华西证券股份有限公司2026年半年度报告全文

证券代码：002926证券简称：华西证券

华西证券股份有限公司

2026年半年度报告

2026年8月华西证券股份有限公司2026年半年度报告全文

第一节重要提示、目录和释义

公司董事会及董事、高级管理人员保证半年度报告内容的真实、准确、完整，不存在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏，并承担个别和连带的法律责任。

公司负责人黄明、主管会计工作负责人李斌及会计机构负责人(会计主管

人员)胡小莉声明：保证本半年度报告中财务报告的真实、准确、完整。

所有董事均已出席了审议本次半年报的董事会会议。

本报告所涉及未来计划等前瞻性陈述，不构成公司对投资者的实质承诺，请投资者注意投资风险。

公司已在本报告中详细描述可能存在的政策风险、市场风险、信用风险、

流动性风险、操作风险、合规法律风险、声誉风险等，请投资者认真阅读本

报告第三节“管理层讨论与分析”，并特别注意上述风险因素。

公司经本次董事会审议通过的利润分配预案为：以2625000000股为基数，向全体股东每10股派发现金红利0.76元（含税），不送红股，不以公积金转增股本。

2华西证券股份有限公司2026年半年度报告全文

目录

第一节重要提示、目录和释义.........................................2

第二节公司简介和主要财务指标........................................6

第三节管理层讨论与分析..........................................10

第四节公司治理、环境和社会........................................31

第五节重要事项..............................................34

第六节股份变动及股东情况.........................................41

第七节债券相关情况............................................44

第八节财务报告..............................................48

3华西证券股份有限公司2026年半年度报告全文

备查文件目录

一、载有公司负责人、主管会计工作负责人、会计机构负责人签名并盖章的财务报表。

二、报告期内中国证监会指定报纸上公开披露过的所有公司文件的正本及公告原稿。

三、其他相关文件。

4华西证券股份有限公司2026年半年度报告全文

释义释义项指释义内容

华西证券、华西有限、公司、本公司指华西证券股份有限公司华西期货指华西期货有限责任公司华西银峰指华西银峰投资有限责任公司华西金智指华西金智投资有限责任公司华西基金指华西基金管理有限责任公司中国证监会指中国证券监督管理委员会四川证监局指中国证券监督管理委员会四川监管局中证协指中国证券业协会深交所指深圳证券交易所

《公司法》指《中华人民共和国公司法》

《证券法》指《中华人民共和国证券法》

报告期指2026年1-6月报告期末指2026年6月30日

元、万元、亿元指人民币元、人民币万元、人民币亿元泸州市国资委指泸州市国有资产监督管理委员会老窖集团指泸州老窖集团有限责任公司泸州老窖指泸州老窖股份有限公司华能资本指华能资本服务有限公司

剑南春公司指四川剑南春（集团）有限责任公司华期梧桐指华期梧桐成都资产管理有限公司华期创一指华期创一成都投资有限公司

VaR 指 风险价值

FOF 指 基金中的基金，是一种专门投资于其他证券投资基金的基金

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第二节公司简介和主要财务指标

一、公司简介股票简称华西证券股票代码002926变更前的股票简称无股票上市证券交易所深圳证券交易所公司的中文名称华西证券股份有限公司公司的中文简称华西证券

公司的外文名称 Huaxi Securities Co. Ltd.公司的外文名称缩写 HUAXI Securities公司的法定代表人黄明

二、联系人和联系方式董事会秘书证券事务代表姓名司曙光尹亮联系地址四川省成都市高新区天府二街198号9楼

电话028-86150207

传真028-86150100

电子信箱 ir@hx168.com.cn

三、其他情况

（一）公司联系方式

公司注册地址、公司办公地址及其邮政编码、公司网址、电子信箱等在报告期是否变化

□适用?不适用

公司注册地址、公司办公地址及其邮政编码、公司网址、电子信箱等在报告期无变化，具体可参见

2025年年报。

（二）信息披露及备置地点信息披露及备置地点在报告期是否变化

□适用?不适用

公司披露半年度报告的证券交易所网站和媒体名称及网址，公司2026年半年度报告备置地在报告期无变化，具体可参见2025年年报。

6华西证券股份有限公司2026年半年度报告全文

（三）其他有关资料其他有关资料在报告期是否变更情况

□适用?不适用

四、主要会计数据和财务指标公司是否需追溯调整或重述以前年度会计数据

□是?否合并本报告期比上年同期本报告期上年同期增减

营业总收入（元）2712330102.602073360322.4730.82%

归属于上市公司股东的971606913.83512163360.0889.71%

净利润（元）归属于上市公司股东的

扣除非经常性损益的净965484944.25505695237.5190.92%利润（元）

其他综合收益（元）26488594.4648159435.11-45.00%

经营活动产生的现金流8743657286.105163466373.5369.34%

量净额（元）

基本每股收益（元/股）0.370.2085.00%

稀释每股收益（元/股）0.370.2085.00%

加权平均净资产收益率3.84%2.15%增加1.69个百分点本报告期末比上年度末本报告期末上年度末增减

资产总额（元）110840977239.01105443255909.235.12%

负债总额（元）85494987813.1180651504787.586.01%

归属于上市公司股东的25332118928.8024777648420.512.24%

净资产（元）母公司本报告期比上年同期本报告期上年同期增减

营业总收入（元）2523968220.991991700130.7326.72%

净利润（元）886327743.81500909985.1976.94%

其他综合收益（元）26488594.4648159435.11-45.00%

经营活动产生的现金流7878779398.325101228990.1854.45%

量净额（元）

基本每股收益（元/股）0.340.1978.95%

稀释每股收益（元/股）0.340.1978.95%

7华西证券股份有限公司2026年半年度报告全文

加权平均净资产收益率3.63%2.17%增加1.46个百分点本报告期末比上年度末本报告期末上年度末增减

资产总额（元）106058176859.69102005119506.693.97%

负债总额（元）81635669878.3778051803863.644.59%

所有者权益总额（元）24422506981.3223953315643.051.96%

五、境内外会计准则下会计数据差异

（一）同时按照国际会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况

□适用?不适用公司报告期不存在按照国际会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况。

（二）同时按照境外会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况

□适用?不适用公司报告期不存在按照境外会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况。

（三）境内外会计准则下会计数据差异原因说明

□适用?不适用

六、非经常性损益项目及金额

?适用□不适用

项目金额（元）说明非流动性资产处置损益（包括已计提资产减-398427.99值准备的冲销部分）计入当期损益的政府补助（与公司正常经营业务密切相关、符合国家政策规定、按照确1633695.24

定的标准享有、对公司损益产生持续影响的政府补助除外）

单独进行减值测试的应收款项减值准备转回5089793.17

除上述各项之外的其他营业外收入和支出-1026012.83

其他符合非经常性损益定义的损益项目3027482.96三代手续费返还收入及税费减免

减：所得税影响额1955693.77

少数股东权益影响额（税后）248867.20

8华西证券股份有限公司2026年半年度报告全文

合计6121969.58--

将《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益项目的情况说明

?适用□不适用

项目金额（元）原因

公允价值变动损益252530275.00公司正常经营业务

投资收益397344570.64公司正常经营业务

七、母公司净资本及有关风险控制指标

单位：元本报告期末比上年度末项目本报告期末上年度末增减

核心净资本19403414712.7119107544729.081.55%附属净资本

净资本19403414712.7119107544729.081.55%

净资产24422506981.3223953315643.051.96%

各项风险资本准备之和6928328490.628547972586.52-18.95%

表内外资产总额62646687317.2466847713754.86-6.28%

风险覆盖率280.06%223.53%增加56.53个百分点

资本杠杆率31.25%28.84%增加2.41个百分点

流动性覆盖率254.89%301.03%减少46.14个百分点

净稳定资金率199.10%211.86%减少12.76个百分点

净资本/净资产79.45%79.77%减少0.32个百分点

净资本/负债52.68%45.86%增加6.82个百分点

净资产/负债66.30%57.49%增加8.81个百分点

自营权益类证券及证券8.09%3.79%增加4.30个百分点

衍生品/净资本

自营固定收益类证券/净94.56%142.24%减少47.68个百分点资本

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第三节管理层讨论与分析

一、报告期内公司从事的主要业务

（一）报告期内公司所从事的主要业务

报告期内，本公司及子公司主要从事经纪及财富管理业务、信用业务、投资银行业务、资产管理业务、投资业务以及其他业务。

经纪及财富管理业务：主要为证券和期货经纪业务、推广和代理销售金融产品业务、提供专业化研究和咨询服务业务等；

信用业务：主要为融资融券业务、股票质押式回购业务、约定购回式证券交易业务等资金融通业务；

投资银行业务：主要为向机构客户提供金融服务，具体包括股票承销保荐、债券承销、并购重组财务顾问和新三板推荐等业务；

资产管理业务：主要为公司作为集合、定向和专项资管产品以及私募、公募基金管理人提供的资产管理服务；

投资业务：主要为公司从事权益类、固定收益类、衍生类产品及其他金融产品的交易和做市业务；

报告期内及报告期末至本报告披露日，本公司及子公司的主营业务、经营模式、业绩驱动因素等未发生重大变化。

（二）报告期内证券行业发展情况

2026年上半年，我国坚持稳中求进，推动经济向新向优向好发展，实施更加积极的财政政策与适

度宽松的货币政策。行业监管坚持稳中求进、提质增效，紧扣防风险、强监管、促高质量发展的工作主线，强本强基、严监严管，着力推动资本市场实现质的有效提升和量的合理增长，更好服务“十五五”开局起步。大力度推动上市公司完善治理、提升价值，进一步增强市场内在稳定性。聚焦服务新质生产力发展，加快优化再融资机制，进一步拓展私募股权和创投基金退出渠道，带动更多社会资本投早、投小、投长期、投硬科技，更好激发科技创新活力。

证券公司收入主要来自于证券经纪、自营、投资银行、研究、信用交易、资产管理等业务，收益水平与证券市场周期高度相关，由于证券市场仍具有较为明显的周期性特征，证券公司的收入、利润水平也呈现较强的周期性和波动性。2026年上半年，上证指数上涨3.16%，深证成指上涨19.82%，创业板指上涨35.58%，日均股基交易量上半年同比增加98.6%。

（三）报告期内公司所处的行业地位

公司综合实力在西部地区证券公司中居于领先地位。各项业务中，公司代理买卖证券业务净收入持

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续保持行业 20名左右，财富管理转型获行业认可，荣获财联社“最佳基金投顾奖”“最佳 ETF服务奖”和“最佳投顾团队奖”。公司股债通产品作为四川省唯一案例入选中国人民银行全国科技金融典型案例。

二、核心竞争力分析

公司秉承成为价值驱动、极具活力和特色的全国一流证券金融服务商的发展目标，持续以客户为中心，聚焦重点区域和重点行业，打造新的专业承做营销服务业务组织体系，构建“研究+投资+投行+财富管理”的新商业模式，做强财富管理、固定收益等优势特色业务，形成特色化、差异化的竞争优势，持续提升具有华西特色的核心竞争力。

（一）坚持党建引领

公司坚持把党的领导融入公司治理各环节、业务发展全过程，持续筑牢思想根基、深化党业融合、建强人才梯队、打造党建品牌，切实把党的政治优势、组织优势转化为公司治理效能与发展动能。

（二）西部地区综合实力保持领先近年来，公司持续推进经营转型优化，在传统业务保持良好发展态势的同时，衍生品、基金投顾等新兴业务快速发展，并打造以客户为中心的全业务链综合服务体系。与此同时，公司注重风险管理能力的提升，进一步完善全面风险管理体系。公司在西部地区领先的综合实力、竞争能力和品牌影响力是公司未来在西部地区乃至全国范围内业务拓展的坚实基础。

（三）极具发展潜力的区位优势

公司按照“立足四川、面向全国”的发展方针，在发挥自身区域资源优势的基础上，有针对性地实施在全国范围内的战略布局。

公司的机构网点、客户基础等重要资源主要集中在四川省内。四川是西部经济、人口与资源大省。

近年来，四川省经济持续快速发展，成渝双城经济圈建设、成渝共建西部金融中心加速推进，这些安排部署将为四川乃至西部经济发展注入新的动力。经过多年经营发展，公司在四川地区已形成了较为显著的经营网络优势和客户资源优势。

公司在充分发挥四川地区区域优势的基础上，在北京、上海、深圳、广州等经济发达的重点城市和省会城市进行战略布局，完成了全国性经营网络的构建，截至报告期末，分支机构数量140家。

（四）高效协同的客户综合服务体系

公司聚焦重点“区域+行业”，秉承研究驱动，紧扣零售客群、私募机构客群、上市公司及其股东

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客群三大核心客群，兼顾金融机构等其他客群，整合公司资源，持续优化客户管理系统，提升客户服务精细化、专业化、定制化服务能力，形成了信息共享、资源联动的综合金融服务体系。

（五）稳定的经营能力

自成立以来，公司秉持稳健发展的经营理念，持续推动经营模式转型升级，优化公司收入结构和利润来源，在强化财富管理业务等优势业务的基础上，不断提升投资业务、研究业务等业务的盈利能力。

同时，公司通过对创新业务的有效资源整合投入，将传统资源优势逐步转化为创新业务的产出，扩大业务收入来源，提升盈利水平；通过不断优化和完善绩效考核，加强业务协同整合的有效性和针对性，引导和提升资源配置效率。

（六）良好的公司治理结构和专业高效的管理团队

公司控股股东老窖集团是大型国有企业，实力雄厚。华能资本、剑南春公司等持有公司5%以上股份的其他主要股东均为在其各自行业内拥有较强综合实力和影响力的企业，较为多元的股权结构为本公司建立健全公司治理提供了良好基础。公司股东会、董事会及经理层各司其职，有利于维护全体股东的合法利益，保障了公司持续、独立和稳定的经营。公司经理层经过多年合作形成了稳健、诚信、务实的经营风格，对公司文化高度认同，推动公司保持较高的经营效率。

三、主营业务分析

（一）概述

2026年上半年，全球经济受中东地缘冲突、贸易保护主义等负面因素扰动，整体复苏承压，但 AI

产业资本热潮持续迸发，有效增强了全球经济发展韧性。国家“十五五”规划纲要及配套专项规划落地，资本市场核心功能持续迭代升级，成为赋能科技创新、推动产业升级、优化市场资源配置的关键核心引擎。在监管层面，深化注册制配套改革，优化科创企业上市、再融资与并购重组机制，畅通硬科技企业融资渠道，引入中长期资金优化投资者结构；从严监管市场，严厉打击各类违法违规行为，压实主体责任、健全投资者保护体系，筑牢市场平稳健康运行根基。在资本市场层面，A股日均交易额同比大幅增长。对此，公司按照差异化发展、特色化经营策略，推进核心能力建设，持续完善业务组织体系和商业模式，加强经营管理，积极把握市场机遇，取得了较好的经营业绩。公司2026年上半年实现营业收入

27.12亿元，同比增加30.82%；实现归属于上市公司股东的净利润9.72亿元，同比增加89.71%；截至

报告期末，公司总资产1108.41亿元，较期初增加5.12%；归属于上市公司股东的净资产253.32亿元，较期初增加2.24%。

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1、经纪及财富管理业务

公司经纪及财富管理业务主要包括证券和期货经纪业务、推广和代理销售金融产品业务、提供专业

化研究和咨询服务业务等。报告期内，公司实现经纪及财富管理业务收入15.84亿元，较上年同期增加

39.11%。

（1）市场环境

2026年上半年，A股总体稳中有升，期间海外地缘冲突虽一度带来短期扰动，但景气产业尤其科

技板块引领市场走强，市场交投活跃度持续攀升，日均成交金额创历史新高，万得全 A指数一度创下历史新高。与此同时，板块间景气度差异显著，科创、AI算力、半导体等新质生产力赛道成为资金核心配置方向。

（2）经营举措

公司始终聚焦居民财富管理需求，坚守合规底线，紧跟公司高质量发展战略，持续推进财富管理业务转型。公司积极把握市场发展机遇，坚持价值创造导向，发挥公司基本盘价值，推动财富管理业务高质量发展；持续拓展多元获客渠道，加速客群资源积累及客户结构优化，夯实重点客群基础；不断提升资产配置与客户服务能力，精选优质产品池，构建客户综合资产配置体系，有效拓展金融产品保有规模。

依托数字化运营与内容赋能体系提升客户触达与服务转化效率，强化数字科技与财富管理融合，优化长尾客户数字化服务体系，推动普惠金融向线上化、智能化转型升级。公司证券研究所围绕“深耕产业、内外协同、提质增效”扎实推进经营落地，持续强化研究能力和研究队伍建设，稳步提升专业投研能力和核心竞争力，深化业务协同，联动相关业务条线转化研究价值，赋能成渝双城经济圈实体经济高质量发展。

公司通过子公司华西期货开展期货业务。报告期内，华西期货在推进 IB业务扩容的同时，立足自身资源禀赋精准拓客，稳步提升相关策略客户权益规模。

2、信用业务

公司信用业务主要包括融资融券业务、股票质押式回购业务、约定购回式证券交易业务等资金融通业务。报告期内，公司实现信用业务收入4.75亿元，较上年同期增加9.89%。

（1）市场环境

2026年上半年，我国经济转型升级成效持续显现，叠加市场无风险利率维持低位、资本市场配套

制度不断完善，A股市场交投活跃度较 2025年提升，市场杠杆交易需求稳步释放，全市场融资融券整体规模持续走高，峰值突破3万亿元。与此同时，股票质押式回购业务整体呈现“总量稳、结构优、监管严”特征，行业运行态势平稳但监管审慎基调不变：券商自有资金投放余额保持稳定，业务资源进一步向头部券商集聚；监管持续强化上市公司股东股权质押信息披露标准和风险防控。

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（2）经营举措

报告期内，公司融资融券业务锚定高质量发展导向，在筑牢合规风控防线的基础上，持续迭代升级业务运营管理体系，精进客户服务质效，推动业务体量稳步扩大。2026年上半年，公司融资融券业务整体规模较上年同期稳步增长，融资融券余额峰值约265亿元。

公司股票质押式回购业务坚持以服务实体经济为导向，聚焦具有发展潜力的成长型上市公司，在确保风险可控的前提下，通过灵活高效的融资服务建立合作基础，协同投行、研究、财富管理等专业力量，提供“一企一策”综合解决方案，助力上市公司高质量发展，实现从资金中介向产业伙伴的升级。截至报告期末，公司自有资金融出余额27.09亿元。

3、投资业务

公司投资业务主要包括公司自营的股票、债券、基金等投资，以及子公司私募基金管理、另类投资业务。报告期内，公司投资业务收入5.13亿元，较上年同期增加30.56%。

（1）市场环境

2026年上半年，债券市场整体小幅走暖。一季度，受宽松资金面及配置需求推动，10年期国债收

益率一度向下突破1.80%；二季度，流动性宽松叠加信贷需求偏弱，10年期国债收益率一度触底至

1.70%；3月、6月，受地缘因素推升通胀预期、资金面边际收紧、长债供给增加等因素的影响，收益率小幅反弹。权益市场方面，A股市场板块间呈现出较为明显的结构性分化，以算力、半导体、通信为代表的科技成长行业保持了市场活跃度，金融、地产、消费、周期制造等传统板块整体运行相对承压，科技成长指数大幅领涨，传统价值指数普遍走弱。

（2）经营举措

报告期内，公司固定收益各项业务有序推进。投资方面，坚持多品种布局，较好把握了市场阶段性机会；做市方面，围绕“报价提效、系统赋能、投研联动”三条主线持续深化；销售交易方面，积极拓展各类客户，业务收入保持平稳。

权益投资方面，公司股票投资业务持续加强人员队伍建设，对科技方向进行了跟踪研究，努力把握市场的投资机遇。公司衍生金融业务投资策略在整体上侧重量化基本面分析，助力国家经济结构转型过程中优质发展企业的价值发现和流动性供给，特别是主观基本面投资中覆盖程度有限的中小上市公司。

公司量化投资业务采用多元化的投资策略，在控制风险的前提下，通过参与资本市场的价格发现，力争获取非方向性绝对收益。

公司通过子公司华西银峰开展另类投资业务。报告期内，华西银峰结合市场走势，以合规风控为前提，积极参与上市公司定增；稳健推进上市公司及股东业务，增大非方向性投资投入。

公司通过子公司华西金智开展私募基金管理业务。报告期内，华西金智在优势产业链上下游中，寻

14华西证券股份有限公司2026年半年度报告全文

找“链主”或者技术壁垒较高、核心竞争力较强的优质项目，有序推进各项工作。

4、投资银行业务

公司的投资银行业务主要包括证券承销与保荐、上市公司并购重组财务顾问、资产证券化等其他具

有投资银行特性的业务。报告期内，公司实现投资银行业务收入0.42亿元。

（1）市场环境

2026年上半年，IPO审核与发行提速明显，债券发行常态化，并购重组政策红利持续释放，重点

支持硬科技与新质生产力领域。按上市日统计，2026年上半年 A股募资家数共 208家，同比增加 64家；

合计募集金额4556.04亿元，同比下降40.27%。

（2）经营举措报告期内，公司将功能性发挥放在首要位置，着力打造精品投行，坚持以客户为中心，按照“业务聚焦、规模适度、专业高效”的原则，做精做专股权业务，做优做强债券业务，有效服务实体经济。股权融资业务方面，公司完成中贝通信、巨星农牧等2个上市公司再融资分销项目。债权融资业务方面，公司承销中国建材、西南证券等企业发行的8支债券，融资规模超110亿元；发行设立2项资产支持专项计划，完成5项资产支持专项计划的8次滚动续发，合计发行规模超100亿元。债权融资利率维持较低水平，有效帮助企业降低财务成本，推动金融资本流向国家政策支持领域。在地方政府债方面，上半年公司累计中标36次，中标量23.3亿元。

5、资产管理业务

公司的资产管理业务主要包括公司作为集合、定向、专项资产管理产品管理人，以及公募、私募基金管理人提供的资产管理相关服务。报告期内，公司实现资产管理业务收入0.41亿元，较上年同期增加19.23%。

（1）市场环境

2026年上半年，国内资管行业延续净值化管理常态化、监管精细化导向，大资管新规配套规则落

地执行深化，行业全面回归“受人之托、代人理财”本源。当前居民财富保值增值需求旺盛，低波动固收+、FOF、量化策略等产品成为居民配置主流，但市场也面临权益波动加剧、产品同质化严重、费率下行压力、投资者收益预期管理难度提升等挑战，行业进入以主动管理能力为核心的高质量发展竞争阶段。与此同时，公募基金行业结构上呈现“稳健为主、权益分化”特征，“科技主线”表现突出，传统消费与金融板块走势相对平淡。截至2026年上半年末，公募基金行业管理规模约37.40万亿元，较年初总体持平。

（2）经营举措

报告期内，公司资产管理业务紧扣中长期发展战略布局，持续深耕投研体系建设、夯实专业核心竞

15华西证券股份有限公司2026年半年度报告全文争力，始终秉持以客户为中心的经营服务理念，全力打造资产管理与财富管理双向贯通、深度融合、协同增效的全新业务生态。围绕客户多元化、分层化、个性化资产配置需求，公司以私募 FOF为创新主线，整合优质投研及底层资产搭建完备产品线，结合客群风险偏好、资金期限与长期理财目标定制差异化配置方案。公司持续深化资管、财富两大板块资源协同、优势互补，形成协同转型合力：依托财富端客群经营、需求挖掘优势，赋能资管产品创设；依托资管端分层化产品矩阵、定制化产品方案，满足客户多元化资产配置诉求，赋能财富客户服务。截至报告期末，公司母公司资产管理规模约614.87亿元。

公司通过控股子公司华西基金开展公募基金管理业务。截至报告期末，华西基金共管理五只公募基金产品，实际公募产品规模21.62亿元。

（二）主要财务数据同比变动情况

单位：元本报告期上年同期同比增减变动原因主要系抓住市场行情

营业总收入2712330102.602073360322.4730.82%机遇，经纪、信用和投资业务收入增加

营业总支出1423044699.131421050544.630.14%变动较小

316886681.07145054539.80118.46%主要系利润总额较去所得税费用

年同期增加所致主要系代理买卖证券

经营活动产生的8743657286.105163466373.5369.34%款增加，相应的现金现金流量净额流入增加所致主要系自营投资规模

投资活动产生的3272111973.76-1320369126.36不适用减少，收回投资现金现金流量净额增加所致

筹资活动产生的-2819057125.40-2797301597.15不适用变动较小现金流量净额

现金及现金等价9195440775.861045490657.05779.53%经营、投资、筹资活物净增加额动现金流综合影响公司报告期利润构成或利润来源发生重大变动

□适用?不适用公司报告期利润构成或利润来源没有发生重大变动。

（三）营业总收入构成

单位：元本报告期上年同期项目占营业总收入占营业总收入同比增减金额金额比重比重

经纪及财富管理1584363881.6358.41%1138904249.8254.93%39.11%业务

16华西证券股份有限公司2026年半年度报告全文

投资业务513242524.9718.92%393101542.5318.96%30.56%

信用业务474967710.7217.51%432225768.1920.85%9.89%

投资银行业务42142539.831.55%41823855.502.02%0.76%

资产管理业务40736822.111.50%34166769.021.65%19.23%

其他56876623.342.11%33138137.411.59%71.63%

营业总收入合计2712330102.60100.00%2073360322.47100.00%30.82%

相关数据同比发生变动30%以上的原因说明

?适用□不适用

（1）经纪及财富管理业务收入较上年同期增长39.11%，主要系市场交投保持活跃，公司抓住有利机遇，经纪及财富管理业务收入相应增加；

（2）投资业务收入较上年同期增长30.56%，主要系公司积极把握资本市场机遇，权益类投资收益增加所致；

（3）其他业务收入较上年同期增长71.63%，主要系自有房产对外租赁收入增长所致。

（四）主营业务分业务情况

单位：元营业营业总收营业总支出营业利润率比业务类别营业总收入营业总支出入比上年比上年同期利润率上年同期增减同期增减增减

经纪及财富管1584363881.63788908185.0550.21%39.11%7.82%增加14.46个理业务百分点

投资业务513242524.97136376862.0773.43%30.56%-16.06%增加14.76个百分点

信用业务474967710.72205758837.4356.68%9.89%0.16%增加4.21个百分点

42142539.8373069750.87-73.39%0.76%0.01%增加1.30个百投资银行业务

分点

资产管理业务40736822.1133949815.4316.66%19.23%-20.97%增加42.38个百分点变动原因

（1）经纪及财富管理业务收入同比增长39.11%，营业利润率同比增长14.46个百分点，主要系市

场交投保持活跃，公司抓住有利机遇，经纪及财富管理业务收入相应增加；

（2）投资业务收入同比增长30.56%，营业利润率同比增长14.76个百分点，主要系公司积极把握

资本市场机遇，权益类投资收益增加所致；

（3）信用业务收入同比增长9.89%，营业利润率同比增长4.21个百分点，主要系信用业务利息收入增加所致；

（4）投资银行业务收入变动较小；

17华西证券股份有限公司2026年半年度报告全文

（5）资产管理业务收入同比增长19.23%，营业利润率同比增加42.38个百分点，主要系管理费收入增长所致。

公司主营业务数据统计口径在报告期发生调整的情况下，公司最近1期按报告期末口径调整后的主营业务数据

□适用□不适用

（五）主营业务分地区情况

1、营业总收入地区分部情况

单位：元本报告期上年同期营业总收入比地区经纪业务分经纪业务分支营业总收入营业总收入上年同期增减支机构数量机构数量

四川621052818730.4562753924590.8839.65%

北京7101554428.55776345371.0233.02%

广东964173965.89943688836.4346.89%

重庆741595194.22729199178.5542.45%

浙江1140581765.241131065076.1630.63%

江苏826278613.47815512748.5269.40%

上海324678089.01320404718.9120.94%

辽宁212690817.9629346263.1535.78%

天津27893111.5726546768.2820.57%

福建47752769.7545963177.7130.01%

湖北26429255.9325107586.3325.88%

山东35705747.6334657496.3122.51%

安徽35413890.2234363365.4524.08%

云南15005522.9413027416.8765.34%

陕西14548012.3912633561.8572.69%

湖南23730064.6122079421.9579.38%

河北13244079.9212592866.1125.12%

黑龙江12734873.1712131611.0928.30%

河南12657906.3811928245.0737.84%

江西22461751.7522043042.7120.49%

贵州12105407.4711704329.6623.53%

山西11598751.7611207979.8032.35%

18华西证券股份有限公司2026年半年度报告全文

内蒙古11416914.1811084557.2230.64%

吉林11291934.781905337.1242.70%

海南1855617.141367347.95132.92%

总部及子公司1283112886.221045529427.3722.72%

合计1372712330102.601372073360322.4730.82%

2、营业利润地区分部情况

单位：元本报告期上年同期营业利润比上地区经纪业务分经纪业务分支营业利润营业利润年同期增减支机构数量机构数量

四川62798553004.1962546405261.8546.15%

北京766562077.47746156978.4444.21%

广东933076195.78915623834.02111.70%

重庆721746927.8178236951.61164.02%

浙江1117395930.51117432611.51134.05%

上海315466960.7339863644.7156.81%

辽宁26110409.6923547564.8972.24%

天津22748697.8321644985.8267.10%

陕西11626495.78152624.852990.74%

云南11475823.3811035172.0442.57%

湖北21406606.122380783.17269.40%

江苏81034326.028-6576514.24不适用

安徽3993661.493-829646.24不适用

湖南2669518.192-807201.30不适用

河北1651725.771106255.33513.36%

河南1330967.971-303864.92不适用

贵州1314156.171-199102.69不适用

福建4210083.824-1304566.34不适用

黑龙江1184018.531224469.48-18.02%

内蒙古1141154.021-132211.03不适用

山东385368.073-637614.41不适用

江西2-219215.592-269111.07不适用

吉林1-264490.541-429587.79不适用

山西1-291241.291-708929.24不适用

海南1-330572.531-959661.30不适用

19华西证券股份有限公司2026年半年度报告全文

总部及子公司319606814.0824756650.691190.99%

合计1371289285403.47137652309777.8497.65%

四、非主营业务分析

□适用?不适用

五、资产及负债状况分析

（一）资产构成重大变动情况

单位：元本报告期末上年末重大变动说占总资占总资比重增减金额金额明产比例产比例

货币资金46049855075.8541.55%38512055767.0236.52%增加5.03客户资金规个百分点模增加

结算备付金7204690185.596.50%5545653394.815.26%增加1.24客户备付金个百分点规模增加

26728112544.5224.11%24717891545.3623.44%增加0.67融出资金-

个百分点

衍生金融资产9115860.000.01%508455.000.00%增加0.01-个百分点

存出保证金1938228752.841.75%1415330800.161.34%增加0.41-个百分点

应收款项62956323.490.06%51797239.630.05%增加0.01-个百分点债券质押式

买入返售金融资6023664593.815.43%4218806251.714.00%增加1.43逆回购规模产个百分点增加

17074216433.7915.40%22046958584.8520.91%减少5.51自营投资规交易性金融资产

个百分点模减少

其他债权投资3183851434.442.87%6694915117.486.35%减少3.48自营债券投个百分点资规模减少

其他权益工具投544482780.840.49%240731929.850.23%增加0.26-资个百分点

长期股权投资287154097.670.26%275258386.660.26%无增减变动-

投资性房地产19586396.550.02%20256981.570.02%无增减变动-

固定资产521695452.860.47%531772819.950.50%减少0.03-个百分点

使用权资产143360226.690.13%164271840.690.16%减少0.03-个百分点

无形资产115906931.740.10%120444059.570.11%减少0.01-个百分点

商誉13702713.150.01%13702713.150.01%无增减变动-

递延所得税资产721377621.100.65%671181025.120.64%增加0.01-个百分点

其他资产199019814.080.18%201718996.650.19%减少0.01-个百分点

20华西证券股份有限公司2026年半年度报告全文

应付短期融资款2080787397.261.88%5230974794.514.96%减少3.08短期融资券个百分点到期偿还

拆入资金4995640030.554.51%4598666736.664.36%增加0.15-个百分点

交易性金融负债338741001.840.31%695521480.840.66%减少0.35-个百分点

衍生金融负债8329988.050.01%3065367.700.00%增加0.01-个百分点

卖出回购金融资3874711416.603.50%7207780793.076.84%减少3.34正回购规模产款个百分点减少

代理买卖证券款48399468269.3243.67%38730395492.6636.73%增加6.94客户资金规个百分点模增加

应付职工薪酬1555829361.391.40%1247634902.791.18%增加0.22-个百分点

应交税费215177390.750.19%218884050.380.21%减少0.02-个百分点

增加0.10

应付款项241139116.780.22%123635876.990.12%-个百分点

减少0.01

合同负债8093804.910.01%18793721.990.02%-个百分点

预计负债17282800.000.02%44255187.140.04%减少0.02-个百分点

应付债券22734951074.1120.51%22057830163.2320.92%减少0.41-个百分点

租赁负债135272437.310.12%156359731.080.15%减少0.03-个百分点

递延所得税负债228587113.110.21%154101673.170.15%增加0.06-个百分点

其他负债660976611.130.60%163604815.370.16%增加0.44-个百分点

（二）主要境外资产情况

□适用?不适用

21华西证券股份有限公司2026年半年度报告全文

（三）以公允价值计量的资产和负债

?适用□不适用

单位：元本期公允价值变计入权益的累计本期计提的减其他项目期初数本期购买金额本期出售金额期末数动损益公允价值变动值变动金融资产1.交易性金融资产（不

22046958584.85292362924.00--442057467926.97447331730187.97--17074216433.79含衍生金融资产）

2.衍生金融资产508455.00-35397474.96--14115575.11737575.37-9115860.00

3.其他债权投资6694915117.48-105003690.3026223773.382528754550.486090287934.56-3183851434.44

4.其他权益工具投资240731929.85--54037498.59-358135934.21347584.63-544482780.84

金融资产小计28983114087.18256965449.0450966191.7126223773.38444958473986.77453423103282.53-20811666509.07

上述合计28983114087.18256965449.0450966191.7126223773.38444958473986.77453423103282.53-20811666509.07

金融负债698586848.54-4435174.04--2450817164.312805085427.00-347070989.89其他变动的内容报告期内公司主要资产计量属性是否发生重大变化

□是□否

22华西证券股份有限公司2026年半年度报告全文

（四）截至报告期末的资产权利受限情况所有权受到限制的资产，具体详见本报告“第八节财务报告五、（一）20.所有权或使用权受到限制的资产”。

除此之外，公司不存在其他资产抵押、质押、被查封、冻结、必须具备一定条件才能变现、无法变现、无法用于抵偿债务的情况和其他权利受限制的情况和安排，以及其他具有可对抗第三人的优先偿付负债的情况。

六、投资状况分析

（一）总体情况

?适用□不适用

本期末长期股权投资余额（元）上期末长期股权投资余额（元）变动幅度

287154097.67275258386.664.32%

（二）报告期内获取的重大的股权投资情况

□适用?不适用

（三）报告期内正在进行的重大的非股权投资情况

□适用?不适用

23华西证券股份有限公司2026年半年度报告全文

（四）金融资产投资

1、证券投资情况

?适用□不适用

单位：元计入权益的累证券会计计量本期公允价值资金来证券代码证券简称最初投资成本期初账面价值计公允价值变本期购买金额本期出售金额报告期损益期末账面价值会计核算科目品种模式变动损益源动

25农行

312510009. TLAC 非资 1233099981. 公允价值 交易性金融资产

债券1238413267.393039960.004442349.904785097.230.007351727.131257652893.70自有

IB 本 债 26 计量 /其他债权投资

02A(BC)

24交行

312410008. TLAC 非资 公允价值

债券845399494.97836181248.772038480.008684528.760.0010723008.76846904257.53交易性金融资产自有

IB 本 债 计量

01(BC)

顽岩中证

500指数增

公允价值

基金 SXJ278 强 12 号 私 303895495.12 327342700.33 80457102.39 200000000.00 96104504.88 134352597.52 511695297.84 交易性金融资产 自有募证券投资计量基金

23广东债公允价值

债券 2305882.IB 49 354765908.38 374173902.72 2864400.00 4972674.08 4987500.00 7837074.08 377023476.80 交易性金融资产 自有计量

