2022年半年度财务报告

华西证券股份有限公司

2022年半年度财务报告

2022年8月

12022年半年度财务报告

第十节财务报告

一、审计报告公司半年度财务报告未经审计。

二、财务报表

1、合并资产负债表

编制单位：华西证券股份有限公司2022年6月30日单位：元项目2022年6月30日2021年12月31日

资产：

货币资金26885992748.5524736993782.37

其中：客户资金存款24287665135.6221883517499.80

结算备付金4686858951.975220125558.76

其中：客户备付金3577360093.434506744066.36贵金属拆出资金

融出资金16152157413.4117937678795.62

衍生金融资产40051226.27115426183.52

存出保证金2529452893.772092279112.85

应收款项75395267.93358295691.68应收款项融资合同资产

买入返售金融资产10939498992.7810705049455.45持有待售资产

金融投资：32467174655.2632680772053.15

交易性金融资产25458834321.0325678787047.81债权投资

其他债权投资6964018112.136957534901.40

其他权益工具投资44322222.1044450103.94

长期股权投资220199667.99179280002.13

投资性房地产24951076.7125621661.73

固定资产595002760.08576153930.12在建工程

使用权资产167917605.19177342935.58

无形资产92842517.6687432835.26

商誉13702713.1513702713.15

递延所得税资产475684310.58469047639.27

其他资产359972857.35419711646.52

资产总计95726855658.6595794913997.16

22022年半年度财务报告

负债：

短期借款

应付短期融资款6865038046.8410287876366.68

拆入资金2412740894.453339823586.09

交易性金融负债1382144223.581423736612.20

衍生金融负债37854685.6779138481.95

卖出回购金融资产款15640172951.0313274423751.94

代理买卖证券款29155863000.6627475865631.75代理承销证券款

应付职工薪酬613087241.01804997337.67

应交税费196628229.88409827011.59

应付款项199328744.5423364239.74

合同负债36800850.3538081602.46持有待售负债

预计负债245220.23263445.43长期借款

应付债券15518452382.9815252280287.13

其中：优先股永续债

租赁负债155471238.78162697636.10递延收益

递延所得税负债71641727.5392917982.13

其他负债1086996487.67725317434.00

负债合计73372465925.2073390611406.86

所有者权益：

股本2625000000.002625000000.00其他权益工具

其中：优先股永续债

资本公积8114012431.398114012431.39

减：库存股

其他综合收益-341182846.30-263398777.96

盈余公积1120659253.351120659253.35

一般风险准备3284470176.963284470176.96

未分配利润7526176833.347497150300.12

归属于母公司所有者权益合计22329135848.7422377893383.86

少数股东权益25253884.7126409206.44

所有者权益合计22354389733.4522404302590.30

负债和所有者权益总计95726855658.6595794913997.16

法定代表人：杨炯洋主管会计工作负责人：李斌会计机构负责人：胡小莉

32022年半年度财务报告

2、母公司资产负债表

编制单位：华西证券股份有限公司2022年6月30日单位：元项目2022年6月30日2021年12月31日

资产：

货币资金24588394911.7822353040272.30

其中：客户资金存款23460123427.8020961507294.45

结算备付金3886842213.984531069806.93

其中：客户备付金2779088078.283817966758.64贵金属拆出资金

融出资金16152157413.4117937678795.62

衍生金融资产38191193.07106594887.15

存出保证金884580465.32756550202.25

应收款项75141454.11358198135.50应收款项融资合同资产

买入返售金融资产10784095193.7310539202064.39持有待售资产

金融投资：30882346781.6331117323077.71

交易性金融资产23874006447.4024115338072.37债权投资

其他债权投资6964018112.136957534901.40

其他权益工具投资44322222.1044450103.94

长期股权投资2709943319.142708245684.35

投资性房地产24951076.7125621661.73

固定资产587938734.34569568640.63在建工程

使用权资产162373870.36170263345.51

无形资产91887971.2186396369.47商誉

递延所得税资产464660341.49457331507.76

其他资产339482147.61360575193.32

资产总计91672987087.8992077659644.62

负债：

短期借款

应付短期融资款6865038046.8410287876366.68

拆入资金2412740894.453339823586.09

交易性金融负债1373403257.071423736612.20

衍生金融负债23131379.9465338415.52

卖出回购金融资产款15640172951.0313274423751.94

代理买卖证券款26086823285.3424773266779.15代理承销证券款

42022年半年度财务报告

应付职工薪酬603603103.23775900828.83

应交税费179175946.22381775324.71

应付款项199249712.7123314827.47

合同负债36800850.3538081602.46持有待售负债

预计负债245220.23263445.43长期借款

应付债券15518452382.9815252280287.13

其中：优先股永续债

租赁负债150282457.42155948898.25递延收益

递延所得税负债12702570.0912862774.68

其他负债988351233.18641775178.59

负债合计70090173291.0870446668679.13

所有者权益：

股本2625000000.002625000000.00其他权益工具

其中：优先股永续债

资本公积8114012431.398114012431.39

减：库存股

其他综合收益-341182846.30-263398777.96

盈余公积1120659253.351120659253.35

一般风险准备3254763828.303254763828.30

未分配利润6809561130.076779954230.41

所有者权益合计21582813796.8121630990965.49

负债和所有者权益总计91672987087.8992077659644.62

法定代表人：杨炯洋主管会计工作负责人：李斌会计机构负责人：胡小莉

3、合并利润表

编制单位：华西证券股份有限公司2022年1-6月单位：元项目2022年半年度2021年半年度

一、营业总收入1749801559.422507607439.97

利息净收入631942885.53517401413.56

利息收入1249555366.841084440656.66

利息支出617612481.31567039243.10

手续费及佣金净收入1135397917.001291508101.31

其中：经纪业务手续费净收入940184215.64960796318.29

投资银行业务手续费净收入110205672.14279051803.19

资产管理业务手续费净收入67923296.4644036676.95

52022年半年度财务报告

投资收益（损失以“－”列示）-41817628.92896368950.86

其中：对联营企业和合营企业的

919665.86-474792.33

投资收益以摊余成本计量的金融资产终止确认产生的收益（损失以“-”号填列）净敞口套期收益（损失以“-”号填列）

其他收益11247977.909136342.12公允价值变动收益（损失以“－”列

2816773.85-211796283.72

示）

汇兑收益（损失以“－”列示）1549321.81-285642.79

其他业务收入8479187.665266622.64

资产处置收益（损失以“-”号填列）185124.597935.99

二、营业总支出1427459962.031282478324.97

税金及附加18949257.0021726941.23

业务及管理费1222780984.641243470220.17资产减值损失不适用不适用

信用减值损失183086824.7211784398.45其他资产减值损失

其他业务成本2642895.675496765.12

三、营业利润（亏损以“－”列示）322341597.391225129115.00

加：营业外收入29198643.361284819.77

减：营业外支出4949589.403322917.92四、利润总额（亏损总额以“－”列

346590651.351223091016.85

示）

减：所得税费用56122366.39242533278.31

五、净利润（净亏损以“－”列示）290468284.96980557738.54

（一）按经营持续性分类1.持续经营净利润（净亏损以“－”

290468284.96980557738.54号填列）2.终止经营净利润（净亏损以“－”号填列）

（二）按所有权归属分类

1.归属于母公司所有者的净利润291526533.22930088930.88

2.少数股东损益-1058248.2650468807.66

六、其他综合收益的税后净额-77784068.3434982558.76归属母公司所有者的其他综合收益

-77784068.3434982558.76的税后净额

（一）不能重分类进损益的其他

-95911.38-1558736.13综合收益

1.重新计量设定受益计划变动

额

2.权益法下不能转损益的其他

综合收益

3.其他权益工具投资公允价值

-95911.38-1558736.13变动

62022年半年度财务报告

4.企业自身信用风险公允价值

变动

5.其他

（二）将重分类进损益的其他综

-77688156.9636541294.89合收益

1.权益法下可转损益的其他综

合收益

2.其他债权投资公允价值变动-216950112.1037509101.73

3.金融资产重分类计入其他综

合收益的金额

4.其他债权投资信用损失准备139261955.14-967806.84

5.现金流量套期储备

6.外币财务报表折算差额

7.其他

归属于少数股东的其他综合收益的税后净额

七、综合收益总额212684216.621015540297.30其中：归属于母公司所有者（或股

213742464.88965071489.64

东）的综合收益总额

归属于少数股东的综合收益总额-1058248.2650468807.66

八、每股收益

（一）基本每股收益0.110.35

（二）稀释每股收益0.110.35

法定代表人：杨炯洋主管会计工作负责人：李斌会计机构负责人：胡小莉

4、母公司利润表

编制单位：华西证券股份有限公司2022年1-6月单位：元项目2022年半年度2021年半年度

一、营业总收入1673554683.532273091370.70

利息净收入591127984.12472641523.18

利息收入1209280485.631039028049.50

利息支出618152501.51566386526.32

手续费及佣金净收入1088737647.721236574703.92

其中：经纪业务手续费净收入899253937.37909017874.76

投资银行业务手续费净收入110205672.14279051803.19

资产管理业务手续费净收入67269482.9543608999.42

投资收益（损失以“－”列示）-96503433.60726770910.20

其中：对联营企业和合营企业的

1697634.79-141218.88

投资收益以摊余成本计量的金融资产终止确认产生的收益（损失以“-”号填列）净敞口套期收益（损失以“-”号填列）

其他收益9878272.389065113.30

72022年半年度财务报告公允价值变动收益（损失以“－”列

69952828.41-173265725.06

示）

汇兑收益（损失以“－”列示）1549321.81-285642.79

其他业务收入8681215.261582630.90

资产处置收益（损失以“-”号填列）130847.437857.05

二、营业总支出1349429652.981231757024.90

税金及附加18295073.0620880919.08

业务及管理费1161303668.361197196893.11资产减值损失不适用不适用

信用减值损失169160326.5413679212.71其他资产减值损失

其他业务成本670585.02

三、营业利润（损失以“－”列示）324125030.551041334345.80

加：营业外收入29187322.44682961.66

减：营业外支出4949326.993321582.97

四、利润总额（损失以“－”列示）348363026.001038695724.49

减：所得税费用56256126.34230798475.79

五、净利润（损失以“－”列示）292106899.66807897248.70

（一）持续经营净利润（净亏损以

292106899.66807897248.70“－”号填列）

（二）终止经营净利润（净亏损以“－”号填列）

六、其他综合收益的税后净额-77784068.3434982558.76

（一）不能重分类进损益的其他

-95911.38-1558736.13综合收益

1.重新计量设定受益计划变动

额

2.权益法下不能转损益的其他

综合收益

3.其他权益工具投资公允价值

-95911.38-1558736.13变动

4.企业自身信用风险公允价值

变动

5.其他

（二）将重分类进损益的其他综

-77688156.9636541294.89合收益

1.权益法下可转损益的其他综

合收益

2.其他债权投资公允价值变动-216950112.1037509101.73

3.金融资产重分类计入其他综

合收益的金额

4.其他债权投资信用损失准备139261955.14-967806.84

5.现金流量套期储备

6.外币财务报表折算差额

7.其他

七、综合收益总额214322831.32842879807.46

82022年半年度财务报告

八、每股收益

（一）基本每股收益0.110.31

（二）稀释每股收益0.110.31

法定代表人：杨炯洋主管会计工作负责人：李斌会计机构负责人：胡小莉

5、合并现金流量表

编制单位：华西证券股份有限公司2022年1-6月单位：元项目2022年半年度2021年半年度

一、经营活动产生的现金流量：

销售商品、提供劳务收到的现金向其他金融机构拆入资金净增加额为交易目的而持有的金融资产净减

183050787.78669238665.47

少额

收取利息、手续费及佣金的现金2492229169.542372504824.16

拆入资金净增加额910000000.00

回购业务资金净增加额2368142575.343031734520.54

融出资金净减少额1759522036.11

返售业务资金净减少额76211616.70

代理买卖证券收到的现金净额1256661959.02586509997.06

收到其他与经营活动有关的现金1170768022.58723509508.87

经营活动现金流入小计9230374550.378369709132.80为交易目的而持有的金融资产净增加额

拆入资金净减少额929000000.00拆出资金净增加额

返售业务资金净增加额226252646.16

融出资金净增加额1199628803.18

支付利息、手续费及佣金的现金408756525.44402646801.67

支付给职工及为职工支付的现金1165666755.971155267971.70

支付的各项税费442946580.66378473133.69

支付其他与经营活动有关的现金762400435.27539694785.68

经营活动现金流出小计3935022943.503675711495.92

经营活动产生的现金流量净额5295351606.874693997636.88

二、投资活动产生的现金流量：

收回投资所收到的现金6248802614.762344643108.77

取得投资收益收到的现金297338242.50822595344.05

处置固定资产、无形资产和其他长

134011.219109.97

期资产收回的现金净额处置子公司及其他营业单位收到的现金净额收到其他与投资活动有关的现金

投资活动现金流入小计6546274868.473167247562.79

投资支付的现金6664859684.175783467427.08

92022年半年度财务报告

购建固定资产、无形资产和其他长

61906792.8239955867.87

期资产所支付的现金取得子公司及其他营业单位支付的现金净额支付其他与投资活动有关的现金

投资活动现金流出小计6726766476.995823423294.95

投资活动产生的现金流量净额-180491608.52-2656175732.16

三、筹资活动产生的现金流量：

吸收投资收到的现金

其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金取得借款收到的现金

发行债券收到的现金7069054059.0010443150000.00收到其他与筹资活动有关的现金

筹资活动现金流入小计7069054059.0010443150000.00

偿还债务支付的现金10093662614.009255399000.00

分配股利、利润或偿付利息支付的

527611946.86419983839.81

现金

其中：子公司支付给少数股东的股

利、利润

支付其他与筹资活动有关的现金45799723.4188501411.32

筹资活动现金流出小计10667074284.279763884251.13

筹资活动产生的现金流量净额-3598020225.27679265748.87

四、汇率变动对现金的影响1549321.81-285642.79

五、现金及现金等价物净增加额1518389094.892716802010.80

加：期初现金及现金等价物余额29950856072.7822163560859.41

六、期末现金及现金等价物余额31469245167.6724880362870.21

法定代表人：杨炯洋主管会计工作负责人：李斌会计机构负责人：胡小莉

6、母公司现金流量表

编制单位：华西证券股份有限公司2022年1-6月单位：元项目2022年半年度2021年半年度

一、经营活动产生的现金流量：

销售商品、提供劳务收到的现金向其他金融机构拆入资金净增加额为交易目的而持有的金融资产净减

162251337.64

少额

收取利息、手续费及佣金的现金2410137846.222273601754.91

拆入资金净增加额910000000.00

回购业务资金净增加额2368142575.343089734520.54

融出资金净减少额1759522036.11

代理买卖证券收到的现金净额1313556506.19668381742.03

收到其他与经营活动有关的现金720033663.60138546913.95

经营活动现金流入小计8733643965.107080264931.43

102022年半年度财务报告

为交易目的而持有的金融资产净增

316796209.89

加额

拆入资金净减少额929000000.00

返售业务资金净增加额226252646.1648788383.30

融出资金净增加额1199628803.18

支付利息、手续费及佣金的现金408744611.98402139848.65

支付给职工及为职工支付的现金1107879586.261113046010.13

支付的各项税费386874873.36366406360.63

支付其他与经营活动有关的现金452093935.46503216492.21

经营活动现金流出小计3510845653.223950022107.99

经营活动产生的现金流量净额5222798311.883130242823.44

二、投资活动产生的现金流量：

收回投资所收到的现金6248802614.762255643108.77

取得投资收益收到的现金293901227.82730459703.95

处置固定资产、无形资产和其他长

20363.409039.97

期资产收回的现金净额

收到其他与投资活动有关的现金4910000.004410000.00

投资活动现金流入小计6547634205.982990521852.69

投资支付的现金6622859684.175778341327.08

购建固定资产、无形资产和其他长

59799667.6137752119.88

期资产所支付的现金支付其他与投资活动有关的现金

投资活动现金流出小计6682659351.785816093446.96

投资活动产生的现金流量净额-135025145.80-2825571594.27

三、筹资活动产生的现金流量：

吸收投资收到的现金取得借款收到的现金

发行债券收到的现金7069054059.0010443150000.00收到其他与筹资活动有关的现金

筹资活动现金流入小计7069054059.0010443150000.00

偿还债务支付的现金10093662614.009255399000.00

分配股利、利润或偿付利息支付的

527514873.39372476423.62

现金

支付其他与筹资活动有关的现金45758889.4033765732.29

筹资活动现金流出小计10666936376.799661641155.91

筹资活动产生的现金流量净额-3597882317.79781508844.09

四、汇率变动对现金的影响1549321.81-285642.79

五、现金及现金等价物净增加额1491440170.101085894430.47

加：期初现金及现金等价物余额26884101579.2320738023463.50

六、期末现金及现金等价物余额28375541749.3321823917893.97

法定代表人：杨炯洋主管会计工作负责人：李斌会计机构负责人：胡小莉

112022年半年度财务报告

7、合并所有者权益变动表

编制单位：华西证券股份有限公司2022年1-6月单位：元

2022年半年度

归属于母公司所有者权益项目少数股东权所有者权益合

其他权益工具减：库股本资本公积其他综合收益盈余公积一般风险准备未分配利润益计优先股永续债其他存股

一、上年期末余额2625000000.008114012431.39-263398777.961120659253.353284470176.967497150300.1226409206.4422404302590.30

加：会计政策变更前期差错更正其他

二、本年期初余额2625000000.008114012431.39-263398777.961120659253.353284470176.967497150300.1226409206.4422404302590.30

三、本期增减变动

金额（减少以“－”-77784068.3429026533.22-1155321.73-49912856.85号填列）

（一）综合收益总

-77784068.34291526533.22-1058248.26212684216.62额

（二）所有者投入和减少资本

1．所有者投入的

普通股

2．其他权益工具

持有者投入资本

3．股份支付计入

所有者权益的金额

4．其他

（三）利润分配-262500000.00-97073.47-262597073.47

1．提取盈余公积

2．提取一般风险

准备3．对所有者（或-262500000.00-97073.47-262597073.47

股东）的分配

4．其他

122022年半年度财务报告

（四）所有者权益内部结转

1．资本公积转增资本（或股本）

2．盈余公积转增资本（或股本）

3．盈余公积弥补

亏损

4.设定受益计划变

动额结转留存收益

5.其他综合收益结

转留存收益

6．其他

四、本期期末余额2625000000.008114012431.39-341182846.301120659253.353284470176.967526176833.3425253884.7122354389733.45（续上表）

2021年半年度

归属于母公司所有者权益其他权益工

项目具减：少数股东权益所有者权益合计股本优永资本公积库存其他综合收益盈余公积一般风险准备未分配利润其先续股他股债

一、上年期末余

2625000000.008114012431.3921164748.98987280942.573011720362.576562505911.5645423771.6121367108168.68

额

加：会计政策变

23525.3223525.32

更前期差错更正其他

二、本年期初余

2625000000.008114012431.3921164748.98987280942.573011720362.576562529436.8845423771.6121367131694.00

额

三、本期增减变动金额（减少以34982558.76638713930.88-42048608.53631647881.11“－”号填列）

（一）综合收益

34982558.76930088930.8850468807.661015540297.30

总额

（二）所有者投-45010000.00-45010000.00

132022年半年度财务报告

入和减少资本

1．所有者投入

-45010000.00-45010000.00的普通股

2．其他权益工

具持有者投入资本

3．股份支付计

入所有者权益的金额

4．其他

（三）利润分配-291375000.00-47507416.19-338882416.19

1．提取盈余公

积

2．提取一般风

险准备

3．对所有者（或股东）的分-291375000.00-47507416.19-338882416.19配

4．其他

（四）所有者权益内部结转

1．资本公积转增资本（或股本）

2．盈余公积转增资本（或股本）

3．盈余公积弥

补亏损

4.设定受益计划

变动额结转留存收益

5.其他综合收益

结转留存收益

6．其他

四、本期期末余

2625000000.008114012431.3956147307.74987280942.573011720362.577201243367.763375163.0821998779575.11

额

142022年半年度财务报告

法定代表人：杨炯洋主管会计工作负责人：李斌会计机构负责人：胡小莉

152022年半年度财务报告

8、母公司所有者权益变动表

编制单位：华西证券股份有限公司2022年1-6月单位：元

2022年半年度

项目其他权益工具减：库股本资本公积其他综合收益盈余公积一般风险准备未分配利润所有者权益合计优先股永续债其他存股

一、上年期末余

2625000000.008114012431.39-263398777.961120659253.353254763828.306779954230.4121630990965.49

额

加：会计政策变更前期差错更正其他

二、本年期初余

2625000000.008114012431.39-263398777.961120659253.353254763828.306779954230.4121630990965.49

额

三、本期增减变动金额（减少以-77784068.3429606899.66-48177168.68“－”号填列）

（一）综合收益

-77784068.34292106899.66214322831.32总额

（二）所有者投入和减少资本

1．所有者投入的

普通股

2．其他权益工具

持有者投入资本

3．股份支付计入

所有者权益的金额

4．其他

（三）利润分配-262500000.00-262500000.00

1．提取盈余公积

2．提取一般风险

准备3．对所有者（或-262500000.00-262500000.00

股东）的分配

162022年半年度财务报告

4．其他

（四）所有者权益内部结转

1．资本公积转增资本（或股本）

2．盈余公积转增资本（或股本）

3．盈余公积弥补

亏损

4.设定受益计划变

动额结转留存收益

5.其他综合收益结

转留存收益

6．其他

四、本期期末余

2625000000.008114012431.39-341182846.301120659253.353254763828.306809561130.0721582813796.81

额（续上表）

2021年半年度

项目其他权益工具减：库存其他综合收股本资本公积盈余公积一般风险准备未分配利润所有者权益合计优先股永续债其他股益

一、上年期末余额2625000000.008114012431.3921164748.98987280942.572988007206.746137666281.0520873131610.73

加：会计政策变更14770.9914770.99前期差错更正其他

二、本年期初余额2625000000.008114012431.3921164748.98987280942.572988007206.746137681052.0420873146381.72

三、本期增减变动

金额（减少以“－”34982558.76516522248.70551504807.46号填列）

（一）综合收益总

34982558.76807897248.70842879807.46

额

（二）所有者投入和减少资本

1．所有者投入的

普通股

172022年半年度财务报告

2．其他权益工具

持有者投入资本

3．股份支付计入

所有者权益的金额

4．其他

（三）利润分配-291375000.00-291375000.00

1．提取盈余公积

2．提取一般风险

准备3．对所有者（或-291375000.00-291375000.00

股东）的分配

4．其他

（四）所有者权益内部结转

1．资本公积转增资本（或股本）

2．盈余公积转增资本（或股本）

3．盈余公积弥补

亏损

4.设定受益计划变

动额结转留存收益

5.其他综合收益结

转留存收益

6．其他

四、本期期末余额2625000000.008114012431.3956147307.74987280942.572988007206.746654203300.7421424651189.18

法定代表人：杨炯洋主管会计工作负责人：李斌会计机构负责人：胡小莉

18华西证券股份有限公司2022年半年度报告全文

三、公司基本情况

华西证券股份有限公司（以下简称公司或本公司）系经中国证券监督管理委员会（以下简称中国证监会）批准，由华西证券有限责任公司改制设立，于2014年7月11日在四川省工商行政管理局登记注册，总部位于四川省成都市。公司现持有统一社会信用代码为91510000201811328M的营业执照，注册资本262500.00万元，股份总数262500.00万股（每股面值1元）。公司股票于2018年2月5日在深圳证券交易所挂牌交易。

本公司主要经营活动：证券经纪；证券投资咨询；与证券交易、证券投资活动有关的财务顾问；证券承销与保荐；证券自营；证券资产管理；证券投资基金代销；融资融券；代销金融产品；为期货公司提供中间介绍业务；中国证监会批准的其他业务。

截至2022年6月30日止，公司拥有9家子公司（含全资子公司），20家分公司，116家证券营业部；拥有员工4210人，其中关键管理人员10人。

本财务报表业经公司2022年8月25日第三届董事会2022年第四次会议批准对外报出。

公司合并财务报表范围包括直接或间接控制的子公司和结构化主体，情况详见本财务报表附注八和九之说明。

四、财务报表的编制基础

1、编制基础

本公司财务报表以持续经营为编制基础。

2、持续经营

本公司不存在导致对报告期末起12个月内的持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况。

五、重要会计政策及会计估计

重要提示：本公司根据实际生产经营特点针对金融工具减值、固定资产折旧、使用权资产折旧、无形资产摊销、收入确认等交易或事项制定了具体会计政策和会计估计。

1、遵循企业会计准则的声明

本财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了企业的财务状况、经营成果和现金流量等有关信息。

2、会计期间

会计年度自公历1月1日起至12月31日止。

3、记账本位币

本公司采用人民币为记账本位币。

4、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法

（1）同一控制下企业合并的会计处理方法

19华西证券股份有限公司2022年半年度报告全文

参与合并的企业在合并前后均受同一方或相同的多方最终控制，且该控制并非暂时性的，为同一控制下的企业合并。

同一控制下的企业合并，在合并日取得对其他参与合并企业控制权的一方为合并方，参与合并的其他企业为被合并方。合并日，是指合并方实际取得对被合并方控制权的日期。

合并方取得的资产和负债均按合并日在被合并方的账面价值计量。合并方取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，调整资本公积（股本溢价）；资本公积（股本溢价）不足以冲减的，调整留存收益。

合并方为进行企业合并发生的各项直接费用，于发生时计入当期损益。

（2）非同一控制下企业合并的会计处理方法

参与合并的企业在合并前后不受同一方或相同的多方最终控制的，为非同一控制下的企业合并。非同一控制下的企业合并，在购买日取得对其他参与合并企业控制权的一方为购买方，参与合并的其他企业为被购买方。购买日，是指为购买方实际取得对被购买方控制权的日期。

对于非同一控制下的企业合并，合并成本包含购买日购买方为取得对被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值，为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他管理费用于发生时计入当期损益。购买方作为合并对价发行的权益性证券或债务性证券的交易费用，计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。所涉及的或有对价按其在购买日的公允价值计入合并成本，购买日后12个月内出现对购买日已存在情况的新的或进一步证据而需要调整或有对价的，相应调整合并商誉。购买方发生的合并成本及在合并中取得的可辨认净资产按购买日的公允价值计量。合并成本大于合并中取得的被购买方于购买日可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉。合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，首先对取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及合并成本的计量进行复核，复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益。购买方取得被购买方的可抵扣暂时性差异，在购买日因不符合递延所得税资产确认条件而未予确认的，在购买日后12个月内，如取得新的或进一步的信息表明购买日的相关情况已经存在，预期被购买方在购买日可抵扣暂时性差异带来的经济利益能够实现的，则确认相关的递延所得税资产，同时减少商誉，商誉不足冲减的，差额部分确认为当期损益；除上述情况以外，确认与企业合并相关的递延所得税资产的，计入当期损益。

5、合并财务报表的编制方法

（1）合并财务报表范围的确定原则

合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定。控制是指本公司拥有对被投资方的权力，通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资方的权力影响该回报金额。合并范围包括本公司、全部子公司及拥有控制权的结构化主体。

（2）合并财务报表编制的方法

从取得子公司的净资产和生产经营决策的实际控制权之日起，本公司开始将其纳入合并范围；从丧失实际控制权之日起停止纳入合并范围。对于处置的子公司，处置日前的经营成果和现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中；当期处置的子公司，不调整合并资产负债表的期初数。非同一控制下企业合并增加的子公司，其购买日后的经营成果及现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中，且不调整合并财务报表的期初数和对比数。同一控制下企业合并增加的子公司及吸收合并下的被合并方，其自合并当期期初至合并日的经营成果和现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中，并且同时调整合并财务报表的对比数。

