昂利康:关于会计师事务所2023年度履职情况评估报告

浙江昂利康制药股份有限公司

关于会计师事务所2023年度履职情况评估报告

根据《中华人民共和国公司法》《中华人民共和国证券法》《上市公司治理准则》《国有企业、上市公司选聘会计师事务所管理办法》《深圳证券交易所上市公司自律监管指引第1号——主板上市公司规范运作》和《公司章程》等规定和要求，公司会对会计师事务所2023年度履职情况进行了评估，具体情况如下：

一、2023年年审会计师事务所基本情况

事务所名称天健会计师事务所（特殊普通合伙）成立日期2011年7月18日组织形式特殊普通合伙注册地址浙江省杭州市西湖区灵隐街道西溪路128号首席合伙人王国海上年末合伙人数量238上年末执业人员数注册会计师2272人量签署过证券服务业务审计报告的注册会计师836人

业务收入总额34.83亿元

2023年业务收入审计业务收入30.99亿元

证券业务收入18.40亿元客户家数675家

审计收费总额6.63亿元制造业，信息传输、软件和信息技术服务业，批发和零售业，电力、热力、燃气及水生产和供应业，水利、环境和公共设施管理业，租赁和商务服务业，科学研2023年上市公司（含涉及主要行业究和技术服务业，金融业，房地产业，交通运输、仓A、B 股）审计情况储和邮政业，采矿业，文化、体育和娱乐业，建筑业，农、林、牧、渔业，住宿和餐饮业，卫生和社会工作，综合等本公司同行业上市公司审计

513客户家数（按制造业统计）

二、聘任会计师事务所履行的程序2023年3月30日，公司第三届董事会第二十六次会议审议通过了《关于续聘2023年度审计机构的议案》，同意续聘天健会计师事务所（特殊普通合伙）（以下简称“天健事务所”）为公司2023年度审计机构。独立董事就该聘任事项予以事前认可并发表明确同意意见。2023年4月21日，公司2022年度股东大会同意续聘天健事务所为公司2023年度审计机构。

三、工作方案2023年年度审计过程中，天健事务所针对公司的审计需求及实际情况，制

定全面、合理、可操作性强的审计工作方案。审计工作围绕被审计单位的审计重点展开，其中包括收入确认、成本核算、资产减值、合并报表、关联方交易等。

天健事务所全面配合公司审计工作，充分满足了上市公司报告披露时间要求。

天健事务所就预审、终审等阶段制定了详细的审计计划与时间安排，并且能够根据计划安排按时提交各项工作。

四、人力及其他资源配备

天健事务所配备了专属审计工作团队，核心团队成员均具备多年上市公司审计经验，并拥有中国注册会计师专业资质。天健事务所建立了完善的服务支持体系及专业的后台支持团队包括税务、信息系统、内控、风险管理、财务管理、金

融工具及可持续发展服务等多领域专家，且技术专家后台前置，全程参与对审计服务的支持。

五、2023年年审会计师事务所具体履职情况

根据《中国注册会计师审计准则》和其他执业规范的相关规定及公司2023年年报工作安排，天健事务所对公司2023年度财务报告及2023年12月31日财务报告内部控制的有效性进行了审计，同时对公司非经营性资金占用及其他关联资金往来情况、2023年度募集资金存放与使用情况等出具了专项报告。

经审计，天健事务所认为公司财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，客观反映了公司2023年12月31日的合并及母公司财务状况以及2023年度的合并及母公司经营成果和现金流量；公司按照《企业内部控制基本规范》和相关规定在所有方面保持了有效的财务报告内部控制。天健事务所出具了标准无保留意见的审计报告。

在执行审计工作的过程中，天健事务所根据审计准则要求，就会计师事务所和相关审计人员的独立性、审计工作小组的人员构成、审计计划、风险判断、风

险及舞弊的测试和评价方法、年度审计重点、审计调整事项、初审意见等与公司管理层和治理层进行了沟通。

六、董事会审计委员会对会计师事务所的监督情况根据公司《董事会审计委员会议事规则》等有关规定，公司董事会审计委员

会对会计师事务所开展审计工作履行了监督职责，具体情况如下：

1、董事会审计委员会对天健事务所的专业资质、业务能力、诚信状况、独

立性及过往审计工作情况等进行了严格核查并评价，认为其具备为公司提供审计工作的资质和专业能力，能够满足公司审计工作的要求。同意续聘天健事务所为公司2023年度审计机构，并提交董事会审议。

2、在2023年度审计工作开始前，董事会审计委员会成员协同公司财务总监

及相关部门人员与审计机构的年审会计师召开沟通会议，具体协商公司2023年度财务报告的审计安排，确定审计工作计划、人员安排、审计重点等事项。董事会审计委员会成员认真听取了天健事务所关于公司年度财务报告审计的工作计

划及相关安排，并对审计工作提出意见和建议。

3、年审会计师进场后，密切关注审计过程，及时了解审计进度，要求天健

事务所严格按照审计工作时间安排，有序完成审计工作，确保按时提交年度审计报告；在会计师事务所出具初步审计意见后，及时与年审会计师进行沟通，就

2023年审计结论、关注事项作了充分交流。董事会审计委员会听取了天健事务