浙江昂利康制药股份有限公司

2026年半年度财务报告

（未经审计）

2026年8月浙江昂利康制药股份有限公司

2026年半年度财务报告

第一部分审计报告半年度报告是否经过审计

□是√否公司半年度财务报告未经审计。

第二部分财务报表

财务附注中报表的单位为：元

1、合并资产负债表

编制单位：浙江昂利康制药股份有限公司

2026年06月30日

单位：元项目2026年6月30日2026年1月1日

流动资产：

货币资金548340249.51687412273.60结算备付金拆出资金

交易性金融资产286499005.33102255200.96衍生金融资产应收票据

应收账款112911058.30176027088.58

应收款项融资42183638.3642863774.83

预付款项17443284.0621168313.99应收保费应收分保账款应收分保合同准备金

其他应收款7008064.452713113.40

其中：应收利息应收股利买入返售金融资产

存货520411483.74447471433.53

1其中：数据资源

合同资产持有待售资产一年内到期的非流动资产

其他流动资产2328941.375941967.53

流动资产合计1537125725.121485853166.42

非流动资产：

发放贷款和垫款债权投资其他债权投资长期应收款

长期股权投资244603659.02254035165.38

其他权益工具投资452490.79452490.79

其他非流动金融资产42501740.0050351450.00

投资性房地产12055314.3212488235.26

固定资产521684370.75537531663.27

在建工程86825654.4879749229.33生产性生物资产油气资产使用权资产

无形资产119109962.66123572824.46

其中：数据资源

开发支出50375081.1850102381.47

其中：数据资源

商誉312941911.25312941911.25

长期待摊费用1901000.652536995.41

递延所得税资产35639478.5839117921.37

其他非流动资产10673494.732079728.29

非流动资产合计1438764158.411464959996.28

资产总计2975889883.532950813162.70

流动负债：

短期借款131074859.92137059451.59向中央银行借款拆入资金交易性金融负债衍生金融负债

应付票据364216949.41256721317.57

应付账款93934614.08177366618.42预收款项

合同负债28840255.2210411083.99卖出回购金融资产款吸收存款及同业存放

2代理买卖证券款

代理承销证券款

应付职工薪酬32462915.4244765629.28

应交税费4924680.3411695972.21

其他应付款73365264.8682310875.86

其中：应付利息

应付股利280786.52应付手续费及佣金应付分保账款持有待售负债

一年内到期的非流动负债8936741.2569738162.65

其他流动负债35110679.5322962935.77

流动负债合计772866960.03813032047.34

非流动负债：

保险合同准备金

长期借款272329361.71242256908.50应付债券

其中：优先股永续债租赁负债长期应付款长期应付职工薪酬预计负债

递延收益18359539.9817638834.22

递延所得税负债10324869.2010667639.95其他非流动负债

非流动负债合计301013770.89270563382.67

负债合计1073880730.921083595430.01

所有者权益：

股本201728186.00201728186.00其他权益工具

其中：优先股永续债

资本公积708135502.63708279977.96

减：库存股84101880.2984101880.29

其他综合收益-60633.2128376.59

专项储备9261485.907117837.24

盈余公积85105080.5085105080.50一般风险准备

未分配利润734625666.22709115585.71

归属于母公司所有者权益合计1654693407.751627273163.71

少数股东权益247315744.86239944568.98

所有者权益合计1902009152.611867217732.69

负债和所有者权益总计2975889883.532950813162.70

法定代表人：方南平主管会计工作负责人：毛松英会计机构负责人：毛松英

32、母公司资产负债表

单位：元项目2026年6月30日2026年1月1日

流动资产：

货币资金416621201.48532701252.99

交易性金融资产170167657.4830000000.00衍生金融资产应收票据

应收账款56335309.4295242726.32

应收款项融资21379129.2639211659.93

预付款项15096852.3719958939.51

其他应收款20014650.3214977814.69

其中：应收利息应收股利

存货367675896.04284797927.96

其中：数据资源合同资产持有待售资产一年内到期的非流动资产

其他流动资产4531842.93

流动资产合计1067290696.371021422164.33

非流动资产：

债权投资其他债权投资长期应收款

长期股权投资1099885158.821116495500.51

其他权益工具投资226245.40226245.40

其他非流动金融资产42501740.0050351450.00

投资性房地产584741.39671086.31

固定资产216336973.57217528540.56

在建工程78153167.3170326001.58生产性生物资产油气资产使用权资产

无形资产51143144.4152073036.46

其中：数据资源

开发支出50375081.1850102381.47

其中：数据资源商誉长期待摊费用

递延所得税资产28017443.7929217859.70

其他非流动资产1918372.02

4非流动资产合计1567223695.871588910474.01

资产总计2634514392.242610332638.34

流动负债：

短期借款50033472.2271047877.78交易性金融负债衍生金融负债

应付票据344974519.08258470808.72

应付账款121193003.42180312161.27预收款项

合同负债27529304.097742838.28

应付职工薪酬23093031.2927988760.83

应交税费3066580.714667625.11

其他应付款62140784.2970236666.11

其中：应付利息应付股利持有待售负债

一年内到期的非流动负债157522.5062198287.65

其他流动负债37056654.0023760531.29

流动负债合计669244871.60706425557.04

非流动负债：

长期借款239829361.71204756908.50应付债券

其中：优先股永续债租赁负债长期应付款长期应付职工薪酬预计负债

递延收益10878944.799815648.40

递延所得税负债254313.21272606.31其他非流动负债

非流动负债合计250962619.71214845163.21

负债合计920207491.31921270720.25

所有者权益：

股本201728186.00201728186.00其他权益工具

其中：优先股永续债

资本公积787610968.51787755443.84

减：库存股84101880.2984101880.29

其他综合收益-60633.2128376.59

专项储备2677429.641173464.05

盈余公积86711688.7486711688.74

未分配利润719741141.54695766639.16

所有者权益合计1714306900.931689061918.09

5负债和所有者权益总计2634514392.242610332638.34

3、合并利润表

单位：元项目2026年半年度2025年半年度

一、营业总收入627033693.79724354977.73

其中：营业收入627033693.79724354977.73利息收入已赚保费手续费及佣金收入

二、营业总成本573717374.25654957188.29

其中：营业成本382090893.51442840574.08利息支出手续费及佣金支出退保金赔付支出净额提取保险责任准备金净额保单红利支出分保费用

税金及附加5796149.007416087.67

销售费用75599616.5182952174.94

管理费用40857363.0239774641.80

研发费用65005231.5284084350.93

财务费用4368120.69-2110641.13

其中：利息费用5779394.716712242.06

利息收入4979592.937665240.59

加：其他收益25798706.3129057144.44

投资收益（损失以“—”号填列）-8913093.89-5214409.93

其中：对联营企业和合营企业的投资收

-9198021.23-5711179.21益以摊余成本计量的金融资产终止确认收益

汇兑收益（损失以“—”号填列）

净敞口套期收益（损失以“—”号填列）

公允价值变动收益（损失以“—”号填列）496967.15

信用减值损失（损失以“—”号填列）2858502.983228808.01

资产减值损失（损失以“—”号填列）698817.78-1084293.96

资产处置收益（损失以“—”号填列）-53312.44

三、营业利润（亏损以“—”号填列）74256219.8795331725.56

加：营业外收入725242.8630619.76

减：营业外支出1846914.78646055.81

四、利润总额（亏损总额以“—”号填列）73134547.9594716289.51

减：所得税费用6256549.5211610593.96

6五、净利润（净亏损以“—”号填列）66877998.4383105695.55

（一）按经营持续性分类

1.持续经营净利润（净亏损以“—”号填列）66877998.4383105695.55

2.终止经营净利润（净亏损以“—”号填列）

（二）按所有权归属分类1.归属于母公司股东的净利润（净亏损以“—”

54926353.4165925139.11号填列）

2.少数股东损益（净亏损以“—”号填列）11951645.0217180556.44

六、其他综合收益的税后净额-89009.80

归属母公司所有者的其他综合收益的税后净额-89009.80

（一）不能重分类进损益的其他综合收益

1.重新计量设定受益计划变动额

2.权益法下不能转损益的其他综合收益

3.其他权益工具投资公允价值变动

4.企业自身信用风险公允价值变动

5.其他

（二）将重分类进损益的其他综合收益-89009.80

1.权益法下可转损益的其他综合收益-89009.80

2.其他债权投资公允价值变动

3.金融资产重分类计入其他综合收益的金额

4.其他债权投资信用减值准备

5.现金流量套期储备

6.外币财务报表折算差额

7.其他

归属于少数股东的其他综合收益的税后净额

七、综合收益总额66788988.6383105695.55

归属于母公司所有者的综合收益总额54837343.6165925139.11

归属于少数股东的综合收益总额11951645.0217180556.44

八、每股收益：

（一）基本每股收益0.270.33

（二）稀释每股收益0.270.33

法定代表人：方南平主管会计工作负责人：毛松英会计机构负责人：毛松英

4、母公司利润表

单位：元项目2026年半年度2025年半年度

一、营业收入478060470.62551608998.29

减：营业成本317003798.61378535721.30

税金及附加3164558.015237507.53

销售费用70767930.6478444039.04

管理费用18105694.4516766569.97

研发费用44745125.9253059383.68

财务费用1764073.29-2372520.81

其中：利息费用4236968.424294322.32

利息收入4360493.541380502.69

加：其他收益23273624.4227909420.33

投资收益（损失以“—”号填列）5916937.0664698187.94

其中：对联营企业和合营企业的投资收益-9198021.23-5711179.21以摊余成本计量的金融资产终止确

7认收益（损失以“—”号填列）

净敞口套期收益（损失以“—”号填列）

公允价值变动收益（损失以“—”号填列）167657.48

信用减值损失（损失以“—”号填列）1729539.371922119.27

资产减值损失（损失以“—”号填列）1624759.06-89034.11

资产处置收益（损失以“—”号填列）-11725.66

二、营业利润（亏损以“—”号填列）55221807.09116367265.35

加：营业外收入428190.2912553.59

减：营业外支出1077099.29236549.15

三、利润总额（亏损总额以“—”号填列）54572898.09116143269.79

减：所得税费用1182122.812172059.89

四、净利润（净亏损以“—”号填列）53390775.28113971209.90

（一）持续经营净利润（净亏损以“—”号填列）53390775.28113971209.90

（二）终止经营净利润（净亏损以“—”号填列）

五、其他综合收益的税后净额-89009.80

（一）不能重分类进损益的其他综合收益

1.重新计量设定受益计划变动额

2.权益法下不能转损益的其他综合收益

3.其他权益工具投资公允价值变动

4.企业自身信用风险公允价值变动

5.其他

（二）将重分类进损益的其他综合收益-89009.80

1.权益法下可转损益的其他综合收益-89009.80

2.其他债权投资公允价值变动

3.金融资产重分类计入其他综合收益的金额

4.其他债权投资信用减值准备

5.现金流量套期储备

6.外币财务报表折算差额

7.其他

六、综合收益总额53301765.48113971209.90

七、每股收益：

（一）基本每股收益

（二）稀释每股收益

5、合并现金流量表

单位：元项目2026年半年度2025年半年度

一、经营活动产生的现金流量：

销售商品、提供劳务收到的现金731180574.19779622494.67客户存款和同业存放款项净增加额向中央银行借款净增加额向其他金融机构拆入资金净增加额收到原保险合同保费取得的现金收到再保业务现金净额保户储金及投资款净增加额

收取利息、手续费及佣金的现金拆入资金净增加额回购业务资金净增加额代理买卖证券收到的现金净额

8收到的税费返还7518460.459994687.16

收到其他与经营活动有关的现金35841453.1834855850.09

经营活动现金流入小计774540487.82824473031.92

购买商品、接受劳务支付的现金375004011.42413319115.40客户贷款及垫款净增加额存放中央银行和同业款项净增加额支付原保险合同赔付款项的现金拆出资金净增加额

支付利息、手续费及佣金的现金支付保单红利的现金

支付给职工以及为职工支付的现金113811492.21112242763.84

支付的各项税费24613771.5446033682.85

支付其他与经营活动有关的现金122627148.92164883693.98

经营活动现金流出小计636056424.09736479256.07

经营活动产生的现金流量净额138484063.7387993775.85

二、投资活动产生的现金流量：

收回投资收到的现金1976039710.00268678840.00

取得投资收益收到的现金2459523.90813000.63

处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的43900.00133376.28现金净额

处置子公司及其他营业单位收到的现金净额1503553.13

收到其他与投资活动有关的现金131670000.0022064835.61

投资活动现金流入小计2111716687.03291690052.52

购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的28379536.8020521776.68现金

投资支付的现金2152190000.00317800000.00质押贷款净增加额

取得子公司及其他营业单位支付的现金净额8000.00支付其他与投资活动有关的现金

投资活动现金流出小计2180577536.80338321776.68

投资活动产生的现金流量净额-68860849.77-46631724.16

三、筹资活动产生的现金流量：

吸收投资收到的现金4800000.00

其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金4800000.00

取得借款收到的现金259240945.16161470000.00收到其他与筹资活动有关的现金

筹资活动现金流入小计259240945.16166270000.00

偿还债务支付的现金295884280.00145935000.00

分配股利、利润或偿付利息支付的现金40357365.9336459294.96

其中：子公司支付给少数股东的股利、利润5231668.20

支付其他与筹资活动有关的现金1125000.0010306320.56

筹资活动现金流出小计337366645.93192700615.52

筹资活动产生的现金流量净额-78125700.77-26430615.52

四、汇率变动对现金及现金等价物的影响-2657951.371392456.34

五、现金及现金等价物净增加额-11160438.1816323892.51

加：期初现金及现金等价物余额336842114.29338081962.79

六、期末现金及现金等价物余额325681676.11354405855.30

6、母公司现金流量表

单位：元项目2026年半年度2025年半年度

9一、经营活动产生的现金流量：

销售商品、提供劳务收到的现金568322826.23577434620.48

收到的税费返还5059741.472258646.55

收到其他与经营活动有关的现金29778014.3131694478.35

经营活动现金流入小计603160582.01611387745.38

购买商品、接受劳务支付的现金333456395.65370671283.38

支付给职工以及为职工支付的现金67586822.5964115828.62

支付的各项税费6642661.6623768510.63

支付其他与经营活动有关的现金103201703.73128590971.08

经营活动现金流出小计510887583.63587146593.71

经营活动产生的现金流量净额92272998.3824241151.67

二、投资活动产生的现金流量：

收回投资收到的现金1549039710.0046678840.00

取得投资收益收到的现金14172488.6734830256.67

处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的

40900.0018766.00

现金净额

处置子公司及其他营业单位收到的现金净额2060000.00

收到其他与投资活动有关的现金131670000.000.00

投资活动现金流入小计1696983098.6781527862.67

购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的12649989.3013052985.18现金

投资支付的现金1681190000.0048000000.00取得子公司及其他营业单位支付的现金净额

支付其他与投资活动有关的现金1000000.00

投资活动现金流出小计1694839989.3061052985.18

投资活动产生的现金流量净额2143109.3720474877.49

三、筹资活动产生的现金流量：

吸收投资收到的现金

取得借款收到的现金192572453.2190000000.00收到其他与筹资活动有关的现金

筹资活动现金流入小计192572453.2190000000.00

偿还债务支付的现金240500000.0070000000.00

分配股利、利润或偿付利息支付的现金33638847.184310072.34

支付其他与筹资活动有关的现金10206320.56

筹资活动现金流出小计274138847.1884516392.90

筹资活动产生的现金流量净额-81566393.975483607.10

四、汇率变动对现金及现金等价物的影响-1136563.33800993.66

五、现金及现金等价物净增加额11713150.4551000629.92

加：期初现金及现金等价物余额203462167.82134346401.12

六、期末现金及现金等价物余额215175318.27185347031.04

107、合并所有者权益变动表

本期金额

单位：元

2026年半年度

归属于母公司所有者权益其他权一项目益工具般少数股东权所有者权益合其他综风其

股本优永资本公积减：库存股专项储备盈余公积未分配利润小计益计其合收益险他先续他准股债备

一、上年期201728186.00708279977.9684101880.2928376.597117837.2485105080.50709115585.711627273163.71239944568.981867217732.69末余额

加：会计政策变更前期差错更正其他

二、本年期201728186.00708279977.9684101880.2928376.597117837.2485105080.50709115585.711627273163.71239944568.981867217732.69初余额

三、本期增

减变动金额-144475.33-89009.802143648.6625510080.5127420244.047371175.8834791419.92

（减少以“—”号填列）

（一）综合-89009.8054926353.4154837343.6111951645.0266788988.63

112026年半年度

归属于母公司所有者权益其他权一项目益工具般少数股东权所有者权益合其他综风其

股本优永资本公积减：库存股专项储备盈余公积未分配利润小计益计其合收益险他先续他准股债备收益总额

（二）所有者投入和减少资本

1．所有者

投入的普通股

2．其他权

益工具持有者投入资本

3．股份支

付计入所有者权益的金额

4．其他

（三）利润-29416272.90-29416272.90-5231668.20-34647941.10分配

1．提取盈

余公积

122026年半年度

归属于母公司所有者权益其他权一项目益工具般少数股东权所有者权益合其他综风其

股本优永资本公积减：库存股专项储备盈余公积未分配利润小计益计其合收益险他先续他准股债备

2．提取一

般风险准备

3．对所有者（或股东）-29416272.90-29416272.90-5231668.20-34647941.10的分配

4．其他

（四）所有者权益内部结转

1．资本公

积转增资本（或股本）

2．盈余公

积转增资本（或股本）

3．盈余公

积弥补亏损

4．设定受

益计划变动

132026年半年度

归属于母公司所有者权益其他权一项目益工具般少数股东权所有者权益合其他综风其

股本优永资本公积减：库存股专项储备盈余公积未分配利润小计益计其合收益险他先续他准股债备额结转留存收益

5．其他综

合收益结转留存收益

6．其他

（五）专项2143648.662143648.66651199.062794847.72储备

1．本期提3249458.653249458.651108116.064357574.71

取

2．本期使-1105809.9-1105809.99-456917.00-1562726.99

用9

（六）其他-144475.33-144475.33-144475.33

四、本期期201728186.00708135502.6384101880.29-60633.219261485.9085105080.50734625666.221654693407.75247315744.861902009152.61末余额