在编制合并财务报表时，子公司与本公司采用的会计政策或会计期间不一致的，按照本公司的会计政策和会计期间对子公司财务报表进行必要的调整。对于非同一控制下企业合并取得的子公司，以购买日可辨认净资产公允价值为基础对其财务报表进行调整。

公司内所有重大往来余额、交易及未实现利润在合并财务报表编制时予以抵消。

子公司的股东权益及当期净损益中不属于本公司所拥有的部分分别作为少数股东权益及少数股东损益在合并财务报表中股东权益及净利润项下单独列示。子公司当期净损益中属于少数股东权益的份额，在合并利润表中净利润项目下以“少数股东损益”项目列示。少数股东分担的子公司的亏损超过了少数股东在该子公司期初股东权益中所享有的份额，冲减少数股

20华西证券股份有限公司2022年半年度报告全文东权益。

当因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司的控制权时，对于剩余股权，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益，在丧失控制权时采用与被购买方直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理（即，除了在该原有子公司重新计量设定受益计划净负债或净资产导致的变动以外，其余一并转为当期投资收益）。其后，对该部分剩余股权按照《企业会计准则第2号——长期股权投资》或《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》等相关规定进行后续计量。

本公司通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，需区分处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易是否属于一揽子交易。处置对子公司股权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，通常表明应将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理：*这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；*

这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；*一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；*一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。不属于一揽子交易的，对其中的每一项交易视情况分别按照“不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长期股权投资”适用的原则进行会计处理。处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理；但是，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。

6、合营安排分类及共同经营会计处理方法

（1）合营安排的分类

本公司根据合营安排的结构、法律形式以及合营安排中约定的条款、其他相关事实和情况等因素，将合营安排分为共同经营和合营企业。

未通过单独主体达成的合营安排，划分为共同经营；通过单独主体达成的合营安排，通常划分为合营企业；但有确凿证据表明满足下列任一条件并且符合相关法律法规规定的合营安排划分为共同经营：

1)合营安排的法律形式表明，合营方对该安排中的相关资产和负债分别享有权利和承担义务。

2)合营安排的合同条款约定，合营方对该安排中的相关资产和负债分别享有权利和承担义务。

3)其他相关事实和情况表明，合营方对该安排中的相关资产和负债分别享有权利和承担义务，如合伙方享有与合同安

排相关的几乎所有产品，并且该安排中负债的清偿持续依赖于合营方的支持。

（2）当公司为共同经营的合营方时，确认与共同经营中利益份额相关的下列项目：

1)确认单独所持有的资产，以及按持有份额确认共同持有的资产；

2)确认单独所承担的负债，以及按持有份额确认共同承担的负债；

3)确认出售公司享有的共同经营产出份额所产生的收入；

4)按公司持有份额确认共同经营因出售资产所产生的收入；

5)确认单独所发生的费用，以及按公司持有份额确认共同经营发生的费用。

7、现金及现金等价物的确定标准

列示于现金流量表中的现金是指库存现金以及可以随时用于支付的存款。现金等价物是指企业持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。

8、外币业务折算

本公司对外币业务采用分账制进行核算。外币业务发生时，直接用原币记账，发生涉及两种货币的交易时，通过"货币兑换"账户，分别与原币的对应账户构成借贷关系。会计期末，按中国人民银行发布的基准汇率将各种外币性账户已记录的业务金额均换算为人民币，各外币性账户调整后账面金额与原账面金额之差额，作为当期汇兑损益。

21华西证券股份有限公司2022年半年度报告全文

9、客户交易结算资金

（1）公司代理客户买卖证券收到的代买卖证券款，全额转入三方存管银行账户，同时确认为一项负债，与客户进行相关的结算；

（2）公司接受客户委托通过证券交易所代理买卖证券，与客户清算时如买入证券成交总额大于卖出证券成交总额，按清算日买卖证券成交价的差额，加代扣代缴的税费和应向客户收取的佣金等手续费减少客户交易结算资金；如买入证券成交总额小于卖出证券成交总额，按清算日买卖证券成交价的差额，减代扣代缴的税费和应向客户收取的佣金等手续费增加客户交易结算资金；

（3）公司代理客户买卖证券的手续费收入，在与客户办理上述买卖证券款项交收时确认收入；

（4）公司于每季按银行同期活期存款利率向客户统一结息，增加客户交易结算资金，结息日为每季度末月的20日。

10、金融工具

（1）金融资产和金融负债的分类

金融资产在初始确认时划分为以下三类：1)以摊余成本计量的金融资产；2)以公允价值计量且其变动计入其他综合收

益的金融资产；3)以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。

金融负债在初始确认时划分为以下四类：1)以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债；2)金融资产转移不符

合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债；3)不属于上述1)或2)的财务担保合同，以及不属于上述1)并以低于市场利率贷款的贷款承诺；4)以摊余成本计量的金融负债。

（2）金融资产和金融负债的确认依据、计量方法和终止确认条件

1)金融资产和金融负债的确认依据和初始计量方法

公司成为金融工具合同的一方时，确认一项金融资产或金融负债。初始确认金融资产或金融负债时，按照公允价值计量；对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和金融负债，相关交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的金融资产或金融负债，相关交易费用计入初始确认金额。但公司初始确认的应收账款未包含重大融资成分或公司不考虑未超过一年的合同中的融资成分的，按照《企业会计准则第14号——收入》所定义的交易价格进行初始计量。

2)金融资产的后续计量方法

*以摊余成本计量的金融资产

采用实际利率法，按照摊余成本进行后续计量。以摊余成本计量且不属于任何套期关系的一部分的金融资产所产生的利得或损失，在终止确认、重分类、按照实际利率法摊销或确认减值时，计入当期损益。

*以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资

采用公允价值进行后续计量。采用实际利率法计算的利息、减值损失或利得及汇兑损益计入当期损益，其他利得或损失计入其他综合收益。终止确认时，将之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入当期损益。

*以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的权益工具投资

采用公允价值进行后续计量。获得的股利（属于投资成本收回部分的除外）计入当期损益，其他利得或损失计入其他综合收益。终止确认时，将之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入留存收益。

*以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产采用公允价值进行后续计量，产生的利得或损失（包括利息和股利收入)计入当期损益，除非该金融资产属于套期关系的一部分。

3)金融负债的后续计量方法

*以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债

此类金融负债包括交易性金融负债（含属于金融负债的衍生工具）和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。对于此类金融负债以公允价值进行后续计量。因公司自身信用风险变动引起的指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的公允价值变动金额计入其他综合收益，除非该处理会造成或扩大损益中的会计错配。此类金融负债产生的其他利得或损失（包括利息费用、除因公司自身信用风险变动引起的公允价值变动）计入当期损益，除非该金

22华西证券股份有限公司2022年半年度报告全文

融负债属于套期关系的一部分。终止确认时，将之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入留存收益。

*金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债

按照《企业会计准则第23号——金融资产转移》相关规定进行计量。

*不属于上述*或*的财务担保合同，以及不属于上述*并以低于市场利率贷款的贷款承诺在初始确认后按照下列两项金额之中的较高者进行后续计量：*按照金融工具的减值规定确定的损失准备金额；*初

始确认金额扣除按照《企业会计准则第14号——收入》相关规定所确定的累计摊销额后的余额。

*以摊余成本计量的金融负债

采用实际利率法以摊余成本计量。以摊余成本计量且不属于任何套期关系的一部分的金融负债所产生的利得或损失，在终止确认、按照实际利率法摊销时计入当期损益。

4)金融资产和金融负债的终止确认

*当满足下列条件之一时，终止确认金融资产：

a.收取金融资产现金流量的合同权利已终止；

b.金融资产已转移，且该转移满足《企业会计准则第23号——金融资产转移》关于金融资产终止确认的规定。

*当金融负债（或其一部分）的现时义务已经解除时，相应终止确认该金融负债（或该部分金融负债）。

（3）金融资产转移的确认依据和计量方法

公司转移了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，终止确认该金融资产，并将转移中产生或保留的权利和义务单独确认为资产或负债；保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，继续确认所转移的金融资产。公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，分别下列情况处理：1)未保留对该金融资产控制的，终止确认该金融资产，并将转移中产生或保留的权利和义务单独确认为资产或负债；2)保留了对该金融资产控制的，按照继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认有关负债。

金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：1)所转移金融资产在终止确认日的账面价值；2)因转移金融资产而收到的对价，与原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资）之和。转移了金融资产的一部分，且该被转移部分整体满足终止确认条件的，将转移前金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和继续确认部分之间，按照转移日各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差额计入当期损益：1)终止确认部分的账面价值；2)终止确认部分的对价，与原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资）之和。

（4）金融资产和金融负债的公允价值确定方法公司采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术确定相关金融资产和金融负债的公允价值。公司将估值技术使用的输入值分以下层级，并依次使用：

1)第一层次输入值是在计量日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价；

2)第二层次输入值是除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值，包括：活跃市场中类似资产或

负债的报价；非活跃市场中相同或类似资产或负债的报价；除报价以外的其他可观察输入值，如在正常报价间隔期间可观察的利率和收益率曲线等；市场验证的输入值等；

3)第三层次输入值是相关资产或负债的不可观察输入值，包括不能直接观察或无法由可观察市场数据验证的利率、股

票波动率、企业合并中承担的弃置义务的未来现金流量、使用自身数据作出的财务预测等。

（5）金融工具减值

1)金融工具减值计量和会计处理

公司以预期信用损失为基础，对以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资、合同资产、租赁应收款、分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债以外的贷款承诺、不属于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债或不属于金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债的财务担保合同进行减值处理并确认损失准备。

预期信用损失，是指以发生违约的风险为权重的金融工具信用损失的加权平均值。信用损失，是指公司按照原实际利

23华西证券股份有限公司2022年半年度报告全文

率折现的、根据合同应收的所有合同现金流量与预期收取的所有现金流量之间的差额，即全部现金短缺的现值。其中，对于公司购买或源生的已发生信用减值的金融资产，按照该金融资产经信用调整的实际利率折现。

对于购买或源生的已发生信用减值的金融资产，公司在资产负债表日仅将自初始确认后整个存续期内预期信用损失的累计变动确认为损失准备。

对于租赁应收款、由《企业会计准则第14号——收入》规范的交易形成的应收款项及合同资产，公司运用简化计量方法，按照相当于整个存续期内的预期信用损失金额计量损失准备。

除上述计量方法以外的金融资产，公司在每个资产负债表日评估其信用风险自初始确认后是否已经显著增加。如果信用风险自初始确认后已显著增加，公司按照整个存续期内预期信用损失的金额计量损失准备；如果信用风险自初始确认后未显著增加，公司按照该金融工具未来12个月内预期信用损失的金额计量损失准备。

公司利用可获得的合理且有依据的信息，包括前瞻性信息，通过比较金融工具在资产负债表日发生违约的风险与在初始确认日发生违约的风险，以确定金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加。

于资产负债表日，若公司判断金融工具只具有较低的信用风险，则假定该金融工具的信用风险自初始确认后并未显著增加。

公司判断金融工具是否已违约，与内部针对相关金融工具的信用风险管理目标保持一致，同时考虑定量、定性指标。

公司判断金融工具已发生信用减值的依据，与内部针对相关金融工具的信用风险管理目标保持一致，同时考虑定量、定性指标。当金融工具符合以下一项或多项条件时，公司将该金融资产界定为已发生信用减值：

*债务人违反合同，如偿付利息或本金违约或逾期等；

*债务人发生重大财务困难；

*债权人由于债务人的财务困难作出让步；

*债务人很可能破产或存在其他财务重组等事项；

*以大幅折扣购买或源生一项金融资产，该折扣反映了发生信用损失的事实；

*由于债务人财务困难导致相关金融资产的活跃市场消失；

*债券发行人或债券的最新外部评级存在违约级别。

公司以单项金融工具或金融工具组合为基础评估预期信用风险和计量预期信用损失。当以金融工具组合为基础时，公司以共同风险特征为依据，将金融工具划分为不同组合。

预期信用损失主要计量方法包括违约概率/违约损失率法、损失率法等。违约概率/违约损失率方法是指通过估计单笔资产或资产组合的违约风险暴露（EAD）、违约概率（PD）、违约损失率（LGD）等参数计量预期信用损失的方法。损失率方法是指在不估计违约概率和违约损失率等情况下，直接估计损失率计量预期信用损失的方法。公司通过对宏观经济因素、行业政策和行业环境等因素的判断，确定前瞻性调整系数，并对预期信用损失的计量结果进行调整。

公司在每个资产负债表日重新计量预期信用损失，由此形成的损失准备的增加或转回金额，作为减值损失或利得计入当期损益。对于以摊余成本计量的金融资产，损失准备抵减该金融资产在资产负债表中列示的账面价值；对于以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债权投资，公司在其他综合收益中确认其损失准备，不抵减该金融资产的账面价值。

2)按组合评估预期信用风险和计量预期信用损失的金融工具

项目确定组合的依据计量预期信用损失的方法

其他应收款-备用金

其他应收款-往来款参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济款项性质状况的预测，通过违约风险敞口和未来12个月内或整个其他应收款-投资款

存续期预期信用损失率，计算预期信用损失其他应收款-其他

3)按组合计量预期信用损失的金融工具

具体组合及计量预期信用损失的方法项目确定组合的依据计量预期信用损失的方法

参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济应收款项-信用风险特征组合账龄组合状况的预测，根据应收账款账龄和整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失

24华西证券股份有限公司2022年半年度报告全文

参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济因交收时间性差异形成的

应收款项-应收清算款状况的预测，通过违约风险敞口和整个存续期预期信用应收清算款项

损失率计算预期信用损失。该组合预期信用损失率为0%

（6）金融资产和金融负债的抵销

金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示，不相互抵销。但同时满足下列条件的，公司以相互抵销后的净额在资产负债表内列示：(1)公司具有抵销已确认金额的法定权利，且该种法定权利是当前可执行的；(2)公司计划以净额结算，或同时变现该金融资产和清偿该金融负债。

不满足终止确认条件的金融资产转移，公司不对已转移的金融资产和相关负债进行抵销。

11、合同成本

与合同成本有关的资产包括合同取得成本和合同履约成本。

公司为取得合同发生的增量成本预期能够收回的，作为合同取得成本确认为一项资产。如果合同取得成本的摊销期限不超过一年，在发生时直接计入当期损益。

公司为履行合同发生的成本，不适用存货、固定资产或无形资产等相关准则的规范范围且同时满足下列条件的，作为合同履约成本确认为一项资产：

（1）该成本与一份当前或预期取得的合同直接相关，包括直接人工、直接材料、制造费用（或类似费用）、明确由客户承担的成本以及仅因该合同而发生的其他成本；

（2）该成本增加了公司未来用于履行履约义务的资源；

（3）该成本预期能够收回。

公司对于与合同成本有关的资产采用与该资产相关的商品或服务收入确认相同的基础进行摊销，计入当期损益。

如果与合同成本有关的资产的账面价值高于因转让与该资产相关的商品或服务预期能够取得的剩余对价减去估计将要

发生的成本，公司对超出部分计提减值准备，并确认为资产减值损失。以前期间减值的因素之后发生变化，使得转让该资产相关的商品或服务预期能够取得的剩余对价减去估计将要发生的成本高于该资产账面价值的，转回原已计提的资产减值准备，并计入当期损益，但转回后的资产账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该资产在转回日的账面价值。

12、证券承销业务

本公司代理承销证券，根据与发行人确定的发售方式，按以下规定核算：

通过证券交易所网上发行的，在证券上网发行日根据承销合同确认的证券发行总额，按承销价款，在备查簿中记录承销证券的情况。承销期结束，将承销证券款项交付发行单位并收取承销手续费，计入手续费及佣金收入。承销期结束有未售出证券，采用余额包销方式承销证券的，按承销价款，转为交易性金融资产。

13、买入返售与卖出回购款项

买入返售交易是指按照合同或协议以一定的价格向交易对手买入相关资产（包括债券及票据），合同或协议到期日再以约定价格返售相同之金融产品。买入返售按买入返售相关资产时实际支付的款项入账，在资产负债表“买入返售金融资产”项目列示。

卖出回购交易是指按照合同或协议以一定的价格将相关的资产（包括债券和票据）出售给交易对手，到合同或协议到期日，再以约定价格回购相同之金融产品。卖出回购按卖出回购相关资产时实际收到的款项入账，在资产负债表“卖出回购金融资产款”项目列示。卖出的金融产品仍按原分类列于公司的资产负债表内，并按照相关的会计政策核算。

买入返售及卖出回购的利息收支，在返售或回购期间内以实际利率确认。实际利率与合同约定利率差别较小的，按合同约定利率计算利息收支。

期末按预期信用损失模型计提损失准备。

25华西证券股份有限公司2022年半年度报告全文

14、客户资产管理

公司客户资产管理业务分为定向资产管理业务、集合资产管理业务、专项资产管理业务。

公司对所管理的不同资产管理计划以每个产品为会计核算主体，单独建账、独立核算，单独编制财务报告。不同资产管理计划之间在名册登记、账户设置、资金划拨、账簿记录等方面相互独立。对集合资产管理业务产品的会计核算，比照证券投资基金会计核算办法进行，并于每个估值日对集合资产计划按公允价值进行会计估值。

资产管理业务形成的资产和负债不在公司资产负债表内反映，在财务报表附注中列示，详见本财务报表附注七、43之说明。

15、融资融券业务

融资融券业务，是指公司向客户出借资金供其买入证券或者出借证券供其卖出，并由客户交存相应担保物的经营活动。

公司发生的融资融券业务，分为融资业务和融券业务两类。

融资业务，按照《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》有关规定进行会计处理。公司融出的资金，确认应收债权，并确认相应利息收入。

融券业务，融出的证券按照《企业会计准则第23号——金融资产转移》有关规定，不终止确认该证券，并确认相应利息收入。

公司对客户融资融券并代客户买卖证券时，作为证券经纪业务进行会计处理。

期末按预期信用损失模型计提损失准备。

16、转融通业务

公司通过中国证券金融股份有限公司转融通业务融入资金或证券的，对融入的资金确认为一项资产，同时确认一项对借出方的负债，转融通业务产生的利息费用计入当期损益；对融入的证券，由于其主要收益或风险不由公司享有或承担，不将其计入资产负债表。

17、划分为持有待售的非流动资产或处置组

（1）持有待售的非流动资产或处置组的分类公司将同时满足下列条件的非流动资产或处置组划分为持有待售类别：1）根据类似交易中出售此类资产或处置组的惯例，在当前状况下即可立即出售；2）出售极可能发生，即公司已经就出售计划作出决议且获得确定的购买承诺，预计出售将在一年内完成。

公司专为转售而取得的非流动资产或处置组，在取得日满足“预计出售将在一年内完成”的条件，且短期（通常为3个月）内很可能满足持有待售类别的其他划分条件的，在取得日将其划分为持有待售类别。

因公司无法控制的下列原因之一，导致非关联方之间的交易未能在一年内完成，且公司仍然承诺出售非流动资产或处置组的，继续将非流动资产或处置组划分为持有待售类别：1）买方或其他方意外设定导致出售延期的条件，公司针对这些条件已经及时采取行动，且预计能够自设定导致出售延期的条件起一年内顺利化解延期因素；2）因发生罕见情况，导致持有待售的非流动资产或处置组未能在一年内完成出售，公司在最初一年内已经针对这些新情况采取必要措施且重新满足了持有待售类别的划分条件。

（2）持有待售的非流动资产或处置组的计量

1)初始计量和后续计量

初始计量和在资产负债表日重新计量持有待售的非流动资产或处置组时，其账面价值高于公允价值减去出售费用后的净额的，将账面价值减记至公允价值减去出售费用后的净额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提持有待售资产减值准备。

对于取得日划分为持有待售类别的非流动资产或处置组，在初始计量时比较假定其不划分为持有待售类别情况下的初

26华西证券股份有限公司2022年半年度报告全文

始计量金额和公允价值减去出售费用后的净额，以两者孰低计量。除企业合并中取得的非流动资产或处置组外，由非流动资产或处置组以公允价值减去出售费用后的净额作为初始计量金额而产生的差额，计入当期损益。

对于持有待售的处置组确认的资产减值损失金额，先抵减处置组中商誉的账面价值，再根据处置组中的各项非流动资产账面价值所占比重，按比例抵减其账面价值。

持有待售的非流动资产或处置组中的非流动资产不计提折旧或摊销，持有待售的处置组中负债的利息和其他费用继续予以确认。

2)资产减值损失转回的会计处理

后续资产负债表日持有待售的非流动资产公允价值减去出售费用后的净额增加的，以前减记的金额予以恢复，并在划分为持有待售类别后确认的资产减值损失金额内转回，转回金额计入当期损益。划分为持有待售类别前确认的资产减值损失不转回。

后续资产负债表日持有待售的处置组公允价值减去出售费用后的净额增加的，以前减记的金额予以恢复，并在划分为持有待售类别后非流动资产确认的资产减值损失金额内转回，转回金额计入当期损益。已抵减的商誉账面价值，以及非流动资产在划分为持有待售类别前确认的资产减值损失不转回。

持有待售的处置组确认的资产减值损失后续转回金额，根据处置组中除商誉外各项非流动资产账面价值所占比重，按比例增加其账面价值。

3)不再继续划分为持有待售类别以及终止确认的会计处理

非流动资产或处置组因不再满足持有待售类别的划分条件而不再继续划分为持有待售类别或非流动资产从持有待售的

处置组中移除时，按照以下两者孰低计量：*划分为持有待售类别前的账面价值，按照假定不划分为持有待售类别情况下本应确认的折旧、摊销或减值等进行调整后的金额；*可收回金额。

终止确认持有待售的非流动资产或处置组时，将尚未确认的利得或损失计入当期损益。

18、长期股权投资

（1）共同控制、重大影响的判断

按照相关约定对某项安排存在共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策，认定为共同控制。对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定，认定为重大影响。

（2）投资成本的确定

1)同一控制下的企业合并形成的，合并方以支付现金、转让非现金资产、承担债务或发行权益性证券作为合并对价的，

在合并日按照取得被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为其初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付的合并对价的账面价值或发行股份的面值总额之间的差额调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。

公司通过多次交易分步实现同一控制下企业合并形成的长期股权投资，判断是否属于“一揽子交易”。属于“一揽子交易”的，把各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，在合并日，根据合并后应享有被合并方净资产在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额确定初始投资成本。合并日长期股权投资的初始投资成本，与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价值之和的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。

2)非同一控制下的企业合并形成的，在购买日按照支付的合并对价的公允价值作为其初始投资成本。

公司通过多次交易分步实现非同一控制下企业合并形成的长期股权投资，区分个别财务报表和合并财务报表进行相关会计处理：

*在个别财务报表中，按照原持有的股权投资的账面价值加上新增投资成本之和，作为改按成本法核算的初始投资成本。

*在合并财务报表中，判断是否属于“一揽子交易”。属于“一揽子交易”的，把各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公允价值进行重新

27华西证券股份有限公司2022年半年度报告全文计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益；购买日之前持有的被购买方的股权涉及权益法核算下的其他综合收益等的，与其相关的其他综合收益等转为购买日所属当期收益。但由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。

3)除企业合并形成以外的：以支付现金取得的，按照实际支付的购买价款作为其初始投资成本；以发行权益性证券取得的，按照发行权益性证券的公允价值作为其初始投资成本；以债务重组方式取得的，按《企业会计准则第12号——债务重组》确定其初始投资成本；以非货币性资产交换取得的，按《企业会计准则第7号——非货币性资产交换》确定其初始投资成本。

（3）后续计量及损益确认方法

对被投资单位实施控制的长期股权投资采用成本法核算；对联营企业和合营企业的长期股权投资，采用权益法核算。

1)成本法核算的长期股权投资

采用成本法核算时，长期股权投资按初始投资成本计价，除取得投资时实际支付的价款或者对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或者利润外，当期投资收益按照享有被投资单位宣告发放的现金股利确认。

2)权益法核算的长期股权投资

采用权益法核算时，长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，不调整长期股权投资的初始投资成本；初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益，同时调整长期股权投资的成本。

采用权益法核算时，当期投资损益为应享有或应分担的被投资单位当年实现的净损益的份额。在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位各项可辨认资产等的公允价值为基础，并按照本公司的会计政策及会计期间，对被投资单位的净利润进行调整后确认。对于本公司与联营企业及合营企业之间发生的未实现内部交易，按照持股比例计算属于本公司的部分予以抵消，在此基础上确认投资损益。但本公司与被投资单位发生的未实现内部交易损失，按照《企业会计准则第8号——资产减值》等规定属于所转让资产减值损失的，不予以抵消。对被投资单位的其他综合收益，相应调整长期股权投资的账面价值确认为其他综合收益。对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外的股东权益的其他变动，调整长期股权投资的账面价值并计入股东权益。后续处置该长期股权投资时，将此处计入股东权益的金额按比例或全部转入投资收益。

在确认应分担被投资单位发生的净亏损时，以长期股权投资的账面价值和其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益减记至零为限。此外，如本公司对被投资单位负有承担额外损失的义务，则按预计承担的义务确认预计负债，计入当期投资损失。被投资单位以后期间实现净利润的，本公司在收益分享额弥补未确认的亏损分担额后，恢复确认收益分享额。

（4）通过多次交易分步处置对子公司投资至丧失控制权的处理方法

1)个别财务报表

对处置的股权，其账面价值与实际取得价款之间的差额，计入当期损益。对于剩余股权，对被投资单位仍具有重大影响或者与其他方一起实施共同控制的，转为权益法核算；不能再对被投资单位实施控制、共同控制或重大影响的，按照《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》的相关规定进行核算。

2)合并财务报表

*通过多次交易分步处置对子公司投资至丧失控制权，且不属于“一揽子交易”的在丧失控制权之前，处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整资本公积（资本溢价），资本溢价不足冲减的，冲减留存收益。

丧失对原子公司控制权时，对于剩余股权，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益，同时冲减商誉。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益等，应当在丧失控制权时转为当期投资收益。

*通过多次交易分步处置对子公司投资至丧失控制权，且属于“一揽子交易”的将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理。但是，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。

28华西证券股份有限公司2022年半年度报告全文

19、投资性房地产

投资性房地产计量模式成本法计量折旧或摊销方法

（1）投资性房地产包括已出租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权和已出租的建筑物。

（2）投资性房地产按照成本进行初始计量，采用成本模式进行后续计量，并采用与固定资产和无形资产相同的方法计提折旧或进行摊销。

20、固定资产

（1）确认条件

固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的、使用年限超过一年且单位价值较高的有形资产。固定资产按取得时的实际成本入账。与固定资产有关的后续支出，如果使可能流入企业的经济利益超过了原先的估计，则计入固定资产账面价值，其增计金额不超过该固定资产的可收回金额；其余的后续支出，作为费用直接计入当期损益。固定资产折旧采用年限平均法，按其入账价值减去预计净残值后在预计使用年限内计提。如已对固定资产计提了减值准备，则按该固定资产的账面价值及尚可使用年限重新计算确定折旧率和折旧额。

（2）折旧方法类别折旧方法折旧年限残值率年折旧率

房屋及建筑物年限平均法10.00-45.005%2.11%-9.50%

交通运输工具年限平均法4.005%23.75%

机器设备年限平均法3.00-18.005%5.28%-31.67%

21、在建工程

（1）在建工程同时满足经济利益很可能流入、成本能够可靠计量则予以确认。在建工程按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的实际成本计量。

（2）在建工程达到预定可使用状态时，按工程实际成本转入固定资产。已达到预定可使用状态但尚未办理竣工决算的，先按估计价值转入固定资产，待办理竣工决算后再按实际成本调整原暂估价值，但不再调整原已计提的折旧。

