郑州银行股份有限公司

2025年度

审计报告索引页码

审计报告1-8

已审财务报表

—合并及银行资产负债表1-2

—合并及银行利润表3-4

—合并股东权益变动表5-6

—银行股东权益变动表7-8

—合并及银行现金流量表9-11

—财务报表附注12-152财务报表补充资料

—非经常性损益明细表1

—净资产收益率和每股收益2

—按中国会计准则与国际财务报告准则编制的财务报表2的差异审计报告

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郑州银行股份有限公司全体股东：

一、审计意见

我们审计了郑州银行股份有限公司（以下简称“郑州银行”）财务报表，包括2025年12月31日的合并及银行资产负债表，2025年度的合并及银行利润表、合并及银行现金流量表、合并及银行股东权益变动表以及相关财务报表附注。

我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了郑州银行2025年12月31日的合并及银行财务状况以及2025年度的合并及银行经营成果和现金流量。

二、形成审计意见的基础我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注册会计师对财务报表审计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。按照中国注册会计师独立性准则和中国注册会计师职业道德守则中适用于公众利益实体财务报表审计的独立性要求，我们独立于郑州银行，并履行了独立性和职业道德方面的其他责任。我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。

三、关键审计事项

关键审计事项是我们根据职业判断，认为对本期财务报表审计最为重要的事项。这些事项的应对以对财务报表整体进行审计并形成审计意见为背景，我们不对这些事项单独发表意见。

我们在审计中识别出的关键审计事项如下：

1审计报告（续）

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1.发放贷款及垫款、应收租赁款及以摊余成本计量的金融投资的预期信用损失

关键审计事项审计中的应对

请参阅财务报表附注三、8，28，附注五、6，我们了解和评价了发放贷款及垫款、应

7，10，17，43及附注八、1。收租赁款及以摊余成本计量的金融投资

相关的内部控制，测试和评价了关键内于2025年12月31日，郑州银行合并财务报表部控制设计和运行有效性，包括与模型中发放贷款及垫款、应收租赁款及以摊余成本

管理和方法论确定、模型关键参数的选

计量的金融投资总额（含应计利息）分别为人

择和确定、模型计量所使用数据的准确

民币4115.75亿元、人民币339.53亿元和人

性和完整性相关的控制，以及模型计量民币1525.98亿元；发放贷款及垫款、应收租

所依赖信息系统的一般控制、数据传输赁款及以摊余成本计量的金融投资的减值准备及减值计算的自动控制。

余额分别为人民币130.61亿元、人民币19.38

亿元和人民币35.01亿元。2025年度合并利润我们选取样本，对发放贷款及垫款、应表中发放贷款及垫款、应收租赁款及摊余成本收租赁款及以摊余成本计量的金融投

计量的金融投资预期信用损失分别为人民币资，基于管理层提供资料及其他外部信

41.75亿元、人民币8.25亿元和人民币18.89息，评估郑州银行对信用风险是否显著亿元。增加的判断和已发生信用减值识别的适当性。

郑州银行管理层通过评估发放贷款及垫款、应

收租赁款及以摊余成本计量的金融投资的信用我们对预期信用损失模型、重要参数、

风险自初始确认后是否显著增加，运用三阶段管理层重大判断及其相关假设的应用进减值模型计量预期信用损失。对于第一阶段和行了评估及测试，主要包括：

单项金额相对不重大的第二阶段、第三阶段的

（1）复核预期信用损失模型计量方

贷款及垫款、应收租赁款及以摊余成本计量的法论，对组合划分、模型选择、关键参金融投资，管理层运用包含违约概率、违约损数、重大判断和假设的合理性进行了评

失率、违约风险敞口等关键参数的风险参数模估；

型法评估预期信用损失准备。对于单项金额相

（2）评估管理层在预期信用损失模

对重大的第二阶段、第三阶段的贷款及垫款、

型中采用的前瞻性信息，包括复核管理应收租赁款及以摊余成本计量的金融投资，管层经济指标选取、经济场景及权重的模

理层通过评估单项资产未来的现金流，运用现型分析结果，评估经济指标预测值的合金流折现模型逐笔评估损失准备。

理性，并对经济场景的权重进行了敏感性测试；

2审计报告（续）

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1.发放贷款及垫款、应收租赁款及以摊余成本计量的金融投资的预期信用损失

关键审计事项审计中的应对

预期信用损失计量模型所包含的重大管理层判（3）对于单项评估减值准备的贷款

断和估计主要包括：及垫款、应收租赁款及以摊余成本计量

的金融投资，我们选取样本，检查并评

（1）将具有类似信用风险特征的业务划入估管理层现金流折现模型采用参数的合

同一个组合，选择恰当的计量模型，并确定计理性，包括基于借款人和担保人的财务量相关的关键参数；

信息、抵质押物的最新评估价值和其他

（2）信用风险显著增加和已发生信用减值信息得出的预计未来现金流及选择的折的判断标准；

现率等；

（3）用于前瞻性计量的经济指标、经济情

（4）抽样测试模型的运算，以检查景及其权重的采用；

管理层预期信用损失模型的应用是否符

（4）单项评估的贷款及垫款、应收租赁款合模型方法论。

及以摊余成本计量的金融投资的未来现金流预测。我们评估了财务报表中与发放贷款和垫款、应收租赁款及以摊余成本计量的金

郑州银行发放贷款和垫款、应收租赁款及以摊融投资预期信用损失计量相关披露的适余成本计量的金融投资预期信用损失减值重大当性。

且使用了复杂的模型，运用了大量的数据和参数，并涉及重大管理层判断和假设，计量的不确定性高，具有较高的固有风险，因此我们确定其为关键审计事项。

3审计报告（续）

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2.金融投资的估值

关键审计事项审计中的应对

请参阅财务报表附注三、8，28，附注五、8，我们评估并测试了与金融投资估值相关

9及附注九。的关键控制的设计和执行的有效性。

于2025年12月31日，郑州银行持有的以公允对第一层级公允价值计量的金融投资，价值计量的金融投资的账面价值为人民币我们比较银行采用的公允价值与公开可

852.68亿元。其中，包含划分为公允价值第三获取的市场数据；对第二层级公允价值

层级金融投资的账面价值为人民币56.71亿计量的金融投资，我们了解了管理层采元。郑州银行采用估值技术确定第三层级金融用的估值模型，评估了估值模型、估值投资的公允价值，估值技术中使用对估值结果参数运用的适当性，并与可获得的市场产生重大影响的不可观察输入值，依赖管理层报价进行比对；对于第三层级公允价值的主观判断和假设。计量的金融投资，我们评估管理层运用估值模型及不可观察输入值选取的合理

由于以公允价值计量的金融投资金额重大，且性和恰当性，选取样本执行独立估值程郑州银行在对列入第三层级金融投资估值时需序，并将独立估值的结果与郑州银行的做出包括选择不可观察输入值等重大判断和假估值进行比较。

设，因此我们确定其为关键审计事项。

我们评估了郑州银行金融投资公允价值相关披露的适当性。

4审计报告（续）

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3.结构化主体的合并评估与披露

关键审计事项审计中的应对

请参阅财务报表附注三、5，28及附注十一。我们评估并测试了郑州银行评估结构化主体是否合并的内部控制设计和运行的郑州银行享有权益的结构化主体包括其发行的有效性，包括管理层对可变回报的计算理财产品、投资的基金、信托及资产管理计划以及合并评估结果的复核与审批等。

等。于2025年12月31日，郑州银行享有一定权益但未纳入合并财务报表范围的结构化主体我们选取样本，对结构化主体的合并评主要包括郑州银行管理的理财产品人民币估执行实质性程序，主要包括：

350.69亿元，以及直接投资于第三方发起及管

（1）通过检查结构化主体合同条

理的基金、信托及资产管理计划账面价值合计款，了解了其设立的目的，检查交易结为人民币500.51亿元。

构并识别相关活动的决策机制，评估了郑州银行判断是否应该将结构化主体纳入合并郑州银行及其他参与方的合同权利和义

范围是基于对结构化主体控制的评估，需要评务，以评估郑州银行对结构化主体的权估其对结构化主体相关活动拥有的权力，所承力；

担的风险和享有的报酬，以及通过运用该权力（2）基于合同条款，检查郑州银行而影响其可变回报的能力。从结构化主体中获得的收益构成及金额，是否对结构化主体提供了流动性支考虑到上述结构化主体金额重大，且对结构化持或存在其他安排，执行独立的可变回主体控制的评估需要考虑多方因素并结合交易

报分析和测试，以评估郑州银行享有的条款及交易实质，涉及重大判断，因此我们确可变回报；

定其为关键审计事项。

（3）分析郑州银行对结构化主体决

策权的范围、获得的收益及承担可变回

报的风险程度，结合其他参与方持有的实质性权利等，综合评估郑州银行是否有能力运用权力影响可变回报金额、郑州银行在结构化主体交易中担任主要责任人还是代理人的角色。

我们评估了郑州银行对结构化主体合并相关披露的适当性。

5审计报告（续）

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四、其他信息

郑州银行管理层(以下简称“管理层”)对其他信息负责。其他信息包括郑州银行2025年年度报告中涵盖的信息，但不包括财务报表和我们的审计报告。

我们对财务报表发表的审计意见不涵盖其他信息，我们也不对其他信息发表任何形式的鉴证结论。

结合我们对财务报表的审计，我们的责任是阅读其他信息，在此过程中，考虑其他信息是否与财务报表或我们在审计过程中了解到的情况存在重大不一致或者似乎存在重大错报。

基于我们已执行的工作，如果我们确定其他信息存在重大错报，我们应当报告该事实。在这方面，我们无任何事项需要报告。

五、管理层和治理层对财务报表的责任

管理层负责按照企业会计准则的规定编制财务报表，使其实现公允反映，并设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。

在编制财务报表时，管理层负责评估郑州银行的持续经营能力，披露与持续经营相关的事项（如适用），并运用持续经营假设，除非管理层计划清算郑州银行、终止运营或别无其他现实的选择。

治理层负责监督郑州银行的财务报告过程。

六、注册会计师对财务报表审计的责任我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报获取合理保证，并出具包含审计意见的审计报告。合理保证是高水平的保证，但并不能保证按照审计准则执行的审计在某一重大错报存在时总能发现。错报可能由于舞弊或错误导致，如果合理预期错报单独或汇总起来可能影响财务报表使用者依据财务报表作出的经济决策，则通常认为错报是重大的。

在按照审计准则执行审计工作的过程中，我们运用职业判断，并保持职业怀疑。同时，我们也执行以下工作：

（1）识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险，设计和实施审计程

序以应对这些风险，并获取充分、适当的审计证据，作为发表审计意见的基础。由于舞弊可能涉及串通、伪造、故意遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之上，未能发现由于舞弊导致的重大错报的风险高于未能发现由于错误导致的重大错报的风险。

6审计报告（续）

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（2）了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序。

（3）评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理性。

（4）对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时，根据获取的审计证据，就可能导致对郑州银行持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存在重大不确定性得出结论。如果我们得出结论认为存在重大不确定性，审计准则要求我们在审计报告中提请报表使用者注意财务报表中的相关披露；如果披露不充分，我们应当发表非无保留意见。

我们的结论基于截至审计报告日可获得的信息。然而，未来的事项或情况可能导致郑州银行不能持续经营。

（5）评价财务报表的总体列报、结构和内容，并评价财务报表是否公允反映相关交易和事项。

（6）就郑州银行中实体或业务活动的财务信息获取充分、适当的审计证据，以对财

务报表发表审计意见。我们负责指导、监督和执行集团审计，并对审计意见承担全部责任。

我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟通，包括沟通我们在审计中识别出的值得关注的内部控制缺陷。

我们还就已遵守与独立性相关的职业道德要求向治理层提供声明，并与治理层沟通可能被合理认为影响我们独立性的所有关系和其他事项，以及相关的防范措施（如适用）。

从与治理层沟通过的事项中，我们确定哪些事项对本期财务报表审计最为重要，因而构成关键审计事项。我们在审计报告中描述这些事项，除非法律法规禁止公开披露这些事项，或在极少数情形下，如果合理预期在审计报告中沟通某事项造成的负面后果超过在公众利益方面产生的益处，我们确定不应在审计报告中沟通该事项。

7审计报告（续）

XYZH/2026BJAB3B0007郑州银行股份有限公司（本页无正文）

信永中和会计师事务所（特殊普通合伙）中国注册会计师：李燕（项目合伙人）

中国注册会计师：陈炜

中国北京二○二六年三月三十日

8郑州银行股份有限公司

合并及银行资产负债表

2025年12月31日人民币千元

合并及银行资产负债表本集团本行

2025年2024年2025年2024年

资产附注五12月31日12月31日12月31日12月31日现金及存放中央银行款项130516423290083393006697128541892存放同业及其他金融机构款项21273892179783518130591271416拆出资金325607905140998252772452116126208

衍生金融资产41052-1052-买入返售金融资产54397520588578130497615805626发放贷款及垫款6398551722376048659395189598372344575

应收租赁款73201488930657280--金融投资

-以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融投资845398602324849474787650132965933

-以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融投资939869469214474813986946921447481

-以摊余成本计量的金融投资10149096564147416874146043233143504866长期股权投资1161875960776718840921808420固定资产121985197209003218119401901246在建工程131322191131420612881381280153无形资产1495522410548649463691043824递延所得税资产156995728606610561277325531920其他资产165069162638524545581265640318资产总计743674299676365240708250562639213878后附财务报表附注为本财务报表的组成部分。

1郑州银行股份有限公司

合并及银行资产负债表（续）

2025年12月31日人民币千元

本集团本行

2025年2024年2025年2024年

负债和股东权益附注五12月31日12月31日12月31日12月31日负债向中央银行借款1832403050350377603233302134876496同业及其他金融机构存放款项1920962081123800942426064315432380

拆入资金2030839964287272162314162-卖出回购金融资产款2112748550166991431165591914284268吸收存款22474947222413096026469181779407266633应付职工薪酬231348605125536711992171140305应交税费24540047418069281480280762预计负债253456189039734561890397应付债券26110331158110242221110331158110242221其他负债272356434212417620254981871490负债合计686822729620070469653928495585484952股东权益股本289092091909209190920919092091其他权益工具299998855999885599988559998855资本公积305993736598510259851605985160其他综合收益318621271178886212711788盈余公积324064034387597840640343875978一般风险准备339854853914323395337528826752未分配利润3415971471156379841556196315238302归属于本行股东权益合计55061252544450315432206753728926

少数股东权益17903181849740--股东权益合计56851570562947715432206753728926负债和股东权益总计743674299676365240708250562639213878赵飞张厚林

法定代表人（董事长）主管会计工作负责人付强郑州银行股份有限公司

会计机构负责人（公章）后附财务报表附注为本财务报表的组成部分。

2郑州银行股份有限公司

合并及银行利润表

2025年度人民币千元

合并及银行利润表本集团本行附注五2025年2024年2025年2024年营业收入利息收入23704763233558592147349620792731

利息支出(12840653)(12991254)(12149322)(12029270)利息净收入35108641101036460593241748763461手续费及佣金收入541553622462541395621294

手续费及佣金支出(135163)(150200)(118294)(131020)手续费及佣金净收入36406390472262423101490274投资收益371923379183380817948501708123

其中：对联营企业的

投资收益12429(1114)12429(1114)以摊余成本计量的金融资产终止确

认产生的收益537202-537202-

公允价值变动损益38(378403)130531(209227)318969

资产处置损益3980110(2)801854

汇兑损益40(33755)1740(33755)1740其他业务收入56719400433102810219其他收益259534213184733740营业收入合计12921145128772001141220311326530营业支出

税金及附加41(181352)(166074)(176579)(158736)

业务及管理费42(3559209)(3712934)(3338431)(3466709)

信用减值损失43(7281892)(7183476)(6129375)(6033363)

其他资产减值损失---(32142)

其他业务成本(15995)(15088)(473)(450)

营业支出合计(11038448)(11077572)(9644858)(9691400)营业利润1882697179962817673451635130

加：营业外收入32523120093092211523

减：营业外支出(15163)(25206)(14260)(11647)利润总额1900057178643117840071635006

减：所得税费用4488397703996552228721净利润1908896186347018805591863727按所有权归属分类归属本行股东的净利润1895005187576218805591863727

少数股东损益13891(12292)--后附财务报表附注为本财务报表的组成部分。

3郑州银行股份有限公司

合并及银行利润表（续）

2025年度人民币千元

本集团本行附注五2025年2024年2025年2024年其他综合收益：31归属于本行股东的其他综合收

益税后净额(625576)596445(625576)596445将重分类进损益的项目以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债

权投资公允价值变动/

信用损失准备(676698)481067(676698)481067

长期股权投资其他权益变动(1437)4480(1437)4480不能重分类进损益的项目以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的权益工具投资公允价值变动4547313490945473134909重新计量设定受益计划变

动额7086(24011)7086(24011)归属于少数股东的其他综合

收益的税后净额----

其他综合收益税后净额(625576)596445(625576)596445综合收益总额1283320245991512549832460172归属于本行股东的综合收益总额1269429247220712549832460172

归属于少数股东的综合收益总额13891(12292)--每股收益45

基本每股收益（人民币元）0.160.15

稀释每股收益（人民币元）0.160.15赵飞张厚林

法定代表人（董事长）主管会计工作负责人付强郑州银行股份有限公司

会计机构负责人（公章）后附财务报表附注为本财务报表的组成部分。

4郑州银行股份有限公司

合并股东权益变动表

2025年度人民币千元

合并股东权益变动表本集团归属于本行的股东权益附注五股本其他权益工具资本公积其他综合收益盈余公积一般风险准备未分配利润小计少数股东权益股东权益合计

一、2025年1月1日余额909209199988555985102711788387597891432331563798454445031184974056294771

二、本年增减变动金额

（一）综合收益总额

1.本年净利润------18950051895005138911908896

2.其他综合收益31---(625576)---(625576)-(625576)

（二）所有者的投入和减少资本

1.其他--8634----8634(73313)(64679)

（三）利润分配

1.提取盈余公积32----188056-(188056)---

2.提取一般风险准备33-----711620(711620)---

3.分派永续债利息34------(480000)(480000)-(480000)

4.普通股现金股利分配34------(181842)(181842)-(181842)

三、2025年12月31日余额90920919998855599373686212406403498548531597147155061252179031856851570后附财务报表附注为本财务报表的组成部分。

5郑州银行股份有限公司

合并股东权益变动表（续）

2024年度人民币千元

本集团（续）归属于本行的股东权益附注五股本其他权益工具资本公积其他综合收益盈余公积一般风险准备未分配利润小计少数股东权益股东权益合计

一、2024年1月1日余额909209199988555985102115343368960582665091530531952452824186203254314856

二、本年增减变动金额

（一）综合收益总额

1.本年净利润------18757621875762(12292)1863470

2.其他综合收益31---596445---596445-596445

（二）利润分配

1.提取盈余公积32----186373-(186373)---

2.提取一般风险准备33-----876724(876724)---

3.分派永续债利息34------(480000)(480000)-(480000)

三、2024年12月31日余额909209199988555985102711788387597891432331563798454445031184974056294771赵飞张厚林付强郑州银行股份有限公司

法定代表人（董事长）主管会计工作负责人会计机构负责人(公章)后附财务报表附注为本财务报表的组成部分。

6郑州银行股份有限公司

股东权益变动表

2025年度人民币千元

股东权益变动表本行附注五股本其他权益工具资本公积其他综合收益盈余公积一般风险准备未分配利润合计

一、2025年1月1日余额909209199988555985160711788387597888267521523830253728926

二、本年增减变动

（一）综合收益总额

1.本年净利润------18805591880559

2.其他综合收益31---(625576)---(625576)

（二）利润分配

1.提取盈余公积32----188056-(188056)-

2.提取一般风险准备33-----707000(707000)-

3.分配永续债利息34------(480000)(480000)

4.普通股现金股利分配34------(181842)(181842)

三、2025年12月31日余额90920919998855598516086212406403495337521556196354322067后附财务报表附注为本财务报表的组成部分。

7郑州银行股份有限公司

股东权益变动表（续）

2024年度人民币千元本行（续）附注五股本其他权益工具资本公积其他综合收益盈余公积一般风险准备未分配利润合计

一、2024年1月1日余额909209199988555985160115343368960579507521491694851748754

二、本年增减变动

（一）综合收益总额

1.本年净利润------18637271863727

2.其他综合收益31---596445---596445

（二）利润分配

1.提取盈余公积32----186373-(186373)-

2.提取一般风险准备33-----876000(876000)-

3.分配永续债利息34------(480000)(480000)

三、2024年12月31日余额909209199988555985160711788387597888267521523830253728926赵飞张厚林付强郑州银行股份有限公司

法定代表人（董事长）主管会计工作负责人会计机构负责人(公章)后附财务报表附注为本财务报表的组成部分。

8郑州银行股份有限公司

合并及银行现金流量表

2025年度人民币千元

合并及银行现金流量表本集团本行附注五2025年2024年2025年2024年经营活动产生的现金流量买入返售金融资产净减少额1488177480247727557814882632

应收租赁款净减少额-1246699--为交易目的而持有的金融资产净

减少额-2474492-4106209

向中央银行借款净增加额-4106409-4202869同业及其他金融机构存放款项净

增加额8563292-8807803-

拆入资金净增加额2174200-2300000-吸收存款净增加额58537044435764575863662743458132

收取利息、手续费及佣金的现金20092579205205921770123317899830收到其他与经营活动有关的现金265988074328023599791432846经营活动现金流入小计93515172774704069256142375982518

存放中央银行款项净增加额(2946629)(2396026)(2996654)(2345336)存放同业及其他金融机构款项净

增加额(283)(2624)--

拆出资金净增加额(8350001)(6700000)(10050001)(4900000)

发放贷款及垫款净增加额(27273030)(31825144)(27399107)(32174907)

应收租赁款净增加额(2202861)---为交易目的而持有的金融资产净

增加额(11693754)-(8065124)-

向中央银行借款净减少额(2555795)-(2464565)-同业及其他金融机构存放款项净

减少额-(1862997)-(768973)

拆入资金净减少额-(4475297)-(4419097)

卖出回购金融资产款净减少额(3954366)(8425830)(2632122)(10840705)

支付利息、手续费及佣金的现金(7586542)(7819576)(6836591)(6816285)

支付给职工及为职工支付的现金(1997160)(2078040)(1876661)(1919707)

支付的各项税费(1780192)(2100549)(1468908)(1831608)

支付其他与经营活动有关的现金(1320650)(1018967)(1093706)(1409053)

经营活动现金流出小计(71661263)(68705050)(64883439)(67425671)

经营活动产生的现金流量净额46(1)218539098765356276779848556847后附财务报表附注为本财务报表的组成部分。

9郑州银行股份有限公司

合并及银行现金流量表（续）

2025年度人民币千元

本集团本行

2025年2024年2025年2024年

投资活动产生的现金流量收回投资收到的现金1215579466904644711524290470358178取得投资收益收到的现金6229440692819261413256814970

处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额816343177809472143投资活动现金流入小计1278690207597781612146517677175291

投资支付的现金(145622048)(87666515)(145622048)(87666515)

购建固定资产、无形资产和其他

长期资产支付的现金(99931)(271770)(92911)(261405)

投资活动现金流出小计(145721979)(87938285)(145714959)(87927920)

投资活动产生的现金流量净额(17852959)(11960469)(24249783)(10752629)筹资活动产生的现金流量发行债券收到的现金167278915163041068167278915163041068筹资活动现金流入小计167278915163041068167278915163041068

偿付债券本金所支付的现金(167154200)(154676000)(167154200)(154676000)

偿付债券利息所支付的现金(2228800)(2660644)(2228800)(2660644)

分配股利支付的现金(661392)(480011)(661392)(480011)

支付其他与筹资活动有关的现金(116386)(128270)(111126)(121983)

筹资活动现金流出小计(170160778)(157944925)(170155518)(157938638)

筹资活动产生的现金流量净额(2881863)5096143(2876603)5102430后附财务报表附注为本财务报表的组成部分。

10郑州银行股份有限公司

合并及银行现金流量表（续）

2025年度人民币千元

本集团本行附注五2025年2024年2025年2024年汇率变动对现金及现金等价物的

影响(3492)1274(3492)1274

现金及现金等价物净增加额46(2)111559519023045481062907922

加：年初的现金及现金等价物余额13922277120199731525415812346236年末的现金及现金等价物余额46(3)15037872139222771580226415254158赵飞张厚林

法定代表人（董事长）主管会计工作负责人付强郑州银行股份有限公司

会计机构负责人（公章）后附财务报表附注为本财务报表的组成部分。

11郑州银行股份有限公司

财务报表附注

2025年度人民币千元

一、基本情况

郑州银行股份有限公司（以下简称“本行”），其前身郑州市商业银行股份有限公司，是经中国人民银行（以下简称“人行”）济银复[2000]64号文批准成立的一家股份制商业银行。2009年10月更名为郑州银行股份有限公司。注册地为河南省郑州市郑东新区商务外环路22号。本行的经营活动集中在中国河南省地区。

本行经原中国银行业监督管理委员会（以下简称“原中国银监会”）批准持有

B1036H241010001号金融许可证，并经河南省市场监督管理局核准持有企业法人营业执照，统一社会信用代码为：914100001699995779。本行由国家金融监督管理总局监管。

本行H股股票于2015年12月在香港联合交易所有限公司（以下简称“香港联交所”）主板上市，股票代码为06196。本行A股股票于2018年9月在深圳证券交易所（以下简称“深交所”）中小企业板上市，股票代码为002936。

本行及所属子公司（以下统称“本集团”）从事的主要经营活动包括：吸收公众存款；发放短期、中期和长期贷款；办理国内外结算；办理票据承兑与贴现；发行金融债券；买卖政府债券、金融债券；从事同业拆借；提供融资租赁服务等。

