长城证券股份有限公司

审计报告

众环审字(2025)2700282号

目录

一、审计报告························································································1

二、已审财务报表

1、合并资产负债表··············································································1

2、合并利润表·····················································································3

3、合并现金流量表···············································································4

4、合并股东权益变动表·········································································5

5、母公司资产负债表············································································7

6、母公司利润表···················································································9

7、母公司现金流量表············································································10

8、母公司股东权益变动表·································································11

9、财务报表附注···················································································13长城证券股份有限公司2024年度财务报表附注

长城证券股份有限公司

2024年度财务报表附注（除特别说明外，金额单位为人民币元）一、公司基本情况

长城证券股份有限公司(以下简称“本公司”)原为长城证券有限责任公司，系经中国人民银行银

复(1995)417号文批复，于1996年5月2日成立，成立时注册资本为15700万元。

2000年3月8日，经中国证券监督管理委员会(以下简称“中国证监会”)证监机构字(2000)43号

《关于长城证券有限责任公司增资扩股的批复》核准，本公司注册资本增至82500万元。2006年4月21日，经中国证监会证监机构字(2006)75号《关于长城证券有限责任公司增资扩股的批复》核准，本公司注册资本增至92500万元。2007年4月17日，经中国证监会证监机构字(2007)87号《关于长城证券有限责任公司股权变更及增资扩股的批复》核准，本公司将部分股东认购的64200万元次级债转增实收资本，转增后注册资本增至156700万元。2007年12月26日，经中国证监会证监机

构字(2007)342号《关于长城证券有限责任公司变更注册资本的批复》核准，本公司注册资本增至

206700万元。

2014年11月15日，长城证券有限责任公司2014年股东会第四次临时会议通过决议，长城证

券有限责任公司拟整体变更设立为股份有限公司，以长城证券有限公司2014年6月30日经审计后的净资产折合为股份有限公司的股份206700万股，每股面值1.00元。长城证券有限责任公司于2015年4月17日整体变更设立为本公司，并领取了深圳市工商行政管理局核发的编号为

440301102870699的企业法人营业执照。

2015年10月27日，根据本公司股东会决议[长证股字(2015)第2号、第4号及第5号]，由华

能资本服务有限公司、深圳能源集团股份有限公司、深圳新江南投资有限公司、四川长虹电子控股

集团有限公司等16位股东对本公司增资，此次增资后本公司注册资本增至279306.48万元。

2018年9月28日，经中国证券监督管理委员会《关于核准长城证券股份有限公司首次公开发行股票的批复》(证监许可[2018]808 号)核准，本公司首次公开发行人民币普通股(A 股)股票310340536股。2018年10月26日，本公司首发股票在深圳证券交易所挂牌交易，简称“长城证券”，

股票代码：002939。首次发行完成后，本公司的注册资本增至310340.5351万元。

2022年8月，根据中国证券监督管理委员会《关于核准长城证券股份有限公司非公开发行股票的批复》（证监许可〔2022〕686 号）核准，本公司非公开发行人民币普通股(A 股)股票 931021605股。2022年8月22日，本公司非公开发行股票在深交所上市。本次发行完成后，本公司的注册资本增至403442.6956万元。

本公司统一社会信用代码：91440300192431912U，注册地址：广东省深圳市福田区福田街道金本报告书共130页第13页长城证券股份有限公司2024年度财务报表附注

田路2026号能源大厦南塔楼10-19层。

本公司的控股股东为华能资本服务有限公司，最终控制方为中国华能集团有限公司。

截至2024年12月31日，本公司在深圳、北京、上海等地共有111家证券营业部，16家分公司。

截至2024年12月31日，本公司共有五家控股一级子公司，分别为宝城期货有限责任公司、深圳市长城长富投资管理有限公司、深圳市长城证券投资有限公司、长证国际金融有限公司和长城证券资产管理有限公司。

本公司及下属子公司(以下简称“本集团”)主要经营范围：证券经纪，证券投资咨询；与证券交易、证券投资活动有关的财务顾问；证券承销与保荐；证券自营；证券资产管理；融资融券；证券投资基金代销；为期货公司提供中间介绍业务；代销金融产品；证券投资基金托管业务。

二、财务报表的编制基础本集团财务报表以持续经营假设为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部发布的《企业会计准则——基本准则》（财政部令第33号发布、财政部令第76号修订）、于2006年2月15日及其后颁布和修订的40项具体会计准则、企业会计准则解释及其他相关规定（以下合称“企业会计准则”），以及中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第15号——财务报告的一般规定（2023年修订）》的披露规定编制。

三、遵循企业会计准则的声明

本集团编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公司及本集团2024年12月31日的财务状况及2024年度的经营成果和现金流量等有关信息。此外，本公司及本集团的财务报表在所有重大方面符合中国证券监督管理委员会2023年修订的《公开发行证券的公司信息披露编报规则第15号——财务报告的一般规定》有关财务报表及其附注的披露要求。

四、重要会计政策和会计估计

1.会计期间

本集团会计年度为公历年度，即每年1月1日起至12月31日止。

2.记账本位币

人民币为本公司及境内子公司经营所处的主要经济环境中的货币，本公司及境内子公司以人民币为记账本位币，本公司之境外子公司根据其经营所处的主要经济环境中的货币确定记账本位币。

本集团编制本财务报表时所采用的货币为人民币。

3.记账基础和计价原则

本报告书共130页第14页长城证券股份有限公司2024年度财务报表附注

本集团会计核算以权责发生制为记账基础。除某些金融工具以公允价值计量外，本财务报表以历史成本作为计量基础。资产如果发生减值，则按照相关规定计提相应的减值准备。

4.重要性标准确定方法和选择依据

本集团根据所处的具体环境，从项目的性质和金额两方面判断财务信息的重要性。判断项目性质的重要性时，本集团考虑该项目在性质上是否属于公司日常活动、是否显著影响本集团的财务状况、经营成果和现金流量等因素；判断项目金额大小的重要性时，本集团考虑该项目金额占资产总额、负债总额、股东权益总额、营业收入总额、营业成本总额、净利润、综合收益总额等直接相关项目金额的比重或所属报表单列项目金额的比重。

5.同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法

企业合并，是指将两个或两个以上单独的企业合并形成一个报告主体的交易或事项。企业合并分为同一控制下企业合并和非同一控制下企业合并。

5.1同一控制下企业合并

参与合并的企业在合并前后均受同一方或相同的多方最终控制，且该控制并非暂时性的，为同一控制下的企业合并。同一控制下的企业合并，在合并日取得对其他参与合并企业控制权的一方为合并方，参与合并的其他企业为被合并方。合并日，是指合并方实际取得对被合并方控制权的日期。

合并方取得的资产和负债均按合并日在被合并方的账面价值计量。合并方取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，调整资本公积（股本溢价）；资本公积（股本溢价）不足以冲减的，调整留存收益。

合并方为进行企业合并发生的各项直接费用，于发生时计入当期损益。

5.2非同一控制下企业合并

参与合并的企业在合并前后不受同一方或相同的多方最终控制，为非同一控制下的企业合并。

合并成本指购买方为取得被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债和发行的权益性

工具的公允价值。通过多次交易分步实现非同一控制下的企业合并的，合并成本为购买日支付的对价与购买日之前已经持有的被购买方的股权在购买日的公允价值之和。购买方为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用，于发生时计入当期损益。

购买方在合并中所取得的被购买方符合确认条件的可辨认资产、负债及或有负债在购买日以公允价值计量。

合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，作为一项资产确认为商誉并按成本进行初始计量。合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，首先对取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及合并成本的计量进行复本报告书共130页第15页长城证券股份有限公司2024年度财务报表附注核，复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，计入当期损益。

因企业合并形成的商誉在合并财务报表中单独列报，并按照成本扣除累计减值准备后的金额计量。

6.控制的判断标准和合并财务报表的编制方法

6.1控制的判断标准

合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定。控制是指本集团拥有对被投资方的权力，通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资方的权力影响该回报金额。

其中，本集团享有现时权利使本集团目前有能力主导被投资方的相关活动，而不论本集团是否实际行使该权利，视为本集团拥有对被投资方的权力；本集团自被投资方取得的回报可能会随着被投资方业绩而变动的，视为享有可变回报；本集团以主要责任人身份行使决策权的，视为本集团有能力运用对被投资方的权力影响该回报金额。

本集团在综合考虑所有相关事实和情况的基础上对是否控制被投资方进行判断。相关事实和情况主要包括：被投资方的设立目的；被投资方的相关活动以及如何对相关活动作出决策；本集团享有的权利是否使本集团目前有能力主导被投资方的相关活动；本集团是否通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报；本集团是否有能力运用对被投资方的权力影响其回报金额；本集团与其他方的关系等。一旦相关事实和情况的变化导致上述控制定义涉及的相关要素发生了变化，本集团将进行重新评估。

6.2合并财务报表的编制方法

子公司的合并起始于本集团获得对该子公司的控制权时，终止于本集团丧失对该子公司的控制权时。

对于本集团处置的子公司，处置日(丧失控制权的日期)前的经营成果和现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中。当期处置的子公司，不调整合并资产负债表的期初数。

对于通过非同一控制下的企业合并取得的子公司，其自购买日(取得控制权的日期)起的经营成果及现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中，且不调整合并财务报表的期初数和对比数。同一控制下企业合并增加的子公司，其自合并当期期初至合并日的经营成果和现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中，并且同时调整合并财务报表的对比数。

子公司采用的主要会计政策和会计期间按照本公司统一规定的会计政策和会计期间厘定。对于非同一控制下企业合并取得的子公司，以购买日可辨认净资产公允价值为基础对其财务报表进行调整。

本公司与子公司及子公司相互之间发生的所有重大往来余额、内部交易等对合并财务报表的影本报告书共130页第16页长城证券股份有限公司2024年度财务报表附注响于合并时抵销。

子公司所有者权益中不属于母公司的份额作为少数股东权益，在合并资产负债表中所有者权益项目下以“少数股东权益”项目列示。子公司当期净损益中属于少数股东权益的份额，在合并利润表中净利润项目下以“少数股东损益”项目列示。

少数股东分担的子公司的亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有的份额，其余额仍冲减少数股东权益。

对于购买子公司少数股权或因处置部分股权投资但没有丧失对该子公司控制权的交易，作为权益性交易核算，调整归属于母公司股东权益和少数股东权益的账面价值以反映其在子公司中相关权益的变化。

少数股东权益的调整额与支付/收到对价的公允价值之间的差额调整资本公积，资本公积不足冲减的，调整留存收益。

当因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司的控制权时，对于剩余股权，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益，同时冲减商誉。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益，在丧失控制权时转为当期投资收益。

7.现金及现金等价物的确定标准

现金是指本集团库存现金以及可以随时用于支付的存款。现金等价物是指持有的期限短(一般指从购买日起三个月内到期)、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。

8.外币业务

8.1外币业务折算

外币交易在初始确认时采用交易发生日即期汇率折算。

于资产负债表日，外币货币性项目采用该日即期汇率折算为人民币，因该日的即期汇率与初始确认时或者前一资产负债表日即期汇率不同而产生的汇兑差额，除：(1)符合资本化条件的外币专门借款的汇兑差额在资本化期间予以资本化计入相关资产的成本；(2)为了规避外汇风险进行套期的套

期工具的汇兑差额按套期会计方法处理；(3)分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的货

币性项目除摊余成本之外的其他账面余额变动产生的汇兑差额计入其他综合收益外，均计入当期损益。

以历史成本计量的外币非货币性项目仍以交易发生日的即期汇率折算的记账本位币金额计量。

以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，折算后的记账本位币本报告书共130页第17页长城证券股份有限公司2024年度财务报表附注

金额与原记账本位币金额的差额，作为公允价值变动(含汇率变动)处理，计入当期损益或确认为其他综合收益。

8.2外币财务报表的折算方法

境外经营的外币财务报表按以下方法折算为人民币报表：资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算；股东权益类项目除“未分配利润”项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算。利润表中的收入和费用项目，采用交易发生日的当期平均汇率折算。按照上述折算产生的外币报表折算差额，确认为其他综合收益。处置境外经营并丧失控制权时，将资产负债表中股东权益项目下列示的、与该境外经营相关的外币报表折算差额，全部或按处置该境外经营的比例转入处置当期损益。

如有实质上构成对境外经营净投资的外币货币性项目，在合并财务报表中，其因汇率变动而产生的汇兑差额，作为“外币报表折算差额”确认为其他综合收益；处置境外经营时，计入处置当期损益。

9.金融工具

本集团在成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债。

对于以常规方式购买或出售金融资产的，在交易日确认将收到的资产和为此将承担的负债，或者在交易日终止确认已出售的资产。

金融资产和金融负债在初始确认时以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和金融负债，相关的交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的金融资产和金融负债，相关交易费用计入初始确认金额。当本集团按照《企业会计准则第14号——收入》初始确认未包含重大融资成分或不考虑不超过一年的合同中的融资成分的应收款项时，按照《企业会计准则

第14号——收入》定义的交易价格进行初始计量。

实际利率法是指计算金融资产或金融负债的摊余成本以及将利息收入或利息费用分摊计入各会计期间的方法。

实际利率，是指将金融资产或金融负债在预计存续期的估计未来现金流量，折现为该金融资产账面余额或该金融负债摊余成本所使用的利率。在确定实际利率时，在考虑金融资产或金融负债所有合同条款(如提前还款、展期、看涨期权或其他类似期权等)的基础上估计预期现金流量，但不考虑预期信用损失。

金融资产或金融负债的摊余成本是以该金融资产或金融负债的初始确认金额扣除已偿还的本金，加上或减去采用实际利率法将该初始确认金额与到期日金额之间的差额进行摊销形成的累计摊销额，再扣除累计计提的损失准备(仅适用于金融资产)。

本报告书共130页第18页长城证券股份有限公司2024年度财务报表附注

9.1金融资产的分类、确认与计量

本集团根据管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流量特征，将金融资产划分为：以摊余成本计量的金融资产；以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产；以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。

金融资产的合同条款规定在特定日期产生的现金流量仅为对本金和以未偿付本金金额为基础

的利息的支付，且本集团管理该金融资产的业务模式是以收取合同现金流量为目标，则本集团将该金融资产分类为以摊余成本计量的金融资产。此类金融资产主要包括货币资金、结算备付金、融出资金、买入返售金融资产、存出保证金、应收款项、其他应收款和债权投资等。

金融资产的合同条款规定在特定日期产生的现金流量仅为对本金和以未偿付本金金额为基础

的利息的支付，且本集团管理该金融资产的业务模式既以收取合同现金流量为目标又以出售该金融资产为目标，则该金融资产分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产。此类金融资产列示为其他债权投资。

初始确认时，本集团可以单项金融资产为基础，不可撤销地将非同一控制下的企业合并中确认的或有对价以外的非交易性权益工具投资指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产。此类金融资产作为其他权益工具投资列示。

金融资产满足下列条件之一的，表明本集团持有该金融资产的目的是交易性的：

*取得相关金融资产的目的，主要是为了近期出售。

*相关金融资产在初始确认时属于集中管理的可辨认金融工具组合的一部分，且有客观证据表明近期实际存在短期获利模式。

*相关金融资产属于衍生工具。但符合财务担保合同定义的衍生工具以及被指定为有效套期工具的衍生工具除外。

以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产包括分类为以公允价值计量且其变动计入

当期损益的金融资产和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产：

*不符合分类为以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产条件的金融资产均分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。

*在初始确认时，为消除或显著减少会计错配，本集团可以将金融资产不可撤销地指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。

*除衍生金融资产外的以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产列示于交易性金融资产。

9.1.1以摊余成本计量金融资产

本报告书共130页第19页长城证券股份有限公司2024年度财务报表附注

以摊余成本计量的金融资产采用实际利率法，按摊余成本进行后续计量，发生减值或终止确认产生的利得或损失，计入当期损益。

本集团对以摊余成本计量的金融资产按照实际利率法确认利息收入。除下列情况外，本集团根据金融资产账面余额乘以实际利率计算确定利息收入：

*对于购入或源生的已发生信用减值的金融资产，本集团自初始确认起，按照该金融资产的摊余成本和经信用调整的实际利率计算确定其利息收入。

*对于购入或源生的未发生信用减值、但在后续期间成为已发生信用减值的金融资产，本集团在后续期间，按照该金融资产的摊余成本和实际利率计算确定其利息收入。若该金融工具在后续期间因其信用风险有所改善而不再存在信用减值，并且这一改善可与应用上述规定之后发生的某一事件相联系，本集团转按实际利率乘以该金融资产账面余额来计算确定利息收入。

9.1.2以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产

分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产相关的减值损失或利得、采用实

际利率法计算的利息收入计入当期损益，除此以外该金融资产的公允价值变动均计入其他综合收益。该金融资产计入各期损益的金额与视同其一直按摊余成本计量而计入各期损益的金额相等。该金融资产终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入当期损益。

指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的非交易性权益工具投资的公允价值变动

在其他综合收益中进行确认，该金融资产终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入留存收益。本集团持有该等非交易性权益工具投资期间，在本集团收取股利的权利已经确立，与股利相关的经济利益很可能流入本集团，且股利的金额能够可靠计量时，确认股利收入并计入当期损益。

9.1.3以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产

以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产以公允价值进行后续计量，公允价值变动形成的利得或损失以及与该金融资产相关的股利和利息收入计入当期损益。

9.2金融工具减值

本集团对以摊余成本计量的金融资产、分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产以预期信用损失为基础进行减值会计处理并确认损失准备。

本集团对由《企业会计准则第14号——收入》规范的交易形成且未包含重大融资成分或不考

虑不超过一年的合同中的融资成分的应收款项，以及由《企业会计准则第21号——租赁》规范的交易形成的应收经营租赁款按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量损失准备。

本报告书共130页第20页长城证券股份有限公司2024年度财务报表附注

对于其他金融工具，除购买或源生的已发生信用减值的金融资产外，本集团在每个资产负债表日评估相关金融工具的信用风险自初始确认后的变动情况。若该金融工具的信用风险自初始确认后已显著增加，本集团按照相当于该金融工具整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备；若该金融工具的信用风险自初始确认后并未显著增加，本集团按照相当于该金融工具未来12个月内预期信用损失的金额计量其损失准备。信用损失准备的增加或转回金额，除分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产外，作为减值损失或利得计入当期损益。对于分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产，本集团在其他综合收益中确认其信用损失准备，并将减值损失或利得计入当期损益，且不减少该金融资产在资产负债表中列示的账面价值。

本集团在前一会计期间已经按照相当于金融工具整个存续期内预期信用损失的金额计量了损失准备，但在当期资产负债表日，该金融工具已不再属于自初始确认后信用风险显著增加的情形的，本集团在当期资产负债表日按照相当于未来12个月内预期信用损失的金额计量该金融工具的损失准备，由此形成的损失准备的转回金额作为减值利得计入当期损益。

9.2.1信用风险显著增加

本集团利用可获得的合理且有依据的前瞻性信息，通过比较金融工具在资产负债表日发生违约的风险与在初始确认日发生违约的风险，以确定金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加。

本集团在评估信用风险是否显著增加时会考虑如下因素(包括但不限于)：

(1)同一金融工具或具有相同预计存续期的类似金融工具的信用风险的外部市场指标是否发生显著变化；

(2)金融工具外部信用评级实际或预期是否发生显著变化；

(3)预期将导致债务人履行其偿债义务的能力发生显著变化的业务、财务或经济状况是否发生不利变化；

(4)债务人经营成果实际或预期是否发生显著变化；

(5)同一债务人发行的其他金融工具的信用风险是否显著增加。

(6)债务人所处的监管、经济或技术环境是否发生显著不利变化；

(7)作为债务抵押的担保物价值或第三方提供的担保或信用增级质量是否发生显著变化；

(8)实际或预期增信措施有效性发生重大不利变化；

(9)债务人预期表现和还款行为是否发生显著变化。

于资产负债表日，若本集团判断金融工具只具有较低的信用风险，则本集团假定该金融工具的信用风险自初始确认后并未显著增加。如果金融工具的违约风险较低，借款人在短期内履行其合同本报告书共130页第21页长城证券股份有限公司2024年度财务报表附注

现金流量义务的能力很强，并且即使较长时期内经济形势和经营环境存在不利变化但未必一定降低借款人履行其合同现金义务，则该金融工具被视为具有较低的信用风险。

9.2.2已发生信用减值的金融资产

当本集团对金融资产预期未来现金流量具有不利影响的一项或多项事件发生时，该金融资产成为已发生信用减值的金融资产。金融资产已发生信用减值的证据包括下列可观察信息：

(1)发行方或债务人发生重大财务困难；

(2)债务人违反合同，如偿付利息或本金违约或逾期等；

(3)债权人出于与债务人财务困难有关的经济或合同考虑，给予债务人在任何其他情况下都不会做出的让步；

(4)债务人很可能破产或进行其他财务重组；

(5)发行方或债务人财务困难导致该金融资产的活跃市场消失；

(6)以大幅折扣购买或源生一项金融资产，该折扣反映了发生信用损失的事实。

9.2.3预期信用损失的确定

本集团基于单项或组合评估金融工具的预期信用损失。本集团以共同风险特征为依据，将金融工具分为不同组别。本集团采用的共同信用风险特征包括：金融工具类型、信用风险评级、担保物类型、初始确认日期、剩余合同期限、担保品相对于金融资产的价值等。

*本集团按照下列方法确定相关金融工具的预期信用损失：

*对于金融资产，信用损失为本集团应收取的合同现金流量与预期收取的现金流量之间差额的现值。

*对于资产负债表日已发生信用减值但并非购买或源生已发生信用减值的金融资产，信用损失为该金融资产账面余额与按原实际利率折现的估计未来现金流量的现值之间的差额。

本集团计量金融工具预期信用损失的方法反映的因素包括：通过评价一系列可能的结果而确定的无偏概率加权平均金额；货币时间价值；在资产负债表日无须付出不必要的额外成本或努力即可

获得的有关过去事项、当前状况以及未来经济状况预测的合理且有依据的信息。

9.2.4减记金融资产

当本集团不再合理预期金融资产合同现金流量能够全部或部分收回的，直接减记该金融资产的账面余额。这种减记构成相关金融资产的终止确认。

9.3金融资产的转移

满足下列条件之一的金融资产，予以终止确认：

(1)收取该金融资产现金流量的合同权利终止；

本报告书共130页第22页长城证券股份有限公司2024年度财务报表附注

(2)该金融资产已转移，且将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方；

(3)该金融资产已转移，虽然本集团既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风

险和报酬，但是未保留对该金融资产的控制。

若本集团既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有风险和报酬，且保留了对该金融资产控制的，则按照其继续涉入被转移金融资产的程度继续确认该被转移金融资产，并相应确认相关负债。本集团按照下列方式对相关负债进行计量：

*被转移金融资产以摊余成本计量的，相关负债的账面价值等于继续涉入被转移金融资产的账面价值减去本集团保留的权利(如果本集团因金融资产转移保留了相关权利)的摊余成本并加上本集

团承担的义务(如果本集团因金融资产转移承担了相关义务)的摊余成本，相关负债不指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。

*被转移金融资产以公允价值计量的，相关负债的账面价值等于继续涉入被转移金融资产的账面价值减去本集团保留的权利(如果本集团因金融资产转移保留了相关权利)的公允价值并加上本集

团承担的义务(如果本集团因金融资产转移承担了相关义务)的公允价值，该权利和义务的公允价值为按独立基础计量时的公允价值。

金融资产整体转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产在终止确认日的账面价值及因转移金融资产而收到的对价与原计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额之和的差额计入当期损益。若本集团转移的金融资产是指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的非交易性权益工具投资，之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入留存收益。

金融资产部分转移满足终止确认条件的，将转移前金融资产整体的账面价值在终止确认部分和继续确认部分之间按照转移日各自的相对公允价值进行分摊，并将终止确认部分收到的对价和原计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额之和与终止确认部分在终止确认日的账面价值之差额计入当期损益。若本集团转移的金融资产是指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的非交易性权益工具投资，之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入留存收益。

