新希望乳业股份有限公司自2024年1月1日至2024年12月31日止年度财务报表

1KPMG Huazhen LLP 毕马威华振会计师事务所

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一、审计报告审计报告毕马威华振审字第2512397号

新希望乳业股份有限公司全体股东：

一、审计意见

我们审计了后附的新希望乳业股份有限公司(以下简称“新希望乳业”)财务报表，包括2024年

12月31日的合并及母公司资产负债表、2024年度的合并及母公司利润表、合并及母公司现金流量

表、合并及母公司股东权益变动表以及相关财务报表附注。

我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照中华人民共和国财政部颁布的企业会计准则(以下简称“企业会计准则”)的规定编制，公允反映了新希望乳业2024年12月31日的合并及母公司财务状况以及2024年度的合并及母公司经营成果和现金流量。

二、形成审计意见的基础

我们按照中国注册会计师审计准则(以下简称“审计准则”)的规定执行了审计工作。审计报告的“注册会计师对财务报表审计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。按照中国注册会计师职业道德守则，我们独立于新希望乳业，并履行了职业道德方面的其他责任。我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。

KPMG Huazhen LLP a People's Republic of China 毕马威华振会计师事务所(特殊普通合伙 ) — 中国合伙制会计

partnership and a member firm of the KPMG global 师事务所，是与毕马威国际有限公司 (英国私营担保有限公organisation of independent member firms affiliated with 司)相关联的独立第成员所 1全 球页组织，中的共成员 。8 页KPMG International Limited a private English company

limited by guarantee.审计报告 (续)毕马威华振审字第2512397号

三、关键审计事项

关键审计事项是我们根据职业判断，认为对本期财务报表审计最为重要的事项。这些事项的应对以对财务报表整体进行审计并形成审计意见为背景，我们不对这些事项单独发表意见。

收入确认

请参阅财务报表附注“五、重要会计政策及会计估计”28所述的会计政策及“七、合并财务报表项目注释”47。

关键审计事项在审计中如何应对该事项

新希望乳业及其子公司(“新希望乳业集团”)的主与评价收入确认相关的审计程序中包括以下程

营业务为乳制品的研发、生产和销售。新希望乳序：

业集团的产品主要为低温和常温的乳制品等。

*了解并评价与收入确认相关的关键财务报告内

新希望乳业集团根据业务合同或订单约定，产品部控制的设计和运行有效性；

销售收入于客户取得相关产品控制权时确认。新*询问管理层新希望乳业集团采用的收入确认政希望乳业集团主要销售客户为经销商和商超，管策，查阅销售合同样本，了解交易的交付条款，评价新希望乳业集团收入确认会计政策是理层根据客户合同条款和业务安排，经评估认否符合企业会计准则的要求；

为，新希望乳业集团的产品销售收入一般在新希*选取主要客户，利用企业信息查询工具查询其望乳业集团向客户交付商品并经客户签收后予以

背景信息，检查是否存在未识别的关联方关系确认。

以及异常交易的迹象；

*核对财务系统收入记录与业务系统订单信息及

发货记录的一致性，识别和调查异常的交易记录；

第2页，共8页审计报告(续)毕马威华振审字第2512397号

三、关键审计事项(续)

收入确认(续)

请参阅财务报表附注“五、重要会计政策及会计估计”28所述的会计政策及“七、合并财务报表项目注释”47。

关键审计事项在审计中如何应对该事项

由于收入是新希望乳业集团的关键业绩指标*选取样本，将本年度记录的收入交易核对之一，存在管理层为了达到特定业绩目标或至相关的销售合同或订单、出库单、到货签收单、销售发票等相关支持性文件，以预期而操纵收入的固有风险，因此我们将收评价相关收入是否已根据销售合同的条款入确认识别为关键审计事项。

记录于恰当的会计期间；

*在抽样的基础上，选取临近资产负债表日前后的销售交易，检查订单、出库单、到货签收单等支持性文件，以评价相关收入是否已根据销售合同的条款记录于恰当的会计期间；

*选取客户，就本年度的销售交易金额以及于资产负债表日的往来款项余额执行函证程序；

*检查资产负债表日后是否存在重大的销售退回，并检查相关支持性文件(如适用)，以评价相关收入调整是否已记录于恰当的会计期间；及

*选取符合特定风险标准的与收入相关的会计分录，检查相关支持性文件。

第3页，共8页审计报告(续)毕马威华振审字第2512397号

三、关键审计事项(续)商誉及使用寿命不确定的无形资产的潜在减值

请参阅财务报表附注“五、重要会计政策及会计估计”22所述的会计政策及“七、合并财务报表项目注释”19及20。

关键审计事项在审计中如何应对该事项新希望乳业于2020年7月1日收购宁夏寰美与评价商誉及使用寿命不确定的无形资产的

乳业发展有限公司及子公司，形成的商誉金潜在减值相关的审计程序中包括以下程序：

额合计为人民币8.31亿元，收购中识别的商*了解并评价与商誉及使用寿命不确定的无

标为人民币2.79亿元，管理层将延期成本较形资产减值相关的关键财务报告内部控制低、可无限延期使用的商标权视为使用寿命的设计和运行有效性；

不确定的无形资产。*基于对新希望乳业集团业务的理解，评价管理层对资产组组合的识别和将商誉分摊至相关的资产组组合的方法以及评价管理层在编制折现的现金流量预测时采用的方法是否符合企业会计准则的要求；

*评价管理层聘请的外部评估机构的胜任能

力、专业素质和客观性；

*基于我们对新希望乳业集团所处行业的了

解、经验和知识，参考新希望乳业集团的经批准的经营计划，评价管理层在编制未来现金流量的现值时所使用的预期收入增长率和毛利率等关键假设的合理性；

第4页，共8页审计报告(续)毕马威华振审字第2512397号

三、关键审计事项(续)

商誉及使用寿命不确定的无形资产的潜在减值(续)

请参阅财务报表附注“五、重要会计政策及会计估计”22所述的会计政策及“七、合并财务报表项目注释”19及20。

关键审计事项在审计中如何应对该事项

管理层在每年年度终了对该商誉及使用寿命*利用毕马威估值专家的工作，评价管理层不确定的无形资产进行减值测试，并将含有在编制预计未来现金流量的现值时采用的方法的适当性和折现率的合理性；

商誉及使用寿命不确定的无形资产的资产组

组合的账面价值与其可收回金额进行比较，*将管理层在上一年度编制预计未来现金流以确定是否需要计提减值。可收回金额是采量的现值时使用的预测期收入增长率以及毛利率等关键假设与本年度实际结果进行用预计未来现金流量的现值计算所得。

比较，评价是否存在管理层偏向的迹象；

编制折现的现金流量预测涉及重大的管理层

*对管理层采用的折现率和其他关键假设进判断，特别是对预期收入增长率、毛利率和行敏感性分析，评价关键假设的变化对减适用的折现率的估计。

值评估结果的影响，进而评价管理层对关由于对商誉及使用寿命不确定的无形资产的键假设的选择是否存在管理层偏向的迹减值测试中使用的关键假设涉及重大的管理象；及层判断，这些判断存在固有不确定性，并且*评价在财务报表中有关商誉及使用寿命不有可能受到管理层偏向的影响，因此我们将确定的无形资产的减值评估以及所采用的商誉及使用寿命不确定的无形资产的潜在减关键假设的披露是否符合企业会计准则的要求。

值识别为关键审计事项。

第5页，共8页审计报告(续)毕马威华振审字第2512397号

四、其他信息

新希望乳业管理层对其他信息负责。其他信息包括新希望乳业2024年年度报告中涵盖的信息，但不包括财务报表和我们的审计报告。

我们对财务报表发表的审计意见不涵盖其他信息，我们也不对其他信息发表任何形式的鉴证结论。

结合我们对财务报表的审计，我们的责任是阅读其他信息，在此过程中，考虑其他信息是否与财务报表或我们在审计过程中了解到的情况存在重大不一致或者似乎存在重大错报。

基于我们已执行的工作，如果我们确定其他信息存在重大错报，我们应当报告该事实。在这方面，我们无任何事项需要报告。

五、管理层和治理层对财务报表的责任

管理层负责按照企业会计准则的规定编制财务报表，使其实现公允反映，并设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。

在编制财务报表时，管理层负责评估新希望乳业的持续经营能力，披露与持续经营相关的事项(如适用)，并运用持续经营假设，除非新希望乳业计划进行清算、终止运营或别无其他现实的选择。

治理层负责监督新希望乳业的财务报告过程。

第6页，共8页审计报告(续)毕马威华振审字第2512397号

六、注册会计师对财务报表审计的责任

我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报获取合理保证，并出具包含审计意见的审计报告。合理保证是高水平的保证，但并不能保证按照审计准则执行的审计在某一重大错报存在时总能发现。错报可能由于舞弊或错误导致，如果合理预期错报单独或汇总起来可能影响财务报表使用者依据财务报表作出的经济决策，则通常认为错报是重大的。

在按照审计准则执行审计工作的过程中，我们运用职业判断，并保持职业怀疑。同时，我们也执行以下工作：

(1)识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险，设计和实施审计程序以应对这些风险，并获取充分、适当的审计证据，作为发表审计意见的基础。由于舞弊可能涉及串通、伪造、故意遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之上，未能发现由于舞弊导致的重大错报的风险高于未能发现由于错误导致的重大错报的风险。

(2)了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序。

(3)评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理性。

(4)对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时，根据获取的审计证据，就可能导致对新希望乳业持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存在重大不确定性得出结论。

如果我们得出结论认为存在重大不确定性，审计准则要求我们在审计报告中提请报表使用者注意财务报表中的相关披露；如果披露不充分，我们应当发表非无保留意见。我们的结论基于截至审计报告日可获得的信息。然而，未来的事项或情况可能导致新希望乳业不能持续经营。

(5)评价财务报表的总体列报(包括披露)、结构和内容，并评价财务报表是否公允反映相关交易和事项。

第7页，共8页二、财务报表

财务附注中报表的单位为：元

1、合并资产负债表

编制单位：新希望乳业股份有限公司

2024年12月31日

单位：元项目附注期末余额期初余额

流动资产：

货币资金七、1396478357.70439542789.48结算备付金拆出资金

交易性金融资产七、2147606201.1552000000.00衍生金融资产

应收票据七、31713837.325817905.46

应收账款七、4608107413.71604080607.52

应收款项融资七、56554094.78

预付款项七、745996685.0682258824.91应收保费应收分保账款应收分保合同准备金

其他应收款七、632915786.12101267305.15

其中：应收利息应收股利买入返售金融资产

存货七、8741643657.05711504732.21

其中：数据资源合同资产持有待售资产

一年内到期的非流动资产七、93807976.69

其他流动资产七、1013301614.895873559.62

流动资产合计1998125624.472002345724.35

非流动资产：

发放贷款和垫款债权投资其他债权投资

长期应收款七、1212338390.24

长期股权投资七、13515348142.95538266567.68

其他权益工具投资七、11570292615.28480431815.11其他非流动金融资产

投资性房地产七、1418479882.5319632122.26

固定资产七、152912826512.142882601083.01

在建工程七、1635470192.4789480442.05

生产性生物资产七、17968044121.07981431697.81油气资产

使用权资产七、18120330586.30121663210.65

无形资产七、19661920264.15681148568.40

其中：数据资源开发支出

其中：数据资源

商誉七、201002795602.591002795602.59

长期待摊费用七、2113421884.1910307419.12

递延所得税资产七、2221573546.9430486563.03

第1页项目附注期末余额期初余额

其他非流动资产七、2327699505.6197418867.84

非流动资产合计6880541246.466935663959.55

资产总计8878666870.938938009683.90

流动负债：

短期借款七、25371076044.47915574402.81向中央银行借款拆入资金交易性金融负债衍生金融负债

应付票据七、26100000.00

应付账款七、27990643181.89925284186.00预收款项

合同负债七、29409276651.45419639712.37卖出回购金融资产款吸收存款及同业存放代理买卖证券款代理承销证券款

应付职工薪酬七、30250678819.79217039065.52

应交税费七、3162432483.2548945476.48

其他应付款七、28737927654.78748543104.85

其中：应付利息

应付股利3815668.543097767.25应付手续费及佣金应付分保账款持有待售负债

一年内到期的非流动负债七、32864053310.25697022629.54

其他流动负债七、3344611155.0146034476.40

流动负债合计3730699300.894018183053.97

非流动负债：

保险合同准备金

长期借款七、341077260000.001366676849.20

应付债券七、35725270462.40698910945.02

其中：优先股永续债

租赁负债七、3668608818.9171177919.54

长期应付款七、3711000000.0011000000.00长期应付职工薪酬

预计负债七、38239080.5951630.00

递延收益七、39109775574.05117261712.64

递延所得税负债七、2213406517.7915349401.21其他非流动负债

非流动负债合计2005560453.742280428457.61

负债合计5736259754.636298611511.58

所有者权益：

股本七、40860673916.00865812256.00

其他权益工具七、4196398657.0996402738.93

其中：优先股永续债

资本公积七、42523033766.82566041942.74

减：库存股七、4348059000.00

其他综合收益七、44-622902177.83-712762978.00专项储备

盈余公积七、45150955152.9368617446.90一般风险准备

未分配利润七、462047220045.751720967731.87

第2页2、母公司资产负债表

单位：元项目附注期末余额期初余额

流动资产：

货币资金346299389.57367844777.43

交易性金融资产44600500.0052000000.00衍生金融资产应收票据

应收账款十九、11180248.185970355.11应收款项融资

预付款项863200.00117850.00

其他应收款十九、2520966.2579424005.25

其中：应收利息

应收股利7782808.61

存货2413651.444593359.96

其中：数据资源合同资产持有待售资产一年内到期的非流动资产

其他流动资产235784.53609259.92

流动资产合计396113739.97510559607.67

非流动资产：

债权投资其他债权投资

长期应收款3214243536.032963009223.08

长期股权投资十九、34445698013.964438317316.21

其他权益工具投资1741500.00其他非流动金融资产投资性房地产

固定资产14987502.878188262.66

在建工程365291.903800527.06生产性生物资产油气资产

使用权资产609638.9370342.95

无形资产15563166.2016415084.90

其中：数据资源开发支出

其中：数据资源商誉

长期待摊费用762353.0778242.19递延所得税资产

其他非流动资产16460.002512670.00

非流动资产合计7692245962.967434133169.05

资产总计8088359702.937944692776.72

流动负债：

短期借款250193138.93交易性金融负债衍生金融负债应付票据

应付账款1358720.00892386.14预收款项

合同负债192335.41

应付职工薪酬23073030.3424567905.56

应交税费308806.73244197.26

第4页3、合并利润表

单位：元项目附注2024年度2023年度

一、营业总收入10665423457.8510987294041.63

其中：营业收入七、4710665423457.8510987294041.63利息收入已赚保费手续费及佣金收入

二、营业总成本9883922153.2710444187861.30

其中：营业成本七、477640696965.778034708960.33利息支出手续费及佣金支出退保金赔付支出净额提取保险责任合同准备金净额保单红利支出分保费用

税金及附加七、4853053284.9351738922.25

销售费用七、501659289818.171678497179.37

管理费用七、49380815923.15469880957.17

研发费用七、5149103297.4047385485.19

财务费用七、52100962863.85161976356.99

其中：利息费用106268121.65148667877.49

利息收入7658243.739075733.31

加：其他收益七、5353883758.8464183306.74

投资收益（损失以“－”号填列）七、55-2606841.006048430.41

其中：对联营企业和合营企业的

-8753377.8312076077.28投资收益以摊余成本计量的金融资产终止确认收益

汇兑收益（损失以“-”号填列）净敞口套期收益（损失以“－”号填列）公允价值变动收益（损失以“－”号七、5423553180.5023237945.52

填列）信用减值损失（损失以“-”号填七、568567480.16-9038921.19

列）资产减值损失（损失以“-”号填七、57-97653333.97-17011554.71

列）资产处置收益（损失以“-”号填七、58-87237912.06-102628067.84

列）

三、营业利润（亏损以“－”号填列）680007637.05507897319.26

加：营业外收入七、5910846880.628880521.62

减：营业外支出七、6047392754.567951120.71

四、利润总额（亏损总额以“－”号填列）643461763.11508826720.17

减：所得税费用七、6193997048.6771166321.16

五、净利润（净亏损以“－”号填列）549464714.44437660399.01

（一）按经营持续性分类1.持续经营净利润（净亏损以“－”号

549464714.44437660399.01

填列）2.终止经营净利润（净亏损以“－”号填列）

（二）按所有权归属分类

第6页4、母公司利润表

单位：元项目附注2024年度2023年度

一、营业收入十九、446751499.7851996374.04

减：营业成本十九、41300650.631286107.89

税金及附加233682.1886935.68

销售费用10471995.2812457577.69

管理费用63348338.2460182715.80

研发费用9191829.7010868598.88

财务费用34115482.6628480943.18

其中：利息费用102392885.77111703736.11

利息收入68371598.2683826529.51

加：其他收益1561895.853112586.01

投资收益（损失以“－”号填列）十九、5871683298.91186364907.72

其中：对联营企业和合营企业的投

-7754255.358604926.79资收益以摊余成本计量的金融资产

终止确认收益（损失以“-”号填列）净敞口套期收益（损失以“－”号填列）公允价值变动收益（损失以“－”号

22600500.0032193863.89

填列）信用减值损失（损失以“-”号填-28995.13-3730269.61

列）资产减值损失（损失以“-”号填-33000000.00

列）资产处置收益（损失以“-”号填-2636.15-713.24

列）

二、营业利润（亏损以“－”号填列）823903584.57123573869.69

加：营业外收入72002.1119416.55

减：营业外支出598526.4323023.70

三、利润总额（亏损总额以“－”号填列）823377060.25123570262.54

减：所得税费用

四、净利润（净亏损以“－”号填列）823377060.25123570262.54

（一）持续经营净利润（净亏损以“－”

823377060.25123570262.54号填列）

（二）终止经营净利润（净亏损以“－”号填列）

五、其他综合收益的税后净额-1741500.00-8258500.00

（一）不能重分类进损益的其他综合收

-1741500.00-8258500.00益

1.重新计量设定受益计划变动额

2.权益法下不能转损益的其他综合收

益

3.其他权益工具投资公允价值变动-1741500.00-8258500.00

4.企业自身信用风险公允价值变动

5.其他

（二）将重分类进损益的其他综合收益

1.权益法下可转损益的其他综合收益

2.其他债权投资公允价值变动

3.金融资产重分类计入其他综合收益

的金额

4.其他债权投资信用减值准备

5.现金流量套期储备

6.外币财务报表折算差额

第8页5、合并现金流量表

单位：元项目附注2024年度2023年度

一、经营活动产生的现金流量：

销售商品、提供劳务收到的现金11843916752.9012207649122.87客户存款和同业存放款项净增加额向中央银行借款净增加额向其他金融机构拆入资金净增加额收到原保险合同保费取得的现金收到再保业务现金净额保户储金及投资款净增加额

收取利息、手续费及佣金的现金拆入资金净增加额回购业务资金净增加额代理买卖证券收到的现金净额收到的税费返还

收到其他与经营活动有关的现金七、63(1)69140675.4478360698.49

经营活动现金流入小计11913057428.3412286009821.36

购买商品、接受劳务支付的现金8969033192.299235741709.80客户贷款及垫款净增加额存放中央银行和同业款项净增加额支付原保险合同赔付款项的现金拆出资金净增加额

支付利息、手续费及佣金的现金支付保单红利的现金

支付给职工以及为职工支付的现金974864462.771028092392.83

支付的各项税费385922946.36386907739.18

支付其他与经营活动有关的现金七、63(1)91988317.0278154635.86

经营活动现金流出小计10421808918.4410728896477.67

经营活动产生的现金流量净额七、64(1)1491248509.901557113343.69

二、投资活动产生的现金流量：

收回投资收到的现金450000000.0084997249.85

取得投资收益收到的现金18065720.2523431001.95

处置固定资产、无形资产和其他长

87342334.45131738990.89

期资产收回的现金净额处置子公司及其他营业单位收到的

74250000.0065391005.21

现金净额收到其他与投资活动有关的现金

投资活动现金流入小计629658054.70305558247.90

购建固定资产、无形资产和其他长

665821629.88775602816.54

期资产支付的现金

投资支付的现金520000000.00116997249.85质押贷款净增加额取得子公司及其他营业单位支付的

12003933.09

现金净额支付其他与投资活动有关的现金

投资活动现金流出小计1197825562.97892600066.39

投资活动产生的现金流量净额-568167508.27-587041818.49

第10页6、母公司现金流量表

单位：元项目附注2024年度2023年度

一、经营活动产生的现金流量：

销售商品、提供劳务收到的现金54198441.0151357358.84收到的税费返还

收到其他与经营活动有关的现金6715661.1310497474.79

经营活动现金流入小计60914102.1461854833.63

购买商品、接受劳务支付的现金15481096.6919847246.18

支付给职工以及为职工支付的现金55350435.8257883532.44

支付的各项税费215802.29100806.48

支付其他与经营活动有关的现金15161372.8914183010.67

经营活动现金流出小计86208707.6992014595.77

经营活动产生的现金流量净额-25294605.55-30159762.14

二、投资活动产生的现金流量：

收回投资收到的现金524250000.00161573249.85

取得投资收益收到的现金901385409.77204658301.44

处置固定资产、无形资产和其他长期资

29400.69145490.83

产收回的现金净额处置子公司及其他营业单位收到的现金净额

子公司向本公司偿还借款和资金往来433528785.46529787605.64收到其他与投资活动有关的现金

投资活动现金流入小计1859193595.92896164647.76

购建固定资产、无形资产和其他长期资

7113604.4210247790.07

产支付的现金

投资支付的现金461303933.09197852921.65取得子公司及其他营业单位支付的现金净额

向子公司提供借款和资金往来395906248.561636360261.38支付其他与投资活动有关的现金

投资活动现金流出小计864323786.071844460973.10

投资活动产生的现金流量净额994869809.85-948296325.34

第12页7、合并股东权益变动表本期金额

单位：元

2024年度

归属于母公司所有者权益项目其他权益工具少数股东权益所有者权益合计

股本资本公积减：库存股其他综合收益盈余公积未分配利润小计其他

一、上年期末余额865812256.0096402738.93566041942.7448059000.00-712762978.0068617446.901720967731.872557020138.4482378033.882639398172.32

加：会计政策变更前期差错更正其他

二、本年期初余额865812256.0096402738.93566041942.7448059000.00-712762978.0068617446.901720967731.872557020138.4482378033.882639398172.32

三、本期增减变动金额

（减少以“－”号填-5138340.00-4081.84-43008175.92-48059000.0089860800.1782337706.03326252313.88498359222.324649721.66503008943.98列）

（一）综合收益总额89860800.17537690940.06627551740.2311773774.38639325514.61

（二）所有者投入和减

-5138340.00-4081.84-43008175.92-48059000.00-91597.76-134879.34-226477.10少资本

1．所有者投入的普通股

2．其他权益工具持有者

投入资本

3．股份支付计入所有者

-5140000.00-42919000.00-48059000.00权益的金额

4．其他1660.00-4081.84-89175.92-91597.76-134879.34-226477.10

（三）利润分配82337706.03-211438626.18-129100920.15-6989173.38-136090093.53

1．提取盈余公积82337706.03-82337706.03

2．提取一般风险准备

3．对所有者（或股东）

-129100920.15-129100920.15-6989173.38-136090093.53的分配

4．其他

（四）所有者权益内部结转

1．资本公积转增资本

第14页上期金额

单位：元

2023年度

归属于母公司所有者权益项目其他权益工具少数股东权益所有者权益合计

股本资本公积减：库存股其他综合收益盈余公积未分配利润小计其他

一、上年期末余额866582827.0096403799.67628634133.2282910770.00-421396510.0956260420.651374910127.542518484027.99146902146.872665386174.86

加：会计政策变更前期差错更正其他

二、本年期初余额866582827.0096403799.67628634133.2282910770.00-421396510.0956260420.651374910127.542518484027.99146902146.872665386174.86三、本期增减变动金额（减少以-770571.00-1060.74-62592190.48-34851770.00-291366467.9112357026.25346057604.3338536110.45-64524112.99-25988002.54“－”号填列）

（一）综合收益总额-291366467.91430826458.90139459990.996833940.11146293931.10

（二）所有者投入和减少资本-770571.00-1060.74-62592190.48-35597070.00-27766752.22-62501698.41-90268450.63