22、借款费用

（1）借款费用资本化的确认原则

公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时确认为费用，计入当期损益。

（2）借款费用资本化期间

1)当借款费用同时满足下列条件时，开始资本化：1)资产支出已经发生；2)借款费用已经发生；3)为使资产达到预定

可使用或可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。

2)若符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断，并且中断时间连续超过3个月，暂停借款费用的

资本化；中断期间发生的借款费用确认为当期费用，直至资产的购建或者生产活动重新开始。

3)当所购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或可销售状态时，借款费用停止资本化。

（3）借款费用资本化金额为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的，以专门借款当期实际发生的利息费用（包括按照实际利率

29华西证券股份有限公司2022年半年度报告全文法确定的折价或溢价的摊销），减去将尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额，确定应予资本化的利息金额；为购建或者生产符合资本化条件的资产占用了一般借款的，根据累计资产支出超过专门借款的资产支出加权平均数乘以占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化的利息金额。

23、无形资产

（1）计价方法、使用寿命、减值测试

无形资产一般按取得时的实际成本入账。外购无形资产的成本，包括购买价款、相关税费以及直接归属于使该项资产达到预定用途所发生的其他支出。购买无形资产的价款超过正常信用条件延期支付，实质上具有融资性质的，无形资产的成本以购买价款的现值为基础确定。债务重组取得债务人用以抵债的无形资产，以放弃债权的公允价值为基础确定其入账价值，并将放弃债权的公允价值与账面价值之间的差额，计入当期损益。在非货币性资产交换具备商业实质且换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的前提下，非货币性资产交换换入的无形资产以换出资产的公允价值为基础确定其入账价值，除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠；不满足上述前提的非货币性资产交换，以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入无形资产的成本，不确认损益。以同一控制下的企业吸收合并方式取得的无形资产按被合并方的账面价值确定其入账价值；以非同一控制下的企业吸收合并方式取得的无形资产按公允价值确定其入账价值。

公司在取得无形资产时分析判断其使用寿命。使用寿命有限的无形资产在使用寿命内直线法摊销。购入的软件价值在

5万元以下的一次性摊销；5万元（含）以上的软件按4年摊销。交易席位费从取得的当月起按10年的期限平均摊销。土地使

用权按40年或可使用年限摊销。

无法预见无形资产为公司带来经济利益期限的，视为使用寿命不确定的无形资产，不予摊销，公司在每个会计期间均对该无形资产的使用寿命进行复核。

24、部分长期资产减值

对固定资产、在建工程、使用权资产、使用寿命有限的无形资产、以成本模式计量的投资性房地产及对子公司、合营

企业、联营企业的长期股权投资等非流动非金融资产在资产负债表日有迹象表明发生减值的，估计其可收回金额。对因企业合并所形成的商誉和使用寿命不确定的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年都进行减值测试。商誉结合与其相关的资产组或者资产组组合进行减值测试。

减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额计提减值准备并计入减值损失。可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间的较高者。资产的公允价值根据公平交易中销售协议价格确定；不存在销售协议但存在资产活跃市场的，公允价值按照该资产的买方出价确定；不存在销售协议和资产活跃市场的，则以可获取的最佳信息为基础估计资产的公允价值。处置费用包括与资产处置有关的法律费用、相关税费、搬运费以及为使资产达到可销售状态所发生的直接费用。资产预计未来现金流量的现值，按照资产在持续使用过程中和最终处置时所产生的预计未来现金流量，选择恰当的折现率对其进行折现后的金额加以确定。资产减值准备按单项资产为基础计算并确认，如果难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组确定资产组的可收回金额。资产组是指能够独立产生现金流入的最小资产组合。

在财务报表中单独列示的商誉，在进行减值测试时，将商誉的账面价值分摊至预期从企业合并的协同效应中受益的资产组或资产组组合。测试结果表明包含分摊的商誉的资产组或资产组组合的可收回金额低于其账面价值的，确认相应的减值损失。减值损失金额先抵减分摊至该资产组或资产组组合的商誉的账面价值，再根据资产组或资产组组合中除商誉以外的其他各项资产的账面价值所占比重，按比例抵减其他各项资产的账面价值。

上述资产减值损失一经确认，以后期间不予转回价值得以恢复的部分。

25、长期待摊费用

长期待摊费用按实际发生额入账；房屋改造工程包括装修工程、机房工程和安防工程，按6年期平均摊销；其他长期

30华西证券股份有限公司2022年半年度报告全文

待摊费用在受益期间内分期平均摊销，但受益期间最长不超过10年。

对不能使以后会计期间受益的长期待摊费用项目，则将该项目的摊余价值全部计入当期损益。

26、职工薪酬

（1）短期薪酬的会计处理方法

短期薪酬指公司在职工提供相关服务的年度报告期间结束后十二个月内需要全部予以支付的职工薪酬，因解除与职工的劳动关系给予的补偿除外。短期薪酬具体包括：职工工资、奖金、津贴和补贴、职工福利费、医疗保险费、工伤保险费和生育保险费等社会保险费，住房公积金，工会经费和职工教育经费，非货币性福利以及其他短期薪酬。

公司在职工提供服务的会计期间，将实际发生的薪酬确认为负债，除其他会计准则要求或允许计入相关资产成本的外，全部计入当期损益。

（2）离职后福利的会计处理方法离职后福利分为设定提存计划和设定受益计划。

1)在职工为公司提供服务的会计期间，根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。

2)对设定受益计划的会计处理通常包括下列步骤：

*根据预期累计福利单位法，采用无偏且相互一致的精算假设对有关人口统计变量和财务变量等作出估计，计量设定受益计划所产生的义务，并确定相关义务的所属期间。同时，对设定受益计划所产生的义务予以折现，以确定设定受益计划义务的现值和当期服务成本；

*设定受益计划存在资产的，将设定受益计划义务现值减去设定受益计划资产公允价值所形成的赤字或盈余确认为一项设定受益计划净负债或净资产。设定受益计划存在盈余的，以设定受益计划的盈余和资产上限两项的孰低者计量设定受益计划净资产；

*期末，将设定受益计划产生的职工薪酬成本确认为服务成本、设定受益计划净负债或净资产的利息净额以及重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动等三部分，其中服务成本和设定受益计划净负债或净资产的利息净额计入当期损益或相关资产成本，重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动计入其他综合收益，并且在后续会计期间不允许转回至损益，但可以在权益范围内转移这些在其他综合收益确认的金额。

（3）辞退福利的会计处理方法

辞退福利，是指公司在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系，或者为鼓励职工自愿接受裁减而给予职工的补偿。

公司如向职工提供的辞退福利，在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益：1)公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时；2)公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。

（4）其他长期职工福利的会计处理方法

向职工提供的其他长期福利，符合设定提存计划条件的，按照设定提存计划的有关规定进行会计处理；除此之外的其他长期福利，按照设定受益计划的有关规定进行会计处理，为简化相关会计处理，将其产生的职工薪酬成本确认为服务成本、其他长期职工福利净负债或净资产的利息净额以及重新计量其他长期职工福利净负债或净资产所产生的变动等组成项目的总净额计入当期损益或相关资产成本。

31华西证券股份有限公司2022年半年度报告全文

27、预计负债

（1）因对外提供担保、诉讼事项、亏损合同等或有事项形成的义务成为公司承担的现时义务，履行该义务很可能导

致经济利益流出公司，且该义务的金额能够可靠的计量时，公司将该项义务确认为预计负债。

（2）公司预计负债按履行相关现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量。公司在确定最佳估计数时，综合考虑

与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素。对于货币时间价值影响重大的，通过对相关未来现金流出进行折现后确定最佳估计数。最佳估计数分别以下情况处理：

所需支出存在一个连续范围（或区间），且该范围内各种结果发生的可能性相同的，则最佳估计数按照该范围的中间值即上下限金额的平均数确定。所需支出不存在一个连续范围（或区间），或虽然存在一个连续范围但该范围内各种结果发生的可能性不相同的，如或有事项涉及单个项目的，则最佳估计数按照最可能发生金额确定；如或有事项涉及多个项目的，则最佳估计数按各种可能结果及相关概率计算确定。公司清偿预计负债所需支出全部或部分预期由第三方补偿的，补偿金额在基本确定能够收到时，作为资产单独确认，确认的补偿金额不超过预计负债的账面价值。

28、收入

收入确认和计量所采用的会计政策

（1）收入确认原则

于合同开始日，公司对合同进行评估，识别合同所包含的各单项履约义务，并确定各单项履约义务是在某一时段内履行，还是在某一时点履行。

满足下列条件之一时，属于在某一时段内履行履约义务，否则，属于在某一时点履行履约义务：(1)客户在公司履约的同时即取得并消耗公司履约所带来的经济利益；(2)客户能够控制公司履约过程中在建商品；(3)公司履约过程中所产出的商

品具有不可替代用途，且公司在整个合同期间内有权就累计至今已完成的履约部分收取款项。

对于在某一时段内履行的履约义务，公司在该段时间内按照履约进度确认收入。履约进度不能合理确定时，已经发生的成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的成本金额确认收入，直到履约进度能够合理确定为止。对于在某一时点履行的履约义务，在客户取得相关商品或服务控制权时点确认收入。在判断客户是否已取得商品控制权时，公司考虑下列迹象：

(1)公司就该商品享有现时收款权利，即客户就该商品负有现时付款义务；(2)公司已将该商品的法定所有权转移给客户，即

客户已拥有该商品的法定所有权；(3)公司已将该商品实物转移给客户，即客户已实物占有该商品；(4)公司已将该商品所有权上的主要风险和报酬转移给客户，即客户已取得该商品所有权上的主要风险和报酬；(5)客户已接受该商品；(6)其他表明客户已取得商品控制权的迹象。

（2）收入计量原则

1)公司按照分摊至各单项履约义务的交易价格计量收入。交易价格是公司因向客户转让商品或服务而预期有权收取的

对价金额，不包括代第三方收取的款项以及预期将退还给客户的款项。

2)合同中存在可变对价的，公司按照期望值或最可能发生金额确定可变对价的最佳估计数，但包含可变对价的交易价格，不超过在相关不确定性消除时累计已确认收入极可能不会发生重大转回的金额。

3)合同中存在重大融资成分的，公司按照假定客户在取得商品或服务控制权时即以现金支付的应付金额确定交易价格。

该交易价格与合同对价之间的差额，在合同期间内采用实际利率法摊销。合同开始日，公司预计客户取得商品或服务控制权与客户支付价款间隔不超过一年的，不考虑合同中存在的重大融资成分。

4)合同中包含两项或多项履约义务的，公司于合同开始日，按照各单项履约义务所承诺商品的单独售价的相对比例，

将交易价格分摊至各单项履约义务。

（3）收入确认的具体方法

1)手续费及佣金收入

与交易相关的经济利益能够流入公司，相关的收入能够可靠计量且满足下列各项经营活动的特定收入确认标准时，确认相关的手续费及佣金收入。

*经纪业务收入

32华西证券股份有限公司2022年半年度报告全文

代理买卖证券手续费收入、期货经纪业务手续费收入在交易日确认收入。手续费收取的依据和标准为根据成交金额及代买卖的证券品种相应的佣金率收取。

代销金融产品收入、交易单元租赁收入按合同约定收取日期确认。

*投资银行业务收入

证券承销业务收入于公司完成承销合同中的履约义务时，按承销方式分别确认收入：1)采用全额包销方式的，将证券转售给投资者时，按发行价格抵减承购价确认收入；2)采用余额包销、代销方式的，代发行证券的手续费收入在发行期结束后，与发行人结算发行价款时确认。

保荐业务和财务顾问业务按照提供劳务收入的确认条件，在提供劳务服务的结果能够可靠估计时确认为收入。

*资产管理和基金管理业务收入

受托客户资产管理业务收入和基金管理费收入，于受托投资管理合同中止或到期，与委托方结算时，按合同约定确认应由公司享有的收益或承担的损失，确认为当期的收益或损失；或合同中规定公司按固定比例收取管理费的，则在合同期内分期确认管理费收入。

2)利息收入

*存款利息收入，在相关的收入金额能够可靠地计量，相关的经济利益能够流入公司时，按资金使用时间和实际利率计算确定。

*买入返售证券收入，如买入返售证券在当期到期返售的，按返售价格与买入成本价格的差额确认当期收入；如买入返售证券在当期没有到期的，期末根据权责发生制原则计提未到期的利息，确认为当期收入。

*融资融券利息收入，根据融资融券业务中与客户协议确定的融资融券金额(额度)、期限、利率等按期确认。

*债权投资、其他债权投资利息收入，按实际利率法计算和确认当期收入。

3)资产处置收益

公司处置划分为持有待售的非流动资产（金融工具、长期股权投资和投资性房地产除外）或处置组时确认的处置利得或损失，以及处置未划分为持有待售的固定资产、在建工程、生产性生物资产及无形资产而产生的处置利得或损失。同时还包括债务重组中因处置非流动资产产生的利得或损失和非货币性资产交换产生的利得或损失。

4)其他收益

与公司日常活动相关的政府补助，按照经济业务实质，计入其他收益。

日常活动有两项判断标准：

一是政府补助补偿的成本费用属于营业利润之中的项目，则该项政府补助与日常活动相关；

二是该补助与日常经营行为密切相关，则属于与日常活动相关的政府补助。

5)其他业务收入

其他业务收入反映公司除主营业务活动以外的其他经营活动实现的收入，该等收入于劳务已提供、资产已转让、收到价款或取得收取款项的证据时确认收入。

6)公允价值变动收益和投资收益

金融工具的利得或损失确认详见本财务报表附注五、10。

采用成本法核算的长期股权投资，按被投资单位宣告发放的现金股利或利润中属于公司的部分确认收益；采用权益法核算长期股权投资的，根据被投资单位实现的净利润或经调整的净利润计算应享有的份额确认投资收益。

29、政府补助

（1）政府补助在同时满足下列条件时予以确认：(1)公司能够满足政府补助所附的条件；(2)公司能够收到政府补助。

政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性资产的，按照公允价值计量；公允价值不能可靠取得的，按照名义金额计量。

（2）与资产相关的政府补助判断依据及会计处理方法

政府文件规定用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助划分为与资产相关的政府补助。政府文件不明确的，以取得该补助必须具备的基本条件为基础进行判断，以购建或其他方式形成长期资产为基本条件的作为与资产相关的政府补

33华西证券股份有限公司2022年半年度报告全文助。与资产相关的政府补助，冲减相关资产的账面价值或确认为递延收益。与资产相关的政府补助确认为递延收益的，在相关资产使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入损益。按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。相关资产在使用寿命结束前被出售、转让、报废或发生毁损的，将尚未分配的相关递延收益余额转入资产处置当期的损益。

（3）与收益相关的政府补助判断依据及会计处理方法除与资产相关的政府补助之外的政府补助划分为与收益相关的政府补助。对于同时包含与资产相关部分和与收益相关部分的政府补助，难以区分与资产相关或与收益相关的，整体归类为与收益相关的政府补助。与收益相关的政府补助，用于补偿以后期间的相关成本费用或损失的，确认为递延收益，在确认相关成本费用或损失的期间，计入当期损益或冲减相关成本；用于补偿已发生的相关成本费用或损失的，直接计入当期损益或冲减相关成本。

（4）与公司日常经营活动相关的政府补助，按照经济业务实质，计入其他收益或冲减相关成本费用。与公司日常活

动无关的政府补助，计入营业外收支。

30、合同资产、合同负债

公司根据履行履约义务与客户付款之间的关系在资产负债表中列示合同资产或合同负债。

（1）合同资产

公司将拥有的、无条件(即，仅取决于时间流逝)向客户收取对价的权利作为应收款项列示，将已向客户转让商品而有权收取对价的权利（该权利取决于时间流逝之外的其他因素）作为合同资产列示。

（2）合同负债公司将已收或应收客户对价而应向客户转让商品的义务作为合同负债列示。

公司将同一合同下的合同资产和合同负债相互抵销后以净额列示。

31、递延所得税资产、递延所得税负债

（1）根据资产、负债的账面价值与其计税基础之间的差额（未作为资产和负债确认的项目按照税法规定可以确定其计税基础的，该计税基础与其账面数之间的差额），按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计算确认递延所得税资产或递延所得税负债。

（2）确认递延所得税资产以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限。资产负债表日，有确凿证

据表明未来期间很可能获得足够的应纳税所得额用来抵扣可抵扣暂时性差异的，确认以前会计期间未确认的递延所得税资产。

（3）资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核，如果未来期间很可能无法获得足够的应纳税所得额用

以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，转回减记的金额。

（4）公司当期所得税和递延所得税作为所得税费用或收益计入当期损益，但不包括下列情况产生的所得税：1)企业合并；2)直接在所有者权益中确认的交易或者事项。

32、租赁

(1)租赁的识别

在合同开始日，公司评估合同是否为租赁或者包含租赁，如果合同中一方让渡了在一定期间内控制一项或多项已识别资产使用的权利以换取对价，则该合同为租赁或者包含租赁。为确定合同是否让渡了在一定期间内控制已识别资产使用的权利，公司评估合同中的客户是否有权获得在使用期间内因使用已识别资产所产生的几乎全部经济利益，并有权在该使用期间主导已识别资产的使用。

(2)单独租赁的识别

合同中同时包含多项单独租赁的，公司将合同予以分拆，并分别各项单独租赁进行会计处理。同时符合下列条件的，使用已识别资产的权利构成合同中的一项单独租赁：1)承租人可从单独使用该资产或将其与易于获得的其他资源一起使用

34华西证券股份有限公司2022年半年度报告全文

中获利；2)该资产与合同中的其他资产不存在高度依赖或高度关联关系。

(3)公司作为承租人的会计处理方法

在租赁期开始日，公司将租赁期不超过12个月，且不包含购买选择权的租赁认定为短期租赁；将单项租赁资产为全新资产时价值较低的租赁认定为低价值资产租赁。公司转租或预期转租租赁资产的，原租赁不认定为低价值资产租赁。

对于所有短期租赁和低价值资产租赁，公司在租赁期内各个期间按照直线法将租赁付款额计入相关资产成本或当期损益。

除上述采用简化处理的短期租赁和低价值资产租赁外，在租赁期开始日，公司对租赁确认使用权资产和租赁负债。

除上述采用简化处理的短期租赁和低价值资产租赁外，在租赁期开始日，公司对租赁确认使用权资产和租赁负债。

*使用权资产

使用权资产按照成本进行初始计量，该成本包括：1)租赁负债的初始计量金额；2)在租赁期开始日或之前支付的租赁付款额，存在租赁激励的，扣除已享受的租赁激励相关金额；3)承租人发生的初始直接费用；4)承租人为拆卸及移除租赁资产、复原租赁资产所在场地或将租赁资产恢复至租赁条款约定状态预计将发生的成本。

公司按照直线法对使用权资产计提折旧。能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的，公司在租赁资产剩余使用寿命内计提折旧。无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，公司在租赁期与租赁资产剩余使用寿命两者孰短的期间内计提折旧。

*租赁负债

在租赁开始日，公司将尚未支付的租赁付款额的现值确认为租赁负债。计算租赁付款额现值时采用租赁内含利率作为折现率，无法确定租赁内含利率的，采用公司增量借款利率作为折现率。租赁付款额与其现值之间的差额作为未确认融资费用，在租赁期各个期间内按照确认租赁付款额现值的折现率确认利息费用，并计入当期损益。未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额于实际发生时计入当期损益。

租赁期开始日后，当实质固定付款额发生变动、担保余值预计的应付金额发生变化、用于确定租赁付款额的指数或比率发生变动、购买选择权、续租选择权或终止选择权的评估结果或实际行权情况发生变化时，公司按照变动后的租赁付款额的现值重新计量租赁负债，并相应调整使用权资产的账面价值，如使用权资产账面价值已调减至零，但租赁负债仍需进一步调减的，将剩余金额计入当期损益。

(4)公司作为承租人的租赁变更会计处理

1)租赁变更作为一项单独租赁

租赁发生变更且同时符合下列条件的，公司将该租赁变更作为一项单独租赁进行会计处理：*该租赁变更通过增加一项或多项租赁资产的使用权而扩大了租赁范围；*增加的对价与租赁范围扩大部分的单独价格按该合同情况调整后的金额相当。

2)租赁变更未作为一项单独租赁

在租赁变更生效日，公司重新确定租赁期，并采用修订后的折现率对变更后的租赁付款额进行折现，以重新计量租赁负债。在计算变更后租赁付款额的现值时，公司采用剩余租赁期间的租赁内含利率作为折现率；无法确定剩余租赁期间的租赁内含利率的，采用租赁变更生效日的公司增量借款利率作为折现率。

就上述租赁负债调整的影响，公司区分以下情形进行会计处理：

*租赁变更导致租赁范围缩小或租赁期缩短的，公司调减使用权资产的账面价值，并将部分终止或完全终止租赁的相关利得或损失计入当期损益。

*其他租赁变更，公司相应调整使用权资产的账面价值。

(5)公司作为出租人的会计处理方法

在租赁开始日，公司将实质上转移了与租赁资产所有权有关的几乎全部风险和报酬的租赁划分为融资租赁，除此之外的均为经营租赁。

1)经营租赁

公司在租赁期内各个期间按照直线法将租赁收款额确认为租金收入，发生的初始直接费用予以资本化并按照与租金收入确认相同的基础进行分摊，分期计入当期损益。公司取得的与经营租赁有关的未计入租赁收款额的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。

35华西证券股份有限公司2022年半年度报告全文

2)融资租赁

在租赁期开始日，公司按照租赁投资净额(未担保余值和租赁期开始日尚未收到的租赁收款额按照租赁内含利率折现的现值之和)确认应收融资租赁款，并终止确认融资租赁资产。在租赁期的各个期间，公司按照租赁内含利率计算并确认利息收入。

公司取得的未纳入租赁投资净额计量的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。

(6)公司作为出租人的租赁变更会计处理

1)经营租赁

经营租赁发生变更的，公司自变更生效日起将其作为一项新租赁进行会计处理，与变更前租赁有关的预收或应收租赁收款额视为新租赁的收款额。

2)融资租赁

*租赁变更作为一项单独租赁

租赁发生变更且同时符合下列条件的，公司将该租赁变更作为一项单独租赁进行会计处理：A.该租赁变更通过增加一项或多项租赁资产的使用权而扩大了租赁范围；B.增加的对价与租赁范围扩大部分的单独价格按该合同情况调整后的金额相当。

*租赁变更未作为一项单独租赁

如果租赁变更在租赁开始日生效，该租赁会被分类为经营租赁的，公司自租赁变更生效日开始将其作为一项新租赁进行会计处理，并以租赁变更生效日前的租赁投资净额作为租赁资产的账面价值。如果租赁变更在租赁开始日生效，该租赁会被分类为融资租赁的，公司按照《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》关于修改或重新议定合同的规定进行会计处理。

33、利润分配

（1）盈余公积计提

公司按照税后利润的10%提取法定公积金。公司法定公积金累计额为公司注册资本的50%以上的，可以不再提取。

（2）风险准备计提

根据《证券法》、《金融企业财务规则》和《关于证券公司2007年年度报告工作的通知》（证监机构字[2007]320号）的规定，按照税后利润的10%分别提取一般风险准备金和交易风险准备金。

（3）剩余利润分配

公司从税后利润中提取法定公积金、一般风险准备金、交易风险准备金后，经股东大会决议，还可以从税后利润中提取任意公积金。公司弥补亏损和提取公积金、一般风险准备金、交易风险准备金后所余税后利润，可经股东大会审议批准后按股东持有的股份比例分配。公积金转为股本时，按股东持股比例派送；法定公积金转为股本时，所留存的该项公积金不得少于转增前注册资本的25%。

34、分部报告

本公司以内部组织结构、管理要求、内部报告制度为依据确定经营分部，本公司的经营分部是指同时满足下列条件的组成部分：

（1）该组成部分能够在日常活动中产生收入、发生费用；

（2）管理层能够定期评价该组成部分的经营成果，以决定向其配置资源、评价其业绩；

（3）能够取得该组成部分的财务状况、经营成果和现金流量等有关会计信息。

本公司以经营分部为基础确定报告分部，分部会计政策与合并财务报表会计政策一致。分部间转移价格参照市场价格确定，与各分部共同使用的资产、相关的费用在不同的分部之间分配。

本公司确定的报告分部按照业务类型的不同，主要划分为经纪及财富管理业务、信用业务、投资银行业务、资产管理业务、投资业务以及其他业务6个业务分部。

36华西证券股份有限公司2022年半年度报告全文

35、其他重要的会计政策和会计估计

公司在运用本报告所描述的会计政策过程中，由于经营活动内在的不确定性，公司需要对无法准确计量的报表项目的账面价值进行判断、估计和假设。这些判断、估计和假设是基于公司管理层过去的历史经验，并在考虑其他相关因素的基础上做出的。实际的结果可能与公司的估计存在差异。

公司对前述判断、估计和假设在持续经营的基础上进行定期复核，会计估计的变更仅影响变更当期财务报表列报的，其影响数在变更当期予以确认；既影响变更当期又影响未来期间的，其影响数在变更当期和未来期间予以确认。

资产负债表日，会计估计中很可能导致未来期间资产、负债账面价值作出重大调整的关键假设和不确定性主要包括以下方面。

（1）金融资产或金融负债的公允价值确定方法

公司对没有活跃市场的金融工具，采用包括现金流量折现法等在内的各种估值技术确定其公允价值。在估值时，公司需对诸如自身和交易对手的信用风险、市场波动率和相关性等方面进行估计，这些相关因素假设的变化会对金融工具的公允价值产生影响。

（2）预期信用损失计量

其他债权投资按照预期信用损失模型计提损失准备，其他债权投资的损失准备计提或转回形成的损失或利得计入当期损益。

公司融出资金，强平超过15个交易日后仍未收回的债务，将其转入应收款项核算，按照应收款项预期信用损失模型计提预期信用损失。其余融出资金，按照融资融券业务预期信用损失模型计提损失准备。

股票质押式回购业务、约定购回式证券交易业务形成的买入返售金融资产，按照股票质押式回购业务和约定购回式证券交易业务的预期信用损失模型计提减值准备。

应收及其他应收款项单独或按组合进行减值测试，根据预计未来的现金流量计算可收回金额，估计损失准备。

（3）所得税以及递延所得税

公司在正常的经营活动中，有部分交易其最终的税务处理和计算存在一定的不确定性。如果这些税务事项的最终认定结果同最初确认的金额存在差异，则该差异将对其最终认定期间的当期所得税和递延所得税产生影响。

（4）合并范围的确定

评估公司是否作为投资者控制被投资企业时须考虑所有事实及情况。控制的定义包含以下三项要素：1)拥有对被投资者的权力；2)通过参与被投资者的相关活动而享有可变回报；3)有能力运用对被投资者的权力影响其回报的金额。倘若有事实及情况显示上述一项或多项要素发生了变化，则公司需要重新评估其是否对被投资企业构成控制。

对于公司管理并投资的结构化主体（如资产管理计划），公司会评估其所持有结构化主体连同其管理人报酬所产生的可变回报的最大风险敞口是否足够重大以致表明公司对结构化主体拥有控制权。若公司对管理的结构化主体拥有控制权，则将结构化主体纳入合并财务报表的合并范围。对于公司以外各方持有的结构化主体份额，公司将其确认为交易性金融负债。

（5）商誉的减值

公司至少在每年年度终了测试商誉的减值。如与商誉相关的资产组或者资产组组合存在减值迹象的，相关资产组或者资产组组合的可收回金额低于其账面价值的，确认商誉的减值损失。