本财务报表已经本行董事会于2026年3月30日决议批准报出。

二、财务报表的编制基础本财务报表按照中华人民共和国财政部（以下简称“财政部”）颁布的《企业会计准则—基本准则》以及其后颁布及修订的具体会计准则、企业会计准则应用指南、企业

会计准则解释及其他相关规定（以下合称“企业会计准则”）以及中国证券监督管理

委员会（以下简称“证监会”）颁布的有关上市公司财务报表及其附注披露的相关规定编制。

本财务报表以持续经营为基础列报。

12郑州银行股份有限公司

财务报表附注（续）

2025年度人民币千元

三、重要会计政策和会计估计

本集团根据自身所处的具体环境，从项目的性质和金额两方面判断财务信息的重要性。在判断项目性质的重要性时，本集团主要考虑该项目在性质上是否属于日常活动、是否显著影响本集团的财务状况、经营成果和现金流量等因素；在判断项目金额

大小的重要性时，本集团考虑该项目金额占资产总额、负债总额、股东权益总额、营业收入总额、营业支出总额、净利润、综合收益总额等直接相关项目金额的比重或所属报表单列项目金额的比重。

1.遵循企业会计准则的声明

本财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本集团及本行于2025年12月31日的财务状况以及2025年度的经营成果和现金流量。

2.会计期间

本集团会计年度采用公历年度，即每年自1月1日起至12月31日止。

3.记账本位币

本集团记账本位币和编制本财务报表所采用的货币均为人民币。除有特别说明外，均以人民币千元为单位表示。

4.企业合并

非同一控制下企业合并

参与合并的企业在合并前后不受同一方或相同的多方最终控制的，为非同一控制下企业合并。

非同一控制下企业合并中所取得的被购买方可辨认资产、负债及或有负债在收购日以公允价值计量。合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉，并以成本减去累计减值损失进行后续计量。合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，对取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及合并成本的计量进行复核，复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益。

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财务报表附注（续）

2025年度人民币千元

三、重要会计政策和会计估计（续）

5.合并财务报表

合并财务报表的合并范围以控制为基础确定，包括本行及全部子公司的财务报表。子公司，是指被本行控制的主体（含企业、被投资单位中可分割的部分，以及本行所控制的结构化主体等）。当且仅当投资方具备下列三要素时，投资方能够控制被投资方：投资方拥有对被投资方的权力；因参与被投资方的相关活动而享有可变回报；有能力运用对被投资方的权力影响其回报金额。

子公司与本公司采用的会计政策或会计期间不一致的，在编制合并财务报表时，按照本公司的会计政策和会计期间对子公司财务报表进行必要的调整。本集团内部各公司之间的所有交易产生的资产、负债、权益、收入、费用和现金流量于合并时全额抵销。

对于通过非同一控制下企业合并取得的子公司，被购买方的经营成果和现金流量自本集团取得控制权之日起纳入合并财务报表，直至本集团对其控制权终止。在编制合并财务报表时，以购买日确定的各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值为基础对子公司的财务报表进行调整。

如果相关事实和情况的变化导致对控制要素中的一项或多项发生变化的，本集团重新评估是否控制被投资方。

6.现金及现金等价物现金，是指本集团的库存现金以及可以随时用于支付的存款；现金等价物，是指本集团持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额的现金、价值变动风险很小的投资。

7.外币折算

本集团对于发生的外币交易，将外币金额折算为记账本位币金额。

外币交易在初始确认时，采用交易发生日的即期汇率将外币金额折算为记账本位币金额。于资产负债表日，对于外币货币性项目采用资产负债表日即期汇率折算。由此产生的结算和货币性项目折算差额，除属于与购建符合资本化条件的资产相关的外币专门借款产生的差额按照借款费用资本化的原则处理之外，均计入当期损益。以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用初始确认时所采用的汇率折算，不改变其记账本位币金额。以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，由此产生的差额根据非货币性项目的性质计入当期损益或其他综合收益。

外币现金流量，采用现金流量发生日的即期汇率折算。汇率变动对现金的影响额作为调节项目，在现金流量表中单独列报。

14郑州银行股份有限公司

财务报表附注（续）

2025年度人民币千元

三、重要会计政策和会计估计（续）

8.金融工具

金融工具，是指形成一个企业的金融资产，并形成其他单位的金融负债或权益工具的合同。

金融工具的确认和终止确认本集团于成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债。

满足下列条件之一的，终止确认金融资产（或金融资产的一部分，或一组类似金融资产的一部分），即从其账户和资产负债表内予以转销：

(1)收取金融资产现金流量的权利届满；

(2)转移了收取金融资产现金流量的权利，或在“过手协议”下承担了及时将收取的现金流量全额支付给第三方的义务；并且实质上转让了金融资产所有权上几

乎所有的风险和报酬，或虽然实质上既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，但放弃了对该金融资产的控制。

如果金融负债的责任已履行、撤销或届满，则对金融负债进行终止确认。如果现有金融负债被同一债权人以实质上几乎完全不同条款的另一金融负债所取代，或现有负债的条款几乎全部被实质性修改，则此类替换或修改作为终止确认原负债和确认新负债处理，差额计入当期损益。

以常规方式买卖金融资产，按交易日会计进行确认和终止确认。以常规方式买卖金融资产，是指按照合同规定购买或出售金融资产，并且该合同条款规定，根据通常由法规或市场惯例所确定的时间安排来交付金融资产。交易日，是指本集团承诺买入或卖出金融资产的日期。

金融资产分类和计量本集团的金融资产于初始确认时根据本集团管理金融资产的业务模式和金融资产的合

同现金流量特征分类为：以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入

其他综合收益的金融资产、以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。

金融资产在初始确认时以公允价值计量，但是因销售商品或提供服务等产生的应收账款或应收票据未包含重大融资成分或不考虑不超过一年的融资成分的，按照交易价格进行初始计量。

对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，相关交易费用直接计入当期损益，其他类别的金融资产相关交易费用计入其初始确认金额。

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财务报表附注（续）

2025年度人民币千元

三、重要会计政策和会计估计（续）

8.金融工具（续）

金融资产分类和计量（续）

金融资产的后续计量取决于其分类：

以摊余成本计量的债务工具投资

金融资产同时符合下列条件的，分类为以摊余成本计量的金融资产：管理该金融资产的业务模式是以收取合同现金流量为目标；该金融资产的合同条款规定，在特定日期产生的现金流量仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。此类金融资产采用实际利率法确认利息收入，其终止确认、修改或减值产生的利得或损失，均计入当期损益。

以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资

金融资产同时符合下列条件的，分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产：本集团管理该金融资产的业务模式是既以收取合同现金流量为目标又以出

售金融资产为目标；该金融资产的合同条款规定，在特定日期产生的现金流量仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。此类金融资产采用实际利率法确认利息收入。除利息收入、减值损失及汇兑差额确认为当期损益外，其余公允价值变动计入其他综合收益。当金融资产终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益转出，计入当期损益。

以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的权益工具投资本集团不可撤销地选择将部分非交易性权益工具投资指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产，仅将相关股利收入（明确作为投资成本部分收回的股利收入除外）计入当期损益，公允价值的后续变动计入其他综合收益，不需计提减值准备。当金融资产终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益转出，计入留存收益。

以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产上述以摊余成本计量的金融资产和以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融

资产之外的金融资产，分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。对于此类金融资产，采用公允价值进行后续计量，所有公允价值变动计入当期损益。

16郑州银行股份有限公司

财务报表附注（续）

2025年度人民币千元

三、重要会计政策和会计估计（续）

8.金融工具（续）

金融负债分类和计量

本集团的金融负债于初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金

融负债、其他以摊余成本计量的金融负债。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，相关交易费用直接计入当期损益，其他以摊余成本计量的金融负债的相关交易费用计入其初始确认金额。

金融负债的后续计量取决于其分类：

以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，包括交易性金融负债（含属于金融负债的衍生工具）和初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。交易性金融负债（含属于金融负债的衍生工具），按照公允价值进行后续计量，所有公允价值变动均计入当期损益。对于指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，按照公允价值进行后续计量，除由本集团自身信用风险变动引起的公允价值变动计入其他综合收益之外，其他公允价值变动计入当期损益；如果由本集团自身信用风险变动引起的公允价值变动计入其他综合收益会造成或扩大损益中的

会计错配，本集团将所有公允价值变动（包括自身信用风险变动的影响金额）计入当期损益。

以摊余成本计量的金融负债

对于此类金融负债，采用实际利率法，按照摊余成本进行后续计量。

金融工具减值

本集团以预期信用损失为基础，对以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资、应收租赁款、贷款承诺及财务担保合同进行减值处理并确认损失准备。

上述金融资产、贷款承诺及财务担保合同，本集团在每个资产负债表日评估其信用风险自初始确认后是否已经显著增加，如果信用风险自初始确认后未显著增加，处于第一阶段，本集团按照相当于未来12个月内预期信用损失的金额计量损失准备，并按照账面余额和实际利率计算利息收入；如果信用风险自初始确认后已显著增加但尚未发

生信用减值的，处于第二阶段，本集团按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量损失准备，并按照账面余额和实际利率计算利息收入；如果初始确认后发生信用减值的，处于第三阶段，本集团按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量损失准备，并按照摊余成本和实际利率计算利息收入。

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财务报表附注（续）

2025年度人民币千元

三、重要会计政策和会计估计（续）

8.金融工具（续）

金融工具减值（续）

关于本集团对信用风险显著增加判断标准、已发生信用减值资产的定义、预期信用损

失计量的假设等披露参见附注八、1。

本集团计量金融工具预期信用损失的方法反映的因素包括：通过评价一系列可能的结

果而确定的无偏概率加权平均金额、货币时间价值，以及在资产负债表日无须付出不必要的额外成本或努力即可获得的有关过去事项、当前状况以及未来经济状况预测的合理且有依据的信息。

当本集团不再合理预期能够全部或部分收回金融资产合同现金流量时，本集团直接减记该金融资产的账面余额。

金融工具抵销

同时满足下列条件的，金融资产和金融负债以相互抵销后的净额在资产负债表内列示：具有抵销已确认金额的法定权利，且该种法定权利是当前可执行的；计划以净额结算，或同时变现该金融资产和清偿该金融负债。

财务担保合同

财务担保合同，是指特定债务人到期不能按照债务工具条款偿付债务时，发行方向蒙受损失的合同持有人赔付特定金额的合同。财务担保合同在初始确认时按照公允价值计量，其余财务担保合同在初始确认后按照资产负债表日确定的预期信用损失准备金额和初始确认金额扣除按照收入确认原则确定的累计摊销额后的余额两者孰高者进行后续计量。

衍生金融工具

本集团使用衍生金融工具，例如以外汇远期合同，对汇率风险进行套期。衍生金融工具初始以衍生交易合同签订当日的公允价值进行计量，并以其公允价值进行后续计量。公允价值为正数的衍生金融工具确认为一项资产，公允价值为负数的确认为一项负债。

衍生工具公允价值变动产生的利得或损失直接计入当期损益。

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财务报表附注（续）

2025年度人民币千元

三、重要会计政策和会计估计（续）

8.金融工具（续）

金融资产转移

本集团已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方的，终止确认该金融资产；保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，不终止确认该金融资产。

本集团既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，分别按下列情况处理：放弃了对该金融资产控制的，终止确认该金融资产并确认产生的资产和负债；未放弃对该金融资产控制的，按照其继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认有关负债。

合同现金流量的修改

本集团有时会与交易对手修改或重新议定合同，导致合同现金流发生变化，这种合同修改包括贷款展期、修改还款计划，以及变更结息方式。出现这种情况时，本集团会评估修改后的合同条款是否发生了实质性的变化。

当合同修改并未造成实质性变化时，合同修改不会导致原金融资产的终止确认。本集团在资产负债表日评估修改后资产的违约风险时，仍与原合同条款下的初始确认时的违约风险进行对比。根据将重新议定或修改的合同现金流量按金融资产的原实际利率折现的现值，重新计算该金融资产的账面余额，并将相关利得和损失计入当期损益。

当合同修改造成了实质性的变化时，本集团将终止确认原金融资产，同时以公允价值确认一项新金融资产，且对新资产重新计算一个新的实际利率。在这种情况下，确定信用风险是否出现显著增加时，本集团将上述合同修改日期作为初始确认日期。对于上述新确认的金融资产，本集团会评估其在初始确认时是否已发生信用减值，特别是当合同修改发生在债务人不能履行初始商定的付款安排时。账面价值的改变作为终止确认产生的利得或损失计入损益。

贷款核销

当本集团已经采取必要措施和必要程序后，贷款仍然不可收回时，本集团将核销贷款及冲销相应的减值准备。如在期后本集团收回已核销的贷款，则收回金额冲减减值损失，计入当期损益。

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财务报表附注（续）

2025年度人民币千元

三、重要会计政策和会计估计（续）

9.买入返售和卖出回购金融资产

买入返售的标的资产不予确认，支付款项作为应收款项于资产负债表中列示，并按照摊余成本计量。

卖出回购金融资产仍在资产负债表内确认，并按适用的会计政策计量。收到的资金在资产负债表内作为负债列示，并按照摊余成本计量。

买入返售和卖出回购业务的买卖差价在相关交易期间以实际利率法摊销，相应确认为“利息收入”和“利息支出”。

10.长期股权投资

长期股权投资包括对子公司、合营企业和联营企业的权益性投资。

长期股权投资在取得时以初始投资成本进行初始计量。通过同一控制下企业合并取得的长期股权投资，以合并日取得被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为初始投资成本；初始投资成本与合并对价账面价值之间差额，调整资本公积（不足冲减的，冲减留存收益）。通过非同一控制下企业合并取得的长期股权投资，以合并成本作为初始投资成本（通过多次交易分步实现非同一控制下企业合并的，以购买日之前所持被购买方的股权投资的账面价值与购买日新增投资成本之和作为初始投资成本）。除企业合并形成的长期股权投资以外方式取得的长期股权投资，按照下列方法确定初始投资成本：支付现金取得的，以实际支付的购买价款及与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出作为初始投资成本；发行权

益性证券取得的，以发行权益性证券的公允价值作为初始投资成本。

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10.长期股权投资（续）

本集团能够对被投资单位实施控制的长期股权投资，在本行个别财务报表中采用成本法核算。控制，是指拥有对被投资方的权力，通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资方的权力影响回报金额。

采用成本法时，长期股权投资按初始投资成本计价。追加或收回投资的，调整长期股权投资的成本。被投资单位宣告分派的现金股利或利润，确认为当期投资收益。

本集团对被投资单位具有共同控制或重大影响的，长期股权投资采用权益法核算。共同控制，是指按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。重大影响，是指对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。

采用权益法时，长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，归入长期股权投资的初始投资成本；长期股权投资的初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益，同时调整长期股权投资的成本。

采用权益法时，取得长期股权投资后，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额，分别确认投资损益和其他综合收益并调整长期股权投资的账面价值。在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位可辨认资产等的公允价值为基础，按照本集团的会计政策及会计期间，并抵销与联营企业及合营企业之间发生的内部交易损益按照应享有的比例计算归属于投资方的部分（但内部交易损失属于资产减值损失的，应全额确认），对被投资单位的净利润进行调整后确认，但投出或出售的资产构成业务的除外。按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权投资的账面价值。本集团确认被投资单位发生的净亏损，以长期股权投资的账面价值以及其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益减记至零为限，本集团负有承担额外损失义务的除外。对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外股东权益的其他变动，调整长期股权投资的账面价值并计入股东权益。

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11.固定资产

固定资产仅在与其有关的经济利益很可能流入本集团，且其成本能够可靠地计量时才予以确认。与固定资产有关的后续支出，符合该确认条件的，计入固定资产成本，并终止确认被替换部分的账面价值；否则，在发生时计入当期损益。

固定资产按照成本进行初始计量。购置固定资产的成本包括购买价款、相关税费、使固定资产达到预定可使用状态前所发生的可直接归属于该项资产的其他支出。

固定资产的折旧采用年限平均法计提，各类固定资产的使用寿命、预计净残值率及年折旧率如下：

使用寿命(年)预计净残值率(%)年折旧率(%)

房屋及建筑物20-5051.90-4.75

电子设备3-5519.00-31.67

交通工具5519.00

办公设备及其他5-1059.50-19.00

经营性租出固定资产8-100-59.50-12.50

本集团至少于每年年度终了，对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核，必要时进行调整。

12.在建工程

在建工程成本按实际工程支出确定，包括在建期间发生的各项必要工程支出以及其他相关费用等。

在建工程在达到预定可使用状态时转入固定资产。

13.无形资产

各项无形资产在使用寿命内采用直线法摊销，其使用寿命如下：

使用寿命(年)

土地使用权30-50

计算机软件5-10

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14.资产减值

本集团对除递延所得税、金融资产外的资产减值，按以下方法确定：于资产负债表日判断资产是否存在可能发生减值的迹象，存在减值迹象的，本集团将估计其可收回金额，进行减值测试；对尚未达到可使用状态的无形资产，无论是否存在减值迹象，至少于每年末进行减值测试。

可收回金额根据资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间较高者确定。本集团以单项资产为基础估计其可收回金额；难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组为基础确定资产组的可收回金额。资产组的认定，以资产组产生的主要现金流入是否独立于其他资产或者资产组的现金流入为依据。

当资产或者资产组的可收回金额低于其账面价值时，本集团将其账面价值减记至可收回金额，减记的金额计入当期损益，同时计提相应的资产减值准备。

上述资产减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。

15.长期待摊费用

长期待摊费用包括使用权资产改良及其他已经发生但应由本年和以后各期负担的、分

摊期限在一年以上的各项费用，按预计受益期间分期平均摊销，并以实际支出减去累计摊销后的净额列示。

16.职工薪酬

职工薪酬，是指本集团为获得职工提供的服务或解除劳动关系而给予的各种形式的报酬或补偿。职工薪酬包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期职工福利。

短期薪酬

在职工提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。

离职后福利（设定提存计划）

本集团的职工参加由当地政府管理的养老保险和失业保险，还参加了企业年金，相应支出在发生时计入相关资产成本或当期损益。

离职后福利（设定受益计划）

本集团设定受益计划为补充退休福利，包括提前退休计划及补充退休计划。该计划要求向独立管理的基金缴存费用。该计划未注入资金，设定受益计划下提供该福利的成本采用预期累积福利单位法。

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16.职工薪酬（续）

离职后福利（设定受益计划）（续）设定受益计划下引起的重新计量，包括精算利得或损失，资产上限影响的变动（扣除包括在设定受益计划净负债利息净额中的金额）和计划资产回报（扣除包括在设定受益计划净负债利息净额中的金额），均在资产负债表中立即确认，并在其发生期间通过其他综合收益计入股东权益，后续期间不转回至损益。

在下列日期孰早日将过去服务成本确认为当期费用：修改设定受益计划时；本集团确认相关重组费用或辞退福利时。

利息净额由设定受益计划净负债或净资产乘以折现率计算而得。本集团在利润表的业务及管理费中确认设定受益计划净义务的如下变动：服务成本，包括当期服务成本、过去服务成本和结算利得或损失；利息净额，包括计划资产的利息收益、计划义务的利息费用以及资产上限影响的利息。

辞退福利

本集团向职工提供辞退福利的，在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益：企业不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时；企业确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。

17.预计负债

除了非同一控制下企业合并中的或有对价及承担的或有负债之外，与或有事项相关的义务同时符合以下条件，本集团将其确认为预计负债：

（1）该义务是本集团承担的现时义务；

（2）该义务的履行很可能导致经济利益流出本集团；

（3）该义务的金额能够可靠地计量。

预计负债按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量，并综合考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素。于资产负债表日对预计负债的账面价值进行复核并进行适当调整以反映当前最佳估计数。

以预期信用损失进行后续计量的财务担保合同列示于预计负债。

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18.其他权益工具

本集团发行的优先股不包括交付现金或其他金融资产给其他方，或在潜在不利条件下与其他方交换金融资产或金融负债的合同义务；同时，该等优先股为将来须用自身权益工具结算的非衍生金融工具，但不包括交付可变数量的自身权益工具进行结算的合同义务。本集团将发行的优先股分类为权益工具，发行优先股发生的手续费、佣金等交易费用从权益中扣除。优先股股息在宣告时，作为利润分配处理。

本集团发行的永续债不包括支付现金或其他金融资产给其他方，或在潜在不利条件下与其他方交换金融资产或金融负债的合同义务；且永续债不存在须用或可用自身权益

工具进行结算的条款安排，本集团发行的永续债分类为权益工具，发行永续债发生的手续费、佣金及交易费用从权益中扣除。永续债利息在宣告时，作为利润分配处理。

19.政府补助

政府补助在能够满足其所附的条件并且能够收到时，予以确认。政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性资产的，按照公允价值计量；公允价值不能可靠取得的，按照名义金额计量。

政府文件规定用于购建或以其他方式形成长期资产的，作为与资产相关的政府补助；

政府文件不明确的，以取得该补助必须具备的基本条件为基础进行判断，以购建或其他方式形成长期资产为基本条件的作为与资产相关的政府补助，除此之外的作为与收益相关的政府补助。

与收益相关的政府补助，用于补偿以后期间的相关成本费用或损失的，确认为递延收益，并在确认相关成本费用或损失的期间计入当期损益或冲减相关成本；用于补偿已发生的相关成本费用或损失的，直接计入当期损益或冲减相关成本。

与资产相关的政府补助，冲减相关资产的账面价值；或确认为递延收益，在相关资产使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入损益（但按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益），相关资产在使用寿命结束前被出售、转让、报废或发生毁损的，尚未分配的相关递延收益余额转入资产处置当期的损益。

20.递延所得税

本集团根据资产与负债于资产负债表日的账面价值与计税基础之间的暂时性差异，以及未作为资产和负债确认但按照税法规定可以确定其计税基础的项目的账面价值与计

税基础之间的差额产生的暂时性差异，采用资产负债表债务法计提递延所得税。

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20.递延所得税（续）

各种应纳税暂时性差异均据以确认递延所得税负债，除非：

（1）应纳税暂时性差异是在以下交易中产生的：商誉的初始确认，或者具有以下特

征的单项交易中产生的资产或负债的初始确认：该交易不是企业合并、交易发

生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额或可抵扣亏损、且初始确认的资产和负债未导致产生等额应纳税暂时性差异和可抵扣暂时性差异；

（2）对于与子公司、合营企业及联营企业投资相关的应纳税暂时性差异，该暂时性差异转回的时间能够控制并且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。

对于可抵扣暂时性差异、能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，本集团以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异、可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确认由此产生的递延所得税资产，除非：

（1）可抵扣暂时性差异是在以下单项交易中产生的：该交易不是企业合并、交易发

生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额或可抵扣亏损、且初始确认的资产和负债未导致产生等额应纳税暂时性差异和可抵扣暂时性差异；

（2）对于与子公司、合营企业及联营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，暂时性差异在可预见的未来很可能转回并且未来很可能获得用来抵扣该暂时性差异的应纳税所得额。

本集团于资产负债表日，对于递延所得税资产和递延所得税负债，依据税法规定，按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计量，并反映资产负债表日预期收回资产或清偿负债方式的所得税影响。

于资产负债表日，本集团对递延所得税资产的账面价值进行复核，如果未来期间很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，减记递延所得税资产的账面价值。于资产负债表日，本集团重新评估未确认的递延所得税资产，在很可能获得足够的应纳税所得额可供所有或部分递延所得税资产转回的限度内，确认递延所得税资产。

同时满足下列条件时，递延所得税资产和递延所得税负债以抵销后的净额列示：拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利；递延所得税资产和递延所得税负债是与同一税收征管部门对同一应纳税主体征收的所得税相关或者对不同的纳

税主体相关，但在未来每一具有重要性的递延所得税资产和递延所得税负债转回的期间内，涉及的纳税主体意图以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债或是同时取得资产、清偿债务。

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21.租赁

在合同开始日，本集团评估合同是否为租赁或者包含租赁，如果合同中一方让渡了在一定期间内控制一项或多项已识别资产使用的权利以换取对价，则该合同为租赁或者包含租赁。

作为承租人

除了短期租赁和低价值资产租赁，本集团对租赁确认使用权资产和租赁负债。

使用权资产

在租赁期开始日，本集团将其可在租赁期内使用租赁资产的权利确认为使用权资产，按照成本进行初始计量。使用权资产成本包括：租赁负债的初始计量金额；在租赁期开始日或之前支付的租赁付款额（扣除已享受的租赁激励相关金额）；承租人发生的

初始直接费用；承租人为拆卸及移除租赁资产、复原租赁资产所在场地或将租赁资产恢复至租赁条款约定状态预计将发生的成本。本集团因租赁付款额变动重新计量租赁负债的，相应调整使用权资产的账面价值。本集团后续采用年限平均法对使用权资产计提折旧。能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的，本集团在租赁资产剩余使用寿命内计提折旧。无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，本集团在租赁期与租赁资产剩余使用寿命两者孰短的期间内计提折旧。

租赁负债

在租赁期开始日，本集团将尚未支付的租赁付款额的现值确认为租赁负债，短期租赁和低价值资产租赁除外。租赁付款额包括固定付款额及实质固定付款额扣除租赁激励后的金额、取决于指数或比率的可变租赁付款额、根据担保余值预计应支付的款项，还包括购买选择权的行权价格或行使终止租赁选择权需支付的款项，前提是本集团合理确定将行使该选择权或租赁期反映出本集团将行使终止租赁选择权。

在计算租赁付款额的现值时，本集团采用租赁内含利率作为折现率；无法确定租赁内含利率的，采用承租人增量借款利率作为折现率。本集团按照固定的周期性利率计算租赁负债在租赁期内各期间的利息费用，并计入当期损益，但另有规定计入相关资产成本的除外。未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额于实际发生时计入当期损益，但另有规定计入相关资产成本的除外。

租赁期开始日后，本集团确认利息时增加租赁负债的账面金额，支付租赁付款额时减少租赁负债的账面金额。当实质固定付款额发生变动、担保余值预计的应付金额发生变化、用于确定租赁付款额的指数或比率发生变动、购买选择权、续租选择权或终止

