奥美医疗用品股份有限公司2023年半年度财务报告

奥美医疗用品股份有限公司

2023年半年度财务报告

2023年8月30日

1奥美医疗用品股份有限公司2023年半年度财务报告

目录

一、审计报告................................................3

二、财务报表................................................3

三、公司基本情况.............................................24

四、财务报表的编制基础..........................................24

五、重要会计政策及会计估计........................................25

六、税项.................................................50

七、合并财务报表项目注释.........................................52

八、合并范围的变更...........................................103

九、在其他主体中的权益.........................................106

十、与金融工具相关的风险........................................112

十一、公允价值的披露..........................................113

十二、关联方及关联交易.........................................114

十三、股份支付.............................................118

十四、承诺及或有事项..........................................119

十五、资产负债表日后事项........................................119

十六、其他重要事项...........................................120

十七、母公司财务报表主要项目注释....................................121

十八、补充资料.............................................130

2奥美医疗用品股份有限公司2023年半年度财务报告

财务报告

一、审计报告半年度报告是否经过审计

□是□否公司半年度财务报告未经审计。

二、财务报表

财务附注中报表的单位为：元

1、合并资产负债表

编制单位：奥美医疗用品股份有限公司

2023年06月30日

单位：元项目2023年6月30日2023年1月1日

流动资产：

货币资金375110519.28522204672.55结算备付金拆出资金

交易性金融资产106179766.09264631756.29衍生金融资产

应收票据12312343.1734504610.12

应收账款372961436.47483166144.27

应收款项融资3892269.82

预付款项83050522.5597579890.18应收保费应收分保账款应收分保合同准备金

其他应收款25586527.3933713488.02

其中：应收利息应收股利买入返售金融资产

存货881125669.64877326555.66合同资产持有待售资产

一年内到期的非流动资产28415542.7913666345.31

其他流动资产44203498.2968273894.48

流动资产合计1928945825.672398959626.70

非流动资产：

3奥美医疗用品股份有限公司2023年半年度财务报告

发放贷款和垫款债权投资其他债权投资

长期应收款49584457.2164333654.69

长期股权投资842583836.52815191644.45

其他权益工具投资9600000.009600000.00

其他非流动金融资产50441953.4450402360.37

投资性房地产35198788.4113801160.44

固定资产1909968998.231618751196.81

在建工程83695686.19400620279.01生产性生物资产油气资产

使用权资产7789223.67161225.85

无形资产208027649.00213583749.76开发支出

商誉98094971.9698094971.96

长期待摊费用5993040.074735430.62

递延所得税资产58649172.1048876019.32

其他非流动资产5407873.0010395680.12

非流动资产合计3365035649.803348547373.40

资产总计5293981475.475747507000.10

流动负债：

短期借款585676631.17792092140.47向中央银行借款拆入资金

交易性金融负债12928847.2073029833.65衍生金融负债

应付票据344115630.00397910000.00

应付账款298529289.25499405765.39预收款项

合同负债64251266.92129318682.97卖出回购金融资产款吸收存款及同业存放代理买卖证券款代理承销证券款

应付职工薪酬52213579.2579227502.45

应交税费26704267.4415412013.12

其他应付款31734785.1735147947.78

其中：应付利息应付股利应付手续费及佣金应付分保账款

4奥美医疗用品股份有限公司2023年半年度财务报告

持有待售负债

一年内到期的非流动负债27228632.0629251709.14

其他流动负债7948990.1716131108.77

流动负债合计1451331918.632066926703.74

非流动负债：

保险合同准备金

长期借款151170762.79111411630.67应付债券

其中：优先股永续债

租赁负债4716688.5438275.67

长期应付款3823143.895333971.78长期应付职工薪酬预计负债

递延收益190892236.18189682097.53

递延所得税负债246346733.67243129771.24其他非流动负债

非流动负债合计596949565.07549595746.89

负债合计2048281483.702616522450.63

所有者权益：

股本633265407.00633265407.00其他权益工具

其中：优先股永续债

资本公积565769040.20565769040.20

减：库存股

其他综合收益12118739.1914316774.45专项储备

盈余公积201906027.77201906027.77一般风险准备

未分配利润1804856950.581685813478.33

归属于母公司所有者权益合计3217916164.743101070727.75

少数股东权益27783827.0329913821.72

所有者权益合计3245699991.773130984549.47

负债和所有者权益总计5293981475.475747507000.10

法定代表人：崔金海主管会计工作负责人：黄铁柱会计机构负责人：陈同山

2、母公司资产负债表

单位：元项目2023年6月30日2023年1月1日

流动资产：

货币资金168956316.37228998038.51

交易性金融资产2000000.00162994656.67

5奥美医疗用品股份有限公司2023年半年度财务报告

衍生金融资产

应收票据4197441.782560774.99

应收账款307518576.81176356395.73应收款项融资

预付款项104566348.2369942880.61

其他应收款1148613562.82946268914.64

其中：应收利息

应收股利609913598.02460887098.02

存货277407946.55322096244.72合同资产持有待售资产

一年内到期的非流动资产28415542.7913666345.31

其他流动资产14632194.6930701992.98

流动资产合计2056307930.041953586244.16

非流动资产：

债权投资其他债权投资

长期应收款49584457.2164333654.69

长期股权投资1970349523.781919958098.41

其他权益工具投资9600000.009600000.00其他非流动金融资产

投资性房地产34804506.5413406878.57

固定资产700497152.26594848072.72

在建工程27996524.00129760496.63生产性生物资产油气资产使用权资产

无形资产75667201.0877392053.58开发支出商誉长期待摊费用

递延所得税资产21159472.4417445421.03

其他非流动资产951095.0033728880.12

非流动资产合计2890609932.312860473555.75

资产总计4946917862.354814059799.91

流动负债：

短期借款171939766.14396294559.87

交易性金融负债10332927.97817846.15衍生金融负债

应付票据154115630.00207910000.00

应付账款208943275.54414381012.77预收款项

6奥美医疗用品股份有限公司2023年半年度财务报告

合同负债1481092778.06977724515.16

应付职工薪酬24541424.6134461719.06

应交税费15788451.485475305.92

其他应付款275578149.97290429829.92

其中：应付利息应付股利持有待售负债

一年内到期的非流动负债12066666.667064166.66

其他流动负债13459663.189521962.08

流动负债合计2367858733.612344080917.59

非流动负债：

长期借款108000000.0063000000.00应付债券

其中：优先股永续债租赁负债长期应付款长期应付职工薪酬预计负债

递延收益115685938.22111599487.59

递延所得税负债10098464.0425450351.60其他非流动负债

非流动负债合计233784402.26200049839.19

负债合计2601643135.872544130756.78

所有者权益：

股本633265407.00633265407.00其他权益工具

其中：优先股永续债

资本公积778300711.71778300711.71

减：库存股其他综合收益专项储备

盈余公积204879625.03204879625.03

未分配利润728828982.74653483299.39

所有者权益合计2345274726.482269929043.13

负债和所有者权益总计4946917862.354814059799.91

3、合并利润表

单位：元项目2023年半年度2022年半年度

一、营业总收入1426718393.592134428233.95

其中：营业收入1426718393.592134428233.95

7奥美医疗用品股份有限公司2023年半年度财务报告

利息收入已赚保费手续费及佣金收入

二、营业总成本1230103236.601783921263.36

其中：营业成本983880236.341386635635.83利息支出手续费及佣金支出退保金赔付支出净额提取保险责任准备金净额保单红利支出分保费用

税金及附加9330367.1215527273.81

销售费用31393116.2852151668.32

管理费用167797056.72207912038.71

研发费用38036701.8331354620.41

财务费用-334241.6990340026.28

其中：利息费用16623019.7613838997.43

利息收入735802.861544765.44

加：其他收益10712483.6422657333.62投资收益（损失以“－”号填-51073448.0921488897.41

列）

其中：对联营企业和合营

6859634.528404185.20

企业的投资收益以摊余成本计量的金融资产终止确认收益

汇兑收益（损失以“-”号填列）净敞口套期收益（损失以“－”号填列）公允价值变动收益（损失以

51648647.68-38486221.65“－”号填列）信用减值损失（损失以“-”号填

2079203.38-1438007.96

列）资产减值损失（损失以“-”号填-12930047.43-4314446.43

列）资产处置收益（损失以“-”号填

31644.975164151.48

列）

三、营业利润（亏损以“－”号填列）197083641.14355578677.06

加：营业外收入993076.67611580.68

减：营业外支出632772.813912146.11四、利润总额（亏损总额以“－”号填

197443945.00352278111.63

列）

减：所得税费用42534543.0262269476.02

五、净利润（净亏损以“－”号填列）154909401.98290008635.61

（一）按经营持续性分类

8奥美医疗用品股份有限公司2023年半年度财务报告1.持续经营净利润（净亏损以“－”

154909401.98290008635.61号填列）2.终止经营净利润（净亏损以“－”号填列）

（二）按所有权归属分类

1.归属于母公司股东的净利润

157039396.67290098186.23（净亏损以“-”号填列）2.少数股东损益（净亏损以“-”号-2129994.69-89550.62

填列）

六、其他综合收益的税后净额-2198035.2640797406.37归属母公司所有者的其他综合收益

-2198035.2640797406.37的税后净额

（一）不能重分类进损益的其他综合收益

1.重新计量设定受益计划变动

额

2.权益法下不能转损益的其他

综合收益

3.其他权益工具投资公允价值

变动

4.企业自身信用风险公允价值

变动

5.其他

（二）将重分类进损益的其他综

-2198035.2640797406.37合收益

1.权益法下可转损益的其他综

合收益

2.其他债权投资公允价值变动

3.金融资产重分类计入其他综

合收益的金额

4.其他债权投资信用减值准备

5.现金流量套期储备

6.外币财务报表折算差额-2198035.2640797406.37

7.其他

归属于少数股东的其他综合收益的税后净额

七、综合收益总额152711366.72330806041.98归属于母公司所有者的综合收益总

154841361.41330895592.60

额

归属于少数股东的综合收益总额-2129994.69-89550.62

八、每股收益：

（一）基本每股收益0.24800.4581

（二）稀释每股收益0.24800.4581

本期发生同一控制下企业合并的，被合并方在合并前实现的净利润为：元，上期被合并方实现的净利润为：元。

法定代表人：崔金海主管会计工作负责人：黄铁柱会计机构负责人：陈同山

4、母公司利润表

单位：元项目2023年半年度2022年半年度

一、营业收入997585479.281435410852.20

减：营业成本880249810.531238332264.94

9奥美医疗用品股份有限公司2023年半年度财务报告

税金及附加5280708.937079765.74

销售费用797822.241744737.33

管理费用87074419.2083087473.94

研发费用28085185.1627170954.58

财务费用5050553.7629479915.47

其中：利息费用6684116.109262711.29

利息收入416461.101025730.04

加：其他收益5999489.996105288.07投资收益（损失以“－”号填

162816544.96309466990.92

列）

其中：对联营企业和合营企

6858867.828404185.20

业的投资收益以摊余成本计量的金融资产终止确认收益（损失以“-”号填列）净敞口套期收益（损失以“－”号填列）公允价值变动收益（损失以-20509738.49“－”号填列）信用减值损失（损失以“-”号填-164153.65-804384.03

列）资产减值损失（损失以“-”号填列）资产处置收益（损失以“-”号填

31950.18

列）

二、营业利润（亏损以“－”号填列）139221072.45363283635.16

加：营业外收入668301.095977.36

减：营业外支出228728.663044804.69三、利润总额（亏损总额以“－”号填

139660644.88360244807.83

列）

减：所得税费用26319037.1152548750.81

四、净利润（净亏损以“－”号填列）113341607.77307696057.02

（一）持续经营净利润（净亏损以

113341607.77307696057.02“－”号填列）

（二）终止经营净利润（净亏损以“－”号填列）

五、其他综合收益的税后净额

（一）不能重分类进损益的其他综合收益

1.重新计量设定受益计划变动

额

2.权益法下不能转损益的其他

综合收益

3.其他权益工具投资公允价值

变动

4.企业自身信用风险公允价值

变动

5.其他

（二）将重分类进损益的其他综

10奥美医疗用品股份有限公司2023年半年度财务报告

合收益

1.权益法下可转损益的其他综

合收益

2.其他债权投资公允价值变动

3.金融资产重分类计入其他综

合收益的金额

4.其他债权投资信用减值准备

5.现金流量套期储备

6.外币财务报表折算差额

7.其他

六、综合收益总额113341607.77307696057.02

七、每股收益：

（一）基本每股收益

（二）稀释每股收益

5、合并现金流量表

单位：元项目2023年半年度2022年半年度

一、经营活动产生的现金流量：

销售商品、提供劳务收到的现金1574857701.272291675071.88客户存款和同业存放款项净增加额向中央银行借款净增加额向其他金融机构拆入资金净增加额收到原保险合同保费取得的现金收到再保业务现金净额保户储金及投资款净增加额

收取利息、手续费及佣金的现金拆入资金净增加额回购业务资金净增加额代理买卖证券收到的现金净额

收到的税费返还95245900.46117691158.11

收到其他与经营活动有关的现金15400229.7533405292.09

经营活动现金流入小计1685503831.482442771522.08

购买商品、接受劳务支付的现金1088885038.481372748427.08客户贷款及垫款净增加额存放中央银行和同业款项净增加额支付原保险合同赔付款项的现金拆出资金净增加额

支付利息、手续费及佣金的现金支付保单红利的现金

支付给职工以及为职工支付的现金308035188.20313337003.16

支付的各项税费34693540.64104265896.96

支付其他与经营活动有关的现金46925257.5093269589.59

经营活动现金流出小计1478539024.821883620916.79

经营活动产生的现金流量净额206964806.66559150605.29

二、投资活动产生的现金流量：

11奥美医疗用品股份有限公司2023年半年度财务报告

收回投资收到的现金210929409.77582373375.64

取得投资收益收到的现金147470.00351120.00

处置固定资产、无形资产和其他长

778320.005240120.00

期资产收回的现金净额处置子公司及其他营业单位收到的现金净额收到其他与投资活动有关的现金

投资活动现金流入小计211855199.77587964615.64

购建固定资产、无形资产和其他长

136701209.71271084126.63

期资产支付的现金

投资支付的现金146532557.551230250000.00质押贷款净增加额取得子公司及其他营业单位支付的现金净额支付其他与投资活动有关的现金

投资活动现金流出小计283233767.261501334126.63

投资活动产生的现金流量净额-71378567.49-913369510.99

三、筹资活动产生的现金流量：

吸收投资收到的现金

其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金

取得借款收到的现金639235940.381273601767.19

收到其他与筹资活动有关的现金19000000.00

筹资活动现金流入小计658235940.381273601767.19

偿还债务支付的现金869715338.731067956605.78

分配股利、利润或偿付利息支付的

54205432.03143409259.73

现金

其中：子公司支付给少数股东的股

利、利润

支付其他与筹资活动有关的现金927534.7520717890.07

筹资活动现金流出小计924848305.511232083755.58

筹资活动产生的现金流量净额-266612365.1341518011.61

四、汇率变动对现金及现金等价物的

2921264.9515052165.79

影响

五、现金及现金等价物净增加额-128104861.01-297648728.30

加：期初现金及现金等价物余额502912353.06662758984.98

六、期末现金及现金等价物余额374807492.05365110256.68

6、母公司现金流量表

单位：元项目2023年半年度2022年半年度

一、经营活动产生的现金流量：

销售商品、提供劳务收到的现金1261239878.241568335614.34

收到的税费返还21854041.1738318861.43

收到其他与经营活动有关的现金66398020.30617633604.22

经营活动现金流入小计1349491939.712224288079.99

购买商品、接受劳务支付的现金946447329.061146604215.16

支付给职工以及为职工支付的现金184415548.36189966309.34

支付的各项税费18563005.0441582938.61

12奥美医疗用品股份有限公司2023年半年度财务报告

支付其他与经营活动有关的现金138855594.36748932621.12

经营活动现金流出小计1288281476.822127086084.23

经营活动产生的现金流量净额61210462.8997201995.76

二、投资活动产生的现金流量：

收回投资收到的现金172793669.51292530635.72

取得投资收益收到的现金147470.00351120.00

处置固定资产、无形资产和其他长

777200.00227250.04

期资产收回的现金净额处置子公司及其他营业单位收到的现金净额收到其他与投资活动有关的现金

投资活动现金流入小计173718339.51293109005.76

购建固定资产、无形资产和其他长

79320471.2385140514.24

期资产支付的现金

投资支付的现金72932557.55568640000.00取得子公司及其他营业单位支付的现金净额支付其他与投资活动有关的现金

投资活动现金流出小计152253028.78653780514.24

投资活动产生的现金流量净额21465310.73-360671508.48

三、筹资活动产生的现金流量：

吸收投资收到的现金

取得借款收到的现金339000000.00789917800.00

收到其他与筹资活动有关的现金14000000.00

筹资活动现金流入小计353000000.00789917800.00

偿还债务支付的现金437257383.30688795860.00

分配股利、利润或偿付利息支付的

44770861.29139416961.62

现金支付其他与筹资活动有关的现金

筹资活动现金流出小计482028244.59828212821.62

筹资活动产生的现金流量净额-129028244.59-38295021.62

四、汇率变动对现金及现金等价物的

310748.837774254.77

影响

五、现金及现金等价物净增加额-46041722.14-293990279.57

加：期初现金及现金等价物余额214998038.51443967977.60

六、期末现金及现金等价物余额168956316.37149977698.03

13奥美医疗用品股份有限公司2023年半年度财务报告

7、合并所有者权益变动表

本期金额

单位：元

2023年半年度

归属于母公司所有者权益其他权益工一

项目具专般减：少数股东权所有者权益合其他综合收项风其股本优永资本公积库存盈余公积未分配利润小计益计其益储险他先续股他备准股债备

一、上

年期末633265407.00565769040.2014316774.45201906027.771685813478.333101070727.7529913821.723130984549.47余额加

：会计政策变更前期差错更正同一控制下企业合并其他

二、本

年期初633265407.00565769040.2014316774.45201906027.771685813478.333101070727.7529913821.723130984549.47余额

三、本

期增减-2198035.26119043472.25116845436.99-2129994.69114715442.30变动金

14奥美医疗用品股份有限公司2023年半年度财务报告

额（减少以

“－”号

填列）

（一）

综合收-2198035.26157039396.67154841361.41-2129994.69152711366.72益总额

（二）所有者投入和减少资本

1．所

有者投入的普通股

2．其

他权益工具持有者投入资本

3．股

份支付计入所有者权益的金额

4．其

他

（三）

利润分-37995924.42-37995924.42-37995924.42配

1．提

取盈余公积

2．提

15奥美医疗用品股份有限公司2023年半年度财务报告

取一般风险准备

3．对

所有者

（或股-37995924.42-37995924.42-37995924.42东）的分配

4．其

他

（四）所有者权益内部结转

1．资

本公积转增资

本（或股本）

2．盈

余公积转增资

本（或股本）

3．盈

余公积弥补亏损

4．设

定受益计划变动额结转留存收益

5．其

他综合

16奥美医疗用品股份有限公司2023年半年度财务报告

收益结转留存收益

6．其

他

（五）专项储备

1．本

期提取

2．本

期使用

（六）其他

四、本

期期末633265407.00565769040.2012118739.19201906027.771804856950.583217916164.7427783827.033245699991.77余额上年金额

单位：元

2022年半年度

归属于母公司所有者权益其他权益工一

项目具专般减：少数股东所有者权益合其他综合收项风其股本优永资本公积库存盈余公积未分配利润小计权益计其益储险他先续股他备准股债备

一、上

-

年期末633265407.00564487600.37163742066.781455085494.112752953286.33-907849.312752045437.02

63627281.93

余额加

：会计政策变更

17奥美医疗用品股份有限公司2023年半年度财务报告

前期差错更正同一控制下企业合并其他

二、本

-

年期初633265407.00564487600.37163742066.781455085494.112752953286.33-907849.312752045437.02

63627281.93

余额

三、本期增减变动金

额（减-1963621.6240797406.37157112450.76195946235.511874071.00197820306.51少以

“－”号

填列）

（一）

综合收40797406.37290098186.23330895592.60-89550.62330806041.98益总额

（二）所有者

投入和-1963621.62-1963621.621963621.620.00减少资本

1．所

有者投入的普通股

2．其

他权益工具持有者投入资本

18奥美医疗用品股份有限公司2023年半年度财务报告

3．股

份支付计入所有者权益的金额

4．其

-1963621.62-1963621.621963621.620.00他

（三）

利润分-132985735.47-132985735.47-132985735.47配

1．提

取盈余公积

2．提

取一般风险准备

3．对

所有者

（或股-132985735.47-132985735.47-132985735.47东）的分配

4．其

他

（四）所有者权益内部结转

1．资

本公积转增资

本（或股本）

2．盈

余公积

19奥美医疗用品股份有限公司2023年半年度财务报告

转增资

本（或股本）

3．盈

余公积弥补亏损

4．设

定受益计划变动额结转留存收益

5．其

他综合收益结转留存收益

6．其

他

（五）专项储备

1．本

期提取

2．本

期使用

（六）其他

四、本

-

期期末633265407.00562523978.75163742066.781612197944.872948899521.84966221.692949865743.53

22829875.56

余额

20奥美医疗用品股份有限公司2023年半年度财务报告

8、母公司所有者权益变动表

本期金额

单位：元

2023年半年度

其他权益工具

项目减：库其他综合专项其所有者权益合股本优先永续其资本公积盈余公积未分配利润存股收益储备他计股债他

一、上年期末余额633265407.00778300711.71204879625.03653483299.392269929043.13

加：会计政策变更前期差错更正其他

二、本年期初余额633265407.00778300711.71204879625.03653483299.392269929043.13三、本期增减变动金额（减少