36、重要会计政策和会计估计变更

（1）重要会计政策变更

□适用□不适用公司报告期不存在重要会计政策变更。

37华西证券股份有限公司2022年半年度报告全文

（2）重要会计估计变更

□适用□不适用公司报告期不存在重要会计估计变更。

六、税项

1、主要税种及税率

税种计税依据税率以按税法规定计算的销售货物和应税劳

务收入为基础计算销项税额，扣除当期增值税13%、9%、6%、5%、3%、1%

允许抵扣的进项税额后，差额部分为应交增值税

城市维护建设税实际缴纳的流转税税额7%、5%

企业所得税应纳税所得额25%

教育费附加实际缴纳的流转税税额3%

地方教育附加实际缴纳的流转税税额2%、1%

2、税收优惠

（1）根据《财政部国家税务总局关于全面推开营业税改征增值税试点的通知》（财税〔2016〕36号）过渡政策的规定，国债、地方政府债利息收入以及符合条件的统借统还利息收入免税。

（2）根据《财政部国家税务总局关于进一步明确全面推开营改增试点金融业有关政策的通知》（财税〔2016〕46号），金融机构开展质押式买入返售金融商品以及持有政策性金融债券取得的利息收入免税。

（3）根据《财政部国家税务总局关于金融机构同业往来等增值税政策的补充通知》（财税〔2016〕70号)，金融机构开展的同业存款、同业借款、同业代付、买断式买入返售金融商品、持有金融债券以及同业存单业务取得的利息收入免税。

（4）根据财政部《关于明确金融房地产开发教育辅助服务等增值税政策的通知》（财税〔2016〕140号)，以及财政部税政司、国家税务总局货物和劳务税司关于财税〔2016〕140号文件部分条款的政策解读：金融企业发放贷款后，自结息日起90天内发生的应收未收利息按现行规定缴纳增值税，自结息日起90天后发生的应收未收利息暂不缴纳增值税，待实际收到利息时按规定缴纳增值税；金融商品持有期间（含到期）取得的非保本的收益、报酬、资金占用费、补偿金”，不属于利息或利息性质的收入，不征收增值税；纳税人购入基金、信托、理财产品等各类资产管理产品持有至到期，不属于《销售服务、无形资产、不动产注释》（财税〔2016〕36号）第一条第（五）项第4点所称的金融商品转让。

3、其他

（1）根据财政部、税务总局、海关总署《关于深化增值税改革有关政策的公告》（财政部税务总局海关总署公告

2019年第39号）规定，自2019年4月1日起，纳税人发生增值税应税销售行为或者进口货物，原适用16%和10%税率的，税

率分别调整为13%、9%。本公司总机构、分支机构及子公司根据增值税纳税人身份以及所经营的业务分别按照1%、3%、

5%、6%、9%、13%的税率计算增值税销项税额。

（2）根据财政部、国家税务总局《关于资管产品增值税有关问题的通知》，资管产品管理人（以下称管理人）运营

资管产品过程中发生的增值税应税行为，暂适用简易计税方法，按照3%的征收率缴纳增值税。本通知自2018年1月1日起施行。

（3）根据《关于印发〈跨地区经营汇总纳税企业所得税征收管理办法〉的公告》（国家税务总局公告2012年第57号）规定，公司自2013年1月1日起，实行“统一计算、分级管理、就地预缴、汇总清算、财政调库”的企业所得税征收管理办法。

38华西证券股份有限公司2022年半年度报告全文

七、合并财务报表项目注释

1、货币资金

单位：元期末账面价值期初账面价值项目原币金额折算率折人民币金额原币金额折算率折人民币金额

现金————6542.10————6447.10

其中：人民币6542.101.00006542.106447.101.00006447.10

银行存款————26829979023.87————24705121235.47

其中：自有资金————2538404224.46————2821603735.67

其中：人民币2527245089.401.00002527245089.402812142836.411.00002812142836.41

美元1452662.576.71149749399.571272515.746.37578113178.72

港币1648427.840.85521409735.491648386.180.81761347720.54

客户资金————24291574799.41————21883517499.80

其中：人民币24261733366.191.000024261733366.1921852875729.361.000021852875729.36

美元1866926.416.711412529689.932510555.326.375716006547.59

港币20242917.770.855217311743.2917900223.630.817614635222.85

其他货币资金————56007182.58————31866099.80

其中：人民币56007182.581.000056007182.5831866099.801.000031866099.80

合计————26885992748.55————24736993782.37其中，融资融券业务单位：元期末账面价值期初账面价值项目原币金额折算率折人民币金额原币金额折算率折人民币金额

自有信用资金————54138915.87————16072764.66

其中：人民币54138915.87100.00%54138915.8716072764.66100.00%16072764.66

客户信用资金————2028735947.75————2343209562.21

其中：人民币2028735947.75100.00%2028735947.752343209562.21100.00%2343209562.21

合计————2082874863.62————2359282326.87其他说明

诉讼保全冻结银行存款金额99695376.43元。

2、结算备付金

单位：元期末余额期初余额项目原币金额折算率折人民币金额原币金额折算率折人民币金额公司自有备付

————1109498858.54————713381492.40

金：

其中：人民币1109498858.541.00001109498858.54713381492.401.0000713381492.40客户普通备付

————3077428018.84————3716778519.91

金：

其中：人民币3004299440.411.00003004299440.413653364083.541.00003653364083.54

39华西证券股份有限公司2022年半年度报告全文

美元7158786.6948045480.996463769.5741211055.65

6.71146.3757

港币29330095.2325083097.4427156776.8122203380.72

0.85520.8176

客户信用备付

————499932074.59————789965546.45

金：

其中：人民币499932074.591.0000499932074.59789965546.451.0000789965546.45

合计————4686858951.97————5220125558.76

3、融出资金

单位：元项目期末余额期初余额

境内16164358122.0717943477506.61

其中：个人15619756890.0017240179740.99

机构544601232.07703297765.62

减：减值准备12200708.665798710.99

账面价值合计16152157413.4117937678795.62客户因融资融券业务向公司提供的担保物公允价值情况

单位：元担保物类别期末公允价值期初公允价值

资金2513342947.753116816562.21

债券21842378.249332220.47

股票51585172204.9759373459095.56

基金1400885580.572132361012.78

合计55521243111.5364631968891.02

截止2022年6月30日，融出资金预期信用损失增减变动情况详见本财务报表附注七、21之金融工具及其他项目预期信用损失准备。

4、衍生金融工具

单位：元期末金额期初金额套期工套期工非套期工具非套期工具具具类别名公允名公允公允价值公允价值义价值义价值名义金额名义金额金资负金资负资产负债资产负债额产债额产债利率衍生工具利率

18760000000.0019970000000.00

互换国债

4607715000.007584454500.00

期货货币衍生工具权益

40华西证券股份有限公司2022年半年度报告全文

衍生工具股指

1947924240.00379230360.00

期货股票

32547760.0064623.01640841.01

期权场外

880748898.8828729069.979735164.811280748898.88102695482.2813695177.43

期权收益

566201594.887623422.7112755374.12607367800.801982487.0051835759.19

互换信用衍生工具其他衍生工具商品

1590409080.000.000.00155578570.00

期货场内

商品3848505.852093897.501935112.4919445391.329461022.5010638927.49期权场外

商品379748536.751540213.0812788193.24108947335.001287191.742968617.84期权

合计28769143616.3640051226.2737854685.6730105772856.00115426183.5279138481.95

注1：在当日无负债结算制度下，结算备付金已包括公司于2022年6月30日和2021年12月31日所持有的期货合约所产生持仓损益。因此，衍生金融资产项下的期货投资与相关的暂收暂付款（结算所得的持仓损益）按抵消后的净额列示。抵消前2022年6月30日衍生金融资产余额与利率互换暂收款的金额为人民币6995410.00元；抵消前2021年12月31日衍

生金融资产余额与期货暂收款的金额为人民币931221.96元。

注2：在当日无负债结算制度下，结算备付金已包括公司于2022年6月30日和2021年12月31日所持有的期货合约产生的持仓损益。因此，衍生金融负债项下的期货投资与相关的期货暂收暂付款（结算所得的持仓损益）按抵消后的净额列示。

抵消前2022年6月30日衍生金融负债与期货暂付款的金融为人民币88831940.38元；抵消前2021年12月31日衍生金融

负债与期货暂付款的金额为人民币29786410.00元。

5、存出保证金

期末账面价值期初账面价值项目原币金额折算率折人民币金额原币金额折算率折人民币金额

交易保证金————2505775103.65————2069634857.24

其中：人民币2503535425.651.00002503535425.652067259338.241.00002067259338.24

美元270000.006.71141812078.00270000.006.37571721439.00

港币500000.000.8552427600.00800000.000.8176654080.00

信用保证金————23677790.12————22644255.61

其中：人民币23677790.121.000023677790.1222644255.611.000022644255.61

履约保证金————————

其中：人民币

合计2529452893.772092279112.85

41华西证券股份有限公司2022年半年度报告全文

6、应收款项

（1）按明细列示

单位：元项目期末余额期初余额

应收清算款项294287000.13

应收资产管理费16389993.2113423302.21

应收手续费及佣金64471437.6955297619.30

应收融资融券款96152622.5596155532.39

减：坏账准备（按简化模型计提）101618785.52100867762.35

应收款项账面价值75395267.93358295691.68

（2）账龄情况

单位：元期末余额期初余额账龄金额比例金额比例

1年以内78362002.4844.27%360139353.9578.44%

1-2年891612.260.50%90189446.1719.64%

2-3年88677276.2850.10%2079263.390.45%

3年以上9083162.435.13%6755390.521.47%

合计177014053.45100.00%459163454.03100.00%

（3）坏账准备计提情况

单位：元期末余额期初余额账面余额坏账准备账面余额坏账准备账龄占账面余占账面坏账准坏账准备金额额合计比金额金额余额合金额备计提计提比例例计比例比例单项计提坏账准备单项计提

97226851.4554.93%97226851.45100.00%391697377.2085.31%97410377.0724.87%

坏账准备

单项小计97226851.4554.93%97226851.45100.00%391697377.2085.31%97410377.0724.87%组合计提坏账准备组合计提

79787202.0045.07%4391934.075.50%67466076.8314.69%3457385.285.12%

坏账准备

组合小计79787202.0045.07%4391934.075.50%67466076.8314.69%3457385.285.12%

177014053.4101618785.5

合计100.00%57.41%459163454.03100.00%100867762.3521.97%

52

7、买入返售金融资产

（1）按业务类别

42华西证券股份有限公司2022年半年度报告全文

单位：元项目期末余额期初余额备注

约定购回式证券1732417.833327519.47

股票质押式回购5118498509.444361710000.00

债券质押式回购5807213000.006174663000.00

债券买断式回购161490761.64

应计利息42415239.0140789842.19

减：减值准备30360173.5036931667.85

合计10939498992.7810705049455.45——

（2）按金融资产类别

单位：元标的物类别期末余额期初余额

股票5120230927.274365037519.47

债券5807213000.006336153761.64基金

应计利息42415239.0140789842.19

减：减值准备30360173.5036931667.85

合计10939498992.7810705049455.45

（3）担保物金额

单位：元期末公允价值期初公允价值

担保物20214634269.1819221863772.88

其中：可出售或可再次向外抵押的担

161490761.64

保物

其中：已出售或已再次向外抵押的担保物

（4）约定购回、质押回购融出资金按剩余期限分类

1）约定购回式证券融出资金按剩余期限分类

单位：元期限期末账面余额期初账面余额一个月内

一个月至三个月内319127.28

三个月至一年内1413290.553327519.47一年以上

合计1732417.833327519.47

2）股票质押式回购融出资金按剩余期限分类

单位：元

43华西证券股份有限公司2022年半年度报告全文

期限期末账面余额期初账面余额

一个月内442898509.4420840000.00

一个月至三个月内1082740000.0065000000.00

三个月至一年内2952860000.003735870000.00

一年以上640000000.00540000000.00

合计5118498509.444361710000.00

（5）如是按照预期信用损失一般模型计提减值准备，请披露减值准备计提的相关信息、减值准备本期发生变动的该科目账面余额变动情况的说明

□适用□不适用

截止2022年6月30日，股票质押式回购和约定式购回预期信用损失增减变动情况详见本财务报表附注七、21之金融工具及其他项目预期信用损失准备。

8、交易性金融资产

单位：元期末余额期初余额公允价值初始成本公允价值初始成本类别分类为以公允价值计量分类为以公允价值计量分类为以公允价值计量分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益且其变动计入当期损益且其变动计入当期损益且其变动计入当期损益的金融资产的金融资产的金融资产的金融资产

债券16119206490.4216093657165.5714337851782.2214321195514.11

公募基金3261539291.253211612572.906140142854.596179993584.54

股票1777577287.071731975719.90413212037.80351883903.71

券商资管产品655968219.94880056753.18798193422.77997478678.64

信托计划671106106.38656004447.92925399918.21919922252.35

结构性存款140871260.27140000000.00140175167.12140000000.00

期货资管122131346.96123373662.2142121082.6442610026.83

私募基金2159897941.212126855505.732344411269.742306666348.51

其他550536377.53396650480.97537279512.72398949610.74

合计25458834321.0325360186308.3825678787047.8125658699919.43

交易性金融资产期末流动受限情况：

项目公允价值用途

债券10818180239.10卖出回购担保物

债券2681502492.00债券借贷担保物

基金338989808.90证券已融出

股票636586.80证券已融出

债券297390.47限售股票

债券256706250.00期货交易非货币充抵保证金

债券80859760.00执行回售的债券

合计14177172527.27

44华西证券股份有限公司2022年半年度报告全文

9、其他债权投资

单位：元期末余额期初余额项目初始成本利息公允价值变动账面价值累计减值准备初始成本利息公允价值变动账面价值累计减值准备

国债1048696135.258479657.13324724.751057500517.130.0040028178.59234980.82585581.4140848740.82

地方债31999999.07458171.500.9332458171.5033835.0131999999.01686361.990.9932686361.9932988.33

金融债434450100.096421870.9112787739.91453659710.91402140.80282687414.856463342.4711942585.15301093342.47291822.07

企业债308355513.8112536904.109262386.19330154804.101164869.26347260321.389064482.215661018.62361985822.211242067.35

同业存单682194800.005317169.322034900.00689546869.32556756.66

中期票据967287304.2114754797.2612453665.79994495767.263021515.861710388364.2056363627.429569895.801776321887.422997099.38

短期融资券350000000.004661205.48221540.00354882745.48103735.80530020410.667881531.51-146000.66537755941.51228274.42

公司债3182126405.62100577433.54-993412699.042289291140.12481933269.983668423328.76133494717.16-692522985.463109395060.46296771238.73

次级债228640608.244098616.441792771.76234531996.44340046.358689674.8339726.031025595.179754996.0311962.42

定向工具510000000.005564569.8711931820.00527496389.87814296.16750196104.6026948668.4910547975.40787692748.491112406.35

合计7743750866.29162870395.55-942603149.716964018112.13488370465.887369693796.88241177438.10-653336333.586957534901.40302687859.05

截止2022年6月30日，其他债权投资预期信用损失增减变动情况详见本财务报表附注七、21之金融工具及其他项目预期信用损失准备。

其他债权投资期末流动受限情况如下：

项目公允价值用途

债券3992313125.54卖出回购担保物

债券1284329290.00债券借贷担保物

债券108856695.00执行回售的债券

债券41496960.00期货保证金冲抵

合计5426996070.54

45华西证券股份有限公司2022年半年度报告全文

10、其他权益工具投资

单位：元期末余额期初余额指定为以公允价值计量项目期末公允价本期确认的股期初公允价本期确认的且其变动计入其他综合初始成本初始成本值利收入值股利收入收益的原因证通股份

15000000.0011677006.9415000000.0011465193.05策略性投资

有限公司中证机构间报价系

30000000.0032645215.1630000000.0032984910.89策略性投资

统股份有限公司

合计45000000.0044322222.1045000000.0044450103.94——

11、长期股权投资

单位：元本期增减变动其他其宣告计减值减综他发放提权益法下确准备被投资单位期初余额少合权现金减其期末余额追加投资认的投资损期末投收益股利值他益余额资益变或利准调动润备整联营企业

天府（四川）联

合股权交易中心18321787.481697634.7920019422.27股份有限公司泸州华西金智银聚股权投资基金

99669880.63-7141385.5592528495.08合伙企业（有限合伙）成都华西金智银创股权投资基金

61288334.0240000000.006363416.62107651750.64合伙企业（有限合伙）

合计179280002.1340000000.00919665.86220199667.99

12、投资性房地产

采用成本计量模式的投资性房地产

单位：元

项目房屋、建筑物合计

一、账面原值

1.期初余额56475073.8856475073.88

2.本期增加金额

（1）固定资产转入

46华西证券股份有限公司2022年半年度报告全文

3.本期减少金额

（1）处置

4.期末余额56475073.8856475073.88

二、累计折旧和累计摊销

1.期初余额30853412.1530853412.15

2.本期增加金额670585.02670585.02

（1）计提或摊销670585.02670585.02

（2）固定资产转入

3.本期减少金额

（1）处置

4.期末余额31523997.1731523997.17

三、减值准备

1.期初余额

2.本期增加金额

（1）计提

3、本期减少金额

（1）处置

4.期末余额

四、账面价值

1.期末账面价值24951076.7124951076.71

2.期初账面价值25621661.7325621661.73

13、固定资产

（1）固定资产情况

单位：元项目房屋及建筑物机器设备交通运输工具合计

一、账面原值：

1.期初余额671415363.70311546709.6136915651.511019877724.82

2.本期增加金额31996078.786920844.603578526.3242495449.70

（1）购置31996078.786920844.603578526.3242495449.70

3.本期减少金额1646360.091686045.093332405.18

（1）处置或报废1646360.091686045.093332405.18

（2）重分类至投资性房地产

4.期末余额703411442.48316821194.1238808132.741059040769.34

二、累计折旧

1.期初余额175176952.48233692154.8734854687.35443723794.70

2.本期增加金额7876435.2515355136.99327421.6323558993.87

（1）计提7876435.2515355136.99327421.6323558993.87

3.本期减少金额1648059.311596720.003244779.31

（1）处置或报废1648059.311596720.003244779.31

47华西证券股份有限公司2022年半年度报告全文

（2）重分类至投资性房地产

4.期末余额183053387.73247399232.5533585388.98464038009.26

三、减值准备

1.期初余额

2.本期增加金额

（1）计提

3.本期减少金额

（1）处置或报废

4.期末余额

四、账面价值

1.期末账面价值520358054.7569421961.575222743.76595002760.08

2.期初账面价值496238411.2277854554.742060964.16576153930.12

（2）通过经营租赁租出的固定资产

单位：元项目期末账面价值

房屋及建筑物15244024.57

（3）未办妥产权证书的固定资产情况

单位：元项目账面价值未办妥产权证书的原因

总部办公楼（D6 地块二期） 278023075.84 尚未完成竣工决算[注 1]

西玉龙营业部营业用房12956822.63因历史遗留未能办理[注2]

权属人为“华西证券有限责任公司”，因河北涿州京都房产1727638.94历史原因尚未完成更名

其他1603700.12

小计294311237.53

[注1]：相关事项详情详见本财务报表附注十六、4。

[注2]：老窖集团已就该未取得产权房产出具《承诺函》，详见本财务报表附注十三、7。

14、使用权资产

单位：元项目房屋及建筑物其他合计

一、账面原值：

1.期初余额245244920.47436635.22245681555.69

2.本期增加金额30595316.5513145.1430608461.69

（1）租入30595316.5513145.1430608461.69

3.本期减少金额7823009.5019246.217842255.71

4.期末余额268017227.52430534.15268447761.67

二、累计折旧

48华西证券股份有限公司2022年半年度报告全文

1.期初余额68142142.56196477.5568338620.11

2.本期增加金额39300014.79107938.9339407953.72

（1）计提39300014.79107938.9339407953.72

3.本期减少金额7197171.1419246.217216417.35

（1）处置7197171.1419246.217216417.35

4.期末余额100244986.21285170.27100530156.48

三、减值准备

1.期初余额

2.本期增加金额

（1）计提

3.本期减少金额

4.期末余额

四、账面价值

1.期末账面价值167772241.31145363.88167917605.19

2.期初账面价值177102777.91240157.67177342935.58

15、无形资产

单位：元项目土地使用权计算机软件交易席位费其他合计

一、账面原值

1.期初余额2244272.05276591288.701048415.71280000.00280163976.46

2.本期增加金额24048741.1824048741.18

（1）购置24048741.1824048741.18

3.本期减少金额316981.13316981.13

（1）处置316981.13316981.13

4.期末余额2244272.05300323048.751048415.71280000.00303895736.51

二、累计摊销

1.期初余额569191.75190954382.24927567.21280000.00192731141.20

2.本期增加金额29811.6018445566.1424999.0018500376.74

（1）计提29811.6018445566.1424999.0018500376.74

3.本期减少金额178299.09178299.09

（1）处置178299.09178299.09

4.期末余额599003.35209221649.29952566.21280000.00211053218.85

三、减值准备

1.期初余额

2.本期增加金额

（1）计提

3.本期减少金额

（1）处置

4.期末余额

四、账面价值

1.期末账面价值1645268.7091101399.4695849.500.0092842517.66

49华西证券股份有限公司2022年半年度报告全文

2.期初账面价值1675080.3085636906.46120848.500.0087432835.26

16、商誉

（1）明细情况期末数期初数被投资单位名称或形成商誉的事项减值减值准账面余额账面价值账面余额账面价值准备备华西期货有限责任

13702713.1513702713.1513702713.1513702713.15

公司

合计13702713.1513702713.1513702713.1513702713.15

（2）商誉账面原值本期减少被投资单位名称期初数本期企业合并形成期末数处置其他

华西期货有限责任公司13702713.1513702713.15

合计13702713.1513702713.15

（3）商誉减值测试过程、参数及商誉减值损失确认方法

公司对商誉的可回收金额进行评估，采用公允价值减去处置费用计算资产组的可回收金额，资产组公允价值采用同行业可比期货公司市净率计算确定，截至2022年6月30日，上述对可回收金额的预计表明本期不需要计提商誉减值损失。

17、递延所得税资产/递延所得税负债

（1）未经抵销的递延所得税资产

单位：元期末余额期初余额项目可抵扣暂时性差异递延所得税资产可抵扣暂时性差异递延所得税资产

资产减值准备166000174.4141500043.60168567307.6742141826.92

可抵扣亏损20143378.545035844.6419052945.644763236.41

应付职工薪酬603760035.96150940008.98780264250.97195066062.74

其他债权公允价值变动942603149.71235650787.43653336333.58163334083.40交易性金融资产公允价

47832598.1211958149.53198830944.6449707736.16

值变动

联建未确认转让收益34395039.448598759.8635060749.868765187.47交易性金融负债公允价

6038332.521509583.1314573930.193643482.55

值变动衍生金融工具公允价值

62639523.1215659880.782477019.74619254.94

变动

其他19325010.524831252.634027074.691006768.68

50华西证券股份有限公司2022年半年度报告全文

合计1902737242.34475684310.581876190556.98469047639.27

（2）未经抵销的递延所得税负债

单位：元期末余额期初余额项目应纳税暂时性差异递延所得税负债应纳税暂时性差异递延所得税负债交易性金融资产公允价

146024356.7136506089.19228740463.1157185115.78

值变动长期股权投资损益调整

71180245.7217795061.4371958214.6517989553.66

基金合伙企业

固定资产一次性扣除50810280.3712702570.0950810280.3712702570.09纳入合并的华西证券结

18324618.204581154.5519130254.964782563.74

构化主体净利润衍生金融工具公允价值

227409.0656852.271032715.44258178.86

变动

合计286566910.0671641727.53371671928.5392917982.13

（3）以抵销后净额列示的递延所得税资产或负债

单位：元递延所得税资产和负债抵销后递延所得税资产递延所得税资产和负债抵销后递延所得税资产项目期末互抵金额或负债期末余额期初互抵金额或负债期初余额

递延所得税资产475684310.58469047639.27

递延所得税负债71641727.5392917982.13

（4）未确认递延所得税资产明细

单位：元项目期末余额期初余额

可抵扣暂时性差异68435289.5268435289.52

可抵扣亏损29851.341015290.26

合计68465140.8669450579.78

（5）未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期

单位：元年份期末金额期初金额备注

2022年10611.9610612.30

2023年8742.658742.65

2024年9244.259244.25

2025年1157.431157.43

2026年95.05985533.63

合计29851.341015290.26--

51华西证券股份有限公司2022年半年度报告全文

18、其他资产

（1）按类别列示

单位：元项目期末余额期初余额

应收利息28194728.8526308915.48

应收股利195554.39342404.61

其他应收款201511582.27255088916.75

抵债资产59454720.0059454720.00

长期待摊费用36078092.1637495532.41

待摊费用18157594.5725766190.28

期货会员资格投资1400000.001400000.00

预缴税金5717231.575893473.63

待认证进项税9263353.547961493.36

合计359972857.35419711646.52

（2）其他应收款

1）明细情况

*类别明细情况期末数种类账面余额坏账准备账面价值

金额比例(%)金额计提比例(%)

单项计提坏账准备34613367.5113.9829300293.2984.655313074.22

按组合计提坏账准备213054307.3086.0216855799.257.91196198508.05

合计247667674.81100.0046156092.5418.64201511582.27

(续上表)期初数种类账面余额坏账准备账面价值

金额比例(%)金额计提比例(%)

单项计提坏账准备34895830.2811.4629300293.2983.975595536.99

按组合计提坏账准备269508262.4288.5420014882.667.43249493379.76

合计304404092.70100.0049315175.9516.20255088916.75

*期末单项计提坏账准备的其他应收款

其他应收款内容账面余额坏账准备计提比例(%)计提理由失联且担保物无价值因此预计无法

南江县百草中药材有限公司18268635.6118268635.61100.00收回

按应收款账面金额扣除抵押/质押品

王立5174382.904980470.0096.25预期可收回金额后的金额计提

按应收款账面金额扣除抵押/质押品

南江金智百草堂中药材有限公司1884558.911084558.9157.55预期可收回金额后的金额计提

52华西证券股份有限公司2022年半年度报告全文

按应收款账面金额扣除抵押/质押品

其他9285790.094966628.7753.49预期可收回金额后的金额计提

小计34613367.5129300293.2984.65

*采用组合计提坏账准备的其他应收款期末数组合名称

账面余额坏账准备计提比例(%)

