奥美医疗用品股份有限公司

审计报告及财务报表

二○二三年度奥美医疗用品股份有限公司审计报告及财务报表

（2023年01月01日至2023年12月31日止）目录页次

一、审计报告1-6

二、财务报表

合并资产负债表和母公司资产负债表1-4

合并利润表和母公司利润表5-6

合并现金流量表和母公司现金流量表7-8

合并所有者权益变动表和母公司所有者权益变动9-12表

财务报表附注1-122审计报告

信会师报字[2024]第 ZB10771 号

奥美医疗用品股份有限公司全体股东：

一、审计意见

我们审计了奥美医疗用品股份有限公司（以下简称奥美医疗）财务报表，包括2023年12月31日的合并及母公司资产负债表，2023年度的合并及母公司利润表、合并及母公司现金流量表、合并及母公司所有者权益变动表以及相关财务报表附注。

我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了奥美医疗2023年12月31日的合并及母公司财务状况以及2023年度的合并及母公司经营成果和现金流量。

二、形成审计意见的基础我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注册会计师对财务报表审计的责任”部分进一步阐述了我

们在这些准则下的责任。按照中国注册会计师职业道德守则，我们独立于奥美医疗，并履行了职业道德方面的其他责任。我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。

三、关键审计事项

关键审计事项是我们根据职业判断，认为对本期财务报表审计最为重要的事项。这些事项的应对以对财务报表整体进行审计并形成审计意见为背景，我们不对这些事项单独发表意见。

我们在审计中识别出的关键审计事项汇总如下：

审计报告第1页关键审计事项该事项在审计中是如何应对的

（一）收入确认关于收入确认会计政策详见附注我们针对收入确认执行的主要程序

三（二十六），关于收入分类及包括：

发生额披露详见附注五（四十（1）了解、评价和测试公司与收入五）。2023年度，奥美医疗合并确认相关的关键内部控制；

口径营业收入2756665325.19

（2）选取重要客户检查公司与客户元，由于营业收入是公司的关键签订的销售合同并对管理层进行访

业绩指标之一，存在管理层为达到特定目标或期望而操纵确认时谈，进行五步法分析，识别合同中点的固有风险，故我们将营业收的单项履约义务和控制权转移等条入确认作为关键审计事项。款，评价公司收入确认时点是否符合企业会计准则的要求；

（3）结合产品类型对收入以及毛利

情况进行分析，判断收入金额是否出现异常波动的情况；

（4）选取重要及异常样本检查收入

确认相关支持性文件，包括财务凭证、销售记录、合同、发运单据、

收款单据、签收记录、报关单等，以验证收入确认的真实性、准确性。

（5）就资产负债表日前后记录的

收入交易，选取样本，核对出库单及其他支持性文档，以评价收入是否被记录于恰当的会计期间

（6）选取重要及异常样本向客户发函询证报告期内的销售收入及期末

应收账款、合同负债余额。

（7）查看电子口岸报关系统，验证报告期内公司出口报关金额与账面记录是否一致。

审计报告第2页（二）存货跌价准备事项

截至2023年12月31日，如奥我们执行的主要审计程序如下：

美医疗合并财务报表附注五（1）对奥美医疗存货跌价准备相关

（八）所述，存货账面价值内部控制的设计与运行进行了评估，并测试相关内部控制的运行有

707207864.22元，已计提的存效性；

货跌价准备金额为

（2）对奥美医疗存货实施监盘，检

115353970.83元。

查存货的数量、状况及产品有效期

资产负债表日，存货采用成本与等情况；

可变现净值孰低计量，按照单个（3）结合奥美医疗存货的库龄、产存货成本高于可变现净值的差品的有效期，对库龄较长的存货进额计提存货跌价准备。管理层在行分析性复核，检查是否存在近有考虑持有存货目的的基础上，根效期情况；

据历史售价、实际售价、合同约（4）对正常销售的库存商品，检查定售价、相同或类似产品的市场计算可变现净值时采用的预计售

价、预计销售费用率和税金率的合

售价、未来市场趋势等确定估计理性，判断产生存货跌价的风险；

售价，并按照估计售价减去至完

（5）对部分结存金额较大且库龄较

工时估计将要发生的成本、估计

长的原材料，结合奥美医疗针对该的销售费用和相关税费后的金原材料对应产品的生产及销售等情

额确定存货的可变现净值。况，分析库存的合理性；

存货跌价准备计提是否充分对（6）获取奥美医疗存货跌价准备计

财务报表影响较大，并且确定存算表，执行存货减值测试，分析存货可变现净值需要管理层考虑货跌价准备计提是否充分；

持有存货的目的、估计售价和销（7）评估奥美医疗管理层对存货跌售费用等因素作出判断和估计。价准备的会计处理以及相关信息在财务报表中的列报和披露是否恰

由于存货金额重大，且确定存货当。

可变现净值涉及管理层重大判断，为此我们将存货跌价准备确定为关键审计事项。

审计报告第3页四、其他信息

奥美医疗管理层（以下简称管理层）对其他信息负责。其他信息包括奥美医疗2023年年度报告中涵盖的信息，但不包括财务报表和我们的审计报告。

我们对财务报表发表的审计意见不涵盖其他信息，我们也不对其他信息发表任何形式的鉴证结论。

结合我们对财务报表的审计，我们的责任是阅读其他信息，在此过程中，考虑其他信息是否与财务报表或我们在审计过程中了解到的情况存在重大不一致或者似乎存在重大错报。

基于我们已执行的工作，如果我们确定其他信息存在重大错报，我们应当报告该事实。在这方面，我们无任何事项需要报告。

五、管理层和治理层对财务报表的责任

管理层负责按照企业会计准则的规定编制财务报表，使其实现公允反映，并设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。

在编制财务报表时，管理层负责评估奥美医疗的持续经营能力，披露与持续经营相关的事项（如适用），并运用持续经营假设，除非计划进行清算、终止运营或别无其他现实的选择。

治理层负责监督奥美医疗的财务报告过程。

六、注册会计师对财务报表审计的责任我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致

的重大错报获取合理保证，并出具包含审计意见的审计报告。合理保证是高水平的保证，但并不能保证按照审计准则执行的审计在某一重大错报存在时总能发现。错报可能由于舞弊或错误导致，如果合理预期错报单独或汇总起来可能影响财务报表使用者依据财务报表作出

的经济决策，则通常认为错报是重大的。

审计报告第4页在按照审计准则执行审计工作的过程中，我们运用职业判断，并保持职业怀疑。同时，我们也执行以下工作：

（一）识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险，设计和实施审计程序以应对这些风险，并获取充分、适当的审计证据，作为发表审计意见的基础。由于舞弊可能涉及串通、伪造、故意遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之上，未能发现由于舞弊导致的重大错报的风险高于未能发现由于错误导致的重大错报的风险。

（二）了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序。

（三）评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理性。

（四）对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时，根

据获取的审计证据，就可能导致对奥美医疗持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存在重大不确定性得出结论。如果我们得出结论认为存在重大不确定性，审计准则要求我们在审计报告中提请报表使用者注意财务报表中的相关披露；如果披露不充分，我们应当发表非无保留意见。我们的结论基于截至审计报告日可获得的信息。然而，未来的事项或情况可能导致奥美医疗不能持续经营。

（五）评价财务报表的总体列报（包括披露）、结构和内容，并评价财务报表是否公允反映相关交易和事项。

（六）就奥美医疗中实体或业务活动的财务信息获取充分、适当

的审计证据，以对合并财务报表发表审计意见。我们负责指导、监督和执行集团审计，并对审计意见承担全部责任。

我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事

项进行沟通，包括沟通我们在审计中识别出的值得关注的内部控制缺陷。

审计报告第5页我们还就已遵守与独立性相关的职业道德要求向治理层提供声明，并与治理层沟通可能被合理认为影响我们独立性的所有关系和其他事项，以及相关的防范措施（如适用）。

从与治理层沟通过的事项中，我们确定哪些事项对本期财务报表审计最为重要，因而构成关键审计事项。我们在审计报告中描述这些事项，除非法律法规禁止公开披露这些事项，或在极少数情形下，如果合理预期在审计报告中沟通某事项造成的负面后果超过在公众利

益方面产生的益处，我们确定不应在审计报告中沟通该事项。

立信会计师事务所中国注册会计师：

（特殊普通合伙）

中国注册会计师：

中国*上海2024年4月26日审计报告第6页奥美医疗用品股份有限公司合并资产负债表

2023年12月31日（除特别注明外，金额单位均为人民币元）资产附注五期末余额上年年末余额

流动资产：

货币资金（一）397036657.00522204672.55结算备付金拆出资金

交易性金融资产（二）96821910.12264631756.29衍生金融资产

应收票据（三）11940289.8134504610.12

应收账款（四）376433579.01483166144.27

应收款项融资（五）2877490.663892269.82

预付款项（六）78290296.6097579890.18应收保费应收分保账款应收分保合同准备金

其他应收款（七）52723804.1933713488.02买入返售金融资产

存货（八）707207864.22877326555.66合同资产持有待售资产

一年内到期的非流动资产（九）15288000.0013666345.31

其他流动资产（十）40925279.8068273894.48

流动资产合计1779545171.412398959626.70

非流动资产：

发放贷款和垫款债权投资其他债权投资

长期应收款（十一）45864000.0064333654.69

长期股权投资（十二）845293014.17815191644.45

其他权益工具投资（十三）9600000.009600000.00

其他非流动金融资产（十四）50440949.1450402360.37

投资性房地产（十五）394281.8713801160.44

固定资产（十六）1961832180.641618751196.81

在建工程（十七）18350074.05400620279.01生产性生物资产油气资产

使用权资产（十八）8282639.07161225.85

无形资产（十九）202660818.34213583749.76开发支出

商誉（二十）98094971.9698094971.96

（二十长期待摊费用7077951.044735430.62

一）

（二十递延所得税资产56189237.2048880418.08

二）

（二十其他非流动资产692750.0010395680.12

三）

非流动资产合计3304772867.483348551772.16

资产总计5084318038.895747511398.86后附财务报表附注为财务报表的组成部分。

公司负责人：主管会计工作负责人：会计机构负责人：

报表第1页奥美医疗用品股份有限公司

合并资产负债表（续）

2023年12月31日（除特别注明外，金额单位均为人民币元）负债和所有者权益附注五期末余额上年年末余额

流动负债：

短期借款（二十五）749573021.57792092140.47向中央银行借款拆入资金

交易性金融负债（二十六）2974955.6773029833.65衍生金融负债

应付票据（二十七）15000000.00397910000.00

应付账款（二十八）311103162.99499405765.39预收款项

合同负债（二十九）64844159.55129318682.97卖出回购金融资产款吸收存款及同业存放代理买卖证券款代理承销证券款

应付职工薪酬（三十）70539181.3479227502.45

应交税费（三十一）14186464.4815412013.12

其他应付款（三十二）28911862.0235147947.78应付手续费及佣金应付分保账款持有待售负债

一年内到期的非流动负债（三十三）60564125.6829251709.14

其他流动负债（三十四）7769662.9316131108.77

流动负债合计1325466596.232066926703.74

非流动负债：

保险合同准备金

长期借款（三十五）146315274.75111411630.67应付债券

其中：优先股永续债

租赁负债（三十六）4610138.4438275.67

长期应付款（三十七）2573510.615333971.78长期应付职工薪酬

预计负债（三十八）2747558.27

递延收益（三十九）191936785.71189682097.53

递延所得税负债（二十二）199708275.46243158882.55其他非流动负债

非流动负债合计547891543.24549624858.20

负债合计1873358139.472616551561.94

所有者权益：

股本（四十）633265407.00633265407.00其他权益工具

其中：优先股永续债

资本公积（四十一）565769040.20565769040.20

减：库存股

其他综合收益（四十二）28095973.0814316774.45专项储备

盈余公积（四十三）235888489.35201906027.77一般风险准备

未分配利润（四十四）1724210244.081685788765.78

归属于母公司所有者权益合计3187229153.713101046015.20

少数股东权益23730745.7129913821.72

所有者权益合计3210959899.423130959836.92

负债和所有者权益总计5084318038.895747511398.86后附财务报表附注为财务报表的组成部分。

公司负责人：主管会计工作负责人：会计机构负责人：

报表第2页奥美医疗用品股份有限公司母公司资产负债表

2023年12月31日（除特别注明外，金额单位均为人民币元）资产附注十六期末余额上年年末余额

流动资产：

货币资金175588880.59228998038.51

交易性金融资产6202925.67162994656.67衍生金融资产

应收票据8691680.552560774.99

应收账款（一）399740033.43176356395.73应收款项融资

预付款项66723309.7069942880.61

其他应收款（二）1082363527.27946268914.64

存货220425786.27322096244.72合同资产持有待售资产

一年内到期的非流动资产15288000.0013666345.31

其他流动资产46523778.0730701992.98

流动资产合计2021547921.551953586244.16

非流动资产：

债权投资其他债权投资

长期应收款45864000.0064333654.69

长期股权投资（三）2038473727.511919958098.41

其他权益工具投资9600000.009600000.00其他非流动金融资产

投资性房地产21682501.4513406878.57

固定资产719204719.64594848072.72

在建工程4353266.88129760496.63生产性生物资产油气资产使用权资产

无形资产77355216.4877392053.58开发支出商誉长期待摊费用

递延所得税资产14548039.4117445421.03

其他非流动资产14000.0033728880.12

非流动资产合计2931095471.372860473555.75

资产总计4952643392.924814059799.91后附财务报表附注为财务报表的组成部分。

公司负责人：主管会计工作负责人：会计机构负责人：

报表第3页奥美医疗用品股份有限公司

母公司资产负债表（续）

2023年12月31日（除特别注明外，金额单位均为人民币元）负债和所有者权益附注十五期末余额上年年末余额

流动负债：

短期借款127650102.18396294559.87

交易性金融负债493985.02817846.15衍生金融负债

应付票据95000000.00207910000.00

应付账款323438450.65414381012.77预收款项

合同负债1413151154.19977724515.16

应付职工薪酬42019273.0934461719.06

应交税费8739513.555475305.92

其他应付款80742597.92290429829.92持有待售负债

一年内到期的非流动负债24148477.777064166.66

其他流动负债6476577.719521962.08

流动负债合计2121860132.082344080917.59

非流动负债：

长期借款139000000.0063000000.00应付债券

其中：优先股永续债租赁负债长期应付款长期应付职工薪酬预计负债

递延收益120025526.29111599487.59

递延所得税负债25450351.60其他非流动负债

非流动负债合计259025526.29200049839.19

负债合计2380885658.372544130756.78

所有者权益：

股本633265407.00633265407.00其他权益工具

其中：优先股永续债

资本公积778300711.71778300711.71

减：库存股其他综合收益专项储备

盈余公积238862086.61204879625.03

未分配利润921329529.23653483299.39

所有者权益合计2571757734.552269929043.13

负债和所有者权益总计4952643392.924814059799.91后附财务报表附注为财务报表的组成部分。

公司负责人：主管会计工作负责人：会计机构负责人：

报表第4页奥美医疗用品股份有限公司合并利润表

2023年度（除特别注明外，金额单位均为人民币元）项目附注五本期金额上期金额

一、营业总收入2756665325.194210502651.18

其中：营业收入（四十五）2756665325.194210502651.18利息收入已赚保费手续费及佣金收入

二、营业总成本2513904072.173557088687.60

其中：营业成本（四十五）1988020421.032793849892.67利息支出手续费及佣金支出退保金赔付支出净额提取保险责任准备金净额保单红利支出分保费用

税金及附加（四十六）19252333.0026473078.61

销售费用（四十七）65691593.5183796019.27

管理费用（四十八）323670527.22365952206.74

研发费用（四十九）77366283.59107735053.20

财务费用（五十）39902913.82179282437.11

其中：利息费用31866690.0435470555.17

利息收入1869143.933090904.70

加：其他收益（五十一）42593090.3644858888.75

投资收益（损失以“-”号填列）（五十二）-59628351.20-102620427.19

其中：对联营企业和合营企业的投资收益9868812.1724726329.84以摊余成本计量的金融资产终止确认收益

汇兑收益（损失以“-”号填列）

净敞口套期收益（损失以“-”号填列）

公允价值变动收益（损失以“-”号填列）（五十三）52745018.71-57564992.88

信用减值损失（损失以“-”号填列）（五十四）-1607632.85-1729308.70

资产减值损失（损失以“-”号填列）（五十五）-107733053.70-14782797.37

资产处置收益（损失以“-”号填列）（五十六）-72898.163497141.53

三、营业利润（亏损以“-”号填列）169057426.18525072467.72

加：营业外收入（五十七）2693434.521485940.47

减：营业外支出（五十八）2708978.7041653471.13

四、利润总额（亏损总额以“-”号填列）169041882.00484904937.06

减：所得税费用（五十九）64825093.7180262366.34

五、净利润（净亏损以“-”号填列）104216788.29404642570.72

（一）按经营持续性分类

1．持续经营净利润（净亏损以“-”号填列）104216788.29404642570.72

2．终止经营净利润（净亏损以“-”号填列）

（二）按所有权归属分类

1．归属于母公司股东的净利润（净亏损以“-”号填列）110399864.30406791688.71

2．少数股东损益（净亏损以“-”号填列）-6183076.01-2149117.99

六、其他综合收益的税后净额13779198.6377944056.38

归属于母公司所有者的其他综合收益的税后净额13779198.6377944056.38

（一）不能重分类进损益的其他综合收益

1．重新计量设定受益计划变动额

2．权益法下不能转损益的其他综合收益

3．其他权益工具投资公允价值变动

4．企业自身信用风险公允价值变动

（二）将重分类进损益的其他综合收益13779198.6377944056.38

1．权益法下可转损益的其他综合收益

2．其他债权投资公允价值变动

3．金融资产重分类计入其他综合收益的金额

4．其他债权投资信用减值准备

5．现金流量套期储备

6．外币财务报表折算差额13779198.6377944056.38

7．其他

归属于少数股东的其他综合收益的税后净额

七、综合收益总额117995986.92482586627.10

归属于母公司所有者的综合收益总额124179062.93484735745.09

归属于少数股东的综合收益总额-6183076.01-2149117.99

八、每股收益：

（一）基本每股收益（元/股）（六十）0.170.64

（二）稀释每股收益（元/股）（六十）0.170.64后附财务报表附注为财务报表的组成部分。

公司负责人：主管会计工作负责人：会计机构负责人：

报表第5页奥美医疗用品股份有限公司母公司利润表

2023年度（除特别注明外，金额单位均为人民币元）项目附注十六本期金额上期金额

一、营业收入（四）1777622463.292802980893.67

减：营业成本（四）1565322111.672366110514.17

税金及附加10728940.0313011386.43

销售费用5644146.875280681.20

管理费用164058581.49168471552.63

研发费用58863205.1999667507.05

财务费用6210024.6368368994.86

其中：利息费用11584271.7118106470.59

利息收入1089373.241638477.67

加：其他收益33064313.6711650612.57

投资收益（损失以“-”号填列）（五）476085285.03390433559.50

其中：对联营企业和合营企业的投资收

9983071.5524761698.95

益以摊余成本计量的金融资产终止确认收益

净敞口套期收益（损失以“-”号填列）

公允价值变动收益（损失以“-”号填列）-6467869.8710176810.52

信用减值损失（损失以“-”号填列）-1416676.64-311989.71

资产减值损失（损失以“-”号填列）-35737471.30-2842444.18

资产处置收益（损失以“-”号填列）31950.17-15735.89

二、营业利润（亏损以“-”号填列）432354984.47491161070.14

加：营业外收入1023480.2857030.61

减：营业外支出1407137.5020377254.08

三、利润总额（亏损总额以“-”号填列）431971327.25470840846.67

减：所得税费用92146711.4139993180.89

四、净利润（净亏损以“-”号填列）339824615.84430847665.78

（一）持续经营净利润（净亏损以“-”号填

339824615.84430847665.78

列）

（二）终止经营净利润（净亏损以“-”号填列）

五、其他综合收益的税后净额

（一）不能重分类进损益的其他综合收益

1．重新计量设定受益计划变动额

2．权益法下不能转损益的其他综合收益

3．其他权益工具投资公允价值变动

4．企业自身信用风险公允价值变动

（二）将重分类进损益的其他综合收益

1．权益法下可转损益的其他综合收益

2．其他债权投资公允价值变动

3．金融资产重分类计入其他综合收益的

金额

4．其他债权投资信用减值准备

5．现金流量套期储备

6．外币财务报表折算差额

7．其他

六、综合收益总额339824615.84430847665.78

七、每股收益：

（一）基本每股收益（元/股）

（二）稀释每股收益（元/股）后附财务报表附注为财务报表的组成部分。

公司负责人：主管会计工作负责人：会计机构负责人：

报表第6页奥美医疗用品股份有限公司合并现金流量表

2023年度（除特别注明外，金额单位均为人民币元）项目附注五本期金额上期金额

一、经营活动产生的现金流量

销售商品、提供劳务收到的现金2782084229.804587053683.76客户存款和同业存放款项净增加额向中央银行借款净增加额向其他金融机构拆入资金净增加额收到原保险合同保费取得的现金收到再保业务现金净额保户储金及投资款净增加额