25交行

312510001. TLAC 非资 公允价值

债券367831610.17372916775.891976264.1910544171.4310196465.622050.00371902028.08其他债权投资自有

IB 本 债 计量

01A(BC)

公允价值

债券 24320.SH 电投 KY05 345934816.44 341762466.85 2496620.00 3051709.59 0.00 5548329.59 347310796.44 交易性金融资产 自有计量

112502245.25工商银公允价值

债券 CD245 299079445.48 296715057.53 81600.00 2414787.95 0.00 2496387.95 299211445.48 交易性金融资产 自有IB 行 计量公允价值

债券 231509.SH 23内蒙 38 219944665.97 228080883.29 287916.09 10843.91 0.00 231456147.40 其他债权投资 自有计量乐水谷盈指数增强四号公允价值

基金 SAPT39 179080012.79 10504760.16 32443491.15 170000000.00 0.00 32443491.15 212948251.31 交易性金融资产 自有私募证券投计量资基金乐水谷盈指公允价值

基金 SALT57 数增强三号 178741608.88 10625409.26 30105652.16 170000000.00 0.00 30105652.16 210731061.42 交易性金融资产 自有私募证券投计量

24华西证券股份有限公司2026年半年度报告全文

资基金

期末持有的其他证券投资16754966270.91--24945889159.99138835618.3044259661.53444369894598.71453311077236.66657841117.7116135714993.07----

合计21082739310.37--28982605632.18292362924.0050966191.71444944358411.66453422365707.16888701436.0520802550649.07----

证券投资审批董事会公告披露日期公司召开第四届董事会2026年第一次会议，审议通过了《关于申请2026年度业务规模的议案》，董事会决议披露日期为2026年4月23日。

注：报告期损益，包括报告期公司因持有该证券取得的投资收益及公允价值变动损益。

2、衍生品投资情况

?适用□不适用

公司衍生金融工具情况详见本报告“第八节财务报告五、（一）4.衍生金融资产、衍生金融负债”。

25华西证券股份有限公司2026年半年度报告全文

（五）募集资金使用情况

□适用?不适用

报告期内，公司无发行股票、可转换公司债券等证券募集资金，无募集资金变更项目。截至报告期末，公司已发行且在存续期内的公司债券的募集资金使用情况请详见本报告“第七节债券相关情况”。

七、重大资产和股权出售

（一）出售重大资产情况

□适用?不适用公司报告期未出售重大资产。

（二）出售重大股权情况

□适用?不适用

八、主要控股参股公司分析

?适用□不适用

主要子公司及对公司净利润影响达10%以上的参股公司情况

单位：元公司公司名称主要业务注册资本总资产净资产营业总收入营业利润净利润类型商品期货经纪；金融期货

华西期货子公司800000000.005547829922.781212807623.1960684176.3216742391.3711889075.59经纪；期货投资咨询金融产品投

华西银峰子公司1500000000.002297682872.641928201891.74100620153.9796213834.4172160375.81资，股权投资私募股权投资

华西金智子公司500000000.00672934703.82635534450.4013302879.227854209.476012543.83基金业务

华西基金子公司公募基金管理200000000.00144391788.76123280762.2514605360.36-4766552.13-4766551.86报告期内取得和处置子公司的情况

□适用□不适用主要控股参股公司情况说明

报告期内，单个子公司的净利润或单个参股公司的投资收益对公司净利润的影响均未达10%。

九、公司控制的结构化主体情况

?适用□不适用

26华西证券股份有限公司2026年半年度报告全文公司控制的结构化主体情况详见“本报告第八节财务报告七、（一）3.纳入合并财务报表范围的结构化主体”。

十、公司面临的风险和应对措施

（一）政策风险

政策风险是指由于违反有关法律、部门规章、交易所规则等，导致公司遭受处罚或信誉受损的风险。

证券行业是受高度监管的行业，与行业有关的法律法规和监管政策可能随着证券市场的发展而调整，若公司在日常经营中不能适应政策法规的变化而违规，可能会受到监管机构罚款、暂停或取消业务资格等行政处罚。

公司采取的主要措施包括：强化对宏观政策的分析与研究；要求各部门及时了解、掌握并跟踪最新

监管政策和行业动态，把握监管重点和监管动向。

（二）市场风险

市场风险是指因市场价格（利率、汇率、股票价格、商品价格）的不利变动而使公司资产组合发生损失的风险。

本公司当前面临的主要市场风险为权益类市场风险（如受个股、股指等价格变动影响）以及固定收

益类市场风险（如受利率水平、信用利差水平等变动影响）。

针对市场风险，本公司构建了以风险价值 VaR、风险敏感度指标、压力测试等为核心的风险管理模型和指标体系。权益类投资风险指标包括组合市值、行业集中度、个股集中度、希腊字母等，固定收益类投资风险指标包含投资组合久期、DV01、个券集中度、行业集中度、发行方集中度等。本公司以95%为置信区间，采用历史模拟法，计算投资组合的风险价值 VaR。公司发布了《风险限额管理办法》，

对市场风险中的各类风险指标进行了限额设定，不断完善风险限额管理中的授权分配机制，及时对各项限额的使用情况进行监控与报告、预警与处置。针对衍生金融创新业务，公司制定了《场外衍生品业务风险管理办法》，并不断优化复杂衍生品估值及风险计量模型，按照公司《金融工具估值及模型验证管理办法》对新产品新模型及时开展模型验证工作。截至2026年6月30日，母公司各项业务风险价值VaR均符合公司限额要求。

（三）信用风险

信用风险是指因融资方、交易对手或发行人等违约导致损失的风险。

本公司当前面临的信用风险主要来源于固定收益自营投资、融资融券、股票质押式回购等信用交易

27华西证券股份有限公司2026年半年度报告全文业务。

本公司固定收益类自营业务主要投资对象为国债、地方债、金融债、政府支持机构债、企业债、非

金融企业债务融资工具、公司债、资产支持证券、同业存单等。本公司制定了《信用风险管理办法》《风险限额管理办法》等制度对债券投资的信用评级集中度、发行方集中度等信用风险指标制定了相应

的限额管理方案，防范信用风险的过度集中。本公司对信用类固定收益证券投资注重分散投资，并密切跟踪投资标的及融资主体信用评级变化。

在融资融券、约定购回、股票质押式回购等信用交易业务方面，为防范此类业务客户的信用风险，本公司制定、实行了一整套涉及整个业务流程的风险防范、监控、应对机制。公司严格控制业务的总规模，建立了以净资本为核心的业务规模监控和调整机制；本公司风险限额体系中制定了融资融券、约定购回、股票质押式回购交易业务的风险控制指标及阈值，包括业务总规模限额、单一客户集中度、单一证券集中度等风控指标；为综合监控信用交易业务，本公司每日汇总三项信用交易业务合并后的同一客户规模、同一担保品规模、业务交叉客户信息等核心数据，并形成风险日报；本公司建立了逐日盯市制度，对交易进行实时监控、主动预警，通过客户资信审核、授信审核、标的证券和担保证券管理、客户账户监控、发送补仓或平仓通知、及时提示交易规则等措施，严格控制业务的信用风险。

本公司重视信用风险管理工具、体系的建设。本公司已建成内部信用评级体系，已制定《内部信用评级工作实施细则》和《内部信用评级模型管理细则》，已逐步实现对公司多个业务条线内部评级的统一管理，当前内部评级模型及内部评级系统能持续有效运行。本公司已确立同一业务同一客户管理体系，发布《同一业务同一客户风险管理办法》，已完成两同系统建设与运行并持续优化。同时，公司积极培养信用风险管理人才，持续运用各类机制和工具，加强对自营/资管债券投资、债券发行承销、资产支持证券、股票质押、融资融券等业务的有效支持与监控。

（四）流动性风险

流动性风险是指公司无法以合理成本及时获得充足资金，以偿付到期债务、履行其他支付义务和满足正常业务开展的资金需求的风险。

公司制定了《流动性风险管理办法》《自有资金管理办法》和《流动性风险应急预案实施细则》，对公司流动性风险管理的组织体系、职责分工、风险偏好、管理策略、应急机制、管理系统以及风险识

别、计量、监测和控制的运作机制等进行了规范，不断完善资金预算体系，强化资金头寸管理，确保流动性安全。

公司将流动性覆盖率和净稳定资金率分别作为公司短期和长期的流动性风险容忍度衡量指标。每年，按照中国证券业协会的要求，公司在定期流动性压力测试中，以自设或规定压力情景下的净稳定资金率、

28华西证券股份有限公司2026年半年度报告全文

流动性覆盖率、资金缺口等为对象进行流动性压力测试，考察公司抵御短期和中长期流动性风险的能力。

根据业务具体需要，公司不定期开展债券承销、股票承销、融资类业务规模等专项流动性压力测试。公司流动性监测工具主要包括流动性风险容忍度和风险限额指标监测、优质流动性资产动态管理、与市场有关的监测工具、对日常现金流量的监测及抵（质）押品监测等。公司制定了《子公司流动性风险管理实施细则》，将子公司流动性风险管理纳入整体流动性风险管理体系。截至2026年6月30日，母公司流动性覆盖率和净稳定资金率指标均符合公司限额及监管要求。

（五）操作风险

操作风险是指由不完善或有问题的内部程序、人员、信息技术系统以及外部事件造成损失的风险。

公司已完成了操作风险管理体系的搭建和系统上线，通过操作风险控制与自我评估（RCSA）、关键风险指标（KRI）、损失数据收集（LDC）三大管理工具进行操作风险管理。2026年上半年公司持续完善操作风险管理体系，持续提升三大管理工具的应用水平，制订年度操作风险管理限额方案、健全操作风险管理机制、试点性组织开展操作风险专项检查等，从多方面提升操作风险管理的规范度和管理工具的有效性、契合度。

（六）合规法律风险合规法律风险是指因公司或其工作人员的经营管理或执业行为违反法律法规和准则而使公司被依法

追究法律责任、采取监管措施、给予纪律处分、出现财产损失或商业信誉损失的风险。

公司持续调整和完善各业务条线合规管理体制，加强合规管理人员配置，确保公司合规管理体系既符合监管要求，又能促进公司发展。公司持续加强制度体系建设，根据监管规则的调整，及时对合规管理制度进行修订，督导有关部门修改、完善有关业务制度和流程，为合规开展业务奠定制度基础。公司持续倡导和推进合规文化建设，通过华西168员工端、微信公众号、公司内刊等平台持续开展中国特色金融文化、行业荣辱观、廉洁从业等系列宣导，开展合规培训，不断强化员工合规执业意识。根据要求，公司对各部门、分支机构拟发布实施的重要制度流程、新业务和新产品方案、重大决策材料、上报监管

部门的重要专项材料等进行严格的合规审查。公司积极开展业务自查和合规检查，及时发现业务开展和合规管理中存在的问题，不断整改完善。公司持续推动合规风险事件的处置，做好风险事件的跟踪，并及时向监管机构报告。公司严肃合规问责，对未能按照“勤勉尽责”要求履行职责给公司造成监管处罚、经济损失、声誉风险和潜在风险隐患的事件或行为，进行严格的责任追究。

（七）声誉风险

声誉风险是指由于公司经营管理行为或外部事件及其工作人员违反廉洁规定、职业道德、业务规范、

29华西证券股份有限公司2026年半年度报告全文

行规行约等相关行为，导致投资者、发行人、监管机构、自律组织、社会公众、媒体等对公司形成负面评价，从而损害公司品牌价值，不利于正常经营，甚至影响到市场稳定和社会稳定的风险。

公司将声誉风险管理纳入全面风险管理体系，建立了规范的管理制度和系统的组织架构。公司制定了《声誉风险管理办法》《公司新闻发布与媒体应用管理办法》《执业声誉信息管理细则》等制度；明

确了声誉风险的组织架构和相应职责，公司首席风险官牵头负责声誉风险管理工作，公司新闻发言人由董事会秘书担任，风险管理部牵头协同董事会办公室等职能部门共同推动声誉风险管理体系建设，各单位主动有效地防范声誉风险和应对声誉风险事件，最大限度地减少对公司声誉及品牌形象造成的损失和负面影响。公司将声誉事件进行分级管理，2026年上半年风险管理部密切跟踪提示公司各类潜在声誉事件及敏感信息，对声誉事件针对性制定应急预案。在日常监控中动态增减相关敏感词以提升舆情监测精确度，完善预警机制。开展声誉风险应急演练以提升应急管理能力。持续通过声誉风险专题培训、公司内刊开展文化宣导，以培育员工舆情和声誉风险防范意识，引导员工自觉做好言行管理。

十一、市值管理制度和估值提升计划的制定落实情况公司是否制定了市值管理制度。

□是?否公司是否披露了估值提升计划。

□是?否

十二、“质量回报双提升”行动方案贯彻落实情况

公司是否披露了“质量回报双提升”行动方案公告。

?是□否

公司坚持把提质增效、价值回报工作放在首位，系统研究并推进制订“质量回报双提升”行动方案，全方位提升公司发展质量与股东回报能力。公司于2026年8月25日披露《关于“质量回报双提升”行动方案的公告》，该方案已经公司第四届董事会2026年第四次会议审议通过。

30华西证券股份有限公司2026年半年度报告全文

第四节公司治理、环境和社会

一、公司董事、高级管理人员变动情况

?适用□不适用姓名担任的职务类型日期原因王婕董事被选举2026年6月29日2025年度股东会选举产生司曙光董事会秘书聘任2026年4月22日第四届董事会2026年第一次会议同意聘任李钧副总经理聘任2026年4月22日第四届董事会2026年第一次会议同意聘任曾颖董事会秘书解聘2026年4月22日工作调整万健副总经理解聘2026年4月22日个人原因

二、本报告期利润分配及资本公积金转增股本情况

?适用□不适用

每10股送红股数（股）0

每10股派息数（元）（含税）0.76

每10股转增数（股）0

分配预案的股本基数（股）2625000000

现金分红金额（元）（含税）199500000

以其他方式（如回购股份）现金分红金额（元）0

现金分红总额（含其他方式）（元）199500000

可分配利润（元）8248434907.98

现金分红总额（含其他方式）占利润分配总额的比例100%本次现金分红情况

以截至 2026年 6月 30日公司 A股总股本 2625000000股为基数，本次向股权登记日登记在册的 A股股东每10股派发现金股利0.76元（含税），共计分配现金股利199500000.00元，占2026年上半年归属于母公司股东净利润比例为20.53%。

利润分配或资本公积金转增预案的详细情况说明

根据公司2026年半年度财务报告（未经审计），2026年上半年公司实现合并归属于母公司股东的净利润为971606913.83元，其中，2026年上半年母公司实现的净利润886327743.81元，公司年终将提取盈余公积、一般风险准备和交易风险准备各10%。截至2026年6月末，公司合并报表累计未分配利润为

9374503057.52 元，母公司可供分配利润为 8248434907.98 元。报告期末，公司 A 股总股本

2625000000股。

为提升投资者获得感，综合考虑《中华人民共和国公司法》《中华人民共和国证券法》《金融企业财务规则》等相关监管要求、《公司章程》中对于现金分红的规定、股东利益和公司发展等综合因素，公司2026年中期利润分配方案如下：

以截至 2026年 6月 30日 A股总股本 2625000000股为基数，本次向股权登记日登记在册的 A股股东每10股派发现金股利0.76元（含税），共计分配现金股利199500000.00元，占2026年上半年归属于母公司股东净利润比例为20.53%。

31华西证券股份有限公司2026年半年度报告全文

自董事会审议通过之日起至实施权益分派的股权登记日止，如公司股本总额发生变动，将按照现金分红总额固定不变的原则，按最新股本总额相应调整每股分配比例。

三、公司股权激励计划、员工持股计划或其他员工激励措施的实施情况

□适用?不适用

报告期内，公司无股权激励计划、员工持股计划或其他员工激励措施及其实施情况。

四、环境信息披露情况上市公司及其主要子公司是否纳入环境信息依法披露企业名单

□是?否

五、社会责任情况

（一）履行总体规划

基本方略：华西证券作为四川的重点国有金融企业，一直以来积极履行国企社会责任，坚持服务和回报社会。

总体目标：按照中央、省市以及中国证监会、中国证券业协会的整体部署和具体要求，切实把巩固拓展脱贫攻坚成果和乡村振兴工作作为国企履行社会责任的首要政治任务落到实处、按时按质完成相关工作。

主要任务：以基本方略和总体目标为指导，从经济帮扶、产业扶贫、金融扶贫等方面切入，帮助结对帮扶地区。

保障措施：投入大量财力、物力和人力，确保任务执行。

（二）履责情况概要

自2015年以来，公司累计捐赠资金8145.82万元，捐赠物资折合23.45万元，派驻专职扶贫干部

10人次，用于精准帮扶四川的北川、古蔺、叙永、岳池县及山西隰县共5个原贫困县，驻村帮扶北川

县凤阳村、通坪村、古蔺县菜田村、叙永县古寨社区等4个村（社区），为多个地区民生事业、基础设施建设和实体经济发展作出重要贡献。

2026年上半年，公司立足金融职能扎实推进乡村振兴工作，精准对接帮扶地区发展需求，以多项

务实举措助力地方发展、惠及基层群众。一是聚力产业赋能，畅通产销循环。1月与康定市人民政府签订结对帮扶协议，围绕地方实体经济培育、金融人才队伍建设等重点领域布局合作，推动金融资源下沉基层一线。3月在中国（绵阳）科技城中试服务公共平台举办第十期“涪江潮”科技金融日创投特训营，

32华西证券股份有限公司2026年半年度报告全文

邀请8名行业专家授课，覆盖30位科创企业创始人及核心高管，围绕公司治理、企业融资开展实务培训，提升区域企业经营管理与资本运作能力。4月联动绵阳城市学院专业团队，为北川县四川康养健生物科技有限公司免费提供互联网运营、直播引流服务，拓宽特色产品销售渠道。上半年累计完成以购代捐138.37万元，从古蔺县、叙永县、北川县、平昌县、凉山州等帮扶地区，采购标注“乡村振兴”标识的香肠、腊肉、花椒、苹果等农副产品，以消费拉动产销对接，带动帮扶地区群众稳定增收。二是聚焦民生兜底，做实惠民举措。上半年，公司向平昌县慈善总会捐赠资金10万元，专项用于资助当地特殊困难群体参保“巴惠保”补充医疗保险，累计为1695名困难群众提供风险保障，有效减轻困难群众医疗负担，补齐基层医疗保障短板。5月，在四川岳池县开展“賨法启明?童享阳光”六一主题活动，组织乡村留守儿童走出村落、感知城市发展，引导孩子们树立求知成才、反哺家乡的志向，为乡村下一代健康成长注入正向力量。三是强化党建引领，凝聚帮扶合力。坚持以支部联建打通帮扶落地“最后一公里”，把组织优势转化为帮扶实效。3月，公司第37、49党支部与康定折东退休协会党总支开展结对共建，70余名党员群众现场参与，双方签署共建协议、举行“共建支部”授牌仪式，搭建起常态化协作平台。活动同步开展金融安全知识宣讲，面向基层群众普及风险防范常识，提升群众金融素养，推动党建工作与基层治理、乡村振兴深度融合。

33华西证券股份有限公司2026年半年度报告全文

第五节重要事项

一、公司实际控制人、股东、关联方、收购人以及公司等承诺相关方在报告期内履行完毕及截至报告期末超期未履行完毕的承诺事项

□适用?不适用

公司报告期不存在公司实际控制人、股东、关联方、收购人以及公司等承诺相关方在报告期内履行完毕及截至报告期末超期未履行完毕的承诺事项。

二、控股股东及其他关联方对上市公司的非经营性占用资金情况

□适用?不适用公司报告期不存在控股股东及其他关联方对上市公司的非经营性占用资金。

三、违规对外担保情况

□适用?不适用公司报告期无违规对外担保情况。

四、聘任、解聘会计师事务所情况半年度财务报告是否已经审计

□是?否公司半年度报告未经审计。

五、董事会对会计师事务所本报告期“非标准审计报告”的说明

□适用?不适用

六、董事会对上年度“非标准审计报告”相关情况的说明

□适用?不适用

七、破产重整相关事项

□适用?不适用公司报告期未发生破产重整相关事项。

八、诉讼事项

34华西证券股份有限公司2026年半年度报告全文

（一）重大诉讼仲裁事项

报告期内，公司不存在涉及金额占公司最近一期经审计净资产绝对值10%以上且绝对金额超过一千万元的重大诉讼、仲裁事项。

（二）其他诉讼事项

截至本报告披露日，公司存在以下未达重大诉讼和仲裁披露标准的其他诉讼，公司已就这些事项按照企业会计准则及相关规定进行了恰当的会计处理，未来不会对公司财务状况造成重大不利影响，具体情况如下：

1、金通灵系列案件

金通灵科技集团股份有限公司（“金通灵公司”）于2019年非公开发行股票，投资者因购买该公司股票遭受损失提起诉讼，请求判令金通灵公司赔偿投资者的投资差额损失、佣金和印花税损失，本公司等其余被告承担连带责任。2024年12月，南京中院发布特别代表人诉讼权利登记公告。2025年12月，南京中院一审正式开庭，并于当月就金通灵公司承担的责任进行了先行判决，判决被告金通灵公司于判决发生法律效力之日起十日内赔偿原告43269名投资者投资损失共计人民币774785993.38元，并承担相关律师费、案件受理费等；对华西证券等其他25名被告承担民事赔偿责任的诉讼请求继续审理，并另行制作裁判文书。

根据中证中小投资者服务中心2026年2月13日《中证投服中心关于金通灵特别代表人诉讼赔偿款划付事项的公告》，金通灵公司已将现金赔偿款划付至金通灵特别代表人诉讼应获赔偿原告投资者的证券资金账户，本次现金赔偿款划付后，绝大部分应获赔偿原告投资者已经完成全额赔付。

2、远高债相关责任纠纷案公司主承销及受托管理的宁夏远高实业集团有限公司公开发行公司债券项目（“18远高01”“19远高01”“19远高02”）涉及债券违约，引发15起投资者起诉。其中，12起案件已于报告期前结案，剩余3起案件已于报告日前收到二审判决书。截至本报告披露日，上述案件均按判决履行完毕，已结案。

除上述事项外，公司涉及的未生效结案的诉讼/仲裁案中，被诉案件总金额共计1542.87万元，公司主动起诉的案件约24367.50万元；公司无作为被执行人的案件。

九、处罚及整改情况

?适用□不适用

名称/调查处类型原因结论披露日期披露索引姓名罚类型

华西其他公司在承销和受托管行政监2026年3月19日，四2026年8巨潮资讯网

35华西证券股份有限公司2026年半年度报告全文证券 理个别债券项目工作 管措施 川证监局作出《关于 月 24日 （www.cninfo.中存在对抵押物信息 对华西证券股份有限 com.cn）等重大事项尽职调查公司采取责令改正行政监管措施的决定》

不到位、募集资金使（[2026]22号），对用情况核查不充分、公司采取责令改正行相关工作制度不健全政监管措施。

等问题。

整改情况说明

?适用□不适用

针对以上处罚，公司高度重视，严格开展内部问责，认真查找和整改问题，持续健全和完善内控机制。

十、公司及其控股股东、实际控制人的诚信状况

?适用□不适用本公司及控股股东老窖集团不存在未履行法院生效判决或者所负数额较大的债务到期未清偿等不良诚信的状况。公司实际控制人为泸州市国资委。

十一、重大关联交易

报告期内，公司严格按照《深圳证券交易所股票上市规则》开展关联交易，不存在与某一关联方累计关联交易总额在3000万元以上且占公司报告期末净资产值5%以上的关联交易。公司根据企业会计准则披露的关联交易情况详见公司2026年半年度财务报表附注“十一、关联方及关联交易”。

（一）与日常经营相关的关联交易

?适用□不适用公司（包括控股子公司）与关联人之间发生的日常关联交易事项主要包括提供证券和金融服务、开展证券和金融产品交易等。公司2026年上半年日常关联交易按照2025年度股东会审议通过的《关于确认2025年度关联交易及预计2026年度日常关联交易的议案》执行。

（二）资产或股权收购、出售发生的关联交易

□适用?不适用

报告期内，公司未发生资产或股权收购、出售的关联交易。

（三）共同对外投资的关联交易

□适用?不适用

36华西证券股份有限公司2026年半年度报告全文

报告期内，公司未发生共同对外投资的关联交易。

（四）关联债权债务往来

?适用□不适用是否存在非经营性关联债权债务往来

□是?否

报告期内，公司不存在非经营性关联债权债务往来。

（五）与存在关联关系的财务公司的往来情况

□适用?不适用

报告期内，公司与存在关联关系的财务公司、公司控股的财务公司与关联方之间不存在存款、贷款、授信或其他金融业务。

（六）公司控股的财务公司与关联方的往来情况

□适用?不适用公司无控股的财务公司。

（七）其他重大关联交易

□适用?不适用

报告期内，公司无其他重大关联交易。

十二、重大合同及其履行情况

（一）托管、承包、租赁事项情况

1、托管情况

□适用?不适用

报告期内，公司不存在托管情况。

2、承包情况

□适用?不适用

报告期内，公司不存在承包情况。

3、租赁情况

?适用□不适用

37华西证券股份有限公司2026年半年度报告全文

租赁情况说明

报告期内，公司发生使用权资产折旧费、租赁负债未确认融资费用摊销和租赁费用合计3804.02万元，主要系公司分支机构因正常经营需要，租入其他单位或个人的资产（主要为房产）。报告期内，公司取得租赁收入1912.35万元，主要系出租房产取得的收入。

为公司带来的损益达到公司报告期利润总额10%以上的项目

□适用?不适用

报告期内，公司不存在为公司带来的损益达到公司报告期利润总额10%以上的租赁项目。

（二）重大担保

□适用?不适用

报告期内，公司不存在重大担保情况。

（三）委托理财

□适用?不适用

报告期内，公司不存在委托理财。

（四）其他重大合同

□适用?不适用

报告期内，公司不存在其他重大合同。

十三、各单项业务资格的变化情况

报告期内，公司各单项业务资格无变化。

十四、报告期内接待调研、沟通、采访等活动登记表

?适用□不适用谈论的主要接待对调研的基本情接待时间接待地点接待方式接待对象内容及提供象类型况索引的资料

20261公司介绍及巨潮资讯网年成都市高新区天府易方达基金管14 198 9 实地调研 机构 主营业务发 （www.cninfo.月 日 二街 号 楼 理有限公司展情况 com.cn）

20264长城财富保险公司介绍及巨潮资讯网年成都市高新区天府24 实地调研 机构 资产管理股份 主营业务发 （www.cninfo.月 日 二街 198号 9楼有限公司 展情况 com.cn）

20265全景网“投资者关2025年度暨全景路演天下年网络平台18 系 互 动 平 台 ” 其他 投资者 2026年一季 （https://rs.p5w月 日（ https://ir.p5w.net 线上交流 度业绩说明 .net/html/14329

38华西证券股份有限公司2026年半年度报告全文） 会 7.shtml）

十五、其他重大事项的说明

?适用□不适用

（一）分支机构新设及变更情况

1、新设分支机构

报告期内，公司未新设分支机构。

2、分支机构信息变更

报告期内，公司存在1家分支机构名称及地址发生变更，具体如下：

分支机构名称变更原因/类型变更前变更后

名称：华西证券股份有限公司深圳

名称：华西证券股份有限公司深圳海天一路证券营业部华西证券股份有限粤兴四道证券营业部

地址：深圳市南山区粤海街道滨海公司深圳海天一路搬迁

社区高新南十道87、89、91地址：深圳市南山区粤海街道高新号深证券营业部圳市软件产业基地2栋37区社区粤兴四道1号中山大学深圳号（海天产学研大楼十一层1105-1112房一路与海科路交汇处）

（二）报告期内已通过临时公告披露的其他重大事项公告名称公告编号公告日期

2024年面向专业投资者公开发行公司债券（第一期）2026年付息公告2026-0012026年1月16日

关于股东减持计划期限届满暨实施情况的公告2026-0022026年1月28日

2025年度业绩预告2026-0032026年1月28日

2023年面向专业投资者公开发行公司债券（第一期）2026年本息兑付2026-0042026年2月2日

暨摘牌公告

2025年面向专业投资者公开发行公司债券（第一期）2026年付息公告2026-0052026年4月1日

2025年度第四期短期融资券兑付完成的公告2026-0062026年4月18日

2025年年度报告摘要2026-0072026年4月23日

2026年第一季度报告2026-0082026年4月23日

第四届董事会2026年第一次会议决议公告2026-0092026年4月23日

关于2026年度日常关联交易预计的公告2026-0102026年4月23日

关于拟续聘会计师事务所的公告2026-0112026年4月23日

2025年度利润分配预案2026-0122026年4月23日

关于提名董事候选人及董事会秘书等高级管理人员变动的公告2026-0132026年4月23日

关于举行2025年度暨2026年第一季度业绩说明会的公告2026-0142026年5月9日

2023年面向专业投资者公开发行公司债券（第二期）2026年本息兑付2026-0152026年5月12日

暨摘牌公告

39华西证券股份有限公司2026年半年度报告全文

公告名称公告编号公告日期

2025年面向专业投资者公开发行科技创新公司债券（第一期）2026年2026-0162026年5月26日

付息公告

2024年面向专业投资者公开发行公司债券（第二期）2026年付息公告2026-0172026年5月29日

关于召开2025年度股东会的通知2026-0182026年6月9日

2025年度股东会决议公告2026-0192026年6月30日

十六、公司子公司重大事项

?适用□不适用

（一）华西期货

华期创一通过了中国期货业协会“保险+期货”业务整改验收，并于2026年5月恢复开展“保险+期货”业务。

40华西证券股份有限公司2026年半年度报告全文

第六节股份变动及股东情况

一、股份变动情况

（一）股份变动情况

单位：股

本次变动前本次变动增减（＋，－）本次变动后发行公积金其数量比例送股小计数量比例新股转股他

一、有限售条件股份

二、无限售条2625000000100.00%-----2625000000100.00%件股份

人民币普通股2625000000100.00%-----2625000000100.00%

三、股份总数2625000000100.00%-----2625000000100.00%股份变动的原因

□适用?不适用股份变动的批准情况

□适用?不适用股份变动的过户情况

□适用?不适用股份回购的实施进展情况

□适用?不适用采用集中竞价方式减持回购股份的实施进展情况

□适用?不适用

股份变动对最近一年和最近一期基本每股收益和稀释每股收益、归属于公司普通股股东的每股净资产等财务指标的影响

□适用?不适用公司认为必要或证券监管机构要求披露的其他内容

□适用?不适用

（二）限售股份变动情况

□适用?不适用

41华西证券股份有限公司2026年半年度报告全文

二、证券发行与上市情况

□适用?不适用

三、公司股东数量及持股情况

单位：股

77938报告期末表决权恢复的优先股股东总数报告期末普通股股东总数-（如有）

持股5%以上的股东或前10名股东持股情况（不含通过转融通出借股份）

质押、标记或持有有限持有无限售持股比报告期末持报告期内增冻结情况股东名称股东性质售条件的条件的股份例股数量减变动情况股份数量数量股份状数态量泸州老窖集团有限责任

国有法人18.13%475940143--475940143不适用-公司

华能资本服务有限公司国有法人11.34%297798988--297798988不适用-

泸州老窖股份有限公司国有法人10.39%272831144--272831144不适用-

四川剑南春（集团）有境内一般6.29%165204599--165204599不适用-限责任公司法人

中铁信托有限责任公司国有法人3.74%98081280--98081280不适用-四川省宜宾五粮液集团

国有法人2.83%74304000--74304000不适用-有限公司中国建设银行股份有限

公司－国泰中证全指证基金、理1.84%483458495047500-48345849不适用-券公司交易型开放式指财产品等数证券投资基金

香港中央结算有限公司境外法人1.59%416783404077354-41678340不适用-境内自然

万忠波1.51%39631094--39631094不适用-人中国建设银行股份有限

公司-华宝中证全指证券基金、理1.18%30973931820100-30973931不适用-公司交易型开放式指数财产品等证券投资基金战略投资者或一般法人因配售新股无

成为前10名股东的情况（如有）

前10名股东中，泸州老窖集团有限责任公司为泸州老窖股份有限公司控股股东。

上述股东关联关系或一致行动的说

除上述股东关联关系以外，公司未获知其余股东之间是否存在关联关系或一致行动明关系。

上述股东涉及委托/受托表决权、放无弃表决权情况的说明前10名股东中存在回购专户的特别无说明

前10名无限售条件股东持股情况（不含通过转融通出借股份、高管锁定股）股份种类股东名称报告期末持有无限售条件股份数量股份种类数量泸州老窖集团有限责任公司475940143人民币普通股475940143华能资本服务有限公司297798988人民币普通股297798988

42华西证券股份有限公司2026年半年度报告全文

泸州老窖股份有限公司272831144人民币普通股272831144

四川剑南春（集团）有限责任公司165204599人民币普通股165204599中铁信托有限责任公司98081280人民币普通股98081280四川省宜宾五粮液集团有限公司74304000人民币普通股74304000

中国建设银行股份有限公司-国泰中证全指证券公司交易型开放式指数48345849人民币普通股48345849证券投资基金香港中央结算有限公司41678340人民币普通股41678340万忠波39631094人民币普通股39631094

中国建设银行股份有限公司－华宝中证全指证券公司交易型开放式指30973931人民币普通股30973931数证券投资基金

前10名无限售条件股东之间，以及前10名股东中，泸州老窖集团有限责任公司为泸州老窖股份有限公司控股股东。

前10名无限售条件股东和前10名股除上述股东关联关系以外，公司未获知其余股东之间是否存在关联关系或一致行动东之间关联关系或一致行动的说明关系。

前10名普通股股东参与融资融券业

截至本报告期末，万忠波通过融资融券信用账户持有39631094股。

务股东情况说明

持股5%以上股东、前10名股东及前10名无限售流通股股东参与转融通业务出借股份情况

□适用?不适用

前10名股东及前10名无限售流通股股东因转融通出借/归还原因导致较上期发生变化

□适用?不适用

公司前10名普通股股东、前10名无限售条件普通股股东在报告期内是否进行约定购回交易

□是?否

公司前10名普通股股东、前10名无限售条件普通股股东在报告期内未进行约定购回交易。

四、董事和高级管理人员持股变动

□适用?不适用公司董事和高级管理人员未持有公司股份。

五、控股股东或实际控制人变更情况控股股东报告期内变更

□适用?不适用

报告期内，公司实际控制人未发生变更。

六、优先股相关情况

□适用?不适用

报告期内，公司不存在优先股。

43华西证券股份有限公司2026年半年度报告全文

第七节债券相关情况

?适用□不适用

一、企业债券

□适用?不适用报告期公司不存在企业债券。

二、公司债券

?适用□不适用

（一）公司债券基本信息

单位：万元债券代债券债券名称债券简称发行日起息日到期日利率还本付息方式交易场所码余额华西证券股份每年付息一

有限公司2023次，到期一次年面向专业投2303还本，最后一华股1485192023/11/222023/11/232026/11/232000002.98%深圳证券资者公开发行期利息随本金交易所公司债券（第的兑付一起支三期）付华西证券股份每年付息一

有限公司2024次，到期一次年面向专业投24还本，最后一深圳证券华股011485882024/1/222024/1/232027/1/232000002.8%资者公开发行期利息随本金交易所公司债券（第的兑付一起支一期）付华西证券股份每年付息一

有限公司2024次，到期一次年面向专业投2402还本，最后一深圳证券华股1487542024/6/42024/6/52027/6/51500002.25%资者公开发行期利息随本金交易所公司债券（第的兑付一起支二期）付华西证券股份每年付息一

有限公司2024次，到期一次年面向专业投24华股03还本，最后一深圳证券1488392024/8/22024/8/52027/8/52000002.02%资者公开发行期利息随本金交易所公司债券（第的兑付一起支三期）付华西证券股份每年付息一

有限公司2024次，到期一次年面向专业投2404还本，最后一深圳证券华股5240622024/12/102024/12/112027/12/112500002.00%资者公开发行期利息随本金交易所公司债券（第的兑付一起支四期）付华西证券股份每年付息一