往来款207322513.3514085116.976.79

投资款5480385.082740192.5450.00

其他251408.8730489.7412.13

小计213054307.3016855799.257.91

2）本期实际核销的其他应收款情况

本期无核销情况。

3）其他应收款按款项性质分类情况

单位：元款项性质期末账面余额期初账面余额

备用金17000.00

往来款216608303.44269669739.53

投资款30807962.5034314049.60

其他234408.87420303.57

合计247667674.81304404092.70

4）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况

单位：元占其他应收款期末单位名称款项性质期末余额账龄坏账准备期末余额余额合计数的比例场外投资

易方达基金管理有限公司47616052.991年以内19.23%2380802.65待交收款场外投资

南江县百草中药材有限公司18268635.613年以上7.38%18268635.61待交收款老百姓大药房连锁股份有限场外投资

8835426.001年以内3.57%441771.30

公司待交收款

招商财富-多元挂钩-招利看应收期权

8784023.951年以内3.55%439201.20

涨7号集合资产管理计划费中国太平洋财产保险股份有应收期权

8548361.111年以内3.45%427418.06

限公司费

合计--92052499.66--37.17%21957828.82

（3）应收利息

单位：元

53华西证券股份有限公司2022年半年度报告全文

项目期末余额期初余额

融券利息78078.85382142.19

债券利息28116650.0025926773.29

合计28194728.8526308915.48

（4）长期待摊费用

单位：元项目期初余额本期增加金额本期摊销金额其他减少金额期末余额

房屋装修及改良31729184.842526130.104592867.2529662447.69

安防工程1369391.081209022.58413082.682165330.98

机房工程1920663.79304985.241615678.55

其他2476292.70582611.46424269.222634634.94

合计37495532.414317764.145735204.3936078092.16

（5）抵债资产项目期末余额期初余额

中元广场商业房地产84400000.0084400000.00

减：减值准备24945280.0024945280.00

合计59454720.0059454720.00

注：抵债资产事项详见本财务报表附注十六、3之说明

19、融券业务

单位：元项目期末公允价值期初公允价值

融出证券340229995.701283162757.25

——交易性金融资产339626395.70933260426.19

——转融通融入证券603600.00349902331.06

转融通融入证券总额829170.00353344120.00截至2022年6月30日公司融券业务无违约情况。

20、资产减值准备

单位：元本期减少项目期初余额本期增加期末余额

转回转/核销

融出资金减值准备5798710.996401997.6712200708.66

应收款项坏账准备100867762.35751023.17101618785.52买入返售金融资产

36931667.856571494.3530360173.50

减值准备其他债权投资减值

302687859.05185682606.84488370465.89

准备

54华西证券股份有限公司2022年半年度报告全文

其他应收款坏账准

49315175.95746657.523905740.9346156092.54

备

融出证券坏账准备263445.4318225.20245220.23金融工具及其他项

目信用减值准备小495864621.62193582285.2010495460.48678951446.34计

抵债资产减值准备24945280.0024945280.00其他资产减值准备

24945280.0024945280.00

小计

合计520809901.62193582285.2010495460.48703896726.34

21、金融工具及其他项目预期信用损失准备

单位：元期末余额金融工具类别未来12个月预期整个存续期预期信用损整个存续期预期信用损合计

信用损失失(未发生信用减值)失(已发生信用减值)

融出资金减值准备11641944.50558764.1612200708.66

应收款项坏账准备[注]——3949185.9897669599.54101618785.52

买入返售金融资产减值准备2739134.5827621038.9230360173.50

其他债权投资减值准备5592639.12292228439.59190549387.18488370465.89

其他应收款坏账准备9421064.62958254.6035776773.3246156092.54

融出证券坏账准备245220.23245220.23

合计29640003.05297694644.33351616798.96678951446.34

[注]公司将两融强平后仍未收回的债务自融出资金科目转入应收款项核算，并全额计提预期信用损失。截至2022年6月30日，公司两融强平转入应收款项的金额为96152622.55元。

55华西证券股份有限公司2022年半年度报告全文

22、应付短期融资款

单位：元债券期债券名称面值起息日期发行金额票面利率期初余额本期增加额本期减少额期末余额限

21 华西证券 CP007 2000000000.00 2021/9/24 273 天 2000000000.00 2.79% 2000000000.00 2000000000.00

21 华西证券 CP008 2000000000.00 2021/10/14 285 天 2000000000.00 2.87% 2000000000.00 2000000000.00

21 华西证券 CP009 1000000000.00 2021/11/24 78 天 1000000000.00 2.65% 1000000000.00 1000000000.00

21 华西证券 CP010 800000000.00 2021/11/25 102 天 800000000.00 2.63% 800000000.00 800000000.00

22 华西证券 CP002 1700000000.00 2022/6/21 171 天 1700000000.00 2.06% 1700000000.00 1700000000.00

22 华西证券 CP001 1500000000.00 2022/3/16 211 天 1500000000.00 2.62% 1500000000.00 1500000000.00

短期收益凭证1607474865.001607474865.004411683420.001869054059.004673262614.001607474865.00天

加：应计利息76192946.68119310068.86137939833.7057563181.84

合计10607474865.00--10607474865.00--10287876366.685188364127.868611202447.706865038046.84

56华西证券股份有限公司2022年半年度报告全文

23、拆入资金

单位：元项目期末余额期初余额

银行间市场拆入资金1660000000.003339000000.00

转融通拆入资金750000000.00

加：应计利息2740894.45823586.09

合计2412740894.453339823586.09其中，转融通融入资金单位：元期末期初剩余期限余额利率区间余额利率区间

1个月以内

1至3个月750000000.002.8%

3至12个月

1年以上

合计750000000.00----

24、交易性金融负债

单位：元期末账面余额期初账面余额分类为以公允价指定为以公允价分类为以公允价指定为以公允价类别值计量且其变动值计量且其变动值计量且其变动值计量且其变动合计合计计入当期损益的计入当期损益的计入当期损益的计入当期损益的金融负债金融负债金融负债金融负债

债券1373403257.071373403257.071336300407.151336300407.15

收益凭证87436205.0587436205.05纳入合并的结构

化主体其他投资8740966.518740966.51者享有的权益

合计1373403257.078740966.511382144223.581423736612.201423736612.20

25、卖出回购金融资产款

（1）按业务类别

单位：元项目期末账面余额期初账面余额

买断式卖出回购575634958.911124289383.57

质押式卖出回购15060690000.0012143893000.00

加：应计利息3847992.126241368.37

合计15640172951.0313274423751.94

57华西证券股份有限公司2022年半年度报告全文

（2）按金融资产种类

单位：元项目期末账面余额期初账面余额

债券15636324958.9113268182383.57

加：应计利息3847992.126241368.37

合计15640172951.0313274423751.94

（3）担保物金额项目期末账面余额期初账面余额

债券17425368108.6415245698562.64

合计17425368108.6415245698562.64

26、代理买卖证券款

单位：元项目期末余额期初余额普通经纪业务

其中：个人20598004139.3618137960498.57

机构6044515913.556221088570.97

小计26642520052.9124359049069.54信用业务

其中：个人2326987680.182621538078.68

机构186355267.57495278483.53

小计2513342947.753116816562.21

合计29155863000.6627475865631.75

27、应付职工薪酬

（1）应付职工薪酬列示

单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额

一、短期薪酬611962666.30826954940.60955731039.92483186566.98

二、离职后福利-设定

127179.97123769537.60123896717.57

提存计划0.00

三、其他长期职工福利192907491.404023885.0267030702.39129900674.03

合计804997337.67954748363.221146658459.88613087241.01

（2）短期薪酬列示

58华西证券股份有限公司2022年半年度报告全文

单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额

1、工资、奖金、津贴

603579836.48732263860.73858662299.03477181398.18

和补贴

2、职工福利费5578.006050384.636051164.634798.00

3、社会保险费39890.7432837650.8432758705.66118835.92

其中：医疗保险费39211.1631211484.9331131860.17118835.92

工伤保险费143.97854254.87854398.84

生育保险费535.61771911.04772446.65

4、住房公积金161128.7235111773.8035121581.32151321.20

5、工会经费和职工教

8176232.3618196540.3320642559.015730213.68

育经费

6、商业保险2494730.272494730.27

合计611962666.30826954940.60955731039.92483186566.98

（3）设定提存计划列示

单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额

1、基本养老保险25152.4558978242.0859003394.530.00

2、失业保险费1122.522142237.642143360.160.00

3、企业年金缴费100905.0062649057.8862749962.880.00

合计127179.97123769537.60123896717.570.00

（4）其他长期职工福利列示

单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额

递延发放薪酬192907491.404023885.0267030702.39129900674.03

合计192907491.404023885.0267030702.39129900674.03

28、应交税费

单位：元项目期末余额期初余额

增值税27238299.8717399806.19

企业所得税143499058.90333395984.67

个人所得税22803041.4556562974.53

城市维护建设税1771265.381421273.34

教育费附加及地方教育附加1268752.151018988.77

房产税32265.0814077.89

印花税12488.3513906.20

其他3058.70

合计196628229.88409827011.59

59华西证券股份有限公司2022年半年度报告全文

29、应付款项

单位：元项目期末余额期初余额

应付证券清算款174390591.21

应付手续费及佣金23973116.4822399202.89

应付约定购回证券款965036.85965036.85

合计199328744.5423364239.74

30、合同负债

单位：元项目期末余额期初余额

管理费36800850.3538081602.46

合计36800850.3538081602.46

31、预计负债

单位：元形成原因及经济利益项目期初余额本期增加本期减少期末余额流出不确定性的说明表外项目预期信用融券业务预期信用损

263445.43-18225.20245220.23

损失失

合计263445.43-18225.20245220.23--

60华西证券股份有限公司2022年半年度报告全文

32、应付债券

单位：元债券名称面值起息日期债券期限发行金额票面利率期初余额本期增加本期减少期末余额

17华股011169400000.002017/4/63+21169400000.003.08%1169400000.001169400000.00

18华股01207000000.002018/10/182+2207000000.003.74%207000000.00207000000.00

19华股01900000000.002019/3/213+2900000000.002.91%900000000.00451000000.00449000000.00

19华股021500000000.002019/10/232+2140000000.003.10%140000000.00140000000.00

20华股011000000000.002020/2/253+21000000000.003.05%1000000000.001000000000.00

20华西013000000000.002020/3/1633000000000.003.40%3000000000.003000000000.00

20 华西 C1 1500000000.00 2020/9/15 3 1500000000.00 4.26% 1500000000.00 1500000000.00

21华西012000000000.002021/1/1122000000000.003.83%2000000000.002000000000.00

21华股011500000000.002021/2/931500000000.003.86%1500000000.001500000000.00

21华股021500000000.002021/6/1131500000000.003.49%1500000000.001500000000.00

21华股032000000000.002021/12/932000000000.003.13%2000000000.002000000000.00

22华股012000000000.002022/1/1132000000000.003.05%2000000000.00

减：利息调整6098029.04613802.175484226.87

加：应计利息341978316.17276147135.54390188841.86227936609.85

合计18276400000.00--16916400000.00--15252280287.13276147135.542009975039.6915518452382.98

61华西证券股份有限公司2022年半年度报告全文

33、租赁负债

单位：元项目期末余额期初余额

尚未支付的租赁付款额163965067.94172514232.19

未确认融资费用-8493829.16-9816596.09

合计155471238.78162697636.10

34、其他负债

（1）按类别列示

单位：元项目期末余额期初余额

其他应付款720701130.48588774426.66

应付股利302117239.8839617239.88

应付利息4661379.442746291.64

代理兑付债券款378913.21378913.21

期货风险准备金44608797.5642728398.99

长期应付款-会员基金28660000.00

其他14529027.1022412163.62

合计1086996487.67725317434.00

（2）其他应付款

1）按款项性质列示其他应付款

单位：元项目期末余额期初余额

老窖集团对房产的承诺款20223826.3920223826.39

投资者保护基金12890215.4517651131.18

保证金[注]591429803.45509665903.38

工程款2190846.584594014.40

应付客户红利（息）4887134.504798807.44日常往来款89079304.1131840743.87

合计720701130.48588774426.66

注：保证金期末余额增加主要系收取的衍生工具保证金增加。

2）账龄超过1年的重要其他应付款

单位：元项目期末余额未偿还或结转的原因

泸州老窖集团有限责任公司20223826.39房产承诺款，详见本附注十三、7之说明

合计20223826.39--

62华西证券股份有限公司2022年半年度报告全文

（3）应付股利

单位：元项目期末余额期初余额

普通股股利262500000.00

重庆涪陵投资集团公司35497735.4835497735.48

绵阳市金鑫经济发展总公司1054918.651054918.65

其他3064585.753064585.75

合计302117239.8839617239.88

35、股本

单位：元

本次变动增减（+、—）项目期初余额期末余额发行新股送股公积金转股其他小计

股份总数2625000000.002625000000.00

63华西证券股份有限公司2022年半年度报告全文

36、其他综合收益

单位：元本期发生额

减：前期计入其减：前期计入其税后归属

项目期初余额本期所得税前发减：所得税费税后归属于母期末余额他综合收益当期他综合收益当期于少数股生额用公司转入损益转入留存收益东

一、不能重分类进损益的其他综合收益-412422.05-127881.84-31970.46-95911.38-508333.41

其中：其他权益工具投资公允价值变动-412422.05-127881.84-31970.46-95911.38-508333.41

二、将重分类进损益的其他综合收益-262986355.91-103584209.29-25896052.33-77688156.96-340674512.89

其中：其他债权投资公允价值变动-490002250.20-289266816.13-72316704.03-216950112.10-706952362.30

其他债权投资信用损失准备227015894.29185682606.8446420651.70139261955.14366277849.41

其他综合收益合计-263398777.96-103712091.13-25928022.79-77784068.34-341182846.30

单位：元上期发生额

减：前期计入其减：前期计入其税后归属

项目期初余额本期所得税前发减：所得税费税后归属于母期末余额他综合收益当期他综合收益当期于少数股生额用公司转入损益转入留存收益东

一、不能重分类进损益的其他综合收益353569.34-2078314.85-519578.72-1558736.13-1205166.79

其中：其他权益工具投资公允价值变动353569.34-2078314.85-519578.72-1558736.13-1205166.79

二、将重分类进损益的其他综合收益20811179.6448721726.5312180431.6436541294.8957352474.53

其中：其他债权投资公允价值变动-74760817.4150012135.6412503033.9137509101.73-37251715.68

其他债权投资信用损失准备95571997.05-1290409.11-322602.27-967806.8494604190.21

其他综合收益合计21164748.9846643411.6811660852.9234982558.7656147307.74

64华西证券股份有限公司2022年半年度报告全文

37、资本公积

单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额

资本溢价（股本溢价）8114012431.398114012431.39

合计8114012431.398114012431.39

38、盈余公积

单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额

法定盈余公积1120659253.351120659253.35

合计1120659253.351120659253.35

39、一般风险准备

单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额

一般风险准备1657088262.811657088262.81

交易风险准备1627381914.151627381914.15

合计3284470176.963284470176.96

40、未分配利润

单位：元项目本期上期

调整前上期末未分配利润7497150300.126562505911.56调整期初未分配利润合计数（调增+，调减—

23525.32

）

调整后期初未分配利润7497150300.126562529436.88

加：本期归属于母公司所有者的净利润291526533.22930088930.88

减：提取法定盈余公积提取一般风险准备

应付普通股股利[注]262500000.00291375000.00

期末未分配利润7526176833.347201243367.76

[注]本期应付普通股股利系根据2022年6月17日公司2021年度股东大会决议，公司向全体股东每10股派发现金红利1.00元（含税），合计派发现金红利262500000.00元。

41、营业总收入

经审计扣除非经常损益前后净利润孰低是否为负值

□是√否

65华西证券股份有限公司2022年半年度报告全文

42、利息净收入

单位：元项目本期发生额上期发生额

利息收入1249555366.841084440656.66

其中：货币资金及结算备付金利

299173866.22225917211.24

息收入

拆出资金利息收入18958.3322416.67

融出资金利息收入536142828.29514738795.51

买入返售金融资产利息收入203163091.64122550687.83

其中：约定购回利息收入73978.24106508.92

股权质押回购利息收入155805148.86101532892.45债权投资利息收入

其他债权投资利息收入211056612.73221207170.60其他按实际利率法计算的金融资

9.634374.81

产产生的利息收入

利息支出617612481.31567039243.10

其中：短期借款利息支出

应付短期融资款利息支出119310068.8663700102.59

拆入资金利息支出47872283.8328029387.82

其中：转融通利息支出9186821.186700475.08

卖出回购金融资产款利息支出112548017.37143262636.24

其中：报价回购利息支出

代理买卖证券款利息支出43836698.0834351510.13长期借款利息支出

应付债券利息支出276147135.54281938756.90

其中：次级债券利息支出31687397.2664552159.21其他按实际利率法计算的金融负

17898277.6315756849.42

债产生的利息支出

利息净收入631942885.53517401413.56

43、手续费及佣金净收入

（1）手续费及佣金净收入情况

单位：元项目本期发生额上期发生额

证券经纪业务净收入899253937.37908985593.05

其中：证券经纪业务收入1079584871.731082086380.11

其中：代理买卖证券业务791709851.41791769981.88

交易单元席位租赁209008206.97202419399.59

代销金融产品业务78866813.3587896998.64

证券经纪业务支出180330934.36173100787.06

66华西证券股份有限公司2022年半年度报告全文

其中：代理买卖证券业务180330934.36173100787.06交易单元席位租赁代销金融产品业务

期货经纪业务净收入40930278.2751810725.23

其中：期货经纪业务收入105166955.63138088452.90

期货经纪业务支出64236677.3686277727.67

投资银行业务净收入110205672.14279051803.19

其中：投资银行业务收入112169823.08281192171.22

其中：证券承销业务92661049.52251563696.43

证券保荐业务5601886.8012264150.95

财务顾问业务13906886.7617364323.84

投资银行业务支出1964150.942140368.03

其中：证券承销业务1681132.082065368.03证券保荐业务

财务顾问业务283018.8675000.00

资产管理业务净收入67923296.4644036676.95

其中：资产管理业务收入67923296.4644037431.67

资产管理业务支出754.72基金管理业务

其中：基金管理业务收入基金管理业务支出

投资咨询业务8938701.475611226.70

其中：投资咨询业务收入9417447.325848892.88

投资咨询业务支出478745.85237666.18

其他手续费及佣金净收入8146031.292012076.19

其中：其他手续费及佣金收入8522983.912935042.75

其他手续费及佣金支出376952.62922966.56

合计1135397917.001291508101.31

其中：手续费及佣金收入合计1382785378.131554188371.53

手续费及佣金支出合计247387461.13262680270.22

（2）财务顾问业务净收入

单位：元财务顾问业务净收入本期发生额上期发生额

并购重组财务顾问业务净收入--境内

754716.981084905.66

上市公司

并购重组财务顾问业务净收入--其他

其他财务顾问业务净收入12869150.9216204418.18

（3）代理销售金融产品业务收入情况

单位：元代销金融产品业务本期上期

67华西证券股份有限公司2022年半年度报告全文

销售总金额销售总收入销售总金额销售总收入

基金4207986317.7578866813.3510152231867.5587837094.21

信托5200000.0059904.43

合计4207986317.7578866813.3510157431867.5587896998.64

（4）资产管理业务开展及收入情况

单位：元项目集合资产管理业务定向资产管理业务专项资产管理业务期末产品数量373118期末客户数量141128356

其中：个人客户81420机构客户59726356年初受托资金35347333564.3213911166020.5840637333000.00

其中：自有资金投入122229211.11150000000.00100000000.00

个人客户1522724073.72242998565.75

机构客户33702380279.4913518167454.8340537333000.00

期末受托资金40348991046.4813147189277.0141602722700.00

其中：自有资金投入132651104.74150000000.00100000000.00

个人客户739873611.65271105042.21

机构客户39476466330.0912726084234.8041502722700.00

期末主要受托资产初始成本42843692019.1713316280337.5941568202199.66

其中：股票26607742.77467459186.34国债

其他债券41209544502.074118018140.24

基金378109966.9042277178.78

当期资产管理业务净收入51146975.005205034.7511571286.71

44、投资收益

（1）投资收益情况

单位：元项目本期发生额上期发生额

权益法核算的长期股权投资收益919665.86-474792.33处置长期股权投资产生的投资收益

金融工具投资收益-42737294.78896843743.19

其中：持有期间取得的收益297197242.90373764452.61

其中：交易性金融工具297197242.90373764452.61其他权益工具投资衍生金融工具

处置金融工具取得的收益-339934537.68523079290.58

其中：交易性金融工具-460928923.01615909642.35

其他债权投资3046635.686398519.47

68华西证券股份有限公司2022年半年度报告全文

债权投资

衍生金融工具117947749.65-99228871.24其他债务重组收益

合计-41817628.92896368950.86

（2）交易性金融工具投资收益明细表

单位：元交易性金融工具本期发生额上期发生额

分类为以公允价值计量且其持有期间收益322710408.81396444331.13变动计入当期损益的金融资

产处置取得收益-457591012.75624545271.11

分类为以公允价值计量且其持有期间收益-25513165.91-22679878.52变动计入当期损益的金融负

债处置取得收益-3337910.26-8635628.76

45、其他收益

单位：元产生其他收益的来源本期发生额上期发生额计入本期非经常性损益的金额

与收益相关的政府补助[注]3123040.274701394.033123040.27

三代手续费返还8106401.714422552.078106401.71

税费减免18535.9212396.0218535.92

合计11247977.909136342.1211247977.90

[注]本期计入其他收益的政府补助情况详见本财务报表附注七、61之说明。

46、公允价值变动收益

单位：元产生公允价值变动收益的来源本期发生额上期发生额

交易性金融资产58358480.90-252433390.01

其中：指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产

交易性金融负债8535597.68-11952490.81

其中：指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债

衍生金融工具-64077304.7352589597.10其他

合计2816773.85-211796283.72

47、其他业务收入

单位：元项目本期发生额上期发生额

出租固定资产及投资性房地产收入3581452.491395547.07

其他4897735.173871075.57

合计8479187.665266622.64

69华西证券股份有限公司2022年半年度报告全文

48、资产处置收益

单位：元资产处置收益的来源本期发生额上期发生额计入本期非经常性损益的金额

固定资产处置收益185124.597935.99185124.59

合计185124.597935.99185124.59

49、税金及附加

单位：元项目本期发生额上期发生额

城市维护建设税8744176.7010440071.10

教育费附加及地方教育附加6270280.947491132.99

其他3934799.363795737.14

合计18949257.0021726941.23

50、业务及管理费

单位：元项目本期发生额上期发生额

职工费用954748363.22987576559.38

租赁费2536634.538098316.26

折旧费62934090.4454096292.18

无形资产摊销18586277.7415334846.91

差旅费6638295.1014435759.06

业务招待费11370491.5813241494.13

投资者保护基金12160582.3810723837.09

其他153806249.65139963115.16

合计1222780984.641243470220.17

51、信用减值损失

单位：元项目本期发生额上期发生额

其他债权投资减值损失185682606.84-1290409.11

买入返售金融资产减值损失-6571494.3510309309.28

应收款项坏账损失751023.172176288.33

其他应收款坏账损失-3159083.414863059.96

融出资金减值准备6401997.67-4258675.83

融出证券信用减值损失-18225.20-15174.18

合计183086824.7211784398.45

70华西证券股份有限公司2022年半年度报告全文

52、其他业务成本

单位：元项目本期发生额上期发生额

投资性房地产及租出固定资产的折旧及其他2642895.675496765.12

合计2642895.675496765.12

53、营业外收入

单位：元计入当期非经常性损益的金项目本期发生额上期发生额额政府补助

罚没收入437735.85437735.85

其他28760907.511284819.7728760907.51

合计29198643.361284819.7729198643.36

注：其他主要系公司经清理按程序核销了长期挂账的应付款（会员基金）。

54、营业外支出

单位：元计入当期非经常性损益的金项目本期发生额上期发生额额

非流动资产毁损报废损失1334.95

对外捐赠4063090.993002000.004063090.99

罚款及滞纳金支出10272.28226537.8510272.28

其他876226.1393045.12876226.13

合计4949589.403322917.924949589.40

55、所得税费用

（1）所得税费用表

单位：元项目本期发生额上期发生额

当期所得税费用58107269.51241908009.59

递延所得税费用-1984903.12625268.72

合计56122366.39242533278.31

（2）会计利润与所得税费用调整过程

单位：元项目本期发生额上期发生额

利润总额346590651.351223091016.85

71华西证券股份有限公司2022年半年度报告全文

按法定/适用税率计算的所得税费用86647662.84305772754.21子公司适用不同税率的影响

调整以前期间所得税的影响-4927127.15-97192.31

非应税收入的影响-31640612.57-43417918.47

不可抵扣的成本、费用和损失的影响6291381.511160733.78使用前期未确认递延所得税资产的可抵

-248938.24-20889321.82扣亏损的影响本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂

4222.92

时性差异或可抵扣亏损的影响

所得税费用56122366.39242533278.31

56、其他综合收益

详见附注七、36之说明。

57、现金流量表项目

（1）收到的其他与经营活动有关的现金

单位：元项目本期发生额上期发生额

其他应收应付款127038410.4262982958.17

收回存出保证金406984319.91493391601.79

固定资产租赁收入3934517.311395547.07

政府补贴17014253.974701394.03

其他10910003.845654395.45

证券清算款468677591.34120139027.71

资管产品税费35444329.4835244584.65

违约收入464000.00

预缴所得税退税22551428.29

衍生金融结算款77749168.02

合计1170768022.58723509508.87

（2）支付的其他与经营活动有关的现金

单位：元项目本期发生额上期发生额

支付存出保证金412681478.6992115494.81

租赁费1727915.778383433.94卖出债券借贷和发行浮动收益凭证净减

50333355.1354192298.26

少

支付证券投资者保护基金16868428.9212333816.23

设备维护费用19834226.4019437497.23

差旅费6557691.1814433037.96

72华西证券股份有限公司2022年半年度报告全文

其他应收应付款44634589.1991263330.25

代扣代缴客户个税净额8971406.6412679239.70

其他付现费用97032875.93188621363.14

捐赠支出4063090.993002000.00

衍生工具结算款43233274.16

诉讼冻结款项99695376.43

合计762400435.27539694785.68

（3）支付的其他与筹资活动有关的现金

单位：元项目本期发生额上期发生额

纳入合并的结构化主体产生现金流出9725679.03

支付债券发行费用2253346.392665412.39

子公司退还其他股东投资45010000.00

偿还租赁负债本金和利息支付的现金43546377.0231100319.90

合计45799723.4188501411.32

58、现金流量表补充资料

（1）现金流量表补充资料

单位：元项目本期金额上期金额

1．将净利润调节为经营活动现金流量：----

净利润290468284.96980557738.54

加：资产减值损失183086824.7211784398.45

固定资产折旧23558993.8722479636.53

使用权资产折旧39407953.7231616655.65

无形资产摊销18500376.7415334846.91

长期待摊费用摊销5735204.395247210.73

处置固定资产、无形资产和其他长期资产的

-185124.59-7935.99损失（收益以“－”号填列）

固定资产报废损失（收益以“－”号填列）

公允价值变动损失（收益以“－”号填列）-2816773.85211796283.72

利息支出413222351.51372476423.62

汇兑损失（收益以“－”号填列）-1549321.81285642.79

投资损失（收益以“－”号填列）-3046635.68-360205187.67

递延所得税资产减少（增加以“－”号填列）65712003.1845235325.25

递延所得税负债增加（减少以“－”号填列）-21081762.37-44429259.99以公允价值计量且其变动计入当期损益的金

-298513611.05-126727609.23

融资产等的减少（增加以“－”号填列）经营性应收项目的减少（增加以“－”号填

1432216857.70-1353665024.03

列）

73华西证券股份有限公司2022年半年度报告全文经营性应付项目的增加（减少以“－”号填

3150635985.434882218491.60

列）其他

经营活动产生的现金流量净额5295351606.874693997636.88

2．不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：----

债务转为资本一年内到期的可转换公司债券融资租入固定资产

3．现金及现金等价物净变动情况：----

现金的期末余额31469245167.6724880362870.21

减：现金的年初余额29950856072.7822163560859.41

加：现金等价物的期末余额

减：现金等价物的年初余额

现金及现金等价物净增加额1518389094.892716802010.80

（2）现金和现金等价物的构成

单位：元项目期末余额期初余额

一、现金31469245167.6729950856072.78

其中：库存现金6542.106447.10

可随时用于支付的银行存款26726699877.1224699136411.23

可随时用于支付的其他货币资金56007182.5831866099.80

可随时用于支付的结算备付金4686531565.875219847114.65

二、现金等价物

其中：三个月内到期的债券投资

三、期末现金及现金等价物余额31469245167.6729950856072.78

其中：母公司或集团内子公司使用受限制的现金和现金等价物

59、所有权或使用权受到限制的资产

单位：元项目期末账面价值受限原因

货币资金99695376.43诉讼冻结款项

交易性金融资产14177172527.27质押

其他债权投资5426996070.54质押

合计19703863974.24--

60、外币货币性项目

（1）外币货币性项目

单位：元

74华西证券股份有限公司2022年半年度报告全文

项目期末外币余额折算汇率期末折算人民币余额

货币资金41000568.28

其中：美元3319588.986.711422279089.50

港币21891345.610.855218721478.78

结算备付金73128578.43

其中：美元7158786.696.711448045480.99

港币29330095.230.855225083097.44

存出保证金2239678.00

其中：美元270000.006.71141812078.00

港币500000.000.8552427600.00

代理买卖证券款83836148.06

其中：美元7656968.626.711451388979.18

港币37941030.010.855232447168.88

应付手续费及佣金530.09

其中：美元42.036.7114282.08

港币290.000.8552248.01

应交税费18711.23

其中：美元2787.966.711418711.12

港币0.130.85520.11

其他应付款82313.00

其中：美元3490.996.711423429.43

港币68853.570.855258883.57

61、政府补助

（1）政府补助基本情况

单位：元种类金额列报项目计入当期损益的金额

财政扶持资金680783.15其他收益680783.15

财政奖励资金788196.22其他收益788196.22

落户补贴1000000.00其他收益1000000.00

稳岗补贴654060.90其他收益654060.90

合计3123040.273123040.27

62、金融工具项目计量基础

（1）金融资产计量基础分类表

单位：元期末账面价值分类为以公允价指定为以公允以公允价值计量且其变动计入当期损益金融资产项以摊余成本计量的值计量且其变动价值计量且其分类为以公允价值按照《金融工具确按照《套期会目金融资产计入其他综合收变动计入其他计量且其变动计入认和计量》准则指计》准则指定为益的金融资产综合收益的非当期损益的金融资定为以公允价值计以公允价值计量