75345683.3575345683.35以“－”号填列）

（一）综合收益总额113341607.77113341607.77

（二）所有者投入和减少资本

1．所有者投入的普通股

2．其他权益工具持有者投入资

本

3．股份支付计入所有者权益的

金额

4．其他

（三）利润分配-37995924.42-37995924.42

1．提取盈余公积

2．对所有者（或股东）的分配-37995924.42-37995924.42

3．其他

（四）所有者权益内部结转1．资本公积转增资本（或股本）

21奥美医疗用品股份有限公司2023年半年度财务报告2．盈余公积转增资本（或股本）

3．盈余公积弥补亏损

4．设定受益计划变动额结转留

存收益

5．其他综合收益结转留存收益

6．其他

（五）专项储备

1．本期提取

2．本期使用

（六）其他

四、本期期末余额633265407.00778300711.71204879625.03728828982.742345274726.48上年金额

单位：元

2022年半年度

其他权益工具

项目减：库其他综合专项其所有者权益合股本优先永续其资本公积盈余公积未分配利润存股收益储备他计股债他

一、上年期末余额633265407.00778300711.71161794858.45398706135.661972067112.82

加：会计政策变更前期差错更正其他

二、本年期初余额633265407.00778300711.71161794858.45398706135.661972067112.82三、本期增减变动金额（减少

174710321.55174710321.55以“－”号填列）

（一）综合收益总额307696057.02307696057.02

（二）所有者投入和减少资本

1．所有者投入的普通股

2．其他权益工具持有者投入资

本

22奥美医疗用品股份有限公司2023年半年度财务报告

3．股份支付计入所有者权益的

金额

4．其他

-

（三）利润分配-132985735.47

132985735.47

1．提取盈余公积

-

2．对所有者（或股东）的分配-132985735.47

132985735.47

3．其他

（四）所有者权益内部结转1．资本公积转增资本（或股本）2．盈余公积转增资本（或股本）

3．盈余公积弥补亏损

4．设定受益计划变动额结转留

存收益

5．其他综合收益结转留存收益

6．其他

（五）专项储备

1．本期提取

2．本期使用

（六）其他

四、本期期末余额633265407.00778300711.71161794858.45573416457.212146777434.37

23奥美医疗用品股份有限公司2023年半年度财务报告

三、公司基本情况

奥美医疗用品股份有限公司（以下简称“公司”或“本公司”）系于2002年7月经宜昌市对外贸易经济合作局宜市外

经贸资【2002】81号《宜昌市外经贸局关于枝江奥美医疗用品有限公司章程及可行性研究报告的批复》文件批准设立，由奥美医疗用品有限公司出资组建。公司的统一社会信用代码为 9142058373914001XH。2019 年 3 月在深圳证券交易所上市。所属行业为医用卫生材料及敷料类。

截至2023年6月30日止，本公司累计发行股本总数633265407股，注册资本为633265407.00元，注册地：枝江市马家店七星大道18号，总部地址：枝江市马家店七星大道18号。

本公司主要经营活动为：许可项目：医护人员防护用品生产（Ⅱ类医疗器械）；医用口罩生产；检验检测服务；第二类医疗器械生产；第三类医疗器械生产；第三类医疗器械经营；第三类医疗器械租赁；消毒器械生产；消毒器械销售；用

于传染病防治的消毒产品生产；卫生用品和一次性使用医疗用品生产；化妆品生产；消毒剂生产（不含危险化学品）；

室内环境检测（依法须经批准的项目，经相关部门批准后方可开展经营活动，具体经营项目以相关部门批准文件或许可证件为准）一般项目：医护人员防护用品生产（Ⅰ类医疗器械）；医用口罩零售；医用口罩批发；技术服务、技术开发、

技术咨询、技术交流、技术转让、技术推广；医护人员防护用品零售；医护人员防护用品批发；国内贸易代理；第一类医疗器械生产；第一类医疗器械销售；第二类医疗器械销售；第二类医疗器械租赁；第一类医疗器械租赁；卫生用品和一次性使用医疗用品销售；包装材料及制品销售；家用纺织制成品制造；劳动保护用品生产；医用包装材料制造；日用

化学产品制造；日用化学产品销售；化妆品批发；化妆品零售；互联网销售（除销售需要许可的商品）；个人卫生用品销售；消毒剂销售（不含危险化学品）；母婴用品制造；日用口罩（非医用）生产；日用口罩（非医用）销售；特种劳动防护用品销售；面料纺织加工；母婴用品销售；家居用品制造；家居用品销售；户外用品销售；劳动保护用品销售；

针纺织品及原料销售；信息咨询服务（不含许可类信息咨询服务）；信息技术咨询服务；会议及展览服务；新材料技术研发；医学研究和试验发展；货物进出口；进出口代理；非居住房地产租赁；租赁服务（不含许可类租赁服务）（除依法须经批准的项目外，凭营业执照依法自主开展经营活动）本公司的实际控制人为崔金海、万小香、崔辉、崔星炜。

本财务报表业经公司董事会于2023年8月28日批准报出。

本公司子公司的相关信息详见本附注“九、在其他主体中的权益”。

本报告期合并范围变化情况详见本附注“八、合并范围的变更”。

四、财务报表的编制基础

1、编制基础

本财务报表按照财政部颁布的《企业会计准则——基本准则》和各项具体会计准则、企业会计准则应用指南、企业会计准则解释及其他相关规定（以下合称“企业会计准则”），以及中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第15号——财务报告的一般规定》的相关规定编制。

2、持续经营

本财务报表以持续经营为基础编制。

24奥美医疗用品股份有限公司2023年半年度财务报告

公司自本报告期末至少12个月内具备持续经营能力，无影响持续经营能力的重大事项。

五、重要会计政策及会计估计

具体会计政策和会计估计提示：

根据生产经营特点，依据企业会计准则的相关规定，本公司及子公司制定了收入确认等具体会计政策和会计估计，以下披露内容已涵盖了本公司根据实际生产经营特点制定的具体会计政策和会计估计。

1、遵循企业会计准则的声明

本财务报表符合财政部颁布的企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公司2023年6月30日的合并及母公司财务状况以及2023半年度的合并及母公司经营成果和现金流量。

2、会计期间

自公历1月1日起至12月31日止为一个会计年度。

3、营业周期

本公司营业周期为12个月。

4、记账本位币

本公司采用人民币为记账本位币。本公司下属子公司香港奥美、奥美实业、香港安信、Golden cotton limited、TextilPlanas Oliveras s.a.、越南奥美根据其经营所处的主要经济环境确定其记账本位币，香港奥美、奥美实业、香港安信、Golden cotton limited 的记账本位币为美元，Textil Planas Oliveras s.a 的记账本位币为欧元、越南奥美的记账本位币为越南盾。本财务报表以人民币列示。

5、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法

同一控制下企业合并：合并方在企业合并中取得的资产和负债（包括最终控制方收购被合并方而形成的商誉），按照合并日被合并方资产、负债在最终控制方合并财务报表中的账面价值为基础计量。在合并中取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，调整资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。

非同一控制下企业合并：合并成本为购买方在购买日为取得被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发

行的权益性证券的公允价值。合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉；合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，计入当期损益。在合并中取得的被购买方符合确认条件的各项可辨认资产、负债及或有负债在购买日按公允价值计量。

为企业合并发生的直接相关费用于发生时计入当期损益；为企业合并而发行权益性证券或债务性证券的交易费用，计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。

25奥美医疗用品股份有限公司2023年半年度财务报告

6、合并财务报表的编制方法

1.合并范围

合并财务报表的合并范围以控制为基础确定，合并范围包括本公司及全部子公司。控制，是指公司拥有对被投资方的权力，通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资方的权力影响其回报金额。

2.合并程序

本公司将整个企业集团视为一个会计主体，按照统一的会计政策编制合并财务报表，反映本企业集团整体财务状况、经营成果和现金流量。本公司与子公司、子公司相互之间发生的内部交易的影响予以抵销。内部交易表明相关资产发生减值损失的，全额确认该部分损失。如子公司采用的会计政策、会计期间与本公司不一致的，在编制合并财务报表时，按本公司的会计政策、会计期间进行必要的调整。

子公司所有者权益、当期净损益和当期综合收益中属于少数股东的份额分别在合并资产负债表中所有者权益项目下、合并利润表中净利润项目下和综合收益总额项目下单独列示。子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有份额而形成的余额，冲减少数股东权益。

（1）增加子公司或业务

在报告期内，因同一控制下企业合并增加子公司或业务的，将子公司或业务合并当期期初至报告期末的经营成果和现金流量纳入合并财务报表，同时对合并财务报表的期初数和比较报表的相关项目进行调整，视同合并后的报告主体自最终控制方开始控制时点起一直存在。

因追加投资等原因能够对同一控制下的被投资方实施控制的，在取得被合并方控制权之前持有的股权投资，在取得原股权之日与合并方和被合并方同处于同一控制之日孰晚日起至合并日之间已确认有关损益、其他综合收益以及其他净资产变动，分别冲减比较报表期间的期初留存收益或当期损益。

在报告期内，因非同一控制下企业合并增加子公司或业务的，以购买日确定的各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值为基础自购买日起纳入合并财务报表。

因追加投资等原因能够对非同一控制下的被投资方实施控制的，对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益。购买日之前持有的被购买方的股权涉及的以后可重分类进损益的其他综合收益、权益法核算下的其他所有者权益变动转为购买日所属当期投资收益。

（2）处置子公司

*一般处理方法

因处置部分股权投资或其他原因丧失了对被投资方控制权时，对于处置后的剩余股权投资，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买

26奥美医疗用品股份有限公司2023年半年度财务报告

日或合并日开始持续计算的净资产的份额与商誉之和的差额，计入丧失控制权当期的投资收益。与原有子公司股权投资相关的以后可重分类进损益的其他综合收益、权益法核算下的其他所有者权益变动，在丧失控制权时转为当期投资收益。

*分步处置子公司

通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，处置对子公司股权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，通常表明该多次交易事项为一揽子交易：

ⅰ．这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；

ⅱ．这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；

ⅲ．一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；

ⅳ．一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。

各项交易属于一揽子交易的，将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理；在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。

各项交易不属于一揽子交易的，在丧失控制权之前，按不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的股权投资进行会计处理；在丧失控制权时，按处置子公司一般处理方法进行会计处理。

（3）购买子公司少数股权因购买少数股权新取得的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产

份额之间的差额，调整合并资产负债表中的资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。

（4）不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的股权投资

处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整合并资产负债表中的资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。

7、合营安排分类及共同经营会计处理方法

合营安排分为共同经营和合营企业。

共同经营，是指合营方享有该安排相关资产且承担该安排相关负债的合营安排。

本公司确认与共同经营中利益份额相关的下列项目：

27奥美医疗用品股份有限公司2023年半年度财务报告

（1）确认本公司单独所持有的资产，以及按本公司份额确认共同持有的资产；

（2）确认本公司单独所承担的负债，以及按本公司份额确认共同承担的负债；

（3）确认出售本公司享有的共同经营产出份额所产生的收入；

（4）按本公司份额确认共同经营因出售产出所产生的收入；

（5）确认单独所发生的费用，以及按本公司份额确认共同经营发生的费用。

8、现金及现金等价物的确定标准现金，是指本公司的库存现金以及可以随时用于支付的存款。现金等价物，是指本公司持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额的现金、价值变动风险很小的投资。

9、外币业务和外币报表折算

1.外币业务

外币业务采用交易发生日的即期汇率作为折算汇率将外币金额折合成人民币记账。

资产负债表日外币货币性项目余额按资产负债表日即期汇率折算，由此产生的汇兑差额，除属于与购建符合资本化条件的资产相关的外币专门借款产生的汇兑差额按照借款费用资本化的原则处理外，均计入当期损益。

2.外币财务报表的折算

资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算；所有者权益项目除“未分配利润”项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算。利润表中的收入和费用项目，采用交易发生日的即期汇率折算。

处置境外经营时，将与该境外经营相关的外币财务报表折算差额，自所有者权益项目转入处置当期损益

10、金融工具

本公司在成为金融工具合同的一方时，确认一项金融资产、金融负债或权益工具。

1.金融工具的分类

根据本公司管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流量特征，金融资产于初始确认时分类为：以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产和以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。

28奥美医疗用品股份有限公司2023年半年度财务报告

本公司将同时符合下列条件且未被指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，分类为以摊余成本计量的金融资产：

－业务模式是以收取合同现金流量为目标；

－合同现金流量仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。

本公司将同时符合下列条件且未被指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具）：

－业务模式既以收取合同现金流量又以出售该金融资产为目标；

－合同现金流量仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。

对于非交易性权益工具投资，本公司可以在初始确认时将其不可撤销地指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（权益工具）。该指定在单项投资的基础上作出，且相关投资从发行者的角度符合权益工具的定义。

除上述以摊余成本计量和以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产外，本公司将其余所有的金融资产分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。在初始确认时，如果能够消除或显著减少会计错配，本公司可以将本应分类为以摊余成本计量或以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产不可撤销地指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。

金融负债于初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债和以摊余成本计量的金融负债。

符合以下条件之一的金融负债可在初始计量时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债：

1）该项指定能够消除或显著减少会计错配。

2）根据正式书面文件载明的企业风险管理或投资策略，以公允价值为基础对金融负债组合或金融资产和金融负债组合

进行管理和业绩评价，并在企业内部以此为基础向关键管理人员报告。

3）该金融负债包含需单独分拆的嵌入衍生工具。

2.金融工具的确认依据和计量方法

（1）以摊余成本计量的金融资产

29奥美医疗用品股份有限公司2023年半年度财务报告

以摊余成本计量的金融资产包括应收票据、应收账款、其他应收款、长期应收款、债权投资等，按公允价值进行初始计量，相关交易费用计入初始确认金额；不包含重大融资成分的应收账款以及本公司决定不考虑不超过一年的融资成分的应收账款，以合同交易价格进行初始计量。

持有期间采用实际利率法计算的利息计入当期损益。

收回或处置时，将取得的价款与该金融资产账面价值之间的差额计入当期损益。

（2）以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具）

以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具）包括应收款项融资、其他债权投资等，按公允价值进行初始计量，相关交易费用计入初始确认金额。该金融资产按公允价值进行后续计量，公允价值变动除采用实际利率法计算的利息、减值损失或利得和汇兑损益之外，均计入其他综合收益。

终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入当期损益。

（3）以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（权益工具）

以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（权益工具）包括其他权益工具投资等，按公允价值进行初始计量，相关交易费用计入初始确认金额。该金融资产按公允价值进行后续计量，公允价值变动计入其他综合收益。取得的股利计入当期损益。

终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入留存收益。

（4）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产

以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产包括交易性金融资产、衍生金融资产、其他非流动金融资产等，按公允价值进行初始计量，相关交易费用计入当期损益。该金融资产按公允价值进行后续计量，公允价值变动计入当期损益。

（5）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债

以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债包括交易性金融负债、衍生金融负债等，按公允价值进行初始计量，相关交易费用计入当期损益。该金融负债按公允价值进行后续计量，公允价值变动计入当期损益。

终止确认时，其账面价值与支付的对价之间的差额计入当期损益。

30奥美医疗用品股份有限公司2023年半年度财务报告

（6）以摊余成本计量的金融负债

以摊余成本计量的金融负债包括短期借款、应付票据、应付账款、其他应付款、长期借款、应付债券、长期应付款，按公允价值进行初始计量，相关交易费用计入初始确认金额。

持有期间采用实际利率法计算的利息计入当期损益。

终止确认时，将支付的对价与该金融负债账面价值之间的差额计入当期损益。

3.金融资产终止确认和金融资产转移

满足下列条件之一时，本公司终止确认金融资产：

－收取金融资产现金流量的合同权利终止；

－金融资产已转移，且已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方；

－金融资产已转移，虽然本公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，但是未保留对金融资产的控制。

发生金融资产转移时，如保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，则不终止确认该金融资产。

在判断金融资产转移是否满足上述金融资产终止确认条件时，采用实质重于形式的原则。

公司将金融资产转移区分为金融资产整体转移和部分转移。金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：

（1）所转移金融资产的账面价值；

（2）因转移而收到的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额（涉及转移的金融资产为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具）的情形）之和。

金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和未终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差额计入当期损益：

（1）终止确认部分的账面价值；

31奥美医疗用品股份有限公司2023年半年度财务报告

（2）终止确认部分的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具）的情形）之和。

金融资产转移不满足终止确认条件的，继续确认该金融资产，所收到的对价确认为一项金融负债。

4.金融负债终止确认

金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，则终止确认该金融负债或其一部分；本公司若与债权人签定协议，以承担新金融负债方式替换现存金融负债，且新金融负债与现存金融负债的合同条款实质上不同的，则终止确认现存金融负债，并同时确认新金融负债。

对现存金融负债全部或部分合同条款作出实质性修改的，则终止确认现存金融负债或其一部分，同时将修改条款后的金融负债确认为一项新金融负债。

金融负债全部或部分终止确认时，终止确认的金融负债账面价值与支付对价（包括转出的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。

本公司若回购部分金融负债的，在回购日按照继续确认部分与终止确认部分的相对公允价值，将该金融负债整体的账面价值进行分配。分配给终止确认部分的账面价值与支付的对价（包括转出的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。

5.金融资产和金融负债的公允价值的确定方法

存在活跃市场的金融工具，以活跃市场中的报价确定其公允价值。不存在活跃市场的金融工具，采用估值技术确定其公允价值。在估值时，本公司采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术，选择与市场参与者在相关资产或负债的交易中所考虑的资产或负债特征相一致的输入值，并优先使用相关可观察输入值。只有在相关可观察输入值无法取得或取得不切实可行的情况下，才使用不可观察输入值。

6.金融资产减值的测试方法及会计处理方法本公司以单项或组合的方式对以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具）和财务担保合同等的预期信用损失进行估计。

本公司考虑有关过去事项、当前状况以及对未来经济状况的预测等合理且有依据的信息，以发生违约的风险为权重，计算合同应收的现金流量与预期能收到的现金流量之间差额的现值的概率加权金额，确认预期信用损失。

32奥美医疗用品股份有限公司2023年半年度财务报告

如果该金融工具的信用风险自初始确认后已显著增加，本公司按照相当于该金融工具整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备；如果该金融工具的信用风险自初始确认后并未显著增加，本公司按照相当于该金融工具未来12个月内预期信用损失的金额计量其损失准备。由此形成的损失准备的增加或转回金额，作为减值损失或利得计入当期损益。

本公司通过比较金融工具在资产负债表日发生违约的风险与在初始确认日发生违约的风险，以确定金融工具预计存续期内发生违约风险的相对变化，以评估金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加。通常逾期超过30日，本公司即认为该金融工具的信用风险已显著增加，除非有确凿证据证明该金融工具的信用风险自初始确认后并未显著增加。

如果金融工具于资产负债表日的信用风险较低，本公司即认为该金融工具的信用风险自初始确认后并未显著增加。

如果有客观证据表明某项金融资产已经发生信用减值，则本公司在单项基础上对该金融资产计提减值准备。

对于由《企业会计准则第14号——收入》(2017)规范的交易形成的应收款项和合同资产，无论是否包含重大融资成分，本公司始终按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备。

对于租赁应收款，本公司选择始终按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备。

本公司不再合理预期金融资产合同现金流量能够全部或部分收回的，直接减记该金融资产的账面余额。

11、应收票据

同本附注“五、（10）金融工具”

12、应收账款

同本附注“五、（10）金融工具”

13、应收款项融资

同本附注“五、（10）金融工具”

14、其他应收款

其他应收款的预期信用损失的确定方法及会计处理方法

同本附注“五、（10）金融工具”

15、存货

1.存货的分类和成本

存货分类为：原材料、周转材料、库存商品、在产品、发出商品、委托加工物资等。

存货按成本进行初始计量，存货成本包括采购成本、加工成本和其他使存货达到目前场所和状态所发生的支出。

33奥美医疗用品股份有限公司2023年半年度财务报告

2.发出存货的计价方法

存货发出时按加权平均法计价。

3.不同类别存货可变现净值的确定依据

资产负债表日，存货应当按照成本与可变现净值孰低计量。当存货成本高于其可变现净值的，应当计提存货跌价准备。

可变现净值，是指在日常活动中，存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用以及相关税费后的金额。

产成品、库存商品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货，在正常生产经营过程中，以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；需要经过加工的材料存货，在正常生产经营过程中，以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；为执行销售合同或者劳务合同而持有的存货，其可变现净值以合同价格为基础计算，若持有存货的数量多于销售合同订购数量的，超出部分的存货的可变现净值以一般销售价格为基础计算。

计提存货跌价准备后，如果以前减记存货价值的影响因素已经消失，导致存货的可变现净值高于其账面价值的，在原已计提的存货跌价准备金额内予以转回，转回的金额计入当期损益。

4.存货的盘存制度

采用永续盘存制。

5.低值易耗品和包装物的摊销方法

（1）低值易耗品采用一次转销法；

（2）包装物采用一次转销法。

16、合同资产

1.合同资产的确认方法及标准

本公司根据履行履约义务与客户付款之间的关系在资产负债表中列示合同资产或合同负债。本公司已向客户转让商品或提供服务而有权收取对价的权利（且该权利取决于时间流逝之外的其他因素）列示为合同资产。同一合同下的合同资产和合同负债以净额列示。本公司拥有的、无条件（仅取决于时间流逝）向客户收取对价的权利作为应收款项单独列示。

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2.合同资产预期信用损失的确定方法及会计处理方法

合同资产的预期信用损失的确定方法及会计处理方法详见本附注“五、（10）金融资产减值的测试方法及会计处理方法”