1．所有者投入的普通股2625000.002625000.00

2．其他权益工具持有者投入资本

3．股份支付计入所有者权益的金

-771000.00-25629533.08-35597070.009196536.929196536.92额

4．其他429.00-1060.74-36962657.40-36963289.14-65126698.41-102089987.55

（三）利润分配745300.0012357026.25-84768854.57-73157128.32-8856354.69-82013483.01

1．提取盈余公积12357026.25-12357026.25

2．提取一般风险准备

3．对所有者（或股东）的分配-73157128.32-73157128.32-8856354.69-82013483.01

4．其他745300.00745300.00

（四）所有者权益内部结转

1．资本公积转增资本（或股本）

2．盈余公积转增资本（或股本）

3．盈余公积弥补亏损

4．设定受益计划变动额结转留存

收益

5．其他综合收益结转留存收益

6．其他

（五）专项储备

1．本期提取

第16页8、母公司股东权益变动表本期金额

单位：元

2024年度

项目其他权益工具

股本资本公积减：库存股其他综合收益盈余公积未分配利润所有者权益合计其他

一、上年期末余额865812256.0096402738.93754642243.3848059000.00-8258500.0068617446.90260503837.731989661022.94

加：会计政策变更前期差错更正其他

二、本年期初余额865812256.0096402738.93754642243.3848059000.00-8258500.0068617446.90260503837.731989661022.94三、本期增减变动金额（减-5138340.00-4081.84-42886354.66-48059000.00-1741500.0082337706.03611938434.07692564863.60少以“－”号填列）

（一）综合收益总额-1741500.00823377060.25821635560.25

（二）所有者投入和减少资

-5138340.00-4081.84-42886354.66-48059000.0030223.50本

1．所有者投入的普通股

2．其他权益工具持有者投入

资本

3．股份支付计入所有者权益

-5140000.00-42919000.00-48059000.00的金额

4．其他1660.00-4081.8432645.3430223.50

（三）利润分配82337706.03-211438626.18-129100920.15

1．提取盈余公积82337706.03-82337706.03

2．对所有者（或股东）的分

-129100920.15-129100920.15配

3．其他

（四）所有者权益内部结转1．资本公积转增资本（或股本）2．盈余公积转增资本（或股本）

3．盈余公积弥补亏损

4．设定受益计划变动额结转

留存收益

第18页上期金额

单位：元

2023年度

项目其他权益工具

股本资本公积减：库存股其他综合收益盈余公积未分配利润所有者权益合计其他

一、上年期末余额866582827.0096403799.67780263686.1282910770.0056260420.65223161771.121939761734.56

加：会计政策变更前期差错更正其他

二、本年期初余额866582827.0096403799.67780263686.1282910770.0056260420.65223161771.121939761734.56三、本期增减变动金额（减-770571.00-1060.74-25621442.74-34851770.00-8258500.0012357026.2537342066.6149899288.38少以“－”号填列）

（一）综合收益总额-8258500.00123570262.54115311762.54

（二）所有者投入和减少资

-770571.00-1060.74-25621442.74-35597070.009203995.52本

1．所有者投入的普通股

2．其他权益工具持有者投入

资本

3．股份支付计入所有者权益

-771000.00-25629533.08-35597070.009196536.92的金额

4．其他429-1060.748090.347458.60

（三）利润分配745300.0012357026.25-84768854.57-73157128.32

1．提取盈余公积12357026.25-12357026.25

2．对所有者（或股东）的分

-73157128.32-73157128.32配

3．其他745300.00745300.00

（四）所有者权益内部结转1．资本公积转增资本（或股本）2．盈余公积转增资本（或股本）

3．盈余公积弥补亏损

4．设定受益计划变动额结转

留存收益

5．其他综合收益结转留存收

益

6．其他

第20页新希望乳业股份有限公司截至2024年12月31日止年度财务报表

三、公司基本情况

本公司是由新希望乳业控股有限公司于2016年12月23日在中国成都整体变更发起设立的股份有限公司，本公司的总部地点位于四川省成都市锦江区金石路 366 号新希望中鼎国际 2 栋 8 楼 2 号。本公司的母公司为 Universal DairyLimited，实际控制人为刘永好先生和 Liu Chang 女士。

本公司及子公司（以下简称“本集团”）主要从事乳制品的生产和销售以及奶牛养殖等业务。

本公司财务报告经董事会审批批准报出日期为2025年4月23日。

本期纳入合并范围的附属子公司情况及合并范围的变更情况，具体请参见本报告本节之“九、合并范围的变更”及

“十、在其他主体中的权益”。

四、财务报表的编制基础

1、编制基础

本公司以持续经营为基础编制财务报表。

2、持续经营

于2024年12月31日，本集团和本公司流动负债超过流动资产的金额分别为人民币17.33亿元和人民币32.85亿元。本集团及本公司偿付到期债务的能力主要取决于经营活动产生的现金流入和取得外部融资的能力。考虑到本集团及本公司未来12个月预期的经营现金流量以及于2024年12月31日本集团尚有已获得未使用的银行信贷额度约人民币

55.51亿元，在编制本财务报表时，本公司管理层相信本集团可以获得充足的资金满足偿还债务和资本性支出的需要。

因此，本财务报表以持续经营为基础编制。

五、重要会计政策及会计估计

公司需遵守《深圳证券交易所上市公司自律监管指引第3号——行业信息披露》中食品及酒制造相关业的披露要求

本集团应收款项坏账准备的确认和计量、发出存货的计量、固定资产的折旧、无形资产的摊销以及收入的确认和计

量的相关会计政策是根据本集团相关业务经营特点制定的，具体政策参见相关附注。

1、遵循企业会计准则的声明

本财务报表符合中华人民共和国财政部（“财政部”）颁布的企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公司

2024年12月31日的合并财务状况和财务状况、2024年度的合并经营成果和经营成果及合并现金流量和现金流量。

此外，本财务报表同时符合中国证券监督管理委员会（“证监会”）2023年修订的《公开发行证券的公司信息披露编报规则第15号——财务报告的一般规定》有关财务报表及其附注的披露要求。

2、会计期间

会计年度自公历1月1日起至12月31日止。

第22页新希望乳业股份有限公司截至2024年12月31日止年度财务报表

3、营业周期

本公司将从购买用于加工的资产起至实现现金或现金等价物的期间作为正常营业周期。本公司主要业务的营业周期通常小于12个月。

4、记账本位币

本公司的记账本位币为人民币，编制财务报表采用的货币为人民币。本公司及子公司选定记账本位币的依据是主要业务收支的计价和结算币种。

5、重要性标准确定方法和选择依据

□适用□不适用项目重要性标准

重要的单项计提坏账准备的应收账款/其他应收款单项金额≥人民币1000万元

重要的应收账款/其他应收款坏账准备收回或转回单项金额≥人民币1000万元

重要的应收账款/其他应收款核销情况单项金额≥人民币1000万元

重要的在建工程项目单项余额≥人民币1000万元

账龄超过1年的重要预付款项/应付账款/合同负债/其他应

单项金额≥人民币1000万元付款

重要的合营安排或者联营企业初始投资金额占集团合并净资产≥5%

子公司净资产占集团合并净资产10%且少数股东持股比例重要的非全资子公司

≥10%

6、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法

本集团取得对另一个或多个企业（或一组资产或净资产）的控制权且其构成业务的，该交易或事项构成企业合并。

企业合并分为同一控制下的企业合并和非同一控制下的企业合并。

对于非同一控制下的交易，购买方在判断取得的资产组合等是否构成一项业务时，将考虑是否选择采用“集中度测试”的简化判断方式。如果该组合通过集中度测试，则判断为不构成业务。如果该组合未通过集中度测试，仍应按照业务条件进行判断。

当本集团取得了不构成业务的一组资产或净资产时，应将购买成本按购买日所取得各项可辨认资产、负债的相对公允价值基础进行分配，不按照以下企业合并的会计处理方法进行处理。

（1）同一控制下的企业合并

参与合并的企业在合并前后均受同一方或相同的多方最终控制且该控制并非暂时性的，为同一控制下的企业合并。

合并方在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日在最终控制方合并财务报表中的账面价值计量。取得的净资产账面价值份额与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，调整资本公积中的股本溢价；资本公积中的股本溢价不足冲减的，依次冲减盈余公积和未分配利润。为进行企业合并发生的直接相关费用，于发生时计入当期损益。合并日为合并方实际取得对被合并方控制权的日期。

（2）非同一控制下的企业合并

参与合并的各方在合并前后不受同一方或相同的多方最终控制的，为非同一控制下的企业合并。本集团作为购买方，为取得被购买方控制权而付出的资产（包括购买日之前所持有的被购买方的股权）、发生或承担的负债以及发行的权益

性证券在购买日的公允价值之和，减去合并中取得的被购买方可辨认净资产于购买日公允价值份额的差额，在考虑相关递延所得税影响之后，如为正数则确认为商誉；如为负数则计入当期损益。本集团为进行企业合并发生的各项直接费用计入当期损益。本集团在购买日按公允价值确认所取得的被购买方符合确认条件的各项可辨认资产、负债及或有负债。

购买日是指购买方实际取得对被购买方控制权的日期。

第23页新希望乳业股份有限公司截至2024年12月31日止年度财务报表

7、控制的判断标准和合并财务报表的编制方法

（1）总体原则

合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定，包括本公司及本公司控制的子公司。控制，是指本集团拥有对被投资方的权力，通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资方的权力影响其回报金额。子公司的财务状况、经营成果和现金流量由控制开始日起至控制结束日止包含于合并财务报表中。

合并时所有集团内部交易及余额，包括未实现内部交易损益均已抵消。集团内部交易发生的未实现损失，有证据表明该损失是相关资产减值损失的，则全额确认该损失。

（2）合并取得子公司

对于通过同一控制下企业合并取得的子公司，在编制合并当期财务报表时，以被合并子公司的各项资产、负债在最终控制方财务报表中的账面价值为基础，视同被合并子公司在本公司最终控制方对其开始实施控制时纳入本公司合并范围，并对合并财务报表的期初数以及前期比较报表进行相应调整。

对于通过非同一控制下企业合并取得的子公司，在编制合并当期财务报表时，以购买日确定的被购买子公司各项可辨认资产、负债的公允价值为基础自购买日起将被购买子公司纳入本公司合并范围。

（3）处置子公司

本集团丧失对原有子公司控制权时，由此产生的任何处置收益或损失，计入丧失控制权当期的投资收益。对于剩余股权投资，本集团按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量，由此产生的任何收益或损失，也计入丧失控制权当期的投资收益。

（4）少数股东权益变动

本公司因购买少数股权新取得的长期股权投资成本与按照新增持股比例计算应享有子公司的净资产份额之间的差额，以及在不丧失控制权的情况下因部分处置对子公司的股权投资而取得的处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司

净资产的差额，均调整合并资产负债表中的资本公积（股本溢价），资本公积（股本溢价）不足冲减的，依次冲减盈余公积和未分配利润。

8、现金及现金等价物的确定标准

现金和现金等价物包括库存现金、可以随时用于支付的存款以及持有期限短、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。

9、外币业务和外币报表折算

本集团收到投资者以外币投入资本时按当日即期汇率折合为人民币，其他外币交易在初始确认时按交易发生日的即期汇率折合为人民币。

于资产负债表日，外币货币性项目采用该日的即期汇率折算。除与购建或者生产符合资本化条件资产有关的专门借款本金和利息的汇兑差额外，其他汇兑差额计入当期损益。以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算。以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，由此产生的汇兑差额，属于以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的权益工具投资的差额，计入其他综合收益；其他差额计入当期损益。

10、金融工具本集团的金融工具包括货币资金、债券投资、除长期股权投资（参见本报告本节之“五、重要会计政策及会计估计”之“15、长期股权投资”）以外的股权投资、应收款项、应付款项、借款、应付债券及股本等。

（1）金融资产及金融负债的确认和初始计量

金融资产和金融负债在本集团成为相关金融工具合同条款的一方时，于资产负债表内确认。

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在初始确认时，金融资产及金融负债以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债，相关交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的金融资产或金融负债，相关交易费用计入初始确认金额。

（2）金融资产的分类和后续计量

a.本集团金融资产的分类

本集团通常根据管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流量特征，在初始确认时将金融资产分为不同类别：

以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产及以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。

除非本集团改变管理金融资产的业务模式，在此情形下，所有受影响的相关金融资产在业务模式发生变更后的首个报告期间的第一天进行重分类，否则金融资产在初始确认后不得进行重分类。

本集团将同时符合下列条件且未被指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，分类为以摊余成本计量的金融资产：

-本集团管理该金融资产的业务模式是以收取合同现金流量为目标；

-该金融资产的合同条款规定，在特定日期产生的现金流量，仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。

本集团将同时符合下列条件且未被指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产：

-本集团管理该金融资产的业务模式既以收取合同现金流量为目标又以出售该金融资产为目标；

-该金融资产的合同条款规定，在特定日期产生的现金流量，仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。

对于非交易性权益工具投资，本集团可在初始确认时将其不可撤销地指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产。该指定在单项投资的基础上作出，且相关投资从发行者的角度符合权益工具的定义。

除上述以摊余成本计量和以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产外，本集团将其余所有的金融资产分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。

管理金融资产的业务模式，是指本集团如何管理金融资产以产生现金流量。业务模式决定本集团所管理金融资产现金流量的来源是收取合同现金流量、出售金融资产还是两者兼有。本集团以客观事实为依据、以关键管理人员决定的对金融资产进行管理的特定业务目标为基础，确定管理金融资产的业务模式。

本集团对金融资产的合同现金流量特征进行评估，以确定相关金融资产在特定日期产生的合同现金流量是否仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。其中，本金是指金融资产在初始确认时的公允价值；利息包括对货币时间价值、与特定时期未偿付本金金额相关的信用风险、以及其他基本借贷风险、成本和利润的对价。此外，本集团对可能导致金融资产合同现金流量的时间分布或金额发生变更的合同条款进行评估，以确定其是否满足上述合同现金流量特征的要求。

b.本集团金融资产的后续计量

-以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产

初始确认后，对于该类金融资产以公允价值进行后续计量，产生的利得或损失(包括利息和股利收入)计入当期损益，除非该金融资产属于套期关系的一部分。

-以摊余成本计量的金融资产

初始确认后，对于该类金融资产采用实际利率法以摊余成本计量。以摊余成本计量且不属于任何套期关系的一部分的金融资产所产生的利得或损失，在终止确认、重分类、按照实际利率法摊销或确认减值时，计入当期损益。

-以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债权投资

初始确认后，对于该类金融资产以公允价值进行后续计量。采用实际利率法计算的利息、减值损失或利得及汇兑损益计入当期损益，其他利得或损失计入其他综合收益。终止确认时，将之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入当期损益。

-以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的权益工具投资

初始确认后，对于该类金融资产以公允价值进行后续计量。股利收入计入损益，其他利得或损失计入其他综合收益。

终止确认时，将之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入留存收益。

（3）金融负债的分类和后续计量

第25页新希望乳业股份有限公司截至2024年12月31日止年度财务报表本集团将金融负债分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债及以摊余成本计量的金融负债。

-以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债

该类金融负债包括交易性金融负债(含属于金融负债的衍生工具)和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。

初始确认后，对于该类金融负债以公允价值进行后续计量，除与套期会计有关外，产生的利得或损失(包括利息费用)计入当期损益。

-以摊余成本计量的金融负债

初始确认后，对于该类金融负债采用实际利率法以摊余成本计量。

（4）抵消

金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示，没有相互抵消。但是，同时满足下列条件的，以相互抵消后的净额在资产负债表内列示：

-本集团具有抵消已确认金额的法定权利，且该种法定权利是当前可执行的；

-本集团计划以净额结算，或同时变现该金融资产和清偿该金融负债。

（5）金融资产和金融负债的终止确认

满足下列条件之一时，本集团终止确认该金融资产-收取该金融资产现金流量的合同权利终止；

-该金融资产已转移，且本集团将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方;-该金融资产已转移，虽然本集团既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，但是未保留对该金融资产的控制。

金融资产转移整体满足终止确认条件的，本集团将下列两项金额的差额计入当期损益：

-被转移金融资产在终止确认日的账面价值；

-因转移金融资产而收到的对价，与原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债权投资）之和。

金融负债（或其一部分）的现时义务已经解除的，本集团终止确认该金融负债（或该部分金融负债）。

（6）减值

本集团以预期信用损失为基础，对下列项目进行减值会计处理并确认损失准备：

-以摊余成本计量的金融资产；

-以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债权投资。

a.预期信用损失的计量

预期信用损失，是指以发生违约的风险为权重的金融工具信用损失的加权平均值。信用损失，是指本集团按照原实际利率折现的、根据合同应收的所有合同现金流量与预期收取的所有现金流量之间的差额，即全部现金短缺的现值。

在计量预期信用损失时，本集团需考虑的最长期限为企业面临信用风险的最长合同期限(包括考虑续约选择权)。

整个存续期预期信用损失，是指因金融工具整个预计存续期内所有可能发生的违约事件而导致的预期信用损失。

未来12个月内预期信用损失，是指因资产负债表日后12个月内（若金融工具的预计存续期少于12个月，则为预计存续期）可能发生的金融工具违约事件而导致的预期信用损失，是整个存续期预期信用损失的一部分。

对于因销售商品、提供劳务等日常经营活动形成的应收票据及应收账款，本集团始终按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备。本集团基于历史信用损失经验、使用准备矩阵计算上述金融资产的预期信用损失，相关历史经验根据资产负债表日借款人的特定因素、以及对当前状况和未来经济状况预测的评估进行调整。

除应收票据及应收账款外，本集团对满足下列情形的金融工具按照相当于未来12个月内预期信用损失的金额计量其损失准备，对其他金融工具按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备：

-该金融工具在资产负债表日只具有较低的信用风险；或

-该金融工具的信用风险自初始确认后并未显著增加。

b.应收款项的坏账准备

*按照信用风险特征组合计提坏账准备的组合类别及确定依据

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应收票据根据承兑人信用风险特征的不同，本集团将应收票据划分银行承兑汇票和商业承兑汇票两个组合。

根据本集团的历史经验，不同细分客户群体发生损失的情况没有显著差异，因此本集团将全部应收账款应收账款作为一个组合，在计算应收账款的坏账准备时未进一步区分不同的客户群体。

本集团其他应收款主要包括应收押金和保证金、应收关联方租赁款、应收员工借款及备用金等。根据本其他应收款集团的历史经验，不同细分客户群体发生损失的情况没有显著差异，因此本集团将全部其他应收款作为一个组合，在计算其他应收款的坏账准备时未进一步区分不同的客户群体。

*按照单项计提坏账准备的单项计提判断标准

本集团对于应收票据、应收账款、其他应收款，通常按照信用风险特征组合计量其损失准备。若某一对手方信用风险特征与组合中其他对手方显著不同，或该对手方信用风险特征发生显著变化，对应收该对手方款项按照单项计提损失准备。例如，当某对手方发生严重财务困难，应收该对手方款项的预期信用损失率已显著高于其所处于账龄区间的预期信用损失率时，对其单项计提损失准备。

c.具有较低的信用风险

如果金融工具的违约风险较低，借款人在短期内履行其合同现金流量义务的能力很强，并且即便较长时期内经济形势和经营环境存在不利变化但未必一定降低借款人履行其合同现金流量义务的能力，该金融工具被视为具有较低的信用风险。

d.信用风险显著增加

本集团通过比较金融工具在资产负债表日发生违约的风险与在初始确认日发生违约的风险，以确定金融工具预计存续期内发生违约风险的相对变化，以评估金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加。

在确定信用风险自初始确认后是否显著增加时，本集团考虑无须付出不必要的额外成本或努力即可获得的合理且有依据的信息，包括前瞻性信息。本集团考虑的信息包括：

-债务人未能按合同到期日支付本金和利息的情况；

-已发生的或预期的金融工具的外部或内部信用评级（如有）的严重恶化；

-已发生的或预期的债务人经营成果的严重恶化；

-现存的或预期的技术、市场、经济或法律环境变化，并将对债务人对本集团的还款能力产生重大不利影响。

根据金融工具的性质，本集团以单项金融工具或金融工具组合为基础评估信用风险是否显著增加。以金融工具组合为基础进行评估时，本集团可基于共同信用风险特征对金融工具进行分类，例如逾期信息和信用风险评级。

如果逾期超过30日，本集团确定金融工具的信用风险已经显著增加。

e.已发生信用减值的金融资产本集团在资产负债表日评估以摊余成本计量的金融资产和以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债权投资是

否已发生信用减值。当对金融资产预期未来现金流量具有不利影响的一项或多项事件发生时，该金融资产成为已发生信用减值的金融资产。金融资产已发生信用减值的证据包括下列可观察信息：

-发行方或债务人发生重大财务困难；

-债务人违反合同，如偿付利息或本金违约或逾期等；

-本集团出于与债务人财务困难有关的经济或合同考虑，给予债务人在任何其他情况下都不会做出的让步；

-债务人很可能破产或进行其他财务重组；

-发行方或债务人财务困难导致该金融资产的活跃市场消失。

f.预期信用损失准备的列报

为反映金融工具的信用风险自初始确认后的变化，本集团在每个资产负债表日重新计量预期信用损失，由此形成的损失准备的增加或转回金额，应当作为减值损失或利得计入当期损益。对于以摊余成本计量的金融资产，损失准备抵减该金融资产在资产负债表中列示的账面价值；对于以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债权投资，本集团在其他综合收益中确认其损失准备，不抵减该金融资产的账面价值。

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g.核销

如果本集团不再合理预期金融资产合同现金流量能够全部或部分收回，则直接减记该金融资产的账面余额。这种减记构成相关金融资产的终止确认。这种情况通常发生在本集团确定债务人没有资产或收入来源可产生足够的现金流量以偿还将被减记的金额。但是，被减记的金融资产仍可能受到本集团催收到期款项相关执行活动的影响。

已减记的金融资产以后又收回的，作为减值损失的转回计入收回当期的损益。

（7）权益工具

本公司发行权益工具，按实际发行价格计入股东权益，相关的交易费用从股东权益（资本公积）中扣减，如资本公积不足冲减的，依次冲减盈余公积和未分配利润。回购本公司权益工具支付的对价和交易费用，减少股东权益。

回购本公司股份时，回购的股份作为库存股管理，回购股份的全部支出转为库存股成本，同时进行备查登记。库存股不参与利润分配，在资产负债表中作为股东权益的备抵项目列示。

库存股注销时，按注销股票面值总额减少股本，库存股成本超过面值总额的部分，应依次冲减资本公积(股本溢价)、盈余公积和未分配利润；库存股成本低于面值总额的，低于面值总额的部分增加资本公积(股本溢价)。

库存股转让时，转让收入高于库存股成本的部分，增加资本公积(股本溢价)；低于库存股成本的部分，依次冲减资本公积(股本溢价)、盈余公积、未分配利润。

（8）可转换工具

-含权益成分的可转换工具

对于本集团发行的可转换为权益股份且转换时所发行的股份数量和对价的金额固定的可转换工具，本集团将其作为包含负债和权益成分的复合金融工具。

在初始确认时，本集团将相关负债和权益成分进行分别计量，先确定负债成分的公允价值（包括其中可能包含的非权益性嵌入衍生工具的公允价值），再从复合金融工具公允价值中扣除负债成分的公允价值，作为权益成分的价值，计入权益。发行复合金融工具发生的交易费用，在负债成分和权益成分之间按照各自占总发行价款的比例进行分摊。

初始确认后，对于没有指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的负债成分，采用实际利率法按摊余成本计量。

权益成分在初始计量后不再重新计量。

当可转换工具进行转换时，本集团将负债成分和权益成分转至权益相关科目。当可转换工具被赎回时，赎回支付的价款以及发生的交易费用被分配至权益和负债成分。分配价款和交易费用的方法与该工具发行时采用的分配方法一致。

价款和交易费用分配后，其与权益和负债成分账面价值的差异中，与权益成分相关的计入权益，与负债成分相关的计入损益。

-不含权益成分的其他可转换工具

对于本集团发行的不含权益成分的其他可转换工具，在初始确认时，可转换工具的衍生工具成分以公允价值计量，剩余部分作为主债务工具的初始确认金额。

初始确认后，衍生工具成分以公允价值计量，公允价值变动形成的利得或损失计入当期损益。对于主债务工具，采用实际利率法按摊余成本计量。

当可转换工具进行转换时，本集团将主债务工具和衍生工具成分转至权益相关科目。当可转换工具被赎回时，赎回支付的价款与主债务工具和衍生工具成分账面价值的差异计入损益。

11、应收票据

参见本报告本节“五、重要会计政策及会计估计”之“10、金融工具”。

12、应收账款

参见本报告本节“五、重要会计政策及会计估计”之“10、金融工具”。

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13、其他应收款

参见本报告本节“五、重要会计政策及会计估计”之“10、金融工具”。

14、存货

（1）存货类别存货包括原材料、半成品、产成品和消耗性生物资产等。除消耗性生物资产（参见本报告本节之“五、重要会计政策及会计估计”之“20、生物资产”之“（1）消耗性生物资产”）以外，存货按成本进行初始计量。存货成本包括采购成本、加工成本和使存货达到目前场所和状态所发生的其他支出。除原材料采购成本外，在产品及产成品还包括直接人工和基于正常产量并按照适当比例分配的生产制造费用。