收取利息、手续费及佣金的现金拆入资金净增加额回购业务资金净增加额代理买卖证券收到的现金净额

收到的税费返还136979388.21260172665.67

收到其他与经营活动有关的现金（六十一）53340762.35128077118.53

经营活动现金流入小计2972404380.364975303467.96

购买商品、接受劳务支付的现金1745752105.902846227043.07客户贷款及垫款净增加额存放中央银行和同业款项净增加额支付原保险合同赔付款项的现金拆出资金净增加额

支付利息、手续费及佣金的现金支付保单红利的现金

支付给职工以及为职工支付的现金554187456.96616723811.90

支付的各项税费126643549.92165596468.29

支付其他与经营活动有关的现金（六十一）122316652.53197028591.83

经营活动现金流出小计2548899765.313825575915.09

经营活动产生的现金流量净额423504615.051149727552.87

二、投资活动产生的现金流量

收回投资收到的现金350987007.081503945887.80

取得投资收益收到的现金2796410.67351120.00

处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净

773690.233638074.47

额处置子公司及其他营业单位收到的现金净额收到其他与投资活动有关的现金

投资活动现金流入小计354557107.981507935082.27

购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金286480673.24398046497.82

投资支付的现金211532557.551978993036.23质押贷款净增加额

取得子公司及其他营业单位支付的现金净额99073766.76

支付其他与投资活动有关的现金（六十一）72001896.652345161.44

投资活动现金流出小计570015127.442478458462.25

投资活动产生的现金流量净额-215458019.46-970523379.98

三、筹资活动产生的现金流量吸收投资收到的现金

其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金

取得借款收到的现金1312004216.962518955886.32

收到其他与筹资活动有关的现金（六十一）252755586.34389310000.00

筹资活动现金流入小计1564759803.302908265886.32

偿还债务支付的现金1517939868.482972841146.63

分配股利、利润或偿付利息支付的现金65211721.95163899565.63

其中：子公司支付给少数股东的股利、利润

支付其他与筹资活动有关的现金（六十一）310417166.657933951.95

筹资活动现金流出小计1893568757.083144674664.21

筹资活动产生的现金流量净额-328808953.78-236408777.89

四、汇率变动对现金及现金等价物的影响7552120.27-102642026.92

五、现金及现金等价物净增加额-113210237.92-159846631.92

加：期初现金及现金等价物余额502912353.06662758984.98

六、期末现金及现金等价物余额389702115.14502912353.06后附财务报表附注为财务报表的组成部分。

公司负责人：主管会计工作负责人：会计机构负责人：

报表第7页奥美医疗用品股份有限公司母公司现金流量表

2023年度（除特别注明外，金额单位均为人民币元）项目附注本期金额上期金额

一、经营活动产生的现金流量

销售商品、提供劳务收到的现金2221066078.823250851200.70

收到的税费返还38113613.2670132138.27

收到其他与经营活动有关的现金209960204.811725879058.33

经营活动现金流入小计2469139896.895046862397.30

购买商品、接受劳务支付的现金1619340143.042321949136.92

支付给职工以及为职工支付的现金320492956.75363578283.48

支付的各项税费100405331.5953345208.88

支付其他与经营活动有关的现金508776588.431652076249.87

经营活动现金流出小计2549015019.814390948879.15

经营活动产生的现金流量净额-79875122.92655913518.15

二、投资活动产生的现金流量

收回投资收到的现金247687000.001082283194.21

取得投资收益收到的现金403289821.3210920365.99

处置固定资产、无形资产和其他长期资产收

749238.5750000.00

回的现金净额处置子公司及其他营业单位收到的现金净额收到其他与投资活动有关的现金

投资活动现金流入小计651726059.891093253560.20

购建固定资产、无形资产和其他长期资产支

180698553.15219433398.87

付的现金

投资支付的现金196532557.551305038662.06取得子公司及其他营业单位支付的现金净额

支付其他与投资活动有关的现金38516047.00

投资活动现金流出小计415747157.701524472060.93

投资活动产生的现金流量净额235978902.19-431218500.73

三、筹资活动产生的现金流量吸收投资收到的现金

取得借款收到的现金227711200.001040839300.00

收到其他与筹资活动有关的现金17755586.34

筹资活动现金流入小计245466786.341040839300.00

偿还债务支付的现金394131612.841309009107.16

分配股利、利润或偿付利息支付的现金49513667.89151192947.94

支付其他与筹资活动有关的现金500000.00623823.00

筹资活动现金流出小计444145280.731460825878.10

筹资活动产生的现金流量净额-198678494.39-419986578.10

四、汇率变动对现金及现金等价物的影响-1834442.80-33678378.41

五、现金及现金等价物净增加额-44409157.92-228969939.09

加：期初现金及现金等价物余额214998038.51443967977.60

六、期末现金及现金等价物余额170588880.59214998038.51后附财务报表附注为财务报表的组成部分。

公司负责人：主管会计工作负责人：会计机构负责人：

报表第8页奥美医疗用品股份有限公司合并所有者权益变动表

2023年度（除特别注明外，金额单位均为人民币元）本期金额归属于母公司所有者权益项目少数股东权

其他权益工具减：库其他综合收一般风所有者权益合计股本资本公积专项储备盈余公积未分配利润小计益优先股永续债其他存股益险准备

一、上年年末余额633265407.00565769040.2014316774.45201906027.771685813478.333101070727.7529913821.723130984549.47

加：会计政策变更-24712.55-24712.55-24712.55前期差错更正同一控制下企业合并其他

二、本年年初余额633265407.00565769040.2014316774.45201906027.771685788765.783101046015.2029913821.723130959836.92三、本期增减变动金额（减少以“-”号

13779198.6333982461.5838421478.3086183138.51-6183076.0180000062.50

填列）

（一）综合收益总额13779198.63110399864.30124179062.93-6183076.01117995986.92

（二）所有者投入和减少资本

1．所有者投入的普通股

2．其他权益工具持有者投入资本

3．股份支付计入所有者权益的金

额

4．其他

（三）利润分配33982461.58-71978386.00-37995924.42-37995924.42

1．提取盈余公积33982461.58-33982461.58

2．提取一般风险准备

3．对所有者（或股东）的分配-37995924.42-37995924.42-37995924.42

4．其他

（四）所有者权益内部结转

1．资本公积转增资本（或股本）

2．盈余公积转增资本（或股本）

3．盈余公积弥补亏损

4．设定受益计划变动额结转留存

收益

5．其他综合收益结转留存收益

6．其他

（五）专项储备

1．本期提取

2．本期使用

（六）其他

四、本期期末余额633265407.00565769040.2028095973.08235888489.351724210244.083187229153.7123730745.713210959899.42后附财务报表附注为财务报表的组成部分。

公司负责人：主管会计工作负责人：会计机构负责人：

报表第9页奥美医疗用品股份有限公司

合并所有者权益变动表（续）

2023年度（除特别注明外，金额单位均为人民币元）上期金额归属于母公司所有者权益项目少数股东权

其他权益工具减：库一般风所有者权益合计股本资本公积其他综合收益专项储备盈余公积未分配利润小计益优先股永续债其他存股险准备

-

一、上年年末余额633265407.00564487600.37163742066.781455085494.112752953286.33-907849.312752045437.02

63627281.93

加：会计政策变更-17914.99-17914.99-17914.99前期差错更正同一控制下企业合并其他

-

二、本年年初余额633265407.00564487600.37163742066.781455067579.122752935371.34-907849.312752027522.03

63627281.93三、本期增减变动金额（减少以“-”号填

1281439.8377944056.3838163960.99230721186.66348110643.8630821671.03378932314.89

列）

（一）综合收益总额77944056.38406791688.71484735745.09-2149117.99482586627.10

（二）所有者投入和减少资本1281439.831281439.8332970789.0234252228.85

1．所有者投入的普通股

2．其他权益工具持有者投入资本

3．股份支付计入所有者权益的金额

4．其他1281439.831281439.8332970789.0234252228.85

（三）利润分配43084766.58-176070502.05-132985735.47-132985735.47

1．提取盈余公积43084766.58-43084766.58

2．提取一般风险准备

3．对所有者（或股东）的分配-132985735.47-132985735.47-132985735.47

4．其他

（四）所有者权益内部结转

1．资本公积转增资本（或股本）

2．盈余公积转增资本（或股本）

3．盈余公积弥补亏损

4．设定受益计划变动额结转留存收

益

5．其他综合收益结转留存收益

6．其他

（五）专项储备

1．本期提取

2．本期使用

（六）其他-4920805.59-4920805.59-4920805.59

报表第10页上期金额归属于母公司所有者权益项目少数股东权

其他权益工具减：库一般风所有者权益合计股本资本公积其他综合收益专项储备盈余公积未分配利润小计益优先股永续债其他存股险准备

四、本期期末余额633265407.00565769040.2014316774.45201906027.771685788765.783101046015.2029913821.723130959836.92后附财务报表附注为财务报表的组成部分。

公司负责人：主管会计工作负责人：会计机构负责人：

报表第11页奥美医疗用品股份有限公司母公司所有者权益变动表

2023年度（除特别注明外，金额单位均为人民币元）本期金额

项目其他权益工具减：库股本资本公积其他综合收益专项储备盈余公积未分配利润所有者权益合计优先股永续债其他存股

204879625.0

一、上年年末余额633265407.00778300711.71653483299.392269929043.13

3

加：会计政策变更前期差错更正其他

204879625.0

二、本年年初余额633265407.00778300711.71653483299.392269929043.13

3

三、本期增减变动金额（减少以“-”号填列）33982461.58267846229.84301828691.42

（一）综合收益总额339824615.84339824615.84

（二）所有者投入和减少资本

1．所有者投入的普通股

2．其他权益工具持有者投入资本

3．股份支付计入所有者权益的金额

4．其他

（三）利润分配33982461.58-71978386.00-37995924.42

1．提取盈余公积33982461.58-33982461.58

2．对所有者（或股东）的分配-37995924.42-37995924.42

3．其他

（四）所有者权益内部结转

1．资本公积转增资本（或股本）

2．盈余公积转增资本（或股本）

3．盈余公积弥补亏损

4．设定受益计划变动额结转留存收益

5．其他综合收益结转留存收益

6．其他

（五）专项储备

1．本期提取

2．本期使用

（六）其他

238862086.6

四、本期期末余额633265407.00778300711.71921329529.232571757734.55后附财务报表附注为财务报表的组成部分。

公司负责人：主管会计工作负责人：会计机构负责人：

报表第12页奥美医疗用品股份有限公司

母公司所有者权益变动表（续）

2023年度（除特别注明外，金额单位均为人民币元）上期金额

项目其他权益工具减：库存股本资本公积其他综合收益专项储备盈余公积未分配利润所有者权益合计优先股永续债其他股

一、上年年末余额633265407.00778300711.71161794858.45398706135.661972067112.82

加：会计政策变更前期差错更正其他

二、本年年初余额633265407.00778300711.71161794858.45398706135.661972067112.82

三、本期增减变动金额（减少以“-”号填列）43084766.58254777163.73297861930.31

（一）综合收益总额430847665.78430847665.78

（二）所有者投入和减少资本

1．所有者投入的普通股

2．其他权益工具持有者投入资本

3．股份支付计入所有者权益的金额

4．其他

（三）利润分配43084766.58-176070502.05-132985735.47

1．提取盈余公积43084766.58-43084766.58

2．对所有者（或股东）的分配-132985735.47-132985735.47

3．其他

（四）所有者权益内部结转

1．资本公积转增资本（或股本）

2．盈余公积转增资本（或股本）

3．盈余公积弥补亏损

4．设定受益计划变动额结转留存收益

5．其他综合收益结转留存收益

6．其他

（五）专项储备

1．本期提取

2．本期使用

（六）其他

四、本期期末余额633265407.00778300711.71204879625.03653483299.392269929043.13后附财务报表附注为财务报表的组成部分。

公司负责人：主管会计工作负责人：会计机构负责人：

报表第13页奥美医疗用品股份有限公司

二○二三年度财务报表附注奥美医疗用品股份有限公司

二○二三年度财务报表附注（除特殊注明外，金额单位均为人民币元）一、公司基本情况

奥美医疗用品股份有限公司（以下简称“公司”或“本公司”）系于2002年7月经宜昌市对外贸易经济合作局宜市外经贸资【2002】81号《宜昌市外经贸局关于枝江奥美医疗用品有限公司章程及可行性研究报告的批复》文件批准设立，由奥美医疗用品有限公司出资组建。公司的统一社会信用代码为 9142058373914001XH。2019 年

3月在深圳证券交易所上市。所属行业为医用卫生材料及敷料类。

截至2023年12月31日止，本公司累计发行股本总数633265407股，注册资本为

633265407.00元，注册地：枝江市马家店七星大道18号，总部地址：枝江市马家

店七星大道18号。

本公司主要经营活动为：许可项目：医护人员防护用品生产（Ⅱ类医疗器械）；医用口罩生产；检验检测服务；第二类医疗器械生产；第三类医疗器械生产；第三类医疗器械经营；第三类医疗器械租赁；消毒器械生产；消毒器械销售；用于传染病防治的消毒产品生产；卫生用品和一次性使用医疗用品生产；化妆品生产；消毒剂生产（不含危险化学品）；室内环境检测（依法须经批准的项目，经相关部门批准后方可开展经营活动，具体经营项目以相关部门批准文件或许可证件为准）一般项目：

医护人员防护用品生产（Ⅰ类医疗器械）；医用口罩零售；医用口罩批发；技术服务、

技术开发、技术咨询、技术交流、技术转让、技术推广；医护人员防护用品零售；医护人员防护用品批发；国内贸易代理；第一类医疗器械生产；第一类医疗器械销售；

第二类医疗器械销售；第二类医疗器械租赁；第一类医疗器械租赁；卫生用品和一次性使用医疗用品销售；包装材料及制品销售；家用纺织制成品制造；劳动保护用品生产；医用包装材料制造；日用化学产品制造；日用化学产品销售；化妆品批发；

化妆品零售；互联网销售（除销售需要许可的商品）；个人卫生用品销售；消毒剂销售（不含危险化学品）；母婴用品制造；日用口罩（非医用）生产；日用口罩（非医用）销售；特种劳动防护用品销售；面料纺织加工；母婴用品销售；家居用品制造；

家居用品销售；户外用品销售；劳动保护用品销售；针纺织品及原料销售；信息咨

询服务（不含许可类信息咨询服务）；信息技术咨询服务；会议及展览服务；新材料技术研发；医学研究和试验发展；货物进出口；进出口代理；非居住房地产租赁；租

赁服务（不含许可类租赁服务）等。

本公司的实际控制人为崔金海、万小香、崔辉、崔星炜。

本财务报表业经公司董事会于2024年4月26日批准报出。

财务报表附注第1页奥美医疗用品股份有限公司

二○二三年度财务报表附注

二、财务报表的编制基础

(一)编制基础

本财务报表按照财政部颁布的《企业会计准则——基本准则》和各项具体会计准则、企业会计准则应用指南、企业会计准则解释及其他相关规定（以下合称“企业会计准则”），以及中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第

15号——财务报告的一般规定》的相关规定编制。

(二)持续经营本财务报表以持续经营为基础编制。

公司自本报告期末至少12个月内具备持续经营能力，无影响持续经营能力的重大事项。

三、重要会计政策及会计估计

根据生产经营特点，依据企业会计准则的相关规定，本公司及子公司制定了收入确认等具体会计政策和会计估计，以下披露内容已涵盖了本公司根据实际生产经营特点制定的具体会计政策和会计估计。

(一)遵循企业会计准则的声明

本财务报表符合财政部颁布的企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公司2023年12月31日的合并及母公司财务状况以及2023年度的合并及母公司经营成果和现金流量。

(二)会计期间自公历1月1日起至12月31日止为一个会计年度。

(三)营业周期本公司营业周期为12个月。

(四)记账本位币

本公司采用人民币为记账本位币。本公司下属子公司香港奥美、奥美实业、香港安信、Golden cotton limited、Textil Planas Oliveras s.a.、越南奥美根据其经营所处的主

要经济环境确定其记账本位币，香港奥美、奥美实业、香港安信、Golden cotton limited的记账本位币为美元，Textil Planas Oliveras s.a 的记账本位币为欧元、越南奥美的记财务报表附注第2页奥美医疗用品股份有限公司