14上年金额

单位：元

2025年半年度

归属于母公司所有者权益其他权益一项目工具般少数股东权所有者权益合风其

股本优永资本公积减：库存股其他综合收益专项储备盈余公积未分配利润小计益计其险他先续他准股债备

一、上年201728186.00684010575.1374495559.73215882.246186735.4670194015.31642709658.121530549492.53267870387.541798419880.07期末余额

加：会计政策变更前期差错更正其他

二、本年201728186.00684010575.1374495559.73215882.246186735.4670194015.31642709658.121530549492.53267870387.541798419880.07期初余额

三、本期增减变动金

额（减少以10620806.689606320.56-9267.172313824.4741411582.9244730626.34-41594116.833136509.51“—”号填

列）

（一）综65925139.1165925139.1117180556.4483105695.55合收益总额

152025年半年度

归属于母公司所有者权益其他权益一项目工具般少数股东权所有者权益合风其

股本优永资本公积减：库存股其他综合收益专项储备盈余公积未分配利润小计益计其险他先续他准股债备

（二）所

有者投入和9606320.56-9606320.564800000.00-4806320.56减少资本

1．所有者

投入的普通9606320.56-9606320.564800000.00-4806320.56股

2．其他权

益工具持有者投入资本

3．股份支

付计入所有者权益的金额

4．其他

（三）利-24513556.19-24513556.19-64031668.20-88545224.39润分配

1．提取盈

余公积

2．提取一

162025年半年度

归属于母公司所有者权益其他权益一项目工具般少数股东权所有者权益合风其

股本优永资本公积减：库存股其他综合收益专项储备盈余公积未分配利润小计益计其险他先续他准股债备般风险准备

3．对所有者（或股东）-24513556.19-24513556.19-64031668.20-88545224.39的分配

4．其他

（四）所有者权益内部结转

1．资本公

积转增资本（或股本）

2．盈余公

积转增资本（或股本）

3．盈余公

积弥补亏损

4．设定受

益计划变动额结转留存

172025年半年度

归属于母公司所有者权益其他权益一项目工具般少数股东权所有者权益合风其

股本优永资本公积减：库存股其他综合收益专项储备盈余公积未分配利润小计益计其险他先续他准股债备收益

5．其他综

合收益结转留存收益

6．其他

（五）专2313824.472313824.47741796.843055621.31项储备

1．本期提3735833.003735833.001347153.885082986.88

取

2．本期使-1422008.53-1422008.53-605357.04-2027365.57

用

（六）其10620806.68-9267.1710611539.51-284801.9110326737.60他

四、本期201728186.00694631381.8184101880.29206615.078500559.9370194015.31684121241.041575280118.87226276270.711801556389.58期末余额

188、母公司所有者权益变动表

本期金额

单位：元

2026年半年度

其他权益工具项目其他综合收

股本优先永续资本公积减：库存股专项储备盈余公积未分配利润其他所有者权益合计其他益股债

一、上年期末余额201728186.00787755443.8484101880.2928376.591173464.0586711688.74695766639.161689061918.09

加：会计政策变更前期差错更正其他

二、本年期初余额201728186.00787755443.8484101880.2928376.591173464.0586711688.74695766639.161689061918.09

三、本期增减变动金

额（减少以“—”号填-144475.33-89009.801503965.5923974502.3825244982.84列）

（一）综合收益总额-89009.8053390775.2853301765.48

（二）所有者投入和减少资本

1．所有者投入的普

通股

2．其他权益工具持

有者投入资本

3．股份支付计入所

192026年半年度

其他权益工具项目其他综合收

股本优先永续资本公积减：库存股专项储备盈余公积未分配利润其他所有者权益合计其他益股债有者权益的金额

4．其他

（三）利润分配-29416272.90-29416272.90

1．提取盈余公积2．对所有者（或股-29416272.90-29416272.90东）的分配

3．其他

（四）所有者权益内部结转

1．资本公积转增资本（或股本）

2．盈余公积转增资本（或股本）

3．盈余公积弥补亏

损

4．设定受益计划变

动额结转留存收益

5．其他综合收益结

转留存收益

6．其他

202026年半年度

其他权益工具项目其他综合收

股本优先永续资本公积减：库存股专项储备盈余公积未分配利润其他所有者权益合计其他益股债

（五）专项储备1503965.591503965.59

1．本期提取2150400.002150400.00

2．本期使用-646434.41-646434.41

（六）其他-144475.33-144475.33

四、本期期末余额201728186.00787610968.5184101880.29-60633.212677429.6486711688.74719741141.541714306900.93

21上年金额

单位：元

2025年半年度

其他权益工具项目

股本优先永续资本公积减：库存股其他综合收益专项储备盈余公积未分配利润其他所有者权益合计其他股债

一、上年期末余额201728186.00762842715.8674495559.73215882.24191173.2471800623.55605691457.201567974478.36

加：会计政策变更前期差错更正其他

二、本年期初余额201728186.00762842715.8674495559.73215882.24191173.2471800623.55605691457.201567974478.36

三、本期增减变动金额10936004.779606320.56-9267.171591441.8089457653.7192369512.55（减少以“—”号填列）

（一）综合收益总额113971209.90113971209.90

（二）所有者投入和减9606320.56-9606320.56少资本

1．所有者投入的普通9606320.56-9606320.56

股

2．其他权益工具持有

者投入资本

3．股份支付计入所有

者权益的金额

4．其他

222025年半年度

其他权益工具项目

股本优先永续资本公积减：库存股其他综合收益专项储备盈余公积未分配利润其他所有者权益合计其他股债

（三）利润分配-24513556.19-24513556.19

1．提取盈余公积

2．对所有者（或股东）-24513556.19-24513556.19

的分配

3．其他

（四）所有者权益内部结转

1．资本公积转增资本（或股本）

2．盈余公积转增资本（或股本）

3．盈余公积弥补亏损

4．设定受益计划变动

额结转留存收益

5．其他综合收益结转

留存收益

6．其他

（五）专项储备1591441.801591441.80

1．本期提取2409600.002409600.00

232025年半年度

其他权益工具项目

股本优先永续资本公积减：库存股其他综合收益专项储备盈余公积未分配利润其他所有者权益合计其他股债

2．本期使用-818158.20-818158.20

（六）其他10936004.77-9267.1710926737.60

四、本期期末余额201728186.00773778720.6384101880.29206615.071782615.0471800623.55695149110.911660343990.91

24浙江昂利康制药股份有限公司

财务报表附注

2026年1-6月

金额单位：人民币元

一、公司基本情况

浙江昂利康制药股份有限公司（以下简称公司或本公司）前身系原浙江昂利康制药有限公司（以下简称昂利康有限公司），昂利康有限公司以2014年9月30日为基准日，整体变更为股份有限公司，于2014年12月18日在绍兴市市场监督管理局登记注册，总部位于浙江省绍兴市。公司现持有统一社会信用代码为 91330600146342118G的营业执照，注册资本

201728186.00元，股份总数201728186股（每股面值1元）。其中，有限售条件的流通股

份 A股 17058831股；无限售条件的流通股份 A股 184669355 股。公司股票已于 2018 年

10月23日在深圳证券交易所挂牌交易。

本公司属医药制造行业。主要经营活动为片剂(含头孢菌素类)、硬胶囊剂(含头孢菌素类)、颗粒剂(头孢菌素类)、冻干粉针剂(青霉素类)、原料药、甾体类生物产品及植物提取物的研

发、生产和销售。产品主要有：原料药及抗感染类、呼吸系统类、心脑血管类、消化系统类等化学制剂类药品。

本财务报表业经公司2026年8月21日第四届董事会第二十一次会议批准对外报出。

二、财务报表的编制基础

(一)编制基础本公司财务报表以持续经营为编制基础。

(二)持续经营能力评价本公司不存在导致对报告期末起12个月内的持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况。

三、重要会计政策及会计估计

重要提示：本公司根据实际生产经营特点针对金融工具减值、存货、固定资产折旧、在

建工程、无形资产、收入确认等交易或事项制定了具体会计政策和会计估计。

(一)遵循企业会计准则的声明

本公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了公司的财务状

25况、经营成果和现金流量等有关信息。

(二)会计期间会计年度自公历1月1日起至12月31日止。本财务报表所载财务信息的会计期间为

2026年1月1日起至2026年6月30日止。

(三)营业周期

公司经营业务的营业周期较短，以12个月作为资产和负债的流动性划分标准。

(四)记账本位币采用人民币为记账本位币。

(五)重要性标准确定方法和选择依据

公司编制和披露财务报表遵循重要性原则，本财务报表附注中披露事项涉及重要性标准判断的事项及其重要性标准确定方法和选择依据如下：

涉及重要性标准判断重要性标准确定方法和选择依据的披露事项

重要的单项计提坏账准备的应收账款单项金额超过资产总额0.5%

重要的应收账款坏账准备收回或转回单项金额超过资产总额0.5%

重要的核销应收账款单项金额超过资产总额0.5%

重要的账龄超过1年的预付款项单项金额超过资产总额0.5%

重要的在建工程项目单项工程投资总额超过资产总额0.5%

重要的账龄超过1年的应付账款单项金额超过资产总额0.5%

重要的账龄超过1年的其他应付款单项金额超过资产总额0.5%

重要的账龄超过1年的合同负债单项金额超过资产总额0.5%

合同负债账面价值发生重大变动变动金额超过资产总额0.5%

重要的投资活动现金流量单项金额超过资产总额5%

重要的承诺事项单项金额超过资产总额0.5%

重要的或有事项单项金额超过资产总额0.5%

重要的资产负债表日后事项单项金额超过资产总额0.5%

重要的债务重组单项金额超过资产总额0.5%

重要的非货币性资产交换单项金额超过资产总额0.5%

重要的资本化研发项目、外购研发项

单项金额超过资产总额0.5%目

重要的子公司、非全资子公司利润总额超过集团利润总额的15%

26重要的合营企业、联营企业单项长期股权投资账面价值超过集团净资产的15%

(六)同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法

1.同一控制下企业合并的会计处理方法

公司在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日被合并方在最终控制方合并财务报表中的账面价值计量。公司按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值份额与支付的合并对价账面价值或发行股份面值总额的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。

2.非同一控制下企业合并的会计处理方法

公司在购买日对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉；如果合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额，首先对取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及合并成本的计量进行复核，经复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益。

(七)控制的判断标准和合并财务报表的编制方法

1.控制的判断

拥有对被投资方的权力，通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资方的权力影响其可变回报金额的，认定为控制。

2.合并财务报表的编制方法

母公司将其控制的所有子公司纳入合并财务报表的合并范围。合并财务报表以母公司及其子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，由母公司按照《企业会计准则第33号——合并财务报表》编制。

(八)合营安排分类及共同经营会计处理方法

1.合营安排分为共同经营和合营企业。

2.当公司为共同经营的合营方时，确认与共同经营中利益份额相关的下列项目：

(1)确认单独所持有的资产，以及按持有份额确认共同持有的资产；

(2)确认单独所承担的负债，以及按持有份额确认共同承担的负债；

(3)确认出售公司享有的共同经营产出份额所产生的收入；

(4)按公司持有份额确认共同经营因出售资产所产生的收入；

(5)确认单独所发生的费用，以及按公司持有份额确认共同经营发生的费用。

(九)现金及现金等价物的确定标准

27列示于现金流量表中的现金是指库存现金以及可以随时用于支付的存款。现金等价物是

指企业持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。

(十)外币业务折算

外币交易在初始确认时，采用交易发生日即期汇率的近似汇率折算为人民币金额。资产负债表日，外币货币性项目采用资产负债表日即期汇率折算，因汇率不同而产生的汇兑差额，除与购建符合资本化条件资产有关的外币专门借款本金及利息的汇兑差额外，计入当期损益；

以历史成本计量的外币非货币性项目仍采用交易发生日即期汇率的近似汇率折算，不改变其人民币金额；以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，差额计入当期损益或其他综合收益。

(十一)金融工具

1.金融资产和金融负债的分类

金融资产在初始确认时划分为以下三类：(1)以摊余成本计量的金融资产；(2)以公允

价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产；(3)以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。

金融负债在初始确认时划分为以下四类：(1)以公允价值计量且其变动计入当期损益的

金融负债；(2)金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债；(3)不属于上述(1)或(2)的财务担保合同，以及不属于上述(1)并以低于市场利率贷款的贷款承诺；(4)以摊余成本计量的金融负债。

2.金融资产和金融负债的确认依据、计量方法和终止确认条件

(1)金融资产和金融负债的确认依据和初始计量方法

公司成为金融工具合同的一方时，确认一项金融资产或金融负债。初始确认金融资产或金融负债时，按照公允价值计量；对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和金融负债，相关交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的金融资产或金融负债，相关交易费用计入初始确认金额。但是，公司初始确认的应收账款未包含重大融资成分或公司不考虑未超过一年的合同中的融资成分的，按照《企业会计准则第14号——收入》所定义的交易价格进行初始计量。

(2)金融资产的后续计量方法

1)以摊余成本计量的金融资产

采用实际利率法，按照摊余成本进行后续计量。以摊余成本计量且不属于任何套期关系的一部分的金融资产所产生的利得或损失，在终止确认、重分类、按照实际利率法摊销或确

28认减值时，计入当期损益。

2)以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资

采用公允价值进行后续计量。采用实际利率法计算的利息、减值损失或利得及汇兑损益计入当期损益，其他利得或损失计入其他综合收益。终止确认时，将之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入当期损益。

3)以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的权益工具投资

采用公允价值进行后续计量。获得的股利（属于投资成本收回部分的除外）计入当期损益，其他利得或损失计入其他综合收益。终止确认时，将之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入留存收益。

4)以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产

采用公允价值进行后续计量，产生的利得或损失（包括利息和股利收入）计入当期损益，除非该金融资产属于套期关系的一部分。

(3)金融负债的后续计量方法

1)以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债

此类金融负债包括交易性金融负债（含属于金融负债的衍生工具）和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。对于此类金融负债以公允价值进行后续计量。因公司自身信用风险变动引起的指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的公

允价值变动金额计入其他综合收益，除非该处理会造成或扩大损益中的会计错配。此类金融负债产生的其他利得或损失（包括利息费用、除因公司自身信用风险变动引起的公允价值变动）计入当期损益，除非该金融负债属于套期关系的一部分。终止确认时，将之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入留存收益。

2)金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债

按照《企业会计准则第23号——金融资产转移》相关规定进行计量。

3)不属于上述1)或2)的财务担保合同，以及不属于上述1)并以低于市场利率贷款的贷

款承诺

在初始确认后按照下列两项金额之中的较高者进行后续计量：*按照金融工具的减值

规定确定的损失准备金额；*初始确认金额扣除按照《企业会计准则第14号——收入》相关规定所确定的累计摊销额后的余额。

4)以摊余成本计量的金融负债

采用实际利率法以摊余成本计量。以摊余成本计量且不属于任何套期关系的一部分的金

29融负债所产生的利得或损失，在终止确认、按照实际利率法摊销时计入当期损益。

(4)金融资产和金融负债的终止确认

1)当满足下列条件之一时，终止确认金融资产：

*收取金融资产现金流量的合同权利已终止；

*金融资产已转移，且该转移满足《企业会计准则第23号——金融资产转移》关于金融资产终止确认的规定。

2)当金融负债（或其一部分）的现时义务已经解除时，相应终止确认该金融负债（或该部分金融负债）。

3.金融资产转移的确认依据和计量方法

公司转移了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，终止确认该金融资产，并将转移中产生或保留的权利和义务单独确认为资产或负债；保留了金融资产所有权上几乎所有的

风险和报酬的，继续确认所转移的金融资产。公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，分别下列情况处理：(1)未保留对该金融资产控制的，终止确认该金融资产，并将转移中产生或保留的权利和义务单独确认为资产或负债；(2)保留了对该金融资产控制的，按照继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认有关负债。

金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：(1)所转移金融资产在终止确认日的账面价值；(2)因转移金融资产而收到的对价，与原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资）之和。转移了金融资产的一部分，且该被转移部分整体满足终止确认条件的，将转移前金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和继续确认部分之间，按照转移日各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差额计入当期损益：(1)终止确认部分的账面价值；(2)终止确认部分的对价，与原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资）之和。

4.金融资产和金融负债的公允价值确定方法

公司采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术确定相

关金融资产和金融负债的公允价值。公司将估值技术使用的输入值分以下层级，并依次使用：

(1)第一层次输入值是在计量日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价；

30(2)第二层次输入值是除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值，包括：活跃市场中类似资产或负债的报价；非活跃市场中相同或类似资产或负债的报价；

除报价以外的其他可观察输入值，如在正常报价间隔期间可观察的利率和收益率曲线等；市场验证的输入值等；

(3)第三层次输入值是相关资产或负债的不可观察输入值，包括不能直接观察或无法由

可观察市场数据验证的利率、股票波动率、企业合并中承担的弃置义务的未来现金流量、使用自身数据作出的财务预测等。

5.金融工具减值

公司以预期信用损失为基础，对以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资、合同资产、租赁应收款、分类为以公允价值计量且其变

动计入当期损益的金融负债以外的贷款承诺、不属于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债或不属于金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债的财务担保合同进行减值处理并确认损失准备。

预期信用损失，是指以发生违约的风险为权重的金融工具信用损失的加权平均值。信用损失，是指公司按照原实际利率折现的、根据合同应收的所有合同现金流量与预期收取的所有现金流量之间的差额，即全部现金短缺的现值。其中，对于公司购买或源生的已发生信用减值的金融资产，按照该金融资产经信用调整的实际利率折现。

对于购买或源生的已发生信用减值的金融资产，公司在资产负债表日仅将自初始确认后整个存续期内预期信用损失的累计变动确认为损失准备。

对于租赁应收款、由《企业会计准则第14号——收入》规范的交易形成的应收款项及合同资产，公司运用简化计量方法，按照相当于整个存续期内的预期信用损失金额计量损失准备。

除上述计量方法以外的金融资产，公司在每个资产负债表日评估其信用风险自初始确认后是否已经显著增加。如果信用风险自初始确认后已显著增加，公司按照整个存续期内预期信用损失的金额计量损失准备；如果信用风险自初始确认后未显著增加，公司按照该金融工具未来12个月内预期信用损失的金额计量损失准备。