金融资产整体转移未满足终止确认条件的，本集团继续确认所转移的金融资产整体，并将收到的对价确认为金融负债。

9.4金融负债和权益工具的分类

本集团根据所发行金融工具的合同条款及其所反映的经济实质而非仅以法律形式，结合金融负债和权益工具的定义，在初始确认时将该金融工具或其组成部分分类为金融负债或权益工具。

本报告书共130页第23页长城证券股份有限公司2024年度财务报表附注

9.4.1金融负债的分类、确认及计量

金融负债在初始确认时划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债和其他金融负债。

9.4.1.1以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债

以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，包括交易性金融负债(含属于金融负债的衍生工具)和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。除衍生金融负债单独列示外，以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债列示为交易性金融负债。

金融负债满足下列条件之一，表明本集团承担该金融负债的目的是交易性的：

*承担相关金融负债的目的，主要是为了近期回购。

*相关金融负债在初始确认时属于集中管理的可辨认金融工具组合的一部分，且有客观证据表明近期实际存在短期获利模式。

*相关金融负债属于衍生工具。但符合财务担保合同定义的衍生工具以及被指定为有效套期工具的衍生工具除外。

本集团将符合下列条件之一的金融负债，在初始确认时可以指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债：(1)该指定能够消除或显著减少会计错配；(2)根据本集团正式书面文件载明

的风险管理或投资策略，以公允价值为基础对金融负债组合或金融资产和金融负债组合进行管理和业绩评价，并在本集团内部以此为基础向关键管理人员报告；(3)符合条件的包含嵌入衍生工具的混合合同。

交易性金融负债采用公允价值进行后续计量，公允价值变动形成的利得或损失以及与该等金融负债相关的股利或利息支出计入当期损益。

对于被指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，该金融负债由本集团自身信用风险变动引起的公允价值变动计入其他综合收益，其他公允价值变动计入当期损益。该金融负债终止确认时，之前计入其他综合收益的自身信用风险变动引起的其公允价值累计变动额转入留存收益。与该等金融负债相关的股利或利息支出计入当期损益。若按上述方式对该等金融负债的自身信用风险变动的影响进行处理会造成或扩大损益中的会计错配的，本集团将该金融负债的全部利得或损失(包括自身信用风险变动的影响金额)计入当期损益。

9.4.1.2其他金融负债

除金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债、财务担保

合同外的其他金融负债分类为以摊余成本计量的金融负债，按摊余成本进行后续计量，终止确认或摊销产生的利得或损失计入当期损益。

本报告书共130页第24页长城证券股份有限公司2024年度财务报表附注

本集团与交易对手方修改或重新议定合同，未导致按摊余成本进行后续计量的金融负债终止确认，但导致合同现金流量发生变化的，本集团重新计算该金融负债的账面价值，并将相关利得或损失计入当期损益。重新计算的该金融负债的账面价值，本集团根据将重新议定或修改的合同现金流量按金融负债的原实际利率折现的现值确定。对于修改或重新议定合同所产生的所有成本或费用，本集团调整修改后的金融负债的账面价值，并在修改后金融负债的剩余期限内进行摊销。

9.4.2金融负债的终止确认

金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，终止确认该金融负债或其一部分。本集团(借入方)与借出方之间签订协议，以承担新金融负债方式替换原金融负债，且新金融负债与原金融负债的合同条款实质上不同的，本集团终止确认原金融负债，并同时确认新金融负债。

金融负债全部或部分终止确认的，将终止确认部分的账面价值与支付的对价(包括转出的非现金资产或承担的新金融负债)之间的差额，计入当期损益。

9.4.3权益工具

权益工具是指能证明拥有本集团在扣除所有负债后的资产中的剩余权益的合同。本集团发行(含再融资)、回购、出售或注销权益工具作为权益的变动处理。本集团不确认权益工具的公允价值变动。

与权益性交易相关的交易费用从权益中扣减。

本集团对权益工具持有方的分配作为利润分配处理，发放的股票股利不影响股东权益总额。

9.5衍生工具与嵌入衍生工具

衍生工具，包括股指期货、国债期货、商品期货、利率互换、权益类收益互换以及场外期权业务等。衍生工具于相关合同签署日以公允价值进行初始计量，并以公允价值进行后续计量。

对于嵌入衍生工具与主合同构成的混合合同，若主合同属于金融资产的，本集团不从该混合合同中分拆嵌入衍生工具，而将该混合合同作为一个整体适用关于金融资产分类的会计准则规定。

若混合合同包含的主合同不属于金融资产，且同时符合下列条件的，本集团将嵌入衍生工具从混合合同中分拆，作为单独存在的衍生工具处理。

(1)嵌入衍生工具的经济特征和风险与主合同的经济特征及风险不紧密相关。

(2)与嵌入衍生工具具有相同条款的单独工具符合衍生工具的定义。

(3)该混合合同不是以公允价值计量且其变动计入当期损益进行会计处理。

嵌入衍生工具从混合合同中分拆的，本集团按照适用的会计准则规定对混合合同的主合同进行会计处理。本集团无法根据嵌入衍生工具的条款和条件对嵌入衍生工具的公允价值进行可靠计量的，该嵌入衍生工具的公允价值根据混合合同公允价值和主合同公允价值之间的差额确定。使用了上述方法后，该嵌入衍生工具在取得日或后续资产负债表日的公允价值仍然无法单独计量的，本集本报告书共130页第25页长城证券股份有限公司2024年度财务报表附注团将该混合合同整体指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融工具。

9.6金融资产和金融负债的公允价值计量

公允价值是市场参与者在计量日发生的有序交易中，出售一项资产所能收到或者转移一项负债所需支付的价格。无论公允价值是可观察到的还是采用估值技术估计的，在本财务报表中计量和披露的公允价值均在此基础上予以确定。

以公允价值计量非金融资产时，考虑市场参与者将该资产用于最佳用途产生经济利益的能力，或者将该资产出售给能够用于最佳用途的其他市场参与者产生经济利益的能力。

对于以交易价格作为初始确认时的公允价值，且在公允价值后续计量中使用了涉及不可观察输入值的估值技术的金融资产，在估值过程中校正该估值技术，以使估值技术确定的初始确认结果与交易价格相等。

公允价值计量基于公允价值的输入值的可观察程度以及该等输入值对公允价值计量整体的重要性，被划分为三个层次：

*第一层次输入值是在计量日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价。活跃市场，是指相关资产或负债的交易量和交易频率足以持续提供定价信息的市场。

*第二层次输入值是除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值。

*第三层次输入值是相关资产或负债的不可观察输入值。

本集团只有在相关资产或负债不存在市场活动或者市场活动很少导致相关可观察输入值无法

取得或取得不切实可行的情况下，才使用第三层次输入值。

本集团在以公允价值计量资产和负债时，首先使用第一层次输入值，其次使用第二层次输入值，最后使用第三层次输入值。

9.7金融资产和金融负债的抵销

当本集团具有抵销已确认金融资产和金融负债金额的法定权利，且该种法定权利是当前可执行的，同时本集团计划以净额结算或同时变现该金融资产和清偿该金融负债时，金融资产和金融负债以相互抵销后的金额在资产负债表内列示。除此以外，金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示，不予相互抵销。

10.长期股权投资

长期股权投资包括对子公司、合营企业和联营企业等的权益性投资。

10.1共同控制、重要影响的判断标准

控制是指投资方拥有对被投资方的权力，通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资方的权力影响其回报金额。共同控制是指按照相关约定对某项安排所共有的控本报告书共130页第26页长城证券股份有限公司2024年度财务报表附注制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。重大影响是指对被投资方的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。在确定能否对被投资单位实施控制或施加重大影响时，已考虑投资方和其他方持有的被投资单位当期可转换公司债券、当期可执行认股权证等潜在表决权因素。

10.2初始投资成本的确定

对于同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，在合并日按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。

对于非同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，在购买日按照合并成本作为长期股权投资的初始投资成本。

购买方为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用，于发生时计入当期损益。除企业合并形成的长期股权投资外其他方式取得的长期股权投资，按成本进行初始计量。对于因追加投资能够对被投资单位实施重大影响或实施共同控制但不构成控制的，长期股权投资成本为按照《企业会计准则第22号—金融工具确认和计量》确定的原持有股权投资的公允价值加上新增投资成本之和。

10.3后续计量及损益确认方法

10.3.1按成本法核算的长期股权投资

母公司财务报表采用成本法核算对子公司的长期股权投资。子公司是指本集团能够对其实施控制的被投资主体。

采用成本法核算时，长期股权投资按初始投资成本计价，追加或收回投资调整长期股权投资的成本。除取得投资时实际支付的价款或者对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或者利润外，当期投资收益按照享有被投资单位宣告发放的现金股利或利润确认。

10.3.2按权益法核算的长期股权投资

本集团对联营企业和合营企业的投资采用权益法核算。联营企业是指本集团能够对其施加重大影响的被投资单位，合营企业是指本集团仅对该安排的净资产享有权利的合营安排。合营安排分为共同经营和合营企业，该分类通过考虑该安排的结构、法律形式以及合同条款等因素根据合营方在合营安排中享有的权利和承担的义务确定。

采用权益法核算时，长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，不调整长期股权投资的初始投资成本；初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益，同时调整长期股权投资的成本。

采用权益法核算时，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额，本报告书共130页第27页长城证券股份有限公司2024年度财务报表附注

分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权投资的账面价值；对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动，调整长期股权投资的账面价值并计入资本公积。在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位各项可辨认资产等的公允价值为基础，对被投资单位的净利润进行调整后确认。被投资单位采用的会计政策及会计期间与本集团不一致的，按照本集团的会计政策及会计期间对被投资单位的财务报表进行调整，并据以确认投资收益和其他综合收益。对于本集团与联营企业及合营企业之间发生的交易，投出或出售的资产不构成业务的，未实现内部交易损益按照享有的比例计算归属于本集团的部分予以抵销，在此基础上确认投资损益。但本集团与被投资单位发生的未实现内部交易损失，属于所转让资产减值损失的，不予以抵销。

在确认应分担被投资单位发生的净亏损时，以长期股权投资的账面价值和其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益减记至零为限。此外，如本集团对被投资单位负有承担额外损失的义务，则按预计承担的义务确认预计负债，计入当期投资损失。被投资单位以后期间实现净利润的，本集团在收益分享额弥补未确认的亏损分担额后，恢复确认收益分享额。

10.3.3长期股权投资处置

在合并财务报表中，母公司在不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长期股权投资，处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司净资产的差额计入股东权益；母公司部分处置对子公司的长期股权投资导致丧失对子公司控制权的，按本附注四、6“控制的判断标准和合并财务报表的编制方法”中所述的相关会计政策处理。

其他情形下的长期股权投资处置，对于处置的股权，其账面价值与实际取得价款的差额，计入当期损益。

11.投资性房地产

投资性房地产是指为赚取租金或资本增值，或两者兼有而持有的房地产。包括已出租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权、已出租的建筑物等。

本集团对投资性房地产采用成本模式进行后续计量。

投资性房地产按成本进行初始计量。与投资性房地产有关的后续支出，如果与该资产有关的经济利益很可能流入且其成本能可靠地计量，则计入投资性房地产成本。其他后续支出，在发生时计入当期损益。

本集团采用成本模式对投资性房地产进行后续计量，并按照与房屋建筑物或土地使用权一致的政策进行折旧或摊销。

本报告书共130页第28页长城证券股份有限公司2024年度财务报表附注

投资性房地产的减值测试方法和减值准备计提方法详见本附注四、15“长期资产减值”。

自用房地产或存货转换为投资性房地产或投资性房地产转换为自用房地产时，按转换前的账面价值作为转换后的入账价值。

当投资性房地产被处置、或者永久退出使用且预计不能从其处置中取得经济利益时，终止确认该项投资性房地产。投资性房地产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后计入当期损益。

12.固定资产

12.1确认条件

固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用寿命超过一个会计年度的有形资产。固定资产仅在与其有关的经济利益很可能流入本集团，且其成本能够可靠地计量时才予以确认。固定资产按成本进行初始计量。

与固定资产有关的后续支出，如果与该固定资产有关的经济利益很可能流入且其成本能可靠地计量，则计入固定资产成本，并终止确认被替换部分的账面价值。除此以外的其他后续支出，在发生时计入当期损益。

12.2折旧方法

固定资产从达到预定可使用状态的次月起，采用年限平均法在使用寿命内计提折旧。各类固定资产的折旧方法、预计使用寿命、预计净残值率和年折旧率如下：

资产类别预计使用寿命(年)预计净残值率(%)年折旧率(%)

房屋及建筑物3033.23

运输工具9310.78

电子设备5020.00

办公设备5020.00

预计净残值是指假定固定资产预计使用寿命已满并处于使用寿命终了时的预期状态，本集团目前从该项资产处置中获得的扣除预计处置费用后的金额。

12.3固定资产的减值测试方法及减值准备计提方法

固定资产的减值测试方法和减值准备计提方法详见本附注四、15“长期资产减值”。

12.4其他说明

当固定资产处置时或预期通过使用或处置不能产生经济利益时，终止确认该固定资产。固定资产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的差额计入当期损益。本集团至少于年度终了对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核，如发生改变则作为会计估计变更处理。

本报告书共130页第29页长城证券股份有限公司2024年度财务报表附注

13.借款费用

借款费用包括借款利息、折价或溢价的摊销、辅助费用等。可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的借款费用，在资产支出已经发生、借款费用已经发生、为使资产达到预定可使用或可销售状态所必要的购建或生产活动已经开始时，开始资本化；构建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用状态或者可销售状态时，停止资本化。其余借款费用在发生当期确认为费用。

专门借款当期实际发生的利息费用，减去尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额予以资本化；一般借款根据累计资产支出超过专门借款部分的

资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，确定资本化金额。资本化率根据一般借款的加权平均利率计算确定。

符合资本化条件的资产指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用或可

销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。

如果符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生非正常中断、并且中断时间连续超过3个月的，暂停借款费用的资本化，直至资产的购建或生产活动重新开始。

14.无形资产

无形资产包括交易席位费、计算机软件等。

无形资产按成本进行初始计量。使用寿命有限的无形资产自可供使用时起，对其原值在其预计使用寿命内采用直线法分期平均摊销。使用寿命不确定的无形资产不予摊销。具体摊销年限为：计算机软件按5年摊销，残值率为零。

年末，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命和摊销方法进行复核，必要时进行调整。

15.长期资产减值

本集团在每一个资产负债表日检查长期股权投资、使用权资产、固定资产、使用寿命确定的无

形资产是否存在可能发生减值的迹象。如果该等资产存在减值迹象，则估计其可收回金额。使用寿命不确定的无形资产和尚未达到可使用状态的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年均进行减值测试。

减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额计提减值准备并计入减值损失。可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间的较高者。资产的公允价值根据公平交易中销售协议价格确定；不存在销售协议但存在资产活跃市场的，公允价值按照该资产的买方出价确定；不存在销售协议和资产活跃市场的，则以可获取的最佳信息为基础估计资产的公允价值。处置费用包括与资产处置有关的法律费用、相关税费、搬运费本报告书共130页第30页长城证券股份有限公司2024年度财务报表附注

以及为使资产达到可销售状态所发生的直接费用。资产预计未来现金流量的现值，按照资产在持续使用过程中和最终处置时所产生的预计未来现金流量，选择恰当的折现率对其进行折现后的金额加以确定。资产减值准备按单项资产为基础计算并确认，如果难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组确定资产组的可收回金额。资产组是能够独立产生现金流入的最小资产组合。

商誉至少在每年年度终了进行减值测试。对商誉进行减值测试时，结合与其相关的资产组或者资产组组合进行。即，自购买日起将商誉的账面价值按照合理的方法分摊到能够从企业合并的协同效应中受益的资产组或资产组组合，如包含分摊的商誉的资产组或资产组组合的可收回金额低于其账面价值的，确认相应的减值损失。减值损失金额首先抵减分摊到该资产组或资产组组合的商誉的账面价值，再根据资产组或资产组组合中除商誉以外的其他各项资产的账面价值所占比重，按比例抵减其他各项资产的账面价值。

上述资产减值损失一经确认，在以后会计期间不予转回。

16.长期待摊费用

本集团的长期待摊费用是指已经支出，但摊销期限在1年以上(不含1年)的各项费用，如租入的固定资产发生的改良支出等。长期待摊费在各费用项目的预计受益期间内分期平均摊销，其中租入的固定资产发生的改良支出按租赁合同期限与5年孰短年限平均摊销，其他长期待摊费用项目按费用项目的受益期平均摊销，但最长不得超过10年。如果长期待摊费用项目不能使以后会计期间受益的，将尚未摊销的该项目的摊余价值全部转入当期损益。

17.买入返售及卖出回购业务

对于买入返售证券业务，本集团在买入证券时，按实际支付的金额确认为买入返售金融资产。

按照商定利率计算确定的买入返售金融资产的利息收入确认为当期收入。

对于卖出回购证券业务，本集团在卖出证券时，按实际收到的金额确认为卖出回购金融资产款。

按照商定利率计算确定的卖出回购金融资产款的利息支出确认为当期费用。

对于股票质押式回购及约定式购回业务以预期信用损失为基础计提减值准备。详见本附注四、

9“金融工具”。

18.融资融券及转融通业务

本集团融资融券业务中，将资金借给客户，形成一项应收客户的债权确认为融出资金，并按商定利率确认利息收入。

本集团融资融券业务中，将自有的证券借给客户，约定到期后客户需归还相同数量的同种证券。

对于融出的自有证券，不终止确认该证券，但确认利息收入。

本报告书共130页第31页长城证券股份有限公司2024年度财务报表附注

本集团对于转融通融入的资金，确认对出借方的负债，并确认利息费用。对于转融通融入的证券，由于其主要收益或风险不由本集团享有或承担，不确认该证券，并确认利息费用。

本集团对融资融券业务以预期信用损失为基础计提减值准备。详见本附注四、9“金融工具”。

19.客户交易结算资金

本集团收到的客户交易结算资金存放在客户交易结算资金存管银行账户上，与自有资金分开管理，为代理客户证券交易而进行资金清算与交收的款项存入登记结算公司，在结算备付金中进行核算。本集团在收到代理客户买卖证券款的同时确认为资产及负债，代理客户买卖证券的款项在与清算代理机构清算时，按规定交纳的经手费、证管费、证券结算风险基金等相关费用确认为手续费支出，按规定向客户收取的手续费，在证券买卖交易日确认为手续费收入。

20.证券承销业务

本集团根据与发行人确定的发售方式，分别进行核算：

对于以全额包销方式进行承销证券的业务，在按承购价格购入发行人待发售的证券时，按承购价格确认为一项资产；将证券转售给投资者时，按承销价格确认为证券承销收入，按已承销证券的承购价格结转承销证券的成本；承销期结束后，如有未售出的证券，按承销价格转为金融资产，根据本附注四、9“金融工具”进行分类。

对于以余额包销方式进行承销证券的业务，在收到发行人发售的证券时，不需要在账内同时确认为一项资产和一项负债，只需在专设的备查账簿中登记承销证券的情况。承销期结束后，如有未售出的证券，按承购价格转为金融资产，根据本附注四、9“金融工具”进行分类。

对于以代销方式进行承销证券的业务，在收到发行人发售的证券时，不需要在账内同时确认为一项资产和一项负债，只需在专设的备查账簿中登记承销证券的情况。

21.代理兑付证券

本集团分别对代兑付的证券和收到的兑付资金进行核算，在向委托单位交付已兑付的证券时，同时冲销“代理兑付证券”和“代理兑付证券款”科目。代理兑付证券的手续费收入，在代理兑付证券提供的相关服务完成，与委托方结算时确认手续费收入。

22.客户资产管理

客户资产管理业务，是指本集团接受委托负责经营管理客户资产的业务，包括单一资产管理业务、资产支持专项管理业务和集合资产管理业务。

本集团参照基金管理公司对基金产品的财务核算和财务报表编制的要求，对本集团开展的客户资产管理业务单独进行财务核算和编制财务报表。

23.职工薪酬

本报告书共130页第32页长城证券股份有限公司2024年度财务报表附注

23.1短期薪酬的会计处理办法

本集团在职工为其提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。本集团发生的职工福利费，在实际发生时根据实际发生额计入当期损益或相关资产成本。职工福利费为非货币性福利的，按照公允价值计量。

本集团为职工缴纳的医疗保险费、工伤保险费、生育保险费等社会保险费和住房公积金，以及本集团按规定提取的工会经费和职工教育经费，在职工为本集团提供服务的会计期间，根据规定的计提基础和计提比例计算确定相应的职工薪酬金额，确认相应负债，并计入当期损益或相关资产成本。

23.2离职后福利的会计处理方法

离职后福利全部为设定提存计划。

本集团在职工为其提供服务的会计期间，将根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。

23.3辞退福利的会计处理办法

本集团向职工提供辞退福利的，在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益：本集团不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时；本集团确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。

23.4其他长期职工福利的会计处理方法

对于其他长期职工福利，符合设定提存计划条件的，按照上述设定提存计划的有关规定进行处理，除此之外按照设定受益计划的有关规定，确认和计量其他长期职工福利净负债或净资产。年末，其他长期职工福利产生的职工薪酬成本确认为服务成本、其他长期职工福利净负债或净资产的利息净额以及重新计量其他长期职工福利净负债或净资产所产生的变动三个组成部分。这些项目的总净额计入当期损益或相关资产成本。

24.预计负债

当与或有事项相关的义务是本集团承担的现时义务，且履行该义务很可能导致经济利益流出，以及该义务的金额能够可靠地计量，则确认为预计负债。

在资产负债表日，考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素，按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数对预计负债进行计量。如果货币时间价值影响重大，则以预计未来现金流出折现后的金额确定最佳估计数。

如果清偿预计负债所需支出全部或部分预期由第三方补偿的，补偿金额在基本确定能够收到时，作为资产单独确认，且确认的补偿金额不超过预计负债的账面价值。

本报告书共130页第33页长城证券股份有限公司2024年度财务报表附注

25.收入

本集团与客户之间的合同同时满足下列条件时，在客户取得相关商品（含劳务，下同）控制权时确认收入：

*合同各方已批准该合同并承诺将履行各自义务；

*该合同明确了合同各方与提供劳务相关的权利和义务；

*该合同有明确的与提供劳务相关的支付条款；

*该合同具有商业实质，即履行该合同将改变企业未来现金流量的风险、时间分布或金额；

*本集团因向客户提供劳务而有权取得的对价很可能收回。其中，取得相关商品控制权，是指能够主导该商品的使用并从中获得几乎全部的经济利益。

对于不符合上述条件的，只有在不再负有向客户提供劳务的剩余义务，且已向客户收取的对价无需退回时，才能将已收取的对价确认为收入；否则，应当将已收取的对价作为负债进行会计处理。

在合同开始日，本集团识别合同中存在的各单项履约义务，并将交易价格按照各单项履约义务所承诺商品的单独售价的相对比例分摊至各单项履约义务。在确定交易价格时考虑了可变对价、合同中存在的重大融资成分、非现金对价、应付客户对价等因素的影响。

对于合同中的每个单项履约义务，如果满足下列条件之一的，本集团在相关履约时段内按照履约进度将分摊至该单项履约义务的交易价格确认为收入，否则应在某一时点确认收入：

*客户在本集团履约的同时即取得并消耗本集团履约所带来的经济利益；

*客户能够控制本集团履约过程中在建的商品；

*本集团履约过程中所产出的商品或服务具有不可替代用途，且本集团在整个合同期间内有权就累计至今已完成的履约部分收取款项。

如果不满足上述条件之一，则本集团在客户取得相关商品控制权的时点按照分摊至该单项履约义务的交易价格确认收入。在判断客户是否已取得商品或服务控制权时，本集团考虑下列迹象：