有限公司20252501次，到期一次华股5242092025/04/082025/04/092028/04/091900001.95%深圳证券年面向专业投还本，最后一交易所资者公开发行期利息随本金

44华西证券股份有限公司2026年半年度报告全文公司债券（第的兑付一起支一期）付华西证券股份每年付息一

有限公司2025次，到期一次年面向专业投 25华股 K1 还本，最后一 深圳证券524286 2025/05/29 2025/05/30 2028/05/30 100000 1.90%资者公开发行期利息随本金交易所科技创新公司的兑付一起支

债券(第一期)付华西证券股份每年付息一

有限公司2025次，到期一次年面向专业投2502还本，最后一华股5244412025/09/182025/09/192028/09/192000002.08%深圳证券资者公开发行期利息随本金交易所公司债券（第的兑付一起支二期）付华西证券股份每年付息一

有限公司2026次，到期一次年面向专业投2601还本，最后一华股5246202026/01/142026/01/152029/01/152000001.95%深圳证券资者公开发行期利息随本金交易所公司债券（第的兑付一起支一期）付华西证券股份每年付息一

有限公司2026次，到期一次年面向专业投26华股02还本，最后一深圳证券5246442026/01/282026/01/292027/04/282000001.77%资者公开发行期利息随本金交易所公司债券（第的兑付一起支二期）付华西证券股份每年付息一

有限公司2026次，到期一次年面向专业投2603还本，最后一华股5247982026/05/142026/05/152029/05/151100001.74%深圳证券资者公开发行期利息随本金交易所公司债券（第的兑付一起支三期）付投资者适当性安排面向专业投资者发行适用的交易机制在深交所上市交易

是否存在终止上市交易的风险（如有）无和应对措施

报告期内，募集资金总体使用情况说明：

公司2026年1月公开发行26华股01公司债券，募集资金总额200000万元，扣除发行费用后募集资金净额199840万元，报告期按照债券募集说明书约定实际使用募集资金199840万元，募集资金已全部使用完毕。

公司2026年1月公开发行26华股02公司债券，募集资金总额200000万元，扣除发行费用后募集资金净额199840万元，报告期按照债券募集说明书约定实际使用募集资金199840万元，募集资金已全部使用完毕。

公司2026年5月公开发行26华股03公司债券，募集资金总额110000万元，扣除发行费用后募集资金净额109912万元，报告期按照债券募集说明书约定实际使用募集资金109912万元，募集资金已全部使用完毕。

逾期未偿还债券

45华西证券股份有限公司2026年半年度报告全文

□适用?不适用

（二）发行人或投资者选择权条款、投资者保护条款的触发和执行情况

□适用?不适用

（三）报告期内信用评级结果调整情况

□适用?不适用

（四）担保情况、偿债计划及其他偿债保障措施在报告期内的执行情况和变化情况及对债券投资者权益的影响

□适用?不适用

三、证券公司短期融资券

单位：万元还本付息方债券名称债券简称债券代码发行日起息日到期日债券余额利率交易场所式华西证券股份有限公司2025年25华西证

CP002 072510149 2025/08/04 2025/08/05 2026/08/05 200000 1.68%到期一次还银行间市

度第二期短期融券本付息场资券面向全国银行间债券市场投资者公开发行（国家法律、法规禁止购买的投资者除投资者适当性安排（如有）

外）

适用的交易机制遵照中国人民银行《证券公司短期融资券管理办法》执行是否存在终止上市交易的风险（如无

有）和应对措施

四、非金融企业债务融资工具

□适用?不适用

报告期内，公司不存在非金融企业债务融资工具。

五、报告期内收益凭证开展情况

截至报告期末，公司收益凭证存续规模为25.50亿元。报告期内，公司发行的收益凭证均按照合同约定的兑付日期进行兑付，未发生延期兑付的情形。公司具备充足的流动资金，满足日常运营及偿付到期债务的需求，报告期内，收益凭证流动性风险、信用风险等均未发生明显变化。

六、可转换公司债券

□适用?不适用

46华西证券股份有限公司2026年半年度报告全文

报告期内，公司不存在可转换公司债券。

七、报告期内合并报表范围亏损超过上年末净资产10%

□适用?不适用

八、截至报告期末公司近两年的主要会计数据和财务指标

单位：万元项目本报告期末上年末本报告期末比上年末增减

流动比率2.13681.97008.47%

资产负债率59.41%62.84%减少3.43个百分点

速动比率2.13681.97008.47%项目本报告期上年同期本报告期比上年同期增减

扣除非经常性损益后净利润96500.3950467.5991.21%

EBITDA全部债务比 4.77% 2.71% 增加 2.06个百分点

利息保障倍数4.312.3781.86%

现金利息保障倍数-0.9911.08-108.94%

EBITDA利息保障倍数 4.54 2.56 77.34%

贷款偿还率100.00%100.00%无变动

利息偿付率100.00%100.00%无变动

47华西证券股份有限公司2026年半年度报告全文

第八节财务报告

一、审计报告半年度报告是否经过审计

□是□否公司半年度财务报告未经审计。

二、财务报表

48华西证券股份有限公司2026年半年度报告全文

合并资产负债表

2026年6月30日

会证合01表

编制单位：华西证券股份有限公司单位:人民币元注注负债和所有者权资产释期末数上年年末数释期末数上年年末数益号号

资产：负债：

货币资金146049855075.8538512055767.02短期借款

其中：客户资141737993419.8433752102580.71应付短期融资212080787397.265230974794.51金存款款

结算备付金27204690185.595545653394.81拆入资金224995640030.554598666736.66

其中：客户备26217959938.354851265950.07交易性金融负23338741001.84695521480.84付金债

贵金属衍生金融负债48329988.053065367.70卖出回购金融

拆出资金243874711416.607207780793.07资产款

融出资金326728112544.5224717891545.36代理买卖证券2548399468269.3238730395492.66款

衍生金融资产49115860.00508455.00代理承销证券款

存出保证金51938228752.841415330800.16应付职工薪酬261555829361.391247634902.79

应收款项662956323.4951797239.63应交税费27215177390.75218884050.38

应收款项融资应付款项28241139116.78123635876.99

合同资产合同负债298093804.9118793721.99

买入返售金融资76023664593.814218806251.71持有待售负债产

持有待售资产预计负债3017282800.0044255187.14

金融投资：20802550649.0728982605632.18长期借款

交易性金融资817074216433.7922046958584.85应付债券3122734951074.1122057830163.23产

债权投资其中：优先股

其他债权投资93183851434.446694915117.48永续债

49华西证券股份有限公司2026年半年度报告全文

其他权益工具10544482780.84240731929.85租赁负债32135272437.31156359731.08投资

长期股权投资11287154097.67275258386.66递延收益

投资性房地产1219586396.5520256981.57递延所得税负17228587113.11154101673.17债

固定资产13521695452.86531772819.95其他负债33660976611.13163604815.37

在建工程负债合计85494987813.1180651504787.58

使用权资产14143360226.69164271840.69股东权益：

无形资产15115906931.74120444059.57股本342625000000.002625000000.00

其中:数据资源其他权益工具

商誉1613702713.1513702713.15其中：优先股

递延所得税资产17721377621.10671181025.12永续债

其他资产18199019814.08201718996.65资本公积358114012431.398114012431.39

减：库存股

其他综合收益36-82942131.12-109468827.12

盈余公积371417476362.331417476362.33

一般风险准备383884069208.683883537329.26

未分配利润399374503057.528847091124.65

归属于母公司25332118928.8024777648420.51所有者权益合计

少数股东权益13870497.1014102701.14

所有者权益25345989425.9024791751121.65合计

资产总计110840977239.01105443255909.23负债和所有者权110840977239.01105443255909.23益总计

法定代表人：黄明主管会计工作的负责人：李斌会计机构负责人：胡小莉

50华西证券股份有限公司2026年半年度报告全文

母公司资产负债表

2026年6月30日

会证01表

编制单位：华西证券股份有限公司单位:人民币元注注负债和所有者权资产释期末数上年年末数释期末数上年年末数益号号

资产：负债：

货币资金42483467038.6435504183003.72短期借款

其中：客户资金39606346066.0232164837485.96应付短期融资2080787397.265230974794.51存款款

结算备付金6507257258.945154403076.59拆入资金4995640030.554598666736.66

其中：客户备付5529518823.434586800795.61交易性金融负300440422.83642855138.95金债

贵金属衍生金融负债5357280.00卖出回购金融

拆出资金3874711416.607207780793.07资产款

融出资金26728112544.5224717891545.36代理买卖证券44801631454.8536382999264.62款

衍生金融资产8520360.00代理承销证券款

存出保证金588189101.96451291447.87应付职工薪酬21501488258.491203184232.78

应收款项60575883.1847227572.59应交税费203292111.55209432601.75

应收款项融资应付款项240671545.13123036956.55

合同资产合同负债8093804.9112985957.71

买入返售金融资5831462123.214129580072.57持有待售负债产

持有待售资产预计负债17282800.0044255187.14

金融投资：18961933331.4127133771324.99长期借款

交易性金融资15234999116.1320199524277.66应付债券22734951074.1122057830163.23产

债权投资其中：优先股

其他债权投资3183851434.446694915117.48永续债

其他权益工具543082780.84239331929.85租赁负债132132206.87151947571.49投资

51华西证券股份有限公司2026年半年度报告全文

长期股权投资12993136187.622993582473.80递延收益

投资性房地产19586396.5520256981.57递延所得税负155909626.2593073683.78债

固定资产517228033.63526737559.10其他负债583280448.9792780781.40

在建工程负债合计81635669878.3778051803863.64

使用权资产140123836.05159207977.89股东权益：

无形资产112863373.88117405424.73股本2625000000.002625000000.00

其中:数据资源其他权益工具

商誉其中：优先股

递延所得税资产701820956.23643773125.21永续债

其他资产403900433.87405807920.70资本公积8114012431.398114012431.39

减：库存股

其他综合收益-82942131.12-109468827.12

盈余公积1417476362.331417476362.33

一般风险准备3848488080.323848466081.72

未分配利润8500472238.408057829594.73

所有者权益24422506981.3223953315643.05合计

资产总计106058176859.69102005119506.69负债和所有者权106058176859.69102005119506.69益总计

法定代表人：黄明主管会计工作的负责人：李斌会计机构负责人：胡小莉

52华西证券股份有限公司2026年半年度报告全文

合并利润表

2026年1-6月

会证合02表

编制单位：华西证券股份有限公司单位：人民币元注释项目本期数上年同期数号

一、营业总收入2712330102.602073360322.47

利息净收入1623676972.07475421748.58

其中：利息收入11024265715.44971054601.27

利息支出1400588743.37495632852.69

手续费及佣金净收入21411158563.181001025601.93

其中：经纪业务手续费净收入21313277084.56918104721.74

投资银行业务手续费净收入242142539.8341823855.50

资产管理业务手续费净收入225864285.5422664336.67投资收益（亏损总额以"-"号填列)3397344570.64659956501.07其中：对联营企业和合营企业的投资收益313689238.51-1140927.08以摊余成本计量的金融资产终止确认产生的收益净敞口套期收益

其他收益44659177.984777997.02

公允价值变动收益(损失以"-"号填列)5252530275.00-74240423.41

汇兑收益(损失以"-"号填列)6-1271358.60-304992.97

其他业务收入724630330.326769032.22

资产处置收益（损失以“-”号填列）8-398427.99-45141.97

二、营业总支出1423044699.131421050544.63

税金及附加920819112.3916494091.10

业务及管理费101364208845.601366874958.06

信用减值损失1131329262.2834360543.10其他资产减值损失

其他业务成本126687478.863320952.37三、营业利润（亏损总额以"-"号填列)1289285403.47652309777.84加：营业外收入1313585.513991862.42

减：营业外支出141037598.1293651.02四、利润总额（净亏损以"-"号填列)1288261390.86656207989.24减:所得税费用15316886681.07145054539.80五、净利润（净亏损以“-”号填列)971374709.79511153449.44

（一）按经营持续性分类：

1.持续经营净利润（净亏损以“-”号填列）971374709.79511153449.44

2.终止经营净利润（净亏损以“-”号填列）

（二）按所有权归属分类：

1.归属于母公司所有者的净利润（净亏损以“-”号填971606913.83512163360.08

53华西证券股份有限公司2026年半年度报告全文

列）

2.少数股东损益（净亏损以“-”号填列）-232204.04-1009910.64

六、其他综合收益的税后净额1626488594.4648159435.11

归属于母公司所有者的其他综合收益的税后净额26488594.4648159435.11

（一）不能重分类进损益的其他综合收益-40566225.4812585290.05

1.重新计量设定受益计划变动额

2.权益法下不能转损益的其他综合收益

3.其他权益工具投资公允价值变动-40566225.4812585290.05

4.企业自身信用风险公允价值变动

5.其他

（二）将重分类进损益的其他综合收益67054819.9435574145.06

1.权益法下可转损益的其他综合收益

2.其他债权投资公允价值变动78752767.7315430977.57

3.金融资产重分类计入其他综合收益的金额

4.其他债权投资信用减值准备-11697947.7920143167.49

5.现金流量套期储备

6.外币财务报表折算差额

7.其他

归属于少数股东的其他综合收益的税后净额

七、综合收益总额997863304.25559312884.55

归属于母公司所有者的综合收益总额998095508.29560322795.19

归属于少数股东的综合收益总额-232204.04-1009910.64

八、每股收益：

（一)基本每股收益0.370.20（二)稀释每股收益0.370.20法定代表人：黄明主管会计工作的负责人：李斌会计机构负责人：胡小莉

54华西证券股份有限公司2026年半年度报告全文

母公司利润表

2026年1-6月

会证02表

编制单位：华西证券股份有限公司单位：人民币元注释项目本期数上年同期数号

一、营业总收入2523968220.991991700130.73

利息净收入1600458591.42450992724.41

其中：利息收入11000890228.61946625577.13

利息支出1400431637.19495632852.72

手续费及佣金净收入21379271457.27976444585.05

其中：经纪业务手续费净收入21295399388.96902063274.29

投资银行业务手续费净收入242142539.8341823855.50

资产管理业务手续费净收入223351471.6422202722.13投资收益（亏损总额以"-"号填列)3277556678.96610903758.32其中：对联营企业和合营企业的投资收益3-446286.18-825128.44以摊余成本计量的金融资产终止确认产生的收益净敞口套期收益

其他收益4433738.344524668.70

公允价值变动收益(损失以"-"号填列)4243408984.03-57317955.64

汇兑收益(损失以"-"号填列)-1271358.60-304992.97

其他业务收入20499965.206503970.88

资产处置收益（损失以“-”号填列）-389835.63-46628.02

二、营业总支出1350478792.531355285659.84

税金及附加20225197.3815993043.36

业务及管理费51297848938.511303929389.90

信用减值损失31729423.5634692641.57其他资产减值损失

其他业务成本675233.08670585.01三、营业利润（亏损总额以"-"号填列)1173489428.46636414470.89加：营业外收入12596.573707017.86

减：营业外支出954880.2992990.15四、利润总额（净亏损以"-"号填列)1172547144.74640028498.60减:所得税费用286219400.93139118513.41五、净利润（净亏损以“-”号填列)886327743.81500909985.19

（一）持续经营净利润（净亏损以“-”号填列）886327743.81500909985.19

（二）终止经营净利润（净亏损以“-”号填列）

六、其他综合收益的税后净额26488594.4648159435.11

（一）不能重分类进损益的其他综合收益-40566225.4812585290.05

1.重新计量设定受益计划变动额

55华西证券股份有限公司2026年半年度报告全文

2.权益法下不能转损益的其他综合收益

3.其他权益工具投资公允价值变动-40566225.4812585290.05

4.企业自身信用风险公允价值变动

5.其他

（二）将重分类进损益的其他综合收益67054819.9435574145.06

1.权益法下可转损益的其他综合收益

2.其他债权投资公允价值变动78752767.7315430977.57

3.金融资产重分类计入其他综合收益的金额

4.其他债权投资信用减值准备-11697947.7920143167.49

5.现金流量套期储备

6.外币财务报表折算差额

7.其他

七、综合收益总额912816338.27549069420.30

法定代表人：黄明主管会计工作的负责人：李斌会计机构负责人：胡小莉

56华西证券股份有限公司2026年半年度报告全文

合并现金流量表

2026年1-6月

会证合03表

编制单位：华西证券股份有限公司单位：人民币元注释项目本期数上年同期数号

一、经营活动产生的现金流量：

销售商品、提供劳务收到的现金8113274.34向其他金融机构拆入资金净增加额

收取利息、手续费及佣金的现金2933086524.652288058690.35

融出资金净减少额1660367516.85

拆入资金净增加额396000000.00769000000.00

代理买卖证券收到的现金净额9815749986.46562057601.43

返售业务资金净减少额2516563350.21

回购业务资金净增加额3483709492.43

为交易目的而持有的金融资产净减少额5792033446.58

收到其他与经营活动有关的现金1(1)249285282.24491352647.24

经营活动现金流入小计19194268514.2711771109298.51

为交易目的而持有的金融资产净增加额4231732023.47

购买商品、接受劳务支付的现金4056637.17拆入资金净减少额

返售业务资金净增加额1812381630.00

回购业务资金净减少额3332394732.48

融出资金净增加额2033666184.33代理买卖证券支付的现金净额

支付利息、手续费及佣金的现金507015273.52489308169.27

支付给职工以及为职工支付的现金809144369.96707465173.70

支付的各项税费456929286.99423227764.16

支付其他与经营活动有关的现金1(2)1495023113.72755909794.38

经营活动现金流出小计10450611228.176607642924.98

经营活动产生的现金流量净额8743657286.105163466373.53

二、投资活动产生的现金流量：

收回投资收到的现金5981482559.311955687667.25

取得投资收益收到的现金114107279.4754648708.77

处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净7769.7379865.56额处置子公司及其他营业单位收到的现金净额收到其他与投资活动有关的现金

投资活动现金流入小计6095597608.512010416241.58

57华西证券股份有限公司2026年半年度报告全文

投资支付的现金2785689799.653288115994.70

购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金37795835.1042669373.24取得子公司及其他营业单位支付的现金净额支付其他与投资活动有关的现金

投资活动现金流出小计2823485634.753330785367.94

投资活动产生的现金流量净额3272111973.76-1320369126.36

三、筹资活动产生的现金流量：

吸收投资收到的现金

其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金取得借款收到的现金

发行债券收到的现金5210000000.004255000000.00收到其他与筹资活动有关的现金

筹资活动现金流入小计5210000000.004255000000.00

偿还债务支付的现金7660000000.006656344959.62

分配股利、利润或偿付利息支付的现金328168571.63354940992.86

其中：子公司支付给少数股东的股利、利润

支付其他与筹资活动有关的现金1(3)40888553.7741015644.67

筹资活动现金流出小计8029057125.407052301597.15

筹资活动产生的现金流量净额-2819057125.40-2797301597.15

四、汇率变动对现金及现金等价物的影响-1271358.60-304992.97

五、现金及现金等价物净增加额9195440775.861045490657.05

加：期初现金及现金等价物余额43965460201.8238575617450.03

六、期末现金及现金等价物余额53160900977.6839621108107.08

法定代表人：黄明主管会计工作的负责人：李斌会计机构负责人：胡小莉

58华西证券股份有限公司2026年半年度报告全文

母公司现金流量表

2026年1-6月

会证03表

编制单位：华西证券股份有限公司单位：人民币元注项目释本期数上年同期数号

一、经营活动产生的现金流量：

销售商品、提供劳务收到的现金向其他金融机构拆入资金净增加额

收取利息、手续费及佣金的现金2813719415.402127695483.37

融出资金净减少额1660367516.85

拆入资金净增加额396000000.00769000000.00

代理买卖证券收到的现金净额8418632190.23891910424.41

返售业务资金净减少额2666258850.50

回购业务资金净增加额3483709492.43

为交易目的而持有的金融资产净减少额5676020272.40

收到其他与经营活动有关的现金234287296.90155520625.87

经营活动现金流入小计17538659174.9311754462393.43

为交易目的而持有的金融资产净增加额4482819324.60

购买商品、接受劳务支付的现金拆入资金净减少额

返售业务资金净增加额1709386000.00

回购业务资金净减少额3332394732.48

融出资金净增加额2033666184.33代理买卖证券支付的现金净额

支付利息、手续费及佣金的现金428683311.82377236783.67

支付给职工以及为职工支付的现金773125530.55673090279.01

支付的各项税费441880340.78409011012.86

支付其他与经营活动有关的现金940743676.65711076003.11

经营活动现金流出小计9659879776.616653233403.25

经营活动产生的现金流量净额7878779398.325101228990.18

二、投资活动产生的现金流量：

收回投资收到的现金5976684834.151953923420.65

取得投资收益收到的现金104361477.1351292400.33

处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额7769.7379865.56收到其他与投资活动有关的现金

投资活动现金流入小计6081054081.012005295686.54

投资支付的现金2772939799.653288115994.70

59华西证券股份有限公司2026年半年度报告全文

购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金36617061.6041733885.64支付其他与投资活动有关的现金

投资活动现金流出小计2809556861.253329849880.34

投资活动产生的现金流量净额3271497219.76-1324554193.80

三、筹资活动产生的现金流量：

吸收投资收到的现金取得借款收到的现金

发行债券收到的现金5210000000.004255000000.00收到其他与筹资活动有关的现金

筹资活动现金流入小计5210000000.004255000000.00

偿还债务支付的现金7660000000.006631829628.00

分配股利、利润或偿付利息支付的现金328168571.63354940992.86

支付其他与筹资活动有关的现金38842767.8140187974.66

筹资活动现金流出小计8027011339.447026958595.52

筹资活动产生的现金流量净额-2817011339.44-2771958595.52

四、汇率变动对现金及现金等价物的影响-1271358.60-304992.97

五、现金及现金等价物净增加额8331993920.041004411207.89

加：期初现金及现金等价物余额40576159085.8235712525288.49

六、期末现金及现金等价物余额48908153005.8636716936496.38

法定代表人：黄明主管会计工作的负责人：李斌会计机构负责人：胡小莉

60华西证券股份有限公司2026年半年度报告全文

合并股东权益变动表

2026年1-6月

会证合04表

编制单位：华西证券股份有限公司单位：人民币元本期数归属于母公司所有者权益项目其他权益工具

减：少数股东实收资本其他综一般风所有者权益合计优永其资本公积库存盈余公积未分配利润权益（或股本）先续合收益险准备他股股债

一、上年年末余额2625000000.008114012431.39-109468827.121417476362.333883537329.268847091124.6514102701.1424791751121.65

加：会计政策变更前期差错更正同一控制下企业合并其他

二、本年年初余额2625000000.008114012431.39-109468827.121417476362.333883537329.268847091124.6514102701.1424791751121.65

三、本期增减变动

金额（减少以“-”号26526696.00531879.42527411932.87-232204.04554238304.25填列）

（一）综合收益总

26488594.46971606913.83-232204.04997863304.25

额

（二）所有者投入和减少资本

1.所有者投入的普

通股

2.其他权益工具持

有者投入资本

3.股份支付计入所

有者权益的金额

61华西证券股份有限公司2026年半年度报告全文

4.其他

（三）利润分配531879.42-444156879.42-443625000.00

1.提取盈余公积

2.提取一般风险准

531879.42-531879.42

备

3.对股东的分配-443625000.00-443625000.00

4.其他

（四）所有者权益

38101.54-38101.54

内部结转

1.资本公积转增股

本

2.盈余公积转增股

本

3.盈余公积弥补亏

损

4.设定受益计划变

动额结转留存收益

5.其他综合收益结

38101.54-38101.54

转留存收益

6.其他

（五）其他

四、本期期末余额2625000000.008114012431.39-82942131.121417476362.333884069208.689374503057.5213870497.1025345989425.90

法定代表人：黄明主管会计工作的负责人：李斌会计机构负责人：胡小莉

62华西证券股份有限公司2026年半年度报告全文

合并股东权益变动表（续）

2026年1-6月

会证合04表

编制单位：华西证券股份有限公司单位：人民币元上年同期数归属于母公司所有者权益项目其他权益工具

减：少数股东实收资本优永其他综一般风所有者权益合计其资本公积库存盈余公积未分配利润权益（或股本）先续合收益险准备他股股债

一、上年年末余额2625000000.008114012431.39-198277653.441281866570.233611033006.358113029463.9216018731.9523562682550.40

加：会计政策变更前期差错更正同一控制下企业合并其他

二、本年年初余额2625000000.008114012431.39-198277653.441281866570.233611033006.358113029463.9216018731.9523562682550.40

三、本期增减变动

金额（减少以“-”号48151838.94199582.56288846373.69-1009910.64336187884.55填列）

（一）综合收益总

48159435.11512163360.08-1009910.64559312884.55

额

（二）所有者投入和减少资本

1.所有者投入的普

通股

2.其他权益工具持

有者投入资本

3.股份支付计入所

有者权益的金额

63华西证券股份有限公司2026年半年度报告全文

4.其他

（三）利润分配199582.56-223324582.56-223125000.00

1.提取盈余公积

2.提取一般风险准

199582.56-199582.56

备

3.对股东的分配-223125000.00-223125000.00

4.其他

（四）所有者权益

-7596.177596.17内部结转

1.资本公积转增股

本

2.盈余公积转增股

本

3.盈余公积弥补亏

损

4.设定受益计划变

动额结转留存收益

5.其他综合收益结

-7596.177596.17转留存收益

6.其他

（五）其他

四、本期期末余额2625000000.008114012431.39-150125814.501281866570.233611232588.918401875837.6115008821.3123898870434.95

法定代表人：黄明主管会计工作的负责人：李斌会计机构负责人：胡小莉

64华西证券股份有限公司2026年半年度报告全文

母公司股东权益变动表

2026年1-6月

会证04表

编制单位：华西证券股份有限公司单位：人民币元本期数其他权益工具

项目减：实收资本优永其他综一般风

其资本公积库存盈余公积未分配利润所有者权益合计（或股本）先续合收益险准备他股股债

一、上年年末余额2625000000.008114012431.39-109468827.121417476362.333848466081.728057829594.7323953315643.05

加：会计政策变更前期差错更正其他

二、本年年初余额2625000000.008114012431.39-109468827.121417476362.333848466081.728057829594.7323953315643.05

三、本期增减变动

金额（减少以“-”26526696.0021998.60442642643.67469191338.27号填列）

（一）综合收益总

26488594.46886327743.81912816338.27

额

（二）所有者投入和减少资本

1.所有者投入的普

通股

2.其他权益工具持

有者投入资本

3.股份支付计入所

有者权益的金额

4.其他

（三）利润分配21998.60-443646998.60-443625000.00

65华西证券股份有限公司2026年半年度报告全文

1.提取盈余公积

2.提取一般风险准

21998.60-21998.60

备

3.对股东的分配-443625000.00-443625000.00

4.其他

（四）所有者权益

38101.54-38101.54

内部结转

1.资本公积转增股

本

2.盈余公积转增股

本

3.盈余公积弥补亏

损

4.设定受益计划变

动额结转留存收益

5.其他综合收益结

38101.54-38101.54

转留存收益

6.其他

（五）其他

四、本期期末余额2625000000.008114012431.39-82942131.121417476362.333848488080.328500472238.4024422506981.32

法定代表人：黄明主管会计工作的负责人：李斌会计机构负责人：胡小莉

66华西证券股份有限公司2026年半年度报告全文

母公司股东权益变动表（续）

2026年1-6月

会证04表

编制单位：华西证券股份有限公司单位：人民币元上年同期数其他权益工具

项目减：实收资本优永其他综一般风

其资本公积库存盈余公积未分配利润所有者权益合计（或股本）先续合收益险准备他股股债

一、上年年末余额2625000000.008114012431.39-198277653.441281866570.233577198157.617436761789.8122836561295.60

加：会计政策变更前期差错更正其他

二、本年年初余额2625000000.008114012431.39-198277653.441281866570.233577198157.617436761789.8122836561295.60

三、本期增减变动

金额（减少以“-”48151838.9420792.11277771789.25325944420.30号填列）

（一）综合收益总

48159435.11500909985.19549069420.30

额

（二）所有者投入和减少资本

1.所有者投入的普

通股

2.其他权益工具持

有者投入资本

3.股份支付计入所

有者权益的金额

4.其他

（三）利润分配20792.11-223145792.11-223125000.00

67华西证券股份有限公司2026年半年度报告全文

1.提取盈余公积

2.提取一般风险准

20792.11-20792.11

备

3.对股东的分配-223125000.00-223125000.00

4.其他

（四）所有者权益

-7596.177596.17内部结转

1.资本公积转增股

本

2.盈余公积转增股

本

3.盈余公积弥补亏

损

4.设定受益计划变

动额结转留存收益

5.其他综合收益结

-7596.177596.17转留存收益

6.其他

（五）其他

四、本期期末余额2625000000.008114012431.39-150125814.501281866570.233577218949.727714533579.0623162505715.90

法定代表人：黄明主管会计工作的负责人：李斌会计机构负责人：胡小莉

68华西证券股份有限公司2026年半年度报告全文

华西证券股份有限公司财务报表附注

2026年1-6月

金额单位：人民币元

一、公司基本情况

华西证券股份有限公司（以下简称公司或本公司）系经中国证券监督管理委员会（以下简称中国证监会）批准，由华西证券有限责任公司改制设立，于2014年7月11日在四川省工商行政管理局登记注册，总部位于四川省成都市。公司现持有统一社会信用代码为

91510000201811328M的营业执照，注册资本 262500.00万元，股份总数 262500.00万股（每股面值1元）。公司股票于2018年2月5日在深圳证券交易所挂牌交易。

本公司主要经营活动：证券经纪；证券投资咨询；与证券交易、证券投资活动有关的财务顾问；证券承销与保荐；证券自营；证券资产管理；证券投资基金代销；融资融券；

代销金融产品；为期货公司提供中间介绍业务；中国证监会批准的其他业务。

截至2026年6月30日，公司拥有8家子公司（含全资子公司），24家分公司，116家证券营业部；拥有员工3961人，其中高级管理人员11人。

本财务报表业经公司2026年8月24日第四届董事会2026年第四次会议批准对外报出。

二、财务报表的编制基础

（一）编制基础本公司财务报表以持续经营为编制基础。

（二）持续经营能力评价本公司不存在导致对报告期末起12个月内的持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况。

三、重要会计政策及会计估计

重要提示：本公司根据实际生产经营特点针对金融工具减值、固定资产折旧、无形资

产摊销、收入确认等交易或事项制定了具体会计政策和会计估计。

（一）遵循企业会计准则的声明

本财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了企业的财务状况、经营成果和现金流量等有关信息。

（二）会计期间会计年度自公历1月1日起至12月31日止。

（三）记账本位币

69华西证券股份有限公司2026年半年度报告全文

采用人民币为记账本位币。

（四）重要性标准确定方法和选择依据

公司根据自身所处的具体环境，从项目的性质和金额两方面判断财务信息的重要性。

在判断项目性质的重要性时，公司主要考虑该项目在性质上是否属于日常活动、是否显著影响公司的财务状况、经营成果和现金流量等因素；在判断项目金额大小的重要性时，公司考虑该项目金额占资产总额、负债总额、股东权益总额、营业收入总额、营业成本总额、

净利润、综合收益总额等直接相关项目金额的比重或所属报表单列项目金额的比重。

（五）同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法

1.同一控制下企业合并的会计处理方法

参与合并的企业在合并前后均受同一方或相同的多方最终控制，且该控制并非暂时性的，为同一控制下的企业合并。同一控制下的企业合并，在合并日取得对其他参与合并企业控制权的一方为合并方，参与合并的其他企业为被合并方。合并日，是指合并方实际取得对被合并方控制权的日期。

合并方取得的资产和负债均按合并日在被合并方的账面价值计量。合并方取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，调整资本公积（股本溢价）；资本公积（股本溢价）不足以冲减的，调整留存收益。

合并方为进行企业合并发生的各项直接费用，于发生时计入当期损益。

2.非同一控制下企业合并的会计处理方法

参与合并的企业在合并前后不受同一方或相同的多方最终控制的，为非同一控制下的企业合并。非同一控制下的企业合并，在购买日取得对其他参与合并企业控制权的一方为购买方，参与合并的其他企业为被购买方。购买日，是指购买方实际取得对被购买方控制权的日期。

对于非同一控制下的企业合并，合并成本包含购买日购买方为取得对被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值，为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他管理费用于发生时计入当期损益。购买方作为合并对价发行的权益性证券或债务性证券的交易费用，计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。所涉及的或有对价按其在购买日的公允价值计入合并成本，购买日后12个月内出现对购买日已存在情况的新的或进一步证据而需要调整或有对价的，相应调整合并商誉。

购买方发生的合并成本及在合并中取得的可辨认净资产按购买日的公允价值计量。合并成本大于合并中取得的被购买方于购买日可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉。合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，首先对取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及合并成本的计量进行复核，复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益。购买方取

70华西证券股份有限公司2026年半年度报告全文

得被购买方的可抵扣暂时性差异，在购买日因不符合递延所得税资产确认条件而未予确认的，在购买日后12个月内，如取得新的或进一步的信息表明购买日的相关情况已经存在，预期被购买方在购买日可抵扣暂时性差异带来的经济利益能够实现的，则确认相关的递延所得税资产，同时减少商誉，商誉不足冲减的，差额部分确认为当期损益；除上述情况以外，确认与企业合并相关的递延所得税资产的，计入当期损益。

（六）控制的判断标准和合并财务报表的编制方法

1.合并财务报表范围的确定原则

合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定。控制是指本公司拥有对被投资方的权力，通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资方的权力影响该回报金额。合并范围包括本公司、全部子公司及拥有控制权的结构化主体。

2.合并财务报表编制的具体方法

从取得子公司的净资产和生产经营决策的实际控制权之日起，本公司开始将其纳入合并范围；从丧失实际控制权之日起停止纳入合并范围。对于处置的子公司，处置日前的经营成果和现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中；当期处置的子公司，不调整合并资产负债表的期初数。非同一控制下企业合并增加的子公司，其购买日后的经营成果及现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中，且不调整合并财务报表的期初数和对比数。同一控制下企业合并增加的子公司及吸收合并下的被合并方，其自合并当期期初至合并日的经营成果和现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金

流量表中，并且同时调整合并财务报表的对比数。

在编制合并财务报表时，子公司与本公司采用的会计政策或会计期间不一致的，按照本公司的会计政策和会计期间对子公司财务报表进行必要的调整。对于非同一控制下企业合并取得的子公司，以购买日可辨认净资产公允价值为基础对其财务报表进行调整。

公司内所有重大往来余额、交易及未实现利润在合并财务报表编制时予以抵销。

子公司的股东权益及当期净损益中不属于本公司所拥有的部分分别作为少数股东权益及少数股东损益在合并财务报表中股东权益及净利润项下单独列示。子公司当期净损益中属于少数股东权益的份额，在合并利润表中净利润项目下以“少数股东损益”项目列示。少数股东分担的子公司的亏损超过了少数股东在该子公司期初股东权益中所享有的份额，冲减少数股东权益。

当因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司的控制权时，对于剩余股权，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益，在丧失控制权时采用与被购买方直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理

71华西证券股份有限公司2026年半年度报告全文（即，除了在该原有子公司重新计量设定受益计划净负债或净资产导致的变动以外，其余一并转为当期投资收益）。其后，对该部分剩余股权按照《企业会计准则第2号——长期股权投资》或《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》等相关规定进行后续计量。

本公司通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，需区分处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易是否属于一揽子交易。处置对子公司股权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，通常表明应将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理：（1）这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下

订立的；（2）这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；（3）一项交易的发生取决

于其他至少一项交易的发生；（4）一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。不属于一揽子交易的，对其中的每一项交易视情况分别按照“不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长期股权投资”适用的原则进行会计处理。处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理；但是，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。