公司利用可获得的合理且有依据的信息，包括前瞻性信息，通过比较金融工具在资产负债表日发生违约的风险与在初始确认日发生违约的风险，以确定金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加。

于资产负债表日，若公司判断金融工具只具有较低的信用风险，则假定该金融工具的信

31用风险自初始确认后并未显著增加。

公司以单项金融工具或金融工具组合为基础评估预期信用风险和计量预期信用损失。当以金融工具组合为基础时，公司以共同风险特征为依据，将金融工具划分为不同组合。

公司在每个资产负债表日重新计量预期信用损失，由此形成的损失准备的增加或转回金额，作为减值损失或利得计入当期损益。对于以摊余成本计量的金融资产，损失准备抵减该金融资产在资产负债表中列示的账面价值；对于以公允价值计量且其变动计入其他综合收益

的债权投资，公司在其他综合收益中确认其损失准备，不抵减该金融资产的账面价值。

6.金融资产和金融负债的抵销

金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示，不相互抵销。但同时满足下列条件的，公司以相互抵销后的净额在资产负债表内列示：(1)公司具有抵销已确认金额的法定权利，且该种法定权利是当前可执行的；(2)公司计划以净额结算，或同时变现该金融资产和清偿该金融负债。

不满足终止确认条件的金融资产转移，公司不对已转移的金融资产和相关负债进行抵销。

(十二)应收款项预期信用损失的确认标准和计提方法

1.按信用风险特征组合计提预期信用损失的应收款项

组合类别确定组合的依据计量预期信用损失的方法

参考历史信用损失经验，结应收银行承兑汇票合当前状况以及对未来经济

应收商业承兑汇票票据类型状况的预测，通过违约风险敞口和整个存续期预期信用应收财务公司承兑汇票损失率，计算预期信用损失参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济

应收账款——账龄组合账龄状况的预测，编制应收账款账龄与预期信用损失率对照表，计算预期信用损失参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济

其他应收款——账龄组合账龄状况的预测，编制其他应收款账龄与预期信用损失率对照表，计算预期信用损失

2.账龄组合的账龄与预期信用损失率对照表

应收账款其他应收款账龄预期信用损失率预期信用损失率

（%）（%）

32应收账款其他应收款

账龄预期信用损失率预期信用损失率

（%）（%）

1年以内（含，下同）5.005.00

1-2年10.0010.00

2-3年20.0020.00

3-4年50.0050.00

4-5年80.0080.00

5年以上100.00100.00

应收账款和其他应收款的账龄自初始确认日起算。

3.按单项计提预期信用损失的应收款项的认定标准

对信用风险与组合信用风险显著不同的应收款项，公司按单项计提预期信用损失。

(十三)存货

1.存货的分类

存货包括在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处在生产过程中的在产品、在生产过程或提供劳务过程中耗用的材料和物料等。

2.发出存货的计价方法

发出存货采用月末一次加权平均法。

3.存货的盘存制度

存货的盘存制度为永续盘存制。

4.低值易耗品和包装物的摊销方法

(1)低值易耗品按照一次转销法进行摊销。

(2)包装物按照一次转销法进行摊销。

5.存货跌价准备

(1)存货跌价准备的确认标准和计提方法

资产负债表日，存货采用成本与可变现净值孰低计量，按照成本高于可变现净值的差额计提存货跌价准备。直接用于出售的存货，在正常生产经营过程中以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值；需要经过加工的存货，在正常生产经营过程中以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费

33用和相关税费后的金额确定其可变现净值；资产负债表日，同一项存货中一部分有合同价格

约定、其他部分不存在合同价格的，分别确定其可变现净值，并与其对应的成本进行比较，分别确定存货跌价准备的计提或转回的金额。

(十四)长期股权投资

1.共同控制、重大影响的判断

按照相关约定对某项安排存在共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策，认定为共同控制。对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定，认定为重大影响。

2.投资成本的确定

(1)同一控制下的企业合并形成的，合并方以支付现金、转让非现金资产、承担债务或

发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照取得被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为其初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付的合并对价的账面价值或发行股份的面值总额之间的差额调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。

公司通过多次交易分步实现同一控制下企业合并形成的长期股权投资，判断是否属于“一揽子交易”。属于“一揽子交易”的，把各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。

不属于“一揽子交易”的，在合并日，根据合并后应享有被合并方净资产在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额确定初始投资成本。合并日长期股权投资的初始投资成本，与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价值之和的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。

(2)非同一控制下的企业合并形成的，在购买日按照支付的合并对价的公允价值作为其初始投资成本。

公司通过多次交易分步实现非同一控制下企业合并形成的长期股权投资，区分个别财务报表和合并财务报表进行相关会计处理：

1)在个别财务报表中，按照原持有的股权投资的账面价值加上新增投资成本之和，作

为改按成本法核算的初始投资成本。

2)在合并财务报表中，判断是否属于“一揽子交易”。属于“一揽子交易”的，把各项交

易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益；购买日之前持有的被购买方的股权涉及权益法核算下的其他综合

34收益等的，与其相关的其他综合收益等转为购买日所属当期收益。但由于被投资方重新计量

设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。

(3)除企业合并形成以外的：以支付现金取得的，按照实际支付的购买价款作为其初始

投资成本；以发行权益性证券取得的，按照发行权益性证券的公允价值作为其初始投资成本；

以债务重组方式取得的，按《企业会计准则第12号——债务重组》确定其初始投资成本；

以非货币性资产交换取得的，按《企业会计准则第7号——非货币性资产交换》确定其初始投资成本。

3.后续计量及损益确认方法

对被投资单位实施控制的长期股权投资采用成本法核算；对联营企业和合营企业的长期

股权投资，采用权益法核算。

4.通过多次交易分步处置对子公司投资至丧失控制权的处理方法

(1)是否属于“一揽子交易”的判断原则

通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，公司结合分步交易的各个步骤的交易协议条款、分别取得的处置对价、出售股权的对象、处置方式、处置时点等信息

来判断分步交易是否属于“一揽子交易”。各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，通常表明多次交易事项属于“一揽子交易”：

1)这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；

2)这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；

3)一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；

4)一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。

(2)不属于“一揽子交易”的会计处理

1)个别财务报表

对处置的股权，其账面价值与实际取得价款之间的差额，计入当期损益。对于剩余股权，对被投资单位仍具有重大影响或者与其他方一起实施共同控制的，转为权益法核算；不能再对被投资单位实施控制、共同控制或重大影响的，按照《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》的相关规定进行核算。

2)合并财务报表

在丧失控制权之前，处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整资本公积（资本溢价），资本溢价不足冲减的，冲减留存收益。

35丧失对原子公司控制权时，对于剩余股权，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益，同时冲减商誉。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益等，应当在丧失控制权时转为当期投资收益。

(3)属于“一揽子交易”的会计处理

1)个别财务报表

将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理。但是，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的长期股权投资账面价值之间的差额，在个别财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。

2)合并财务报表

将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理。但是，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。

(十五)投资性房地产

1.投资性房地产包括已出租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权和已出租的建筑物。

2.投资性房地产按照成本进行初始计量，采用成本模式进行后续计量，并采用与固定

资产和无形资产相同的方法计提折旧或进行摊销。

(十六)固定资产

1.固定资产确认条件

固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用年限超过一个会计年度的有形资产。固定资产在同时满足经济利益很可能流入、成本能够可靠计量时予以确认。

2.各类固定资产的折旧方法

类别折旧方法折旧年限（年）残值率（%）年折旧率（%）

房屋及建筑物年限平均法20-403.00-5.002.38-4.85

通用设备年限平均法3-103.00-5.009.50-32.33

专用设备年限平均法4-103.00-5.009.50-24.25

36类别折旧方法折旧年限（年）残值率（%）年折旧率（%）

运输工具年限平均法3-103.00-5.009.50-32.33

(十七)在建工程

1.在建工程同时满足经济利益很可能流入、成本能够可靠计量则予以确认。在建工程

按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的实际成本计量。

2.在建工程达到预定可使用状态时，按工程实际成本转入固定资产。已达到预定可使

用状态但尚未办理竣工决算的，先按估计价值转入固定资产，待办理竣工决算后再按实际成本调整原暂估价值，但不再调整原已计提的折旧。

类别在建工程结转为固定资产的标准和时点

主体建设工程及配套工程已实质完工、达到预定设计要求并经房屋及建筑物验收机器设备安装调试后达到设计要求或合同规定的标准

(十八)借款费用

1.借款费用资本化的确认原则

公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时确认为费用，计入当期损益。

2.借款费用资本化期间

(1)当借款费用同时满足下列条件时，开始资本化：1)资产支出已经发生；2)借款费

用已经发生；3)为使资产达到预定可使用或可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。

(2)若符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断，并且中断时间连

续超过3个月，暂停借款费用的资本化；中断期间发生的借款费用确认为当期费用，直至资产的购建或者生产活动重新开始。

(3)当所购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或可销售状态时，借款费用停止资本化。

3.借款费用资本化率以及资本化金额

为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的，以专门借款当期实际发生的利息费用（包括按照实际利率法确定的折价或溢价的摊销），减去将尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额，确定应予资本化的利息金额；为购建或者生产符合资本化条件的资产占用了一般借款的，根据累计资产支出超过专

37门借款的资产支出加权平均数乘以占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化的利息金额。

(十九)无形资产

1.无形资产包括土地使用权、专利权、软件及非专利技术等，按成本进行初始计量。

2.使用寿命有限的无形资产，在使用寿命内按照与该项无形资产有关的经济利益的预

期实现方式系统合理地摊销，无法可靠确定预期实现方式的，采用直线法摊销。具体如下：

项目使用寿命及其确定依据摊销方法

土地使用权参照不动产权证的使用年限，50直线法专利权参照专利权的使用年限，2-10直线法软件参照软件的预计使用寿命，5-10直线法非专利技术参照非专利技术的预计使用寿命，10直线法

3.研发支出的归集范围

(1)人员人工费用

人员人工费用包括公司研发人员的工资薪金、基本养老保险费、基本医疗保险费、失业

保险费、工伤保险费、生育保险费和住房公积金，以及外聘研发人员的劳务费用。

研发人员同时服务于多个研究开发项目的，人工费用的确认依据公司管理部门提供的各研究开发项目研发人员的工时记录，在不同研究开发项目间按比例分配。

直接从事研发活动的人员、外聘研发人员同时从事非研发活动的，公司根据研发人员在不同岗位的工时记录，将其实际发生的人员人工费用，按实际工时占比等合理方法在研发费用和生产经营费用间分配。

(2)直接投入费用

直接投入费用是指公司为实施研究开发活动而实际发生的相关支出。包括：1)直接消耗的材料、燃料和动力费用；2)用于中间试验和产品试制的模具、工艺装备开发及制造费，不构成固定资产的样品、样机及一般测试手段购置费，试制产品的检验费；3)用于研究开发活动的仪器、设备的运行维护、调整、检验、检测、维修等费用。

(3)折旧费用与长期待摊费用

折旧费用是指用于研究开发活动的仪器、设备和在用建筑物的折旧费。

用于研发活动的仪器、设备及在用建筑物，同时又用于非研发活动的，对该类仪器、设备、在用建筑物使用情况做必要记录，并将其实际发生的折旧费按实际工时和使用面积等因素，采用合理方法在研发费用和生产经营费用间分配。

38长期待摊费用是指研发设施的改建、改装、装修和修理过程中发生的长期待摊费用，按

实际支出进行归集，在规定的期限内分期平均摊销。

(4)无形资产摊销费用无形资产摊销费用是指用于研究开发活动的软件、知识产权、非专利技术（专有技术、许可证、设计和计算方法等）的摊销费用。

(5)设计费用

设计费用是指为新产品和新工艺进行构思、开发和制造，进行工序、技术规范、规程制定、操作特性方面的设计等发生的费用，包括为获得创新性、创意性、突破性产品进行的创意设计活动发生的相关费用。

(6)装备调试费用与试验费用

装备调试费用是指工装准备过程中研究开发活动所发生的费用，包括研制特殊、专用的生产机器，改变生产和质量控制程序，或制定新方法及标准等活动所发生的费用。

为大规模批量化和商业化生产所进行的常规性工装准备和工业工程发生的费用不计入归集范围。

试验费用包括新药研制的临床试验费等。

(7)委托外部研究开发费用委托外部研究开发费用是指公司委托境内外其他机构或个人进行研究开发活动所发生

的费用（研究开发活动成果为公司所拥有，且与公司的主要经营业务紧密相关）。

(8)其他费用

其他费用是指上述费用之外与研究开发活动直接相关的其他费用，包括技术图书资料费、资料翻译费、专家咨询费、高新科技研发保险费，研发成果的检索、论证、评审、鉴定、验收费用，知识产权的申请费、注册费、代理费，会议费、差旅费、通讯费等。

4.内部研究开发项目研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。内部研究开发项目开

发阶段的支出，同时满足下列条件的，确认为无形资产：(1)完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；(2)具有完成该无形资产并使用或出售的意图；(3)无形资

产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能证明其有用性；(4)有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；(5)归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。

5.公司划分内部研究开发项目研究阶段支出和开发阶段支出的具体标准：

39公司根据药品研发规律并借鉴行业惯例，以药品研发成功率为主要考量，对药品研发资

本化做如下划分：

(1)对于新药研发：1)实质性开展Ⅲ期临床试验为资本化起点；2)多期临床“无缝衔接”的情况，以实质性开展Ⅱ/Ⅲ期临床为资本化起点；3) 以 II期临床数据直接申报上市的情况，实质性开展Ⅱ期临床为资本化起点；

(2)对于仿制药资本化：需要临床试验的仿制药，实质性开展验证性临床或Ⅲ期临床为资本化起点。

(二十)部分长期资产减值

对长期股权投资、采用成本模式计量的投资性房地产、固定资产、在建工程、采用成本

模式计量的使用权资产、使用寿命有限的无形资产等长期资产，在资产负债表日有迹象表明发生减值的，估计其可收回金额。对因企业合并所形成的商誉和使用寿命不确定的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年都进行减值测试。商誉结合与其相关的资产组或者资产组组合进行减值测试。

若上述长期资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额确认资产减值准备并计入当期损益。

(二十一)长期待摊费用

长期待摊费用核算已经支出，摊销期限在1年以上（不含1年）的各项费用。长期待摊费用按实际发生额入账，在受益期或规定的期限内分期平均摊销。如果长期待摊的费用项目不能使以后会计期间受益则将尚未摊销的该项目的摊余价值全部转入当期损益。

(二十二)职工薪酬

1.职工薪酬包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期职工福利。

2.短期薪酬的会计处理方法

在职工为公司提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。

3.离职后福利的会计处理方法

离职后福利分为设定提存计划和设定受益计划。

(1)在职工为公司提供服务的会计期间，根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。

(2)对设定受益计划的会计处理通常包括下列步骤：

1)根据预期累计福利单位法，采用无偏且相互一致的精算假设对有关人口统计变量和

40财务变量等作出估计，计量设定受益计划所产生的义务，并确定相关义务的所属期间。同时，

对设定受益计划所产生的义务予以折现，以确定设定受益计划义务的现值和当期服务成本；

2)设定受益计划存在资产的，将设定受益计划义务现值减去设定受益计划资产公允价

值所形成的赤字或盈余确认为一项设定受益计划净负债或净资产。设定受益计划存在盈余的，以设定受益计划的盈余和资产上限两项的孰低者计量设定受益计划净资产；

3)期末，将设定受益计划产生的职工薪酬成本确认为服务成本、设定受益计划净负债

或净资产的利息净额以及重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动等三部分，其中服务成本和设定受益计划净负债或净资产的利息净额计入当期损益或相关资产成本，重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动计入其他综合收益，并且在后续会计期间不允许转回至损益，但可以在权益范围内转移这些在其他综合收益确认的金额。

4.辞退福利的会计处理方法

向职工提供的辞退福利，在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益：(1)公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时；

(2)公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。

5.其他长期职工福利的会计处理方法

向职工提供的其他长期福利，符合设定提存计划条件的，按照设定提存计划的有关规定进行会计处理；除此之外的其他长期福利，按照设定受益计划的有关规定进行会计处理，为简化相关会计处理，将其产生的职工薪酬成本确认为服务成本、其他长期职工福利净负债或净资产的利息净额以及重新计量其他长期职工福利净负债或净资产所产生的变动等组成项目的总净额计入当期损益或相关资产成本。

(二十三)预计负债

1.因对外提供担保、诉讼事项、产品质量保证、亏损合同等或有事项形成的义务成为

公司承担的现时义务，履行该义务很可能导致经济利益流出公司，且该义务的金额能够可靠的计量时，公司将该项义务确认为预计负债。

2.公司按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数对预计负债进行初始计量，并在

资产负债表日对预计负债的账面价值进行复核。

(二十四)股份支付

1.股份支付的种类

包括以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付。

2.实施、修改、终止股份支付计划的相关会计处理

41(1)以权益结算的股份支付

授予后立即可行权的换取职工服务的以权益结算的股份支付，在授予日按照权益工具的公允价值计入相关成本或费用，相应调整资本公积。完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的换取职工服务的以权益结算的股份支付，在等待期内的每个资产负债表日，以对可行权权益工具数量的最佳估计为基础，按权益工具授予日的公允价值，将当期取得的服务计入相关成本或费用，相应调整资本公积。

换取其他方服务的权益结算的股份支付，如果其他方服务的公允价值能够可靠计量的，按照其他方服务在取得日的公允价值计量；如果其他方服务的公允价值不能可靠计量，但权益工具的公允价值能够可靠计量的，按照权益工具在服务取得日的公允价值计量，计入相关成本或费用，相应增加所有者权益。

(2)以现金结算的股份支付

授予后立即可行权的换取职工服务的以现金结算的股份支付，在授予日按公司承担负债的公允价值计入相关成本或费用，相应增加负债。完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的换取职工服务的以现金结算的股份支付，在等待期内的每个资产负债表日，以对可行权情况的最佳估计为基础，按公司承担负债的公允价值，将当期取得的服务计入相关成本或费用和相应的负债。