17、合同成本

合同成本包括合同履约成本与合同取得成本。

本公司为履行合同而发生的成本，不属于存货、固定资产或无形资产等相关准则规范范围的，在满足下列条件时作为合同履约成本确认为一项资产：

*该成本与一份当前或预期取得的合同直接相关。

*该成本增加了本公司未来用于履行履约义务的资源。

*该成本预期能够收回。

本公司为取得合同发生的增量成本预期能够收回的，作为合同取得成本确认为一项资产。

与合同成本有关的资产采用与该资产相关的商品或服务收入确认相同的基础进行摊销；但是对于合同取得成本摊销期限

未超过一年的，本公司在发生时将其计入当期损益。

与合同成本有关的资产，其账面价值高于下列两项的差额的，本公司对超出部分计提减值准备，并确认为资产减值损失：

1、因转让与该资产相关的商品或服务预期能够取得的剩余对价；

2、为转让该相关商品或服务估计将要发生的成本。

以前期间减值的因素之后发生变化，使得前述差额高于该资产账面价值的，本公司转回原已计提的减值准备，并计入当期损益，但转回后的资产账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该资产在转回日的账面价值。

18、持有待售资产

主要通过出售（包括具有商业实质的非货币性资产交换）而非持续使用一项非流动资产或处置组收回其账面价值的，划分为持有待售类别。

本公司将同时满足下列条件的非流动资产或处置组划分为持有待售类别：

（1）根据类似交易中出售此类资产或处置组的惯例，在当前状况下即可立即出售；

（2）出售极可能发生，即本公司已经就一项出售计划作出决议且获得确定的购买承诺，预计出售将在一年内完成。有

关规定要求本公司相关权力机构或者监管部门批准后方可出售的，已经获得批准。

35奥美医疗用品股份有限公司2023年半年度财务报告

划分为持有待售的非流动资产（不包括金融资产、递延所得税资产、职工薪酬形成的资产）或处置组，其账面价值高于公允价值减去出售费用后的净额的，账面价值减记至公允价值减去出售费用后的净额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提持有待售资产减值准备。

19、长期应收款

同本附注“五、（10）金融工具”

20、长期股权投资

1.共同控制、重大影响的判断标准

共同控制，是指按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。本公司与其他合营方一同对被投资单位实施共同控制且对被投资单位净资产享有权利的，被投资单位为本公司的合营企业。

重大影响，是指对被投资单位的财务和经营决策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。本公司能够对被投资单位施加重大影响的，被投资单位为本公司联营企业。

2.初始投资成本的确定

（1）企业合并形成的长期股权投资

对于同一控制下的企业合并形成的对子公司的长期股权投资，在合并日按照取得被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付对价账面价值之间的差额，调整资本公积中的股本溢价；资本公积中的股本溢价不足冲减时，调整留存收益。因追加投资等原因能够对同一控制下的被投资单位实施控制的，按上述原则确认的长期股权投资的初始投资成本与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价值之和的差额，调整股本溢价，股本溢价不足冲减的，冲减留存收益。

对于非同一控制下的企业合并形成的对子公司的长期股权投资，按照购买日确定的合并成本作为长期股权投资的初始投资成本。因追加投资等原因能够对非同一控制下的被投资单位实施控制的，按照原持有的股权投资账面价值加上新增投资成本之和作为初始投资成本。

（2）通过企业合并以外的其他方式取得的长期股权投资

以支付现金方式取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投资成本。

以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为初始投资成本。

3.后续计量及损益确认方法

36奥美医疗用品股份有限公司2023年半年度财务报告

（1）成本法核算的长期股权投资

公司对子公司的长期股权投资，采用成本法核算，除非投资符合持有待售的条件。除取得投资时实际支付的价款或对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或利润外，公司按照享有被投资单位宣告发放的现金股利或利润确认当期投资收益。

（2）权益法核算的长期股权投资

对联营企业和合营企业的长期股权投资，采用权益法核算。初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额，不调整长期股权投资的初始投资成本；初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额，计入当期损益，同时调整长期股权投资的成本。

公司按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额，分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权投资的账面价值；对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动（简称“其他所有者权益变动”），调整长期股权投资的账面价值并计入所有者权益。

在确认应享有被投资单位净损益、其他综合收益及其他所有者权益变动的份额时，以取得投资时被投资单位可辨认净资产的公允价值为基础，并按照公司的会计政策及会计期间，对被投资单位的净利润和其他综合收益等进行调整后确认。

公司与联营企业、合营企业之间发生的未实现内部交易损益按照应享有的比例计算归属于公司的部分，予以抵销，在此基础上确认投资收益，但投出或出售的资产构成业务的除外。与被投资单位发生的未实现内部交易损失，属于资产减值损失的，全额确认。

公司对合营企业或联营企业发生的净亏损，除负有承担额外损失义务外，以长期股权投资的账面价值以及其他实质上构成对合营企业或联营企业净投资的长期权益减记至零为限。合营企业或联营企业以后实现净利润的，公司在收益分享额弥补未确认的亏损分担额后，恢复确认收益分享额。

（3）长期股权投资的处置

处置长期股权投资，其账面价值与实际取得价款的差额，计入当期损益。

部分处置权益法核算的长期股权投资，剩余股权仍采用权益法核算的，原权益法核算确认的其他综合收益采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础按相应比例结转，其他所有者权益变动按比例结转入当期损益。

因处置股权投资等原因丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，原股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在终止采用权益法核算时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理，其他所有者权益变动在终止采用权益法核算时全部转入当期损益。

因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位控制权的，在编制个别财务报表时，剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或重大影响的，改按权益法核算，并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整，对于取得被投资单位控制权之前确认的其他综合收益采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础按比例结转，因采用权益法核算确认的其他所有者权益变动按比例结转入当期损益；剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，确认为金融资产，其在丧失控制之日的公允价值与账面价值间的差额计入当期损益，对于取得被投资单位控制权之前确认的其他综合收益和其他所有者权益变动全部结转。

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通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权，属于一揽子交易的，各项交易作为一项处置子公司股权投资并丧失控制权的交易进行会计处理；在丧失控制权之前每一次处置价款与所处置的股权对应得长期股权投资账面价值之

间的差额，在个别财务报表中，先确认为其他综合收益，到丧失控制权时再一并转入丧失控制权的当期损益。不属于一揽子交易的，对每一项交易分别进行会计处理。

21、投资性房地产

投资性房地产计量模式成本法计量折旧或摊销方法

投资性房地产是指为赚取租金或资本增值，或两者兼有而持有的房地产，包括已出租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权、已出租的建筑物（含自行建造或开发活动完成后用于出租的建筑物以及正在建造或开发过程中将来用于出租的建筑物）。

与投资性房地产有关的后续支出，在相关的经济利益很可能流入且其成本能够可靠的计量时，计入投资性房地产成本；

否则，于发生时计入当期损益。

本公司对现有投资性房地产采用成本模式计量。对按照成本模式计量的投资性房地产－出租用建筑物采用与本公司固定资产相同的折旧政策，出租用土地使用权按与无形资产相同的摊销政策执行。

22、固定资产

（1）确认条件

固定资产指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有，并且使用寿命超过一个会计年度的有形资产。固定资产在同时满足下列条件时予以确认：

（1）与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业；

（2）该固定资产的成本能够可靠地计量。

固定资产按成本（并考虑预计弃置费用因素的影响）进行初始计量。

与固定资产有关的后续支出，在与其有关的经济利益很可能流入且其成本能够可靠计量时，计入固定资产成本；对于被替换的部分，终止确认其账面价值；所有其他后续支出于发生时计入当期损益。

（2）折旧方法类别折旧方法折旧年限残值率年折旧率

房屋及建筑物年限平均法20年5.004.75

机器设备年限平均法10年5.009.50

电气设备、电子产

年限平均法3-5年5.0019.00-31.67

品、办公设备

仪器仪表年限平均法5年5.0019.00

交通运输设备年限平均法5-10年5.009.50-19.00

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23、在建工程

在建工程按实际发生的成本计量。实际成本包括建筑成本、安装成本、符合资本化条件的借款费用以及其他为使在建工程达到预定可使用状态前所发生的必要支出。在建工程在达到预定可使用状态时，转入固定资产并自次月起开始计提折旧。

24、借款费用

1.借款费用资本化的确认原则

公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。

符合资本化条件的资产，是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用或者可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。

2.借款费用资本化期间

资本化期间，指从借款费用开始资本化时点到停止资本化时点的期间，借款费用暂停资本化的期间不包括在内。

借款费用同时满足下列条件时开始资本化：

（1）资产支出已经发生，资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资产而以支付现金、转移非现金资产或者承担带息债务形式发生的支出；

（2）借款费用已经发生；

（3）为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。

当购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借款费用停止资本化。

3.暂停资本化期间

符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生的非正常中断、且中断时间连续超过3个月的，则借款费用暂停资本化；

该项中断如是所购建或生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用状态或者可销售状态必要的程序，则借款费用继续资本化。在中断期间发生的借款费用确认为当期损益，直至资产的购建或者生产活动重新开始后借款费用继续资本化。

4.借款费用资本化率、资本化金额的计算方法

39奥美医疗用品股份有限公司2023年半年度财务报告

对于为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入的专门借款，以专门借款当期实际发生的借款费用，减去尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额，来确定借款费用的资本化金额。

对于为购建或者生产符合资本化条件的资产而占用的一般借款，根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化的借款费用金额。资本化率根据一般借款加权平均实际利率计算确定。

在资本化期间内，外币专门借款本金及利息的汇兑差额，予以资本化，计入符合资本化条件的资产的成本。除外币专门借款之外的其他外币借款本金及其利息所产生的汇兑差额计入当期损益。

25、使用权资产

在租赁期开始日，本公司对除短期租赁和低价值资产租赁以外的租赁确认使用权资产。使用权资产按照成本进行初始计量。该成本包括：

i. 租赁负债的初始计量金额；

ii. 在租赁期开始日或之前支付的租赁付款额，存在租赁激励的，扣除已享受的租赁激励相关金额；

iii. 本公司发生的初始直接费用；

iv. 本公司为拆卸及移除租赁资产、复原租赁资产所在场地或将租赁资产恢复至租赁条款约定状态预计将发生的成本，但不包括属于为生产存货而发生的成本。

本公司后续釆用直线法对使用权资产计提折旧。对能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的，本公司在租赁资产剩余使用寿命内计提折旧；否则，租赁资产在租赁期与租赁资产剩余使用寿命两者孰短的期间内计提折旧。

本公司按照本附注“五、（三十一）长期资产减值”所述原则来确定使用权资产是否已发生减值，并对已识别的减值损失进行会计处理。

26、无形资产

（1）计价方法、使用寿命、减值测试

1.无形资产的计价方法

（1）公司取得无形资产时按成本进行初始计量；

外购无形资产的成本，包括购买价款、相关税费以及直接归属于使该项资产达到预定用途所发生的其他支出。

（2）后续计量在取得无形资产时分析判断其使用寿命。

对于使用寿命有限的无形资产，在为企业带来经济利益的期限内摊销；无法预见无形资产为企业带来经济利益期限的，视为使用寿命不确定的无形资产，不予摊销。

40奥美医疗用品股份有限公司2023年半年度财务报告

2.使用寿命有限的无形资产的使用寿命估计情况

项目预计使用寿命摊销方法残值率（%）依据专利权10年年限平均法0实际受益年限电脑软件5年年限平均法0预计受益年限土地使用权48年年限平均法0土地使用权证列示年限客户关系5年年限平均法0预计可使用年限

3.使用寿命不确定的无形资产的判断依据以及对其使用寿命进行复核的程序

公司报告期内无使用寿命不确定的无形资产。

（2）内部研究开发支出会计政策

4.划分研究阶段和开发阶段的具体标准

公司内部研究开发项目的支出分为研究阶段支出和开发阶段支出。

研究阶段：为获取并理解新的科学或技术知识等而进行的独创性的有计划调查、研究活动的阶段。

开发阶段：在进行商业性生产或使用前，将研究成果或其他知识应用于某项计划或设计，以生产出新的或具有实质性改进的材料、装置、产品等活动的阶段。

5.开发阶段支出资本化的具体条件

研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。开发阶段的支出同时满足下列条件的，确认为无形资产，不能满足下述条件的开发阶段的支出计入当期损益：

(1)完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；

(2)具有完成该无形资产并使用或出售的意图；

(3)无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资

产将在内部使用的，能够证明其有用性；

(4)有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；

41奥美医疗用品股份有限公司2023年半年度财务报告

(5)归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。

无法区分研究阶段支出和开发阶段支出的，将发生的研发支出全部计入当期损益。

27、长期资产减值

长期股权投资、采用成本模式计量的投资性房地产、固定资产、在建工程、使用权资产、使用寿命有限的无形资产、油

气资产等长期资产，于资产负债表日存在减值迹象的，进行减值测试。减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额计提减值准备并计入减值损失。可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间的较高者。资产减值准备按单项资产为基础计算并确认，如果难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组确定资产组的可收回金额。资产组是能够独立产生现金流入的最小资产组合。

对于因企业合并形成的商誉、使用寿命不确定的无形资产、尚未达到可使用状态的无形资产，无论是否存在减值迹象，至少在每年年度终了进行减值测试。

本公司进行商誉减值测试，对于因企业合并形成的商誉的账面价值，自购买日起按照合理的方法分摊至相关的资产组；

难以分摊至相关的资产组的，将其分摊至相关的资产组组合。相关的资产组或者资产组组合，是能够从企业合并的协同效应中受益的资产组或者资产组组合。

在对包含商誉的相关资产组或者资产组组合进行减值测试时，如与商誉相关的资产组或者资产组组合存在减值迹象的，先对不包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，计算可收回金额，并与相关账面价值相比较，确认相应的减值损失。然后对包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，比较其账面价值与可收回金额，如可收回金额低于账面价值的，减值损失金额首先抵减分摊至资产组或者资产组组合中商誉的账面价值，再根据资产组或者资产组组合中除商誉之外的其他各项资产的账面价值所占比重，按比例抵减其他各项资产的账面价值。

上述资产减值损失一经确认，在以后会计期间不予转回。

28、长期待摊费用

长期待摊费用为已经发生但应由本期和以后各期负担的分摊期限在一年以上的各项费用。本公司长期待摊费用主要为装修费，长期待摊费用在受益期内平均摊销。

29、合同负债

本公司根据履行履约义务与客户付款之间的关系在资产负债表中列示合同资产或合同负债。本公司已收或应收客户对价而应向客户转让商品或提供服务的义务列示为合同负债。同一合同下的合同资产和合同负债以净额列示。

30、职工薪酬

（1）短期薪酬的会计处理方法

本公司在职工为本公司提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。

42奥美医疗用品股份有限公司2023年半年度财务报告

本公司为职工缴纳的社会保险费和住房公积金，以及按规定提取的工会经费和职工教育经费，在职工为本公司提供服务的会计期间，根据规定的计提基础和计提比例计算确定相应的职工薪酬金额。

本公司发生的职工福利费，在实际发生时根据实际发生额计入当期损益或相关资产成本，其中，非货币性福利按照公允价值计量。

（2）离职后福利的会计处理方法

（1）设定提存计划

本公司按当地政府的相关规定为职工缴纳基本养老保险和失业保险，在职工为本公司提供服务的会计期间，按以当地规定的缴纳基数和比例计算应缴纳金额，确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。

（3）辞退福利的会计处理方法

本公司向职工提供辞退福利的，在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益：公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时；公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。

（4）其他长期职工福利的会计处理方法

31、租赁负债

在租赁期开始日，本公司对除短期租赁和低价值资产租赁以外的租赁确认租赁负债。租赁负债按照尚未支付的租赁付款额的现值进行初始计量。租赁付款额包括：

i. 固定付款额（包括实质固定付款额），存在租赁激励的，扣除租赁激励相关金额；

ii. 取决于指数或比率的可变租赁付款额；

iii. 根据公司提供的担保余值预计应支付的款项；

iv. 购买选择权的行权价格，前提是公司合理确定将行使该选择权；

v. 行使终止租赁选择权需支付的款项，前提是租赁期反映出公司将行使终止租赁选择权。

本公司采用租赁内含利率作为折现率，但如果无法合理确定租赁内含利率的，则采用本公司的增量借款利率作为折现率。

本公司按照固定的周期性利率计算租赁负债在租赁期内各期间的利息费用，并计入当期损益或相关资产成本。

未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益或相关资产成本。

在租赁期开始日后，发生下列情形的，本公司重新计量租赁负债，并调整相应的使用权资产，若使用权资产的账面价值已调减至零，但租赁负债仍需进一步调减的，将差额计入当期损益：

当购买选择权、续租选择权或终止选择权的评估结果发生变化，或前述选择权的实际行权情况与原评估结果不一致的，本公司按变动后租赁付款额和修订后的折现率计算的现值重新计量租赁负债；

43奥美医疗用品股份有限公司2023年半年度财务报告

当实质固定付款额发生变动、担保余值预计的应付金额发生变动或用于确定租赁付款额的指数或比率发生变动，本公司按照变动后的租赁付款额和原折现率计算的现值重新计量租赁负债。但是，租赁付款额的变动源自浮动利率变动的，使用修订后的折现率计算现值。

32、预计负债

与或有事项相关的义务同时满足下列条件时，本公司将其确认为预计负债：

（1）该义务是本公司承担的现时义务；

（2）履行该义务很可能导致经济利益流出本公司；

（3）该义务的金额能够可靠地计量。

预计负债按履行相关现时义务所需的支出的最佳估计数进行初始计量。

在确定最佳估计数时，综合考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素。对于货币时间价值影响重大的，通过对相关未来现金流出进行折现后确定最佳估计数。

所需支出存在一个连续范围，且该范围内各种结果发生的可能性相同的，最佳估计数按照该范围内的中间值确定；在其他情况下，最佳估计数分别下列情况处理：

*或有事项涉及单个项目的，按照最可能发生金额确定。

*或有事项涉及多个项目的，按照各种可能结果及相关概率计算确定。

清偿预计负债所需支出全部或部分预期由第三方补偿的，补偿金额在基本确定能够收到时，作为资产单独确认，确认的补偿金额不超过预计负债的账面价值。

本公司在资产负债表日对预计负债的账面价值进行复核，有确凿证据表明该账面价值不能反映当前最佳估计数的，按照当前最佳估计数对该账面价值进行调整。

33、股份支付

本公司的股份支付是为了获取职工或其他方提供服务而授予权益工具或者承担以权益工具为基础确定的负债的交易。本公司的股份支付分为以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付。

1.以权益结算的股份支付及权益工具

以权益结算的股份支付换取职工提供服务的，以授予职工权益工具的公允价值计量。对于授予后立即可行权的股份支付交易，在授予日按照权益工具的公允价值计入相关成本或费用，相应增加资本公积。对于授予后完成等待期内的服务或

44奥美医疗用品股份有限公司2023年半年度财务报告

达到规定业绩条件才可行权的股份支付交易，在等待期内每个资产负债表日，本公司根据对可行权权益工具数量的最佳估计，按照授予日公允价值，将当期取得的服务计入相关成本或费用，相应增加资本公积。

如果修改了以权益结算的股份支付的条款，至少按照未修改条款的情况确认取得的服务。此外，任何增加所授予权益工具公允价值的修改，或在修改日对职工有利的变更，均确认取得服务的增加。

在等待期内，如果取消了授予的权益工具，则本公司对取消所授予的权益性工具作为加速行权处理，将剩余等待期内应确认的金额立即计入当期损益，同时确认资本公积。但是，如果授予新的权益工具，并在新权益工具授予日认定所授予的新权益工具是用于替代被取消的权益工具的，则以与处理原权益工具条款和条件修改相同的方式，对所授予的替代权益工具进行处理。

2.以现金结算的股份支付及权益工具

以现金结算的股份支付，按照本公司承担的以股份或其他权益工具为基础计算确定的负债的公允价值计量。授予后立即可行权的股份支付交易，本公司在授予日按照承担负债的公允价值计入相关成本或费用，相应增加负债。对于授予后完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的股份支付交易，在等待期内的每个资产负债表日，本公司以对可行权情况的最佳估计为基础，按照本公司承担负债的公允价值，将当期取得的服务计入相关成本或费用，并相应计入负债。

在相关负债结算前的每个资产负债表日以及结算日，对负债的公允价值重新计量，其变动计入当期损益。

本公司修改以现金结算的股份支付协议中的条款和条件，使其成为以权益结算的股份支付的，在修改日（无论发生在等待期内还是等待期结束后），本公司按照所授予权益工具当日的公允价值计量以权益结算的股份支付，将已取得的服务计入资本公积，同时终止确认以现金结算的股份支付在修改日已确认的负债，两者之间的差额计入当期损益。如果由于修改延长或缩短了等待期，本公司按照修改后的等待期进行会计处理。

34、收入

收入确认和计量所采用的会计政策

1.收入确认和计量所采用的会计政策

本公司在履行了合同中的履约义务，即在客户取得相关商品或服务控制权时确认收入。取得相关商品或服务控制权，是指能够主导该商品或服务的使用并从中获得几乎全部的经济利益。

合同中包含两项或多项履约义务的，本公司在合同开始日，按照各单项履约义务所承诺商品或服务的单独售价的相对比例，将交易价格分摊至各单项履约义务。本公司按照分摊至各单项履约义务的交易价格计量收入。

交易价格是指本公司因向客户转让商品或服务而预期有权收取的对价金额，不包括代第三方收取的款项以及预期将退还给客户的款项。本公司根据合同条款，结合其以往的习惯做法确定交易价格，并在确定交易价格时，考虑可变对价、合同中存在的重大融资成分、非现金对价、应付客户对价等因素的影响。本公司以不超过在相关不确定性消除时累计已确认收入极可能不会发生重大转回的金额确定包含可变对价的交易价格。合同中存在重大融资成分的，本公司按照假定客

