司2026年半年度报告全文

（3）关联租赁情况

本公司作为出租方：

单位：元承租方名称租赁资产种类本期确认的租赁收入上期确认的租赁收入

本公司作为承租方：

单位：元简化处理的短期未纳入租赁负债租赁和低价值资计量的可变租赁承担的租赁负债增加的使用权资支付的租金出租方租赁资产租赁的租金费付款额（如适利息支出产名称产种类用（如适用）用）本期发上期发本期发上期发本期发上期发本期发上期发本期发上期发生额生额生额生额生额生额生额生额生额生额佛山市蒙娜丽莎文化42951公寓

创意园4.14开发有限公司关联租赁情况说明

（4）关联担保情况本公司作为担保方

单位：元被担保方担保金额担保起始日担保到期日担保是否已经履行完毕本公司作为被担保方

单位：元担保方担保金额担保起始日担保到期日担保是否已经履行完毕关联担保情况说明

（5）关联方资金拆借

单位：元关联方拆借金额起始日到期日说明拆入拆出

（6）关联方资产转让、债务重组情况

单位：元关联方关联交易内容本期发生额上期发生额

153蒙娜丽莎集团股份有限公司2026年半年度报告全文

（7）关键管理人员报酬

单位：元项目本期发生额上期发生额

关键管理人员报酬3565493.415874938.60

（8）其他关联交易

6、关联方应收应付款项

（1）应收项目

单位：元期末余额期初余额项目名称关联方账面余额坏账准备账面余额坏账准备

（2）应付项目

单位：元项目名称关联方期末账面余额期初账面余额

7、关联方承诺

8、其他

十五、股份支付

1、股份支付总体情况

□适用□不适用

2、以权益结算的股份支付情况

□适用□不适用

3、以现金结算的股份支付情况

□适用□不适用

4、本期股份支付费用

□适用□不适用

154蒙娜丽莎集团股份有限公司2026年半年度报告全文

5、股份支付的修改、终止情况

6、其他

十六、承诺及或有事项

1、重要承诺事项

资产负债表日存在的重要承诺

公司作为债权人，2026年1-6月，公司与房地产公司签订以房抵债协议金额为2532.18万元，网签合同金额

7539.11万元。公司将网签合同对应的客户应收款项结转至以房抵债款，列示于其他非流动资产项目；其余尚未办理网

签手续的，继续列示于应收账款、其他应收款。

2、或有事项

（1）资产负债表日存在的重要或有事项

截至资产负债表日，本公司不存在需要披露的重要或有事项。

（2）公司没有需要披露的重要或有事项，也应予以说明公司不存在需要披露的重要或有事项。

3、其他

十七、资产负债表日后事项

1、重要的非调整事项

单位：元项目内容对财务状况和经营成果的影响数无法估计影响数的原因

2、利润分配情况

3、销售退回

4、其他资产负债表日后事项说明

2026年7-8月，公司与房地产公司签订以房抵债协议金额为475.53万元，网签合同金额787.88万元。公司将支

付房产预付款和已网签合同对应的客户应收款项结转至预付房屋购置款，列示于会计报表其他非流动资产科目核算；其余尚未办理网签手续的，继续列示于应收账款、其他应收款科目核算。