（七）合营安排分类及共同经营会计处理方法

1.合营安排的分类

本公司根据合营安排的结构、法律形式以及合营安排中约定的条款、其他相关事实和

情况等因素，将合营安排分为共同经营和合营企业。

未通过单独主体达成的合营安排，划分为共同经营；通过单独主体达成的合营安排，通常划分为合营企业；但有确凿证据表明满足下列任一条件并且符合相关法律法规规定的

合营安排划分为共同经营：

（1）合营安排的法律形式表明，合营方对该安排中的相关资产和负债分别享有权利和承担义务。

（2）合营安排的合同条款约定，合营方对该安排中的相关资产和负债分别享有权利和承担义务。

（3）其他相关事实和情况表明，合营方对该安排中的相关资产和负债分别享有权利

和承担义务，如合营方享有与合同安排相关的几乎所有产品，并且该安排中负债的清偿持续依赖于合营方的支持。

2.当公司为共同经营的合营方时，确认与共同经营中利益份额相关的下列项目：

（1）确认单独所持有的资产，以及按持有份额确认共同持有的资产；

（2）确认单独所承担的负债，以及按持有份额确认共同承担的负债；

72华西证券股份有限公司2026年半年度报告全文

（3）确认出售公司享有的共同经营产出份额所产生的收入；

（4）按公司持有份额确认共同经营因出售资产所产生的收入；

（5）确认单独所发生的费用，以及按公司持有份额确认共同经营发生的费用。

（八）现金及现金等价物的确定标准列示于现金流量表中的现金是指库存现金以及可以随时用于支付的存款。现金等价物是指企业持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。

（九）外币业务和外币报表折算

本公司对外币业务采用分账制进行核算。外币业务发生时，直接用原币记账，发生涉及两种货币的交易时，通过“货币兑换”账户，分别与原币的对应账户构成借贷关系。会计期末，按中国人民银行发布的基准汇率将各种外币性账户已记录的业务金额均换算为人民币，各外币性账户调整后账面金额与原账面金额之差额，作为当期汇兑损益。

（十）客户交易结算资金

1.公司代理客户买卖证券收到的代买卖证券款，全额转入三方存管银行账户，同时确认

为一项负债，与客户进行相关的结算；

2.公司接受客户委托通过证券交易所代理买卖证券，与客户清算时如买入证券成交总额

大于卖出证券成交总额，按清算日买卖证券成交价的差额，加代扣代缴的税费和应向客户收取的佣金等手续费减少客户交易结算资金；如买入证券成交总额小于卖出证券成交总额，按清算日买卖证券成交价的差额，减代扣代缴的税费和应向客户收取的佣金等手续费增加客户交易结算资金；

3.公司代理客户买卖证券的手续费收入，在与客户办理上述买卖证券款项交收时确认收入；

4.公司于每季按银行同期活期存款利率向客户统一结息，增加客户交易结算资金，结息

日为每季度末月的20日。

（十一）金融工具

1.金融资产和金融负债的分类

金融资产在初始确认时划分为以下三类：（1）以摊余成本计量的金融资产；（2）以

公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产；（3）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。

金融负债在初始确认时划分为以下四类：（1）以公允价值计量且其变动计入当期损

益的金融负债；（2）金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形

成的金融负债；（3）不属于上述（1）或（2）的财务担保合同，以及不属于上述（1）并以低于市场利率贷款的贷款承诺；（4）以摊余成本计量的金融负债。

73华西证券股份有限公司2026年半年度报告全文

2.金融资产和金融负债的确认依据、计量方法和终止确认条件

（1）金融资产和金融负债的确认依据和初始计量方法

公司成为金融工具合同的一方时，确认一项金融资产或金融负债。初始确认金融资产或金融负债时，按照公允价值计量；对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和金融负债，相关交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的金融资产或金融负债，相关交易费用计入初始确认金额。但是，公司初始确认的应收账款未包含重大融资成分或公司不考虑未超过一年的合同中的融资成分的，按照《企业会计准则第14号——收入》所定义的交易价格进行初始计量。

（2）金融资产的后续计量方法

1）以摊余成本计量的金融资产

采用实际利率法，按照摊余成本进行后续计量。以摊余成本计量且不属于任何套期关系的一部分的金融资产所产生的利得或损失，在终止确认、重分类、按照实际利率法摊销或确认减值时，计入当期损益。

2）以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资

采用公允价值进行后续计量。采用实际利率法计算的利息、减值损失或利得及汇兑损益计入当期损益，其他利得或损失计入其他综合收益。终止确认时，将之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入当期损益。

3）以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的权益工具投资

采用公允价值进行后续计量。获得的股利（属于投资成本收回部分的除外）计入当期损益，其他利得或损失计入其他综合收益。终止确认时，将之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入留存收益。

4）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产

采用公允价值进行后续计量，产生的利得或损失（包括利息和股利收入）计入当期损益，除非该金融资产属于套期关系的一部分。

（3）金融负债的后续计量方法

1）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债

此类金融负债包括交易性金融负债（含属于金融负债的衍生工具）和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。对于此类金融负债以公允价值进行后续计量。因公司自身信用风险变动引起的指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的公允

价值变动金额计入其他综合收益，除非该处理会造成或扩大损益中的会计错配。此类金融负债产生的其他利得或损失（包括利息费用、除因公司自身信用风险变动引起的公允价值变动）

计入当期损益，除非该金融负债属于套期关系的一部分。终止确认时，将之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入留存收益。

74华西证券股份有限公司2026年半年度报告全文

2）金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债

按照《企业会计准则第23号——金融资产转移》相关规定进行计量。

3）不属于上述1）或2）的财务担保合同，以及不属于上述1）并以低于市场利率贷

款的贷款承诺

在初始确认后按照下列两项金额之中的较高者进行后续计量：*按照金融工具的减值

规定确定的损失准备金额；*初始确认金额扣除按照《企业会计准则第14号——收入》相关规定所确定的累计摊销额后的余额。

4）以摊余成本计量的金融负债

采用实际利率法以摊余成本计量。以摊余成本计量且不属于任何套期关系的一部分的金融负债所产生的利得或损失，在终止确认、按照实际利率法摊销时计入当期损益。

（4）金融资产和金融负债的终止确认

1）当满足下列条件之一时，终止确认金融资产：

*收取金融资产现金流量的合同权利已终止；

*金融资产已转移，且该转移满足《企业会计准则第23号——金融资产转移》关于金融资产终止确认的规定。

2）当金融负债（或其一部分）的现时义务已经解除时，相应终止确认该金融负债（或该部分金融负债）。

3.金融资产转移的确认依据和计量方法

公司转移了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，终止确认该金融资产，并将转移中产生或保留的权利和义务单独确认为资产或负债；保留了金融资产所有权上几乎所

有的风险和报酬的，继续确认所转移的金融资产。公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，分别下列情况处理：（1）未保留对该金融资产控制的，终止确认该金融资产，并将转移中产生或保留的权利和义务单独确认为资产或负债；（2）保留了对该金融资产控制的，按照继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认有关负债。

金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：（1）所转移金融资产在终止确认日的账面价值；（2）因转移金融资产而收到的对价，与原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资）之和。转移了金融资产的一部分，且该被转移部分整体满足终止确认条件的，将转移前金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和继续确认部分之间，按照转移日各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差额计入当期损益：（1）终止确认部分的账面价值；（2）终止确认

部分的对价，与原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金

75华西证券股份有限公司2026年半年度报告全文额（涉及转移的金融资产为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资）之和。

4.金融资产和金融负债的公允价值确定方法

公司采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术确定相

关金融资产和金融负债的公允价值。公司将估值技术使用的输入值分以下层级，并依次使用：

（1）第一层次输入值是在计量日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价；

（2）第二层次输入值是除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值，包括：活跃市场中类似资产或负债的报价；非活跃市场中相同或类似资产或负债的报价；除报价以外的其他可观察输入值，如在正常报价间隔期间可观察的利率和收益率曲线等；市场验证的输入值等；

（3）第三层次输入值是相关资产或负债的不可观察输入值，包括不能直接观察或无

法由可观察市场数据验证的利率、股票波动率、企业合并中承担的弃置义务的未来现金流

量、使用自身数据作出的财务预测等。

5.金融工具减值

（1）金融工具减值计量和会计处理

公司以预期信用损失为基础，对以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资、合同资产、租赁应收款、分类为以公允价值计量且

其变动计入当期损益的金融负债以外的贷款承诺、不属于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债或不属于金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债的财务担保合同进行减值处理并确认损失准备。

预期信用损失，是指以发生违约的风险为权重的金融工具信用损失的加权平均值。信用损失，是指公司按照原实际利率折现的、根据合同应收的所有合同现金流量与预期收取的所有现金流量之间的差额，即全部现金短缺的现值。其中，对于公司购买或源生的已发生信用减值的金融资产，按照该金融资产经信用调整的实际利率折现。

对于购买或源生的已发生信用减值的金融资产，公司在资产负债表日仅将自初始确认后整个存续期内预期信用损失的累计变动确认为损失准备。

对于租赁应收款、由《企业会计准则第14号——收入》规范的交易形成的应收款项及

合同资产，公司运用简化计量方法，按照相当于整个存续期内的预期信用损失金额计量损失准备。

除上述计量方法以外的金融资产，公司在每个资产负债表日评估其信用风险自初始确认后是否已经显著增加。如果信用风险自初始确认后已显著增加，公司按照整个存续期内

76华西证券股份有限公司2026年半年度报告全文

预期信用损失的金额计量损失准备；如果信用风险自初始确认后未显著增加，公司按照该金融工具未来12个月内预期信用损失的金额计量损失准备。

6.金融资产和金融负债的抵销

金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示，不相互抵销。但同时满足下列条件的，公司以相互抵销后的净额在资产负债表内列示：（1）公司具有抵销已确认金额的法定权利，且该种法定权利是当前可执行的；（2）公司计划以净额结算，或同时变现该金融资产和清偿该金融负债。

不满足终止确认条件的金融资产转移，公司不对已转移的金融资产和相关负债进行抵销。

（十二）合同成本与合同成本有关的资产包括合同取得成本和合同履约成本。

公司为取得合同发生的增量成本预期能够收回的，作为合同取得成本确认为一项资产。

如果合同取得成本的摊销期限不超过一年，在发生时直接计入当期损益。

公司为履行合同发生的成本，不适用存货、固定资产或无形资产等相关准则的规范范围且同时满足下列条件的，作为合同履约成本确认为一项资产：

1.该成本与一份当前或预期取得的合同直接相关，包括直接人工、直接材料、制造费用（或类似费用）、明确由客户承担的成本以及仅因该合同而发生的其他成本；

2.该成本增加了公司未来用于履行履约义务的资源；

3.该成本预期能够收回。

公司对于与合同成本有关的资产采用与该资产相关的商品或服务收入确认相同的基础进行摊销，计入当期损益。

如果与合同成本有关的资产的账面价值高于因转让与该资产相关的商品或服务预期能够

取得的剩余对价减去估计将要发生的成本，公司对超出部分计提减值准备，并确认为资产减值损失。以前期间减值的因素之后发生变化，使得转让该资产相关的商品或服务预期能够取得的剩余对价减去估计将要发生的成本高于该资产账面价值的，转回原已计提的资产减值准备，并计入当期损益，但转回后的资产账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该资产在转回日的账面价值。

（十三）证券承销业务

本公司代理承销证券，根据与发行人确定的发售方式，按以下规定核算：

通过证券交易所网上发行的，在证券上网发行日根据承销合同确认的证券发行总额，按承销价款，在备查簿中记录承销证券的情况。承销期结束，将承销证券款项交付发行单位并收取承销手续费，计入手续费及佣金收入。承销期结束有未售出证券，采用余额包销方式承销证券的，按承销价款，转为交易性金融资产。

77华西证券股份有限公司2026年半年度报告全文

（十四）买入返售与卖出回购款项买入返售交易是指按照合同或协议以一定的价格向交易对手买入相关资产（包括债券及票据），合同或协议到期日再以约定价格返售相同之金融产品。买入返售按买入返售相关资产时实际支付的款项入账，在资产负债表“买入返售金融资产”项目列示，期末按预期信用损失模型计提损失准备。

卖出回购交易是指按照合同或协议以一定的价格将相关的资产（包括债券和票据）出售

给交易对手，到合同或协议到期日，再以约定价格回购相同之金融产品。卖出回购按卖出回购相关资产时实际收到的款项入账，在资产负债表“卖出回购金融资产款”项目列示。卖出的金融产品仍按原分类列于公司的资产负债表内，并按照相关的会计政策核算。

买入返售及卖出回购的利息收支，在返售或回购期间内以实际利率确认。实际利率与合同约定利率差别较小的，按合同约定利率计算利息收支。

（十五）客户资产管理

公司客户资产管理业务分为单一资产管理业务、集合资产管理业务、专项资产管理业务。

公司对所管理的不同资产管理计划以每个产品为会计核算主体，单独建账、独立核算，单独编制财务报告。不同资产管理计划之间在名册登记、账户设置、资金划拨、账簿记录等方面相互独立。对集合资产管理业务产品的会计核算，比照证券投资基金会计核算办法进行，并于每个估值日对集合资产计划按公允价值进行会计估值。

资产管理业务形成的资产和负债不在公司资产负债表内反映，在财务报表附注中列示，详见本财务报表附注五（四）3之说明。

（十六）融资融券业务

融资融券业务，是指公司向客户出借资金供其买入证券或者出借证券供其卖出，并由客户交存相应担保物的经营活动。公司发生的融资融券业务，分为融资业务和融券业务两类。

融资业务，按照《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》有关规定进行会计处理。公司融出的资金，确认应收债权，并确认相应利息收入。

融券业务，融出的证券按照《企业会计准则第23号——金融资产转移》有关规定，不终止确认该证券，并确认相应利息收入。

公司对客户融资融券并代客户买卖证券时，作为证券经纪业务进行会计处理。

期末按预期信用损失模型计提损失准备。

（十七）转融通业务

公司通过中国证券金融股份有限公司转融通业务融入资金或证券的，对融入的资金确认为一项资产，同时确认一项对借出方的负债，转融通业务产生的利息费用计入当期损益；

对融入的证券，由于其主要收益或风险不由公司享有或承担，不将其计入资产负债表。

78华西证券股份有限公司2026年半年度报告全文

（十八）划分为持有待售的非流动资产或处置组、终止经营

1.持有待售的非流动资产或处置组的分类

公司将同时满足下列条件的非流动资产或处置组划分为持有待售类别：（1）根据类似

交易中出售此类资产或处置组的惯例，在当前状况下即可立即出售；（2）出售极可能发生，即公司已经就出售计划作出决议且获得确定的购买承诺，预计出售将在一年内完成。

公司专为转售而取得的非流动资产或处置组，在取得日满足“预计出售将在一年内完成”的条件，且短期（通常为3个月）内很可能满足持有待售类别的其他划分条件的，在取得日将其划分为持有待售类别。

因公司无法控制的下列原因之一，导致非关联方之间的交易未能在一年内完成，且公司仍然承诺出售非流动资产或处置组的，继续将非流动资产或处置组划分为持有待售类别：

（1）买方或其他方意外设定导致出售延期的条件，公司针对这些条件已经及时采取行动，且预计能够自设定导致出售延期的条件起一年内顺利化解延期因素；（2）因发生罕见情况，导致持有待售的非流动资产或处置组未能在一年内完成出售，公司在最初一年内已经针对这些新情况采取必要措施且重新满足了持有待售类别的划分条件。

2.持有待售的非流动资产或处置组的计量

（1）初始计量和后续计量

初始计量和在资产负债表日重新计量持有待售的非流动资产或处置组时，其账面价值高于公允价值减去出售费用后的净额的，将账面价值减记至公允价值减去出售费用后的净额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提持有待售资产减值准备。

对于取得日划分为持有待售类别的非流动资产或处置组，在初始计量时比较假定其不划分为持有待售类别情况下的初始计量金额和公允价值减去出售费用后的净额，以两者孰低计量。除企业合并中取得的非流动资产或处置组外，由非流动资产或处置组以公允价值减去出售费用后的净额作为初始计量金额而产生的差额，计入当期损益。

对于持有待售的处置组确认的资产减值损失金额，先抵减处置组中商誉的账面价值，再根据处置组中的各项非流动资产账面价值所占比重，按比例抵减其账面价值。

持有待售的非流动资产或处置组中的非流动资产不计提折旧或摊销，持有待售的处置组中负债的利息和其他费用继续予以确认。

（2）资产减值损失转回的会计处理

后续资产负债表日持有待售的非流动资产公允价值减去出售费用后的净额增加的，以前减记的金额予以恢复，并在划分为持有待售类别后确认的资产减值损失金额内转回，转回金额计入当期损益。划分为持有待售类别前确认的资产减值损失不转回。

后续资产负债表日持有待售的处置组公允价值减去出售费用后的净额增加的，以前减记的金额予以恢复，并在划分为持有待售类别后非流动资产确认的资产减值损失金额内转回，

79华西证券股份有限公司2026年半年度报告全文

转回金额计入当期损益。已抵减的商誉账面价值，以及非流动资产在划分为持有待售类别前确认的资产减值损失不转回。

持有待售的处置组确认的资产减值损失后续转回金额，根据处置组中除商誉外各项非流动资产账面价值所占比重，按比例增加其账面价值。

（3）不再继续划分为持有待售类别以及终止确认的会计处理非流动资产或处置组因不再满足持有待售类别的划分条件而不再继续划分为持有待售类别或非流动资产从持有待售的处置组中移除时，按照以下两者孰低计量：1）划分为持有待售类别前的账面价值，按照假定不划分为持有待售类别情况下本应确认的折旧、摊销或减值等进行调整后的金额；2）可收回金额。

终止确认持有待售的非流动资产或处置组时，将尚未确认的利得或损失计入当期损益。

（十九）长期股权投资

1.共同控制、重大影响的判断

按照相关约定对某项安排存在共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策，认定为共同控制。对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定，认定为重大影响。

2.投资成本的确定

（1）同一控制下的企业合并形成的，合并方以支付现金、转让非现金资产、承担债务

或发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照取得被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为其初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付的合并对价的账面价值或发行股份的面值总额之间的差额调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。

公司通过多次交易分步实现同一控制下企业合并形成的长期股权投资，判断是否属于“一揽子交易”。属于“一揽子交易”的，把各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，在合并日，根据合并后应享有被合并方净资产在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额确定初始投资成本。合并日长期股权投资的初始投资成本，与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价值之和的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。

（2）非同一控制下的企业合并形成的，在购买日按照支付的合并对价的公允价值作为其初始投资成本。

公司通过多次交易分步实现非同一控制下企业合并形成的长期股权投资，区分个别财务报表和合并财务报表进行相关会计处理：

1）在个别财务报表中，按照原持有的股权投资的账面价值加上新增投资成本之和，作

为改按成本法核算的初始投资成本。

80华西证券股份有限公司2026年半年度报告全文

2）在合并财务报表中，判断是否属于“一揽子交易”。属于“一揽子交易”的，把各

项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益；购买日之前持有的被购买方的股权涉及权益法核算下的其

他综合收益等的，与其相关的其他综合收益等转为购买日所属当期收益。但由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。

（3）除企业合并形成以外的：以支付现金取得的，按照实际支付的购买价款作为其初

始投资成本；以发行权益性证券取得的，按照发行权益性证券的公允价值作为其初始投资成本；以债务重组方式取得的，按《企业会计准则第12号——债务重组》确定其初始投资成本；以非货币性资产交换取得的，按《企业会计准则第7号——非货币性资产交换》确定其初始投资成本。

3.后续计量及损益确认方法

对被投资单位实施控制的长期股权投资采用成本法核算；对联营企业和合营企业的长期

股权投资，采用权益法核算。

（1）成本法核算的长期股权投资

采用成本法核算时，长期股权投资按初始投资成本计价，除取得投资时实际支付的价款或者对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或者利润外，当期投资收益按照享有被投资单位宣告发放的现金股利确认。

（2）权益法核算的长期股权投资

采用权益法核算时，长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，不调整长期股权投资的初始投资成本；初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益，同时调整长期股权投资的成本。

采用权益法核算时，当期投资损益为应享有或应分担的被投资单位当年实现的净损益的份额。在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位各项可辨认资产等的公允价值为基础，并按照本公司的会计政策及会计期间，对被投资单位的净利润进行调整后确认。对于本公司与联营企业及合营企业之间发生的未实现内部交易，按照持股比例计算属于本公司的部分予以抵销，在此基础上确认投资损益。但本公司与被投资单位发生的未实现内部交易损失，按照《企业会计准则第8号——资产减值》等规定属于所转让资产减值损失的，不予以抵销。对被投资单位的其他综合收益，相应调整长期股权投资的账面价值确认为其他综合收益。对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外的股东权益的其他变动，调整长期股权投资的账面价值并计入股东权益。后续处置该长期股权投资时，将此处计入股东权益的金额按比例或全部转入投资收益。

81华西证券股份有限公司2026年半年度报告全文

在确认应分担被投资单位发生的净亏损时，以长期股权投资的账面价值和其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益减记至零为限。此外，如本公司对被投资单位负有承担额外损失的义务，则按预计承担的义务确认预计负债，计入当期投资损失。被投资单位以后期间实现净利润的，本公司在收益分享额弥补未确认的亏损分担额后，恢复确认收益分享额。

4.通过多次交易分步处置对子公司投资至丧失控制权的处理方法

（1）个别财务报表

对处置的股权，其账面价值与实际取得价款之间的差额，计入当期损益。对于剩余股权，对被投资单位仍具有重大影响或者与其他方一起实施共同控制的，转为权益法核算；不能再对被投资单位实施控制、共同控制或重大影响的，按照《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》的相关规定进行核算。

（2）合并财务报表

1）通过多次交易分步处置对子公司投资至丧失控制权，且不属于“一揽子交易”的

在丧失控制权之前，处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整资本公积（资本溢价），资本溢价不足冲减的，冲减留存收益。

丧失对原子公司控制权时，对于剩余股权，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益，同时冲减商誉。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益等，应当在丧失控制权时转为当期投资收益。

2）通过多次交易分步处置对子公司投资至丧失控制权，且属于“一揽子交易”的

将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理。但是，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。

（二十）投资性房地产

1.投资性房地产包括已出租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权和已出租的建筑物。

2.投资性房地产按照成本进行初始计量，采用成本模式进行后续计量，并采用与固定资

产和无形资产相同的方法计提折旧或进行摊销。

（二十一）固定资产

1.固定资产确认条件

固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的、使用年限超过一年且单位价值较高的有形资产。

82华西证券股份有限公司2026年半年度报告全文

固定资产按取得时的实际成本入账。与固定资产有关的后续支出，如果使可能流入企业的经济利益超过了原先的估计，则计入固定资产账面价值，其增计金额不超过该固定资产的可收回金额；其余的后续支出，作为费用直接计入当期损益。

固定资产折旧采用年限平均法，按其入账价值减去预计净残值后在预计使用年限内计提。

如已对固定资产计提了减值准备，则按该固定资产的账面价值及尚可使用年限重新计算确定折旧率和折旧额。

2.各类固定资产的折旧方法

折旧年限年折旧率

类别折旧方法残值率（%）

（年）（%）

房屋及建筑物年限平均法10—455.002.11—9.50

机器设备年限平均法3—185.005.28—31.67

交通运输工具年限平均法45.0023.75

（二十二）在建工程

1.在建工程同时满足经济利益很可能流入、成本能够可靠计量则予以确认。在建工程按

建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的实际成本计量。

2.在建工程达到预定可使用状态时，按工程实际成本转入固定资产。已达到预定可使用

状态但尚未办理竣工决算的，先按估计价值转入固定资产，待办理竣工决算后再按实际成本调整原暂估价值，但不再调整原已计提的折旧。

（二十三）借款费用

1.借款费用资本化的确认原则

公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时确认为费用，计入当期损益。

2.借款费用资本化期间

（1）当借款费用同时满足下列条件时，开始资本化：1）资产支出已经发生；2）借款费用已经发生；3）为使资产达到预定可使用或可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。

（2）若符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断，并且中断时间

连续超过3个月，暂停借款费用的资本化；中断期间发生的借款费用确认为当期费用，直至资产的购建或者生产活动重新开始。

（3）当所购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或可销售状态时，借款费用停止资本化。

3.借款费用资本化金额

83华西证券股份有限公司2026年半年度报告全文

为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的，以专门借款当期实际发生的利息费用（包括按照实际利率法确定的折价或溢价的摊销），减去将尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额，确定应予资本化的利息金额；为购建或者生产符合资本化条件的资产占用了一般借款的，根据累计资产支出超过专门借款的资产支出加权平均数乘以占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化的利息金额。

（二十四）无形资产

无形资产一般按取得时的实际成本入账。外购无形资产的成本，包括购买价款、相关税费以及直接归属于使该项资产达到预定用途所发生的其他支出。购买无形资产的价款超过正常信用条件延期支付，实质上具有融资性质的，无形资产的成本以购买价款的现值为基础确定。债务重组取得债务人用以抵债的无形资产，以放弃债权的公允价值为基础确定其入账价值，并将放弃债权的公允价值与账面价值之间的差额，计入当期损益。在非货币性资产交换具备商业实质且换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的前提下，非货币性资产交换换入的无形资产以换出资产的公允价值为基础确定其入账价值，除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠；不满足上述前提的非货币性资产交换，以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入无形资产的成本，不确认损益。以同一控制下的企业吸收合并方式取得的无形资产按被合并方的账面价值确定其入账价值；以非同一控制下的企业吸收合并方式取得的无形资产按公允价值确定其入账价值。

公司在取得无形资产时分析判断其使用寿命。使用寿命有限的无形资产在使用寿命内直线法摊销。具体如下：

项目使用寿命及其确定依据摊销方法软件按预计受益年限4年直线法交易席位费参考行业惯例10年直线法土地使用权按预计受益年限40年或可使用年限直线法

无法预见无形资产为公司带来经济利益期限的，视为使用寿命不确定的无形资产，不予摊销，公司在每个会计期间均对该无形资产的使用寿命进行复核。

（二十五）部分长期资产减值

对固定资产、在建工程、使用权资产、使用寿命有限的无形资产、以成本模式计量的

投资性房地产及对子公司、合营企业、联营企业的长期股权投资等非流动非金融资产在资

产负债表日有迹象表明发生减值的，估计其可收回金额。对因企业合并所形成的商誉和使用寿命不确定的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年都进行减值测试。商誉结合与其相关的资产组或者资产组组合进行减值测试。

84华西证券股份有限公司2026年半年度报告全文

减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额计提减值准备并计入减值损失。可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间的较高者。资产的公允价值根据公平交易中销售协议价格确定；不存在销售协议但存在资产活跃市场的，公允价值按照该资产的买方出价确定；不存在销售协议和资产活跃市场的，则以可获取的最佳信息为基础估计资产的公允价值。处置费用包括与资产处置有关的法律费用、相关税费、搬运费以及为使资产达到可销售状态所发生的直接费用。资产预计未来现金流量的现值，按照资产在持续使用过程中和最终处置时所产生的预计未来现金流量，选择恰当的折现率对其进行折现后的金额加以确定。资产减值准备按单项资产为基础计算并确认，如果难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组确定资产组的可收回金额。资产组是指能够独立产生现金流入的最小资产组合。

在财务报表中单独列示的商誉，在进行减值测试时，将商誉的账面价值分摊至预期从企业合并的协同效应中受益的资产组或资产组组合。测试结果表明包含分摊的商誉的资产组或资产组组合的可收回金额低于其账面价值的，确认相应的减值损失。减值损失金额先抵减分摊至该资产组或资产组组合的商誉的账面价值，再根据资产组或资产组组合中除商誉以外的其他各项资产的账面价值所占比重，按比例抵减其他各项资产的账面价值。

上述资产减值损失一经确认，以后期间不予转回价值得以恢复的部分。

（二十六）长期待摊费用

长期待摊费用按实际发生额入账；房屋改造工程包括装修工程、机房工程和安防工程，按6年期平均摊销；其他长期待摊费用在受益期间内分期平均摊销，但受益期间最长不超过

10年。

对不能使以后会计期间受益的长期待摊费用项目，则将该项目的摊余价值全部计入当期损益。

（二十七）职工薪酬

1.职工薪酬，是指公司为获得职工提供的服务或解除劳动关系而给予的各种形式的报酬或补偿。职工薪酬包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期职工福利。

职工包括与公司订立劳动合同的所有人员，含全职、兼职和临时职工，也包括虽未与企业订立劳动合同但由企业正式任命的人员，以及虽未与公司订立劳动合同或未由公司正式任命，但向公司所提供服务与职工所提供服务类似的人员，如通过公司与劳务中介公司签订用工合同而向公司提供服务的人员。

2.短期薪酬的会计处理方法

短期薪酬指公司在职工提供相关服务的年度报告期间结束后十二个月内需要全部予以

支付的职工薪酬，因解除与职工的劳动关系给予的补偿除外。短期薪酬具体包括：职工工资、奖金、津贴和补贴、职工福利费、医疗保险费、工伤保险费和生育保险费等社会保险

85华西证券股份有限公司2026年半年度报告全文费，住房公积金，工会经费和职工教育经费，非货币性福利以及其他短期薪酬。

公司在职工提供服务的会计期间，将实际发生的薪酬确认为负债，除其他会计准则要求或允许计入相关资产成本的外，全部计入当期损益。

3.离职后福利的会计处理方法

离职后福利分为设定提存计划和设定受益计划。

（1）在职工为公司提供服务的会计期间，根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。

（2）对设定受益计划的会计处理通常包括下列步骤：

1）根据预期累计福利单位法，采用无偏且相互一致的精算假设对有关人口统计变量

和财务变量等作出估计，计量设定受益计划所产生的义务，并确定相关义务的所属期间。

同时，对设定受益计划所产生的义务予以折现，以确定设定受益计划义务的现值和当期服务成本；

2）设定受益计划存在资产的，将设定受益计划义务现值减去设定受益计划资产公允

价值所形成的赤字或盈余确认为一项设定受益计划净负债或净资产。设定受益计划存在盈余的，以设定受益计划的盈余和资产上限两项的孰低者计量设定受益计划净资产；

3）期末，将设定受益计划产生的职工薪酬成本确认为服务成本、设定受益计划净负

债或净资产的利息净额以及重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动等三部分，其中服务成本和设定受益计划净负债或净资产的利息净额计入当期损益或相关资产成本，重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动计入其他综合收益，并且在后续会计期间不允许转回至损益，但可以在权益范围内转移这些在其他综合收益确认的金额。

4.辞退福利的会计处理方法

辞退福利，是指公司在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系，或者为鼓励职工自愿接受裁减而给予职工的补偿。

公司如向职工提供的辞退福利，在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益：（1）公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞

退福利时；（2）公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。

5.其他长期职工福利的会计处理方法

向职工提供的其他长期福利，符合设定提存计划条件的，按照设定提存计划的有关规定进行会计处理；除此之外的其他长期福利，按照设定受益计划的有关规定进行会计处理，为简化相关会计处理，将其产生的职工薪酬成本确认为服务成本、其他长期职工福利净负债或净资产的利息净额以及重新计量其他长期职工福利净负债或净资产所产生的变动等组成项目的总净额计入当期损益或相关资产成本。

（二十八）预计负债

86华西证券股份有限公司2026年半年度报告全文

1.因对外提供担保、诉讼事项、亏损合同等或有事项形成的义务成为公司承担的现时义务，履行该义务很可能导致经济利益流出公司，且该义务的金额能够可靠的计量时，公司将该项义务确认为预计负债。

2.公司预计负债按履行相关现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量。公司在确定

最佳估计数时，综合考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素。对于货币时间价值影响重大的，通过对相关未来现金流出进行折现后确定最佳估计数。最佳估计数分别以下情况处理：

所需支出存在一个连续范围（或区间），且该范围内各种结果发生的可能性相同的，则最佳估计数按照该范围的中间值即上下限金额的平均数确定。所需支出不存在一个连续范围（或区间），或虽然存在一个连续范围但该范围内各种结果发生的可能性不相同的，如或有事项涉及单个项目的，则最佳估计数按照最可能发生金额确定；如或有事项涉及多个项目的，则最佳估计数按各种可能结果及相关概率计算确定。公司清偿预计负债所需支出全部或部分预期由第三方补偿的，补偿金额在基本确定能够收到时，作为资产单独确认，确认的补偿金额不超过预计负债的账面价值。

（二十九）收入

1.收入确认原则

于合同开始日，公司对合同进行评估，识别合同所包含的各单项履约义务，并确定各单项履约义务是在某一时段内履行，还是在某一时点履行。

满足下列条件之一时，属于在某一时段内履行履约义务，否则，属于在某一时点履行履约义务：（1）客户在公司履约的同时即取得并消耗公司履约所带来的经济利益；（2）客

户能够控制公司履约过程中在建商品；（3）公司履约过程中所产出的商品具有不可替代用途，且公司在整个合同期间内有权就累计至今已完成的履约部分收取款项。

对于在某一时段内履行的履约义务，公司在该段时间内按照履约进度确认收入。履约进度不能合理确定时，已经发生的成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的成本金额确认收入，直到履约进度能够合理确定为止。对于在某一时点履行的履约义务，在客户取得相关商品或服务控制权时点确认收入。在判断客户是否已取得商品控制权时，公司考虑下列迹象：

（1）公司就该商品享有现时收款权利，即客户就该商品负有现时付款义务；（2）公司已

将该商品的法定所有权转移给客户，即客户已拥有该商品的法定所有权；（3）公司已将该商品实物转移给客户，即客户已实物占有该商品；（4）公司已将该商品所有权上的主要风险和报酬转移给客户，即客户已取得该商品所有权上的主要风险和报酬；（5）客户已接受该商品；（6）其他表明客户已取得商品控制权的迹象。

2.收入计量原则

（1）公司按照分摊至各单项履约义务的交易价格计量收入。交易价格是公司因向客户

87华西证券股份有限公司2026年半年度报告全文

转让商品或服务而预期有权收取的对价金额，不包括代第三方收取的款项以及预期将退还给客户的款项。

（2）合同中存在可变对价的，公司按照期望值或最可能发生金额确定可变对价的最佳估计数，但包含可变对价的交易价格，不超过在相关不确定性消除时累计已确认收入极可能不会发生重大转回的金额。

（3）合同中存在重大融资成分的，公司按照假定客户在取得商品或服务控制权时即以

现金支付的应付金额确定交易价格。该交易价格与合同对价之间的差额，在合同期间内采用实际利率法摊销。合同开始日，公司预计客户取得商品或服务控制权与客户支付价款间隔不超过一年的，不考虑合同中存在的重大融资成分。

（4）合同中包含两项或多项履约义务的，公司于合同开始日，按照各单项履约义务所

承诺商品的单独售价的相对比例，将交易价格分摊至各单项履约义务。

3.收入确认的具体方法

（1）手续费及佣金收入

与交易相关的经济利益能够流入公司，相关的收入能够可靠计量且满足下列各项经营活动的特定收入确认标准时，确认相关的手续费及佣金收入。

1）经纪业务收入

代理买卖证券手续费收入、期货经纪业务手续费收入在交易日确认收入。手续费收取的依据和标准为根据成交金额及代买卖的证券品种相应的佣金率收取。

代销金融产品收入、交易单元租赁收入按合同约定收取日期确认。

2）投资银行业务收入证券承销业务收入于公司完成承销合同中的履约义务时，按承销方式分别确认收入：1）采用全额包销方式的，将证券转售给投资者时，按发行价格抵减承购价确认收入；2）采用余额包销、代销方式的，代发行证券的手续费收入在发行期结束后，与发行人结算发行价款时确认。

保荐业务和财务顾问业务按照提供劳务收入的确认条件，在提供劳务服务的结果能够可靠估计时确认为收入。

3）资产管理和基金管理业务收入

受托客户资产管理业务收入和基金管理费收入，于受托投资管理合同中止或到期，与委托方结算时，按合同约定确认应由公司享有的收益或承担的损失，确认为当期的收益或损失；

或合同中规定公司按固定比例收取管理费的，则在合同期内分期确认管理费收入。

（2）利息收入

1）存款利息收入，在相关的收入金额能够可靠地计量，相关的经济利益能够流入公司时，按资金使用时间和实际利率计算确定。

88华西证券股份有限公司2026年半年度报告全文

2）买入返售证券收入，如买入返售证券在当期到期返售的，按返售价格与买入成本价

格的差额确认当期收入；如买入返售证券在当期没有到期的，期末根据权责发生制原则计提未到期的利息，确认为当期收入。

3）融资融券利息收入，根据融资融券业务中与客户协议确定的融资融券金额（额度）、

期限、利率等按期确认。

4）债权投资、其他债权投资利息收入，按实际利率法计算和确认当期收入。

（3）资产处置收益

公司处置划分为持有待售的非流动资产（金融工具、长期股权投资和投资性房地产除外）

或处置组时确认的处置利得或损失，以及处置未划分为持有待售的固定资产、在建工程、生产性生物资产及无形资产而产生的处置利得或损失。同时还包括债务重组中因处置非流动资产产生的利得或损失和非货币性资产交换产生的利得或损失。