45奥美医疗用品股份有限公司2023年半年度财务报告

户在取得商品或服务控制权时即以现金支付的应付金额确定交易价格，并在合同期间内采用实际利率法摊销该交易价格与合同对价之间的差额。

满足下列条件之一的，属于在某一时段内履行履约义务，否则，属于在某一时点履行履约义务：

*客户在本公司履约的同时即取得并消耗本公司履约所带来的经济利益。

*客户能够控制本公司履约过程中在建的商品。

*本公司履约过程中所产出的商品具有不可替代用途，且本公司在整个合同期内有权就累计至今已完成的履约部分收取款项。

对于在某一时段内履行的履约义务，本公司在该段时间内按照履约进度确认收入，但是，履约进度不能合理确定的除外。

本公司考虑商品或服务的性质，采用产出法或投入法确定履约进度。当履约进度不能合理确定时，已经发生的成本预计能够得到补偿的，本公司按照已经发生的成本金额确认收入，直到履约进度能够合理确定为止。

对于在某一时点履行的履约义务，本公司在客户取得相关商品或服务控制权时点确认收入。在判断客户是否已取得商品或服务控制权时，本公司考虑下列迹象：

*本公司就该商品或服务享有现时收款权利，即客户就该商品或服务负有现时付款义务。

*本公司已将该商品的法定所有权转移给客户，即客户已拥有该商品的法定所有权。

*本公司已将该商品实物转移给客户，即客户已实物占有该商品。

*本公司已将该商品所有权上的主要风险和报酬转移给客户，即客户已取得该商品所有权上的主要风险和报酬。

*客户已接受该商品或服务等。

2.收入确认的具体原则

（1）出口销售：

公司将产品运至港口，产品的控制权在卖方港口完成报关后便转移给客户，即可确认该销售的完成。实务操作时，公司以海关报关单上的出口日期作为收入确认时点。

（2）国内销售：

* 直销模式：A：货物由客户或者公司委托的承运人运送至客户指定地点，客户向公司确认收到货物后，确认销售收入。

B：公司在电商平台开设自营网店销售产品，客户选中产品下单付款，公司发货邮寄客户，客户在电商平台确认收货后，公司确认收入。

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* 经销模式：A：公司与经销商签订合同，约定采取买断式经销，由其自行在规定的区域销售；公司发货并经其签收后，确认销售收入。

B：公司与经销商签订合同，约定采取代理销售，受托方将商品销售后，向公司开具代销清单。公司按代销清单确认收入。

同类业务采用不同经营模式导致收入确认会计政策存在差异的情况

35、政府补助

1.类型

政府补助，是本公司从政府无偿取得的货币性资产或非货币性资产，分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。

与资产相关的政府补助，是指本公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助。与收益相关的政府补助，是指除与资产相关的政府补助之外的政府补助。

本公司将政府补助划分为与资产相关的具体标准为：政府补贴文件中明确规定资金专项用途，且该资金使用后公司将最终形成长期资产的政府补助。

本公司将政府补助划分为与收益相关的具体标准为：政府补贴文件中明确规定资金用途为补贴公司已经发生的或将要发

生的费用，以及收到的政府各种奖励资金等。

对于政府文件未明确规定补助对象的，本公司将该政府补助划分为与资产相关或与收益相关的判断依据为：对于综合性项目的政府补助，将其分解为与资产相关的部分和与收益相关的部分，分别进行会计处理；难以区分的，将政府补助整体归类为与收益相关的政府补助，视情况不同计入当期损益，或者在项目期内分期确认为当期收益。

2.确认时点

政府补助在本公司能够满足其所附的条件并且能够收到时，予以确认。

有确凿证据表明企业能够符合财政扶持政策规定的相关条件且预计能够收到财政扶持资金时，按应收的金额确认政府补助。

无确凿证据表明企业预计能够收到财政扶持资金时，按照符合财政扶持政策规定的相关条件并且实际收到财政扶持资金时，确认政府补助。

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3.会计处理

与资产相关的政府补助，冲减相关资产账面价值或确认为递延收益。确认为递延收益的，在相关资产使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入当期损益（与本公司日常活动相关的，计入其他收益；与本公司日常活动无关的，计入营业外收入）；

与收益相关的政府补助，用于补偿本公司以后期间的相关成本费用或损失的，确认为递延收益，并在确认相关成本费用或损失的期间，计入当期损益（与本公司日常活动相关的，计入其他收益；与本公司日常活动无关的，计入营业外收入）或冲减相关成本费用或损失；用于补偿本公司已发生的相关成本费用或损失的，直接计入当期损益（与本公司日常活动相关的，计入其他收益；与本公司日常活动无关的，计入营业外收入）或冲减相关成本费用或损失。

本公司取得的政策性优惠贷款贴息，区分以下两种情况，分别进行会计处理：

（1）财政将贴息资金拨付给贷款银行，由贷款银行以政策性优惠利率向本公司提供贷款的，本公司以实际收到的借款

金额作为借款的入账价值，按照借款本金和该政策性优惠利率计算相关借款费用。

（2）财政将贴息资金直接拨付给本公司的，本公司将对应的贴息冲减相关借款费用。

36、递延所得税资产/递延所得税负债

所得税包括当期所得税和递延所得税。除因企业合并和直接计入所有者权益(包括其他综合收益)的交易或者事项产生的所得税外，本公司将当期所得税和递延所得税计入当期损益。

递延所得税资产和递延所得税负债根据资产和负债的计税基础与其账面价值的差额(暂时性差异)计算确认。

对于可抵扣暂时性差异确认递延所得税资产，以未来期间很可能取得的用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限。

对于能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，以很可能获得用来抵扣可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确认相应的递延所得税资产。

对于应纳税暂时性差异，除特殊情况外，确认递延所得税负债。

不确认递延所得税资产或递延所得税负债的特殊情况包括：

*商誉的初始确认；

*既不是企业合并、发生时也不影响会计利润和应纳税所得额(或可抵扣亏损)的交易或事项。

对与子公司、联营企业及合营企业投资相关的应纳税暂时性差异，确认递延所得税负债，除非本公司能够控制该暂时性差异转回的时间且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。对与子公司、联营企业及合营企业投资相关的可抵扣

48奥美医疗用品股份有限公司2023年半年度财务报告

暂时性差异，当该暂时性差异在可预见的未来很可能转回且未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额时，确认递延所得税资产。

资产负债表日，对于递延所得税资产和递延所得税负债，根据税法规定，按照预期收回相关资产或清偿相关负债期间的适用税率计量。

资产负债表日，本公司对递延所得税资产的账面价值进行复核。如果未来期间很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，减记的金额予以转回。

当拥有以净额结算的法定权利，且意图以净额结算或取得资产、清偿负债同时进行时，当期所得税资产及当期所得税负债以抵销后的净额列报。

资产负债表日，递延所得税资产及递延所得税负债在同时满足以下条件时以抵销后的净额列示：

*纳税主体拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利；

*递延所得税资产及递延所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的所得税相关或者是对不同的纳税主体相关，但在未来每一具有重要性的递延所得税资产及负债转回的期间内，涉及的纳税主体意图以净额结算当期所得税资产和负债或是同时取得资产、清偿负债。

37、租赁

（1）经营租赁的会计处理方法经营租赁的租赁收款额在租赁期内各个期间按照直线法确认为租金收入。本公司将发生的与经营租赁有关的初始直接费用予以资本化，在租赁期内按照与租金收入确认相同的基础分摊计入当期损益。未计入租赁收款额的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。经营租赁发生变更的，公司自变更生效日起将其作为一项新租赁进行会计处理，与变更前租赁有关的预收或应收租赁收款额视为新租赁的收款额。

（2）融资租赁的会计处理方法

在租赁开始日，本公司对融资租赁确认应收融资租赁款，并终止确认融资租赁资产。本公司对应收融资租赁款进行初始计量时，将租赁投资净额作为应收融资租赁款的入账价值。租赁投资净额为未担保余值和租赁期开始日尚未收到的租赁收款额按照租赁内含利率折现的现值之和。

本公司按照固定的周期性利率计算并确认租赁期内各个期间的利息收入。应收融资租赁款的终止确认和减值按照本附注“五、（10）金融工具”进行会计处理。

未纳入租赁投资净额计量的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。

融资租赁发生变更且同时符合下列条件的，本公司将该变更作为一项单独租赁进行会计处理：

该变更通过增加一项或多项租赁资产的使用权而扩大了租赁范围；

增加的对价与租赁范围扩大部分的单独价格按该合同情况调整后的金额相当。

49奥美医疗用品股份有限公司2023年半年度财务报告

融资租赁的变更未作为一项单独租赁进行会计处理的，本公司分别下列情形对变更后的租赁进行处理：

假如变更在租赁开始日生效，该租赁会被分类为经营租赁的，本公司自租赁变更生效日开始将其作为一项新租赁进行会计处理，并以租赁变更生效日前的租赁投资净额作为租赁资产的账面价值；

假如变更在租赁开始日生效，该租赁会被分类为融资租赁的，本公司按照本附注“五、（10）金融工具”关于修改或重新议定合同的政策进行会计处理。

38、重要会计政策和会计估计变更

（1）重要会计政策变更

□适用□不适用

（2）重要会计估计变更

□适用□不适用

（3）2023年起首次执行新会计准则调整首次执行当年年初财务报表相关项目情况

□适用□不适用

39、其他

六、税项

1、主要税种及税率

税种计税依据税率按税法规定计算的销售货物和应税劳

务收入为基础计算销项税额，在扣除增值税13%、6%、5%、3%

当期允许抵扣的进项税额后，差额部分为应交增值税

城市维护建设税按实际缴纳的增值税计缴7%、5%

企业所得税按应纳税所得额计缴15%、25%、20%

2%、2元/㎡/年、5元/㎡/年、20元/

土地使用税按实际占用面积计缴

㎡/年

从价计征的，按房产原值一次减除房产税30.00%后的余值计缴；从租计征的，1.2%、12%按租金收入计缴

存在不同企业所得税税率纳税主体的，披露情况说明纳税主体名称所得税税率

奥美医疗用品股份有限公司15%奥美（深圳）医疗用品有限公司25%

湖北奥美纺织有限公司25%

50奥美医疗用品股份有限公司2023年半年度财务报告奥美（监利）医疗用品有限公司25%奥美（宜昌）医疗科技有限公司25%奥美（武汉）医疗用品有限公司25%

武汉数鼎信息科技有限公司25%奥美（荆门）医疗用品有限公司15%

江苏诺瓦立医疗用品有限公司15%

上海诺瓦立医疗器械有限公司25%

深圳奥美生活科技有限公司25%

奥美医疗(湖北)防护用品有限公司25%

北京奥美互盈医疗科技有限公司25%

北京奥美瑞盈医疗科技有限公司25%

奥美佰玛（武汉）生物科技有限公司25%

Textil Planas Oliveras s.a 25%

系在香港注册的公司，香港以地域为征收税项的基础，只奥美医疗用品有限公司

对来自香港的利润及收入征税，离岸收入无需缴税。

系在香港注册的公司，香港以地域为征收税项的基础，只奥美实业有限公司

对来自香港的利润及收入征税，离岸收入无需缴税。

系在香港注册的公司，香港以地域为征收税项的基础，只安信医用包装有限公司

对来自香港的利润及收入征税，离岸收入无需缴税。

系在英属维尔京群岛设立的公司，任何在英属维京群岛以Golden Cotton Limited外从事的经营活动及商业活动的税收均无需纳税。

20%，从盈利第一年起享受两年免征企业所得税，四年减奥美（越南）医用纺织有限公司半征收企业所得税

2、税收优惠本公司及子公司奥美（荆门）医疗用品有限公司、江苏诺瓦立医疗用品有限公司为高新技术企业，根据《中华人民共和国企业所得税法》第28条之规定，有效期内按15%的税率征收企业所得税。

3、其他

奥美医疗用品有限公司、奥美实业有限公司、安信医用包装有限公司系在香港注册的公司，香港以地域为征收税项的基础，只对来自香港的利润及收入征税，离岸收入无需缴税。Golden Cotton Limited 系在英属维尔京群岛设立的公司，任何在英属维京群岛以外从事的经营活动及商业活动的税收均无需纳税，Textil Planas Oliveras s.a.适用 25%的企业所得税税率。

越南奥美自产生应税利润的第一年二年内免征企业所得税，后续四年减半征收。企业自产生收入第一年起前三年没有应纳税所得额的，减免税期从收入第四年起计算。在减免所得税期间结束后将按普通所得税20%的税率缴纳企业所得税。

51奥美医疗用品股份有限公司2023年半年度财务报告

七、合并财务报表项目注释

1、货币资金

单位：元项目期末余额期初余额

库存现金145479.38133915.29

银行存款374277994.76500543695.86

其他货币资金687045.1421527061.40

合计375110519.28522204672.55

因抵押、质押或冻结等对

303027.2319000000.00

使用有限制的款项总额其他说明

其中因抵押、质押或冻结等对使用有限制，因资金集中管理支取受限，以及放在境外且资金汇回受到限制的货币资金明细如下：

项目期末余额上年年末余额

出口保理业务保证金7000000.00

履约保函保证金2000000.00

信用证保证金5000000.00

因贷款而受限的资金303027.235000000.00

合计303027.2319000000.00

2、交易性金融资产

单位：元项目期末余额期初余额以公允价值计量且其变动计入当期损

106179766.09264631756.29

益的金融资产

其中：

权益工具投资236.55222.91

理财、结构性存款、远期外汇等106179529.54264631533.38

其中：

合计106179766.09264631756.29其他说明

3、应收票据

（1）应收票据分类列示

单位：元

52奥美医疗用品股份有限公司2023年半年度财务报告

项目期末余额期初余额

银行承兑票据12312343.1734504610.12

合计12312343.1734504610.12

单位：元期末余额期初余额账面余额坏账准备账面余额坏账准备类别账面价账面价计提比金额比例金额值计提比金额比例金额值例例其

中：

其

中：

如是按照预期信用损失一般模型计提应收票据坏账准备，请参照其他应收款的披露方式披露坏账准备的相关信息：

□适用□不适用

（2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况

本期计提坏账准备情况：

单位：元本期变动金额类别期初余额期末余额计提收回或转回核销其他

其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：

□适用□不适用

（3）期末公司已质押的应收票据

单位：元项目期末已质押金额

（4）期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据

单位：元项目期末终止确认金额期末未终止确认金额

（5）期末公司因出票人未履约而将其转应收账款的票据

单位：元项目期末转应收账款金额

其他说明：

（6）本期实际核销的应收票据情况

单位：元项目核销金额

其中重要的应收票据核销情况：

53奥美医疗用品股份有限公司2023年半年度财务报告

单位：元款项是否由关联单位名称应收票据性质核销金额核销原因履行的核销程序交易产生

应收票据核销说明：

4、应收账款

（1）应收账款分类披露

单位：元期末余额期初余额账面余额坏账准备账面余额坏账准备类别账面价账面价计提比值计提比金额比例金额金额比例金额值例例按单项计提坏

552164552164100.00520326520326100.00

账准备0.14%0.11%.61.61%.36.36%的应收账款其

中：

按组合计提坏

3814078445637296149379510629483166

账准备99.86%2.21%99.89%2.15%

118.9882.51436.47685.31541.04144.27

的应收账款其

中：

账龄组3814078445637296149379510629483166

99.86%2.21%99.89%2.15%

合118.9882.51436.47685.31541.04144.27

381959100.0089978372961494316100.0011149483166

合计2.36%2.56%

283.59%47.12436.47011.67%867.40144.27

按单项计提坏账准备：

单位：元期末余额名称账面余额坏账准备计提比例计提理由

DETERIORO DE

VALOR DE CRéD 528423.67 528423.67 100.00% 预计无法收回

POR OPER.COM.DISTRIBUCIONES

SANITARIAS 2221.50 2221.50 100.00% 预计无法收回

MARUENDAS.L.MEIDSPORT

7297.037297.03100.00%预计无法收回

MADRIDS.L.NACARES.A.-

CLINICAS 9381.07 9381.07 100.00% 预计无法收回

SOLARIUM

54奥美医疗用品股份有限公司2023年半年度财务报告

GRUPO

ANESTESIOLóGIC 3818.58 3818.58 100.00% 预计无法收回

O VALENCIANOS.L.MARTA AGUIRRE

1022.761022.76100.00%预计无法收回

IZARRA

合计552164.61552164.61

按组合计提坏账准备：

单位：元期末余额名称账面余额坏账准备计提比例

账龄组合381407118.988445682.512.21%

合计381407118.988445682.51

确定该组合依据的说明：

如是按照预期信用损失一般模型计提应收账款坏账准备，请参照其他应收款的披露方式披露坏账准备的相关信息：

□适用□不适用按账龄披露

单位：元账龄期末余额

1年以内（含1年）378234573.46

1至2年3047404.88

2至3年65483.27

3年以上611821.98

3至4年590185.98

4至5年21636.00

合计381959283.59

（2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况

本期计提坏账准备情况：

单位：元本期变动金额类别期初余额期末余额计提收回或转回核销其他

坏账准备11149867.402152020.288997847.12

合计11149867.402152020.288997847.12

其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：

单位：元单位名称收回或转回金额收回方式

（3）本期实际核销的应收账款情况

单位：元项目核销金额

55奥美医疗用品股份有限公司2023年半年度财务报告

其中重要的应收账款核销情况：

单位：元款项是否由关联单位名称应收账款性质核销金额核销原因履行的核销程序交易产生

应收账款核销说明：

（4）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况

单位：元占应收账款期末余额合计数单位名称应收账款期末余额坏账准备期末余额的比例

第一名26323680.296.89%526473.61

第二名26253173.976.87%525063.48

第三名20117988.695.27%402359.77

第四名15846981.034.15%316939.62

第五名12358794.403.24%247175.89

合计100900618.3826.42%

（5）因金融资产转移而终止确认的应收账款

（6）转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债金额

其他说明：

5、应收款项融资

单位：元项目期末余额期初余额

银行承兑汇票3892269.82

合计3892269.82应收款项融资本期增减变动及公允价值变动情况

□适用□不适用

如是按照预期信用损失一般模型计提应收款项融资减值准备，请参照其他应收款的披露方式披露减值准备的相关信息：

□适用□不适用

其他说明：

6、预付款项

（1）预付款项按账龄列示

单位：元期末余额期初余额账龄金额比例金额比例

1年以内82170914.7498.94%97425011.8999.84%

56奥美医疗用品股份有限公司2023年半年度财务报告

1至2年777552.530.94%154878.290.16%

2至3年102055.280.12%

合计83050522.5597579890.18

账龄超过1年且金额重要的预付款项未及时结算原因的说明：

（2）按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况占预付款项期末余额预付对象期末余额

合计数的比例（%）

第一名28455803.7634.26%

第二名12058958.0414.52%

第三名9348624.7711.26%

第四名7301665.848.79%

第五名4211952.205.07%

合计61377004.6173.90%

其他说明：

7、其他应收款

单位：元项目期末余额期初余额

其他应收款25586527.3933713488.02

合计25586527.3933713488.02

（1）应收利息

1）应收利息分类

单位：元项目期末余额期初余额

2）重要逾期利息

单位：元是否发生减值及其判借款单位期末余额逾期时间逾期原因断依据

其他说明：

57奥美医疗用品股份有限公司2023年半年度财务报告

3）坏账准备计提情况

□适用□不适用

（2）应收股利

1）应收股利分类

单位：元项目（或被投资单位）期末余额期初余额

2）重要的账龄超过1年的应收股利

单位：元

项目（或被投资单是否发生减值及其判期末余额账龄未收回的原因

位）断依据

3）坏账准备计提情况

□适用□不适用

其他说明：

（3）其他应收款

1）其他应收款按款项性质分类情况

单位：元款项性质期末账面余额期初账面余额

备用金304360.34526600.98

应收其他欠款4810071.04772430.59

应收出口退税17978579.9430308341.20

押金及担保金3451542.372955404.20

代垫社保419336.22455256.67

合计26963889.9135018033.64

2）坏账准备计提情况

单位：元

第一阶段第二阶段第三阶段坏账准备整个存续期预期信用整个存续期预期信用未来12个月预期信合计

损失(未发生信用减损失(已发生信用减用损失

值)值)

2023年1月1日余额1304545.621304545.62

2023年1月1日余额

在本期

本期计提72816.9072816.90

2023年6月30日余

1377362.521377362.52

额

58奥美医疗用品股份有限公司2023年半年度财务报告

损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况

□适用□不适用按账龄披露

单位：元账龄期末余额

1年以内（含1年）24962360.56

1至2年962416.88

2至3年367484.05

3年以上671628.42

3至4年476753.65

4至5年28122.72

5年以上166752.05

合计26963889.91

3）本期计提、收回或转回的坏账准备情况

本期计提坏账准备情况：

单位：元本期变动金额类别期初余额期末余额计提收回或转回核销其他

坏账准备1304545.6272816.901377362.52

合计1304545.6272816.901377362.52

其中本期坏账准备转回或收回金额重要的：

单位：元单位名称转回或收回金额收回方式

4）本期实际核销的其他应收款情况

单位：元项目核销金额

其中重要的其他应收款核销情况：

单位：元款项是否由关联单位名称其他应收款性质核销金额核销原因履行的核销程序交易产生

其他应收款核销说明：

5）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况

单位：元占其他应收款期坏账准备期末余单位名称款项的性质期末余额账龄末余额合计数的额比例

国家税务总局枝江市出口退税17978579.941年以内66.68%359571.60

59奥美医疗用品股份有限公司2023年半年度财务报告

税务局、深圳市国家税务局直属税务分局北京金辉北望商业管

押金841095.001年以内3.12%16821.90理有限公司云南白药集团股份有

押金300000.003-4年1.11%300000.00限公司

名创优品(广州)有限

押金300000.001-2年1.11%30000.00责任公司广东昱升个人护理用

押金288734.161-2年1.07%28873.42品股份有限公司

合计19708409.1073.09%735266.92

6）涉及政府补助的应收款项

单位：元

预计收取的时间、金单位名称政府补助项目名称期末余额期末账龄额及依据公司期末无涉及政府补助的其他应收款项

7）因金融资产转移而终止确认的其他应收款

8）转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债金额

其他说明：

8、存货

公司是否需要遵守房地产行业的披露要求否

（1）存货分类

单位：元期末余额期初余额项目存货跌价准备存货跌价准备账面余额或合同履约成账面价值账面余额或合同履约成账面价值本减值准备本减值准备

原材料372447963.48372447963.48409125088.0664751.46409060336.60

在产品222479344.17222479344.17174270893.36174270893.36

库存商品257707530.3229254028.69228453501.63163855581.2416259229.80147596351.44

发出商品57529287.1657529287.16146032603.19146032603.19委托加工物

215573.20215573.20366371.07366371.07

资

合计910379698.3329254028.69881125669.64893650536.9216323981.26877326555.66

60奥美医疗用品股份有限公司2023年半年度财务报告

（2）存货跌价准备和合同履约成本减值准备

单位：元本期增加金额本期减少金额项目期初余额期末余额计提其他转回或转销其他

原材料64751.4664751.46

库存商品16259229.8012994798.8929254028.69

合计16323981.2612994798.8964751.4629254028.69

（3）存货期末余额含有借款费用资本化金额的说明

（4）合同履约成本本期摊销金额的说明

9、一年内到期的非流动资产

单位：元项目期末余额期初余额

一年内到期的长期应收款28415542.7913666345.31

合计28415542.7913666345.31

重要的债权投资/其他债权投资

单位：元期末余额期初余额债权项目面值票面利率实际利率到期日面值票面利率实际利率到期日

其他说明：

10、其他流动资产

单位：元项目期末余额期初余额

待抵扣增值税进项税40617922.9738709673.22

预缴企业所得税1110514.0624832204.47

预缴土地使用税105012.44

工器具摊销2475061.264627004.35

合计44203498.2968273894.48

其他说明：

11、长期应收款

（1）长期应收款情况

单位：元

61奥美医疗用品股份有限公司2023年半年度财务报告

期末余额期初余额项目折现率区间账面余额坏账准备账面价值账面余额坏账准备账面价值

分期收回股49584457.49584457.64333654.64333654.