155蒙娜丽莎集团股份有限公司2026年半年度报告全文

十八、其他重要事项

1、前期会计差错更正

（1）追溯重述法

单位：元受影响的各个比较期间报表会计差错更正的内容处理程序累积影响数项目名称

（2）未来适用法会计差错更正的内容批准程序采用未来适用法的原因

2、债务重组

3、资产置换

（1）非货币性资产交换

（2）其他资产置换

4、年金计划

5、终止经营

单位：元归属于母公司项目收入费用利润总额所得税费用净利润所有者的终止经营利润其他说明

6、分部信息

（1）报告分部的确定依据与会计政策

本公司主要业务为生产和销售高品质建筑陶瓷产品。公司将此业务视作为一个整体实施管理、评估经营成果，因此，本公司无需披露分部信息。

（2）报告分部的财务信息

单位：元项目分部间抵销合计

156蒙娜丽莎集团股份有限公司2026年半年度报告全文

（3）公司无报告分部的，或者不能披露各报告分部的资产总额和负债总额的，应说明原因

（4）其他说明

7、其他对投资者决策有影响的重要交易和事项

8、其他

十九、母公司财务报表主要项目注释

1、应收账款

（1）按账龄披露

单位：元账龄期末账面余额期初账面余额

1年以内（含1年）84875001.0281488718.58

1至2年60672934.4475554722.21

2至3年70880098.12155998256.83

3年以上606343614.52559748600.98

3至4年169341765.96212707343.50

4至5年437001848.56347041257.48

合计822771648.10872790298.60

（2）按坏账计提方法分类披露

单位：元期末余额期初余额账面余额坏账准备账面余额坏账准备类别账面价账面价计提比计提比金额比例金额值金额比例金额值例例按单项计提坏

6042785601224415665398857433879650

账准备73.44%92.69%74.93%87.82%

997.45956.39041.06603.33461.07142.26

的应收账款其

中：

按组合计提坏

2184923588118261021880135311183490

账准备26.56%16.42%25.07%16.14%

650.65877.47773.18695.27508.83186.44

的应收账款其

中：

合计822771100.00%59600472.44%226766872790100.00%60964969.85%263140

157蒙娜丽莎集团股份有限公司2026年半年度报告全文

648.10833.86814.24298.60969.90328.70

按单项计提坏账准备类别名称：单项计提坏账准备的应收账款

单位：元期初余额期末余额名称计提比账面余额坏账准备账面余额坏账准备计提理由例

融创192079371.11183657874.95192136748.10187047527.2297.35%预期信用损失较高

世茂125663885.48125663885.48122635330.67122635330.67100.00%预计无法收回

金科98924320.0698924320.0698833321.3198833321.31100.00%预计无法收回

海伦堡24544553.6915324359.8324544553.6918331412.3074.69%预期信用损失较高

万科57958794.0746367035.2623165925.3618532740.2980.00%预期信用损失较高

奥园23163435.0817385646.3523163435.0818382496.5979.36%预期信用损失较高

正荣22786423.0112369316.1322341769.3015121733.2267.68%预期信用损失较高

绿地16716145.095014843.5312409650.659927720.5280.00%预期信用损失较高

合计561836927.59504707281.59519230734.16488812282.12

按组合计提坏账准备类别名称：账龄组合

单位：元期末余额名称账面余额坏账准备计提比例

1年以内42281185.672114059.285.00%

1-2年15749459.881574945.9910.00%

2-3年14725149.724417544.9230.00%

3-4年24520865.5412260432.7750.00%

4年以上15514894.5115514894.51100.00%

合计112791555.3235881877.47

确定该组合依据的说明：

参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，编制应收账款账龄与整个存续期预期信用损失率对照表，计算预期信用损失。

按组合计提坏账准备类别名称：合并范围内关联方往来组合

单位：元期末余额名称账面余额坏账准备计提比例

合并范围内关联方往来组合105701095.33

合计105701095.33

确定该组合依据的说明：

如是按照预期信用损失一般模型计提应收账款坏账准备：

□适用□不适用

（3）本期计提、收回或转回的坏账准备情况

本期计提坏账准备情况：

单位：元本期变动金额类别期初余额期末余额计提收回或转回核销其他

单项计提坏账574338461.14109079.92725882.633554569.80-22044132.22560122956

158蒙娜丽莎集团股份有限公司2026年半年度报告全文

准备077.39

按组合计提坏35311508.835881877.

2083833.581513464.94

账准备347

609649969.16192913.5596004833

合计2725882.635068034.74-22044132.22

905.86

其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：

单位：元确定原坏账准备计提比例单位名称收回或转回金额转回原因收回方式的依据及其合理性

本期其他变动包括公司与多家房地产公司签订以房抵债协议后，相关房产已完成网签手续，对应原计提的坏账准备予以转出23474436.22元，本期与子公司签署债权转让协议，增加坏账准备1430304.00元。

（4）本期实际核销的应收账款情况

单位：元项目核销金额

实际核销的应收账款5068034.74

其中重要的应收账款核销情况：

单位：元款项是否由关联单位名称应收账款性质核销金额核销原因履行的核销程序交易产生

应收账款核销说明：

（5）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款和合同资产情况

单位：元占应收账款和合应收账款坏账准应收账款和合同单位名称应收账款期末余额合同资产期末余额同资产期末余额备和合同资产减资产期末余额合计数的比例值准备期末余额广东绿屋建筑科