二○二三年度财务报表附注账本位币为越南盾。本财务报表以人民币列示。

(五)同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法同一控制下企业合并：合并方在企业合并中取得的资产和负债（包括最终控制方收购被合并方而形成的商誉），按照合并日被合并方资产、负债在最终控制方合并财务报表中的账面价值为基础计量。在合并中取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，调整资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。

非同一控制下企业合并：合并成本为购买方在购买日为取得被购买方的控制权而付

出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值。合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉；合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，计入当期损益。在合并中取得的被购买方符合确认条件的各项可辨认资产、负债及或有负债在购买日按公允价值计量。

为企业合并发生的直接相关费用于发生时计入当期损益；为企业合并而发行权益性

证券或债务性证券的交易费用，计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。

(六)控制的判断标准和合并财务报表的编制方法

1、控制的判断标准

合并财务报表的合并范围以控制为基础确定，合并范围包括本公司及全部子公司。控制，是指公司拥有对被投资方的权力，通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资方的权力影响其回报金额。

2、合并程序

本公司将整个企业集团视为一个会计主体，按照统一的会计政策编制合并财务报表，反映本企业集团整体财务状况、经营成果和现金流量。本公司与子公司、子公司相互之间发生的内部交易的影响予以抵销。内部交易表明相关资产发生减值损失的，全额确认该部分损失。如子公司采用的会计政策、会计期间与本公司不一致的，在编制合并财务报表时，按本公司的会计政策、会计期间进行必要的调整。

子公司所有者权益、当期净损益和当期综合收益中属于少数股东的份额分别在

合并资产负债表中所有者权益项目下、合并利润表中净利润项目下和综合收益总额项目下单独列示。子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有份额而形成的余额，冲减少数股东权益。

财务报表附注第3页奥美医疗用品股份有限公司

二○二三年度财务报表附注

（1）增加子公司或业务

在报告期内，因同一控制下企业合并增加子公司或业务的，将子公司或业务合并当期期初至报告期末的经营成果和现金流量纳入合并财务报表，同时对合并财务报表的期初数和比较报表的相关项目进行调整，视同合并后的报告主体自最终控制方开始控制时点起一直存在。

因追加投资等原因能够对同一控制下的被投资方实施控制的，在取得被合并方控制权之前持有的股权投资，在取得原股权之日与合并方和被合并方同处于同一控制之日孰晚日起至合并日之间已确认有关损益、其他综合收益以及其他净

资产变动，分别冲减比较报表期间的期初留存收益或当期损益。

在报告期内，因非同一控制下企业合并增加子公司或业务的，以购买日确定的各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值为基础自购买日起纳入合并财务报表。

因追加投资等原因能够对非同一控制下的被投资方实施控制的，对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益。购买日之前持有的被购买方的股权涉及的以后可重分类进损益的其他综合收益、权益法核算下的其他所有者权益变动转为购买日所属当期投资收益。

（2）处置子公司

*一般处理方法

因处置部分股权投资或其他原因丧失了对被投资方控制权时，对于处置后的剩余股权投资，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产的份额与商誉之和的差额，计入丧失控制权当期的投资收益。与原有子公司股权投资相关的以后可重分类进损益的其他综合收益、权益法核算下的其他所有者权益变动，在丧失控制权时转为当期投资收益。

*分步处置子公司

通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，处置对子公司股权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，通常表明该多次交易事项为一揽子交易：

ⅰ．这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；

ⅱ．这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；

ⅲ．一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；

ⅳ．一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。

财务报表附注第4页奥美医疗用品股份有限公司

二○二三年度财务报表附注

各项交易属于一揽子交易的，将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理；在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有

该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。

各项交易不属于一揽子交易的，在丧失控制权之前，按不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的股权投资进行会计处理；在丧失控制权时，按处置子公司一般处理方法进行会计处理。

（3）购买子公司少数股权因购买少数股权新取得的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有子公

司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整合并资产负债表中的资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。

（4）不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的股权投资处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续

计算的净资产份额之间的差额，调整合并资产负债表中的资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。

(七)合营安排分类及共同经营会计处理方法合营安排分为共同经营和合营企业。

共同经营，是指合营方享有该安排相关资产且承担该安排相关负债的合营安排。

本公司确认与共同经营中利益份额相关的下列项目：

（1）确认本公司单独所持有的资产，以及按本公司份额确认共同持有的资产；

（2）确认本公司单独所承担的负债，以及按本公司份额确认共同承担的负债；

（3）确认出售本公司享有的共同经营产出份额所产生的收入；

（4）按本公司份额确认共同经营因出售产出所产生的收入；

（5）确认单独所发生的费用，以及按本公司份额确认共同经营发生的费用。

本公司对合营企业的投资采用权益法核算，详见本附注“三、（十四）长期股权投资”。

(八)现金及现金等价物的确定标准现金，是指本公司的库存现金以及可以随时用于支付的存款。现金等价物，是指本公司持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额的现金、价值变动风险很小的投资。

(九)外币业务和外币报表折算财务报表附注第5页奥美医疗用品股份有限公司

二○二三年度财务报表附注

1、外币业务

外币业务采用交易发生日的即期汇率作为折算汇率将外币金额折合成人民币记账。

资产负债表日外币货币性项目余额按资产负债表日即期汇率折算，由此产生的汇兑差额，除属于与购建符合资本化条件的资产相关的外币专门借款产生的汇兑差额按照借款费用资本化的原则处理外，均计入当期损益。

2、外币财务报表的折算

资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算；所有者权益项目除“未分配利润”项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算。利润表中的收入和费用项目，采用交易发生日的即期汇率折算。

处置境外经营时，将与该境外经营相关的外币财务报表折算差额，自所有者权益项目转入处置当期损益。

(十)金融工具

本公司在成为金融工具合同的一方时，确认一项金融资产、金融负债或权益工具。

1、金融工具的分类

根据本公司管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流量特征，金融资产于初始确认时分类为：以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产和以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。

本公司将同时符合下列条件且未被指定为以公允价值计量且其变动计入当期

损益的金融资产，分类为以摊余成本计量的金融资产：

－业务模式是以收取合同现金流量为目标；

－合同现金流量仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。

本公司将同时符合下列条件且未被指定为以公允价值计量且其变动计入当期

损益的金融资产，分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具）：

－业务模式既以收取合同现金流量又以出售该金融资产为目标；

－合同现金流量仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。

对于非交易性权益工具投资，本公司可以在初始确认时将其不可撤销地指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（权益工具）。该指定在单项投资的基础上作出，且相关投资从发行者的角度符合权益工具的定义。

财务报表附注第6页奥美医疗用品股份有限公司

二○二三年度财务报表附注除上述以摊余成本计量和以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产外，本公司将其余所有的金融资产分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。在初始确认时，如果能够消除或显著减少会计错配，本公司可以将本应分类为以摊余成本计量或以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产不可撤销地指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。

金融负债于初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债和以摊余成本计量的金融负债。

符合以下条件之一的金融负债可在初始计量时指定为以公允价值计量且其变

动计入当期损益的金融负债：

1）该项指定能够消除或显著减少会计错配。

2）根据正式书面文件载明的企业风险管理或投资策略，以公允价值为基础对

金融负债组合或金融资产和金融负债组合进行管理和业绩评价，并在企业内部以此为基础向关键管理人员报告。

3）该金融负债包含需单独分拆的嵌入衍生工具。

2、金融工具的确认依据和计量方法

（1）以摊余成本计量的金融资产

以摊余成本计量的金融资产包括应收票据、应收账款、其他应收款、长期应收

款、债权投资等，按公允价值进行初始计量，相关交易费用计入初始确认金额；

不包含重大融资成分的应收账款以及本公司决定不考虑不超过一年的融资成

分的应收账款，以合同交易价格进行初始计量。

持有期间采用实际利率法计算的利息计入当期损益。

收回或处置时，将取得的价款与该金融资产账面价值之间的差额计入当期损益。

（2）以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具）

以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具）包括应收

款项融资、其他债权投资等，按公允价值进行初始计量，相关交易费用计入初始确认金额。该金融资产按公允价值进行后续计量，公允价值变动除采用实际利率法计算的利息、减值损失或利得和汇兑损益之外，均计入其他综合收益。

终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，财务报表附注第7页奥美医疗用品股份有限公司

二○二三年度财务报表附注计入当期损益。

（3）以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（权益工具）

以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（权益工具）包括其他

权益工具投资等，按公允价值进行初始计量，相关交易费用计入初始确认金额。

该金融资产按公允价值进行后续计量，公允价值变动计入其他综合收益。取得的股利计入当期损益。

终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入留存收益。

（4）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产

以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产包括交易性金融资产、衍生

金融资产、其他非流动金融资产等，按公允价值进行初始计量，相关交易费用计入当期损益。该金融资产按公允价值进行后续计量，公允价值变动计入当期损益。

（5）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债

以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债包括交易性金融负债、衍生

金融负债等，按公允价值进行初始计量，相关交易费用计入当期损益。该金融负债按公允价值进行后续计量，公允价值变动计入当期损益。

终止确认时，其账面价值与支付的对价之间的差额计入当期损益。

（6）以摊余成本计量的金融负债

以摊余成本计量的金融负债包括短期借款、应付票据、应付账款、其他应付款、

长期借款、应付债券、长期应付款，按公允价值进行初始计量，相关交易费用计入初始确认金额。

持有期间采用实际利率法计算的利息计入当期损益。

终止确认时，将支付的对价与该金融负债账面价值之间的差额计入当期损益。

3、金融资产终止确认和金融资产转移的确认依据和计量方法

满足下列条件之一时，本公司终止确认金融资产：

－收取金融资产现金流量的合同权利终止；

－金融资产已转移，且已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方；

财务报表附注第8页奥美医疗用品股份有限公司

二○二三年度财务报表附注

－金融资产已转移，虽然本公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，但是未保留对金融资产的控制。

本公司与交易对手方修改或者重新议定合同而且构成实质性修改的，则终止确认原金融资产，同时按照修改后的条款确认一项新金融资产。

发生金融资产转移时，如保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，则不终止确认该金融资产。

在判断金融资产转移是否满足上述金融资产终止确认条件时，采用实质重于形式的原则。

公司将金融资产转移区分为金融资产整体转移和部分转移。金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：

（1）所转移金融资产的账面价值；

（2）因转移而收到的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额

（涉及转移的金融资产为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具）的情形）之和。

金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和未终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差额计入当期损益：

（1）终止确认部分的账面价值；

（2）终止确认部分的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具）的情形）之和。

金融资产转移不满足终止确认条件的，继续确认该金融资产，所收到的对价确认为一项金融负债。

4、金融负债终止确认

金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，则终止确认该金融负债或其一部分；本公司若与债权人签定协议，以承担新金融负债方式替换现存金融负债，且新金融负债与现存金融负债的合同条款实质上不同的，则终止确认现存金融负债，并同时确认新金融负债。

对现存金融负债全部或部分合同条款作出实质性修改的，则终止确认现存金融财务报表附注第9页奥美医疗用品股份有限公司

二○二三年度财务报表附注

负债或其一部分，同时将修改条款后的金融负债确认为一项新金融负债。

金融负债全部或部分终止确认时，终止确认的金融负债账面价值与支付对价（包括转出的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。

本公司若回购部分金融负债的，在回购日按照继续确认部分与终止确认部分的相对公允价值，将该金融负债整体的账面价值进行分配。分配给终止确认部分的账面价值与支付的对价（包括转出的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。

5、金融资产和金融负债的公允价值的确定方法

存在活跃市场的金融工具，以活跃市场中的报价确定其公允价值。不存在活跃市场的金融工具，采用估值技术确定其公允价值。在估值时，本公司采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术，选择与市场参与者在相关资产或负债的交易中所考虑的资产或负债特征相一致的输入值，并优先使用相关可观察输入值。只有在相关可观察输入值无法取得或取得不切实可行的情况下，才使用不可观察输入值。

6、金融工具减值的测试方法及会计处理方法

本公司对以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合

收益的金融资产（债务工具）和财务担保合同等以预期信用损失为基础进行减值会计处理。

本公司考虑有关过去事项、当前状况以及对未来经济状况的预测等合理且有依

据的信息，以发生违约的风险为权重，计算合同应收的现金流量与预期能收到的现金流量之间差额的现值的概率加权金额，确认预期信用损失。

对于由《企业会计准则第14号——收入》规范的交易形成的应收款项和合同资产，无论是否包含重大融资成分，本公司始终按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备。

对于由《企业会计准则第21号——租赁》规范的交易形成的租赁应收款，本公司选择始终按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备。

对于其他金融工具，本公司在每个资产负债表日评估相关金融工具的信用风险自初始确认后的变动情况。

本公司通过比较金融工具在资产负债表日发生违约的风险与在初始确认日发

生违约的风险，以确定金融工具预计存续期内发生违约风险的相对变化，以评估金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加。通常逾期超过30日，财务报表附注第10页奥美医疗用品股份有限公司

二○二三年度财务报表附注

本公司即认为该金融工具的信用风险已显著增加，除非有确凿证据证明该金融工具的信用风险自初始确认后并未显著增加。

如果金融工具于资产负债表日的信用风险较低，本公司即认为该金融工具的信用风险自初始确认后并未显著增加。

如果该金融工具的信用风险自初始确认后已显著增加，本公司按照相当于该金融工具整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备；如果该金融工具的

信用风险自初始确认后并未显著增加，本公司按照相当于该金融工具未来12个月内预期信用损失的金额计量其损失准备。由此形成的损失准备的增加或转回金额，作为减值损失或利得计入当期损益。对于以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具），在其他综合收益中确认其损失准备，并将减值损失或利得计入当期损益，且不减少该金融资产在资产负债表中列示的账面价值。

如果有客观证据表明某项应收款项已经发生信用减值，则本公司在单项基础上对该应收款项计提减值准备。

除单项计提坏账准备的上述应收款项外，本公司依据信用风险特征将其余金融工具划分为若干组合，在组合基础上确定预期信用损失。本公司对应收票据、应收账款、应收款项融资、其他应收款、合同资产、长期应收款等计提预期信

用损失的组合类别及确定依据如下：

项目组合类别确定依据银行承兑汇票组合应收票据承兑汇票类型商业承兑汇票组合账龄组合根据客户类型及款项性质确应收账款合并范围内关联方组合定账龄组合根据客户类型及款项性质确其他应收款合并范围内关联方组合定账龄组合根据客户类型及款项性质确合同资产合并范围内关联方组合定账龄组合根据客户类型及款项性质确长期应收款合并范围内关联方组合定

本公司不再合理预期金融资产合同现金流量能够全部或部分收回的，直接减记该金融资产的账面余额。

财务报表附注第11页奥美医疗用品股份有限公司

二○二三年度财务报表附注

(十一)存货

1、存货的分类和成本

存货分类为：原材料、周转材料、库存商品、在产品、发出商品、委托加工物资等。

存货按成本进行初始计量，存货成本包括采购成本、加工成本和其他使存货达到目前场所和状态所发生的支出。

2、发出存货的计价方法

存货发出时按加权平均法计价。

3、存货的盘存制度

采用永续盘存制。

4、低值易耗品和包装物的摊销方法

（1）低值易耗品采用一次转销法；

（2）包装物采用一次转销法。

5、存货跌价准备的确认标准和计提方法

资产负债表日，存货应当按照成本与可变现净值孰低计量。当存货成本高于其可变现净值的，应当计提存货跌价准备。可变现净值，是指在日常活动中，存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用以及相关税费后的金额。

产成品、库存商品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货，在正常生产经营过程中，以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；需要经过加工的材料存货，在正常生产经营过程中，以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用

和相关税费后的金额，确定其可变现净值；为执行销售合同或者劳务合同而持有的存货，其可变现净值以合同价格为基础计算，若持有存货的数量多于销售合同订购数量的，超出部分的存货的可变现净值以一般销售价格为基础计算。

计提存货跌价准备后，如果以前减记存货价值的影响因素已经消失，导致存货的可变现净值高于其账面价值的，在原已计提的存货跌价准备金额内予以转回，转回的金额计入当期损益。

财务报表附注第12页奥美医疗用品股份有限公司

二○二三年度财务报表附注按照组合计提存货跌价准备的组合类别及确定依据以及不同类别存货可变现

净值的确定依据如下：

存货组合类别组合的确定依据可变现净值的确定依据可变现净值组存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的可变现净值

合-产成品金额确定其可变现净值所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发可变现净值组

可变现净值生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额确定

合-原材料其可变现净值所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发可变现净值组

可变现净值生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额确定

合-半成品其可变现净值

库龄组合-产售价与产品效基于产品效期确定存货可变现净值成品期相关

(十二)合同资产

1、合同资产的确认方法及标准

本公司根据履行履约义务与客户付款之间的关系在资产负债表中列示合同资产或合同负债。本公司已向客户转让商品或提供服务而有权收取对价的权利（且该权利取决于时间流逝之外的其他因素）列示为合同资产。同一合同下的合同资产和合同负债以净额列示。本公司拥有的、无条件（仅取决于时间流逝）向客户收取对价的权利作为应收款项单独列示。

2、合同资产预期信用损失的确定方法及会计处理方法合同资产的预期信用损失的确定方法及会计处理方法详见本附注“三（十）6、金融工具减值的测试方法及会计处理方法”。

(十三)持有待售和终止经营

1、持有待售

主要通过出售（包括具有商业实质的非货币性资产交换）而非持续使用一项非

流动资产或处置组收回其账面价值的，划分为持有待售类别。

本公司将同时满足下列条件的非流动资产或处置组划分为持有待售类别：

（1）根据类似交易中出售此类资产或处置组的惯例，在当前状况下即可立即出售；

（2）出售极可能发生，即本公司已经就一项出售计划作出决议且获得确定的财务报表附注第13页奥美医疗用品股份有限公司

二○二三年度财务报表附注

购买承诺，预计出售将在一年内完成。有关规定要求本公司相关权力机构或者监管部门批准后方可出售的，已经获得批准。

划分为持有待售的非流动资产（不包括金融资产、递延所得税资产、职工薪酬形成的资产）或处置组，其账面价值高于公允价值减去出售费用后的净额的，账面价值减记至公允价值减去出售费用后的净额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提持有待售资产减值准备。

2、终止经营

终止经营是满足下列条件之一的、能够单独区分的组成部分，且该组成部分已被本公司处置或被本公司划归为持有待售类别：

（1）该组成部分代表一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区；

（2）该组成部分是拟对一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区进行处置的一项相关联计划的一部分；

（3）该组成部分是专为转售而取得的子公司。

持续经营损益和终止经营损益在利润表中分别列示。终止经营的减值损失和转回金额等经营损益及处置损益作为终止经营损益列报。对于当期列报的终止经营，本公司在当期财务报表中，将原来作为持续经营损益列报的信息重新作为可比会计期间的终止经营损益列报。