(3)修改、终止股份支付计划

如果修改增加了所授予的权益工具的公允价值，公司按照权益工具公允价值的增加相应地确认取得服务的增加；如果修改增加了所授予的权益工具的数量，公司将增加的权益工具的公允价值相应地确认为取得服务的增加；如果公司按照有利于职工的方式修改可行权条件，公司在处理可行权条件时，考虑修改后的可行权条件。

如果修改减少了授予的权益工具的公允价值，公司继续以权益工具在授予日的公允价值为基础，确认取得服务的金额，而不考虑权益工具公允价值的减少；如果修改减少了授予的权益工具的数量，公司将减少部分作为已授予的权益工具的取消来进行处理；如果以不利于职工的方式修改了可行权条件，在处理可行权条件时，不考虑修改后的可行权条件。

如果公司在等待期内取消了所授予的权益工具或结算了所授予的权益工具（因未满足可行权条件而被取消的除外），则将取消或结算作为加速可行权处理，立即确认原本在剩余等待期内确认的金额。

(二十五)收入

1.收入确认原则

42于合同开始日，公司对合同进行评估，识别合同所包含的各单项履约义务，并确定各单

项履约义务是在某一时段内履行，还是在某一时点履行。

满足下列条件之一时，属于在某一时段内履行履约义务，否则，属于在某一时点履行履约义务：(1)客户在公司履约的同时即取得并消耗公司履约所带来的经济利益；(2)客户能

够控制公司履约过程中在建商品；(3)公司履约过程中所产出的商品具有不可替代用途，且公司在整个合同期间内有权就累计至今已完成的履约部分收取款项。

对于在某一时段内履行的履约义务，公司在该段时间内按照履约进度确认收入。履约进度不能合理确定时，已经发生的成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的成本金额确认收入，直到履约进度能够合理确定为止。对于在某一时点履行的履约义务，在客户取得相关商品或服务控制权时点确认收入。在判断客户是否已取得商品控制权时，公司考虑下列迹象：

(1)公司就该商品享有现时收款权利，即客户就该商品负有现时付款义务；(2)公司已将该

商品的法定所有权转移给客户，即客户已拥有该商品的法定所有权；(3)公司已将该商品实物转移给客户，即客户已实物占有该商品；(4)公司已将该商品所有权上的主要风险和报酬转移给客户，即客户已取得该商品所有权上的主要风险和报酬；(5)客户已接受该商品；(6)其他表明客户已取得商品控制权的迹象。

2.收入计量原则

(1)公司按照分摊至各单项履约义务的交易价格计量收入。交易价格是公司因向客户转

让商品或服务而预期有权收取的对价金额，不包括代第三方收取的款项以及预期将退还给客户的款项。

(2)合同中存在可变对价的，公司按照期望值或最可能发生金额确定可变对价的最佳估计数，但包含可变对价的交易价格，不超过在相关不确定性消除时累计已确认收入极可能不会发生重大转回的金额。

(3)合同中存在重大融资成分的，公司按照假定客户在取得商品或服务控制权时即以现

金支付的应付金额确定交易价格。该交易价格与合同对价之间的差额，在合同期间内采用实际利率法摊销。

(4)合同中包含两项或多项履约义务的，公司于合同开始日，按照各单项履约义务所承

诺商品的单独售价的相对比例，将交易价格分摊至各单项履约义务。

3.收入确认的具体方法

公司主要销售原料药及抗感染类、呼吸系统类、心脑血管类、消化系统类、甾体类生物

产品及植物提取物等产品，属于在某一时点履行的履约义务。内销产品收入确认需满足以下

43条件：公司已根据合同约定将产品交付给购货方，在收到客户签收的回单或经客户确认后

产品销售收入金额已确定，已经收回货款或取得了收款凭证且相关的经济利益很可能流入。

外销产品收入确认需满足以下条件：公司已根据合同约定将产品报关、离港，取得提单，且产品销售收入金额已确定，已经收回货款或取得了收款凭证且相关的经济利益很可能流入。

(二十六)合同资产、合同负债公司根据履行履约义务与客户付款之间的关系在资产负债表中列示合同资产或合同负债。公司将同一合同下的合同资产和合同负债相互抵销后以净额列示。

公司将拥有的、无条件(即，仅取决于时间流逝)向客户收取对价的权利作为应收款项列示，将已向客户转让商品而有权收取对价的权利（该权利取决于时间流逝之外的其他因素）作为合同资产列示。

公司将已收或应收客户对价而应向客户转让商品的义务作为合同负债列示。

(二十七)政府补助

1.政府补助在同时满足下列条件时予以确认：(1)公司能够满足政府补助所附的条件；

(2)公司能够收到政府补助。政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。政府

补助为非货币性资产的，按照公允价值计量；公允价值不能可靠取得的，按照名义金额计量。

2.与资产相关的政府补助判断依据及会计处理方法

政府文件规定用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助划分为与资产相关的政府补助。政府文件不明确的，以取得该补助必须具备的基本条件为基础进行判断，以购建或其他方式形成长期资产为基本条件的作为与资产相关的政府补助。与资产相关的政府补助，冲减相关资产的账面价值或确认为递延收益。与资产相关的政府补助确认为递延收益的，在相关资产使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入损益。按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。相关资产在使用寿命结束前被出售、转让、报废或发生毁损的，将尚未分配的相关递延收益余额转入资产处置当期的损益。

3.与收益相关的政府补助判断依据及会计处理方法

除与资产相关的政府补助之外的政府补助划分为与收益相关的政府补助。对于同时包含与资产相关部分和与收益相关部分的政府补助，难以区分与资产相关或与收益相关的，整体归类为与收益相关的政府补助。与收益相关的政府补助，用于补偿以后期间的相关成本费用或损失的，确认为递延收益，在确认相关成本费用或损失的期间，计入当期损益或冲减相关成本；用于补偿已发生的相关成本费用或损失的，直接计入当期损益或冲减相关成本。

4.与公司日常经营活动相关的政府补助，按照经济业务实质，计入其他收益或冲减相

44关成本费用。与公司日常活动无关的政府补助，计入营业外收支。

5.政策性优惠贷款贴息的会计处理方法

(1)财政将贴息资金拨付给贷款银行，由贷款银行以政策性优惠利率向公司提供贷款的，以实际收到的借款金额作为借款的入账价值，按照借款本金和该政策性优惠利率计算相关借款费用。

(2)财政将贴息资金直接拨付给公司的，将对应的贴息冲减相关借款费用。

(二十八)递延所得税资产、递延所得税负债1.根据资产、负债的账面价值与其计税基础之间的差额（未作为资产和负债确认的项目按照税法规定可以确定其计税基础的，该计税基础与其账面数之间的差额），按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计算确认递延所得税资产或递延所得税负债。

2.确认递延所得税资产以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限。

资产负债表日，有确凿证据表明未来期间很可能获得足够的应纳税所得额用来抵扣可抵扣暂时性差异的，确认以前会计期间未确认的递延所得税资产。

3.资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核，如果未来期间很可能无法

获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，转回减记的金额。

4.公司当期所得税和递延所得税作为所得税费用或收益计入当期损益，但不包括下列

情况产生的所得税：(1)企业合并；(2)直接在所有者权益中确认的交易或者事项。

5.同时满足下列条件时，公司将递延所得税资产及递延所得税负债以抵销后的净额列

示：(1)拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利；(2)递延所得税资产和递延所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的所得税相关或者对不同

的纳税主体相关，但在未来每一具有重要性的递延所得税资产和递延所得税负债转回的期间内，涉及的纳税主体意图以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债或是同时取得资产、清偿债务。

(二十九)租赁

1.公司作为承租人

在租赁期开始日，公司将租赁期不超过12个月，且不包含购买选择权的租赁认定为短期租赁；将单项租赁资产为全新资产时价值较低的租赁认定为低价值资产租赁。公司转租或预期转租租赁资产的，原租赁不认定为低价值资产租赁。

对于所有短期租赁和低价值资产租赁，公司在租赁期内各个期间按照直线法将租赁付款

45额计入相关资产成本或当期损益。

除上述采用简化处理的短期租赁和低价值资产租赁外，在租赁期开始日，公司对租赁确认使用权资产和租赁负债。

(1)使用权资产

使用权资产按照成本进行初始计量，该成本包括：1)租赁负债的初始计量金额；2)在租赁期开始日或之前支付的租赁付款额，存在租赁激励的，扣除已享受的租赁激励相关金额；

3)承租人发生的初始直接费用；4)承租人为拆卸及移除租赁资产、复原租赁资产所在场地

或将租赁资产恢复至租赁条款约定状态预计将发生的成本。

公司按照直线法对使用权资产计提折旧。能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的，公司在租赁资产剩余使用寿命内计提折旧。无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，公司在租赁期与租赁资产剩余使用寿命两者孰短的期间内计提折旧。

(2)租赁负债

在租赁期开始日，公司将尚未支付的租赁付款额的现值确认为租赁负债。计算租赁付款额现值时采用租赁内含利率作为折现率，无法确定租赁内含利率的，采用公司增量借款利率作为折现率。租赁付款额与其现值之间的差额作为未确认融资费用，在租赁期各个期间内按照确认租赁付款额现值的折现率确认利息费用，并计入当期损益。未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额于实际发生时计入当期损益。

租赁期开始日后，当实质固定付款额发生变动、担保余值预计的应付金额发生变化、用于确定租赁付款额的指数或比率发生变动、购买选择权、续租选择权或终止选择权的评估结

果或实际行权情况发生变化时，公司按照变动后的租赁付款额的现值重新计量租赁负债，并相应调整使用权资产的账面价值，如使用权资产账面价值已调减至零，但租赁负债仍需进一步调减的，将剩余金额计入当期损益。

2.公司作为出租人

在租赁开始日，公司将实质上转移了与租赁资产所有权有关的几乎全部风险和报酬的租赁划分为融资租赁，除此之外的均为经营租赁。

(1)经营租赁

公司在租赁期内各个期间按照直线法将租赁收款额确认为租金收入，发生的初始直接费用予以资本化并按照与租金收入确认相同的基础进行分摊，分期计入当期损益。公司取得的与经营租赁有关的未计入租赁收款额的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。

(2)融资租赁46在租赁期开始日，公司按照租赁投资净额（未担保余值和租赁期开始日尚未收到的租赁收款额按照租赁内含利率折现的现值之和）确认应收融资租赁款，并终止确认融资租赁资产。

在租赁期的各个期间，公司按照租赁内含利率计算并确认利息收入。

公司取得的未纳入租赁投资净额计量的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。

3.售后租回

(1)公司作为承租人

公司按照《企业会计准则第14号——收入》的规定，评估确定售后租回交易中的资产转让是否属于销售。

售后租回交易中的资产转让属于销售的，公司按原资产账面价值中与租回获得的使用权有关的部分，计量售后租回所形成的使用权资产，并仅就转让至出租人的权利确认相关利得或损失。

售后租回交易中的资产转让不属于销售的，公司继续确认被转让资产，同时确认一项与转让收入等额的金融负债，并按照《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》对该金融负债进行会计处理。

(2)公司作为出租人

公司按照《企业会计准则第14号——收入》的规定，评估确定售后租回交易中的资产转让是否属于销售。

售后租回交易中的资产转让属于销售的，公司根据其他适用的企业会计准则对资产购买进行会计处理，并根据《企业会计准则第21号——租赁》对资产出租进行会计处理。

售后租回交易中的资产转让不属于销售的，公司不确认被转让资产，但确认一项与转让收入等额的金融资产，并按照《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》对该金融资产进行会计处理。

(三十)安全生产费公司按照财政部、应急部发布的《企业安全生产费用提取和使用管理办法》（财资〔2022〕

136号）的规定提取的安全生产费，计入相关产品的成本或当期损益，同时记入“专项储备”科目。使用提取的安全生产费时，属于费用性支出的，直接冲减专项储备。形成固定资产的，通过“在建工程”科目归集所发生的支出，待安全项目完工达到预定可使用状态时确认为固定资产；同时，按照形成固定资产的成本冲减专项储备，并确认相同金额的累计折旧，该固定资产在以后期间不再计提折旧。

(三十一)分部报告

47公司以内部组织结构、管理要求、内部报告制度等为依据确定经营分部。公司的经营分

部是指同时满足下列条件的组成部分：

1.该组成部分能够在日常活动中产生收入、发生费用；

2.管理层能够定期评价该组成部分的经营成果，以决定向其配置资源、评价其业绩；

3.能够通过分析取得该组成部分的财务状况、经营成果和现金流量等有关会计信息。

(三十二)其他重要的会计政策和会计估计

1.与回购公司股份相关的会计处理方法

因减少注册资本或奖励职工等原因收购本公司股份的，按实际支付的金额作为库存股处理，同时进行备查登记。如果将回购的股份注销，则将按注销股票面值和注销股数计算的股票面值总额与实际回购所支付的金额之间的差额冲减资本公积，资本公积不足冲减的，冲减留存收益；如果将回购的股份奖励给本公司职工属于以权益结算的股份支付，于职工行权购买本公司股份收到价款时，转销交付职工的库存股成本和等待期内资本公积（其他资本公积）累计金额，同时，按照其差额调整资本公积（股本溢价）。

四、税项

(一)主要税种及税率税种计税依据税率以按税法规定计算的销售货物和应税劳务收

增值税入为基础计算销项税额，扣除当期允许抵扣13%、9%、6%的进项税额后，差额部分为应交增值税从价计征的，按房产原值一次减除20%-30%后余房产税值的1.2%计缴；从租计征的，按租金收入的12%1.2%、12%计缴

城市维护建设税实际缴纳的流转税税额7%、5%

教育费附加实际缴纳的流转税税额3%

地方教育附加实际缴纳的流转税税额2%

企业所得税应纳税所得额15%、20%、25%不同税率的纳税主体企业所得税税率说明

纳税主体名称[注]所得税税率

本公司、湖南科瑞生物制药股份有限公司、浙江昂利泰制药有限公司、

15%

福建海西联合药业有限公司及江西淳迪生物科技有限公司

48纳税主体名称[注]所得税税率

浙江昂利康动保科技有限公司、浙江昂利康胶囊有限公司、浙江昂利

康健康有限公司、浙江康云华鹏制药有限公司、浙江昂利康锦和生物

技术有限公司、长沙市科之康科技有限公司、湖南科因生物科技有限20%

公司、湖南科瑞大药房有限公司、湖南诺活大药房有限公司、杭州米利诺电子商贸有限公司浙江昂利康医药销售有限公司、江苏悦新药业有限公司及昂利康（杭

25%

州）医药科技有限公司

[注]湖南科瑞生物制药股份有限公司，以下简称科瑞生物；浙江昂利泰制药有限公司，以下简称昂利泰；福建海西联合药业有限公司，以下简称海西药业；江西淳迪生物科技有限公司，以下简称江西淳迪；浙江昂利康动保科技有限公司，以下简称动保科技；浙江昂利康胶囊有限公司，以下简称昂利胶囊；浙江昂利康健康有限公司，以下简称昂利康健康；浙江康云华鹏制药有限公司，以下简称康云华鹏；浙江昂利康锦和生物技术有限公司，以下简称锦和生物；江苏悦新药业有限公司，以下简称江苏悦新；昂利康（杭州）医药科技有限公司，以下简称医药科技；浙江昂利康医药销售有限公司，以下简称昂利销售；长沙市科之康科技有限公司，以下简称科之康；湖南科因生物科技有限公司，以下简称科因生物；湖南科瑞大药房有限公司，以下简称科瑞大药房；湖南诺活大药房有限公司（原名湖南邻家快药大药房有限公司，以下简称诺活大药房；杭州米利诺电子商贸有限公司，以下简称米利诺。

(二)税收优惠1.根据全国高新技术企业认定管理工作领导小组办公室印发的《对浙江省认定机构

2023年认定报备的高新技术企业拟进行备案的公示》，本公司被列入“浙江省2023年高新技术企业名单”，高新技术企业证书编号为：GR202333004084，有效期为三年（2023-2025年）有效期内企业所得税按15%的税率计缴。

根据《国家税务总局关于实施高新技术企业所得税优惠政策有关问题的公告》（国家税务总局公告2017年第24号），企业的高新技术企业资格期满当年，在通过重新认定前，其企业所得税暂按15%的税率预缴，因此本公司2026年1-6月仍按15%税率计缴企业所得税。

2.根据全国高新技术企业认定管理工作领导小组办公室印发的《对湖南省认定机构

2025年认定报备的第一批高新技术企业进行备案的公告》，同意子公司科瑞生物作为高新技术企业备案，高新技术企业证书编号为：GR202543001923，有效期为三年（2025-2027年），有效期内企业所得税按15%税率计缴。

3.根据全国高新技术企业认定管理工作领导小组办公室印发的《对浙江省认定机构

2025年认定报备的高新技术企业进行备案的公示》，子公司昂利泰被列入“浙江省认定机构

492025年认定报备的高新技术企业备案公示名单”，高新技术企业证书编号为：

GR202533009362，有效期为三年（2025-2027年）有效期内企业所得税按 15%的税率计缴。

4.根据《高新技术企业认定管理办法》（国科发火〔2016〕32号）和《高新技术企业认定管理工作指引》（国科发火〔2016〕195号）有关规定，子公司海西药业被列入“福建省认定机构2023年认定报备的第一批高新技术企业备案名单”，高新技术企业证书编号为：

GR202335000759，有效期为三年（2023-2025年）有效期内企业所得税按 15%的税率计缴。

根据《国家税务总局关于实施高新技术企业所得税优惠政策有关问题的公告》（国家税务总局公告2017年第24号），企业的高新技术企业资格期满当年，在通过重新认定前，其企业所得税暂按15%的税率预缴，因此海西药业2026年1-6月仍按15%税率计缴企业所得税。

5.根据江西省科学技术厅、江西省财政厅、国家税务总局江西省税务局2023年11月

22 日颁发的编号 GR202336000063 的高新技术企业证书，孙公司江西淳迪被认定为高新技术企业，有效期为三年（2023-2025年）有效期内企业所得税按15%的税率计缴。

根据《国家税务总局关于实施高新技术企业所得税优惠政策有关问题的公告》（国家税务总局公告2017年第24号），企业的高新技术企业资格期满当年，在通过重新认定前，其企业所得税暂按15%的税率预缴，因此江西淳迪2026年1-6月仍按15%税率计缴企业所得税。