（2）发出计价方法发出存货的实际成本采用加权平均法计量。

低值易耗品及包装物等周转材料采用分次摊销法进行摊销，计入相关资产的成本或者当期损益。

（3）存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法

资产负债表日，存货按照成本与可变现净值孰低计量。

可变现净值，是指在日常活动中，存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用以及相关税费后的金额。为生产而持有的原材料，其可变现净值根据其生产的产成品的可变现净值为基础确定。为执行销售合同或者劳务合同而持有的存货，其可变现净值以合同价格为基础计算。当持有存货的数量多于相关合同订购数量的，超出部分的存货的可变现净值以一般销售价格为基础计算。

按存货类别计算的成本高于其可变现净值的差额，计提存货跌价准备，计入当期损益。

（4）盘存制度本集团存货盘存制度为永续盘存制。

15、长期股权投资

（1）长期股权投资投资成本确定

a.通过企业合并形成的长期股权投资

-对于同一控制下的企业合并形成的对子公司的长期股权投资，本公司按照合并日取得的被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付对价账面价值之间的差额，调整资本公积中的股本溢价；资本公积中的股本溢价不足冲减时，依次冲减盈余公积和未分配利润。

-对于非同一控制下企业合并形成的对子公司的长期股权投资，本公司按照购买日取得对被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值，作为该投资的初始投资成本。

b.其他方式取得的长期股权投资

-对于通过企业合并以外的其他方式取得的长期股权投资，在初始确认时，对于以支付现金取得的长期股权投资，本公司按照实际支付的购买价款作为初始投资成本；对于发行权益性证券取得的长期股权投资，本公司按照发行权益性证券的公允价值作为初始投资成本。

（2）长期股权投资后续计量及损益确认方法

a.对子公司的投资

在本公司个别财务报表中，本公司采用成本法对子公司的长期股权投资进行后续计量，除非投资符合持有待售的条件。对被投资单位宣告分派的现金股利或利润由本公司享有的部分确认为当期投资收益。

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b.对联营企业的投资联营企业指本集团能够对其施加重大影响（参见本报告本节之“五、重要会计政策及会计估计”之“15、长期股权投资”之“（3）确定对被投资单位具有重大影响的判断标准”）的企业。

后续计量时，对联营企业的长期股权投资采用权益法核算，除非投资符合持有待售的条件。

取得对联营企业投资后，本集团按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额，分别确认投资损益和其他综合收益并调整长期股权投资的账面价值；按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应分得的部分，相应减少长期股权投资的账面价值。对联营企业除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动（以下简称“其他所有者权益变动”），本集团按照应享有或应分担的份额计入股东权益，并同时调整长期股权投资的账面价值。

本集团与联营企业之间内部交易产生的未实现损益按照应享有的比例计算归属于本集团的部分，在权益法核算时予以抵消。内部交易产生的未实现损失，有证据表明该损失是相关资产减值损失的，则全额确认该损失。

本集团对联营企业发生的净亏损，除本集团负有承担额外损失义务外，以长期股权投资的账面价值以及其他实质上构成对联营企业净投资的长期权益减记至零为限。联营企业以后实现净利润的，本集团在收益分享额弥补未确认的亏损分担额后，恢复确认收益分享额。

本集团对联营企业投资的减值测试方法及减值准备计提方法参见本报告本节之“五、重要会计政策及会计估计”之

“22、长期资产减值”。

（3）确定对被投资单位具有重大影响的判断标准

重大影响指本集团对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。

16、投资性房地产

本集团将持有的为赚取租金或资本增值，或两者兼有的房地产划分为投资性房地产。本集团采用成本模式计量投资性房地产，即以成本减累计折旧、摊销及减值准备后在资产负债表内列示。本集团将投资性房地产的成本扣除预计净残值和累计减值准备后在使用寿命内按年限平均法计提折旧或进行摊销，除非投资性房地产符合持有待售的条件。减值测试方法及减值准备计提方法参见本报告本节之“五、重要会计政策及会计估计”之“22、长期资产减值”。

各类投资性房地产的使用寿命、残值率和年折旧率分别为：

类别使用寿命残值率年折旧率

房屋建筑物16-30年3%-5%3.17%-6.06%

土地使用权45-50年0%2.00%-2.22%

17、固定资产

（1）确认条件

外购固定资产的初始成本包括购买价款、相关税费以及使该资产达到预定可使用状态前所发生的可归属于该项资产的支出。自行建造固定资产按本报告本节之“五、重要会计政策及会计估计”之“18、在建工程”确定初始成本。

对于构成固定资产的各组成部分，如果各自具有不同使用寿命或者以不同方式为本集团提供经济利益，适用不同折旧率或折旧方法的，本集团分别将各组成部分确认为单项固定资产。

对于固定资产的后续支出，包括与更换固定资产某组成部分相关的支出，在与支出相关的经济利益很可能流入本集团时资本化计入固定资产成本，同时将被替换部分的账面价值扣除；与固定资产日常维护相关的支出在发生时计入当期损益。

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（2）折旧方法类别折旧方法折旧年限残值率年折旧率

房屋及建筑物年限平均法10-40年3%-5%2.38%-9.70%

机器设备年限平均法8-12年3%-5%7.92%-12.13%

运输设备年限平均法4-5年3%-5%19.00%-24.25%

其他设备年限平均法3-5年3%-5%19.00%-32.33%

本集团至少在每年年度终了对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核。

18、在建工程自行建造的固定资产的成本包括工程用物资、直接人工、符合资本化条件的借款费用（参见本报告本节之“五、重要会计政策及会计估计”之“19、借款费用”）和使该项资产达到预定可使用状态前所发生的必要支出。

自行建造的固定资产于达到预定可使用状态时转入固定资产，此前列于在建工程，且不计提折旧。

在建工程以成本减减值准备（参见本报告本节之“五、重要会计政策及会计估计”之“22、长期资产减值”）在资产负债表内列示。

企业将固定资产达到预定可使用状态前产出的产品或副产品对外销售，按照《企业会计准则第14号——收入》、《企业会计准则第1号——存货》等规定，对相关的收入和成本分别进行会计处理，计入当期损益。

19、借款费用

本集团发生的可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的借款费用，予以资本化并计入相关资产的成本，其他借款费用均于发生当期确认为财务费用。

在资本化期间内，本集团按照下列方法确定每一会计期间的利息资本化金额（包括折价或溢价的摊销）：

-对于为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入的专门借款，本集团以专门借款按实际利率计算的当期利息费用，减去将尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额确定专门借款应予资本化的利息金额。

-对于为购建或者生产符合资本化条件的资产而占用的一般借款，本集团根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出的加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化的利息金额。资本化率是根据一般借款加权平均的实际利率计算确定。

本集团确定借款的实际利率时，是将借款在预期存续期间或适用的更短期间内的未来现金流量，折现为该借款初始确认时确定的金额所使用的利率。

20、生物资产

本集团的生物资产分为消耗性生物资产和生产性生物资产。消耗性生物资产是指为出售而持有的，或在将来收获为农产品的生物资产，包括公犊牛等。生产性生物资产是指为产出农产品、提供劳务或出租等目的而持有的生物资产，包括产畜和幼畜等。

（1）消耗性生物资产

消耗性生物资产按照成本进行初始计量。自行繁殖或养殖的消耗性生物资产的成本，为该资产在自行繁殖过程中发生的必要支出以及在出售前因养殖而发生的可直接归属于该资产的必要支出。

资产负债表日，消耗性生物资产按照成本与可变现净值孰低计量，并采用与确认存货跌价准备一致的方法计算确认消耗性生物资产的跌价准备。如果减值的影响因素已经消失的，减记的金额将予以恢复，并在原已计提的跌价准备金额内转回，转回金额计入当期损益。

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（2）生产性生物资产

生产性生物资产按照成本进行初始计量：a.外购生产性生物资产的成本，包括购买价款、相关税费、运输费、保险费以及可直接归属于购买该资产的其他支出。b.投资者投入生物资产的成本，按照投资合同或协议约定的价值确定，但合同或协议约定价值不公允的除外。c.自行繁殖的生产性生物资产的成本为该资产在达到预定生产经营目的前发生的可直接归属于该资产的必要支出，包括达到预定生产经营目的（成龄）前发生的饲料费、人工费，应分摊的间接费用和符合资本化条件的借款费用等必要支出。

生产性生物资产的后续计量：对于已达到预定生产经营目的的生产性生物资产（即成熟生产性生物资产），根据其性质、使用情况和有关经济利益的预期实现方式确定其使用寿命和预计净残值，按照年限平均法计提折旧，并根据用途分别计入相关资产的成本或当期损益。本集团的成熟生产性生物资产预计使用寿命、预计净残值如下：

类别使用寿命残值率年折旧率

奶牛4-5年20%-35%13%-20%

每年年度终了本集团对生产性生物资产进行检查，有确凿证据表明生产性生物资产的可收回金额低于其账面价值的，按照可收回金额低于账面价值的差额，计提生产性生物资产减值准备（参见本报告本节之“五、重要会计政策及会计估计”之“22、长期资产减值”），并计入当期损益，生产性生物资产减值准备一经计提，在资产存续期内不予转回。

21、无形资产

（1）使用寿命及其确定依据、估计情况、摊销方法或复核程序无形资产以成本减累计摊销（仅限于使用寿命有限的无形资产）及减值准备（参见本报告本节之“五、重要会计政策及会计估计”之“22、长期资产减值”）后在资产负债表内列示。对于使用寿命有限的无形资产，本集团将无形资产的成本扣除预计净残值和累计减值准备后按直线法在预计使用寿命期内摊销，除非该无形资产符合持有待售的条件。

各项无形资产的使用寿命及其确定依据、摊销方法为：

项目摊销年限

土地使用权30-50年商标使用权10年/使用寿命不确定

软件及其他5-10年本集团至少在每年年度终了对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核。

本集团将无法预见未来经济利益期限的无形资产视为使用寿命不确定的无形资产，并对这类无形资产不予摊销。

截至资产负债表日，本集团使用寿命不确定的无形资产为商标使用权。

22、长期资产减值

本集团在资产负债表日根据内部及外部信息以确定下列资产是否存在减值的迹象，包括：

-长期股权投资

-采用成本模式计量的投资性房地产

-固定资产

-在建工程

-生产性生物资产

-使用权资产

-无形资产

-商誉

-长期待摊费用等

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本集团对存在减值迹象的资产进行减值测试，估计资产的可收回金额。此外，无论是否存在减值迹象，本集团至少每年对尚未达到可使用状态的无形资产估计其可收回金额，于每年年度终了对商誉估计其可收回金额。本集团依据相关资产组或者资产组组合能够从企业合并的协同效应中的受益情况分摊商誉账面价值，并在此基础上进行商誉减值测试。

可收回金额是指资产（或资产组、资产组组合，下同）的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间较高者。

资产组由创造现金流入相关的资产组成，是可以认定的最小资产组合，其产生的现金流入基本上独立于其他资产或者资产组。

资产预计未来现金流量的现值，按照资产在持续使用过程中和最终处置时所产生的预计未来现金流量，选择恰当的税前折现率对其进行折现后的金额加以确定。

可收回金额的估计结果表明，资产的可收回金额低于其账面价值的，资产的账面价值会减记至可收回金额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提相应的资产减值准备。与资产组或者资产组组合相关的减值损失，先抵减分摊至该资产组或者资产组组合中商誉的账面价值，再根据资产组或者资产组组合中除商誉之外的其他各项资产的账面价值所占比重，按比例抵减其他各项资产的账面价值，但抵减后的各资产的账面价值不得低于该资产的公允价值减去处置费用后的净额（如可确定的）、该资产预计未来现金流量的现值（如可确定的）和零三者之中最高者。

资产减值损失一经确认，在以后会计期间不会转回。

23、长期待摊费用

本集团将已发生且受益期在一年以上的各项费用确认为长期待摊费用。长期待摊费用以成本减累计摊销及减值准备在资产负债表内列示。

长期待摊费用在受益期限内分期平均摊销。

24、合同负债

合同负债，是指本集团已收或应收客户对价而应向客户转让商品的义务。如果在本集团向客户转让商品之前，客户已经支付了合同对价或本集团已经取得了无条件收款权，本集团在客户实际支付款项和到期应支付款项孰早时点，将该已收或应收款项列示为合同负债。同一合同下的合同资产和合同负债以净额列示，不同合同下的合同资产和合同负债不予抵消。

25、职工薪酬

（1）短期薪酬的会计处理方法

本集团在职工提供服务的会计期间，将实际发生或按规定的基准和比例计提的职工工资、奖金、医疗保险费、工伤保险费和生育保险费等社会保险费和住房公积金，确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。

（2）离职后福利的会计处理方法

本集团所参与的设定提存计划是按照中国有关法规要求，本集团职工参加的由政府机构设立管理的社会保障体系中的基本养老保险。基本养老保险的缴费金额按国家规定的基准和比例计算。本集团在职工提供服务的会计期间，将应缴存的金额确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。

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（3）辞退福利的会计处理方法

本集团在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系，或者为鼓励职工自愿接受裁减而提出给予补偿的建议，在下列两者孰早日，确认辞退福利产生的负债，同时计入当期损益：

-本集团不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时；

-本集团有详细、正式的涉及支付辞退福利的重组计划；并且该重组计划已开始实施，或已向受其影响的各方通告了该计划的主要内容，从而使各方形成了对本集团将实施重组的合理预期时。

26、预计负债

如果与或有事项相关的义务是本集团承担的现时义务，且该义务的履行很可能会导致经济利益流出本集团，以及有关金额能够可靠地计量，则本集团会确认预计负债。

预计负债按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量。对于货币时间价值影响重大的，预计负债以预计未来现金流量折现后的金额确定。在确定最佳估计数时，本集团综合考虑了与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素。所需支出存在一个连续范围，且该范围内各种结果发生的可能性相同的，最佳估计数按照该范围内的中间值确定；在其他情况下，最佳估计数分别下列情况处理：

-或有事项涉及单个项目的，按照最可能发生金额确定。

-或有事项涉及多个项目的，按照各种可能结果及相关概率计算确定。

本集团在资产负债表日对预计负债的账面价值进行复核，并按照当前最佳估计数对该账面价值进行调整。

27、股份支付

（1）股份支付的种类本集团的股份支付为以权益结算的股份支付。

（2）以权益结算的股份支付

本集团以股份或其他权益工具作为对价换取职工提供服务时，以授予职工权益工具在授予日公允价值计量。对于授予后立即可行权的股份支付交易，本集团在授予日按照权益工具的公允价值计入相关成本或费用，相应增加资本公积。

对于授予后完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的股份支付交易，本集团在等待期内的每个资产负债表日，根据最新取得的可行权职工人数变动等后续信息对可行权权益工具数量作出最佳估计，以此基础按照权益工具授予日的公允价值，将当期取得的服务计入相关成本或费用，并相应计入资本公积。

28、收入

收入是本集团在日常活动中形成的、会导致股东权益增加且与股东投入资本无关的经济利益的总流入。

本集团在履行了合同中的履约义务，即在客户取得相关商品或服务的控制权时，确认收入。

合同中包含两项或多项履约义务的，本集团在合同开始日，按照各单项履约义务所承诺商品或服务的单独售价的相对比例，将交易价格分摊至各单项履约义务，按照分摊至各单项履约义务的交易价格计量收入。

交易价格是本集团因向客户转让商品或服务而预期有权收取的对价金额，不包括代第三方收取的款项。本集团确认的交易价格不超过在相关不确定性消除时累计已确认收入极可能不会发生重大转回的金额。

满足下列条件之一时，本集团属于在某一时段内履行履约义务，否则，属于在某一时点履行履约义务：

-客户在本集团履约的同时即取得并消耗本集团履约所带来的经济利益；

-客户能够控制本集团履约过程中在建的商品；

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-本集团履约过程中所产出的商品具有不可替代用途，且本集团在整个合同期间内有权就累计至今已完成的履约部分收取款项。

本集团拥有的、无条件（仅取决于时间流逝）向客户收取对价的权利作为应收款项列示。本集团已收或应收客户对价而应向客户转让商品或服务的义务作为合同负债列示。

与本集团取得收入的主要活动相关的具体会计政策描述如下：

本集团商品销售主要为乳制品及相关产品的销售，销售对象主要为经销商和商超。本集团一般负责将货物运送至指定交货地点，将货物交付客户验收，客户取得货物控制权，本集团确认销售商品收入。

对于附有销售退回条款的商品的销售，收入确认金额以累计已确认收入极可能不会发生重大转回为限，即本集团按照因向客户转让商品而预期有权收取的对价金额（系不包含预期因销售退回将退还的金额）进行收入确认。本集团按照预期退还金额确认负债，同时按照预期将退回商品转让时的账面价值，扣除收回该商品预计发生的成本（包括退回商品的价值减损）后的余额，确认为一项资产。每一资产负债表日，本集团重新估计未来销售退回情况，并对上述资产和负债进行重新计量。

对于存在折扣、返利等条件的销售，本集团按照期望值或最可能发生金额确定可变对价的最佳估计数。

29、合同成本

为取得合同发生的增量成本是指本集团不取得合同就不会发生的成本（如销售佣金等）。该成本预期能够收回的，本集团将其作为合同取得成本确认为一项资产。本集团为取得合同发生的、除预期能够收回的增量成本之外的其他支出于发生时计入当期损益。

为履行合同发生的成本，不属于存货等其他企业会计准则规范范围且同时满足下列条件的，本集团将其作为合同履约成本确认为一项资产：

-该成本与一份当前或预期取得的合同直接相关，包括直接人工、直接材料、制造费用（或类似费用）、明确由客户承担的成本以及仅因该合同而发生的其他成本；

-该成本增加了本集团未来用于履行履约义务的资源；

-该成本预期能够收回。

合同取得成本确认的资产和合同履约成本确认的资产（以下简称“与合同成本有关的资产”）采用与该资产相关的

商品或服务收入确认相同的基础进行摊销，计入当期损益。摊销期限不超过一年则在发生时计入当期损益。

当与合同成本有关的资产的账面价值高于下列两项的差额时，本集团对超出部分计提减值准备，并确认为资产减值损失：

-本集团因转让与该资产相关的商品或服务预期能够取得的剩余对价；

-为转让该相关商品或服务估计将要发生的成本。

30、政府补助

政府补助在能够满足政府补助所附条件，并能够收到时，予以确认。

政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性资产的，按照公允价值计量。

本集团取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助作为与资产相关的政府补助。本集团取得的与资产相关之外的其他政府补助作为与收益相关的政府补助。与资产相关的政府补助，本集团将其冲减相关资产的账面价值或确认为递延收益，并在相关资产使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入其他收益或营业外收入。与收益相关的政府补助，如果用于补偿本集团以后期间的相关费用或损失的，本集团将其确认为递延收益，并在确认相关成本费用或损失的期间，计入其他收益或营业外收入；如果用于补偿本集团已发生的相关成本费用或损失的，则直接计入其他收益或营业外收入。

本集团取得政策性优惠贷款贴息的会计处理方法为：

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-财政将贴息资金拨付给贷款银行，由贷款银行以政策性优惠利率向本集团提供贷款的，以实际收到的借款金额作为借款的入账价值，按照借款本金和该政策性优惠利率计算相关借款费用。

-财政将贴息资金直接拨付给本集团的，将对应的贴息冲减相关借款费用。

31、递延所得税资产/递延所得税负债

本集团递延所得税资产与递延所得税负债分别根据可抵扣暂时性差异和应纳税暂时性差异确定。暂时性差异是指资产或负债的账面价值与其计税基础之间的差额，包括能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减。递延所得税资产的确认以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限。

如果单项交易不是企业合并，交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额(或可抵扣亏损)，且初始确认的资产和负债并未导致产生等额应纳税暂时性差异和可抵扣暂时性差异，则该项交易中产生的暂时性差异不会产生递延所得税。商誉的初始确认导致的暂时性差异也不产生相关的递延所得税。

资产负债表日，本集团根据递延所得税资产和负债的预期收回或结算方式，依据已颁布的税法规定，按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计量该递延所得税资产和负债的账面金额。

资产负债表日，本集团对递延所得税资产的账面价值进行复核。如果未来期间很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，减记的金额予以转回。

资产负债表日，递延所得税资产及递延所得税负债在同时满足以下条件时以抵消后的净额列示：

-纳税主体拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利；

-递延所得税资产及递延所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的所得税相关或者是对不同的纳税

主体相关，但在未来每一具有重要性的递延所得税资产及负债转回的期间内，涉及的纳税主体意图以净额结算当期所得税资产和负债或是同时取得资产、清偿负债。

32、租赁

（1）作为承租方租赁的会计处理方法

在租赁期开始日，本集团对租赁确认使用权资产和租赁负债。使用权资产按照成本进行初始计量，包括租赁负债的初始计量金额、在租赁期开始日或之前支付的租赁付款额(扣除已享受的租赁激励相关金额)，发生的初始直接费用以及为拆卸及移除租赁资产、复原租赁资产所在场地或将租赁资产恢复至租赁条款约定状态预计将发生的成本。

本集团使用直线法对使用权资产计提折旧。对能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的，本集团在租赁资产剩余使用寿命内计提折旧。否则，租赁资产在租赁期与租赁资产剩余使用寿命两者孰短的期间内计提折旧。使用权资产按本报告本节之“五、重要会计政策及会计估计”之“22、长期资产减值”所述的会计政策计提减值准备。

各类使用权资产的折旧年限分别为：

项目折旧年限

房屋及建筑物10-40年土地5-30年机器设备8-12年办公设备及其他设备3-5年租赁负债按照租赁期开始日尚未支付的租赁付款额的现值进行初始计量，折现率为租赁内含利率。无法确定租赁内含利率的，采用本集团增量借款利率作为折现率。

本集团按照固定的周期性利率计算租赁负债在租赁期内各期间的利息费用，并计入当期损益或相关资产成本。未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益或相关资产成本。

租赁期开始日后，发生下列情形的，本集团按照变动后租赁付款额的现值重新计量租赁负债：

-根据担保余值预计的应付金额发生变动；

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-用于确定租赁付款额的指数或比率发生变动；

-本集团对购买选择权、续租选择权或终止租赁选择权的评估结果发生变化，或续租选择权或终止租赁选择权的实际行使情况与原评估结果不一致。

在对租赁负债进行重新计量时，本集团相应调整使用权资产的账面价值。使用权资产的账面价值已调减至零，但租赁负债仍需进一步调减的，本集团将剩余金额计入当期损益。

本集团已选择对短期租赁(租赁期不超过12个月的租赁)和低价值资产租赁（单项租赁资产为全新资产时价值较低）

不确认使用权资产和租赁负债，并将相关的租赁付款额在租赁期内各个期间按照直线法计入当期损益或相关资产成本。

（2）作为出租方租赁的会计处理方法

在租赁开始日，本集团将租赁分为融资租赁和经营租赁。融资租赁是指无论所有权最终是否转移但实质上转移了与租赁资产所有权有关的几乎全部风险和报酬的租赁。经营租赁是指除融资租赁以外的其他租赁。

本集团作为转租出租人时，基于原租赁产生的使用权资产，而不是原租赁的标的资产，对转租赁进行分类。如果原租赁为短期租赁且本集团选择对原租赁应用上述短期租赁的简化处理，本集团将该转租赁分类为经营租赁。

融资租赁下，在租赁期开始日，本集团对融资租赁确认应收融资租赁款，并终止确认融资租赁资产。本集团对应收融资租赁款进行初始计量时，将租赁投资净额作为应收融资租赁款的入账价值。租赁投资净额为未担保余值和租赁期开始日尚未收到的租赁收款额按照租赁内含利率折现的现值之和。

本集团按照固定的周期性利率计算并确认租赁期内各个期间的利息收入。未纳入租赁投资净额计量的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。

经营租赁的租赁收款额在租赁期内按直线法确认为租金收入。本集团将其发生的与经营租赁有关的初始直接费用予以资本化，在租赁期内按照与租金收入确认相同的基础进行分摊，分期计入当期损益。未计入租赁收款额的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。

33、其他重要的会计政策和会计估计

（1）商誉

因非同一控制下企业合并形成的商誉，其初始成本是合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额。

本集团对商誉不摊销，以成本减累计减值准备（参见本报告本节之“五、重要会计政策及会计估计”之“22、长期资产减值”）在资产负债表内列示。

（2）分部报告

本集团以内部组织结构、管理要求、内部报告制度为依据确定经营分部。如果两个或多个经营分部存在相似经济特征且同时在各单项产品或劳务的性质、生产过程的性质、产品或劳务的客户类型、销售产品或提供劳务的方式、生产产