*企业就该商品或服务享有现时收款权利，即客户就该商品或服务负有现时付款义务；

*企业已将该商品的法定所有权转移给客户，即客户已拥有该商品的法定所有权；

*企业已将该商品实物转移给客户，即客户已实物占有该商品；

*企业已将该商品所有权上的主要风险和报酬转移给客户，即客户已取得该商品所有权上的主要风险和报酬；

*客户已接受该商品；

*其他表明客户已取得商品控制权的迹象。

本集团根据在向客户转让商品或服务前是否拥有对该商品或服务的控制权，来判断从事交易时本报告书共130页第34页长城证券股份有限公司2024年度财务报表附注本集团的身份是主要责任人还是代理人。本集团在向客户转让商品或服务前能够控制该商品或服务的，本集团为主要责任人，按照已收或应收对价总额确认收入；否则，本集团为代理人，按照预期有权收取的佣金或手续费的金额确认收入，该金额按照已收或应收对价总额扣除应支付给其他相关方的价款后的净额，或者按照既定的佣金金额或比例确定。

25.1手续费及佣金收入

各类型收入的具体确认情况如下：

(1)代理买卖证券手续费收入在代理买卖证券交易日确认。

(2)承销证券的佣金收入在提供承销服务的结果能够可靠估计时，于发行项目完成后根据合同金额确认。

(3)资产管理收入在资产管理相关服务已经提供时，按合同约定确认。

(4)代理兑付证券手续费收入在代理兑付证券相关服务完成，并与委托方结算时确认。

(5)代理保管证券手续费收入在代理保管证券相关服务完成时确认。

(6)咨询、财务顾问服务收入在咨询、财务顾问相关服务完成时确认。

(7)代理销售金融产品收入在代理销售金融产品相关服务完成时确认。

25.2利息收入

根据本金及实际利率按照权责发生制原则确认入账。

25.3其他收入

在服务已经提供，收入的金额能够可靠地计量，相关的经济利益很可能流入本集团，相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量时，按照有关合同或协议约定的收费时间和方法计算确认当期收入。

26.政府补助

政府补助是指本集团从政府无偿取得货币性资产和非货币性资产，不包括政府以投资者身份并享有相应所有者权益而投入的资本。政府补助分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。政府补助在能够满足政府补助所附条件且能够收到时予以确认。

政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性资产的，按照公允价值计量；公允价值不能够可靠取得的，按照名义金额计量。按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。

本集团政府补助中地方经济发展贡献奖励等，为与收益相关的政府补助。

与收益相关的政府补助，用于补偿以后期间相关费用或损失的，确认为递延收益，并在确认相关费用或损失的期间，计入当期损益；用于补偿已发生的相关费用或损失的，直接计入当期损益。

本报告书共130页第35页长城证券股份有限公司2024年度财务报表附注

与本集团日常活动相关的政府补助，按照经济业务实质，计入其他收益。与本集团日常活动无关的政府补助，计入营业外收入。

27.递延所得税资产和递延所得税负债

所得税费用包括当期所得税和递延所得税。

27.1当期所得税

资产负债表日，对于当期和以前期间形成的当期所得税负债(或资产)，以按照税法规定计算的预期应交纳(或返还)的所得税金额计量。

27.2递延所得税资产及递延所得税负债

对于某些资产、负债项目的账面价值与其计税基础之间的差额，以及未作为资产和负债确认但按照税法规定可以确定其计税基础的项目的账面价值与计税基础之间的差额产生的暂时性差异，采用资产负债表债务法确认递延所得税资产及递延所得税负债。

一般情况下所有暂时性差异均确认相关的递延所得税。但对于可抵扣暂时性差异，本集团以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限，确认相关的递延所得税资产。此外，与商誉的初始确认相关的，以及与既不是企业合并、发生时也不影响会计利润和应纳税所得额(或可抵扣亏损)的交易中产生的资产或负债的初始确认有关的暂时性差异，不予确认有关的递延所得税资产或负债。

对于能够结转以后年度的可抵扣亏损及税款抵减，以很可能获得用来抵扣可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确认相应的递延所得税资产。

本集团确认与子公司、联营企业及合营企业投资相关的应纳税暂时性差异产生的递延所得税负债，除非本集团能够控制暂时性差异转回的时间，而且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。对于与子公司、联营企业及合营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，只有当暂时性差异在可预见的未来很可能转回，且未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额时，本集团才确认递延所得税资产。

资产负债表日，对于递延所得税资产和递延所得税负债，根据税法规定，按照预期收回相关资产或清偿相关负债期间的适用税率计量。

除与直接计入其他综合收益的交易和事项相关的当期所得税和递延所得税计入其他综合收益，以及企业合并产生的递延所得税调整商誉的账面价值外，其余当期所得税和递延所得税费用或收益计入当期损益。

资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核，如果未来很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够本报告书共130页第36页长城证券股份有限公司2024年度财务报表附注

的应纳税所得额时，减记的金额予以转回。

27.3所得税的抵销

当拥有以净额结算的法定权利，且意图以净额结算或取得资产、清偿负债同时进行时，本集团当期所得税资产及当期所得税负债以抵销后的净额列报。

当拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利，且递延所得税资产及递延所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的所得税相关或者是对不同的纳税主体相关，但在未来每一具有重要性的递延所得税资产及负债转回的期间内，涉及的纳税主体意图以净额结算当期所得税资产和负债或是同时取得资产、清偿负债时，本集团递延所得税资产及递延所得税负债以抵销后的净额列报。

28.租赁租赁，是指在一定期间内，出租人将资产的使用权让与承租人以获取对价的合同。

在合同开始日，本集团评估该合同是否为租赁或者包含租赁。如果合同中一方让渡了在一定期间内控制一项或多项已识别资产使用的权利以换取对价，则该合同为租赁或者包含租赁。

28.1本集团作为承租人

合同中同时包含一项或多项租赁和非租赁部分的，本集团将各项单独租赁和非租赁部分进行分拆，按照各租赁部分单独价格及非租赁部分的单独价格之和的相对比例分摊合同对价。

28.1.1使用权资产

除短期租赁和低价值资产租赁外，本集团在租赁期开始日，对租赁确认使用权资产和租赁负债。

租赁期开始日，是指出租人提供租赁资产使其可供本集团使用的起始日期。

使用权资产按照成本进行初始计量，该成本包括：

(1)租赁负债的初始计量金额；

(2)在租赁期开始日或之前支付的租赁付款额，存在租赁激励的，扣除已享受的租赁激励相关金额；

(3)本集团发生的初始直接费用；

(4)本集团为拆卸及移除租赁资产、复原租赁资产所在场地或将租赁资产恢复至租赁条款约定状态预计将发生的成本。

对于使用权资产，本集团参照《企业会计准则第4号——固定资产》有关折旧规定，对使用权资产计提折旧。能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的，在租赁资产剩余使用寿命内计提折旧。无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产剩余使用寿命两者孰短的期间内计提折旧。

本报告书共130页第37页长城证券股份有限公司2024年度财务报表附注

本集团按照《企业会计准则第8号——资产减值》的规定，确定使用权资产是否发生减值，并对已识别的减值损失进行会计处理。

28.1.2租赁负债

除短期租赁和低价值资产租赁外，本集团在租赁期开始日按照该日尚未支付的租赁付款额的现值对租赁负债进行初始计量。在计算租赁付款额的现值时，承租人应当采用租赁内含利率作为折现率，无法确定租赁内含利率的，采用增量借款利率作为折现率。

租赁付款额是指本集团向出租人支付的与在租赁期内使用租赁资产的权利相关的款项，包括：

(1)固定付款额及实质固定付款额，存在租赁激励的，扣除租赁激励相关金额；

(2)取决于指数或比率的可变租赁付款额；

(3)本集团合理确定将行使的购买选择权的行权价格；

(4)租赁期反映出本集团将行使终止租赁选择权的，行使终止租赁选择权需支付的款项；

(5)根据本集团提供的担保余值预计应支付的款项。

租赁期开始日后，按照固定的周期性利率计算租赁负债在租赁期内各期间的利息费用，并计入当期损益或相关资产成本。

在租赁期开始日后，发生下列情形的，本集团重新计量租赁负债，并相应调整使用权资产的账面价值。使用权资产的账面价值已调减至零，但租赁负债仍需进一步调减的，本集团将剩余金额计入当期损益。

(1)因租赁期变化或购买选择权的评估结果发生变化的，按照变动后租赁付款额和修订后的折现率计算的现值重新计量租赁负债；

(2)根据担保余值预计的应付金额或者用于确定租赁付款额的指数或者比率发生变动的，按照变动后的租赁付款额和原折现率计算的现值重新计量租赁负债。租赁付款额的变动源自浮动利率变动的，使用修订后的折现率。

租赁发生变更且同时符合下列条件的，本集团将该租赁变更作为一项单独租赁进行会计处理：

(1)该租赁变更通过增加一项或多项租赁资产的使用权而扩大了租赁范围；

(2)增加的对价与租赁范围扩大部分的单独价格按该合同情况调整后的金额相当。

租赁变更未作为一项单独租赁进行会计处理的，在租赁变更生效日，本集团重新分摊变更后合同的对价，重新确定租赁期，并按照变更后租赁付款额和修订后的折现率计算的现值重新计量租赁负债。租赁变更导致租赁范围缩小或租赁期缩短的，本集团相应调减使用权资产的账面价值，并将部分终止或完全终止租赁的相关利得或损失计入当期损益。其他租赁变更导致租赁负债重新计量的，本集团相应调整使用权资产的账面价值。

本报告书共130页第38页长城证券股份有限公司2024年度财务报表附注

28.1.3短期租赁和低价值租赁

本集团对短期租赁(租赁期不超过12个月且不包含购买选择权的租赁)以及低价值资产租赁，选择不确认使用权资产和租赁负债，将相关的租赁付款额在租赁期内各个期间按照直线法计入当期损益或相关资产成本。

28.2本集团作为出租人

合同中同时包含租赁和非租赁部分的，本集团根据《企业会计准则第14号一收入》关于交易价格分摊的规定分摊合同对价，分摊的基础为租赁部分和非租赁部分各自的单独价格。

实质上转移了与租赁资产所有权有关的几乎全部风险和报酬的租赁为融资租赁。融资租赁以外的其他租赁为经营租赁。

在租赁期内各个期间，本集团采用直线法将经营租赁的租赁收款额确认为租金收入。本集团取得的与经营租赁有关的未计入租赁收款额的可变租赁付款额，在实际发生时计入当期损益。

29.利润分配

29.1对股东的分配

资产负债表日后，经审议批准的利润分配方案中拟分配的股利，不确认为资产负债表日的负债，在附注中单独披露。

29.2提取一般风险准备和交易风险准备

本集团根据财政部颁布的《金融企业财务规则》（中华人民共和国财政部令第42号）及其实

施指南（财金[2007]23号）的规定，以及证监会颁布的《关于证券公司2007年年度报告工作的通知》（证监机构字[2007]320号）的要求，按税后利润的10%提取一般风险准备；根据《证券公司大集合资产管理业务适用<关于规范金融机构资产管理业务的指导意见>操作指引》（证监会公告[2018]39号）以及《公开募集证券投资基金风险准备金监督管理暂行办法》（中国证监会令第94号）的规定，对运作的大集合产品比照公募基金，按管理费收入的10%提取一般风险准备；根据《重要货币市场基金监管暂行规定》（证监会公告[2023]42号）的规定，对销售的重要货币市场基金，按销售收入的20%提取一般风险准备；根据《证券期货经营机构私募资产管理业务管理办法》（中国证监会令第203号）规定，对管理的私募基金，按管理费收入的10%提取一般风险准备；根据《中华人民共和国证券法》以及证监机构字[2007]320号的规定，按税后利润的10%提取交易风险准备。

30.分部报告

本集团以内部组织结构、管理要求、内部报告制度为依据确定经营分部，以经营分部为基础确定报告分部，经营分部，是指本集团内同时满足下列条件的组织部分：该组成部分能够在日常活动中产生收入、发生费用；管理层能够定期评价该组成部分的经营成果，以决定向其配置资源、评价本报告书共130页第39页长城证券股份有限公司2024年度财务报表附注

其业绩；能够取得该组成部分的财务状况、经营成果和现金流量等有关会计信息。

31.关联方

一方控制、共同控制另一方或对另一方施加重大影响，以及两方或两方以上同受一方控制、共同控制或重大影响的，构成关联方。关联方可为个人或企业。仅仅同受国家控制而不存在其他关联方关系的企业，不构成本集团的关联方。

此外，本集团根据中国证监会《上市公司信息披露管理办法》《深圳证券交易所股票上市规则》确定本公司的关联方。

32.重要会计政策和会计估计变更

32.1重要会计政策变更

2023年10月25日，财政部发布了《关于印发〈企业会计准则解释第17号〉的通知》，要求

“关于流动负债与非流动负债的划分”、“关于供应商融资安排的披露”内容自2024年1月1日

起施行；“关于售后租回交易的会计处理”内容自2024年1月1日起施行，允许企业自发布年度提前执行。本集团于2024年1月1日起开始执行上述企业会计政策，该项会计政策变更对本集团财务报表无影响。

2024年12月6日，财政部发布了《关于印发<企业会计准则解释第18号>的通知》，要求“关于浮动收费法下作为基础项目持有的投资性房地产的后续计量”、“关于不属于单项履约义务的保证类质量保证的会计处理”内容自印发之日起施行，允许企业自发布年度提前执行。本集团于2024年1月1日起开始执行上述企业会计政策，该项会计政策变更对本集团财务报表无影响。

32.2本集团报告期内无重要会计估计变更。

33.运用会计政策过程中所作的重要判断及会计估计所采用的关键假设和不确定因素

在运用会计政策过程中，由于经营活动内在的不确定性，本集团需要对无法准确计量的报表项目的账面价值进行判断、估计和假设。这些判断、估计和假设是基于本集团管理层过去的历史经验，并在考虑其他相关因素的基础上作出的。实际的结果可能与本集团的估计存在差异。

本集团对前述判断、估计和假设在持续经营的基础上进行定期复核，会计估计的变更仅影响变更当期的，其影响数在变更当期予以确认；既影响变更当期又影响未来期间的，其影响数在变更当期和未来期间予以确认。

33.1运用会计政策过程中所作的重要判断

合并范围的确定评估本集团是否作为投资者控制被投资企业时须考虑所有事实及情况。控制的定义包含以下三项要素：(a)拥有对被投资者的权力；(b)通过参与被投资者的相关活动而享有可变回报；及(c)有能力本报告书共130页第40页长城证券股份有限公司2024年度财务报表附注运用对被投资者的权力影响其回报的金额。倘若有事实及情况显示上述一项或多项要素发生了变化，则本集团需要重新评估其是否对被投资企业构成控制。

对于本集团管理并投资的结构化主体(如资产管理计划、有限合伙企业等)，本集团会评估其所持有结构化主体连同其管理人报酬所产生的可变回报的最大风险敞口是否足够重大以致表明本集

团对结构化主体拥有控制权。若本集团对管理的结构化主体拥有控制权，则将结构化主体纳入合并财务报表的合并范围。对于本集团以外各方持有的结构化主体份额，因本集团作为发行人具有合约义务以现金回购其发售的份额，本集团将其确认为交易性金融负债或其他负债。

金融资产的分类

本集团确定金融资产的分类时，需要对金融资产的业务模式和合同现金流量特征进行一些重要判断。

本集团在确定金融资产业务模式时考虑的因素包括：评价和向关键管理人员报告金融资产业绩

的方式、影响金融资产业绩的风险及其管理方式以及相关业务管理人员获得报酬的方式等。

本集团在评估金融资产的合同现金流量是否与基本借贷安排一致时考虑的因素包括：本金金额

可能因提前还款等原因在金融资产的存续期内发生变动，利息是否包括对货币时间价值、与特定时期未偿付本金金额相关的信用风险、以及其他基本借贷风险、成本和利润的对价。

33.2会计估计中采用的关键假设和不确定因素

金融资产的公允价值

对于没有活跃市场报价的金融工具，本集团运用各种估值技术确定其公允价值。估值技术包括市场价格模型法、现金流折现法等。在估值时，本集团需对诸如自身和交易对手的信用风险、市场波动率和相关性等方面进行估计，这些相关因素假设的变化会对金融工具的公允价值产生影响。

预期信用损失的计量本集团在以摊余成本计量的金融资产和以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工

具投资的预期信用损失计量的过程中需要运用如下重要判断：

信用风险的显著增加：本集团在评估金融资产预期信用损失时，需考虑定性和定量的信息，以判断金融资产的信用风险自初始确认购入后是否显著增加。

模型和假设的使用：本集团采用不同的模型和假设来评估金融资产的预期信用损失。本集团通过判断来确定每类金融资产的最适用模型，以及确定这些模型所使用的假设，包括信用风险的关键驱动因素相关的假设。

前瞻性信息：在评估预期信用损失时，本集团使用了合理且有依据的前瞻性信息，这些信息基于对不同经济驱动因素的未来走势的假设，以及这些经济驱动因素如何相互影响的假设。

本报告书共130页第41页长城证券股份有限公司2024年度财务报表附注

违约概率：违约概率是预期信用风险的重要输入值。违约概率是对未来一定时期内发生违约的可能性的估计。对于信用业务，本集团对违约概率的计算涉及历史数据、假设和对未来情况的预期，对于债权投资和其他债权投资，本集团在确定违约概率时参考外部评级确定每个级别对应的违约概率。

违约损失率：违约损失率是对违约产生的损失的估计。对于信用业务，本集团基于合同现金流与借款人预期收到的现金流之间的差异，且考虑了抵押品产生的现金流和整体信用增级情况确认违约损失率。对于债权投资和其他债权投资，本集团在确定违约损失率时参考无担保高级债权和次级债权的违约损失率。

所得税以及递延所得税

本集团在正常的经营活动中，有部分交易其最终的税务处理和计算存在一定的不确定性。如果这些税务事项的最终认定结果同最初确认的金额存在差异，则该差异将对其最终认定期间的当期所得税和递延所得税产生影响。

五、税项

本公司及子公司主要应纳税项及税率列示如下：

税种计税依据税率

增值税应纳税增值额3%、6%、9%、13%

企业所得税（注1）应纳税所得额8.25%、16.5%、20%、25%

城市维护建设税实际缴纳增值税额5%、7%

教育费附加实际缴纳增值税额3%

地方教育费附加实际缴纳增值税额2%不同税率的纳税主体企业所得税税率说明纳税主体名称所得税税率

长证国际金融有限公司（注2）8.25%、16.5%

青岛长城高创创业投资管理有限公司（注3）20%

除上述以外的其他纳税主体25%

注1：根据《国家税务总局关于印发<跨地区经营汇总纳税企业所得税征收管理办法>的公告》(国家税务总局公告2012年第57号)，本公司实行“统一计算、分级管理、就地预缴、汇总清算、财政调库”的企业所得税征收管理办法。

注2：本公司之子公司长证国际金融有限公司适用香港特别行政区利得税率。

注3：根据财政部、税务总局《关于小微企业和个体工商户所得税优惠政策的公告》（财政部税务总局公告2023年第6号）的规定，对小型微利企业年应纳税所得额不超过100万元的部分，本报告书共130页第42页长城证券股份有限公司2024年度财务报表附注

减按25%计入应纳税所得额，按20%的税率缴纳企业所得税，执行期限为2023年1月1日至2024年12月31日。

六、合并财务报表重要项目注释

1.货币资金

（1）按类别列示项目2024年12月31日2023年12月31日

库存现金20481.5720045.79

银行存款24101311528.4917560038968.54

其中：客户存款22156225995.1715593028023.38

公司存款1945085533.321967010945.16

其他货币资金119202.20121729.54

合计24101451212.2617560180743.87

其中：存放在境外的款项总额318678405.47472997713.66

（2）按币种列示

2024年12月31日

项目币种原币折算汇率折合人民币人民币

现金美元142.007.18841020.75

港币21016.000.926019460.82

现金小计20481.57

人民币23630015680.021.000023630015680.02

银行存款美元12181180.147.188487563195.34

港币414398113.550.9260383732653.13

银行存款小计24101311528.49

其中：

人民币1575336070.271.00001575336070.27

自有资金美元4830107.267.188434720743.05

港币361802073.450.9260335028720.00

自有资金小计1945085533.32本报告书共130页第43页长城证券股份有限公司2024年度财务报表附注

2024年12月31日

项目币种原币折算汇率折合人民币

人民币22054679609.751.000022054679609.75

客户资金美元7351072.887.188452842452.29

港币52596040.100.926048703933.13

客户资金小计22156225995.17

其他货币资金人民币119202.201.0000119202.20

其他货币资金小计119202.20

合计24101451212.26

（续）

2023年12月31日

项目币种原币折算汇率折合人民币人民币

现金美元141.567.08271002.63

港币21014.300.906219043.16

现金小计20045.79

人民币16923291262.931.000016923291262.93

银行存款美元13589862.337.082796252917.92

港币596440948.650.9062540494787.69

银行存款小计17560038968.54

其中：

人民币1439656667.531.00001439656667.53

自有资金美元4541842.027.082732168504.47

港币546442036.160.9062495185773.16

自有资金小计1967010945.16

人民币15483634595.401.000015483634595.40

客户资金美元9048020.317.082764084413.45

港币49998912.490.906245309014.53

客户资金小计15593028023.38本报告书共130页第44页长城证券股份有限公司2024年度财务报表附注

2023年12月31日

项目币种原币折算汇率折合人民币

其他货币资金人民币121729.541.0000121729.54

其他货币资金小计121729.54

合计17560180743.87其中，融资融券业务：

2024年12月31日2023年12月31日

项目折算折算原币汇率折合人民币原币汇率折合人民币客户信用资金

其中：

人民币2681345535.451.00002681345535.452773381812.321.00002773381812.32

注：于2024年12月31日，本集团使用受限制的货币资金详见本附注六、21所有权或使用权受限资产。

2.结算备付金

(1)按类别列示项目2024年12月31日2023年12月31日

客户备付金5029728442.284610406271.30

公司备付金1063810411.331045729135.43

合计6093538853.615656135406.73

(2)按币种列示

2024年12月31日

项目原币折算汇率折合人民币结算备付金

其中：人民币6040633351.851.00006040633351.85

美元5761630.757.188441416906.49

港币12406690.360.926011488595.27

结算备付金小计6093538853.61自有结算备付金

其中：人民币1057756323.021.00001057756323.02

美元842202.487.18846054088.31本报告书共130页第45页长城证券股份有限公司2024年度财务报表附注

2024年12月31日

项目原币折算汇率折合人民币

自有结算备付金小计1063810411.33客户结算备付金

其中：人民币4982877028.831.00004982877028.83

美元4919428.277.188435362818.18

港币12406690.360.926011488595.27

客户结算备付金小计5029728442.28

其中：客户信用备付金957067757.84

其中：人民币957067757.841.0000957067757.84

合计6093538853.61

（续）

2023年12月31日

项目原币折算汇率折合人民币结算备付金

其中：人民币5611738191.981.00005611738191.98

美元2725366.627.082719302954.15

港币27691746.410.906225094260.60

结算备付金小计5656135406.73自有结算备付金

其中：人民币1042727401.971.00001042727401.97

美元423812.037.08273001733.46

自有结算备付金小计1045729135.43客户结算备付金

其中：人民币4569010790.011.00004569010790.01

美元2301554.597.082716301220.69

港币27691746.410.906225094260.60

客户结算备付金小计4610406271.30

其中：客户信用备付金364880026.83本报告书共130页第46页长城证券股份有限公司2024年度财务报表附注

2023年12月31日

项目原币折算汇率折合人民币

其中：人民币364880026.831.0000364880026.83

合计5656135406.73

3.融出资金

(1)按类别列示项目2024年12月31日2023年12月31日

融资融券业务融出资金23674867404.1023588269960.06

其中：个人19652261897.6318715019716.13

机构4022605506.474873250243.93

减：减值准备47155482.0067999278.32

账面价值合计23627711922.1023520270681.74

(2)担保物情况类别2024年12月31日公允价值2023年12月31日公允价值

股票53476005396.8449252536939.74

基金1471615078.231692787441.91

债券58547787.9569748424.78

资金1695636177.021973202558.22

合计56701804440.0452988275364.65

注：上述担保物为融出资金和融出证券的担保物。

(3)信用减值准备

2024年12月31日

项目整个存续期预期信整个存续期预期未来12个月预期

用损失(未发生信信用损失(已发生合计信用损失

用减值)信用减值)