(十四)长期股权投资

1、共同控制、重大影响的判断标准

共同控制，是指按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。本公司与其他合营方一同对被投资单位实施共同控制且对被投资单位净资产享有权利的，被投资单位为本公司的合营企业。

重大影响，是指对被投资单位的财务和经营决策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。本公司能够对被投资单位施加重大影响的，被投资单位为本公司联营企业。

2、初始投资成本的确定

（1）企业合并形成的长期股权投资

对于同一控制下的企业合并形成的对子公司的长期股权投资，在合并日按照取得被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付对价账面价财务报表附注第14页奥美医疗用品股份有限公司

二○二三年度财务报表附注

值之间的差额，调整资本公积中的股本溢价；资本公积中的股本溢价不足冲减时，调整留存收益。因追加投资等原因能够对同一控制下的被投资单位实施控制的，按上述原则确认的长期股权投资的初始投资成本与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价值之和的差额，调整股本溢价，股本溢价不足冲减的，冲减留存收益。

对于非同一控制下的企业合并形成的对子公司的长期股权投资，按照购买日确定的合并成本作为长期股权投资的初始投资成本。因追加投资等原因能够对非同一控制下的被投资单位实施控制的，按照原持有的股权投资账面价值加上新增投资成本之和作为初始投资成本。

（2）通过企业合并以外的其他方式取得的长期股权投资

以支付现金方式取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投资成本。

以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为初始投资成本。

3、后续计量及损益确认方法

（1）成本法核算的长期股权投资

公司对子公司的长期股权投资，采用成本法核算，除非投资符合持有待售的条件。除取得投资时实际支付的价款或对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或利润外，公司按照享有被投资单位宣告发放的现金股利或利润确认当期投资收益。

（2）权益法核算的长期股权投资

对联营企业和合营企业的长期股权投资，采用权益法核算。初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额，不调整长期股权投资的初始投资成本；初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资

产公允价值份额的差额，计入当期损益，同时调整长期股权投资的成本。

公司按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额，分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权投资的账面价值；对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所

有者权益的其他变动（简称“其他所有者权益变动”），调整长期股权投资的账面价值并计入所有者权益。

在确认应享有被投资单位净损益、其他综合收益及其他所有者权益变动的份额时，以取得投资时被投资单位可辨认净资产的公允价值为基础，并按照公司的财务报表附注第15页奥美医疗用品股份有限公司

二○二三年度财务报表附注

会计政策及会计期间，对被投资单位的净利润和其他综合收益等进行调整后确认。

公司与联营企业、合营企业之间发生的未实现内部交易损益按照应享有的比例

计算归属于公司的部分，予以抵销，在此基础上确认投资收益，但投出或出售的资产构成业务的除外。与被投资单位发生的未实现内部交易损失，属于资产减值损失的，全额确认。

公司对合营企业或联营企业发生的净亏损，除负有承担额外损失义务外，以长期股权投资的账面价值以及其他实质上构成对合营企业或联营企业净投资的

长期权益减记至零为限。合营企业或联营企业以后实现净利润的，公司在收益分享额弥补未确认的亏损分担额后，恢复确认收益分享额。

（3）长期股权投资的处置

处置长期股权投资，其账面价值与实际取得价款的差额，计入当期损益。

部分处置权益法核算的长期股权投资，剩余股权仍采用权益法核算的，原权益法核算确认的其他综合收益采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同

的基础按相应比例结转，其他所有者权益变动按比例结转入当期损益。

因处置股权投资等原因丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，原股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在终止采用权益法核算时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理，其他所有者权益变动在终止采用权益法核算时全部转入当期损益。

因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位控制权的，在编制个别财务报表时，剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或重大影响的，改按权益法核算，并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整，对于取得被投资单位控制权之前确认的其他综合收益采用与被投资单位直接处置相关资产

或负债相同的基础按比例结转，因采用权益法核算确认的其他所有者权益变动按比例结转入当期损益；剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，确认为金融资产，其在丧失控制之日的公允价值与账面价值间的差额计入当期损益，对于取得被投资单位控制权之前确认的其他综合收益和其他所有者权益变动全部结转。

通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权，属于一揽子交易的，各项交易作为一项处置子公司股权投资并丧失控制权的交易进行会计处理；在丧失控制权之前每一次处置价款与所处置的股权对应得长期股权投资账面价

值之间的差额，在个别财务报表中，先确认为其他综合收益，到丧失控制权时再一并转入丧失控制权的当期损益。不属于一揽子交易的，对每一项交易分别进行会计处理。

财务报表附注第16页奥美医疗用品股份有限公司

二○二三年度财务报表附注

(十五)投资性房地产

投资性房地产是指为赚取租金或资本增值，或两者兼有而持有的房地产，包括已出租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权、已出租的建筑物（含自行建造或开发活动完成后用于出租的建筑物以及正在建造或开发过程中将来用于出租的建筑物）。

与投资性房地产有关的后续支出，在相关的经济利益很可能流入且其成本能够可靠的计量时，计入投资性房地产成本；否则，于发生时计入当期损益。

本公司对现有投资性房地产采用成本模式计量。对按照成本模式计量的投资性房地产－出租用建筑物采用与本公司固定资产相同的折旧政策，出租用土地使用权按与无形资产相同的摊销政策执行。

(十六)固定资产

1、固定资产的确认和初始计量

固定资产指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有，并且使用寿命超过一个会计年度的有形资产。固定资产在同时满足下列条件时予以确认：

（1）与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业；

（2）该固定资产的成本能够可靠地计量。

固定资产按成本（并考虑预计弃置费用因素的影响）进行初始计量。

与固定资产有关的后续支出，在与其有关的经济利益很可能流入且其成本能够可靠计量时，计入固定资产成本；对于被替换的部分，终止确认其账面价值；

所有其他后续支出于发生时计入当期损益。

2、折旧方法

固定资产折旧采用年限平均法分类计提，根据固定资产类别、预计使用寿命和预计净残值率确定折旧率。对计提了减值准备的固定资产，则在未来期间按扣除减值准备后的账面价值及依据尚可使用年限确定折旧额。如固定资产各组成部分的使用寿命不同或者以不同方式为企业提供经济利益，则选择不同折旧率或折旧方法，分别计提折旧。

各类固定资产折旧方法、折旧年限、残值率和年折旧率如下：

类别折旧方法折旧年限（年）残值率（%）年折旧率（%）

房屋及建筑物年限平均法20年5.004.75

机器设备年限平均法10年5.009.50财务报表附注第17页奥美医疗用品股份有限公司

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类别折旧方法折旧年限（年）残值率（%）年折旧率（%）

电气设备、电子产

年限平均法3-5年5.0019.00-31.67

品、办公设备

仪器仪表年限平均法5年5.0019.00

交通运输设备年限平均法5-10年5.009.50-19.00

3、固定资产处置

当固定资产被处置、或者预期通过使用或处置不能产生经济利益时，终止确认该固定资产。固定资产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的金额计入当期损益。

(十七)在建工程

在建工程按实际发生的成本计量。实际成本包括建筑成本、安装成本、符合资本化条件的借款费用以及其他为使在建工程达到预定可使用状态前所发生的必要支出。

在建工程在达到预定可使用状态时，转入固定资产并自次月起开始计提折旧。本公司在建工程结转为固定资产的标准和时点如下：

类别转为固定资产的标准和时点房屋建筑物达到预定可使用状态机器设备等达到预定可使用状态

(十八)借款费用

1、借款费用资本化的确认原则

公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。

符合资本化条件的资产，是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用或者可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。

2、借款费用资本化期间

资本化期间，指从借款费用开始资本化时点到停止资本化时点的期间，借款费用暂停资本化的期间不包括在内。

借款费用同时满足下列条件时开始资本化：

财务报表附注第18页奥美医疗用品股份有限公司

二○二三年度财务报表附注

（1）资产支出已经发生，资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资

产而以支付现金、转移非现金资产或者承担带息债务形式发生的支出；

（2）借款费用已经发生；

（3）为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。

当购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借款费用停止资本化。

3、暂停资本化期间

符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生的非正常中断、且中断时间连

续超过3个月的，则借款费用暂停资本化；该项中断如是所购建或生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用状态或者可销售状态必要的程序，则借款费用继续资本化。在中断期间发生的借款费用确认为当期损益，直至资产的购建或者生产活动重新开始后借款费用继续资本化。

4、借款费用资本化率、资本化金额的计算方法

对于为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入的专门借款，以专门借款当期实际发生的借款费用，减去尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额，来确定借款费用的资本化金额。

对于为购建或者生产符合资本化条件的资产而占用的一般借款，根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化的借款费用金额。资本化率根据一般借款加权平均实际利率计算确定。

在资本化期间内，外币专门借款本金及利息的汇兑差额，予以资本化，计入符合资本化条件的资产的成本。除外币专门借款之外的其他外币借款本金及其利息所产生的汇兑差额计入当期损益。

(十九)无形资产

1、无形资产的计价方法

（1）公司取得无形资产时按成本进行初始计量；

外购无形资产的成本，包括购买价款、相关税费以及直接归属于使该项资产达到预定用途所发生的其他支出。

（2）后续计量财务报表附注第19页奥美医疗用品股份有限公司

二○二三年度财务报表附注在取得无形资产时分析判断其使用寿命。

对于使用寿命有限的无形资产，在为企业带来经济利益的期限内摊销；无法预见无形资产为企业带来经济利益期限的，视为使用寿命不确定的无形资产，不予摊销。

2、使用寿命有限的无形资产的使用寿命估计情况

项目预计使用寿命摊销方法残值率（%）预计使用寿命的确定依据专利权10年年限平均法0实际受益年限电脑软件5年年限平均法0预计受益年限土地使用权48年年限平均法0土地使用权证列示年限客户关系5年年限平均法0预计可使用年限

3、使用寿命不确定的无形资产的判断依据以及对其使用寿命进行复核的程序

公司报告期内无使用寿命不确定的无形资产。

4、研发支出的归集范围

公司进行研究与开发过程中发生的支出包括从事研发活动的人员的相关职工

薪酬、耗用材料、相关折旧摊销费用等相关支出，并按以下方式进行归集：

从事研发活动的人员的相关职工薪酬主要指直接从事研发活动的人员以及与

研发活动密切相关的管理人员和直接服务人员的相关职工薪酬，耗用材料主要指研发活动直接领用的材料，相关折旧摊销费用主要指研发活动使用的固定资产、使用权资产、无形资产和长期待摊费用按照年限平均法计提的折旧摊销费用，服务费主要指研发活动中委托第三方提供服务的费用，办公费、差旅费、业务招待费主要是从事研发活动的人员以及与研发活动密切相关的管理人员和直接服务人员的相关费用。

5、划分研究阶段和开发阶段的具体标准

公司内部研究开发项目的支出分为研究阶段支出和开发阶段支出。

研究阶段：为获取并理解新的科学或技术知识等而进行的独创性的有计划调查、研究活动的阶段。

开发阶段：在进行商业性生产或使用前，将研究成果或其他知识应用于某项计划或设计，以生产出新的或具有实质性改进的材料、装置、产品等活动的阶段。

6、开发阶段支出资本化的具体条件

财务报表附注第20页奥美医疗用品股份有限公司

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研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。开发阶段的支出同时满足下列条件的，确认为无形资产，不能满足下述条件的开发阶段的支出计入当期损益：

(1)完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；

(2)具有完成该无形资产并使用或出售的意图；

(3)无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品

存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其有用性；

(4)有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；

(5)归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。

无法区分研究阶段支出和开发阶段支出的，将发生的研发支出全部计入当期损益。

(二十)长期资产减值

长期股权投资、采用成本模式计量的投资性房地产、固定资产、在建工程、使用权

资产、使用寿命有限的无形资产、油气资产等长期资产，于资产负债表日存在减值迹象的，进行减值测试。减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额计提减值准备并计入减值损失。可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间的较高者。资产减值准备按单项资产为基础计算并确认，如果难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组确定资产组的可收回金额。资产组是能够独立产生现金流入的最小资产组合。

对于因企业合并形成的商誉、使用寿命不确定的无形资产、尚未达到可使用状态的

无形资产，无论是否存在减值迹象，至少在每年年度终了进行减值测试。

本公司进行商誉减值测试，对于因企业合并形成的商誉的账面价值，自购买日起按照合理的方法分摊至相关的资产组；难以分摊至相关的资产组的，将其分摊至相关的资产组组合。相关的资产组或者资产组组合，是能够从企业合并的协同效应中受益的资产组或者资产组组合。

在对包含商誉的相关资产组或者资产组组合进行减值测试时，如与商誉相关的资产组或者资产组组合存在减值迹象的，先对不包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，计算可收回金额，并与相关账面价值相比较，确认相应的减值损失。然后对包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，比较其账面价值与可收回金额，如可收回金额低于账面价值的，减值损失金额首先抵减分摊至资产组或者资产组组合中商誉的账面价值，再根据资产组或者资产组组合中除商誉之外的其他各项财务报表附注第21页奥美医疗用品股份有限公司

二○二三年度财务报表附注

资产的账面价值所占比重，按比例抵减其他各项资产的账面价值。

上述资产减值损失一经确认，在以后会计期间不予转回。

(二十一)长期待摊费用长期待摊费用为已经发生但应由本期和以后各期负担的分摊期限在一年以上的各项费用。本公司长期待摊费用主要为装修费、工器具费用，长期待摊费用在受益期内平均摊销。

(二十二)合同负债本公司根据履行履约义务与客户付款之间的关系在资产负债表中列示合同资产或合同负债。本公司已收或应收客户对价而应向客户转让商品或提供服务的义务列示为合同负债。同一合同下的合同资产和合同负债以净额列示。

(二十三)职工薪酬

1、短期薪酬的会计处理方法

本公司在职工为本公司提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。

本公司为职工缴纳的社会保险费和住房公积金，以及按规定提取的工会经费和职工教育经费，在职工为本公司提供服务的会计期间，根据规定的计提基础和计提比例计算确定相应的职工薪酬金额。

本公司发生的职工福利费，在实际发生时根据实际发生额计入当期损益或相关资产成本，其中，非货币性福利按照公允价值计量。

2、离职后福利的会计处理方法

（1）设定提存计划

本公司按当地政府的相关规定为职工缴纳基本养老保险和失业保险，在职工为本公司提供服务的会计期间，按以当地规定的缴纳基数和比例计算应缴纳金额，确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。

（2）设定受益计划本公司无设定受益计划。

3、辞退福利的会计处理方法

本公司向职工提供辞退福利的，在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益：公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建财务报表附注第22页奥美医疗用品股份有限公司

二○二三年度财务报表附注议所提供的辞退福利时；公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。

(二十四)预计负债

与或有事项相关的义务同时满足下列条件时，本公司将其确认为预计负债：

（1）该义务是本公司承担的现时义务；

（2）履行该义务很可能导致经济利益流出本公司；

（3）该义务的金额能够可靠地计量。

预计负债按履行相关现时义务所需的支出的最佳估计数进行初始计量。

在确定最佳估计数时，综合考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素。对于货币时间价值影响重大的，通过对相关未来现金流出进行折现后确定最佳估计数。

清偿预计负债所需支出全部或部分预期由第三方补偿的，补偿金额在基本确定能够收到时，作为资产单独确认，确认的补偿金额不超过预计负债的账面价值。

本公司在资产负债表日对预计负债的账面价值进行复核，有确凿证据表明该账面价值不能反映当前最佳估计数的，按照当前最佳估计数对该账面价值进行调整。

(二十五)股份支付本公司的股份支付是为了获取职工或其他方提供服务而授予权益工具或者承担以权益工具为基础确定的负债的交易。本公司的股份支付分为以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付。

1、以权益结算的股份支付及权益工具

以权益结算的股份支付换取职工提供服务的，以授予职工权益工具的公允价值计量。对于授予后立即可行权的股份支付交易，在授予日按照权益工具的公允价值计入相关成本或费用，相应增加资本公积。对于授予后完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的股份支付交易，在等待期内每个资产负债表日，本公司根据对可行权权益工具数量的最佳估计，按照授予日公允价值，将当期取得的服务计入相关成本或费用，相应增加资本公积。

如果修改了以权益结算的股份支付的条款，至少按照未修改条款的情况确认取得的服务。此外，任何增加所授予权益工具公允价值的修改，或在修改日对职工有利的变更，均确认取得服务的增加。

在等待期内，如果取消了授予的权益工具，则本公司对取消所授予的权益性工财务报表附注第23页奥美医疗用品股份有限公司

二○二三年度财务报表附注

具作为加速行权处理，将剩余等待期内应确认的金额立即计入当期损益，同时确认资本公积。但是，如果授予新的权益工具，并在新权益工具授予日认定所授予的新权益工具是用于替代被取消的权益工具的，则以与处理原权益工具条款和条件修改相同的方式，对所授予的替代权益工具进行处理。

2、以现金结算的股份支付及权益工具

以现金结算的股份支付，按照本公司承担的以股份或其他权益工具为基础计算确定的负债的公允价值计量。授予后立即可行权的股份支付交易，本公司在授予日按照承担负债的公允价值计入相关成本或费用，相应增加负债。对于授予后完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的股份支付交易，在等待期内的每个资产负债表日，本公司以对可行权情况的最佳估计为基础，按照本公司承担负债的公允价值，将当期取得的服务计入相关成本或费用，并相应计入负债。在相关负债结算前的每个资产负债表日以及结算日，对负债的公允价值重新计量，其变动计入当期损益。

本公司修改以现金结算的股份支付协议中的条款和条件，使其成为以权益结算的股份支付的，在修改日（无论发生在等待期内还是等待期结束后），本公司按照所授予权益工具当日的公允价值计量以权益结算的股份支付，将已取得的服务计入资本公积，同时终止确认以现金结算的股份支付在修改日已确认的负债，两者之间的差额计入当期损益。如果由于修改延长或缩短了等待期，本公司按照修改后的等待期进行会计处理。

(二十六)收入

1、收入确认和计量所采用的会计政策

本公司在履行了合同中的履约义务，即在客户取得相关商品或服务控制权时确认收入。取得相关商品或服务控制权，是指能够主导该商品或服务的使用并从中获得几乎全部的经济利益。

合同中包含两项或多项履约义务的，本公司在合同开始日，按照各单项履约义务所承诺商品或服务的单独售价的相对比例，将交易价格分摊至各单项履约义务。本公司按照分摊至各单项履约义务的交易价格计量收入。

交易价格是指本公司因向客户转让商品或服务而预期有权收取的对价金额，不包括代第三方收取的款项以及预期将退还给客户的款项。本公司根据合同条款，结合其以往的习惯做法确定交易价格，并在确定交易价格时，考虑可变对价、合同中存在的重大融资成分、非现金对价、应付客户对价等因素的影响。本公司以不超过在相关不确定性消除时累计已确认收入极可能不会发生重大转回财务报表附注第24页奥美医疗用品股份有限公司