品及提供劳务受法律及行政法规的影响等方面具有相同或相似性的，可以合并为一个经营分部。本集团以经营分部为基础考虑重要性原则后确定报告分部。

本集团在编制分部报告时，分部间交易收入按实际交易价格为基础计量。编制分部报告所采用的会计政策与编制本集团财务报表所采用的会计政策一致。

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34、重要会计政策和会计估计变更

（1）重要会计政策变更

□适用□不适用

单位：元会计政策变更的内容和原因受重要影响的报表项目名称影响金额本集团于2024年度执行了财政部于近年颁布的企业会计准则相关规

定及指引，主要包括：

《企业会计准则解释第17号》(财会【2023】21号)(以下简称

“解释第17号”)中“关于流动负债与非流动负债的划分”的规定；无0.00

《企业会计准则解释第18号》(财会【2024】24号)(以下简称

“解释第18号”)中“关于不属于单项履约义务的保证类质量保证的会计处理”的规定。

六、税项

1、主要税种及税率

税种计税依据税率按税法规定计算的销售货物和应税劳

务收入为基础计算销项税额，在扣除13%/9%/6%/增值税

当期允许抵扣的进项税额后，差额部5%/3%/1%分为应交增值税

城市维护建设税按实际缴纳的增值税计征7%/5%/1%

企业所得税按应纳税所得额计征5%-25%

存在不同企业所得税税率纳税主体的，披露情况说明纳税主体名称所得税税率

不超过200万港元的应评税利润按8.25%征收利得税；超

GGG Holdings Limited （“GGG”）

过的部分按16.5%征收利得税。

2、税收优惠

(1)增值税

根据《中华人民共和国增值税暂行条例》第十五条、《中华人民共和国增值税暂行条例实施细则》第三十五条的规定，本公司从事农牧业活动的子公司销售的自产农产品收入免征增值税。享受该增值税免税优惠已按规定向当地税务机关进行备案。

根据财政部税务总局公告2023年第19号《关于增值税小规模纳税人减免增值税政策的公告》的规定，对月销售额

10万元以下（含本数）的增值税小规模纳税人，免征增值税；增值税小规模纳税人适用3%征收率的应税销售收入，减

按1%征收率征收增值税。小规模纳税人增值税减免政策公告延续至2027年12月31日。

(2)所得税

根据财政部、国家税务总局、国家发展改革委员会2020年第23号《关于延续西部大开发企业所得税政策的公告》的规定，自2021年1月1日起至2030年12月31日，在中国西部成立的四川新希望乳业有限公司（“四川乳业”）、四川新华西乳业有限公司(“新华西”)、昆明雪兰牛奶有限责任公司(“昆明雪兰”)、云南新希望邓川蝶泉乳业有限

公司(“云南蝶泉”)、西昌新希望三牧乳业有限公司(“西昌三牧”)、宁夏夏进乳业集团股份有限公司(“夏进乳业”)可享受15%优惠企业所得税税率，该优惠按国家税务总局2018年第23号公告《企业所得税优惠政策事项办理办法》申报享受并留存相关资料备查。

第38页新希望乳业股份有限公司截至2024年12月31日止年度财务报表

根据《中华人民共和国企业所得税法》第二十七条第一项，本公司从事农牧业生产的子公司从事农牧业项目的所得免征企业所得税，享受该所得税优惠的公司按2018年第23号公告《企业所得税优惠政策事项办理办法》申报享受并留存相关资料备查。

本公司子公司河北新希望天香乳业有限公司(“河北天香”)于2024年11月已通过河北省高企认定机构评审成为高

企技术企业且已经公示，高企新编号 GR202413001398，在有效期内享受 15%的企业所得税优惠税率，有效期 3年。

本公司下属河北新希望天香商业连锁有限公司（“天香连锁”）、七彩云乳业有限公司(“七彩云”)、昆明市海子

乳业有限公司(“昆明海子”)、四川新希望营养饮品有限公司（“营养饮品”）、湖南采鲜乳品商贸有限公司（“湖南采鲜”）、宁夏夏进昊尔乳品有限公司（“昊尔乳品”）、新希望乳业（广东）有限公司(“广东乳业”)、成都新希望

新鲜超市连锁有限公司（“成都鲜连锁”）、昆明新希望新鲜连锁有限公司（“昆明鲜连锁”）、四川新希望鲜鉴营养

科技有限公司（“四川鲜鉴”）、成都家满新鲜贸易有限公司（“成都家满”）、成都分子力量生物科技有限公司（“分子力量”）、成都创元致知科技有限公司（“创元致知”）、新希望戴瑞贸易（成都）有限公司（“戴瑞贸易”）、云南蝶泉乳业销售有限公司（“蝶泉销售”）、海原县新希望生物科技有限公司（“海原科技”），根据《中华人民共和国企业所得税法实施条例》第九十二条、财政部税务总局公告2023年第12号《关于进一步支持小微企业和个体工商户发展有关税费政策的公告》的规定属于小型微利企业，对小型微利企业年应纳税所得额不超过300万部分，减按25%计算应纳税所得额，按20%的税率缴纳企业所得税政策，延续执行至2027年12月31日。

七、合并财务报表项目注释

1、货币资金

单位：元项目期末余额期初余额

库存现金209.36196.06

银行存款395799507.80438864471.61

其他货币资金678640.54678121.81

合计396478357.70439542789.48

其中：存放在境外的款项总额14718500.2910552369.94

其他说明：

本集团本年末及上年末均不存在存放在境外银行且受到限制的货币资金。本集团其他货币资金主要为子公司的住房公积金。

酒制造企业应详细披露是否存在与相关方建立资金共管账户等特殊利益安排的情形

□适用□不适用

2、交易性金融资产

单位：元项目期末余额期初余额以公允价值计量且其变动计入当期损

147606201.1552000000.00

益的金融资产

其中：

债务工具投资100000000.0030000000.00

估值补偿款44600500.0022000000.00

权益工具投资3005701.15

其中：

合计147606201.1552000000.00

第39页新希望乳业股份有限公司截至2024年12月31日止年度财务报表

其他说明：

于2024年12月31日，本集团的交易性金融资产为本集团在银行购入的结构性存款，估值补偿款及股票。截至2025年

2月末本集团已收回估值补偿款人民币44600500.00元。

3、应收票据

（1）应收票据分类列示

单位：元项目期末余额期初余额

银行承兑票据1713837.325817905.46

合计1713837.325817905.46

（2）期末本集团已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据

单位：元项目期末终止确认金额期末未终止确认金额

银行承兑票据909933.36

合计909933.36

4、应收账款

（1）按账龄披露

单位：元账龄期末账面余额期初账面余额

1年以内（含1年）623527304.01629850532.18

1至2年5465588.5631097621.28

2至3年9728040.921454826.64

3年以上2667135.941786429.77

3至4年1015670.47954809.40

4至5年874360.53497570.22

5年以上777104.94334050.15

合计641388069.43664189409.87

第40页新希望乳业股份有限公司截至2024年12月31日止年度财务报表

（2）按坏账计提方法分类披露

单位：元期末余额期初余额账面余额坏账准备账面价值账面余额坏账准备账面价值类别计提比计提比金额比例金额金额比例金额例例按单项计提坏账

9902421.151.54%9902421.15100.00%19577221.272.95%19577221.27100.00%

准备的应收账款

其中：

按组合计提坏账

631485648.2898.46%23378234.573.70%608107413.71644612188.6097.05%40531581.086.29%604080607.52

准备的应收账款

其中：

合计641388069.43100.00%33280655.72608107413.71664189409.87100.00%60108802.35604080607.52

按单项计提坏账准备：9902421.15元

单位：元期初余额期末余额名称账面余额坏账准备账面余额坏账准备计提比例计提理由

该客户存在较大的经营风险，相关货款已逾期，本集团已停止供客户119577221.2719577221.279902421.159902421.15100.00%货，法院已终审判决。

合计19577221.2719577221.279902421.159902421.15

按组合计提坏账准备：631485648.28元

单位：元期末余额名称账面余额坏账准备计提比例

未逾期580094753.721450238.380.25%

逾期1至30日25050658.051127279.614.50%

逾期31日至60日4853218.05665376.1913.71%

逾期61日至90日1000884.94229703.0922.95%

逾期91日至120日570714.02242952.9642.57%

逾期121日至150日1337247.681148294.5885.87%

第41页新希望乳业股份有限公司截至2024年12月31日止年度财务报表期末余额名称账面余额坏账准备计提比例

逾期151日至180日848165.63784383.5792.48%

逾期181日以上17730006.1917730006.19100.00%

合计631485648.2823378234.57

确定该组合依据的说明：

本集团按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量应收账款的减值准备，并以逾期天数与预期信用损失率对照表为基础计算其预期信用损失。根据本集团的历史经验，不同细分客户群体发生损失的情况没有显著差异，因此在根据逾期信息计算减值准备时未进一步区分不同的客户群体。

违约损失率基于过去12个月的实际信用损失经验计算，并根据历史数据收集期间的经济状况、当前的经济状况与本集团所认为的预计存续期内的经济状况三者之间的差异进行调整。

如是按照预期信用损失一般模型计提应收账款坏账准备：

□适用□不适用

（3）本期计提、收回或转回的坏账准备情况

本期计提坏账准备情况：

单位：元本期变动金额期末余额类别期初余额计提收回或转回核销其他

按单项计提坏账准备的应收账款19577221.279674800.129902421.15

按组合计提坏账准备的应收账款40531581.0815244888.3224073861.588324373.2523378234.57

合计60108802.3515244888.3224073861.5817999173.3733280655.72

其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：

本集团在2024年无单项金额重大应收账款坏账准备收回或转回的情况

第42页新希望乳业股份有限公司截至2024年12月31日止年度财务报表

（4）本期实际核销的应收账款情况

单位：元项目核销金额

实际核销的应收账款17999173.37

其中重要的应收账款核销情况：

本集团在2024年无单项金额重大的应收账款核销。

（5）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款和合同资产情况

单位：元占应收账款和合应收账款坏账准应收账款期末余合同资产期末余应收账款和合同单位名称同资产期末余额备和合同资产减额额资产期末余额合计数的比例值准备期末余额

客户170420834.6470420834.6410.98%240858.61

客户254363874.9954363874.998.48%167399.36

客户321677748.8221677748.823.38%137201.73

客户420397235.1420397235.143.18%50993.08

客户515626243.0915626243.092.44%39065.61

合计182485936.68182485936.6828.46%635518.39

5、应收款项融资

（1）应收款项融资分类列示

单位：元项目期末余额期初余额

银行承兑汇票6554094.78

合计6554094.78

（2）期末本集团已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收款项融资

单位：元项目期末终止确认金额期末未终止确认金额

银行承兑汇票47476206.13

合计47476206.13

（3）其他说明无。

6、其他应收款

单位：元项目期末余额期初余额

其他应收款32915786.12101267305.15

合计32915786.12101267305.15

第43页新希望乳业股份有限公司截至2024年12月31日止年度财务报表

（1）其他应收款

1）其他应收款按款项性质分类情况

单位：元款项性质期末账面余额期初账面余额

关联方押金及仓储服务费118368.00145141.70

股权转让款74250000.00

押金及保证金16126694.5417798402.98

员工借款及备用金7699355.329460348.64

其他14405938.4310593828.55

合计38350356.29112247721.87

2）按账龄披露

单位：元账龄期末账面余额期初账面余额

1年以内（含1年）27287001.13101395389.46

1至2年6038981.814108263.73

2至3年2241482.063295529.52

3年以上2782891.293448539.16

3至4年974531.47823461.60

4至5年343107.151085059.38

5年以上1465252.671540018.18

合计38350356.29112247721.87

第44页新希望乳业股份有限公司截至2024年12月31日止年度财务报表

3）按坏账计提方法分类披露

□适用□不适用

单位：元期末余额期初余额类别账面余额坏账准备账面余额坏账准备账面价值账面价值金额比例金额计提比例金额比例金额计提比例

按单项计提坏账准备1300000.001.16%1300000.00100.00%

按组合计提坏账准备38350356.29100.00%5434570.1714.17%32915786.12110947721.8798.84%9680416.728.73%101267305.15

合计38350356.29100.00%5434570.1732915786.12112247721.87100.00%10980416.72101267305.15

按单项计提坏账准备：

单位：元期初余额期末余额名称账面余额坏账准备账面余额坏账准备计提比例计提理由

客户11300000.001300000.00

合计1300000.001300000.00

按预期信用损失一般模型计提坏账准备：

单位：元

第一阶段第二阶段第三阶段坏账准备整个存续期预期信用损失整个存续期预期信用损失（已发合计未来12个月预期信用损失（未发生信用减值）生信用减值）

2024年1月1日余额7055339.163925077.5610980416.72

2024年1月1日余额在本期

——转入第三阶段-173256.07173256.07

本期计提2153274.153936308.076089582.22

本期转回5129010.56699078.565828089.12

本期核销280136.335527203.325807339.65

2024年12月31日余额3626210.351808359.825434570.17

第45页新希望乳业股份有限公司截至2024年12月31日止年度财务报表各阶段划分依据和坏账准备计提比例

1、其他应收款中如果存在减值迹象或风险的，预计未来12个月内会发生信用减值，归类为第二阶段，计提比例为

50%；已发生信用减值的，归类为第三阶段，计提比例为100%；

2、其余的其他应收款参考账龄计提坏账准备，其中：1年以内：5%、1-2年：15%、2-3年：30%、3-4年：50%。

损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况

□适用□不适用

4）本期计提、收回或转回的坏账准备情况

本期计提坏账准备情况：

单位：元本期变动金额类别期初余额期末余额计提收回或转回转销或核销其他其他应收款坏

10980416.726089582.225828089.125807339.655434570.17

账准备

合计10980416.726089582.225828089.125807339.655434570.17

2024年本集团不存在重要的坏账准备转回或收回的情形。

5）本期实际核销的其他应收款情况

单位：元项目核销金额

其他应收往来款项5807339.65

其他应收款核销说明：

2024年本集团不存在重要的坏账准备核销的情形。

6）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况

单位：元占其他应收款期坏账准备期末余单位名称款项的性质期末余额账龄末余额合计数的额比例

单位1货款6445141.581年以内16.81%322257.08

单位2保险款2583900.001年以内6.74%129195.00

单位3保证金897500.005年以上2.34%897500.00

1年以内、1至2年、2至

单位4保证金820056.242.14%141008.44

3年、3至4年

1年以内、1至2年、2至

单位5保证金645067.041.68%94114.64

3年、3至4年、4至5年

合计11391664.8629.71%1584075.16

第46页新希望乳业股份有限公司截至2024年12月31日止年度财务报表

7、预付款项

（1）预付款项按账龄列示

单位：元期末余额期初余额账龄金额比例金额比例

1年以内45048725.8997.94%81809354.1099.45%

1至2年935708.722.03%48992.460.06%

2至3年12250.450.03%87521.850.11%

3年以上312956.500.38%

合计45996685.0682258824.91

账龄超过1年且金额重要的预付款项未及时结算原因的说明：

本集团无账龄超过1年且金额重要的预付款项。

（2）按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况序号单位全称期末余额占期末余额合计数的比例

1供应商112180977.5026.48%

2供应商22236863.354.86%

3供应商31855313.924.03%

4供应商41838567.284.00%

5供应商51835510.563.99%

合计19947232.6143.36%

其他说明：

8、存货

公司是否需要遵守房地产行业的披露要求否

（1）存货分类

单位：元期末余额期初余额存货跌价存货跌价准项目准备或合备或合同履账面余额同履约成账面价值账面余额账面价值约成本减值本减值准准备备

原材料552146285.732099.40552144186.33545703772.0027489.15545676282.85

库存商品179098468.080.00179098468.08148615111.78148615111.78消耗性生物

970825.450.00970825.455256083.795256083.79

资产

其他9430177.190.009430177.1911957253.7911957253.79

合计741645756.452099.40741643657.05711532221.3627489.15711504732.21

第47页新希望乳业股份有限公司截至2024年12月31日止年度财务报表

公司需遵守《深圳证券交易所上市公司自律监管指引第3号——行业信息披露》中食品及酒制造相关业的披露要求本集团无库存商品计提存货跌价准备的情形。

（2）存货跌价准备和合同履约成本减值准备

单位：元本期增加金额本期减少金额项目期初余额期末余额计提其他转回或转销其他

原材料27489.1525389.752099.40

合计27489.1525389.752099.40按组合计提存货跌价准备

9、一年内到期的非流动资产

单位：元项目期末余额期初余额

一年内到期的长期应收款3807976.69

合计3807976.69

10、其他流动资产

单位：元项目期末余额期初余额

待抵扣及预缴的增值税和附加税13196614.895873559.62

预缴企业所得税105000.00

合计13301614.895873559.62

其他说明：

第48页新希望乳业股份有限公司截至2024年12月31日止年度财务报表

11、其他权益工具投资

单位：元本期末累本期计入其他本期计入其他本期末累计计入指定为以公允价值计量计计入其本期确认的项目名称期末余额期初余额综合收益的利综合收益的损其他综合收益的且其变动计入其他综合他综合收股利收入得失损失收益的原因益的利得中国现代牧业控股有限公司出于战略目的而计划长

541287143.14426064647.64115222495.50-214904607.692864544.81（“现代牧业”）期持有AustAsia Group Ltd. （“澳亚 出于战略目的而计划长

28503004.1452123199.47-23620195.33-379765126.82集团”）期持有

一番植（上海）生物科技有限出于产业链支持赋能计

1741500.00-1741500.00-10000000.00公司（“一番植”）划的战略目的出于战略目的而计划长

其他502468.00502468.003934.00期持有

合计570292615.28480431815.11115222495.50-25361695.330.00-604669734.512868478.81分项披露本期非交易性权益工具投资

单位：元其他综合收益转入留指定为以公允价值计量且其变动计入其他综其他综合收益转入留项目名称确认的股利收入累计利得累计损失存收益的金额合收益的原因存收益的原因

现代牧业2864544.81-214904607.69出于战略目的而计划长期持有不适用

澳亚集团-379765126.82出于战略目的而计划长期持有不适用

一番植-10000000.00出于产业链支持赋能计划的战略目的不适用

其他3934.00出于战略目的而计划长期持有不适用

合计2868478.81-604669734.51

其他说明：

（1）本集团于2019年以人民币709151509元认购及购买现代牧业594925763股股份，占现代牧业新发行股份后总发行股本数的9.2846%；并于2020年以港币

67500000元购买现代牧业40420000股上市公司股份，占现代牧业现有已发行股份的0.63%。本集团出于稳定奶源供应，满足公司业务规模扩大的战略目的，且未向现代牧

业委派董事，因此将其指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产。

（2）本集团于 2021 年 9 月 7日与 JAPFA LTD.（以下简称“佳发”）签署了股权购买协议，约定以 58400000 美元购买佳发所持有的澳亚集团 16805598 股普通股，占协

议签订之日澳亚集团已发行股份的5%。2022年12月30日，澳亚集团在香港联合交易所主板挂牌上市，根据上市前股东大会决议通过的股权分割协议，本集团所持有的澳亚集

第49页新希望乳业股份有限公司截至2024年12月31日止年度财务报表

团普通股股数由16805598股增加至31090356股。本集团出于获得稳定的奶源供应、满足业务扩大的战略目的对澳亚集团进行了投资，因此将该投资指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产。

（3）本集团于2022年3月20日与一番植签署了投资合作协议，约定向一番植增资人民币1000万元，取得其15%的股权。本集团出于产业链支持赋能计划的战略目的对一

番植进行了投资，因此将该投资指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产。

12、长期应收款

（1）长期应收款情况

单位：元期末余额期初余额折现率区间项目账面余额坏账准备账面价值账面余额坏账准备账面价值

其他16146366.9316146366.933.90%

加：一年内到期部分-3807976.69-3807976.69

合计12338390.2412338390.24

13、长期股权投资

单位：元本期增减变动减值减值准期初余额（账面期末余额（账面准备被投资单位备期初价值）追加减少权益法下确认其他综合其他权宣告发放现金股计提减其他价值）期末余额投资投资的投资损益收益调整益变动利或利润值准备余额

一、合营企业

二、联营企业新希望蓝海乳业（北京）有

917352.032933329.843850681.87限公司（“蓝海乳业”）重庆市天友乳业股份有限公

479816897.22-8816381.9614165046.90456835468.36司（“重庆天友”）

第50页新希望乳业股份有限公司截至2024年12月31日止年度财务报表甘肃新草王牧业有限公司

2421502.57-999122.481422380.09（“甘肃新草王”）四川草根食代科技有限责任

3796579.7647365.113843944.87公司（“草根食代”）四川新望达供应链管理有限

1814236.10-635669.611178566.49公司（“新望达”）重庆新牛瀚虹实业有限公司

49500000.00-1282898.7348217101.27（“重庆瀚虹”）

小计538266567.68-8753377.8314165046.90515348142.95

合计538266567.68-8753377.8314165046.90515348142.95

第51页新希望乳业股份有限公司截至2024年12月31日止年度财务报表可收回金额按公允价值减去处置费用后的净额确定

□适用□不适用可收回金额按预计未来现金流量的现值确定

□适用□不适用前述信息与以前年度减值测试采用的信息或外部信息明显不一致的差异原因不适用公司以前年度减值测试采用信息与当年实际情况明显不一致的差异原因不适用

其他说明：

14、投资性房地产

（1）采用成本计量模式的投资性房地产

□适用□不适用

单位：元

项目房屋、建筑物土地使用权在建工程合计

一、账面原值

1.期初余额25846546.5418210110.0044056656.54

2.本期增加金额

（1）外购

（2）存货\固

定资产\在建工程转入

（3）企业合并增加

3.本期减少金额

（1）处置

（2）其他转出

4.期末余额25846546.5418210110.0044056656.54

二、累计折旧和累计摊销

1.期初余额17729601.006694933.2824424534.28

2.本期增加金额757978.24394261.491152239.73

（1）计提或摊

757978.24394261.491152239.73

销

3.本期减少金额

（1）处置

（2）其他转出

第52页新希望乳业股份有限公司截至2024年12月31日止年度财务报表

项目房屋、建筑物土地使用权在建工程合计

4.期末余额18487579.247089194.7725576774.01

三、减值准备

1.期初余额

2.本期增加金额

（1）计提

3.本期减少金额

（1）处置

（2）其他转出

4.期末余额

四、账面价值

1.期末账面价值7358967.3011120915.2318479882.53

2.期初账面价值8116945.5411515176.7219632122.26

可收回金额按公允价值减去处置费用后的净额确定

□适用□不适用可收回金额按预计未来现金流量的现值确定

□适用□不适用前述信息与以前年度减值测试采用的信息或外部信息明显不一致的差异原因不适用公司以前年度减值测试采用信息与当年实际情况明显不一致的差异原因不适用

其他说明：

15、固定资产

单位：元项目期末余额期初余额

固定资产2912826512.142882601083.01固定资产清理

合计2912826512.142882601083.01

（1）固定资产情况

单位：元项目房屋及建筑物机器设备运输设备其他设备合计

一、账面原值：

1.期初余额2119304183.172369911935.1031004071.56648335763.175168555953.00

第53页新希望乳业股份有限公司截至2024年12月31日止年度财务报表项目房屋及建筑物机器设备运输设备其他设备合计

2.本期增加金

106991014.58161633426.611893095.67110477522.25380995059.11

额

（1）购置50062703.1179949260.331893095.6768847135.27200752194.38

（2）在建工

56928311.4781684166.28-41630386.98180242864.73

程转入

（3）企业合并增加

3.本期减少金

41468987.58120556323.385876929.89199734098.80367636339.65

额

（1）处置或

41468987.58117301160.065876929.89199063056.15363710133.68

报废

（2）转出到在建工

3255163.32671042.653926205.97

程

4.期末余额2184826210.172410989038.3327020237.34559079186.625181914672.46

二、累计折旧

1.期初余额462087010.071254513485.1720924696.50479860422.552217385614.29

2.本期增加金

68956735.40146334114.242272335.0188960814.29306523998.94

额

（1）计提68956735.40146334114.242272335.0188960814.29306523998.94

3.本期减少金

9854388.1785969610.714924240.31187480512.72288228751.91

额

（1）处置或

9854388.1783188668.654924240.31186842394.60284809691.73

报废

（2）转出到

2780942.06638118.123419060.18

在建工程

4.期末余额521189357.301314877988.7018272791.20381340724.122235680861.32

三、减值准备

1.期初余额58576766.319902426.561863.7988199.0468569255.70

2.本期增加金

240059.97356844.292435114.913032019.17

额

（1）计提240059.97356844.292435114.913032019.17

3.本期减少金

30460538.636873527.47289807.20570102.5738193975.87

额

（1）处置或

30460538.636873527.47289807.20570102.5738193975.87

报废

4.期末余额28116227.683268959.0668900.881953211.3833407299.00

四、账面价值

1.期末账面价

1635520625.191092842090.578678545.26175785251.122912826512.14

值

2.期初账面价

1598640406.791105496023.3710077511.27168387141.582882601083.01

值

第54页新希望乳业股份有限公司截至2024年12月31日止年度财务报表

（2）暂时闲置的固定资产情况

单位：元项目账面原值累计折旧减值准备账面价值备注

机器设备5712507.614107599.181364273.16240635.27

其他设备197373.31185808.791695.889868.64

合计5909880.924293407.971365969.04250503.91

（3）通过经营租赁租出的固定资产

单位：元项目期末账面价值

房屋建筑物1544038.39

其他设备116196.92

合计1660235.31

（4）未办妥产权证书的固定资产情况

单位：元项目账面价值未办妥产权证书的原因房屋及建筑物主要为建造在租赁土地

房屋建筑物472761238.48

上的建筑物，因此没有房产证其他说明：

第55页新希望乳业股份有限公司截至2024年12月31日止年度财务报表

16、在建工程

单位：元项目期末余额期初余额

在建工程35470192.4789480442.05

合计35470192.4789480442.05

（1）在建工程情况

单位：元期末余额期初余额项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值

福州澳牛新厂建设项目20798662.7620798662.76贺兰山牧业日处理1500吨粪污水处理

9940000.009940000.00

设备及安装项目

昆明雪兰新厂建设项目10316056.4310316056.439102632.279102632.27

贺兰山牧业粪污处理项目6455579.176455579.17

其他25154136.0425154136.0443183567.8543183567.85

合计35470192.4735470192.4789480442.0589480442.05

（2）重要在建工程项目本期变动情况

单位：元本期工程累本期资

其中：本期本期转入固定其他计投入工程进利息资本化累利息金项目名称预算数期初余额本期增加金额期末余额利息资本化资产金额减少占预算度计金额资本来金额金额比例化率源福州澳牛新其