账面余额22828492868.85798822950.6247551584.6323674867404.10

预期信用损失9280626.773338524.8334536330.4047155482.00

账面价值22819212242.08795484425.7913015254.2323627711922.10本报告书共130页第47页长城证券股份有限公司2024年度财务报表附注

（续）

2023年12月31日

项目整个存续期预期信整个存续期预期未来12个月预期

用损失(未发生信信用损失(已发生合计信用损失

用减值)信用减值)

账面余额18933595076.614609054682.0945620201.3623588269960.06

预期信用损失3569449.3531019889.6833409939.2967999278.32

账面价值18930025627.264578034792.4112210262.0723520270681.74

4.衍生金融工具

2024年12月31日

非套期工具项目公允价值名义金额资产负债

权益衍生工具3797907700.0637438255.61216411104.42

其中：权益类收益互换1417285783.4826548328.61216411104.42

股指期货1956514520.0041260860.00636293.33

减：可抵销暂收暂付款41260860.00636293.33

场内期权198597396.583335928.00

场外期权225510000.007553999.00

利率衍生工具77450000000.007528654.32

其中：利率互换77450000000.007528654.32

其他衍生工具8547483237.4293956675.0773413718.89

其中：国债期货7829908300.0029460.3554275560.00

减：可抵销暂收暂付款29460.3554275560.00

其他717574937.4293956675.0773413718.89

合计89795390937.48131394930.68297353477.63本报告书共130页第48页长城证券股份有限公司2024年度财务报表附注

(续)

2023年12月31日

非套期工具项目公允价值名义金额资产负债

权益衍生工具7583505688.5392817042.7949655577.52

其中：权益类收益互换2209804530.5574768972.4049655577.52

股指期货2344218480.005132680.00447203.94

减：可抵销暂收暂付款5132680.00447203.94

场内期权2251972673.2310570656.39

场外期权777510004.757477414.00

利率衍生工具66095000000.007983502.25

其中：利率互换66095000000.007983502.25

其他衍生工具9931620131.75114679058.82105993506.80

其中：国债期货8165771050.0024160150.00

减：可抵销暂收暂付款24160150.00

其他1765849081.75114679058.82105993506.80

合计83610125820.28207496101.61163632586.57

注：期货投资业务实行当日无负债结算制度，本集团年末所持有的股指期货及国债期货合约产生的持仓损益已经结算并包括在结算备付金中。因此，衍生金融工具项下的股指期货、国债期货合约形成的金融资产或金融负债与相关的暂收暂付款(结算所得的持仓损益)之间按抵销后的净额列示。

5.存出保证金

(1)按币种列示

2024年12月31日2023年12月31日

币种折算折算原币折合人民币原币折合人民币汇率汇率

人民币5803469903.391.00005803469903.396013496361.001.00006013496361.00

美元270000.007.18841940868.00270000.007.08271912329.00

港币1400000.000.92601296400.001100000.000.9062996820.00

合计5806707171.396016405510.00本报告书共130页第49页长城证券股份有限公司2024年度财务报表附注

(2)存出保证金按类别列示项目2024年12月31日2023年12月31日

交易保证金5190609537.465754292190.88

信用保证金616097633.93262113319.12

合计5806707171.396016405510.00

6.应收款项

(1)按明细类别列示项目2024年12月31日2023年12月31日

应收违约债权款88169102.4385169102.43

应收权益互换保证金20331789.92187313564.07

应收手续费及佣金16426241.3533928021.86

其他53866138.37233836125.56

合计178793272.07540246813.92

减：坏账准备87898823.1476184791.81

账面价值90894448.93464062022.11

(2)按账龄列示

2024年12月31日

账龄账面余额坏账准备

金额比例(%)金额计提比例(%)

1年以内83559946.6846.7329786.630.04

1至2年308301.890.176166.042.00

2至3年3283152.021.8498494.563.00

3年以上91641871.4851.2687764375.9195.77

合计178793272.07100.0087898823.14

(续)

2023年12月31日

账龄账面余额坏账准备

金额比例(%)金额计提比例(%)

1年以内444242189.9182.236659.480.00

本报告书共130页第50页长城证券股份有限公司2024年度财务报表附注

2023年12月31日

账龄账面余额坏账准备

1至2年4081208.620.7681624.172.00

2至3年2175495.830.4065264.873.00

3年以上89747919.5616.6176031243.2984.72

合计540246813.92100.0076184791.81

(3)按评估方式列示

2024年12月31日

评估方式账面余额坏账准备

金额比例(%)金额计提比例(%)

单项计提坏账准备88169102.4349.3187518902.0599.26

组合计提坏账准备90624169.6450.69379921.090.42

合计178793272.07100.0087898823.14

(续)

2023年12月31日

评估方式账面余额坏账准备

金额比例(%)金额计提比例(%)

单项计提坏账准备85169102.4315.7675352302.4388.47

组合计提坏账准备455077711.4984.24832489.380.18

合计540246813.92100.0076184791.81

(4)应收款项金额前五名单位情况占应收款项坏账准备坏账准备单位名称金额款项内容

总额比例(%)年末余额计提比例(%)徐州中森通浩新型

32995551.5418.4532995551.54100.00违约债权

板材有限公司

重庆市福星门业(集

32983550.8918.4532983550.89100.00违约债权

团)有限公司应收基金清算

旭诚系列私募基金19190000.0010.7319190000.00100.00款中国国际金融股份股票收益互换

11289006.726.31

有限公司保证金广发证券股份有限股票收益互换

5617783.203.14

公司保证金

合计102075892.3557.0885169102.43本报告书共130页第51页长城证券股份有限公司2024年度财务报表附注

7.买入返售金融资产

(1)按标的物类别列示项目2024年12月31日2023年12月31日

债券2165211087.501244930580.54

股票30585193.185245060.15

减：减值准备545583.741885270.96

账面价值2195250696.941248290369.73

(2)按业务类别列示项目2024年12月31日2023年12月31日

债券质押式回购1863489297.281244930580.54

股票质押式回购30585193.185245060.15

债券买断式回购301721790.22

合计2195796280.681250175640.69

减：减值准备545583.741885270.96

账面价值2195250696.941248290369.73

(3)股票质押式回购的剩余期限剩余期限2024年12月31日2023年12月31日

一个月以内535878.115245060.15一个月至三个月以内

三个月至一年以内30049315.07一年以上

合计30585193.185245060.15

减：减值准备545583.741885270.96

账面价值30039609.443359789.19

(4)担保物情况项目2024年12月31日公允价值2023年12月31日公允价值

担保物2281055072.301467853101.36

其中：可出售或可再次向外抵押的担保物320614200.00

其中：已出售或已再次向外抵押的担保物

合计2281055072.301467853101.36本报告书共130页第52页长城证券股份有限公司2024年度财务报表附注

(5)信用减值准备

2024年12月31日

项目整个存续期预期整个存续期预期未来12个月预期

信用损失(未发生信用损失(已发生合计信用损失

信用减值)信用减值)

账面余额2195260402.57535878.112195796280.68

预期信用损失9705.63535878.11545583.74

账面价值2195250696.942195250696.94

(续)

2023年12月31日

项目整个存续期预期整个存续期预期未来12个月预期

信用损失(未发生信用损失(已发合计信用损失

信用减值)生信用减值)

账面余额1244930580.545245060.151250175640.69

预期信用损失1885270.961885270.96

账面价值1244930580.543359789.191248290369.73

8.交易性金融资产

(1)按类别列示

2024年12月31日2023年12月31日

项目公允价值初始成本公允价值初始成本

债券26121332508.7126343869037.7030064251478.9530110689384.46

基金20410436949.0520008454085.7818761742698.8418416787163.49

股票2475996438.092477466159.683619344456.813667782513.90证券公司资产管理

计划125993037.70158541863.20333873724.87363093627.60

信托产品25358463.5382394700.46304830754.97337843236.49

其他1157749062.651010368990.161190555284.191039449453.30

合计50316866459.7350081094836.9854274598398.6353935645379.24

(2)于2024年12月31日，本集团使用受限制的交易性金融资产详见本附注六、21所有权或使用权受限资产。

(3)本集团交易性金融资产的余额中包含融出证券，详见本附注十五、2.融券业务情况。

本报告书共130页第53页长城证券股份有限公司2024年度财务报表附注

9.债权投资

(1)按类别列示

2024年12月31日

项目初始成本应计利息减值准备账面价值

证券公司资产管理计划53462500.0030472200.0022990300.00

其他19995312.0019995312.00

合计73457812.0050467512.0022990300.00

（续）

2023年12月31日

项目初始成本应计利息减值准备账面价值

证券公司资产管理计划54762500.0039470000.0015292500.00

其他19995312.0019995312.00

合计74757812.0059465312.0015292500.00

(2)信用减值准备

2024年12月31日

项目整个存续期整个存续期未来12个月预期信用损失预期信用损失合计预期信用损失

(未发生信用减值)(已发生信用减值)

账面余额73457812.0073457812.00

预期信用损失50467512.0050467512.00

账面价值22990300.0022990300.00

（续）

2023年12月31日

项目整个存续期整个存续期未来12个月预期信用损失预期信用损失合计预期信用损失

(未发生信用减值)(已发生信用减值)

账面余额74757812.0074757812.00

预期信用损失59465312.0059465312.00

账面价值15292500.0015292500.00本报告书共130页第54页长城证券股份有限公司2024年度财务报表附注

10.其他债权投资

(1)按类别列示

2024年12月31日

项目初始成本应计利息公允价值变动账面价值累计减值准备

企业债810812142.1913319858.1129129638.98853261639.28533363.61

中期票据1535428630.4915285641.0940904899.511591619171.091186289.68

公司债160449884.98690621.92231115.02161371621.92152166.32

定向工具20000000.00146115.07688740.0020834855.0710847.64

国债622633753.436550789.5655138466.57684323009.56地方政府

债券200000000.00435745.868728200.00209163945.86

金融债42642943.85173920.56-360720.0742456144.347185.15

合计3391967354.9436602692.17134460340.013563030387.121889852.40

（续）

2023年12月31日

项目初始成本应计利息公允价值变动账面价值累计减值准备

企业债644899906.5210754467.206421937.48662076311.20476291.48

中期票据496396468.293663838.797947351.71508007658.79334760.41

公司债90557659.25644153.00-80759.2591121053.00116829.70

定向工具20000002.43145715.85327957.5720473675.8510557.29

合计1251854036.4915208174.8414616487.511281678698.84938438.88

(2)信用减值准备

2024年12月31日

项目整个存续期整个存续期未来12个月预期信用损失预期信用损失合计预期信用损失

(未发生信用减值)(已发生信用减值)

账面余额3563030387.123563030387.12

预期信用损失1889852.401889852.40

账面价值3563030387.123563030387.12本报告书共130页第55页长城证券股份有限公司2024年度财务报表附注

（续）

2023年12月31日

项目整个存续期整个存续期未来12个月预期信用损失预期信用损失合计预期信用损失

(未发生信用减值)(已发生信用减值)

账面余额1281678698.841281678698.84

预期信用损失938438.88938438.88

账面价值1281678698.841281678698.84

(3)于2024年12月31日，本集团使用受限制的其他债权投资详见本附注六、21所有权或使用权受限资产。

11.其他权益工具投资

(1)按项目列示

2024年12月31日2023年12月31日

项目本年确认的本年确认的初始成本公允价值初始成本公允价值股利收入股利收入

股票2761421729.923108286303.28245872591.061330102154.231263392338.30104481418.80

基金173793527.19179129703.02

其他39905000.0026400000.0043993771.0725000000.00

合计2975120257.113313816006.30245872591.061374095925.301288392338.30104481418.80

注：本集团将战略性投资和拟长期持有非交易性目的的投资指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产。

(2)本年终止确认的其他权益工具终止确认时的累计利得或本年终止确认时的处置该项投资的项目本年股利收入损失本期从其他综合收益公允价值原因转入留存收益的金额

股票及其他950850638.1766185161.9624170526.63主要系战略调整

合计950850638.1766185161.9624170526.63——

12.长期股权投资

（1）按类别列示项目2024年12月31日2023年12月31日

对联营/合营企业投资2902509200.912749696472.25

减：长期股权投资减值准备

长期股权投资账面价值2902509200.912749696472.25本报告书共130页第56页长城证券股份有限公司2024年度财务报表附注

（2）长期股权投资明细本年增减变动在被投资在被投资

2023年2024年

被投资单位投资成本权益法下确认单位持股单位表决12月31日追加投资减少投资现金红利12月31日

的投资损益比例(%)权比例(%)

联营/合营企业景顺长城基金管

66843800.001862473578.24463412312.37379760991.681946124898.9349.0049.00

理有限公司长城基金管理有

92184190.00887222894.01110836858.3741675450.40956384301.9847.05947.059

限公司

合计159027990.002749696472.25574249170.74421436442.082902509200.91本报告书共130页第57页长城证券股份有限公司2024年度财务报表附注

13.投资性房地产

项目房屋及建筑物

一、账面原值

2023年12月31日

本年增加31093788.05

（1）外购

（2）固定资产转入31093788.05本年减少

2024年12月31日31093788.05

二、累计折旧

2023年12月31日

本年增加23181937.60

（1）计提764825.92

（2）固定资产转入22417111.68本年减少

2024年12月31日23181937.60

三、账面价值

2024年12月31日7911850.45

2023年12月31日

14.固定资产

(1)固定资产情况项目2024年12月31日2023年12月31日

固定资产原价491305127.47493423986.90

减：累计折旧356258417.76353206557.73

固定资产减值准备126900.00

固定资产账面价值135046709.71140090529.17本报告书共130页第58页长城证券股份有限公司2024年度财务报表附注

(2)固定资产增减变动表项目房屋及建筑物运输工具电子设备办公设备合计

一、账面原值

2023年12月31日173828510.7939262873.22239163590.2341169012.66493423986.90

本年增加465385.4038176963.153375498.1442017846.69

(1)购置465385.4038176963.153375498.1442017846.69

本年减少31093788.052568893.007718684.862755340.2144136706.12

(1)清理报废2568893.007718684.862755340.2113042918.07

(2)转入投资性房地产31093788.0531093788.05

2024年12月31日142734722.7437159365.62269621868.5241789170.59491305127.47

二、累计折旧

2023年12月31日119253386.7036155835.44168176809.4729620526.12353206557.73

本年增加5461724.75441345.5627520802.244879604.2238303476.77

(1)计提5461724.75441345.5627520802.244879604.2238303476.77

本年减少22417111.682364926.217714238.642755340.2135251616.74

(1)清理报废2364926.217714238.642755340.2112834505.06

(2)转入投资性房地产22417111.6822417111.68

2024年12月31日102297999.7734232254.79187983373.0731744790.13356258417.76

三、减值准备

2023年12月31日126900.00126900.00

本年增加

本年减少126900.00126900.00

(1)清理报废126900.00126900.00

2024年12月31日

四、账面价值

2024年12月31日40436722.972927110.8381638495.4510044380.46135046709.71

2023年12月31日54575124.092980137.7870986780.7611548486.54140090529.17

本报告书共130页第59页长城证券股份有限公司2024年度财务报表附注

(3)年末未办妥产权证书的固定资产项目账面价值未办妥产权证书原因

深圳市平湖坤宜福苑人才住房6712593.49政府人才住房，无房产证深圳市颂德花园人才住房1552354.06政府人才住房，无房产证深圳市松坪山三期人才住房724562.47政府人才住房，无房产证深圳市红树福苑人才住房469967.83政府人才住房，无房产证

1997年与某矿产开发经营公司签订

北京市和平里八区联建住宅92226.83《联建协议书》，尚未办理房产证大连市中山区华乐一区住宅86648.22待办证

合计9638352.90

15.使用权资产

项目房屋及建筑物其他合计

一、账面原值

2023年12月31日566505782.24566505782.24

本期增加141139978.43706163.88141846142.31

本期减少187365397.27187365397.27

2024年12月31日520280363.40706163.88520986527.28

二、累计折旧

2023年12月31日226018372.21226018372.21

本期增加-计提115940115.0494155.18116034270.22

本期减少-处置141189479.08141189479.08

2024年12月31日200769008.1794155.18200863163.35

三、账面价值

2024年12月31日319511355.23612008.70320123363.93

2023年12月31日340487410.03340487410.03

本集团租赁的房屋及建筑物，租赁期为13个月至10年。租赁条款系在个别基础上磋商，包括各种不同条款及条件。在厘定租赁期及评估不可撤销期间的长度时，本集团应用合同的定义并厘定合同可强制执行的期间。

本年度计入当期损益的简化处理的短期租赁费用，详见本附注六、46．业务及管理费；租赁负债

的利息费用，详见本附注六、39．利息净收入。

本报告书共130页第60页长城证券股份有限公司2024年度财务报表附注

16.无形资产

项目软件交易席位费合计

一、账面原值

2023年12月31日379245912.5310535491.35389781403.88

本期增加51161165.1151161165.11

(1)购置51161165.1151161165.11

2024年12月31日430407077.6410535491.35440942568.99

二、累计摊销

2023年12月31日264016016.6510518825.07274534841.72

本期增加43990556.8716666.2844007223.15

(1)计提43990556.8716666.2844007223.15

2024年12月31日308006573.5210535491.35318542064.87

三、账面价值

2024年12月31日122400504.12122400504.12

2023年12月31日115229895.8816666.28115246562.16

17.商誉

2024年12月31日2023年12月31日

项目账面余额减值准备净额账面余额减值准备净额宝城期货有

限责任公司11302586.6211302586.6211302586.6211302586.62

合计11302586.6211302586.6211302586.6211302586.62

于2007年8月，本集团通过非同一控制下企业合并的方式收购宝城期货有限责任公司的股权。

因合并成本超过获得的可辨认净资产公允价值份额，本集团将其差额确认为商誉。

于2024年12月31日，本集团将宝城期货有限责任公司作为一个资产组，并对上述商誉进行减值测试，确认并没有发生减值损失。本集团认为在进行减值测试时已根据可以获得的信息做出适当假设，如果对该资产组未来现金流量现值进行预计所依据的关键假设发生改变，则可能导致可收回金额低于其包括商誉在内的账面价值。

本报告书共130页第61页长城证券股份有限公司2024年度财务报表附注

18.递延所得税资产和递延所得税负债

(1)未经抵销的递延所得税资产和递延所得税负债

2024年12月31日

项目

递延所得税资产/负债可抵扣/应纳税暂时性差异

一、递延所得税资产：

资产减值准备77344043.31309376173.18

交易性金融工具、衍生金融工具的公允价值变动24268598.6697074394.67

应付未付款227526237.85910104951.39

可抵扣亏损16303224.7765212899.06

租赁负债80023213.50320092854.00

其他338252.891353011.56

合计425803570.981703214283.86

二、递延所得税负债：

交易性金融工具、衍生金融工具的公允价值变动28017811.79112071247.15

其他债权投资公允价值变动33792334.82135169339.31

其他权益工具投资公允价值变动88050187.30352200749.19

使用权资产80030841.00320123363.93

合计229891174.91919564699.58

（续）

2023年12月31日

项目

递延所得税资产/负债可抵扣/应纳税暂时性差异

一、递延所得税资产：

资产减值准备83540007.44334160029.74

交易性金融工具、衍生金融工具的公允价值变动46647312.29186589249.15

其他权益工具投资公允价值变动16677453.9866709815.93

应付未付款156905522.26627622089.01

可抵扣亏损17088912.6268355650.45

租赁负债85122999.99340491999.92

其他338252.891353011.56本报告书共130页第62页长城证券股份有限公司2024年度财务报表附注

2023年12月31日

项目

递延所得税资产/负债可抵扣/应纳税暂时性差异

合计406320461.471625281845.76

二、递延所得税负债：

交易性金融工具、衍生金融工具的公允价值变动23473101.9093892407.57

其他债权投资公允价值变动3654121.8814616487.51

使用权资产85121852.51340487410.03

合计112249076.29448996305.11

(2)以抵销后净额列示的递延所得税资产或负债

2024年12月31日2023年12月31日

项目递延所得税资产抵销后递延所得税递延所得税资产抵销后递延所得税和负债互抵金额资产或负债余额和负债互抵金额资产或负债余额

递延所得税资产225896133.67199907437.31108064331.60298256129.87

递延所得税负债225896133.673995041.24108064331.604184744.69

(3)未确认递延所得税资产明细项目2024年12月31日2023年12月31日

可抵扣暂时性差异57901572.6162684140.07

可抵扣亏损18427630.5119998432.42

合计76329203.1282682572.49

(4)未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期年份2024年12月31日2023年12月31日

2024年7692969.05

2025年

2026年6058981.536058981.53

2027年343286.93343286.93

2028年2139148.135903194.91

2029年9886213.92

合计18427630.5119998432.42

注：未确认递延所得税资产主要包括其他应收款坏账准备、可弥补亏损等项目，因无法确定未来本报告书共130页第63页长城证券股份有限公司2024年度财务报表附注

期间是否可以转回及未确认的可抵扣亏损在可补亏期限内是否产生足够的应纳税所得额，本集团出于谨慎性原则未确认相关的递延所得税资产。

19.其他资产

项目2024年12月31日2023年12月31日

其他应收款(1)185626459.70188400044.57

长期待摊费用(2)18528954.5428936085.49

应收贸易款17748379.3817798379.38

预缴税款167914262.56

其他71013769.1851526551.24

合计292917562.80454575323.24

(1)其他应收款

*按账龄列示

2024年12月31日

账龄

账面金额比例(%)坏账准备

1年以内45485978.2712.9049867.74

1年至2年20017790.235.68608135.38

2年至3年192331430.1954.5488127686.67

3年以上94787606.6226.8878210655.82

合计352622805.31100.00166996345.61

（续）

2023年12月31日

账龄

账面金额比例(%)坏账准备

1年以内53161442.5914.75206282.93

1年至2年196304765.3554.4488164591.15

2年至3年43927976.4212.1836200475.82

3年以上67194705.8618.6347617495.75

合计360588890.22100.00172188845.65本报告书共130页第64页长城证券股份有限公司2024年度财务报表附注

*按评估方式列示

2024年12月31日

评估方式账面余额坏账准备

金额比例(%)金额计提比例(%)

单项计提坏账准备263668139.0174.77163364561.4661.96

组合计提坏账准备88954666.3025.233631784.154.08

合计352622805.31100.00166996345.61

（续）

2023年12月31日

评估方式账面余额坏账准备

金额比例(%)金额计提比例(%)

