恒铭达:董事会审计委员会工作细则（2025年11月）

苏州恒铭达电子科技股份有限公司

董事会审计委员会工作细则

第一章总则

第一条为强化苏州恒铭达电子科技股份有限公司（以下简称“公司”）董事会决策功能

做到事前审计、专业审计，确保董事会对经理层的有效监督，完善公司治理结构，根据《中华人民共和国公司法》（以下简称“《公司法》”）等法律、法规、规范性文件及《公司章程》

的相关规定，公司特设立董事会审计委员会（以下简称“委员会”）并制定本细则。

第二条委员会是董事会下设的专门机构，行使《公司法》规定的监事会的职权，对董事会负责，主要负责公司内、外部审计的沟通、监督和核查工作。

第三条公司须为委员会提供必要的工作条件，配备专门人员或机构承担委员会的工作联

络、会议组织、材料准备和档案管理等日常工作。委员会履行职责时，公司管理层及相关部门须给予配合。

第二章人员组成

第四条委员会成员由不少于三名不在公司担任高级管理人员的董事组成，其中独立董事

应占半数以上，由独立董事中会计专业人士担任召集人。

委员会成员应当具备履行委员会工作职责的专业知识和经验，切实有效地监督、评估公司内外部审计工作，促进公司建立有效的内部控制并提供真实、准确、完整的财务报告。

第五条委员会委员应由董事长、二分之一以上独立董事、或全体董事三分之一以上提名，并由董事会选举产生。

第六条委员会设一名主任委员（召集人）负责主持委员会工作并召集委员会会议。主任

委员在独立董事委员中选举产生，由会计专业人士担任，并报董事会批准。

第七条公司须组织委员会成员参加相关培训，使其及时获取履职所需的法律、会计和公

1司监管规范等方面的专业知识。

第八条委员会任期与董事会一致，委员任期届满，连选可以连任。期间如有委员不再担

任公司董事职务，自动失去委员资格，公司应当自前述事实发生之日起六十日内完成补选。

在改选出的委员就任前，提出辞职的委员仍应履行委员职务。相关委员应当停止履职但未停止履职或应被解除职务但仍未解除，参加专门委员会会议并投票的，其投票无效且不计入出席人数。

第九条委员会的日常办事机构为内部审计部门。内部审计部门独立于公司财务部门，对

委员会负责，向委员会报告工作，具体职责按《内部审计管理制度》的规定执行。

第三章职责权限

第十条委员会负责审核公司财务信息及其披露、监督及评估内外部审计工作和内部控制，下列事项应当经委员会全体成员过半数同意后，提交董事会审议：

（一）披露财务会计报告及定期报告中的财务信息、内部控制评价报告；

（二）聘用、解聘承办公司审计业务的会计师事务所；

（三）聘任或者解聘公司财务负责人；

（四）因会计准则变更以外的原因作出会计政策、会计估计变更或重大会计差错更正；

（五）法律、行政法规、中国证监会规定和公司章程规定的其他事项。

第十一条委员会应当审阅公司的财务会计报告，对财务会计报告的真实性、准确性和完整

性提出意见，重点关注公司财务会计报告的重大会计和审计问题，特别关注是否存在与财务会计报告相关的欺诈、舞弊行为及重大错报的可能性，监督财务会计报告问题的整改情况。

委员会向董事会提出聘请或者更换外部审计机构的建议，审核外部审计机构的审计费用及聘用条款，不受公司主要股东或者董事、高级管理人员的不当影响。

委员会应当督促外部审计机构诚实守信、勤勉尽责，严格遵守业务规则和行业自律规范，严格执行内部控制制度，对公司财务会计报告进行核查验证，履行特别注意义务，审慎发表专业意

2见。

第十二条委员会负责监督及评估内部审计工作，公司内部审计部门应在年度和半年度结束后向委员会提交内部审计工作报告。内部审计人员对于检查中发现的内部控制缺陷及实施中存在的问题，应如实在内部审计工作报告中反映，并在向委员会报告后进行追踪，确定相关部门已及时采取适当的改进措施。