96467653.5396467653.5311.54%

技工程有限公司天津兴航建材销

90653221.9490653221.9410.84%88252045.31

售有限公司重庆庆科商贸有

75858613.4575858613.459.07%75858613.45

限公司牡丹江世融建材

62536520.85169998.1462706518.997.50%62706518.99

贸易有限公司江西睿和材料贸

24805002.3224805002.322.97%24147979.98

易有限公司

合计350321012.09169998.14350491010.2341.92%250965157.73

2、其他应收款

单位：元

159蒙娜丽莎集团股份有限公司2026年半年度报告全文

项目期末余额期初余额

应收股利20500000.0020500000.00

其他应收款598231803.89574185778.03

合计618731803.89594685778.03

（1）应收利息

1）应收利息分类

单位：元项目期末余额期初余额

2）重要逾期利息

单位：元是否发生减值及其判借款单位期末余额逾期时间逾期原因断依据

其他说明：

3）按坏账计提方法分类披露

□适用□不适用

4）本期计提、收回或转回的坏账准备的情况

单位：元本期变动金额类别期初余额期末余额计提收回或转回转销或核销其他变动

其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：

单位：元确定原坏账准备计提比单位名称收回或转回金额转回原因收回方式例的依据及其合理性

其他说明：

5）本期实际核销的应收利息情况

单位：元项目核销金额其中重要的应收利息核销情况

单位：元款项是否由关联单位名称款项性质核销金额核销原因履行的核销程序交易产生

核销说明：

其他说明：

160蒙娜丽莎集团股份有限公司2026年半年度报告全文

（2）应收股利

1）应收股利分类

单位：元

项目(或被投资单位)期末余额期初余额

应收子公司股利20500000.0020500000.00

合计20500000.0020500000.00

2）重要的账龄超过1年的应收股利

单位：元是否发生减值及其判

项目(或被投资单位)期末余额账龄未收回的原因断依据

3）按坏账计提方法分类披露

□适用□不适用

4）本期计提、收回或转回的坏账准备的情况

单位：元本期变动金额类别期初余额期末余额计提收回或转回转销或核销其他变动

其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：

单位：元确定原坏账准备计提比单位名称收回或转回金额转回原因收回方式例的依据及其合理性

其他说明：

5）本期实际核销的应收股利情况

单位：元项目核销金额其中重要的应收股利核销情况

单位：元款项是否由关联单位名称款项性质核销金额核销原因履行的核销程序交易产生

核销说明：

其他说明：

（3）其他应收款

1）其他应收款按款项性质分类情况

单位：元

161蒙娜丽莎集团股份有限公司2026年半年度报告全文

款项性质期末账面余额期初账面余额

保证金104223443.32167065738.77

员工备用金及垫付款2114294.941910041.65

水电油以及通讯充值款3770293.18806434.73

内部往来576632355.40561262780.14

合计686740386.84731044995.29

2）按账龄披露

单位：元账龄期末账面余额期初账面余额

1年以内（含1年）54078939.6785013506.08

1至2年87784570.83156126037.04

2至3年428312457.50358923416.84

3年以上116564418.84130982035.33

3至4年28097928.694079796.18

4至5年88466490.15126902239.15

合计686740386.84731044995.29

3）按坏账计提方法分类披露

单位：元期末余额期初余额账面余额坏账准备账面余额坏账准备类别账面价账面价计提比值计提比金额比例金额金额比例金额值例例按单项

84081828181263815322615127219540

计提坏12.24%98.50%20.96%98.72%

847.00042.9504.05719.00638.2380.77

账准备其

中：

按组合

6026585690559696757781855865572231

计提坏87.76%0.94%79.04%0.97%

539.8440.00999.84276.2979.03697.26

账准备其

中：

68674088508598231731044156859574185

合计100.00%12.89%100.00%21.46%

386.84582.95803.89995.29217.26778.03

按单项计提坏账准备类别名称：单项计提坏账准备的其他应收款

单位：元期初余额期末余额名称账面余额坏账准备账面余额坏账准备计提比例计提理由

金科50050000.0050050000.0050000000.0050000000.00100.00%预计无法收回

世茂30000000.0030000000.0030000000.0030000000.00100.00%预计无法收回

正荣3971847.002156065.973731847.002525851.6567.68%预期信用损失较高

合计84021847.0082206065.9783731847.0082525851.65

按组合计提坏账准备类别名称：合并范围内关联方往来组合

单位：元

162蒙娜丽莎集团股份有限公司2026年半年度报告全文

期末余额名称账面余额坏账准备计提比例

合并范围内关联方往来组合576632355.40

合计576632355.40

确定该组合依据的说明：

按组合计提坏账准备类别名称：账龄组合

单位：元期末余额名称账面余额坏账准备计提比例

1年以内19764242.20988212.115.00%

1-2年1428075.50142807.5510.00%

2-3年248673.0374601.9130.00%

3-4年200550.56100275.2850.00%

4年以上4384643.154384643.15100.00%

合计26026184.445690540.00

确定该组合依据的说明：

参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，编制应收账款账龄与整个存续期预期信用损失率对照表，计算预期信用损失。