单项计提坏账准备268703463.4174.52168309965.2062.64

组合计提坏账准备91885426.8125.483878880.454.22

合计360588890.22100.00172188845.65

(2)长期待摊费用项目2024年12月31日2023年12月31日

装修工程16840876.4026677019.54

机房工程1239298.031472315.22

网络工程7953.96263969.17

其他440826.15522781.56

合计18528954.5428936085.49

20.资产减值准备

2023年本年增加本年减少2024年

项目12月31日计提其他转回转销12月31日

金融资产：

融出资金减

67999278.3220843796.3247155482.00

值准备应收款项坏

76184791.8111714031.3387898823.14

账准备买入返售金

融资产减值1885270.96212852.951126834.27545583.74准备本报告书共130页第65页长城证券股份有限公司2024年度财务报表附注

2023年本年增加本年减少2024年

项目12月31日计提其他转回转销12月31日债权投资减

59465312.008997800.0050467512.00

值准备其他债权投

938438.88951413.521889852.40

资减值准备其他应收款

172188845.655192500.04166996345.61

坏账准备

小计378661937.6212665444.8535246949.311126834.27354953598.89非金融资

产：

固定资产减

126900.00126900.00

值准备

小计126900.00126900.00

合计378788837.6212665444.8535246949.311253734.27354953598.89

21.所有权或使用权受限资产

2024年12月31日2023年12月31日

项目账面价值受限情况账面价值受限情况

资管产品风险准备金、资管产品风险准备金、

货币资金3671829.9619350035.21协助司法冻结协助司法冻结

卖出回购交易质押、债卖出回购交易质押、债

券借贷、国债充抵期货券借贷、国债充抵期货

交易性金融保证金、融券业务融出保证金、融券业务融出

18750729046.2023397926009.68

资产证券、以管理人身份认证券、以管理人身份认购的资产管理计划份购的资产管理计划份

额、限售股额、限售股

卖出回购交易质押、债

其他债权投卖出回购交易质押、债

2909436680.14券借贷、国债充抵期货614050770.96

资券借贷保证金

合计21663837556.30——24031326815.85——

22.应付短期融资款

(1)按类别列示项目2024年12月31日2023年12月31日

应付短期融资券5030067671.255036804371.59

短期收益凭证3120847357.3213929356.17

短期公司债3032520331.08

合计8150915028.578083254058.84本报告书共130页第66页长城证券股份有限公司2024年度财务报表附注

(2)年末未到期的短期融资款情况债券类型2023年12月31日本年增加本年减少2024年12月31日

短期融资券(注1)5036804371.5911117339589.0611124076289.405030067671.25

短期收益凭证(注2)13929356.173248368932.66141450931.513120847357.32

短期公司债3032520331.0827232543.903059752874.98

合计8083254058.8414392941065.6214325280095.898150915028.57

注1：于本年末，本公司发行的未到期短期融资券于2025年1月24日至2025年6月24日间到期，利率区间为1.73%至2.32%。

注2：于本年末，本公司存续的短期收益凭证包括浮动利率收益凭证和固定利率收益凭证。上述未到期收益凭证于2025年1月21日至2025年9月3日间到期，其中固定利率收益凭证的利率区间为1.98%至2.80%。

23.拆入资金

(1)按分类列示项目2024年12月31日2023年12月31日

转融通融入资金3574961516.682112162700.01

同业拆借拆入资金800233166.67

合计4375194683.352112162700.01

(2)按剩余期限及利率(区间)列示

2024年12月31日2023年12月31日

剩余期限

账面余额利率区间(%)账面余额利率区间(%)

1个月以内800233166.671.52-1.73302754000.002.16

1个月至3个月784602916.681.99-2.00885365088.902.13-3.00

3个月至1年2790358600.002.33-2.56924043611.112.86-3.00

合计4375194683.352112162700.01

24.交易性金融负债

2024年12月31日

项目分类为以公允价值计量且变动指定为以公允价值计量且变动合计计入当期损益的金融负债计入当期损益的金融负债

债券1812922690.001812922690.00

合计1812922690.001812922690.00本报告书共130页第67页长城证券股份有限公司2024年度财务报表附注

（续）

2023年12月31日

项目分类为以公允价值计量且变动指定为以公允价值计量且变合计计入当期损益的金融负债动计入当期损益的金融负债

债券2231013330.002231013330.00

合计2231013330.002231013330.00

25.卖出回购金融资产款

(1)按标的物类别列示项目2024年12月31日2023年12月31日

债券16959115221.2719016637700.61

资产管理计划915926979.46

合计17875042200.7319016637700.61

(2)按业务类别列示项目2024年12月31日2023年12月31日

质押式卖出回购16343565721.7718321513415.96

质押式报价回购915926979.46

买断式卖出回购615549499.50695124284.65

合计17875042200.7319016637700.61

(3)担保物信息项目2024年12月31日2023年12月31日

债券20129182611.6922057080476.33

资产管理计划1117910700.00

合计21247093311.6922057080476.33

(4)报价回购融入资金按剩余期限分类

剩余期限2024年12月31日利率区间（%）

一个月以内630339498.311.60-7.88

一个月至三个月以内231787560.262.05-7.88

三个月至一年以内53799920.892.05-2.25

合计915926979.46本报告书共130页第68页长城证券股份有限公司2024年度财务报表附注

26.代理买卖证券款

项目2024年12月31日2023年12月31日

普通经纪业务小计27622786131.8520853943442.36

其中：个人客户19508992644.0314307416934.01

法人客户8113793487.826546526508.35

信用业务小计3381334628.102880537796.19

其中：个人客户2858663102.662438291437.02

法人客户522671525.44442246359.17

合计31004120759.9523734481238.55

27.应付职工薪酬

（1）应付职工薪酬列示项目2023年12月31日本年增加本年减少2024年12月31日

一、短期薪酬及长期薪酬1065546695.721398611332.901213013505.301251144523.32

二、离职后福利-设定提存

计划8343035.58164851347.02166608170.936586211.67

三、辞退福利79120.009679365.799758485.79

合计1073968851.301573142045.711389380162.021257730734.99

（2）短期薪酬及长期薪酬列示项目2023年12月31日本年增加本年减少2024年12月31日

1.工资、奖金、津贴

和补贴1053267716.151220414596.661033686183.761239996129.05

2.职工福利费19189935.1819189935.18

3.社会保险费46671005.7646671005.76

其中：医疗保险费43829405.1243829405.12

工伤保险费1239939.111239939.11

生育保险费1601661.531601661.53

4.住房公积金91637537.8691637537.86

5.工会经费和职工教

育经费12278979.5717755816.7718886402.0711148394.27

6.其他2942440.672942440.67

合计1065546695.721398611332.901213013505.301251144523.32本报告书共130页第69页长城证券股份有限公司2024年度财务报表附注

于2024年12月31日，应付职工薪酬中包含的长期薪酬余额为人民币835640185.52元(2023年

12月31日：人民币584799697.27元)。

（3）设定提存计划列示项目2023年12月31日本年增加本年减少2024年12月31日

1．基本养老保险94457903.5094451570.706332.80

2．失业保险费4092695.294092695.29

3．企业年金缴费8343035.5866300748.2368063904.946579878.87

合计8343035.58164851347.02166608170.936586211.67

28.应交税费

税种2024年12月31日2023年12月31日

增值税12171007.9513828423.96

企业所得税48621164.221068021.63

个人所得税21819100.4035000614.36

资管产品增值税3752767.476484520.95

城市维护建设税1054544.911133870.00

教育费附加及地方教育费附加754042.39809104.47

其他税费1356015.301346452.68

合计89528642.6459671008.05

29.应付款项

项目2024年12月31日2023年12月31日

应付清算款391359702.88866674890.09

应付权益互换保证金314251607.41347606511.37

应付基金款18571921.2831284711.89

其他115557017.70219635793.49

合计839740249.271465201906.84

30.应付债券

(1)按类别列示项目2024年12月31日2023年12月31日

长期公司债25847182266.4925809207646.53

长期收益凭证560132983.882143478750.46

合计26407315250.3727952686396.99本报告书共130页第70页长城证券股份有限公司2024年度财务报表附注

(2)年末应付债券情况项目起息日期期限发行金额票面利率2023年12月31日本年增加本年减少2024年12月31日

20 长城 C1 2020 年 3 月 12 日 5 年 1000000000.00 4.00% 1032534246.42 39794520.51 40000000.00 1032328766.93

21长城012021年1月20日3年1000000000.003.57%1033773769.971926230.031035700000.00

21长城022021年5月25日3年1400000000.003.39%1428017100.9519442899.051447460000.00

21长城042021年6月23日3年1000000000.003.67%1018686613.2618013386.741036700000.00

21长城062021年7月27日3年1000000000.003.24%1013288042.0219111957.981032400000.00

21长城072021年9月24日3年1300000000.003.30%1310403735.1632496264.841342900000.00

21长城082021年9月24日5年700000000.003.69%705505821.6226433745.3825830000.00706109567.00

21 长城 C1 2021 年 3 月 22 日 3 年 1000000000.00 4.25% 1032979451.97 9520548.03 1042500000.00

22长城012022年1月12日3年1000000000.003.00%1027761126.0231381425.5430000000.001029142551.56

22长城022022年1月12日5年1000000000.003.40%1030612195.6434848284.0334000000.001031460479.67

22长城032022年2月21日5年1000000000.003.38%1026634694.2934644984.7733800000.001027479679.06

22长城042022年12月26日2年1200000000.003.39%1198686031.5641993968.441240680000.00

22长城052022年12月26日3年800000000.003.46%799947414.9128007453.5327680000.00800274868.44

23长城012023年3月14日2年1200000000.003.08%1227271875.2439061591.6336960000.001229373466.87

23长城022023年3月14日3年800000000.003.25%820311974.8026321140.5926000000.00820633115.39

23长城032023年4月12日3年1000000000.003.05%1019168123.2431830274.9930500000.001020498398.23

23长城042023年4月12日5年1000000000.003.45%1024137347.4834774967.8934500000.001024412315.37

23长城052023年5月19日3年1000000000.002.95%1015331642.5730824075.0329500000.001016655717.60

本报告书共130页第71页长城证券股份有限公司2024年度财务报表附注项目起息日期期限发行金额票面利率2023年12月31日本年增加本年减少2024年12月31日

23长城062023年5月19日5年1000000000.003.30%1019689695.4633270614.4633000000.001019960309.92

23长城072023年6月15日3年1000000000.002.88%1012676117.5030119767.3028800000.001013995884.80

23长城082023年6月15日5年1000000000.003.25%1016961663.3832768942.3332500000.001017230605.71

23长城092023年11月16日2年1000000000.002.87%1000077597.0730644105.6728700000.001002021702.74

23长城102023年11月16日3年1000000000.002.93%1000072784.0230605085.9729300000.001001377869.99

23长城112023年12月19日2年1400000000.002.94%1396275581.7443876382.8441160000.001398991964.58

23长城122023年12月19日3年600000000.003.00%598403000.2418781684.0818000000.00599184684.32

24长城012024年5月15日3年1000000000.002.37%1012002073.901012002073.90

24长城022024年5月15日5年1000000000.002.54%1012754731.341012754731.34

24长城032024年6月19日3年800000000.002.20%806960048.53806960048.53

24长城042024年6月19日5年1200000000.002.35%1211077961.011211077961.01

24长城052024年7月16日3年800000000.002.16%805437418.66805437418.66

24长城062024年7月16日5年1200000000.002.29%1208595229.401208595229.40

24 长城 C1 2024 年 11 月 20 日 5 年 1000000000.00 2.57% 1000650275.72 1000650275.72

24 长城 C2 2024 年 12 月 17 日 3 年 300000000.00 2.05% 299554681.25 299554681.25

24 长城 C3 2024 年 12 月 17 日 5 年 700000000.00 2.28% 699017898.50 699017898.50

收益凭证2655641736.752143478750.46538293296.822121639063.40560132983.88

合计36055641736.7527952686396.999314837916.7810860209063.4026407315250.37本报告书共130页第72页长城证券股份有限公司2024年度财务报表附注

31.租赁负债

项目2024年12月31日2023年12月31日

房屋建筑物及其他320092854.00340491999.92

合计320092854.00340491999.92

其中：一年内到期的租赁负债114474941.48105804095.48

32.其他负债

项目2024年12月31日2023年12月31日

其他应付款项(1)152867552.50146870901.21

期货风险准备金(2)87832083.0480692051.31

应付贸易款66612321.9666612321.96

应付股利(3)19969230.1819969230.18

其他4932620.514318537.81

合计332213808.19318463042.47

(1)其他应付款项项目2024年12月31日2023年12月31日

押金及预提费用76926950.2975446290.56

风险抵押金16848785.1218709397.67

中国证券投资者保护基金9282768.757904039.30

其他49809048.3444811173.68

合计152867552.50146870901.21

(2)期货风险准备金期货风险准备金是宝城期货有限责任公司按照代理手续费收入减去应付期货交易所手续费后的

净收入的5%计提。

(3)应付股利单位名称2024年12月31日2023年12月31日

海南华莱实业投资有限公司14359230.1814359230.18

海南汇通国际信托投资公司5610000.005610000.00

合计19969230.1819969230.18本报告书共130页第73页长城证券股份有限公司2024年度财务报表附注

33.股本

本年变动增减（+、—）项目2023年12月31日公积金转2024年12月31日发行新股送股股其他小计

股份总额4034426956.004034426956.00

34.资本公积

项目2023年12月31日本年增加本年减少2024年12月31日

股本溢价15840297244.1415840297244.14

其他资本公积1962551.531962551.53

合计15842259795.6715842259795.67本报告书共130页第74页长城证券有限公司2024年度财务报表附注

35.其他综合收益

本年发生额

减：前期计入项目2023年12月31日

减：前期计入其

本年所得税前其他综合收减：所得税税后归属于母2024年12月31日他综合收益当期发生额益当期转入费用公司转入留存收益损益

一、以后不能重分类

进损益的其他综合收-69026133.02458456295.3924170526.63114614073.85319671694.91250645561.89益

其中：其他权益工具投

-69026133.02458456295.3924170526.63114614073.85319671694.91250645561.89资公允价值变动损益

二、以后将重分类进

25777243.83131702372.49403961.0230367716.24100930695.23126707939.06

损益的其他综合收益

其中：其他债权投资公

10962365.63120205806.81392348.1030138212.9589675245.76100637611.39

允价值变动损益其他债权投资信用减

703829.16963026.4411612.92229503.29721910.231425739.39

值准备外币财务报表折算差

额14111049.0410533539.2410533539.2424644588.28

其他综合收益合计-43248889.19590158667.88403961.0224170526.63144981790.09420602390.14377353500.95本报告书共130页第75页长城证券股份有限公司2024年度财务报表附注

36.盈余公积

项目2023年12月31日本年增加额本年减少额2024年12月31日

法定盈余公积1076026422.41149905604.141225932026.55

合计1076026422.41149905604.141225932026.55

注：法定盈余公积增加数按照母公司净利润之10%提取。

37.一般风险准备

项目2023年12月31日本年增加本年减少2024年12月31日

一般风险准备1486426020.82156731845.671643157866.49

交易风险准备1446597523.60151836208.521598433732.12

合计2933023544.42308568054.193241591598.61一般风险准备包括本公司及本公司下属子公司根据相关规定计提的一般风险准备和交易风险准备（详见本附注四、29）。

38.未分配利润

项目2024年度2023年度

上年年末余额4747020493.754124228146.68

调整年初未分配利润合计数（调增+，调减-）本年年初余额4747020493.754124228146.68

本年增加额1603876024.811436118590.31

其中：本年归属于母公司股东的净利润1579705498.181438472745.34

其他综合收益转入24170526.63-2354155.03

本年减少额1075740979.96813326243.24

其中：提取盈余公积149905604.14133319766.23

提取一般风险准备308568054.19276563781.41

应付普通股股利617267321.63403442695.60

本年年末余额5275155538.604747020493.75

39.利息净收入

项目2024年度2023年度

利息收入：

货币资金及结算备付金利息收入507116218.50488423141.38本报告书共130页第76页长城证券股份有限公司2024年度财务报表附注项目2024年度2023年度

融资融券利息收入1072858228.861192656822.07

买入返售金融资产利息收入45461759.0156553866.55

其中：股票质押式回购利息收入46523.65501916.30

其他债权投资利息收入72973764.5811670127.02

其他689685.10291443.72

利息收入小计1699099656.051749595400.74

利息支出：

应付短期融资款利息支出158131725.99244944981.09

拆入资金利息支出121127311.4886742115.09

其中：转融通利息支出89395654.7942382267.01

卖出回购金融资产款利息支出383191939.65453555237.27

其中：报价回购利息支出5311072.60

代理买卖证券款利息支出78974118.27103856904.38

应付债券利息支出824436690.33772430976.27

租赁负债利息支出12407500.7513442817.51

其他34314900.0677653110.52

利息支出小计1612584186.531752626142.13

利息净收入86515469.52-3030741.39

40.手续费及佣金净收入

项目2024年度2023年度

证券经纪业务净收入735019704.33637122051.73

—证券经纪业务收入1108035870.94968847961.59

—代理买卖证券业务993592414.18808210802.40

交易单元席位租赁59778666.64105276655.92

代销金融产品业务54664790.1255360503.27

—证券经纪业务支出373016166.61331725909.86

—代理买卖证券业务371781209.35325608459.46

交易单元席位租赁827290.983379532.65本报告书共130页第77页长城证券股份有限公司2024年度财务报表附注项目2024年度2023年度

代销金融产品业务407666.282737917.75

期货经纪业务净收入142761247.20154081262.09

—期货经纪业务收入586124093.86426488575.11

—期货经纪业务支出443362846.66272407313.02

投资银行业务净收入263630568.89462623276.35

—投资银行业务收入289205294.99497468149.98

—证券承销业务214230384.39379112862.00

证券保荐业务5510377.3611603773.59

财务顾问业务69464533.24106751514.39

—投资银行业务支出25574726.1034844873.63

—证券承销业务22442418.5132001674.27

证券保荐业务183014.85299768.40

财务顾问业务2949292.742543430.96

资产管理业务净收入34395374.7952267454.88

—资产管理业务收入34396318.1952274258.65

—资产管理业务支出943.406803.77

基金管理业务净收入12138282.7114466065.31

—基金管理业务收入12138282.7114491780.14

—基金管理业务支出25714.83

投资咨询业务净收入75272720.3060817152.08

—投资咨询业务收入75275657.0760824162.88

—投资咨询业务支出2936.777010.80

其他手续费及佣金净收入-54545021.12-35545533.55

—其他手续费及佣金收入283018.86

—其他手续费及佣金支出54828039.9835545533.55

合计1208672877.101345831728.89

其中：手续费及佣金收入合计2105458536.622020394888.35

手续费及佣金支出合计896785659.52674563159.46本报告书共130页第78页长城证券股份有限公司2024年度财务报表附注项目2024年度2023年度

其中：财务顾问业务净收入66515240.50104208083.43

其中：并购重组财务顾问净收入—境内上市企业498920.001991425.65

并购重组财务顾问净收入—其他

其他财务顾问净收入66016320.50102216657.78

(1)代理销售金融产品

2024年度2023年度

代销金融产品业务销售总金额销售总收入销售总金额销售总收入

基金产品236110663059.1040216503.59217156892579.0139140691.27

资产管理业务产品845168.7012875370.6037046.12

其他1480986597.5614448286.531523798768.3216182765.88

合计237592494825.3654664790.12218693566717.9355360503.27

(2)受托客户资产管理业务资产支持证券项目集合资产管理业务单一资产管理业务管理业务年末产品数量422120年末客户数量412421217

其中：个人客户4042机构客户8221217年初受托资金4178550994.602704174800.4613591162292.20

其中：自有资金投入55906498.75254762500.00

个人客户3179352973.32

机构客户943291522.532704174800.4613336399792.20年末受托资金5409637350.086216631953.7818411304630.00

其中：自有资金投入35744131.16243462500.00

个人客户4146100534.81

机构客户1227792684.116216631953.7818167842130.00年末主要受托资产初始成本5950550376.337284005020.6219034775000.00

其中：股票199387475.1431194575.34本报告书共130页第79页长城证券股份有限公司2024年度财务报表附注资产支持证券项目集合资产管理业务单一资产管理业务管理业务

债券3577309352.705155555589.22

基金139458422.42314419187.04

期货978084524.05

信托46076680.12

资产支持证券20000000.0019034775000.00

其他1056310602.021716758988.90

当期资产管理业务净收入24829483.208234739.841331151.75

41.投资收益

(1)投资收益明细情况项目2024年度2023年度

权益法核算的长期股权投资收益574249170.74680859819.55

金融工具投资收益2216372758.661385157999.91

其中：持有期间取得的收益1666088159.871496172716.40

-交易性金融资产1420215568.811391691297.60

-其他权益工具投资245872591.06104481418.80

处置金融工具取得的收益550284598.79-111014716.49

-交易性金融资产1182411869.93-311707150.56

-其他债权投资-3913.97-2065457.72

-交易性金融负债-160867218.72-23405225.25

-衍生金融工具-471256138.45226163117.04

合计2790621929.402066017819.46

(2)对联营企业的投资收益被投资单位2024年度2023年度

景顺长城基金管理有限公司463412312.37575383646.80

长城基金管理有限公司110836858.37105476172.75

合计574249170.74680859819.55本报告书共130页第80页长城证券股份有限公司2024年度财务报表附注

42.其他收益

项目2024年度2023年度

政府补助2725770.778027080.39

三代手续费返还3745125.934406439.92

其他433328.67344863.32

合计6904225.3712778383.63

43.公允价值变动收益

项目2024年度2023年度

交易性金融资产118521185.80556925917.86

交易性金融负债-13739871.84-4982460.20

衍生金融工具-182911396.389753637.50

合计-78130082.42561697095.16

44.其他业务收入

项目2024年度2023年度

租赁收入4219320.425265703.00

现货贸易业务收入209872.11

其他1342856.081441237.06

合计5562176.506916812.17

45.税金及附加

项目2024年度2023年度

城市维护建设税13035824.5712630918.72

教育费附加及地方教育费附加9300563.629008684.25

房产税1722893.421907614.45

其他710091.432478412.49

合计24769373.0426025629.91

46.业务及管理费

项目2024年度2023年度

职工薪酬1573142045.711715180287.66

使用权资产折旧费116034270.22104330848.83本报告书共130页第81页长城证券股份有限公司2024年度财务报表附注项目2024年度2023年度

折旧摊销费100016701.3597911161.73

电子设备运转费87696103.5382713257.45

业务宣传费81025080.3877874409.93

席位运行费43947304.1736574622.59

通讯费30675826.6529841176.17

租赁费及物业管理费28914191.9930021113.08

咨询费27180114.9225739323.98

投资者保护基金18130188.3417459266.34

其他110230565.12112488623.65

合计2216992392.382330134091.41

47.信用减值损失

项目2024年度2023年度

坏账损失6521531.2971285050.88

融出资金减值损失-20843796.3212597788.28

买入返售金融资产减值损失-212852.95-21822.86

债权投资减值损失-8997800.003720000.00

其他债权投资减值损失951413.52469592.79

合计-22581504.4688050609.09

48.其他业务成本

项目2024年度2023年度

房屋出租成本869680.64

其他54030.37

合计869680.6454030.37

49.营业外收入

计入本期非经常性项目2024年度2023年度损益的金额

罚款及违约金收入1840327.02100000.001840327.02

非流动资产报废利得119655.75181960.62119655.75

与日常经营活动无关的政府补助300000.00本报告书共130页第82页长城证券股份有限公司2024年度财务报表附注计入本期非经常性项目2024年度2023年度损益的金额