（4）其他收益

与公司日常活动相关的政府补助，按照经济业务实质，计入其他收益。

日常活动有两项判断标准：

一是政府补助补偿的成本费用属于营业利润之中的项目，则该项政府补助与日常活动相关；

二是该补助与日常经营行为密切相关，则属于与日常活动相关的政府补助。

（5）其他业务收入

其他业务收入反映公司除主营业务活动以外的其他经营活动实现的收入，该等收入于劳务已提供、资产已转让、收到价款或取得收取款项的证据时确认收入。

（6）公允价值变动收益和投资收益

金融工具的利得或损失确认详见本财务报表附注三（十一）。

采用成本法核算的长期股权投资，按被投资单位宣告发放的现金股利或利润中属于公司的部分确认收益；采用权益法核算长期股权投资的，根据被投资单位实现的净利润或经调整的净利润计算应享有的份额确认投资收益。

（三十）政府补助

1.政府补助在同时满足下列条件时予以确认：（1）公司能够满足政府补助所附的条

件；（2）公司能够收到政府补助。政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性资产的，按照公允价值计量；公允价值不能可靠取得的，按照名义金额计量。

2.与资产相关的政府补助判断依据及会计处理方法

政府文件规定用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助划分为与资产相关的政府补助。政府文件不明确的，以取得该补助必须具备的基本条件为基础进行判断，以购建

89华西证券股份有限公司2026年半年度报告全文

或其他方式形成长期资产为基本条件的作为与资产相关的政府补助。与资产相关的政府补助，冲减相关资产的账面价值或确认为递延收益。与资产相关的政府补助确认为递延收益的，在相关资产使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入损益。按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。相关资产在使用寿命结束前被出售、转让、报废或发生毁损的，将尚未分配的相关递延收益余额转入资产处置当期的损益。

3.与收益相关的政府补助判断依据及会计处理方法

除与资产相关的政府补助之外的政府补助划分为与收益相关的政府补助。对于同时包含与资产相关部分和与收益相关部分的政府补助，难以区分与资产相关或与收益相关的，整体归类为与收益相关的政府补助。与收益相关的政府补助，用于补偿以后期间的相关成本费用或损失的，确认为递延收益，在确认相关成本费用或损失的期间，计入当期损益或冲减相关成本；用于补偿已发生的相关成本费用或损失的，直接计入当期损益或冲减相关成本。

4.与公司日常经营活动相关的政府补助，按照经济业务实质，计入其他收益或冲减相关成本费用。与公司日常活动无关的政府补助，计入营业外收支。

（三十一）合同资产、合同负债公司根据履行履约义务与客户付款之间的关系在资产负债表中列示合同资产或合同负债。

1.合同资产

公司将拥有的、无条件（即，仅取决于时间流逝）向客户收取对价的权利作为应收款项列示，将已向客户转让商品而有权收取对价的权利（该权利取决于时间流逝之外的其他因素）作为合同资产列示。

2.合同负债

公司将已收或应收客户对价而应向客户转让商品的义务作为合同负债列示。

公司将同一合同下的合同资产和合同负债相互抵销后以净额列示。

（三十二）递延所得税资产、递延所得税负债1.根据资产、负债的账面价值与其计税基础之间的差额（未作为资产和负债确认的项目按照税法规定可以确定其计税基础的，该计税基础与其账面数之间的差额），按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计算确认递延所得税资产或递延所得税负债。

2.确认递延所得税资产以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限。

资产负债表日，有确凿证据表明未来期间很可能获得足够的应纳税所得额用来抵扣可抵扣暂时性差异的，确认以前会计期间未确认的递延所得税资产。

3.资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核，如果未来期间很可能无法获

得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面价值。

90华西证券股份有限公司2026年半年度报告全文

在很可能获得足够的应纳税所得额时，转回减记的金额。

4.公司当期所得税和递延所得税作为所得税费用或收益计入当期损益，但不包括下列情

况产生的所得税：（1）企业合并；（2）直接在所有者权益中确认的交易或者事项。

（三十三）租赁

1.租赁的识别

在合同开始日，公司评估合同是否为租赁或者包含租赁，如果合同中一方让渡了在一定期间内控制一项或多项已识别资产使用的权利以换取对价，则该合同为租赁或者包含租赁。为确定合同是否让渡了在一定期间内控制已识别资产使用的权利，公司评估合同中的客户是否有权获得在使用期间内因使用已识别资产所产生的几乎全部经济利益，并有权在该使用期间主导已识别资产的使用。

2.单独租赁的识别

合同中同时包含多项单独租赁的，公司将合同予以分拆，并分别各项单独租赁进行会计处理。同时符合下列条件的，使用已识别资产的权利构成合同中的一项单独租赁：（1）承租人可从单独使用该资产或将其与易于获得的其他资源一起使用中获利；（2）该资产与合同中的其他资产不存在高度依赖或高度关联关系。

3.公司作为承租人的会计处理

在租赁期开始日，公司将租赁期不超过12个月，且不包含购买选择权的租赁认定为短期租赁；将单项租赁资产为全新资产时价值较低的租赁认定为低价值资产租赁。公司转租或预期转租租赁资产的，原租赁不认定为低价值资产租赁。

对于所有短期租赁和低价值资产租赁，公司在租赁期内各个期间按照直线法将租赁付款额计入相关资产成本或当期损益。

除上述采用简化处理的短期租赁和低价值资产租赁外，在租赁期开始日，公司对租赁确认使用权资产和租赁负债。

（1）使用权资产使用权资产按照成本进行初始计量，该成本包括：1）租赁负债的初始计量金额；2）在租赁期开始日或之前支付的租赁付款额，存在租赁激励的，扣除已享受的租赁激励相关金额；3）承租人发生的初始直接费用；4）承租人为拆卸及移除租赁资产、复原租赁资产所在场地或将租赁资产恢复至租赁条款约定状态预计将发生的成本。

公司按照直线法对使用权资产计提折旧。能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的，公司在租赁资产剩余使用寿命内计提折旧。无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，公司在租赁期与租赁资产剩余使用寿命两者孰短的期间内计提折旧。

（2）租赁负债

在租赁期开始日，公司将尚未支付的租赁付款额的现值确认为租赁负债。计算租赁付

91华西证券股份有限公司2026年半年度报告全文

款额现值时采用租赁内含利率作为折现率，无法确定租赁内含利率的，采用公司增量借款利率作为折现率。租赁付款额与其现值之间的差额作为未确认融资费用，在租赁期各个期间内按照确认租赁付款额现值的折现率确认利息费用，并计入当期损益。未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额于实际发生时计入当期损益。

租赁期开始日后，当实质固定付款额发生变动、担保余值预计的应付金额发生变化、用于确定租赁付款额的指数或比率发生变动、购买选择权、续租选择权或终止选择权的评

估结果或实际行权情况发生变化时，公司按照变动后的租赁付款额的现值重新计量租赁负债，并相应调整使用权资产的账面价值，如使用权资产账面价值已调减至零，但租赁负债仍需进一步调减的，将剩余金额计入当期损益。

4.公司作为承租人的租赁变更会计处理

（1）租赁变更作为一项单独租赁

租赁发生变更且同时符合下列条件的，公司将该租赁变更作为一项单独租赁进行会计处理：1）该租赁变更通过增加一项或多项租赁资产的使用权而扩大了租赁范围；2）增加的对价与租赁范围扩大部分的单独价格按该合同情况调整后的金额相当。

（2）租赁变更未作为一项单独租赁

在租赁变更生效日，公司重新确定租赁期，并采用修订后的折现率对变更后的租赁付款额进行折现，以重新计量租赁负债。在计算变更后租赁付款额的现值时，公司采用剩余租赁期间的租赁内含利率作为折现率；无法确定剩余租赁期间的租赁内含利率的，采用租赁变更生效日的公司增量借款利率作为折现率。

就上述租赁负债调整的影响，公司区分以下情形进行会计处理：

1）租赁变更导致租赁范围缩小或租赁期缩短的，公司调减使用权资产的账面价值，

并将部分终止或完全终止租赁的相关利得或损失计入当期损益。

2）其他租赁变更，公司相应调整使用权资产的账面价值。

5.公司作为出租人的会计处理

在租赁开始日，公司将实质上转移了与租赁资产所有权有关的几乎全部风险和报酬的租赁划分为融资租赁，除此之外的均为经营租赁。

（1）经营租赁

公司在租赁期内各个期间按照直线法将租赁收款额确认为租金收入，发生的初始直接费用予以资本化并按照与租金收入确认相同的基础进行分摊，分期计入当期损益。公司取得的与经营租赁有关的未计入租赁收款额的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。

（2）融资租赁在租赁期开始日，公司按照租赁投资净额（未担保余值和租赁期开始日尚未收到的租赁收款额按照租赁内含利率折现的现值之和）确认应收融资租赁款，并终止确认融资租赁

92华西证券股份有限公司2026年半年度报告全文资产。在租赁期的各个期间，公司按照租赁内含利率计算并确认利息收入。

公司取得的未纳入租赁投资净额计量的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。

6.公司作为出租人的租赁变更会计处理

（1）经营租赁

经营租赁发生变更的，公司自变更生效日起将其作为一项新租赁进行会计处理，与变更前租赁有关的预收或应收租赁收款额视为新租赁的收款额。

（2）融资租赁

1）租赁变更作为一项单独租赁

租赁发生变更且同时符合下列条件的，公司将该租赁变更作为一项单独租赁进行会计处理：*该租赁变更通过增加一项或多项租赁资产的使用权而扩大了租赁范围；*增加的对价与租赁范围扩大部分的单独价格按该合同情况调整后的金额相当。

2）租赁变更未作为一项单独租赁

如果租赁变更在租赁开始日生效，该租赁会被分类为经营租赁的，公司自租赁变更生效日开始将其作为一项新租赁进行会计处理，并以租赁变更生效日前的租赁投资净额作为租赁资产的账面价值。如果租赁变更在租赁开始日生效，该租赁会被分类为融资租赁的，公司按照《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》关于修改或重新议定合同的规定进行会计处理。

（三十四）利润分配

1.盈余公积计提

公司按照税后利润的10%提取法定公积金。公司法定公积金累计额为公司注册资本的

50%以上的，可以不再提取。

2.风险准备计提

根据《证券法》《金融企业财务规则》和《关于证券公司2007年年度报告工作的通知》（证监机构字〔2007〕320号）的规定，按照税后利润的10%分别提取一般风险准备金和交易风险准备金。

3.剩余利润分配

公司从税后利润中提取法定公积金、一般风险准备金、交易风险准备金后，经股东会决议，还可以从税后利润中提取任意公积金。公司弥补亏损和提取公积金、一般风险准备金、交易风险准备金后所余税后利润，可经股东会审议批准后按股东持有的股份比例分配。公积金转为股本时，按股东持股比例派送；法定公积金转为股本时，所留存的该项公积金不得少于转增前注册资本的25%。

（三十五）分部报告

本公司以内部组织结构、管理要求、内部报告制度为依据确定经营分部，本公司的经营

93华西证券股份有限公司2026年半年度报告全文

分部是指同时满足下列条件的组成部分：

1.该组成部分能够在日常活动中产生收入、发生费用；

2.管理层能够定期评价该组成部分的经营成果，以决定向其配置资源、评价其业绩；

3.能够取得该组成部分的财务状况、经营成果和现金流量等有关会计信息。

本公司以经营分部为基础确定报告分部，分部会计政策与合并财务报表会计政策一致。

分部间转移价格参照市场价格确定，与各分部共同使用的资产、相关的费用在不同的分部之间分配。

本公司确定的报告分部按照业务类型的不同，主要划分为经纪及财富管理业务、信用业务、投资银行业务、资产管理业务、投资业务以及其他业务6个业务分部。

（三十六）其他重要的会计政策和会计估计

公司在运用本报告所描述的会计政策过程中，由于经营活动内在的不确定性，公司需要对无法准确计量的报表项目的账面价值进行判断、估计和假设。这些判断、估计和假设是基于公司管理层过去的历史经验，并在考虑其他相关因素的基础上做出的。实际的结果可能与公司的估计存在差异。

公司对前述判断、估计和假设在持续经营的基础上进行定期复核，会计估计的变更仅影响变更当期财务报表列报的，其影响数在变更当期予以确认；既影响变更当期又影响未来期间的，其影响数在变更当期和未来期间予以确认。

资产负债表日，会计估计中很可能导致未来期间资产、负债账面价值作出重大调整的关键假设和不确定性主要包括以下方面。

1.金融资产或金融负债的公允价值确定方法

公司对没有活跃市场的金融工具，采用包括现金流量折现法等在内的各种估值技术确定其公允价值。在估值时，公司需对诸如自身和交易对手的信用风险、市场波动率和相关性等方面进行估计，这些相关因素假设的变化会对金融工具的公允价值产生影响。

2.预期信用损失计量

其他债权投资按照预期信用损失模型计提损失准备，其他债权投资的损失准备计提或转回形成的损失或利得计入当期损益。

公司融出资金，强平超过15个交易日后仍未收回的债务，将其转入应收款项核算，按照应收款项预期信用损失模型计提预期信用损失。其余融出资金，按照融资融券业务预期信用损失模型计提损失准备。

股票质押式回购业务、约定购回式证券交易业务形成的买入返售金融资产，按照股票质押式回购业务和约定购回式证券交易业务的预期信用损失模型计提减值准备。

应收及其他应收款项单独或按组合进行减值测试，根据预计未来的现金流量计算可收回金额，估计损失准备。

94华西证券股份有限公司2026年半年度报告全文

3.所得税以及递延所得税

公司在正常的经营活动中，有部分交易其最终的税务处理和计算存在一定的不确定性。

如果这些税务事项的最终认定结果同最初确认的金额存在差异，则该差异将对其最终认定期间的当期所得税和递延所得税产生影响。

4.合并范围的确定

评估公司是否作为投资者控制被投资企业时须考虑所有事实及情况。控制的定义包含以下三项要素：1）拥有对被投资者的权力；2）通过参与被投资者的相关活动而享有可变回报；3）有能力运用对被投资者的权力影响其回报的金额。倘若有事实及情况显示上述一项或多项要素发生了变化，则公司需要重新评估其是否对被投资企业构成控制。

对于公司管理并投资的结构化主体（如资产管理计划），公司会评估其所持有结构化主体连同其管理人报酬所产生的可变回报的最大风险敞口是否足够重大以致表明公司对结构化

主体拥有控制权。若公司对管理的结构化主体拥有控制权，则将结构化主体纳入合并财务报表的合并范围。对于公司以外各方持有的结构化主体份额，公司将其确认为交易性金融负债。

5.商誉的减值

公司至少在每年年度终了测试商誉的减值。如与商誉相关的资产组或者资产组组合存在减值迹象的，相关资产组或者资产组组合的可收回金额低于其账面价值的，确认商誉的减值损失。

（三十七）重要会计政策、会计估计变更说明

公司自2026年1月1日起执行了财政部颁布的《企业会计准则解释第19号》和《企业会计准则解释第20号》规定。

该项会计政策变更对公司财务报表无影响。

四、税项

（一）主要税种及税率税种计税依据税率以按税法规定计算的销售货物和应税劳务收

13%、9%、6%、5%、增值税入为基础计算销项税额，扣除当期允许抵扣

3%、1%

的进项税额后，差额部分为应交增值税从价计征的，按房产原值一次减除30%后余值房产税的1.2%计缴；从租计征的，按租金收入的12%、1.2%

12%计缴

城市维护建设税实际缴纳的流转税税额7%、5%

教育费附加实际缴纳的流转税税额3%

95华西证券股份有限公司2026年半年度报告全文

地方教育附加实际缴纳的流转税税额2%

企业所得税应纳税所得额25%

（二）税收优惠1.根据《财政部国家税务总局关于全面推开营业税改征增值税试点的通知》（财税〔2016〕36号）过渡政策的规定，国债、地方政府债利息收入以及符合条件的统借统还利息收入免税。根据《财政部、税务总局关于国债等债券利息收入增值税政策的公告》（财政部税务总局公告2025年第4号），自2025年8月8日起，对在该日期之后（含当日）新发行的国债、地方政府债券、金融债券的利息收入，恢复征收增值税。对在该日期之前已发行的国债、地方政府债券、金融债券（包含在2025年8月8日之后续发行的部分）的

利息收入，继续免征增值税直至债券到期。

2.根据《财政部国家税务总局关于进一步明确全面推开营改增试点金融业有关政策的通知》（财税〔2016〕46号），金融机构开展质押式买入返售金融商品以及持有政策性金融债券取得的利息收入免税。

3.根据《财政部国家税务总局关于金融机构同业往来等增值税政策的补充通知》（财税〔2016〕70号），金融机构开展的同业存款、同业借款、同业代付、买断式买入返售金融商品、持有金融债券以及同业存单业务取得的利息收入免税。

4.根据财政部《关于明确金融房地产开发教育辅助服务等增值税政策的通知》（财税〔2016〕140号），以及财政部税政司、国家税务总局货物和劳务税司关于财税〔2016〕

140号文件部分条款的政策解读：“金融企业发放贷款后，自结息日起90天内发生的应收未收利息按现行规定缴纳增值税，自结息日起90天后发生的应收未收利息暂不缴纳增值税，待实际收到利息时按规定缴纳增值税；金融商品持有期间（含到期）取得的非保本的收益、报酬、资金占用费、补偿金”，不属于利息或利息性质的收入，不征收增值税；纳税人购入基金、信托、理财产品等各类资产管理产品持有至到期，不属于《销售服务、无形资产、不动产注释》（财税〔2016〕36号）第一条第（五）项第4点所称的金融商品转让。

（三）其他说明1.根据财政部、税务总局、海关总署《关于深化增值税改革有关政策的公告》（财政部税务总局海关总署公告2019年第39号）规定，自2019年4月1日起，纳税人发生增值税应税销售行为或者进口货物，原适用16%和10%税率的，税率分别调整为13%、9%。

本公司总机构、分支机构及子公司根据增值税纳税人身份以及所经营的业务分别按照1%、

3%、5%、6%、9%、13%的税率计算增值税销项税额。

2.根据财政部、国家税务总局《关于资管产品增值税有关问题的通知》，资管产品管理人（以下称管理人）运营资管产品过程中发生的增值税应税行为，暂适用简易计税方法，

96华西证券股份有限公司2026年半年度报告全文

按照3%的征收率缴纳增值税。

3.根据《关于印发〈跨地区经营汇总纳税企业所得税征收管理办法〉的公告》（国家税务总局公告2012年第57号）规定，公司自2013年1月1日起，实行“统一计算、分级管理、就地预缴、汇总清算、财政调库”的企业所得税征收管理办法。

五、合并财务报表项目注释

（一）合并资产负债表项目注释

1.货币资金

（1）类别明细项目期末数期初数

库存现金2400.003400.00

银行存款46022717379.6238482404806.13

其中：自有资金存款4284723959.784730302225.42

客户资金存款41737993419.8433752102580.71

其他货币资金22832478.7726038131.20

应计利息4302817.463609429.69

合计46049855075.8538512055767.02

（2）币种明细期末数期初数项目原币金额汇率人民币金额原币金额汇率人民币金额

库存现金：

人民币2400.003400.00

小计2400.003400.00

银行存款：

其中：自有资金存款

人民币4272296962.914717001427.48

美元1614613.086.810910996968.231680768.517.028811813789.64

港元1646360.390.86861430028.641646377.530.90321487008.30

小计4284723959.784730302225.42客户资金存款

人民币41710419587.5033727098811.95

美元1833286.616.810912486331.781653782.177.028811624104.12

97华西证券股份有限公司2026年半年度报告全文

期末数期初数项目原币金额汇率人民币金额原币金额汇率人民币金额

港元17369906.280.868615087500.5614813623.360.903213379664.64

小计41737993419.8433752102580.71

银行存款小计46022717379.6238482404806.13

其他货币资金：

人民币22832478.7726038131.20

小计22832478.7726038131.20

应计利息：

人民币4302817.463609429.69

小计4302817.463609429.69

合计46049855075.8538512055767.02

（3）融资融券业务信用资金明细情况期末数期初数项目原币金额汇率人民币金额原币金额汇率人民币金额

自有信用资金：

人民币549920125.96107652860.68

小计549920125.96107652860.68

客户信用资金：

人民币3627350818.203033590074.33

小计3627350818.203033590074.33

总计4177270944.163141242935.01

（4）其他说明

使用受限的货币资金情况详见本财务报表附注五（一）20之说明。

2.结算备付金

期末数期初数项目原币金额汇率人民币金额原币金额汇率人民币金额

公司自有备付金：

人民币986730247.24694316528.95

小计986730247.24694316528.95

公司备付金总计986730247.24694316528.95

客户普通备付金：

98华西证券股份有限公司2026年半年度报告全文

人民币5190851089.823989618587.62

美元7307725.546.810949772187.886451333.327.028845345131.64

港币22725747.740.868619739584.4926774244.150.903224182497.32

小计5260362862.194059146216.58

客户信用备付金：

人民币957376668.80792119733.49

小计957376668.80792119733.49

客户备付金总计6217739530.994851265950.07应计利息

人民币220407.3670915.79

小计220407.3670915.79

合计7204690185.595545653394.81

3.融出资金

（1）明细情况——按类别项目期末数期初数境内

其中：个人25927077145.0723927012164.25

机构478408748.54444807545.03

加：应计利息336016039.22358470193.30

减：减值准备13389388.3112398357.22

合计26728112544.5224717891545.36

（2）融出资金信用减值准备

第一阶段第二阶段第三阶段整个存续期预期整个存续期预期项目未来12个月合计信用损失（未发信用损失（已发预期信用损失生信用减值）生信用减值）

期初数12360087.5838269.6412398357.22期初数在本期

--转入第二阶段-3430.463430.46

--转入第三阶段

--转回第二阶段

--转回第一阶段8572.43-8572.43

99华西证券股份有限公司2026年半年度报告全文

本期计提/转回1002683.85-11652.76991031.09

本期转销/核销其他变动

期末数13367913.4021474.9113389388.31期末减值准备计

0.050.380.05

提比例（%）

（3）客户因融资融券业务向公司提供的担保物情况详见本财务报表附注五（四）4之说明。

4.衍生金融资产、衍生金融负债

期末数套期工具非套期工具项目名义公允价值公允价值名义金额金额资产负债资产负债利率衍生工具

利率互换18330000000.00

国债期货1412106500.00

小计19742106500.00权益衍生工具

股指期货2277757760.00

股指期权699381462.978520360.005357280.00场外期权收益互换

小计2977139222.978520360.005357280.00其他衍生工具

商品期货2565519050.00场内商品

7465500.00595500.00198045.00

期权场外商品

12395000.002774663.05

期权

小计2585379550.00595500.002972708.05

合计25304625272.979115860.008329988.05（续上表）

100华西证券股份有限公司2026年半年度报告全文

期初数套期工具非套期工具项目名义公允价值公允价值名义金额金额资产负债资产负债利率衍生工具

利率互换19350000000.00

国债期货1149705100.00

小计20499705100.00权益衍生工具

股指期货1160176200.00股指期权场外期权收益互换

小计1160176200.00其他衍生工具

商品期货1398341580.00场内商品期

33407500.00508455.00327515.00

权场外商品期

131714092.402737852.70

权

小计1563463172.40508455.003065367.70

合计23223344472.40508455.003065367.70

注：在当日无负债结算制度下，结算备付金已包括公司于2026年6月30日和2025年

12月31日所持有的期货合约所产生的持仓损益。因此，衍生金融资产项下的期货投资与

相关的暂收暂付款（结算所得的持仓损益）之间按抵销后的净额列示。抵销前2026年6月30日衍生金融资产余额与期货暂收款的金额为人民币973010.00元；抵销前2025年12月31日衍生金融资产余额与期货暂收款的金额为人民币13968860.00元。在当日无负债结算制度下，结算备付金已包括公司于2026年6月30日和2025年12月31日所持有的期货合约产生的持仓损益。因此，衍生金融负债项下的期货投资与相关的期货暂收暂付款（结算所得的持仓损益）之间按抵销后的净额列示。抵销前衍生金融负债与期货暂付款的金额2026年6月30日为人民币95539561.47元，抵销前衍生金融负债与期货暂付款2025年12月31日为人民币76060761.25元。

101华西证券股份有限公司2026年半年度报告全文

5.存出保证金

期末数期初数项目原币金额汇率人民币金额原币金额汇率人民币金额

交易保证金：

人民币1527706920.751385527580.34

美元270000.006.81091838943.00270000.007.02881897776.00

港元500000.000.8686434300.00800000.000.9032722560.00

小计1529980163.751388147916.34

信用保证金：

人民币408248589.0927182883.82

小计408248589.0927182883.82

合计1938228752.841415330800.16

6.应收款项

（1）明细情况项目期末数期初数

应收清算款项467812.814060769.82

应收资产管理费1551523.275378091.56

应收手续费及佣金65550624.9047262981.54

应收融资融券款5340936.905340936.90

减：坏账准备（按简化模型计提）9954574.3910245540.19

合计62956323.4951797239.63

（2）账龄分析期末数期初数项目

金额比例（%）金额比例（%）

1年以内66267468.2090.8935056646.7556.50

1—2年556174.250.7619931548.4532.13

2—3年91872.190.13181527.810.29

3年以上5995383.248.226873056.8111.08

合计72910897.88100.0062042779.82100.00

（3）坏账准备计提明细情况

102华西证券股份有限公司2026年半年度报告全文

期末数账面余额坏账准备种类坏账准备计占账面余额合金额金额提比例

计比例（%）

（%）

单项计提坏账准备8348410.3911.456392904.9376.58

小计8348410.3911.456392904.9376.58

组合计提坏账准备64562487.4988.553561669.465.52

小计64562487.4988.553561669.465.52

合计72910897.88100.009954574.3913.65（续上表）期初数账面余额坏账准备种类占账面余额合坏账准备计提金额金额

计比例（%）比例（%）

单项计提坏账准备10475935.6216.896415165.8061.24

小计10475935.6216.896415165.8061.24

组合计提坏账准备51566844.2083.113830374.397.43

小计51566844.2083.113830374.397.43

合计62042779.82100.0010245540.1916.51

7.买入返售金融资产

（1）明细情况——按业务类别项目期末数期初数约定购回式证券

股票质押式回购2709496598.572443136598.57

债券质押式回购3316961900.001770940270.00

加：应计利息31154911.3831215594.47

减：减值准备33948816.1426486211.33

合计6023664593.814218806251.71

（2）明细情况——按金融资产种类项目期末数期初数

103华西证券股份有限公司2026年半年度报告全文

项目期末数期初数

股票2709496598.572443136598.57

债券3316961900.001770940270.00

加：应计利息31154911.3831215594.47

减：减值准备33948816.1426486211.33

合计6023664593.814218806251.71

（3）担保物情况项目期末公允价值期初公允价值

担保物12355380270.129436501916.62

其中：可出售或可再次向外抵押的担保物

其中：已出售或已再次向外抵押的担保物

（4）股票质押回购融出资金剩余期限期末数期初数

1个月内448000000.00273096598.57

1个月至3个月内145000000.00150000000.00

3个月至1年内2066496598.571970040000.00

1年以上50000000.0050000000.00

小计2709496598.572443136598.57

（5）买入返售金融资产信用减值准备

第一阶段第二阶段第三阶段整个存续期预期整个存续期预期项目未来12个月合计信用损失（未发信用损失（已发预期信用损失生信用减值）生信用减值）

期初数1102095.1425384116.1926486211.33期初数在本期

--转入第二阶段

--转入第三阶段

--转回第二阶段

--转回第一阶段

本期计提/转回1285604.816177000.007462604.81

本期转销/核销其他变动

104华西证券股份有限公司2026年半年度报告全文

期末数2387699.9531561116.1933948816.14期末减值准备计

0.0917.651.24

提比例（%）

8.交易性金融资产

（1）明细情况期末数期初数公允价值初始成本公允价值初始成本分类为以公允价值分类为以公允价值分类为以公允价值项目分类为以公允价值计计量且其变动计入计量且其变动计入计量且其变动计入量且其变动计入当期当期损益的金融资当期损益的金融资当期损益的金融资损益的金融资产产产产

债券7206413630.987256594567.219547828527.319611149781.98

公募基金3677781365.743688065569.487344161908.497294627642.44

股票572752453.97579969622.53403845874.19421839356.57

银行理财300000000.00300000000.00500021725.08500021725.08

券商资管550302259.21646726050.01514314654.95645691025.32

期货资管116603889.06103592846.04165354626.63147148160.80

信托计划127946080.00144336334.73128111536.53144489835.96

私募基金3680901658.542901149940.752623372840.002158847764.19

其他841515096.29871267039.98819946891.67842148939.39

合计17074216433.7916491701970.7322046958584.8521765964231.73

（2）交易性金融资产期末流动受限情况项目公允价值用途

债券994138620.00债券借贷担保物

债券1063088903.40卖出回购担保物

基金116645904.80转融通非货币冲抵保证金

合计2173873428.20

9.其他债权投资

（1）明细情况期末数项目初始成本利息公允价值变动账面价值累计减值准备

地方债469238730.667014417.3214540944.34490794092.32209760.82

105华西证券股份有限公司2026年半年度报告全文

期末数项目初始成本利息公允价值变动账面价值累计减值准备

金融债1446243171.7516296950.6813080478.251475620600.68836427.68

企业债432218.33-432218.33432218.33

同业存单197067120.86565510.1442879.14197675510.1470844.84中期票据短期融资券

公司债1688489563.8598982547.36-971869545.66815602565.55877246255.79次级债定向工具

国债199913195.903822465.75423004.10204158665.75

合计4001384001.35126681891.25-944214458.163183851434.44878795507.46（续上表）期初数项目初始成本利息公允价值变动账面价值累计减值准备

地方债432070219.731978521.1412801736.27446850477.14185265.04

金融债69802350.99696164.3868009.0170566524.3830991.87

企业债432218.33-432218.33432218.33同业存单

中期票据209980402.613393402.74210547.39213584352.7493801.32短期融资券

公司债1524958547.54116690618.72-1082421376.57559227789.69890855834.63

次级债4620211032.3452852904.1019266527.664692330464.102794659.99定向工具

国债705462613.895604269.431288626.11712355509.43

合计7562917385.43181215880.51-1049218148.466694915117.48894392771.18

（2）其他债权投资信用减值准备

第一阶段第二阶段第三阶段整个存续期预期整个存续期预期项目未来12个月合计信用损失（未发信用损失（已发预期信用损失生信用减值）生信用减值）

期初数3201411.82891191359.36894392771.18

106华西证券股份有限公司2026年半年度报告全文

期初数在本期

--转入第二阶段

--转入第三阶段

--转回第二阶段

--转回第一阶段

本期计提/转回-1894430.7628118204.1426223773.38

本期转销/核销41821037.1041821037.10其他变动

期末数1306981.06877488526.40878795507.46期末减值准备计

0.0562.8521.29

提比例（%）

（3）其他债权投资期末流动受限情况项目公允价值用途

债券279447915.00债券借贷担保物

债券1289100664.00卖出回购担保物

合计1568548579.00

10.其他权益工具投资

（1）明细情况本期公允价值变动额项目年初余额本期取得与终止确认的投与期末持有的投资有关的变动额资有关的变动额

股票114991926.90358135934.21-47592592.51

基金80892890.686008.09-3691801.37

其他44847112.27-2797214.34

合计240731929.85358135934.216008.09-54081608.22（续上表）本期从其他综合收累计计入其他项目本期处置期末余额益转入留存收益的综合收益的利累计利得或损失得或损失

股票425535268.60-32189754.03

基金-309483.0976897614.31-38101.54-8630701.35

其他42049897.93-4350102.07

合计-309483.09544482780.84-38101.54-45170557.45

107华西证券股份有限公司2026年半年度报告全文

报告期内，公司持有其他权益工具投资的股利收入详见本财务报表附注五、（二）3.之说明。

（2）指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的权益工具投资的原因

公司持有该类投资系非交易性目的，因此对其不可撤销地指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产。

11.长期股权投资

（1）分类情况期末数期初数项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值

对联营企业投资287154097.67287154097.67275258386.66275258386.66

合计287154097.67287154097.67275258386.66275258386.66

（2）明细情况期初数本期增减变动权益法下确其他综被投资单位减值账面价值追加投资减少投资认的投资损合收益准备益调整联营企业

天府（四川）联合股权交易

3658576.93-446286.18

中心股份有限公司泸州华西金智银聚股权投资

3920080.84117748.46

基金合伙企业（有限合伙）成都华西金智银创股权投资

150015831.414797725.162389456.55

基金合伙企业（有限合伙）共青城金智银核创业投资合

2424806.481003.89

伙企业（有限合伙）成都盈创中小担金智创业投

41750124.924076234.72

资合伙企业（有限合伙）成都华西金智专精特新股权

72138966.087537958.18

投资合伙企业（有限合伙）宜宾金智高新创业投资基金

1350000.00450000.001767.12

合伙企业（有限合伙）

108华西证券股份有限公司2026年半年度报告全文

期初数本期增减变动权益法下确其他综被投资单位减值账面价值追加投资减少投资认的投资损合收益准备益调整成都市郫都区深翼星辰

股权投资基金合伙企业9300000.0010987.19（有限合伙）泸州华西智高股权创业投资基金合伙企业（有2000000.00275.72限合伙）泸州市金智科技创新投资基金合伙企业（有限1000000.0092.86合伙）

合计275258386.6612750000.004797725.1613689238.51（续上表）本期增减变动期末数被投资单位其他权宣告发放现金计提减其减值账面价值益变动股利或利润值准备他准备联营企业