二○二三年度财务报表附注

的金额确定包含可变对价的交易价格。合同中存在重大融资成分的，本公司按照假定客户在取得商品或服务控制权时即以现金支付的应付金额确定交易价格，并在合同期间内采用实际利率法摊销该交易价格与合同对价之间的差额。

满足下列条件之一的，属于在某一时段内履行履约义务，否则，属于在某一时点履行履约义务：

*客户在本公司履约的同时即取得并消耗本公司履约所带来的经济利益。

*客户能够控制本公司履约过程中在建的商品。

*本公司履约过程中所产出的商品具有不可替代用途，且本公司在整个合同期内有权就累计至今已完成的履约部分收取款项。

对于在某一时段内履行的履约义务，本公司在该段时间内按照履约进度确认收入，但是，履约进度不能合理确定的除外。本公司考虑商品或服务的性质，采用产出法或投入法确定履约进度。当履约进度不能合理确定时，已经发生的成本预计能够得到补偿的，本公司按照已经发生的成本金额确认收入，直到履约进度能够合理确定为止。

对于在某一时点履行的履约义务，本公司在客户取得相关商品或服务控制权时点确认收入。在判断客户是否已取得商品或服务控制权时，本公司考虑下列迹象：

*本公司就该商品或服务享有现时收款权利，即客户就该商品或服务负有现时付款义务。

*本公司已将该商品的法定所有权转移给客户，即客户已拥有该商品的法定所有权。

*本公司已将该商品实物转移给客户，即客户已实物占有该商品。

*本公司已将该商品所有权上的主要风险和报酬转移给客户，即客户已取得该商品所有权上的主要风险和报酬。

*客户已接受该商品或服务等。

本公司根据在向客户转让商品或服务前是否拥有对该商品或服务的控制权，来判断从事交易时本公司的身份是主要责任人还是代理人。本公司在向客户转让商品或服务前能够控制该商品或服务的，本公司为主要责任人，按照已收或应收对价总额确认收入；否则，本公司为代理人，按照预期有权收取的佣金或手续费的金额确认收入。

2、收入确认的具体原则

（1）出口销售：

公司将产品运至港口，产品的控制权在卖方港口完成报关后便转移给客户，即可确财务报表附注第25页奥美医疗用品股份有限公司

二○二三年度财务报表附注

认该销售的完成。实务操作时，公司以海关报关单上的出口日期作为收入确认时点。

（2）国内销售：

* 直销模式：A：货物由客户或者公司委托的承运人运送至客户指定地点，客户向公司确认收到货物后，确认销售收入。

B：公司在电商平台开设自营网店销售产品，客户选中产品下单付款，公司发货邮寄客户，客户在电商平台确认收货后，公司确认收入。

* 经销模式：A：公司与经销商签订合同，约定采取买断式经销，由其自行在规定的区域销售；公司发货并经其签收后，确认销售收入。

B：公司与经销商签订合同，约定采取代理销售，受托方将商品销售后，向公司开具代销清单。公司按代销清单确认收入。

(二十七)合同成本合同成本包括合同履约成本与合同取得成本。

本公司为履行合同而发生的成本，不属于存货、固定资产或无形资产等相关准则规范范围的，在满足下列条件时作为合同履约成本确认为一项资产：

*该成本与一份当前或预期取得的合同直接相关。

*该成本增加了本公司未来用于履行履约义务的资源。

*该成本预期能够收回。

本公司为取得合同发生的增量成本预期能够收回的，作为合同取得成本确认为一项资产。

与合同成本有关的资产采用与该资产相关的商品或服务收入确认相同的基础进行摊销；但是对于合同取得成本摊销期限未超过一年的，本公司在发生时将其计入当期损益。

与合同成本有关的资产，其账面价值高于下列两项的差额的，本公司对超出部分计提减值准备，并确认为资产减值损失：

1、因转让与该资产相关的商品或服务预期能够取得的剩余对价；

2、为转让该相关商品或服务估计将要发生的成本。

以前期间减值的因素之后发生变化，使得前述差额高于该资产账面价值的，本公司转回原已计提的减值准备，并计入当期损益，但转回后的资产账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该资产在转回日的账面价值。

(二十八)政府补助

1、类型

财务报表附注第26页奥美医疗用品股份有限公司

二○二三年度财务报表附注

政府补助，是本公司从政府无偿取得的货币性资产或非货币性资产，分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。

与资产相关的政府补助，是指本公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助。与收益相关的政府补助，是指除与资产相关的政府补助之外的政府补助。

本公司将政府补助划分为与资产相关的具体标准为：政府补贴文件中明确规定

资金专项用途，且该资金使用后公司将最终形成长期资产的政府补助。

本公司将政府补助划分为与收益相关的具体标准为：政府补贴文件中明确规定

资金用途为补贴公司已经发生的或将要发生的费用，以及收到的政府各种奖励资金等。

对于政府文件未明确规定补助对象的，本公司将该政府补助划分为与资产相关或与收益相关的判断依据为：对于综合性项目的政府补助，将其分解为与资产相关的部分和与收益相关的部分，分别进行会计处理；难以区分的，将政府补助整体归类为与收益相关的政府补助，视情况不同计入当期损益，或者在项目期内分期确认为当期收益。

2、确认时点

政府补助在本公司能够满足其所附的条件并且能够收到时，予以确认。

有确凿证据表明企业能够符合财政扶持政策规定的相关条件且预计能够收到

财政扶持资金时，按应收的金额确认政府补助。

无确凿证据表明企业预计能够收到财政扶持资金时，按照符合财政扶持政策规定的相关条件并且实际收到财政扶持资金时，确认政府补助。

3、会计处理

与资产相关的政府补助，冲减相关资产账面价值或确认为递延收益。确认为递延收益的，在相关资产使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入当期损益（与本公司日常活动相关的，计入其他收益；与本公司日常活动无关的，计入营业外收入）；

与收益相关的政府补助，用于补偿本公司以后期间的相关成本费用或损失的，确认为递延收益，并在确认相关成本费用或损失的期间，计入当期损益（与本公司日常活动相关的，计入其他收益；与本公司日常活动无关的，计入营业外收入）或冲减相关成本费用或损失；用于补偿本公司已发生的相关成本费用或损失的，直接计入当期损益（与本公司日常活动相关的，计入其他收益；与本公司日常活动无关的，计入营业外收入）或冲减相关成本费用或损失。

财务报表附注第27页奥美医疗用品股份有限公司

二○二三年度财务报表附注

本公司取得的政策性优惠贷款贴息，区分以下两种情况，分别进行会计处理：

（1）财政将贴息资金拨付给贷款银行，由贷款银行以政策性优惠利率向本公

司提供贷款的，本公司以实际收到的借款金额作为借款的入账价值，按照借款本金和该政策性优惠利率计算相关借款费用。

（2）财政将贴息资金直接拨付给本公司的，本公司将对应的贴息冲减相关借款费用。

(二十九)递延所得税资产和递延所得税负债

所得税包括当期所得税和递延所得税。除因企业合并和直接计入所有者权益(包括其他综合收益)的交易或者事项产生的所得税外，本公司将当期所得税和递延所得税计入当期损益。

递延所得税资产和递延所得税负债根据资产和负债的计税基础与其账面价值的差额

(暂时性差异)计算确认。

对于可抵扣暂时性差异确认递延所得税资产，以未来期间很可能取得的用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限。对于能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，以很可能获得用来抵扣可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确认相应的递延所得税资产。

对于应纳税暂时性差异，除特殊情况外，确认递延所得税负债。

不确认递延所得税资产或递延所得税负债的特殊情况包括：

*商誉的初始确认；

*既不是企业合并、发生时也不影响会计利润和应纳税所得额(或可抵扣亏损)，且初始确认的资产和负债未导致产生等额应纳税暂时性差异和可抵扣暂时性差异的交易或事项。

对与子公司、联营企业及合营企业投资相关的应纳税暂时性差异，确认递延所得税负债，除非本公司能够控制该暂时性差异转回的时间且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。对与子公司、联营企业及合营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，当该暂时性差异在可预见的未来很可能转回且未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额时，确认递延所得税资产。

资产负债表日，对于递延所得税资产和递延所得税负债，根据税法规定，按照预期收回相关资产或清偿相关负债期间的适用税率计量。

资产负债表日，本公司对递延所得税资产的账面价值进行复核。如果未来期间很可财务报表附注第28页奥美医疗用品股份有限公司

二○二三年度财务报表附注

能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，减记的金额予以转回。

当拥有以净额结算的法定权利，且意图以净额结算或取得资产、清偿负债同时进行时，当期所得税资产及当期所得税负债以抵销后的净额列报。

资产负债表日，递延所得税资产及递延所得税负债在同时满足以下条件时以抵销后的净额列示：

*纳税主体拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利；

*递延所得税资产及递延所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的

所得税相关或者是对不同的纳税主体相关，但在未来每一具有重要性的递延所得税资产及负债转回的期间内，涉及的纳税主体意图以净额结算当期所得税资产和负债或是同时取得资产、清偿负债。

(三十)租赁租赁，是指在一定期间内，出租人将资产的使用权让与承租人以获取对价的合同。

在合同开始日，本公司评估合同是否为租赁或者包含租赁。如果合同中一方让渡了在一定期间内控制一项或多项已识别资产使用的权利以换取对价，则该合同为租赁或者包含租赁。

合同中同时包含多项单独租赁的，本公司将合同予以分拆，并分别各项单独租赁进行会计处理。合同中同时包含租赁和非租赁部分的，承租人和出租人将租赁和非租赁部分进行分拆。

1、本公司作为承租人

（1）使用权资产

在租赁期开始日，本公司对除短期租赁和低价值资产租赁以外的租赁确认使用权资产。使用权资产按照成本进行初始计量。该成本包括：

*租赁负债的初始计量金额；

*在租赁期开始日或之前支付的租赁付款额，存在租赁激励的，扣除已享受的租赁激励相关金额；

*本公司发生的初始直接费用；

*本公司为拆卸及移除租赁资产、复原租赁资产所在场地或将租赁资产恢

复至租赁条款约定状态预计将发生的成本，但不包括属于为生产存货而发生的成本。

本公司后续采用直线法对使用权资产计提折旧。对能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的，本公司在租赁资产剩余使用寿命内计提折旧；否则，财务报表附注第29页奥美医疗用品股份有限公司

二○二三年度财务报表附注租赁资产在租赁期与租赁资产剩余使用寿命两者孰短的期间内计提折旧。

本公司按照本附注“三、（二十）长期资产减值”所述原则来确定使用权资产

是否已发生减值，并对已识别的减值损失进行会计处理。

（2）租赁负债

在租赁期开始日，本公司对除短期租赁和低价值资产租赁以外的租赁确认租赁负债。租赁负债按照尚未支付的租赁付款额的现值进行初始计量。租赁付款额包括：

*固定付款额（包括实质固定付款额），存在租赁激励的，扣除租赁激励相关金额；

*取决于指数或比率的可变租赁付款额；

*根据公司提供的担保余值预计应支付的款项；

*购买选择权的行权价格，前提是公司合理确定将行使该选择权；

*行使终止租赁选择权需支付的款项，前提是租赁期反映出公司将行使终止租赁选择权。

本公司采用租赁内含利率作为折现率，但如果无法合理确定租赁内含利率的，则采用本公司的增量借款利率作为折现率。

本公司按照固定的周期性利率计算租赁负债在租赁期内各期间的利息费用，并计入当期损益或相关资产成本。

未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益或相关资产成本。

在租赁期开始日后，发生下列情形的，本公司重新计量租赁负债，并调整相应的使用权资产，若使用权资产的账面价值已调减至零，但租赁负债仍需进一步调减的，将差额计入当期损益：

当购买选择权、续租选择权或终止选择权的评估结果发生变化，或前述选择权的实际行权情况与原评估结果不一致的，本公司按变动后租赁付款额和修订后的折现率计算的现值重新计量租赁负债；

当实质固定付款额发生变动、担保余值预计的应付金额发生变动或用于确

定租赁付款额的指数或比率发生变动，本公司按照变动后的租赁付款额和原折现率计算的现值重新计量租赁负债。但是，租赁付款额的变动源自浮动利率变动的，使用修订后的折现率计算现值。

（3）短期租赁和低价值资产租赁

本公司选择对短期租赁和低价值资产租赁不确认使用权资产和租赁负债的，将财务报表附注第30页奥美医疗用品股份有限公司

二○二三年度财务报表附注相关的租赁付款额在租赁期内各个期间按照直线法计入当期损益或相关资产成本。短期租赁，是指在租赁期开始日，租赁期不超过12个月且不包含购买选择权的租赁。低价值资产租赁，是指单项租赁资产为全新资产时价值较低的租赁。公司转租或预期转租租赁资产的，原租赁不属于低价值资产租赁。

（4）租赁变更

租赁发生变更且同时符合下列条件的，公司将该租赁变更作为一项单独租赁进行会计处理：

*该租赁变更通过增加一项或多项租赁资产的使用权而扩大了租赁范围；

*增加的对价与租赁范围扩大部分的单独价格按该合同情况调整后的金额相当。

租赁变更未作为一项单独租赁进行会计处理的，在租赁变更生效日，公司重新分摊变更后合同的对价，重新确定租赁期，并按照变更后租赁付款额和修订后的折现率计算的现值重新计量租赁负债。

租赁变更导致租赁范围缩小或租赁期缩短的，本公司相应调减使用权资产的账面价值，并将部分终止或完全终止租赁的相关利得或损失计入当期损益。其他租赁变更导致租赁负债重新计量的，本公司相应调整使用权资产的账面价值。

2、本公司作为出租人

在租赁开始日，本公司将租赁分为融资租赁和经营租赁。融资租赁，是指无论所有权最终是否转移，但实质上转移了与租赁资产所有权有关的几乎全部风险和报酬的租赁。经营租赁，是指除融资租赁以外的其他租赁。本公司作为转租出租人时，基于原租赁产生的使用权资产对转租赁进行分类。

（1）经营租赁会计处理经营租赁的租赁收款额在租赁期内各个期间按照直线法确认为租金收入。本公司将发生的与经营租赁有关的初始直接费用予以资本化，在租赁期内按照与租金收入确认相同的基础分摊计入当期损益。未计入租赁收款额的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。经营租赁发生变更的，公司自变更生效日起将其作为一项新租赁进行会计处理，与变更前租赁有关的预收或应收租赁收款额视为新租赁的收款额。

（2）融资租赁会计处理

在租赁开始日，本公司对融资租赁确认应收融资租赁款，并终止确认融资租赁财务报表附注第31页奥美医疗用品股份有限公司

二○二三年度财务报表附注资产。本公司对应收融资租赁款进行初始计量时，将租赁投资净额作为应收融资租赁款的入账价值。租赁投资净额为未担保余值和租赁期开始日尚未收到的租赁收款额按照租赁内含利率折现的现值之和。

本公司按照固定的周期性利率计算并确认租赁期内各个期间的利息收入。应收融资租赁款的终止确认和减值按照本附注“三、（十）金融工具”进行会计处理。

未纳入租赁投资净额计量的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。

融资租赁发生变更且同时符合下列条件的，本公司将该变更作为一项单独租赁进行会计处理：

该变更通过增加一项或多项租赁资产的使用权而扩大了租赁范围；

增加的对价与租赁范围扩大部分的单独价格按该合同情况调整后的金额相当。

融资租赁的变更未作为一项单独租赁进行会计处理的，本公司分别下列情形对变更后的租赁进行处理：

假如变更在租赁开始日生效，该租赁会被分类为经营租赁的，本公司自租赁变更生效日开始将其作为一项新租赁进行会计处理，并以租赁变更生效日前的租赁投资净额作为租赁资产的账面价值；

假如变更在租赁开始日生效，该租赁会被分类为融资租赁的，本公司按照本附注“三、（十）金融工具”关于修改或重新议定合同的政策进行会计处理。

3、售后租回交易

公司按照本附注“三、（二十六）收入”所述原则评估确定售后租回交易中的资产转让是否属于销售。

（1）作为承租人

售后租回交易中的资产转让属于销售的，公司作为承租人按原资产账面价值中与租回获得的使用权有关的部分，计量售后租回所形成的使用权资产，并仅就转让至出租人的权利确认相关利得或损失。

售后租回交易中的资产转让不属于销售的，公司作为承租人继续确认被转让资产，同时确认一项与转让收入等额的金融负债。金融负债的会计处理详见本附注“三、（十）金融工具”。

（2）作为出租人

售后租回交易中的资产转让属于销售的，公司作为出租人对资产购买进行会计财务报表附注第32页奥美医疗用品股份有限公司

二○二三年度财务报表附注处理，并根据前述“2、本公司作为出租人”的政策对资产出租进行会计处理；

售后租回交易中的资产转让不属于销售的，公司作为出租人不确认被转让资产，但确认一项与转让收入等额的金融资产。金融资产的会计处理详见本附注“三、

（十）金融工具”。

(三十一)债务重组

1、本公司作为债权人

本公司在收取债权现金流量的合同权力终止时终止确认债权。以资产清偿债务或者将债务转为权益工具方式进行债务重组的，本公司在相关资产符合其定义和确认条件时予以确认。

以资产清偿债务方式进行债务重组的，本公司初始确认受让的非金融资产时，以成本计量。存货的成本，包括放弃债权的公允价值和使该资产达到当前位置和状态所发生的可直接归属于该资产的税金、运输费、装卸费、保险费等其他成本。对联营企业或合营企业投资的成本，包括放弃债权的公允价值和可直接归属于该资产的税金等其他成本。投资性房地产的成本，包括放弃债权的公允价值和可直接归属于该资产的税金等其他成本。固定资产的成本，包括放弃债权的公允价值和使该资产达到预定可使用状态前所发生的可直接归属于该资

产的税金、运输费、装卸费、安装费、专业人员服务费等其他成本。生物资产的成本，包括放弃债权的公允价值和可直接归属于该资产的税金、运输费、保险费等其他成本。无形资产的成本，包括放弃债权的公允价值和可直接归属于使该资产达到预定用途所发生的税金等其他成本。将债务转为权益工具方式进行的债务重组导致债权人将债权转为对联营企业或合营企业的权益性投资的，本公司按照放弃债权的公允价值和可直接归属于该资产的税金等其他成本计量其初始投资成本。放弃债权的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。

采用修改其他条款方式进行债务重组的，本公司按照本附注“三、（十）金融工具”确认和计量重组债权。

以多项资产清偿债务或者组合方式进行债务重组的，本公司首先按照本附注“三、（十）金融工具”确认和计量受让的金融资产和重组债权，然后按照受

让的金融资产以外的各项资产的公允价值比例，对放弃债权的公允价值扣除受让金融资产和重组债权确认金额后的净额进行分配，并以此为基础按照前述方法分别确定各项资产的成本。放弃债权的公允价值与账面价值之间的差额，应当计入当期损益。

