华西证券股份有限公司

2025年度内部控制评价报告

华西证券股份有限公司全体股东：

根据《企业内部控制基本规范》及其配套指引的规定以

及其他内部控制监管要求（以下简称“企业内部控制规范体系”），结合本公司（以下简称“公司”）内部控制制度和评价办法，在内部控制日常监督和专项监督的基础上，我们对公司2025年12月31日（内部控制评价报告基准日）的内部控制有效性进行了评价。

一、重要声明

按照企业内部控制规范体系的规定，建立健全和有效实施内部控制，评价其有效性，并如实披露内部控制评价报告是公司董事会的责任。审计委员会对董事会建立和实施内部控制进行监督。经理层负责组织领导企业内部控制的日常运行。公司董事会、审计委员会及董事、高级管理人员保证本报告内容不存在任何虚假记载、误导性陈述或重大遗漏，并对报告内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带法律责任。

公司内部控制的目标是合理保证经营管理合法合规、资

产安全、财务报告及相关信息真实完整，提高经营效率和效果，促进实现发展战略。由于内部控制存在的固有局限性，故仅能为实现上述目标提供合理保证。此外，由于情况的变化可能导致内部控制变得不恰当，或对控制政策和程序遵循

1的程度降低，根据内部控制评价结果推测未来内部控制的有

效性具有一定的风险。

二、内部控制评价结论

根据公司财务报告内部控制重大缺陷的认定情况，于内部控制评价报告基准日，不存在财务报告内部控制重大缺陷。

董事会认为，公司已按照企业内部控制规范体系和相关规定的要求在所有重大方面保持了有效的财务报告内部控制。

根据公司非财务报告内部控制重大缺陷认定情况，于内部控制评价报告基准日，公司未发现非财务报告内部控制重大缺陷。

自内部控制评价报告基准日至内部控制评价报告发出日之间未发生影响内部控制有效性评价结论的因素。

三、内部控制评价工作情况

（一）内部控制评价范围

公司按照风险导向原则确定纳入评价范围的主要单位、业务和事项以及高风险领域。

纳入评价范围的主要单位包括：公司各部门、各分支机

构、华西期货有限责任公司、华西金智投资有限责任公司、

华西银峰投资有限责任公司、华西基金管理有限责任公司。

纳入评价范围单位资产总额占公司合并财务报表资产总额

的100%，营业收入合计占公司合并财务报表营业收入总额的

100%。

纳入评价范围的业务和事项包括：治理结构、发展战略、

人力资源、社会责任、企业文化、风险管理体系、证券经纪

2业务、信用业务、自营投资业务、投资银行类业务、资产管

理业务、研究咨询业务、结算管理、财务管理、廉洁从业管

理、信息技术管理、子公司管理、反洗钱、关联交易、信息

沟通、信息披露、内部监督等。

本次重点关注的高风险领域主要包括证券经纪业务、信

用业务、自营投资业务、投资银行类业务、财务管理、信息

技术、反洗钱、子公司管理、关联交易管理等。

上述纳入评价范围的单位、业务和事项以及高风险领域

涵盖了公司经营管理的主要方面，不存在重大遗漏。

（二）内部控制评价工作依据及内部控制缺陷认定标准公司依据企业内部控制规范体系及《证券公司内部控制指引》《深圳证券交易所上市公司自律监管指引第1号—主板上市公司规范运作》等法律、法规及规范性文件的要求，结合公司实际情况，组织开展了内部控制评价工作。

公司董事会根据企业内部控制规范体系对重大缺陷、重

要缺陷和一般缺陷的认定要求，结合公司规模、行业特征、风险偏好和风险承受度等因素，区分财务报告内部控制和非财务报告内部控制，研究确定了适用于本公司的内部控制缺陷具体认定标准，并与以前年度保持一致。公司确定的内部控制缺陷认定标准如下：

1.财务报告内部控制缺陷认定标准

公司确定的财务报告内部控制缺陷评价的定量标准如

下：

项目一般缺陷重要缺陷重大缺陷

涉及资产、负债的错报占小于1%(含)1%-5%(不含)5%以上(含)