3.21%

权转让款21216969

49584457.49584457.64333654.64333654.

合计

21216969

坏账准备减值情况

单位：元

第一阶段第二阶段第三阶段坏账准备整个存续期预期信用整个存续期预期信用未来12个月预期信合计

损失(未发生信用减损失(已发生信用减用损失

值)值)

2023年1月1日余额

在本期损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况

□适用□不适用

（2）因金融资产转移而终止确认的长期应收款

（3）转移长期应收款且继续涉入形成的资产、负债金额其他说明

62奥美医疗用品股份有限公司2023年半年度财务报告

12、长期股权投资

单位：元本期增减变动被投资单期初余额（账权益法下确宣告发放期末余额（账减值准备位面价值）其他综合其他权益计提减值追加投资减少投资认的投资损现金股利其他面价值）期末余额收益调整变动准备益或利润

一、合营企业

二、联营企业合胜奥美大健康产业基金

-（枝江）405202860.00403448074.21

1754785.79

合伙企业

（有限合伙）四川正和祥健康药

374956902.3420532557.558004791.43403494251.32

房连锁有限公司国药集团

奥美（湖北）医疗33867251.22608862.1834476113.40用品有限公司杭州盾施美品牌管

864639.041495.65866134.69

理有限公司上海镭俪

医疗科技299991.85-728.95299262.90有限公司

小计815191644.4520532557.556859634.52842583836.52

合计815191644.4520532557.556859634.52842583836.52其他说明

63奥美医疗用品股份有限公司2023年半年度财务报告

13、其他权益工具投资

单位：元项目期末余额期初余额

湖北枝江农村商业银行9600000.009600000.00

合计9600000.009600000.00分项披露本期非交易性权益工具投资

单位：元指定为以公允其他综合收益价值计量且其其他综合收益确认的股利收项目名称累计利得累计损失转入留存收益变动计入其他转入留存收益入的金额综合收益的原的原因因湖北枝江农村本集团出于权

商业银行股份147470.003163313.30益投资目的有限公司

其他说明：

14、其他非流动金融资产

单位：元项目期末余额期初余额以公允价值计量且其变动计入当期损

50441953.4450402360.37

益的金融资产

合计50441953.4450402360.37

其他说明：

15、投资性房地产

（1）采用成本计量模式的投资性房地产

□适用□不适用

单位：元

项目房屋、建筑物土地使用权在建工程合计

一、账面原值

1.期初余额21178833.5921178833.59

2.本期增加金额22263114.5122263114.51

（1）外购

（2）存货\

固定资产\在建工程转22263114.5122263114.51入

（3）企业合并增加

64奥美医疗用品股份有限公司2023年半年度财务报告

3.本期减少金额

（1）处置

（2）其他转出

4.期末余额43441948.1043441948.10

二、累计折旧和累计摊销

1.期初余额7377673.157377673.15

2.本期增加金额865486.54865486.54

（1）计提

865486.54865486.54

或摊销

3.本期减少金额

（1）处置

（2）其他转出

4.期末余额8243159.698243159.69

三、减值准备

1.期初余额

2.本期增加金额

（1）计提

3.本期减少金额

（1）处置

（2）其他转出

4.期末余额

四、账面价值

1.期末账面价值35198788.4135198788.41

2.期初账面价值13801160.4413801160.44

（2）采用公允价值计量模式的投资性房地产

□适用□不适用

（3）未办妥产权证书的投资性房地产情况

单位：元项目账面价值未办妥产权证书原因其他说明

65奥美医疗用品股份有限公司2023年半年度财务报告

16、固定资产

单位：元项目期末余额期初余额

固定资产1908528326.311617889266.71

固定资产清理1440671.92861930.10

合计1909968998.231618751196.81

（1）固定资产情况

单位：元电子产品及办公设项目房屋及建筑物机器设备电气设备仪器仪表交通运输设备合计备

一、账面原值：

1.期初余额1044027242.441478491066.83136704405.7937305353.2718721913.0019656526.812734906508.14

2.本期增加金

59419578.55322960489.9215130738.783017225.17743177.002596369.77403867579.19

额

（1）购置6490797.4832253.982167418.71263884.951369551.7410323906.86

（2）在建

59419578.55316469692.4415098484.80849806.46479292.051226818.03393543672.33

工程转入

（3）企业合并增加

3.本期减少金

50485.4413847925.39612420.8464537.891764534.08307008.5516646912.19

额

（1）处置

50485.4413847925.39612420.8464537.891764534.08307008.5516646912.19

或报废

4.期末余额1103396335.551787603631.36151222723.7340258040.5517700555.9221945888.033122127175.14

二、累计折旧

1.期初余额258130281.89728839396.1068953315.5528256895.178221134.2712368402.851104769425.83

66奥美医疗用品股份有限公司2023年半年度财务报告

2.本期增加金

26006294.8066906121.926784630.753156347.461298599.391034381.22105186375.54

额

（1）计提26006294.8066906121.926784630.753156347.461298599.391034381.22105186375.54

3.本期减少金

47961.177450104.03587104.5043782.23184158.08291658.138604768.14

额

（1）处置

47961.177450104.03587104.5043782.23184158.08291658.138604768.14

或报废

4.期末余额284088615.52788295413.9975150841.8031369460.409335575.5813111125.941201351033.23

三、减值准备

1.期初余额12247815.6012247815.60

2.本期增加金

额

（1）计提

3.本期减少金

额

（1）处置或报废

4.期末余额12247815.6012247815.60

四、账面价值

1.期末账面价

819307720.03987060401.7776071881.938888580.158364980.348834762.091908528326.31

值

2.期初账面价

785896960.55737403855.1367751090.249048458.1010500778.737288123.961617889266.71

值

67奥美医疗用品股份有限公司2023年半年度财务报告

（2）暂时闲置的固定资产情况

单位：元项目账面原值累计折旧减值准备账面价值备注

机器设备12935985.87688170.2712247815.60

（3）通过经营租赁租出的固定资产

单位：元项目期末账面价值

机器设备72840008.82

（4）未办妥产权证书的固定资产情况

单位：元项目账面价值未办妥产权证书的原因奥美股份纱布一体化和无纺布一体化

93662195.61正在办理

新厂房

江苏诺瓦立总部基地76522396.10正在办理其他说明

（5）固定资产清理

单位：元项目期末余额期初余额

电气设备843154.19

机器设备1440671.9212720.65

仪器仪表4140.73

交通运输设备1914.53

合计1440671.92861930.10

其他说明：

17、在建工程

单位：元项目期末余额期初余额

在建工程83695686.19400620279.01

合计83695686.19400620279.01

68奥美医疗用品股份有限公司2023年半年度财务报告

（1）在建工程情况

单位：元期末余额期初余额项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值

升级改造工程项目10381017.5610381017.562565533.802565533.80纱布一体化高速折叠平

5999176.755999176.752857802.912857802.91

包、立包项目年产6万吨医用敷料智

能化改造生产项目-综4484624.534484624.53809156.00809156.00合车间产业园纱布一体化项目

2161368.792161368.79

-公用工程

数字化口罩项目10087801.0410087801.0411145946.3611145946.36事业一部生产线物料追

494257.95494257.95

溯及信息化项目纱布一体化高速折叠机

462287.92462287.9220748418.8720748418.87

项目

压滤机置换项目429869.59429869.59产业园纱布一体化项目

415714.38415714.3841667196.7441667196.74

-厂房建设数字化无纺布产线项目

-非消毒大包装信息化324066.99324066.99项目数字化无纺布产线项目

303985.44303985.44

-平面包装信息化项目手工包纸改机器包纸项

225501.32225501.32

目

板浆破碎项目224435.41224435.41数字化无纺布产线项目

169235.86169235.86

-立体包装信息化项目

69奥美医疗用品股份有限公司2023年半年度财务报告

产业园一体化项目-公

145792.69145792.691512881.251512881.25

用工程数字化无纺布产线项目

115765.29115765.29

-水刺1线信息化项目新综合车间搬迁设备保

55373.4555373.45

养翻新项目

组合包装车间搬迁项目30364.3230364.32

医用针刺线项目28691.6528691.654484924.534484924.53

高折机安全防护28185.8428185.84

工业脱水机项目21462.6621462.66针刺车间项目（基建工

14688.0414688.043176272.373176272.37

程）

包装纸升级项目10679.6210679.6210679.6210679.62无纺布喉管片平面包装

8400.008400.00

联机

奥美时代广场3#酒店

4950.504950.501828582.171828582.17

装饰项目奥美医疗疾控防护用品

生产基地-5#深加工车15502124.8015502124.8015479344.2215479344.22间

奥美防护 EO 灭菌车间 5611585.76 5611585.76 5600171.80 5600171.80奥美医疗疾控防护用品

531137.00531137.00

生产基地-基布一车间

铺单产品样板线项目1736.851736.85

Level 2 隔离衣自动化

842.20842.20

产线

卫生巾导入项目2099592.032099592.032027156.642027156.64

涂布机施工227119.80227119.80

超声波焊接系统19292.0419292.04

设备安装655696.55655696.55

灭菌车间厂房4267510.194267510.19

70奥美医疗用品股份有限公司2023年半年度财务报告

灭菌车间室外工程1146113.101146113.10

综合车间改造5237137.845237137.84

智造车间114905.66114905.66

发泡车间177064.22177064.22

一期车位改造967931.16967931.16

解析房7000.007000.00

招待所18624243.1518624243.15产业园无纺布一体化项

57522.1257522.12

目-包装车间（基建）

奥美产业园3#废品仓970516.70970516.70检测中心管理系统

10017.7010017.70

WEB 网页端程序开发

纱布一体化灭菌柜项目2674717.322674717.32

纱布一体化大包装项目9564512.349564512.34纱布一体化能源供应项

2085272.642085272.64

目医用无纺布一体化项目

-水刺1线升级改造搬6675367.256675367.25迁项目医用无纺布一体化项目

-非消毒大包装搬迁项198479.32198479.32目医用无纺布一体化项目

697575.05697575.05

-平面包装搬迁项目医用无纺布一体化项目

304174.69304174.69

-立体包装搬迁项目

鱼嘴型防护口罩项目2365061.422365061.42

废气治理项目115115.42115115.42全自动绷带缝制扩产项

103843.03103843.03

目

71奥美医疗用品股份有限公司2023年半年度财务报告

耳带扩产597949.14597949.14数字化口罩车间（样

731388.50731388.50

线）项目

产业园-停车场基建项

537535.00537535.00

目

基材制造部-包布横切

3318.583318.58

机项目

基材制造部-纺熔二线

226606984.94226606984.94（设备）

第 HD20220801KTN-

AM 号合同的织布厂改 5230958.75 5230958.75 5120110.84 5120110.84造项目

第 HD20211124KTN-

AM 号合同的织布厂改 5081036.47 5081036.47 5010019.25 5010019.25造项目

第 HD20220915KTN-

AM 号 合 同 的 B1.1

189204.18189204.181594666.441594666.44

B1.2及 B2.1 厂房的生成项目

第 HD20220927KTN-

AM 号合同的电力及压 387172.15 387172.15缩空气的分配项目

第 HD20221013KTN-

AM 号合同的电缆安装 178416.44 178416.44项目

第 HD20221019KTN-

AM 号合同的 A 轴集装 206127.05 206127.05箱路水泥地面项目

第 87/H?KT/LT-AMT-

2022号合同的电线系567848.41567848.41

统项目一次性浴巾与压缩毛巾

194690.26194690.26

项目高端创面治疗材料与敷

523566.58523566.58

料智能制造项目

合计83695686.1983695686.19400620279.01400620279.01

72奥美医疗用品股份有限公司2023年半年度财务报告

（2）重要在建工程项目本期变动情况

单位：元利息

其中：本期资工程累计资本本期转入固定资本期其他减少工程本期利利息金项目名称预算数期初余额本期增加金额期末余额投入占预化累产金额金额进度息资本资本来算比例计金化金额化率源额升级改造工其

20000000.002565533.807815483.7610381017.5651.91%52%

程项目他纱布一体化高速折叠平其

16663000.002857802.916771284.513629910.675999176.7536.00%36%

包、立包项他目年产6万吨医用敷料智其

能化改造生33277899.95809156.003675468.534484624.5313.48%13%他

产项目-综合车间产业园纱布其

一体化项目-6462258.274087882.6718617.031945130.912161368.7933.45%33%他公用工程数字化口罩其

33303000.0011145946.363208809.454266954.7710087801.0430.29%30%

项目他奥美医疗疾控防护用品其

19271734.6715479344.2222780.5815502124.8080.44%80%

生产基地-5#他深加工车间奥美防护其

EO 灭菌车 29660000.00 5600171.80 11413.96 5611585.76 18.92% 19%他间卫生巾导入其

4050000.002027156.6472435.392099592.0351.84%52%

项目他其

涂布机施工4500000.00227119.80227119.805.05%5%他灭菌车间厂其

5640595.00172094.344095415.854267510.1975.66%76%

房他

73奥美医疗用品股份有限公司2023年半年度财务报告

灭菌车间室其

1180000.001146113.101146113.1097.13%97%

外工程他综合车间改其

7065000.00351472.244885665.605237137.8474.13%74%

造他其

智造车间20721341.68114905.66114905.660.55%1%他其

FP 车间 3500000.00 177064.22 177064.22 5.06% 5%他其

解析房1000000.007000.007000.000.70%1%他

基材制造部-其

纺熔二线259199584.00226606984.941429386.19227968129.9368241.200.0087.98%100%他（设备）其

招待所18878960.1318624243.1518624243.150.0098.65%100%他检测中心管理系统其

292200.0010017.7010017.700.003.43%100%

WEB 网 页 他端程序开发纱布一体化其

高速折叠机27746000.0020748418.87110683.5720132743.34264071.18462287.9275.18%75%他项目纱布一体化其

9799000.009564512.34142905.059565343.39142074.000.0099.07%100%

大包装项目他医用无纺布

一体化项目-其

1640300.00198479.3222841.93104127.60117193.650.0013.49%100%

非消毒大包他装搬迁项目医用无纺布

一体化项目-其

4352600.00697575.05141052.67760585.6378042.090.0019.27%100%

平面包装搬他迁项目医用无纺布

一体化项目-其

2579800.00304174.69171454.06420821.3854807.370.0018.44%100%

立体包装搬他迁项目产业园一体其

化项目-公用2489300.001512881.25274175.501641264.06145792.6971.79%72%他工程

74奥美医疗用品股份有限公司2023年半年度财务报告

全自动绷带其

缝制扩产项1036100.00103843.0397046.916796.120.0010.02%100%他目产业园无纺布一体化项其

26525241.1557522.1282116.78139638.900.000.53%100%

目-包装车间他（基建）产业园纱布其

一体化项目-65189012.0041667196.7419619813.6960864888.456407.60415714.3894.01%94%他厂房建设针刺车间项其

目（基建工3835575.003176272.3721500.653183084.9814688.0483.37%83%他

程）奥美时代广其

场3#酒店装5280640.001828582.173112406.804630834.32305204.154950.5093.57%94%他饰项目

合计635139141.85370197264.7257377914.33357974748.391052855.0668547575.60

（3）本期计提在建工程减值准备情况

单位：元项目本期计提金额计提原因其他说明

（4）工程物资

单位：元期末余额期初余额项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值

其他说明：

75奥美医疗用品股份有限公司2023年半年度财务报告

18、使用权资产

单位：元项目房屋及建筑物合计

一、账面原值

1.期初余额2159516.092159516.09

2.本期增加金额8236621.248236621.20

—新增租赁8236621.248236621.20

3.本期减少金额

4.期末余额10396137.3310396137.33

二、累计折旧

1.期初余额1998290.241998290.24

2.本期增加金额608623.42608623.42

（1）计提608623.42608623.42

3.本期减少金额

（1）处置

4.期末余额2606913.662606913.66

三、减值准备

1.期初余额

2.本期增加金额

（1）计提

3.本期减少金额

（1）处置

4.期末余额

四、账面价值

1.期末账面价值7789223.677789223.67

2.期初账面价值161225.85161225.85

其他说明：

76奥美医疗用品股份有限公司2023年半年度财务报告

19、无形资产

（1）无形资产情况

单位：元项目土地使用权专利权非专利技术电脑软件商标权客户关系合计

一、账面原值

1.期初余额218166345.639200000.0015022545.8223100.0018734674.35261146665.80

2.本期增加金额15900.00540704.80556604.80

（1）购置15900.00540704.80556604.80

（2）内部研发

（3）企业合并增加

3.本期减少金额

（1）处置

4.期末余额218182245.639200000.0015563250.6223100.0018734674.35261703270.60

二、累计摊销

1.期初余额30765351.17202620.6911286388.17398.285308157.7347562916.04

2.本期增加金额2244433.881525157.251194.831873467.426112705.56

（1）计提2244433.881525157.251194.831873467.426112705.56

3.本期减少金额

77奥美医疗用品股份有限公司2023年半年度财务报告

（1）处置

4.期末余额33009785.05671072.8712811545.421593.117181625.1553675621.60

三、减值准备

1.期初余额

2.本期增加金额

（1）计提

3.本期减少金额

（1）处置

4.期末余额

四、账面价值

1.期末账面价值185172460.588528927.132751705.2021506.8911553049.20208027649.00

2.期初账面价值187400994.468997379.313736157.6522701.7213426516.62213583749.76

本期末通过公司内部研发形成的无形资产占无形资产余额的比例

（2）未办妥产权证书的土地使用权情况

单位：元项目账面价值未办妥产权证书的原因其他说明公司无未办妥产权证书的土地使用权情况

78奥美医疗用品股份有限公司2023年半年度财务报告

20、商誉

（1）商誉账面原值

单位：元被投资单位名本期增加本期减少称或形成商誉期初余额企业合并形成期末余额的事项处置的非同一控制下企业合并奥美佰玛（武汉）

2795297.612795297.61

生物科技有限公司形成的商誉非同一控制下

企业合并 Textil

Planas 23198372.63 23198372.63

Oliveras s.a.形成的商誉非同一控制下企业合并江苏

诺瓦立医疗用72101301.7272101301.72品有限公司形成的商誉

合计98094971.9698094971.96

（2）商誉减值准备

单位：元被投资单位名本期增加本期减少称或形成商誉期初余额期末余额的事项计提处置合计商誉所在资产组或资产组组合的相关信息

商誉至少在每年年度终了进行减值测试。本公司进行商誉减值测试，对于因企业合并形成的商誉的账面价值，自购买日起按照合理的方法分摊至相关的资产组；难以分摊至相关的资产组的，将其分摊至相关的资产组组合。在将商誉的账面价值分摊至相关的资产组或者资产组组合时，按照各资产组或者资产组组合的公允价值占相关资产组或者资产组组合公允价值总额的比例进行分摊。公允价值难以可靠计量的，按照各资产组或者资产组组合的账面价值占相关资产组或者资产组组合账面价值总额的比例进行分摊。