6.根据《中华人民共和国企业所得税法》及其实施条例、《财政部税务总局关于进一步支持小微企业和个体工商户发展有关税费政策的公告》（财政部税务总局公告2023年第

12号）等规定，动保科技等10家子(孙)公司2026年1-6月符合小微企业税收优惠政策，对

其年应纳税所得额不超过300万元的部分，减按25%计入应纳税所得额，按20%的税率缴纳企业所得税。

五、合并财务报表项目注释

(一)合并资产负债表项目注释

1.货币资金

项目期末数期初数

库存现金18359.6225979.41

银行存款545322684.68685218030.69

50项目期末数期初数

其他货币资金2999205.212168263.50

合计548340249.51687412273.60

其中：存放在境外的款项总额

2.交易性金融资产

项目期末数期初数分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的

286499005.33102255200.96

金融资产

其中：理财产品165499005.3348255200.96

结构性存款121000000.0054000000.00

合计286499005.33102255200.96

3.应收账款

(1)账龄情况账龄期末数期初数

1年以内118730523.07185219850.11

1-2年128468.3075812.20

2-3年1799.90

5年以上11212065.0011212065.00

账面余额合计130072856.27196507727.31

减：坏账准备17161797.9720480638.73

账面价值合计112911058.30176027088.58

(2)坏账准备计提情况

1)类别明细情况

期末数账面余额坏账准备种类比例计提账面价值金额金额

（%）比例（%）

单项计提坏账准备11212065.008.6211212065.00100.00

按组合计提坏账准备118860791.2791.385949732.975.01112911058.30

51期末数

账面余额坏账准备种类比例计提账面价值金额金额

（%）比例（%）

合计130072856.27100.0017161797.9713.19112911058.30（续上表）期初数账面余额坏账准备种类比例计提账面价值金额金额

（%）比例（%）

单项计提坏账准备11212065.005.7111212065.00100.00

按组合计提坏账准备185295662.3194.299268573.735.00176027088.58

合计196507727.31100.0020480638.7310.42176027088.58

2)采用账龄组合计提坏账准备的应收账款

期末数账龄

账面余额坏账准备计提比例（%）

1年以内118730523.075936526.165.00

1-2年128468.3012846.8310.00

2-3年1799.90359.9820.00

小计118860791.275949732.975.01

(3)坏账准备变动情况本期变动金额收回项目期初数期末数

计提或转核销其他[注]回单项计提坏账

11212065.0011212065.00

准备按组合计提坏

9268573.73-3096396.7337665.66184778.375949732.97

账准备

合计20480638.73-3096396.7337665.66184778.3717161797.97

[注]其他系处置子公司减少。

(4)本期实际核销的应收账款情况项目核销金额

实际核销的应收账款37665.66

(5)应收账款金额前5名情况

52期末余额前5名的应收账款合计数为59721667.38元，占应收账款期末余额合计数的

比例为45.91%，相应计提的应收账款坏账准备合计数为13637545.12元。

4.应收款项融资

(1)明细情况项目期末数期初数

银行承兑汇票42183638.3642863774.83

合计42183638.3642863774.83

(2)减值准备计提情况期末数种类成本累计确认的信用减值准备账面价值

金额比例（%）金额计提比例（%）

按组合计提减值准备42183638.36100.0042183638.36

其中：银行承兑汇票42183638.36100.0042183638.36

合计42183638.36100.0042183638.36（续上表）期初数种类成本累计确认的信用减值准备账面价值

金额比例（%）金额计提比例（%）

按组合计提减值准备42863774.83100.0042863774.83

其中：银行承兑汇票42863774.83100.0042863774.83

合计42863774.83100.0042863774.83

(3)期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收款项融资情况项目期末终止确认金额

银行承兑汇票292973647.98

小计292973647.98

银行承兑汇票的承兑人是具有较高信用的商业银行，由其承兑的银行承兑汇票到期不获支付的可能性较低，故公司将已背书或贴现的该等银行承兑汇票予以终止确认。但如果该等票据到期不获支付，依据《票据法》之规定，公司仍将对持票人承担连带责任。

5.预付款项

53(1)账龄分析

期末数账龄

账面余额比例（%）减值准备账面价值

1年以内10591513.9560.7210591513.95

1-2年6844939.2139.246844939.21

2-3年

3年以上6830.900.046830.90

合计17443284.06100.0017443284.06（续上表）期初数账龄

账面余额比例（%）减值准备账面价值

1年以内14478492.2368.3914478492.23

1-2年6671199.5131.526671199.51

2-3年9822.990.059822.99

3年以上8799.260.048799.26

合计21168313.99100.0021168313.99

(2)预付款项金额前5名情况占预付款项单位名称账面余额

余额的比例（%）

济南爱思医药科技有限公司4672640.4826.79

绍兴乘鑫贸易有限公司2660950.4015.25

宁波浩翔医药有限公司1601980.009.18

上海云晟研新生物科技有限公司1480000.008.48

杭州舒诚贸易有限公司1100000.006.31

小计11515570.8866.01

6.其他应收款

(1)款项性质分类情况款项性质期末数期初数

应收暂付款763094.19575905.77

应收退税款1388247.781937548.33

54款项性质期末数期初数

押金保证金530073.38635516.50

其他4916053.4766802.37

账面余额合计7597468.823215772.97

减：坏账准备589404.37502659.57

账面价值合计7008064.452713113.40

(2)账龄情况账龄期末数期初数

1年以内7132303.642720207.79

1-2年187800.005700.00

2-3年15620.00112720.00

3-4年100400.0066500.00

4-5年3300.001800.00

5年以上158045.18308845.18

账面余额合计7597468.823215772.97

减：坏账准备589404.37502659.57

账面价值合计7008064.452713113.40

(3)坏账准备计提情况

1)类别明细情况

期末数种类账面余额坏账准备账面价值

金额比例（%）金额计提比例（%）

按组合计提坏账准备7597468.82100.00589404.377.767008064.45

合计7597468.82100.00589404.377.767008064.45（续上表）期初数种类账面余额坏账准备账面价值

金额比例（%）金额计提比例（%）

按组合计提坏账准备3215772.97100.00502659.5715.632713113.40

合计3215772.97100.00502659.5715.632713113.40

2)采用账龄组合计提坏账准备的其他应收款

55期末数

组合名称

账面余额坏账准备计提比例（%）

1年以内7132303.64356615.195.00

1-2年187800.0018780.0010.00

2-3年15620.003124.0020.00

3-4年100400.0050200.0050.00

4-5年3300.002640.0080.00

5年以上158045.18158045.18100.00

小计7597468.82589404.377.76

(4)坏账准备变动情况

第一阶段第二阶段第三阶段整个存续期预期整个存续期预项目未来12个月合计信用损失（未发生期信用损失（已预期信用损失信用减值）发生信用减值）

期初数136010.39570.00366079.18502659.57

期初数在本期——————

--转入第二阶段-9320.009320.00

--转入第三阶段-430.00430.00

--转回第二阶段

--转回第一阶段

本期计提230273.759320.00-1700.00237893.75本期收回或转回本期核销

其他变动[注]348.95150800.00151148.95

期末数356615.1918780.00214009.18589404.37期末坏账准备计

5.0010.0077.167.76

提比例（%）

[注]本期其他变动系处置子公司。

(5)其他应收款金额前5名情况占其他应收款款项性单位名称期末账面余额账龄余额的比例期末坏账准备质

（%）

杨雪君其他4740000.001年以内62.39237000.00

56占其他应收款

款项性单位名称期末账面余额账龄余额的比例期末坏账准备质

（%）应收退

应收出口退税1388247.781年以内18.2769412.39税款嵊州市光宇实业押金保

186000.001-2年2.4518600.00

有限公司证金应收暂

沈来100000.001年以内1.325000.00付款中国石化销售股其他

份有限公司浙江75440.821年以内0.993772.04绍兴石油分公司

小计6489688.6085.42333784.43

7.存货

(1)明细情况期末数项目账面余额跌价准备账面价值

原材料138894904.59433574.37138461330.22

在产品88012458.705191158.0282821300.68

库存商品292061573.451730666.02290330907.43

发出商品5889420.185889420.18

委托加工物资2908525.232908525.23

合计527766882.157355398.41520411483.74（续上表）期初数项目账面余额跌价准备账面价值

原材料139114104.36393225.30138720879.06

在产品74425368.045431271.7268994096.32

库存商品236008595.133328405.72232680189.41

发出商品2995184.582995184.58

委托加工物资4081084.164081084.16

合计456624336.279152902.74447471433.53

(2)存货跌价准备

571)明细情况

本期增加本期减少项目期初数期末数

计提其他转回或转销其他[注]

原材料393225.3047590.897241.82433574.37

在产品5431271.723127.88243241.585191158.02

库存商品3328405.72875222.512212623.26260338.951730666.02

合计9152902.74925941.282463106.66260338.957355398.41

[注]本期其他减少系处置子公司。

2)确定可变现净值的具体依据、本期转回或转销存货跌价准备的原因

确定可变现净值转回存货跌价转销存货跌价项目的具体依据准备的原因准备的原因原材料相关产成品估计售价减去至完

工估计将要发生的成本、估计委托加工物资的销售费用以及相关税费后的以前期间计提了存本期将已计提存货在产品金额确定可变现净值货跌价准备的存货跌价准备的存货耗

相关产成品估计售价减去估计可变现净值上升用/售出库存商品的销售费用以及相关税费后的金额确定可变现净值

8.其他流动资产

期末数期初数项目减值减值账面余额账面价值账面余额账面价值准备准备

留抵增值税903651.07903651.075526171.355526171.35

预缴所得税1425290.301425290.30288940.76288940.76

待摊费用126855.42126855.42

合计2328941.372328941.375941967.535941967.53

9.长期股权投资

(1)分类情况期末数期初数项目减值减值账面余额账面价值账面余额账面价值准备准备对联营企

244603659.02244603659.02254035165.38254035165.38

业投资

58期末数期初数

项目减值减值账面余额账面价值账面余额账面价值准备准备

合计244603659.02244603659.02254035165.38254035165.38

(2)明细情况期初数本期增减变动被投资单位减值准追加减少投权益法下确认的其他综合账面价值备投资资投资损益收益调整浙江海昶生物医药技

21592055.43-3712382.99294.80

术有限公司浙江白云山昂利康制

19788157.59-1085390.48

药有限公司浙江海禾康生物制药

16412491.83-1473225.66

有限公司上海汉伟医疗器械有

17804162.74-560886.49

限公司湖南新合新生物医药

175429109.80-2242690.13-89304.60

有限公司浙江培康医疗科技有

2824451.61-120388.06

限公司杭州天康创剂医药科

184736.38-3057.42

技有限公司

合计254035165.38-9198021.23-89009.80（续上表）本期增减变动期末数被投资单位宣告发放现金计提减减值准其他权益变动其他账面价值股利或利润值准备备浙江海昶生物医药技

17879967.24

术有限公司浙江白云山昂利康制

18702767.11

药有限公司浙江海禾康生物制药

14939266.17

有限公司上海汉伟医疗器械有

17243276.25

限公司湖南新合新生物医药

-144475.33172952639.74有限公司浙江培康医疗科技有

2704063.55

限公司杭州天康创剂医药科

181678.96

技有限公司

59本期增减变动期末数

被投资单位宣告发放现金计提减减值准其他权益变动其他账面价值股利或利润值准备备

合计-144475.33244603659.02

[注]浙江海昶生物医药技术有限公司以下简称海昶生物，浙江白云山昂利康制药有限公司以下简称白云山昂利康，浙江海禾康生物制药有限公司以下简称海禾康，上海汉伟医疗器械有限公司以下简称汉伟医疗，湖南新合新生物医药有限公司以下简称湖南新合新浙江培康医疗科技有限公司以下简称浙江培康，杭州天康创剂医疗科技有限公司以下简称杭州天康

10.其他权益工具投资

(1)明细情况本期增减变动本期本期末累追减本期计入确认计计入其项目期初数加少其他综合期末数的股他综合收其他投投收益的利利收益的利得资资得和损失入和损失湖南长星

生物医药452490.79452490.79有限公司

合计452490.79452490.79

(2)指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的权益工具投资的原因公司持有湖南长星生物医药有限公司的股权系关注被投资企业的长期发展潜力以及战

略协同效应，因此管理层将其指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的权益工具投资。

11.其他非流动金融资产

(1)明细情况项目期末数期初数分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的

42501740.0050351450.00

金融资产

其中：股权投资42501740.0050351450.00

合计42501740.0050351450.00

(2)其他说明

60项目期末数说明

嵊州市建明管理咨询有限公司4320000.00以上权益工具获取近期公允

价值的信息不足，无市场公浙江嵊州瑞丰村镇银行股份有限公司4000000.00开报价以及近期无相关股权嘉兴元徕元启创业投资合伙企业（有变动，因此采用成本代表公

34181740.00限合伙）允价值

小计42501740.00

12.投资性房地产

项目房屋及建筑物合计账面原值

期初数17598509.7417598509.74本期增加金额本期减少金额

期末数17598509.7417598509.74累计折旧和累计摊销

期初数5110274.485110274.48

本期增加金额432920.94432920.94

1)计提或摊销432920.94432920.94

本期减少金额

期末数5543195.425543195.42账面价值

期末账面价值12055314.3212055314.32

期初账面价值12488235.2612488235.26

13.固定资产

(1)明细情况项目房屋及建筑物通用设备专用设备运输工具合计账面原值

期初数456630065.6853152176.11612125516.7513016640.371134924398.91

本期增加金额6013104.22579337.0414119051.02381158.5721092650.85

61项目房屋及建筑物通用设备专用设备运输工具合计

1)购置2083724.42291636.1610895066.65381158.5713651585.80

2)在建工程转入3929379.80273200.883223984.377426565.05

3)企业合并增加14500.0014500.00

本期减少金额2619243.80550977.3819769126.192226196.2925165543.66

1)处置或报废1594720.81397307.1710526252.28867593.9513385874.21

2)处置子公司减少1024522.99153670.219242873.911358602.3411779669.45

期末数460023926.1053180535.77606475441.5811171602.651130851506.10累计折旧

期初数179484365.6945943694.39354879140.1112311108.13592618308.32

本期增加金额9697334.611254978.8421799429.11161679.9432913422.50

1)计提9697334.611254978.8421799429.11161679.9432913422.50

本期减少金额2126728.63528809.0416368598.642114886.4821139022.79

1)处置或报废1509240.48382955.699964540.50797340.0512654076.72

2)处置子公司减少617488.15145853.356404058.141317546.438484946.07

期末数187054971.6746669864.19360309970.5810357901.59604392708.03减值准备

期初数3545006.81772835.81456584.704774427.32本期增加金额本期减少金额

1)处置或报废

期末数3545006.81772835.81456584.704774427.32账面价值

期末账面价值269423947.625737835.77245708886.30813701.06521684370.75

期初账面价值273600693.186435645.91256789791.94705532.24537531663.27

(2)暂时闲置固定资产项目账面原值累计折旧减值准备账面价值

房屋及建筑物15873121.468031691.882556484.265284945.32

通用设备542155.21507278.298965.7225911.20

专用设备27916945.4026114267.89251922.941550754.57

62项目账面原值累计折旧减值准备账面价值

运输设备192307.70182692.329615.38

小计44524529.7734835930.382817372.926871226.47

(3)经营租出固定资产项目期末账面价值

房屋及建筑物5257365.58

小计5257365.58

14.在建工程

(1)明细情况项目期末数期初数

在建工程85984606.9978976422.32

工程物资841047.49772807.01

合计86825654.4879749229.33

(2)在建工程

1)明细情况

期末数期初数项目减值减值账面余额账面价值账面余额账面价值准备准备

生物医药研发大楼47023401.7147023401.7137520495.8737520495.87年产8000吨阿莫西

林、2000吨氨苄西18676781.7118676781.7117414914.3517414914.35林建设项目年产3000万支阿替

卡因肾上腺素注射2380243.822380243.82液技改项目年产3000万瓶制剂

1530924.491530924.49

生产大楼建设项目

零星工程18753499.0818753499.0821660768.2821660768.28

合计85984606.9985984606.9978976422.3278976422.32

2)重要在建工程项目本期变动情况预算数（万转入其他工程名称期初数本期增加期末数

元）固定资产减少63预算数（万转入其他工程名称期初数本期增加期末数

元）固定资产减少生物医药研发

8000.0037520495.879502905.8447023401.71

大楼年产8000吨

阿莫西林、

32550.0017414914.351261867.3618676781.71

2000吨氨苄西

林建设项目年产3000万支阿替卡因肾

5000.002380243.822380243.82

上腺素注射液技改项目年产3000万

瓶制剂生产大6300.001530924.491530924.49楼建设项目

小计57315654.0412295697.692380243.8267231107.91（续上表）工程累计投入工程利息资本化本期利息本期利息资工程名称占预算比例进度资金来源

累计金额资本化金额本化率（%）

（%）（%）

生物医药研发大楼58.7875.00自筹年产8000吨阿莫西

林、2000吨氨苄西5.7410.00自筹林建设项目年产3000万支阿替

卡因肾上腺素注射47.01100自筹液技改项目年产3000万瓶制剂

2.435.00自筹

生产大楼建设项目小计

(3)工程物资期末数期初数项目减值准减值准账面余额账面价值账面余额账面价值备备

基建工程57312.1157312.1159418.6159418.61

机器设备783735.38783735.38713388.40713388.40

小计841047.49841047.49772807.01772807.01

15.无形资产

64项目土地使用权专利权软件非专利技术合计

账面原值

期初数106606555.9972282776.892231016.855015521.59186135871.32

本期增加金额440252.7583962.26524215.01

1)购置440252.7583962.26524215.01

本期减少金额

期末数106606555.9972282776.892671269.605099483.85186660086.33累计摊销

期初数32404182.0325913460.951865762.132379641.7562563046.86

本期增加金额1119487.343347055.35101514.19419019.934987076.81

1)计提1119487.343347055.35101514.19419019.934987076.81

本期减少金额

1)处置

期末数33523669.3729260516.301967276.322798661.6867550123.67账面价值

期末账面价值73082886.6243022260.59703993.282300822.17119109962.66

期初账面价值74202373.9646369315.94365254.722635879.84123572824.46

16.开发支出

(1)明细情况期末数期初数项目减值减值账面余额账面价值账面余额账面价值准备准备

开发支出50375081.1850375081.1850102381.4750102381.47

合计50375081.1850375081.1850102381.4750102381.47

(2)其他说明开发支出情况详见本财务报表附注六之说明。

17.商誉

(1)明细情况被投资单位期末数期初数名称或形成

65减值减值

账面余额账面价值账面余额账面价值准备准备

海西药业21976197.2021976197.2021976197.2021976197.20

科瑞生物290965714.05290965714.05290965714.05290965714.05

合计312941911.25312941911.25312941911.25312941911.25

(2)商誉账面原值被投资单位名称或本期企业本期减少期初数期末数形成商誉的事项合并形成处置其他

海西药业21976197.2021976197.20

科瑞生物290965714.05290965714.05

合计312941911.25312941911.25

(3)商誉所在资产组或资产组组合的相关信息

1)资产组或资产组组合情况

资产组或资产组组合是否资产组或资产组

资产组或资产与购买日、以前年度商誉组合的构成和依所属经营分部和依据组组合名称减值测试时所确定的资产据组或资产组组合一致海西药业所在含氟吸入式海西药业经营性海西药业麻醉剂异氟烷等产品的研是资产