财务报表附注第33页奥美医疗用品股份有限公司

二○二三年度财务报表附注

2、本公司作为债务人

本公司在债务的现时义务解除时终止确认债务。

以资产清偿债务方式进行债务重组的，本公司在相关资产和所清偿债务符合终止确认条件时予以终止确认，所清偿债务账面价值与转让资产账面价值之间的差额计入当期损益。

将债务转为权益工具方式进行债务重组的，本公司在所清偿债务符合终止确认条件时予以终止确认。本公司初始确认权益工具时按照权益工具的公允价值计量，权益工具的公允价值不能可靠计量的，按照所清偿债务的公允价值计量。

所清偿债务账面价值与权益工具确认金额之间的差额，应当计入当期损益。

采用修改其他条款方式进行债务重组的，本公司按照本附注“三、（十）金融工具”确认和计量重组债务。

以多项资产清偿债务或者组合方式进行债务重组的，本公司按照前述方法确认和计量权益工具和重组债务，所清偿债务的账面价值与转让资产的账面价值以及权益工具和重组债务的确认金额之和的差额，计入当期损益。

(三十二)重要性标准确定方法和选择依据项目重要性标准重要的单项计提坏账准备的应收款项单笔金额超过500万元人民币单项金额超过500万元的应收账款认定为重要的应重要的应收账款坏账准备收回或转回收账款坏账准备收回或转回。

重要的在建工程预算金额超过2000万元人民币

重要的非全资子公司资产总额、收入总额、利润总额占比超过10%

联营/合营企业当年权益法核算投资收益金额占本

重要的合营、联营企业集团合并利润总额的比重超过5%或年末投资账面

价值占本集团合并资产总额的比重超过1%时

账龄超过一年的重要预付款项/应付账款/单笔金额超过500万元人民币

合同负债/其他应付款项

(三十三)重要会计政策和会计估计的变更

1、重要会计政策变更

（1）执行《企业会计准则解释第16号》“关于单项交易产生的资产和负债相关的递延所得税不适用初始确认豁免的会计处理”的规定财务报表附注第34页奥美医疗用品股份有限公司

二○二三年度财务报表附注财政部于2022年11月30日公布了《企业会计准则解释第16号（》财会〔2022〕

31号，以下简称“解释第16号”），其中“关于单项交易产生的资产和负债相关的递延所得税不适用初始确认豁免的会计处理”的规定自2023年1月1日起施行。

解释第16号规定，对于不是企业合并、交易发生时既不影响会计利润也不影

响应纳税所得额（或可抵扣亏损）、且初始确认的资产和负债导致产生等额应纳税暂时性差异和可抵扣暂时性差异的单项交易（包括承租人在租赁期开始日初始确认租赁负债并计入使用权资产的租赁交易，以及因固定资产等存在弃置义务而确认预计负债并计入相关资产成本的交易等单项交易），不适用豁免初始确认递延所得税负债和递延所得税资产的规定，企业在交易发生时应当根据《企业会计准则第18号——所得税》等有关规定，分别确认相应的递延所得税负债和递延所得税资产。

对于在首次施行该规定的财务报表列报最早期间的期初至施行日之间发生的

适用该规定的单项交易，以及财务报表列报最早期间的期初因适用该规定的单项交易而确认的租赁负债和使用权资产，以及确认的弃置义务相关预计负债和对应的相关资产，产生应纳税暂时性差异和可抵扣暂时性差异的，企业应当按照该规定进行调整。

本公司自2023年1月1日起执行该规定，执行该规定的主要影响如下：

对2022年1月1日余额的影响金额会计政策变更的内容和原因受影响的报表项目合并母公司承租人在租赁期开始日初始确认租赁负债

递延所得税负债17914.99并计入使用权资产的租赁交易分别确认相

应的递延所得税负债和递延所得税资产未分配利润-17914.99合并母公司

受影响的报表项2023.12.312022.12.31

会计政策变更的内容和原因2023.12.312022.12.31

目/2023年/2022年/2023年度/2022年度度度

承租人在租赁期开始日初始确递延所得税资产31527.30

认租赁负债并计入使用权资产递延所得税负债24712.55

的租赁交易分别确认相应的递递延所得税费用-56239.856797.56延所得税负债和递延所得税资

未分配利润31527.30-24712.55产财务报表附注第35页奥美医疗用品股份有限公司

二○二三年度财务报表附注

2、重要会计估计变更

本年度公司未发生重要会计估计变更

四、税项

(一)主要税种和税率税种计税依据税率按税法规定计算的销售货物和应税劳务收入为基础

增值税计算销项税额，在扣除当期允许抵扣的进项税额后，13%、6%、5%差额部分为应交增值税

城市维护建设税按实际缴纳的增值税计缴7%、5%企业所得税按应纳税所得额计缴注1

2%、2元/㎡/年、土地使用税按实际占用面积计缴5元/㎡/年、20元/

㎡/年

从价计征的，按房产原值一次减除30.00%后的余值房产税1.2%、12%计缴；从租计征的，按租金收入计缴注1：公司及子公司奥美（荆门）医疗用品有限公司、江苏诺瓦立医疗用品有限公司

企业所得税税率为15%，国内其他子公司企业所得税税率均为25%。

奥美医疗用品有限公司、奥美实业有限公司、安信医用包装有限公司系在香港注册的公司，香港以地域为征收税项的基础，只对来自香港的利润及收入征税，离岸收入无需缴税。Golden Cotton Limited 系在英属维尔京群岛设立的公司，任何在英属维京群岛以外从事的经营活动及商业活动的税收均无需纳税，Textil Planas Oliveras s.a.适用25%的企业所得税税率。

奥美（越南）医用纺织有限公司自产生应税利润的第一年二年内免征企业所得税，后续四年减半征收。企业自产生收入第一年起前三年没有应纳税所得额的，减免税期从收入第四年起计算。在减免所得税期间结束后将按普通所得税20%的税率缴纳企业所得税。

(二)税收优惠

本公司及子公司奥美（荆门）医疗用品有限公司、江苏诺瓦立医疗用品有限公司为

高新技术企业，根据《中华人民共和国企业所得税法》第28条之规定，有效期内按

15%的税率征收企业所得税。

财务报表附注第36页奥美医疗用品股份有限公司

二○二三年度财务报表附注

五、合并财务报表项目注释

(一)货币资金项目期末余额上年年末余额

库存现金122107.70133915.29

银行存款391343611.47500543695.86

其他货币资金5570937.8321527061.40

合计397036657.00522204672.55

其中：存放在境外的款项总额71506072.05129491291.39

(二)交易性金融资产项目期末余额上年年末余额

以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产96821910.12264631756.29

其中：债务工具投资

权益工具投资236.01222.91衍生金融资产其他

理财、结构性存款、远期外汇等96821674.11264631533.38

合计96821910.12264631756.29

(三)应收票据

1、应收票据分类列示

项目期末余额上年年末余额

银行承兑汇票11940289.8134504610.12财务公司承兑汇票商业承兑汇票

合计11940289.8134504610.12财务报表附注第37页奥美医疗用品股份有限公司

二○二三年度财务报表附注

2、应收票据按坏账计提方法分类披露

期末余额上年年末余额账面余额坏账准备账面余额坏账准备类别计提比计提比比例账面价值比例账面价值金额金额例金额金额例

（%）（%）

（%）（%）按单项计提坏账准备按信用风险特征组合

11940289.81100.0011940289.8134504610.12100.0034504610.12

计提坏账准备

其中：

银行承兑汇票11940289.81100.0011940289.8134504610.12100.0034504610.12

合计11940289.81100.0011940289.8134504610.12100.0034504610.12财务报表附注第38页奥美医疗用品股份有限公司

二○二三年度财务报表附注

按信用风险特征组合计提坏账准备：

组合计提项目：

期末余额名称

应收票据坏账准备计提比例（%）

银行承兑汇票11940289.81

合计11940289.81

3、期末公司已质押的应收票据

期末公司无已质押的应收票据。

4、期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据

期末公司无已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据。

5、本期实际核销的应收票据情况

本报告期，公司无实际核销的应收票据。

(四)应收账款

1、应收账款按账龄披露

账龄期末余额上年年末余额

1年以内373815046.33490496848.58

1至2年9967578.553169633.92

2至3年2927609.89161556.07

3至4年81507.44463961.10

4至5年479803.9321636.00

5年以上21636.002376.00

小计387293182.14494316011.67

减：坏账准备10859603.1311149867.40

合计376433579.01483166144.27财务报表附注第39页奥美医疗用品股份有限公司

二○二三年度财务报表附注

2、应收账款按坏账计提方法分类披露

期末余额上年年末余额账面余额坏账准备账面余额坏账准备类别计提比计提比比例账面价值比例账面价值金额金额例金额金额例

（%）（%）

（%）（%）按单项计提坏账准

1526691.190.391212245.3779.40314445.82520326.360.11520326.36100.00

备按信用风险特征组

385766490.9599.619647357.762.50376119133.19493795685.3199.8910629541.042.15483166144.27

合计提坏账准备

其中：

账龄组合385766490.9599.619647357.762.50376119133.19493795685.3199.8910629541.042.15483166144.27

合计387293182.14100.0010859603.13376433579.01494316011.67100.0011149867.40483166144.27财务报表附注第40页奥美医疗用品股份有限公司

二○二三年度财务报表附注

按信用风险特征组合计提坏账准备：

组合计提项目：账龄组合期末余额名称

应收账款坏账准备计提比例（%）

1年以内373252377.667465047.492.00

1-2年9800310.48980031.0510.00

2-3年2159319.41647795.8230.00

3-4年81507.4481507.44100.00

4-5年451339.96451339.96100.00

5年以上21636.0021636.00100.00

合计385766490.959647357.76

3、本期计提、转回或收回的坏账准备情况

本期变动金额上年年末余类别收回或转其他期末余额额计提转销或核销回变动

坏账准10223362.37

11149867.409950236.8517138.7510859603.13

备

合计11149867.409950236.8517138.7510223362.3710859603.13

4、本期实际核销的应收账款情况

项目核销金额

实际核销的应收账款114.99

5、按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款和合同资产情况

财务报表附注第41页奥美医疗用品股份有限公司

二○二三年度财务报表附注占应收账款应收账款坏应收账款和合和合同资产账准备和合应收账款期末合同资产单位名称同资产期末余期末余额合同资产减值余额期末余额额计数的比例准备期末余

(%)额

第一名40212009.4240212009.4210.38804240.19

第二名20848482.6620848482.665.38416969.65

第三名15142351.3715142351.373.91302847.03

第四名13553920.8313553920.833.50271078.42

第五名13536881.8413536881.843.50270737.64

合计103293646.12103293646.1226.672065872.93

(五)应收款项融资

1、应收款项融资分类列示

项目期末余额上年年末余额

应收票据2877490.663892269.82应收账款

合计2877490.663892269.82

2、应收款项融资本期增减变动及公允价值变动情况

累计在其他综合收上年年末余本期终止确项目本期新增其他变动期末余额益中确认额认的损失准备

应收票据3892269.822877490.663892269.822877490.66

合计3892269.822877490.663892269.822877490.66

3、期末公司已质押的应收款项融资

期末公司无质押的应收款项融资。

财务报表附注第42页奥美医疗用品股份有限公司

二○二三年度财务报表附注

4、期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收款项融资

期末公司无已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收款项融资。

5、本期无应收款项融资减值准备

(六)预付款项

1、预付款项按账龄列示

期末余额上年年末余额账龄

金额比例(%)金额比例(%)

1年以内77893060.4099.4997425011.8999.84

1至2年397236.200.51154878.290.16

2至3年

3年以上

合计78290296.60100.0097579890.18100.00

2、按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况

占预付款项期末余额合预付对象期末余额

计数的比例(%)

第一名44449730.4556.78

第二名11721534.9214.97

第三名3894847.914.97

第四名3325654.464.25

第五名2584404.003.30

合计65976171.7484.27

(七)其他应收款项目期末余额上年年末余额应收利息应收股利财务报表附注第43页奥美医疗用品股份有限公司

二○二三年度财务报表附注项目期末余额上年年末余额

其他应收款项52723804.1933713488.02

合计52723804.1933713488.02

1、其他应收款项

（1）按账龄披露账龄期末余额上年年末余额

1年以内52369886.8132716752.54

1至2年1421315.131417005.87

2至3年427537.97497902.50

3至4年358564.21174535.96

4至5年64000.0028122.72

5年以上53966.57183714.05

小计54695270.6935018033.64

减：坏账准备1971466.501304545.62

合计52723804.1933713488.02财务报表附注第44页奥美医疗用品股份有限公司

二○二三年度财务报表附注

（2）按坏账计提方法分类披露期末余额上年年末余额账面余额坏账准备账面余额坏账准备类别计提比计提比比例账面价值比例账面价值金额金额例金额金额例

（%）（%）

（%）（%）按单项计提坏账准

197220.620.36197220.62100.00

备按信用风险特征组

54498050.0799.641774245.883.2652723804.1935018033.64100.001304545.623.7333713488.02

合计提坏账准备

其中：

账龄组合54498050.0799.641774245.883.2652723804.1935018033.64100.001304545.623.7333713488.02

合计54695270.69100.001971466.5052723804.1935018033.64100.001304545.6233713488.02财务报表附注第45页奥美医疗用品股份有限公司

二○二三年度财务报表附注

按信用风险特征组合计提坏账准备：

组合计提项目：账龄组合期末余额名称

其他应收款项坏账准备计提比例（%）

1年以内52369886.811047044.262.00

1至2年1224094.51122409.4510.00

2至3年427537.97128261.3930.00

3至4年358564.21358564.21100.00

4至5年64000.0064000.00100.00

5年以上53966.5753966.57100.00

合计54498050.071774245.88

（3）坏账准备计提情况

第一阶段第二阶段第三阶段整个存续期整个存续期预坏账准备未来12个月预预期信用损合计

期信用损失(未

期信用损失失(已发生信

发生信用减值)

用减值)

上年年末余额1304545.621304545.62上年年末余额在本期

--转入第二阶段

--转入第三阶段

--转回第二阶段

--转回第一阶段

本期计提1481827.84197220.621679048.46本期转回

本期转销1012127.581012127.58本期核销其他变动

期末余额1774245.88197220.621971466.50财务报表附注第46页奥美医疗用品股份有限公司

二○二三年度财务报表附注

其他应收款项账面余额变动如下：

第一阶段第二阶段第三阶段整个存续期整个存续期预账面余额未来12个月预预期信用损合计

期信用损失(未

期信用损失失(已发生信

发生信用减值)

用减值)

上年年末余额35018033.6435018033.64上年年末余额在本期

--转入第二阶段

--转入第三阶段

--转回第二阶段

--转回第一阶段

本期新增168850116.80197220.62169047337.42

本期终止确认149370100.37149370100.37其他变动

期末余额54498050.07197220.6254695270.69

（4）本期计提、转回或收回的坏账准备情况本期变动金额上年年末余类别收回或转期末余额额计提转销或核销其他变动回坏账准

1304545.621679048.461012127.581971466.50

备

合计1304545.621679048.461012127.581971466.50

（5）按款项性质分类情况款项性质期末账面余额上年年末账面余额

备用金113458.86526600.98

应收其他欠款、增值税退税

1735908.28772430.59

等财务报表附注第47页奥美医疗用品股份有限公司

二○二三年度财务报表附注款项性质期末账面余额上年年末账面余额

应收出口退税46688983.9630308341.20

押金及担保金5977953.852955404.20

代垫社保178965.74455256.67

合计54695270.6935018033.64

（7）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款项情况占其他应收款项期末余坏账准备期单位名称款项性质期末余额账龄额合计数的末余额

比例(%)

第一名应收出口1年

46688983.9685.36933779.68

退税以内

第二名投标保证1年

3720000.006.8074400.00

金以内

第三名1年

押金841095.001.5416821.90以内

第四名应收其他

669907.141-2年1.2266990.71

欠款

第五名应收增值1年

398626.170.737972.52

税退税以内

合计52318612.2795.651099964.81

(八)存货

1、存货分类

财务报表附注第48页奥美医疗用品股份有限公司

二○二三年度财务报表附注期末余额上年年末余额存货跌价准存货跌价准备

类别备/合同履约

账面余额/合同履约成账面价值账面余额账面价值成本减值准本减值准备备

原材料330728898.6828379253.22302349645.46409125088.0664751.46409060336.60委托加

435278.15435278.15366371.07366371.07

工物资

在产品155964798.307696048.92148268749.38174270893.36174270893.36库存商

214265178.9978207775.12136057403.87163855581.2416259229.80147596351.44

品发出商

121167680.931070893.57120096787.36146032603.19146032603.19

品

合计822561835.05115353970.83707207864.22893650536.9216323981.26877326555.66

2、存货跌价准备及合同履约成本减值准备

本期增加金额本期减少金额类别上年年末余额其其他（报期末余额计提转回或转销

他废）

原材料64751.4629195585.82881084.0628379253.22

在产品7696048.927696048.92

库存商品16259229.8069379197.955680926.401749726.2378207775.12

发出商品1462221.01391327.441070893.57

合计16323981.26107733053.706953337.901749726.23115353970.83

(九)一年内到期的非流动资产项目期末余额上年年末余额

一年内到期的长期应收款15288000.0013666345.31

合计15288000.0013666345.31财务报表附注第49页奥美医疗用品股份有限公司

二○二三年度财务报表附注

(十)其他流动资产项目期末余额上年年末余额

待抵扣增值税进项税34015371.3738709673.22

预缴所得税2563507.2424832204.47

预缴土地税105012.44

工器具摊销1142933.704627004.35

临时租赁费摊销1064377.89

应收退货成本2139089.60

合计40925279.8068273894.48财务报表附注第50页奥美医疗用品股份有限公司

二○二三年度财务报表附注

(十一)长期应收款

1、长期应收款情况

期末余额上年年末余额项目折现率区间账面余额坏账准备账面价值账面余额坏账准备账面价值

分期收回股权转让款62400000.001248000.0061152000.0078000000.0078000000.00

减：一年内到期部分15600000.00312000.0015288000.0013666345.3113666345.31

合计46800000.00936000.0045864000.0064333654.6964333654.69

2、长期应收款按坏账计提方法分类披露

期末余额上年年末余额账面余额坏账准备账面余额坏账准备类别计提比计提比比例账面价值比例账面价值金额金额例金额金额例

（%）（%）

（%）（%）按单项计提坏账准备按信用风险特征组合

46800000.00100.00936000.002.0045864000.00

计提坏账准备

其中：

账龄组合46800000.00100.00936000.002.0045864000.00

合计46800000.00936000.0045864000.00财务报表附注第51页奥美医疗用品股份有限公司

二○二三年度财务报表附注

按信用风险特征组合计提坏账准备：

组合计提项目：

期末余额名称

长期应收款坏账准备计提比例（%）

账龄组合46800000.00936000.002.00

合计46800000.00936000.002.00

3、长期应收款坏账准备

本期变动金额上年年末类别收回或转转销或核期末余额余额计提其他变动回销

坏账准备936000.00936000.00

合计936000.00936000.00财务报表附注第52页奥美医疗用品股份有限公司

二○二三年度财务报表附注

(十二)长期股权投资

1、长期股权投资情况

本期增减变动减值准备宣告发放现减值准备被投资单位上年年末余额上年年末权益法下确认的其他综合其他权益计提减期末余额追加投资减少投资金股利或利其他期末余额余额投资损益收益调整变动值准备润