其他1549.95144622.161549.95

合计1961532.72726582.781961532.72

50.营业外支出

计入本期非经常性项目2024年度2023年度损益的金额

对外捐赠支出5450000.006022531.405450000.00

违约和赔偿损失235085.29540367.85235085.29

非流动资产报废损失53082.701015.8753082.70

其他27780.5027746.7227780.50

合计5765948.496591661.845765948.49

51.所得税费用

(1)所得税费用的组成项目2024年度2023年度

当期所得税费用230231775.7230466761.55

递延所得税费用-27386224.1783104404.41

合计202845551.55113571165.96

(2)所得税费用与会计利润的关系项目2024年度

利润总额1796317920.33

按法定税率计算的所得税费用449079480.08

子公司适用不同税率的影响-1404015.53

调整以前期间所得税的影响3047043.12

非应税收入的影响-266689017.27

不可抵扣的成本、费用和损失的影响6500578.62

使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏损的影响-698.92

本年未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏损的影响2471441.16

其他9840740.29

所得税费用202845551.55本报告书共130页第83页长城证券股份有限公司2024年度财务报表附注

52.其他综合收益

详见本附注六、35．其他综合收益。

53.每股收益

（1）计算基本每股收益时，归属于母公司普通股股东的损益为：

项目2024年度

归属于公司普通股股东的净利润1579705498.18

扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润1577477604.09

(2)计算基本每股收益时，当期发行在外普通股加权平均数为：

单位：股项目2024年度

年初发行在外的普通股加权平均数4034426956.00年末发行在外的普通股加权平均数4034426956.00

(3)每股收益报告期利润基本每股收益稀释每股收益

归属于公司普通股股东的净利润0.390.39

扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润0.390.39

因本公司不存在稀释性潜在普通股，故本公司稀释每股收益等于基本每股收益。

54.现金流量表项目

（1）与经营活动有关的现金

*收到其他与经营活动有关的现金项目2024年度2023年度

存出保证金净减少额425577736.21

政府补助2725770.778327080.39

大宗商品交易款项51114755.85

收到的其他款项及往来款105648857.1684255041.85

合计533952364.14143696878.09

*支付其他与经营活动有关的现金项目2024年度2023年度

存出保证金净增加额2424949790.05本报告书共130页第84页长城证券股份有限公司2024年度财务报表附注项目2024年度2023年度

支付的业务及管理费418830270.41379197758.12

大宗商品交易款项45392533.11

支付的其他款项及往来款75024163.71194260349.18

合计493854434.123043800430.46

（2）与筹资活动有关的现金

*支付的其他与筹资活动有关的现金项目2024年度2023年度

支付租赁负债的现金等127988304.73138938330.31

合计127988304.73138938330.31

*筹资活动产生的各项负债变动情况

2023年本年增加本年减少2024年

项目12月31日12月31日现金变动非现金变动现金变动非现金变动应付短期

融资款8083254058.8414234840000.00158101065.6214325280095.898150915028.57

应付债券27952686396.998493690000.00821147916.7810860209063.4026407315250.37

应付股利19969230.18617967321.63617967321.6319969230.18

租赁负债340491999.92107589158.81127988304.73320092854.00

合计36396401685.9322728530000.001704805462.8425931444785.6534898292363.12

（3）以净额列报的现金流量项目相关事实情况采用净额列报的依据财务影响证券业务中为交易目的买本年净额列示在“为为交易目的而持有的金金融企业的有关项目：证券入和卖出证券所产生的现交易目的而持有的

融工具净增加/减少额的买入与卖出等金流量金融工具净减少额”证券业务中资金拆借活动金融企业的有关项目：向其本年净额列示在“拆拆入资金净增加/减少额所产生的现金流量他金融企业拆借资金入资金净增加额”金融企业的有关项目：周转本年净额列示在“回回购业务资金净增加/减证券业务中回购业务所产

快、金额大、期限短项目的购业务资金净减少少额生的现金流量现金流入和现金流出额”

金融企业的有关项目：周转证券业务中融出资金业务本年净额列示在“融融出资金净增加/减少额快、金额大、期限短项目的所产生的现金流量出资金净增加额”现金流入和现金流出证券业务中代理客户买卖本年净额列示在“代代理买卖证券收到/支付金融企业的有关项目：代理证券交易所产生的现金流理买卖证券收到的的现金净额客户买卖证券量现金净额”本报告书共130页第85页长城证券股份有限公司2024年度财务报表附注

55.现金流量表补充资料

（1）现金流量表补充资料项目2024年度2023年度

1．将净利润调节为经营活动现金流量：

净利润1593472368.781427523150.99

加：信用减值损失(转回以“-”号填列)-22581504.4688050609.09

固定资产、投资性房地产折旧39068302.6939851253.18

使用权资产折旧116034270.22104330848.83

无形资产摊销44007223.1537416822.44

长期待摊费用摊销17706001.4320643086.11

固定资产报废损失(收益以“-”号填列)-66573.05-180944.75

公允价值变动损失(收益以“-”号填列)85293612.42-614388865.16

利息支出994975917.071014867449.92

汇兑损失(收益以“-”号填列)-25682.23-1012658.87

投资损失(收益以“-”号填列)-908751551.98-777893972.28

递延所得税资产减少(增加以“-”号填列)-27196520.7283121658.49

递延所得税负债增加(减少以“-”号填列)-189703.45-17254.08

交易性金融资产的减少(增加以“-”号填列)4076253124.70-10708628071.55

经营性应收项目的减少(增加以“-”号填列)-1558137601.153225600009.45

经营性应付项目的增加(减少以“-”号填列)8820194461.221339801117.38

经营活动产生的现金流量净额13270056144.64-4720915760.81

2．现金及现金等价物净变动情况：

现金的年末余额29818192704.2422647437132.16

减：现金的年初余额22647437132.1622898773226.85

现金及现金等价物净增加额7170755572.08-251336094.69

（2）现金及现金等价物的构成项目2024年12月31日2023年12月31日

一、现金29818192704.2422647437132.16

其中：库存现金20481.5720045.79本报告书共130页第86页长城证券股份有限公司2024年度财务报表附注项目2024年12月31日2023年12月31日

可随时用于支付的银行存款23724514213.4116991172225.07

可随时用于支付的其他货币资金119202.20121729.54

可随时用于支付的结算备付金6093538807.065656123131.76

二、年末现金及现金等价物余额29818192704.2422647437132.16

（3）不属于现金及现金等价物的货币资金及结算备付金项目2024年12月31日2023年12月31日理由

货币资金及结算备付金376797361.63568879018.44定期存款、受限资金及应计利息

合计376797361.63568879018.44——

56.外币货币性项目

境外经营实体主要报表项目的折算汇率：

项目年末汇率年初汇率

港币0.92600.9062

本公司主要境外经营实体为本公司之子公司长证国际金融有限公司，经营地为香港，根据其经营所处的主要经济环境确定记账本位币为港币，本期未发生变化。

57.租赁

（1）本集团作为承租人

本年度简化处理的短期租赁及低价值资产租赁费用为4897388.10元；与租赁相关的现金流出

总额为132711664.03元。

（2）本集团作为出租人经营租赁

其中：未计入租赁收款额的可变租项目租赁收入赁付款额相关的收入

房屋租赁4219320.42

合计4219320.42

七、合并范围的变更

1.非同一控制下企业合并

本集团本年度无非同一控制下企业合并变更情况。

2.同一控制下企业合并

本集团本年度无同一控制下企业合并变更情况。

本报告书共130页第87页长城证券股份有限公司2024年度财务报表附注

3.其他原因的合并范围变动

（1）本年度新增纳入合并范围的结构化主体本年度，本集团作为6个新增结构化主体的主要投资人，能够对其实施控制，故本年将其纳入合并范围。

（2）本年度不再纳入合并范围的结构化主体本年度，本集团控制的19个结构化主体由于赎回份额或清算，本年末不再将其纳入合并范围。

八、在其他主体中的权益

1.在子公司中的权益

（1）本集团的构成表决权主要经持股比子公司名称注册资本注册地业务性质比例取得方式

营地例（%）

（%）非同一控制宝城期货有限责任60000万元金融期货

杭州杭州80.0080.00下的企业合公司人民币类并深圳市长城长富投60000万元资本投资

深圳深圳100.00100.00投资设立资管理有限公司人民币服务深圳市长城证券投100000万

深圳深圳另类投资100.00100.00投资设立资有限公司元人民币长证国际金融有限50000万

香港香港金融控股100.00100.00投资设立公司港币长城证券资产管理100000万证券资产

深圳深圳100.00100.00投资设立有限公司元人民币管理华能宝城物华有限50000万元投资及贸

上海上海51.0051.00投资设立

公司(注1)人民币易等深圳长城富浩私募股权投资

5000万元

股权基金管理有限深圳深圳与90.0090.00投资设立人民币

公司(注2)管理青岛长城高创创业股权投资

500万元

投资管理有限公司青岛青岛与80.0080.00投资设立人民币

(注2)管理

注1：宝城期货有限责任公司的下属子公司。

注2：深圳市长城长富投资管理有限公司的下属子公司。

（2）重要的非全资子公司少数股东的持本年归属于少数股本年向少数股年末少数股东权

子公司名称股比例（%）东的损益东分派的股利益余额

宝城期货有限责任公司20.0013680142.84486295714.30本报告书共130页第88页长城证券股份有限公司2024年度财务报表附注

（3）重要的非全资子公司的主要财务信息

2024年12月31日2024年12月31日

子公司名称资产合计负债合计

宝城期货有限责任公司11529283762.2210135291964.68

(续)

2024年度发生额

子公司名称营业收入净利润综合收益总额经营活动现金流量

宝城期货有限责任公司240735270.1459859807.8759859807.87953923464.66

2.在合并的结构化主体中的权益于2024年12月31日，本集团纳入合并财务报表范围的结构化主体合计47个（2023年12月31日：60个），纳入合并范围的结构化主体净资产为人民币8540535810.26元(2023年12月31日：

9732850138.77元)。

3.在合营企业或联营企业中的权益

（1）重要的合营企业或联营企业

主要经营持股比例（%）对合营企业或联合营企业或联营企业名称注册地业务性质营企业投资的会地直接间接计处理方法广东省广东省

景顺长城基金管理有限公司基金管理49.00权益法核算深圳市深圳市广东省广东省

长城基金管理有限公司基金管理47.059权益法核算深圳市深圳市

（2）重要联营企业的主要财务信息

2024年12月31日/2024年度

项目景顺长城基金管理有限公司长城基金管理有限公司

资产合计5911019964.002604191479.79

负债合计1950181959.00533256457.61

少数股东权益56672450.02

归属于母公司股东权益3960838005.002014262572.16

按持股比例计算的净资产份额1940810622.45947891823.83

调整事项5314276.488492478.15

对联营企业权益投资的账面价值1946124898.93956384301.98存在公开报价的联营企业权益投资的公允价值不适用不适用本报告书共130页第89页长城证券股份有限公司2024年度财务报表附注

2024年12月31日/2024年度

项目景顺长城基金管理有限公司长城基金管理有限公司

营业收入3373305205.001066240726.73

净利润951132510.00231109561.42

归属于母公司的净利润951132510.00230620693.01其他综合收益

综合收益总额951132510.00231109561.42

企业本年收到的来自联营企业的股利379760991.6841675450.40

（续）

2023年12月31日/2023年度

项目景顺长城基金管理有限公司长城基金管理有限公司

资产合计6781496920.002545638359.15

负债合计2996768993.00617032898.39

少数股东权益56403581.61

归属于母公司股东权益3784727927.001872201879.15

按持股比例计算的净资产份额1854516684.23881039482.31

调整事项7956894.016183411.70

对联营企业权益投资的账面价值1862473578.24887222894.01存在公开报价的联营企业权益投资的公允价值不适用不适用

营业收入3830405876.001103054932.29

净利润1175488525.00230062113.64

归属于母公司的净利润1175488525.00229641820.01其他综合收益

综合收益总额1175488525.00230062113.64

企业本年收到的来自联营企业的股利456883876.2633882480.00

4.在未纳入合并财务报表范围的结构化主体中的权益

本集团作为结构化主体的管理人，对结构化主体拥有管理权，这些主体包括资产管理计划及有限合伙企业。这些结构化主体的性质和目的主要是管理投资者的资产并收取管理费，其募资方式是向投资者发行投资产品。本集团在这些未纳入合并财务报表范围的结构化主体中享有的权益主要包括直接本报告书共130页第90页长城证券股份有限公司2024年度财务报表附注持有投资或通过管理这些结构化主体收取管理费收入及业绩报酬。

本年末，由本集团发起设立并持有财务权益的未纳入合并财务报表合并范围的结构化主体的净资产为人民币2783527238.23元（2023年12月31日：1600818582.64元），其中，本集团享有的权益在本集团资产负债表中的相关资产项目账面价值及最大损失风险敞口列示如下：

2024年12月31日2023年12月31日

项目账面价值最大风险敞口账面价值最大风险敞口

交易性金融资产146437116.90146437116.90164583274.11164583274.11

本集团在上述结构化主体中的投资管理而获得的收入请参见本附注六、40．手续费及佣金净收入。

九、政府补助计入本年损益的政府补助类型2024年度2023年度

与收益相关2725770.778327080.39

十、金融工具及其风险

1.市场风险

市场风险是指因市场价格、利率、汇率等变动而导致公司表内和表外业务面临潜在损失的风险。

公司涉及市场风险的业务主要包括权益类证券投资、固定收益类证券投资、衍生品投资等。市场风险管理的措施包括：

（1）根据公司风险偏好，确定公司总体的容忍度和风险限额。通过将公司整体的风险限额分配

至各业务线及业务部门、内部控制部门监督执行、重大风险及时评估与报告等方式控制公司总体的市场风险水平在合适范围内。

（2）根据业务性质与风险属性，建立正面清单或负面清单实现证券名单管理，并定期维护更新。

（3）根据业务开展和风险管理需要对持有的头寸进行风险对冲；设置止损限额，及时止损。

（4）完善压力测试模型、组织压力测试、对测试结果进行分析、运用，并对公司有重大影响的

情形制定应急处理方案，对相关政策和程序提出改进的建议。

（5）通过一系列测量方式估计可能的市场风险损失，建立具有层次性、全面性、针对性和权威

性的市场风险指标体系，从而对公司整体风险和各业务部门局部风险进行清晰揭示，有效评估全公司市场风险。

（6）业务部门密切监控本部门市场风险指标，定期向风险管理部通报本部门市场风险管理的总体状况，并及时通报重大市场风险事件。

本报告书共130页第91页长城证券股份有限公司2024年度财务报表附注

风险价值(VaR)分析

风险价值(VaR)是在给定置信水平的情况下，用以计量投资组合在某一时间期限内，因市场利率变动或股票价格变动而引起最大损失的风险指标。本公司通过风险价值(VaR)和敏感性分析对本公司整体面临的市场风险进行计量和评估，采用历史模拟法计算。

本公司按风险类别分类的 1 日 95%置信水平下的风险价值(VaR)分析概况如下：

单位：人民币万元

持有期1日，置信水平95%，历史模拟法项目2024年12月31日2023年12月31日

权益敏感性金融工具6857.914366.20

利率敏感性金融工具2394.621441.52

整体组合风险价值7007.714736.40利率风险利率风险是指本集团的财务状况和现金流量受市场利率变动而发生波动的风险。本集团的生息资产主要为银行存款、结算备付金、融出资金、存出保证金、买入返售金融资产及债券投资等。

本报告书共130页第92页长城证券股份有限公司2024年度财务报表附注

2024年12月31日

项目

1个月内1至3个月3个月至12个月1年至5年5年以上非生息合计

金融资产

货币资金24101311528.49139683.7724101451212.26

结算备付金6093538853.616093538853.61

融出资金601020062.923801856564.0719219040213.145795081.9723627711922.10

衍生金融资产131394930.68131394930.68

存出保证金5806707171.395806707171.39

应收款项90894448.9390894448.93

买入返售金融资产2165211087.5030039609.442195250696.94

交易性金融资产476226938.78214793497.613299170684.9411552889970.2310774137533.9423999647834.2350316866459.73

债权投资22990300.0022990300.00

其他债权投资231061503.162200480923.481131487960.483563030387.12

其他权益工具投资3313816006.303313816006.30

其他金融资产182941428.81182941428.81

小计39244015642.694016650061.6822779312010.6813753370893.7111905625494.4227747619714.69119446593817.87金融负债

应付短期融资款1504898356.172023203287.694614973384.717840000.008150915028.57

拆入资金800233166.68784602916.672790358600.004375194683.35本报告书共130页第93页长城证券股份有限公司2024年度财务报表附注

2024年12月31日

项目

1个月内1至3个月3个月至12个月1年至5年5年以上非生息合计

交易性金融负债1812922690.001812922690.00

衍生金融负债297353477.63297353477.63卖出回购金融资产

17589454719.58231787560.2653799920.8917875042200.73

款

代理买卖证券款31004120759.9531004120759.95

应付款项839740249.27839740249.27

应付债券1029142551.562263729850.263201288535.7619355048945.37558105367.4226407315250.37

租赁负债6881021.5119493466.2488100453.73202653370.022964542.50320092854.00

其他金融负债223236658.38223236658.38

小计53747653265.455322817081.1210748520895.0919557702315.392964542.501926275752.7091305933852.25

净头寸-14503637622.76-1306167019.4412030791115.59-5804331421.6811902660951.9225821343961.9928140659965.62

（续）

2023年12月31日

项目

1个月内1至3个月3个月至12个月1年至5年5年以上非生息合计

金融资产

货币资金17560038968.54141775.3317560180743.87

结算备付金5656135406.735656135406.73本报告书共130页第94页长城证券股份有限公司2024年度财务报表附注

2023年12月31日

项目

1个月内1至3个月3个月至12个月1年至5年5年以上非生息合计

融出资金1027956784.636208235709.9816279147043.764931143.3723520270681.74

衍生金融资产207496101.61207496101.61

存出保证金6016405510.006016405510.00

应收款项464062022.11464062022.11

买入返售金融资产1244930580.543359789.191248290369.73

交易性金融资产824433849.44931249415.522916639789.5418590079275.436961364556.4224050831512.2854274598398.63

债权投资15292500.0015292500.00

其他债权投资10464018.031145251455.02125963225.791281678698.84

其他权益工具投资1288392338.301288392338.30

其他金融资产189133974.13189133974.13

小计32329901099.887139485125.5019206250851.3319735330730.457087327782.2126223641156.32111721936745.69金融负债

应付短期融资款13929356.173043025912.895026298789.788083254058.84

拆入资金302754000.00885365088.90924043611.112112162700.01

交易性金融负债2231013330.002231013330.00

衍生金融负债163632586.57163632586.57

卖出回购金融资产款19016637700.6119016637700.61本报告书共130页第95页长城证券股份有限公司2024年度财务报表附注

2023年12月31日

项目

1个月内1至3个月3个月至12个月1年至5年5年以上非生息合计

代理买卖证券款23734481238.5523734481238.55

代理承销证券款17280000.0017280000.00

应付款项1465201906.841465201906.84

应付债券1033773769.971032979451.976875290975.0117775380463.291235261736.7527952686396.99

租赁负债7881044.0718222714.8879700336.54230608620.274079284.16340491999.92

其他金融负债217419298.25217419298.25

小计46357750439.374979593168.6412905333712.4418005989083.564079284.163081515528.4185334261216.58

净头寸-14027849339.492159891956.866300917138.891729341646.897083248498.0523142125627.9126387675529.11本报告书共130页第96页长城证券股份有限公司2024年度财务报表附注

1.市场风险(续)

利率敏感性分析以下敏感性分析基于计息资产及负债的利率风险。该分析假设期末结余的计息资产及负债一直持有至到期，在其他变量不变的情况下，假设市场利率上升或下降100个基点对本集团收入、其他综合收益的影响如下：

2024年12月31日

项目影响收入影响其他综合收益

上升100个基点-688231623.15-239034372.72

下降100个基点781304408.98289888776.44

（续）

2023年12月31日

项目影响收入影响其他综合收益

上升100个基点-506230761.31-38459178.72

下降100个基点551031277.5940349405.27

2.流动性风险

流动性风险是指公司无法以合理成本及时获得充足资金，以偿付到期债务、履行其他支付义务和满足正常业务开展的资金需求的风险。公司制定了《流动性风险管理办法》和《流动性风险应急处理实施细则》，明确公司资金流动性风险管理的总体目标、管理模式、组织职责以及流动性风险识别、计量、监测和控制的方法和程序。流动性风险管理的措施包括：

（1）实施限额管理，根据业务规模、性质、复杂程度、流动性风险偏好和市场变化情况等，设

定流动性风险限额并进行监控。公司每年对流动性风险限额进行一次评估，必要时进行调整。

（2）建立现金流测算和分析框架，有效计量、监测和控制正常和压力情景下未来不同时间段的现金流缺口。加强日间流动性管理，确保具有充足的日间流动性头寸和相关融资安排，及时满足正常和压力情景下的日间支付需求，并对异常情况及时预警。

（3）建立健全流动性风险压力测试机制，定期根据市场及公司经营变化情况对流动性风险控制

指标进行压力测试，分析其承受短期和中长期压力的能力，及时制定融资策略。

（4）持有充足的优质流动性资产，确保在压力情景下能够及时满足流动性需求。强化融资抵（质）

押品管理，确保其能够满足正常和压力情景下日间和不同期限融资交易的抵（质）押品需求，并且能够及时履行向相关交易对手返售抵（质）押品的义务。

（5）完善融资策略，提高融资来源的多元化和稳定程度。

本报告书共130页第97页长城证券股份有限公司2024年度财务报表附注

2024年12月31日

项目即时偿还3个月内3个月至1年1至5年5年以上合计账面价值非衍生金融负债

应付短期融资款3536068767.134660648573.058196717340.188150915028.57

拆入资金1588131138.892813693644.444401824783.334375194683.35

交易性金融负债1812922690.001812922690.001812922690.00

卖出回购金融资产款17824093842.7354419530.7317878513373.4617875042200.73

代理买卖证券款31004120759.9531004120759.9531004120759.95

应付款项453487926.322224455.16352218932.5731808935.22839740249.27839740249.27

应付债券3503811945.213961448084.4220586527283.0028051787312.6326407315250.37

租赁负债29036340.9994616490.73211406065.923108870.72338167768.36320092854.00

其他金融负债30601577.422648545.56156912785.4928018248.905055501.01223236658.38223236658.38

非衍生金融负债合计31488210263.6928298937725.6712093958041.4320857760533.048164371.7392747030935.5691008580374.62

衍生金融负债1253380.66250150014.3645950082.61297353477.63297353477.63本报告书共130页第98页长城证券股份有限公司2024年度财务报表附注

（续）

2023年12月31日

项目即时偿还3个月内3个月至1年1至5年5年以上合计账面价值非衍生金融负债

应付短期融资款3068205161.405085266055.848153471217.248083254058.84

拆入资金1193563744.44933599444.442127163188.882112162700.01

交易性金融负债2231013330.002231013330.002231013330.00

卖出回购金融资产款19020018427.4619020018427.4619016637700.61

代理买卖证券款23734481238.5523734481238.5523734481238.55

代理承销证券款17280000.0017280000.0017280000.00

应付款项1031252947.8611830537.89397137496.4524980924.641465201906.841465201906.84

应付债券2302270000.007657904718.9319631392972.1629591567691.0927952686396.99

租赁负债29137169.8987353900.22244338076.054319148.31365148294.47340491999.92

其他金融负债38119432.322841923.54154584463.2216894777.304978701.87217419298.25217419298.25

非衍生金融负债合计24803853618.7327876160294.6214315846079.1019917606750.159297850.1886922764592.7885170628630.01

衍生金融负债-1086818.124714856.97160004547.72163632586.57163632586.57本报告书共130页第99页长城证券股份有限公司2024年度财务报表附注

3.信用风险

信用风险是指交易对手或债务工具融资人不愿或无力履行合同条件而构成违约，致使公司遭受损失的风险。公司面临的信用风险主要来自债券投资业务、融资融券业务、股票质押式回购及衍生品交易业务等。信用风险管理的措施包括：

（1）根据经营战略、业务特点、客户特点和总体风险偏好，在充分考虑信用风险与市场风险、流动性风险相互影响与转换的基础上，确定公司可承受的信用风险水平。

（2）完善公司内部评级体系，严格业务准入，根据风险承受能力、资金供应能力和客户信用风险水平，对客户统一核定授信额度，并在授信额度内开展授信业务。

（3）建立健全各业务口的履约保障管理机制，在授信业务中采用单一或组合使用合格抵质押品、净额结算、保证和信用衍生工具方式转移或降低授信业务信用风险。

（4）对公司信用风险进行监控、预警，基于公司各类风险敞口全面分析信用风险，完善信用风

险信息传递和汇报机制，保证各类信用风险信息能以可理解的方式及时、合理、准确地在各部门及管理层流动、传递和汇总。

预期信用损失计量

本集团根据《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》的要求，采用预期信用损失模型计量金融工具信用减值准备。预期信用损失模型基于金融工具自初始确认后信用风险是否显著增加，采用三阶段法对金融工具进行风险阶段划分，计量金融工具预期信用损失。第一阶段包括自初始确认以来信用风险没有显著增加或在报告日存在低风险的金融工具；第二阶段包括自初始确认以来信用风