75华西证券股份有限公司2022年半年度报告全文

交易性权益工产量且其变动计入当且其变动计入当具投资期损益的金融资产期损益的金融资产

货币资金26885992748.55

结算备付金4686858951.97

融出资金16152157413.41衍生金融资

40051226.27

产

存出保证金2529452893.77

应收款项75395267.93买入返售金

10939498992.78

融资产交易性金融

25458834321.03

资产其他债权投

6964018112.13

资其他权益工

44322222.10

具投资

应收利息28194728.85

其他应收款201511582.27

合计61499062579.536964018112.1344322222.1025498885547.30期初账面价值以公允价值计量且其变动计入当期损益指定为以公允按照《套期会分类为以公允价价值计量且其按照《金融工具确分类为以公允价值计》准则指定为金融资产项以摊余成本计量的值计量且其变动变动计入其他认和计量》准则指计量且其变动计入以公允价值计量目金融资产计入其他综合收综合收益的非定为以公允价值计当期损益的金融资且其变动计入当益的金融资产交易性权益工量且其变动计入当产期损益的金融资具投资期损益的金融资产产

货币资金24736993782.37

结算备付金5220125558.76

融出资金17937678795.62衍生金融资

115426183.52

产

存出保证金2092279112.85

应收款项358295691.68买入返售金

10705049455.45

融资产交易性金融

25678787047.81

资产其他债权投

6957534901.40

资其他权益工

44450103.94

具投资

应收利息26308915.48

其他应收款255088916.75

合计61331820228.966957534901.4044450103.9425794213231.33

76华西证券股份有限公司2022年半年度报告全文

（2）金融负债计量基础分类表

单位：元期末账面价值以公允价值计量且其变动计入当期损益

按照《金融工具确认和按照《套期会计》准则以摊余成本计量的金融分类为以公允价值计量金融负债项目计量》准则指定为以公指定为以公允价值计量负债且其变动计入当期损益允价值计量且其变动计且其变动计入当期损益的金融负债入当期损益的金融负债的金融负债

应付短期融资款6865038046.84

拆入资金2412740894.45

交易性金融负债1373403257.078740966.51

衍生金融负债37854685.67

卖出回购金融资产款15640172951.03

代理买卖证券款29155863000.66

应付款项199328744.54

应付债券15518452382.98

应付利息4661379.44

其他应付款720701130.48

代理兑付证券款378913.21

合计70517337443.631411257942.748740966.51期初账面价值以公允价值计量且其变动计入当期损益

按照《金融工具确认和按照《套期会计》准则以摊余成本计量的金融分类为以公允价值计量金融负债项目计量》准则指定为以公指定为以公允价值计量负债且其变动计入当期损益允价值计量且其变动计且其变动计入当期损益的金融负债入当期损益的金融负债的金融负债

应付短期融资款10287876366.68

拆入资金3339823586.09

交易性金融负债1423736612.20

衍生金融负债79138481.95

卖出回购金融资产款13274423751.94

代理买卖证券款27475865631.75

应付款项23364239.74

应付债券15252280287.13

应付利息2746291.64

其他应付款588774426.66

代理兑付证券款378913.21

合计70245533494.841502875094.15

八、合并范围的变更

1、其他原因的合并范围变动

（1）本期新增纳入合并财务报表范围的结构化主体情况资产管理计划成立时间并表时间华西证券东风1号集合资产管理计划2019年12月17日2022年6月30日

77华西证券股份有限公司2022年半年度报告全文

华西证券东风2号集合资产管理计划2020年4月28日2022年6月30日华西证券东风3号集合资产管理计划2020年5月28日2022年6月30日华西证券东风增利1号集合资产管理计划2021年7月19日2022年6月30日

华期梧桐六度CTA一号集合资产管理计划 2022年1月18日 2022年1月31日

华期梧桐共盈1号FOF集合资产管理计划 2022年4月27日 2022年4月30日

九、在其他主体中的权益

1、在子公司中的权益

（1）企业集团的构成持股比例子公司名称主要经营地注册地业务性质取得方式直接间接华西期货有限责非同一控制下企

成都成都期货经纪100.00%任公司业合并华西金智投资有

成都成都投资100.00%设立限责任公司华西银峰投资有

上海上海投资100.00%设立限责任公司华西基金管理有

成都成都基金管理76.00%设立限责任公司华期创一成都投

成都成都风险管理100.00%设立资有限公司华期梧桐成都资

成都成都资产管理100.00%设立产管理有限公司对非上市企业的

成都金智百业源股权、上市公司股权投资基金合非公开发行的股

成都成都100.00%设立伙企业（有限合权等非公开交易伙）*注的股权投资以及相关咨询服务

私募股权投资、拉萨金智百业源股权投资相关的

股权投资合伙企拉萨拉萨债权或证监会、49.46%设立业（有限合伙）银监会批准的保底理财产品成都金智华西股受托管理股权投

权投资基金管理资企业、从事投

成都成都50.53%设立

中心（有限合资管理及相关咨伙）询服务

注：截至本报告日，成都百业源合伙企业正在清算中。

1）在子公司的持股比例不同于表决权比例的说明

报告期无在子公司投资比例不同于表决权比例的情形。

2）持有半数或以下表决权但仍控制被投资单位、以及持有半数以上表决权但不控制被投资单位的依据

拉萨金智百业源股权投资合伙企业（有限合伙）（以下简称拉萨百业源合伙企业）系华西金智作为管理人，出资份额为49.46%。华西金智作为基金管理人，对拉萨百业源合伙企业的经营决策拥有权力，通过参与拉萨百业源合伙企业的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对拉萨百业源合伙企业的权力影响可变回报金额，该可变回报金额构成重大影响，满足企业会计准则对控制的定义。拉萨百业源合伙企业于2022年7月1日已取得注销登记通知书。

78华西证券股份有限公司2022年半年度报告全文

3）对于纳入合并范围的重要的结构化主体控制的依据

本公司对由公司作为管理人的结构化主体，综合评估对其拥有的投资决策权、持有其投资份额而享有的回报以及作为其管理人的管理人报酬是否使本公司所享有的可变回报构成重大影响，并据此判断本公司是否为结构化主体的主要责任人，将满足条件的结构化主体确认为构成控制并纳入合并报表范围。

4)纳入合并财务报表范围的结构化主体情况

截至2022年6月30日，本公司合并了6只资产管理计划，子公司华西期货合并了2只资产管理计划：

资产管理计划成立时间清算时间纳入合并范围期间

华西证券纾困1号单一资产管理计划2018年12月12日2018年12月-2022年6月华西证券融诚3号集合资产管理计划2012年2月1日2020年6月-2022年6月华西证券东风1号集合资产管理计划2019年12月17日2022年6月华西证券东风2号集合资产管理计划2020年4月28日2022年6月华西证券东风3号集合资产管理计划2020年5月28日2022年6月华西证券东风增利1号集合资产管理计划2021年7月19日2022年6月华期梧桐六度CTA一号集合资产管理计划 2022年1月18日 2022年1月-2022年6月华期梧桐共盈1号FOF集合资产管理计划 2022年4月27日 2022年4月截至2022年6月30日，纳入合并的结构化主体在合并报表内确认的总资产、净资产如下表所示：

资产管理计划总资产净资产

华西证券纾困1号单一资产管理计划170258208.21156172559.30

华西证券融诚3号集合资产管理计划58496590.6658080267.47

华西证券东风1号集合资产管理计划11976134.3010123075.24

华西证券东风2号集合资产管理计划8495646.136844532.07

华西证券东风3号集合资产管理计划1820958.431203141.04

华西证券东风增利1号集合资产管理计划2805901.061590104.20

华期梧桐六度CTA一号集合资产管理计划 13740173.93 4943544.18

（2）重要的非全资子公司

单位：元本期归属于少数股东的本期向少数股东宣告分子公司名称少数股东持股比例期末少数股东权益余额损益派的股利拉萨金智百业源股权投资合

50.54%56234.2897073.473448228.34

伙企业（有限合伙）成都金智华西股权投资基金

49.47%0.17-840880.30

管理中心（有限合伙）

华西基金管理有限责任公司24.00%-1114482.7122646536.67

注：根据清算进展情况，成都金智百业源股权投资基金合伙企业（有限合伙）自2022年起成为全资子公司。

79华西证券股份有限公司2022年半年度报告全文

（3）重要非全资子公司的主要财务信息

单位：元期末数期初数子公司名称总资产总负债总资产总负债

拉萨金智百业源股权投资合伙企业（有限合伙）15095.5215000.00246798.93152839.36

成都金智华西股权投资基金管理中心（有限合伙）800221.762500000.00800221.422500000.00

华西基金管理有限责任公司114713742.8020353173.3699603073.16598825.74

单位：元本期发生额上期发生额子公司名称营业总收入净利润综合收益总额经营活动现金流量营业总收入净利润综合收益总额经营活动现金流量

成都金智成信企业管理有限公司-110.12-16992.14-16992.14-15763.25

拉萨金智百业源股权投资合伙企业（有限合伙）126269.49111269.49111269.49-26569.8786549623.7086488658.7286488658.724056953.55

成都金智华西股权投资基金管理中心（有限合伙）0.340.340.340.340.480.480.480.48

华西基金管理有限责任公司2104372.85-4643677.98-4643677.988599029.47

80华西证券股份有限公司2022年半年度报告全文

2、在子公司的所有者权益份额发生变化但仍控制子公司的交易

本报告期无在子公司的所有者权益份额发生变化但仍控制子公司的交易。

3、在合营安排或联营企业中的权益

（1）重要的合营企业或联营企业持股比例对合营企业或联合营企业或联营主要经营地注册地业务性质营企业投资的会企业名称直接间接计处理方法为非上市公司股

天府（四川）联权、债券转让提

合股权交易中心成都成都供交易场所及相35.00%权益法核算

股份有限公司关服务，咨询服务等泸州华西金智银聚股权投资基金

成都成都非上市股权投资19.21%权益法核算合伙企业（有限合伙）成都华西金智银创股权投资基金

成都成都非上市股权投资20.00%权益法核算合伙企业（有限合伙）

在合营企业或联营企业的持股比例不同于表决权比例的说明：

根据泸州华西金智银聚股权投资基金合伙企业（有限合伙）（以下简称金智银聚）的合伙协议，合伙企业设立投决会，项目投资和退出决策须由投决会2/3及以上成员通过。投决会成员5名，华西金智委派2名，其他合伙人委派3名。因此华西金智根据合伙协议持有表决权比例为40.00%，与持股比例19.21%存在差异。

根据成都华西金智银创股权投资基金合伙企业（有限合伙）（以下简称金智银创）的合伙协议，合伙企业设立投决会，项目投资和退出决策须由投决会2/3及以上成员通过。投决会成员7名，华西金智委派2名，其他合伙人委派4人，聘请外部委员1名。因此华西金智根据合伙协议持有表决权比例为28.57%，与持股比例20.00%存在差异。

（2）重要联营企业的主要财务信息

单位：元

期末余额/本期发生额期初余额/上期发生额项目天府股权金智银聚金智银创天府股权金智银聚金智银创

流动资产19564818.03483913511.21538258753.2068176773.77520656730.48306441670.09

非流动资产52468566.814522797.16

资产合计72033384.84483913511.21538258753.2072699570.93520656730.48306441670.09

流动负债13835035.501813000.0020351606.691813000.00

非流动负债1000000.00

负债合计14835035.501813000.0020351606.691813000.00少数股东权益归属于母公司

57198349.34482100511.21538258753.2052347964.24518843730.48306441670.09

股东权益按持股比例计

20019422.2792528495.08107651750.6418321787.4899669880.6361288334.02

算的净资产份

81华西证券股份有限公司2022年半年度报告全文

额对联营企业权

益投资的账面20019422.2792528495.08107651750.6418321787.4899669880.6361288334.02价值

营业总收入7892332.00-36743219.2731829582.916403132.51464379.24-1951440.21

净利润4850135.10-36743219.2731817083.11280668.41464379.24-2076740.21终止经营的净利润其他综合收益

综合收益总额4850135.10-36743219.2731817083.11280668.41464379.24-2076740.21

4、重要的共同经营

持股比例/享有的份额共同经营名称主要经营地注册地业务性质直接间接成都市武侯区武侯项目投资；房地产成都雄川实业集团

成都二路17号13栋12营销与策划；房地50.00%有限公司层2号产开发与经营

2015年6月23日，公司与成都雄川实业集团有限公司（曾用名：成都雄川投资有限公司；以下简称雄川公司）达成项目合作协议。该工程情况详见本财务报表附注十六、4与雄川公司联建事项之说明。

5、在未纳入合并财务报表范围的结构化主体中的权益

（1）未纳入合并财务报表范围的结构化主体的基础信息

2022年6月30日，与本公司相关联、有自有资金投入但未纳入本公司合并财务报表范围的结构化主体主要是公司发起

设立的资产管理计划，这些结构化主体的性质和目的主要是管理投资者的资产并收取管理费，其募资方式是向投资者发行投资产品。这类结构化主体2022年6月30日的规模（资产净值）为30229240872.87元。

（2）与权益相关资产负债的账面价值和最大损失敞口账面价值最大损失敞口项目财务报表列报项目期末数期初数期末数期初数

权益交易性金融资产10043235.1322899452.2010043235.1322899452.20

（3）最大损失敞口的确定方法

公司在计划管理合同中未对超过权益的额外损失有约定，因此公司权益的最大损失敞口为公司在其中的权益。

（4）最大损失敞口与财务报表中确认的资产和负债的差异及原因最大损失敞口与财务报表中确认的资产和负债不存在差异。

（5）发起设立未纳入合并财务报表范围的结构化主体情况截至期末截至期末项目成立时间状态参与人总份额自有资金份额华西证券经远量化1号集合

2019年9月26日存续27171220.851308001.00本公司

资产管理计划华西证券融诚贵宾1号集合

2017年2月21日存续607257844.881000000.00本公司

资产管理计划华西证券融诚贵宾2号集合

2017年2月21日存续8833383846.231000000.00本公司

资产管理计划华西证券融诚贵宾3号集合

2017年2月21日存续16814534697.031000000.00本公司

资产管理计划

82华西证券股份有限公司2022年半年度报告全文

华期梧桐景云1号集合资产

2020年1月12日存续6032534.951000000.00华期梧桐

管理计划

华期梧桐 CAFE1 号集合资

2020年6月16日存续6771399.971353271.66华期梧桐

产管理计划

华期梧桐金瓯一号 FOF 集

2022年1月17日存续9983371.321000009.72华期梧桐

合资产管理计划

华期梧桐共盈 1 号 FOF 2022 年 4 月 27 日 存续 11084905.98 2000016.67 华西期货

十、金融工具风险管理

公司成立以来严格按照《公司法》、《证券法》、《证券公司监督管理条例》、《证券公司内部控制指引》、《证券公司风险控制指标管理办法》、《证券公司全面风险管理规范》、《证券期货经营机构私募资产管理业务管理办法》、

《证券公司流动性风险管理指引》、《证券公司信用风险管理指引》、《证券公司声誉风险管理指引》等相关法律、法规

规章要求，制订了一系列风险管理规章制度，建立了全面、系统的风险控制政策与程序，严格遵循规范化、计量化、系统化的原则，以实现风险的可测、可控、可承受。针对不同资产建立了审批、授权和责任承担制度，先后出台了涵盖经营管理各个方面的规章制度。公司整体层级管理制度包括《风险管理制度》、《风险管理委员会议事规则》、《风险限额管理办法》、《压力测试管理办法》、《风险控制指标管理办法》等；按风险种类进行管理的制度包括《流动性风险管理办法》、《信用风险管理办法》、《市场风险管理办法》、《操作风险管理办法》、《声誉风险管理办法》、《信息技术治理管理办法》等；按业务类型进行管理的制度包括《证券自营业务风险监控管理办法》、《资产管理业务风险监控管理办法》、《全国中小企业股份转让系统做市业务风险控制与合规管理办法》、《股票质押式回购业务风险管理实施细则》等。

1、公司风险管理的目标

（1）保证经营在合法合规的基础上，在符合公司风险偏好和容忍度的范围内，促进公司稳健、持续发展；

（2）有效管理市场风险、信用风险和操作风险，尤其重点加强流动性风险管理；

（3）保障客户和公司资产的安全，维持良好社会形象；

（4）根据各业务风险调整后的收益率，引导公司资源的有效配置；

（5）形成良好的风险管理文化，实现全员、全业务、全过程风险管理，使全体员工增强风险管理意识，增强合法合规经营和风险防范与控制责任感。

2、风险管理组织体系

公司风险管理的组织体系由公司董事会，经理层，各职能部门，各业务部门、分支机构及子公司四个层级构成。

（1）董事会及下设的风险控制委员会

公司董事会承担全面风险管理的最终责任，审议风险管理制度、风险偏好和风险容忍度，审议公司定期风险评估报告，任免首席风险官等。董事会可授权风险控制委员会履行其全面风险管理的部分职责。

公司风险控制委员会负责对公司风险管理的总体目标、基本政策，以及需董事会审定的重大决策和重大风险解决方案等进行评估并提出意见。

（2）公司总裁、风险管理委员会和各业务管理委员会、首席风险官及合规总监

公司总裁及经理层对全面风险管理承担主要责任，负责制定风险管理制度，建立健全公司全面风险管理的经营管理架构；制定风险偏好、风险容忍度以及重大风险限额等的具体执行方案；定期评估公司整体风险和各类重要风险管理状况，解决风险管理中存在的问题并向董事会报告；建立涵盖风险管理有效性的全员绩效考核体系；建立完备的信息技术系统和数据质量控制机制等。

风险管理委员会组织落实并完成公司风险管理目标任务，确保风险可控；推动完善风险管理治理体系，拟定风险管理一级制度及委员会议事规则，审定风险管理相关办法等；分析市场重大风险和重大突发事件，识别、评估风险，研究制定公司风险控制策略；根据公司董事会确定的风险偏好和风险容忍度，审议各业务单元、部门年度风险限额指标及其调整申请；审议并决定是否开展新业务、推出新产品；在授权范围内，审议并决定是否开展可能引起公司风控指标发生重大变化的业务和产品；根据公司授权，决策权限内风险管理相关事项。

各专业委员会分别为零售财富管理业务、投资业务、投行业务、融资融券等业务经营管理的决策和风险管理机构，实

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行总裁领导下的主管领导负责的集体决策制。

首席风险官负责组织风险管理部门推动公司全面风险管理体系建设，识别、监测、评估、报告和应对公司整体风险，并为业务决策提供风险管理建议，协助指导和检查各部门、分支机构及子公司的风险管理工作。

合规总监负责组织合规管理部门对公司内部管理制度和业务规则、公司重大决策和主要业务活动的合规性审核，为公司及子公司业务经营、管理提供合规性服务并进行监督和检查。

（3）风险管理部门、合规管理部门、稽核审计部门、计划财务部门、资金运营部门、结算管理部门、信息技术部门

风险管理部门是具体负责推动公司全面风险管理体系建设的部门，其负责拟定公司风险偏好和容忍度方案、风险限额管理方案等；对新业务、新产品等进行风险评估，评估量化交易策略和风险计量模型；通过建立风险信息管理系统，动态监控公司关键风险指标，及时预警超越各类、各级风险限额的情况；拟定流动性风险管理策略、措施和流程；组织开展综合压力测试；牵头并配合业务部门识别、评估、监测、报告、控制和处置业务经营中的各类风险。风险管理部门定期向总裁和首席风险官提交风险管理报告。

合规管理部门是负责全公司合规风险管理的职能部门，对公司经营管理实施法规性、制度性的风险管理。通过加强制度体系建设职能和制度执行监督、检查，履行合规风险管理职责。

稽核审计部门是负责公司对业务部门和职能部门的经营管理进行内部稽核审计的职能部门，通过参与内控体系建设，实施内部控制有效性、风险管理有效性的检查与评价等。

计划财务部门是公司财务控制、会计核算的职能部门，负责制定公司各项财务会计管理制度，组织并实施公司整体财务规划，负责税务核算及各项税种申报与缴纳，加强财务风险控制等。

资金运营部门是公司资金管理机构，也是公司流动性风险管理部门，负责公司资产负债总量和结构管理，设定资金分配机制，负责监控流动性风险控制指标，开展流动性风险压力测试等。

结算管理部门按照证券监管机关监管规定与要求，确保投资者合法权益和资金安全，规范证券登记结算行为，防范证券登记结算风险，并履行证券交易资金结算风险管理职责。

信息技术部门保障公司交易系统安全，会同风险管理部门建设风险管理信息系统，保障风险管理信息全面、及时、准确、真实传递，使公司各层级风险管理组织掌握风险信息。

董事会办公室协同风险管理部进行声誉风险管理，包括公司信息披露、舆情监测、新闻媒体管理、公共关系管理等。

（4）各业务部门、分支机构及子公司

公司各业务部门、分支机构及子公司对风险管理承担第一责任，负责执行公司的风险管理制度和风险限额方案。公司每位员工要有风险管理意识和技能，对本岗位出现的非系统性风险承担直接责任。公司对财务会计、信息技术等关键岗位实施垂直管理，对风险管理岗位实施双重管理。

经公司决定，在涉及融资类、代销产品、资产管理、投资银行、自营投资等业务的部门设置风险管理岗。风险管理岗向业务部门负责，同时向业务部门和风险管理部门进行报告。从2015年3月开始，资产管理业务、金融产品代销业务、信用交易业务、衍生金融业务、固定收益业务、机构金融业务和投资银行业务的风险管理岗已陆续开始正常履职并定期提交风险分析报告。

公司已明确打造成风险管理三道防线。业务部门直接进行业务操作，面向客户提供产品和服务，了解业务所蕴含的真实风险，是全面风险管理的第一道防线，应当从源头识别、评估并控制业务风险；合规管理和风险管理部门、计划财务部等专职部门作为全面风险管理的第二道防线，通过完善风险管理制度、限额等体系，监控各项监管指标和风险限额指标，及时发现风险并采取措施控制公司总体风险；内外部稽核为风险管理的第三道防线，通过稽核审计对业务部门及职能部门风险管理的有效性进行评估，并提出改进建议。

3、风险识别与评估

公司对所面临的风险进行辨识、分析与评价。包括对公司各项业务管理制度、重大业务经营计划、创新业务方案、产品估值模型、风险计量模型等进行事前的风险评估。

业务管理部门与风险管理部门持续对各类风险进行有效的识别与评估。通过梳理所有业务和管理活动的流程，对风险点、危险源进行识别，分析风险可能导致的危害并采用技术方法加以量化，根据风险限额来确定风险能否接受，继而采取相应的风险管理措施。

4、风险计量与监控

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风险管理部门运用包括风险价值、信用敞口、敏感性分析、压力测试等方法或模型来计量、监控和评估流动性风险、

信用风险、市场风险、操作风险等可量化的风险类型，业务部门应针对各类业务的主要风险点和风险性质，制定明确风险管理流程和控制措施。

经纪业务监控的主要内容，包括经纪业务经营管理是否根据业务各环节存在的风险制定业务流程和控制措施并有效实施，业务活动中是否存在挪用客户交易结算资金及其他客户资产、非法融入融出资金、违反适当性原则、违反执业操守等违规行为，客户在传统经纪业务和信用交易业务中是否存在异常情况。

投资业务监控的主要内容，包括投资业务管理是否建立健全自营决策程序、风险评估机制和风险限额方案，业务开展中是否建立严格的分离制度和健全的授权体系，业务运作各环节是否有严密的制度和严格的控制措施，业务运作中是否存在规模失控、决策失误、超越权限、变相自营、账外自营、操纵市场、超限额等非正常或禁止行为。

投资银行业务监控的主要内容，包括投资银行业务管理是否制定完善的投资银行项目管理制度、业务流程、作业标准、风险限额方案和风险控制措施，是否建立科学、规范、统一的本公司质量评估体系和发行定价模型，是否建立投资银行业务的决策管理和承销风险评估与处理机制，有无因管理不善、权责不明、未勤勉尽责、超限额导致风险和损失的情况。

资产管理业务监控的主要内容，包括资产管理业务开展过程中是否存在损害客户利益的行为及保本保底导致的风险，是否针对主要业务环节制定规范的业务流程、操作规范、风险限额方案和控制措施并严格执行，受托投资管理合同是否符合有关法律、法规的规定，是否严格合同审批程序，受托投资管理是否在账户设立、资金管理、业务开展等方面分户管理、独立决策、独立运作，是否建立规范的风险预警机制。

融资融券业务和约定购回业务监控的主要内容，包括融资融券业务和约定购回业务是否制定科学完善的决策、授权、执行和管理程序，业务总量及净资本相关指标是否符合监管规定和公司限额要求，客户信用账户分类风险点出现预警或超过监控阀值的是否得到正确及时的处理，客户在融资融券和约定购回业务中是否存在异常情况。证券研究所和风险管理部对担保品折算率模型及其他业务参数因子提出建议和评估。

股票质押回购业务监控的主要内容，包括股票质押回购业务是否建立合理有效的决策、执行、监督、反馈机制，是否建立健全信息隔离制度及违约处置流程，风险管理委员会过会条件是否有效执行，业务总量及净资本相关指标是否符合监管规定和公司限额要求，标的证券价格波动导致履约偿付能力是否足够，履约担保比例出现预警或超过监控阀值时是否得到正确及时的处理，标的证券上市公司经营状况，融资人履约能力及信用风险变化等。对于大额融资项目，风险管理部还会对业务部门尽职调查过程进行独立见证。

新三板做市业务监控的主要内容，包括做市业务风险管理制度和内部风险管理流程是否完善合理，业务整体风险状况是否在公司规划容忍度范围内，做市业务各项限额指标是否严格执行，做市业务风险识别是否全面，做市商义务是否按规则全面达标，业务规模是否控制在董事会授权许可的范围内，做市业务估值是否准确合理等。