选择权的评估结果或实际行权情况发生变化时，本集团按照变动后的租赁付款额的现值重新计量租赁负债。

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21.租赁（续）

作为承租人（续）短期租赁和低价值资产租赁

本集团将在租赁期开始日，租赁期不超过12个月，且不包含购买选择权的租赁认定为短期租赁；将单项租赁资产为全新资产时价值较低的租赁认定为低价值资产租赁。本集团对短期租赁和低价值资产租赁选择不确认使用权资产和租赁负债。在租赁期内各个期间按照直线法计入相关的资产成本或当期损益。

作为出租人租赁开始日实质上转移了与租赁资产所有权有关的几乎全部风险和报酬的租赁为融资租赁，除此之外的均为经营租赁。

作为融资租赁出租人

在租赁期开始日，本集团对融资租赁确认应收融资租赁款，并终止确认融资租赁资产。本集团对应收融资租赁款进行初始计量时，以租赁投资净额作为应收融资租赁款的入账价值。租赁投资净额为未担保余值和租赁期开始日尚未收到的租赁收款额按照租赁内含利率折现的现值之和，包括初始直接费用。本集团按照固定的周期性利率计算并确认租赁期内各个期间的利息收入。本集团取得的未纳入租赁投资净额计量的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。

作为经营租赁出租人

经营租赁的租金收入在租赁期内各个期间按直线法确认为当期损益，未计入租赁收款额的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。初始直接费用资本化，在租赁期内按照与租金收入确认相同的基础进行分摊，分期计入当期损益。

售后租回交易作为承租人

售后租回交易中的资产转让属于销售的，本集团作为承租人按原资产账面价值中与租回获得的使用权有关的部分，计量售后租回所形成的使用权资产，并仅就转让至出租人的权利确认相关利得或损失；售后租回交易中的资产转让不属于销售的，本集团作为承租人继续确认被转让资产，同时确认一项与转让收入等额的金融负债。

作为出租人

售后租回交易中的资产转让属于销售的，本集团作为出租人对资产购买进行会计处理，并根据前述规定对资产出租进行会计处理；售后租回交易中的资产转让不属于销售的，本集团作为出租人不确认被转让资产，但确认一项与转让收入等额的金融资产。

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22.公允价值计量

公允价值，是指市场参与者在计量日发生的有序交易中，出售一项资产所能收到或者转移一项负债所需支付的价格。

在财务报表中以公允价值计量或披露的资产和负债，根据对公允价值计量整体而言具有重要意义的最低层次输入值，确定所属的公允价值层次：第一层次输入值，在计量日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价；第二层次输入值，除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值；第三层次输入值，相关资产或负债的不可观察输入值。

每个资产负债表日，本集团对在财务报表中确认的持续以公允价值计量的资产和负债进行重新评估，以确定是否在公允价值计量层次之间发生转换。

23.分部报告

本集团以内部组织结构、管理要求、内部报告制度为依据确定经营分部，以经营分部为基础确定报告分部，以供本集团管理层定期评价该组成部分的经营成果，以决定向其配置资源、评价其业绩，对于不符合任何用来确定报告分部的量化条件的分部予以合并列报。

24.受托业务

本集团在受托业务中作为客户的管理人、受托人或代理人。本集团的资产负债表不包括本集团因受托业务而持有的资产以及有关向客户交回该等资产的承诺，因为该等资产的风险及收益由客户承担。

本集团通过与客户签订委托贷款协议，由客户向本集团提供资金（“委托资金”），并由本集团按照客户的指示向第三方发放贷款（“委托贷款”）。由于本集团并不承担委托贷款及相关委托资金的风险及回报，因此委托贷款及委托资金按其本金记录为资产负债表外项目，而且并未就这些委托贷款计提任何减值准备。

25.抵债资产

在收回已减值贷款和垫款时，本集团可通过法律程序收回抵押品的所有权或由借款人自愿交付所有权。如果本集团有意按规定对资产进行变现并且不再要求借款人偿还贷款，将确认抵债资产，并在资产负债表中将金融类抵债资产按其业务模式和合同现金流量特征列报为相应类别的金融资产，将非金融类抵债资产列报为“其他资产”。

当本集团以抵债资产作为补偿发放贷款和垫款及应收利息的损失时，金融类抵债资产以公允价值入账，对于取得抵债资产应支付的相关税费、垫付诉讼费用和为取得抵债资产所支付的欠缴税费等相关交易费用，根据金融资产的类别，分别计入当期损益或初始入账价值。

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25.抵债资产（续）

非金融类抵债资产初始确认按照放弃债权的公允价值作为成本入账，取得抵债资产应支付的相关税费、垫付诉讼费用和为取得抵债资产支付的欠缴税费等相关交易费用，计入抵债资产入账价值。

26.收入

利息收入利息收入于产生时以实际利率计量。实际利率是指按金融工具的预计存续期间或更短期间将其预计未来现金流入折现至其金融资产账面净值的利率。利息收入的计算需要考虑金融工具的合同条款并且包括所有归属于实际利率组成部分的费用和所有交易成本，但不包括未来信用损失。如果本集团对未来收入的估计发生改变，金融资产的账面价值亦可能随之调整。由于调整后的账面价值是按照原实际利率计算而得，变动也记入利息收入。

对于购入或源生的已发生信用减值的金融资产，本集团自初始确认起，按照该金融资产的摊余成本和经信用调整的实际利率计算确定其利息收入。经信用调整的实际利率，是指将购入或源生的已发生信用减值的金融资产在预计存续期的估计未来现金流量，折现为该金融资产摊余成本的利率。

对于购入或源生的未发生信用减值、但在后续期间成为已发生信用减值的金融资产，本集团在后续期间，按照该金融资产的摊余成本和实际利率计算确认其利息收入。

手续费及佣金收入

本集团通过向客户提供各类服务收取手续费及佣金。其中，通过在一定期间内提供服务收取的手续费及佣金在相应期间内按照履约进度确认，其他手续费及佣金于相关交易完成时确认。

股利收入股利收入于本集团获得收取股利的权利被确立时确认。

利息支出

金融负债的利息支出以金融负债摊余成本、占用资金的时间按实际利率法计算，并在相应期间予以确认。

其他支出其他支出按权责发生制原则确认。

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27.关联方

一方控制、共同控制另一方或对另一方施加重大影响，以及两方或两方以上同受一方控制、共同控制的，构成关联方。关联方可为个人或企业。仅同受国家控制而不存在其他关联方关系的企业，不构成本集团的关联方。

28.重大会计判断和估计

编制财务报表要求管理层作出判断、估计和假设，这些判断、估计和假设会影响收入、费用、资产和负债的列报金额及其披露，以及资产负债表日或有负债的披露。这些假设和估计的不确定性所导致的结果可能造成对未来受影响的资产或负债的账面价值进行重大调整。

判断

在应用本集团的会计政策的过程中，管理层作出了以下对财务报表所确认的金额具有重大影响的判断：

业务模式

金融资产于初始确认时的分类取决于本集团管理金融资产的业务模式，在判断业务模式时，本集团考虑包括企业评价和向关键管理人员报告金融资产业绩的方式、影响金融资产业绩的风险及其管理方式以及相关业务管理人员获得报酬的方式等。在评估是否以收取合同现金流量为目标时，本集团需要对金融资产到期日前的出售原因、时间、频率和价值等进行分析判断。

合同现金流量特征

金融资产于初始确认时的分类取决于金融资产的合同现金流量特征，需要判断合同现金流量是否仅为对本金和以未偿付本金为基础的利息的支付时，包含对货币时间价值的修正进行评估时，需要判断与基准现金流量相比是否具有显著差异，对包含提前还款特征的金融资产，需要判断提前还款特征的公允价值是否非常小等。

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28.重大会计判断和估计（续）判断（续）结构化主体合并

对于在日常业务中涉及的结构化主体，本集团需要分析判断是否对这些结构化主体存在控制，以确定是否将其纳入合并财务报表范围。在判断是否控制结构化主体时，本集团综合考虑直接享有以及通过所有子公司（包括控制的结构化主体）间接享有权利

而拥有的权力、可变回报及其联系。

本集团从结构化主体获得的可变回报包括各种形式的管理费和业绩报酬等决策者薪酬，也包括各种形式的其他利益，例如直接投资收益、提供信用增级或流动性支持等而获得的报酬和可能承担的损失、与结构化主体进行交易取得的可变回报等。在分析判断是否控制结构化主体时，本集团不仅考虑相关的法律法规及各项合同安排的实质，还考虑是否存在其他可能导致本集团最终承担结构化主体损失的情况。

如果相关事实和情况的变化导致对控制定义涉及的相关要素发生变化的，本集团将重新评估是否控制结构化主体。

金融资产的终止确认

本集团的金融资产转让包括贷款转让、资产证券化等，在确定转让的金融资产是否能够全部或者部分终止确认的过程中，本集团需要作出重大的评估和判断。

本集团需要分析金融资产转让合同现金流的权利和义务，判断确定是否满足终止确认条件。

*收到该金融资产现金流量的合同权利是否已转移；或现金流是否满足“过手”的要求，转让给独立第三方最终收款人；

*通过运用合理的模型测算金融资产所有权有关的风险和报酬的转移程度来确定金

融资产终止确认的条件是否满足。在确定模型中使用的参数、采用的假设、估计的转让前后的现金流、以当前市场利率为基准的折现率、可变因素和不同情景权重分配，本集团需要作出重大的评估和判断；

*在既没有转移也没有保留几乎所有风险和报酬的情况下，本集团通过分析是否对转让的金融资产保留了控制权来判断本集团是否能够终止确认该金融资产，或需按照继续涉入所转让金融资产的程度继续确认相关金融资产。

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28.重大会计判断和估计（续）

估计的不确定性

以下为于资产负债表日有关未来的关键假设以及估计不确定性的其他关键来源，可能会导致未来会计期间资产和负债账面价值重大调整。

金融工具减值

本集团采用预期信用损失模型对金融工具的减值进行评估，应用预期信用损失模型需要做出重大判断和估计，需考虑所有合理且有依据的信息，包括前瞻性信息。在做出这些判断和估计时，本集团根据历史还款数据结合经济政策、宏观经济指标、行业风险等因素推断债务人信用风险的预期变动。不同的估计可能会影响减值准备的计提，已计提的减值准备可能并不等于未来实际的减值损失金额。

除金融资产之外的非流动资产减值本集团于资产负债表日对除金融资产之外的非流动资产判断是否存在可能发生减值的迹象。对使用寿命不确定的无形资产，除每年进行的减值测试外，当其存在减值迹象时，也进行减值测试。其他除金融资产之外的非流动资产，当存在迹象表明其账面价值不可收回时，进行减值测试。当资产或资产组的账面价值高于可收回金额，即公允价值减去处置费用后的净额和预计未来现金流量的现值中的较高者，表明发生了减值。公允价值减去处置费用后的净额，参考公平交易中类似资产的销售协议价格或可观察到的市场价格，减去可直接归属于该资产处置的增量成本确定。预计未来现金流量现值时，管理层必须估计该项资产或资产组的预计未来现金流量，并选择恰当的折现率确定未来现金流量的现值。

非上市股权投资的公允价值本集团采用市场法确定对非上市股权投资的公允价值。这要求本集团确定可比上市公司、选择市场乘数、对流动性折价进行估计等，因此具有不确定性。

金融工具的公允价值

对于缺乏活跃市场的金融工具，本集团运用估价方法确定其公允价值。估价方法包括参照在市场中具有完全信息且有买卖意愿的经济主体之间进行公平交易时确定的交易价格，参考市场上另一类似金融工具的公允价值，或运用现金流量折现分析及期权定价模型进行估算。估价方法在最大程度上利用市场信息，然而，当市场信息无法获得时，管理层将对本集团及交易对手的信用风险、市场波动及相关性等作出估计。这些相关假设的变化将影响金融工具的公允价值。

33郑州银行股份有限公司

财务报表附注（续）

2025年度人民币千元

三、重要会计政策和会计估计（续）

28.重大会计判断和估计（续）

估计的不确定性（续）递延所得税资产

在很可能有足够的应纳税所得额用以抵扣可抵扣亏损的限度内，应就所有尚未利用的可抵扣亏损确认递延所得税资产。这需要管理层运用大量的判断来估计未来取得应纳税所得额的时间和金额，结合纳税筹划策略，以决定应确认的递延所得税资产的金额。

四、税项

本集团适用的主要税费及税率如下：

税种计税依据税率

增值税按税法规定计算的应税收入为基础计算销项税3%-13%额，在扣除当期允许抵扣的进项税额后，差额部分为应交增值税

城市维护建设税按实际缴纳增值税计征1%-7%

教育费附加按实际缴纳增值税计征3%

地方教育费附加按实际缴纳增值税计征2%

企业所得税按应纳税所得额计征25%

34郑州银行股份有限公司

财务报表附注（续）

2025年度人民币千元

五、财务报表主要项目注释

1.现金及存放中央银行款项

本集团本行

2025年2024年2025年2024年

12月31日12月31日12月31日12月31日

库存现金677838757394640644732981存放中央银行

-法定存款准备金(a) 22872180 19819559 22594865 19537398

-超额存款准备金(b) 6800344 8160698 6665476 8046080

-财政性存款154119260156154089214901小计30504481289978073005507428531360应计利息11942105321189710532合计30516423290083393006697128541892

(a) 法定存款准备金为本行按规定向人行缴存的存款准备金。这些法定存款准备金不可用于本集团的日常业务运作。本行存款的缴存比率于资产负债表日为：

2025年12月31日2024年12月31日

人民币存款缴存比率5.00%5.00%

外币存款缴存比率4.00%4.00%本集团子公司的人民币法定存款准备金缴存比率按人行厘定的比率执行。

(b) 超额存款准备金存放于人行，主要用于资金清算用途。

35郑州银行股份有限公司

财务报表附注（续）

2025年度人民币千元

五、财务报表主要项目注释（续）

2.存放同业及其他金融机构款项

本集团本行

2025年2024年2025年2024年

12月31日12月31日12月31日12月31日

存放境内银行款项729972159520112845711077672存放境内其他金融机构款项468340143639450194132080存放境外银行款项77033602447703460244小计1275345179908418117991269996应计利息28419626852600

减：减值准备(1737)(1445)(1425)(1180)合计1273892179783518130591271416

于2025年12月31日，本集团及本行存放同业及其他金融机构款项均处于第1阶段（2024年12月31日，本集团及本行第2阶段存放同业及其他金融机构款项本金余额为人民币10174千元，计提预期信用减值准备人民币29千元，其余存放同业及其他金融机构款项均处于第1阶段）。

3.拆出资金

本集团本行

2025年2024年2025年2024年

12月31日12月31日12月31日12月31日

拆放境内银行款项-805101-805101拆放境内其他金融机构款项25434347132000002753434715200000小计25434347140051012753434716005101应计利息187246102482203862128865

减：减值准备(13688)(7758)(13688)(7758)合计25607905140998252772452116126208

于2025年12月31日及2024年12月31日，本集团及本行拆出资金均处于第1阶段。

36郑州银行股份有限公司

财务报表附注（续）

2025年度人民币千元

五、财务报表主要项目注释（续）

4.衍生金融工具

2025年12月31日

名义价值资产公允价值负债公允价值

远期外汇合约1405761052-

于2024年12月31日，本集团及本行无衍生金融工具。

5.买入返售金融资产

(1)按交易对手类型和所在地区分析本集团本行

2025年2024年2025年2024年

12月31日12月31日12月31日12月31日

中国境内

-银行184740312931555000001213000

-其他金融机构2549140459192125491404591921小计4396543588507630491405804921应计利息977705621705合计4397520588578130497615805626

(2)按担保物类型分析本集团本行

2025年2024年2025年2024年

12月31日12月31日12月31日12月31日

债券4396543588507630491405804921应计利息977705621705合计4397520588578130497615805626

37郑州银行股份有限公司

财务报表附注（续）

2025年度人民币千元

五、财务报表主要项目注释（续）

6.发放贷款及垫款

(1)按性质分析本集团本行

2025年2024年2025年2024年

12月31日12月31日12月31日12月31日

以摊余成本计量的发放贷款及垫款公司贷款及垫款255329428247253421253586553245430774个人贷款及垫款

-经营贷款40151434383432833816928236117867

-住房贷款32879418319149593266435631688148

-消费贷款20727540171421022050270216929379

-信用卡贷款3255528355640332555283556403小计97013920909567479459186888291797以摊余成本计量的发放贷款及垫款总额352343348338210168348178421333722571以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的发放贷款及垫款

-福费廷25170853216902032517085321690203

-票据贴现32749371277900813274937127790081小计57920224494802845792022449480284发放贷款及垫款总额410263572387690452406098645383202855应计利息1311498101470913091921011431

减：以摊余成本计量的发放贷

款及垫款减值准备(13023348)(12656502)(12218239)(11869711)合计398551722376048659395189598372344575

38郑州银行股份有限公司

财务报表附注（续）

2025年度人民币千元

五、财务报表主要项目注释（续）

6.发放贷款及垫款（续）

(2)按客户行业分布情况分析本集团

2025年12月31日

有抵质押金额比例贷款及垫款

租赁和商务服务业7305168617.81%6106529

批发和零售业5747186914.01%12579162

水利、环境和公共设施管理业4407919710.74%2934887

建筑业265995246.48%3130671

金融业232098335.66%9789

房地产业184300404.49%6614356

制造业159296023.88%1555502

交通运输、仓储和邮政业48604111.19%583688

电力、热力、燃气及水生产和供应业37526880.91%152099

文化、体育和娱乐业25791080.63%29360

采矿业24095460.59%504489

农、林、牧、渔业19041800.46%183663

住宿和餐饮业8400220.21%350856

其他53825751.31%488511

公司贷款及垫款小计28050028168.37%35223562

个人贷款及垫款9701392023.65%74979807

票据贴现327493717.98%32749371

发放贷款及垫款总额410263572100.00%142952740

39郑州银行股份有限公司

财务报表附注（续）

2025年度人民币千元

五、财务报表主要项目注释（续）

6.发放贷款及垫款（续）

(2)按客户行业分布情况分析（续）

本集团（续）

2024年12月31日

有抵质押金额比例贷款及垫款

租赁和商务服务业6708107217.30%6827902

批发和零售业5247464513.54%12461373

水利、环境和公共设施管理业4566310611.78%3527202

建筑业297658647.68%4991398

金融业150970113.89%34550

房地产业222158255.73%8090676

制造业139117293.59%2033967

交通运输、仓储和邮政业62108981.60%1062490

电力、热力、燃气及水生产和供应业36022270.93%248787

文化、体育和娱乐业11838930.31%29555

采矿业38662571.00%374375

农、林、牧、渔业21493590.55%246395

住宿和餐饮业7506970.19%383742

其他49710411.28%950868

公司贷款及垫款小计26894362469.37%41263280

个人贷款及垫款9095674723.46%72682361

票据贴现277900817.17%27790081

发放贷款及垫款总额387690452100.00%141735722

40郑州银行股份有限公司

财务报表附注（续）

2025年度人民币千元

五、财务报表主要项目注释（续）

6.发放贷款及垫款（续）

(2)按客户行业分布情况分析（续）本行

2025年12月31日

有抵质押金额比例贷款及垫款

租赁和商务服务业7303176017.98%6103403

批发和零售业5730940114.11%12548400

水利、环境和公共设施管理业4406852710.85%2930117

建筑业265316186.53%3103666

金融业232098335.72%9789

房地产业172107294.24%6544415

制造业157926343.89%1489052

交通运输、仓储和邮政业48469461.19%579823

电力、热力、燃气及水生产和供应业37376530.92%152099

文化、体育和娱乐业25761080.64%29360

采矿业24093480.59%504489

农、林、牧、渔业18543080.46%158327

住宿和餐饮业8223040.20%342356

其他53562371.32%485711

公司贷款及垫款小计27875740668.64%34981007

个人贷款及垫款9459186823.29%73888148

票据贴现327493718.07%32749371

发放贷款及垫款总额406098645100.00%141618526

41郑州银行股份有限公司

财务报表附注（续）

2025年度人民币千元

五、财务报表主要项目注释（续）

6.发放贷款及垫款（续）

(2)按客户行业分布情况分析（续）本行（续）

2024年12月31日

有抵质押金额比例贷款及垫款

租赁和商务服务业6706428217.49%6823002

批发和零售业5226027513.64%12416476

水利、环境和公共设施管理业4564713611.91%3522432

建筑业296814297.75%4962439

金融业150970113.94%34550

房地产业209894505.48%8018525

制造业137771673.60%1969736

交通运输、仓储和邮政业61961981.62%1057590

电力、热力、燃气及水生产和供应业35871210.94%248787

文化、体育和娱乐业11808930.31%29555

采矿业38652671.01%374375

农、林、牧、渔业20961030.55%222959

住宿和餐饮业7285790.19%373842

其他49500661.28%947968

公司贷款及垫款小计26712097769.71%41002236

个人贷款及垫款8829179723.04%71533898

票据贴现277900817.25%27790081

发放贷款及垫款总额383202855100.00%140326215

42郑州银行股份有限公司

财务报表附注（续）

2025年度人民币千元

五、财务报表主要项目注释（续）

6.发放贷款及垫款（续）

(3)按担保方式分布情况分析本集团本行

2025年2024年2025年2024年

12月31日12月31日12月31日12月31日

信用贷款90860352790432529080378078970694保证贷款176450480166911477173676339163905946抵押贷款88453997874607038781964886750612质押贷款54498743542750205379887853575603发放贷款及垫款总额410263572387690452406098645383202855应计利息1311498101470913091921011431

减：以摊余成本计量的贷款

减值准备(13023348)(12656502)(12218239)(11869711)合计398551722376048659395189598372344575

(4)已逾期贷款及垫款的逾期期限分析本集团

2025年12月31日

逾期逾期3个月逾期1年

3个月以内至1年至3年逾期3年

(含3个月)(含1年)(含3年)以上合计信用贷款12291363530856017012541652438087保证贷款5167898610097191833313327019029029抵押贷款1081993161586918679038930965458861质押贷款22356818216549691299738386合计750138325872334404486317126117664363占发放贷款及垫款

总额的百分比1.83%0.63%1.08%0.77%4.31%

43郑州银行股份有限公司

财务报表附注（续）

2025年度人民币千元

五、财务报表主要项目注释（续）

6.发放贷款及垫款（续）

(4)已逾期贷款及垫款的逾期期限分析（续）

本集团（续）

2024年12月31日

逾期逾期3个月逾期1年

3个月以内至1年至3年逾期3年

(含3个月)(含1年)(含3年)以上合计信用贷款14777729922810304651412721618742保证贷款4024698281403321608323818859381448抵押贷款1849536362329010454068393577357589质押贷款3713681126402107524850981179858合计639337968491914447455184761219537637占发放贷款及垫款

总额的百分比1.65%1.77%1.15%0.47%5.04%本行

2025年12月31日

逾期逾期3个月逾期1年

3个月以内至1年至3年逾期3年

(含3个月)(含1年)(含3年)以上合计信用贷款12276833519465827512535692415949保证贷款509261357235613165812225707204120抵押贷款1055499160870418399567384165242575质押贷款2235681821430110244941合计739815125411883753589121465714907585占发放贷款及垫款

总额的百分比1.82%0.63%0.92%0.30%3.67%

44郑州银行股份有限公司

财务报表附注（续）

2025年度人民币千元

五、财务报表主要项目注释（续）

6.发放贷款及垫款（续）

(4)已逾期贷款及垫款的逾期期限分析（续）本行（续）

2024年12月31日

逾期逾期3个月逾期1年

3个月以内至1年至3年逾期3年

(含3个月)(含1年)(含3年)以上合计信用贷款13963029769910094391407061587474保证贷款3944356221839612356061662577564615抵押贷款181639936084719441657607147129749

质押贷款3713681099404654-485962合计627175362345063193864106767716767800占发放贷款及垫款

总额的百分比1.64%1.63%0.83%0.28%4.38%

45郑州银行股份有限公司

财务报表附注（续）

2025年度人民币千元

五、财务报表主要项目注释（续）

6.发放贷款及垫款（续）

(5)贷款及垫款和减值准备分析本集团

2025年12月31日

第一阶段第二阶段第三阶段合计整个存续期整个存续期未来12个月预期信用损失预期信用损失

预期信用损失(未发生信用减值)(已发生信用减值)以摊余成本计量的发放贷款及垫款总额319609461929610223437785352343348应计利息8116132807752191101311498

减：以摊余成本计量的发放

贷款及垫款减值准备(3111441)(1604941)(8306966)(13023348)以摊余成本计量的发放贷款及垫款账面价值317309633797193615349929340631498以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的发放贷款及垫款账面价值57867371232932956057920224合计375177004799522915379489398551722

2024年12月31日

第一阶段第二阶段第三阶段合计整个存续期整个存续期未来12个月预期信用损失预期信用损失

预期信用损失(未发生信用减值)(已发生信用减值)以摊余成本计量的发放贷款及垫款总额3038222151476147419626479338210168应计利息86139382029712871014709

减：以摊余成本计量的发放

贷款及垫款减值准备(2839735)(2523851)(7292916)(12656502)以摊余成本计量的发放贷款及垫款账面价值3018438731231965212404850326568375以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的发放贷款

及垫款账面价值4943467545609-49480284合计3512785481236526112404850376048659

46郑州银行股份有限公司

财务报表附注（续）

2025年度人民币千元

五、财务报表主要项目注释（续）

6.发放贷款及垫款（续）

(5)贷款及垫款和减值准备分析（续）本行

2025年12月31日

第一阶段第二阶段第三阶段合计整个存续期整个存续期未来12个月预期信用损失预期信用损失

预期信用损失(未发生信用减值)(已发生信用减值)以摊余成本计量的发放贷款及垫款总额318391915902141220765094348178421应计利息8100472802582188871309192