发、生产与销售业务科瑞生物所在甾体类生物科瑞生物经营性科瑞生物产品及植物提取物的研是资产

发、生产与销售业务

2)资产组或资产组组合变化情况

本期海西药业、科瑞生物资产组构成未发生变化。

18.长期待摊费用

项目期初数本期增加本期摊销其他减少期末数

排污权21358.504419.0016939.50车间改造装

2216844.36533079.151683765.21

修费

其他298792.5598496.61200295.94

合计2536995.41635994.761901000.65

19.递延所得税资产、递延所得税负债

66(1)未经抵销的递延所得税资产

期末数期初数项目可抵扣递延可抵扣递延暂时性差异所得税资产暂时性差异所得税资产

资产减值准备6921595.141038239.278663008.611305891.84

信用减值准备16985164.022553031.9319671930.412963835.48

递延收益31382993.314707449.0630563722.254602308.36

预提费用45011984.486850079.3361466685.879318284.54内部交易未实现利

6894837.761034225.668126692.001219003.80

润

可抵扣亏损111381684.2617328957.35107396888.2917431631.28

销售返利996467.26149470.09非货币资产交换公

14183306.542127495.9814183306.542127495.98

允价值变动

合计232761565.5135639478.58251068701.2339117921.37

(2)未经抵销的递延所得税负债期末数期初数项目应纳税递延应纳税递延暂时性差异所得税负债暂时性差异所得税负债非同一控制下企业合

52669691.207900453.6854964649.008244697.35

并资产评估增值

固定资产加速折旧16162770.142424415.5216152950.532422942.60

合计68832461.3410324869.2071117599.5310667639.95

(3)未确认递延所得税资产明细项目期末数期初数

可抵扣暂时性差异5974268.906575689.34

可抵扣亏损272315664.54258618468.74

合计278289933.44265194158.08

(4)未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期年份期末数期初数备注

2026年3679827.993679827.99

2027年49120233.5354637587.93

2028年35649238.3139032878.08

67年份期末数期初数备注

2029年60010587.2062081993.11

2030年69576974.3172305070.60

2031年34429546.777031854.60

2032-2036年19849256.4319849256.43

合计272315664.54258618468.74

20.其他非流动资产

期末数期初数项目减值减值账面余额账面价值账面余额账面价值准备准备预付长期资

10673494.7310673494.732079728.292079728.29

产款

合计10673494.7310673494.732079728.292079728.29

21.所有权或使用权受到限制的资产

(1)期末资产受限情况项目期末账面余额期末账面价值受限类型受限原因

货币资金3012205.213012205.21保证金承兑汇票保证金、证券保证金

合计3012205.213012205.21

(2)期初资产受限情况项目期初账面余额期初账面价值受限类型受限原因

货币资金3584372.913584372.91质押承兑汇票保证金、证券保证金

固定资产11181412.455532458.20抵押借款抵押担保物

无形资产4074421.863620320.84抵押借款抵押担保物

合计18840207.2212737151.95

22.短期借款

项目期末数期初数

信用借款50090874.3778986662.42

保证借款60900000.0053000000.00

68项目期末数期初数

抵押借款4970000.00

质押借款20000000.00

预提利息83985.55102789.17

合计131074859.92137059451.59

23.应付票据

项目期末数期初数

银行承兑汇票364216949.41256721317.57

合计364216949.41256721317.57

24.应付账款

项目期末数期初数

应付材料成本采购款74441640.22155964309.53

应付长期资产购置款19432771.3620558292.30

应付经营性费用款60202.50844016.59

合计93934614.08177366618.42

25.合同负债

项目期末数期初数

预收货款28840255.229197199.08

预提返利1213884.91

合计28840255.2210411083.99

26.应付职工薪酬

(1)明细情况项目期初数本期增加本期减少期末数

短期薪酬43937030.1494010146.42106328874.7831618301.78

离职后福利—设定

768963.306681239.406605589.06844613.64

提存计划

69项目期初数本期增加本期减少期末数

辞退福利59635.841192865.961252501.80

合计44765629.28101884251.78114186965.6432462915.42

(2)短期薪酬明细情况项目期初数本期增加本期减少期末数

工资、奖金、津贴

41256639.2083267927.6595995627.6028528939.25

和补贴

职工福利费23782.044063828.793921380.86166229.97

社会保险费441903.303871906.643819675.57494134.37

其中：医疗保险费403126.003451988.643412982.55442132.09

工伤保险费38777.30402166.83388941.8552002.28

生育保险费17751.1717751.17

住房公积金2021776.842018444.843332.00工会经费和职工教

2214705.60784706.50573745.912425666.19

育经费

小计43937030.1494010146.42106328874.7831618301.78

(3)设定提存计划明细情况项目期初数本期增加本期减少期末数

基本养老保险745580.806469773.446396375.36818978.88

失业保险费23382.50211465.96209213.7025634.76

小计768963.306681239.406605589.06844613.64

27.应交税费

项目期末数期初数

企业所得税761218.023797994.27

土地使用税1373640.682625815.02

增值税971856.882192014.71

房产税873514.241601121.67

代扣代缴个人所得税567228.71699022.63

城市维护建设税98152.36289399.80

印花税178639.09250563.67

70项目期末数期初数

教育费附加49980.27132467.78

地方教育附加33320.1989611.84

环境保护税16945.4112581.27

地方水利建设基金184.495379.55

合计4924680.3411695972.21

28.其他应付款

(1)明细情况项目期末数期初数

应付股利280786.52

其他应付款73365264.8682030089.34

合计73365264.8682310875.86

(2)应付股利项目期末数期初数

普通股股利280786.52

小计280786.52

(3)其他应付款项目期末数期初数

应付经营费用32652317.3942379036.84

预收政府补助款16936720.0013506720.00

拆借款4308056.675360996.67

押金保证金19353325.2020475592.00

其他114845.60307743.83

小计73365264.8682030089.34

29.一年内到期的非流动负债

项目期末数期初数

一年内到期的长期借款8750000.0069500000.00

71项目期末数期初数

一年内到期的长期借款应付利息186741.25238162.65

合计8936741.2569738162.65

30.其他流动负债

项目期末数期初数

待转销项税额3259875.031065438.78

未到期信用证及反向保理31850804.5021897496.99

合计35110679.5322962935.77

31.长期借款

项目期末数期初数

质押借款32500000.0037500000.00

信用借款239829361.71204756908.50

合计272329361.71242256908.50

32.递延收益

项目期初数本期增加本期减少期末数形成原因

政府补助17638834.222491900.001771194.2418359539.98与资产相关

合计17638834.222491900.001771194.2418359539.98

33.股本

本期增减变动（减少以“—”表示）项目期初数发行公积金期末数送股其他小计新股转股股份总数201728186201728186

34.资本公积

(1)明细情况项目期初数本期增加本期减少期末数

72项目期初数本期增加本期减少期末数

股本溢价644515584.65644515584.65

其他资本公积63764393.31144475.3363619917.98

合计708279977.96144475.33708135502.63

(2)其他说明

本期减少其他资本公积144475.33元，系本期联营企业新合新因其他权益变动的影响，按持有份额减少其他资本公积144475.33元。

35.库存股

项目期初数本期增加本期减少期末数

股份回购84101880.2984101880.29

合计84101880.2984101880.29

36.其他综合收益

本期发生额

其他综合收益的税后净额减：前期计入其

减：前期他综合税后计入其收益当

项目期初数减：所归属期末数本期所得税他综合税后归属于母期转入得税于少前发生额收益当公司留存收费用数股期转入益（税后东损益归属于母公司）将重分类进损益的其

28376.59-89009.80-89009.80-60633.21

他综合收益

其中：权益法下可转损

益的其他综合28376.59-89009.80-89009.80-60633.21收益

其他综合收益合计28376.59-89009.80-89009.80-60633.21

37.专项储备

(1)明细情况项目期初数本期增加本期减少期末数

73项目期初数本期增加本期减少期末数

安全生产费7117837.243249458.651105809.999261485.90

合计7117837.243249458.651105809.999261485.90

(2)其他说明

公司本期计提安全生产费3249458.65元，并将发生安全生产相关费用1105809.99元冲减专项储备。

38.盈余公积

项目期初数本期增加本期减少期末数

法定盈余公积84452872.8384452872.83

任意盈余公积652207.67652207.67

合计85105080.5085105080.50

39.未分配利润

项目本期数上年数

期初未分配利润709115585.71642709658.12

加：本期归属于母公司所有者的净利润54926353.41125441397.57

减：提取法定盈余公积14911065.19

应付普通股股利29416272.9044124404.79

期末未分配利润734625666.22709115585.71

(二)合并利润表项目注释

1.营业收入/营业成本

(1)明细情况本期数上年同期数项目收入成本收入成本主营业务收

618276745.51378114975.21697427968.82423135361.43

入其他业务收

8756948.283975918.3026927008.9119705212.65

入

合计627033693.79382090893.51724354977.73442840574.08

74本期数上年同期数

项目收入成本收入成本

其中：与客户之间的合

625526002.89381491917.65722847286.33442241893.60

同产生的收入

(2)收入分解信息

1)与客户之间的合同产生的收入按商品或服务类型分解

本期数上年同期数项目收入成本收入成本

制剂324380343.67167246637.55314780721.22167863154.08

原料248482117.13197933717.16288431033.55225139141.89

特色中间体42509851.9010369785.4990123603.4326854268.97

其他10153690.195941777.4529511928.1322385328.66

小计625526002.89381491917.65722847286.33442241893.60

2)与客户之间的合同产生的收入按经营地区分解

本期数上年同期数项目收入成本收入成本

境内466594559.36274026887.55547928049.97351481321.78

境外158931443.53107465030.10174919236.3690760571.82

小计625526002.89381491917.65722847286.33442241893.60

3)与客户之间的合同产生的收入按商品或服务转让时间分解

项目本期数上年同期数

在某一时点确认收入625526002.89722847286.33

小计625526002.89722847286.33

(3)履约义务的相关信息是否为公司承担的预公司提供的质履行履约义重要的支付公司承诺的转项目主要责期将退还给客量保证类型及务的时间条款让商品的性质任人户的款项相关义务客户通常在客户取得相收到发票后保证类质量保销售商品关商品的控商品是无一定期限内证制权付款客户通常在提供服务服务提供时服务是无无收到发票后

75是否为公司承担的预公司提供的质

履行履约义重要的支付公司承诺的转项目主要责期将退还给客量保证类型及务的时间条款让商品的性质任人户的款项相关义务一定期限内付款

(4)在本期确认的包括在合同负债期初账面价值中的收入为8229989.41元。

2.税金及附加

项目本期数上年同期数

城市维护建设税1132854.562093727.88

房产税1584662.881639538.40

土地使用税1548381.861553897.76

教育费附加584544.71952815.53

地方教育附加389696.48635210.38

印花税520268.56526610.48

环境保护税29859.957747.24

车船税5880.006540.00

合计5796149.007416087.67

3.销售费用

项目本期数上年同期数

业务推广费55900528.8566338607.97

职工薪酬17211628.0413742962.95

办公及差旅费1350889.831157763.45

业务招待费1070446.051666145.45

其他66123.7446695.12

合计75599616.5182952174.94

4.管理费用

项目本期数上年同期数

职工薪酬20740983.8420179446.90

76项目本期数上年同期数

资产折旧和摊销7775437.357541958.34

办公费用2543654.312804355.87

停工损失3452811.642954110.98

业务招待费1901845.772462648.04

中介费用2819906.711569958.28

差旅费503858.62470252.20

其他1118864.781791911.19

合计40857363.0239774641.80

5.研发费用

项目本期数上年同期数

委托外部研究开发费用18970734.5822501772.75

职工薪酬17912647.4717667740.91

直接投入11311543.1515551261.12

新药研制的临床试验费7531100.5418332334.19

资产折旧和摊销5562527.446280957.11

其他3716678.343750284.85

合计65005231.5284084350.93

6.财务费用

项目本期数上年同期数

利息支出5779394.716712242.06

减：利息收入4979592.937665240.59

汇兑损益3189933.04-1373408.28

银行手续费378385.87215765.68

合计4368120.69-2110641.13

7.其他收益

77计入本期非经常

项目本期数上年同期数性损益的金额

与收益相关的政府补助22768726.0025986385.0022768726.00

与资产相关的政府补助1771194.241363969.12215800.20

增值税加扣与减免1119282.021454670.81

代扣个人所得税手续费返还128454.05248219.51

贫困人口减免税11050.003900.00

合计25798706.3129057144.4422984526.20

8.投资收益

项目本期数上年同期数

权益法核算的长期股权投资收益-9198021.23-5711179.21

交易性金融资产在持有期间取得的利息收入1984669.02616219.94

其他非流动金融资产在持有期间的投资收益200000.00240000.00

应收款项融资贴现损失-193169.96-359450.66

处置长期股权投资收益-1706571.72

合计-8913093.89-5214409.93

9.公允价值变动收益

项目本期数上年同期数

交易性金融资产496967.15

合计496967.15

10.信用减值损失

项目本期数上年同期数

坏账损失2858502.983228808.01

合计2858502.983228808.01

11.资产减值损失

项目本期数上年同期数

78项目本期数上年同期数

存货跌价损失698817.78-1084293.96

合计698817.78-1084293.96

12.资产处置收益

计入本期非经常性项目本期数上年同期数损益的金额

固定资产处置收益-53312.44

合计-53312.44

13.营业外收入

计入本期非经常性项目本期数上年同期数损益的金额

政府补助14540.001640.0014540.00

赔偿款、罚没收入428190.0012633.32428190.00

非流动资产毁损报废收益8707.39

其他282512.867639.05282512.86

合计725242.8630619.76725242.86

14.营业外支出

计入本期非经常性项目本期数上年同期数损益的金额

非流动资产毁损报废损失1489039.42245118.751489039.42

罚款支出130079.55

对外捐赠100000.00150000.00100000.00

滞纳金225895.30109269.15225895.30

地方水利建设基金4046.947258.19

其他27933.124330.1727933.12

合计1846914.78646055.811842867.84

15.所得税费用

(1)明细情况

79项目本期数上年同期数

当期所得税费用3124502.487522026.67

递延所得税费用3132047.044088567.29

合计6256549.5211610593.96

(2)会计利润与所得税费用调整过程项目本期数上年同期数

利润总额73134547.9594716289.51

按母公司适用税率计算的所得税费用10970182.1914207443.43

子公司适用不同税率的影响38517.65-853618.79

加计扣除计算影响-9711221.47-12531497.90

非应税收入的影响12478.97-39430.00

不可抵扣的成本、费用和损失的影响1942491.743513922.96使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的

-1219270.83影响本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异

4223371.277313774.26

或可抵扣亏损的影响

所得税费用6256549.5211610593.96

(三)合并现金流量表项目注释

1.收到或支付的重要的投资活动有关的现金

(1)收回投资收到的现金项目本期数上年同期数

赎回理财产品及结构性存款1968190000.00264800000.00

处置其他非流动金融资产7849710.003878840.00

合计1976039710.00268678840.00

(2)处置子公司及其他营业单位收到的现金净额项目本期数上年同期数

本期处置子公司于本期收到的现金或现金等价物2060000.00

其中：昂利胶囊2060000.00

减：丧失控制权日子公司持有的现金及现金等价

556446.87

物

80项目本期数上年同期数

其中：昂利胶囊556446.87

加：以前期间处置子公司于本期收到的现金或现金等价物

其中：昂利胶囊

处置子公司收到的现金净额1503553.13

(3)投资支付的现金项目本期数上年同期数

购买理财产品及结构性存款2152190000.00317800000.00

合计2152190000.00317800000.00

(4)取得子公司及其他营业单位支付的现金净额项目本期数上年同期数本期发生的企业合并于本期支付的现金或现金等

8000.00

价物

其中：诺活大药房8000.00

减：购买日子公司持有的现金及现金等价物

其中：诺活大药房

加：以前期间发生的企业合并于本期支付的现金或现金等价物

其中：诺活大药房

取得子公司支付的现金净额8000.00

2.收到或支付的其他与经营活动、投资活动及筹资活动有关的现金

(1)收到其他与经营活动有关的现金项目本期数上年同期数

利息收入649120.552490947.64

收回银行保证金1403000.00

政府补助28705166.0027599925.00

其他5084166.634764977.45

合计35841453.1834855850.09

(2)支付其他与经营活动有关的现金

81项目本期数上年同期数

支付银行保证金2999080.002077006.26

经营性期间费用115464022.48161245778.10

其他4164046.441560909.62

合计122627148.92164883693.98

(3)收到其他与投资活动有关的现金项目本期数上年同期数

赎回大额存单本金及利息131670000.0022064835.61

合计131670000.0022064835.61

(4)支付其他与筹资活动有关的现金项目本期数上年同期数

支付八何洋村拆借款本金及利息1125000.00100000.00

回购股份9606320.56

购买锦和少数股权600000.00

合计1125000.0010306320.56

3.现金流量表补充资料

补充资料本期数上年同期数

(1)将净利润调节为经营活动现金流量：

净利润66877998.4383105695.55

加：资产减值准备-698817.781084293.96

信用减值准备-2858502.98-3228808.01

固定资产折旧、使用权资产折旧、油气资产折

32738828.8733586449.28

耗、生产性生物资产折旧

无形资产摊销4987076.815072414.56

长期待摊费用摊销635994.76928017.18

处置固定资产、无形资产和其他长期资产的

53312.44损失（收益以“－”号填列）

固定资产报废损失（收益以“－”号填列）1489238.58236411.36

公允价值变动损失（收益以“－”号填列）-496967.15

财务费用（收益以“－”号填列）4892438.50430890.43

投资损失（收益以“－”号填列）8760457.794856163.42

82补充资料本期数上年同期数

递延所得税资产减少（增加以“－”号填列）3478442.794761328.86

递延所得税负债增加（减少以“－”号填列）-342770.75-672761.57

存货的减少（增加以“－”号填列）-81809553.46-57464428.27

经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列）61294519.9253057084.29

经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列）37392030.74-40126112.10

其他2143648.662313824.47

经营活动产生的现金流量净额138484063.7387993775.85

(2)现金及现金等价物净变动情况：

现金的期末余额325681676.11354405855.30

减：现金的期初余额336842114.29338081962.79

加：现金等价物的期末余额

减：现金等价物的期初余额

现金及现金等价物净增加额-11160438.1816323892.51

4.现金和现金等价物的构成

(1)明细情况项目期末数期初数

1)现金325681676.11336842114.29

其中：库存现金18359.6225979.41

可随时用于支付的银行存款325663316.49336816134.88可随时用于支付的其他货币资金

2)现金等价物

其中：三个月内到期的债券投资

3)期末现金及现金等价物余额325681676.11336842114.29

其中：母公司或集团内子公司使用受限制的现金及现金等价物

(2)不属于现金和现金等价物的货币资金不属于现金和现金等价物的项目期末数上期金额货币资金的理由

定期存款、大额存单219646368.19342180355.35预计持有至到期

银行保证金3012205.212093100.00流动性受限

83不属于现金和现金等价物的

项目期末数上期金额货币资金的理由

小计222658573.40344273455.35

5.筹资活动相关负债变动情况

本期增加本期减少项目期初数期末数现金变动非现金变动现金变动非现金变动

短期借款137059451.59251668491.951986303.29259639386.91131074859.92长期借款（含一年内到期311995071.157572453.213721031.4242022452.82281266102.96的长期借款）