险显著增加，但是没有发生信用减值的金融工具；第三阶段包括在报告日存在客观减值迹象的金融工具。

对于第一阶段的金融工具，本集团按照相当于该金融工具未来12个月内预期信用损失的金额计

量其减值准备；对于第二、三阶段的金融工具，本集团按照相当于该金融工具整个存续期内预期信用

损失的金额计量其减值准备。新金融工具准则实施以来，本集团预期信用损失模型运行稳健，对信用风险变化的反应灵敏，预期信用损失的计量动态反映客户及交易对手信用资质变化、市场行情波动及宏观经济变动等因素的影响。新金融工具准则下的减值准备计提工作与本集团信用风险管理目标一致。通过预期信用损失的计量，本集团实现了信用风险的量化管理，明确了管理的目标和途径。

前瞻性信息

对于三阶段的金融工具本集团均考虑了前瞻性因素。本集团对前瞻性因子调整采用莫顿模型，该预测模型包含时间序列，考虑悲观、中性和乐观三种情形对本集团环境进行预测，代入模型进行测算。

若不考虑担保品或其他信用增级，最大信用风险敞口为金融资产的账面金额(即扣除减值准备后本报告书共130页第100页长城证券股份有限公司2024年度财务报表附注的净额)。

项目2024年12月31日2023年12月31日

货币资金24101451212.2617560180743.87

结算备付金6093538853.615656135406.73

融出资金23627711922.1023520270681.74

衍生金融资产131394930.68207496101.61

存出保证金5806707171.396016405510.00

应收款项90894448.93464062022.11

买入返售金融资产2195250696.941248290369.73

交易性金融资产(注)26187718904.1930412651791.63

债权投资22990300.0015292500.00

其他债权投资3563030387.121281678698.84

其他金融资产182941428.81189133974.13

最大信用风险敞口92003630256.0386571597800.39

注：交易性金融资产包含债券、信托产品、融出证券。

下表列示了在新金融工具准则下纳入减值评估范围的主要金融工具损失准备在本年内的变动情

况以及按预期信用损失不同阶段列示的信用情况：

第1阶段第2阶段第3阶段未发生信用减值的已发生信用减值的

融出资金12个月预期信用金融资产(整个存金融资产(整个存合计损失续期预期信用损续期预期信用损

失)失)

2023年12月31日余额3569449.3531019889.6833409939.2967999278.32

转移至第1阶段24030736.32-24030736.32

转移至第2阶段-31463.8331463.83

转移至第3阶段-4088.95-30383.5834472.53

本年计提/转回-18284006.12-3651708.781091918.58-20843796.32

2024年12月31日余额9280626.773338524.8334536330.4047155482.00

本报告书共130页第101页长城证券股份有限公司2024年度财务报表附注

（续）

第1阶段第2阶段第3阶段买入返售金融资产未发生信用减值的已发生信用减值的12个月预期信用合计

金融资产(整个存续金融资产(整个存续损失

期预期信用损失)期预期信用损失)

2023年12月31日余额1885270.961885270.96

转移至第1阶段转移至第2阶段转移至第3阶段

本年计提/转回/转销9705.63-1349392.85-1339687.22

2024年12月31日余额9705.63535878.11545583.74

（续）

第1阶段第2阶段第3阶段债权投资未发生信用减值的已发生信用减值的12个月预期信用合计

金融资产(整个存续金融资产(整个存续损失

期预期信用损失)期预期信用损失)

2023年12月31日余额59465312.0059465312.00

转移至第1阶段转移至第2阶段转移至第3阶段

本年计提/转回-8997800.00-8997800.00

2024年12月31日余额50467512.0050467512.00

（续）

第1阶段第2阶段第3阶段其他债权投资未发生信用减值的已发生信用减值的12个月预期信用合计

金融资产(整个存续金融资产(整个存续损失

期预期信用损失)期预期信用损失)

2023年12月31日余额938438.88938438.88

转移至第1阶段转移至第2阶段转移至第3阶段

本年计提/转回951413.52951413.52

2024年12月31日余额1889852.401889852.40

本报告书共130页第102页长城证券股份有限公司2024年度财务报表附注

4.操作风险

操作风险是指由不完善或有问题的内部程序、员工和信息科技系统以及外部事件所造成损失的风险。操作风险管理的措施包括：

（1）推进重点业务流程梳理，完善业务审查机制，逐步建立操作风险三大工具（RCSA、KRI和 LDC）应用场景及机制、闭环管理机制，加强操作风险文化建设，全面提升操作风险管理水平。

（2）梳理公司各项管理及审批权限，明确公司内部授权审批的内容、方式及节点，完善公司授权管理体系。

（3）进行日常操作风险监控，定期检查并分析各部门操作风险的管理情况，确保操作风险制度

和措施得到贯彻落实；及时向出现操作风险的部门出示预警提示书，通知其及时做出相应的风险处理。

（4）收集整理操作风险案例，形成操作风险事件库。跟踪公司内部风险事件处理进展和结果，以定期/不定期风险报告的形式向公司领导汇报，优化内部管理。

5.金融资产转移

在日常业务中，本集团部分交易将已确认的金融资产转让给第三方或客户。这些金融资产转让若符合终止确认条件的，相关金融资产全部或部分终止确认。当集团保留已转让金融资产几乎所有风险和报酬时继续在资产负债表中确认此类资产。

全部未终止确认的已转让金融资产包括卖出回购交易中买断式回购业务下作为担保物交付给交易对手的证券。根据回购协议，交易对手拥有收取上述证券协议期间合同现金流和再次将上述证券用于担保的权利，同时承担在协议规定的到期日将上述证券归还本集团的义务。对于上述交易，本集团仍保留了相关证券的几乎所有风险和报酬，故未对相关证券进行终止确认。同时，本集团将收到的现金确认为一项金融负债。

全部未终止确认的已转让金融资产包括融券业务出借给客户供其卖出的证券本集团与客户订立协议，融出证券予客户，以客户的证券或押金为抵押，根据融出证券协议规定，尽管客户可于协议期间出售相关证券，但有责任于未来指定日期向本集团归还该等证券。由于本集团仍保留了相关证券的几乎所有风险和报酬，因此并未于资产负债表终止确认该等证券。

已转让但不符合终止确认条件的金融资产及相关金融负债账面价值如下：

2024年12月31日2023年12月31日

项目转让资产的相关负债的转让资产的相关负债的账面价值账面价值账面价值账面价值

卖出回购交易525951632.48489773382.48313945373.41295459252.42

融出证券41027931.9550946828.11

合计566979564.43489773382.48364892201.52295459252.42本报告书共130页第103页长城证券股份有限公司2024年度财务报表附注

十一、公允价值的披露

1.金融工具项目计量基础

(1)金融资产计量基础分类表

2024年12月31日账面价值

以公允价值计量且其变动计入以公允价值计量且其其他综合收益变动计入当期损益以摊余成本计量的分类为以公允价值指定为以公允价值金融资产项目分类为以公允价值计量金融资产计量且其变动计入计量且其变动计入且其变动计入当期损益其他综合收益的其他综合收益的非的金融资产金融资产交易性权益工具投资

货币资金24101451212.26

结算备付金6093538853.61

融出资金23627711922.10

衍生金融资产131394930.68

存出保证金5806707171.39

应收款项90894448.93

买入返售金融资产2195250696.94

交易性金融资产50316866459.73

债权投资22990300.00

其他债权投资3563030387.12

其他权益工具投资3313816006.30

其他金融资产182941428.81

合计62121486034.043563030387.123313816006.3050448261390.41

（续）

2023年12月31日账面价值

以公允价值计量且其变动计入以公允价值计量且其其他综合收益变动计入当期损益以摊余成本计量分类为以公允价值指定为以公允价值金融资产项目的分类为以公允价值计量计量且其变动计入计量且其变动计入金融资产且其变动计入当期损益其他综合收益的其他综合收益的非的金融资产金融资产交易性权益工具投资

货币资金17560180743.87

结算备付金5656135406.73

融出资金23520270681.74

衍生金融资产207496101.61本报告书共130页第104页长城证券股份有限公司2024年度财务报表附注

2023年12月31日账面价值

以公允价值计量且其变动计入以公允价值计量且其其他综合收益变动计入当期损益以摊余成本计量分类为以公允价值指定为以公允价值金融资产项目的分类为以公允价值计量计量且其变动计入计量且其变动计入金融资产且其变动计入当期损益其他综合收益的其他综合收益的非的金融资产金融资产交易性权益工具投资

存出保证金6016405510.00

应收款项464062022.11

买入返售金融资产1248290369.73

交易性金融资产54274598398.63

债权投资15292500.00

其他债权投资1281678698.84

其他权益工具投资1288392338.30

其他金融资产189133974.13

合计54669771208.311281678698.841288392338.3054482094500.24

(2)金融负债计量基础分类表

2024年12月31日账面价值

以公允价值计量且其变动计入当期损益金融负债项目以摊余成本计量的金融负债分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债

应付短期融资款8150915028.57

拆入资金4375194683.35

交易性金融负债1812922690.00

衍生金融负债297353477.63

卖出回购金融资产款17875042200.73

代理买卖证券款31004120759.95

应付款项839740249.27

应付债券26407315250.37

租赁负债320092854.00

其他金融负债223236658.38

合计89195657684.622110276167.63本报告书共130页第105页长城证券股份有限公司2024年度财务报表附注

（续）

2023年12月31日账面价值

以公允价值计量且其变动计入当期损益金融负债项目以摊余成本计量的金融负债分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债

应付短期融资款8083254058.84

拆入资金2112162700.01

交易性金融负债2231013330.00

衍生金融负债163632586.57

卖出回购金融资产款19016637700.61

代理买卖证券款23734481238.55

代理承销证券款17280000.00

应付款项1465201906.84

应付债券27952686396.99

租赁负债340491999.92

其他金融负债217419298.25

合计82939615300.012394645916.57

2.以公允价值计量的资产和负债的公允价值

2024年12月31日

项目第一层次第二层次第三层次合计公允价值计量公允价值计量公允价值计量持续的公允价值计量

(一)交易性金融资产12789740625.0936797648373.95729477460.6950316866459.73

-债券9978078443.4016128254065.3115000000.0026121332508.71

-股票2064531748.75381426969.3430037720.002475996438.09

-基金747130432.9419648300638.7415005877.3720410436949.05

-其他639666700.56669433863.321309100563.88

(二)其他债权投资222798060.273340232326.853563030387.12

-债券222798060.273340232326.853563030387.12

(三)其他权益工具投资3255680475.8258135530.483313816006.30

-股票3107522644.55763658.733108286303.28

-基金148157831.2730971871.75179129703.02本报告书共130页第106页长城证券股份有限公司2024年度财务报表附注

2024年12月31日

项目第一层次第二层次第三层次合计公允价值计量公允价值计量公允价值计量

-其他26400000.0026400000.00

(四)衍生金融资产3335928.00120505003.687553999.00131394930.68

-权益类收益互换26548328.6126548328.61

-其他衍生工具3335928.0093956675.077553999.00104846602.07持续以公允价值计量的

资产总额16271555089.1840258385704.48795166990.1757325107783.83

(五)交易性金融负债1812922690.001812922690.00

(六)衍生金融负债297353477.63297353477.63

-权益类收益互换216411104.42216411104.42

-利率互换7528654.327528654.32

-其他衍生工具73413718.8973413718.89持续以公允价值计量的

负债总额2110276167.632110276167.63

（续）

2023年12月31日

项目第一层次第二层次第三层次合计公允价值计量公允价值计量公允价值计量持续的公允价值计量

(一)交易性金融资产13712446014.9539523276409.761038875973.9254274598398.63

-债券9771747052.4920280504426.4612000000.0030064251478.95

-股票2288659148.601140467931.44190217376.773619344456.81

-基金1652039813.8617109702884.9818761742698.84

-其他992601166.88836658597.151829259764.03

(二)其他债权投资152543593.981129135104.861281678698.84

-债券152543593.981129135104.861281678698.84

(三)其他权益工具投资1259988449.6028403888.701288392338.30

-股票1259988449.603403888.701263392338.30

-其他25000000.0025000000.00

(四)衍生金融资产10570656.39189448031.227477414.00207496101.61本报告书共130页第107页长城证券股份有限公司2024年度财务报表附注

2023年12月31日

项目第一层次第二层次第三层次合计公允价值计量公允价值计量公允价值计量

-权益类收益互换74768972.4074768972.40

-其他衍生工具10570656.39114679058.827477414.00132727129.21持续以公允价值计量

的资产总额15135548714.9240841859545.841074757276.6257052165537.38

(五)交易性金融负债2231013330.002231013330.00

(六)衍生金融负债163632586.57163632586.57

-权益类收益互换49655577.5249655577.52

-利率互换7983502.257983502.25

-其他衍生工具105993506.80105993506.80持续以公允价值计量

的负债总额2394645916.572394645916.57

3.持续第一层次公允价值计量项目市价的确定依据

本集团及本公司持续第一层次公允价值计量项目的市价为交易所等活跃市场年末时点收盘价。

4.持续第二层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息

对于交易性金融资产和负债及其他债权投资中债券投资的公允价值是采用相关债券登记结算机构估值系统的报价。相关报价机构在形成报价过程中采用了反映市场状况的可观察输入值。

对于交易性金融资产和负债、其他债权投资及其他权益工具投资中的其他投资，其公允价值以估值技术确定。估值技术所需的可观察输入值包括但不限于投资标的市价和市场报价等估值参数。

对于衍生金融资产和负债的公允价值是根据不同的估值技术来确定。估值技术所需的可观察输入值包括但不限于远期利率、标的市价和挂钩产品净值等估值参数。

5.持续第三层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息

2024年12月312023年12月31

项目估值技术输入值对公允价值的影响日公允价值日公允价值

(一)交易性

729477460.691038875973.92

金融资产

最近交易价越高，-股票27350720.00116183247.53近期投资价格法最近交易价公允价值越高

折现率越低，公允-股票2687000.00现金流量折现法折现率价值越高

折扣越高，公允价-股票44369582.82上市公司比较法流动性折扣值越低

折扣越高，公允价-股票29664546.42期权模型流动性折扣值越低

最近交易价越高，-基金15005877.37近期投资价格法最近交易价公允价值越高本报告书共130页第108页长城证券股份有限公司2024年度财务报表附注

2024年12月312023年12月31

项目估值技术输入值对公允价值的影响日公允价值日公允价值

最近交易价越高，-债券15000000.00近期投资价格法最近交易价公允价值越高

折现率越低，公允-债券12000000.00现金流量折现法折现率价值越高投资标的市价组投资标的市投资标的市价越

-其他521315601.93477882378.43

合法价高，公允价值越高最近交易价越高，-其他124442287.45151643535.48近期投资价格法最近交易价公允价值越高

折现率越低，公允-其他19454703.94201513803.24现金流量折现法折现率价值越高

折扣越高，公允价-其他4221270.005618880.00上市公司比较法流动性折扣值越低

(二)其他权

58135530.4828403888.70

益工具投资

最近交易价越高，-基金30971871.75近期投资价格法最近交易价公允价值越高

折扣越高，公允价-股票763658.733403888.70市价折扣法流动性折扣值越低

最近交易价越高，-其他26400000.0025000000.00近期投资价格法最近交易价公允价值越高

(三)衍生金

7553999.007477414.00

融资产

波动率越大，对公-其他7553999.007477414.00期权模型历史波动率允价值的影响越大

资产合计795166990.171074757276.62

6.持续第三层次公允价值计量项目，年初与年末账面价值之间的调节信息

项目其他权益工具投资交易性金融资产衍生金融工具

2023年12月31日28403888.701038875973.927477414.00

当期利得或损失总额-450485.8895568864.4776585.00

-计入当期损益95568864.4776585.00

-计入其他综合收益-450485.88

购入32371871.7583955877.37发行

结算及处置2189744.09208442696.00

转入第三层次

(由其他层次转入第三层次)15077196.00

转出第三层次

(由第三层次转出到其他层次)295557755.07

2024年12月31日58135530.48729477460.697553999.00

本报告书共130页第109页长城证券股份有限公司2024年度财务报表附注项目其他权益工具投资交易性金融资产衍生金融工具

对于在报告年末持有的资产和负债，计入损益的当期未实现利得或损失的变动-57009122.444008505.00

7.不以公允价值计量的金融资产和金融负债的公允价值情况

本集团不以公允价值计量的金融资产和负债主要包括：货币资金、结算备付金、融出资金、买入

返售金融资产、应收款项、存出保证金、债权投资、其他金融资产、应付短期融资款、拆入资金、卖

出回购金融资产款、代理买卖证券款、应付款项、应付债券和其他金融负债等。于2024年12月31日，除应付债券外，不以公允价值计量的金融资产和金融负债的账面价值与公允价值之间无重大差异，应付债券的账面价值与公允价值之间的偏离度小于1.00%。

十二、关联方关系及其交易

1.本公司的母公司

母公司对本母公司对本注册资母公司名称注册地业务性质企业的持股企业的表决本

比例(%)权比例(%)

实业投资及资产管理、资产华能资本服务有限980000

北京市受托管理；投资策划；信息46.3846.38公司万元咨询服务

注：本公司的最终控制方为中国华能集团有限公司。

2.本公司的子公司

详见本附注八、1．在子公司中的权益。

3.本公司的合营和联营企业情况

详见本附注八、3．在合营企业或联营企业中的权益。

4.与本集团发生交易的其他关联方情况

其他关联方名称其他关联方与本公司关系华能贵诚信托有限公司受控股股东控制的公司华能天成融资租赁有限公司受控股股东控制的公司华能投资管理有限公司受控股股东控制的公司天津华人投资管理有限公司受控股股东控制的公司天津源融投资管理有限公司受控股股东控制的公司永诚财产保险股份有限公司受控股股东控制的公司

海南长富股权投资基金合伙企业（有限合伙）受控股股东控制的合伙企业北方联合电力有限责任公司受同一最终控制方控制的公司本报告书共130页第110页长城证券股份有限公司2024年度财务报表附注其他关联方名称其他关联方与本公司关系北京聚鸿物业管理有限公司受同一最终控制方控制的公司北京市昌平华能培训中心受同一最终控制方控制的公司华能（广东）能源开发有限公司受同一最终控制方控制的公司华能（南京）资产管理有限公司受同一最终控制方控制的公司华能国际电力股份有限公司受同一最终控制方控制的公司华能国际电力江苏能源开发有限公司受同一最终控制方控制的公司华能国际电力开发公司受同一最终控制方控制的公司华能海南实业有限公司受同一最终控制方控制的公司华能能源交通产业控股有限公司受同一最终控制方控制的公司华能山西综合能源有限责任公司受同一最终控制方控制的公司华能新能源股份有限公司受同一最终控制方控制的公司华能信息技术有限公司受同一最终控制方控制的公司华能伊敏煤电有限责任公司受同一最终控制方控制的公司华能招采数字科技有限公司受同一最终控制方控制的公司华能置业有限公司受同一最终控制方控制的公司

华置物产服务（北京）有限公司受同一最终控制方控制的公司内蒙古海勃湾电力股份有限公司受同一最终控制方控制的公司上海华永投资发展有限公司受同一最终控制方控制的公司四川华能太平驿水电有限责任公司受同一最终控制方控制的公司扎赉诺尔煤业有限责任公司受同一最终控制方控制的公司中国华能财务有限责任公司受同一最终控制方控制的公司中国华能集团香港财资管理有限公司受同一最终控制方控制的公司大连华能宾馆有限公司受同一最终控制方控制的公司华能阿拉善盟新能源发电有限公司受同一最终控制方控制的公司华能保山清洁能源有限公司受同一最终控制方控制的公司华能定边新能源发电有限公司受同一最终控制方控制的公司华能呼和浩特风力发电有限公司受同一最终控制方控制的公司华能会理风力发电有限公司受同一最终控制方控制的公司本报告书共130页第111页长城证券股份有限公司2024年度财务报表附注其他关联方名称其他关联方与本公司关系

深圳能源集团股份有限公司持股5%以上股东

深圳新江南投资有限公司持股5%以上股东

深能水电投资管理有限公司本公司持股5%以上股东控制的公司云南能投资本投资有限公司本公司控股股东董事担任该公司董事博时基金管理有限公司本公司前监事曾担任该公司董事招商证券股份有限公司本公司前监事曾担任该公司董事晋商银行股份有限公司本公司控股股东前高管担任该公司董事本公司前董事曾担任该公司董事（自2024年4月招商银行股份有限公司起解除关系）长城嘉信资产管理有限公司本公司联营企业长城基金控制的公司本公司控股股东前董事担任该公司董事（自2023渤海证券股份有限公司年12月起解除关系）

5.关联方交易情况

（1）利息收入关联方名称业务内容2024年度2023年度

招商银行股份有限公司资金存放利息收入774345.803344586.30

合计774345.803344586.30

（2）利息支出关联方名称业务内容2024年度2023年度

晋商银行股份有限公司客户资金存款利息支出194098.52

深圳能源集团股份有限公司客户资金存款利息支出90206.5451096.89

华能资本服务有限公司客户资金存款利息支出27486.4127176.38

华能贵诚信托有限公司客户资金存款利息支出5188.841739.70

北方联合电力有限责任公司客户资金存款利息支出4594.837140.35

中国华能财务有限责任公司客户资金存款利息支出2734.551609.03

天津源融投资管理有限公司客户资金存款利息支出2634.885468.06

华能国际电力开发公司客户资金存款利息支出2628.241117.74

长城基金管理有限公司客户资金存款利息支出1540.174530.70

天津华人投资管理有限公司客户资金存款利息支出584.361141.50

华能投资管理有限公司客户资金存款利息支出340.7531445.53本报告书共130页第112页长城证券股份有限公司2024年度财务报表附注关联方名称业务内容2024年度2023年度

华能天成融资租赁有限公司客户资金存款利息支出315.511025.54

内蒙古海勃湾电力股份有限公司客户资金存款利息支出191.5366.46

深圳新江南投资有限公司客户资金存款利息支出118.41156.00

景顺长城基金管理有限公司客户资金存款利息支出57.58

长城嘉信资产管理有限公司客户资金存款利息支出241.16

招商银行股份有限公司回购以及债券借贷等利息支出109315.07468113.94

渤海证券股份有限公司回购以及债券借贷等利息支出39978.08

合计442036.19642047.06

（3）手续费及佣金收入

*向关联方提供代理买卖证券服务关联方名称业务内容2024年度2023年度

深圳能源集团股份有限公司代理买卖证券业务收入284425.73

华能资本服务有限公司代理买卖证券业务收入32584.4454560.56

中国华能财务有限责任公司代理买卖证券业务收入6438.5223136.40

华能投资管理有限公司代理买卖证券业务收入5291.1010841.84

华能贵诚信托有限公司代理买卖证券业务收入4836.3321006.86

长城基金管理有限公司代理买卖证券业务收入3231.41

北方联合电力有限责任公司代理买卖证券业务收入1227.922327.27

天津源融投资管理有限公司代理买卖证券业务收入378.6523830.85

天津华人投资管理有限公司代理买卖证券业务收入141.578975.17

合计338555.67144678.95

*向关联方出租证券交易席位关联方名称业务内容2024年度2023年度

长城基金管理有限公司交易单元席位租赁收入13103478.1028321854.93

景顺长城基金管理有限公司交易单元席位租赁收入9954249.1818364466.58

博时基金管理有限公司交易单元席位租赁收入1370030.191985288.05

合计24427757.4748671609.56本报告书共130页第113页长城证券股份有限公司2024年度财务报表附注

*代销关联方的基金产品关联方名称业务内容2024年度2023年度

长城基金管理有限公司代销基金产品业务收入21043818.845810058.00

景顺长城基金管理有限公司代销基金产品业务收入3567945.535560045.00

博时基金管理有限公司代销基金产品业务收入22020.6331653.00

合计24633785.0011401756.00

*向关联方提供财务顾问服务关联方名称业务内容2024年度2023年度华能（广东）能源开发有限公司财务顾问服务收入1250000.00183962.26

华能能源交通产业控股有限公司财务顾问服务收入330188.68

华能新能源股份有限公司财务顾问服务收入245283.02华能（南京）资产管理有限公司财务顾问服务收入187500.00

华能资本服务有限公司财务顾问服务收入130188.68

中国华能集团香港财资管理有限公司财务顾问服务收入424528.31

华能国际电力江苏能源开发有限公司财务顾问服务收入207547.17

华能投资管理有限公司财务顾问服务收入65133.11

华能保山清洁能源有限公司财务顾问服务收入13561.62

华能定边新能源发电有限公司财务顾问服务收入12686.68

华能会理风力发电有限公司财务顾问服务收入7874.49

华能呼和浩特风力发电有限公司财务顾问服务收入5249.66

华能阿拉善盟新能源发电有限公司财务顾问服务收入4374.72

合计2143160.38924918.02

*向关联方提供投资咨询服务关联方名称业务内容2024年度2023年度

中国华能集团香港财资管理有限公司投资咨询服务收入528301.89

华能国际电力开发公司投资咨询服务收入188679.25

华能资本服务有限公司投资咨询服务收入188679.25

深能水电投资管理有限公司投资咨询服务收入47169.81

华能招采数字科技有限公司投资咨询服务收入33018.8756603.77本报告书共130页第114页长城证券股份有限公司2024年度财务报表附注关联方名称业务内容2024年度2023年度华能（广东）能源开发有限公司投资咨询服务收入136792.45