减：以摊余成本计量的发放

贷款及垫款减值准备(3097121)(1586161)(7534957)(12218239)以摊余成本计量的发放贷款及垫款账面价值316104841771550913449024337269374以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的发放贷款及垫款账面价值57867371232932956057920224合计373972212773880213478584395189598

2024年12月31日

第一阶段第二阶段第三阶段合计整个存续期整个存续期未来12个月预期信用损失预期信用损失

预期信用损失(未发生信用减值)(已发生信用减值)以摊余成本计量的发放贷款及垫款总额3021853201456323516974016333722571应计利息85865381682710961011431

减：以摊余成本计量的发放

贷款及垫款减值准备(2812570)(2499066)(6558075)(11869711)以摊余成本计量的发放贷款及垫款账面价值3002314031214585110487037322864291以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的发放贷款

及垫款账面价值4943467545609-49480284合计3496660781219146010487037372344575

47郑州银行股份有限公司

财务报表附注（续）

2025年度人民币千元

五、财务报表主要项目注释（续）

6.发放贷款及垫款（续）

(6)贷款及垫款减值准备变动情况

(a) 以摊余成本计量的发放贷款及垫款减值准备变动如下：

本集团

2025年12月31日

第一阶段第二阶段第三阶段合计整个存续期整个存续期未来12个月预期信用损失预期信用损失

预期信用损失(未发生信用减值)(已发生信用减值)

2025年1月1日28397352523851729291612656502

转移：

转至第一阶段479562(259635)(219927)-

转至第二阶段(33803)282258(248455)-

转至第三阶段(50581)(1048556)1099137-

本年增加/(减少)(123472)10702341658244149375

本年核销及转出--(3543990)(3543990)

收回已核销贷款及垫款--234562234562

其他变动--(473101)(473101)

2025年12月31日31114411604941830696613023348

2024年12月31日

第一阶段第二阶段第三阶段合计整个存续期整个存续期未来12个月预期信用损失预期信用损失

预期信用损失(未发生信用减值)(已发生信用减值)

2024年1月1日32192753295512529484711809634

转移：

转至第一阶段71092(59360)(11732)-

转至第二阶段(122163)307893(185730)-

转至第三阶段(131389)(2032783)2164172-

本年增加/(减少)(197080)101258943158135131322

本年核销及转出--(4054449)(4054449)

收回已核销贷款及垫款--133900133900

其他变动--(363905)(363905)

2024年12月31日28397352523851729291612656502

48郑州银行股份有限公司

财务报表附注（续）

2025年度人民币千元

五、财务报表主要项目注释（续）

6.发放贷款及垫款（续）

(6)贷款及垫款减值准备变动情况（续）

(a) 以摊余成本计量的发放贷款及垫款减值准备变动如下：（续）本行

2025年12月31日

第一阶段第二阶段第三阶段合计整个存续期整个存续期未来12个月预期信用损失预期信用损失

预期信用损失(未发生信用减值)(已发生信用减值)

2025年1月1日28125702499066655807511869711

转移：

转至第一阶段474647(255013)(219634)-

转至第二阶段(32894)280606(247712)-

转至第三阶段(49945)(1043866)1093811-

本年增加/(减少)(107257)10536839542503952361

本年核销及转出--(3533381)(3533381)

收回已核销贷款及垫款--231765231765

其他变动--(302217)(302217)

2025年12月31日30971211586161753495712218239

2024年12月31日

第一阶段第二阶段第三阶段合计整个存续期整个存续期未来12个月预期信用损失预期信用损失

预期信用损失(未发生信用减值)(已发生信用减值)

2024年1月1日30645793280555472670611071840

转移：

转至第一阶段67778(56923)(10855)-

转至第二阶段(117111)302094(184983)-

转至第三阶段(112178)(2029786)2141964-

本年增加/(减少)(90498)100312639949294907557

本年核销及转出--(4045826)(4045826)

收回已核销贷款及垫款--131092131092

其他变动--(194952)(194952)

2024年12月31日28125702499066655807511869711

49郑州银行股份有限公司

财务报表附注（续）

2025年度人民币千元

五、财务报表主要项目注释（续）

6.发放贷款及垫款（续）

(6)贷款及垫款减值准备变动情况（续）

(b) 以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的发放贷款及垫款减值准备变动如

下：

本集团及本行

2025年12月31日

第一阶段第二阶段第三阶段合计整个存续期整个存续期未来12个月预期信用损失预期信用损失

预期信用损失(未发生信用减值)(已发生信用减值)

2025年1月1日11918133-12051

本年增加/(减少)73(76)2572125718

2025年12月31日11991572572137769

2024年12月31日

第一阶段第二阶段第三阶段合计整个存续期整个存续期未来12个月预期信用损失预期信用损失

预期信用损失(未发生信用减值)(已发生信用减值)

2024年1月1日54406-5446

本年增加6478127-6605

2024年12月31日11918133-12051

50郑州银行股份有限公司

财务报表附注（续）

2025年度人民币千元

五、财务报表主要项目注释（续）

6.发放贷款及垫款（续）

(7)发放贷款及垫款账面总额(不含应计利息)变动

(a) 以摊余成本计量的发放贷款及垫款的账面总额(不含应计利息)变动如下：

本集团

2025年12月31日

第一阶段第二阶段第三阶段合计整个存续期整个存续期未来12个月预期信用损失预期信用损失

预期信用损失(未发生信用减值)(已发生信用减值)

2025年1月1日3038222151476147419626479338210168

转移：

转至第一阶段2727175(1755047)(972128)-

转至第二阶段(3167215)3839446(672231)-

转至第三阶段(4421028)(5953298)10374326-

本年增加/(减少)20648314(1596473)(308077)18743764

本年核销及转出--(4610584)(4610584)

2025年12月31日319609461929610223437785352343348

2024年12月31日

第一阶段第二阶段第三阶段合计整个存续期整个存续期未来12个月预期信用损失预期信用损失

预期信用损失(未发生信用减值)(已发生信用减值)

2024年1月1日2892607762037837011726521321365667

转移：

转至第一阶段279943(249658)(30285)-

转至第二阶段(7850146)8303448(453302)-

转至第三阶段(8802890)(13061792)21864682-

本年增加/(减少)30934532(608894)(775889)29549749

本年核销及转出--(12705248)(12705248)

2024年12月31日3038222151476147419626479338210168

51郑州银行股份有限公司

财务报表附注（续）

2025年度人民币千元

五、财务报表主要项目注释（续）

6.发放贷款及垫款（续）

(7)发放贷款及垫款账面总额(不含应计利息)变动（续）

(a) 以摊余成本计量的发放贷款及垫款的账面总额(不含应计利息)变动如下：

（续）本行

2025年12月31日

第一阶段第二阶段第三阶段合计整个存续期整个存续期未来12个月预期信用损失预期信用损失

预期信用损失(未发生信用减值)(已发生信用减值)

2025年1月1日3021853201456323516974016333722571

转移：

转至第一阶段2705756(1734066)(971690)-

转至第二阶段(3100058)3771340(671282)-

转至第三阶段(4373766)(5919278)10293044-

本年增加/(减少)20974663(1659819)(270343)19044501

本年核销及转出--(4588651)(4588651)

2025年12月31日318391915902141220765094348178421

2024年12月31日

第一阶段第二阶段第三阶段合计整个存续期整个存续期未来12个月预期信用损失预期信用损失

预期信用损失(未发生信用减值)(已发生信用减值)

2024年1月1日286609456200902549653828316353538

转移：

转至第一阶段231339(205195)(26144)-

转至第二阶段(7778067)8229983(451916)-

转至第三阶段(8196742)(13010659)21207401-

本年增加/(减少)31319334(541148)(749290)30028896

本年核销及转出--(12659863)(12659863)

2024年12月31日3021853201456323516974016333722571

52郑州银行股份有限公司

财务报表附注（续）

2025年度人民币千元

五、财务报表主要项目注释（续）

6.发放贷款及垫款（续）

(7)发放贷款及垫款账面总额(不含应计利息)变动（续）

(b) 以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的发放贷款及垫款总额变动如下：

本集团及本行

2025年12月31日

第一阶段第二阶段第三阶段合计整个存续期整个存续期未来12个月预期信用损失预期信用损失

预期信用损失(未发生信用减值)(已发生信用减值)

2025年1月1日4943467545609-49480284

本年增加/(减少)8432696(22316)295608439940

2025年12月31日57867371232932956057920224

2024年12月31日

第一阶段第二阶段第三阶段合计整个存续期整个存续期未来12个月预期信用损失预期信用损失

预期信用损失(未发生信用减值)(已发生信用减值)

2024年1月1日392402192320-39242539

本年增加1019445643289-10237745

2024年12月31日4943467545609-49480284

53郑州银行股份有限公司

财务报表附注（续）

2025年度人民币千元

五、财务报表主要项目注释（续）

7.应收租赁款

本集团

2025年12月31日2024年12月31日

应收融资租赁款34883543058518售后回租应收款3518816733296271

减：未实现融资收益(5023491)(4610384)应收租赁款现值3365303031744405应计利息299648320362

减：减值准备(1937789)(1407487)合计3201488930657280

(a) 最低租赁收款额，未实现融资收益和应收租赁款现值按剩余期限分析如下：

本集团

2025年12月31日

最低租赁收款额未实现融资收益应收租赁款现值

1年以内14431323(2205313)12226010

1至2年12340180(1804156)10536024

2至3年7147661(661858)6485803

3至5年4265124(315062)3950062

5年以上492233(37102)455131

合计38676521(5023491)33653030

2024年12月31日

最低租赁收款额未实现融资收益应收租赁款现值

1年以内15957597(2256624)13700973

1至2年10549138(1300025)9249113

2至3年5525058(666402)4858656

3至5年4147252(352704)3794548

5年以上175744(34629)141115

合计36354789(4610384)31744405

54郑州银行股份有限公司

财务报表附注（续）

2025年度人民币千元

五、财务报表主要项目注释（续）

7.应收租赁款（续）

(b) 应收租赁款减值准备变动如下：

本集团

2025年12月31日

第一阶段第二阶段第三阶段合计整个存续期整个存续期未来12个月预期信用损失预期信用损失

预期信用损失(未发生信用减值)(已发生信用减值)

2025年1月1日3784153156867133861407487

转移：

转至第二阶段(24834)24834--

转至第三阶段(14911)(250767)265678-本年增加38355183815602367824537

本年核销及转出--(319716)(319716)

收回已核销应收租赁款--2548125481

2025年12月31日37702527356812871961937789

2024年12月31日

第一阶段第二阶段第三阶段合计整个存续期整个存续期未来12个月预期信用损失预期信用损失

预期信用损失(未发生信用减值)(已发生信用减值)

2024年1月1日516205101059307689924953

转移：

转至第一阶段7(7)--

转至第二阶段(19477)19477--

转至第三阶段(8476)(19763)28239-

本年增加/(减少)(109844)214920376922481998

收回已核销应收租赁款--536536

2024年12月31日3784153156867133861407487

55郑州银行股份有限公司

财务报表附注（续）

2025年度人民币千元

五、财务报表主要项目注释（续）

7.应收租赁款（续）

(c) 应收租赁款现值变动如下：

本集团

2025年12月31日

第一阶段第二阶段第三阶段合计整个存续期整个存续期未来12个月预期信用损失预期信用损失

预期信用损失(未发生信用减值)(已发生信用减值)

2025年1月1日291871861512198104502131744405

转移：

转至第二阶段(1976156)1976156--

转至第三阶段(1192837)(951973)2144810-

本年增加/(减少)2608346(289032)(44559)2274755

本年核销及转出--(366130)(366130)

2025年12月31日286265392247349277914233653030

2024年12月31日

第一阶段第二阶段第三阶段合计整个存续期整个存续期未来12个月预期信用损失预期信用损失

预期信用损失(未发生信用减值)(已发生信用减值)

2024年1月1日3212136770593760741933434723

转移：

转至第一阶段42(42)--

转至第二阶段(1239521)1239521--

转至第三阶段(560389)(141587)701976-

本年增加/(减少)(1134313)(291631)(264374)(1690318)

2024年12月31日291871861512198104502131744405

56郑州银行股份有限公司

财务报表附注（续）

2025年度人民币千元

五、财务报表主要项目注释（续）

8.以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融投资

本集团本行

2025年2024年2025年2024年

12月31日12月31日12月31日12月31日

债券投资1762694110825665131764435514976投资基金22211949150321671591369815582197股权投资546172622591195441271860证券公司管理的投资产品2640655342332157497986154237信托计划项下投资产品2243857534544927439075345449其他1290283167439721497214合计45398602324849474787650132965933

(a) 债券投资以公允价值列示，并由下列机构发行：

本集团本行

2025年2024年2025年2024年

12月31日12月31日12月31日12月31日

中国境内

-政府31742605173462945409313529

-政策性银行4516355209491540343211825033

-银行及其他金融机构8726702417434957380563187226

-企业实体12096244039055458657189188合计1762694110825665131764435514976按上市类型分析

-上市164883796369267120378811058578

-非上市1138562445639811385624456398合计1762694110825665131764435514976上市债券包括在中国内地银行间债券市场交易的债券。

(b) 于2025年12月31日及2024年12月31日，证券公司管理的投资产品、信托计划及投资基金项下投资产品的底层资产主要为以交易目的持有的债券及其他债权性投资。

57郑州银行股份有限公司

财务报表附注（续）

2025年度人民币千元

五、财务报表主要项目注释（续）

9.以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融投资

本集团及本行

2025年12月31日2024年12月31日

债券投资

-政府1825533912901896

-政策性银行127901735064389

-银行及其他金融机构81698492971841

-企业实体803357775小计3922339420995901应计利息339253205388权益工具306822246192合计3986946921447481

(a) 以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债券投资按上市类型分析：

本集团及本行

2025年12月31日2024年12月31日

债券投资按上市类型分析

-上市3247847911733032

-非上市67449159262869小计3922339420995901应计利息339253205388合计3956264721201289上市债券包括在中国内地银行间债券市场交易的债券。

58郑州银行股份有限公司

财务报表附注（续）

2025年度人民币千元

五、财务报表主要项目注释（续）

9.以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融投资（续）

(b) 以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融投资公允价值分析：

本集团及本行

2025年12月31日2024年12月31日

摊余成本3965575820425705公允价值3986946921447481累计计入其他综合收益的公允价值变动金额2137111021776

已计提减值准备金额(9450)(1564)

(c) 以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债券投资减值准备变动如下：

本集团及本行

2025年12月31日

第一阶段第二阶段第三阶段合计整个存续期整个存续期未来12个月预期信用损失预期信用损失

预期信用损失(未发生信用减值)(已发生信用减值)

2025年1月1日1564--1564

本年增加7886--7886

2025年12月31日9450--9450

2024年12月31日

第一阶段第二阶段第三阶段合计整个存续期整个存续期未来12个月预期信用损失预期信用损失

预期信用损失(未发生信用减值)(已发生信用减值)

2024年1月1日1224--1224

本年增加340--340

2024年12月31日1564--1564

59郑州银行股份有限公司

财务报表附注（续）

2025年度人民币千元

五、财务报表主要项目注释（续）

9.以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融投资（续）(d) 以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具账面总额（不含应计利息）变动如下：

本集团及本行

2025年12月31日

第一阶段第二阶段第三阶段合计整个存续期整个存续期未来12个月预期信用损失预期信用损失

预期信用损失(未发生信用减值)(已发生信用减值)

2025年1月1日20995901--20995901

本年增加18227493--18227493

2025年12月31日39223394--39223394

2024年12月31日

第一阶段第二阶段第三阶段合计整个存续期整个存续期未来12个月预期信用损失预期信用损失

预期信用损失(未发生信用减值)(已发生信用减值)

2024年1月1日22530775--22530775

本年减少(1534874)--(1534874)

2024年12月31日20995901--20995901

60郑州银行股份有限公司

财务报表附注（续）

2025年度人民币千元

五、财务报表主要项目注释（续）

10.以摊余成本计量的金融投资

本集团本行

2025年2024年2025年2024年

12月31日12月31日12月31日12月31日

债券投资

-政府50254657476639755025465747663975

-政策性银行30649021309093612896607229232092

-商业银行及其他金融机构14610591136792611437031313438674

-企业实体29274701189501832819061217281158小计124788970111202780121781654107615899信托计划项下投资产品21750085298367472175008529836747证券公司管理的投资产品4425964808796444259648087964

其他-267785-16708小计150965019149395276147957703145557318应计利息1632916146300015869011388950

减：减值准备(3501371)(3441402)(3501371)(3441402)合计149096564147416874146043233143504866

(a) 以摊余成本计量的债券投资按上市类型分析：

本集团本行

2025年2024年2025年2024年

12月31日12月31日12月31日12月31日

债券投资按上市类型分析

-上市94615539543730159201921253253730

-非上市30173431568297652976244254362169小计124788970111202780121781654107615899应计利息1433407141229513873931347639合计126222377112615075123169047108963538上市债券包括在中国内地银行间债券市场交易的债券。

61郑州银行股份有限公司

财务报表附注（续）

2025年度人民币千元

五、财务报表主要项目注释（续）

10.以摊余成本计量的金融投资（续）

(b) 于2025年12月31日及2024年12月31日，资管产品及信托计划的最终投向主要为回收金额固定或可确定的债权类资产。

(c) 以摊余成本计量的金融投资减值准备变动如下：

本集团及本行

2025年12月31日

第一阶段第二阶段第三阶段合计整个存续期整个存续期未来12个月预期信用损失预期信用损失

预期信用损失(未发生信用减值)(已发生信用减值)

2025年1月1日2711289202530782493441402

转移：

转至第二阶段-34501(34501)-

转至第三阶段(23402)(92025)115427-

本年增加/(减少)80900(18001)18260811888980

本年核销及转出--(1988526)(1988526)

收回已核销--159515159515

2025年12月31日3286261650031562453501371

2024年12月31日

第一阶段第二阶段第三阶段合计整个存续期整个存续期未来12个月预期信用损失预期信用损失

预期信用损失(未发生信用减值)(已发生信用减值)

2024年1月1日35516134674633569954058902

转移：

转至第一阶段4488(4488)--

转至第二阶段(9459)9459--

转至第三阶段(54263)(279870)334133-

本年增加/(减少)(24799)2017811810621176441

本年核销及转出--(1950487)(1950487)

收回已核销--156546156546

2024年12月31日2711289202530782493441402

62郑州银行股份有限公司

财务报表附注（续）

2025年度人民币千元

五、财务报表主要项目注释（续）

10.以摊余成本计量的金融投资（续）

(d) 以摊余成本计量的金融投资账面总额（不含应计利息）变动如下：

本集团

2025年12月31日

第一阶段第二阶段第三阶段合计整个存续期整个存续期未来12个月预期信用损失预期信用损失

预期信用损失(未发生信用减值)(已发生信用减值)

2025年1月1日13426932290000014225954149395276

转移：

转至第二阶段-168300(168300)-

转至第三阶段(1799980)(900000)2699980-

本年增加/(减少)4763473(11800)(1062776)3688897

本年核销及转出--(2119154)(2119154)

2025年12月31日13723281515650013575704150965019

本行

2025年12月31日

第一阶段第二阶段第三阶段合计整个存续期整个存续期未来12个月预期信用损失预期信用损失

预期信用损失(未发生信用减值)(已发生信用减值)

2025年1月1日13043136490000014225954145557318

转移：

转至第二阶段-168300(168300)-

转至第三阶段(1799980)(900000)2699980-

本年增加/(减少)5594115(11800)(1062776)4519539

本年核销及转出--(2119154)(2119154)

2025年12月31日13422549915650013575704147957703

63郑州银行股份有限公司

财务报表附注（续）

2025年度人民币千元

五、财务报表主要项目注释（续）

10.以摊余成本计量的金融投资（续）

(c) 以摊余成本计量的金融投资账面总额（不含应计利息）变动如下（续）：

本集团

2024年12月31日

第一阶段第二阶段第三阶段合计整个存续期整个存续期未来12个月预期信用损失预期信用损失

预期信用损失(未发生信用减值)(已发生信用减值)

2024年1月1日107867443371045113617936125195830

转移：

转至第一阶段25500(25500)--

转至第二阶段(361800)361800--

转至第三阶段(2456101)(2759805)5215906-

本年增加/(减少)29194280(386946)(227615)28579719

本年核销及转出--(4380273)(4380273)

2024年12月31日13426932290000014225954149395276

本行

2024年12月31日

第一阶段第二阶段第三阶段合计整个存续期整个存续期未来12个月预期信用损失预期信用损失

预期信用损失(未发生信用减值)(已发生信用减值)

2024年1月1日107867443371045113617936125195830

转移：

转至第一阶段25500(25500)--

转至第二阶段(361800)361800--

转至第三阶段(2456101)(2759805)5215906-

本年增加/(减少)25356322(386946)(227615)24741761

本年核销及转出--(4380273)(4380273)

2024年12月31日13043136490000014225954145557318

64郑州银行股份有限公司

财务报表附注（续）

2025年度人民币千元

五、财务报表主要项目注释（续）

11.长期股权投资

本集团本行

2025年2024年2025年2024年

12月31日12月31日12月31日12月31日

对子公司投资(a) - - 1325134 1260454

对联营公司投资(b) 618759 607767 618759 607767

减：减值准备--(59801)(59801)合计61875960776718840921808420

(a) 对子公司投资本行

2025年12月31日2024年12月31日

扶沟郑银村镇银行股份有限公司3012030120河南九鼎金融租赁股份有限公司10200001020000新密郑银村镇银行股份有限公司7403374033

浚县郑银村镇银行股份有限公司(i) 115680 51000确山郑银村镇银行股份有限公司2550025500新郑郑银村镇银行股份有限公司5980159801合计13251341260454

于2025年12月31日及2024年12月31日，子公司的基本情况如下：

成立、注册名称股权比例表决权比例实收资本本行投资额及营业地点业务性质

2025年2024年2025年2024年2025年2024年2025年

12月31日12月31日12月31日12月31日12月31日12月31日12月31日

%%%%扶沟郑银村镇银行

股份有限公司50.2050.2050.2050.20600006000030120河南扶沟银行业河南九鼎金融租赁

股份有限公司51.0051.0051.0051.00200000020000001020000河南郑州租赁业新密郑银村镇银行

股份有限公司51.2051.2051.2051.2012500012500074033河南新密银行业浚县郑银村镇银行

股份有限公司(i) 100.00 51.00 100.00 51.00 100000 100000 115680 河南浚县 银行业确山郑银村镇银行

股份有限公司51.0051.0051.0051.00500005000025500河南确山银行业新郑郑银村镇银行

股份有限公司51.0051.0051.0051.0010580010580059801河南新郑银行业

65郑州银行股份有限公司

财务报表附注（续）

2025年度人民币千元

五、财务报表主要项目注释（续）

11.长期股权投资（续）

(a) 对子公司投资（续）

(i) 2025年11月，本行以人民币64680千元从浚县郑银村镇银行股份有限公司(以下简称“浚县村镇银行”)少数股东购买该村镇银行49.00%股权，对浚县村镇银行的持股比例由51.00%增加到100.00%。该事项引起本集团合并财务报表中资本公积增加人民币8634千元(参见附注五、30)，少数股东权益减少人民币73313千元。

(b) 对联营公司投资

对联营公司投资分析如下：

本集团及本行本年变动

2025年权益法下权益法下其他2025年

1月1日追加投资投资损益权益变动12月31日

中牟郑银村镇银行股份有限公司596360-23836(1437)618759

鄢陵郑银村镇银行股份有限公司11407-(11407)--

合计607767-12429(1437)618759本年变动

2024年权益法下权益法下其他2024年

1月1日追加投资投资损益权益变动12月31日

中牟郑银村镇银行股份有限公司576894-149864480596360

鄢陵郑银村镇银行股份有限公司27507-(16100)-11407

合计604401-(1114)4480607767

66郑州银行股份有限公司

财务报表附注（续）

2025年度人民币千元

五、财务报表主要项目注释（续）

11.长期股权投资（续）

(b) 对联营公司投资（续）

于2025年12月31日及2024年12月31日，联营公司的基本情况如下：

本集团在被

注册地/本集团投资单位的被投资单位名称主要经营地业务性质注册资本持股比例表决权比例

中牟郑银村镇银行股份有限公司河南中牟商业银行112270049.51%49.51%

鄢陵郑银村镇银行股份有限公司河南鄢陵商业银行7049549.58%49.58%

本集团联营企业对本集团均不属个别重大，下表汇总列示本集团联营企业信息：

2025年12月31日2024年12月31日

于本集团合并资产负债表内不属个别重大的联营企业的汇总账面价值618759607767本集团分占该等联营企业当年的业绩

-持续经营业务产生的利润12429(1114)

-其他综合收益(1437)4480

-综合收益总额109923366

67郑州银行股份有限公司

财务报表附注（续）

2025年度人民币千元

五、财务报表主要项目注释（续）

12.固定资产

本集团房屋及办公经营性租出建筑物电子设备交通工具设备及其他固定资产合计原值

2024年1月1日254955384083886562513861439833794416

本年购置1844183722165336404329811

本年减少-(7606)-(10101)-(17707)

2024年12月31日255139785160488722466211480263806520

本年购置-19305-5333452829166

本年减少(919)(11417)(169)(3020)(1885)(17410)

2025年12月31日255047885949287032489341506693818276

减：累计折旧

2024年1月1日(627708)(704538)(7320)(233196)(8739)(1581501)

本年增加(77766)(40057)(459)(15318)(14167)(147767)

本年减少-7226-9558-16784

2024年12月31日(705474)(737369)(7779)(238956)(22906)(1712484)

本年增加(77832)(37628)(312)(940)(14702)(131414)

本年减少-10843161283598414823

2025年12月31日(783306)(764154)(7930)(237061)(36624)(1829075)

减：减值准备

2024年12月31日(1355)(1893)-(756)-(4004)