3总资产的比例

涉及资产、负债的错报金5000万元以下5000万元-10000万元10000万元以上额（含）（不含）（含）公司确定的财务报告内部控制缺陷评价的定性标准如

下：

（1）重大缺陷公司存在下述迹象之一的通常表明财务报告内部控制

存在重大缺陷：

*现任董事和高级管理人员与财务报告相关的舞弊行为；

*监管机构责令公司更正已公布的财务报告；

*注册会计师发现当期财务报告存在重大错报而内部控制在运行过程中未能发现该错报；

*公司董事会审计委员会和内部审计机构对内部控制的监督无效。

（2）重要缺陷一项内部控制缺陷单独或连同其他缺陷具备合理可能性导致不能及时防止或发现并纠正财务报告中虽然未达到重大缺陷水平但引起董事会和管理层重视的错报将该缺陷认定为重要缺陷。

（3）一般缺陷不构成重大缺陷和重要缺陷的内部控制缺陷认定为一般缺陷。

2.非财务报告内部控制缺陷认定标准

公司确定的非财务报告内部控制缺陷评价的定量标准

4如下：

项目一般缺陷重要缺陷重大缺陷因内控缺陷造成的损失

小于1%(含)1%-5%(不含)5%以上(含)占总资产的比例

因内控缺陷造成的损失5000万元以下5000万元-10000万元10000万元以上金额（含）（不含）（含）公司确定的非财务报告内部控制缺陷评价的定性标准

如下：

（1）重大缺陷

一项内部控制缺陷可能或很可能对公司产生不利影响，并且具有以下特征之一的，将该缺陷认定为重大缺陷：

*导致重大的运营效率低下或失效；

*与相关法规、公司规程或标准操作程序严重不符，且缺乏有效的补偿性控制；

*致使重大资产的安全性无法得到充分保障（包括信息与资料安全）。

（2）重要缺陷

一项内部控制缺陷可能或很可能对公司产生不利影响，并且具有以下特征之一的，将该缺陷认定为重要缺陷：

*在测试中发现的有可能对日常经营业务的效率和效果产生影响；

*对公司的流程操作缺乏定期的系统性评估；

*可能影响资产安全性保障的有待改进的领域。

（3）一般缺陷

一项内部控制缺陷极小可能对公司产生不利影响，或者具有以下特征之一的，将该缺陷认定为一般缺陷：

5*在测试中发现的仅有较小可能对日常经营业务的效

率和效果产生较小影响或不产生影响的缺陷；

*整改后对重要文档的管理能够有所增强的缺陷；

*整改后可以使业务流程、控制或运营、资产安全保管得到提高的缺陷。

（三）内部控制缺陷认定及整改情况

1.财务报告内部控制缺陷认定及整改情况

根据上述财务报告内部控制缺陷的认定标准，报告期内公司不存在财务报告内部控制重大缺陷、重要缺陷、一般缺陷。

2.非财务报告内部控制缺陷认定及整改情况

根据上述非财务报告内部控制缺陷的认定标准，报告期内公司不存在非财务报告内部控制重大缺陷、重要缺陷。

根据公司非财务报告内部控制一般缺陷认定标准，报告期内个别业务环节存在一般缺陷。但该类一般缺陷未对公司整体战略和经营目标的实现构成重大影响。公司有关部门针对存在问题予以了高度重视和积极整改。

四、其他内部控制相关重大事项说明

（一）上一年度内部控制缺陷整改情况

公司上一年度内部控制评价未发现财务报告重大缺陷、

重要缺陷、一般缺陷及非财务报告内部控制重大缺陷。截至报告日，上一年度内部控制评价发现的非财务报告内部控制重要缺陷、一般缺陷均已完成整改。

（二）下一年度改进方向

62026年，公司将根据经营规模、业务范围、竞争状况和

风险水平等，持续完善内部控制机制，加强内部控制的监督检查力度，提升风险管理能力，促进公司健康、可持续发展。

（三）其他重大事项说明无其他重大事项说明。

华西证券股份有限公司

2026年4月22日

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