说明商誉减值测试过程、关键参数（如预计未来现金流量现值时的预测期增长率、稳定期增长率、利润率、折现率、预测期等）及商誉减值损失的确认方法：

商誉减值损失的确认方法是根据《企业会计准则第8号——资产减值》（2006）第六条规定，“资产存在减值迹象的，应当估计其可收回金额。可收回金额应当根据资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间较高者确定。”

79奥美医疗用品股份有限公司2023年半年度财务报告

本公司采用预计未来现金流量现值的方法计算资产组的可收回金额。预计未来现金流量考虑了被收购方的历史财务资料、预期销售增长率、市场前景以及其他可获得的市场信息。折现率分别根据被收购方的加权平均资本成本确定，反映了货币的时间价值和被收购方各自业务的特定风险。

商誉减值测试的影响

经减值测算，本公司未发现商誉所属资产组有明显减值情况，未计提减值准备。

其他说明

21、长期待摊费用

单位：元项目期初余额本期增加金额本期摊销金额其他减少金额期末余额

摊销期在一年以上的工具用具4497505.091508118.21923879.825081743.48

装修费202959.03906660.37223164.31886455.09

软件及邮箱使用费34966.5010125.0024841.50

合计4735430.622414778.581157169.135993040.07其他说明

22、递延所得税资产/递延所得税负债

（1）未经抵销的递延所得税资产

单位：元期末余额期初余额项目可抵扣暂时性差异递延所得税资产可抵扣暂时性差异递延所得税资产

资产减值准备54004964.0011518804.7734878770.506753211.98

内部交易未实现利润53914313.2511896438.2045501577.4210284927.46

递延收益190045419.7029918148.88188407191.1329727681.38

预计负债8957277.922239319.488440793.962110198.50

交易性金融资产公允价值变动20509738.493076460.77

合计327431713.3658649172.10277228333.0148876019.32

（2）未经抵销的递延所得税负债

单位：元期末余额期初余额项目应纳税暂时性差异递延所得税负债应纳税暂时性差异递延所得税负债

非同一控制企业合并资产评估增值34589774.896066957.3636013993.456282962.82

香港子公司未分配利润1451562447.82217734367.181319306312.93197895946.94

固定资产折旧时间性差异134514438.1722545409.13207662182.7637424339.90

交易性金融资产公允价值变动10176810.521526521.58

合计1620666660.88246346733.671573159299.66243129771.24

80奥美医疗用品股份有限公司2023年半年度财务报告

（3）以抵销后净额列示的递延所得税资产或负债

单位：元递延所得税资产和负抵销后递延所得税资递延所得税资产和负抵销后递延所得税资项目债期末互抵金额产或负债期末余额债期初互抵金额产或负债期初余额

递延所得税资产58649172.1048876019.32

递延所得税负债246346733.67243129771.24

（4）未确认递延所得税资产明细

单位：元项目期末余额期初余额

可抵扣亏损320821517.98209955583.91

合计320821517.98209955583.91

（5）未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期

单位：元年份期末金额期初金额备注

2022年59398.21

2023年8579648.888575868.88

2024年16969335.3816969335.38

2025年1122675.321122675.32

2026年73412793.8962678087.78

2027年148748185.48120550218.34

2028年71988879.03

合计320821517.98209955583.91其他说明

23、其他非流动资产

单位：元期末余额期初余额项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值

预付工程、设备款5407873.005407873.0010395680.1210395680.12

合计5407873.005407873.0010395680.1210395680.12

其他说明：

24、短期借款

（1）短期借款分类

单位：元项目期末余额期初余额

81奥美医疗用品股份有限公司2023年半年度财务报告

抵押借款100000000.00177800000.00

保证借款24950000.00221973400.00

信用借款459922773.26391452170.16

短期借款应付利息803857.91866570.31

合计585676631.17792092140.47

短期借款分类的说明：

（2）已逾期未偿还的短期借款情况

本期末已逾期未偿还的短期借款总额为元，其中重要的已逾期未偿还的短期借款情况如下：

单位：元借款单位期末余额借款利率逾期时间逾期利率其他说明

25、交易性金融负债

单位：元项目期末余额期初余额

交易性金融负债12928847.2073029833.65

其中：

远期外汇12928847.2073029833.65

其中：

合计12928847.2073029833.65

其他说明：

26、应付票据

单位：元种类期末余额期初余额

银行承兑汇票1065630.0011000000.00

不可撤销的信用证343050000.00386910000.00

合计344115630.00397910000.00本期末已到期未支付的应付票据总额为元。

27、应付账款

（1）应付账款列示

单位：元项目期末余额期初余额

82奥美医疗用品股份有限公司2023年半年度财务报告

1年以内287496590.43490869943.32

1-2年8149731.527210808.19

2-3年2057565.95655991.82

3-4年825401.35669022.06

合计298529289.25499405765.39

（2）账龄超过1年的重要应付账款

单位：元项目期末余额未偿还或结转的原因

其他说明：

28、合同负债

单位：元项目期末余额期初余额

预收货款64251266.92129318682.97

合计64251266.92129318682.97报告期内账面价值发生重大变动的金额和原因

单位：元变动金项目变动原因额

29、应付职工薪酬

（1）应付职工薪酬列示

单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额

一、短期薪酬79169002.62278085124.93305110787.1952143340.36

二、离职后福利-设定提存计划58499.8318627738.3818615999.3270238.89

合计79227502.45296712863.31323726786.5152213579.25

（2）短期薪酬列示

单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额

1、工资、奖金、津贴和补贴77108788.00249958014.52277660800.3649406002.16

2、职工福利费1876277.1311911228.8811188178.012599328.00

3、社会保险费44707.7610312141.6110339476.1117373.26

其中：医疗保险费41183.489319869.469344175.0516877.89

工伤保险费1047.13907216.15907767.91495.37

生育保险费2477.1585056.0087533.150.00

4、住房公积金27367.964627371.704636210.7018528.96

83奥美医疗用品股份有限公司2023年半年度财务报告

5、工会经费和职工教育经费111861.771276368.221286122.01102107.98

合计79169002.62278085124.93305110787.1952143340.36

（3）设定提存计划列示

单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额

1、基本养老保险55380.6517898014.8417884447.4668948.03

2、失业保险费3119.18729723.54731551.861290.86

合计58499.8318627738.3818615999.3270238.89其他说明

30、应交税费

单位：元项目期末余额期初余额

增值税868629.331161834.27

企业所得税12666001.664927053.06

个人所得税7146600.014747829.43

城市维护建设税219312.15577102.22

印花税230044.59620223.28

房产税2451400.271716799.31

教育费附加174998.60489260.83

土地使用税706524.66536403.66

车船税5602.80

环境保护税17974.7520838.39

其他2222781.42609065.87

合计26704267.4415412013.12其他说明

31、其他应付款

单位：元项目期末余额期初余额

其他应付款31734785.1735147947.78

合计31734785.1735147947.78

（1）应付利息

单位：元项目期末余额期初余额

84奥美医疗用品股份有限公司2023年半年度财务报告

重要的已逾期未支付的利息情况：

单位：元借款单位逾期金额逾期原因

其他说明：

（2）应付股利

单位：元项目期末余额期初余额

其他说明，包括重要的超过1年未支付的应付股利，应披露未支付原因：

（3）其他应付款

1）按款项性质列示其他应付款

单位：元项目期末余额期初余额

欠付款项15063153.4613628990.17

押金、保证金1739018.301447370.82

应付股权转让款14932613.4120071586.79

合计31734785.1735147947.78

2）账龄超过1年的重要其他应付款

单位：元项目期末余额未偿还或结转的原因其他说明

32、一年内到期的非流动负债

单位：元项目期末余额期初余额

一年内到期的长期借款22000000.0027000000.00

一年内到期的长期应付款2424816.492090613.12

一年内到期的租赁负债2737148.916518.40

一年内到期的长期借款应付利息66666.66154577.62

合计27228632.0629251709.14

其他说明：

33、其他流动负债

单位：元项目期末余额期初余额

85奥美医疗用品股份有限公司2023年半年度财务报告

待转销项税7948990.1715798936.37

未终止确认的承兑汇票332172.40

合计7948990.1716131108.77

短期应付债券的增减变动：

单位：元按面值债券名发行日债券期发行金期初余本期发溢折价本期偿期末余面值计提利称期限额额行摊销还额息合计

其他说明：

34、长期借款

（1）长期借款分类

单位：元项目期末余额期初余额

抵押借款30000000.0030000000.00

信用借款121170762.7981411630.67

合计151170762.79111411630.67

长期借款分类的说明：

其他说明，包括利率区间：

35、租赁负债

单位：元项目期末余额期初余额

应付房屋租赁款4716688.5438275.67

合计4716688.5438275.67

其他说明：

36、长期应付款

单位：元项目期末余额期初余额

长期应付款3823143.895333971.78

合计3823143.895333971.78

86奥美医疗用品股份有限公司2023年半年度财务报告

（1）按款项性质列示长期应付款

单位：元项目期末余额期初余额

应付融资租赁款3823143.895333971.78

其中：未实现融资费用121811.07195532.06

其他说明：

（2）专项应付款

单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额形成原因

其他说明：

87奥美医疗用品股份有限公司2023年半年度财务报告

37、递延收益

单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额形成原因

政府补助189682097.538600000.007389861.35190892236.18自政府取得

合计189682097.538600000.007389861.35190892236.18

涉及政府补助的项目：

单位：元

本期新增补助金本期计入营业外本期计入其他收本期冲减成本费与资产相关/与收负债项目期初余额其他变动期末余额额收入金额益金额用金额益相关

年产1.8亿片智

能医用染色手术919400.00369400.00550000.00与资产相关巾生产线项目年产2000万米

高级医用坯布生362499.9615000.00347499.96与资产相关产线项目

年产1.2亿立方

ETO 灭菌中心项 1303333.33 57500.00 1245833.33 与资产相关目

产业园项目23550229.691014357.4822535872.21与资产相关生产风机噪音补

373333.3680000.00293333.36与资产相关

贴奥美总部基地项

13087166.67527000.0012560166.67与资产相关

目

3亿米/年医用坯

5772279.79224991.425547288.37与资产相关

布生产线项目

年1.5亿片医用

1679354.1767625.001611729.17与资产相关

创口贴项目

污水处理厂项目1546750.0054000.001492750.00与资产相关医用口罩设备购

10696000.00668500.0210027499.98与资产相关

置

88奥美医疗用品股份有限公司2023年半年度财务报告

疾控防护用品生

36342470.58381882.3635960588.22与资产相关

产基地医用敷料自动化

8151351.34562162.147589189.20与资产相关

生产线

6万吨医用敷料

智能化改造生产2589755.642600000.00133151.475056604.17与资产相关项目

35千伏输压电项

4729729.73270270.304459459.43与资产相关

目建设资金疾控基地6号口

罩车间及 EO 灭

495833.3312499.98483333.35与资产相关

菌车间项目配套费

3万吨全棉伤口

护理垫智能生产6000000.0075209.205924790.80与资产相关项目

22台气流纺设备

874906.40328089.90546816.50与资产相关

设备进口贴息监利奥美基础设

3808491.40173113.263635378.14与资产相关

施配套建设资金医用纺织生产线

400000.00100000.02299999.98与资产相关

建设项目监利固定资产贴

2603913.93149797.622454116.31与资产相关

息奥美医疗疾控防

护用品生产基地7952000.00213000.007739000.00与资产相关项目补助宜昌市财政局拨

301621.6216756.74284864.88与资产相关

付进口设备补贴荆门奥美医用非

62141676.591895554.4460246122.15与资产相关

织造制品项目

合计189682097.538600000.007240063.73149797.62190892236.18与资产相关

其他说明：

89奥美医疗用品股份有限公司2023年半年度财务报告

38、股本

单位：元

本次变动增减（+、-）期初余额期末余额发行新股送股公积金转股其他小计

股份总数633265407.00633265407.00

其他说明：

39、资本公积

单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额

资本溢价（股本溢价）551262323.33551262323.33

其他资本公积14506716.8714506716.87

合计565769040.20565769040.20

其他说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：

40、其他综合收益

单位：元本期发生额

减：前期减：前期税后

减：

项目期初余额计入其他计入其他归属本期所得税前所得税后归属于母期末余额综合收益综合收益于少发生额税费公司当期转入当期转入数股用损益留存收益东

二、将重

分类进损-

14316774.45-2198035.2612118739.19

益的其他2198035.26综合收益外币

-

财务报表14316774.45-2198035.2612118739.19

2198035.26

折算差额

其他综合-

14316774.45-2198035.2612118739.19

收益合计2198035.26

其他说明，包括对现金流量套期损益的有效部分转为被套期项目初始确认金额调整：

41、盈余公积

单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额

法定盈余公积201906027.77201906027.77

合计201906027.77201906027.77

90奥美医疗用品股份有限公司2023年半年度财务报告

盈余公积说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：

42、未分配利润

单位：元项目本期上期

调整前上期末未分配利润1685813478.331455085494.11

调整后期初未分配利润1685813478.331455085494.11

加：本期归属于母公司所有者的净利

157039396.67406798486.29

润

减：提取法定盈余公积43084766.58

应付普通股股利37995924.42132985735.47

期末未分配利润1804856950.581685813478.33

调整期初未分配利润明细：

1)、由于《企业会计准则》及其相关新规定进行追溯调整，影响期初未分配利润元。

2)、由于会计政策变更，影响期初未分配利润元。

3)、由于重大会计差错更正，影响期初未分配利润元。

4)、由于同一控制导致的合并范围变更，影响期初未分配利润元。

5)、其他调整合计影响期初未分配利润元。

43、营业收入和营业成本

单位：元本期发生额上期发生额项目收入成本收入成本

主营业务1421062357.25980993309.692126726521.551384473069.45

其他业务5656036.342886926.657701712.402162566.38

合计1426718393.59983880236.342134428233.951386635635.83

收入相关信息：

单位：元合同分类分部1分部2合计商品类型

其中：

按经营地区分类

其中：

市场或客户类型

其中：

合同类型

其中：

按商品转让的时间分

91奥美医疗用品股份有限公司2023年半年度财务报告

类

其中：

按合同期限分类

其中：

按销售渠道分类

其中：

合计

与履约义务相关的信息：

无

与分摊至剩余履约义务的交易价格相关的信息：

本报告期末已签订合同、但尚未履行或尚未履行完毕的履约义务所对应的收入金额为0.00元，其中，0.00元预计将于/年度确认收入，0.00元预计将于/年度确认收入，0.00元预计将于0年度确认收入。

其他说明

44、税金及附加

单位：元项目本期发生额上期发生额

城市维护建设税1208339.323950484.07

教育费附加863067.393153186.48

房产税4451793.424140907.73

土地使用税1516624.902880484.82

车船使用税1440.00420.00

印花税1248059.991359554.48

环境保护税41042.1042236.23

合计9330367.1215527273.81

其他说明：

45、销售费用

单位：元项目本期发生额上期发生额

职工薪酬15021452.4728408920.24

展览广告宣传费2996897.965695958.73

报关商检费435264.67

其他12939501.1818046789.35

合计31393116.2852151668.32

其他说明：

92奥美医疗用品股份有限公司2023年半年度财务报告

46、管理费用

单位：元项目本期发生额上期发生额

差旅费4020251.334864552.07

水电汽费4012454.163928977.51

业务招待费3510598.263354188.99

折旧及摊销33502852.9929608097.25

职工薪酬92133139.1498579603.49

办公邮电费1574939.191913817.34

车辆费522416.141055406.68

物料消耗6285409.527495397.66

物业费1516655.441367392.38

修理费1162304.542793994.81

审计咨询费6267279.758395230.27

其他13288756.2644555380.26

合计167797056.72207912038.71其他说明

47、研发费用

单位：元项目本期发生额上期发生额

职工薪酬6567928.033450588.88

材料投入27865203.9321657119.42

折旧费用2336840.32581345.15

其他费用1266729.555665566.96

合计38036701.8331354620.41其他说明

48、财务费用

单位：元项目本期发生额上期发生额

利息费用16623019.7613838997.43

减：利息收入735802.861544765.44

汇兑损益-17491855.3875000284.16

手续费1270396.793045510.13

合计-334241.6990340026.28其他说明

93奥美医疗用品股份有限公司2023年半年度财务报告

49、其他收益

单位：元产生其他收益的来源本期发生额上期发生额

年产1.8亿片智能医用染色手术巾生产线项目369400.00369400.00年产2000万米高级医用坯布生产线项目15000.0015000.00年产 1.2 亿立方 ETO 灭菌中心项目 57500.00 57500.00

产业园项目1014357.481014357.48

生产风机噪音补贴80000.0080000.00

奥美总部基地项目527000.00527000.00

3亿米/年医用坯布生产线项目224991.42224991.42年1.5亿片医用创口贴项目67625.0067625.00

污水处理厂项目54000.0054000.00

22台气流纺设备设备进口贴息328089.90328089.90

监利奥美基础设施配套建设资金173113.26173113.26

医用纺织生产线建设项目100000.02100000.02

荆门奥美医用非织造制品项目1895554.441895554.44

医用口罩设备购置668500.02668500.02

疾控防护用品生产基地381882.36381882.36

医用敷料自动化生产线562162.14562162.14年产6万吨医用敷料智能化改造生产项目配套费-基础设施建设项目补贴133151.4756556.25

35千伏输压电项目建设资金270270.30

疾控基地 6号口罩车间及 EO 灭菌车间项目配套费 12499.98

3万吨全棉伤口护理垫智能生产项目75209.20

奥美医疗疾控防护用品生产基地项目补助213000.00213000.00

宜昌市财政局拨付进口设备补贴16756.74

稳岗就业补贴232045.20402318.85

个税手续费返还228539.771164371.14

新疆奥美50万锭医用纺纱及12亿平米医用纱布项目3105295.86

棉花运费补贴8315404.39

电费补贴-1060677.30

社保补贴3000.001274813.39

扩岗补贴4000.00

枝江市经济信息化和商务局2022年度支持建设国家仿制药483600.00

枝江市统计局报表补贴3600.00

枝江市经济信息化和商务局2022年度外贸出口专项资金684000.00

收到2022年专精特新中小企业奖励资金200000.00

收到2022年工业企业纳税大户奖励资金200000.00

监利市就业训练中心岗位技能培训补贴40000.00

加计抵减税额998.94

外贸优质增长扶持计划项目970000.00

深港跨境不运输补贴项目款22年10-12月5136.00

出口信用保险保单融资贴息款6500.00

枝江市经济信息化和商务局2022年外经贸奖补资金130000.00

枝江市农村经济经营服务中心2022年农产品加工过亿奖励100000.00

枝江市经济信息化和商务局2022年度外经贸发展专项资金31000.00

掇刀区项目奖励150000.00

新规企业奖励金100000.00

94奥美医疗用品股份有限公司2023年半年度财务报告

短期信用保险费资助1029075.00

省第三批专精特新“小巨人”企业奖励资金专款300000.00

高新技术认定奖补资200000.00

枝江市经济信息化和商务局拨付2021年度支持建设国家70000.00

枝江市经济信息化和商务局拨付（外贸事项）500000.00

枝江市科学技术局2021年度枝江市高新技术企业奖励资金200000.00

宜昌市市场监督管理局知识产权和运用科技补贴35000.00

枝江市科学技术局2020-2021年度产学研和科技成果项目奖233000.00

合计10712483.6422657333.62

50、投资收益

单位：元项目本期发生额上期发生额

权益法核算的长期股权投资收益6859634.528404185.20

处置交易性金融资产取得的投资收益-58080552.6112733592.21其他权益工具投资在持有期间取得的

147470.00351120.00

股利收入

合计-51073448.0921488897.41其他说明

51、公允价值变动收益

单位：元产生公允价值变动收益的来源本期发生额上期发生额

交易性金融资产51648647.68-38486221.65

其中：衍生金融工具产生的公允

51648647.68-38486221.65

价值变动收益

合计51648647.68-38486221.65

其他说明：

52、信用减值损失

单位：元项目本期发生额上期发生额

其他应收款坏账损失-72816.90995.15

长期应收款坏账损失124684.20

应收账款坏账损失2152020.28-1563687.31

合计2079203.38-1438007.96其他说明

95奥美医疗用品股份有限公司2023年半年度财务报告

53、资产减值损失

单位：元项目本期发生额上期发生额

二、存货跌价损失及合同履约成本减

-12930047.43-4314446.43值损失

合计-12930047.43-4314446.43

其他说明：

54、资产处置收益

单位：元资产处置收益的来源本期发生额上期发生额

非流动资产处置损益31644.975164151.48

55、营业外收入

单位：元计入当期非经常性损益的金项目本期发生额上期发生额额

违约金、罚款收入12600.013000.0012600.01

保险理赔收入1540.00

其他980476.66607040.68980476.66

合计993076.67611580.68993076.67

计入当期损益的政府补助：

单位：元补贴是否与资产相是否特殊本期发生上期发生

补助项目发放主体发放原因性质类型影响当年关/与收益补贴金额金额盈亏相关

其他说明：

56、营业外支出

单位：元计入当期非经常性损益的金项目本期发生额上期发生额额

对外捐赠106916.293038930.71106916.29

非流动资产毁损报废损失77281.902092.0177281.90

质量索赔及滞纳金支出178592.128367.24178592.12

其他269982.50862756.15269982.50

合计632772.813912146.11632772.81

其他说明：

96奥美医疗用品股份有限公司2023年半年度财务报告

57、所得税费用

（1）所得税费用表

单位：元项目本期发生额上期发生额

当期所得税费用33397613.6474469122.62

递延所得税费用9136929.38-12199646.60

合计42534543.0262269476.02

（2）会计利润与所得税费用调整过程

单位：元项目本期发生额

利润总额197443945.00

按法定/适用税率计算的所得税费用29616591.75

子公司适用不同税率的影响-4443653.90

非应税收入的影响-1050950.67

不可抵扣的成本、费用和损失的影响-190123.45

使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响-1478352.49本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣

22235961.43

亏损的影响

未实现内部利润-1611510.74

固定资产评估增值-543418.91

所得税费用42534543.02其他说明

58、其他综合收益

详见附注七、40

59、现金流量表项目

（1）收到的其他与经营活动有关的现金

单位：元项目本期发生额上期发生额

收回往来款、代垫款、押金保证金855694.962313199.22

专项补贴、补助款、个税手续费返还13709608.2929254311.17

利息收入786041.391829741.74

营业外收入48885.118039.96

合计15400229.7533405292.09

收到的其他与经营活动有关的现金说明：

97奥美医疗用品股份有限公司2023年半年度财务报告

（2）支付的其他与经营活动有关的现金

单位：元项目本期发生额上期发生额

往来款、押金保证金支付的现金1137916.473817503.12

管理费用、销售费用、研发费用支出44476790.7586398896.58

营业外支出40153.497679.76

手续费1270396.793045510.13

合计46925257.5093269589.59

支付的其他与经营活动有关的现金说明：

（3）收到的其他与投资活动有关的现金

单位：元项目本期发生额上期发生额

收到的其他与投资活动有关的现金说明：

（4）支付的其他与投资活动有关的现金

单位：元项目本期发生额上期发生额

支付的其他与投资活动有关的现金说明：

（5）收到的其他与筹资活动有关的现金

单位：元项目本期发生额上期发生额

信用证、贷款保证金19000000.00

合计19000000.00

收到的其他与筹资活动有关的现金说明：

（6）支付的其他与筹资活动有关的现金

单位：元项目本期发生额上期发生额

房屋租金927534.75

贷款押金20717890.07

合计927534.7520717890.07

支付的其他与筹资活动有关的现金说明：

98奥美医疗用品股份有限公司2023年半年度财务报告

60、现金流量表补充资料

（1）现金流量表补充资料

单位：元补充资料本期金额上期金额

1．将净利润调节为经营活动现金流

量：

净利润154909401.98290008635.61

加：资产减值准备10474524.055752454.39

固定资产折旧、油气资产折耗、

105186375.5482874244.96

生产性生物资产折旧

使用权资产折旧608623.4214040201.20

无形资产摊销6112705.565767282.43

长期待摊费用摊销1157169.13451663.35

处置固定资产、无形资产和其他

-31644.97-5164151.48

长期资产的损失（收益以“－”号填列）固定资产报废损失（收益以“－”

77281.902092.01号填列）公允价值变动损失（收益以“－”-51648647.6838486221.65号填列）

财务费用（收益以“－”号填列）-868835.6288839281.59

投资损失（收益以“－”号填列）51073448.09-21488897.41递延所得税资产减少（增加以-9773152.78-7548450.35“－”号填列）递延所得税负债增加（减少以

3216962.43-4601533.40“－”号填列）存货的减少（增加以“－”号填-16729161.41-11386362.13

列）经营性应收项目的减少（增加以

153151339.30-54253736.90“－”号填列）经营性应付项目的增加（减少以-199951582.28137371659.77“－”号填列）其他

经营活动产生的现金流量净额206964806.66559150605.29

2．不涉及现金收支的重大投资和筹资

活动：

债务转为资本一年内到期的可转换公司债券融资租入固定资产

3．现金及现金等价物净变动情况：

现金的期末余额374807492.05365110256.68

减：现金的期初余额502912353.06662758984.98

加：现金等价物的期末余额

减：现金等价物的期初余额

现金及现金等价物净增加额-128104861.01-297648728.30

99奥美医疗用品股份有限公司2023年半年度财务报告

（2）本期支付的取得子公司的现金净额

单位：元金额

其中：

其中：

其中：

其他说明：

（3）本期收到的处置子公司的现金净额

单位：元金额

其中：

其中：

其中：

其他说明：

（4）现金和现金等价物的构成

单位：元项目期末余额期初余额

一、现金374807492.05502912353.06

其中：库存现金145479.38133915.29

可随时用于支付的银行存款374277994.76500543695.86可随时用于支付的其他货币资

384017.912234741.91

金

三、期末现金及现金等价物余额374807492.05502912353.06

其他说明：

61、所有权或使用权受到限制的资产

单位：元项目期末账面价值受限原因

货币资金303027.23借款保证金

固定资产153394407.60银行贷款抵押

无形资产12256038.44银行贷款抵押

合计165953473.27

其他说明：

100奥美医疗用品股份有限公司2023年半年度财务报告

62、外币货币性项目

（1）外币货币性项目

单位：元项目期末外币余额折算汇率期末折算人民币余额

货币资金144059626.85

其中：美元13957403.217.2258100853404.15

欧元4795265.217.877137772783.65

港币681334.960.92198628177.24

英镑126.798.13651159.27

越南盾15790284150.000.00034804102.54

应收账款191863767.92

其中：美元15778482.907.2258114012161.68

欧元9876498.977.877177798170.07

越南盾175635790.000.000353436.17

长期借款13170762.79

其中：欧元1672031.947.877113170762.79

其他应账款2967445.46

其中：欧元373721.917.87712943844.86

越南盾77571222.000.000323600.60

短期借款162763531.70

其中：美元13036350.247.225894198059.53

欧元8704405.457.877168565472.17

应付账款64183459.30

其中：美元944882.607.22586827532.71

欧元7140247.337.877156244442.17

越南盾3653263955.000.00031111484.42

其他应付款17257938.64

其中：美元276204.767.22581995800.39

欧元1914149.047.877115077943.38

越南盾605417844.000.0003184194.87

其他说明：

（2）境外经营实体说明，包括对于重要的境外经营实体，应披露其境外主要经营地、记账本位币及

选择依据，记账本位币发生变化的还应披露原因。

□适用□不适用

子公司奥美医疗用品有限公司、奥美实业有限公司、安信医用包装有限公司注册地在香港，经营活动计价结算货币为美元，记账本位币为美元；子公司 Golden Cotton Limited 注册地在英属维尔京群岛，经营活动计价结算货币为美元，记账本位币为美元；子公司 Textil Planas Oliveras S.A. 注册地在西班牙，经营活动计价结算货币为欧元，记账本位币为欧元，越南奥美医疗用品有限公司，注册地在越南，经营活动计价结算货币为越南盾，记账本位币为越南盾。

101奥美医疗用品股份有限公司2023年半年度财务报告

63、政府补助

（1）政府补助基本情况

单位：元种类金额列报项目计入当期损益的金额

年产1.8亿片智能医用染色手术巾生产线项目550000.00递延收益369400.00年产2000万米高级医用坯布生产线项目347499.96递延收益15000.00年产 1.2亿立方 ETO 灭菌中心项目 1245833.33 递延收益 57500.00

产业园项目22535872.21递延收益1014357.48

生产风机噪音补贴293333.36递延收益80000.00

奥美总部基地项目12560166.67递延收益527000.00

3亿米/年医用坯布生产线项目5547288.37递延收益224991.42年1.5亿片医用创口贴项目1611729.17递延收益67625.00

污水处理厂项目1492750.00递延收益54000.00

医用口罩设备购置10027499.98递延收益668500.02

疾控防护用品生产基地35960588.22递延收益381882.36

医用敷料自动化生产线7589189.20递延收益562162.14

6万吨医用敷料智能化改造生产项目5056604.17递延收益133151.47

35千伏输压电项目建设资金4459459.43递延收益270270.30

疾控基地 6号口罩车间及 EO 灭菌车间项目配套费 483333.35 递延收益 12499.98

3万吨全棉伤口护理垫智能生产项目5924790.80递延收益75209.20

22台气流纺设备设备进口贴息546816.50递延收益328089.90

监利奥美基础设施配套建设资金3635378.14递延收益173113.26

医用纺织生产线建设项目299999.98递延收益100000.02

监利固定资产贴息2454116.31递延收益149797.62

奥美医疗疾控防护用品生产基地项目补助7739000.00递延收益213000.00

宜昌市财政局拨付进口设备补贴284864.88递延收益16756.74

荆门奥美医用非织造制品项目60246122.15递延收益1895554.44

稳岗就业补贴232045.20其他收益232045.20

个税手续费返还228539.77其他收益228539.77

社保补贴3000.00其他收益3000.00

扩岗补贴4000.00其他收益4000.00

枝江市经济信息化和商务局2022年度支持建设国家仿制药483600.00其他收益483600.00

枝江市统计局报表补贴3600.00其他收益3600.00

枝江市经济信息化和商务局2022年度外贸出口专项资金684000.00其他收益684000.00

收到2022年专精特新中小企业奖励资金200000.00其他收益200000.00

收到2022年工业企业纳税大户奖励资金200000.00其他收益200000.00

监利市就业训练中心岗位技能培训补贴40000.00其他收益40000.00

加计抵减税额998.94其他收益998.94

外贸优质增长扶持计划项目970000.00其他收益970000.00

深港跨境不运输补贴项目款22年10-12月5136.00其他收益5136.00

出口信用保险保单融资贴息款6500.00其他收益6500.00

枝江市经济信息化和商务局2022年外经贸奖补资金130000.00其他收益130000.00

枝江市农村经济经营服务中心2022年农产品加工过亿奖励100000.00其他收益100000.00

枝江市经济信息化和商务局2022年度外经贸发展专项资金31000.00其他收益31000.00

掇刀区项目奖励150000.00其他收益150000.00

102奥美医疗用品股份有限公司2023年半年度财务报告

（2）政府补助退回情况

□适用□不适用

其他说明：

八、合并范围的变更

1、非同一控制下企业合并

（1）本期发生的非同一控制下企业合并

单位：元购买日至购买日至被购买方股权取得股权取得股权取得股权取得购买日的期末被购期末被购购买日名称时点成本比例方式确定依据买方的收买方的净入利润

其他说明：

（2）合并成本及商誉

单位：元合并成本

--现金

--非现金资产的公允价值

--发行或承担的债务的公允价值

--发行的权益性证券的公允价值

--或有对价的公允价值

--购买日之前持有的股权于购买日的公允价值

--其他合并成本合计

减：取得的可辨认净资产公允价值份额

商誉/合并成本小于取得的可辨认净资产公允价值份额的金额

合并成本公允价值的确定方法、或有对价及其变动的说明：

大额商誉形成的主要原因：

其他说明：

（3）被购买方于购买日可辨认资产、负债

单位：元

103奥美医疗用品股份有限公司2023年半年度财务报告

购买日公允价值购买日账面价值

资产：

货币资金应收款项存货固定资产无形资产

负债：

借款应付款项递延所得税负债净资产

减：少数股东权益取得的净资产

可辨认资产、负债公允价值的确定方法：

企业合并中承担的被购买方的或有负债：

其他说明：

（4）购买日之前持有的股权按照公允价值重新计量产生的利得或损失是否存在通过多次交易分步实现企业合并且在报告期内取得控制权的交易

□是□否

（5）购买日或合并当期期末无法合理确定合并对价或被购买方可辨认资产、负债公允价值的相关说明

（6）其他说明

2、同一控制下企业合并

（1）本期发生的同一控制下企业合并

单位：元合并当期合并当期构成同一企业合并期初至合期初至合比较期间比较期间被合并方控制下企合并日的中取得的合并日并日被合并日被合被合并方被合并方名称业合并的确定依据权益比例并方的收并方的净的收入的净利润依据入利润

104奥美医疗用品股份有限公司2023年半年度财务报告

其他说明：

（2）合并成本

单位：元合并成本

--现金

--非现金资产的账面价值

--发行或承担的债务的账面价值

--发行的权益性证券的面值

--或有对价

或有对价及其变动的说明：

其他说明：

（3）合并日被合并方资产、负债的账面价值

单位：元合并日上期期末

资产：

货币资金应收款项存货固定资产无形资产

负债：

借款应付款项净资产

减：少数股东权益取得的净资产

企业合并中承担的被合并方的或有负债：

其他说明：

105奥美医疗用品股份有限公司2023年半年度财务报告

3、反向购买

交易基本信息、交易构成反向购买的依据、上市公司保留的资产、负债是否构成业务及其依据、合并成本的确定、按照

权益性交易处理时调整权益的金额及其计算：

4、处置子公司

是否存在单次处置对子公司投资即丧失控制权的情形

□是□否是否存在通过多次交易分步处置对子公司投资且在本期丧失控制权的情形

□是□否

5、其他原因的合并范围变动

说明其他原因导致的合并范围变动（如，新设子公司、清算子公司等）及其相关情况：

公司名称取得方式取得时点出资额（万元）出资比例北京奥美瑞盈医疗科

新设子公司2023年1月30日2400100%技有限公司

九、在其他主体中的权益

1、在子公司中的权益

（1）企业集团的构成持股比例子公司名称主要经营地注册地业务性质取得方式直接间接奥美医疗用品同一控制下企

香港香港贸易100.00%有限公司业合并取得奥美实业有限同一控制下企

香港香港贸易100.00%公司业合并取得奥美（深圳）同一控制下企

医疗用品有限深圳深圳贸易100.00%业合并取得公司湖北奥美纺织医用敷料生产同一控制下企

枝江枝江100.00%有限公司及销售业合并取得奥美（监利）医用敷料生产非同一控制下

医疗用品有限监利监利100.00%及销售企业合并取得公司奥美（宜昌）

医疗科技有限宜昌枝江贸易100.00%投资设立公司奥美（武汉）

医疗用品有限武汉武汉贸易100.00%投资设立公司武汉数鼎信息

武汉武汉贸易、研发100.00%投资设立科技有限公司奥美（荆门）医用敷料生产

荆门荆门100.00%投资设立医疗用品有限及销售

106奥美医疗用品股份有限公司2023年半年度财务报告

公司安信医用包装同一控制下企

香港香港贸易100.00%有限公司业合并取得

Golden Cotton 英属维尔京群 同一控制下企

枝江贸易100.00%

Limited 岛 业合并取得家居生活用深圳奥美生活

深圳深圳品、母婴用品100.00%投资设立科技有限公司等奥美医疗（湖防护用品生产

北）防护用品宜昌枝江100.00%投资设立及销售有限公司北京奥美互盈

医疗科技有限北京怀柔贸易100.00%投资设立公司奥美（越南）医用敷料生产

医用纺织有限越南隆安省100.00%投资设立及销售公司奥美佰玛（武技术开发、服非同一控制下

汉）生物科技武汉武汉务，医疗器械55.00%企业合并取得有限公司生产经营

Textil Planas 外科敷料生产 非同一控制下

西班牙巴塞罗那100.00%

Oliveras S.A. 销售 企业合并取得江苏诺瓦立医医疗器械等生非同一控制下

疗用品有限公泰州泰州62.50%产经营企业合并取得司上海诺瓦立医非同一控制下

疗用品有限公上海上海贸易62.50%企业合并取得司北京奥美瑞盈

医疗科技有限北京怀柔贸易100.00%投资设立公司

在子公司的持股比例不同于表决权比例的说明：

持有半数或以下表决权但仍控制被投资单位、以及持有半数以上表决权但不控制被投资单位的依据：

对于纳入合并范围的重要的结构化主体，控制的依据：

确定公司是代理人还是委托人的依据：

其他说明：

（2）重要的非全资子公司

单位：元本期归属于少数股东本期向少数股东宣告期末少数股东权益余子公司名称少数股东持股比例的损益分派的股利额

子公司少数股东的持股比例不同于表决权比例的说明：

其他说明：

107奥美医疗用品股份有限公司2023年半年度财务报告

（3）重要非全资子公司的主要财务信息

单位：元期末余额期初余额子公司名非流非流非流非流流动资产流动负债流动资产流动负债称动资动负动资动负资产合计负债合计资产合计负债合计产债产债

单位：元本期发生额上期发生额子公司名称综合收益经营活动综合收益经营活动营业收入净利润营业收入净利润总额现金流量总额现金流量

其他说明：

（4）使用企业集团资产和清偿企业集团债务的重大限制

（5）向纳入合并财务报表范围的结构化主体提供的财务支持或其他支持

其他说明：

2、在子公司的所有者权益份额发生变化且仍控制子公司的交易

（1）在子公司所有者权益份额发生变化的情况说明

（2）交易对于少数股东权益及归属于母公司所有者权益的影响

单位：元

购买成本/处置对价

--现金

--非现金资产的公允价值

购买成本/处置对价合计

减：按取得/处置的股权比例计算的子公司净资产份额差额

其中：调整资本公积调整盈余公积调整未分配利润其他说明

108奥美医疗用品股份有限公司2023年半年度财务报告

3、在合营安排或联营企业中的权益

（1）重要的合营企业或联营企业持股比例对合营企业或合营企业或联联营企业投资主要经营地注册地业务性质营企业名称直接间接的会计处理方法国药集团奥美（湖北）医疗湖北宜昌批发业45.00%权益法用品有限公司四川正和祥健

康药房连锁有四川四川批发业14.75%14.75%权益法限公司合胜奥美大健康产业基金（枝江）合伙湖北宜昌金融业99.90%权益法

企业（有限合伙）

在合营企业或联营企业的持股比例不同于表决权比例的说明：

持有20%以下表决权但具有重大影响，或者持有20%或以上表决权但不具有重大影响的依据：

（2）重要合营企业的主要财务信息

单位：元

期末余额/本期发生额期初余额/上期发生额流动资产

其中：现金和现金等价物非流动资产资产合计流动负债非流动负债负债合计少数股东权益归属于母公司股东权益按持股比例计算的净资产份额调整事项

--商誉

--内部交易未实现利润

--其他对合营企业权益投资的账面价值存在公开报价的合营企业权益投资的公允价值营业收入

109奥美医疗用品股份有限公司2023年半年度财务报告

财务费用所得税费用净利润终止经营的净利润其他综合收益综合收益总额本年度收到的来自合营企业的股利其他说明

（3）重要联营企业的主要财务信息

单位：元

期末余额/本期发生额期初余额/上期发生额合胜奥美大健合胜奥美大健

国药集团奥美四川正和祥健国药集团奥美四川正和祥健康产业基金(枝康产业基金(枝（湖北）医疗药房连锁有限（湖北）医疗药房连锁有限

江)合伙企业江)合伙企业用品有限公司公司用品有限公司公司（有限合伙）（有限合伙）

流动资产81559861.911039791217.02401961749.69141990588.811035893583.04404157427.60

非流动资产29939817.88699764131.2624234535.42701520449.75

资产合计111499679.791739555348.28401961749.69166225124.231737414032.79404157427.60

流动负债27425352.37674569261.27121.0082173215.23709362140.52121.00

非流动负债6955082.37399157508.628285691.02440481698.39

负债合计34380434.741073726769.89121.0090458906.251149843838.91121.00

少数股东权益61692150.2884746204.41归属于母公司

77119245.05604136428.11401961628.6975766217.98502823989.47404157306.60

股东权益按持股比例计

算的净资产份34703660.28160326933.56403448074.2134094798.10133440435.97405202860.00额调整事项

--商誉234228164.95232577313.56

--内部交易未

-227546.88-227546.88实现利润

--其他8939152.818939152.81对联营企业权

益投资的账面34476113.40403494251.32403448074.2133867251.22374956902.34405202860.00价值存在公开报价的联营企业权益投资的公允价值

营业收入79196375.13985163469.950.00214640426.38909752100.71

净利润1353027.0736095916.88-2195677.915533864.8030781836.92-1882270.36终止经营的净

110奥美医疗用品股份有限公司2023年半年度财务报告

利润其他综合收益

综合收益总额1353027.0736095916.88-2195677.915533864.8030781836.92-1882270.36本年度收到的来自联营企业的股利其他说明

（4）不重要的合营企业和联营企业的汇总财务信息

单位：元

期末余额/本期发生额期初余额/上期发生额

合营企业：

下列各项按持股比例计算的合计数

联营企业：

投资账面价值合计1200000.001200000.00下列各项按持股比例计算的合计数

--净利润-237998.61-117897.02

--综合收益总额-237998.61-117897.02其他说明

（5）合营企业或联营企业向本公司转移资金的能力存在重大限制的说明

（6）合营企业或联营企业发生的超额亏损

单位：元本期未确认的损失（或本期合营企业或联营企业名称累积未确认前期累计的损失本期末累积未确认的损失分享的净利润）其他说明

（7）与合营企业投资相关的未确认承诺

（8）与合营企业或联营企业投资相关的或有负债

4、重要的共同经营

持股比例/享有的份额共同经营名称主要经营地注册地业务性质直接间接

在共同经营中的持股比例或享有的份额不同于表决权比例的说明：

共同经营为单独主体的，分类为共同经营的依据：

111奥美医疗用品股份有限公司2023年半年度财务报告

其他说明

5、在未纳入合并财务报表范围的结构化主体中的权益

未纳入合并财务报表范围的结构化主体的相关说明：

6、其他

十、与金融工具相关的风险本公司在经营过程中面临各种金融风险：信用风险、流动性风险和市场风险（包括汇率风险、利率风险和其他价格风险）。上述金融风险以及本公司为降低这些风险所采取的风险管理政策如下所述：

1、信用风险

信用风险是指金融工具的一方不履行义务，造成另一方发生财务损失的风险。本公司主要面临赊销导致的客户信用风险。

为降低信用风险，本公司加强内控管理，并执行其他监控程序以确保采取必要的措施回收过期债权。此外，本公司于每个资产负债表日审核每一单项应收款的回收情况，以确保就无法回收的款项计提充分的坏账准备。本公司的客户大部分为境外客户，账期较短，发生坏账的情况较少，因此，本公司管理层认为本公司所承担的信用风险已经大为降低。本公司的流动资金存放在信用评级较高的银行，故流动资金的信用风险较低。