1．联营企业

合胜奥美大健康产业基金（枝江）

405202860.00-3397608.62401805251.38

合伙企业（有限合伙）

四川正和祥健康药房连锁有限公司374956902.3420532557.5515993768.57411483228.46

国药集团奥美（湖北）医疗用品有

33867251.22-2613088.4031254162.82

限公司

杭州盾施美品牌管理有限公司864639.04-114267.53750371.51

上海镭俪医疗科技有限公司299991.85300000.008.15

小计815191644.4520532557.55300000.009868812.17845293014.17

合计815191644.4520532557.55300000.009868812.17845293014.17

2023年11月，子公司江苏诺瓦立医疗用品有限公司将持有的上海镭俪医疗科技有限公司30%股权转让给上海臻美嘉颜科技有限公司，转让价格

为人民币30万元。

财务报表附注第53页奥美医疗用品股份有限公司

二○二三年度财务报表附注

(十三)其他权益工具投资

1、其他权益工具投资情况

指定为以公允本期计入其他本期计入其他本期末累计计本期末累计计价值计量且其本期确认的股利项目名称期末余额上年年末余额综合收益的利综合收益的损入其他综合收入其他综合收变动计入其他收入得失益的利得益的损失综合收益的原因湖北枝江农村

商业银行股份9600000.009600000.00147470.00有限公司

合计9600000.009600000.00147470.00财务报表附注第54页奥美医疗用品股份有限公司

二○二三年度财务报表附注

(十四)其他非流动金融资产项目期末余额上年年末余额

以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产50440949.1450402360.37

其中：债务工具投资440949.14402360.37权益工具投资衍生金融资产其他

理财、结构性存款、远期外汇等50000000.0050000000.00

合计50440949.1450402360.37

(十五)投资性房地产

1、采用成本计量模式的投资性房地产

项目房屋、建筑物合计

1．账面原值

（1）上年年末余额21178833.5921178833.59

（2）本期增加金额

—外购

—存货\固定资产\在建工程转入

—企业合并增加

—其他

（3）本期减少金额17235999.5917235999.59

—处置

—转入固定资产17235999.5917235999.59

（4）期末余额3942834.003942834.00

2．累计折旧和累计摊销

（1）上年年末余额7377673.157377673.15

（2）本期增加金额

—计提或摊销

—固定资产转入财务报表附注第55页奥美医疗用品股份有限公司

二○二三年度财务报表附注

项目房屋、建筑物合计

（3）本期减少金额3829121.023829121.02

—处置

—转入固定资产3829121.023829121.02

（4）期末余额3548552.133548552.13

3．减值准备

（1）上年年末余额

（2）本期增加金额

—计提

（3）本期减少金额

—处置

（4）期末余额

4．账面价值

（1）期末账面价值394281.87394281.87

（2）上年年末账面价值13801160.4413801160.44

2、公司无未办妥产权证书的投资性房地产情况

(十六)固定资产

1、固定资产及固定资产清理

项目期末余额上年年末余额

固定资产1960362851.181617889266.71

固定资产清理1469329.46861930.10

合计1961832180.641618751196.81财务报表附注第56页奥美医疗用品股份有限公司

二○二三年度财务报表附注

2、固定资产情况

项目房屋及建筑物机器设备电气设备电子及办公设备仪器仪表交通运输设备合计

1．账面原值

（1）上年年末余额1044027242.441478491066.83136704405.7937305353.2718721913.0019656526.812734906508.14

（2）本期增加金额180484676.44359152910.5219461968.494423936.0912135.252543968.24566079595.03

—购置604048.6735604569.28383210.152291677.55-592519.63651709.8338942695.85

—在建工程转入162644628.18323548341.2419078758.342132258.54604654.881892258.41509900899.59

—企业合并增加

—投资性房地产转回17235999.5917235999.59

（3）本期减少金额4805663.7228140101.061352932.421852533.58552502.57364444.4437068177.79

—处置或报废4805663.7228140101.061352932.421852533.58552502.57364444.4437068177.79

—转至投资性房地产

（4）期末余额1219706255.161809503876.29154813441.8639876755.7818181545.6821836050.613263917925.38

2．累计折旧

（1）上年年末余额258130281.89728839396.1068953315.5528256895.178221134.2712368402.851104769425.83

（2）本期增加金额62436610.00128842235.9915042784.675098905.432184413.352218017.59215822967.03

—计提58607488.98128842235.9915042784.675098905.432184413.352218017.59211993846.01

—投资性房地产转回3829121.023829121.02

（3）本期减少金额4803139.458460020.591299821.091659060.06469055.25346222.2217037318.66财务报表附注第57页奥美医疗用品股份有限公司

二○二三年度财务报表附注项目房屋及建筑物机器设备电气设备电子及办公设备仪器仪表交通运输设备合计

—处置或报废4803139.458460020.591299821.091659060.06469055.25346222.2217037318.66

—转至投资性房地产

（4）期末余额315763752.44849221611.5082696279.1331696740.549936492.3714240198.221303555074.20

3．减值准备

（1）上年年末余额12247815.6012247815.60

（2）本期增加金额

—计提

（3）本期减少金额12247815.6012247815.60

—处置或报废12247815.6012247815.60

（4）期末余额

4．账面价值

（1）期末账面价值903942502.72960282264.7972117162.738180015.248245053.317595852.391960362851.18

（2）上年年末账面价值785896960.55737403855.1367751090.249048458.1010500778.737288123.961617889266.71财务报表附注第58页奥美医疗用品股份有限公司

二○二三年度财务报表附注

3、暂时闲置的固定资产

截至资产负债表日止，本公司无暂时闲置的固定资产。

4、通过经营租赁租出的固定资产情况

项目房屋及建筑物机器设备合计

1．账面原值

（1）上年年末余额88439530.3488439530.34

（2）本期增加金额24496856.3424496856.34

—购置

—在建工程转入

—企业合并增加

—自用转出租24496856.3424496856.34

（3）本期减少金额17045.7217045.72

—处置或报废17045.7217045.72

—转为自用

（4）期末余额24496856.3488422484.62112919340.96

2．累计折旧

（1）上年年末余额2431294.362431294.36

（2）本期增加金额5239251.9526237819.4631477071.41

—计提26237819.4626237819.46

—自用转出租5239251.955239251.95

（3）本期减少金额

—处置或报废

（4）期末余额5239251.9528669113.8233908365.77

3．减值准备

（1）上年年末余额

（2）本期增加金额

—计提

（3）本期减少金额

—处置或报废

（4）期末余额

4．账面价值

财务报表附注第59页奥美医疗用品股份有限公司

二○二三年度财务报表附注项目房屋及建筑物机器设备合计

（1）期末账面价值19257604.3959753370.8079010975.19

（2）上年年末账面价

86008235.9886008235.98

值

5、未办妥产权证书的固定资产情况

项目账面价值未办妥产权证书的原因

食堂2150263.90正在办理

宿舍35317451.84正在办理

宿舍14045376.47正在办理

宿舍23983168.42正在办理

员工活动室2169271.38正在办理

门房285347.04正在办理

厂房1-115631025.76正在办理

厂房1-221275405.79正在办理

配电室1112375.26正在办理

水处理房1449356.40正在办理

仓库1（配件仓）579898.84正在办理

仓库2（化工料仓）255802.81正在办理

污水处理站4961711.72正在办理

灭菌车间厂房4391298.60正在办理

5#深加工车间15965752.17正在办理

6、固定资产清理

项目期末余额上年年末余额

电气设备870852.63843154.19

机器设备598237.5112720.65

仪器仪表4140.73

交通运输设备239.321914.53

合计1469329.46861930.10财务报表附注第60页奥美医疗用品股份有限公司

二○二三年度财务报表附注

(十七)在建工程

1、在建工程及工程物资

期末余额上年年末余额项目减值准减值准账面余额账面价值账面余额账面价值备备

在建工程18350074.0518350074.05400620279.01400620279.01工程物资

合计18350074.0518350074.05400620279.01400620279.01

2、在建工程情况

期末余额上年年末余额项目减值准账面余额账面价值账面余额减值准备账面价值备

0.5T 纯化水设备系统搬迁/安装 98230.09 98230.09

事业一部生产线物料追溯及信息化项

642382.75642382.75

目

手工包纸改机器包纸项目225501.32225501.32

数智化产品体验中心展厅29326.5429326.54

数字化口罩项目720353.99720353.993785757.583785757.58

奥美产业园厂区环境升级改造项目2410923.522410923.52

手术巾2车间双梁桥式起重机项目226548.67226548.67

Level 2 隔离衣自动化产线 8687.88 8687.88

基材部-纺熔二线缠绕膜包装线385418.54385418.54

三期智造车间3478225.163478225.16

织布厂改造项目10124475.5910124475.59

招待所18624243.1518624243.15

纱布一体化高速折叠平包、立包项目2857802.912857802.91

纱布一体化高速折叠机项目20748418.8720748418.87

产业园无纺布一体化项目-包装车间

57522.1257522.12（基建）

产业园纱布一体化项目-厂房建设37579314.0737579314.07财务报表附注第61页奥美医疗用品股份有限公司

二○二三年度财务报表附注期末余额上年年末余额项目减值准账面余额账面价值账面余额减值准备账面价值备

奥美时代广场3#酒店装饰项目1828582.171828582.17

奥美产业园3#废品仓970516.70970516.70

检测中心管理系统 WEB 网页端程序

10017.7010017.70

开发

升级改造工程项目2565533.802565533.80

纱布一体化灭菌柜项目2674717.322674717.32

纱布一体化大包装项目9564512.349564512.34

纱布一体化能源供应项目2085272.642085272.64

医用针刺线项目4484924.534484924.53

医用无纺布一体化项目-水刺1线升级

6675367.256675367.25

改造搬迁项目

医用无纺布一体化项目-非消毒大包装

198479.32198479.32

搬迁项目

医用无纺布一体化项目-平面包装搬迁

697575.05697575.05

项目

医用无纺布一体化项目-立体包装搬迁

304174.69304174.69

项目

鱼嘴型防护口罩项目2365061.422365061.42

90g 涂胶法国纸替代 2FS 涂胶纸 10679.62 10679.62

产业园一体化项目-公用工程1512881.251512881.25

废气治理项目115115.42115115.42

全自动绷带缝制扩产项目103843.03103843.03

耳带扩产597949.14597949.14

数字化口罩车间（样线）项目731388.50731388.50

产业园纱布一体化项目-厂房建设4087882.674087882.67

针刺车间项目（基建工程）3176272.373176272.37

产业园-停车场基建项目537535.00537535.00年产6万吨医用敷料智能化改造生产

809156.00809156.00

项目-综合车间

奥美防护 EO 灭菌车间 5600171.80 5600171.80财务报表附注第62页奥美医疗用品股份有限公司

二○二三年度财务报表附注期末余额上年年末余额项目减值准账面余额账面价值账面余额减值准备账面价值备

奥美医疗疾控防护用品生产基地-5#深

15479344.2215479344.22

加工车间

基材制造部-包布横切机项目3318.583318.58

基材制造部-纺熔二线（设备）226606984.94226606984.94

数字化口罩项目7360188.787360188.78

第 HD20220801KTN-AM 号合同的织

5120110.845120110.84

布厂改造项目

第 HD20211124KTN-AM 号合同的织

5010019.255010019.25

布厂改造项目

第 HD20220915KTN-AM 号合同的

1594666.441594666.44

B1.1 B1.2 及 B2.1 厂房的生成项目

第 HD20220927KTN-AM 号合同的电

387172.15387172.15

力及压缩空气的分配项目

第 HD20221013KTN-AM 号合同的电

178416.44178416.44

缆安装项目

第 HD20221019KTN-AM 号合同的 A

206127.05206127.05

轴集装箱路水泥地面项目

第 87/H?KT/LT-AMT-2022 号合同的

567848.41567848.41

电线系统项目

卫生巾导入项目2027156.642027156.64

一次性浴巾与压缩毛巾项目194690.26194690.26高端创面治疗材料与敷料智能制造项

523566.58523566.58

目

合计18350074.0518350074.05400620279.01400620279.01财务报表附注第63页奥美医疗用品股份有限公司

二○二三年度财务报表附注

3、重要的在建工程项目本期变动情况

工程累计投利息资本其中：本本期利息本期转入固定本期其他减少资金项目名称预算数上年年末余额本期增加金额期末余额入占预算比工程进度化累计金期利息资资本化率资产金额金额来源

例(%)额本化金额(%)

基材制造部-纺熔二线

259199584.00226606984.941429386.19227968129.9368241.20-88.10%100.00%自筹（设备）

招待所18878960.1318624243.15200596.7518686190.05138649.85-99.71%100.00%自筹

检测中心管理系统 WEB

292200.0010017.7010017.70-5.49%100.00%自筹

网页端程序开发纱布一体化高速折叠平

16663000.002857802.918909642.6711118563.65648881.93-74.35%74.35%自筹

包、立包项目纱布一体化高速折叠机项

27746000.0020748418.87110683.5720291806.96567295.48-86.39%100.00%自筹

目

纱布一体化大包装项目9799000.009564512.34229505.489565343.39228674.43-101.75%100.00%自筹

医用无纺布一体化项目-

1640300.00198479.3222841.93104127.60117193.65-13.58%100.00%自筹

非消毒大包装搬迁项目

医用无纺布一体化项目-

4352600.00697575.05114902.23760585.6351891.65-28.27%100.00%自筹

平面包装搬迁项目

医用无纺布一体化项目-

2579800.00304174.69197604.50420821.3880957.81-55.11%100.00%自筹

立体包装搬迁项目财务报表附注第64页奥美医疗用品股份有限公司

二○二三年度财务报表附注

工程累计投利息资本其中：本本期利息本期转入固定本期其他减少资金项目名称预算数上年年末余额本期增加金额期末余额入占预算比工程进度化累计金期利息资资本化率资产金额金额来源

例(%)额本化金额(%)

产业园一体化项目-公用

2489300.001512881.25305752.521774000.9844632.79-87.92%100.00%自筹

工程

数字化口罩项目33303000.003785757.581965189.634958142.2572450.97720353.9926.31%26.31%自筹

全自动绷带缝制扩产项目1036100.00103843.0397046.916796.12-86.89%100.00%自筹产业园无纺布一体化项目

26525241.1557522.12164233.5682116.78139638.90-89.12%100.00%自筹

-包装车间（基建）

产业园纱布一体化项目-

65189012.0037579314.0722627171.2160093853.80112631.48-92.36%100.00%自筹

厂房建设

产业园纱布一体化项目-

6462258.274087882.672112938.206181455.4919365.38-95.96%100.00%自筹

公用工程针刺车间项目（基建工

3835575.003176272.3721500.653190065.077707.95-83.37%100.00%自筹

程）

奥美时代广场3#酒店装

5280640.001828582.173421815.714945193.73305204.15-99.43%100.00%自筹

饰项目产业园无纺布一体化项目

22427078.05144354.88144354.88-87.17%100.00%自筹

-折叠车间（基建）

合计331744264.2341978119.68370381798.482620231.44720353.99财务报表附注第65页奥美医疗用品股份有限公司

二○二三年度财务报表附注

(十八)使用权资产

1、使用权资产情况

项目房屋及建筑物合计

1．账面原值

（1）上年年末余额2052540.672052540.67

（2）本期增加金额11496419.7111496419.71

—新增租赁11496419.7111496419.71

（3）本期减少金额

—转出至固定资产

—处置

（4）期末余额13548960.3813548960.38

2．累计折旧

（1）上年年末余额1891314.821891314.82

（2）本期增加金额3375006.493375006.49

—计提3375006.493375006.49

（3）本期减少金额

—转出至固定资产

—处置

（4）期末余额5266321.315266321.31

3．减值准备

（1）上年年末余额

（2）本期增加金额

—计提

（3）本期减少金额

—转出至固定资产

—处置

（4）期末余额

4．账面价值

（1）期末账面价值8282639.078282639.07

（2）上年年末账面价值161225.85161225.85财务报表附注第66页奥美医疗用品股份有限公司

二○二三年度财务报表附注

(十九)无形资产

1、无形资产情况

项目土地使用权电脑软件专利权客户关系商标合计

1．账面原值

（1）上年年末余额218144850.659213035.439200000.0018734674.3523100.00255315660.43

（2）本期增加金额15900.001071163.741087063.74

—购置15900.001071163.741087063.74

—内部研发

—企业合并增加

（3）本期减少金额

—处置

—失效且终止确认的部分

（4）期末余额218160750.6510284199.179200000.0018734674.3523100.00256402724.17

2．累计摊销

（1）上年年末余额30743856.195476877.78202620.695308157.72398.2941731910.67

（2）本期增加金额4486821.382836027.33937821.923746934.872389.6612009995.16

—计提4486821.382836027.33937821.923746934.872389.6612009995.16

（3）本期减少金额

—处置

—失效且终止确认的部分

（4）期末余额35230677.578312905.111140442.619055092.592787.9553741905.83

3．减值准备

（1）上年年末余额

（2）本期增加金额

—计提

（3）本期减少金额

—处置

—失效且终止确认的部分

（4）期末余额财务报表附注第67页奥美医疗用品股份有限公司

二○二三年度财务报表附注项目土地使用权电脑软件专利权客户关系商标合计

4．账面价值

（1）期末账面价值182930073.081971294.068059557.399679581.7620312.05202660818.34

（2）上年年末账面价值187400994.463736157.658997379.3113426516.6322701.71213583749.76期末无形资产中无通过公司内部研发形成的无形资产。