87400000.0020798662.7651608056.5572406719.3182.85%100.00%620306.21574537.171.74%

厂建设项目他昆明雪兰新其

373250000.009102632.271213424.1610316056.432.76%2.76%489549.75223713.713.35%

厂建设项目他

合计460650000.0029901295.0352821480.7172406719.3110316056.431109855.96798250.88

第56页新希望乳业股份有限公司截至2024年12月31日止年度财务报表

（3）在建工程的减值测试情况

□适用□不适用

17、生产性生物资产

（1）采用成本计量模式的生产性生物资产

□适用□不适用

单位：元项目犊牛育成牛成母牛合计

一、账面原值：

1.期初余额35749179.38362247474.15794776105.611192772759.14

2.本期增加金额106422343.18377683175.28360840323.001053662488.68

（1）外购

（2）自行培育106422343.18276286357.34382708700.52

（3）转群增加101396817.94360840323.00462237140.94

3.本期减少金额106438533.57378604776.58224741650.73709784960.88

（1）处置5041715.6317764453.58224741650.73247547819.94

（2）其他

（3）转群减少101396817.94360840323.00462237140.94

4.期末余额35732988.99361325872.85930874777.881327933639.72

二、累计折旧

1.期初余额211341061.33211341061.33

2.本期增加金额144199734.36144199734.36

（1）计提144199734.36144199734.36

3.本期减少金额90272591.8490272591.84

（1）处置90272591.8490272591.84

（2）其他

4.期末余额265268203.85265268203.85

三、减值准备

1.期初余额

2.本期增加金额672409.4249312648.2144636257.1794621314.80

（1）计提672409.4249312648.2144636257.1794621314.80

3.本期减少金额

（1）处置

（2）其他

4.期末余额672409.4249312648.2144636257.1794621314.80

四、账面价值

1.期末账面价值35060579.57312013224.64620970316.86968044121.07

2.期初账面价值35749179.38362247474.15583435044.28981431697.81

第57页新希望乳业股份有限公司截至2024年12月31日止年度财务报表

（2）采用成本计量模式的生产性生物资产的减值测试情况

□适用□不适用可收回金额按公允价值减去处置费用后的净额确定

□适用□不适用

本集团于2024年12月31日结合市场经营环境、牧场经营状况等对生物资产减值迹象进行了评估，并对有减值迹象的生物资产进行了减值测试。

单位：元公允价值和处关键参数的确项目账面价值可收回金额减值金额置费用的确定关键参数定依据方式市场法，参考牛只售价等市牛只售价等市市场询价等方

牛只165038275.15117222179.8547816095.30场因素综合判场因素式断

合计165038275.15117222179.8547816095.30可收回金额按预计未来现金流量的现值确定

□适用□不适用

单位：元稳定期的预测期的预测期的稳定期的关键参数项目账面价值可收回金额减值金额年限关键参数关键参数的确定依据预测收

入、预测

牛只380583891.62333778672.1246805219.506期//

成本、折现率

合计380583891.62333778672.1246805219.50前述信息与以前年度减值测试采用的信息或外部信息明显不一致的差异原因不适用公司以前年度减值测试采用信息与当年实际情况明显不一致的差异原因不适用

18、使用权资产

（1）使用权资产情况

单位：元办公设备及项目房屋及建筑物土地机器设备合计其他设备

一、账面原值

1.期初余额63076470.9899168198.01288849.56162533518.55

2.本期增加金额9216282.781084731.609986809.71592566.3620880390.45

（1）租赁增加9216282.781084731.609986809.71592566.3620880390.45

第58页新希望乳业股份有限公司截至2024年12月31日止年度财务报表办公设备及项目房屋及建筑物土地机器设备合计其他设备

3.本期减少金额3224218.47952437.874176656.34

（1）终止租赁3224218.47952437.874176656.34

4.期末余额69068535.2999300491.749986809.71881415.92179237252.66

二、累计折旧

1.期初余额21005877.3719632837.60231592.9340870307.90

2.本期增加金额13183860.147138408.701080609.08239867.2621642745.18

（1）计提13183860.147138408.701080609.08239867.2621642745.18

3.本期减少金额2887218.15719168.573606386.72

（1）处置2887218.15719168.573606386.72

4.期末余额31302519.3626052077.731080609.08471460.1958906666.36

三、减值准备

1.期初余额

2.本期增加金额

（1）计提

3.本期减少金额

（1）处置

4.期末余额

四、账面价值

1.期末账面价值37766015.9373248414.018906200.63409955.73120330586.30

2.期初账面价值42070593.6179535360.4157256.63121663210.65

19、无形资产

（1）无形资产情况

单位：元专非专项目土地使用权利利技商标使用权软件及其他合计权术

一、账面原值

1.期初余额283594112.84336937048.72216045591.92836576753.48

2.本期增加金额22083516.3922083516.39

（1）购置2101228.782101228.78

（2）内部研发

（3）企业合并增加

（4）在建工程转入19982287.6119982287.61

3.本期减少金额21317002.9221317002.92

（1）处置21317002.9221317002.92

4.期末余额283594112.84336937048.72216812105.39837343266.95

第59页新希望乳业股份有限公司截至2024年12月31日止年度财务报表专非专项目土地使用权利利技商标使用权软件及其他合计权术

二、累计摊销

1.期初余额50372578.512080681.56102974925.01155428185.08

2.本期增加金额6522999.3358930.1020933023.3727514952.80

（1）计提6522999.3358930.1020933023.3727514952.80

3.本期减少金额7520135.087520135.08

（1）处置7520135.087520135.08

4.期末余额56895577.842139611.66116387813.30175423002.80

三、减值准备

1.期初余额

2.本期增加金额

（1）计提

3.本期减少金额

（1）处置

4.期末余额

四、账面价值

1.期末账面价值226698535.00334797437.06100424292.09661920264.15

2.期初账面价值233221534.33334856367.16113070666.91681148568.40

本期末通过公司内部研发形成的无形资产占无形资产余额的比例0.00%。

（2）无形资产的减值测试情况

□适用□不适用可收回金额按公允价值减去处置费用后的净额确定

□适用□不适用可收回金额按预计未来现金流量的现值确定

□适用□不适用

单位：元稳定期的关键减值预测期预测期的关稳定期的关项目账面价值可收回金额参数的确定依金额的年限键参数键参数据收入增长率收入增长率稳定期相关关

0.03%~0.27%0%

键参数与预测寰美乳业商商标提成率商标提成率

279000000.00406720000.005年期最后一年相

标使用权5.09%5.09%关预测保持一折现率折现率致

22.45%22.45%

第60页新希望乳业股份有限公司截至2024年12月31日止年度财务报表稳定期的关键减值预测期预测期的关稳定期的关项目账面价值可收回金额参数的确定依金额的年限键参数键参数据收入增长率收入增长率稳定期相关收

2%-16%2%入增长率在参

新澳乳业商商标提成率商标提成率考预测期最后

57000000.0075880000.005年

标使用权5.75%5.75%一年预测的基

折现率折现率础上考虑了2%

21.49%21.49%的通胀率确定

合计336000000.00482600000.00前述信息与以前年度减值测试采用的信息或外部信息明显不一致的差异原因不适用公司以前年度减值测试采用信息与当年实际情况明显不一致的差异原因不适用

20、商誉

（1）商誉账面原值

单位：元本期增加本期减少企业被投资单位名称或形成商誉的事项期初余额合并期末余额处置形成的

杭州新希望双峰乳业有限公司(“杭州双峰”)3268371.003268371.00

四川乳业174738.00174738.00

七彩云10332169.0010332169.00

建德新希望牧业有限公司(“建德牧业”)149606.61149606.61

新希望双喜乳业(苏州)有限公司(“苏州双喜”)38866247.0038866247.00湖南新希望南山液态乳业有限公司(“湖南南

36413679.0036413679.00山”)

西昌三牧29486775.0029486775.00

山东绿源唯品乳业有限公司(“山东唯品”)1696661.001696661.00

宁夏寰美乳业发展有限公司（“寰美乳业”）756955484.72756955484.72宁夏新希望贺兰山牧业有限公司(“贺兰山牧

74403326.4874403326.48业”)

福建新希望澳牛乳业有限公司（“新澳乳业”）58248544.7858248544.78

合计1009995602.591009995602.59

（2）商誉减值准备

单位：元被投资单位名本期增加本期减少称或形成商誉期初余额期末余额的事项计提处置

湖南南山7200000.007200000.00

合计7200000.007200000.00

第61页新希望乳业股份有限公司截至2024年12月31日止年度财务报表

（3）商誉所在资产组或资产组组合的相关信息所属资产组或组合的构成及名称所属经营分部及依据是否与以前年度保持一致依据杭州双峰资产组；商誉为收乳制品生产分部；以本集团

杭州双峰购公司股权时形成，将公司是业务结构为基础确定所有资产认定为一个资产组四川乳业资产组；商誉为收乳制品生产分部；以本集团

四川乳业购公司股权时形成，将公司是业务结构为基础确定所有资产认定为一个资产组七彩云资产组；商誉为收购乳制品生产分部；以本集团

七彩云公司股权时形成，将公司所是业务结构为基础确定有资产认定为一个资产组建德牧业资产组；商誉为收奶牛养殖分部；以本集团业

建德牧业购公司股权时形成，将公司是务结构为基础确定所有资产认定为一个资产组苏州双喜资产组；商誉为收乳制品生产分部；以本集团

苏州双喜购公司股权时形成，将公司是业务结构为基础确定所有资产认定为一个资产组湖南南山资产组；商誉为收乳制品生产分部；以本集团

湖南南山购公司股权时形成，将公司是业务结构为基础确定所有资产认定为一个资产组西昌三牧资产组；商誉为收乳制品生产分部；以本集团

西昌三牧购公司股权时形成，将公司是业务结构为基础确定所有资产认定为一个资产组山东唯品资产组；商誉为收乳制品生产分部；以本集团

山东唯品购公司股权时形成，将公司是业务结构为基础确定所有资产认定为一个资产组寰美乳业资产组；商誉为收乳制品生产分部；以本集团

寰美乳业购公司股权时形成，将公司是业务结构为基础确定所有资产认定为一个资产组贺兰山牧业资产组；商誉为

收购公司股权时形成，将公奶牛养殖分部；以本集团业贺兰山牧业是司所有资产认定为一个资产务结构为基础确定组新澳乳业资产组；商誉为收乳制品生产分部；以本集团

新澳乳业购公司股权时形成，将公司是业务结构为基础确定所有资产认定为一个资产组

（4）可收回金额的具体确定方法可收回金额按公允价值减去处置费用后的净额确定

□适用□不适用可收回金额按预计未来现金流量的现值确定

□适用□不适用

单位：元稳定期的关键减值预测期预测期的关稳定期的关项目账面价值可收回金额参数的确定依金额的年限键参数键参数据收入增长率收入增长率稳定期相关收杭州

152123097.83545367192.855年1~2%2%入增长率在参

双峰

平均毛利率毛利率27%考预测期最后

第62页新希望乳业股份有限公司截至2024年12月31日止年度财务报表稳定期的关键减值预测期预测期的关稳定期的关项目账面价值可收回金额参数的确定依金额的年限键参数键参数据

27%税前折现率一年预测的基

税前折现率13.05%础上考虑了2%

13.05%的通胀率确定

收入增长率收入增长率稳定期相关关

0.14~2%

0%键参数与预测

四川平均毛利率

896918077.271083240508.505年毛利率30%期最后一年相

乳业30%税前折现率关预测保持一税前折现率

12.17%致

12.17%

收入增长率稳定期相关收收入增长率

1~3%入增长率在参

1%

七彩平均毛利率考预测期最后

49033037.0054617615.885年毛利率25%

云25%一年预测的基税前折现率

税前折现率础上考虑了1%

12.22%

12.22%的通胀率确定

收入增长率-收入增长率稳定期相关关

0.86~0%

0%键参数与预测

建德平均毛利率

350514.9723985846.505年毛利率14%期最后一年相

牧业12%税前折现率关预测保持一税前折现率

10.99%致

10.99%

收入增长率稳定期相关收收入增长率

0.47~4%入增长率在参

1%

苏州平均毛利率考预测期最后

163575446.17289684129.825年毛利率29%

双喜29%一年预测的基税前折现率

税前折现率础上考虑了1%

12.80%

12.80%的通胀率确定

稳定期相关收收入增长率收入增长率入增长率在参

1~3%1%

湖南考预测期最后

346859812.56490021258.115年毛利率26%毛利率26%

南山一年预测的基税前折现率税前折现率

础上考虑了1%

14.50%14.50%

的通胀率确定稳定期相关收收入增长率收入增长率入增长率在参

0.44~4%2%

西昌考预测期最后

98735862.99188723736.825年毛利率37%毛利率37%

三牧一年预测的基税前折现率税前折现率

础上考虑了2%

13.30%13.30%

的通胀率确定稳定期相关收收入增长率收入增长率入增长率在参

1~3%1%

山东考预测期最后

139398223.85502507012.665年毛利率30%毛利率30%

唯品一年预测的基税前折现率税前折现率

础上考虑了1%

15.80%15.80%

的通胀率确定收入增长率收入增长率稳定期相关关

0.03~0.27%

0%键参数与预测

寰美平均毛利率

1387408075.861462000000.005年毛利率23%期最后一年相

乳业23%税前折现率关预测保持一税前折现率

10.86%致

10.86%

贺兰收入增长率-收入增长率稳定期相关关

山牧446169257.45499000000.005年7~4%0%键参数与预测

业平均毛利率毛利率15%期最后一年相

第63页新希望乳业股份有限公司截至2024年12月31日止年度财务报表稳定期的关键减值预测期预测期的关稳定期的关项目账面价值可收回金额参数的确定依金额的年限键参数键参数据

16%税前折现率关预测保持一

税前折现率10.40%致

10.40%

稳定期相关收收入增长率收入增长率入增长率在参

2%~16%2%

新澳考预测期最后

200727194.46242796720.705年毛利率26%毛利率26%

乳业一年预测的基税前折现率税前折现率

础上考虑了2%

12.29%12.29%

的通胀率确定

合计3881298600.415381944021.84前述信息与以前年度减值测试采用的信息或外部信息明显不一致的差异原因不适用公司以前年度减值测试采用信息与当年实际情况明显不一致的差异原因不适用

21、长期待摊费用

单位：元项目期初余额本期增加金额本期摊销金额其他减少金额期末余额经营租入固定资

5307498.234534998.913065494.826777002.32

产装修费

其他4999920.893526704.401881743.426644881.87

合计10307419.128061703.314947238.2413421884.19

其他说明：

22、递延所得税资产/递延所得税负债

（1）未经抵销的递延所得税资产

单位：元期末余额期初余额项目可抵扣暂时性差异递延所得税资产可抵扣暂时性差异递延所得税资产

资产减值准备90804798.5614240004.35125644404.3320370271.15

可抵扣亏损33422431.808165931.6341703711.3610425927.84

租赁负债34489425.417897573.4432572792.357185854.91

合计158716655.7730303509.42199920908.0437982053.90

第64页新希望乳业股份有限公司截至2024年12月31日止年度财务报表

（2）未经抵销的递延所得税负债

单位：元期末余额期初余额项目应纳税暂时性差异递延所得税负债应纳税暂时性差异递延所得税负债非同一控制企业合并

81497809.4313158064.3392741487.2815306633.43

资产评估增值

使用权资产39624128.198978415.9434726892.997538258.65

合计121121937.6222136480.27127468380.2722844892.08

（3）以抵销后净额列示的递延所得税资产或负债

单位：元递延所得税资产和负抵销后递延所得税资递延所得税资产和负抵销后递延所得税资项目债期末互抵金额产或负债期末余额债期初互抵金额产或负债期初余额

递延所得税资产-8729962.4821573546.94-7495490.8730486563.03

递延所得税负债-8729962.4813406517.79-7495490.8715349401.21

（4）未确认递延所得税资产明细

单位：元项目期末余额期初余额

可抵扣暂时性差异77542308.4095188245.38

可抵扣亏损793148781.86667972439.92

合计870691090.26763160685.30

（5）未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期

单位：元年份期末金额期初金额备注

2024年50421034.16

2025年106601296.55106601296.55

2026年152549636.61147808802.28

2027年167159793.47167472485.37

2028年198848455.34195668821.56

2029年167989599.89

合计793148781.86667972439.92

其他说明：

第65页新希望乳业股份有限公司截至2024年12月31日止年度财务报表

23、其他非流动资产

单位：元期末余额期初余额项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值

预付第三方工程设备

20192640.6420192640.6480526234.8780526234.87

款

支持牧场发展款7506864.977506864.9716892632.9716892632.97

合计27699505.6127699505.6197418867.8497418867.84

其他说明：

支持牧场发展款主要为本集团子公司四川新希望奶牛养殖有限公司（“奶牛养殖”）提供给其长期合作牧场的发展款，用以支持合作牧场购买牛只。合作期满后，有权选择要求牧场归还现金或归还同等规格的牛只。

24、所有权或使用权受到限制的资产

单位：元期末期初项目受限类受限情受限受限情账面余额账面价值账面余额账面价值型况类型况专款专

使用权用户\银使用专款专

货币资金4871057.604871057.60678121.81678121.81受限行存款受限用户冻结用于长资产抵

固定资产47814926.0547506983.34期借款押抵押用于长资产

在建工程20798662.7620798662.76期借款抵押抵押用于长用于长土地使用资产抵资产

15501500.0014778096.67期借款15501500.0015088126.67期借款

权押抵押抵押抵押

合计68187483.6567156137.6136978284.5736564911.24

其他说明：

第66页新希望乳业股份有限公司截至2024年12月31日止年度财务报表

25、短期借款

（1）短期借款分类

单位：元项目期末余额期初余额

信用借款370909933.36915000000.00

应付利息166111.11574402.81

合计371076044.47915574402.81

短期借款分类的说明：

于2024年12月31日，本集团从银行取得信用借款，年利率为1%-2.6%。其中本公司的子公司用商业汇票贴现取得的借款，金额为人民币1.71亿元。

26、应付票据

单位：元种类期末余额期初余额

银行承兑汇票100000.00

合计100000.00

本期末已到期未支付的应付票据总额为0.00元。

27、应付账款

（1）应付账款列示

单位：元项目期末余额期初余额

应付货款849574548.53765131801.50

应付广告费1839007.073159224.38

应付运输费55949648.5336046167.39

应付工程及设备款38533550.5970859883.32

其他44746427.1750087109.41

合计990643181.89925284186.00

（2）账龄超过1年或逾期的重要应付账款

于2024年12月31日本集团无账龄超过1年的重要应付账款（2023年12月31日：人民币1066万元）。

28、其他应付款

单位：元项目期末余额期初余额

应付股利3815668.543097767.25

其他应付款734111986.24745445337.60

合计737927654.78748543104.85

第67页新希望乳业股份有限公司截至2024年12月31日止年度财务报表

（1）应付股利

单位：元项目期末余额期初余额

普通股股利3815668.543097767.25

合计3815668.543097767.25

其他说明，包括重要的超过1年未支付的应付股利，应披露未支付原因：

截止2024年12月31日，本集团无重要的超过1年未支付的应付股利。

（2）其他应付款

1）按款项性质列示其他应付款

单位：元项目期末余额期初余额

应付关联公司保证金及押金1121215.13941655.13

预提费用486882638.88442128869.16

应付第三方押金57089415.8153484224.33

应付收购子公司对价2314586.5614318519.65

应付股权激励款49228704.00

应付合同尾款及质保金123627841.99135945798.20

其他63076287.8749397567.13

合计734111986.24745445337.60

2）账龄超过1年或逾期的重要其他应付款

截止2024年12月31日，本集团无账龄超过1年或逾期的重要其他应付款。

29、合同负债

单位：元项目期末余额期初余额

预收货款409276651.45419639712.37

合计409276651.45419639712.37

（1）合同负债的期末账龄情况如下：

账龄账面余额

1年以内395555210.64

1年以上13721440.81

合计409276651.45

本集团账龄在1年以上的合同负债系由多家公司构成，不存在账龄超过1年的重要合同负债。

（2）本集团于本期末余额前五名单位的合同负债合计为人民币29940728.39元，占本期末合同负债余额合计数的7.32%。

第68页新希望乳业股份有限公司截至2024年12月31日止年度财务报表

30、应付职工薪酬

（1）应付职工薪酬列示

单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额

一、短期薪酬216783033.50968586106.84935031618.93250337521.41

二、离职后福利-设定

256032.0285310133.8985224867.53341298.38

提存计划

合计217039065.521053896240.731020256486.46250678819.79

（2）短期薪酬列示

单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额

1、工资、奖金、津贴和补贴156438976.17819554018.42788789495.79187203498.80

2、职工福利费47269024.8147269024.81

3、社会保险费172931.7646184448.5046136296.45221083.81

其中：医疗保险费152640.5938254499.6838218603.47188536.80

工伤保险费7859.943577611.813569379.4416092.31

生育保险费12431.234352337.014348313.5416454.70

4、住房公积金297194.3322130370.7022131375.70296189.33

5、工会经费和职工教育经费59162681.2428146166.7124692098.4862616749.47

其他711250.005302077.706013327.70

合计216783033.50968586106.84935031618.93250337521.41

（3）设定提存计划列示

单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额

1、基本养老保险247429.5882302403.6982219423.04330410.23

2、失业保险费8602.443007730.203005444.4910888.15

合计256032.0285310133.8985224867.53341298.38

其他说明：

31、应交税费

单位：元项目期末余额期初余额

增值税16590189.3711186329.66

企业所得税37158334.4529576219.62

个人所得税1075979.001022823.06

城市维护建设税954929.92753555.43

应交土地使用税1543471.591307366.49

应交房产税1773749.491726859.74

应交印花税1968701.921856832.57

应交教育费附加及地方教育费附加797298.87577565.20

第69页新希望乳业股份有限公司截至2024年12月31日止年度财务报表项目期末余额期初余额

其他569828.64937924.71

合计62432483.2548945476.48

其他说明：

32、一年内到期的非流动负债

单位：元项目期末余额期初余额

一年内到期的长期借款845040000.00665000000.00

一年内到期的应付债券495673.71413078.92

一年内到期的长期应付款13000000.00

一年内到期的租赁负债16007972.0716300216.35

一年内到期的应付利息2509664.472309334.27

合计864053310.25697022629.54

其他说明：

33、其他流动负债

单位：元项目期末余额期初余额

待转销项税44611155.0146034476.40

合计44611155.0146034476.40

34、长期借款

（1）长期借款分类

单位：元项目期末余额期初余额

抵押借款74000000.0033276849.20

信用借款1848300000.001998400000.00

一年内到期的长期借款-845040000.00-665000000.00

合计1077260000.001366676849.20

长期借款分类的说明：

(1)于2024年12月31日，抵押借款为本公司控股子公司从银行借入的借款人民币7400万元，以土地使用权及固

定资产进行抵押，并由本公司提供担保，借款利率为浮动利率 5年期 LPR 减 0.30%。

(2)于2024年12月31日，本集团从银行取得的信用借款年利率为2.40%-3.35%。

第70页新希望乳业股份有限公司截至2024年12月31日止年度财务报表

35、应付债券

（1）应付债券

单位：元项目期末余额期初余额

可转换公司债券725270462.40698910945.02

合计725270462.40698910945.02

第71页新希望乳业股份有限公司截至2024年12月31日止年度财务报表

（2）应付债券的增减变动（不包括划分为金融负债的优先股、永续债等其他金融工具）

单位：元票债本本是年初一年一年内到债券面券期按面值计提期本年支付利否面值发行日期发行金额期初余额溢折价摊销本年转股内到期的期的应付期末余额名称利期发利息偿息违应付利息利息率限行还约新乳2020年126