按预期信用损失一般模型计提坏账准备：

单位：元

第一阶段第二阶段第三阶段坏账准备未来12个月预期信整个存续期预期信用损整个存续期预期信用损合计

用损失失（未发生信用减值）失（已发生信用减值）

2026年1月1日余额523089.0888732.22156247395.96156859217.26

2026年1月1日余额

在本期

--转入第二阶段-71403.7871403.78

--转入第三阶段-24867.3024867.30

本期计提536526.817538.85-12879703.97-12335638.31

本期核销150000.00150000.00

其他变动-55864996.00-55864996.00

2026年6月30日余额988212.11142807.5587377563.2988508582.95

各阶段划分依据和坏账准备计提比例

本期第三阶段的其他变动系公司与多家房地产公司签订以房抵债协议后，已办理网签手续地产公司对应结转坏账准备。

损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况

□适用□不适用

4）本期计提、收回或转回的坏账准备情况

本期计提坏账准备情况：

单位：元类别期初余额本期变动金额期末余额

163蒙娜丽莎集团股份有限公司2026年半年度报告全文

计提收回或转回转销或核销其他

其中本期坏账准备转回或收回金额重要的：

单位：元确定原坏账准备计提比例单位名称转回或收回金额转回原因收回方式的依据及其合理性

5）本期实际核销的其他应收款情况

单位：元项目核销金额

实际核销的其他应收款150000.00

其中重要的其他应收款核销情况：

单位：元款项是否由关联单位名称其他应收款性质核销金额核销原因履行的核销程序交易产生

其他应收款核销说明：

6）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况

单位：元占其他应收款期末坏账准备期末单位名称款项的性质期末余额账龄余额合计数的比例余额

1年以内，1-2

广东蒙娜丽莎投

内部往来575571530.06年，2-3年，3-483.81%资管理有限公司年重庆金科房地产

保证金50000000.004年以上7.28%50000000.00开发有限公司上海世源建材贸

保证金30000000.004年以上4.37%30000000.00易有限公司正荣地产控股股

保证金3731847.004年以上0.54%2525851.65份有限公司江苏京东旭科信

保证金2835732.911年以内0.41%141786.65息技术有限公司

合计662139109.9796.41%82667638.30

7）因资金集中管理而列报于其他应收款

单位：元

其他说明：

3、长期股权投资

单位：元期末余额期初余额项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值

227136544227136544222150897222150897

对子公司投资

9.129.121.441.44

164蒙娜丽莎集团股份有限公司2026年半年度报告全文

227136544227136544222150897222150897

合计

9.129.121.441.44

（1）对子公司投资

单位：元本期增减变动期末余额减值准期初余额（账减值准备被投资单位面价值）期初余额计提减

（账面价备期末追加投资减少投资其他值准备值）余额广西蒙娜丽莎新材10015137310015137

料有限公司0.3030.30

高安市蒙娜丽莎新651116200.651116200

材料有限公司87.87

广东蒙娜丽莎智能188235696.188235696

家居科技有限公司32.32

广东蒙娜丽莎投资160000000.500000210000000

管理有限公司0000.00.00

广东绿屋建筑科技106290210.106290210

工程有限公司74.74

广东清远蒙娜丽莎53091004.353091004.建陶有限公司939

广东蒙创致远新材20385281.620385281.料科技有限公司060

广东蒙娜丽莎贸易11037835.111037835.有限公司313广东蒙娜丽莎产业

1287298186226.5

投资基金合伙企业9473524.88

8.362（有限合伙）

广东蒙娜丽莎物流10340801.010340801.服务有限公司303

佛山市慧德康商贸10024686.110024686.有限公司818

MONALISA GLOBAL 114377 1143776.0

PTE. LTD. 6.04 4

22215089751143712872922713654

合计

1.4476.048.3649.12

（2）对联营、合营企业投资

单位：元本期增减变动期初余减值期末余减值投资额（账准备权益法其他宣告发其他计提额（账准备单位面价期初追加减少下确认综合放现金权益减值其他面价期末值）余额投资投资的投资收益股利或变动准备值）余额损益调整利润