2025年12月31日(1355)(1893)-(756)-(4004)

账面价值

2024年12月31日1844568112342109369091251202090032

2025年12月31日176581793445773111171140451985197

于2025年12月31日，本集团及本行未办理完产权手续的房屋的账面净值为人民币1.54

亿元（2024年12月31日：人民币1.62亿元）。本集团正在办理该等房屋及建筑物的产权手续。本集团管理层预期在办理产权手续上不会产生重大成本。

68郑州银行股份有限公司

财务报表附注（续）

2025年度人民币千元

五、财务报表主要项目注释（续）

12.固定资产（续）

本行房屋及办公建筑物电子设备交通工具设备及其他合计原值

2024年1月1日247392082606339772394923543452

本年购置184418017216497825055

本年减少-(7506)-(10097)(17603)

2024年12月31日247576483657441932343733550904

本年购置-18669-517823847

本年减少(919)(11363)(169)(2997)(15448)

2025年12月31日247484584388040242365543559303

减：累计折旧

2024年1月1日(612178)(693568)(3588)(225421)(1534755)

本年增加(75094)(38164)(42)(14284)(127584)

本年减少-7131-955416685

2024年12月31日(687272)(724601)(3630)(230151)(1645654)

本年增加(75160)(36001)(62)(249)(111472)

本年减少-10792161281413767

2025年12月31日(762432)(749810)(3531)(227586)(1743359)

减：减值准备

2024年12月31日(1355)(1893)-(756)(4004)

2025年12月31日(1355)(1893)-(756)(4004)

账面价值

2024年12月31日178713711008056334661901246

2025年12月31日17110589217749382121811940

13.在建工程

本集团本行

2025年2024年2025年2024年

年初余额1314206121523412801531181181本年增加798598972798598972年末余额1322191131420612881381280153

69郑州银行股份有限公司

财务报表附注（续）

2025年度人民币千元

五、财务报表主要项目注释（续）

14.无形资产

本集团土地使用权计算机软件合计原值

2024年1月1日36929913175781686877

本年增加-136709136709

本年减少-(1961)(1961)

2024年12月31日36929914523261821625

本年增加-5340753407

本年减少---

2025年12月31日36929915057331875032

减：累计摊销

2024年1月1日(54166)(568204)(622370)

本年增加(7120)(138053)(145173)

本年减少-927927

2024年12月31日(61286)(705330)(766616)

本年增加(7120)(145927)(153047)

本年减少---

2025年12月31日(68406)(851257)(919663)

减：减值准备

2024年12月31日(145)-(145)

2025年12月31日(145)-(145)

账面价值

2024年12月31日3078687469961054864

2025年12月31日300748654476955224

70郑州银行股份有限公司

财务报表附注（续）

2025年度人民币千元

五、财务报表主要项目注释（续）

14.无形资产（续）

本行土地使用权计算机软件合计原值

2024年1月1日36929912999721669271

本年增加-133703133703

本年减少---

2024年12月31日36929914336751802974

本年增加-5340753407

本年减少---

2025年12月31日36929914870821856381

减：累计摊销

2024年1月1日(54166)(562225)(616391)

本年增加(7120)(135494)(142614)

本年减少---

2024年12月31日(61286)(697719)(759005)

本年增加(7120)(143742)(150862)

本年减少---

2025年12月31日(68406)(841461)(909867)

减：减值准备

2024年12月31日(145)-(145)

2025年12月31日(145)-(145)

账面价值

2024年12月31日3078687359561043824

2025年12月31日300748645621946369

71郑州银行股份有限公司

财务报表附注（续）

2025年度人民币千元

五、财务报表主要项目注释（续）

15.递延所得税资产

(1)递延所得税净资产按性质分析本集团

2025年12月31日2024年12月31日

可抵扣可抵扣

/(应纳税)递延所得税/(应纳税)递延所得税

暂时性差异资产/(负债)暂时性差异资产/(负债)资产减值准备277678696941968252047206301180应付职工薪酬485687121422456480114120

金融资产公允价值变动(513393)(128348)(1596796)(399199)预计负债165618414059039722599其他771281928110962027405合计279829096995728242644216066105本行

2025年12月31日2024年12月31日

可抵扣可抵扣

/(应纳税)递延所得税/(应纳税)递延所得税

暂时性差异资产/(负债)暂时性差异资产/(负债)资产减值准备244036526100913231506285787657应付职工薪酬3788039470137363293408

金融资产公允价值变动(513393)(128348)(1596796)(399199)预计负债165618414059039722599其他762441906110982027455合计245109246127732221276815531920

72郑州银行股份有限公司

财务报表附注（续）

2025年度人民币千元

五、财务报表主要项目注释（续）

15.递延所得税资产（续）

(2)递延所得税净资产按变动分析本集团

2024年在利润在其他综合2025年

12月31日表中确认收益中确认12月31日

资产减值准备6301180649189(8401)6941968

应付职工薪酬1141207302-121422

金融资产公允价值变动(399199)52042218809(128348)

预计负债2259918806-41405

其他27405(8124)-19281递延所得税净资产合计60661057192152104086995728

2023年在利润在其他综合2024年

12月31日表中确认收益中确认12月31日

资产减值准备62960826834(1736)6301180

应付职工薪酬8609028030-114120

金融资产公允价值变动(115868)(79741)(203590)(399199)

预计负债22227372-22599

其他(10253)37658-27405

递延所得税净资产合计6278278(6847)(205326)6066105本行

2024年在利润在其他综合2025年

12月31日表中确认收益中确认12月31日

资产减值准备5787657321657(8401)6100913

应付职工薪酬934081293-94701

金融资产公允价值变动(399199)52042218809(128348)

预计负债2259918806-41405

其他27455(8394)-19061递延所得税净资产合计55319203854042104086127732

73郑州银行股份有限公司

财务报表附注（续）

2025年度人民币千元

五、财务报表主要项目注释（续）

15.递延所得税资产（续）

(2)递延所得税净资产按变动分析（续）本行（续）

2023年在利润在其他综合2024年

12月31日表中确认收益中确认12月31日

资产减值准备575103538358(1736)5787657

应付职工薪酬7204621362-93408

金融资产公允价值变动(115868)(79741)(203590)(399199)

预计负债22227372-22599

其他(10647)38102-27455

递延所得税净资产合计571879318453(205326)5531920

16.其他资产

本集团本行

2025年2024年2025年2024年

12月31日12月31日12月31日12月31日

应收利息1391465162155713147291522901其他应收款6524931033986360006670660

使用权资产(a) 134444 190174 125304 175095继续涉入资产678065695077678065695077长期待摊费用52733706284708061522购置固定资产预付款1879291903634285240200

抵债资产(b) 2652531 2857199 2501418 2710799预缴企业所得税4452232733044522326882总额5794182698631451139766203136

减：减值准备(725020)(601069)(555850)(562818)账面价值5069162638524545581265640318

74郑州银行股份有限公司

财务报表附注（续）

2025年度人民币千元

五、财务报表主要项目注释（续）

16.其他资产（续）

(a) 使用权资产本集团租赁房屋租赁租赁及建筑物交通工具其他设备合计使用权资产原值

2024年1月1日53911489532024550091

本年新增500031731360055334

本年减少(69231)(5093)(2025)(76349)

2024年12月31日51988655913599529076

本年新增508371212126553314

本年减少(125072)(2349)(4864)(132285)

2025年12月31日4456514454-450105

使用权资产累计折旧

2024年1月1日(288696)(5472)(1446)(295614)

本年增加(113164)(2912)(3405)(119481)本年减少690755093202576193

2024年12月31日(332785)(3291)(2826)(338902)

本年增加(104069)(1604)(2038)(107711)本年减少12373923494864130952

2025年12月31日(313115)(2546)-(315661)

使用权资产账面价值

2024年12月31日1871012300773190174

2025年12月31日1325361908-134444

75郑州银行股份有限公司

财务报表附注（续）

2025年度人民币千元

五、财务报表主要项目注释（续）

16.其他资产（续）

(a) 使用权资产（续）本行租赁房屋租赁租赁及建筑物交通工具其他设备合计使用权资产原值

2024年1月1日50951489532024520491

本年新增461641731360051495

本年减少(68016)(5093)(2025)(75134)

2024年12月31日48766255913599496852

本年新增508371212126553314

本年减少(121320)(2349)(4864)(128533)

2025年12月31日4171794454-421633

使用权资产累计折旧

2024年1月1日(275928)(5472)(1446)(282846)

本年增加(107573)(2912)(3405)(113890)本年减少678615093202574979

2024年12月31日(315640)(3291)(2826)(321757)

本年增加(99463)(1604)(2038)(103105)本年减少12132023494864128533

2025年12月31日(293783)(2546)-(296329)

使用权资产账面价值

2024年12月31日1720222300773175095

2025年12月31日1233961908-125304

76郑州银行股份有限公司

财务报表附注（续）

2025年度人民币千元

五、财务报表主要项目注释（续）

16.其他资产（续）

(b) 抵债资产本集团本行

2025年2024年2025年2024年

12月31日12月31日12月31日12月31日

房屋及建筑物2286173249084121350602344441土地使用权116298116298116298116298其他250060250060250060250060账面价值2652531285719925014182710799

本集团计划在未来期间内通过拍卖、竞价和转让方式对上述抵债资产进行处置。

17.资产减值准备变动表

本集团

2025年本年增加/本年核销2025年

1月1日（减少）及其他12月31日

存放同业及其他金融机构款项1445292-1737

拆出资金77585930-13688以摊余成本计量的发放贷款及

垫款126565024149375(3782529)13023348

以摊余成本计量的金融投资34414021888980(1829011)3501371

应收租赁款1407487824537(294235)1937789

其他629040123951-752991

合计181436346993065(5905775)19230924

2024年本年增加/本年核销2024年

1月1日（减少）及其他12月31日

存放同业及其他金融机构款项1623(178)-1445

拆出资金37434015-7758

买入返售金融资产1813(1813)--以摊余成本计量的发放贷款及

垫款118096345131322(4284454)12656502

以摊余成本计量的金融投资40589021176441(1793941)3441402

应收租赁款924953936153(453619)1407487

其他699940(70900)-629040

合计175006087175040(6532014)18143634

77郑州银行股份有限公司

财务报表附注（续）

2025年度人民币千元

五、财务报表主要项目注释（续）

17.资产减值准备变动表（续）

本行

2025年本年增加/本年核销2025年

1月1日（减少）及其他12月31日

存放同业及其他金融机构款项1180245-1425

拆出资金77585930-13688以摊余成本计量的发放贷款及

垫款118697113952361(3603833)12218239

以摊余成本计量的金融投资34414021888980(1829011)3501371

其他626768(6968)-619800

合计159468195840548(5432844)16354523

2024年本年增加/本年核销2024年

1月1日（减少）及其他12月31日

存放同业及其他金融机构款项1358(178)-1180

拆出资金37434015-7758

买入返售金融资产1813(1813)--以摊余成本计量的发放贷款及

垫款110718404907557(4109686)11869711

以摊余成本计量的金融投资40589021176441(1793941)3441402

其他655721(28953)-626768

合计157933776057069(5903627)15946819

18.向中央银行借款

本集团本行

2025年2024年2025年2024年

12月31日12月31日12月31日12月31日

中期借贷便利13300000221800001330000022180000

支小/支农再贷款18920957125967521885095712435522小计32220957347767523215095734615522应计利息182093261008182064260974合计32403050350377603233302134876496

78郑州银行股份有限公司

财务报表附注（续）

2025年度人民币千元

五、财务报表主要项目注释（续）

19.同业及其他金融机构存放款项

本集团本行

2025年2024年2025年2024年

12月31日12月31日12月31日12月31日

中国境内存放款项

-银行1034940582376951270572510364200

-非银行金融机构105658054114223115037565037478小计20915210123519182420948115401678应计利息46871281765116230702合计20962081123800942426064315432380

20.拆入资金

本集团本行

2025年2024年2025年2024年

12月31日12月31日12月31日12月31日

中国境内拆入款项

-银行27764000242260002300000-

-非银行金融机构28340003712800--

小计30598000279388002300000-中国境外拆入款项

-银行15000500000--

应计利息22696428841614162-

合计30839964287272162314162-

79郑州银行股份有限公司

财务报表附注（续）

2025年度人民币千元

五、财务报表主要项目注释（续）

21.卖出回购金融资产款

(1)按交易对手类型及所在地区分析本集团本行

2025年2024年2025年2024年

12月31日12月31日12月31日12月31日

中国境内

-人行6000000900000060000009000000

-银行6742276769676156497655281886小计12742276166967611164976514281886应计利息6274238261542382合计12748550166991431165591914284268

(2)按担保物类别分析本集团本行

2025年2024年2025年2024年

12月31日12月31日12月31日12月31日

卖出回购金融资产款

-债券12244659146267151115214812211840

-票据49761720700464976172070046小计12742276166967611164976514281886应计利息6274238261542382合计12748550166991431165591914284268

80郑州银行股份有限公司

财务报表附注（续）

2025年度人民币千元

五、财务报表主要项目注释（续）

22.吸收存款

本集团本行

2025年2024年2025年2024年

12月31日12月31日12月31日12月31日

活期存款

-公司客户66952185740674816642626673138831

-个人客户30479912293938883019597329023206小计9743209710346136996622239102162037定期存款

-公司客户1099721088573191910972499885468729

-个人客户241367399188785501236846797184681465小计351339507274517420346571795270150194保证金存款

-承兑汇票保证金11021448223547701102144822354770

-担保保证金227033266749210280242276

-信用证保证金1818681312636518186813126365

-其他395878437047395872434165小计13463040261849311344628126157576其他840297374178840297374178应计利息118722818558128117011678422648合计474947222413096026469181779407266633

(a) 本集团及本行吸收存款均以摊余成本计量。

81郑州银行股份有限公司

财务报表附注（续）

2025年度人民币千元

五、财务报表主要项目注释（续）

23.应付职工薪酬

本集团

2025年2025年

1月1日本年增加本年减少12月31日

短期职工薪酬

-工资、奖金、津贴和补贴10204911452551(1389008)1084034

-职工福利费-80593(80593)-

-社会保险费

医疗保险费6976872(76854)87

工伤保险费11705(1705)1

生育保险费98679(8679)9

其他-7164(7164)-

-住房公积金122141668(141669)121

-工会及职工教育经费658731581(30914)7254

-其他149945165(3707)42957

小计10287781845978(1740293)1134463设定提存计划

-养老保险费156170549(170550)155

-失业保险费86899(6900)7

-企业年金2166418(66426)13

小计185243866(243876)175

补充退休福利(a) 226404 554 (12991) 213967

合计12553672090398(1997160)1348605

82郑州银行股份有限公司

财务报表附注（续）

2025年度人民币千元

五、财务报表主要项目注释（续）

23.应付职工薪酬（续）

本集团（续）

2024年2024年

1月1日本年增加本年减少12月31日

短期职工薪酬

-工资、奖金、津贴和补贴9547431498761(1433013)1020491

-职工福利费-86480(86480)-

-社会保险费

医疗保险费5871864(71853)69

工伤保险费1303(303)1

生育保险费88318(8317)9

其他-6331(6331)-

-住房公积金112132478(132468)122

-工会及职工教育经费542036552(35385)6587

-其他-60555(59056)1499

小计9603421901642(1833206)1028778设定提存计划

-养老保险费136161441(161421)156

-失业保险费66640(6638)8

-企业年金1963490(63488)21

小计161231571(231547)185

补充退休福利(a) 201435 38315 (13346) 226404

合计11619382171528(2078099)1255367

83郑州银行股份有限公司

财务报表附注（续）

2025年度人民币千元

五、财务报表主要项目注释（续）

23.应付职工薪酬（续）

本行

2025年2025年

1月1日本年增加本年减少12月31日

短期职工薪酬

-工资、奖金、津贴和补贴9139011335686(1305796)943791

-职工福利费-76046(76046)-

-社会保险费

医疗保险费-71534(71534)-

工伤保险费-1589(1589)-

生育保险费-8095(8095)-

其他-6809(6809)-

-住房公积金-132639(132639)-

-工会及职工教育经费-29273(29273)-

-其他-44666(3207)41459

小计9139011706337(1634988)985250设定提存计划

-养老保险费-159111(159111)-

-失业保险费-6532(6532)-

-企业年金-63039(63039)-

小计-228682(228682)-

补充退休福利(a) 226404 554 (12991) 213967

合计11403051935573(1876661)1199217

84郑州银行股份有限公司

财务报表附注（续）

2025年度人民币千元

五、财务报表主要项目注释（续）

23.应付职工薪酬（续）本行（续）

2024年2024年

1月1日本年增加本年减少12月31日

短期职工薪酬

-工资、奖金、津贴和补贴8549191376443(1317461)913901

-职工福利费-78906(78906)-

-社会保险费

医疗保险费-66385(66385)-

工伤保险费-223(223)-

生育保险费-7719(7719)-

其他-6070(6070)-

-住房公积金-123174(123174)-

-工会及职工教育经费-33011(33011)-

-其他-58478(58478)-

小计8549191750409(1691427)913901设定提存计划

-养老保险费-149451(149451)-

-失业保险费-6240(6240)-

-企业年金-59243(59243)-

小计-214934(214934)-

补充退休福利(a) 201435 38315 (13346) 226404

合计10563542003658(1919707)1140305

(a) 补充退休福利提前退休计划

本集团向自愿同意在退休年龄前退休的职工，在提前退休日至法定退休日期间支付提前退休褔利金。本集团根据附注三、16的会计政策对有关义务作出会计处理。

补充退休计划

本集团向符合资格职工提供补充退休计划，主要是供暖供热补助。本集团根据附注三、16的会计政策对有关义务作出会计处理。

85郑州银行股份有限公司

财务报表附注（续）

2025年度人民币千元

五、财务报表主要项目注释（续）

23.应付职工薪酬（续）

(a) 补充退休福利（续）

(i) 本集团及本行补充退休福利余额如下：

2025年12月31日2024年12月31日

提前退休计划现值918911534补充退休计划现值204778214870合计213967226404

(ii) 本集团及本行补充退休福利变动如下：

2025年12月31日2024年12月31日

年初余额226404201435

-计入损益的设定福利成本764014304

-计入其他综合收益的设定福利成本(7086)24011

-本年支付的福利(12991)(13346)年末余额213967226404

(iii) 精算假设和敏感性分析：

(1)本集团及本行采用的主要精算假设为：

提前退休计划2025年12月31日2024年12月31日

折现率1.50%1.25%

内部薪金年增长率6.00%6.00%退休年龄

-男性6363

-女性5858补充退休计划2025年12月31日2024年12月31日

折现率2.00%1.75%退休年龄

-男性6363

-女性5858

86郑州银行股份有限公司

财务报表附注（续）

2025年度人民币千元

五、财务报表主要项目注释（续）

23.应付职工薪酬（续）

(a) 补充退休福利（续）

(iii) 精算假设和敏感性分析：（续）

(1)本集团及本行采用的主要精算假设为：（续）

死亡率：20-105岁2025年12月31日2024年12月31日

-男性0.0248%-100%0.0248%-100%

-女性0.012%-100%0.012%-100%

(2)于资产负债表日，在保持其他假设不变的情况下，下列假设合理的可能的变化

将会导致本集团的设定受益计划义务（减少）/增加的金额列示如下：

2025年2024年

上升0.25%下降0.25%上升0.25%下降0.25%

折现率(6268)6590(6868)7232

24.应交税费

本集团本行

2025年2024年2025年2024年

12月31日12月31日12月31日12月31日

应交企业所得税254436134465--应交增值税241065239452238725237860应交税金及附加38666379283838537550其他5880622443705352合计540047418069281480280762

87郑州银行股份有限公司

财务报表附注（续）

2025年度人民币千元

25.预计负债

本集团及本行

2025年12月31日2024年12月31日

信贷承诺预期信用损失16186790397

其他183751-合计34561890397

信贷承诺预期信用损失的变动情况如下：

本集团及本行

2025年12月31日

第一阶段第二阶段第三阶段合计整个存续期整个存续期未来12个月预期信用损失预期信用损失

预期信用损失(未发生信用减值)(已发生信用减值)

2025年1月1日847542068357590397

转移：

转至第一阶段424(156)(268)-

转至第二阶段(74)145(71)-

转至第三阶段(106)(241)347-

本年增加/(减少)5583(1170)6705971472

其他(2)--(2)

2025年12月31日9057964670642161867

2024年12月31日

第一阶段第二阶段第三阶段合计整个存续期整个存续期未来12个月预期信用损失预期信用损失

预期信用损失(未发生信用减值)(已发生信用减值)

2024年1月1日86200478222888906

转移：

转至第一阶段698(217)(481)-

转至第二阶段(42)166(124)-

转至第三阶段(78)(168)246-

本年增加/(减少)(2024)180917061491

2024年12月31日847542068357590397

88郑州银行股份有限公司

财务报表附注（续）

2025年度人民币千元

五、财务报表主要项目注释（续）

26.应付债券

本集团本行

2025年2024年2025年2024年

12月31日12月31日12月31日12月31日

金融债券(a) 6999608 14998784 6999608 14998784同业存单1031820959505709110318209595057091小计110181703110055875110181703110055875应计利息149455186346149455186346合计110331158110242221110331158110242221

(a) 已发行金融债券

本行于2022年9月发行三年期固定利率绿色金融债券人民币30亿元，期限3年，票面利率为2.65%/年。该债券已于2025年9月到期兑付。

本行于2022年11月发行三年期固定利率金融债券人民币50亿元，期限3年，票面利率为2.95%/年。该债券已于2025年12月到期兑付。

本行于2023年3月发行三年期固定利率金融债券人民币50亿元，期限3年，票面利率为

3.02%/年。

本行于2024年5月发行三年期固定利率绿色金融债券人民币20亿元，期限3年，票面利率为2.25%/年。

89郑州银行股份有限公司

财务报表附注（续）

2025年度人民币千元

五、财务报表主要项目注释（续）

27.其他负债

本集团本行

2025年2024年2025年2024年

12月31日12月31日12月31日12月31日

租赁保证金96059145841--

租赁负债(a) 116661 177379 109934 164475代理业务应付款117373115571117373115571应付工程款17026166911702616691久悬未决款项48885414144888541414

应付股利(b) 27022 26573 27022 26573继续涉入负债678065695077678065695077预提费用167298194604167298194604递延收益147202151601147202151601其他940843559425712693465484合计2356434212417620254981871490

(a) 租赁负债

租赁负债按到期日分析—未经折现分析：

本集团本行

2025年2024年2025年2024年

12月31日12月31日12月31日12月31日

一年以内76323897137191783788一至二年26811587072611353625二至三年642321536572320487三至五年7621924171268311五年以上4122771033436681未经折现租赁负债合计121300186907114222172892租赁负债账面价值116661177379109934164475

(b) 应付股利余额为前期已宣告但股东尚未领取的股利。

90郑州银行股份有限公司

财务报表附注（续）

2025年度人民币千元

五、财务报表主要项目注释（续）

28.股本

2025年度

年初本年增加本年减少年末数量金额数量金额数量金额数量金额（千股）（千元）（千股）（千元）（千股）（千元）（千股）（千元）境内人民币普通股

（A股） 7071633 7071633 - - - - 7071633 7071633境外上市外资普通股（H股） 2020458 2020458 - - - - 2020458 2020458

合计90920919092091----90920919092091

2024年度

年初本年增加本年减少年末数量金额数量金额数量金额数量金额（千股）（千元）（千股）（千元）（千股）（千元）（千股）（千元）境内人民币普通股

（A股） 7071633 7071633 - - - - 7071633 7071633境外上市外资普通股（H股） 2020458 2020458 - - - - 2020458 2020458

合计90920919092091----90920919092091

以上所有H股已在香港联交所上市。所有A股及H股普通股股东就派发普通股股利均享有同等的权利。

91郑州银行股份有限公司

财务报表附注（续）

2025年度人民币千元

五、财务报表主要项目注释（续）

29.其他权益工具

(a) 本行于资产负债表日发行在外的金融工具情况表：

2025及2024年

发行在外的金融工具发行时间会计分类利息率发行价格数量12月31日到期日转股条件

(百万元)无固定期限资本债券

（i） 2021/11/11 权益工具 4.8% 100元 100000000 10000 永久存续 无

减：发行费用(2)合计9998

(b) 主要条款

(i) 无固定期限资本债券

(1)发行情况

经相关监管机构批准，本行于2021年11月11日在全国银行间债券市场发行了总规模为人民币100亿元的无固定期限资本债券（以下简称“永续债”）。本次永续债的单位票面金额为人民币100元，前5年票面利率为4.80%，每5年可重置利率。本次债券票面利率包括基准利率和固定利差两个部分，固定利差为本次债券发行时确定的票面利率扣除本次债券发行时的基准利率，固定利差一经确定不再调整。

(2)有条件赎回权存续期与发行人持续经营存续期一致。本期债券发行设置发行人有条件赎回条款。发行人自发行之日起5年后，有权于每年付息日（含发行之日后第5年付息日）全部或部分赎回本期债券。在本期债券发行后，如发生不可预计的监管规则变化导致本期债券不再计入其他一级资本，发行人有权全部而非部分地赎回本期债券。

(3)受偿顺序

本期债券的受偿顺序在存款人、一般债权人和处于高于本期债券顺位的次级债务之后，发行人股东持有的所有类别股份之前；本期债券与发行人其他偿还顺序相同的其他一级资本工具同顺位受偿。

92郑州银行股份有限公司

财务报表附注（续）

2025年度人民币千元

五、财务报表主要项目注释（续）

29.其他权益工具（续）

(b) 主要条款（续）

(i) 无固定期限资本债券（续）

(4)减记条款

当无法生存触发事件发生时，发行人有权在无需获得债券持有人同意的情况下，将本期债券的本金进行部分或全部减记。无法生存触发事件是指以下两种情形的较早发生

者：(1)银保监会认定若不进行减记，发行人将无法生存；(2)相关部门认定若不进行

公共部门注资或提供同等效力的支持，发行人将无法生存。减记部分不可恢复。

(5)利息发放

本期债券采取非累积利息支付方式，本行有权取消全部或部分本期债券派息，且不构成违约事件。本行可以自由支配取消的本期债券利息用于偿付其他到期债务，取消全部或部分本期债券派息除构成对普通股的股息分配限制以外，不构成对发行人的其他限制。