其他应付款4700996.6772060.001125000.003648056.67

小计453755519.41259240945.165779394.71302786839.73415989019.55

6.不涉及现金收支的重大活动

(1)不涉及现金收支的商业汇票背书转让金额项目本期数上年同期数

背书转让的商业汇票金额53891923.9268377109.61

其中：支付货款40651098.5657223845.52

支付固定资产等长期资产购置款13240825.3611153264.09

(四)其他

1.外币货币性项目

(1)明细情况项目期末外币余额折算汇率期末折算成人民币余额

货币资金5822749.76

其中：美元854916.356.81095822749.76

应收账款52668195.90

其中：美元7732927.506.810952668195.90

其他应付款1633703.34

其中：美元239866.006.81091633703.34

2.租赁

(1)公司作为承租人

1)公司对短期租赁和低价值资产租赁的会计政策详见本财务报表附注三(二十九)之说

84明。计入当期损益的短期租赁费用和低价值资产租赁费用金额如下：

项目本期数上年同期数

短期租赁费用1057811.591169184.45

合计1057811.591169184.45

2)与租赁相关的当期损益及现金流

项目本期数上年同期数

与租赁相关的总现金流出1115238.631190666.72

3)租赁负债的到期期限分析和相应流动性风险管理详见本财务报表附注九(二)之说明。

(2)公司作为出租人

1)经营租赁

*租赁收入项目本期数上年同期数

租赁收入1507690.901507691.40

*经营租赁资产项目期末数上年年末数

固定资产5257365.585416351.15

投资性房地产12055314.3212488235.26

小计17312679.9017904586.41

经营租出固定资产详见本财务报表附注五(一)13之说明。

*根据与承租人签订的租赁合同，不可撤销租赁未来将收到的未折现租赁收款额剩余期限期末数上年年末数

1年以内738240.00738240.00

1-2年738240.00738240.00

2-3年738240.00738240.00

3-4年738240.00738240.00

4-5年738240.00738240.00

5年以后7628480.007997600.00

合计11319680.0011688800.00

六、研发支出

85(一)研发支出

项目本期数上年同期数

委托外部研究开发费用18970734.5822739396.51

职工薪酬18010840.0517820001.18

直接投入11318278.0815553926.08

新药研制的临床试验费7531100.5419292531.89

资产折旧和摊销5562527.446280957.11

其他3884450.543912516.22

合计65277931.2385599328.99

其中：费用化研发支出65005231.5284084350.93

资本化研发支出272699.711514978.06

(二)开发支出

1.开发支出期初期末余额变动情况

本期增加本期减少转入项目期初余额内部开发支其确认为无其期末余额当期出他形资产他损益

NHKC-1 20000000.00 20000000.00

ALKA016-1 30102381.47 272699.71 30375081.18

合计50102381.47272699.7150375081.18

2.重要研发项目开始资本化的时点和判断依据

预计完成时预计经济利益开始资本化开始资本化的时点的项目研发进度间实现方式的时点具体判断依据

根据 NHKC-1研发合公司享有本项同，公司根据合同约已完成Ⅲ期临目50.00%权

开始Ⅲ期临定在签订后十个工作

NHKC-1 床试验，目前 2028年初 益，同时为本项床试验日内支付临床试验费

已申报生产目生产单位，享用，受托方已开始Ⅲ有生产权利期临床试验

根据ALKA016-1研发

公司享有该项合同，公司根据合同已完成Ⅲ期临

2027年12月目100%权益，开始Ⅲ期临约定在签订后十个工

ALKA016-1 床试验，目前

31日前公司享有专利床试验作日内支付临床试验

已申报生产

申请权费用，受托方已开始Ⅲ期临床试验

86七、在其他主体中的权益

(一)企业集团的构成

1.公司将昂利泰、科瑞生物等17家子(孙)公司子公司纳入合并财务报表范围。

2.重要子公司基本情况

主要经营持股比例（%）子公司名称注册资本地及注册业务性质取得方式直接间接地湖南省新非同一控制下

科瑞生物71497667.00制造业63.41邵县合并福建省明非同一控制下

海西药业138000000.00制造业51.82溪县合并

(二)非同一控制下企业合并

1.本期发生的非同一控制下企业合并

(1)基本情况股权取得股权取得股权取得股权取得购买日被购买方名称

时点成本比例（%）方式湖南诺活大药房有限2026年6月2026年6月

8000.00100%非同控合并

公司23日23日（续上表）购买日至购买日至购买日至期末被购买方的现金流量被购买方名购买日的期末被购期末被购称确定依据买方的收买方的净经营活动投资活动筹资活动入利润净流入净流入净流入湖南诺活大药工商变更房有限公司完成

注：购买时原名为“湖南邻家快药大药房有限公司”，2026年7月9日更名为：“湖南诺活大药房有限公司”，以下简称诺活大药房。

2.合并成本及商誉

项目诺活大药房合并成本

现金8000.00

合并成本合计8000.00

减：取得的可辨认净资产公允价值份额8193.02

商誉/合并成本小于取得的可辨认净资产-193.02

87项目诺活大药房

公允价值份额的金额

3.被购买方于购买日可辨认资产、负债

(1)明细情况诺活大药房项目购买日购买日公允价值账面价值资产

固定资产14500.00负债

其他应付款2681.982681.98

递延所得税负债3625.00

净资产8193.02-2681.98

减：少数股东权益专项储备

取得的净资产8193.02-2681.98

(2)可辨认资产、负债公允价值的确定方法

可辨认资产、负债公允价值公司根据同类资产市场价值确定。

(三)处置子公司

1.单次处置对子公司投资即丧失控制权

(1)明细情况丧失控处置价款与处置投资股权处子公司股权处置股权处置制丧失控制权时对应的合并财务报表置

名称价款比例（%）权的时点的确定依据层面享有该子公司净方式点资产份额的差额

2026

6800000.00100.00股权转5股权转让完年

昂利胶囊让成

月26-1706571.72日（续上表）

88与原子公司股权投

丧失控制丧失控制丧失控制按照公允价值丧失控制权之日资相关的其他综合子公司权之日剩权之日剩权之日剩重新计量剩余剩余股权公允价

收益、其他所有者名称余股权的余股权的余股权的股权产生的利值的确定方法及权益变动转入投资比例账面价值公允价值得或损失主要假设损益的金额昂利胶囊

(四)其他原因的合并范围变动合并范围增加公司名称股权取得方式股权取得时点出资额出资比例

科瑞大药房投资新设2026年4月2日2000000.00100%

米利诺投资新设2026年5月15日2000000.00100%

(五)重要的非全资子公司

1.明细情况

少数股东本期归属于少本期向少数股东期末少数股东子公司名称持股比例数股东的损益宣告分派的股利权益余额

科瑞生物36.59%6767582.785231668.20111632545.27

海西药业48.18%6031061.3563141853.79

2.重要非全资子公司的主要财务信息

(1)资产和负债情况子公司期末数名称流动资产非流动资产资产合计流动负债非流动负债负债合计

科瑞生物209688934.73260118297.02469807231.7547434514.8948617614.4996052129.38

海西药业99064203.4255938326.81155002530.2323946550.1623946550.16（续上表）子公司期初数名称流动资产非流动资产资产合计流动负债非流动负债负债合计

科瑞生物216914609.42260989223.24477903832.6654968210.1854178146.96109146357.14

海西药业78438601.9654391859.52132830461.4814292432.8014292432.80

(2)损益和现金流量情况本期数子公司名称营业收入净利润综合收益总额经营活动现金流量

科瑞生物76641411.0318648970.2418648970.2424018491.59

海西药业43914937.0312517951.3912517951.3916491534.55

89（续上表）

上年同期数子公司名称营业收入净利润综合收益总额经营活动现金流量

科瑞生物110218361.4543461639.5243461639.5252443452.64

海西药业25862731.202334527.492334527.495962227.57

(六)在合营企业或联营企业中的权益

1.不重要的联营企业的汇总财务信息

项目期末数/本期数期初数/上年同期数

投资账面价值合计244603659.02254035165.38下列各项按持股比例计算的合计数

净利润-9198021.23-5711179.21

其他综合收益-89009.80-9267.17

综合收益总额-9287031.03-5720446.38

八、政府补助

(一)本期新增的政府补助情况项目本期新增补助金额

与资产相关的政府补助5921900.00

其中：计入递延收益2491900.00

计入其他应付款3430000.00

与收益相关的政府补助22783266.00

其中：计入其他收益22768726.00

计入营业外收入14540.00

合计28705166.00

(二)涉及政府补助的负债项目本期计入本期新增本期计入财务报表列报项目期初数营业外收入金补助金额其他收益金额额

递延收益17638834.222491900.001771194.24

其他应付款13506720.00

其他应付款3430000.00

90本期计入

本期新增本期计入财务报表列报项目期初数营业外收入金补助金额其他收益金额额

小计31145554.225921900.001771194.24（续上表）

本期冲减成本期冲减其他与资产/收益财务报表列报项目期末数本费用金额资产金额变动相关

递延收益18359539.98与资产相关

其他应付款13506720.00与收益相关

其他应付款3430000.00与资产相关

小计35296259.98

(三)计入当期损益的政府补助金额项目本期数上年同期数

计入其他收益的政府补助金额24539920.2427350354.12

计入营业外收入的政府补助金额14540.001640.00

财政贴息对利润总额的影响金额2604.15

合计24557064.3927351994.12

九、与金融工具相关的风险

本公司从事风险管理的目标是在风险和收益之间取得平衡，将风险对本公司经营业绩的负面影响降至最低水平，使股东和其他权益投资者的利益最大化。基于该风险管理目标，本公司风险管理的基本策略是确认和分析本公司面临的各种风险，建立适当的风险承受底线和进行风险管理，并及时可靠地对各种风险进行监督，将风险控制在限定的范围内。

本公司在日常活动中面临各种与金融工具相关的风险，主要包括信用风险、流动性风险及市场风险。管理层已审议并批准管理这些风险的政策，概括如下。

(一)信用风险

信用风险，是指金融工具的一方不能履行义务，造成另一方发生财务损失的风险。

1.信用风险管理实务

(1)信用风险的评价方法公司在每个资产负债表日评估相关金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加。

在确定信用风险自初始确认后是否显著增加时，公司考虑在无须付出不必要的额外成本或努

91力即可获得合理且有依据的信息，包括基于历史数据的定性和定量分析、外部信用风险评级

以及前瞻性信息。公司以单项金融工具或者具有相似信用风险特征的金融工具组合为基础，通过比较金融工具在资产负债表日发生违约的风险与在初始确认日发生违约的风险，以确定金融工具预计存续期内发生违约风险的变化情况。

当触发以下一个或多个定量、定性标准时，公司认为金融工具的信用风险已发生显著增加：

1)定量标准主要为资产负债表日剩余存续期违约概率较初始确认时上升超过一定比例；

2)定性标准主要为债务人经营或财务情况出现重大不利变化、现存的或预期的技术、市场、经济或法律环境变化并将对债务人对公司的还款能力产生重大不利影响等。

(2)违约和已发生信用减值资产的定义

当金融工具符合以下一项或多项条件时，公司将该金融资产界定为已发生违约，其标准与已发生信用减值的定义一致：

1)债务人发生重大财务困难；

2)债务人违反合同中对债务人的约束条款；

3)债务人很可能破产或进行其他财务重组；

4)债权人出于与债务人财务困难有关的经济或合同考虑，给予债务人在任何其他情况

下都不会做出的让步。

2.预期信用损失的计量

预期信用损失计量的关键参数包括违约概率、违约损失率和违约风险敞口。公司考虑历史统计数据（如交易对手评级、担保方式及抵质押物类别、还款方式等）的定量分析及前瞻性信息，建立违约概率、违约损失率及违约风险敞口模型。

3.金融工具损失准备期初余额与期末余额调节表详见本财务报表附注五(一)3、五(一)4、

五(一)6之说明。

4.信用风险敞口及信用风险集中度

本公司的信用风险主要来自货币资金和应收款项。为控制上述相关风险，本公司分别采取了以下措施。

(1)货币资金

本公司将银行存款和其他货币资金存放于信用评级较高的金融机构，故其信用风险较低。

(2)应收款项

本公司定期对采用信用方式交易的客户进行信用评估。根据信用评估结果，本公司选择

92与经认可的且信用良好的客户进行交易，并对其应收款项余额进行监控，以确保本公司不会

面临重大坏账风险。

由于本公司仅与经认可的且信用良好的第三方进行交易，所以无需担保物。信用风险集中按照客户进行管理。截至2026年6月30日，本公司存在一定的信用集中风险，本公司应收账款的45.91%（2025年12月31日：42.70%）源于余额前五名客户。本公司对应收账款余额未持有任何担保物或其他信用增级。

本公司所承受的最大信用风险敞口为资产负债表中每项金融资产的账面价值。

(二)流动性风险

流动性风险，是指本公司在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发生资金短缺的风险。流动性风险可能源于无法尽快以公允价值售出金融资产；或者源于对方无法偿还其合同债务；或者源于提前到期的债务；或者源于无法产生预期的现金流量。

为控制该项风险，本公司综合运用票据结算、银行借款等多种融资手段，并采取长、短期融资方式适当结合，优化融资结构的方法，保持融资持续性与灵活性之间的平衡。本公司已从多家商业银行取得银行授信额度以满足营运资金需求和资本开支。

金融负债按剩余到期日分类期末数项目

账面价值未折现合同金额1年以内1-3年3年以上

银行借款412340962.88423954580.04223356491.10192468984.738129104.21

应付票据364216949.41364216949.41364216949.41

应付账款93934614.0893934614.0893934614.08

其他应付款73365264.8673411544.8673411544.86其他流动负

31850804.5031850804.5031850804.50

债

小计975708595.73987368492.89786770403.95192468984.738129104.21（续上表）上年年末数项目

账面价值未折现合同金额1年以内1-3年3年以上

银行借款449054522.74456601820.20214106981.22227279151.4815215687.50

应付票据256721317.57256721317.57256721317.57

应付账款177366618.42177366618.42177366618.42

其他应付款82310875.8682310875.8682310875.86

93上年年末数

项目

账面价值未折现合同金额1年以内1-3年3年以上其他流动负

21897496.9921897496.9921897496.99

债

小计987350831.58994898129.04752403290.06227279151.4815215687.50

(三)市场风险

市场风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场价格变动而发生波动的风险。

市场风险主要包括利率风险和外汇风险。

1.利率风险

利率风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场利率变动而发生波动的风险。

固定利率的带息金融工具使本公司面临公允价值利率风险，浮动利率的带息金融工具使本公司面临现金流量利率风险。本公司根据市场环境来决定固定利率与浮动利率金融工具的比例，并通过定期审阅与监控维持适当的金融工具组合。本公司面临的现金流量利率风险主要与本公司以浮动利率计息的银行借款有关。

截至2026年6月30日，本公司以浮动利率计息的银行借款人民币412070236.08元（2025年12月31日：人民币448713570.92元），在其他变量不变的假设下，假定利率变动50个基准点，不会对本公司的利润总额和股东权益产生重大的影响。

2.外汇风险

外汇风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因外汇汇率变动而发生波动的风险。

本公司面临的汇率变动的风险主要与本公司外币货币性资产和负债有关。对于外币资产和负债，如果出现短期的失衡情况，本公司会在必要时按市场汇率买卖外币，以确保将净风险敞口维持在可接受的水平。