天府（四川）联合股权交易中心股

3212290.75

份有限公司泸州华西金智银聚股权投资基金合

4037829.30

伙企业（有限合伙）成都华西金智银创股权投资基金合

9577716.73138029846.07

伙企业（有限合伙）共青城金智银核创业投资合伙企业

2425810.37（有限合伙）成都盈创中小担金智创业投资合伙

45826359.64企业（有限合伙）成都华西金智专精特新股权投资合

168085.6179508838.65

伙企业（有限合伙）宜宾金智高新创业投资基金合伙企

1801767.12业（有限合伙）

成都市郫都区深翼星辰股权投资9310987.19

基金合伙企业（有限合伙）

109华西证券股份有限公司2026年半年度报告全文

本期增减变动期末数被投资单位其他权宣告发放现金计提减其减值账面价值益变动股利或利润值准备他准备

泸州华西智高股权创业投资基金2000275.72

合伙企业（有限合伙）

泸州市金智科技创新投资基金合1000092.86

伙企业（有限合伙）

合计9745802.34287154097.67

12.投资性房地产

项目房屋及建筑物合计账面原值

期初数56475073.8856475073.88本期增加金额本期减少金额

期末数56475073.8856475073.88累计折旧和累计摊销

期初数36218092.3136218092.31

本期增加金额670585.02670585.02

1）计提或摊销670585.02670585.02

本期减少金额

期末数36888677.3336888677.33减值准备期初数本期增加金额本期减少金额期末数账面价值

期末账面价值19586396.5519586396.55

期初账面价值20256981.5720256981.57

13.固定资产

（1）账面价值项目期末数期初数

固定资产原价1099493635.401088091271.78

110华西证券股份有限公司2026年半年度报告全文

减：累计折旧577798182.54556318451.83

固定资产合计521695452.86531772819.95

（2）固定资产增减变动表项目房屋及建筑物机器设备交通运输设备合计账面原值

期初数708043784.58344312611.8435734875.361088091271.78

本期增加金额11542002.23324043.3611866045.59

1）购置11542002.23324043.3611866045.59

本期减少金额463681.97463681.97

1）处置或报废463681.97463681.97

期末数708043784.58355390932.1036058918.721099493635.40累计折旧

期初数239016128.16287968031.7529334291.92556318451.83

本期增加金额8027847.8312503878.821368925.5621900652.21

1）计提8027847.8312503878.821368925.5621900652.21

本期减少金额420921.50420921.50

1）处置或报废420921.50420921.50

期末数247043975.99300050989.0730703217.48577798182.54减值准备期初数本期增加金额本期减少金额期末数账面价值

期末账面价值460999808.5955339943.035355701.24521695452.86

期初账面价值469027656.4256344580.096400583.44531772819.95

（3）经营租出固定资产项目期末账面价值期初账面价值

房屋及建筑物221777703.35204404513.57

小计221777703.35204404513.57

（4）未办妥产权证书的固定资产的情况项目账面价值未办妥产权证书原因

总部办公楼（D6地块二期） 253904088.77 产权证书正在办理中

111华西证券股份有限公司2026年半年度报告全文

雄川抵债车位（116）20081017.54产权证书正在办理中

西玉龙营业部营业用房10291880.87因产权纠纷尚未办理

其他1297234.04

小计285574221.22

14.使用权资产

项目房屋及建筑物其他合计账面原值

期初数292033164.65394046.41292427211.06

本期增加金额16437423.73106220.3716543644.10

1）租入16437423.73106220.3716543644.10

本期减少金额23515503.3020416.5323535919.83

1）处置23515503.3020416.5323535919.83

期末数284955085.08479850.25285434935.33累计折旧

期初数127969890.77185479.60128155370.37

本期增加金额33316174.8875502.7733391677.65

1）计提33316174.8875502.7733391677.65

本期减少金额19451922.8520416.5319472339.38

1）处置19451922.8520416.5319472339.38

期末数141834142.80240565.84142074708.64减值准备期初数本期增加金额本期减少金额期末数账面价值

期末账面价值143120942.28239284.41143360226.69

期初账面价值164063273.88208566.81164271840.69

15.无形资产

项目土地使用权计算机软件交易席位费其他合计账面原值

期初数2244272.05507209538.571048415.713280000.00513782226.33

112华西证券股份有限公司2026年半年度报告全文

项目土地使用权计算机软件交易席位费其他合计

本期增加金额25476658.7025476658.70

1）购置25476658.7025476658.70

2）转入

本期减少金额1038153.331038153.33

1）处置1038153.331038153.33

期末数2244272.05531648043.941048415.713280000.00538220731.70累计摊销

期初数807684.55389582066.501048415.711900000.00393338166.76

本期增加金额29809.5629485812.4230000.0029545621.98

1）计提29809.5629485812.4230000.0029545621.98

2）转入

本期减少金额569988.78569988.78

1）处置569988.78569988.78

期末数837494.11418497890.141048415.711930000.00422313799.96减值准备期初数本期增加金额本期减少金额期末数账面价值

期末账面价值1406777.94113150153.801350000.00115906931.74

期初账面价值1436587.50117627472.071380000.00120444059.57

16.商誉

期末数期初数被投资单位减值减值名称账面余额账面价值账面余额账面价值准备准备

华西期货13702713.1513702713.1513702713.1513702713.15

合计13702713.1513702713.1513702713.1513702713.15

2026年6月30日，公司将华西期货作为一个资产组，并对上述商誉进行减值测试，确

认并没有发生减值损失。本公司认为在进行减值测试时已根据可以获得的信息做出适当假设，如果对该资产组未来现金流量现值进行预计所依据的关键假设发生改变，则可能导致可收回金额低于其包括商誉在内的账面价值。

113华西证券股份有限公司2026年半年度报告全文

17.递延所得税资产、递延所得税负债

（1）未经抵销的递延所得税资产期末数期初数项目递延所得税资可抵扣暂时性差异递延所得税资产可抵扣暂时性差异产

应付职工薪酬1515118625.63378779656.411218761812.69304690453.18其他债权公允价

944214458.16236053614.541049218148.46262304537.11

值变动交易性金融资产

35906195.588976548.9028253024.127063256.03

公允价值变动

坏账准备54092159.8813523039.9839458580.529864645.12联建未确认转让

29069355.887267338.9729735066.347433766.58

收益

可弥补亏损5729605.291432401.3252586431.8013146607.95交易性金融负债

2546648.63636662.16

公允价值变动衍生金融工具公

95641931.4723910482.8762302711.2515575677.81

允价值变动

租赁负债135272437.3133818109.33156359731.0839089932.77

其他67919066.4816979766.6248048594.2612012148.57

合计2885510484.31721377621.102684724100.52671181025.12

（2）未经抵销的递延所得税负债期末数期初数项目应纳税暂时性差异递延所得税负债应纳税暂时性差异递延所得税负债交易性金融资产

636587104.27159146776.08312052326.5778013081.64

公允价值变动长期股权投资损益调整（合伙企60951913.8615237978.4754349009.0413587252.26业）固定资产一次性

49276314.9612319078.7449276314.9512319078.74

扣除纳入合并的结构

23009788.445752447.1123397098.365849274.59

化主体净利润

114华西证券股份有限公司2026年半年度报告全文

期末数期初数项目应纳税暂时性差异递延所得税负债应纳税暂时性差异递延所得税负债衍生金融工具公

1163104.13290776.031522553.47380638.37

允价值变动

使用权资产143360226.6935840056.68164271840.6941067960.17其他权益工具投

8866941.142216735.29

资公允价值变动交易性金融负债

2670608.45667652.11

公允价值变动

合计914348452.35228587113.11616406692.67154101673.17

（3）未确认递延所得税资产明细项目期末数期初数

可抵扣暂时性差异84008598.5879723531.08

可抵扣亏损77555699.9074783481.57

小计161564298.48154507012.65

（4）未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期年份期末数期初数

2026年978880.87

2027年272123.05272369.78

2028年21940961.6221940961.62

2029年35056531.6935056531.69

2030年16532329.4816534737.61

2031年3753754.06

小计77555699.9074783481.57

18.其他资产

（1）明细情况项目期末数期初数

应收利息2255000.002255000.00

应收股利3188.72388938.27

其他应收款66701498.1360076393.01

抵债资产58311696.6058311696.60

长期待摊费用21799115.4624630678.77

待摊费用17839592.8126894641.18

115华西证券股份有限公司2026年半年度报告全文

项目期末数期初数

预缴税金14405497.5713742055.12

待认证进项税17704224.7915419593.70

合计199019814.08201718996.65

（2）应收利息项目期末数期初数

自有资金存款利息2255000.002255000.00

合计2255000.002255000.00

（3）其他应收款

1）明细情况

*类别明细情况期末数账面余额坏账准备种类比例计提比例账面价值金额金额

（%）（%）

单项计提坏账准备20319254.3520.2619519254.3596.06800000.00

按组合计提坏账准备79992154.1579.7414090656.0217.6265901498.13

合计100311408.50100.0033609910.3733.5166701498.13（续上表）期初数账面余额坏账准备种类比例计提比例账面价值金额金额

（%）（%）

单项计提坏账准备20811921.3122.5820011921.3196.16800000.00

按组合计提坏账准备71353387.8077.4212076994.7916.9359276393.01

合计92165309.11100.0032088916.1034.8260076393.01

*期末单项计提坏账准备的其他应收款计提比例其他应收款内容账面余额坏账准备计提理由

（%）南江县百草中药材失联且担保物无价值因此

13160312.5413160312.54100.00

有限公司预计无法收回

王立5174382.905174382.90100.00按应收款账面金额扣除抵

116华西证券股份有限公司2026年半年度报告全文

计提比例其他应收款内容账面余额坏账准备计提理由

（%）

押/质押品预期可收回金额后的金额计提按应收款账面金额扣除抵南江金智百草堂中

1884558.911084558.9157.55押/质押品预期可收回金额

药材有限公司后的金额计提按应收款账面金额扣除抵

其他100000.00100000.00100.00押/质押品预期可收回金额后的金额计提

小计20319254.3519519254.3596.06

*采用组合计提坏账准备的其他应收款期末数组合名称

账面余额坏账准备计提比例（%）

备用金30000.001500.005.00

往来款71995177.8910117850.6314.05

投资款7934018.653954917.9049.85

其他32957.6116387.4949.72

小计79992154.1514090656.0217.62

2）其他应收款款项性质分类情况

款项性质期末数期初数

往来款72125177.8963492754.17

投资款28153273.0028639779.96

其他32957.6132774.98

小计100311408.5092165309.11

3）其他应收款金额前5名情况

占其他应收单位名称款项性质账面余额账龄款余额的比坏账准备例（%）南江县百草中药材投资款

有限公司13160312.543年以上13.1213160312.54成都银网科技有限往来款

公司5325309.741年以内5.31266265.49

117华西证券股份有限公司2026年半年度报告全文

成都富润天府投资往来款

有限公司5193172.481年以内5.18259658.62

王立投资款5174382.903年以上5.165174382.90中化国际物业酒店往来款1年以内

管理有限公司3135896.303.13156794.82

合计31989073.9631.8919017414.37

（4）抵债资产项目期末数期初数

中元广场商业房地产85829208.2585829208.25

减：减值准备27517511.6527517511.65

合计58311696.6058311696.60

（5）长期待摊费用项目期初数本期增加本期摊销其他减少期末数房屋装修

19139535.931827740.913811257.3717156019.47

及改良

安防工程4078557.96232838.31768190.983543205.29

机房工程993777.9523172.50208333.87808616.58

其他418806.93127532.81291274.12

小计24630678.772083751.724915315.0321799115.46

19.资产减值准备明细

（1）明细情况本期减少项目期初数本期计提期末数

转回转销/核销

融出资金减值准备12398357.22991031.0913389388.31

应收款项坏账准备10245540.1910901.834876732.97-4574865.349954574.39买入返售金融资产减值准

26486211.337462604.8133948816.14

备

其他债权投资减值准备894392771.1826223773.3841821037.10878795507.46债权投资减值准备

其他应收款坏账准备32088916.102048387.54527393.2733609910.37融出证券坏账准备金融工具及其他项目

975611796.0236736698.655404126.2437246171.76969698196.67

信用减值准备小计

118华西证券股份有限公司2026年半年度报告全文

抵债资产27517511.6527517511.65

其他资产减值准备小计27517511.6527517511.65

合计1003129307.6736736698.655404126.2437246171.76997215708.32

（2）金融工具及其他项目预期信用损失准备期末数整个存续期预期整个存续期预期项目未来12个月预信用损失（未发信用损失（已发小计期信用损失生信用减值）生信用减值）

融出资金减值准备13367913.4021474.9113389388.31应收款项坏账准备（简

3216071.856738502.549954574.39化模型）应收款项坏账准备（一般模型）买入返售金融资产减值

2387699.9531561116.1933948816.14

准备债权投资减值准备

其他债权投资减值准备1306981.06877488526.40878795507.46

其他应收款减值准备2674506.49333259.1030602144.7833609910.37融出证券

合计19737100.903570805.86946390289.91969698196.67

20.所有权或使用权受到限制的资产

（1）期末资产受限情况项目期末账面价值受限原因

货币资金89121058.94诉讼冻结、风险准备金专户资金

交易性金融资产2173873428.20质押

其他债权投资1568548579.00质押

合计3831543066.14

（2）期初资产受限情况项目期初账面价值受限原因

货币资金88568614.53诉讼冻结、风险准备金专户资金

交易性金融资产4148807562.00质押

其他债权投资3685284846.00质押

合计7922661022.53

119华西证券股份有限公司2026年半年度报告全文

21.应付短期融资款

债券期限票面利项目面值起息日期发行金额

（天）率

25华西证券 CP002 2000000000.00 2025-08-05 365 2000000000.00 1.68%

25华西证券 CP003 2000000000.00 2025-08-21 312 2000000000.00 1.77%

25华西证券 CP004 1200000000.00 2025-10-15 183 1200000000.00 1.70%

短期收益凭证50000000.0024250000000.00

加：应计利息合计（续上表）项目期初数本期增加本期减少期末余额

25华西证券 CP002 2000000000.00 2000000000.00

25华西证券 CP003 2000000000.00 2000000000.00

25华西证券 CP004 1200000000.00 1200000000.00

短期收益凭证50000000.0050000000.00

加：应计利息30974794.5140300273.9940487671.2430787397.26

合计5230974794.5190300273.993240487671.242080787397.26

22.拆入资金

（1）明细情况项目期末数期初数

银行拆入资金4010000000.003994000000.00

转融通拆入资金980000000.00600000000.00

加：应计利息5640030.554666736.66

合计4995640030.554598666736.66

（2）转融通拆入资金期末数期初数剩余期限金额利率区间金额利率区间

1月以内300000000.001.90%300000000.001.63%

1至3个月300000000.001.96%300000000.002.42%

3至12个月380000000.001.68%-1.75%

合计980000000.00600000000.00

23.交易性金融负债

120华西证券股份有限公司2026年半年度报告全文

期末数分类为以公允价值计指定为以公允价值计项目量且其变动计入当期量且其变动计入当期合计损益的金融负债损益的金融负债

债券300440422.83300440422.83纳入合并的结构化主体

38300579.0138300579.01

其他投资者享有的权益

合计300440422.8338300579.01338741001.84（续上表）期初数分类为以公允价值计指定为以公允价值计项目量且其变动计入当期量且其变动计入当期合计损益的金融负债损益的金融负债

债券642855138.95642855138.95纳入合并的结构化主体

52666341.8952666341.89

其他投资者享有的权益

合计642855138.9552666341.89695521480.84

24.卖出回购金融资产款

（1）明细情况——按业务类型项目期末数期初数

买断式卖出回购483533316.83982678049.31

质押式卖出回购3390760000.006224010000.00

加：应计利息418099.771092743.76

合计3874711416.607207780793.07

（2）明细情况——按金融资产种类项目期末数期初数

债券3874293316.837206688049.31

加：应计利息418099.771092743.76

合计3874711416.607207780793.07

（3）担保物情况项目期末公允价值期初公允价值

债券4282917687.408010178882.00

121华西证券股份有限公司2026年半年度报告全文

合计4282917687.408010178882.00

25.代理买卖证券款

项目期末数期初数普通经纪业务

其中：个人37700481834.4631270219241.87

机构6151528616.663803479176.46

小计43852010451.1235073698418.33信用业务

其中：个人4403755107.013553428814.10

机构143702711.19103268260.23

小计4547457818.203656697074.33

合计48399468269.3238730395492.66

26.应付职工薪酬

（1）明细情况项目期初数本期增加本期减少期末数

短期及长期薪酬1247634902.79974930352.04666735893.441555829361.39

离职后福利—设定

113707741.64113707741.64

提存计划

合计1247634902.791088638093.68780443635.081555829361.39

（2）短期及长期薪酬明细情况项目期初数本期增加本期减少期末数

工资、奖金、津贴

1236430210.89855863557.41541444348.891550849419.41

和补贴

职工福利费20844.007859657.797859657.7920844.00

社会保险费35709168.1835709168.18

其中：医疗保险费33929372.1333929372.13

工伤保险费1005361.571005361.57

生育保险费774434.48774434.48

商业保险2821443.702821443.70

住房公积金125499.0852785486.3852785486.38125499.08工会经费和职工教

11058348.8211393907.4717618657.394833598.90

育经费

122华西证券股份有限公司2026年半年度报告全文

项目期初数本期增加本期减少期末数

其他8497131.118497131.11

小计1247634902.79974930352.04666735893.441555829361.39

（3）设定提存计划明细情况项目期初数本期增加本期减少期末数

基本养老保险67098270.5767098270.57

失业保险费2523595.992523595.99

企业年金缴费44085875.0844085875.08

小计113707741.64113707741.64

27.应交税费

项目期末数期初数

企业所得税166805772.03163286654.77

增值税35276275.985539796.61

个人所得税8467287.8948747304.75

城市维护建设税2642484.93675635.18

教育费附加及地方教育费附加1906397.20487115.16

房产税26148.7212951.18

印花税16853.1416497.48

其他36170.86118095.25

合计215177390.75218884050.38

28.应付款项

项目期末数期初数

应付证券清算款215200399.5592642869.43

应付手续费及佣金25729548.7830586056.87

应付约定购回证券款209168.45406950.69

合计241139116.78123635876.99

29.合同负债

项目期末数期初数

管理费8093804.9118793721.99

合计8093804.9118793721.99

30.预计负债

项目期初数本期增加本期减少期末数

123华西证券股份有限公司2026年半年度报告全文

未决诉讼[注]44255187.1426972387.1417282800.00

合计44255187.1426972387.1417282800.00

[注]未决诉讼详见本财务报表附注十四（二）之说明。

31.应付债券

债券期限票面利率项目面值起息日期发行金额

（年）（%）

23华股012000000000.002023-02-0932000000000.003.45

23华股022000000000.002023-05-1932000000000.003.09

23华股032000000000.002023-11-2332000000000.002.98

24华股012000000000.002024-01-2332000000000.002.80

24华股021500000000.002024-06-0531500000000.002.25

24华股032000000000.002024-08-0532000000000.002.02

24华股042500000000.002024-12-1132500000000.002.00

25华股011900000000.002025-04-0931900000000.001.95

25华股022000000000.002025-09-1932000000000.002.08

25华股 K1 1000000000.00 2025-05-30 3 1000000000.00 1.90

26华股012000000000.002026-01-1532000000000.001.95

26华股022000000000.002026-01-2912000000000.001.77

26华股031100000000.002026-05-1531100000000.001.74

华西证券股份有限公

司天利来106号收益100000000.002024-12-302100000000.002.60凭证华西证券华西尊享

20241260000000.002024-12-10260000000.002.30期收益凭证

华西证券天利来

202501号收益凭证300000000.002025-03-111300000000.002.35

华西证券天利来

202502300000000.002025-08-291300000000.002.35号收益凭证

华西证券天利来

202503200000000.002025-08-291200000000.002.35号收益凭证

华西证券天利来

202504500000000.002025-09-022500000000.002.30号收益凭证

华西证券天利来

202505500000000.002025-09-031500000000.002.35号收益凭证

华西证券天利来

202506100000000.002025-09-041100000000.002.40号收益凭证

华西证券天利来500000000.002025-09-052500000000.002.30

124华西证券股份有限公司2026年半年度报告全文

债券期限票面利率项目面值起息日期发行金额

（年）（%）

202507号收益凭证

华西证券天利来

202508300000000.002025-09-082300000000.002.30号收益凭证

华西尊享202503期

收益凭证40000000.002025-08-21140000000.002.10华西尊享202601期

收益凭证60000000.002026-01-16160000000.001.90

合计26960000000.0026960000000.00（续上表）项目期初数本期增加本期减少期末余额

23华股012000000000.002000000000.00

23华股022000000000.002000000000.00

23华股032000000000.002000000000.00

24华股012000000000.002000000000.00

24华股021500000000.001500000000.00

24华股032000000000.002000000000.00

24华股042500000000.002500000000.00

25华股011900000000.001900000000.00

25华股022000000000.002000000000.00

25华股 K1 1000000000.00 1000000000.00

26华股012000000000.002000000000.00

26华股022000000000.002000000000.00

26华股031100000000.001100000000.00

华西证券股份有限

公司天利来106号100000000.00100000000.00收益凭证华西证券华西尊享

202412期收益凭证60000000.0060000000.00

华西证券天利来

202501300000000.00300000000.00号收益凭证

华西证券天利来

202502号收益凭证300000000.00300000000.00

华西证券天利来

202503号收益凭证200000000.00200000000.00

华西证券天利来

202504号收益凭证500000000.00500000000.00

125华西证券股份有限公司2026年半年度报告全文

项目期初数本期增加本期减少期末余额华西证券天利来

202505号收益凭证500000000.00500000000.00

华西证券天利来

202506100000000.00100000000.00号收益凭证

华西证券天利来

202507号收益凭证500000000.00500000000.00

华西证券天利来

202508300000000.00300000000.00号收益凭证

华西尊享202503期

收益凭证40000000.0040000000.00华西尊享202601期

60000000.0060000000.00

收益凭证

减：利息调整6838611.89962818.197801430.08

加：应计利息264668775.12264801811.27286718082.20242752504.19

合计22057830163.235423838993.084746718082.2022734951074.11

32.租赁负债

项目期末数期初数

尚未支付的租赁付款额141171337.92163737733.63

减：未确认融资费用5898900.617378002.55

合计135272437.31156359731.08

33.其他负债

（1）明细情况项目期末数期初数

应付利息88493.14104136.99

应付股利447744504.404119504.40

其他应付款146666730.0493129356.77

期货风险准备金57551814.9156583345.39

待转销项税额8925068.649668471.82

合计660976611.13163604815.37

（2）应付利息项目期末数期初数

债券借贷88493.14104136.99

小计88493.14104136.99

（3）应付股利

126华西证券股份有限公司2026年半年度报告全文

项目期末数期初数超过1年未支付原因未向公司提交相关

绵阳市金鑫经济发展总公司1054918.651054918.65材料，未予支付其他446689585.753064585.75

小计447744504.404119504.40

（4）其他应付款

1）明细情况

项目期末数期初数

老窖集团对房产的承诺款20223826.3920223826.39

投资者保护基金12778395.7311953345.40

保证金11036604.5310849982.96

工程款9032738.137219831.24

应付客户红利（息）4945703.625055405.96日常往来款88649461.6437826964.82

小计146666730.0493129356.77

2）账龄超过1年的重要其他应付款

项目期末数未偿还或结转的原因

老窖集团20223826.39房产承诺款[注]

小计20223826.39

[注]相关事项详情详见本财务报表附注十一（四）之说明。

34.股本

本期增减变动（减少以“—”表示）项目期初数发行公积金期末数送股其他小计新股转股

股份总数2625000000.002625000000.00

35.资本公积

项目期初数本期增加本期减少期末数

股本溢价8114012431.398114012431.39

合计8114012431.398114012431.39

36.其他综合收益

项目期初数本期发生额

127华西证券股份有限公司2026年半年度报告全文

其他综合收益的税后净额

减：所得税费减：前期计入其他综所得税前发生额合计用合收益当期转入损益不能重分类进损益的其他

6650205.84-54075600.13-13509374.65-40566225.48

综合收益

其中：其他权益工具投资

6650205.84-54075600.13-13509374.65-40566225.48

公允价值变动

将重分类进损益的其他综67054819.94

-116119032.9689406426.5822351606.64合收益

其中：其他债权投资公允78752767.73

-786913611.37105003690.3026250922.57价值变动

其他债权投资信用减-11697947.79

670794578.41-15597263.72-3899315.93

值准备

其他综合收益合计-109468827.1235330826.458842231.9926488594.46（续上表）本期发生额

减：前期计入其他综合收益项目其他综合收益的税后净额期末数当期转入留存收益（税后归税后归属于母公司税后归属于少数股东属于母公司）不能重分类进损益的其他

-40566225.48-38101.54-33877918.10综合收益

其中：其他权益工具投资

-40566225.48-38101.54-33877918.10公允价值变动

将重分类进损益的其他综67054819.94

-49064213.02合收益

其中：其他债权投资公允78752767.73

-708160843.64价值变动

其他债权投资信用减-11697947.79

659096630.62

值准备

其他综合收益合计26488594.46-38101.54-82942131.12

37.盈余公积

项目期初数本期增加本期减少期末数

128华西证券股份有限公司2026年半年度报告全文

法定盈余公积1417476362.331417476362.33

合计1417476362.331417476362.33

38.一般风险准备

项目期初数本期增加本期减少期末数

一般风险准备1959338306.14531879.421959870185.56

交易风险准备1924199023.121924199023.12

合计3883537329.26531879.423884069208.68

39.未分配利润

项目本期数上年同期数

期初未分配利润8847091124.658113029463.92

加：本期归属于母公司所有者的净利润971606913.83512163360.08

其他综合收益结转留存收益-38101.547596.17

减：提取法定盈余公积

提取一般风险准备531879.42199582.56

应付普通股股利[注]443625000.00223125000.00

期末未分配利润9374503057.528401875837.61

[注]本期应付普通股股利系根据2025年度股东大会决议，公司向全体股东每10股派发现金红利1.69元（含税），合计派发现金红利443625000.00元。

（二）合并利润表项目注释

1.利息净收入

项目本期数上年同期数

利息收入1024265715.44971054601.27

货币资金及结算备付金利息收入305215858.83265429548.09拆出资金利息收入

融资融券利息收入610589936.70533586140.34

买入返售金融资产利息收入81077346.86119400209.90

其中：约定购回利息收入126689.18

股权质押回购利息收入59437679.3886112178.14

逆回购利息收入21639667.4833161342.58债权投资利息收入

其他债权投资利息收入27382302.4352623939.24

其他按实际利率法计算的金融资产产270.6214763.70

129华西证券股份有限公司2026年半年度报告全文

生的利息收入

利息支出400588743.37495632852.69

应付短期融资券利息支出40300273.9960895656.26

拆入资金利息支出37252521.0140116301.74

其中：转融通利息支出6748638.894657750.00

卖出回购金融资产利息支出42576817.28118180142.97

其中：报价回购利息支出

代理买卖证券款利息支出10977762.2114987585.67

应付债券利息支出267728427.04257561637.34

其中：次级债券利息支出其他按实际利率法计算的金融负债产

1752941.843891528.71

生的利息支出

利息净收入623676972.07475421748.58

2.手续费及佣金净收入

（1）明细情况项目本期数上年同期数

证券经纪业务净收入1293976265.98901612519.80

证券经纪业务收入1606266185.391095145000.08

代理买卖证券业务1448045843.30980833776.80

交易单元席位租赁95842663.2372996868.39

代销金融产品业务62377678.8641314354.89

证券经纪业务支出312289919.41193532480.28

代理买卖证券业务312289919.41193532480.28交易单元席位租赁代销金融产品业务

期货经纪业务净收入19300818.5816492201.94

期货经纪业务收入93192189.82128556723.96

期货经纪业务支出73891371.24112064522.02

投资银行业务净收入42142539.8341823855.50

投资银行业务收入42333105.8741876685.69

证券承销业务29195464.3418076074.85

证券保荐业务235849.06

财务顾问业务12901792.4723800610.84

130华西证券股份有限公司2026年半年度报告全文

项目本期数上年同期数

投资银行业务支出190566.0452830.19

证券承销业务190566.0448113.21证券保荐业务

财务顾问业务4716.98

资产管理业务净收入25864285.5422664336.67

资产管理业务收入25868047.2222671291.35

资产管理业务支出3761.686954.68

基金管理业务10831873.258065083.60

基金管理业务收入10831873.258065083.60基金管理业务支出

投资咨询业务17522228.799799521.24

投资咨询业务收入17522228.799997751.99

投资咨询业务支出198230.75

其他手续费及佣金净收入1520551.21568083.18

其他手续费及佣金收入1650154.441692191.30

其他手续费及佣金支出129603.231124108.12

合计1411158563.181001025601.93

其中：手续费及佣金收入总计1797663784.781308004727.97

手续费及佣金支出总计386505221.60306979126.04

（2）财务顾问业务净收入项目本期数上年同期数

并购重组财务顾问业务净收入——境内上市公司

并购重组财务顾问业务净收入——其他

其他财务顾问业务净收入12901792.4723795893.86

小计12901792.4723795893.86

（3）代理销售金融产品情况本期数上年同期数项目销售总金额代销收入销售总金额代销收入

基金12288149121.4662377678.867182460083.3641314354.89

合计12288149121.4662377678.867182460083.3641314354.89

3.投资收益

131华西证券股份有限公司2026年半年度报告全文

（1）明细情况项目本期数上年同期数

权益法核算的长期股权投资收益13689238.51-1140927.08

金融工具投资收益383655332.13661097428.15

其中：持有期间取得的收益190724844.22227886268.71

－交易性金融工具182524802.40220774300.05

－其他权益工具8200041.827111968.66

处置金融工具取得的收益192930487.91433211159.44

－交易性金融工具344085672.81375959177.33

－其他债权投资55272789.0523373116.69

－衍生金融工具-206427973.9533878865.42

合计397344570.64659956501.07

（2）按权益法核算的长期股权投资收益被投资单位本期数上年同期数

天府（四川）联合股权交易中心股份有限公司-446286.18-825128.44

泸州华西金智银聚股权投资基金合伙企业（有限合伙）117748.46-175777.58

成都华西金智银创股权投资基金合伙企业（有限合伙）2389456.55538674.21

共青城金智银核创业投资合伙企业（有限合伙）1003.89-4822.89

成都盈创中小担金智创业投资合伙企业（有限合伙）4076234.72-781940.58

成都华西金智专精特新股权投资合伙企业（有限合伙）7537958.18108068.20

宜宾金智高新创业投资基金合伙企业（有限合伙）1767.12

成都市郫都区深翼星辰股权投资基金合伙企业（有限合伙）10987.19

泸州华西智高股权创业投资基金合伙企业（有限合伙）275.72

泸州市金智科技创新投资基金合伙企业（有限合伙）92.86

小计13689238.51-1140927.08

（3）交易性金融工具投资收益交易性金融工具本期数上年同期数

分类为以公允价值计量且其变动持有期间收益186851975.45224490177.03

计入当期损益的金融资产处置期间收益346013705.73378702040.36指定为以公允价值计量且其变动持有期间收益计入当期损益的金融资产处置期间收益

分类为以公允价值计量且其变动持有期间收益-4327173.05-3715876.98

132华西证券股份有限公司2026年半年度报告全文

交易性金融工具本期数上年同期数

计入当期损益的金融负债处置期间收益-1928032.92-2742863.03指定为以公允价值计量且其变动持有期间收益计入当期损益的金融负债处置期间收益

小计526610475.21596733477.38

4.其他收益

项目本期数上年同期数计入本期非经常性损益的金额

与收益相关的政府补助1631695.241841564.711631695.24代扣个人所得税手续费返还

3027482.742936432.313027482.74

及税费减免

合计4659177.984777997.024659177.98

5.公允价值变动收益

项目本期数上年同期数

交易性金融资产292362924.0032422005.04

其中：指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产

交易性金融负债-4451209.447098439.21

其中：指定为以公允价值计量且其变

766047.6444096.18

动计入当期损益的金融负债

衍生金融工具-35381439.56-113760867.66

合计252530275.00-74240423.41

6.汇兑收益

项目本期数上年同期数

外币汇兑收益-1271358.60-304992.97

合计-1271358.60-304992.97

7.其他业务收入

项目本期数上年同期数

出租固定资产及投资性房地产收入19123523.835132888.05

其他5506806.491636144.17

合计24630330.326769032.22

8.资产处置收益

项目本期数上年同期数计入本期非经常性损益的金

133华西证券股份有限公司2026年半年度报告全文

额

固定资产处置收益46216.55-56504.7046216.55

无形资产处置收益-468164.54-468164.54

使用权资产处置收益23520.0011362.7323520.00

合计-398427.99-45141.97-398427.99

9.税金及附加

项目本期数上年同期数

城市维护建设税9766980.297153344.23

教育费附加及地方教育附加7038518.195143031.18

其他4013613.914197715.69

合计20819112.3916494091.10

10.业务及管理费

项目本期数上年同期数

职工费用1088638093.681057673212.45

折旧费55292329.8659895053.35

业务招待费4423072.538937294.26

无形资产摊销29545621.9828737236.18

差旅费13222210.7312001097.36

证券投资者保护基金12075447.6018959150.30

租赁费2519780.183289318.07

其他158492289.04177382596.09

小计1364208845.601366874958.06

11.信用减值损失

项目本期数上年同期数

其他债权投资减值准备26223773.3842313727.15

买入返售金融资产减值准备7462604.81-278985.56

应收款项坏账准备-4868647.76622848.95

其他应收款坏账准备1520500.76-935710.64

融出资金减值准备991031.09-7361336.80

合计31329262.2834360543.10

12.其他业务成本

项目本期数上年同期数

134华西证券股份有限公司2026年半年度报告全文

投资性房地产的折旧及其他6687478.863320952.37

合计6687478.863320952.37

13.营业外收入

计入本期非经常性项目本期数上年同期数损益的金额

政府补助2000.002000.002000.00

违约金收入131756.98

其他11585.513858105.4411585.51

合计13585.513991862.4213585.51

14.营业外支出

项目本期数上年同期数计入本期非经常性损益的金额

对外捐赠100000.00100000.00

赔偿及违约金支出794981.8315470.98794981.83

罚款及滞纳金支出13845.7325357.9913845.73

其他128770.5652822.05128770.56

合计1037598.1293651.021037598.12

15.所得税费用

（1）明细情况项目本期数上年同期数

当期所得税费用301440069.10223668528.00

递延所得税费用15446611.97-78613988.20

合计316886681.07145054539.80

（2）会计利润与所得税费用调整过程项目本期数上年同期数

利润总额1288261390.86656207989.24

按母公司税率计算的所得税费用322065347.72164051997.31子公司适用不同税率的影响

调整以前期间所得税的影响11122235.10-1433110.23

非应税收入的影响-91254247.20-25720266.17

不可抵扣的成本、费用和损失的影响73189023.995621118.97使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的

-4342.76-636.24影响

135华西证券股份有限公司2026年半年度报告全文

本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异

1768664.222535436.16

或可抵扣亏损的影响

所得税费用316886681.07145054539.80

16.其他综合收益的税后净额

其他综合收益的税后净额详见本财务报表附注五（一）36之说明。

（三）合并现金流量表项目注释

1.收到或支付的其他与经营活动、投资活动及筹资活动有关的现金

（1）收到其他与经营活动有关的现金项目本期数上年同期数

收回存出保证金4383668.75314412932.74

证券清算款126429815.0349456292.60

资管产品税费23492296.1445048578.75

收到的政府补贴1560803.101752844.67

预缴所得税退税2703890.07

固定资产及投资性房地产租赁收入20900196.826658638.65

其他55497410.5510757838.80

其他应收应付款12097501.4630567569.72

衍生工具结算款4910993.8229854398.84

违约收入12596.57139662.40

合计249285282.24491352647.24

（2）支付其他与经营活动有关的现金项目本期数上年同期数

其他付现费用及支出114107097.27193833474.66

证券清算和其他应收应付款13967890.0371664745.74

衍生工具结算款250690934.52110622698.80

代扣代缴客户个税净额6755969.415736500.01

证券投资者保护基金13071441.6223288995.79

租赁费2853550.02487107.34

设备维护费用55051702.3138491676.25

差旅费13999459.9311455077.92

支付存出保证金670537889.447193630.75

捐赠支出100000.00

136华西证券股份有限公司2026年半年度报告全文

卖出债券借贷和发行浮动收益凭证净减少353887179.17293135887.12

合计1495023113.72755909794.38

（3）支付其他与筹资活动有关的现金项目本期数上年同期数

租赁负债付款金额37961938.0038593006.36

支付债券发行费用2926615.772422638.31

合计40888553.7741015644.67

2.现金流量表补充资料

补充资料本期数上年同期数

（1）将净利润调节为经营活动现金流量：

净利润971374709.79511153449.44

加：资产减值准备31329262.2834360543.10

固定资产折旧、投资性房地产折旧22571237.2324449372.92

使用权资产折旧33391677.6536116265.45

无形资产摊销29545621.9828737236.18

长期待摊费用摊销4915315.035361407.61

处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失

398427.9945141.97（收益以“－”号填列）

固定资产报废损失（收益以“－”号填列）

公允价值变动损失（收益以“－”号填列）-252530275.0074240423.41

利息支出310955316.80320879931.91

汇兑损失（收益以“－”号填列）1271358.60304992.97

投资损失（收益以“－”号填列）-104544371.81-81968097.51

递延所得税资产减少（增加以“－”号填列）-65154879.19-73715619.22

递延所得税负债增加（减少以“－”号填列）76702175.232019857.28以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资

5274262261.00-4846032749.00

产等的减少（增加以“－”号填列）

经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列）-4357075663.484284670184.25

经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列）6766245112.004842844032.77其他