2、流动性风险

流动风险，是指企业在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发生资金短缺的风险。本公司的政策是确保拥有充足的现金以偿还到期债务。流动性风险由本公司的财务部门集中控制。财务部门通过监控现金余额、可随时变现的有价证券以及对未来12个月现金流量的滚动预测，确保公司在所有合理预测的情况下拥有充足的资金偿还债务。本公司各项金融负债以未折现的合同现金流量按到期日列示如下：

期末余额项目即时偿还1年以内1年以上合计

短期借款585676631.17585676631.17

应付票据344115630.00344115630.00

应付账款298529289.25298529289.25

其他应付款31734785.1731734785.17

一年内到期的非流动负债27228632.0627228632.06

长期借款151170762.79151170762.79

长期应付款3823143.893823143.89

租赁负债4716688.544716688.54

112奥美医疗用品股份有限公司2023年半年度财务报告

合计1287284967.65159710595.221446995562.87期初余额项目即时偿还1年以内1年以上合计

短期借款792092140.47792092140.47

应付票据397910000.00397910000.00

应付账款499405765.39499405765.39

其他应付款35147947.7835147947.78

一年内到期的非流动负债29251709.1429251709.14

长期借款111411630.67111411630.67

长期应付款5333971.785333971.78

租赁负债38990.8238990.82

合计1753807562.78116784593.271870592156.05

3、市场风险

金融工具的市场风险是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场价格变动而发生波动的风险，包括汇率风险、利率风险和其他价格风险。

（1）利率风险

利率风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场利率变动而发生波动的风险。本公司面临的利率风险主要来源于银行借款。为降低利率风险，本公司加强内控管理，并执行其他监控程序以确保采取必要的措施降低利率风险。

（2）汇率风险

汇率风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因外汇汇率变动而发生波动的风险。本公司尽可能将外币收入与外币支出相匹配以降低汇率风险。此外，公司还签署远期外汇合约或货币互换合约以达到规避汇率风险的目的。本公司面临的汇率风险主要来源于以美元计价的金融资产和金融负债，外币金融资产和外币金融负债折算成人民币的金额详见本附注七（六十五）。

十一、公允价值的披露

1、以公允价值计量的资产和负债的期末公允价值

单位：元期末公允价值

项目第一层次公允价值计第二层次公允价值计第三层次公允价值计合计量量量

一、持续的公允价值

--------计量

（一）交易性金融资

106179766.09106179766.09

产

113奥美医疗用品股份有限公司2023年半年度财务报告

1.以公允价值计量且

其变动计入当期损益106179766.09106179766.09的金融资产

（2）权益工具投资236.55236.55

（4）其他106179529.54106179529.54

◆其他非流动金融资

50441953.4450441953.44

产

1.以公允价值计量且

其变动计入当期损益50441953.4450441953.44的金融资产持续以公允价值计量

156621719.53156621719.53

的资产总额

（六）交易性金融负

12928847.2012928847.20

债

其他12928847.2012928847.20持续以公允价值计量

12928847.2012928847.20

的负债总额

二、非持续的公允价

--------值计量

2、持续和非持续第一层次公允价值计量项目市价的确定依据

3、持续和非持续第二层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息

4、持续和非持续第三层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息

5、持续的第三层次公允价值计量项目，期初与期末账面价值间的调节信息及不可观察参数敏感性分析

6、持续的公允价值计量项目，本期内发生各层级之间转换的，转换的原因及确定转换时点的政策

7、本期内发生的估值技术变更及变更原因

8、不以公允价值计量的金融资产和金融负债的公允价值情况

9、其他

十二、关联方及关联交易

1、本企业的母公司情况

母公司对本企业母公司对本企业母公司名称注册地业务性质注册资本的持股比例的表决权比例本企业的母公司情况的说明

崔金海、万小香、崔辉、崔星炜系公司控股股东及实际控制人。直接持有公司37.61%的股份。

本企业最终控制方是崔金海。

114奥美医疗用品股份有限公司2023年半年度财务报告

其他说明：

2、本企业的子公司情况

本企业子公司的情况详见附注九、在其他主体中的权益。

3、本企业合营和联营企业情况

本企业重要的合营或联营企业详见附注九、在其他主体中的权益。

本期与本公司发生关联方交易，或前期与本公司发生关联方交易形成余额的其他合营或联营企业情况如下：

合营或联营企业名称与本企业关系

国药集团奥美（湖北）医疗用品有限公司联营企业四川正和祥健康药房连锁有限公司联营企业其他说明

4、其他关联方情况

其他关联方名称其他关联方与本企业关系湖北枝江农村商业银行股份有限公司主要投资者个人担任董事的公司四川正和祥健康管理有限公司联营企业关联公司国药控股及其关联方联营企业关联公司其他说明

5、关联交易情况

（1）购销商品、提供和接受劳务的关联交易

采购商品/接受劳务情况表

单位：元是否超过交易额关联方关联交易内容本期发生额获批的交易额度上期发生额度国药集团奥美（湖北）医疗用产品采购26346904.91405000000.00否133964448.37品有限公司

出售商品/提供劳务情况表

单位：元关联方关联交易内容本期发生额上期发生额四川正和祥健康管理有限公

产品销售4657833.507561845.17司湖北枝江农村商业银行股份

产品销售0.0021769.91有限公司

国药控股及其关联方产品销售16174291.43129063136.43

购销商品、提供和接受劳务的关联交易说明

115奥美医疗用品股份有限公司2023年半年度财务报告

（2）关联受托管理/承包及委托管理/出包情况

本公司受托管理/承包情况表：

单位：元本期确认的托

委托方/出包方受托方/承包方受托/承包资产受托/承包起始受托/承包终止托管收益/承包

管收益/承包收名称名称类型日日收益定价依据益

关联托管/承包情况说明

本公司委托管理/出包情况表：

单位：元

委托方/出包方受托方/承包方委托/出包资产委托/出包起始委托/出包终止托管费/出包费本期确认的托

名称名称类型日日定价依据管费/出包费

关联管理/出包情况说明

（3）关联租赁情况

本公司作为出租方：

单位：元承租方名称租赁资产种类本期确认的租赁收入上期确认的租赁收入

本公司作为承租方：

单位：元简化处理的短期未纳入租赁负债租赁和低价值资计量的可变租赁承担的租赁负债增加的使用权资支付的租金出租方租赁资产租赁的租金费付款额（如适利息支出产名称产种类用（如适用）用）本期发上期发本期发上期发本期发上期发本期发上期发本期发上期发生额生额生额生额生额生额生额生额生额生额关联租赁情况说明

（4）关联担保情况本公司作为担保方

单位：元担保是否已经履行完被担保方担保金额担保起始日担保到期日毕奥美（深圳）医疗用

260000000.002016年03月08日2025年07月06日否

品有限公司奥美医疗用品有限公美元

68200000.002022年05月25日2023年05月20日否

司

奥美实业（香港）有美元注

3277500.002022年09月28日1否

限公司

116奥美医疗用品股份有限公司2023年半年度财务报告

奥美医疗用品有限公美元注

3277500.002021年12月15日1否

司奥美医疗用品有限公美元注

27500000.002022年10月26日2否

司奥美（深圳）医疗用

260000000.002016年03月08日2025年07月06日否

品有限公司

注：美元美元注1被保证债务产生的最后一个支付日起两年美元注1被保证债务产生的最后一个支付日起两年美元注2债务确定期终止日起三年本公司作为被担保方

单位：元担保是否已经履行完担保方担保金额担保起始日担保到期日毕奥美医疗用品有限公美元注

35200000.002022年11月10日3否

司奥美（深圳）医疗用注4

251000000.002022年11月29日否

品有限公司

奥美实业（香港）有美元注

35200000.002022年11月10日3否

限公司

注：美元注3银行收到保证人的终止通知后满一个日历月之日注4债权确定期终止日起三年美元注3银行收到保证人的终止通知后满一个日历月之日关联担保情况说明

（5）关联方资金拆借

单位：元关联方拆借金额起始日到期日说明拆入湖北枝江农村商业银

49000000.002023年01月11日2024年01月10日

行股份有限公司拆出

（6）关联方资产转让、债务重组情况

单位：元关联方关联交易内容本期发生额上期发生额

117奥美医疗用品股份有限公司2023年半年度财务报告

（7）关键管理人员报酬

单位：元项目本期发生额上期发生额

关键管理人员薪酬7756426.377700905.76

（8）其他关联交易

6、关联方应收应付款项

（1）应收项目

单位：元期末余额期初余额项目名称关联方账面余额坏账准备账面余额坏账准备国药集团奥美

应收账款（湖北）医疗用2817070.5156341.4113487129.75269742.60品有限公司四川正和祥健康

应收账款8082547.27161650.958191537.29163830.75管理有限公司

（2）应付项目

单位：元项目名称关联方期末账面余额期初账面余额

国药集团奥美（湖北）医疗

应付账款36838.6035342637.71用品有限公司

7、关联方承诺

8、其他

十三、股份支付

1、股份支付总体情况

□适用□不适用

2、以权益结算的股份支付情况

□适用□不适用

118奥美医疗用品股份有限公司2023年半年度财务报告

3、以现金结算的股份支付情况

□适用□不适用

4、股份支付的修改、终止情况

5、其他

十四、承诺及或有事项

1、重要承诺事项

资产负债表日存在的重要承诺

2、或有事项

（1）资产负债表日存在的重要或有事项

（2）公司没有需要披露的重要或有事项，也应予以说明公司不存在需要披露的重要或有事项。

3、其他

十五、资产负债表日后事项

1、重要的非调整事项

单位：元对财务状况和经营成果的影项目内容无法估计影响数的原因响数

2、利润分配情况

3、销售退回

119奥美医疗用品股份有限公司2023年半年度财务报告

4、其他资产负债表日后事项说明

十六、其他重要事项

1、前期会计差错更正

（1）追溯重述法

单位：元受影响的各个比较期间报表会计差错更正的内容处理程序累积影响数项目名称

（2）未来适用法会计差错更正的内容批准程序采用未来适用法的原因

2、债务重组

3、资产置换

（1）非货币性资产交换

（2）其他资产置换

4、年金计划

5、终止经营

单位：元归属于母公司项目收入费用利润总额所得税费用净利润所有者的终止经营利润其他说明

120奥美医疗用品股份有限公司2023年半年度财务报告

6、分部信息

（1）报告分部的确定依据与会计政策

（2）报告分部的财务信息

单位：元项目分部间抵销合计

（3）公司无报告分部的，或者不能披露各报告分部的资产总额和负债总额的，应说明原因

（4）其他说明

7、其他对投资者决策有影响的重要交易和事项

8、其他

十七、母公司财务报表主要项目注释

1、应收账款

（1）应收账款分类披露

单位：元期末余额期初余额账面余额坏账准备账面余额坏账准备类别账面价账面价计提比计提比金额比例金额值金额比例金额值例例其

中：

按组合计提坏

308517100.00998564307518177351100.00994988176356

账准备0.32%0.56%

141.61%.80576.81384.03%.30395.73

的应收账款其

中：

关联方277404277404146417146417

89.92%82.56%

组合901.65901.65968.86968.86账龄组31112998564301133093399498829938

10.08%3.21%17.44%3.22%

合239.96.80675.16415.17.30426.87

121奥美医疗用品股份有限公司2023年半年度财务报告

308517100.00998564307518177351100.00994988176356

合计0.32%0.56%

141.61%.80576.81384.03%.30395.73

按组合计提坏账准备：

单位：元期末余额名称账面余额坏账准备计提比例

确定该组合依据的说明：

按组合计提坏账准备：

单位：元期末余额名称账面余额坏账准备计提比例

确定该组合依据的说明：

如是按照预期信用损失一般模型计提应收账款坏账准备，请参照其他应收款的披露方式披露坏账准备的相关信息：

□适用□不适用按账龄披露

单位：元账龄期末余额

1年以内（含1年）308133141.61

3年以上384000.00

3至4年384000.00

合计308517141.61

（2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况

本期计提坏账准备情况：

单位：元本期变动金额类别期初余额期末余额计提收回或转回核销其他

坏账准备994988.303576.50998564.80

合计994988.303576.50998564.80

其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：

单位：元单位名称收回或转回金额收回方式

（3）本期实际核销的应收账款情况

单位：元项目核销金额

122奥美医疗用品股份有限公司2023年半年度财务报告

其中重要的应收账款核销情况：

单位：元款项是否由关联单位名称应收账款性质核销金额核销原因履行的核销程序交易产生

应收账款核销说明：

（4）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况

单位：元占应收账款期末余额合计数单位名称应收账款期末余额坏账准备期末余额的比例奥美（深圳）医疗用品有限

144706251.6946.90%

公司奥美（武汉）医疗用品有限

63088490.5720.45%

公司北京奥美互盈医疗科技有限

30601062.549.92%

公司

奥美医疗(湖北)防护用品有

21133722.466.85%

限公司奥美（荆门）医疗用品有限

13208845.504.28%

公司

合计272738372.7688.40%

（5）因金融资产转移而终止确认的应收账款

（6）转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债金额

其他说明：

2、其他应收款

单位：元项目期末余额期初余额

应收股利609913598.02460887098.02

其他应收款538699964.80485381816.62

合计1148613562.82946268914.64

（1）应收利息

1）应收利息分类

单位：元项目期末余额期初余额

123奥美医疗用品股份有限公司2023年半年度财务报告

2）重要逾期利息

单位：元是否发生减值及其判借款单位期末余额逾期时间逾期原因断依据

其他说明：

3）坏账准备计提情况

□适用□不适用

（2）应收股利

1）应收股利分类

单位：元

项目(或被投资单位)期末余额期初余额

奥美医疗用品有限公司609913598.02460887098.02

合计609913598.02460887098.02

2）重要的账龄超过1年的应收股利

单位：元是否发生减值及其判

项目(或被投资单位)期末余额账龄未收回的原因断依据

3）坏账准备计提情况

□适用□不适用

其他说明：

（3）其他应收款

1）其他应收款按款项性质分类情况

单位：元款项性质期末账面余额期初账面余额

备用金借款166595.63241361.87

出口退税4763834.559671912.92

其他欠款27077.3859752.88

关联方往来款533616105.97475219860.53

押金600000.00502000.00

合计539173613.53485694888.20

124奥美医疗用品股份有限公司2023年半年度财务报告

2）坏账准备计提情况

单位：元

第一阶段第二阶段第三阶段坏账准备整个存续期预期信用整个存续期预期信用未来12个月预期信合计

损失(未发生信用减损失(已发生信用减用损失

值)值)

2023年1月1日余额313071.58313071.58

2023年1月1日余额

在本期

本期计提160577.15160577.15

2023年6月30日余

473648.73473648.73

额损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况

□适用□不适用按账龄披露

单位：元账龄期末余额

1年以内（含1年）462684977.61

1至2年75975882.27

2至3年200000.00

3年以上312753.65

3至4年312753.65

合计539173613.53

3）本期计提、收回或转回的坏账准备情况

本期计提坏账准备情况：

单位：元本期变动金额类别期初余额期末余额计提收回或转回核销其他

坏账准备313071.58160577.15473648.73

合计313071.58160577.15473648.73

其中本期坏账准备转回或收回金额重要的：

单位：元单位名称转回或收回金额收回方式

4）本期实际核销的其他应收款情况

单位：元项目核销金额

其中重要的其他应收款核销情况：

125奥美医疗用品股份有限公司2023年半年度财务报告

单位：元款项是否由关联单位名称其他应收款性质核销金额核销原因履行的核销程序交易产生

其他应收款核销说明：

5）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况

单位：元占其他应收款期坏账准备期末余单位名称款项的性质期末余额账龄末余额合计数的额比例奥美（荆门）医

关联方往来款226800223.701年以内42.06%疗用品有限公司

奥美医疗(湖北)防

关联方往来款198140000.001年以内36.75%护用品有限公司北京奥美互盈医

关联方往来款60000000.001-2年11.13%疗科技有限公司江苏诺瓦立医疗

关联方往来款30200000.001年以内5.60%用品有限公司湖北奥美纺织有

关联方往来款18475882.271-2年3.43%限公司

合计533616105.9798.97%

6）涉及政府补助的应收款项

单位：元

预计收取的时间、金单位名称政府补助项目名称期末余额期末账龄额及依据

7）因金融资产转移而终止确认的其他应收款

8）转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债金额

其他说明：

3、长期股权投资

单位：元期末余额期初余额项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值

1128931084112893108411059310841105931084

对子公司投资.85.85.85.85

对联营、合营841418438.9841418438.9814027013.5814027013.5企业投资3366

1970349523197034952319199580981919958098

合计.78.78.41.41

126奥美医疗用品股份有限公司2023年半年度财务报告

（1）对子公司投资

单位：元期初余额本期增减变动期末余额减值准备期被投资单位（账面价计提减值准（账面价值）追加投资减少投资其他末余额

备值）

奥美（宜

33000000.17000000.16000000.

昌）医疗科

000000

技有限公司

奥美（深

95537279.95537279.

圳）医疗用

8484

品有限公司奥美医疗用161011543161011543

品有限公司.01.01

奥美（武

9500000.09500000.0

汉）医疗用

00

品有限公司武汉数鼎信

11500000.11500000.

息科技有限

0000

公司

奥美（荆

2000000020000000

门）医疗用

0.000.00

品有限公司奥美医疗（湖北）防4500000045000000

护用品有限0.000.00公司北京奥美互

8000000.016000000.24000000.

盈医疗科技

00000

有限公司江苏诺瓦立

110000000110000000

医疗用品有.00.00限公司奥美佰玛（武汉）生6488462.06488462.0物科技有限00公司

奥美（越

20893800.20893800.

南）医用纺

0000

织有限公司北京奥美瑞

24000000.24000000.

盈医疗科技

0000

有限公司

1105931040000000.17000000.11289310

合计

84.85000084.85

（2）对联营、合营企业投资

单位：元本期增减变动期初余期末余权益法宣告发减值准投资单额（账其他综额（账位面价追加投减少投下确认其他权放现金计提减备期末合收益其他面价资资的投资益变动股利或值准备余额值）调整值）损益利润

127奥美医疗用品股份有限公司2023年半年度财务报告

一、合营企业

二、联营企业合胜奥美大健康产业

基金40520-40344

（枝2860.17548074.江）合00785.7921伙企业

（有限合伙）四川正和祥健374952053240349

8004

康药房6902.557.54251.

791.43

连锁有34532限公司国药集团奥美

（湖3386734476

60886

北）医251.2113.4

2.18

疗用品20有限公司

814022053284141

6858

小计7013.557.58438.

867.82

56593

814022053284141

6858

合计7013.557.58438.

867.82

56593

（3）其他说明

4、营业收入和营业成本

单位：元本期发生额上期发生额项目收入成本收入成本

主营业务897194612.54784324236.791302147826.741109165029.72

其他业务100390866.7495925573.74133263025.46129167235.22

合计997585479.28880249810.531435410852.201238332264.94

收入相关信息：

单位：元合同分类分部1分部2合计商品类型

其中：

按经营地区分类

其中：

128奥美医疗用品股份有限公司2023年半年度财务报告

市场或客户类型

其中：

合同类型

其中：

按商品转让的时间分类

其中：

按合同期限分类

其中：

按销售渠道分类

其中：

合计

与履约义务相关的信息：

无

与分摊至剩余履约义务的交易价格相关的信息：

本报告期末已签订合同、但尚未履行或尚未履行完毕的履约义务所对应的收入金额为0.00元，其中，0.00元预计将于/年度确认收入，0.00元预计将于/年度确认收入，0.00元预计将于/年度确认收入。

其他说明：

5、投资收益

单位：元项目本期发生额上期发生额

成本法核算的长期股权投资收益149026500.00299831800.00

权益法核算的长期股权投资收益6858867.828404185.20

处置交易性金融资产取得的投资收益6783707.14879885.72其他权益工具投资在持有期间取得的

147470.00351120.00

股利收入

合计162816544.96309466990.92

6、其他

129奥美医疗用品股份有限公司2023年半年度财务报告

十八、补充资料

1、当期非经常性损益明细表

□适用□不适用

单位：元项目金额说明非流动资产处置损益（包括已计提资

31644.97产减值准备的冲销部分）计入当期损益的政府补助（与公司正常经营业务密切相关，符合国家政策

10646793.24

规定、按照一定标准定额或定量持续享受的政府补助除外）除同公司正常经营业务相关的有效套

期保值业务外，持有交易性金融资产、交易性金融负债产生的公允价值

575199.59

变动损益，以及处置交易性金融资产、交易性金融负债和可供出售金融资产取得的投资收益除上述各项之外的其他营业外收入和

360303.86

支出其他符合非经常性损益定义的损益项

228539.77

目

减：所得税影响额24363257.32

少数股东权益影响额0.00

合计-12520775.89--

其他符合非经常性损益定义的损益项目的具体情况：

□适用□不适用公司不存在其他符合非经常性损益定义的损益项目的具体情况。

将《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益项目的情况说明

□适用□不适用

2、净资产收益率及每股收益

每股收益报告期利润加权平均净资产收益率

基本每股收益（元/股）稀释每股收益（元/股）归属于公司普通股股东的净

4.94%0.24800.2480

利润扣除非经常性损益后归属于

5.33%0.26780.2678

公司普通股股东的净利润

3、境内外会计准则下会计数据差异

（1）同时按照国际会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况

□适用□不适用

130奥美医疗用品股份有限公司2023年半年度财务报告

（2）同时按照境外会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况

□适用□不适用

（3）境内外会计准则下会计数据差异原因说明，对已经境外审计机构审计的数据进行差异调节的，应注明该境外机构的名称

4、其他

131