各类创新业务的监控内容，包括创新业务在开展前是否制订了业务决策流程、风险评估机制和风险限额方案，根据业务各环节存在的风险制定业务流程、业务标准和控制措施并有效实施，客户在创新业务中是否存在异常情况。风险管理部门和计划财务部门对产品估值模型和风险计量模型进行检验和评估。

5、风险报告、预警与处置

本公司建立了风险预警和报告制度。通过及时查询、有效沟通和如实反馈，使公司经理层和业务部门及时了解公司业务和资产的风险状况，掌握风险限额指标执行情况，相应调整风险管理政策和管理措施。

本公司的风险报告分为定期风险报告和不定期的专项风险报告。风险管理部每天生成综合经营信息、综合市场、综合信用、自营固定收益投资、自营权益类投资、信用交易、融资融券、约定购回、股票质押式回购、资管固定收益投资等风

险日报并发送相关部门及分管领导。月度风险报告由风险管理部门牵头，各部门、分支机构配合编写，按照规定的报告路线与时限报送公司经理层、首席风险官、合规总监。定期风险报告内容包括风险状况、损失事件、风险诱因、风险限额指标以及应对建议等。其中，损失事件分析包括对损失事件的起因、过程、结果和对策进行分析与比对；风险诱因分析包括分析造成风险的主要因素，评估或预测防范措施的效果；风险限额指标分析包括限额指标的执行情况、与阀值的距离、公司资本的充足状况与应对建议。

风险管理部门对各业务条线实施经营计划、方案的情况进行实时监控，及时查询、核实、记录、汇总、分析和处理。

各业务部门、分支机构应向风险管理部门报送本部门业务风险报告及相关资料，涉及合规风险的情况还应同时向合规管理部门报告。

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风险管理部门在实时监控中对于可能引发重大风险的问题，立即进行现场核查、处理，并向公司总裁和首席风险官报告。对于重要问题，风险管理部门可将相关信息通知稽核审计部门进行检查或后续跟踪；涉及合规风险的情况，应同时向合规管理部门报告。

本公司对各业务和风险种类设定风险限额指标。对监控中出现超过预警阀值或达到预警条件的风险情况，风险管理部门根据风险限额管理方案，按照不同风险级别向有关业务部门进行预警提示，并要求有关业务部门及时说明情况、问题成因以及具体解决措施和期限。

本公司建立以净资本为核心的风险控制指标体系，建立动态的风险控制指标监控和资本补足机制，确保各项风险控制指标在任一时点都符合监管规定标准；建立以流动性覆盖率和净稳定资金率为核心的流动性风险监控指标，动态监测公司在正常和压力情景下未来不同时间段的现金流缺口和流动性风险。

各部门、分支机构及子公司均有义务持续收集和分析可能影响实现经营目标的内外部信息，识别公司面临的各类风险及其来源、特征、形成条件和潜在影响，同时将信息传达给相关员工和相关部门。合规管理部门负责合规风险信息库的建设与维护，风险管理部牵头、董事会办公室协同，共同开展声誉风险相关信息的收集和监控，其他风险信息由风险管理部门收集、维护、分析，并筛查重要风险进行重点关注。

6、信用风险

信用风险是指因融资方、交易对手或发行人等违约导致损失的风险。

（1）本公司当前面临的信用风险主要来源于固定收益自营投资、融资融券、股票质押式回购等信用交易业务。

本公司固定收益类自营业务主要投资对象为国债、地方债、金融债、政府支持机构债、企业债、非金融企业债务融资

工具、公司债、资产支持证券、同业存单。本公司制定了《信用风险管理办法》、《风险限额管理办法》、《风险限额管理实施细则》等制度对债券投资的信用评级集中度、发行方集中度等信用风险指标制定了相应的限额管理方案，防止信用风险的过度集中。本公司对信用类固定收益证券投资注重分散投资，并密切跟踪投资标的及融资主体信用评级变化。

在融资融券、约定购回式、股票质押式回购信用交易业务方面，为防范此类业务客户的信用风险，本公司制定、实行一整套涉及整个业务流程的风险防范、监控、应对机制。公司严格控制业务的总规模，建立以净资本为核心的业务规模监控和调整机制；本公司《风险限额管理办法》中制定融资融券、约定购回、股票质押式回购交易业务的风险控制指标及阀值，包括业务总规模限额、单一客户集中度、单一证券集中度等风控指标；本公司建立了逐日盯市制度，对交易进行实时监控、主动预警，通过客户资信审核、授信审核、客户账户监控、发送补仓或平仓通知、及时提示交易规则等措施，严格控制业务的信用风险。为提高公司信用交易业务（融资融券、约定购回、股票质押）综合风险监控的及时性、有效性、全面性，本公司目前已实现动态汇总三项信用交易业务合并后的同一客户规模、同一担保品规模、业务交叉客户信息等核心数据，并形成风险日报发送公司领导及各业务部门。

公司重视信用风险管理工具、体系的建设。公司已建成内部信用评级体系，已制定《内部信用评级工作实施细则》和《内部信用评级模型管理细则》，已逐步实现对公司多个业务条线内部评级的统一管理，当前内部评级模型及内部评级系统能持续有效运行。2022年上半年，公司按照全面风险管理要求，进一步优化各类信用风险管理工具，已正式发布《同一客户多业务限额管理及统一授信方案》并持续完善应用机制；为提升内评精细化水平，已启动内部评级二期建设的调研工作；同时，公司积极招聘信用风险管理人才，持续运用各类机制和工具加强对自营/资管债券投资、债券发行承销、资产支持证券、股票质押、融资融券等业务的有效支持与监控。

（2）预期信用损失计量

公司以预期信用损失为基础，对以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资以及符合条件的贷款承诺和财务担保合同等确认预期信用损失。

预期信用损失，是指以发生违约的风险为权重的金融工具信用损失的加权平均值。信用损失，是指公司按照原实际利率折现的、根据合同应收的所有合同现金流量与预期收取的所有现金流量之间的差额，即全部现金短缺的现值。其中，对于公司购买或源生的已发生信用减值的金融资产，按照该金融资产经信用调整的实际利率折现。

公司基于单项金融工具或金融工具组合，进行减值阶段划分，有效监控资产信用风险的情况，并定期进行调整，具体划分标准如下：

第一阶段：在资产负债表日信用风险较低的金融工具，或初始确认后信用风险未显著增加的金融工具，应当按照相当

于该金融工具未来12个月内（若预期存续期少于12个月，则为预期存续期内）预期信用损失的金额计量其损失准备；

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第二阶段：自初始确认后信用风险已显著增加的金融工具，但未发生信用减值，即不存在表明金融工具发生信用损失

事件的客观证据，应当按照相当于该金融工具整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备；

第三阶段：初始确认后已发生信用减值的金融工具，应当按照相当于该金融工具整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备。

对于购买或源生的已发生信用减值的金融资产，公司在资产负债表日仅将自初始确认后整个存续期内预期信用损失的累计变动确认为损失准备。

预期信用损失主要计量方法包括违约概率/违约损失率法、损失率法等。违约概率/违约损失率方法是指通过估计单笔资产或资产组合的违约风险暴露（EAD）、违约概率（PD）、违约损失率（LGD）等参数计量预期信用损失的方法。损失率方法是指在不估计违约概率和违约损失率等情况下，直接估计损失率计量预期信用损失的方法。

违约概率（PD）为当前时点估计的未来t年的累计违约概率。对于划分入一二阶段的资产，公司通过对宏观经济因素、行业政策和行业环境等因素的判断，确定前瞻性调整系数，对违约概率参数进行前瞻性调整。划分入三阶段资产的违约概率为100%。

违约风险暴露（EAD）为当前时点估计的摊余成本，即未回收本金和应收利息之和。

违约损失率（LGD）为当前时点估计的未来t年的累计违约损失率。对于划分入一、二阶段的资产，公司参照行业平

均数据、压力测试结果等对违约损失率进行估算。对于划分入三阶段的资产，公司根据实际情况，采用多种方法判断违约损失率，如参照行业历史平均数据、估算担保物/担保方对本息的覆盖程度、判断还款来源可靠性等。

对于应收款（备用金、往来款、投资款及其他），参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，通过违约风险敞口和未来12个月内或整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失。

公司在每个资产负债表日重新计量预期信用损失，由此形成的损失准备的增加或转回金额，作为减值损失或利得计入当期损益。2022年1月1日共计提预期信用损失49586.46万元，2022年半年度新增计提19358.23万元，转回1049.55万元，各资产预期信用损失增减变动详见本附注七、20之说明。

（3）最大信用风险敞口

在不考虑担保物或其他信用增级措施的情况下，于资产负债表日最大信用风险敞口是指金融资产扣除减值准备后的账面价值。公司最大信用风险敞口金额列示如下：

项目期末数期初数

货币资金26885986206.4524736987335.27

结算备付金4686858951.975220125558.76

存出保证金2529452893.772092279112.85

交易性金融资产22184133007.0121966781939.21

衍生金融资产37892705.76105965161.02

融出资金16152157413.4117937678795.62

买入返售金融资产10939498992.7810705049455.45

应收款项75395267.93358295691.68

其他资产-应收利息28194728.8526308915.48

其他债权投资6964018112.136957534901.40

融出证券340229995.701283162757.25

其他资产-其他应收款201511582.27255088916.75

小计91025329858.0391645258540.74

注：上述交易性金融资产不包含股票、股权、公募基金等权益性投资

7、流动性风险

流动性风险是指公司无法以合理成本及时获得充足资金，以偿付到期债务、履行其他支付义务和满足正常业务开展的资金需求的风险。

公司制定了《流动性风险管理办法》、《自有资金管理办法》和《流动性风险应急预案实施细则》，对公司流动性风险管理的组织体系、职责分工、风险偏好、管理策略、应急机制、管理系统以及风险识别、计量、监测和控制的运作机制

等进行了规范，不断完善资金预算体系，强化资金头寸管理，确保流动性安全。

公司将流动性覆盖率和净稳定资金率分别作为公司短期和长期的流动性风险容忍度衡量指标。公司每年初按照中国证券业协会的要求，在年度流动性压力测试中，以自设或规定压力情景下的净稳定资金率和流动性覆盖率为基础对公司进行

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流动性压力测试，考察公司在未来一年内和一个月内抵御流动性风险的能力。根据业务具体需要，公司不定期开展债券承销、股票承销、融资类业务规模等专项流动性压力测试。流动性监测工具包括流动性风险容忍度指标和风险限额指标监测、优质流动性资产动态管理、与市场有关的监测工具、对日常现金流量的监测及抵（质）押品监测等。截至2022年6月30日，母公司流动性覆盖率和净稳定资金率指标均符合公司限额及监管要求。

2022年6月末公司持有的金融负债剩余到期期限情况：

单位：万元期末数项目

逾期/即时偿还3个月以内3个月-1年1-5年5年以上无限期合计

应付短期融资款356621.93329881.87686503.80

拆入资金241274.09241274.09

交易性金融负债135481.852732.57138214.42

衍生金融负债3785.473785.47

卖出回购金融资产款1564017.301564017.30

代理买卖证券款2915586.302915586.30

应付款项19932.8719932.87

应付债券628714.94923130.301551845.24

应付利息466.14466.14

其他应付款72070.1172070.11

代理兑付证券款37.8937.89

租赁负债1984.615212.748349.7715547.12

合计3011412.642299845.92966542.12931480.077209280.75

8、市场风险

市场风险是由于市场风险因素，如股票价格、指数、利率水平的变动而导致公司资产组合价值发生变化，造成公司损失的风险。

本公司当前面临的主要市场风险为权益类市场风险（受个股、股指等价格变动影响）以及固定收益类市场风险（受利率水平，信用利差水平等变动影响）针对市场风险，本公司构建了以风险价值VaR、风险敏感度指标、压力测试等为核心的风险管理模型和指标体系。权益类投资风险指标包括组合市值、行业集中度、个股集中度指标等，固定收益类投资风险指标包含投资组合久期、DV01、个券集中度、行业集中度、发行方集中度等。本公司制定了《市场风险管理办法》明确了市场风险管理的职责分工，市场风险识别、计量、监测与报告等的具体流程，并以95%为置信区间，采用历史模拟法，计算投资组合的风险价值VaR。同时，公司发布了《风险限额管理办法》以及《风险限额管理实施细则》，对市场风险中的各类风险指标进行了限额设定，不断完善风险限额管理中的授权分配机制，及时对各项限额的使用情况进行监控与报告，预警与处置。截至2022年6月30日，母公司各项业务风险价值VaR均符合公司限额要求。

（1）利率风险

利率风险是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场利率变动而发生波动的风险，利率风险主要影响生息资产和负债。公司生息资产主要为银行存款、结算备付金、存出保证金、债券投资等。一般而言，生息资产和付息负债的利率同向变动。客户资产和负债方面，生息资产和负债均由证券经纪业务产生，客户资金存款和代买卖证券款的期限相互匹配，利率风险较小。公司积极跟踪国家货币政策动向和市场利率走势，严格控制债券投资规模、久期和杠杆率，合理配置资产，利用敏感性分析作为监控利率风险的主要工具，同时利用国债期货等衍生品对冲部分利率风险敞口。截至2022年6月30日，公司自营固定收益部风险价值（VaR）1717.26万元，持仓债券组合久期3.59，基点价值（DV01）864.64万元。

（2）价格风险公司面临的价格风险主要为证券投资的公允价值因指数水平和个别证券市价的变化而降低的风险。该项风险在数量上表现为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融工具的市价波动影响公司的利润变动；以公允价值计量且其变动计

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入其他综合收益的市价波动影响公司的股东权益变动。

在权益类证券投资方面，公司对规模进行适当的控制，利用股指期货等衍生品对冲部分风险敞口，并采用风险敏感度、在险值、压力测试等指标衡量和控制市场风险，但这些管理工具和方法的使用仍然受到投资策略、风险对冲策略有效性的影响。

VaR 是指在给定的置信度下衡量给定资产或负债在给定时间内可能发生的最大（价值）损失。截至2022年6月30日，公司股票投资部风险价值（VaR）1159.04万元，公司衍生金融部风险价值（VaR）2610.30万元。

十一、金融资产及负债的公允价值管理

第一层：输入值是在计量日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价。活跃市场，是指相关资产或负债的交易量和交易频率足以持续提供定价信息的市场。

第二层：输入值是除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值。这些输入值参考产品的净值或折现现金流确定。

第三层：输入值是相关资产或负债的不可观察输入值。这些输入值参考折现现金流，考虑市场报价及缺少流动性，根据限制条件给予一定的折价确定。

十二、公允价值的披露

1、以公允价值计量的资产和负债的期末公允价值

单位：元期末公允价值

项目第一层次公允价值计第二层次公允价值计第三层次公允价值计合计量量量

一、持续的公允价值

--------计量

（一）交易性金融资

4195240893.1619460615693.021843028961.1225498885547.30

产

1.以公允价值计量且

其变动计入当期损益4195240893.1619460615693.021843028961.1225498885547.30的金融资产

（1）债务工具投资1210915639.7117502964817.291236659102.4219950539559.42

（2）权益工具投资2982166732.941950027453.02576100575.655508294761.61

（3）衍生金融资产2158520.517623422.7130269283.0540051226.27

2.指定以公允价值计

量且其变动计入当期损益的金融资产

（1）债务工具投资

（2）权益工具投资

（二）其他债权投资1548648577.575371234479.0944135055.476964018112.13

（三）其他权益工具

44322222.1044322222.10

投资

（四）投资性房地产

1.出租用的土地使用

权

2.出租的建筑物

3.持有并准备增值后

89华西证券股份有限公司2022年半年度报告全文

转让的土地使用权

（五）生物资产

1.消耗性生物资产

2.生产性生物资产

持续以公允价值计量

5743889470.7324831850172.111931486238.6932507225881.53

的资产总额

（六）交易性金融负

2575953.501251552106.58165870849.171419998909.25

债

1.以公允价值计量且

其变动计入当期损益2575953.501242811140.07165870849.171411257942.74的金融负债

其中：发行的交易性债券

衍生金融负债2575953.5012755374.1222523358.0537854685.67

其他1230055765.95143347491.121373403257.07

2.指定为以公允价值

计量且其变动计入当8740966.518740966.51期损益的金融负债

其他8740966.518740966.51持续以公允价值计量

2575953.501251552106.58165870849.171419998909.25

的负债总额

二、非持续的公允价

--------值计量

（一）持有待售资产非持续以公允价值计量的资产总额非持续以公允价值计量的负债总额

2、持续和非持续第一层次公允价值计量项目市价的确定依据

本公司持续第一层次公允价值计量项目的输入值为交易所等活跃市场未经调整的报价。

3、持续和非持续第二层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息

项目期末公允价值可观察输入值持续的公允价值计量

1.交易性金融资产19452992270.31

(1)分类为以公允价值计量且其变动计入当期损

19452992270.31

益的金融资产

债券14515621581.03登记结算机构估值

基金4108687681.03基金公司公告的净值

信托计划283835125.91管理人估值或登记结算机构估值

券商资管360123716.93管理人估值或登记结算机构估值

期货资管123355209.70管理人估值或登记结算机构估值

保险资管31879729.74管理人估值或登记结算机构估值

90华西证券股份有限公司2022年半年度报告全文

基金资管29489225.97管理人估值或登记结算机构估值

(2)指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产

2.其他债权投资5371234479.09登记结算机构估值

3.衍生金融资产7623422.71相关市场公开报价计算的回报来确定

持续以公允价值计量的资产总额24831850172.11

4.交易性金融负债1238796732.46

(1)交易性金融负债1230055765.95

借贷取得已出售的债券1230055765.95登记结算机构估值

(2)指定为以公允价值计量且变动计入当期损益

8740966.51

的金融负债

5.衍生金融负债12755374.12相关市场公开报价计算的回报来确定

持续以公允价值计量的负债总额1251552106.58

4、持续和非持续第三层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息

重大不可观察输项目期末公允价值估值技术对公允价值的影响入值持续的公允价值计量

1.交易性金融资产1812759678.07

(1)分类为以公允价值计量且

1812759678.07

其变动计入当期损益的金融资产

股票106922392.36市场法流动性折扣流动性折扣越大，公允价值越低风险调整折现率越高，公允价值现金流量折现法、风险调整折现

债券413526981.78越低；预计偿付率越低，公允价预计可收回金额法率、预计偿付率值越低

风险调整折现率越高，公允价值结构性存款140871260.27现金流量折现法风险调整折现率越低

风险调整折现率越高，公允价值现金流量折现法、风险调整折现

券商资管294989879.90越低；预计偿付率越低，公允价预计可收回金额法率、预计偿付率值越低

风险调整折现率越高，公允价值现金流量折现法、风险调整折现

信托计划387270980.47越低；预计偿付率越低，公允价预计可收回金额法率、预计偿付率值越低

非上市股权投资469178183.29市场法流动性折扣流动性折扣越大，公允价值越低

(2)指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产

风险调整折现率越高，公允价值现金流量折现法、风险调整折现

2.其他债权投资44135055.47越低；预计偿付率越低，公允价

预计可收回金额法率、预计偿付率值越低

3.其他权益工具投资44322222.10净资产法净资产净资产越低，公允价值越低

4.衍生金融资产30269283.05期权定价模型波动率波动率越高，公允价值越高

持续以公允价值计量的资产总

1931486238.69

额

5.交易性金融负债143347491.12

91华西证券股份有限公司2022年半年度报告全文

(1)交易性金融负债143347491.12

风险调整折现率越高，公允价值浮动收益凭证143347491.12现金流量折现法风险调整折现率越低

6.衍生金融负债22523358.05期权定价模型波动率波动率越高，公允价值越高

持续以公允价值计量的负债总额165870849.17

5、持续的第三层次公允价值计量项目，期初与期末账面价值间的调节信息及不可观察参数敏感性分析

项目交易性金融资产其他债权投资其他权益工具衍生金融资产衍生金融负债交易性金融负债

20221/11493946201.5144135055.4744450103.94103982674.0216663795.2787436205.05

本期损益影响合计-20304860.57-56360128.47-6197382.82-416262.93本期其他综合收益影

-127881.84响合计

增加1326199812.055752106.9021990655.75176113438.00

减少858881566.0423105369.409933710.15119785889.00

转入第三层次

转出第三层次128199908.88

2022年6月30日1812759678.0744135055.4744322222.1030269283.0522523358.05143347491.12

6、持续的公允价值计量项目，本期内发生各层级之间转换的，转换的原因及确定转换时点的政策

2022年1-6月，持有的限售股计量层次自解禁之日起由第三层次转换为第一层次。

7、本期内发生的估值技术变更及变更原因

2022年1-6月，本公司持续的第二层次和第三层次公允价值计量所使用的估值技术未发生变更。

8、不以公允价值计量的金融资产和金融负债的公允价值情况

本公司不以公允价值计量的金融资产和金融负债主要包括：货币资金、结算备付金、拆出资金、融出资金、买入返售

金融资产、应收款项、存出保证金、应付短期融资款、拆入资金、卖出回购金融资产款、代理买卖证券款、应付款项、应付债券等。截至2022年6月30日，不以公允价值计量的金融资产和金融负债的账面价值与公允价值无重大差异。

十三、关联方及关联交易

1、本企业的母公司情况

母公司对本企业的母公司对本企业的母公司名称注册地业务性质注册资本持股比例表决权比例泸州老窖集团有限

四川省泸州市投资与投资管理等279881.88万元18.13%18.13%责任公司本企业的母公司情况的说明

本公司控股股东泸州老窖集团有限责任公司（以下简称老窖集团）系泸州市国有资产监督管理委员会的实际控制企业（持股比例90%），因此泸州市国有资产监督管理委员会为公司的最终控制方。

92华西证券股份有限公司2022年半年度报告全文

2、本企业的子公司情况

本企业子公司的情况详见附注九、在其他主体中的权益。

3、本企业合营和联营企业情况

本企业重要的合营或联营企业详见附注九、在其他主体中的权益。

4、其他关联方情况

其他关联方名称其他关联方与本企业关系

四川剑南春（集团）有限责任公司持有公司5%以上股份的股东鸿利智汇集团股份有限公司同一实际控制人江苏鼎跃供应链管理有限公司同一实际控制人泸州老窖定制酒有限公司同一实际控制人泸州老窖股份有限公司同一实际控制人四川金舵投资有限责任公司同一实际控制人四川康润集团房地产开发有限公司同一实际控制人四川璞信产融投资有限责任公司同一实际控制人泸州银行股份有限公司老窖集团重要联营企业

泸天化（集团）有限责任公司关联自然人担任外部董事的公司

泸州华西金智银聚股权投资基金合伙企业（有限合伙）子公司华西金智重要联营企业

关联自然人[注]其他说明

[注]关联自然人指持有上市公司5％以上股份的自然人；公司董事、监事和高级管理人员；直接或间接控制上市公司的法

人的董事、监事和高级管理人员；以及与前述人士关系密切的家庭成员，包括配偶、年满18周岁的子女及其配偶、父母及配偶的父母、兄弟姐妹及其配偶、配偶的兄弟姐妹、子女配偶的父母；中国证监会、深圳证券交易所或公司根据实质重于

形式原则认定的其他与上市公司有特殊关系，可能导致上市公司利益对其倾斜的自然人。

5、关联交易情况

（1）购销商品、提供和接受劳务的关联交易

采购商品/接受劳务情况表

单位：元关联方关联交易内容本期发生额上期发生额

泸州老窖定制酒有限公司采购泸州老窖定制酒51960.0094608.00四川康润集团房地产开发有限公

代收水电费843531.781101302.29司

泸州银行股份有限公司银行存款账户手续费支出920.00

合计896411.781195910.29

出售商品/提供劳务情况表

单位：元关联方关联交易内容本期发生额上期发生额

93华西证券股份有限公司2022年半年度报告全文

四川金舵投资有限责任公司收取证券经纪手续费及佣金98075.12324207.52

泸州老窖集团有限责任公司收取证券经纪手续费及佣金79694.18

四川璞信产融投资有限责任公司收取证券经纪手续费及佣金26602.464015.03

泸州银行股份有限公司收取证券经纪手续费及佣金2025.172103.10

泸天化（集团）有限责任公司收取证券经纪手续费及佣金50.07118.19

江苏鼎跃供应链管理有限公司收取期货经纪手续费及佣金4730.00

鸿利智汇集团股份有限公司收取期货经纪手续费及佣金248.4

关联自然人收取证券经纪手续费及佣金12116.7531294.65

合计138869.57446411.07

（2）关联受托管理情况期末产品规模（万产品名称委托人成立日期状态

元）该产品于2018年10月30日起始运华西证券璞信定四川璞信产融投资2018年作，投资标的为场内股票质押式回16480.00向资产管理计划有限责任公司10月22日购，初始规模为16350万元。

（3）关键管理人员报酬

单位：元项目本期发生额上期发生额

关键管理人员报酬33774366.7637288107.98

（4）其他关联交易

1）公司与泸州银行股份有限公司发生现券买卖交易，买入总金额20045.16万元，卖出总金额16163.84万元。

2）2022年1-6月公司在泸州银行股份有限公司开设的银行存款账户利息收入10637654.84元。

6、关联方应收应付款项

（1）应收项目

单位：元期末余额期初余额项目名称关联方账面余额坏账准备账面余额坏账准备

银行存款泸州银行股份有限公司916084140.00618447125.16

小计916084140.00618447125.16

其他应收款泸州银行股份有限公司225.0011.25

小计225.0011.25

（2）应付项目

单位：元

94华西证券股份有限公司2022年半年度报告全文

项目名称关联方期末账面余额期初账面余额

代理买卖证券款泸州老窖集团有限责任公司13.7213.70

代理买卖证券款泸州老窖股份有限公司2261336.06434801.55

代理买卖证券款泸天化（集团）有限责任公司110307.9558078.99

代理买卖证券款四川金舵投资有限责任公司370.72414.65

代理买卖证券款四川璞信产融投资有限责任公司400.041541049.62

代理买卖证券款泸州银行股份有限公司53684.3843400.51

代理买卖证券款四川剑南春（集团）有限责任公司138989.17泸州华西金智银聚股权投资基金合伙企业（有代理买卖证券款16.81限合伙）

代理买卖证券款关联自然人991314.042858867.25

小计3556432.894936626.27

其他应付款泸州老窖集团有限责任公司20223826.3920223826.39

小计20223826.3920223826.39

7、关联方承诺

在公司上市前，公司共有5处房产尚未取得房产证，老窖集团承诺：自承诺函出具之日起三年内，公司依然未取得该5处房产的房屋所有权证，老窖集团将按华西有限整体变更为股份有限公司时的该等房产账面净资产值以货币资金注入公司的方式予以规范，该规范方式不对本公司的出资比例或股权比例造成任何改变；如老窖集团按照上述承诺以货币资金注入方式予以规范后，本公司依法取得上述房产的全部或部分房屋所有权证，则本公司仅需按合法程序将已注入的相应资金等值退还老窖集团即可，无需支付资金占用费或其他费用。

截至2022年6月30日，老窖集团已按照5处未取得房产、土地证的房屋在本公司整体变更时的账面价值，将相应的资金划入公司。老窖集团首发前做出的有关土地房产的承诺，已履行完毕。

十四、承诺及或有事项

1、重要承诺事项2021年4月28日，公司第三届董事会2021年第四次会议审议通过了《关于承诺为拟设华西基金持续补充资本并在其出现流动性危机时给予流动性支持的议案》，承诺为华西基金管理有限责任公司（以下简称华西基金）持续补充资本、在华西基金出现流动性危机时给予流动性支持，以促进公募基金行业发展，维护金融市场稳定，防范金融风险。