717940100.00718000000.00698910945.0210851696.2926389824.8030307.42413078.9210769101.50495673.71725270462.40否

转债月18日年

—

合计——718000000.00698910945.0210851696.2926389824.8030307.42413078.9210769101.50495673.71725270462.40

—

（3）可转换公司债券的说明

经中国证券监督管理委员会证监许可[2020]2614号文核准，本公司于2020年12月18日公开发行了总额为人民币7.18亿元可转换公司债券，本可转债存续期限为六年，即自2020年12月18日至2026年12月17日，票面利率第一年为0.30%，第二年为0.50%、第三年为1.00%、第四年为1.50%、第五年为1.80%、第六年为2.00%。可转债持有人可在可转债发行结束之日起满六个月后的第一个交易日起至可转债到期日止的期间(以下简称“转股期”)内，按照当期转股价格行使将本次可转债转换为本公司股票的权利。

在本次可转债期满后五个交易日内，本公司将以本次可转债票面面值的110%(含最后一期利息)赎回全部未转股的可转债。

根据相关法律、法规和《新希望乳业股份有限公司公开发行 A股可转换公司债券募集说明书》的约定，本公司发行的“新乳转债”自 2021 年 6 月 24日起可转换为公司股份，初始转股价格为18.69元/股。2021年5月12日，因公司实施2020年限制性股票激励计划，上述可转债的转股价格由18.69元/股调整为18.54元/股。2021年6月23日，因公司实施2020年度权益分派方案，转股价格由18.54元/股调整为18.47元/股。2022年6月15日，因公司实施2021年度权益分派方案，转股价格由18.47元/股调整为18.40元/股。2023年6月20日，因公司实施2022年度权益分派，转股价格由18.40元/股调整为18.32元/股。2023年7月19日，因公司回购注销部分股权激励限制性股票，

转股价格由18.32元/股调整为18.33元/股。2024年6月7日，公司回购注销部分限制性股票，“新乳转债”转股价格由18.33元/股调整为18.38元/股。2024年7月9日，因公司实施 2023 年度权益分派方案，“新乳转债”转股价格由 18.38 元/股调整为 18.23 元/股。截至 2024 年 12月 31 日，累计已有人民币 59900 元可转债转换成公司 A股普通股，累计转股股数为3250股，占可转债转股前公司已发行股份总额的不到0.01%。

可转债列示如下：

第72页新希望乳业股份有限公司截至2024年12月31日止年度财务报表负债部分权益部分合计

2023年1月1日余额670617411.9696403799.67767021211.63年初一年内到期的应付利息-275388.98-275388.98

按面值计提利息7317394.947317394.94

折溢价摊销28301005.5528301005.55

可转换公司债券转股-7472.49-1060.74-8533.23

本年支付利息-7179705.00-7179705.00年末一年内到期的应付利息-413078.92-413078.92

2023年12月31日及2024年1月1日余额698910945.0296402738.93795313683.95年初一年内到期的应付利息-413078.92-413078.92

按面值计提利息10851696.2910851696.29

折溢价摊销26389824.8026389824.80

可转换公司债券转股-30307.42-4081.84-34389.26

本年支付利息-10769101.50-10769101.50年末一年内到期的应付利息-495673.71-495673.71

2024年12月31日余额725270462.4096398657.09821669119.49

36、租赁负债

单位：元项目期末余额期初余额

长期租赁负债84616790.9887478135.89

加：一年内到期的租赁负债-16007972.07-16300216.35

合计68608818.9171177919.54

其他说明：

37、长期应付款

单位：元项目期末余额期初余额

长期应付款11000000.0011000000.00

合计11000000.0011000000.00

（1）按款项性质列示长期应付款

单位：元项目期末余额期初余额

国开基金借款11000000.0024000000.00

减：一年内到期的长期应付款13000000.00

长期应付款余额11000000.0011000000.00

其他说明：

2016年3月16日，国开发展基金有限公司(“国开基金”)以人民币5700万元对本集团子公司新华西进行增资，

占注册资本36.31%，投资期限为10年。根据新华西的投资协议和章程，国开基金并不向新华西委派董事、监事和高级管理人员，且不享有利润分红，但是在10年的投资期限内，国开基金要求每年按照1.2%分享投资回报。该笔由成都中

第73页新希望乳业股份有限公司截至2024年12月31日止年度财务报表小企业融资担保有限责任公司向国开基金提供连带责任保证担保。该国开基金借款符合本报告本节“五、重要会计政策及会计估计”之“30、政府补助”所述的政策性优惠贷款。

38、预计负债

单位：元项目期末余额期初余额形成原因

未决诉讼239080.5951630.00买卖合同纠纷

合计239080.5951630.00

其他说明，包括重要预计负债的相关重要假设、估计说明：

39、递延收益

单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额形成原因

政府补助117261712.6414813700.0022299838.59109775574.05尚未摊销完毕

合计117261712.6414813700.0022299838.59109775574.05--

其他说明：

涉及政府补助的项目本期本期计其冲减与资产相关本期新增补助入营业本期计入其他收他

负债项目期初余额成本期末余额/与收益相金额外收入益金额变费用关金额动金额

新厂建设补助11016261.211913116.569103144.65与资产相关投产后对新增基建项目

政府给予的财政扶持资41676098.848205951.9833470146.86与资产相关金奶牛标准化养殖小区基

16314751.395230000.003999039.6917545711.70与资产相关

建

生产线技术改造29636166.454868000.004427246.0530076920.40与资产相关

农机补贴1252192.82115700.00378250.19989642.63与资产相关

农业产业化、龙头企业1120846.5860000.00741014.11439832.47与收益相关

科技项目、技术改造扶

9054332.514540000.002377982.2711216350.24与收益相关

持资金

工业、信息化发展扶持

6398421.3520437.566377983.79与收益相关

资金

其他财政补贴792641.49236800.18555841.31与收益相关

合计117261712.6414813700.0022299838.59109775574.05

第74页新希望乳业股份有限公司截至2024年12月31日止年度财务报表

40、股本

单位：元

本次变动增减（+、-）期末余额期初余额公积金发行新股送股其他小计转股

股份总数865812256.00-5138340.00-5138340.00860673916.00

其他说明：

股份总数的本期减少为本年因第三期股权激励计划不可解锁注销库存股股本5040000.00元和回购股份100000.00元

以及债转股增加1660.00元。

41、其他权益工具

（1）期末发行在外的优先股、永续债等金融工具变动情况表

单位：元发行在外的金融期初本期增加本期减少期末工具数量账面价值数量账面价值数量账面价值数量账面价值

可转换债券96402738.934081.8496398657.09

合计96402738.934081.8496398657.09

其他权益工具本期增减变动情况、变动原因说明，以及相关会计处理的依据：

其他说明：

其他权益工具是本公司发行可转换公司债券的权益成分。

42、资本公积

单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额

资本溢价（股本溢价）565114435.9932645.3443040821.26522106260.07

其他资本公积927506.75927506.75

合计566041942.7432645.3443040821.26523033766.82

其他说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：

（1）股本溢价的本期增加为公司可转换公司债券转股增加人民币32645.34元；

（2）股本溢价的本期减少为因公司回购股份10万股及第三期股权激励计划未达到解禁条件而注销股份504万股共减少

人民币42919000.00元，以及因收购少数股权减少人民币121821.26元。

43、库存股

单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额

股份支付48059000.0048059000.00

合计48059000.0048059000.00

其他说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：

第75页新希望乳业股份有限公司截至2024年12月31日止年度财务报表

44、其他综合收益

单位：元本期发生额

减：前减

减：前

期计入：税后期计入其他综所归属项目期初余额本期所得税前其他综税后归属于母公期末余额合收益得于少发生额合收益司当期转税数股当期转入留存费东入损益收益用

一、不能重分类进

损益的其-694530534.6889860800.1789860800.17-604669734.51他综合收益其他权益工具

-694530534.6889860800.1789860800.17-604669734.51投资公允价值变动

二、将重分类进损

-18232443.32-18232443.32益的其他综合收益外币

财务报表-18232443.32-18232443.32折算差额其他综合

-712762978.0089860800.1789860800.17-622902177.83收益合计

其他说明，包括对现金流量套期损益的有效部分转为被套期项目初始确认金额调整：

45、盈余公积

单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额

法定盈余公积68617446.9082337706.03150955152.93

合计68617446.9082337706.03150955152.93

盈余公积说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：

46、未分配利润

单位：元项目本期上期

调整前上期末未分配利润1720967731.871374910127.54

调整后期初未分配利润1720967731.871374910127.54

加：本期归属于母公司所有者的净利

537690940.06430826458.90

润

减：提取法定盈余公积82337706.0312357026.25

应付普通股股利129100920.1573157128.32

加：其他745300.00

期末未分配利润2047220045.751720967731.87

第76页新希望乳业股份有限公司截至2024年12月31日止年度财务报表

调整期初未分配利润明细：

1）、由于《企业会计准则》及其相关新规定进行追溯调整，影响期初未分配利润0.00元。

2）、由于会计政策变更，影响期初未分配利润0.00元。

3）、由于重大会计差错更正，影响期初未分配利润0.00元。

4）、由于同一控制导致的合并范围变更，影响期初未分配利润0.00元。

5）、其他调整合计影响期初未分配利润0.00元。

47、营业收入和营业成本

单位：元本期发生额上期发生额项目收入成本收入成本

主营业务9907394535.846944003712.869834061602.097003292170.71

其他业务758028922.01696693252.911153232439.541031416789.62

合计10665423457.857640696965.7710987294041.638034708960.33经审计扣除非经常损益前后净利润孰低是否为负值

□是□否

第77页新希望乳业股份有限公司截至2024年12月31日止年度财务报表

营业收入、营业成本的分解信息：

本集团合同收入产出的收入明细如下：

单位：元奶牛养殖分部乳制品生产分部总部及其他合计合同分类营业收入营业成本营业收入营业成本营业收入营业成本营业收入营业成本业务类型

其中：

按经营地区分类

其中：

市场或客户类型

其中：

合同类型

其中：

销售商品16610761.2314619973.8610628449551.057613866866.96265.4910645060577.777628486840.82

提供劳务3990.5715505533.929783985.64861712.15904948.3216371236.6410688933.96

合计16614751.8014619973.8610643955084.977623650852.60861977.64904948.3210661431814.417639175774.78按商品转让的时间分类

其中：

在某一时点确认收入16610761.2314619973.8610628449551.057613866866.96265.4910645060577.777628486840.82

在某一时段内确认收入3990.5715505533.929783985.64861712.15904948.3216371236.6410688933.96

合计16614751.8014619973.8610643955084.977623650852.60861977.64904948.3210661431814.417639175774.78按合同期限分类

其中：

按销售渠道分类

其中：

合计

第78页新希望乳业股份有限公司截至2024年12月31日止年度财务报表

与分摊至剩余履约义务的交易价格相关的信息：

本报告期末已签订合同、但尚未履行或尚未履行完毕的履约义务所对应的收入金额为409276651.45元，其中，

409276651.45元预计将于2025年度确认收入，0.00元预计将于2026年度确认收入，0.00元预计将于2027年度确认收入。

48、税金及附加

单位：元项目本期发生额上期发生额

城市维护建设税15657387.6215675453.14

教育费附加7261490.127301588.89

资源税43397.37106021.83

房产税10139922.449235957.29

土地使用税4695555.133827643.75

车船使用税55221.9465518.78

印花税7995515.247518565.71

地方教育费附加4840993.364867729.11

其他2363801.713140443.75

合计53053284.9351738922.25

其他说明：

49、管理费用

单位：元项目本期发生额上期发生额

人工成本221303738.37201714875.10

差旅及业务招待费14551251.7114924221.78

折旧和摊销37904836.9447372503.73

环境保护费11800782.4411092400.08

其他95255313.69194776956.48

合计380815923.15469880957.17

其他说明：

50、销售费用

单位：元项目本期发生额上期发生额

广告及营销费用1118667287.391044070938.69

人工成本365239776.09414619153.11

折旧费20911579.9127139755.59

其他154471174.78192667331.98

合计1659289818.171678497179.37

其他说明：

第79页新希望乳业股份有限公司截至2024年12月31日止年度财务报表

51、研发费用

单位：元项目本期发生额上期发生额

人工成本22616283.4723797468.16

直接材料费16253750.0217032703.02

专家咨询费2369835.122843190.44

其他7863428.793712123.57

合计49103297.4047385485.19

其他说明：

52、财务费用

单位：元项目本期发生额上期发生额

银行借款的利息支出120095799.53169925335.69

租赁负债利息支出4056855.195612533.16

加：资本化的利息支出-14060333.07-21869991.36

加：财政贴息冲减财务费用-3824200.00-5000000.00

加：利息收入-7658243.73-9075733.31

净汇兑损失-206744.1712019617.40

其他财务费用2559730.1010364595.41

合计100962863.85161976356.99

其他说明：

本集团2024年用于确定借款费用资本化金额的资本化率为1.2%-4.35%。

报告期内冲减财务费用的财政贴息已计入非经常性损益。

53、其他收益

单位：元产生其他收益的来源本期发生额上期发生额

一、与资产相关政府补助

1)新厂建设补助1913116.561913116.56

2)投产后对新增基建项目政府给予的财政扶持资金8205951.989165210.05

3)奶牛标准化养殖小区基建专项资金3999039.694587223.24

4)生产线技术改造4427246.054001998.93

5)农机补贴378250.19318506.99

二、与收益相关政府补助

财政扶持资金-为地方经济发展做出贡献获得的政府现

727500.00462400.00

金奖励

财政扶持资金-农业产业化、龙头企业扶持资金2501714.513684468.82

财政扶持资金-科技项目、技术改造扶持资金6312963.208391505.67

财政扶持资金-工业、信息化发展扶持资金1110937.565295079.86

财政扶持资金-节能、环保补助830652.3826238.00

财政扶持资金-

23476386.7226337558.62

其他财政补贴

合计53883758.8464183306.74

第80页新希望乳业股份有限公司截至2024年12月31日止年度财务报表

54、公允价值变动收益

单位：元产生公允价值变动收益的来源本期发生额上期发生额

交易性金融资产23553180.509481264.74

其中：衍生金融工具产生的公允价值变动收益-12518735.26

权益工具投资产生的公允价值变动收益952680.50

估值补偿款22600500.0022000000.00

应付收购子公司对价7356250.00

境外子公司借款6400430.78

合计23553180.5023237945.52

其他说明：

55、投资收益

单位：元项目本期发生额上期发生额

权益法核算的长期股权投资收益-8753377.8312076077.28

处置长期股权投资产生的投资收益-15293601.92

处置交易性金融资产取得的投资收益1032194.54186399.88

其他权益工具投资在持有期间取得的股利收入2868478.819079555.17

债务重组收益2245863.48

合计-2606841.006048430.41

其他说明：

56、信用减值损失

单位：元项目本期发生额上期发生额

应收账款坏账损失8828973.26-2810809.19

其他应收款坏账损失-261493.10-6228112.00

合计8567480.16-9038921.19

其他说明：

57、资产减值损失

单位：元项目本期发生额上期发生额

一、存货跌价损失及合同履约成本减值损失-12231.46

四、固定资产减值损失-3032019.17-2256779.60

六、在建工程减值损失-2142543.65

七、生产性生物资产减值损失-94621314.80

十、商誉减值损失-12600000.00

合计-97653333.97-17011554.71

其他说明：

第81页新希望乳业股份有限公司截至2024年12月31日止年度财务报表

58、资产处置收益

单位：元资产处置收益的来源本期发生额上期发生额

固定资产处置(损失)/收益-2658232.381135804.17

生物资产处置损失-84730399.95-102226108.44

使用权资产处置(损失)/收益150720.27-1537763.57

合计-87237912.06-102628067.84

59、营业外收入

单位：元计入当期非经常性损益的金项目本期发生额上期发生额额

罚没收入3704997.483021471.363704997.48

其他7141883.145859050.267141883.14

合计10846880.628880521.6210846880.62

其他说明：

60、营业外支出

单位：元计入当期非经常性损益的金项目本期发生额上期发生额额

对外捐赠1062604.02717336.541062604.02

罚没支出524726.86524726.86

报废长期资产净损失27432629.875428444.5827432629.87

其他18372793.811805339.5918372793.81

合计47392754.567951120.7147392754.56

其他说明：

61、所得税费用

（1）所得税费用表

单位：元项目本期发生额上期发生额

当期所得税费用86976862.3081336630.52

递延所得税费用6970132.67-10574684.59

汇算清缴差异50053.70404375.23

合计93997048.6771166321.16

（2）会计利润与所得税费用调整过程

单位：元项目本期发生额

利润总额643461763.11

第82页新希望乳业股份有限公司截至2024年12月31日止年度财务报表项目本期发生额

按法定/适用税率计算的所得税费用160865440.78

子公司适用不同税率的影响-33341335.07

调整以前期间所得税的影响50053.70

非应税收入的影响-112577888.00

不可抵扣的成本、费用和损失的影响38107760.83

使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响-110948.83本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣

37585915.73

亏损的影响

联营公司投资收益税务影响2188344.46

转回以前年度确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响1229705.07

所得税费用93997048.67

其他说明：

62、其他综合收益

详见附注七、44。

63、现金流量表项目

（1）与经营活动有关的现金收到的其他与经营活动有关的现金

单位：元项目本期发生额上期发生额

收到政府补助50221820.2562047513.70

罚没收入3704997.483021471.36

银行利息收入7150004.579075733.31

其他8063853.144215980.12

合计69140675.4478360698.49

收到的其他与经营活动有关的现金说明：

支付的其他与经营活动有关的现金

单位：元项目本期发生额上期发生额

差旅费及业务招待费39381674.9941406435.05

技术研发费24768553.7722943292.05

会员费及会务费2683216.863060841.33

银行手续费2462170.912846658.03

其他22692700.497897409.40

合计91988317.0278154635.86

支付的其他与经营活动有关的现金说明：

（2）与投资活动有关的现金收到的重要的与投资活动有关的现金

第83页新希望乳业股份有限公司截至2024年12月31日止年度财务报表

单位：元项目本期发生额上期发生额

理财产品赎回450000000.0084997249.85

处置子公司收到的现金净额74250000.0065391005.21

合计524250000.00150388255.06

收到的其他与投资活动有关的现金说明：

支付的重要的与投资活动有关的现金

单位：元项目本期发生额上期发生额

购买理财产品520000000.00114997249.85

合计520000000.00114997249.85

支付的其他与投资活动有关的现金说明：

（3）与筹资活动有关的现金收到的其他与筹资活动有关的现金

单位：元项目本期发生额上期发生额

利率互换收入21675418.92

借款保证金25760292.26

处置子公司少数股权价款2326000.00

子公司少数股东提供借款10000000.00

票据保证金61204871.7752018610.77

其他3013998.52

合计61204871.77114794320.47

收到的其他与筹资活动有关的现金说明：

支付的其他与筹资活动有关的现金

单位：元项目本期发生额上期发生额

收购少数股东权益支付的现金256700.6068431856.31

票据保证金61204887.13

支付租赁负债本金及利息26435493.9849961599.01

银行借款保证金11266994.88

锁汇平仓支出18545668.00

回购限制性股票支付的现金45964800.008081155.00

其他1226306.006251169.36

合计135088187.71162538442.56

支付的其他与筹资活动有关的现金说明：

筹资活动产生的各项负债变动情况

□适用□不适用

第84页新希望乳业股份有限公司截至2024年12月31日止年度财务报表

单位：元本期增加本期减少项目期初余额期末余额现金变动非现金变动现金变动非现金变动

短期借款915574402.811025639933.3619114972.161589253263.86371076044.47

长期借款2033900583.47806423150.8060555615.89976107085.691924772264.47

长期应付款24085600.00162266.6713210466.6711037400.00

其他应付款-应

49228704.00813960.0050042664.00

付股权激励款

其他应付款-应

付收购少数股权256700.60256700.60款

应付股利3097767.25136090093.53135307612.5064579.743815668.54

应付债券699324023.9437241521.0910769101.5030307.42725766136.11

租赁负债87478135.8924921396.9626435493.981347247.8984616790.98

合计3812689217.361832063084.16279156526.902801382388.801442135.053121084304.57

64、现金流量表补充资料

（1）现金流量表补充资料

单位：元补充资料本期金额上期金额

1．将净利润调节为经营活动现金流量

净利润549464714.44437660399.01

加：资产减值准备97653333.9717011554.71

信用减值损失-8567480.169038921.19

固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折

425416216.16422189128.84

旧

使用权资产折旧16227924.8446423786.05

无形资产摊销26050263.0137291422.99

长期待摊费用摊销4947238.2412284004.15

处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失

87237912.06102628067.84（收益以“－”号填列）

固定资产报废损失（收益以“－”号填列）27432629.875428444.58

公允价值变动损失（收益以“－”号填列）-23553180.50-23237945.52

财务费用（收益以“－”号填列）109474897.51173205432.27

投资损失（收益以“－”号填列）2606841.00-6048430.41

递延所得税资产减少（增加以“－”号填列）8913016.09-7151565.84

递延所得税负债增加（减少以“－”号填列）-1942883.42-3423118.75

存货的减少（增加以“－”号填列）-30138924.8472500242.21

经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列）38863679.7954461786.05

经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列）172841370.86233178690.44

其他-11679059.02-26327476.12

经营活动产生的现金流量净额1491248509.901557113343.69

2．不涉及现金收支的重大投资和筹资活动

债务转为资本一年内到期的可转换公司债券融资租入固定资产

3．现金及现金等价物净变动情况：

现金的期末余额391607300.10438864667.67

减：现金的期初余额438864667.67423991019.75

加：现金等价物的期末余额

第85页新希望乳业股份有限公司截至2024年12月31日止年度财务报表

减：现金等价物的期初余额

现金及现金等价物净增加额-47257367.5714873647.92

（2）本期支付的取得子公司的现金净额

单位：元金额

加：以前期间发生的企业合并于本期支付的现金或现金等价

12003933.09

物

其中：

新澳乳业股权款12003933.09

取得子公司支付的现金净额12003933.09

（3）本期收到的处置子公司的现金净额

单位：元金额

以前期间处置子公司于本期收到的现金或现金等价物74250000.00

处置子公司收到的现金净额74250000.00

其他说明：

（4）现金和现金等价物的构成

单位：元项目期末余额期初余额

一、现金391607300.10438864667.67

其中：库存现金209.36196.06

可随时用于支付的银行存款391607090.74438864471.61

三、期末现金及现金等价物余额391607300.10438864667.67

其中：母公司或集团内子公司使用受

678121.81

限制的现金和现金等价物

（5）不属于现金及现金等价物的货币资金

单位：元不属于现金及现金等价物的项目本期金额上期金额理由

银行存款4192417.06受限资金

其他货币资金678640.54受限资金

合计4871057.60

其他说明：

第86页新希望乳业股份有限公司截至2024年12月31日止年度财务报表

65、外币货币性项目

（1）外币货币性项目

单位：元项目期末外币余额折算汇率期末折算人民币余额货币资金

其中：美元1486056.657.188410682369.62欧元

港币3583615.220.92603318571.04应收账款

其中：美元欧元港币长期借款

其中：美元欧元港币

其他说明：

（2）境外经营实体说明，包括对于重要的境外经营实体，应披露其境外主要经营地、记账本位币及

选择依据，记账本位币发生变化的还应披露原因。

□适用□不适用

66、租赁

（1）本公司作为承租方

□适用□不适用未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额

□适用□不适用简化处理的短期租赁或低价值资产的租赁费用

□适用□不适用

单位：元项目2024年2023年选择简化处理方法的短期租赁费用12045381.5017387623.60

选择简化处理方法的低价值租赁费用497965.03626663.81

与租赁相关的总现金流出39816225.8568200829.84涉及售后租回交易的情况

第87页新希望乳业股份有限公司截至2024年12月31日止年度财务报表

（2）本公司作为出租方作为出租人的经营租赁

□适用□不适用

单位：元

其中：未计入租赁收款额的可变租赁项目租赁收入付款额相关的收入

房屋建筑物3718950.29

运输设备30771.38

土地225992.57

其他15929.20

合计3991643.44作为出租人的融资租赁

□适用□不适用未来五年每年未折现租赁收款额

□适用□不适用未折现租赁收款额与租赁投资净额的调节表

八、研发支出

单位：元项目本期发生额上期发生额

研发费用49103297.4047385485.19

合计49103297.4047385485.19

其中：费用化研发支出49103297.4047385485.19

九、合并范围的变更

1、其他原因的合并范围变动

说明其他原因导致的合并范围变动（如，新设子公司、清算子公司等）及其相关情况：

报告期内，本公司新设成立了蝶泉销售，注销靖远新希望牧业有限公司和日照新希望牧业发展有限公司。

十、在其他主体中的权益

1、在子公司中的权益

（1）企业集团的构成

单位：元持股比例取得方式主要经营子公司名称注册资本注册地业务性质地直接间接乳品生产

新华西157000000.00四川/成都四川/成都100.00%投资设立及销售

天香连锁5000000.00河北/保定河北/保定乳品销售100.00%投资设立

第88页新希望乳业股份有限公司截至2024年12月31日止年度财务报表持股比例取得方式主要经营子公司名称注册资本注册地业务性质地直接间接饮品生产

营养饮品20000000.00四川/成都四川/成都100.00%投资设立及销售新希望生态牧业有限公司(“新150000000.00四川/成都四川/成都奶牛养殖99.73%投资设立希望牧业”)四川新希望华西