经营活动产生的现金流量净额8743657286.105163466373.53

（2）不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：

137华西证券股份有限公司2026年半年度报告全文

补充资料本期数上年同期数债务转为资本一年内到期的可转换公司债券融资租入固定资产

（3）现金及现金等价物净变动情况：

现金的期末余额53160900977.6839621108107.08

减：现金的期初余额43965460201.8238575617450.03

加：现金等价物的期末余额

减：现金等价物的期初余额

现金及现金等价物净增加额9195440775.861045490657.05

3.现金和现金等价物的构成

（1）明细情况项目期末数期初数

1）现金53160900977.6843965460201.82

其中：库存现金2400.003400.00

可随时用于支付的银行存款45933596320.6838393836191.60

可随时用于支付的其他货币资金22832478.7726038131.20

可用于支付的备付金7204469778.235545582479.02

2）现金等价物

其中：三个月内到期的债券投资

3）期末现金及现金等价物余额53160900977.6843965460201.82

其中：母公司或集团内子公司使用受限制的现金及现金等价物

（2）不属于现金和现金等价物的货币资金项目期末数期初数不属于现金和现金等价物的理由

冻结和限定用途资金89121058.9488568614.53诉讼冻结、风险准备金专户资金

货币资金应计利息4302817.463609429.69未实际收到

结算备付金应计利息220407.3670915.79未实际收到

小计93644283.7692248960.01

4.筹资活动相关负债变动情况

项目期初数本期增加

138华西证券股份有限公司2026年半年度报告全文

现金变动非现金变动

应付短期融资款5230974794.5150000000.0040300273.99

应付债券22057830163.235160000000.00263838993.08

租赁负债156359731.0818963018.49

小计27445164688.825210000000.00323102285.56（续上表）本期减少项目期末数现金变动非现金变动

应付短期融资款3240487671.242080787397.26

应付债券4746718082.2022734951074.11

租赁负债37961938.002088374.26135272437.31

小计8025167691.442088374.2624951010908.68

5.净额列报现金流量情况

项目相关事实情况采用净额列报的依据财务影响金融企业的有关项拆入资金净增加/减少证券业务中资金拆借活净额列示在“拆入资目：向其他金融企业额动所产生的现金流量金净增加/减少额”拆借资金金融企业的有关项净额列示在“返售业返售业务资金净增加/证券业务中逆回购业务目：周转快、金额

务资金净增加/减少

减少额所产生的现金流量大、期限短项目的现额”金流入和现金流出证券业务中为交易目的金融企业的有关项净额列示在“为交易为交易目的而持有的金

买入卖出证券所产生的目：证券的买入与卖目的而持有的金融资

融资产净增加/减少额现金流量出等产净增加/减少额”金融企业的有关项净额列示在“回购业回购业务资金净增加/证券业务中正回购业务目：周转快、金额

务资金净增加/减少

减少额所产生的现金流量大、期限短项目的现额”金流入和现金流出金融企业的有关项融出资金净增加/减少证券业务中融出资金业目：周转快、金额净额列示在“融出资额务所产生的现金流量大、期限短项目的现金净增加/减少额”金流入和现金流出

139华西证券股份有限公司2026年半年度报告全文证券业务中代理客户买金融企业的有关项净额列示在“代理买代理买卖证券收到/支

卖证券交易产生的现金目：代理客户买卖证卖证券收到/支付的付的现金净额流量券现金净额”

（四）其他

1.租赁

（1）公司作为承租人

1）使用权资产相关信息详见本财务报表附注五（一）14之说明。

2）公司对短期租赁和低价值资产租赁的会计政策详见本财务报表附注三（三十三）之说明。计入当期损益的短期租赁费用和低价值资产租赁费用金额如下：

项目本期数上年同期数

短期租赁费用2519780.183289318.07

合计2519780.183289318.07

3）与租赁相关的当期损益及现金流

项目本期数上年同期数

租赁负债的利息费用2128724.462273590.51计入当期损益的未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额转租使用权资产取得的收入

与租赁相关的总现金流出40815488.0239080113.70售后租回交易产生的相关损益

4）租赁负债的到期期限分析和相应流动性风险管理详见本财务报表附注九（七）之说明。

（2）公司作为出租人

1）经营租赁

*租赁收入项目本期数上年同期数

租赁收入19123523.835132888.05

其中：未纳入租赁收款额计量的可变租赁付款额相关收入

*经营租赁资产项目期末数上年年末数

投资性房地产19586396.5520256981.57

140华西证券股份有限公司2026年半年度报告全文

固定资产221777703.35204404513.57

小计241364099.90224661495.14

*根据与承租人签订的租赁合同，不可撤销租赁未来将收到的未折现租赁收款额剩余期限期末数上年年末数

1年以内30293888.4026440538.42

1—2年33058781.2732579767.15

2—3年37728365.5633956373.58

3—4年40018442.5839953766.96

4—5年33163924.1135952020.54

5年以后216101836.35233508590.34

合计390365238.27402391056.99

2.金融工具计量基础

（1）金融资产计量基础分类表期末数以公允价值计量且其变动计以公允价值计量且其变动计入当期入其他综合收益损益按照《金融工具确按照《套认和计期会计》指定为以公允以摊余成分类为以公允量》准则准则指定项目价值计量且其分类为以公允价本计量的价值计量且其指定为以为以公允变动计入其他值计量且其变动金融资产变动计入其他公允价值价值计量综合收益的非计入当期损益的综合收益的金计量且其且其变动交易性权益工金融资产融资产变动计入计入当期具投资当期损益损益的金的金融资融资产产

货币资金46049855075.85

结算备付金7204690185.59

融出资金26728112544.52衍生金融资

9115860.00

产

141华西证券股份有限公司2026年半年度报告全文

存出保证金1938228752.84

应收款项62956323.49买入返售金

6023664593.81

融资产交易性金融

17074216433.79

资产债权投资其他债权投

3183851434.44

资其他权益工

544482780.84

具投资

应收利息2255000.00

其他应收款66701498.13

小计88076463974.233183851434.44544482780.8417083332293.79（续上表）期初数以公允价值计量且其变动计入以公允价值计量且其变动计入当期其他综合收益损益按照按照《金《套期融工具确会计》认和计指定为以公允准则指以摊余成量》准则项目分类为以公允价价值计量且其分类为以公允价定为以本计量的指定为以值计量且其变动变动计入其他值计量且其变动公允价金融资产公允价值计入其他综合收综合收益的非计入当期损益的值计量计量且其益的金融资产交易性权益工金融资产且其变变动计入具投资动计入当期损益当期损的金融资益的金产融资产

货币资金38512055767.02

142华西证券股份有限公司2026年半年度报告全文

结算备付金5545653394.81

融出资金24717891545.36衍生金融资

508455.00

产

存出保证金1415330800.16

应收款项51797239.63买入返售金

4218806251.71

融资产交易性金融

22046958584.85

资产债权投资

其他债权投6694915117.48资其他权益工

240731929.85

具投资

应收利息2255000.00

其他应收款60076393.01

小计74523866391.706694915117.48240731929.8522047467039.85

（2）金融负债计量基础分类表期末数以公允价值计量且其变动计入当期损益

按照《套期会计》以摊余成分类为以公允价按照《金融工具确认和项目准则指定为以公允本计量的值计量且其变动计量》准则指定为以公价值计量且其变动金融负债计入当期损益的允价值计量且其变动计计入当期损益的金金融负债入当期损益的金融负债融负债

应付短期融资款2080787397.26

拆入资金4995640030.55

交易性金融负债300440422.8338300579.01

衍生金融负债8329988.05

卖出回购金融资产3874711416.60

143华西证券股份有限公司2026年半年度报告全文

款

代理买卖证券款48399468269.32

应付款项241139116.78

应付债券22734951074.11

应付利息88493.14

其他应付款146666730.04代理兑付证券款

小计82473452527.80308770410.8838300579.01（续上表）期初数以公允价值计量且其变动计入当期损益

按照《套期会计》以摊余成分类为以公允价按照《金融工具确认和项目准则指定为以公允本计量的值计量且其变动计量》准则指定为以公价值计量且其变动金融负债计入当期损益的允价值计量且其变动计计入当期损益的金金融负债入当期损益的金融负债融负债

应付短期融资款5230974794.51

拆入资金4598666736.66

交易性金融负债642855138.9552666341.89

衍生金融负债3065367.70

卖出回购金融资产7207780793.07款

代理买卖证券款38730395492.66

应付款项123635876.99

应付债券22057830163.23

应付利息104136.99

其他应付款93129356.77代理兑付证券款

小计78042517350.88645920506.6552666341.89

3.受托客户资产管理业务

专项资产管理业项目集合资产管理业务单一资产管理业务务

144华西证券股份有限公司2026年半年度报告全文

期末产品数量333231期末客户数量60032430

其中：个人客户4745机构客户12627430

期初受托资金4307489318.495988173307.7653063897710.00

其中：自有资金投入139626837.6945495.91

个人客户441044412.7269114989.45

机构客户3726818068.085919012822.4053063897710.00

期末受托资金3846146382.905408702450.4152731652820.00

其中：自有资金投入144520874.4245495.91

个人客户566742178.5675064989.45

机构客户3134883329.925333591965.0552731652820.00

期末主要受托资产初始成本4322843568.456801592050.9952699066420.00

其中：股票112493067.04303404526.21-

国债48478757.3810058876.13-

其他债券3596008435.495872415469.95-

基金532948596.43153028702.40-

当期资产管理业务净收入4818643.934432329.4716613312.14

4.融资融券业务

（1）融券业务明细情况截至2026年6月30日公司无未完结的融券业务。

（2）融券业务违约概率情况说明截至2026年6月30日公司融券业务无违约情况。

（3）客户因融资融券业务向公司提供的担保物公允价值情况担保物类别期末公允价值期初公允价值

资金4547457818.203656697074.33

债券3338976.258787760.13

股票83495068013.2773630802378.12

基金2407757723.012217187356.71

小计90453622530.7379513474569.29

5.外币货币性项目

项目期末外币余额折算汇率期末折算人民币余额

145华西证券股份有限公司2026年半年度报告全文

项目期末外币余额折算汇率期末折算人民币余额

货币资金40000829.21

其中：美元3447899.696.810923483300.01

港币19016266.670.868616517529.20

结算备付金69511772.37

其中：美元7307725.546.810949772187.88

港币22725747.740.868619739584.49

存出保证金2273243.00

其中：美元270000.006.81091838943.00

港币500000.000.8686434300.00

应收款项94911.93

其中：美元

港币109270.020.868694911.93

代理买卖证券款75373146.77

其中：美元7524556.966.810951249005.02

港币27773591.710.868624124141.75

应付款项317.80

其中：美元46.666.8109317.80港币

应交税费36732.73

其中：美元5393.216.810936732.62

港币0.130.86860.11

其他应付款176794.97

其中：美元4793.456.810932647.69

港币165953.580.8686144147.28

六、母公司财务报表项目注释

（一）母公司资产负债表项目注释

1.长期股权投资

（1）明细情况期末数期初数项目账面余额减值账面价值账面余额减值账面价值

146华西证券股份有限公司2026年半年度报告全文

准备准备

对子公司投资2989923896.872989923896.872989923896.872989923896.87

对联营、合营企业

3212290.753212290.753658576.933658576.93

投资

合计2993136187.622993136187.622993582473.802993582473.80

（2）对子公司投资本期本期本期计提减值准备被投资单位期初数期末数增加减少减值准备期末数

华西期货813923896.87813923896.87

华西金智500000000.00500000000.00

华西银峰1500000000.001500000000.00

华西基金176000000.00176000000.00

小计2989923896.872989923896.87

（3）对联营、合营企业投资期初数本期增减变动被投资单位减少投权益法下确认其他综合账面价值减值准备追加投资资的投资损益收益调整联营企业

天府（四川）联

合股权交易中心3658576.93-446286.18股份有限公司

合计3658576.93-446286.18（续上表）本期增减变动期末数被投资单位其他权益宣告发放现金计提减值其他账面价值减值准备变动股利或利润准备联营企业

天府（四川）联

合股权交易中心3212290.75股份有限公司

合计3212290.75

147华西证券股份有限公司2026年半年度报告全文

2.应付职工薪酬

（1）明细情况项目期初数本期增加本期减少期末数

短期及长期薪酬1203184232.78933445786.45635141760.741501488258.49

离职后福利—设定

108761044.38108761044.38

提存计划

合计1203184232.781042206830.83743902805.121501488258.49

（2）短期及长期薪酬明细情况项目期初数本期增加本期减少期末数

工资、奖金、津贴和

1192105884.42819898909.05515315185.941496689607.53

补贴

职工福利费2298.007529228.587529228.582298.00

社会保险费34140440.4134140440.41

其中：医疗保险费32401252.2232401252.22

工伤保险费967611.09967611.09

生育保险费771577.10771577.10

商业保险2720330.652720330.65

住房公积金125499.0849808688.5249808688.52125499.08工会经费和职工教育

10950551.2811119105.5817398802.984670853.88

经费

其他8229083.668229083.66

小计1203184232.78933445786.45635141760.741501488258.49

（3）设定提存计划明细情况项目期初数本期增加本期减少期末数

基本养老保险64172682.3964172682.39

失业保险费2413504.962413504.96

企业年金缴费42174857.0342174857.03

小计108761044.38108761044.38

（二）母公司利润表项目注释

1.利息净收入

项目本期数上年同期数

利息收入1000890228.61946625577.13

148华西证券股份有限公司2026年半年度报告全文

项目本期数上年同期数

货币资金及结算备付金利息收入280120428.07241710663.28拆出资金利息收入

融资融券利息收入610589936.70533586140.34

买入返售金融资产利息收入80130710.27118704820.57

其中：约定购回利息收入126689.18

股权质押回购利息收入59437679.3885416788.81

逆回购利息收入20693030.8933161342.58债权投资利息收入

其他债权投资利息收入27382302.4352623939.24其他按实际利率法计算的金融资产产

2666851.1413.70

生的利息收入

利息支出400431637.19495632852.72

应付短期融资券利息支出40300273.9960895656.26

拆入资金利息支出37252521.0140116301.74

其中：转融通利息支出6748638.894657750.00

卖出回购金融资产利息支出42576817.28118180142.97

代理买卖证券款利息支出10977762.2114987585.70

应付债券利息支出267728427.04257561637.34

其中：次级债券利息支出其他按实际利率法计算的金融负债产

1595835.663891528.71

生的利息支出

利息净收入600458591.42450992724.41

2.手续费及佣金净收入

（1）明细情况项目本期数上年同期数

证券经纪业务净收入1295399388.96902063274.29

证券经纪业务收入1607689308.371095595754.57

代理买卖证券业务1448047651.82980833776.80

交易单元席位租赁95842663.2372996868.39

代销金融产品业务63798993.3241765109.38

证券经纪业务支出312289919.41193532480.28

代理买卖证券业务312289919.41193532480.28

149华西证券股份有限公司2026年半年度报告全文

项目本期数上年同期数

投资银行业务净收入42142539.8341823855.50

投资银行业务收入42333105.8741876685.69

证券承销业务29195464.3418076074.85

证券保荐业务235849.06

财务顾问业务12901792.4723800610.84

投资银行业务支出190566.0452830.19

证券承销业务190566.0448113.21

财务顾问业务4716.98

资产管理业务净收入23351471.6422202722.13

资产管理业务收入23352649.0022202722.13

资产管理业务支出1177.36

投资咨询业务17522228.799799521.24

投资咨询业务收入17522228.799997751.99

投资咨询业务支出198230.75

其他手续费及佣金净收入855828.05555211.89

其他手续费及佣金收入978773.581672945.88

其他手续费及佣金支出122945.531117733.99

合计1379271457.27976444585.05

其中：手续费及佣金收入总计1691876065.611171345860.26

手续费及佣金支出总计312604608.34194901275.21

（2）财务顾问业务净收入项目本期数上年同期数

并购重组财务顾问业务净收入——境内上市公司

并购重组财务顾问业务净收入——其他

其他财务顾问业务净收入12901792.4723795893.86

小计12901792.4723795893.86

3.投资收益

（1）明细情况项目本期数上年同期数

权益法核算的长期股权投资收益-446286.18-825128.44

金融工具投资收益278002965.14611728886.76

150华西证券股份有限公司2026年半年度报告全文

其中：持有期间取得的收益174444832.90210331906.40

－交易性金融工具166244791.08203219937.74

－其他权益工具8200041.827111968.66

处置金融工具取得的收益103558132.24401396980.36

－交易性金融工具257029652.49350228841.80

－其他债权投资55272789.0523373116.69

－衍生金融工具-208744309.3027795021.87

合计277556678.96610903758.32

（2）按权益法核算的长期股权投资收益本期比上期增减变动被投资单位本期数上年同期数的原因

天府（四川）联合股权交被投资单位本年实现

-446286.18-825128.44易中心股份有限公司净利润变动

小计-446286.18-825128.44

（3）交易性金融工具投资收益交易性金融工具本期数上年同期数

分类为以公允价值计量且其变动计持有期间收益170571964.13206935814.72

入当期损益的金融资产处置期间收益258957685.41352971704.83指定为以公允价值计量且其变动计持有期间收益入当期损益的金融资产处置期间收益

分类为以公允价值计量且其变动计持有期间收益-4327173.05-3715876.98

入当期损益的金融负债处置期间收益-1928032.92-2742863.03指定为以公允价值计量且其变动计持有期间收益入当期损益的金融负债处置期间收益

小计423274443.57553448779.54

4.公允价值变动收益

项目本期数上年同期数

交易性金融资产281965461.3346162558.07

其中：指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产

交易性金融负债-5217257.087054343.03

其中：指定为以公允价值计量且其变

151华西证券股份有限公司2026年半年度报告全文

动计入当期损益的金融负债

衍生金融工具-33339220.22-110534856.74

合计243408984.03-57317955.64

5.业务及管理费

项目本期数上年同期数

职工费用1042206830.831018691816.41

折旧费52874685.5056912280.08

无形资产摊销29005412.2628449608.12

差旅费11941456.5910839917.40

证券投资者保护基金11927339.5918789623.89

业务招待费4281670.098573602.82

租赁费1531057.951997544.10

其他144080485.70159674997.08

小计1297848938.511303929389.90

七、在其他主体中的权益

（一）企业集团的构成

1.公司将华西期货等8家子公司和华西证券融诚3号集合资产管理计划等14只结构化

主体纳入合并财务报表范围。

2.子公司基本情况

主要经营持股比例（%）注册资本子公司名称地及注册业务性质取得方式（万元）直接间接地非同一控

华西期货80000.00成都期货经纪100.00制下企业合并

华西金智50000.00成都投资100.00设立

华西银峰150000.00上海投资100.00设立

华西基金20000.00成都基金管理90.07设立

华期创一20000.00成都风险管理100.00设立

华期梧桐5000.00成都资产管理100.00设立

成都金智百业源股13400.00成都对非上市企业的股100.00设立

152华西证券股份有限公司2026年半年度报告全文

主要经营持股比例（%）注册资本子公司名称地及注册业务性质取得方式（万元）直接间接地

权投资基金合伙企权、上市公司非公开业（有限合伙）发行的股权等非公开

[注]交易的股权投资以及相关咨询服务成都金智华西股权受托管理股权投资企

投资基金管理中心5000.00成都业、从事投资管理及50.53设立（有限合伙）相关咨询服务

注：截至本报告披露日，成都金智百业源股权投资基金合伙企业（有限合伙）正在清算中

3.纳入合并财务报表范围的结构化主体

（1）对于纳入合并范围的重要的结构化主体，控制的依据

本公司对由公司作为管理人的结构化主体，综合评估对其拥有的投资决策权、持有其投资份额而享有的回报以及作为其管理人的管理人报酬是否使本公司所享有的可变回报构

成重大影响，并据此判断本公司是否为结构化主体的主要责任人，将满足条件的结构化主体确认为构成控制并纳入合并报表范围。

（2）纳入合并财务报表范围的结构化主体情况

截至2026年6月30日，本公司合并了12只结构化主体，子公司华期梧桐合并了2只结构化主体，纳入合并范围的结构化主体在合并报表内确认的净资产为人民币

416772317.85元。

（二）其他原因的合并范围变动

1.本期新增纳入合并范围的结构化主体

本报告期内，本公司新增作为1只结构化主体的主要投资人，能够对其实施控制，故本期将其纳入合并范围。

2.本期不再纳入合并范围的结构化主体

本报告期内，因持有份额变化，公司综合判断不再满足作为4只结构化主体主要责任人的条件，不再将其纳入合并范围。

（三）重要的非全资子公司

1.明细情况

153华西证券股份有限公司2026年半年度报告全文

少数股东本期归属于少本期向少数股东期末少数股东子公司名称持股比例数股东的损益宣告分派的股利权益余额

华西基金9.93%-473318.6012181930.74

2.重要的非全资子公司的主要财务信息

（1）资产和负债情况期末数期初数子公司名称总资产总负债总资产总负债

华西基金144391788.7621111026.51142361111.5814313797.47

（2）损益和现金流量情况本期数子公司名称营业总收入净利润综合收益总额经营活动现金流量

华西基金14605360.36-4766551.86-4766551.86-23054066.15（续上表）上期数子公司名称营业总收入净利润综合收益总额经营活动现金流量

华西基金4860623.54-10179140.00-10179140.00-6290034.42

（四）在合营企业或联营企业中的权益

1.重要的合营企业或联营企业

报告期末，本公司无重要的合营企业或联营企业。

2.不重要的合营企业和联营企业的汇总财务信息

项目期末数/本期数期初数/上年同期数联营企业

投资账面价值合计287154097.67275258386.66下列各项按持股比例计算的合计数

净利润13689238.51-1140927.08其他综合收益

综合收益总额13689238.51-1140927.08

（五）在未纳入合并财务报表范围的结构化主体中的权益

本公司发起设立的未纳入合并财务报表范围的结构化主体，主要包括本公司发起设立的投资基金和资产管理计划等，这些结构化主体的性质和目的主要是管理投资者的资产并赚取管理费等收入，其募资方式是向投资者发行投资产品。

本公司在这些未纳入合并财务报表范围的结构化主体中享有的权益主要包括直接持有

154华西证券股份有限公司2026年半年度报告全文

的投资、管理这些结构化主体收取的管理费和业绩报酬。

本公司通过直接持有本公司发起设立的未纳入合并财务报表范围的结构化主体享有权益，本报告期末在本公司资产负债表中相关资产项目的账面价值为人民币64891411.62元，均分类为交易性金融资产。公司在计划管理合同中未对超过上述权益的额外损失有约定，因此其账面价值与最大损失敞口一致。

本公司在此类结构化主体中的投资管理而获得的收入详见本附注五、（二）2.手续费及佣金净收入。

八、政府补助

（一）本期新增的政府补助情况项目本期新增补助金额

与收益相关的政府补助1633695.24

其中：计入其他收益1631695.24

计入营业外收入2000.00

合计1633695.24

（二）计入当期损益的政府补助金额项目本期数上年同期数

计入其他收益的政府补助金额1631695.241841564.71

计入营业外收入的政府补助金额2000.002000.00

合计1633695.241843564.71

九、与金融工具相关的风险

公司成立以来严格按照《公司法》《证券法》《证券公司监督管理条例》《证券公司内部控制指引》《证券公司风险控制指标管理办法》《证券公司全面风险管理规范》《证券期货经营机构私募资产管理业务管理办法》《证券公司流动性风险管理指引》《证券公司信用风险管理指引》《证券公司操作风险管理指引》《证券公司声誉风险管理指引》等相关法律、

法规、规章要求，制订了一系列风险管理规章制度，建立了全面、系统的风险控制政策与程序，严格遵循规范化、计量化、系统化的原则，以实现风险的可测、可控、可承受。针对不同资产建立了审批、授权和责任承担制度，并先后出台了涵盖经营管理各个方面的规章制度。

公司整体层级管理制度包括《风险管理制度》《风险管理委员会议事规则》《风险限额管理办法》《压力测试管理办法》《风险控制指标管理办法》等；按风险种类进行管理的制度包

括《流动性风险管理办法》《信用风险管理办法》《市场风险管理办法》《操作风险管理办法》《声誉风险管理办法》等；按业务类型进行管理的制度包括《证券自营业务风险监控管理办法》《资产管理业务风险监控管理办法》《股票质押式回购业务风险管理实施细则》

155华西证券股份有限公司2026年半年度报告全文

《融资融券业务风险管理实施细则》等。

（一）公司风险管理的目标

1.保证公司经营合法合规且符合风险偏好要求，促进公司稳健、持续发展；

2.有效管理市场风险、信用风险和操作风险，防范声誉风险，尤其重点加强流动性风险管理；

3.保障客户和公司资产的安全，维持良好社会形象；

4.根据各业务风险调整后的收益率，引导公司资源的有效配置；

5.形成良好的风险管理文化，实现全员、全业务、全过程风险管理，使全体员工增强风

险管理意识，增强合法合规经营和风险防范与控制责任感。

（二）风险管理组织体系

公司风险管理的组织体系由公司董事会，经理层，风险管理等内控部门，各业务部门、分支机构及子公司四个层级构成。

1.董事会及下设的风险控制委员会

公司董事会承担全面风险管理的最终责任。负责推进风险文化建设；审议批准公司风险管理战略，并推动其在公司经营管理中有效实施；审议批准公司全面风险管理的基本制度；

审议批准公司的风险偏好、风险容忍度以及重大风险限额；审议公司定期风险评估报告；任

免、考核首席风险官，确定其薪酬待遇；建立与首席风险官的直接沟通机制等。董事会可授权风险控制委员会履行其全面风险管理的部分职责。

公司风险控制委员会负责对公司风险管理的总体目标、基本政策，以及需董事会审定的重大决策和重大风险解决方案等进行评估并提出意见。

2.公司总裁、风险管理委员会和各业务管理委员会、首席风险官及合规总监

公司总裁及经理层对全面风险管理承担主要责任。负责拟定风险管理战略，制定风险管理制度，并适时调整；建立健全公司全面风险管理的经营管理架构，明确全面风险管理职能部门、业务部门以及其他部门在风险管理中的职责分工，建立部门之间有效制衡、相互协调的运行机制；制定风险偏好、风险容忍度以及重大风险限额等的具体执行方案，确保其有效落实；对执行情况进行监督，及时分析原因，并根据董事会的授权进行处理；定期评估公司整体风险和各类重要风险管理状况，解决风险管理中存在的问题并向董事会报告；建立体现风险管理有效性的全员绩效考核体系；建立完备的信息技术系统和数据质量控制机制等。

风险管理委员会根据公司授权，组织落实并完成公司风险管理目标任务，确保风险可控；

推动完善风险管理治理体系，拟定风险管理一级制度及委员会议事规则，审定风险管理相关办法等；分析市场重大风险和重大突发事件，识别、评估风险，并研究制定公司风险控制策略；根据公司董事会确定的风险偏好方案，审议年度公司级风险限额方案及其调整申请；审议并决定是否开展新业务、推出新产品；在公司授权范围内，审议并决定是否开展可能引起

156华西证券股份有限公司2026年半年度报告全文

公司风险控制指标发生重大变化的业务和产品；根据公司授权，决策权限内风险管理相关事项。

各专业委员会分别为零售财富管理委员会、投资银行管理委员会、投资管理委员会、资

产负债管理委员会、信息技术管理委员会等业务经营管理的决策和风险管理机构，实行总裁领导下的主管领导负责的集体决策制。

首席风险官负责全面风险管理工作，指导建立风险文化培训、宣导计划，组织拟订风险管理制度、风险偏好等重要风险管理政策，参与公司战略规划和年度经营计划、重大业务、重大风险事件的研究或决策，组织识别、评估、监测、报告公司总体风险及各类风险情况，组织开展公司风险管理相关考核评价。

合规总监负责组织合规法务部对公司内部管理制度和业务规则、公司重大决策和主要业

务活动的合规性审核，为公司及子公司业务经营、管理提供合规性支持和服务，并进行监督和检查。

3.风险管理部门、合规管理部门、稽核审计部门、计划财务部门、资金运营部门、结算

管理部门、信息技术部门、董事会办公室

风险管理部是具体负责推动公司全面风险管理体系建设的部门，协助首席风险官从制度体系、组织架构、信息系统、风险指标、人才队伍、应对机制六个方面推动公司全面风险管理体系建设。在首席风险官的领导下推动公司全面风险管理工作，监测、评估、报告公司整体风险水平，并为业务决策提供风险管理建议，指导和检查各部门、分支机构及子公司的风险管理工作，对各部门、分支机构及子公司进行风险管理考核。风险管理部门定期向总裁和首席风险官提交风险管理报告。

合规法务部是负责全公司合规风险和法律风险管理的职能部门，对公司经营管理实施法规性、制度性的风险管理。通过加强制度体系建设职能和制度执行监督、检查，履行合规风险管理职责。

稽核审计部是公司负责内部审计的职能部门，负责对风险管理的充分性和有效性、风险文化建设和推进成果进行检查与评价。

计划财务部是公司财务控制、会计核算的职能部门，负责制定公司各项财务会计管理制度，组织并实施公司整体财务规划，负责税务核算及各项税种申报与缴纳，加强财务风险控制等。

资金运营部是公司流动性风险管理的具体责任部门，并作为公司资产负债管理委员会的常设机构，负责统筹公司资产负债管理；牵头实施债务融资工作；统筹安排公司资金需求，管理营运资金；防范公司流动性风险。

结算管理部按照证券监管机关监管规定与要求，确保投资者合法权益和资金安全，规范证券登记结算行为，防范证券登记结算风险，并履行证券交易资金结算风险管理职责。

157华西证券股份有限公司2026年半年度报告全文

信息技术部为负责全公司信息技术风险管理的职能部门。同时，信息技术部负责风险管理相关技术系统的系统建设、运行监控日常运维、技术参数维护、数据保存及故障处理工作。

董事会办公室协同风险管理部共同进行声誉风险管理，负责包括公司信息披露、舆情监测、新闻媒体管理、公共关系管理等。

4.各业务部门、分支机构及子公司

公司各业务部门、分支机构及子公司是风险管理的第一责任人，对其业务风险管理的结果承担主要和直接责任。公司各业务部门、分支机构及子公司必须严格组织落实公司的风险管理制度和流程措施、风险偏好、风险限额和风控标准。公司每位员工要有风险管理意识和技能，对本岗位出现的非系统性风险承担直接责任。公司对财务会计、信息技术等关键岗位实施垂直管理，对风险管理岗位实施双重管理。

经公司决定，在涉及融资类、代销产品、资产管理、投资银行、自营投资等业务的部门设置风险管理岗。风险管理岗向业务部门负责，同时向业务部门和风险管理部门进行报告。

从2015年3月开始，资产管理业务、金融产品代销业务、信用交易业务、衍生金融业务、固定收益业务、机构金融业务、债券发行业务和投资银行业务的风险管理岗已陆续正常履职并定期提交风险分析报告。

公司明确建立风险管理三道防线。各业务部门、分支机构及子公司为第一道防线，从源头识别、评估并控制业务风险；风险管理部、合规法务部、计划财务部等职能部门为第二道防线，应及时发现风险并采取措施控制公司总体风险；稽核审计部为第三道防线，通过稽核审计评估风险管理的有效性并提出相应的改进建议。

（三）风险识别与评估

公司对所面临的风险进行辨识、分析与评价。包括对公司各项业务管理制度、重大业务经营计划、创新业务方案、产品估值模型、风险计量模型等进行事前的风险评估。

业务管理部门与风险管理部门持续对各类风险进行有效的识别与评估。通过梳理所有业务和管理活动的流程，对风险点、危险源进行识别，分析风险可能导致的危害并采用技术方法加以量化，根据风险限额来确定风险能否接受，继而采取相应的风险管理措施。

（四）风险计量与监控

风险管理部门运用包括风险价值、信用敞口、敏感性分析、压力测试等方法或模型来计

量、监控和评估流动性风险、信用风险、市场风险、操作风险等可量化的风险类型，业务部门应针对各类业务的主要风险点和风险性质，制定明确风险管理流程和控制措施。

经纪业务监控的主要内容，包括经纪业务经营管理是否根据业务各环节存在的风险制定业务流程和控制措施并有效实施，业务活动中是否存在挪用客户交易结算资金及其他客户资产、非法融入融出资金、违反适当性原则、违反执业操守等违规行为，客户在传统经纪业务和信用交易业务中是否存在异常情况。

158华西证券股份有限公司2026年半年度报告全文

投资业务监控的主要内容，包括投资业务管理是否建立健全自营决策程序、风险评估机制和风险限额方案，业务开展中是否建立严格的分离制度和健全的授权体系，业务运作各环节是否有严密的制度和严格的控制措施，业务运作中是否存在规模失控、决策失误、超越权限、变相自营、账外自营、操纵市场、超限额等非正常或禁止行为。

投资银行业务监控的主要内容，包括投资银行业务管理是否制定完善的投资银行项目管理制度、业务流程、作业标准、风险限额方案和风险控制措施，是否建立科学、规范、统一的本公司质量评估体系和发行定价机制，是否建立投资银行业务的决策管理和承销风险评估与处理机制，有无因管理不善、权责不明、未勤勉尽责、超限额导致风险和损失的情况。

资产管理业务监控的主要内容，包括资产管理业务开展过程中是否存在损害客户利益及保本保收益等不符合监管规定的行为，是否针对主要业务环节制定规范的业务流程、操作规范、风险限额方案，受托投资管理合同是否符合有关法律、法规的规定，是否严格履行合同审批程序，受托投资管理是否在业务开展等方面独立决策、独立运作，是否建立规范的风险预警机制。

融资融券业务和约定购回业务监控的主要内容，包括融资融券业务和约定购回业务是否制定科学完善的决策、授权、执行和管理程序，业务总量及净资本相关指标是否符合监管规定和公司限额要求，客户信用账户分类风险点出现预警或超过监控阈值的是否得到正确及时的处理，客户在融资融券和约定购回业务中是否存在异常情况。证券研究所和风险管理部协同对担保证券出具风险评估建议，业务部门参考评估意见对风险证券采取调整标准参数的风险控制方案。

股票质押回购业务监控的主要内容，包括股票质押回购业务是否建立合理有效的决策、执行、监督、反馈机制，是否建立健全信息隔离制度及违约处置流程，风险管理委员会过会条件是否有效执行，业务总量及净资本相关指标是否符合监管规定和公司限额要求，标的证券价格波动导致履约偿付能力是否足够，合约履约保障比例跌破预警线后是否得到正确及时的处理，标的证券上市公司经营状况，融资人履约能力及信用风险变化等。风险管理部对新增及展期项目出具风险评估意见，对于大额融资项目，风险管理部还会对业务部门尽职调查过程进行独立见证。

新三板做市业务监控的主要内容，包括做市业务风险管理制度和内部风险管理流程是否完善合理，业务整体风险状况是否在公司可承受范围内，做市业务各项限额指标是否严格执行，做市业务风险识别是否全面，做市商义务是否按规则全面达标，业务规模是否控制在董事会授权许可的范围内，做市业务估值是否准确合理等。

各类创新业务的监控内容，包括创新业务在开展前是否制订了业务决策流程、风险评估机制和风险限额方案，是否根据业务各环节存在的风险制定业务流程、业务标准和控制措施并有效实施，客户在创新业务中是否存在异常情况等。风险管理部门和计划财务部门对产品

159华西证券股份有限公司2026年半年度报告全文

估值模型和风险计量模型进行检验和评估。

（五）风险报告、预警与处置

本公司建立了风险预警和报告制度。通过及时查询、有效沟通和如实反馈，使公司经理层和业务部门及时了解公司业务和资产的风险状况，掌握风险限额指标执行情况，相应调整风险管理政策和管理措施。

公司已形成较为完善的风险分析及报告体系。本公司的风险报告分为定期风险报告和不定期的专项风险报告。定期风险报告包括日报、月报、季报、半年报、年报等。风险管理部按日生成监管风险控制指标、综合经营信息、市场风险综合、自营固定收益投资、自营权益

类投资、信用交易、融资融券、约定购回、股票质押式回购、资管风险限额、流动性风险等

风险日报，根据监控需要发送相关部门或分管领导。风险管理部按月编写公司风险分析月报并报送公司经理层，内容包括月度业务风险重点关注事项，净资本和流动性等风控指标情况，公司相关业务月度经营情况，月度新增风险事件及存量风险事件化解进展，全面风险管理工作等。风险管理部还根据需要形成自营、资管、投行等重点业务风险月报，流动性风险监测月报等。各重点业务部门及子公司按月向风险管理部提交风险月报。风险管理部根据内外部要求，形成季度风险报告、上半年或年度风险控制指标情况报告、年度风险管理情况报告、年度综合压力测试报告等。

