成都天奥电子股份有限公司

关于会计师事务所2025年度履职情况评估报告

成都天奥电子股份有限公司（以下简称“公司”）聘请天健会计师事务所（特殊普通合伙）（以下简称“天健会计师事务所”）作为公司2025年年度审计会计师事务所。根据财政部、国资委及证监会颁布的《国有企业、上市公司选聘会计师事务所管理办法》，公司对天健会计师事务所在审计中的履职情况进行了评估。具体情况如下：

一、资质条件

天健会计师事务所于2011年7月18日成立。天健会计师事务所总所位于杭州，注册地址为浙江省杭州市西湖区灵隐街道西溪路128号。

天健会计师事务所的首席合伙人钟建国，中国国籍，具有中国注册会计师资格。2024年12月31日，天健会计师事务所有合伙人241人，注册会计师2356人，其中签署过证券服务业务审计报告的注册会计师904人。

天健会计师事务所2024年经审计的业务收入总额人民币29.69亿元，其中审计业务收入人民币25.63亿元（其中证券业务收入人民币14.65亿元）。

天健会计师事务所2024年上市公司年报审计客户家数为756家，上市公司财务报表审计收费总额人民币7.35亿元。这些上市公司主要行业涉及制造业，信息传输、软件和信息技术服务业，批发和零售业，水利、环境和公共设施管理业，电力、热力、燃气及水生产和供应业，科学研究和技术服务业，农、林、牧、渔业，文化、体育和娱乐业，建筑业，房地产业，租赁和商务服务业，采矿业，金融业，交通运输、仓储和邮政业，综合，卫生和社会工作等。天健会计师事务所有涉及上市公司所在行业审计业务经验。

二、执业记录

项目合伙人王景波、签字注册会计师唐荣周、项目质量控制复核人赵国梁近三年不存在

因执业行为受到刑事处罚，受到证监会及其派出机构、行业主管部门等的行政处罚、监督管理措施，受到证券交易所、行业协会等自律组织的自律监管措施、纪律处分。

三、质量管理水平

1、项目咨询

2025年年度审计过程中，天健会计师事务所对于与公司相关的新制度、新准则、新业

务以及重大会计审计事项等能为公司提供有效的咨询帮助及可行的解决方案。

2、意见分歧解决天健会计师事务所制定了明确的专业意见分歧解决机制。当项目组成员、项目质量复核

人或专业技术部成员之间存在未解决的专业意见分歧时，需要咨询专业技术部负责人。在专业意见分歧解决之前不得出具报告。2025年年度审计过程中，天健会计师事务所就公司的所有重大会计审计事项达成一致意见，无不能解决的意见分歧。

3、项目质量复核

2025年年度审计过程中，天健会计师事务所实施了完善的项目质量复核程序，主要包

括项目质量控制复核、审计文档检查、预先复核以及专项复核等，进而确保所开展审计工作的充分性、财务报表的公允列报以及审计报告的适当性。

4、项目质量检查

天健会计师事务所设有质量管理团队，主要聚焦于应对质量风险，优化质量目标，承担事务所和项目层面的质量管理事项，包括事务所层面的质量管理体系建设实施相关工作，以及项目层面的质量复核和督导，识别质量问题及风险，执行根源分析，实现优化和改进。

四、工作方案

年报审计过程中，天健会计师事务所针对公司的服务需求及被审计单位的实际情况，制定全面、合理、可操作性强的审计工作方案。审计工作围绕被审计单位的审计重点展开，其中包括收入确认、成本核算、递延所得税确认、关联方交易、租赁业务等。

天健会计师事务所合理安排公司的审计工作，满足上市公司报告披露的时间要求。天健会计师事务所制定了详细的审计计划与时间安排，并且能够根据计划安排按时提交各项工作。

五、人力及其他资源配置

天健会计师事务所配备专属审计工作团队，核心团队成员稳定，对项目团队人力安排充分、结构合理。其承做公司2025年度财务报表审计项目的项目合伙人、签字注册会计师和项目质量控制复核人均具备多年上市公司、制造行业审计经验，并拥有中国注册会计师等专业资质，且按照职业道德守则的规定保持了独立性。天健会计师事务所的后台支持团队包括信息风险管理、税务、财务等多领域专家，全程参与对审计服务的支持。

六、信息安全管理

天健会计师事务所制定了涵盖档案管理、保密制度、突发事件处理等系统性的信息安全

控制制度，在制定审计方案和实施审计工作的过程中，也考虑了对敏感信息、保密信息的检查、处理、脱敏和归档管理，并能够有效执行。

七、风险能力承担水平

天健会计师事务所具有良好的投资者保护能力。截至2025年12月31日，天健会计师事务所购买的职业保险累计赔偿限额和计提的职业风险基金之和超过人民币2亿元，符合法律法规相关规定。

八、2025年度审计工作开展情况

天健会计师事务所按照《业务约定书》，遵循《中国注册会计师审计准则》和其他执业规范，结合公司2025年度年报工作安排，对公司2025年财务报告及2025年12月31日财务报告内部控制有效性进行了审计，同时对控股股东及其他关联方资金占用情况、涉及财务公司关联交易的存款、贷款等金融业务进行核查并出具专项报告。

经审计，天健会计师事务所认为公司财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了公司2025年12月31日的财务状况以及2025年度的经营成果和现金流量；

公司按照《企业内部控制基本规范》和相关规定在所有方面保持了有效的财务报告内部控制。

天健会计师事务所出具了标准无保留意见审计报告。

九、总体评价

在执行审计工作的过程中，天健会计师事务所就会计师事务所和相关审计人员的独立性、审计小组人员的构成、审计计划、风险判断、风险及舞弊的测试和评价方法、年度审计关键

事项、初审意见等与公司管理层和治理层进行了沟通，按时完成2025年度审计工作，审计程序规范、有效，出具报告客观、及时。

成都天奥电子股份有限公司董事会

2026年4月23日