25000000.00四川/成都四川/成都奶牛养殖100.00%投资设立

牧业有限公司广德新希望双峰

生态牧业有限公10000000.00安徽/宣城安徽/宣城奶牛养殖100.00%投资设立司云南新希望雪兰

牧业科技有限公30000000.00云南/曲靖云南/曲靖奶牛养殖100.00%投资设立司陆良新希望雪兰

奶牛养殖有限公45000000.00云南/曲靖云南/曲靖奶牛养殖100.00%投资设立司云南新希望蝶泉

15000000.00云南/大理云南/大理奶牛养殖100.00%投资设立

牧业有限公司

奶牛养殖25000000.00四川/眉山四川/眉山奶牛养殖100.00%投资设立吴忠新希望牧业

8000000.00宁夏/吴忠宁夏/吴忠奶牛养殖100.00%投资设立

有限公司石林新希望雪兰

10000000.00云南/昆明云南/昆明奶牛养殖100.00%投资设立

牧业有限公司

戴瑞贸易10000000.00四川/成都四川/成都贸易100.00%投资设立永昌新希望农牧

20000000.00甘肃/金昌甘肃/金昌奶牛养殖100.00%投资设立

业有限公司海原县新希望牧

20000000.00宁夏/海原宁夏/海原奶牛养殖100.00%投资设立

业有限公司山东绿源唯品农业高新技术有限

5000000.00山东/莱阳山东/莱阳蔬菜种植100.00%投资设立公司(“山东农业”)

广东乳业20000000.00广东/深圳广东/深圳乳品销售100.00%投资设立

成都鲜连锁6350000.00四川/成都四川/成都乳品销售100.00%投资设立

昆明鲜连锁4470000.00云南/昆明云南/昆明乳品销售100.00%投资设立宁夏新希望塞上

20000000.00宁夏/吴忠宁夏/吴忠奶牛养殖100.00%投资设立

牧业有限公司湖南新希望奶寻食品科技有限责

10000000.00湖南/长沙湖南/长沙乳品销售60.00%投资设立任公司(“湖南奶寻”)

成都家满2000000.00四川/成都四川/成都食品销售100.00%投资设立

四川鲜鉴5000000.00四川/成都四川/成都食品销售80.00%投资设立绿源唯品乳业

(上海)有限公司10000000.00上海上海食品销售100.00%投资设立

(“上海唯品”)科技推广

海原科技1000000.00宁夏/中卫宁夏/中卫和应用服100.00%投资设立务业乳品生产

福州澳牛20000000.00福建/福州福建/福州100.00%投资设立及销售科技推广

分子力量20000000.00四川/成都四川/成都和应用服100.00%投资设立务业

第89页新希望乳业股份有限公司截至2024年12月31日止年度财务报表持股比例取得方式主要经营子公司名称注册资本注册地业务性质地直接间接软件开

发、技术

创元致知5000000.00四川/成都四川/成都100.00%投资设立开发及服务

GGG 21107500.001 香港/香港 香港/香港 投资控股 100.00% 投资

蝶泉销售5000000.00云南/大理云南/大理食品销售100.00%投资设立乳品生产非同一控制下的

七彩云50000000.00云南/昆明云南/昆明100.00%及销售企业合并非同一控制下的

建德牧业10000000.00浙江/建德浙江/建德奶牛养殖98.00%企业合并乳品生产非同一控制下的

西昌三牧7360000.00四川/西昌四川/西昌66.71%及销售企业合并乳品生产非同一控制下的

苏州双喜30000000.00江苏/苏州江苏/苏州100.00%及销售企业合并乳品生产非同一控制下的

湖南南山166500453.00湖南/长沙湖南/长沙100.00%及销售企业合并非同一控制下的

湖南采鲜10000000.00湖南/长沙湖南/长沙乳品销售100.00%企业合并山东唯品牧业有非同一控制下的限公司(“山东40000000.00山东/莱阳山东/莱阳奶牛养殖100.00%企业合并牧业”)乳品生产非同一控制下的

山东唯品49617120.00山东/莱阳山东/莱阳100.00%及销售企业合并乳品生产非同一控制下的

寰美乳业285825962.00宁夏/银川宁夏/银川及销售、100.00%企业合并奶牛养殖乳品生产非同一控制下的

夏进乳业225000000.00宁夏/吴忠宁夏/吴忠99.17%及销售企业合并乳品生产非同一控制下的

昊尔乳品11554100.00宁夏/银川宁夏/银川60.00%及销售企业合并非同一控制下的

贺兰山牧业270000000.00宁夏/吴忠宁夏/吴忠奶牛养殖99.85%企业合并乳品生产非同一控制下的

新澳乳业31037857.00福建/福州福建/福州86.50%及销售企业合并乳品生产同一控制下的企

杭州双峰81512605.00浙江/杭州浙江/杭州100.00%及销售业合并乳品生产同一控制下的企

四川乳业211112500.00四川/眉山四川/眉山96.18%及销售业合并乳品生产同一控制下的企

昆明雪兰170000000.00云南/昆明云南/昆明100.00%及销售业合并乳品生产同一控制下的企

云南蝶泉92800000.00云南/大理云南/大理97.84%及销售业合并乳品生产同一控制下的企

河北天香118000000.00河北/保定河北/保定100.00%及销售业合并青岛新希望琴牌

乳业有限公司乳品生产同一控制下的企60000000.00山东/青岛山东/青岛99.90%及销售业合并

(“青岛琴牌”)安徽新希望白帝

乳业有限公司乳品生产同一控制下的企283000000.00安徽/合肥安徽/合肥100.00%及销售业合并

(“安徽白帝”)乳品生产同一控制下的企

昆明海子13395000.00云南/昆明云南/昆明100.00%及销售业合并

第90页新希望乳业股份有限公司截至2024年12月31日止年度财务报表

注：1美元

在子公司的持股比例不同于表决权比例的说明：

不适用

持有半数或以下表决权但仍控制被投资单位、以及持有半数以上表决权但不控制被投资单位的依据：

不适用

对于纳入合并范围的重要的结构化主体，控制的依据：

不适用

确定公司是代理人还是委托人的依据：

不适用

其他说明：

2、在子公司的所有者权益份额发生变化且仍控制子公司的交易

（1）在子公司所有者权益份额发生变化的情况说明

本公司于本年内购买部分子公司少数股权，导致子公司所有者权益份额变化。

年度子公司名称收购少数股东比例购买日

2024年夏进乳业0.01636%2024年12月27日

（2）交易对于少数股东权益及归属于母公司所有者权益的影响

单位：元

购买成本/处置对价256700.60

--现金256700.60

--非现金资产的公允价值

购买成本/处置对价合计256700.60

减：按取得/处置的股权比例计算的子公司净资产份额134879.34

差额121821.26

其中：调整资本公积121821.26调整盈余公积调整未分配利润

其他说明：

3、在合营安排或联营企业中的权益

（1）重要的合营企业或联营企业合营企业或联主要经营地注册地业务性质持股比例对合营企业或

第91页新希望乳业股份有限公司截至2024年12月31日止年度财务报表营企业名称联营企业投资直接间接的会计处理方法乳品生产及销

重庆天友重庆市重庆市47.22%权益法核算售

在合营企业或联营企业的持股比例不同于表决权比例的说明：

不适用

持有20%以下表决权但具有重大影响，或者持有20%或以上表决权但不具有重大影响的依据：

不适用

（2）重要联营企业的主要财务信息

单位：元

期末余额/本期发生额期初余额/上期发生额重庆天友重庆天友

流动资产715266619.83754402835.92

非流动资产867380764.97923540839.26

资产合计1582647384.801677943675.18

流动负债418988558.73467534330.98

非流动负债136988446.14137806714.05

负债合计555977004.87605341045.03

净资产1026670379.931072602630.15

少数股东权益54172502.3551432814.79

归属于母公司股东权益972497877.581021169815.36

按持股比例计算的净资产份额450472786.36473454215.22调整事项

--商誉6362682.006362682.00

--内部交易未实现利润

--其他

对联营企业权益投资的账面价值456835468.36479816897.22存在公开报价的联营企业权益投资的公允价值

营业收入2271386556.832570139851.24

净利润-18672050.2426567105.62终止经营的净利润其他综合收益

综合收益总额-18672050.2426567105.62

本年度收到的来自联营企业的股利14165046.9014165046.90

其他说明：

（3）不重要的合营企业和联营企业的汇总财务信息

单位：元

第92页新希望乳业股份有限公司截至2024年12月31日止年度财务报表

期末余额/本期发生额期初余额/上期发生额

合营企业：

下列各项按持股比例计算的合计数

联营企业：

投资账面价值合计58512674.5958449670.46下列各项按持股比例计算的合计数

--净利润63004.13-468112.98

--综合收益总额63004.13-468112.98

其他说明：

十一、政府补助

1、涉及政府补助的负债项目

□适用□不适用

单位：元

本期计入与资产/本期新增补助本期转入其他收本期其会计科目期初余额营业外收期末余额收益相金额益金额他变动入金额关与资产

递延收益99895470.7110213700.0018923604.4791185566.24相关与收益

递延收益17366241.934600000.003376234.1218590007.81相关

合计117261712.6414813700.0022299838.59109775574.05

2、计入当期损益的政府补助

□适用□不适用

单位：元会计科目本期发生额上期发生额

其他收益53883758.8464183306.74

财务费用3824200.005000000.00

合计57707958.8469183306.74

其他说明：

十二、与金融工具相关的风险

1、金融工具产生的各类风险

本集团在日常活动中面临各种金融工具的风险，主要包括：

-信用风险

-流动性风险

-利率风险

-汇率风险

-权益工具投资价格风险

第93页新希望乳业股份有限公司截至2024年12月31日止年度财务报表

下文主要论述上述风险敞口及其形成原因以及在报告期内发生的变化、风险管理目标、政策和程序以及计量风险的方法及其在报告期内发生的变化等。

本集团从事风险管理的目标是在风险和收益之间取得适当的平衡，力求降低金融风险对本集团财务业绩的不利影响。

基于该风险管理目标，本集团已制定风险管理政策以辨别和分析本集团所面临的风险，设定适当的风险可接受水平并设计相应的内部控制程序，以监控本集团的风险水平。本集团会定期审阅这些风险管理政策及有关内部控制系统，以适应市场情况或本集团经营活动的改变。本集团的内部审计部门也定期或随机检查内部控制系统的执行是否符合风险管理政策。

（1）信用风险

信用风险，是指金融工具的一方不能履行义务，造成另一方发生财务损失的风险。本集团的信用风险主要来自货币资金和应收款项等。管理层会持续监控这些信用风险的敞口。

本集团除现金以外的货币资金主要存放于信用良好的金融机构，管理层认为其不存在重大的信用风险，预期不会因为对方违约而给本集团造成损失。

本集团所承受的最大信用风险敞口为资产负债表中每项金融资产的账面金额。

本集团的经销商客户通常需要在提货前先支付货款。对于其他客户，本集团通常给予客户较短的信用期，并有专人负责确定信用额度、进行信用审批，并执行其他监控程序以确保采取必要的措施回收过期债权。此外，本集团于每个资产负债表日审核应收款项的回收情况，以确保就无法回收的款项计提充分的坏账准备。

本集团信用风险主要是受每个客户自身特性的影响，而不是客户所在的行业或国家和地区。因此重大信用风险集中的情况主要源自本集团存在对个别客户的重大应收款项。于资产负债表日，本集团的前五大应收款项占本集团应收款项总额的比例为28%（2023年：35%)；此外，本集团未逾期也未减值的应收款项主要是与近期并无违约记录的众多客户有关。

有关应收账款的具体信息，请参见附注七、4的相关披露。

（2）流动性风险

流动性风险，是指企业在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发生资金短缺的风险。本公司及各子公司负责自身的现金管理工作，包括现金盈余的短期投资和筹措贷款以应付预计现金需求。本集团的政策是定期监控短期和长期的流动资金需求，以及是否符合借款协议的规定，以确保维持充裕的现金储备和可供随时变现的有价证券，同时获得主要金融机构承诺提供足够的备用资金，以满足短期和较长期的流动资金需求。于2024年12月31日本集团尚有已获得未使用的银行信贷额度约为人民币55.51亿元。

本集团于资产负债表日的金融负债按未折现的合同现金流量（包括按合同利率（如果是浮动利率则按12月31日的现行利率）计算的利息）的剩余合约期限，以及被要求支付的最早日期如下：

第94页新希望乳业股份有限公司截至2024年12月31日止年度财务报表

?2024年未折现的合同现金流量?

1年内或资产负债表日

项目1年至2年2年至5年5年以上合计实时偿还账面价值

短期借款374297155.58374297155.58371076044.47

应付账款990643181.89990643181.89990643181.89

其他应付款737927654.78737927654.78737927654.78一年内到期的非流动

877427402.03877427402.03864053310.25

负债

长期借款28753878.75587627704.86476993937.5040895166.671134270687.781077260000.00

长期应付款133833.3311027500.0011161333.3311000000.00

应付债券12427248.09789734110.00802161358.09725270462.40

租赁负债16426654.8230326970.6240395616.5387149241.9768608818.91

合计3021610354.451404815969.68507320908.1281290783.205015038015.454845839472.70

?2023年未折现的合同现金流量?

1年内或资产负债表日

项目1年至2年2年至5年5年以上合计实时偿还账面价值

短期借款930509306.57930509306.57915574402.81

应付票据100000.00100000.00100000.00

应付账款925284186.00925284186.00925284186.00

其他应付款748543104.85748543104.85748543104.85

一年内到期的非流动负债708884725.20708884725.20697022629.54

长期借款44092406.661051768534.16338956888.467399208.711442217037.991366676849.20

长期应付款133833.33133833.3311027866.6711295533.3311000000.00

应付债券10356478.5812923469.00789767550.00813047497.58698910945.02

租赁负债13810487.5431561259.5447244645.2792616392.3571177919.54

合计3367904041.191078636324.031171313564.6754643853.985672497783.875434290036.96

（3）利率风险固定利率和浮动利率的带息金融工具分别使本集团面临公允价值利率风险及现金流量利率风险。本集团根据市场环境来决定固定利率与浮动利率工具的比例，并通过定期审阅与监察维持适当的固定和浮动利率工具组合。

（a）本集团于 2024 年 12月 31日、2023 年 12 月 31 日持有的计息金融工具如下：

?2024年12月31日2023年12月31日

?实际利率金额实际利率金额

固定利率金融工具：????

金融负债????

-短期借款1%-2.60%(370000000.00)2.20%-3.40%(865000000.00)

-长期应付款1.20%(11000000.00)1.20%(24000000.00)

—长期借款和一年内到期的长期借款2.40%-2.80%(212700000.00)3.00%(142500000.00)

-应付债券5.33%(725270462.40)5.33%(698910945.02)

-租赁负债3.35%~4.90%(84616790.98)2.38%-4.90%(87478135.89)

小计(1403587253.38)(1817889080.91)

浮动利率金融工具：

金融资产

-货币资金0.0001%-1.30%395799507.800.0001%-2.15%438864471.61金融负债

-短期借款2.65%(50000000.00)

—长期借款和一年内到期的长期借款1.20%-3.35%(1709600000.00)1.80%-3.55%(1889176849.20)

小计(1313800492.20)(1500312377.59)

合计(2717387745.58)(3318201458.50)

第95页新希望乳业股份有限公司截至2024年12月31日止年度财务报表

（b）敏感性分析

于2024年12月31日，在其他变量不变的情况下，假定利率增加100个基点将会导致本集团股东权益和净利润的变动为减少人民币13011089.13元（2023年12月31日：人民币14887711.44元）。

对于资产负债表日持有的使本集团面临公允价值利率风险的金融工具，上述敏感性分析中的净利润及股东权益的影响是假设在资产负债表日利率发生变动，按照新利率对上述金融工具进行重新计量后的影响。对于资产负债表日持有的、使本集团面临现金流量利率风险的浮动利率非衍生工具，上述敏感性分析中的净利润及股东权益的影响是上述利率变动对按年度估算的利息费用或收入的影响。

（4）汇率风险

对于不是以记账本位币计价的货币资金等外币资产，如果出现短期的失衡情况，本集团会在必要时按市场汇率买卖外币，以确保将净风险敞口维持在可接受的水平。

（a）本集团于各年末的外币资产负债项目汇率风险敞口如下。出于列报考虑，风险敞口金额以人民币列示，以资产负债表日即期汇率折算。

?2024年12月31日

?外币余额折算人民币余额货币资金

-美元1486056.6510682369.62

-港币3583615.223318571.04资产负债表敞口总额

-美元1486056.6510682369.62

-港币3583615.223318571.04

?2023年12月31日

?外币余额折算人民币余额

货币资金??

-美元1442695.6210218180.27

-港币477270.23432511.83

资产负债表敞口总额??

-美元1442695.6210218180.27

-港币477270.23432511.83

第96页新希望乳业股份有限公司截至2024年12月31日止年度财务报表

（b）本集团适用的人民币对外币的汇率分析如下：

?平均汇率报告日中间汇率

2024年2023年2024年2023年

?

12月31日12月31日12月31日12月31日

美元7.13567.02377.18847.0827

港币0.91610.89970.92600.9062

（c）敏感性分析：

假定除汇率以外的其他风险变量不变，本集团于2024年12月31日人民币对美元和港币的汇率变动使人民币升值

5%将导致股东权益减少人民币700047.03元（2023年12月31日：减少人民币532534.60元），导致净利润减少民

币700047.03元（2023年12月31日：减少人民币532534.60元）。此影响按资产负债表日即期汇率折算为人民币列示。

本集团于2024年12月31日，在假定其他变量保持不变的前提下，人民币对美元和港币的汇率变动使人民币贬值

5%将导致股东权益和净利润的变化和上表列示的金额相同但方向相反。

上述敏感性分析是假设资产负债表日汇率发生变动，以变动后的汇率对资产负债表日本集团持有的、面临汇率风险的金融工具进行重新计量得出的。上述分析不包括外币报表折算差异。上一年度的分析基于同样的假设和方法。

（5）权益工具投资价格风险

权益工具投资价格风险，是指权益性证券的公允价值因股票水平和个别证券价值的变化而降低的风险。于2024年12月31日，本集团暴露于因归类为其他权益工具投资（参见本报告本节之“七、合并财务报表项目注释”之“11、其他权益工具投资”）的个别权益工具投资而产生的权益工具投资价格风险之下。本集团持有的部分上市权益工具投资在香港证券交易所上市，并在资产负债表日以市场报价计量，部分上市权益工具投资为非上市公司，本集团采用估值技术确定其公允价值。

在所有其他变量保持不变，本集团的净损益和股东权益对权益工具投资的公允价值的每10%的变动（以资产负债表日的账面价值为基础)的敏感性说明如下：

2024年

?净损益增加股东权益合计增加

其他权益工具投资公允价值增加10%-57029261.53

交易性金融资产权益工具投资公允价值增加10%231389.12231389.12

2023年

?净损益增加股东权益合计增加

其他权益工具投资公允价值增加10%48043181.51

2、金融资产转移

（1）转移方式类转移方式已转移金融资产性质已转移金融资产金额终止确认情况终止确认情况的判断依据

票据贴现应收票据909933.36否保留了几乎所有的风险和报酬已经转移了其几乎所有的风险和报

票据贴现应收款项融资47476206.13是酬

合计48386139.49

第97页新希望乳业股份有限公司截至2024年12月31日止年度财务报表

（2）因转移而终止确认的金融资产项目金融资产转移的方式终止确认的金融资产金额与终止确认相关的利得或损失

应收款项融资票据贴现47476206.13

合计47476206.13

十三、公允价值的披露

1、以公允价值计量的资产和负债的期末公允价值

单位：元期末公允价值

项目第一层次公允价值第二层次公允价值第三层次公允价合计计量计量值计量

一、持续的公允价值计量--------

（一）交易性金融资产3005701.15100000000.0044600500.00147606201.15

（1）债务工具投资100000000.00100000000.00

（2）权益工具投资3005701.153005701.15

（3）估值补偿款44600500.0044600500.00

（三）其他权益工具投资569790147.28502468.00570292615.28

（七）应收款项融资6554094.786554094.78

持续以公允价值计量的资产总额572795848.43100000000.0051657062.78724452911.21

二、非持续的公允价值计量--------

2、持续和非持续第一层次公允价值计量项目市价的确定依据

本集团的交易性金融资产-权益工具投资及其他权益工具投资中，是对本集团持有的现代牧业、澳亚集团和步步高商业连锁股份有限公司（以下简称“步步高”）的股票，考虑到现代牧业和澳亚集团为在香港联合交易所上市的公司，步步高为在深圳交易所上市的公司，能够取得该股票在活跃市场上未经调整的报价，因此将该项投资划分为第一层次公允价值计量。

3、持续和非持续第二层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息

本集团以第二层次公允价值计量的交易性金融资产主要为本集团在银行购入的结构性存款，本集团采用合同预期现金流作为评估公允价值的重要参考依据。

4、持续和非持续第三层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息

列入第三层级的金融工具主要是本集团持有的应收款项融资、其他权益工具投资和估值补偿款。本集团在确定应收款

项融资的公允价值时采用折现现金流量法计量，确定其他权益工具投资公允价值时使用的估值方法为可比公司法，在确定估值补偿款公允价值时使用的估值方法为预期现金流。

第98页新希望乳业股份有限公司截至2024年12月31日止年度财务报表

5、持续的第三层次公允价值计量项目，期初与期末账面价值间的调节信息及不可观察参数敏感性分析

本集团采用修正的可比上市公司的企业价值倍数法来确定非上市权益工具投资的公允价值，并对其进行流动性折价调整。公允价值计量与流动性折价呈负相关关系。于2024年12月31日，假设其他变量保持不变，流动性折价每增加5%，本集团的其他综合收益会减少人民币21354.89元。

本集团采用现金流量折现法来确定估值补偿款和应收款项融资的公允价值，公允价值与未来现金流量呈正向关系。于2024年12月31日，假设其他变量保持不变，未来现金流量减少10%，本集团的净利润将减少人民币4460050.00元，

其他综合收益将减少512552.72元。

6、持续的公允价值计量项目，本期内发生各层级之间转换的，转换的原因及确定转换时点的政策

报告期内，本集团上述持续和非持续公允价值计量所使用的估值技术未发生变更。

7、不以公允价值计量的金融资产和金融负债的公允价值情况

除以下项目外，本集团2024年12月31日各项金融资产和金融负债的账面价值与公允价值之间无重大差异。

?2024年?账面价值公允价值

应付债券725270462.40772934311.66

其中：应付可转换公司债券725270462.40772934311.66

十四、关联方及关联交易

1、本企业的母公司情况

母公司对本企业母公司对本企业母公司名称注册地业务性质注册资本的持股比例的表决权比例

Universal Dairy 10000001 元港

香港投资、贸易65.07%65.07%

Limited 币本企业的母公司情况的说明

本公司的母公司 Universal Dairy Limited 于 2015 年 3月 18 日在香港依据《香港公司条例》注册成立，注册地址为香港中环康乐广场1号怡和大厦402室，主要从事投资业务和贸易业务。

本企业最终控制方是自然人刘永好先生和 Liu Chang 女士。

其他说明：

2、本企业的子公司情况

本企业子公司的情况详见附注“十、在其他主体中的权益”之“1、在子公司中的权益”。

3、本企业合营和联营企业情况

本企业重要的合营或联营企业详见附注“十、在其他主体中的权益”之“3、在合营安排或联营企业中的权益”。

本期与本公司发生关联方交易，或前期与本公司发生关联方交易形成余额的其他合营或联营企业情况如下：

第99页新希望乳业股份有限公司截至2024年12月31日止年度财务报表合营或联营企业名称与本企业关系蓝海乳业联营企业甘肃新草王联营企业重庆瀚虹联营企业草根食代联营企业新望达联营企业

其他说明：

4、其他关联方情况

其他关联方名称其他关联方与本企业关系爱跃咪萌徐州科技有限公司同受最终控制方控制

北京未来星宇电子商务有限公司（“未来星宇”）同受最终控制方控制

草根知本集团有限公司（“草根知本”）同受最终控制方控制

草根同创资本（北京）有限公司同受最终控制方控制

新希望集团有限公司（“新希望集团”）同受最终控制方控制四川新网银行股份有限公司其他关联方成都三勒浆药业集团四川华美制药有限公司同受最终控制方控制四川徽记食品股份有限公司同受最终控制方控制成都我行我数科技有限公司其他关联方