2、或有事项

（1）远高债相关责任纠纷案

公司主承销及受托管理的宁夏远高实业集团有限公司（以下简称“宁夏远高”）公开发行公司债券项目，已发行3期，存续规模共计6亿元（“18远高01”1亿元、“19远高01”1亿元、“19远高02”4亿元）。前述发行的债券存在违约情形，截至本报告披露日，公司因此涉及4起诉讼，涉及诉讼争议金额累计1.04亿元。

*“华汇人寿案”：2021年5月26日，本公司收到成都中院邮寄的应诉材料，华汇人寿保险股份有限公司提起诉讼，诉求判令公司承担其投资的“19远高01”4000万元本金、利息及逾期利息；公司与中银律所连带承担其投资的“19远高02”3000万

元本金、利息及逾期利息；公司与中银律所连带承担律师费100万元及保全费约10万元等。2021年8月24日，本案移送至银川中院管辖。2022年3月2日、3月11日银川中院两次开庭审理，一审庭审流程已完成，尚未收到判决。另，华汇人寿于2022年1月4日向法院申请冻结公司银行存款8165.05万元或查封等值财产，目前公司银行存款被法院冻结8165.05万元。

95华西证券股份有限公司2022年半年度报告全文

*“外贸信托案”：2022年2月17日，公司收到银川中院应诉材料，“18远高01”债券投资人中国对外经济贸易信托有限公司提起诉讼，诉求判令宁夏远高偿付债券本金1837.40万元、暂计赔付1年债券期内利息1378050元及逾期利息614884元并承担律师代理费开支50000元，要求本公司、中银律所、大公国际就前述承担连带责任等。2022年3月10日，本案已在银川中院完成一审开庭审理，尚未收到判决。

*“杭州太乙案”：2021年12月30日，公司收到银川中院应诉资料，“18远高01”债券投资人杭州太乙投资管理有限公司提起诉讼，诉求判令宁夏远高、本公司、中银律所、大公国际就债券本金92万元及利息69000元、逾期利息31215.31元，暂总计付1020215.31元承担连带责任，且共同赔偿为实现债权支付的律师费5000元等。本案一审尚未开庭审理。

*“天虹服饰案”：2022年2月10日，公司收到银川中院应诉材料，“18远高01”债券投资人吴江天虹服饰有限公司提起诉讼，诉求判令宁夏远高偿付债券本金47.90万元、暂计赔付1年债券期内利息35925元及逾期利息16252.32元并承担律师代理费开支3000元，要求本公司、中银律所、大公国际就前述承担连带责任等。2022年3月9日，本案已在银川中院完成一审开庭审理，尚未收到判决。

（2）李某与公司合资、合作开发房地产合同纠纷案

本公司与成都大成置业有限公司（以下简称“大成置业”）进行联合建设，约定本公司投入地块土地使用权，大成置业出资的方式进行联合建设。后因大成置业未能依约筹措建设资金，公司按照协议约定解除双方之间的合同关系，并退还了投资款8536万元。后大成置业提起诉讼，经法院审理判决，公司向大成置业退还履约保证金800万元，已履行完毕判决书中的相关义务。大成置业向最高院提起再审，被裁定驳回。后大成置业将认为与本公司联建D6地块二期工程存在的债权转让李某。2021年12月20日本公司收到成都市高新区人民法院送达的应诉资料，李某诉求为：请求公司支付公司与大成置业解除联建协议时的补偿款15957118元及联建协议解除后的资金占用利息7232837.33元。本案一审于2022年1月27日第一次开庭，2022年6月17日第二次开庭，尚未收到判决。

（3）袁某与公司相关责任纠纷案

袁某因投资原创业板上市公司北京数知科技股份有限公司（简称“数知科技”）造成投资损失10805074.61元，其以数知科技实施虚假陈述的行为侵害了原告合法权益起诉数知科技，以本公司作为数知科技向不特定对象发行可转换公司债券的保荐机构未能勤勉尽责、保荐行为存在过错为由，起诉本公司。具体诉请：要求被告数知科技赔偿原告投资损失

10805074.61元；判令国金证券、大信会计师事务所、公司对原告的投资损失承担连带赔偿责任；诉讼费由被告承担。本

案一审尚未开庭。

（4）成都三建诉公司建设工程施工合同纠纷案

本公司与成都雄川实业集团有限公司（简称“雄川公司”）约定联合开发建设D6地块二期工程，工程现已基本完工，

2022年，雄川公司因拖欠成都建工第三建筑工程有限公司（简称“成都三建”）工程款，成都三建诉公司、雄川公司建设

工程施工合同纠纷案，成都三建诉请：要求本公司、雄川公司向原告支付工程款11723891.00元及资金占用利息；要求原告在工程价款11723891.00元内对案涉工程折价或者拍卖的价款享有行使优先权的权利；要求雄川公司对本公司的债务承

担连带责任；要求本公司、雄川公司承担本案诉讼费。本案一审尚未开庭。

十五、资产负债表日后事项

1、发行公司债券经中国证监会于2022年6月21日签发的《关于同意华西证券股份有限公司向专业投资者公开发行公司债券注册的批复》（证监许可〔2022〕1287号）核准，公司获准向专业投资者公开发行面值总额不超过80亿元的公司债券，采用分期发行方式，首期债券22华股02已于2022年7月20日完成发行，债券规模20亿元，债券到期日2025年7月20日，票面利率2.93%。

2、发行短期融资券

公司于2022年7月6日完成2022年度第三期短期融资券的发行工作，发行规模10亿元，债券到期日2023年4月18

96华西证券股份有限公司2022年半年度报告全文日，票面利率2.39%。

十六、其他重要事项

1、分部信息

（1）报告分部的确定依据与会计政策

公司以内部组织结构、管理要求、内部报告制度等为依据确定经营分部，并以经营分部为基础确定报告分部。主要包括：经纪及财富管理业务、信用业务、投资银行业务、资产管理业务、投资业务以及其他业务。

经纪及财富管理业务主要为证券和期货经纪业务、推广和代理销售金融产品业务、提供专业化研究和咨询服务业务等；

信用业务主要为融资融券业务、股票质押式回购业务、约定购回式证券交易业务等资金融通业务；

投资银行业务为向机构客户提供金融服务，具体包括股票承销保荐、债券承销、并购重组财务顾问和新三板推荐等业务；

资产管理业务主要为公司作为集合、定向和专项资管产品以及私募基金管理人提供的资产管理服务；

投资业务主要为公司从事权益类、固定收益类、衍生类产品及其他金融产品的交易和做市业务。

（2）报告分部的财务信息

97华西证券股份有限公司2022年半年度报告全文

1）本期发生额

单位：元项目经纪及财富管理业信用业务投资银行业资产管理业投资业务其他业务分部间抵销合计务务务

(1)营业收入1150205073.56458672000.41110205672.1477487991.21-123969775.7560608342.1216592255.731749801559.42

其中：手续费及佣金

950095581.53110205672.1473087680.41-9981.243069853.79-1050889.631135397917.00

净收入

投资收益1868880.04-46356808.171697634.79972664.42-41817628.92

利息净收入200109492.03458672000.411129882.51-63345121.2035376631.78631942885.53

其他收入1401548.25-14257865.1420464221.7616670480.9424278385.81

(2)营业支出668692452.27200246740.15111087743.4165029582.30220254398.92146548844.5515600200.431427459962.03

(3)营业利润（亏损）481512621.29258425260.26-882071.2712458408.91-344224174.67-85940502.43992055.30322341597.39

(4)利润总额480640435.86258862996.11-891445.0412458146.67-344224174.67-61247362.88992055.30346590651.35

(5)资产总额31151948554.7221353094438.7835103618.66200164577.8740636773315.835791218674.92-3441447522.1395726855658.65

分部资产31150756949.8921324933495.2833939603.28195452901.1140360212802.025627317269.64-3441441673.1595251171348.07

递延所得税资产1191604.8328160943.501164015.384711676.76276560513.81163901405.28-5848.98475684310.58

(5)负债总额29885382392.9212812075694.1533145682.2528507158980.232610829341.74-476126166.0973372465925.20

分部负债29885382392.9212812075694.1531637658.3528449727846.692598126771.65-476126166.0973300824197.67

递延所得税负债1508023.9057431133.5412702570.0971641727.53

(6)补充信息

1)折旧和摊销费用39914043.6511810986.935051038.43951813.401297318.9729127894.16-279981.8087873113.74

2)资本性支出8504863.802360549.7419277.873551439.70451704.6056373473.75-399354.4470861955.02

3)信用减值损失79818.79-16290473.7315931.62183405630.29-231806.5716107724.32183086824.72

4)其他资产减值损失

2）上期发生额

单位：元项目经纪及财富管理业务信用业务投资银行业资产管理业投资业务其他业务分部间抵销合计务务

（1）营业收入1124919618.84423195097.63279051803.1949821134.41610396870.3341613228.05-21390312.482507607439.97

其中：手续费及佣金

968058824.76279051803.1947150725.98-102612.34-952866.33-1697773.951291508101.31

净收入

98华西证券股份有限公司2022年半年度报告全文

投资收益292910.331355470.23907288236.86-141218.88-12426447.68896368950.86

利息净收入156860794.08422902187.301904.84-90868783.2328505310.57517401413.56

其他收入1313033.36-205919970.9614202002.69-7266090.85-197671025.76

（2）营业支出631279424.54201249917.67194577937.7635481713.8976428341.15147267900.27-3806910.311282478324.97

（3）营业利润493640194.30221945179.9684473865.4314339420.52533968529.18-105654672.22-17583402.171225129115.00

（4）利润总额493577294.69221945179.9684445726.9614339420.52534559354.23-108192557.34-17583402.171223091016.85

（5）资产总额23685305186.7119799186115.7454308324.4865612110.5138585140754.575860478737.24-3742478607.7684307552621.49

分部资产23683960544.6019768645568.8353118017.6464811780.5738564794906.645672808439.44-3743526612.5584064612645.17

递延所得税资产1344642.1130540546.911190306.84800329.9420345847.93187670297.801048004.79242939976.32

（6）负债总额19455704448.838891886811.161495004.2230122525620.874193675003.69-356513842.3962308773046.38

分部负债19455704448.838891886811.1649342.6230028711101.114181266089.04-356513842.3962201103950.37

递延所得税负债1445661.6093814519.7612408914.65107669096.01

（7）补充信息

1）折旧和摊销费用35024423.429592930.257027712.01800437.22638667.2521633062.07-38882.4074678349.82

2）资本性支出6772414.851506819.501727486.90510553.67268527.6630001161.9240786964.50

3）信用减值损失112566.359091454.1163.3291674.905878167.71-3389527.9411784398.45

4）其他资产减值损失

99华西证券股份有限公司2021年年度报告

2、租赁

（1）公司作为承租人

1）使用权资产相关信息详见本财务报表附注七、14之说明；

2）公司对短期租赁和低价值资产租赁的会计政策详见本财务报表附注五、32之说明。计入当期损益的短期租赁费用和

低价值资产租赁费用金额如下：

项目本期数

短期租赁费用2536634.53

合计2536634.53

3）与租赁相关的当期损益及现金流

项目本期数

租赁负债的利息费用2942326.48

与租赁相关的总现金流出43546377.02

4）租赁负债的到期期限分析和相应流动性风险管理详见本财务报表附注十之说明。

（2）公司作为出租人经营租赁

1)租赁收入

项目本期数

租赁收入3581452.49

其中：未纳入租赁收款额计量的可变租赁付款额相关收入

2)经营租赁资产

项目期末数

投资性房地产24951076.71

固定资产15244024.57

合计40195101.28

3)根据与承租人签订的租赁合同，不可撤销租赁未来将收到的未折现租赁收款额

剩余期限期末数

1年以内10569855.04

1-2年10511860.61

2-3年10299259.66

3-4年10428481.40

4-5年10325394.92

5年以后26729151.71

合计78864003.34

3、抵债资产

2015年6月子公司华西银峰投资有限责任公司（以下简称华西银峰）新增投资四川信托中元广场项目委托贷款信托计划

84400000元，该信托计划延期至2018月6月29日，因融资人未按期偿还本息引发诉讼。四川省绵阳高新技术产业开发区人

民法院出具《民事裁定书》（（2016）川0792民特5号），裁定对抵押物进行拍卖、变卖，由四川信托有限公司（以下简称四川信托）对所得价款在本金及利息范围内优先受偿，并于2017年1月6日受理了四川信托的执行申请。2017年2月，在法院

100华西证券股份有限公司2021年年度报告协调下，中元项目各利益方签订了《执行和解协议书》，同时四川信托与遂宁市中元房地产开发有限公司签订了《补充协议》约定相关担保物的处置分配比例。

中元项目所涉信托已到期，经与四川信托友好协商，2018年6月29日，华西银峰已与四川信托签订债权债务转让协议，将全部债权及其全部附属权利转让给华西银峰。2019年6月21日，绵阳市高新区人民法院下达《执行裁定书》（（2018）川

0792执恢163号之一），裁定将被执行人遂宁市中元房地产开发有限公司开发的位于绵阳市高新区绵兴东路55号“中元广场”7-111号（超市卖场）、（1-2）-200号（超市出入口）、（1-2）-201号（超市卸货区）商业房地产交付申请执行人华西

银峰抵偿其贷款8440万元。该房屋所有权自本裁定送达申请执行人华西银峰时起转移。截至本报告披露日，抵押物移交、处置手续仍在办理中。

4、与雄川公司联建事项

2015年6月公司与雄川公司就公司总部综合办公楼及附属工程（2、3、4号及地下室）（D6地块二期工程）签订项目合

作协议书，约定公司以二期工程[包含土地使用权在内的在建工程]评估价值作为合作出资，评估基准日2015年3月31日，评估价值345622218.32元。自评估基准日起，公司不再为项目开发建设另行提供资金；雄川公司自评估基准日起对项目建设出资，出资金额等同于评估基准日的项目评估价值345622218.32元；双方项目出资、收益比例为50%：50%，双方按照比例共享收益、共担风险，项目合作协议书签订后，雄川公司已划入本公司开设的资金专户款项345622218.32元，该款项已全部使用完毕。根据项目分配方式的实际变更情况，雄川公司与公司2016年12月23日会议纪要，雄川公司按照评估投入款项使用完毕后，后续资金需求双方按比例各自投入到专户。该联建项目资金来源，公司部分为自有资金，雄川公司为贷款，其贷款以其拥有的在建工程向银行进行了抵押，并于2016年10月17日办理了在建工程抵押登记。

该项目合作构成共同控制，本公司财务报表只含公司实际投入的二期工程成本；合作项目的联建土地使用权加名手续已办理完成。

D6地块二期工程现已基本完工，并在2018年12月份完成了人防、消防、整体工程验收，达到了转固条件，目前正办理规划核实。2018年12月，公司根据已投入情况及已发生但尚未结算的各项工程款情况，预计项目整体总投入为

893948370.88元（包含2015年评估增值部分），并将本公司财务报表中对应的部分暂估转入固定资产，截止2022年6月30日，暂估价值301389545.37元（已扣除2015年评估增值部分），联建双方已根据联建协议完成了分配，但尚未最终清算。

5、授权债券发行规模

2021年10月28日，公司第三届董事会2021年第九次会议审议并通过了《关于公司发行境内债务融资工具授权的议案》，

董事会授权公司经营管理层根据监管要求及公司资金需求情况，就每次具体发行规模及发行方式进行决策并开展发行工作，申请发行境内债务融资工具规模合计不超过人民币500亿元（含500亿元，以发行后待偿还余额计算），并且符合相关法律法规对单项债务融资工具发行上限的要求。2022年1月13日，公司2022年第一次临时股东大会审议并通过了《关于公司发行境内债务融资工具授权的议案》。

截止2022年6月30日，公司已发行境内债务融资工具的存续规模合计为221.03亿元，尚余额度合计278.97亿元。

6、与南京东泰商业资产管理有限公司诉讼案

本公司与南京东泰商业资产管理有限公司（以下简称东泰资管）于2019年7月签订股票质押式回购交易业务协议，共计向其融资10000.00万元。东泰资管履约担保比例于2020年3月23日起持续低于平仓线，构成违约。公司于2020年5月25日委托代理律师向成都中院提起诉讼并申请诉前保全。2020年6月1日成都中院已完成对东泰资管质押给公司的3233.00万股紫金银行限售流通股的诉前保全手续。2020年6月8日成都中院对本案正式立案（〔2020〕川01民初

3155号）。2020年12月16日公司收到本案一审判决书，判决东泰资管向公司偿还本息，支付违约金等，相关担保方对

前述债务承担连带担保责任，公司对质押股票和第三方抵押房产有优先受偿权。2021年1月8日收到东泰资管上诉状，公司于10月14日收到二审判决书，判决驳回东泰资管上诉，维持原判。2021年11月23日，本公司向成都市中院申请强制执行，2021年11月26日收到执行立案通知书，法院已向公司发送了协助执行通知书，截至本报告日，质押股票已

101华西证券股份有限公司2021年年度报告

全部处置完成，执行款项9768.15万元；扣除上述股票质押执行款项后，东泰资管欠公司1348.03万元。公司已向法院提出书面申请，请求扣划上述股票的红利646万元、处置担保方提供的49套抵押房屋约6500平方米。

7、与叶某、陈某、景某融资融券交易纠纷案

本公司与叶某和陈某分别于2020年9月和2020年10月签订《融资融券业务合同》，叶某向本公司借入本金人民币73520642.27元，陈某向本公司借入本金人民币79184223.40元，担保物为其持有的仁东控股股票，因前述股票持续下跌，

导致维持担保比例低于合同约定的最低线，公司按约定实施强制平仓，强制平仓后叶某未偿还本金为4137.62万元，陈某未偿还本金为4598.92万元，公司已全额计提减值准备。景某向公司出具《不可撤销保证书》就叶某和陈某在公司的融资本金、利息及其他相关费用提供连带责任担保。公司于2020年12月7日向成都中院申请诉前财产保全，2021年12月28日成都中院作出（2020）川01民初8819号、8818号一审民事判决书，判决叶某、陈某分别向本公司偿还融资本金、融资利息及违约金；向公司支付律师费、公证费；景某对本判决确定的叶某和陈某的债务承担连带保证责任；案件受理费和保全费由叶某、

陈某、景某承担。截至本报告披露日，两案被告均已上诉，二审尚未开庭。

8、子公司情况

（1）截至本报告日，华西金智下属拉萨金智百业源股权投资合伙企业（有限合伙）已注销。下属成都金智百业源股权

投资基金合伙企业（有限合伙）正在清算中，清算小组已在工商管理部门备案。

（2）2020年3月30日，公司第二届董事会2020年第二次会议审议通过了《关于对全资子公司华西银峰投资有限责任公司增资的议案》，拟对华西银峰增资10.00亿元，增资完成后华西银峰实收资本变更为20.00亿元。截至本报告日，已完成增资5.00亿元。

（3）报告期内，公司全资子公司华西期货第五届董事会2022年第2次（临时）会议决议同意向其全资子公司华期创一

增资1亿元，截至本报告披露日，已实际增资5000万元。

十七、母公司财务报表主要项目注释

1、长期股权投资

单位：元期末余额期初余额项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值

对子公司投资2689923896.872689923896.872689923896.872689923896.87

对联营、合营企

20019422.2720019422.2718321787.4818321787.48

业投资

合计2709943319.142709943319.142708245684.352708245684.35

（1）对子公司投资

单位：元

期初余额(账面本期增减变动减值准备期末

被投资单位期末余额(账面价值)

价值)追加投资减少投资计提减值准备其他余额华西期货有限

613923896.87613923896.87

责任公司华西金智投资

500000000.00500000000.00

有限责任公司

102华西证券股份有限公司2021年年度报告

华西银峰投资

1500000000.001500000000.00

有限责任公司华西基金管理

76000000.0076000000.00

有限责任公司

合计2689923896.872689923896.87

（2）对联营、合营企业投资

单位：元本期增减变动减值宣告发其他综准备投资单位期初余额追加减少权益法下确认其他权放现金计提减期末余额合收益其他期末投资投资的投资损益益变动股利或值准备调整余额利润联营企业

天府（四川）联合股权交易

18321787.481697634.7920019422.27

中心股份有限公司

合计18321787.481697634.7920019422.27

2、应付职工薪酬

（1）应付职工薪酬列示

单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额

一、短期薪酬584840126.33793330716.77904323062.03473847781.07

二、离职后福利-设定

105587.30119723698.97119829286.27

提存计划

三、其他长期职工福利190955115.204000000.0065199793.04129755322.16

合计775900828.83917054415.741089352141.34603603103.23

（2）短期薪酬列示

单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额

1、工资、奖金、津贴

576575078.49702170318.77810807387.54467938009.72

和补贴

2、职工福利费5578.005519452.275520232.274798.00

3、社会保险费28964.3231669690.2331579818.63118835.92

其中：医疗保险费28414.8230106226.8830015805.78118835.92

工伤保险费13.89838335.74838349.63

生育保险费535.61725127.61725663.22

4、住房公积金152564.2033521840.1833523083.18151321.20

5、工会经费和职工教

8077941.3217984226.5520427351.645634816.23

育经费

103华西证券股份有限公司2021年年度报告

6、商业保险2465188.772465188.77

合计584840126.33793330716.77904323062.03473847781.07

（3）设定提存计划列示

单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额

1、基本养老保险4340.2456762499.7556766839.99

2、失业保险费342.062060486.622060828.68

3、企业年金缴费100905.0060900712.6061001617.60

合计105587.30119723698.97119829286.27

（4）其他长期职工福利项目期初数本期增加本期减少期末数

递延发放薪酬190955115.204000000.0065199793.04129755322.16

合计190955115.204000000.0065199793.04129755322.16

3、利息净收入

单位：元项目本期发生额上期发生额

利息收入1209280485.631039028049.50

其中：货币资金及结算备付金利息收

262221292.52202336137.78

入

拆出资金利息收入18958.3322416.67

融出资金利息收入536142828.29514738795.51

买入返售金融资产利息收入197621942.0598609247.45

其中：约定购回利息收入73978.24106508.92

股权质押回购利息收入150263999.2776902275.63债权投资利息收入

其他债权投资利息收入211056612.71221207170.60其他按实际利率法计算的金融资产产生的

2218851.732114281.49

利息收入

利息支出618152501.51566386526.32

其中：短期借款利息支出

应付短期融资款利息支出119310068.8663700102.59

拆入资金利息支出47872283.8328029387.82

其中：转融通利息支出9186821.186700475.08

卖出回购金融资产款利息支出112548017.37142736204.55

其中：报价回购利息支出

代理买卖证券款利息支出44509848.8034351510.13长期借款利息支出

应付债券利息支出276147135.54281938756.90

104华西证券股份有限公司2021年年度报告

其中：次级债券利息支出31687397.2664552159.21其他按实际利率法计算的金融负债产生的

17765147.1115630564.33

利息支出

利息净收入591127984.12472641523.18

4、手续费及佣金净收入

（1）手续费及佣金净收入情况

单位：元项目本期发生额上期发生额

证券经纪业务净收入899253937.37909017874.76

其中：证券经纪业务收入1079584871.731082118661.82

其中：代理买卖证券业务791709851.41791802263.59

交易单元席位租赁209008206.97202419399.59

代销金融产品业务78866813.3587896998.64

证券经纪业务支出180330934.36173100787.06

其中：代理买卖证券业务180330934.36173100787.06交易单元席位租赁代销金融产品业务期货经纪业务净收入

其中：期货经纪业务收入期货经纪业务支出

投资银行业务净收入110205672.14279051803.19

其中：投资银行业务收入112169823.08281192171.22

其中：证券承销业务92661049.52251563696.43

证券保荐业务5601886.8012264150.95

财务顾问业务13906886.7617364323.84

投资银行业务支出1964150.942140368.03

其中：证券承销业务1681132.082065368.03证券保荐业务

财务顾问业务283018.8675000.00

资产管理业务净收入67269482.9543608999.42

其中：资产管理业务收入67269482.9543609754.14

资产管理业务支出754.72基金管理业务

其中：基金管理业务收入基金管理业务支出

投资咨询业务8938701.475611226.70

其中：投资咨询业务收入9417447.325848892.88

投资咨询业务支出478745.85237666.18

其他手续费及佣金净收入3069853.79-715200.15

其中：其他手续费及佣金收入3435028.37109660.37

105华西证券股份有限公司2021年年度报告

其他手续费及佣金支出365174.58824860.52

合计1088737647.721236574703.92

其中：手续费及佣金收入合计1271876653.451412879140.43

手续费及佣金支出合计183139005.73176304436.51

（2）财务顾问业务净收入

单位：元财务顾问业务净收入本期发生额上期发生额

并购重组财务顾问业务净收入--境内上市公司754716.981084905.66

并购重组财务顾问业务净收入--其他

其他财务顾问业务净收入12869150.9216204418.18

5、投资收益

（1）投资收益情况

单位：元项目本期发生额上期发生额成本法核算的长期股权投资收益

权益法核算的长期股权投资收益1697634.79-141218.88处置长期股权投资产生的投资收益

金融工具投资收益-98201068.39726912129.08

其中：持有期间取得的收益277060637.19357899340.68

其中：交易性金融工具277060637.19357899340.68其他权益工具投资衍生金融工具

处置金融工具取得的收益-375261705.58369012788.40

其中：交易性金融工具-493127015.63453099840.03

其他债权投资3046635.686398519.47债权投资

衍生金融工具114818674.37-90485571.10

合计-96503433.60726770910.20

（2）交易性金融工具投资收益明细表

单位：元交易性金融工具本期发生额上期发生额

分类为以公允价值计量且其持有期间收益302573803.10380579219.20变动计入当期损益的金融资

产处置取得收益-489789105.37461735468.79

分类为以公允价值计量且其持有期间收益-25513165.91-22679878.52变动计入当期损益的金融负

债处置取得收益-3337910.26-8635628.76

合计-216066378.44810999180.71

106华西证券股份有限公司2021年年度报告

6、公允价值变动收益

单位：元项目本期发生额上期发生额

交易性金融资产124683395.58-215324469.54

其中：指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产

交易性金融负债8535597.68-11952490.81

其中：指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债

衍生金融工具-63266164.8554011235.29

合计69952828.41-173265725.06

7、业务及管理费

单位：元项目本期发生额上期发生额

职工费用917054415.74964120660.24

租赁费1888231.587307885.63

折旧费59339182.8150948257.74

无形资产摊销18366747.7815118163.31

差旅费6250384.1713963310.21

业务招待费11125066.6412903051.90

投资者保护基金11841188.7910723837.09

其他135438450.85122111726.99

合计1161303668.361197196893.11

十八、补充资料

1、当期非经常性损益明细表

单位：元项目金额说明

非流动资产处置损益185124.59计入当期损益的政府补助（与公司正常经营业务密切相关，符合国家政策

3123040.27

规定、按照一定标准定额或定量持续享受的政府补助除外）除上述各项之外的其他营业外收入和

24249053.96主要是长期应付款核销

支出其他符合非经常性损益定义的损益项

8124937.63三代手续费返还收入及税费减免

目

减：所得税影响额8922572.38少数股东权益影响额

107华西证券股份有限公司2021年年度报告

合计26759584.07--

对公司根据《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益》定义界定的非经常性损益项目，以及把《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益的项目，应说明原因。

项目涉及金额（元）原因

公允价值变动损益2816773.85公司正常经营业务

投资收益-41817628.92公司正常经营业务

2、净资产收益率及每股收益

每股收益报告期利润加权平均净资产收益率

基本每股收益（元/股）稀释每股收益（元/股）

归属于公司普通股股东的净利润1.30%0.110.11扣除非经常性损益后归属于公司

1.18%0.100.10

普通股股东的净利润

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