本行上述永续债的募集资金将依据适用法律和监管机构批准，用于补充本行其他一级资本。

93郑州银行股份有限公司

财务报表附注（续）

2025年度人民币千元

五、财务报表主要项目注释（续）

30.资本公积

本集团

2025年度

年初余额本年增加本年减少年末余额

股本溢价5920487--5920487

其他646158634-73249

合计59851028634-5993736

2024年度

年初余额本年增加本年减少年末余额

股本溢价5920487--5920487

其他64615--64615

合计5985102--5985102本行

2025年度

年初余额本年增加本年减少年末余额

股本溢价5920545--5920545

其他64615--64615

合计5985160--5985160

2024年度

年初余额本年增加本年减少年末余额

股本溢价5920545--5920545

其他64615--64615

合计5985160--5985160

94郑州银行股份有限公司

财务报表附注（续）

2025年度人民币千元

五、财务报表主要项目注释（续）

31.其他综合收益

(1)资产负债表中其他综合收益情况表本集团及本行

2025年12月31日2024年12月31日

将重分类进损益的其他综合收益以公允价值计量且其变动计入其他综合收益

的债权投资公允价值变动/信用减值准备(49679)627019长期股权投资其他权益变动30434480不能重分类进损益的其他综合收益

重新计量设定受益计划(90968)(98054)以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的权益工具投资公允价值变动223816178343合计86212711788

95郑州银行股份有限公司

财务报表附注（续）

2025年度人民币千元

五、财务报表主要项目注释（续）

31.其他综合收益（续）

(2)利润表中其他综合收益情况表本集团及本行

2025年2024年

将重分类进损益的其他综合收益以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债权投资公允价值

变动/信用损失准备(293681)728346

减：因处置转出至当期损益(608583)(86923)

减：所得税影响225566(160356)

小计(676698)481067

长期股权投资其他权益变动(1437)4480不能重分类进损益的其他综合收益以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的权益工具投资公允价值变动60631179879

减：所得税影响(15158)(44970)小计45473134909

重新计量设定受益计划变动额7086(24011)归属于本行股东的其他综合收益的

税后净额(625576)596445归属于少数股东的其他综合收益的

税后净额--

合计(625576)596445

32.盈余公积

本集团及本行2024年12月31日本年增加本年减少2025年12月31日

法定盈余公积3827781188056-4015837

任意盈余公积48197--48197

合计3875978188056-4064034

96郑州银行股份有限公司

财务报表附注（续）

2025年度人民币千元

五、财务报表主要项目注释（续）

32.盈余公积（续）

本集团及本行2023年12月31日本年增加本年减少2024年12月31日

法定盈余公积3641408186373-3827781

任意盈余公积48197--48197

合计3689605186373-3875978于资产负债表日的盈余公积为法定盈余公积金和任意盈余公积金。

根据中华人民共和国公司法及公司章程，本行于每年末在弥补以前年度亏损后需按净利润（按财政部颁布的《企业会计准则》及相关规定厘定）的10%提取法定盈余公积金。法定盈余公积金累计额达到本行注册资本的50%时，可以不再提取。

33.一般风险准备

本集团2024年12月31日本年增加本年减少2025年12月31日

一般风险准备9143233711620-9854853本行2024年12月31日本年增加本年减少2025年12月31日

一般风险准备8826752707000-9533752本集团2023年12月31日本年增加本年减少2024年12月31日

一般风险准备8266509876724-9143233本行2023年12月31日本年增加本年减少2024年12月31日

一般风险准备7950752876000-8826752

自2012年7月1日起，根据财政部于2012年颁布的《金融企业准备金计提管理办法》（财金[2012]20号）的相关规定，本行于每年末从净利润中提取一般风险准备作为利润分配，该一般风险准备不低于风险资产期末余额的1.5%。

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财务报表附注（续）

2025年度人民币千元

五、财务报表主要项目注释（续）

34.未分配利润

本集团2025年2024年年初未分配利润1563798415305319

加：本年归属于本行股东的净利润18950051875762

减：提取法定盈余公积188056186373提取一般风险准备金711620876724无固定期限债券利息480000480000

分配普通股股利181842-年末未分配利润1597147115637984本行2025年2024年年初未分配利润1523830214916948

加：本年归属于本行股东的净利润18805591863727

减：提取法定盈余公积188056186373提取一般风险准备金707000876000无固定期限债券利息480000480000

分配普通股股利181842-年末未分配利润1556196315238302

本行按2025年度净利润的10%提取法定盈余公积人民币188056千元，提取一般风险准备人民币707000千元。本行于2025年11月派发无固定期限资本债券利息人民币

4.80亿元。

本行按2024年度净利润的10%提取法定盈余公积人民币186373千元，提取一般风险准备人民币876000千元。本行于2024年11月派发无固定期限资本债券利息人民币

4.80亿元。

于2025年6月27日，本行2024年度股东周年大会审议通过了《关于郑州银行股份有限公司2024年度利润分配预案的议案》：向权益分派股权登记日登记在册的普通股股东

每10股派发现金红利0.20元（含税）。本行普通股总股本为9092091358股（其中，A股7071633358股、H股2020458000股），以此为基数计算的现金分红总额为人民币181842千元。

98郑州银行股份有限公司

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2025年度人民币千元

五、财务报表主要项目注释（续）

35.利息净收入

本集团本行

2025年2024年2025年2024年

利息收入存放中央银行利息收入373646325934368771321199存放同业及其他金融机构款项利息收入954463502810132358拆出资金利息收入400202220713449938278352发放贷款及垫款利息收入

-公司贷款及垫款12392907118953071226143011764345

-个人贷款及垫款3026294329800928616303090343

-票据贴现451397298542451397298542买入返售金融资产利息收入1338989883313111496054金融投资利息收入5009230502476049211154911538

应收租赁款利息收入19076452187411--小计23704763233558592147349620792731利息支出

向中央银行借款利息支出(694132)(697727)(692055)(693850)同业及其他金融机构

存放款项利息支出(258342)(324721)(310459)(386770)

拆入资金利息支出(614027)(909138)(34970)(58357)

吸收存款利息支出(8683197)(8171878)(8549869)(8039303)卖出回购金融资产款

利息支出(397933)(418776)(368947)(381976)

应付债券利息支出(2193022)(2469014)(2193022)(2469014)

小计(12840653)(12991254)(12149322)(12029270)利息净收入108641101036460593241748763461

99郑州银行股份有限公司

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2025年度人民币千元

五、财务报表主要项目注释（续）

36.手续费及佣金净收入

本集团本行

2025年2024年2025年2024年

代理及托管业务手续费319243335566319216335526证券承销及咨询业务手续费48296711384829670313承兑及担保手续费31492521793149252179银行卡手续费77351989907733098977其他65171645896506164299手续费及佣金收入小计541553622462541395621294

支付结算及代理业务(30591)(31124)(30391)(30847)

银行卡手续费(60748)(72187)(60629)(72030)

其他手续费支出(43824)(46889)(27274)(28143)

手续费及佣金支出小计(135163)(150200)(118294)(131020)手续费及佣金净收入406390472262423101490274

37.投资收益

本集团本行

2025年2024年2025年2024年

金融投资净收益

-以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产净损益93239413953888038651269703

-以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产净损益441354439534441354439534

-以摊余成本计量的金融

资产终止确认收益537202-537202-

权益法核算的长期股权投资12429(1114)12429(1114)合计1923379183380817948501708123

100郑州银行股份有限公司

财务报表附注（续）

2025年度人民币千元

五、财务报表主要项目注释（续）

38.公允价值变动损益

本集团本行

2025年2024年2025年2024年

以公允价值计量且其变动

计入当期损益的金融投资(378403)130531(209227)318969

合计(378403)130531(209227)318969

39.资产处置损益

本集团本行

2025年2024年2025年2024年

抵债资产处置收益80185-80185-

固定资产处置收益(75)(2)-4

合计80110(2)801854

40.汇兑损益

汇兑损益包括与自营外汇业务相关的汇差收入、货币衍生金融工具产生的已实现损益和未实现的公允价值变动损益以及外币货币性资产和负债折算产生的汇兑损益。

本集团本行

2025年2024年2025年2024年

外汇衍生工具公允价值

变动损益1052-1052-

外汇衍生工具投资损益384(1000)384(1000)

折表汇兑损益及其他(35191)2740(35191)2740

合计(33755)1740(33755)1740

101郑州银行股份有限公司

财务报表附注（续）

2025年度人民币千元

五、财务报表主要项目注释（续）

41.税金及附加

本集团本行

2025年2024年2025年2024年

城市维护建设税68739653706857063829教育费附加49758469134961746221房产税42046350894093133936印花税17941162101460812275土地使用税2855247628432462车船使用税13161013合计181352166074176579158736

42.业务及管理费

本集团本行

2025年2024年2025年2024年

职工薪酬费用

-工资、奖金及津贴1452551149876113356861376443

-社会保险费及企业年金338285318387316709295331

-补充退休福利764014304764014304

-职工福利费80593864807604678906

-住房公积金141668132478132639123174

-其他职工福利76747971077393991489小计2097484214751719426591979647折旧及摊销404902435027385479409518租金及物业管理费75575869446729978477办公费用1064621370957220517租赁负债利息支出3835645732685950其他一般及行政费用9667671015619930154972600合计3559209371293433384313466709

102郑州银行股份有限公司

财务报表附注（续）

2025年度人民币千元

五、财务报表主要项目注释（续）

43.信用减值损失

本集团本行

2025年2024年2025年2024年

以摊余成本计量的发放贷款及垫款减值损失4149375513132239523614907557以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的发放贷款及垫款减值损失257186605257186605以摊余成本计量的金融投资减值损失1888980117644118889801176441以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融投资减值损失78863407886340

应收租赁款减值损失824537936153--

买入返售金融资产减值损失-(1813)-(1813)拆出资金减值损失5930401559304015存放同业及其他金融机构款

项减值损失292(178)245(178)表外信贷承诺减值损失714721491714721491

应收利息及其他减值损失307702(70900)176783(61095)合计7281892718347661293756033363

44.所得税费用

(1)所得税费用组成：

本集团本行

2025年2024年2025年2024年

当期所得税710376(83886)288852(210268)

递延所得税(719215)6847(385404)(18453)

合计(8839)(77039)(96552)(228721)

103郑州银行股份有限公司

财务报表附注（续）

2025年度人民币千元

五、财务报表主要项目注释（续）

44.所得税费用（续）

(2)所得税费用与会计利润的关系如下：

本集团本行

2025年2024年2025年2024年

税前利润1900057178643117840071635006

法定税率25%25%25%25%按法定税率计算的所得税475014446608446002408752

不可作纳税抵扣的项目(a) 61294 59175 54678 54530

免税收入及利息支出抵扣的影响(b) (642193) (691039) (639078) (688847)未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性

差异10004911491845000-

以前年度所得税调整(3003)(6701)(3154)(3156)

所得税费用(8839)(77039)(96552)(228721)

(a) 不可税前抵扣的支出包括不可抵扣的职工福利费、业务招待费等。

(b) 免税收入及利息支出抵扣的影响主要为免税国债及地方政府债券利息收入及本行发行的永续债利息支出。

104郑州银行股份有限公司

财务报表附注（续）

2025年度人民币千元

五、财务报表主要项目注释（续）

45.基本及稀释每股收益

本集团

2025年2024年

收益：

归属于本行股东的净利润18950051875762

减：归属于本行其他权益工具持有者的净利润(480000)(480000)归属于本行普通股股东的净利润14150051395762

股份：

普通股加权平均数（千股）(a) 9092091 9092091归属于本行普通股股东的基本及稀释每股收益（人民币元）0.160.15

(a) 普通股加权平均数（千股）：

2025年2024年

普通股加权平均数90920919092091

由于本行于本期并无任何具有稀释影响的潜在股份，所以基本及稀释每股收益并无任何差异。

105郑州银行股份有限公司

财务报表附注（续）

2025年度人民币千元

五、财务报表主要项目注释（续）

46.现金流量表补充资料

(1)将净利润调节为经营活动的现金流量：

本集团本行

2025年2024年2025年2024年

净利润1908896186347018805591863727

加：信用减值损失7281892718347661293756033363

其他资产减值损失---32142折旧及摊销419604449195385479409518

处置固定资产、无形资

产及其他资产净损益(80110)2833(80185)2827

公允价值变动损益378403(130531)209227(318969)

投资收益(1211308)(702197)(1211308)(702197)筹资活动利息支出2196857247533421962902474964递延所得税资产净额的

(增加)/减少(794122)212173(460309)186873

金融投资利息收入(5009230)(5024759)(4921115)(4911538)

未实现汇兑净损益2056(274)2056(274)

经营性应收项目的增加(49840659)(32710340)(44738823)(30538299)经营性应付项目的增加66601630351469766828673834024710经营活动产生的现金流量净额218539098765356276779848556847

(2)现金及现金等价物净变动情况：

本集团本行

2025年2024年2025年2024年

现金及现金等价物的年末余额15037872139222771580226415254158

减：现金及现金等价物的年初余额13922277120199731525415812346236现金及现金等价物净增加额111559519023045481062907922

106郑州银行股份有限公司

财务报表附注（续）

2025年度人民币千元

五、财务报表主要项目注释（续）

46.现金流量表补充资料（续）

(3)现金及现金等价物分析如下：

本集团本行

2025年2024年2025年2024年

库存现金677838757394640644732981存放中央银行款项6800344816069866654768046080原始到期日在三个月及以内的存放同业及其他金融机构款项1275345179908418117991269996原始到期日在三个月及以内的拆出资金6284345320510166843455205101现金及现金等价物合计15037872139222771580226415254158

(4)与租赁相关的总现金流出

2025年度，本集团作为承租人支付的与租赁相关的总现金流出为人民币120432千元

（2024年度：人民币130685千元），其中计入筹资活动偿付租赁负债支付的金额为

人民币116387千元（2024年度：人民币128270千元），其余为因租赁期短于12个月或单项租赁资产全新时价值较低而豁免确认使用权资产和租赁负债的租赁物的租金，均计入经营活动。

2025年度，本行作为承租人支付的与租赁相关的总现金流出为人民币111324千元

（2024年度：人民币123459千元），其中计入筹资活动偿付租赁负债支付的金额为

人民币111126千元（2024年度：人民币121983千元），其余为因租赁期短于12个月或单项租赁资产全新时价值较低而豁免确认使用权资产和租赁负债的租赁物的租金，均计入经营活动。

107郑州银行股份有限公司

财务报表附注（续）

2025年度人民币千元

六、关联方关系及交易

1.关联方关系

(a) 主要股东

主要股东包括直接持有本行5%或以上股份的股东。

对本行的直接持股比例：

2025年12月31日2024年12月31日

郑州市财政局7.23%7.23%

郑州投资控股有限公司6.69%6.69%

(b) 本行的子公司及联营公司

有关本行子公司及联营公司的详细信息载于附注五、11。

(c) 本行的其他关联方

其他关联方可为自然人或法人，包括本行董事、监事、高级管理人员及与其关系密切的家庭成员，以及本行董事、监事、高级管理人员及与其关系密切的家庭成员控制、共同控制或可施加重大影响的实体及附注六、1(a)所载本行主要股东或其控股股东控制或共同控制的实体。

108郑州银行股份有限公司

财务报表附注（续）

2025年度人民币千元

六、关联方关系及交易（续）

2.关联方交易及余额

本集团关联交易主要是金融投资、发放贷款及垫款和吸收存款。本集团与关联方的交易均按照一般商业条款和正常业务程序进行，其定价原则与独立第三方交易一致。

(a) 与主要股东之间的交易

2025年12月31日2024年12月31日

年末余额：

以摊余成本计量的金融投资-587539发放贷款及垫款801067831108吸收存款123881212150877其他负债6428564285

2025年2024年

本年交易：

利息收入3918970623利息支出8354864440

(b) 与子公司之间的交易

2025年12月31日2024年12月31日

年末余额：

存放和拆放同业及其他金融机构款项31693002888982同业及其他金融机构存放和拆入款项32985623052286对子公司的担保70000163110

2025年2024年

本年交易：

利息收入7435185729利息支出5211762085

手续费及佣金收入1-与子公司之间的往来金额及交易均已在合并报表中抵消。

109郑州银行股份有限公司

财务报表附注（续）

2025年度人民币千元

六、关联方关系及交易（续）

2.关联方交易及余额（续）

(c) 与联营公司之间的交易

2025年12月31日2024年12月31日

年末余额：

存放和拆放同业及其他金融机构款项965958同业及其他金融机构存放和拆入款项1091042563539

2025年2024年

本年交易：

利息收入77利息支出1364214745

(d) 与其他重要关联方之间的交易

2025年12月31日2024年12月31日

年末余额：

发放贷款及垫款1451868515826175

买入返售金融资产-200010存放和拆放同业及其他金融机构款项1038562610以摊余成本计量的金融投资46712654553251以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融投资136592136592其他资产2539439816吸收存款26105003373706同业及其他金融机构存放和拆入款项62554202535

其他负债-300000

开出保函-131580银行承兑汇票12158053信用卡承诺8381082511法人账户透支承诺1000000910000

110郑州银行股份有限公司

财务报表附注（续）

2025年度人民币千元

六、关联方关系及交易（续）

2.关联方交易及余额（续）

(d) 与其他重要关联方之间的交易（续）

2025年2024年

本年交易：

利息收入679288947107利息支出2276232594手续费及佣金收入537633757资产转让333767161484

3.关键管理人员

(a) 本行与关键管理人员之间的交易

2025年12月31日2024年12月31日

年末余额：

吸收存款458011190未使用的信用卡额度25246512

2025年2024年

本年交易：

利息收入-3153利息支出61498

(b) 关键管理人员薪酬

2025年2024年

薪金及其他酬金1089822063

社会保险福利、住房公积金6731013合计1157123076

本行于2025年度未提供给关键管理人员退休福利计划、离职计划及其他长期福利等支

出（2024年：同）。

111郑州银行股份有限公司

财务报表附注（续）

2025年度人民币千元

七、分部报告

1.业务分部

本集团按业务条线将业务划分为不同的营运组别，从而进行业务管理。本集团的经营分部已按与内部报送信息一致的方式列报，这些内部报送信息是提供给本集团管理层以向分部分配资源并评价分部业绩。本集团以经营分部为基础，确定了下列报告分部：

公司银行业务

该分部向公司类客户、政府机关和金融机构提供多种金融产品和服务，包括企业贷款及垫款、贸易融资、存款服务、融资租赁、代理服务及汇款和结算服务。

零售银行业务

该分部向个人客户提供多种金融产品和服务，包括个人贷款、存款服务、银行卡服务、个人理财服务、汇款和结算服务及收付款代理服务等。

资金业务

该分部经营本集团的资金业务，包括于银行间进行同业拆借交易、回购交易、债券投资和买卖。资金业务分部还对本集团流动性头寸进行管理，包括发行债券。

其他业务该分部主要包括权益投资及相关收益以及不能构成单个报告分部的任何其他业务。

分部资产及负债和分部收入、费用及经营业绩是按照本集团会计政策计量。

内部收费及转让定价是参考市场价格确定，并已在各分部的业绩中反映。与第三方交易产生的利息收入和支出以“对外利息净收入/支出”列示，内部收费及转让定价调整所产生的利息净收入和支出以“分部间利息净收入/支出”列示。

分部收入、支出、资产与负债包含直接归属某一分部，以及可按合理的基准分配至该分部的项目（除了递延所得税资产之外）。分部收入、支出、资产和负债包含在编制财务报表时抵销的内部往来的余额和内部交易。分部资本性支出是指在相关期间内分部购入的物业及设备、无形资产及其他长期资产所发生的支出总额。

112郑州银行股份有限公司

财务报表附注（续）

2025年度人民币千元

七、分部报告（续）

1.业务分部（续）

本集团

2025年

公司银行业务零售银行业务资金业务其他业务合计营业收入注

利息净收入((1))680773016708552385525-10864110

手续费及佣金净收入2758204973380837-406390

投资收益2289-1908661124291923379

公允价值变动损益--(378403)-(378403)

汇兑损益--(33755)-(33755)

其他业务收入---5671956719

资产处置损益---8011080110

其他收益---25952595营业收入合计70858391720588396286515185312921145营业支出

税金及附加(139971)(31937)(9444)-(181352)

业务及管理费(1854315)(690407)(1014487)-(3559209)

信用减值损失(4389297)(797320)(2095275)-(7281892)

其他业务成本---(15995)(15995)

营业支出合计(6383583)(1519664)(3119206)(15995)(11038448)营业利润7022562009248436591358581882697

加：营业外收入---3252332523

减：营业外支出---(15163)(15163)利润总额7022562009248436591532181900057其他分部信息

-折旧及摊销13857826333317693-419604

-资本性支出31619647623550-99931

2025年12月31日

公司银行业务零售银行业务资金业务其他业务合计分部资产3523025541149520152676741421749860736678571递延所得税资产6995728资产合计743674299

分部负债/负债合计1941860172832253662075674221843924686822729

信贷承诺6481036810955448--75765816

113郑州银行股份有限公司

财务报表附注（续）

2025年度人民币千元

七、分部报告（续）

1.业务分部（续）

本集团（续）

2024年

公司银行业务零售银行业务资金业务其他业务合计营业收入

(注利息净收入(1))798168913401841042732-10364605

手续费及佣金净收入27301274080125170-472262

投资收益2125-1832797(1114)1833808

公允价值变动损益--130531-130531

汇兑损益--1740-1740

其他业务收入---4004340043

资产处置损益---(2)(2)

其他收益---3421334213营业收入合计8256826141426431329707314012877200营业支出

税金及附加(123548)(34938)(7588)-(166074)

业务及管理费(2222293)(659310)(812813)(18518)(3712934)

信用减值损失(5557544)(518026)(1107906)-(7183476)

其他业务成本---(15088)(15088)

营业支出合计(7903385)(1212274)(1928307)(33606)(11077572)营业利润3534412019901204663395341799628

加：营业外收入---1200912009

减：营业外支出---(25206)(25206)利润总额3534412019901204663263371786431其他分部信息

-折旧及摊销13575528812325317-449195

-资本性支出16266248259594941355271770

2024年12月31日

公司银行业务零售银行业务资金业务其他业务合计分部资产3365488051064610652231816284107637670299135递延所得税资产6066105资产合计676365240

分部负债/负债合计1889949762258825692033993001793624620070469

信贷承诺6177013310051341--71821474

(1)包含“外部利息净收入/支出”和“内部利息净收入/支出”。

114郑州银行股份有限公司

财务报表附注（续）

2025年度人民币千元

七、分部报告（续）

2.地区信息

本集团主要是于中国河南省经营，本集团主要客户和资产均位于中国河南省。

八、风险管理

于日常营业中，本集团金融工具使用方面所面临的主要风险包括：信用风险、利率风险、外汇风险及流动性风险。本集团在下文主要论述上述风险敞口及其形成原因，风险管理目标、计量及管理这些风险的政策及程序等。

本集团谋求使用金融工具时取得风险与收益间的恰当平衡及将潜在不利影响减至最低。

董事会为本集团风险管理政策的最高决策者及通过风险管理委员会监督本集团的风险管理职能。本集团制定风险管理政策的目的是识别和分析本集团所面对的风险，以设定适当的风险限额和控制，监控本集团的风险水平。本集团会定期重检这些风险管理政策及有关控制系统，以适应市场情况或经营活动的改变。

高级管理层为本集团风险管理框架的最高实行者，并直接向董事会风险管理委员会报告。根据董事会定下的风险管理策略，高级管理层负责建立及实行风险管理政策及系统，并监管、识别和控制不同业务面对的风险。

1.信用风险

信用风险是指债务人或交易对手没有履行合同约定的对本集团的义务或承诺而使本集

团可能蒙受损失的风险。信用风险主要来自发放贷款及垫款组合、债券投资组合及各种形式的担保。

信贷业务

董事会负责制定本集团风险管理战略和可接受的总体风险水平，并对本集团的风险控制程序进行监察和对风险状况及风险管理策略进行定期评估，确保不同业务的各类信用风险均得到适当发现、评估、计算及监察。授信管理部负责信用风险管理。授信审批部、公司条线、零售条线及金市条线均根据本集团的风险管理政策及程序进行信贷业务。本集团采用贷款风险分类方法管理发放贷款及垫款的组合风险。

资金业务本集团的资金业务所面对的信用风险是由投资业务和同业业务产生的。本集团根据交易产品、交易对手、信用等级设定信用额度。集团通过系统实时监控信用风险敞口，并会定期重检及调整信用额度。

115郑州银行股份有限公司

财务报表附注（续）

2025年度人民币千元

八、风险管理（续）

1.信用风险（续）

预期信用损失的计量

本集团根据信用风险自初始确认是否发生显著增加以及资产是否已发生信用减值，对不同的资产分别以12个月或整个存续期的预期信用损失计量损失准备。

本集团对满足下列情形的金融工具按照相当于未来12个月内预期信用损失的金额计量

其损失准备，对其他金融工具按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备：

-该金融工具在资产负债表日只具有较低的信用风险；或

-该金融工具的信用风险自初始确认后并未显著增加。

(a) 信用风险显著增加

评估信用风险是否自初始确认以来已显著增加时，本集团将金融工具于报告日期出现违约的风险与该金融工具于初始确认日期出现违约的风险进行比较。做出此评估时，本集团会考虑合理及有理据的定量及定性数据，包括过往经验及无须花费不必要成本或精力即可获得的前瞻性数据。