成都新希望实业投资有限公司（“新实投资”）同受最终控制方控制杭州兴源环保设备有限公司其他关联方

绿领空间（北京）科技有限公司同受最终控制方控制牧堡（上海）食品科技有限公司（“上海牧堡”）同受最终控制方控制四川川娃子食品有限公司同受最终控制方控制四川何不阿佩品牌管理有限公司其他关联方

四川华西国兴置业有限公司（“国兴置业”）同受最终控制方控制四川徽记电子商务有限公司同受最终控制方控制

四川新希望贸易有限公司（“新希望贸易”）同受最终控制方控制

四川新希望实业有限公司（“新希望实业”）同受最终控制方控制四川致爱母婴产品有限公司同受最终控制方控制

鲜生活冷链物流有限公司（“鲜生活冷链”）同受最终控制方控制

新玖商业发展有限公司（“新玖商业”）同受最终控制方控制

新希望（天津）商业保理有限公司同受最终控制方控制

新希望服务控股有限公司（“新希望服务”）同受最终控制方控制

新希望六和股份有限公司（“新希望六和”）同受最终控制方控制

新希望五新实业集团有限公司（“五新实业”）同受最终控制方控制

成都云优选科技服务有限公司（“新希望云优选”）同受最终控制方控制云南新龙矿物质饲料有限公司同受最终控制方控制嘉兴锦川置业有限公司其他关联方成都希望食品有限公司同受最终控制方控制兴源环境科技股份有限公司其他关联方

新乳香芝（苏州）食品科技有限公司其他关联方北京新创共享科技有限公司同受最终控制方控制浙江自贸区新鑫向渔渔业发展有限公司同受最终控制方控制成都大唐盛世餐饮管理有限公司2024年10月之前同受最终控制方控制成都国酿食品股份有限公司同受最终控制方控制成都华隆食品产业有限公司同受最终控制方控制成都新丽美医疗美容医院有限公司同受最终控制方控制昆明新希望鲜生活商贸有限公司同受最终控制方控制

其他说明：

其他关联方指本公司关键管理人员控制或担任董事、高级管理人员的公司以及本公司的关联方的联营公司，根据证监会颁布的《上市公司信息披露管理办法》的规定，上市公司董事、监事及高级管理人员为上市公司的关联自然人，关

第100页新希望乳业股份有限公司截至2024年12月31日止年度财务报表

联自然人直接或者间接控制的、或者担任董事、高级管理人员的，除上市公司及其控股子公司以外的法人，构成上市公司的关联方。

5、关联交易情况

（1）购销商品、提供和接受劳务的关联交易

采购商品/接受劳务情况表

单位：元关联方关联交易内容本期发生额获批的交易额度是否超过交易额度上期发生额

新希望贸易原材料采购55706501.34130000000.00否84515065.45

新希望六和原材料采购165347611.46252600000.00否211714467.97鲜生活冷链及其

商品和劳务采购582236039.56620000000.00否546922038.66附属子公司

上海牧堡商品采购37924295.70110000000.00否87491208.98

新希望云优选商品和劳务采购1798496.33不适用8474.34

蓝海乳业商品和劳务采购8611915.796500000.00不适用2866278.82本公司实际控制

商品和劳务采购2912361.662000000.00否2146360.06人控制的子公司

其他商品和劳务采购2549707.193000000.00否2791354.32

合计857086929.031124100000.00否938455248.60

出售商品/提供劳务情况表

单位：元关联方关联交易内容本期发生额上期发生额

蓝海乳业销售商品和劳务101711825.6193660010.87

未来星宇销售商品和劳务52500584.4168224109.40

新希望云优选销售商品和劳务51707540.746329275.83

重庆瀚虹销售商品41147655.55

四川致爱母婴产品有限公司销售商品7547231.793817652.64

新希望服务销售商品和劳务6996664.253797207.00

鲜生活冷链销售商品和劳务4726826.686267219.88

新望达销售商品1800907.24

上海牧堡销售商品和劳务1733585.066619608.65

新希望六和销售商品和劳务731272.28467167.86

新希望（天津）商业保理有

销售劳务481830.19583056.68限公司

新希望实业销售商品353088.61334083.15

四川川娃子食品有限公司销售商品272247.78816666.37

新希望贸易销售商品和劳务163985.00806360.49

成都希望食品有限公司销售商品142677.35

新希望集团销售商品114557.0680210.83

新玖商业销售商品107306.18121026.12

其他销售商品和劳务435240.08193629.95

合计272675025.86192117285.72

购销商品、提供和接受劳务的关联交易说明公司与新希望云优选和蓝海乳业发生的商品和劳务采购关联交易超过公司董事会和股东会的审批交易额度部分通过总裁审批。

第101页新希望乳业股份有限公司截至2024年12月31日止年度财务报表

（2）关联租赁情况

本公司作为出租方：

单位：元承租方名称租赁资产种类本期确认的租赁收入上期确认的租赁收入

新希望六和办公楼1088021.281088021.28

鲜生活冷链房屋/运输设备62698.00756185.05

合计1150719.281844206.33

本公司作为承租方：

单位：元未纳入租赁负债简化处理的短期租赁和计量的可变租赁低价值资产租赁的租金支付的租金承担的租赁负债利息支出增加的使用权资产付款额（如适出租方名称租赁资产种类费用（如适用）用）本期发生本期发上期发上期发生额本期发生额上期发生额本期发生额上期发生额本期发生额上期发生额额生额生额

五新实业经营场地1026752.28484314.2425102.9556806.001236451.07

新希望服务经营场地及办公设备20462.1710849.0687338.1772155.062594.661799.6490349.70

鲜生活冷链车辆30513.28102017.6930513.28102017.69

国兴置业办公楼412219.28219850.2822353.5410563.02914458.40

草根食代电商设备40000.0040000.00关联租赁情况说明

（3）关键管理人员报酬

单位：元项目本期发生额上期发生额

关键管理人员薪酬11615356.6511413694.60

第102页新希望乳业股份有限公司截至2024年12月31日止年度财务报表

6、关联方应收应付款项

（1）应收项目

单位：元期末余额期初余额项目名称关联方账面余额坏账准备账面余额坏账准备

应收账款上海牧堡163548.551095.78

应收账款四川川娃子食品有限公司67800.00454.26

应收账款四川致爱母婴产品有限公司851518.795157.11226694.461518.86

应收账款未来星宇11755550.66151962.3820274300.111955775.65

应收账款成都希望食品有限公司22400.0056.00

应收账款重庆瀚虹2740245.996850.625379990.5136045.94

应收账款新希望云优选7446697.9918540.25

应收账款新希望六和9900.0024.7512160.0081.47

应收账款新希望实业33379.7383.4533739.66226.06

应收账款新希望服务457714.451247.64280822.182474.38

应收账款新玖商业27131.5467.838711.0958.36

应收账款新实投资13500.0090.45

应收账款新望达854173.6727236.69

应收账款鲜生活冷链238904.001557.82

预付账款四川徽记电子商务有限公司54000.008553.98

预付账款新希望六和32613.24

预付账款新希望服务53.16

预付账款新希望贸易12180977.5026517979.42

新乳香芝（苏州）食品科技有

预付账款231596.00限公司

其他应收款五新实业78368.0011755.2078368.003918.40

其他应收款草根知本74250000.003712500.00

其他应收款鲜生活冷链40000.006000.0066773.703338.69

（2）应付项目

单位：元项目名称关联方期末账面余额期初账面余额

合同负债新希望云优选125792.63

合同负债新希望六和52092.00

合同负债新希望服务396058.53267586.54

新乳香芝（苏州）食品科技

合同负债12680.00有限公司

合同负债新望达512.20

合同负债鲜生活冷链53483.014496.22

合同负债爱跃咪萌徐州科技有限公司35141.4835141.48

合同负债蓝海乳业2032879.68912401.93

应付账款上海牧堡615235.05

应付账款北京新创共享科技有限公司480000.00

应付账款杭州兴源环保设备有限公司100490.00

应付账款新希望六和176071.20406420.78

应付账款新希望服务29828.576318.41

应付账款新希望贸易5036031.821089183.08

新乳香芝（苏州）食品科技

应付账款55200.00有限公司

应付账款鲜生活冷链51581989.2822192222.45

应付账款蓝海乳业1406211.50

第103页新希望乳业股份有限公司截至2024年12月31日止年度财务报表

其他应付款上海牧堡343029.13344029.13

其他应付款四川致爱母婴产品有限公司310000.00287000.00

其他应付款杭州兴源环保设备有限公司169510.00

其他应付款新希望云优选60000.0050000.00

其他应付款新希望六和700.00

其他应付款新希望服务117219.2094119.20

其他应付款鲜生活冷链120756.80166506.80

租赁负债五新实业260561.17748834.36

租赁负债国兴置业579340.2354747.57

租赁负债新希望服务30843.34

十五、股份支付

1、股份支付总体情况

□适用□不适用

单位：元本期授予本期行权本期解锁本期失效授予对象类别数量金额数量金额数量金额数量金额

公司高管、核心

管理人员、核心骨干人员以及对

5040000.0047124000.00

公司经营业绩和未来发展有重要影响的员工

合计5040000.0047124000.00期末发行在外的股票期权或其他权益工具

□适用□不适用

其他说明：

公司于报告期内完成了514万股限制性股票回购注销手续，其中504万股为第三期股权激励计划未达到解禁条件而回购注销，10万股为上年已失效，于报告期内完成的回购注销手续。

2、以权益结算的股份支付情况

□适用□不适用

单位：元本公司于授予日根据限制性股票的授予价格及授予日本公司股授予日权益工具公允价值的确定方法票价格来确定限制性股票的公允价值授予日权益工具公允价值的重要参数不适用

等待期的每个资产负债表日，根据最新取得的可行权人数、业可行权权益工具数量的确定依据绩指标完成情况等后续信息进行估计。

本期估计与上期估计有重大差异的原因不适用

以权益结算的股份支付计入资本公积的累计金额121869600.00

本期以权益结算的股份支付确认的费用总额0.00

其他说明：

第104页新希望乳业股份有限公司截至2024年12月31日止年度财务报表根据本公司股东大会于2021年1月22日审议批准，本公司于2021年2月1日起实行一项股票激励计划（以下简称“2020年限制性股票激励计划”），相关限制性股票自授予登记完成之日起12个月后的首个交易日起至授予登记完成之日起48个月内的最后一个交易日当日止，根据相关业绩条件达成情况分三批解除限售。本报告期内，本公司因2020年限制性股票激励计划第三个解除限售期解除限售条件未成就将504万股限制性股票进行回购并注销。截至报告期末，公司

2020年限制性股票激励计划授予的限制性股票未解除限售的数量余额为0，2020年限制性股票激励计划实施完毕。

十六、承诺及或有事项

1、重要承诺事项

资产负债表日存在的重要承诺项目2024年12月31日2023年12月31日

已签约21958136.7565762485.88

已批准但未签约627650.0023987200.00

合计22585786.7589749685.88

2、或有事项

（1）公司没有需要披露的重要或有事项，也应予以说明本集团不存在需要披露的重要或有事项。

十七、资产负债表日后事项

1、利润分配情况

拟分配每10股派息数（元）2.50

0

拟分配每10股分红股（股）

拟分配每10股转增数（股）0

经审议批准宣告发放的每10股派息数（元）0.35

经审议批准宣告发放的每10股分红股（股）0

经审议批准宣告发放的每10股转增数（股）0

以公司总股本860673916股为基数，向全体股东每10股派发现金红利2.50元(含税)，不送红股，不以资本公积转利润分配方案增股本，若公司总股本发生变动，将按照每股分配现金股利金额不变的原则对分配总额进行调整。

2、其他资产负债表日后事项说明无。

第105页新希望乳业股份有限公司截至2024年12月31日止年度财务报表

十八、其他重要事项

1、分部信息

（1）报告分部的确定依据与会计政策

根据内部组织结构、管理要求及内部报告制度确定了奶牛养殖、乳制品生产和总部及其他业务三个报告分部。每个报告分部为单独的业务分部，提供不同的产品和劳务，由于每个分部需要不同的技术及市场策略而需要进行单独的管理。

本集团管理层将会定期审阅不同分部的财务信息以决定向其配置资源、评价业绩。

分部名称分部的主要业务奶牛养殖养殖奶牛以生产及销售生鲜乳

乳制品生产生产及销售巴氏杀菌乳、超高温乳、调制乳、发酵乳及其他乳制品

总部及其他业务投资控股、食品贸易及其他等业务

a.报告分部的利润或亏损、资产及负债的信息

为了评价各个分部的业绩及向其配置资源，本公司管理层会定期审阅归属于各分部资产、负债、收入、费用及经营成果，这些信息的编制基础如下：

分部资产包括归属于各分部的所有的有形资产、无形资产、其他长期资产及应收款项等流动资产。分部负债包括归属于各分部的应付款、银行借款等流动及非流动负债。

分部经营成果是指各个分部产生的收入（包括对外交易收入及分部间的交易收入），扣除各个分部发生的营业成本、税金及附加、销售费用、管理费用、财务费用以及营业外收入及支出。分部之间收入的转移定价按照与其他对外交易相似的条款计算。

b.地区信息

由于本集团于中国境内经营，本集团在报告期内取得的对外交易收入和非流动资产来自和位于中国大陆。

c.主要客户

于报告期间内，本集团来自各单一客户的收入均低于本集团总收入的10%。

（2）报告分部的财务信息

单位：元项目奶牛养殖分部乳制品生产分部总部及其他分部间抵销合计

对外交易收入16618180.3710647943299.84861977.6410665423457.85

分部间交易收入1475111538.507166690.6244779194.83-1527057423.950.00

投资收益-999122.485114342.29871683298.91-878405359.72-2606841.00

营业利润/(亏损)-52699797.35784249554.07823903584.57-875445704.24680007637.05

利润总额/(亏损)-52936657.89748397913.14823377060.25-875376552.39643461763.11

所得税费用44885.4393494450.93457712.3193997048.67

净利润/(亏损)-52981543.32654903462.21823377060.25-875834264.70549464714.44

资产总额2613274554.827756034973.608088359702.93-9579002360.428878666870.93

负债总额2515120739.194059767265.085406133816.39-6244762066.035736259754.63

其他项目：

主营业务收入1479900598.489907914203.42-1480420266.069907394535.84

主营业务成本1243806318.577181801895.50-1481604501.216944003712.86

当年资产减值损失-94621314.80-6083434.543051415.37-97653333.97

当年信用减值损失/-93727.998759355.13-28995.13-69151.858567480.16（转回）

折旧和摊销费用197028854.36269155039.396457748.50472641642.25

对联营企业的投资-999122.48-7754255.35-8753377.83收益

第106页新希望乳业股份有限公司截至2024年12月31日止年度财务报表项目奶牛养殖分部乳制品生产分部总部及其他分部间抵销合计

净利息支出52148805.2714698575.9234115482.66100962863.85

对联营企业的长期1422380.09513925762.86515348142.95股权投资

除长期股权投资以488938085.07261789424.5412126967.11762854476.72外的资本支出

十九、母公司财务报表主要项目注释

1、应收账款

（1）按账龄披露

单位：元账龄期末账面余额期初账面余额

1年以内（含1年）1180248.185970355.11

合计1180248.185970355.11

（2）按坏账计提方法分类披露

单位：元期末余额期初余额账面余额坏账准备账面余额坏账准备类别金计提账面价值金计提账面价值金额比例金额比例额比例额比例按组合计提

坏账准备的1180248.18100.00%1180248.185970355.11100.00%5970355.11应收账款

合计1180248.18100.00%1180248.185970355.11100.00%5970355.11

如是按照预期信用损失一般模型计提应收账款坏账准备：

□适用□不适用

（3）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款和合同资产情况

单位：元占应收账款和合应收账款坏账准应收账款期末余合同资产期末余应收账款和合同单位名称同资产期末余额备和合同资产减额额资产期末余额合计数的比例值准备期末余额

客户11092050.481092050.4892.53%

客户242405.3042405.303.59%

客户316965.3016965.301.44%

客户415446.3015446.301.31%

客户57080.807080.800.60%

合计1173948.181173948.1899.47%

第107页新希望乳业股份有限公司截至2024年12月31日止年度财务报表

2、其他应收款

单位：元项目期末余额期初余额

应收股利7782808.61

其他应收款520966.2571641196.64

合计520966.2579424005.25

（1）应收股利

1）应收股利分类

单位：元项目（或被投资单位）期末余额期初余额

新澳乳业7782808.61

合计7782808.61

（2）其他应收款

1）其他应收款按款项性质分类情况

单位：元款项性质期末账面余额期初账面余额

员工备用金60000.0056150.00

押金及保证金249741.99260000.00

其他253906.69861785.94

股权转让款74250000.00

合计563648.6875427935.94

2）按账龄披露

单位：元账龄期末账面余额期初账面余额

1年以内（含1年）503648.6875411785.94

1至2年50000.00

3年以上10000.0016150.00

4至5年5150.00

5年以上10000.0011000.00

合计563648.6875427935.94

第108页新希望乳业股份有限公司截至2024年12月31日止年度财务报表

3）按坏账计提方法分类披露

单位：元期末余额期初余额账面余额坏账准备账面价值账面余额坏账准备账面价值类别计提比计提比金额比例金额金额比例金额例例

按组合计提坏账准备563648.68100.00%42682.437.57%520966.2575427935.94100.00%3786739.305.02%71641196.64

合计563648.68100.00%42682.437.57%520966.2575427935.94100.00%3786739.305.02%71641196.64

按预期信用损失一般模型计提坏账准备：

单位：元

第一阶段第二阶段第三阶段坏账准备整个存续期预期信用损失（未发生信用整个存续期预期信用损失（已发生信合计未来12个月预期信用损失减值）用减值）

2024年1月1日余额3770589.3016150.003786739.30

2024年1月1日余额在本期

本期计提7581.313766902.003774483.31

本期转回3745488.183745488.18

本期核销3773052.003773052.00

2024年12月31日余额32682.4310000.0042682.43

各阶段划分依据和坏账准备计提比例

1、其他应收款中如果存在减值迹象或风险的，预计未来12个月内会发生信用减值，归类为第二阶段，计提比例为50%；已发生信用减值的，归类为第三阶段，计提比例

为100%；

2、其余的其他应收款参考账龄计提坏账准备，其中：1年以内：5%、1-2年：15%、2-3年：30%、3-4年：50%。

损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况

□适用□不适用

第109页新希望乳业股份有限公司截至2024年12月31日止年度财务报表

4）本期计提、收回或转回的坏账准备情况

本期计提坏账准备情况：

单位：元本期变动金额类别期初余额期末余额计提收回或转回转销或核销其他其他应收款坏

3786739.303774483.313745488.183773052.0042682.43

账准备

合计3786739.303774483.313745488.183773052.0042682.43

5）本期实际核销的其他应收款情况

单位：元项目核销金额

其他应收往来款项项目3773052.00

6）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况

单位：元占其他应收款期坏账准备期末余单位名称款项的性质期末余额账龄末余额合计数的额比例

单位1押金及保证金199741.991年以内35.44%9987.10

单位2押金及保证金50000.001至2年8.87%7500.00

单位3员工备用金50000.001年以内8.87%2500.00

单位4员工备用金10000.005年以上1.77%10000.00

单位5代扣社保公积金3145.721年以内0.56%157.29

合计312887.7155.51%30144.39

3、长期股权投资

单位：元期末余额期初余额项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值对子公司

3985449453.5748369368.003937080085.573956149453.5748369368.003907780085.57

投资

对联营、

合营企业516867928.398250000.00508617928.39538787230.648250000.00530537230.64投资

合计4502317381.9656619368.004445698013.964494936684.2156619368.004438317316.21

第110页新希望乳业股份有限公司截至2024年12月31日止年度财务报表

（1）对子公司投资

单位：元期初余额（账面价减值准备期初本期增减变动期末余额（账面价减值准备期末被投资单位值）余额追加投资减少投资计提减值准备其他值）余额

四川乳业197717314.02197717314.02

昆明雪兰203723280.10203723280.10

云南蝶泉76884061.4376884061.43

杭州双峰92018081.4492018081.44

河北天香116127137.52116127137.52

青岛琴牌50615502.7050615502.70

安徽白帝319362654.95319362654.95

昆明海子27118975.8627118975.86

七彩云55450875.0055450875.00

营养饮品20000000.0020000000.00

新希望牧业149600000.00149600000.00

湖南南山258209443.9748369368.00258209443.9748369368.00

苏州双喜143000000.0019800000.00162800000.00

西昌三牧59188144.8059188144.80

山东唯品54999144.0054999144.00

山东牧业22576648.0022576648.00

山东农业5000000.005000000.00

戴瑞贸易10000000.0010000000.00

GGG 140946429.00 140946429.00

寰美乳业1711000000.001711000000.00

新澳乳业158542392.78158542392.78

广东乳业20000000.0020000000.00

湖南奶寻6000000.006000000.00

成都家满2000000.002000000.00

四川鲜鉴4000000.004000000.00

上海唯品500000.009500000.0010000000.00

分子力量1200000.001200000.00

创元致知2000000.002000000.00

合计3907780085.5748369368.0029300000.003937080085.5748369368.00

第111页新希望乳业股份有限公司截至2024年12月31日止年度财务报表

（2）对联营、合营企业投资

单位：元期末余额（账面减值准备期末本期增减变动

价值）余额期初余额（账面减值准备期初其他被投资单位其他计提

价值）余额追加减少权益法下确认的综合宣告发放现金股其权益减值投资投资投资损益收益利或利润他变动准备调整

一、合营企业

二、联营企业

蓝海乳业917352.032933329.843850681.87

重庆天友479816897.22-8816381.9614165046.90456835468.36

草根食代3796579.7647365.113843944.87

新望达1814236.10-635669.611178566.49

重庆瀚虹44192165.538250000.00-1282898.7342909266.808250000.00

小计530537230.648250000.00-7754255.3514165046.90508617928.398250000.00

合计530537230.648250000.00-7754255.3514165046.90508617928.398250000.00可收回金额按公允价值减去处置费用后的净额确定

□适用□不适用可收回金额按预计未来现金流量的现值确定

□适用□不适用

4、营业收入和营业成本

单位：元本期发生额上期发生额项目收入成本收入成本

其他业务46751499.781300650.6351996374.041286107.89

合计46751499.781300650.6351996374.041286107.89

营业收入、营业成本的分解信息：

第112页新希望乳业股份有限公司截至2024年12月31日止年度财务报表

本公司合同收入产出的收入明细如下：

单位：元乳制品生产分奶牛养殖分部总部及其他合计部合同分类营业营业营业营业营业收入营业成本营业收入营业成本收入成本收入成本业务类型

其中：

按经营地区分类

其中：

市场或客户类型

其中：

合同类型46263251.98904948.3246263251.98904948.32

其中：

提供劳务46262986.49904948.3246262986.49904948.32

销售商品265.49265.49按商品转让的时间分类

其中：

按合同期限分类46263251.98904948.3246263251.98904948.32

其中：

在某一时间段内

46262986.49904948.3246262986.49904948.32

确认收入在某一时点确认

265.49265.49

收入按销售渠道分类

其中：

合计

与分摊至剩余履约义务的交易价格相关的信息：

本报告期末已签订合同、但尚未履行或尚未履行完毕的履约义务所对应的收入金额为0.00元，其中，0.00元预计将于

2025年度确认收入，0.00元预计将于2026年度确认收入，0.00元预计将于2027年度确认收入。

5、投资收益

单位：元项目本期发生额上期发生额

成本法核算的长期股权投资收益878405359.72198089663.27

权益法核算的长期股权投资收益-7754255.358604926.79

处置长期股权投资产生的投资收益-20516082.22

处置交易性金融资产取得的投资收益1032194.54186399.88

合计871683298.91186364907.72

第113页新希望乳业股份有限公司截至2024年12月31日止年度财务报表

二十、补充资料

1、当期非经常性损益明细表

□适用□不适用

单位：元项目金额说明

非流动性资产处置损益-114670541.93计入当期损益的政府补助（与公司正常经营业务密切相关，符合国家政策

54262749.86

规定、按照确定的标准享有、对公司损益产生持续影响的政府补助除外）除同公司正常经营业务相关的有效套

期保值业务外，非金融企业持有金融资产和金融负债产生的公允价值变动26831238.52损益以及处置金融资产和金融负债产生的损益除上述各项之外的其他营业外收入和

-9113244.07支出

减：所得税影响额3286401.86

少数股东权益影响额（税后）-5092084.91

合计-40884114.57--

其他符合非经常性损益定义的损益项目的具体情况：

□适用□不适用公司不存在其他符合非经常性损益定义的损益项目的具体情况。

将《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益项目的情况说明

□适用□不适用

2、净资产收益率及每股收益

每股收益报告期利润加权平均净资产收益率

基本每股收益（元/股）稀释每股收益（元/股）归属于公司普通股股东的净

19.09%0.620.62

利润扣除非经常性损益后归属于

20.54%0.670.67

公司普通股股东的净利润