委员会可根据公司经营特点，制定内部审计工作报告的内容与格式要求。委员会对内部审计工作进行指导，并审阅内部审计部门提交的内部审计工作报告。

第十三条委员会负责指导内部审计部门具体实施定期检查工作；必要时可以聘请中介机构提供专业意见。

委员会检查发现公司主要股东及其关联方存在资金占用情况的，应当督促公司董事会立即披露并及时采取追讨措施；公司未及时披露，或者披露内容与实际情况不符的，相关人员应当立即向证券交易所报告。

年报审计期间，委员会应当与年审会计师充分沟通，督促年审会计师勤勉尽责，对公司是否存在主要股东及其关联方资金占用情况出具专项说明并如实披露。

第十四条委员会应当持续关注公司提供担保事项的情况，监督及评估公司与担保相关的内

部控制事宜，并就相关事项做好与会计师事务所的沟通。发现异常情况的，应当及时提请公司董事会采取相应措施。

第十五条公司披露年度报告的同时，应当在深圳证券交易所网站披露审计委员会年度履职情况，主要包括其履行职责的情况和委员会会议的召开情况。

委员会就其职责范围内事项向公司董事会提出审议意见，董事会未采纳的，公司应当披露该事项并充分说明理由。

第十六条董事会或者委员会认为公司内部控制存在重大缺陷或者重大风险的，或者保荐机

构、会计师事务所指出公司内部控制有效性存在重大缺陷的，董事会应当及时向深圳证券交易所报告并予以披露。

3公司应当在公告中披露内部控制存在的重大缺陷或者重大风险、已经或者可能导致的后果，

以及已采取或者拟采取的措施。委员会应当督促相关责任部门制定整改措施和整改时间，进行内部控制的后续审查，监督整改措施的落实情况，并及时披露整改完成情况。

第十七条董事会或者委员会应根据公司内部审计工作报告及相关信息，评价公司内部控制

的建立和实施情况，形成内部控制评价报告。董事会应在审议年度财务报告等事项的同时，对公司内部控制评价报告形成决议。

公司应在披露年度报告的同时，披露年度内部控制评价报告，并披露会计师事务所对内部控制评价报告的核实评价意见。

第四章议事规则

第十八条委员会每季度至少召开一次会议，两名及以上成员提议时，或者召集人认为有必要，可以召开临时会议。会议召开前至少三天须通知全体委员，并提供相关资料和信息，会议由主任委员主持。当委员会主任委员不能或无法履行职责时，由其指定一名独立董事委员代行其职权。委员会主任委员既不履行职责，也不指定其他委员代行其职责时，任何一名委员均可将有关情况向公司董事会报告，由董事会指定一名委员履行委员会主任委员职责。

情况紧急的，会议召集人可随时电话通知召开会议，但应说明情况紧急需立即召开会议的原因。

第十九条委员会的定期会议和临时会议以现场召开为原则，在保证全体参会委员能够充分

沟通并表达意见的前提下，必要时可以依照程序采用视频、电话或者其他方式召开。现场会议的表决方式为举手表决或其他方式表决；以非现场方式参会的委员的表决结果通过指定时间内

收到的有效表决票或指定时间内委员发来的传真、邮件等书面回函进行确认，表决的具体形式应由会议召集人在会议通知中确定。

第二十条委员会会议应由三分之二以上的委员出席方可举行。

第二十一条委员须亲自出席会议，并对审议事项表达明确的意见。委员因故不能出席，可

以书面委托其他委员代为出席并发表意见，授权委托书须明确授权范围和期限。每一名委员最多接受一名委员委托。独立董事委员因故不能亲自出席会议的，应委托其他独立董事委员代为

4出席。

第二十二条委员会向董事会提出的审议意见，必须经全体委员的过半数通过。委员会成员

中若与会议讨论事项存在利害关系，须予以回避。因委员会成员回避无法形成有效审议意见的，相关事项由董事会直接审议。

第二十三条内部审计部门成员可列席委员会会议，委员会认为必要时，可邀请外部审计机

构代表、内部审计人员、财务人员、法律顾问等相关人员列席委员会会议并提供必要信息。