风险管理部门对各业务条线实施经营计划、方案的情况进行实时监控，及时查询、核实、记录、汇总、分析和处理。各业务部门、分支机构应向风险管理部门报送本部门业务风险报告及相关资料，涉及合规风险的情况还应同时向合规管理部门报告。

风险管理部门在实时监控中对于可能引发重大风险的问题，立即进行现场核查、处理，并向公司总裁和首席风险官报告。对于重要问题，风险管理部门可将相关信息通知稽核审计部门进行检查或后续跟踪；涉及合规风险的情况，应同时向合规管理部门报告。

本公司对各业务和风险种类设定风险限额指标。对监控中出现超过预警阈值或达到预警条件的风险情况，风险管理部门根据风险限额管理相关制度规定，按照不同风险级别向有关业务部门进行预警提示，并要求有关业务部门及时说明情况、问题成因以及具体解决措施和期限。

本公司建立以净资本为核心的风险控制指标体系，建立动态的风险控制指标监控和资本补足机制，确保各项风险控制指标在任一时点都符合监管规定标准；建立以流动性覆盖率和净稳定资金率为核心的流动性风险监控指标体系，动态监测公司在正常和压力情景下未来不同时间段的现金流缺口和流动性风险。

各部门、分支机构及子公司均有义务持续收集和分析可能影响实现经营目标的内外部信息，识别公司面临的各类风险及其来源、特征、形成条件和潜在影响，同时将信息传达给相关员工和相关部门。合规管理部门负责收集合规风险信息，风险管理部牵头、董事会办公室

160华西证券股份有限公司2026年半年度报告全文协同，共同开展声誉风险管理的相关工作，其他风险信息由风险管理部门收集、维护、分析，并筛查重要风险进行重点关注。

（六）信用风险

信用风险是指因融资方、交易对手或发行人等违约导致损失的风险。

1.本公司当前面临的信用风险主要来源于固定收益自营投资、融资融券、股票质押式回

购等信用交易业务。

本公司固定收益类自营业务主要投资对象为国债、地方债、金融债、政府支持机构债、

企业债、非金融企业债务融资工具、公司债、资产支持证券、同业存单等。本公司制定了《信用风险管理办法》《风险限额管理办法》等制度对债券投资的信用评级集中度、发行方

集中度等信用风险指标制定了相应的限额管理方案，防范信用风险的过度集中。本公司对信用类固定收益证券投资注重分散投资，并密切跟踪投资标的及融资主体信用评级变化。

在融资融券、约定购回、股票质押式回购等信用交易业务方面，为防范此类业务客户的信用风险，本公司制定、实行了一整套涉及整个业务流程的风险防范、监控、应对机制。本公司严格控制业务的总规模，建立了以净资本为核心的业务规模监控和调整机制；本公司风险限额体系中制定了融资融券、约定购回、股票质押式回购交易业务的风险控制指标及阈值，包括业务总规模限额、单一客户集中度、单一证券集中度等风控指标；为综合监控信用交易业务，本公司每日汇总三项信用交易业务合并后的同一客户规模、同一担保品规模、业务交叉客户信息等核心数据，并形成风险日报；本公司建立了逐日盯市制度，对交易进行实时监控、主动预警，通过客户资信审核、授信审核、标的证券和担保证券管理、客户账户监控、发送补仓或平仓通知、及时提示交易规则等措施，严格控制业务的信用风险。

本公司重视信用风险管理工具、体系的建设。本公司已建成内部信用评级体系，已制定《内部信用评级工作实施细则》和《内部信用评级模型管理细则》，已逐步实现对公司多个业务条线内部评级的统一管理，当前内部评级模型及内部评级系统能持续有效运行。本公司已确立同一业务同一客户管理体系，发布《同一业务同一客户风险管理办法》，已完成两同系统建设与运行并持续优化。同时，公司积极培养信用风险管理人才，持续运用各类机制和工具，加强对自营/资管债券投资、债券发行承销、资产支持证券、股票质押、融资融券等业务的有效支持与监控。

2.预期信用损失计量

公司以预期信用损失为基础，对以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（不含指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产）以及符合条件的贷款承诺和财务担保合同等确认预期信用损失。

预期信用损失，是指以发生违约的风险为权重的金融工具信用损失的加权平均值。信用损失，是指公司按照原实际利率折现的、根据合同应收的所有合同现金流量与预期收取的所

161华西证券股份有限公司2026年半年度报告全文

有现金流量之间的差额，即全部现金短缺的现值。其中，对于公司购买或源生的已发生信用减值的金融资产，按照该金融资产经信用调整的实际利率折现。

公司基于单项金融工具或金融工具组合，进行减值阶段划分，有效监控资产信用风险的情况，并定期进行调整，具体划分标准如下：

第一阶段：信用风险较低的金融工具，或初始确认后信用风险未显著增加的金融工具，应当评估金融工具未来12个月内（若预期存续期少于12个月，则为预期存续期内）的预期信用损失；

第二阶段：自初始确认后信用风险已显著增加的金融工具，但未发生信用减值，应当评估该金融工具整个存续期内的预期信用损失；

第三阶段：已发生信用减值的金融工具，应评估整个存续期内的预期信用损失。

对于购买或源生的已发生信用减值的金融资产，公司在资产负债表日仅将自初始确认后整个存续期内预期信用损失的累计变动确认为损失准备。

预期信用损失主要计量方法包括违约概率/违约损失率法、损失率法等。违约概率/违约损失率方法是指通过估计单笔资产或资产组合的违约风险暴露（EAD）、违约概率（PD）、

违约损失率（LGD）等参数计量预期信用损失的方法。损失率方法是指在不估计违约概率和违约损失率等情况下，直接估计损失率计量预期信用损失的方法。

违约概率（PD）为当前时点估计的未来 t年的累计违约概率。对于划分入一二阶段的资产，公司通过对宏观经济因素、行业政策和行业环境等因素的判断，确定前瞻性调整系数，对违约概率参数进行前瞻性调整。划分入三阶段资产的违约概率为100%。

违约风险暴露（EAD）为当前时点估计的摊余成本，即未回收本金和应收利息之和。

违约损失率（LGD）为当前时点估计的未来 t年的累计违约损失率。对于划分入一、二

阶段的资产，公司参照行业平均数据、压力测试结果等对违约损失率进行估算。对于划分入三阶段的资产，公司根据实际情况，采用多种方法判断违约损失率，如参照行业历史平均数据、估算担保物/担保方对本息的覆盖程度、判断还款来源可靠性等。

对于应收款，参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，通过违约风险敞口和未来12个月内或整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失。

公司在每个资产负债表日重新计量预期信用损失，由此形成的损失准备的增加或转回金额，作为减值损失或利得计入当期损益。本期各资产预期信用损失增减变动详见本附注五

（一）、19之说明。

3.最大信用风险敞口

在不考虑担保物或其他信用增级措施的情况下，于资产负债表日最大信用风险敞口是指金融资产扣除减值准备后的账面价值。公司最大信用风险敞口金额列示如下：

项目期末数期初数

162华西证券股份有限公司2026年半年度报告全文

货币资金46049852675.8538512052367.02

结算备付金7204690185.595545653394.81

存出保证金1938228752.841415330800.16

交易性金融资产15277318883.9220715120331.26

融出资金26728112544.5224717891545.36

买入返售金融资产6023664593.814218806251.71

应收款项62956323.4951797239.63

其他资产—应收利息2255000.002255000.00

其他债权投资3183851434.446694915117.48

其他资产—其他应收款66701498.1360076393.01

合计106537631892.59101933898440.44

注：上述交易性金融资产不包含股票、股权等权益性投资

（七）流动性风险

流动性风险是指公司无法以合理成本及时获得充足资金，以偿付到期债务、履行其他支付义务和满足正常业务开展的资金需求的风险。

公司制定了《流动性风险管理办法》、《自有资金管理办法》和《流动性风险应急预案实施细则》，对公司流动性风险管理的组织体系、职责分工、风险偏好、管理策略、应急机制、管理系统以及风险识别、计量、监测和控制的运作机制等进行了规范，不断完善资金预算体系，强化资金头寸管理，确保流动性安全。

公司将流动性覆盖率和净稳定资金率分别作为公司短期和长期的流动性风险容忍度衡量指标。每年，按照中国证券业协会的要求，公司在定期流动性压力测试中，以自设或规定压力情景下的净稳定资金率、流动性覆盖率、资金缺口等为对象进行流动性压力测试，考察公司抵御短期和中长期流动性风险的能力。根据业务具体需要，公司不定期开展债券承销、股票承销、融资类业务规模等专项流动性压力测试。公司的流动性监测工具主要包括流动性风险容忍度和风险限额指标监测、优质流动性资产动态管理、与市场有关的监测工具、对日常

现金流量的监测及抵（质）押品监测等。截至2026年6月30日，母公司流动性覆盖率和净稳定资金率指标均符合公司限额及监管要求。

报告期末公司持有的金融负债剩余到期期限情况：

单位：万元期末数项目5年无限

逾期/即时偿还3个月以内3个月—1年1—5年合计以上期

应付短期融资款208078.74208078.74

163华西证券股份有限公司2026年半年度报告全文

拆入资金461498.5138065.49499564.00

交易性金融负债3830.0630044.0433874.10

衍生金融负债833.00833.00

卖出回购金融资产款387471.14387471.14

代理买卖证券款4839946.834839946.83

应付款项24113.9124113.91

应付债券116245.23895138.341262111.542273495.11

应付利息8.858.85

其他应付款14666.6714666.67代理兑付证券款

租赁负债1750.794305.987470.4713527.24

合计4883390.471205097.30937509.811269582.018295579.59（续上表）上年年末数项目5年以无限

逾期/即时偿还3个月以内3个月—1年1—5年合计上期

应付短期融资款523097.48523097.48

拆入资金459866.67459866.67

交易性金融负债69552.1569552.15

衍生金融负债306.54306.54

卖出回购金融资产款720778.08720778.08

代理买卖证券款3873039.553873039.55

应付款项12363.5912363.59

应付债券242307.36529322.081434153.582205783.02

应付利息10.4110.41

其他应付款9312.949312.94代理兑付证券款

租赁负债1719.654655.919260.4115635.97

合计3895022.621494234.321057075.471443413.997889746.40

（八）市场风险

市场风险是指因市场价格（利率、汇率、股票价格、商品价格）的不利变动而使公司资产组合发生损失的风险。

164华西证券股份有限公司2026年半年度报告全文

本公司当前面临的主要市场风险为权益类市场风险（受个股、股指等价格变动影响）以

及固定收益类市场风险（如受利率水平、信用利差水平等变动影响）。

针对市场风险，本公司构建了以风险价值 VaR、风险敏感度指标、压力测试等为核心的风险管理模型和指标体系。权益类投资风险指标包括组合市值、行业集中度、个股集中度、希腊字母等；固定收益类投资风险指标包含投资组合久期、DV01、个券集中度、行业集中

度、发行方集中度等。本公司制定了《市场风险管理办法》，明确了市场风险管理的职责分工，市场风险识别、计量、监测与报告等的具体流程，并以95%为置信区间，采用历史模拟法，计算投资组合的风险价值 VaR。同时，本公司发布了《风险限额管理办法》，对市场风险中的各类风险指标进行了限额设定，不断完善风险限额管理中的授权分配机制，及时对各项限额的使用情况进行监控与报告，预警与处置。截至2026年6月30日，母公司各项业务风险价值 VaR均符合公司限额要求。

1.利率风险

利率风险是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场利率变动而发生波动的风险，利率风险主要影响生息资产和负债。公司生息资产主要为银行存款、结算备付金、存出保证金、债券等。一般而言，生息资产和付息负债的利率同向变动。客户资产和负债方面，生息资产和负债均由证券经纪业务产生，客户资金存款和代理买卖证券款的期限相互匹配，利率风险较小。公司积极跟踪国家货币政策动向和市场利率走势，严格控制债券投资规模、久期和杠杆率，合理配置资产，利用敏感性分析作为监控利率风险的主要工具，同时利用国债期货等衍生品对冲部分利率风险敞口。截至2026年6月30日，公司自营固定收益部风险价值（VaR）943.78万元，持仓债券组合久期 3.00，基点价值（DV01）294.22万元。

2.价格风险

公司面临的价格风险主要为权益类证券投资的公允价值因股票指数水平和个别证券市价

的变化而降低的风险。该项风险在数量上表现为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融工具的市价波动影响公司的利润变动；以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的市价波动影响公司的股东权益变动。

在权益类证券投资方面，公司对规模进行适当的控制，利用股指期货等衍生品对冲部分风险敞口，并采用风险敏感度、在险值、压力测试等指标衡量和控制市场风险，但这些管理工具和方法的使用仍然受到投资策略、风险对冲策略有效性的影响。

截至 2026年 6月 30日，公司股票投资部风险价值（VaR）351.26万元，公司衍生金融部风险价值（VaR）931.68万元。

165华西证券股份有限公司2026年半年度报告全文

十、公允价值的披露

（一）以公允价值计量的资产和负债的期末公允价值明细情况期末公允价值

项目第一层次公允第二层次公允第三层次公允合计价值计量价值计量价值计量持续的公允价值计量

1.交易性金融资产1379433227.2714566162609.121128620597.4017074216433.79

分类为以公允价值计

量且其变动计入当期损益1379433227.2714566162609.121128620597.4017074216433.79的金融资产

股票535657887.4437094566.53572752453.97

债券134443612.876936266680.50111612045.557182322338.92

公募基金709331726.962968449638.783677781365.74

银行理财300000000.00300000000.00

信托计划74169588.2053776491.80127946080.00

券商资管487889554.0486503997.23574393551.27

期货资管116603889.06116603889.06

私募基金3680901658.543680901658.54

非上市股权投资839633496.29839633496.29

保险资管1881600.001881600.00

2.其他债权投资2934545613.66249305820.783183851434.44

3.其他权益工具投资502432882.9142049897.93544482780.84

4.衍生金融资产9115860.009115860.00

持续以公允价值计量的资

1890981970.1817500708222.781419976316.1120811666509.07

产总额

5.交易性金融负债338741001.84338741001.84

（1）交易性金融负债300440422.83300440422.83借贷取得已出售

300440422.83300440422.83

的债券浮动收益凭证

（2）指定为以公允价值

38300579.0138300579.01

计量且变动计入当期损益

166华西证券股份有限公司2026年半年度报告全文

期末公允价值

项目第一层次公允第二层次公允第三层次公允合计价值计量价值计量价值计量的金融负债

6.衍生金融负债5555325.002774663.058329988.05

持续以公允价值计量的负

5555325.00338741001.842774663.05347070989.89

债总额

（二）持续和非持续第一层次公允价值计量项目市价的确定依据本公司持续第一层次公允价值计量项目的输入值为交易所等活跃市场未经调整的报价。

（三）持续和非持续第二层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息项目期末公允价值可观察输入值持续的公允价值计量

1.交易性金融资产14566162609.12

分类为以公允价值计量且其

14566162609.12

变动计入当期损益的金融资产

债券6936266680.50登记结算机构估值

基金6649351297.32基金公司公告的净值

银行理财300000000.00管理人估值或登记结算机构估值

信托计划74169588.20管理人估值或登记结算机构估值

券商资管487889554.04管理人估值或登记结算机构估值

期货资管116603889.06管理人估值或登记结算机构估值

保险资管1881600.00管理人估值或登记结算机构估值

2.其他债权投资2934545613.66登记结算机构估值

3.衍生金融资产

持续以公允价值计量的资产总额17500708222.78

4.交易性金融负债338741001.84

（1）交易性金融负债300440422.83

借贷取得已出售的债券300440422.83登记结算机构估值

（2）指定为以公允价值计量38300579.01管理人估值

167华西证券股份有限公司2026年半年度报告全文

项目期末公允价值可观察输入值且变动计入当期损益的金融负债

5.衍生金融负债

持续以公允价值计量的负债总额338741001.84

（四）持续和非持续第三层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息重大不可观对公允价值的影项目期末公允价值估值技术察输入值响持续的公允价值计量

1.交易性金融资产1128620597.40

分类为以公允价值计

量且其变动计入当期损益1128620597.40的金融资产流动性折扣越

股票37094566.53流动性折市场法大，公允价值越扣低风险调整折现

风险调整率越高，公允现金流量折现

111612045.55折现率、价值越低；预债券法、预计可收

预计偿付计偿付率越回金额法率低，公允价值越低风险调整折现

风险调整率越高，公允现金流量折现

53776491.80折现率、价值越低；预信托计划法、预计可收

预计偿付计偿付率越回金额法率低，公允价值越低风险调整折现

券商资管86503997.23现金流量折现风险调整率越高，公允法折现率价值越低流动性折扣越

非上市股权投资839633496.29流动性折市场法大，公允价值越扣低风险调整折现率风险调整

现金流量折现越高，公允价值

2.其他债权投资249305820.78折现率、法、预计可收越低；预计偿付

预计偿付

回金额法率越低，公允价率值越低

3.其他权益工具投资42049897.93

净资产越低，公净资产法净资产允价值越低

168华西证券股份有限公司2026年半年度报告全文

重大不可观对公允价值的影项目期末公允价值估值技术察输入值响

4.衍生金融资产

持续以公允价值计量的资

1419976316.11

产总额

5.交易性金融负债

交易性金融负债浮动收益凭证

6.衍生金融负债2774663.05衍生品相关定

波动率越高，公波动率价模型允价值越高持续以公允价值计量的负

2774663.05

债总额

（五）持续的第三层次公允价值计量项目，期初与期末账面价值间的调节信息及不可观察参数敏感性分析衍生金衍生金融负交易性金项目交易性金融资产其他债权投资其他权益工具融资产债融负债

2026年1月1日1072981456.96163512918.1444847112.272737852.70

本期损益影响合计2006227.88315489.72本期其他综合收益

-3456901.07-2797214.34影响合计

增加57485914.435518603.01

减少3853001.875797282.38

转入第三层次89249803.71

转出第三层次

2026年6月30日1128620597.40249305820.7842049897.932774663.05

（六）持续的公允价值计量项目，本期内发生各层级之间转换的，转换的原因及确定转换时点的政策

2026年上半年，公司持有的部分债券进入重组阶段，公司采用现金流量折现法计算其

公允价值，其他债权投资由第二层级转至第三层级89249803.71元。

（七）本期发生的估值技术变更及变更原因

2026年上半年，本公司持续的第二层次和第三层次公允价值计量所使用的估值技术未发生变更。

169华西证券股份有限公司2026年半年度报告全文

（八）不以公允价值计量的金融资产和金融负债的公允价值情况

本公司不以公允价值计量的金融资产和金融负债主要包括：货币资金、结算备付金、拆

出资金、融出资金、买入返售金融资产、应收款项、存出保证金、债权投资、应付短期融资

款、拆入资金、卖出回购金融资产款、代理买卖证券款、应付款项、应付债券等。截至

2026年6月30日，不以公允价值计量的金融资产和金融负债的账面价值与公允价值无重大差异。

十一、关联方及关联交易

（一）关联方情况

1.本公司的母公司情况

（1）本公司的母公司母公司对本公司母公司对本注册资本母公司名称注册地业务性质的持股比例公司的表决（万元）

（%）权比例（%）四川省泸州投资与投资管

老窖集团279881.8818.1318.13市理等

（2）本公司最终控制方是泸州市国资委。

本公司控股股东老窖集团系泸州市国资委控制的企业（持股比例90%），因此泸州市国资委为公司的最终控制方。

2.本公司的子公司情况详见本财务报表附注七之说明。

3.本公司的合营和联营企业情况

本公司合营或联营企业详见本财务报表附注七之说明。

4.本公司的其他关联方情况

其他关联方名称其他关联方与本公司关系

四川剑南春（集团）有限责任公司持有公司5%以上股份的股东泸州老窖同一实际控制人泸州老窖乾坤酒堡定制酒销售有限公司同一实际控制人四川金舵投资有限责任公司同一实际控制人四川璞信产融投资有限责任公司同一实际控制人泸州银行股份有限公司关联自然人担任董事的公司泸州老窖物业服务有限公司同一实际控制人

关联自然人[注]

[注]关联自然人指持有上市公司5％以上股份的自然人；公司董事、高级管理人员；

直接或间接控制上市公司的法人的董事、监事及高级管理人员；以及与前述人士关系密切

170华西证券股份有限公司2026年半年度报告全文

的家庭成员，包括配偶、年满18周岁的子女及其配偶、父母及配偶的父母、兄弟姐妹及其配偶、配偶的兄弟姐妹、子女配偶的父母；中国证监会、深圳证券交易所或公司根据实

质重于形式原则认定的其他与上市公司有特殊关系，可能导致上市公司利益对其倾斜的自然人。

（二）关联交易情况

1.购销商品、提供和接受劳务、收取和支付利息等的关联交易

（1）采购商品、接受劳务、支付利息等的关联交易关联方关联交易内容本期数上年同期数

泸州老窖物业服务有限公司业务及管理费4311860.135337344.57泸州老窖乾坤酒堡定制酒销

采购白酒4077000.00售有限公司

注：上表中，公司上年同期采购白酒，与2025年半年度报告披露的向关联方采购白酒为同一事项，2025年下半年至今公司未新增该类采购。

（2）出售商品、提供劳务、收取利息等的关联交易关联方关联交易内容本期数上年同期数

四川金舵投资有限责任公司证券经纪业务收入162435.02673135.31

四川璞信产融投资有限责任公司证券经纪业务收入90487.68188920.07

四川剑南春（集团）有限责任公司证券经纪业务收入21540.12

证券经纪业务收入、投

老窖集团1800000.0054319.73资银行业务收入等成都华西金智银创股权投资基金合

基金管理业务收入3287671.23

伙企业（有限合伙）成都盈创中小担金智创业投资合伙

基金管理业务收入1084931.51企业（有限合伙）成都华西金智专精特新股权投资合

基金管理业务收入1783627.40

伙企业（有限合伙）成都盈创中小担金智创业投资合伙

投资收益193425.00企业（有限合伙）

泸州市国资委投资银行业务收入20000.0020000.00

投资银行业务收入、利

泸州银行股份有限公司10491448.1914552429.99息收入等

关联自然人证券/期货经纪业务收入150441.8751060.51

2.关联方投资本公司及子公司管理的公募基金情况

171华西证券股份有限公司2026年半年度报告全文

关联方期末净值期初净值

泸州银行股份有限公司503596666.66537318548.52

关联自然人3646518.584980238.61

3.关键管理人员报酬

2026年上半年，本公司计提并发放董事和高级管理人员税前薪酬为人民币639.51万元。

（三）关联方应收应付款项

1.应收关联方款项

期末数期初数项目名称关联方账面余额坏账准备账面余额坏账准备

银行存款泸州银行股份有限公司1106946324.02989329433.94

应收利息泸州银行股份有限公司2255000.002255000.00

应收款项泸州市国资委20000.001000.00泸州老窖物业服务有限

其他应收款96428.304821.42公司

2.应付关联方款项

项目名称关联方期末数期初数

代理买卖证券款老窖集团14253.4514253.45

代理买卖证券款泸州老窖4121948.95

代理买卖证券款四川金舵投资有限责任公司421.5933200168.49

代理买卖证券款四川璞信产融投资有限责任公司6051.4812156.93

代理买卖证券款泸州银行股份有限公司96796.0696771.59

代理买卖证券款四川剑南春（集团）有限责任公司141543.71139967.51

代理买卖证券款关联自然人1723783.00543368.03

其他应付款老窖集团20223826.3920223826.39

（四）关联方承诺

在公司上市前，公司共有5处房产尚未取得房产证，老窖集团承诺：自承诺函出具之日起三年内，公司依然未取得该5处房产的房屋所有权证，老窖集团将按华西证券有限责任公司整体变更为股份有限公司时的该等房产账面净资产值以货币资金注入公司的方式予以规范，该规范方式不对本公司的出资比例或股权比例造成任何改变；如老窖集团按照上述承诺以货币资金注入方式予以规范后，本公司依法取得上述房产的全部或部分房屋所有权证，则本公司仅需按合法程序将已注入的相应资金等值退还老窖集团即可，无需支付资金占用费或其他费用。

172华西证券股份有限公司2026年半年度报告全文

截至报告期末，老窖集团已按照5处未取得房产、土地证的房屋在本公司整体变更时的账面价值，将相应的资金划入公司。老窖集团首发前做出的有关土地房产的承诺，已履行完毕。

十二、承诺及或有事项

（一）承诺事项2021年4月28日，公司第三届董事会2021年第四次会议审议通过了《关于承诺为拟设华西基金持续补充资本并在其出现流动性危机时给予流动性支持的议案》，承诺为华西基金持续补充资本、在华西基金出现流动性危机时给予流动性支持，以促进公募基金行业发展，维护金融市场稳定，防范金融风险。

（二）或有事项金通灵系列案件

金通灵科技集团股份有限公司（“金通灵公司”）于2019年非公开发行股票，投资者因购买该公司股票遭受损失提起诉讼，请求判令金通灵公司赔偿投资者的投资差额损失、佣金和印花税损失，本公司等其余被告承担连带责任。2024年12月，南京中院发布特别代表人诉讼权利登记公告。2025年12月，南京中院一审正式开庭，并于当月就金通灵公司承担的责任进行了先行判决，判决被告金通灵公司于判决发生法律效力之日起十日内赔偿原告43269名投资者投资损失共计人民币774785993.38元，并承担相关律师费、案件受理费等；对华西证券等其他25名被告承担民事赔偿责任的诉讼请求继续审理，并另行制作裁判文书。

根据中证中小投资者服务中心2026年2月13日《中证投服中心关于金通灵特别代表人诉讼赔偿款划付事项的公告》，金通灵公司已将现金赔偿款划付至金通灵特别代表人诉讼应获赔偿原告投资者的证券资金账户，本次现金赔偿款划付后，绝大部分应获赔偿原告投资者已经完成全额赔付。

十三、资产负债表日后事项

（一）发行短期融资券

公司于2026年7月8日完成2026年度第一期短期融资券的发行工作，发行金额10亿元，到期日2027年2月26日，票面利率1.50%。

公司于2026年7月15日完成2026年度第二期短期融资券的发行工作，发行金额10亿元，到期日2027年6月25日，票面利率1.53%。

（二）资产负债表日后利润分配情况

2026年8月24日，公司第四届董事会2026年第四次会议审议通过了公司2026年中期

173华西证券股份有限公司2026年半年度报告全文

利润分配议案，向股东进行 2026年中期利润分配，以截至 2026年 6月 30日 A股总股本

2625000000股为基数，拟向全体股东每10股派送现金红利0.76元（含税），尚未分配的

利润转入以后年度可供分配利润。根据公司2025年度股东会对2026年中期利润分配事宜的相关授权，本次利润分配议案无需提交股东会审议。

十四、其他重要事项

（一）分部信息

1.本公司确定报告分部考虑的因素

公司以内部组织结构、管理要求、内部报告制度等为依据确定经营分部，并以经营分部为基础确定报告分部。主要包括：经纪及财富管理业务、信用业务、投资银行业务、资产管理业务、投资业务以及其他业务。

2.各报告分部利润（亏损）、资产及负债信息

经纪及财富管理业务信用业务项目本期数上年同期数本期数上年同期数

（1）营业收入1587873887.941141785934.65474967710.72432225768.19

其中：手续费及佣金净

1332954546.50929683101.48

收入投资收益

利息净收入254919341.44212102833.17474967710.72432225768.19其他收入

（2）营业支出788910462.16731719903.55205758837.43205435832.52

（3）营业利润（亏损）798963425.78410066031.10269208873.29226789935.67

（4）利润总额798961586.91411718594.72269208873.29226804652.65

（5）资产总额50826608658.1236149699976.1629442270586.1522502580628.66

分部资产50820348972.6436142193016.1929434548363.9822496326451.45

递延所得税资产6259685.487506959.977722222.176254177.21

（6）负债总额49269805766.9734689722923.8115986050953.0113932338866.11

分部负债49269014079.6934688355170.4615986050953.0113932338866.11

递延所得税负债791687.281367753.35

（7）补充信息

1）折旧和摊销费用41072378.6841834288.0710720295.3813119267.78

2）资本性支出13325769.2815530071.053330972.514849500.16

3）信用减值损失140958.3869538.923878770.56-7723597.38

174华西证券股份有限公司2026年半年度报告全文

经纪及财富管理业务信用业务项目本期数上年同期数本期数上年同期数

4）其他资产减值损失（续上表）投资银行业务资产管理业务项目本期数上年同期数本期数上年同期数

（1）营业收入42142539.8341823855.5040798373.8934166769.02

其中：手续费及佣金净

42142539.8341823855.5038780866.8831848851.93

收入

投资收益2141889.276936550.73

利息净收入947988.571108902.14

其他收入-1072370.83-5727535.78

（2）营业支出73069750.8773062550.0135707857.1443767112.86

（3）营业利润（亏损）-30927211.04-31238694.515090516.75-9600343.84

（4）利润总额-31692047.05-31214479.215090517.02-9600395.17

（5）资产总额23804565.4531866425.14203277684.22225731001.64

分部资产22802913.8430885099.44201585813.34223473938.86

递延所得税资产1001651.61981325.701691870.882257062.78

（6）负债总额7315595.619213775.1746560902.7923913687.33

分部负债7315595.619213775.1746038517.2323295979.41

递延所得税负债522385.56617707.92

（7）补充信息

1）折旧和摊销费用687145.023199596.141187603.661582853.23

2）资本性支出1357632.131463165.48194775.3327465.94

3）信用减值损失-489346.088529.31

4）其他资产减值损失（续上表）投资业务其他业务项目本期数上年同期数本期数上年同期数

（1）营业收入559455149.00379350596.7058071627.3034346809.98

其中：手续费及佣金净

-3659.99-3734.04855828.05555211.89收入

175华西证券股份有限公司2026年半年度报告全文

投资业务其他业务项目本期数上年同期数本期数上年同期数

投资收益391291614.64647182224.55-446286.18-825128.44

利息净收入-134847338.82-192350681.5127688007.3322334926.59

其他收入303014533.17-75477212.3029974078.1012281799.94

（2）营业支出138322147.01163566768.61184983009.77205971123.19

（3）营业利润（亏损）421133001.99215783828.09-126911382.47-171624313.21

（4）利润总额421133001.99216065013.09-127168720.47-169698731.38

（5）资产总额26611362518.6940022902308.998114070535.358234040240.93

分部资产26339097453.5239664527410.727681611782.107851173333.69

递延所得税资产272265065.17358374898.27432458753.25382866907.24

（6）负债总额18536880847.3529264587303.302555214914.152043670033.04

分部负债18356957844.8329174161593.462507864876.401987272007.84

递延所得税负债179923002.5290425709.8447350037.7556398025.20

（7）补充信息

1）折旧和摊销费用1130597.251771540.3035889866.9433420771.68

2）资本性支出141134.31709821.7821080222.9921822617.40

3）信用减值损失26174276.9141933403.851626879.62102511.80

4）其他资产减值损失（续上表）分部间抵销合计项目本期数上年同期数本期数上年同期数

（1）营业收入-50979186.089660588.432712330102.602073360322.47

其中：手续费及佣金净

-3571558.09-2881684.831411158563.181001025601.93收入

投资收益4357352.916662854.23397344570.64659956501.07

利息净收入1262.83623676972.07475421748.58

其他收入-51766243.735879419.03280149996.71-63043529.11

（2）营业支出-3707365.25-2472746.111423044699.131421050544.63

（3）营业利润（亏损）-47271820.8312133334.541289285403.47652309777.84

（4）利润总额-47271820.8312133334.541288261390.86656207989.24

（4）资产总额-4380417308.97-3887173604.82110840977239.01103279646976.70

176华西证券股份有限公司2026年半年度报告全文

分部间抵销合计项目本期数上年同期数本期数上年同期数

分部资产-4380395681.51-3887148867.42110119599617.91102521430382.93

递延所得税资产-21627.46-24737.40721377621.10758216593.77

（5）负债总额-906841166.77-582670047.0185494987813.1179380776541.75

分部负债-906841166.77-582670047.0185266400700.0079231967345.44

递延所得税负债228587113.11148809196.31

（6）补充信息

1）折旧和摊销费用-264035.04-264035.0490423851.8994664282.16

2）资本性支出-4050.5439426456.0144402641.81

3）信用减值损失-2277.11-29843.4031329262.2834360543.10

4）其他资产减值损失

（二）其他对投资者决策有影响的重要交易和事项

报告期内，本公司存在以下涉及诉讼或仲裁的纠纷事项，公司已就这些事项按照企业会计准则及相关规定进行了恰当的会计处理，未来不会对公司财务状况造成不利影响，具体情况如下：

远高债相关责任纠纷案公司主承销及受托管理的宁夏远高实业集团有限公司公开发行公司债券项目（“18远高01”“19远高01”“19远高02”）涉及债券违约，引发15起投资者起诉。其中，12起案件已于报告期前结案，剩余3起案件已于报告日前收到二审判决书。截至报告日，上述案件均按判决履行完毕，已结案。

十五、其他补充资料

（一）非经常性损益

1.非经常性损益明细表

项目金额说明

非流动性资产处置损益，包括已计提资产减值准-398427.99备的冲销部分

计入当期损益的政府补助，但与公司正常经营业务密切相关、符合国家政策规定、按照确定的标

1633695.24

准享有、对公司损益产生持续影响的政府补助除外

177华西证券股份有限公司2026年半年度报告全文

项目金额说明

单独进行减值测试的应收款项、合同资产减值准

5089793.17

备转回

除上述各项之外的其他营业外收入和支出-1026012.83三代手续费返还及

其他符合非经常性损益定义的损益项目3027482.96税费减免

小计8326530.55减：企业所得税影响数（所得税减少以“－”表

1955693.77

示）

少数股东权益影响额（税后）248867.20

归属于母公司所有者的非经常性损益净额6121969.582.根据定义和原则将《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性

损益（2023年修订）》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益的项目的说明项目金额原因

公允价值变动收益252530275.00公司正常经营业务

投资收益397344570.64公司正常经营业务

（二）净资产收益率及每股收益

1.明细情况

加权平均净资产每股收益（元/股）报告期利润

收益率（%）基本每股收益稀释每股收益

归属于公司普通股股东的净利润3.84%0.370.37扣除非经常性损益后归属于公司

3.82%0.370.37

普通股股东的净利润

2.加权平均净资产收益率的计算过程

项目序号本期数

归属于公司普通股股东的净利润 A 971606913.83

非经常性损益 B 6121969.58

扣除非经常性损益后的归属于公司普通股股东的净利润 C=A-B 965484944.25

归属于公司普通股股东的期初净资产 D 24777648420.51

发行新股或债转股等新增的、归属于公司普通股股东的

E净资产

新增净资产次月起至报告期期末的累计月数 F

178华西证券股份有限公司2026年半年度报告全文

项目序号本期数

回购或现金分红等减少的、归属于公司普通股股东的净

G 443625000.00资产

减少净资产次月起至报告期期末的累计月数 H归属于公司普通股股东的其他综合收益的税

I 26488594.46其他后净额

增减净资产次月起至报告期期末的累计月数 J 3.00

报告期月份数 K 6.00

L=D+A/2+E×F/

加权平均净资产25276696174.66

K-G×H/K±I×J/K

加权平均净资产收益率 M=A/L 3.84%

扣除非经常损益加权平均净资产收益率 N=C/L 3.82%

3.基本每股收益和稀释每股收益的计算过程

（1）基本每股收益的计算过程项目序号本期数

归属于公司普通股股东的净利润 A 971606913.83

非经常性损益 B 6121969.58扣除非经常性损益后的归属于公司普通股股东的

C=A-B 965484944.25净利润

期初股份总数 D 2625000000.00

因公积金转增股本或股票股利分配等增加股份数 E

发行新股或债转股等增加股份数 F

增加股份次月起至报告期期末的累计月数 G

因回购等减少股份数 H

减少股份次月起至报告期期末的累计月数 I

报告期缩股数 J

报告期月份数 K 6.00

发行在外的普通股加权平均数 L=D+E+F×G/K-H×I/K-J 2625000000.00

基本每股收益 M=A/L 0.37

扣除非经常损益基本每股收益 N=C/L 0.37

（2）稀释每股收益的计算过程稀释每股收益的计算过程与基本每股收益的计算过程相同。

179华西证券股份有限公司2026年半年度报告全文

华西证券股份有限公司

二〇二六年八月二十五日

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