华能投资管理有限公司投资咨询服务收入99056.60

合计985849.07292452.82

*向关联方提供证券承销服务关联方名称业务内容2024年度2023年度

中国华能集团有限公司证券承销服务收入1010377.36

华能资本服务有限公司证券承销服务收入566037.74

华能国际电力股份有限公司证券承销服务收入299470.75

华能天成融资租赁有限公司证券承销服务收入103773.58

云南能投资本投资有限公司证券承销服务收入56603.77

华能国际电力江苏能源开发有限公司证券承销服务收入802.54

合计2037065.74

*向关联方提供资产管理服务关联方名称业务内容2024年度2023年度海南长富股权投资基金合伙企业（有限合伙）基金管理业务收入1350219.671354355.12

晋商银行股份有限公司资产管理业务收入939115.17

合计2289334.841354355.12

（4）公允价值变动收益关联方名称业务内容2024年度2023年度

招商证券股份有限公司衍生品公允价值变动收益-410505.002006204.00

合计-410505.002006204.00

（5）向关联方购买产品服务关联方名称业务内容2024年度2023年度

华能能源交通产业控股有限公司业务及管理费4517614.175912450.11

永诚财产保险股份有限公司业务及管理费2741006.753014998.07

华能置业有限公司业务及管理费259475.5357452.85

华能信息技术有限公司业务及管理费164415.1028301.89

北京市昌平华能培训中心业务及管理费149598.3016245.29

华能招采数字科技有限公司业务及管理费133188.68152358.49本报告书共130页第115页长城证券股份有限公司2024年度财务报表附注关联方名称业务内容2024年度2023年度

中国华能集团有限公司业务及管理费47490.561226.42

华能山西综合能源有限责任公司业务及管理费3584.90

华能海南实业有限公司业务及管理费2924.546226.44

四川华能太平驿水电有限责任公司业务及管理费1875.664372.49

北京聚鸿物业管理有限公司业务及管理费1132.08556.03

扎赉诺尔煤业有限责任公司业务及管理费636.00

华置物产服务（北京）有限公司业务及管理费377.36

华能伊敏煤电有限责任公司业务及管理费281.13

大连华能宾馆有限公司业务及管理费2252.84

合计8023600.769196440.92

（6）关联租赁情况

2024年度

租赁资产承担的租赁负债增加的出租方名称支付的租金种类利息支出使用权资产

深圳能源集团股份有限公司房屋租赁41949581.285647713.41

上海华永投资发展有限公司房屋租赁7475470.39348800.7812186543.52

合计49425051.675996514.1912186543.52

2023年度

租赁资产承担的租赁负债增加的出租方名称支付的租金种类利息支出使用权资产

深圳能源集团股份有限公司房屋租赁48640019.625722542.74191409152.63

上海华永投资发展有限公司房屋租赁12831778.05760522.868468877.13

合计61471797.676483065.60199878029.76与关联方租赁相关的损益项目出租方名称业务内容2024年度2023年度

深圳能源集团股份有限公司业务及管理费/利息支出51761839.7854096084.87

上海华永投资发展有限公司业务及管理费/利息支出10230287.4617044816.94

合计61992127.2471140901.81本报告书共130页第116页长城证券股份有限公司2024年度财务报表附注

（7）关键管理人员报酬

报告期内本公司董事、监事及高级管理人员职务期间所获的、且归属于本报告期的年度现金薪酬

总额为人民币1045.45万元。

（8）与关联方发生的现券买卖及票据交易关联方名称业务内容2024年度2023年度

招商证券股份有限公司现券买卖5593908966.674063242661.40

招商银行股份有限公司现券买卖1898195343.117695019090.33

博时基金管理有限公司现券买卖271780741.79823532236.47

晋商银行股份有限公司现券买卖137085924.51

渤海证券股份有限公司现券买卖928280353.45

渤海证券股份有限公司票据交易1168516368.71

合计7900970976.0814678590710.36

（9）关联共同投资本集团本期投资本集团上期投资关联方投资人共同投资企业金额金额

华能投资管理有限公司、天海南长富股权投资基金合

100000000.00

津源融投资管理有限公司伙企业（有限合伙）

合计100000000.00

6.关联方款项余额情况

（1）应收项目关联方名称业务内容2024年12月31日2023年12月31日

长城基金管理有限公司应收款项2793926.996445648.85

景顺长城基金管理有限公司应收款项2357891.486227033.03

博时基金管理有限公司应收款项404312.39775585.89

中国华能集团香港财资管理有限公司应收款项930000.00

深圳能源集团股份有限公司其他应收款13515871.3813515871.38

北京聚鸿物业管理有限公司其他应收款4500.004700.00

招商证券股份有限公司衍生金融资产1595699.002006204.00

合计20672201.2429905043.15本报告书共130页第117页长城证券股份有限公司2024年度财务报表附注

（2）存放于关联方的款项关联方名称业务内容2024年12月31日2023年12月31日

招商银行股份有限公司银行存款48729241.72

合计48729241.72

（3）持有关联方非公开发行的债券或管理的产品关联方名称业务内容2024年12月31日2023年12月31日

长城基金管理有限公司基金产品3714333141.262279939786.38

博时基金管理有限公司基金产品227584320.263648000.00

景顺长城基金管理有限公司基金产品108803504.1164077940.55

天津源融投资管理有限公司基金产品81440000.0068284000.00

华能贵诚信托有限公司信托计划250566666.67

合计4132160965.632666516393.60

（4）应付项目关联方名称业务内容2024年12月31日2023年12月31日

招商证券股份有限公司应付款项32419000.0032410000.00

华能能源交通产业控股有限公司其他应付款5176.0017221.38

深圳能源集团股份有限公司租赁负债134535816.43170837684.30

上海华永投资发展有限公司租赁负债6177864.8215420126.19

晋商银行股份有限公司代理买卖证券款109898791.11

长城基金管理有限公司代理买卖证券款16127941.33

华能贵诚信托有限公司代理买卖证券款500938.3448927.61

内蒙古海勃湾电力股份有限公司代理买卖证券款151838.7691085.33

深圳新江南投资有限公司代理买卖证券款62617.4062498.99

华能资本服务有限公司代理买卖证券款44676.6372063.37

中国华能财务有限责任公司代理买卖证券款6634.115059.76

深圳能源集团股份有限公司代理买卖证券款6079.355876.13

北方联合电力有限责任公司代理买卖证券款4938.6114474631.54

天津源融投资管理有限公司代理买卖证券款2634.88806.63

天津华人投资管理有限公司代理买卖证券款584.36371.51

华能投资管理有限公司代理买卖证券款363.48756.56本报告书共130页第118页长城证券股份有限公司2024年度财务报表附注关联方名称业务内容2024年12月31日2023年12月31日

华能国际电力开发公司代理买卖证券款216.65

华能天成融资租赁有限公司代理买卖证券款118.05

景顺长城基金管理有限公司代理买卖证券款0.83

华能国际电力股份有限公司代理买卖证券款0.010.01

合计299946231.15233447109.31

十三、承诺及或有事项

1.重大承诺事项

资本承诺项目2024年12月31日2023年12月31日

至资产负债表日止，已签约但尚未于财务报表中确认的—购建长期资产承诺43331002.6437352791.03

合计43331002.6437352791.03

2.或有事项

本集团开展业务过程中存在因诉讼、仲裁或监管调查而导致经济利益流出本集团的风险。本集团依据企业会计准则评估后认为上述风险发生的可能性较低。于资产负债表日，本集团不存在对合并财务状况具有重大影响的未决或有事项。

十四、资产负债表日后事项

1.重大债权筹资

本公司于2025年1月7日面向专业投资者公开发行次级公司债券（第一期），分两个品种，发行规模为人民币10亿元。其中：品种一发行规模为3亿元，票面利率为1.95%，期限为3年；品种二发行规模为7亿元，票面利率为2.13%，期限为5年。

本公司于2025年1月14日公开发行2025年度第一期短期融资券，发行规模为人民币10亿元，票面利率为1.73%，期限为188天。

本公司于2025年2月11日公开发行2025年度第二期短期融资券，发行规模为人民币10亿元，票面利率为1.80%，期限为167天。

本公司于2025年2月14日公开发行2025年度第三期短期融资券，发行规模为人民币10亿元，票面利率为1.83%，期限为186天。

本公司于2025年3月4日公开发行2025年度第四期短期融资券，发行规模为人民币10亿元，本报告书共130页第119页长城证券股份有限公司2024年度财务报表附注

票面利率为2.06%，期限为163天。

本公司于2025年3月11日公开发行2025年度第五期短期融资券，发行规模为人民币10亿元，票面利率为2.08%，期限为188天。

本公司于2025年4月10日公开发行2025年度第六期短期融资券，发行规模为人民币10亿元，票面利率为1.77%，期限为167天。

2.利润分配情况

本公司于2025年4月27日经第三届董事会第十次会议审议通过2024年度利润分配预案，以本公司截至2024年12月31日总股份4034426956.00股为基数，向全体股东每10股派发现金红利人民币

0.92元（含税），共分配利润人民币371167279.95元。上述利润分配预案尚待股东大会审议。

十五、其他重要事项

1.分部信息

（1）报告分部的确定依据与会计政策

根据本集团的内部组织结构、管理要求、内部报告制度为依据划分经营分部。管理层定期评价经营分部，以决定向其分配资源。本集团在经营分部的基础上确定了5个报告分部，包括财富管理业务、投资银行业务、资产管理业务、证券投资及交易业务、其他业务。

本集团各个报告分部提供的主要服务分别如下：

—财富管理业务主要包括为客户提供证券代理买卖、金融产品代销、期货经纪、融资融券业务、

约定式购回及股票质押式回购、投资咨询等业务。

—投资银行业务包括股权融资、债券融资、财务顾问等业务。

—资产管理业务包括为客户提供的资产管理业务。

—证券投资及交易业务包括固定收益证券、股票、金融衍生品等投资与交易业务。

—其他包括投资研究、股权投资等业务，以及一般营运资金管理支出等。

分部会计政策与合并财务报表会计政策一致，分部间转移交易以实际交易价格为基础计算，分部收入和分部费用按各分部的实际收入和费用确定。

本报告书共130页第120页长城证券股份有限公司2024年度财务报表附注

（2）报告分部的财务信息

2024年度

项目财富管理业务投资银行业务资产管理业务证券投资及交易业务其他合计

1.营业收入2276273637.93263630568.8954757107.391789492892.79-363981929.304020172277.70

其中：手续费及佣金净收入953053671.83263630568.8934395374.79-42406738.411208672877.10

利息净收入1314931055.892261368.37-330677028.26-899999926.4886515469.52

2.营业支出1116054651.04159576916.9943007969.65112185602.93789224800.992220049941.60

3.营业利润1160218986.89104053651.9011749137.741677307289.86-1153206730.291800122336.10

4.资产总额56492081696.6237730873.481044097220.9060734462968.924947398844.99123255771604.91

5.负债总额35884807356.94123258128.638302654.9721361042656.5635388754623.8392766165420.93

6.补充信息

(1)折旧与摊销费用88907491.525710649.192831006.034415657.37114950993.38216815797.49

(2)资本性支出19530563.951876788.441756600.507350236.9758287815.5688802005.42本报告书共130页第121页长城证券股份有限公司2024年度财务报表附注

（续）

2023年度

项目财富管理业务投资银行业务资产管理业务证券投资及交易业务其他合计

1.营业收入2315984347.97462623276.3555175652.721439008976.47-281568496.723991223756.79

其中：手续费及佣金净收入851820937.58462623276.3552267454.88-20879939.921345831728.89

利息净收入1454660183.272908197.84-507846118.60-952753003.90-3030741.39

2.营业支出1083976527.09279381074.9342814314.3491550982.56946541461.862444264360.78

3.营业利润1232007820.88183242201.4212361338.381347457993.91-1228109958.581546959396.01

4.资产总额49601802108.1749087277.84233614104.5161354278854.174403675440.21115642457784.90

5.负债总额27334796862.50273374217.8412109809.5721992084875.7736960763799.1686573129564.84

6.补充信息

(1)折旧与摊销费用88462621.816342979.552436208.112994937.46102005263.63202242010.56

(2)资本性支出37880373.931505186.101109128.773708162.2263310472.82107513323.84本报告书共130页第122页长城证券股份有限公司2024年度财务报表附注

2.融券业务情况

2024年12月31日2023年12月31日

项目公允价值公允价值

融出证券41027931.95162485428.36

其中：交易性金融资产41027931.9550946828.11

转融通融入证券111538600.25

十六、母公司财务报表主要项目注释

1.长期股权投资

(1)按类别列示项目2024年12月31日2023年12月31日

对子公司投资3169428274.883169428274.88

对联营/合营企业投资2902509200.912749696472.25

小计6071937475.795919124747.13

减：长期股权投资减值准备

长期股权投资账面价值6071937475.795919124747.13本报告书共130页第123页长城证券股份有限公司2024年度财务报表附注

(2)长期股权投资明细列示本年增减变动在被投资在被投资

2023年2024年

被投资单位投资成本

12月31日权益法下确认

单位持股单位表决现金红利12月31日

的投资损益比例(%)权比例(%)

一、子公司

宝城期货有限责任公司540428274.88540428274.88540428274.8880.0080.00

深圳市长城长富投资管理有限公司600000000.00600000000.00600000000.00100.00100.00

深圳市长城证券投资有限公司590000000.00590000000.00590000000.00100.00100.00

长证国际金融有限公司439000000.00439000000.00439000000.00100.00100.00

长城证券资产管理有限公司1000000000.001000000000.001000000000.00100.00100.00

小计3169428274.883169428274.883169428274.88

二、联营/合营企业

景顺长城基金管理有限公司66843800.001862473578.24463412312.37379760991.681946124898.9349.0049.00

长城基金管理有限公司92184190.00887222894.01110836858.3741675450.40956384301.9847.05947.059

小计159027990.002749696472.25574249170.74421436442.082902509200.91

合计3328456264.885919124747.13574249170.74421436442.086071937475.79本报告书共130页第124页长城证券股份有限公司2024年度财务报表附注

2.应付职工薪酬

(1)应付职工薪酬列示项目2023年12月31日本年增加本年减少2024年12月31日

一、短期薪酬及长期薪酬975772010.031303896725.591117997597.081161671138.54

二、离职后福利-设定提存

计划8281270.78153475189.14155191793.866564666.06

三、辞退福利7397371.517397371.51

合计984053280.811464769286.241280586762.451168235804.60

(2)短期薪酬及长期薪酬列示项目2023年12月31日本年增加本年减少2024年12月31日

1．工资、奖金、津贴

和补贴971955299.811137195950.42950193975.261158957274.97

2．职工福利费18675802.9618675802.96

3．社会保险费42825638.0642825638.06

其中：医疗保险费40123541.9740123541.97

工伤保险费1148578.461148578.46

生育保险费1553517.631553517.63

4．住房公积金85598700.0685598700.06

5．工会经费和职工教

育经费3816710.2216758861.1817861707.832713863.57

6．其他2841772.912841772.91

合计975772010.031303896725.591117997597.081161671138.54于2024年12月31日，应付职工薪酬中包含的长期薪酬余额为人民币791636096.44元（2023年12月31日：人民币547595987.04元）。

(3)设定提存计划列示项目2023年12月31日本年增加本年减少2024年12月31日

1．基本养老保险费87887419.0987887419.09

2．失业保险费3849826.653849826.65

3．企业年金缴费8281270.7861737943.4063454548.126564666.06

合计8281270.78153475189.14155191793.866564666.06本报告书共130页第125页长城证券股份有限公司2024年度财务报表附注

3.利息净收入

项目2024年度2023年度利息收入

货币资金及结算备付金利息收入363155041.16326642310.50

融资融券利息收入1072729656.381191097568.62

买入返售金融资产利息收入45284684.6753901881.82

其中：股票质押式回购利息收入46523.65501916.30

其他债权投资利息收入70874069.0311670127.02

其他689685.10291443.72

利息收入小计1552733136.341583603331.68利息支出

应付短期融资款利息支出158131725.99244944981.09

拆入资金利息支出121127311.4886742115.09

其中：转融通利息支出89395654.7942382267.01

卖出回购金融资产款利息支出383191939.65453555237.27

其中：报价回购利息支出5311072.60

代理买卖证券款利息支出29971652.8038826646.34

应付债券利息支出824436690.33772430976.27

租赁负债利息支出11807546.5412609577.72

其他34314900.0677653110.52

利息支出小计1562981766.851686762644.30

利息净收入-10248630.51-103159312.62

4.手续费及佣金净收入

项目2024年度2023年度

证券经纪业务净收入735020355.27637397973.05

—证券经纪业务收入1108036521.88969123882.91

—代理买卖证券业务993593065.12808486723.72

交易单元席位租赁59778666.64105276655.92

代销金融产品业务54664790.1255360503.27本报告书共130页第126页长城证券股份有限公司2024年度财务报表附注项目2024年度2023年度

—证券经纪业务支出373016166.61331725909.86

—代理买卖证券业务371781209.35325608459.46

交易单元席位租赁827290.983379532.65

代销金融产品业务407666.282737917.75

投资银行业务净收入263630568.89462623276.35

—投资银行业务收入289205294.99497468149.98

—证券承销业务214230384.39379112862.00

证券保荐业务5510377.3611603773.59

财务顾问业务69464533.24106751514.39

—投资银行业务支出25574726.1034844873.63

—证券承销业务22442418.5132001674.27

证券保荐业务183014.85299768.40

财务顾问业务2949292.742543430.96

资产管理业务净收入33579111.2351771007.02

—资产管理业务收入33580054.6351777810.79

—资产管理业务支出943.406803.77

基金管理业务净收入10736499.3513079634.07

—基金管理业务收入10736499.3513079634.07

—基金管理业务支出

投资咨询业务净收入74878044.6660617623.76

—投资咨询业务收入74880981.4360624634.56

—投资咨询业务支出2936.777010.80

其他手续费及佣金净收入-54828039.98-35545533.55

—其他手续费及佣金收入

—其他手续费及佣金支出54828039.9835545533.55

合计1063016539.421189943980.70

其中：手续费及佣金收入合计1516439352.281592074112.31

手续费及佣金支出合计453422812.86402130131.61本报告书共130页第127页长城证券股份有限公司2024年度财务报表附注项目2024年度2023年度

其中：财务顾问业务净收入66515240.50104208083.43

其中：并购重组财务顾问净收入—境内上市企业498920.001991425.65

并购重组财务顾问净收入—其他

其他财务顾问净收入66016320.50102216657.78

5.投资收益

项目2024年度2023年度

权益法核算的长期股权投资收益574249170.74680859819.55

金融工具投资收益2182762509.431289213652.06

其中：持有期间取得的收益1610993163.001456041682.68

-交易性金融资产1365120571.941351560263.88

-其他权益工具投资245872591.06104481418.80

处置金融工具取得的收益571769346.43-166828030.62

-交易性金融资产1203936004.65-367482814.47

-其他债权投资-3913.97-2065457.72

-交易性金融负债-160867218.72-23405225.25

-衍生金融工具-471295525.53226125466.82

合计2757011680.171970073471.61

6.公允价值变动收益

项目2024年度2023年度

交易性金融资产100233334.13515331835.92

交易性金融负债-13739871.84-4982460.20

衍生金融工具-182911396.389753637.50

合计-96417934.09520103013.22

7.业务及管理费

项目2024年度2023年度

职工薪酬1464769286.241593123026.57

使用权资产折旧费109487016.6094817487.23

折旧摊销费96427249.1594639786.45本报告书共130页第128页长城证券股份有限公司2024年度财务报表附注项目2024年度2023年度

业务宣传费74778296.2471158579.38

电子设备运转费69555592.9761929691.21

席位运行费43020417.3635568962.23

通讯费27980869.2427087161.03

租赁费及物业管理费26336744.6527921889.69

咨询费25137049.6123658730.11

投资者保护基金17577459.0216988739.21

其他74086201.9977358515.82

合计2029156183.072124252568.93

8.现金流量补充资料

项目2024年度2023年度

1.将净利润调节为经营活动现金流量：

净利润1499056041.371333197662.34

加：信用减值损失(转回以“-”号填列)-8604073.3117344750.63

固定资产、投资性房地产折旧36268654.7637183227.64

使用权资产折旧109487016.6094817487.23

无形资产摊销43582853.0337011579.39

长期待摊费用摊销17340567.2820444979.42

固定资产报废损失(收益以“-”号填列)-47735.89-148520.71

公允价值变动损失(收益以“-”号填列)103581464.09-572794783.22

利息支出994375962.861029985535.08

汇兑损失(收益以“-”号填列)-1255255.87-1012658.87

投资损失(收益以“-”号填列)-890991916.86-777893972.28

递延所得税资产减少(增加以“-”号填列)-27007419.8587739250.01

交易性金融资产的减少(增加以“-”号填列)4810671094.59-10080977027.69

经营性应收项目的减少(增加以“-”号填列)-2137086750.884470180234.85

经营性应付项目的增加(减少以“-”号填列)7941810944.70826652057.39

经营活动产生的现金流量净额12491181446.62-3478270198.79本报告书共130页第129页长城证券股份有限公司2024年度财务报表附注项目2024年度2023年度

2.现金及现金等价物净变动情况：

现金的年末余额23660480102.7717275207642.70

减：现金的年初余额17275207642.7017258115021.19

现金及现金等价物净增加额6385272460.0717092621.51

十七、补充资料

1.本年非经常性损益明细表

项目金额说明

非流动性资产处置损益，包括已计提资产减值准备的冲销部分66573.05计入当期损益的政府补助，但与公司正常经营业务密切相关、符合国家政策规定、按照确定的标准享有、对公司损益产生持续影响的政府1820168.60补助除外

单独进行减值测试的应收款项减值准备转回5007311.05

除上述各项之外的其他营业外收入和支出-3870988.82

小计3023063.88

减：所得税影响额837644.31

少数股东权益影响额（税后）-42474.52

合计2227894.09

注：非经常性损益项目中的数字“+”表示收益及收入，“-”表示损失或支出。

本集团对非经常性损益项目的确认依照《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益（2023年修订）》（证监会公告[2023]65号）的规定执行。

2.净资产收益率及每股收益

加权平均净资产每股收益

报告期利润收益率（%）基本每股收益稀释每股收益

归属于公司普通股股东的净利润5.380.390.39扣除非经常性损益后归属于公司

普通股股东的净利润5.380.390.39

因本公司不存在稀释性潜在普通股，故本公司稀释每股收益等于基本每股收益。

十八、财务报表的批准本财务报表业经公司2025年4月27日第三届董事会第十次会议批准。

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