本公司期末外币货币性资产和负债情况详见本财务报表附注五(四)1之说明。

(四)金融资产转移

1.金融资产转移基本情况

已转移金已转移金融资转移方式融资产性终止确认情况终止确认情况的判断依据产金额质已经转移了其几乎所有的

票据贴现应收票据56346644.90终止确认风险和报酬已经转移了其几乎所有的

票据背书应收票据236627003.08终止确认风险和报酬

小计292973647.98

942.因转移而终止确认的金融资产情况

金融资产转移终止确认的金融与终止确认相关的利得或损项目方式资产金额失

应收款项融资贴现56346644.90-172669.95

应收款项融资背书236627003.08

小计292973647.98-172669.95

十、公允价值的披露

(一)以公允价值计量的资产和负债的期末公允价值明细情况期末公允价值

第一层次公第二层次公

项目第三层次公允允允合计价值计量价值计量价值计量持续的公允价值计量

1.交易性金融资产和其他非流动

329000745.33329000745.33

金融资产

(1)分类为以公允价值计量且其

329000745.33329000745.33

变动计入当期损益的金融资产

交易性金融资产286499005.33286499005.33

权益工具投资42501740.0042501740.00

2.应收款项融资42183638.3642183638.36

3.其他权益工具投资452490.79452490.79

持续以公允价值计量的资产总额371636874.48371636874.48

(二)持续和非持续第三层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息对于本公司持有的第三层次公允价值计量的交易性金融资产为银行理财产品及结构性存款，本公司以预期收益率估计未来现金流量并折现来确定其公允价值。

本公司持有的第三层次公允价值计量的应收款项融资为应收银行承兑汇票，其信用风险较小且剩余期限较短，本公司以其票面余额确定其公允价值。

本公司持有的第三层次公允价值计量的其他权益工具投资为非上市公司股权。对于非上市的权益工具投资，本公司综合考虑采用市场法和未来现金流折现等方法估计公允价值。对于被投资企业经营环境和经营情况、财务状况未发生重大变化的，本公司以投资成本作为公

95允价值的合理估计进行计量。

十一、关联方及关联交易

(一)关联方情况

1.本公司的母公司情况

(1)本公司的母公司母公司对本母公司对本母公司名称注册地业务性质注册资本公司的持股公司的表决比例（%）权比例（%）嵊州市君泰投资有

浙江省嵊州市实业投资680万元35.4435.44限公司

(2)本公司最终控制方是方南平先生与吕慧浩先生。

方南平先生持有嵊州市君泰投资有限公司36.62%的股权，系其第一大股东、公司董事长；吕慧浩先生持有嵊州市君泰投资有限公司23.68%的股权，系其第二大股东；方南平先生直接持有公司5.52%股权，吕慧浩先生直接持有公司3.60%股权。方南平先生与吕慧浩先生已经签订一致行动协议，双方为本公司共同实际控制人。

2.本公司的子公司情况详见本财务报表附注七之说明。

3.本公司的合营和联营企业情况

(1)本公司的合营和联营企业本公司重要的合营或联营企业详见本财务报表附注七之说明。本期与本公司发生关联方交易，或前期与本公司发生关联方交易形成余额的其他合营或联营企业情况如下：

合营或联营企业名称与本公司关系白云山昂利康联营企业海禾康联营企业海昶生物联营企业浙江培康联营企业杭州天康联营企业

4.本公司的其他关联方情况

(1)本公司的其他关联方关联方名称与本公司关系

96关联方名称与本公司关系湖南成大生物科技有限公司（以下简称湖南联营企业湖南新合新之子公司

成大）

(二)关联交易情况

1.购销商品、提供和接受劳务的关联交易

(1)明细情况

1)采购商品和接受劳务的关联交易

关联方关联交易内容本期数上年同期数

湖南成大材料采购571352.88

白云山昂利康电力采购155190.1647679.75

白云山昂利康研发服务费383779.25

2)出售商品和提供劳务的关联交易

关联方关联交易内容本期数上年同期数

污水废气处理136820.97124537.96

白云山昂利康水电蒸汽55127.4285857.39

安防服务94339.6294339.62

水电蒸汽340781.5712739.86海禾康

研发服务费1077110.73

2.关联租赁情况

公司出租情况本期确认的上年同期确认的承租方名称租赁资产种类租赁收入租赁收入

白云山昂利康经营性房产402550.68402550.68

海禾康经营性厂房338642.20338642.20

海昶生物经营性厂房728515.02728515.04

浙江培康办公室30616.1430616.50

杭州天康办公室7366.867366.98

3.关键管理人员报酬

单位：万元项目本期数上年同期数

97项目本期数上年同期数

关键管理人员报酬470.68523.99

(三)关联方应收应付款项应收关联方款项期末数期初数项目名称关联方账面余额坏账准备账面余额坏账准备白云山昂

应收账款2088887.67104444.381335310.0666765.50利康

海禾康4878497.91243924.905487203.18274360.16

小计6967385.58348369.286822513.24341125.66

十二、承诺及或有事项

截至资产负债表日，公司无需要说明的重大承诺事项及或有事项。

十三、其他重要事项

(一)分部信息

公司将此业务视作为一个整体实施管理、评估经营成果。因此，本公司无需披露分部信息。本公司收入分解信息详见本财务报表附注五(二)1之说明。

十四、母公司财务报表主要项目注释

(一)母公司资产负债表项目注释

1.应收账款

(1)账龄情况账龄期末数期初数

1年以内59193208.45100199784.57

1-2年111468.3058812.20

2-3年1799.90

账面余额合计59306476.65100258596.77

减：坏账准备2971167.235015870.45

账面价值合计56335309.4295242726.32

(2)坏账准备计提情况

981)类别明细情况

期末数账面余额坏账准备种类计提比例账面价值金额金额比例

（%）

（%）

按组合计提坏账准备59306476.651002971167.235.0156335309.42

合计59306476.651002971167.235.0156335309.42（续上表）期初数账面余额坏账准备种类计提比例账面价值金额金额比例

（%）

（%）

按组合计提坏账准备100258596.77100.005015870.455.0095242726.32

合计100258596.77100.005015870.455.0095242726.32

2)采用账龄组合计提坏账准备的应收账款

期末数账龄

账面余额坏账准备计提比例（%）

1年以内59193208.452959660.425

1-2年111468.3011146.8310

2-3年1799.90359.9820

小计59306476.652971167.235.01

(3)坏账准备变动情况本期变动金额项目期初数收回或其期末数计提核销转回他按组合计提

5015870.45-2007037.5637665.662971167.23

坏账准备

合计5015870.45-2007037.5637665.662971167.23

(4)本期实际核销的应收账款情况项目核销金额

实际核销的应收账款37665.66

99(5)应收账款和合同资产金额前5名情况

期末余额前5名的应收账款合计数为27695763.94元，占应收账款期末余额合计数的比例为46.70%，相应计提的应收账款坏账准备合计数为1384788.20元。

2.其他应收款

(1)款项性质分类情况款项性质期末数期初数

资金拆借款16203062.1515034978.68

应收暂付款482478.60220443.99

押金保证金192700.00258100.00

应收退税款824494.14

其他4835444.2561334.37

账面余额合计21713685.0016399351.18

减：坏账准备1699034.681421536.49

账面价值合计20014650.3214977814.69

(2)账龄情况账龄期末数期初数

1年以内10503252.585556548.84

1-2年11151733.7410718103.66

2-3年66000.00

5年以上58698.6858698.68

账面余额合计21713685.0016399351.18

减：坏账准备1699034.681421536.49

账面价值合计20014650.3214977814.69

(3)坏账准备计提情况

1)类别明细情况

期末数账面余额坏账准备种类计提比例账面价值金额金额比例

（%）

（%）

100期末数

账面余额坏账准备种类计提比例账面价值金额金额比例

（%）

（%）

按组合计提坏账准备21713685.00100.001699034.687.8220014650.32

合计21713685.00100.001699034.687.8220014650.32（续上表）期初数账面余额坏账准备种类计提比例账面价值金额金额比例

（%）

（%）

按组合计提坏账准备16399351.18100.001421536.498.6714977814.69

合计16399351.18100.001421536.498.6714977814.69

2)采用账龄组合计提坏账准备的其他应收款

期末数组合名称

账面余额坏账准备计提比例（%）

账龄组合21713685.001699034.687.82

其中：1年以内10503252.58525162.635.00

1-2年11151733.741115173.3710.00

5年以上58698.6858698.68100.00

小计21713685.001699034.687.82

(4)坏账准备变动情况

第一阶段第二阶段第三阶段整个存续期预期整个存续期预项目未来12个月合计信用损失（未发生期信用损失（已预期信用损失信用减值）发生信用减值）

期初数277827.441071810.3771898.681421536.49

期初数在本期——————

--转入第二阶段-21681.5021681.50

--转入第三阶段

--转回第二阶段

--转回第一阶段

101第一阶段第二阶段第三阶段

整个存续期预期整个存续期预项目未来12个月合计信用损失（未发生期信用损失（已预期信用损失信用减值）发生信用减值）

本期计提269016.6921681.50-13200.00277498.19本期收回或转回本期核销其他变动

期末数525162.631115173.3758698.681699034.68期末坏账准备计

5.0010.00100.007.82

提比例（%）

(5)其他应收款金额前5名情况占其他应收款余单位名称款项性质期末账面余额账龄期末坏账准备

额的比例（%）

337328.411年以内

江苏悦新资金拆借款52.051113439.79

10965733.741-2年

杨雪君其他4740000.001年以内21.83237000.00

动保科技资金拆借款3900000.001年以内17.96195000.00

锦和生物资金拆借款1000000.001年以内4.6150000.00嵊州市光宇实业

押金保证金186000.001-2年0.8618600.00有限公司

小计21129062.1597.311614039.79

3.长期股权投资

(1)明细情况期末数期初数减减项目值值账面余额账面价值账面余额账面价值准准备备对子公司投

855281499.80855281499.80862460335.13862460335.13

资对联营企业

244603659.02244603659.02254035165.38254035165.38

投资

合计1099885158.821099885158.821116495500.511116495500.51

102(2)对子公司投资

期初数本期增减变动期末数减被投资值计提减减值单位账面价值追加投资减少投资其他账面价值准值准备准备备

昂利胶囊7178835.337178835.33

昂利泰28325300.0028325300.00

江苏悦新160600705.97160600705.97

康云华鹏10750000.0010750000.00

昂利销售10573459.0510573459.05

医药科技86286400.0086286400.00

动保科技26057440.0026057440.00

海西药业79381971.8379381971.83昂利康健

6000000.006000000.00

康科瑞生物

434931222.95434931222.95

[注]

锦和生物12375000.0012375000.00

小计862460335.137178835.33855281499.80

[注]子公司科瑞生物以所持有淳迪生物25%的股权（对应实收资本为750.00万元）为质押，与中信银行邵阳支行签订借款协议，借款5000.00万元用于支付淳迪生物并购款，质押期间为2024年9月27日至2029年9月27日，2026年6月末该笔借款余额4125.00万元

(3)对联营企业投资期初数本期增减变动被投资单位减值权益法下确认的其他综合账面价值追加投资减少投资准备投资损益收益调整联营企业

海昶生物21592055.43-3712382.99294.80

白云山昂利康19788157.59-1085390.48

海禾康16412491.83-1473225.66

汉伟医疗17804162.74-560886.49

新合新175429109.80-2242690.13-89304.60

103期初数本期增减变动

被投资单位减值权益法下确认的其他综合账面价值追加投资减少投资准备投资损益收益调整

浙江培康2824451.61-120388.06

杭州天康184736.38-3057.42

合计254035165.38-9198021.23-89009.80（续上表）本期增减变动期末数被投资单位宣告发放现金计提减减值准其他权益变动其他账面价值股利或利润值准备备联营企业

海昶生物17879967.24

白云山昂利康18702767.11

海禾康14939266.17

汉伟医疗17243276.25

新合新-144475.33172952639.74

浙江培康2704063.55

杭州天康181678.96

合计-144475.33244603659.02

(二)母公司利润表项目注释

1.营业收入/营业成本

(1)明细情况本期数上年同期数项目收入成本收入成本主营业务收

466789918.50311829158.76528771405.77358886222.36

入其他业务收

11270552.125174639.8522837592.5219649498.94

入

合计478060470.62317003798.61551608998.29378535721.30

其中：与客户之间的合

475171154.15316102109.73548719681.86377634032.30

同产生的收入

104(2)收入分解信息

1)与客户之间的合同产生的收入按商品或服务类型分解

本期数上年同期数项目收入成本收入成本

制剂292974830.69153598741.01297069319.17160434817.73

原料药173815087.81158230417.75231702086.60198451404.63

其他8381235.654272950.9719948276.0918747809.94

小计475171154.15316102109.73548719681.86377634032.30

2)与客户之间的合同产生的收入按经营地区分解

本期数上年同期数项目收入成本收入成本

境内393920428.53245323152.29474502139.53316275761.73

境外81250725.6270778957.4474217542.3361358270.57

小计475171154.15316102109.73548719681.86377634032.30

3)与客户之间的合同产生的收入按商品或服务转让时间分解

项目本期数上年同期数

在某一时点确认收入475171154.15548719681.86

小计475171154.15548719681.86

(3)履约义务的相关信息是否为公司承担的预公司提供的质履行履约义重要的支付公司承诺的转项目主要责期将退还给客量保证类型及务的时间条款让商品的性质任人户的款项相关义务客户通常在客户取得相收到发票后保证类质量保销售商品关商品的控商品是无一定期限内证制权付款客户通常在收到发票后提供服务服务提供时服务是无无一定期限内付款

(4)在本期确认的包括在合同负债期初账面价值中的收入为5932364.63元。

2.研发费用

项目本期数上年同期数

105委托外部研究开发费用13490539.9213445962.71

新药研制的临床试验费6965062.8012626349.59

直接投入7883831.7811218623.78

职工薪酬10167074.919625399.31

资产折旧和摊销3353540.463070807.98

其他2885076.053072240.31

合计44745125.9253059383.68

3.投资收益

项目本期数上年同期数

成本法核算的长期股权投资收益14067865.2070267865.20

权益法核算的长期股权投资收益-9198021.23-5711179.21

处置长期股权投资损益-378835.33

交易性金融资产在持有期间取得的利息收入1187027.4922391.47

其他非流动金融资产在持有期间的投资收益200000.00240000.00

关联方资金借款利息收入211570.88233613.28

应收款项融资贴现损失-172669.95-354502.80

合计5916937.0664698187.94

十五、其他补充资料

(一)非经常性损益

1.非经常性损益明细表

项目金额说明

非流动性资产处置损益，包括已计提资产减值准备的冲销部分-3195611.14计入当期损益的政府补助，但与公司正常经营业务密切相关、符合国家政策规定、按照确定的标准享有、对公司损益产生持续影响的政府23001670.35补助除外

除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，非金融企业持有金融资产和金融负债产生的公允价值变动损益以及处置金融资产和2461180.65金融负债产生的损益计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费

106委托他人投资或管理资产的损益

对外委托贷款取得的损益

因不可抗力因素，如遭受自然灾害而产生的各项资产损失单独进行减值测试的应收款项减值准备转回

企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值产生的收益同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净损益非货币性资产交换损益债务重组损益

企业因相关经营活动不再持续而发生的一次性费用，如安置职工的支出等

因税收、会计等法律、法规的调整对当期损益产生的一次性影响

因取消、修改股权激励计划一次性确认的股份支付费用

对于现金结算的股份支付，在可行权日之后，应付职工薪酬的公允价值变动产生的损益采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变动产生的损益交易价格显失公允的交易产生的收益与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益受托经营取得的托管费收入

除上述各项之外的其他营业外收入和支出356874.44其他符合非经常性损益定义的损益项目

小计22624114.30

减：企业所得税影响数（所得税减少以“－”表示）3653646.22

少数股东权益影响额（税后）849671.45

归属于母公司所有者的非经常性损益净额18120796.63

(二)净资产收益率及每股收益

1.明细情况

加权平均净资产每股收益（元/股）报告期利润

收益率（%）基本每股收益稀释每股收益

归属于公司普通股股东的净利润3.330.270.27

扣除非经常性损益后归属于公司2.230.180.18

107加权平均净资产每股收益（元/股）

报告期利润

收益率（%）基本每股收益稀释每股收益普通股股东的净利润

2.加权平均净资产收益率的计算过程

项目序号本期数

归属于公司普通股股东的净利润 A 54926353.41

非经常性损益 B 18120796.63

扣除非经常性损益后的归属于公司普通股股东的净利润 C=A-B 36805556.78

归属于公司普通股股东的期初净资产 D 1627273163.71

发行新股或债转股等新增的、归属于公司普通股股东的净资

E产

新增净资产次月起至报告期期末的累计月数 F

回购或现金分红等减少的、归属于公司普通股股东的净资产 G1 29416272.90

减少净资产次月起至报告期期末的累计月数 H1 1.00

回购或现金分红等减少的、归属于公司普通股股东的净资产 G2

减少净资产次月起至报告期期末的累计月数 H3

回购股份 I1

增减净资产次月起至报告期期末的累计月数 J1

专项储备 I2 2143648.66

增减净资产次月起至报告期期末的累计月数 J2 3.00

联营企业股权变动增加资本公积 I3 -144475.33其他

增减净资产次月起至报告期期末的累计月数 J3 3.00

收购少数股权增加资本公积 I4

增减净资产次月起至报告期期末的累计月数 J4

联营企业其他综合收益变动 I5 -89009.80

增减净资产次月起至报告期期末的累计月数 J5 3.00

报告期月份数 K 6.00

L= D+A/2+

加权平均净资产1650788710.03

E×F/K-G×H/K±I×J/K

加权平均净资产收益率 M=A/L 3.33%

扣除非经常性损益加权平均净资产收益率 N=C/L 2.23%

1083.基本每股收益和稀释每股收益的计算过程

(1)基本每股收益的计算过程项目序号本期数

归属于公司普通股股东的净利润 A 54926353.41

非经常性损益 B 18120796.63

扣除非经常性损益后的归属于公司普通股股东的净利润 C=A-B 36805556.78

期初股份总数 D 201728186.00

因公积金转增股本或股票股利分配等增加股份数 E

发行新股或债转股等增加股份数 F

增加股份次月起至报告期期末的累计月数 G

第一次因回购等减少股份数 H1

第一次减少股份次月起至报告期期末的累计月数 I1

第二次因回购等减少股份数 H2

第二次减少股份次月起至报告期期末的累计月数 I2

报告期缩股数 J

报告期月份数 K 6

发行在外的普通股加权平均数 L=D+E+F×G/K-H×I/K-J 201728186.00

基本每股收益 M=A/L 0.27

扣除非经常性损益基本每股收益 N=C/L 0.18

(2)稀释每股收益计算过程同基本每股收益。

浙江昂利康制药股份有限公司

二〇二六年八月二十一日

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