评估信用风险是否已显著增加时考虑以下信息：

-信用利差显著上升；

-借款人出现业务、财务和经济状况的重大不利变化；

-借款人经营情况的重大不利变化；

-担保物价值变低（仅针对抵质押贷款）；

-出现现金流/流动性问题的早期迹象，例如应付账款/贷款还款的延期。

无论上述评估结果如何，本集团假定合约付款逾期超过30日时，信用风险自初始确认以来已显著增加，除非有充分合理的信息证明信用风险并未显著增加。

本集团定期监控并复核用于评估信用风险是否已显著增加的信息，并视情况进行修改。

116郑州银行股份有限公司

财务报表附注（续）

2025年度人民币千元

八、风险管理（续）

1.信用风险（续）

(b) 违约及已发生信用减值资产的定义

评估是否已发生信用减值时考虑以下信息：

-借款人死亡；

-借款人破产；

-借款人违反合同中对债务人约束的条款（一项或多项）；

-由于借款人财务困难导致相关金融资产的活跃市场消失；

-债权人出于与债务人财务困难有关的经济或合同考虑，给予债务人在任何其他情况下都不会做出的让步；

-购入资产时获得了较高折扣、购入时资产已经发生信用损失。

无论上述评估结果如何，本集团假定合约付款逾期超过90日时已发生信用减值，除非有充分合理的信息证明尚未发生信用减值。

本集团定期监控并复核用于评估已发生信用减值的信息，并视情况进行修改。

(c) 对参数、假设及估计技术的说明

本集团根据产品类型、客户类型、客户所属行业及市场分布等信用风险特征，对信用风险敞口进行风险分组。

预期信用损失是违约概率（PD）、违约风险敞口（EAD）及违约损失率（LGD）三者

的乘积折现后的结果。相关定义如下：

-违约概率是指借款人在未来12个月或在整个剩余存续期，无法履行其偿付义务的可能性；

-违约风险敞口是指，在未来12个月或在整个剩余存续期中，在违约发生时，本集团应被偿付的金额；

-违约损失率是指本集团对违约敞口发生损失程度作出的预期。根据交易对手的类型、追索的方式和优先级，以及担保物或其他信用支持的可获得性不同，违约损失率也有所不同。

117郑州银行股份有限公司

财务报表附注（续）

2025年度人民币千元

八、风险管理（续）

1.信用风险（续）

(c) 对参数、假设及估计技术的说明（续）

本集团通过预计单个敞口或资产组合的违约概率、违约损失率和违约风险敞口，来确定预期信用损失。本集团将这三者相乘并根据其存续（即没有在更早期间发生提前还款或违约的情况）的可能性进行调整。这种做法可以计算出未来各月的预期信用损失。再将各月的计算结果折现至资产负债表日并加总。预期信用损失计算中使用的折现率为初始实际利率或其近似值。

整个存续期违约概率是运用到期模型、以12个月违约概率推导而来。到期模型描述了资产组合整个存续期的违约情况演进规律。该模型基于历史观察数据开发，并适用于同一组合和信用等级下的所有资产。上述方法得到经验分析的支持。

预期信用损失计量的相关参数包括违约概率、违约损失率和违约风险敞口。本集团以新金融工具准则的要求，考虑历史统计数据（如交易对手评级、担保方式及抵质押物类别、还款方式等）的定量分析及前瞻性信息，建立违约概率、违约损失率及违约风险敞口模型。

-对于分期还款以及一次性偿还的发放贷款及垫款，本集团根据合同约定的还款计划确定12个月或整个存续期违约敞口，并针对预期借款人作出的超额还款和提前还款/再融资进行调整；

-对于循环信贷产品，本集团使用已提取发放贷款及垫款余额加上“信用转换系数”估计剩余限额内的提款，来预测违约风险敞口。基于本集团的近期违约数据分析，这些假设因产品类型及限额利用率的差异而有所不同；

-本集团根据对影响违约后回收的因素来确定12个月及整个存续期的违约损失率。不同产品类型的违约损失率有所不同；

-在确定12个月及整个存续期违约概率、违约敞口及违约损失率时应考虑前瞻性经济信息。考虑的前瞻性因素因产品类型的不同而有所不同。

本集团每季度监控并复核预期信用损失计算相关的假设，包括各期限下的违约概率及担保变动情况。

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财务报表附注（续）

2025年度人民币千元

八、风险管理（续）

1.信用风险（续）

(c) 对参数、假设及估计技术的说明（续）

本报告期内，估计技术或关键假设未发生重大变化。

(i) 最大信用风险敞口本集团所承受的最大信用风险敞口为报告期末每项金融资产的账面价值。于报告期末就表外项目承受的最大信用风险敞口已在附注十、1中披露。

(ii) 发放贷款及垫款

(1)本集团发放贷款及垫款分析如下：

2025年12月31日2024年12月31日

评估未来12个月预期信用损失的贷款及垫款余额

-已逾期未发生信用减值26433412322849

-未逾期未发生信用减值374833491350934041小计377476832353256890

评估整个存续期预期信用损失-未发生信用减值的贷款及垫款余额

-已逾期未发生信用减值8074733114229

-未逾期未发生信用减值851192211692854小计931939514807083

评估整个存续期预期信用损失-已发生信用减值的贷款及垫款余额

-已逾期已发生信用减值1421354914100559

-未逾期已发生信用减值92537965525920小计2346734519626479应计利息13114981014709

减：减值损失准备(13023348)(12656502)净值398551722376048659

119郑州银行股份有限公司

财务报表附注（续）

2025年度人民币千元

八、风险管理（续）

1.信用风险（续）

(c) 对参数、假设及估计技术的说明（续）

(ii) 发放贷款及垫款（续）

(2)未逾期未发生信用减值

本集团未逾期未发生信用减值的发放贷款及垫款的信用风险分析如下：

2025年12月31日2024年12月31日

公司贷款及垫款292603587276796748个人贷款及垫款9074182685830147总额合计383345413362626895

(3)已逾期未发生信用减值

本集团已逾期未发生信用减值的各类发放贷款及垫款的逾期分析如下：

2025年12月31日

逾期逾期

1个月以内1至3个月

(含1个月)(含3个月)合计公司贷款及垫款22528711890772441948个人贷款及垫款4747115341551008866合计27275827232323450814

2024年12月31日

逾期逾期

1个月以内1至3个月

(含1个月)(含3个月)合计公司贷款及垫款243302519996604432685个人贷款及垫款4691765352171004393合计290220125348775437078

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财务报表附注（续）

2025年度人民币千元

八、风险管理（续）

1.信用风险（续）

(c) 对参数、假设及估计技术的说明（续）

(ii) 发放贷款及垫款（续）

(3)已逾期未发生信用减值（续）本集团对已逾期未发生信用减值的发放贷款及垫款持作抵押品的有关抵质押物的公允

价值如下：

2025年12月31日2024年12月31日

已逾期未发生信用减值贷款及垫款的抵质押物的公允价值21535362930074

以上抵质押物主要包括土地、房屋、机器及设备等。抵质押物的公允价值由本集团按可取得到的最近期外部估值估算，并考虑处置经验及现有市场情况后作出调整。

121郑州银行股份有限公司

财务报表附注（续）

2025年度人民币千元

八、风险管理（续）

1.信用风险（续）

(c) 对参数、假设及估计技术的说明（续）

(ii) 发放贷款及垫款（续）

(4)已发生信用减值发放贷款及垫款

本集团已发生信用减值的发放贷款及垫款分析如下：

2025年12月31日2024年12月31日

原值

-公司贷款及垫款1820411715504272

-个人贷款及垫款52632284122207小计2346734519626479应计利息

-公司贷款及垫款21851171120

-个人贷款及垫款599167小计21911071287减值准备

-公司贷款及垫款(6340076)(5745315)

-个人贷款及垫款(1966890)(1547601)

小计(8306966)(7292916)净值

-公司贷款及垫款120825529830077

-个人贷款及垫款32969372574773合计1537948912404850已发生信用减值以摊余成本计量的贷款及垫款的抵质押物的公允价值1259528411233887

以上抵质押物主要包括土地、房屋、机器及设备等。抵质押物的公允价值由本集团按可取得到的最近期外部估值估算，并考虑处置经验及现有市场情况后作出调整。

122郑州银行股份有限公司

财务报表附注（续）

2025年度人民币千元

八、风险管理（续）

1.信用风险（续）

(c) 对参数、假设及估计技术的说明（续）

(iii) 应收同业及其他金融机构款项本集团采用内部信贷评级方法来管理应收同业及其他金融机构款项。应收同业及其他金融机构款项（包括存放同业及其他金融机构款项、拆出资金及买入返售金融资产）

的信用评级的分布列示如下：

2025年12月31日2024年12月31日

-A至AAA级 31261062 21730130

-无评级1825553311合计3127931721783441

于2025年12月31日，本集团应收同业及其他金融机构款项未逾期且未发生信用减值

（2024年12月31日：同）。

(iv) 债券本集团采用信用评级方法监控持有的债券投资组合信用风险状况。评级参照中国人民银行认可的评级机构的评级。于报告期末债券投资账面余额按投资评级分布如下：

2025年12月31日

未评级 AAA AA+ AA AA- A+及以下 合计债券投资

-政府4001388332303000----72316883

-政策性银行48706661-----48706661

-银行及其他金融机构1886476512031806648974---31545545

-企业实体78915616361869121654461422739-10366630842876

合计10837446560696675128144201422739-103666183411965

2024年12月31日

未评级 AAA AA+ AA AA- A+及以下 合计债券投资

-政府61708874-----61708874

-政策性银行38709240-----38709240

-银行及其他金融机构-192400971634805---20874902

-企业实体422871098393711259909831159-23172123349013

合计1004604013022403412894714831159-231721144642029

123郑州银行股份有限公司

财务报表附注（续）

2025年度人民币千元

八、风险管理（续）

1.信用风险（续）

(c) 对参数、假设及估计技术的说明（续）

(v) 以摊余成本计量的金融投资本集团

2025年12月31日2024年12月31日

评估未来12个月预期信用损失的以摊余成本计量的金融投资余额

-未逾期未发生信用减值137232815134269322

减：减值损失准备(328626)(271128)小计136904189133998194评估整个存续期预期信用损失

-已逾期未发生信用减值--

-未逾期未发生信用减值156500900000

减：减值损失准备(16500)(92025)小计140000807975评估整个存续期预期信用损失

-已逾期已发生信用减值1357570414225954

减：减值损失准备(3156245)(3078249)小计1041945911147705应计利息16329161463000总计149096564147416874已发生信用减值以摊余成本计量的金融投资的抵质押物的公允价值16327302958966

以上抵质押物主要包括土地、房屋、机器及设备等。抵质押物的公允价值由本集团按可取得到的最近期外部估值估算，并考虑处置经验及现有市场情况后作出调整。

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八、风险管理（续）

1.信用风险（续）

(c) 对参数、假设及估计技术的说明（续）前瞻性信息信用风险显著增加的评估及预期信用损失的计算均涉及前瞻性信息。本集团通过历史数据分析，识别出影响各资产组合的信用风险及预期信用损失的关键经济指标，包括GDP、固定资产投资、CPI等。

本集团对前瞻性计量所使用的关键宏观经济指标进行了敏感性分析。于2025年12月31日，假设主要经济情景下关键宏观经济指标预测值上升或下降10%时，本集团预期信用损失金额的变动不超过5%。（2024年：同）本集团根据外部数据提供了其他可能的情景及情景权重。根据对每一个主要产品类型的分析，设定情景的数量，以确保覆盖非线性特征。其中，基准情景定义为未来最可能发生的情况，作为其他情景的比较基础。乐观和悲观情景定义为分别比基础情景更好和更差且较为可能发生的情景。本集团按半年重新评估情景的数量及其特征。本集团结合统计分析及专家判断来确定情景权重，也同时考虑了各情景所代表的可能结果的范围。在确定金融工具处于第1阶段、第2阶段或第3阶段时，也相应确定了应当按照

12个月或整个存续期的预期信用损失计量损失准备。本集团以加权的12个月预期信用损失（第1阶段）或加权的整个存续期预期信用损失（第2阶段及第3阶段）计量相关的损失准备。上述加权的信用损失是由各情景下预期信用损失乘以相应情景的权重计算得出，而不是对参数进行加权计算。于2025年12月31日，分配至各项宏观情景的权重为：“基准”60%，“乐观”20%，“悲观”20%（2024年：同）。

多场景权重采取基准场景为主，其余场景为辅的原则。经敏感性测算，当乐观场景权重上升10%，基准场景权重下降10%，或悲观场景权重上升10%，基准场景权重下降

10%时，预期信用损失金额的变动不超过5%（2024年：同）。

这些经济指标对违约概率和违约损失率的影响，对不同的业务类型有所不同。本集团在此过程中主要应用外部数据，并辅以内部专家判断。本集团通过进行回归分析确定这些经济指标与违约概率和违约损失率的关系。

本集团定期更新宏观经济指标预测值，以加权的12个月预期信用损失（第1阶段）或加权的整个存续期预期信用损失（第2阶段及第3阶段）计量相关的减值准备。

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2025年度人民币千元

八、风险管理（续）

2.市场风险

市场风险是指因市场价格（利率、汇率、商品价格和股票价格等）的不利变动，而使本集团业务发生损失的风险。市场风险管理旨在管理及监控市场风险，将潜在的市场风险损失维持在本集团可承受的范围内，实现经风险调整的收益最大化。

董事会负责审批市场风险管理政策，确定本集团可以承受的市场风险水平，并授权风险管理委员会监督市场风险管理工作。风险管理部、金融市场部及资产负债管理部共同负责识别、计量、监测及报告市场风险。

本集团使用敏感性分析、利率重定价敞口分析、外汇敞口分析、压力测试及久期分析

来计量、监测市场风险。

敏感性分析是以总体敏感度额度及每个档期敏感度额度控制，按照不同期限分档计算利率风险。

利率重定价敞口分析是衡量利率变动对当期损益影响的一种方法。具体而言，就是将所有生息资产和付息负债按照利率重新定价的期限划分到不同的时间段以匡算未来资产和负债现金流的缺口。

外汇敞口分析是衡量汇率变动对当期损益影响的一种方法。外汇敞口主要来源于本集团表内外业务中的货币错配。

压力测试的结果是采用市场变量的压力变动，对一系列前瞻性的情景进行评估，利用得出结果测量对损益的影响。

久期分析是对各时段的敞口赋予相应的敏感性权重，得到加权敞口，然后对所有时段的加权敞口进行汇总，以此估算利率变动可能会对本集团经济价值产生的非线性影响。

126郑州银行股份有限公司

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八、风险管理（续）

2.市场风险（续）

(a) 利率风险本集团的利率风险主要包括来自商业银行业务的重定价风险和资金交易头寸的风险。

(i) 重定价风险

重定价风险也称为期限错配风险，是最主要和最常见的利率风险形式，来源于银行资产、负债和表外业务到期期限（就固定利率而言）或重新定价期限（就浮动利率而言）存在的差异。这种重新定价的不对称使银行的收益或内在经济价值会随着利率的变动而变化。

资产负债管理部负责利率风险的识别、计量、监测和管理。本集团定期评估对利率变动敏感的资产及负债重定价缺口以及利率变动对本集团利息净收入的敏感性分析。利率风险管理的主要目的是减少利率变动对利息净收入和经济价值的潜在负面影响。

下表列示报告期末资产与负债按预期下一个重定价日期（或到期日，以较早者为准）的分布：

本集团

2025年12月31日

1个月内(含11个月至3个3个月至1年1年至5年

合计不计息个月)月(含3个月)(含1年)(含5年)5年以上资产

现金及存放中央银行款项3051642384396229672461----存放和拆放同业及其他

金融机构款项268817971875303672497388235619139414--

衍生金融资产10521052-----

买入返售金融资产43975209774396543----

发放贷款及垫款(注(1))398551722131149859281726571485231866353767366684720507752

投资(注(2))23498339434976713794954414535275353360839430121449363607

应收租赁款(注(1))3201488929964816956342049403817607419345051449079

其他14436661368436---3761537615资产总额72879046375107741366684057761555724928694718735072770358053负债

向中央银行借款324030501820931508708721511123497138--同业及其他金融机构存放

款项和拆入资金518020452738357440210110120003302100055000-

卖出回购金融资产款12748550627412531412210864---

吸收存款4749472221187228111806976038571219145816881160617081-

应付债券1103311581494551232688729614939662402471999630-其他1339401122274053841915148941392223963负债总额68357142613706678151882361866432842686242071627109333963

资产负债缺口45219037(6195904)(15213956)(9027727)(19337260)2463979470354090

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2025年度人民币千元

八、风险管理（续）

2.市场风险（续）

(a) 利率风险（续）

(i) 重定价风险（续）

下表列示报告期末资产与负债按预期下一个重定价日期（或到期日，以较早者为准）的分布：（续）

本集团（续）

2024年12月31日

1个月内(含11个月至3个3个月至1年1年至5年

合计不计息个月)月(含3个月)(含1年)(含5年)5年以上资产

现金及存放中央银行款项29008339102825327980086----存放和拆放同业及其他

金融机构款项15897660129061420162727988758768097--

买入返售金融资产58857817055885076----

发放贷款及垫款(注(1))376048659101470943961856581736381919421746585283715103445

投资(注(2))20195706931843612366005815107950271073397528062457616737

应收租赁款(注(1))3065728032036213520682290672934002317214933139222

其他20497291974500---1880756422资产总额66150451776519511070407717837113523715763315836720172915826负债

向中央银行借款350377602610083000000350155828275194--同业及其他金融机构存

放款项和拆入资金411073103429745268218657050028425618500000-

卖出回购金融资产款16699143238216696761----

吸收存款413096026855812812210272737605793103389242141440136-

应付债券110242221186345595486328496755686049176999341-

其他11888651188865-----

负债总额6173713251053970215302256976174606228694971148939477-

资产负债缺口44133192(2887751)(45981798)21965298462662942772472915826

(1)本集团于2025年12月31日，“1个月内（含1个月）”发放贷款及垫款分别包

括逾期贷款和垫款（扣除减值准备后）人民币125.14亿元（2024年12月31日：人民币140.84亿元）。于2025年12月31日，本集团“1个月内（含1个月）”应收租赁款包括逾期应收租赁款（扣除减值准备后）人民币5.16亿元（2024年

12月31日：人民币3.17亿元）。

(2)于2025年12月31日，本集团的投资包括以公允价值计量且其变动计入当期损益

的金融投资、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融投资、以摊余成本计量的金融投资以及对联营公司投资。本集团于2025年12月31日的“1个月内（含1个月）”逾期投资（扣除减值准备）为人民币120.32亿元（2024年

12月31日：人民币139.72亿元）。

128郑州银行股份有限公司

财务报表附注（续）

2025年度人民币千元

八、风险管理（续）

2.市场风险（续）

(a) 利率风险（续）

(ii) 利率敏感性分析本集团

2025年12月31日2024年12月31日（减少）/增加（减少）/增加净利润变动

收益率曲线平行上移100个基点(220160)(292965)收益率曲线平行下移100个基点220160292965

2025年12月31日2024年12月31日（减少）/增加（减少）/增加股东权益变动

收益率曲线平行上移100个基点(645395)(340377)收益率曲线平行下移100个基点645395340377上述敏感性分析基于一个静态的利率风险资产负债敞口。有关的分析仅衡量一年内利率变化，反映为一年内本集团资产和负债的重新定价按年化计算对本集团净利润和股东权益的影响。对权益的影响是指一定利率变动对本集团净利息收入的影响及本集团年末持有的以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融投资和以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的发放贷款及垫款进行重估所产生的公允价值净变动对其

他综合收益的影响。上述敏感性分析基于以下假设：

-所有在三个月内及三个月后但一年内重定价格或到期的资产及负债，均在各相关期间的开始时点重定价格或到期；

-收益率曲线随利率变化而平行移动；

-资产和负债组合并无其他变化，所有敞口在到期后会保持不变；

-该分析不考虑管理层进行的风险管理措施的影响；及

-所得税影响统一按25%估计。

由于基于上述假设，利率变动导致本集团净利润和股东权益出现的实际变化可能与此敏感性分析的结果不同。

129郑州银行股份有限公司

财务报表附注（续）

2025年度人民币千元

八、风险管理（续）

2.市场风险（续）

(b) 外汇风险本集团面临的外汇风险主要源于持有的外币资产与负债。本集团通过将外币的资产与负债相匹配来管理外汇风险。

本集团于报告期末的外汇风险敞口如下：

本集团

2025年12月31日

人民币美元其他合计

(折合人民币)(折合人民币)(折合人民币)资产现金及存放中央银行款项30514264150465530516423存放和拆放同业及其他金融机构款项266976801695051461226881797

衍生金融资产-1052-1052

买入返售金融资产4397520--4397520

发放贷款及垫款398551722--398551722

(注投资(1))2313822283601166-234983394

应收租赁款32014889--32014889

其他1442839827-1443666资产总额725001142377405415267728790463负债

向中央银行借款32403050--32403050同业及其他金融机构存放

款项和拆入资金51802045--51802045

卖出回购金融资产款103919882356562-12748550吸收存款474944088306668474947222

应付债券110331158--110331158

其他1339275126-1339401负债总额681211604235975468683571426净头寸4378953814143001519945219037表外信贷承诺7569494268739213575765816

130郑州银行股份有限公司

财务报表附注（续）

2025年度人民币千元

八、风险管理（续）

2.市场风险（续）

(b) 外汇风险（续）

本集团于报告期末的外汇风险敞口如下：（续）

本集团（续）

2024年12月31日

人民币美元其他合计

(折合人民币)(折合人民币)(折合人民币)资产现金及存放中央银行款项29004024956335929008339存放和拆放同业及其他金融机构款项15019886868643913115897660

买入返售金融资产5885781--5885781

发放贷款及垫款376048659--376048659注

投资((1))201070221886848-201957069

应收租赁款30657280--30657280

其他2048920809-2049729资产总额659734771175725612490661504517负债

向中央银行借款35037760--35037760同业及其他金融机构存放

款项和拆入资金41107310--41107310

卖出回购金融资产款15980212718931-16699143吸收存款4130924383235353413096026

应付债券110242221--110242221

其他118876996-1188865负债总额616648710722262353617371325净头寸4308606110349941213744133192表外信贷承诺71818723934181771821474

131郑州银行股份有限公司

财务报表附注（续）

2025年度人民币千元

八、风险管理（续）

2.市场风险（续）

(b) 外汇风险（续）

(1)于2025年12月31日及2024年12月31日，本集团的投资包括以公允价值计量且

其变动计入当期损益的金融投资、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益

的金融投资、以摊余成本计量的金融投资以及对联营公司投资。

(2)其他币种主要为欧元、英镑、日元、港元等。

汇率敏感性分析本集团

2025年12月31日2024年12月31日

增加/（减少）增加/（减少）净利润及股东权益变动汇率上升100个基点1072110471

汇率下降100个基点(10721)(10471)上述敏感度分析基于资产和负债静态的汇率风险结构。有关的分析基于以下简化假设：

-汇率敏感度是指各币种对人民币汇率波动100个基点而造成的汇兑损益；

-美元及其他货币对人民币汇率同时同向波动；

-外汇风险敞口计算包括即期、远期外汇风险敞口，其他变量（包括利率）保持不变；及

-不考虑本集团进行的风险管理措施的影响。

由于基于上述假设，汇率变化导致本集团净利润和股东权益出现的实际变化可能与此敏感性分析的结果不同。

132郑州银行股份有限公司

财务报表附注（续）

2025年度人民币千元

八、风险管理（续）

3.流动性风险

流动性风险是指商业银行无法及时获得充足资金或无法以合理成本及时获得充足资金以应对资产增长或支付到期债务的风险。这个风险在清偿能力高的银行亦存在。

本集团对流动性风险实行集中管理，流动性风险管理组织架构由决策机构、执行机构和监督机构组成。各机构的责任如下：

-董事会及董事会下设的风险管理委员会是本集团流动性管理的决策机构，承担流动性风险管理的最终责任，负责制定流动性风险管理的方针和政策；

-高级管理层及其下设的风险管理委员会、资产负债管理委员会、资产负债管理部及其他相关业务部门是本集团流动性风险管理的执行机构。高级管理层负责流动性风险管理的组织实施工作，资产负债管理部负责落实流动性风险管理的相关政策、监测流动性风险的各项指标、制定、执行和评价相关制度、指导各

业务部门进行流动性风险的日常管理、定期开展风险分析，并向高级管理层汇报；

-董事会内审办公室作为本集团流动性管理的监督机构，对董事会及高级管理层在流动性风险管理中的履职情况进行监督评价。

本集团通过监控资产及负债的期限情况管理流动性风险，同时积极监控多个流动性指标，包括流动性比例、备付金率、流动性覆盖率、净稳定资金比例、流动性匹配率等。

本集团吸收存款种类和期限类型多样化，吸收存款是本集团主要的资金来源。

133郑州银行股份有限公司

财务报表附注（续）

2025年度人民币千元

八、风险管理（续）

3.流动性风险（续）

(a) 到期日分析

本集团的资产与负债于报告期末根据相关剩余到期还款日的分析如下：

本集团

2025年12月31日

1个月内(含1个月至3个3个月至1年1年至5年

无期限实时偿还1个月)月(含3个月)(含1年)(含5年)5年以上合计资产注

现金及存放中央银行款项((1))235470746957452-11897----30516423存放和拆放同业及其他

金融机构款项-12736162415166394418719248828--26881797

衍生金融资产--1052----1052

买入返售金融资产--4397520----4397520

发放贷款及垫款(注(2))159402922676072378989944676063513351845010069754661059733398551722

投资(注(3))12218891118569711544387314721219355047469545983549777859234983394

应收租赁款(注(4))703580-994822205711284652451934505144907932014889

其他919419-41636913131185757093376151443666资产总额53329256227641116156779667496363196749126215559525111324286728790463负债