一、合营企业

二、联营企业可收回金额按公允价值减去处置费用后的净额确定

□适用□不适用可收回金额按预计未来现金流量的现值确定

□适用□不适用

165蒙娜丽莎集团股份有限公司2026年半年度报告全文

前述信息与以前年度减值测试采用的信息或外部信息明显不一致的差异原因公司以前年度减值测试采用信息与当年实际情况明显不一致的差异原因

（3）其他说明

4、营业收入和营业成本

单位：元本期发生额上期发生额项目收入成本收入成本

主营业务622685588.45463595535.65529624684.64416098036.93

其他业务522934.50215004.23519292.59

合计623208522.95463810539.88530143977.23416098036.93

营业收入、营业成本的分解信息：

单位：元分部1分部2合计合同分类营业收入营业成本营业收入营业成本营业收入营业成本营业收入营业成本

623163746381062316374638105

业务类型

79.85539.8879.8539.88

其中：

346955027449734695502744973

瓷质有釉砖

91.39335.3391.3935.33

235966214480623596621448066

瓷质无釉砖.456.11.45.11

190153512137819015351213789

非瓷质有釉砖

2.2892.432.282.43

陶瓷板、薄型陶253264417438825326441743883

瓷砖81.94323.6981.9423.69

156919113389215691911338922

其他产品.792.32.79.32

623163746381062316374638105

按经营地区分类

79.85539.8879.8539.88

其中：

1759298344239.1759298344239.5

东北区.6652.662

423044040784142304404078410

华北区.590.08.59.08

274143418130027414341813009

华东区

0.9994.320.994.32

574297043299057429704329902

华南区

16.38252.3216.3852.32

594867333793759486733379375

华中区.595.09.59.09

268589216724526858921672455

西北区.805.75.80.75

682811632157168281163215712

西南区.842.80.84.80市场或客户类型

其中：

合同类型

166蒙娜丽莎集团股份有限公司2026年半年度报告全文

其中：

按商品转让的时623163746381062316374638105

间分类79.85539.8879.8539.88

其中：

在某一时点确认623163746381062316374638105

收入79.85539.8879.8539.88按合同期限分类

其中：

按销售渠道分类

其中：

623163746381062316374638105

合计

79.85539.8879.8539.88

与履约义务相关的信息：

公司承担的预公司提供的质履行履约义务重要的支公司承诺转让商品是否为主要责项目期将退还给客量保证类型及的时间付条款的性质任人户的款项相关义务其他说明

在本期确认的包括在合同负债期初账面价值中的收入为391905552.54元。

与分摊至剩余履约义务的交易价格相关的信息：

本报告期末已签订合同、但尚未履行或尚未履行完毕的履约义务所对应的收入金额为0.00元，其中，元预计将于年度确认收入，元预计将于年度确认收入，元预计将于年度确认收入。

重大合同变更或重大交易价格调整

单位：元项目会计处理方法对收入的影响金额

其他说明：

5、投资收益

单位：元项目本期发生额上期发生额

应收款项融资贴现损失-72029.69-348499.10

摊余成本计量的金融资产终止确认损益-265263.77-662894.86

分红收益307400000.00240750000.00

其他非流动金融资产在持有期间的投资收益1506.85

合计307064213.39239738606.04

6、其他

二十、补充资料

1、当期非经常性损益明细表

□适用□不适用

167蒙娜丽莎集团股份有限公司2026年半年度报告全文

单位：元项目金额说明

非流动性资产处置损益-6842457.36计入当期损益的政府补助（与公司正常经营业务密切相关、符合国家政策规定、按照

1379136.00确定的标准享有、对公司损益产生持续影响的政府补助除外）

除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，非金融企业持有金融资产和金融-182541.51负债产生的公允价值变动损益以及处置金融资产和金融负债产生的损益

单独进行减值测试的应收款项减值准备转回2725882.63

除上述各项之外的其他营业外收入和支出3056143.47

减：所得税影响额985044.45

少数股东权益影响额（税后）-28554.71

合计-820326.51--

其他符合非经常性损益定义的损益项目的具体情况：

□适用□不适用公司不存在其他符合非经常性损益定义的损益项目的具体情况。

将《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益项目的情况说明

□适用□不适用

2、净资产收益率及每股收益

每股收益报告期利润加权平均净资产收益率

基本每股收益（元/股）稀释每股收益（元/股）

归属于公司普通股股东的净利润1.48%0.120.12扣除非经常性损益后归属于公司普

1.51%0.120.12

通股股东的净利润

3、境内外会计准则下会计数据差异

（1）同时按照国际会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况

□适用□不适用

（2）同时按照境外会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况

□适用□不适用

（3）境内外会计准则下会计数据差异原因说明，对已经境外审计机构审计的数据进行差异调节的，应注明该境外机构的名称

4、其他

168