向中央银行借款--1509441732962523563984--32403050同业及其他金融机构存放

和拆入资金-2232357311554103078423390296756447-51802045

卖出回购金融资产款--12536820211730---12748550

吸收存款-1000676761902327139626701147136718169092856-474947222

应付债券--1232688729737517662671241999630-110331158

其他-7490421596519719249644292710123211339401

负债总额-101039953527239388723313427112043717144164312321683571426

净头寸53329256(78275842)8843858(19736771)(74371311)4411788211131196545219037

134郑州银行股份有限公司

财务报表附注（续）

2025年度人民币千元

八、风险管理（续）

3.流动性风险（续）

(a) 到期日分析（续）

本集团的资产与负债于报告期末根据相关剩余到期还款日的分析如下：（续）

本集团（续）

2024年12月31日

1个月内(含11个月至3个3个月至1年1年至5年

无期限实时偿还个月)月(含3个月)(含1年)(含5年)5年以上合计资产注

现金及存放中央银行款项((1))206845258313283-10531---29008339存放和拆放同业及其他

金融机构款项-1797639240788728313298860805--15897660

买入返售金融资产--5885781----5885781

发放贷款及垫款(注(2))14041943282728124666898502577031375529429426380252438090376048659

投资(注(3))1415054917025641010916014395916272369907623360258128288201957069

应收租赁款(注(4))476513-878070255928893892541721493313922230657280

其他1177858-7680001010648139958564222049729资产总额50531388146407674471579670055777183046472187752295110762022661504517负债

向中央银行借款--3073333357524028389187--35037760同业及其他金融机构存放

和拆入资金-10953874316520663710528541676516622-41107310

卖出回购金融资产款--16699143----16699143

吸收存款-1085301641412029538420422105394360146630785-413096026

应付债券--595486328619210686688086999340-110242221

其他-22852384568910323350593858257681188865

负债总额-109854074441726107726088723131738115474060525768617371325

净头寸50531388(95213307)543186(7205110)(48270909)3301169011073625444133192

(1)于2025年12月31日及2024年12月31日，现金及存放中央银行款项中的无期限金额是指存放于人行的法定存款准备金与财政性存款。

(2)于2025年12月31日及2024年12月31日，发放贷款及垫款中的“无期限”类别包括所有已减值发放贷款及垫款，以及已逾期超过一个月贷款及垫款，而逾期一个月内（含

1个月）的未发生信用减值贷款及垫款归入“实时偿还”类别。

(3)于2025年12月31日及2024年12月31日，本集团的投资包括以公允价值计量且其变动

计入当期损益的金融投资、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融投资、

以摊余成本计量的金融投资以及对联营公司投资。投资中的“无期限”类别包括所有已发生信用减值投资，以及已逾期超过1个月投资，而逾期1个月内（含1个月）的未发生信用减值投资归入“实时偿还”类别。股权投资亦于无期限中列示。

(4)于2025年12月31日及2024年12月31日，应收租赁款中的“无期限”类别包括所有已

减值应收租赁款，以及已逾期超过一个月应收租赁款，而逾期一个月内（含1个月）的未发生信用减值应收租赁款归入“实时偿还”类别。

135郑州银行股份有限公司

财务报表附注（续）

2025年度人民币千元

八、风险管理（续）

3.流动性风险（续）

(b) 金融负债未折现合同现金流量的分析

本集团非衍生金融工具于报告期末根据未经折现合同现金流量的分析如下：

本集团

2025年12月31日

1个月内(含1个月至3个3个月至1年1年至5年

账面金额合计实时偿还1个月)月(含3个月)(含1年)(含5年)5年以上

非衍生金融负债现金流量：

向中央银行借款3240305032662379-1511055744206923709255--同业及其他金融机构存放

和拆入资金51802045519719122232357314961103813323399593756447-

卖出回购金融资产款1274855012752057-12539097212960---

吸收存款4749472224854259881000681011910907139913314149542228176793274-

应付债券110331158111081827-1234000029841827668550002045000-其他13394011344040749042161732046625153629434312480合计683571426695238203101040378528303578781196827435395617918906412480

2024年12月31日

1个月内(含1个月至3个3个月至1年1年至5年

账面金额合计实时偿还1个月)月(含3个月)(含1年)(含5年)5年以上

非衍生金融负债现金流量：

向中央银行借款3503776035439245-3075000362520428739041--同业及其他金融机构存放

和拆入资金411073104164142810966014311482681850728880366534472-

卖出回购金融资产款1669914316701475-16701475----

吸收存款4130960264233617051085301641454042439721594107092057153477466-

应付债券110242221111386662-611100028873834694018287000000-其他118886511888652285238456891032335059385825768合计617371325629719380109855288447478377904804923443664216160579625768

(c) 衍生金融工具未折现合同现金流量的分析

本集团衍生金融工具于报告期末根据未经折现合同现金流量的分析如下：

本集团

2025年12月31日

1个月内1个月至3个月3个月至1年1年至5年

账面金额合计实时偿还(含1个月)(含3个月)(含1年)(含5年)5年以上

按照净额结算的衍生金融工具10521160-1160----

于2024年12月31日，本集团无衍生金融工具。

136郑州银行股份有限公司

财务报表附注（续）

2025年度人民币千元

八、风险管理（续）

4.操作风险

操作风险是指由于内部程序、员工、信息科技系统存在问题以及外部事件造成损失的风险，包括法律风险，但不包括战略风险和声誉风险。

本集团制定操作风险管理的相关政策和程序，旨在识别、评估、监测、控制以及缓释本集团的操作风险，以降低操作风险损失。

本集团管理操作风险的措施主要包括：

-利用风险预警系统，关注易出现风险的产品及业务流程和环节的早期风险预警，及时进行业务风险评估，对主要业务领域进行集中风险管控，降低业务操作风险；

-构筑“现场与非现场”、“定期与不定期”、“自查与检查”相结合的监督体系，运用统一的操作风险管理工具，识别、监测、收集业务经营活动中出现的风险因素及风险信号，定期对操作风险管理的充分性、有效性进行监督、分析与报告；

-前中后台分离，建立以各分支行、各业务条线为第一道防线，合规、风险管理部门为第二道防线，内审办公室为第三道防线的操作风险防控体系防控操作风险；

-对关键岗位、重要环节人员实行强制休假或轮岗交流；

-建立覆盖所有员工的专业技能等级考评制度，根据各个岗位对于专业知识和技能的要求，通过严格的资格考试和专业评价选拔合格的员工；及-建立应急管理体系及业务连续性体系。

5.资本管理

本集团主要通过资本充足率及资本回报率管理资本。资本充足率为本集团资本管理的核心，反映本集团稳健经营和抵御风险的能力。资本回报率反映资本的盈利能力。资本管理的主要目标为维持与业务发展和预期资本回报相适应的均衡合理资本金额及架构。

本集团根据以下原则来管理资本：

-根据本集团的业务战略，识别、量化、监控、缓释及控制本集团所面对的主要风险，并按照本集团所面临的风险维持足够资本以支持本集团的战略发展计划并符合监管要求。

本集团定期监控资本充足率并在必要时调整资本管理计划，以确保资本充足率符合监管要求和业务发展需求。

137郑州银行股份有限公司

财务报表附注（续）

2025年度人民币千元

八、风险管理（续）

5.资本管理（续）

本集团根据国家金融监督管理总局于2023年颁布的《商业银行资本管理办法》及相关规定，按照企业会计准则编制的法定财务报表为基础计算资本充足率。于2025年12月

31日及2024年12月31日的资本充足率如下：

注2025年12月31日2024年12月31日核心一级资本总额

-股本90920919092091

-资本公积可计入部分59937365985102

-其他综合收益89256716746

-盈余公积40640333875978

-一般风险准备99548369243217

-未分配利润1578241215537398

-少数股东资本可计入部分18435871686766核心一级资本4681995146137298

核心一级资本扣除项目(3270426)(2437921)核心一级资本净额4354952543699377其他一级资本

-其他一级资本工具及其溢价99988559998855

-少数股东资本可计入部分245812239256一级资本净额5379419253937488二级资本

-超额贷款损失准备60520595757707

-少数股东资本可计入部分491623478512二级资本净额65436826236219总资本净额6033787460173707

风险加权资产合计 (a) 515405180 498780953

核心一级资本充足率 (b) 8.45% 8.76%

一级资本充足率 (b) 10.44% 10.81%

资本充足率 (b) 11.71% 12.06%

138郑州银行股份有限公司

财务报表附注（续）

2025年度人民币千元

八、风险管理（续）

5.资本管理（续）

(a) 资产负债表内及资产负债表外风险加权资产乃使用不同风险权重进行计量，风险权重乃根据各资产和交易对手方的信用风险、市场风险及其他风险状况以及任何合资格抵押品或担保物厘定。

(b) 根据《商业银行资本管理办法》的规定，国家金融监督管理总局要求商业银行于2025年12月31日和2024年12月31日的资本充足率、一级资本充足率和核心

一级资本充足率分别不低于10.5%、8.5%和7.5%。

九、公允价值

1.公允价值计量方法及假设

下表列示了本集团在每个资产负债表日持续以公允价值计量的资产和负债于本报告期末的公允价值信息及其公允价值计量的层次。公允价值计量结果所属层次取决于对公允价值计量整体而言具有重要意义的最低层次的输入值。三个层级输入值的定义如下：

第一层级输入值：在计量日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价；

第二层级输入值：除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值；

及

第三层级输入值：相关资产或负债的不可观察输入值。

本集团已就公允价值的计量建立了相关的政策和内部监控机制，规范了金融工具公允价值计量框架、公允价值计量方法及程序。

139郑州银行股份有限公司

财务报表附注（续）

2025年度人民币千元

九、公允价值（续）

1.公允价值计量方法及假设（续）

本集团于评估公允价值时采纳以下方法及假设：

(a) 债券投资及股权投资债券投资的公允价值参考估值服务商提供的价格或采用现金流折现模型进行估值。估值参数包括市场利率、预期违约率、提前还款率及市场流动性等。人民币债券的公允价值主要基于中央国债登记结算有限责任公司的估值结果。非上市的股权投资的公允价值是根据可比公司法等作出估计，并且就发行人的具体情况做出调整。

(b) 其他债权类投资及其他非衍生金融资产

公允价值根据预计未来现金流量的现值进行估计，折现率为报告期末的市场利率。

(c) 应付债券及其他非衍生金融负债应付债券的公允价值是按报告期末的市场报价确定或根据预计未来现金流量的现值进行估计的。其他非衍生金融负债的公允价值是根据预计未来现金流量的现值进行估计的。折现率为报告期末的市场利率。

(d) 衍生金融工具

衍生金融工具采用的估值技术包括现金流折现模型、布莱尔-斯科尔斯模型，模型参数包括即远期外汇汇率、外汇汇率波动率以及利率曲线等。

140郑州银行股份有限公司

财务报表附注（续）

2025年度人民币千元

九、公允价值（续）

2.按公允价值入账的金融工具

下表列示按公允价值层级对以公允价值入账的金融工具的分析：

本集团

2025年12月31日

第一层级第二层级第三层级合计持续以公允价值计量的资产

衍生金融资产-1052-1052以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融投资

-债券投资-17626941-17626941

-投资基金-22211949-22211949

-股权投资195441-350731546172

-其他同业投资--50135405013540以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融投资

-债务工具-39562647-39562647

-权益投资--306822306822以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的发放贷款及垫款

-票据贴现和福费廷-57920224-57920224合计1954411373228135671093143189347

141郑州银行股份有限公司

财务报表附注（续）

2025年度人民币千元

九、公允价值（续）

2.按公允价值入账的金融工具（续）

下表列示按公允价值层级对以公允价值入账的金融工具的分析：（续）

本集团（续）

2024年12月31日

第一层级第二层级第三层级合计持续以公允价值计量的资产以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融投资

-债券投资-10825665-10825665

-投资基金-15032167-15032167

-股权投资271860-350731622591

-其他同业投资--60045246004524以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融投资

-债务工具-21201289-21201289

-权益投资--246192246192以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的发放贷款及垫款

-票据贴现和福费廷-49480284-49480284合计271860965394056601447103412712

截至2025年12月31日止十二个月期间，第一层级与第二层级工具之间、第二层级与第三层级工具之间并无转换（2024年度：同）。

142郑州银行股份有限公司

财务报表附注（续）

2025年度人民币千元

九、公允价值（续）

3.以公允价值计量的第三层级金融工具变动情况

下表列示按公允价值计量的第三层级金融资产和负债年初、年末余额及本年度变动情况：

本集团本年其他对于在报告期末持有

2025年本年损益综合收益2025年的资产，计入损益的

1月1日影响合计影响合计购入售出/结算12月31日当期未实现利得

金融资产：

以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融投资

-其他同业投资6004524218407-14301814(15511205)5013540(68340)

-股权投资350731----350731-以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融投资

-权益投资246192-60630--306822-

合计66014472184076063014301814(15511205)5671093(68340)

143郑州银行股份有限公司

财务报表附注（续）

2025年度人民币千元

九、公允价值（续）

3.以公允价值计量的第三层级金融工具变动情况（续）

下表列示按公允价值计量的第三层级金融资产和负债年初、年末余额及本年度变动情况：（续）

本集团（续）本年其他对于在报告期末持有

2024年本年损益综合收益2024年的资产，计入损益的

1月1日影响合计影响合计购入售出/结算12月31日当期未实现利得

金融资产：

以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融投资

-其他同业投资14690048508905-5313806(14508235)6004524209413

-股权投资176012--174719-350731-以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融投资

-权益投资66313-179879--246192-

合计149323735089051798795488525(14508235)6601447209413

报告期内，采用包括不可观察市场数据的估值技术进行估值的金融工具账面价值不重大，且采用其他合理的不可观察假设替换模型中原有的不可观察假设对公允价值计量结果的影响也不重大。

本集团持有期间已确认的利得或损失均计入合并利润表和利润表中的“投资收益”科目。

144郑州银行股份有限公司

财务报表附注（续）

2025年度人民币千元

九、公允价值（续）

4.未按公允价值计量的金融资产及负债的公允价值

本集团

2025年12月31日

账面价值公允价值第一层级第二层级第三层级金融资产

以摊余成本计量的金融投资-债券126142196128923165-128923165-

合计126142196128923165-128923165-金融负债应付债券

-金融债券71490637174695-7174695-

-同业存单103182095103199673-103199673-

合计110331158110374368-110374368-

2024年12月31日

账面价值公允价值第一层级第二层级第三层级金融资产

以摊余成本计量的金融投资-债券112518324117817218-117817218-

合计112518324117817218-117817218-金融负债应付债券

-金融债券1518513015361275-15361275-

-同业存单9505709195150475-95150475-

合计110242221110511750-110511750-

上述金融资产和负债存在例如证券交易所这样的活跃市场时，市价最能反映金融工具的公允价值。当集团持有或发行的金融资产或负债不存在市价时，可采用现金流折现或其他估值方法测量该类资产负债的公允价值。

债券投资、应付债券参考可获得的市价来决定其公允价值。如果无法获得可参考的市价，则按定价模型或现金流折现法估算公允价值。

以摊余成本计量的金融投资（除债券外）按实际利率法以成本法计量。该类金融工具的公允价值为其预计未来收到的现金流量按照当前市场利率的折现值。大部分投资至少每年按照市场利率进行重新定价，其账面价值与其公允价值相若。

145郑州银行股份有限公司

财务报表附注（续）

2025年度人民币千元

九、公允价值（续）

4.未按公允价值计量的金融资产及负债的公允价值（续）

以上各种假设及方法为资产及负债公允价值的计算提供了统一的基础。然而，由于其他机构可能会使用不同的方法及假设，因此，各金融机构所披露的公允价值未必完全具有可比性。

除前述金融资产与负债以外，由于下列金融工具期限较短或定期按市价重新定价等原因，其账面价值与其公允价值相若：

资产负债现金及存放中央银行款项向中央银行借款存放同业及其他金融机构款同业及其他金融机构存放款项拆出资金拆入资金买入返售金融资产卖出回购金融资产款

发放贷款及垫款（摊余成本计量）吸收存款应收租赁款其他金融负债其他金融资产

146郑州银行股份有限公司

财务报表附注（续）

2025年度人民币千元

十、承担及或有事项

1.信贷承诺

本集团的信贷承诺包括银行承兑汇票、未使用的信用卡额度、开出信用证及开出保函。

承兑是指本集团对客户签发的汇票作出的兑付承诺。本集团管理层预期大部分的承兑汇票均会同时与客户偿付款项结清。未使用的信用卡额度合同金额为按信用卡合同全额支用的信用额度。本集团提供财务担保及信用证服务，以保证客户向第三方履行合约。

本集团本行

2025年2024年2025年2024年

12月31日12月31日12月31日12月31日

银行承兑汇票53882347513460715388234751346071开出信用证5189787741676351897877416763开出保函245986369023245986369023未使用的信用卡额度10955448100513411095544810051341贷款承诺5492248263827654922482638276

为子公司提供担保--70000163110合计75765816718214747583581671984584上述信贷业务为本集团可能承担的信贷风险。本集团管理层定期评估其或有损失并在必要时确认预计负债。由于有关授信额度可能在到期前未被使用，上述合同总额并不代表未来的预期现金流出。

2.信贷风险加权金额

本集团及本行

2025年12月31日2024年12月31日

或有负债及承诺的信贷风险加权金额84587748289281

信贷风险加权金额指参照《商业银行资本管理办法》指引计算的金额。风险权重乃根据交易对手的信贷状况、到期期限及其他因素确定。信贷承诺的风险权重由0%至

150%不等。

147郑州银行股份有限公司

财务报表附注（续）

2025年度人民币千元

十、承担及或有事项（续）

3.资本承诺

于2025年12月31日及2024年12月31日，本集团及本行授权的资本承诺如下：

本集团本行

2025年2024年2025年2024年

12月31日12月31日12月31日12月31日

已订约但未支付189790178873185133170071已授权但未订约57088418395708841839合计246878220712242221211910

4.未决诉讼及纠纷

于2025年12月31日及2024年12月31日，本集团或其子公司并无任何对财务报表有重大影响的未决法律诉讼事项。

5.抵押资产

本集团及本行

2025年12月31日2024年12月31日

债券4654766250822463票据4976172070046合计4704527952892509本集团抵押部分资产用作回购协议和向中央银行借款的担保物。

148郑州银行股份有限公司

财务报表附注（续）

2025年度人民币千元

十一、结构化主体

1.合并的结构化主体

纳入本集团合并范围的结构化主体为资产管理计划及公募基金。由于本集团对此类结构化主体拥有权力，通过参与相关活动享有可变回报，并且有能力运用对被投资方的权力影响其可变回报，因此本集团对此类结构化主体存在控制。于2025年，本集团未向纳入合并范围内的结构化主体提供财务支持（2024年：同）。

2.未合并的结构化主体

(a) 在第三方机构发起成立的结构化主体中享有的权益本集团通过直接持有投资而在第三方机构发起设立的结构化主体中享有权益。这些结构化主体未纳入本集团的合并财务报表范围，主要包括投资基金、信托、资管计划及理财产品。这些结构化主体的性质和目的主要是管理投资者的资产并赚取管理费，其融资方式是向投资者发行投资产品。

于报告期末，本集团通过直接持有投资而在第三方机构发起设立的结构化主体中享有的权益的账面价值及其在本集团的资产负债表的相关资产负债项目列示如下：

2025年12月31日

账面价值最大风险敞口金融投资

-以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融投资2709646127096461

-以摊余成本计量的金融投资2275485922754859应计利息199509199509合计5005082950050829

2024年12月31日

账面价值最大风险敞口金融投资

-以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融投资2071532520715325

-以摊余成本计量的金融投资3459676834596768应计利息4131241312合计5535340555353405上述结构化主体享有权益的最大风险敞口为其在资产负债表中确认的报告期末的账面价值及相应的应计利息。

149郑州银行股份有限公司

财务报表附注（续）

2025年度人民币千元

十一、结构化主体（续）

2.未合并的结构化主体（续）

(a) 在第三方机构发起成立的结构化主体中享有的权益（续）

2025年度，自上述结构化主体获取的利息收入、公允价值变动收益及投资收益共计人

民币15.44亿元（2024年度：人民币25.25亿元）。

(b) 在本集团作为发起人但未纳入合并财务报表范围的结构化主体中享有的权益

本集团发起设立的未纳入合并财务报表范围的结构化主体，主要包括本集团发行的非保本理财产品。这些结构化主体的性质和目的主要是管理投资者的资产并收取管理费，其融资方式是向投资者发行投资产品。本集团在这些未纳入合并财务报表范围的结构化主体中享有的权益主要指通过管理这些结构化主体赚取管理费收入。

于2025年12月31日，本集团发起设立但未纳入本集团合并财务报表范围的非保本理财产品为人民币350.69亿元（2024年12月31日：人民币404.28亿元）。

2025年度，本集团因对该非保本理财产品提供资产管理服务而收取的中间业务收入为

人民币1.02亿元（截至2024年度：人民币1.67亿元）。本集团认为本集团享有的该等结构化主体相关的可变动回报并不显著。

2025年度，本集团没有向未纳入合并范围的结构化主体提供流动性支持（2024年度：同）。

150郑州银行股份有限公司

财务报表附注（续）

2025年度人民币千元

十二、金融资产的转让

2025年，本集团向第三方转让不良金融资产本金为人民币27.52亿元。

2024年9月4日，本集团与中原资产管理有限公司签署《资产转让合同》，转让债权资产包，截至交易基准日的债权本金及利息余额为人民币150.11亿元。转让价款为人民币100亿元，以人民币50亿元的现金及合计价值为人民币50亿元的信托受益权方式支付。《资产转让合同》已于2024年9月26日起生效。

除上述交易外，2024年度，本集团向其他第三方转让不良贷款本金为人民币12.48亿元。

针对上述不良金融资产转让交易，本集团根据附注三、8及附注三、28评估风险和报酬

的转移情况，认为上述金融资产满足终止确认条件，并终止确认了上述所转让的金融资产。

十三、受托业务

本集团通常作为代理人为个人、信托机构和其他机构保管和管理资产。托管业务中所涉及的资产及其相关收益或损失不属本集团，所以这些资产并未在本集团的资产负债表中列示。

于2025年12月31日，本集团的委托贷款余额为人民币165.57亿元（2024年12月31日：人民币234.68亿元）。

十四、资产负债表日后事项

1.利润分配

经本行于2026年3月30日召开的第八届董事会第五次会议决议，2025年度本行利润分配方案为：

1)按2025年度净利润的10%提取法定盈余公积人民币188056千元；

2)提取一般风险准备金人民币707000千元。

该利润分配预案经本行2026年3月30日第八届董事会第五次会议决议通过，尚待提交股东大会批准。

151郑州银行股份有限公司

财务报表附注（续）

2025年度人民币千元

十四、资产负债表日后事项（续）

2.其他资产负债表日后事项本行于2025年12月30日取得《鹤壁金融监管分局关于郑州银行股份有限公司收购浚县郑银村镇银行股份有限公司设立分支机构的批复》(鹤金复〔2025〕44号)。截至本财务报告报出日，本行已承接浚县郑银村镇银行股份有限公司清产核资后的资产、负债、业务和员工以及相关权利和义务。

本行于2025年12月30日取得《国家金融监督管理总局许昌监管分局关于郑州银行股份有限公司收购鄢陵郑银村镇银行股份有限公司设立分支机构的批复》(许金复〔2025〕

131号)。截至本财务报告报出日，本行正在推进鄢陵郑银村镇银行股份有限公司清产

核资后的资产、负债、业务和员工以及权利和义务等承接工作。

除上述事项外，本集团不存在其他应披露的资产负债表日后重大事项。

152郑州银行股份有限公司

财务报表补充资料

2025年度人民币千元

1.非经常性损益明细表根据《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益（2023年修订）》的规定，本集团的非经常性损益列示如下：

2025年2024年

非经常性损益净额：

政府补助(1)259534265

非流动性资产处置损益80110(3866)

赔偿金和罚款支出(13968)(19017)其他符合非经常性损益定义的损益项目313289633非经常性损益净额10006521015

减：以上各项对所得税的影响(28672)(10008)合计7139311007

其中：影响母公司股东净利润的非经常性损益7097017084

影响少数股东损益的非经常性损益423(6077)扣除非经常性损益后的归属于母公司股东的净利润18240351858678

扣除非经常性损益后的归属于少数股东的净利润13468(6215)

注：

(1)政府补助主要为本集团自各级地方政府机关收到的奖励补贴和返还扶持资金等，此类政府补助项目主要与收益相关。

(2)本集团因正常经营产生的持有作交易目的金融投资、金融负债公允价值变动损益，以及处置持有作交易目的金融投资、金融负债和以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融投资取得的投资收益，未作为非经常性损益披露。

1郑州银行股份有限公司

财务报表补充资料（续）

2025年度人民币千元

2.净资产收益率和每股收益本集团按照证监会颁布的《公开发行证券公司信息披露编报规则第9号—净资产收益率和每股收益的计算及披露》（2010年修订）以及企业会计准则相关规定计算的净资产

收益率如下：

2025年2024年

归属于本行普通股股东的年末净资产4506239744446176归属于本行普通股股东的加权净资产4475428743450073扣除非经常性损益前

-归属于本行普通股股东的净利润14150051395762

-加权平均净资产收益率3.16%3.21%扣除非经常性损益后

-归属于本行普通股股东的净利润13440351378678

-加权平均净资产收益率3.00%3.17%

每股收益(元)

2025年2024年

基本每股收益稀释每股收益基本每股收益稀释每股收益

归属于本行普通股股东的净利润0.160.160.150.15扣除非经常性损益后归属于公司

普通股股东的净利润0.150.150.150.15

3.按中国会计准则与国际财务报告准则编制的财务报表的差异

本集团按中国会计准则编制的本财务报表与按国际财务报告准则编制的财务报表中的净利润和股东权益并无差异。

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