2、本报告期末无未办妥产权证书的土地使用权情况

(二十)商誉

1、商誉变动情况

本期增加本期减少被投资单位名称或形成上年年末余额企业合并形成期末余额商誉的事项其他处置其他的账面原值非同一控制下企业合并

奥美佰玛（武汉）生物

2795297.612795297.61

科技有限公司形成的商誉非同一控制下企业合并

Textil Planas Oliveras s.a. 23198372.63 23198372.63形成的商誉非同一控制下企业合并

江苏诺瓦立医疗用品有72101301.7272101301.72限公司形成的商誉

小计98094971.9698094971.96减值准备非同一控制下企业合并

奥美佰玛（武汉）生物科技有限公司形成的商誉财务报表附注第68页奥美医疗用品股份有限公司

二○二三年度财务报表附注本期增加本期减少被投资单位名称或形成上年年末余额企业合并形成期末余额商誉的事项其他处置其他的非同一控制下企业合并

Textil Planas Oliveras s.a.形成的商誉非同一控制下企业合并江苏诺瓦立医疗用品有限公司形成的商誉小计

账面价值98094971.9698094971.96

2、商誉所属资产组或资产组组合的构成、所属经营分部的相关信息

本期资产组或资产组组合未发生变化。

3、可收回金额的具体确定方法

可收回金额按预测期和稳定期的预计现金流量的折现值确定。

(二十一)长期待摊费用上年年末余本期增加金本期摊销金其他减少金项目期末余额额额额额摊销期在一

年以上的工4497505.091402103.542148117.433751491.20具用具

装修费203439.783427972.15319187.843312224.09软件及邮箱

34485.7520250.0014235.75

使用费

合计4735430.624830075.692487555.277077951.04

(二十二)递延所得税资产和递延所得税负债

1、未经抵销的递延所得税资产

财务报表附注第69页奥美医疗用品股份有限公司

二○二三年度财务报表附注期末余额上年年末余额项目可抵扣暂时性差递延所得税资可抵扣暂时性差递延所得税资异产异产

资产减值准备123656848.6326485383.9534878770.506753211.98内部交易未实现利

53605221.5411488376.3345501577.4210284927.46

润

递延收益191936785.7130146587.04188407191.1329727681.38

预计费用17105075.473418157.768440793.962110198.50

公允价值变动14652461.073613716.76

租赁负债11504389.902628268.48247198.6461799.66

预计退货378639.9994660.00

合计412839422.3177875150.32277475531.6548937818.98

2、未经抵销的递延所得税负债

期末余额上年年末余额项目应纳税暂时性差递延所得税负应纳税暂时性差递延所得税负异债异债香港子公司未分配

1296585224.65194487783.701319306312.93197895946.94

利润非同一控制企业合

34803278.375220491.7636013993.456282962.82

并资产评估增值固定资产折旧时间

116167616.2518437167.56207662182.7637424339.90

性差异交易性金融资产公

4202925.67630438.8510176810.521526521.58

允价值变动

使用权资产11287166.302596741.18346048.8486512.21

预计退货86262.1021565.53

合计1463132473.34221394188.581573505348.50243216283.45

3、以抵销后净额列示的递延所得税资产或负债

财务报表附注第70页奥美医疗用品股份有限公司

二○二三年度财务报表附注期末上年年末抵销后递延所得抵销后递延所得项目递延所得税资产递延所得税资产税资产或负债余税资产或负债余和负债互抵金额和负债互抵金额额额

递延所得税资产21685913.1256189237.2057400.9048880418.08

递延所得税负债21685913.12199708275.4657400.90243158882.55

4、未确认递延所得税资产明细

项目期末余额上年年末余额可抵扣暂时性差异

可抵扣亏损382039085.49209955583.91

合计382039085.49209955583.91

5、未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期

年份期末余额上年年末余额备注

2022年59398.21

2023年8575868.88

2024年16969335.3816969335.38

2025年1114654.081122675.32

2026年73412793.8962678087.78

2027年144186424.48120550218.34

2028年146355877.66

合计382039085.49209955583.91

(二十三)其他非流动资产期末余额上年年末余额项目减值准账面余额账面价值账面余额减值准备账面价值备

预付工程、

692750.00692750.0010395680.1210395680.12

设备款财务报表附注第71页奥美医疗用品股份有限公司

二○二三年度财务报表附注期末余额上年年末余额项目减值准账面余额账面价值账面余额减值准备账面价值备

合计692750.00692750.0010395680.1210395680.12财务报表附注第72页奥美医疗用品股份有限公司

二○二三年度财务报表附注

(二十四)所有权或使用权受到限制的资产期末上年年末项目账面余额账面价值受限类型受限情况账面余额账面价值受限类型受限情况信用证保证

金、出口保理银行承兑汇票

业务保证金、

货币资金5288876.715288876.71保证金、贷款保证金19000000.0019000000.00保证金履约保函保证保证金

金、借款保证金期后已解除冻

货币资金2045665.152045665.15诉讼冻结资金结

固定资产124141508.81124141508.81银行贷款抵押抵押106407046.77106407046.77银行贷款抵押抵押

无形资产15161532.9915161532.9933279691.6433279691.64银行贷款抵押抵押

合计146637583.66146637583.66158686738.41158686738.41财务报表附注第73页奥美医疗用品股份有限公司

二○二三年度财务报表附注

(二十五)短期借款

1、短期借款分类

项目期末余额上年年末余额

抵押借款50000000.00177800000.00

保证借款266604000.00221973400.00

信用借款429779928.96391452170.16

应付利息3189092.61866570.31

合计749573021.57792092140.47

(二十六)交易性金融负债项目期末余额上年年末余额

交易性金融负债2974955.6773029833.65

其中：发行的交易性债券衍生金融负债其他

远期外汇2974955.6773029833.65

合计2974955.6773029833.65

(二十七)应付票据种类期末余额上年年末余额

银行承兑汇票15000000.0011000000.00

不可撤销的信用证386910000.00

合计15000000.00397910000.00

(二十八)应付账款

1、应付账款列示

项目期末余额上年年末余额

1年以内271976206.80490869943.32

财务报表附注第74页奥美医疗用品股份有限公司

二○二三年度财务报表附注项目期末余额上年年末余额

1-2年36575259.617210808.19

2-3年1914601.16655991.82

3年以上637095.42669022.06

合计311103162.99499405765.39

(二十九)合同负债

1、合同负债情况

项目期末余额上年年末余额

预收货款64844159.55129318682.97

合计64844159.55129318682.97

(三十)应付职工薪酬

1、应付职工薪酬列示

项目上年年末余额本期增加本期减少期末余额

短期薪酬79169002.62494184251.51502885526.7570467727.38

离职后福利-设定提存计

58499.8343462641.4043449687.2771453.96

划

辞退福利5196031.645196031.64

合计79227502.45542842924.55551531245.6670539181.34

2、短期薪酬列示

项目上年年末余额本期增加本期减少期末余额

（1）工资、奖金、津贴

77108788.00441758108.28448556297.1470310599.14

和补贴

（2）职工福利费1876277.1322820175.7824586794.71109658.20

（3）社会保险费44707.7619947339.3919968827.5623219.59

其中：医疗保险费41183.4818040299.1118058810.6622671.93

工伤保险费1047.131828637.951829137.42547.66

生育保险费2477.1578402.3380879.48财务报表附注第75页奥美医疗用品股份有限公司

二○二三年度财务报表附注项目上年年末余额本期增加本期减少期末余额

（4）住房公积金27367.968620636.468643661.864342.56

（5）工会经费和职工教

111861.771037991.601129945.4819907.89

育经费

合计79169002.62494184251.51502885526.7570467727.38

3、设定提存计划列示

项目上年年末余额本期增加本期减少期末余额

基本养老保险55380.6542126624.1942111850.0970154.75

失业保险费3119.181336017.211337837.181299.21

合计58499.8343462641.4043449687.2771453.96

(三十一)应交税费税费项目期末余额上年年末余额

增值税813838.281161834.27

城建税309453.64577102.22

企业所得税6289348.954927053.06

个人所得税2044749.684747829.43

房产税2675610.281716799.31

土地使用税758155.80536403.66

印花税400520.91620223.28

教育费附加257086.73489260.83

环境保护税31003.4820838.39

车船税5955.605602.80

其他600741.13609065.87

合计14186464.4815412013.12

(三十二)其他应付款项目期末余额上年年末余额应付利息财务报表附注第76页奥美医疗用品股份有限公司

二○二三年度财务报表附注项目期末余额上年年末余额应付股利

其他应付款项28911862.0235147947.78

合计28911862.0235147947.78

1、其他应付款项

（1）按款项性质列示项目期末余额上年年末余额

欠付款项8335535.4513628990.17

押金、保证金5677646.121447370.82

应付股权转让款14898680.4520071586.79

合计28911862.0235147947.78

(三十三)一年内到期的非流动负债项目期末余额上年年末余额

一年内到期的长期借款54000000.0027000000.00

一年内到期的长期应付款2473093.142090613.12

一年内到期的租赁负债3889724.216518.40

一年内到期的长期借款应付利息201308.33154577.62

合计60564125.6829251709.14

(三十四)其他流动负债项目期末余额上年年末余额

待转销项税7769662.9315798936.37

未终止确认的承兑汇票332172.40

合计7769662.9316131108.77

(三十五)长期借款财务报表附注第77页奥美医疗用品股份有限公司

二○二三年度财务报表附注项目期末余额上年年末余额

抵押借款30000000.00

信用借款146315274.7581411630.67

合计146315274.75111411630.67

(三十六)租赁负债项目期末余额上年年末余额

应付房屋租赁款4610138.4438275.67

合计4610138.4438275.67

(三十七)长期应付款项目期末余额上年年末余额

长期应付款2573510.615333971.78专项应付款

合计2573510.615333971.78

1、长期应付款

项目期末余额上年年末余额

应付融资租赁款2573510.615333971.78

其中：未实现融资费用52765.08195532.06

合计2573510.615333971.78

(三十八)预计负债项目上年年末余额本期增加本期减少期末余额形成原因

应付退货款2747558.272747558.27预计退货

合计2747558.272747558.27

(三十九)递延收益财务报表附注第78页奥美医疗用品股份有限公司

二○二三年度财务报表附注项目上年年末余额本期增加本期减少期末余额形成原因

政府补助189682097.5317768962.8015514274.62191936785.71政府拨款

合计189682097.5317768962.8015514274.62191936785.71

(四十)股本

本期变动增（+）减（－）项目上年年末余额发行新公积金期末余额送股其他小计股转股

股份总额633265407.00633265407.00

(四十一)资本公积项目上年年末余额本期增加本期减少期末余额资本溢价（股本溢

551262323.33551262323.33

价）

其他资本公积14506716.8714506716.87

合计565769040.20565769040.20财务报表附注第79页奥美医疗用品股份有限公司

二○二三年度财务报表附注

(四十二)其他综合收益本期金额

减：前期计入税后归减：前期计入其

项目上年年末余额本期所得税前减：所得税后归属于期末余额其他综合收益属于少他综合收益当期发生额税费用母公司当期转入损益数股东转入留存收益

1．不能重分类进损益的其他综合收益

其中：重新计量设定受益计划变动额权益法下不能转损益的其他综合收益其他权益工具投资公允价值变动企业自身信用风险公允价值变动

2．将重分类进损益的其他综合收益14316774.4513779198.6313779198.6328095973.08

其中：权益法下可转损益的其他综合收益其他债权投资公允价值变动金融资产重分类计入其他综合收益的金额其他债权投资信用减值准备现金流量套期储备

外币财务报表折算差额14316774.4513779198.6313779198.6328095973.08

其他综合收益合计14316774.4513779198.6313779198.6328095973.08财务报表附注第80页奥美医疗用品股份有限公司

二○二三年度财务报表附注

(四十三)盈余公积项目上年年末余额本期增加本期减少期末余额

法定盈余公积201906027.7733982461.58235888489.35

合计201906027.7733982461.58235888489.35

(四十四)未分配利润项目本期金额上期金额

调整前上年年末未分配利润1685813478.331455085494.11调整年初未分配利润合计数（调增+，调减-24712.55-17914.99

－）

调整后年初未分配利润1685788765.781455067579.12

加：本期归属于母公司所有者的净利润110399864.30406791688.71

减：提取法定盈余公积33982461.5843084766.58提取任意盈余公积提取一般风险准备

应付普通股股利37995924.42132985735.47转作股本的普通股股利

期末未分配利润1724210244.081685788765.78

根据《企业会计准则解释第16号》的规定，本公司确认的租赁负债和使用权资产产生应纳税暂时性差异和可抵扣暂时性差异的，本公司进行追溯调整，影响年初未分配利润-24712.55元。

(四十五)营业收入和营业成本

1、营业收入和营业成本情况

本期金额上期金额项目收入成本收入成本

主营业务2707263122.371944491443.574194722821.732789670468.57

其他业务49402202.8243528977.4615779829.454179424.10

合计2756665325.191988020421.034210502651.182793849892.67财务报表附注第81页奥美医疗用品股份有限公司

二○二三年度财务报表附注

营业收入明细：

项目本期金额上期金额

客户合同产生的收入2732451835.624208830728.56

租赁收入24213489.571671922.62

合计2756665325.194210502651.18

2、营业收入、营业成本的分解信息

本期客户合同产生的收入情况如下：

合同分类本期金额

按经营地区分类：

境内499211395.93

境外2233240439.69

合计2732451835.62

按行业分类：

医疗器械2610232122.35

其他业务122219713.27

合计2732451835.62

按产品分类：

外科与伤口护理2178039773.01

感染防护231114401.83

高级敷料61586799.24

卫生护理130694013.17

其他类131016848.37

合计2732451835.62

按商品转让的时间分类：

在某一时点确认2732451835.62在某一时段内确认

合计2732451835.62

(四十六)税金及附加财务报表附注第82页奥美医疗用品股份有限公司

二○二三年度财务报表附注项目本期金额上期金额

城市维护建设税2470057.866708470.34

教育费附加1765219.125441398.67

土地使用税3033746.953082697.00

房产税9325602.428025326.66

印花税2203669.162794709.15

车船使用税7395.608322.30

环境保护税95287.8178370.62

其他351354.08333783.87

合计19252333.0026473078.61

(四十七)销售费用项目本期金额上期金额

报关、商检费1147227.29756323.33

展览广告宣传费、推广费15978921.5619471390.60

职工薪酬32097600.7341705828.71

其他16467843.9321862476.63

合计65691593.5183796019.27

(四十八)管理费用项目本期金额上期金额

差旅费8356435.059494563.38

水电汽费8040194.769688353.69

业务招待费7983884.668745622.75

折旧及摊销74014091.5659133204.20

职工薪酬178183729.44189618309.30

办公邮电费2834400.883438088.73

车辆费1034549.162109288.12

物料消耗9137207.8215347721.98

物业费2932793.952529328.22

修理费2979738.293214467.93财务报表附注第83页奥美医疗用品股份有限公司

二○二三年度财务报表附注项目本期金额上期金额

审计咨询费11400616.9613445154.13

搬迁费221733.8722245756.86

其他16551150.8226942347.45

合计323670527.22365952206.74

(四十九)研发费用项目本期金额上期金额

材料投入51320606.2488547045.29

折旧费用3064253.671494639.94

职工薪酬19950736.2010759146.76

其他费用3030687.486934221.21

合计77366283.59107735053.20

(五十)财务费用项目本期金额上期金额

利息费用31866690.0435470555.17

其中：租赁负债利息费用69994.98130699.46

减：利息收入1869143.933090904.70

汇兑损益8572998.28140632524.41

银行手续费1332369.436270262.23

合计39902913.82179282437.11

(五十一)其他收益项目本期金额上期金额

政府补助36927809.4143696410.11

进项税加计抵减5431133.04

代扣个人所得税手续费234147.911162478.64

合计42593090.3644858888.75财务报表附注第84页奥美医疗用品股份有限公司

二○二三年度财务报表附注

(五十二)投资收益项目本期金额上期金额

权益法核算的长期股权投资收益9868812.1724726329.84

处置长期股权投资产生的投资收益1545426.12

处置交易性金融资产取得的投资收益-69644633.37-129243303.15

其他权益工具投资持有期间取得的股利收入147470.00351120.00

合计-59628351.20-102620427.19

(五十三)公允价值变动收益产生公允价值变动收益的来源本期金额上期金额

衍生金融工具产生的公允价值变动收益68054838.14-57564992.88

定期存款/大额存单、理财等公允价值变动收益-15309819.43

合计52745018.71-57564992.88

(五十四)信用减值损失项目本期金额上期金额

应收账款坏账损失-307260.101703965.80

其他应收款坏账损失666892.9525342.90

长期应收款坏账损失936000.00

一年内到期的长期应收款坏账损失312000.00

合计1607632.851729308.70

(五十五)资产减值损失项目本期金额上期金额存货跌价损失及合同履约成本减值损

107733053.7014782797.37

失

合计107733053.7014782797.37

(五十六)资产处置收益财务报表附注第85页奥美医疗用品股份有限公司

二○二三年度财务报表附注计入当期非经常性损益的金项目本期金额上期金额额非流动资产处置损

-72898.163497141.53-72898.16益

合计-72898.163497141.53-72898.16

(五十七)营业外收入计入当期非经常性项目本期金额上期金额损益的金额

违约金收入902805.1425674.04902805.14

固定资产报废清理收入640931.8729912.61640931.87

无法支付1007783.361388210.161007783.36

其他141914.1542143.66141914.15

合计2693434.521485940.472693434.52

(五十八)营业外支出计入当期非经常性项目本期金额上期金额损益的金额

对外捐赠434232.698073411.42434232.69

非常损失770665.26

非流动资产毁损报废损失145169.6416826937.46145169.64

滞纳金791056.9947659.26791056.99

赔款、罚款支出830289.2515274035.14830289.25

其他508230.13660762.59508230.13

合计2708978.7041653471.132708978.70

(五十九)所得税费用

1、所得税费用表

财务报表附注第86页奥美医疗用品股份有限公司

二○二三年度财务报表附注项目本期金额上期金额

当期所得税费用115636202.4737076258.38

递延所得税费用-50811108.7643186107.96

合计64825093.7180262366.34

2、会计利润与所得税费用调整过程

项目本期金额

利润总额169041882.00

按法定[或适用]税率计算的所得税费用25356282.30

子公司适用不同税率的影响6910906.26调整以前期间所得税的影响

非应税收入的影响-1519581.23

不可抵扣的成本、费用和损失的影响3266877.93

使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响-1297173.45本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏损的影

32261245.20

响安置残疾人员及国家鼓励安置的其他就业人员所支付的工资加计扣

-121753.98除

研发费用加计扣除-5325264.97

未实现内部利润5293555.65

所得税费用64825093.71

(六十)每股收益

1、基本每股收益

基本每股收益以归属于母公司普通股股东的合并净利润除以本公司发行在外

普通股的加权平均数计算：

项目本期金额上期金额

归属于母公司普通股股东的合并净利润110399864.30406791688.71

本公司发行在外普通股的加权平均数633265407.00633265407.00

基本每股收益0.170.64

其中：持续经营基本每股收益0.170.64财务报表附注第87页奥美医疗用品股份有限公司

二○二三年度财务报表附注项目本期金额上期金额终止经营基本每股收益

2、稀释每股收益

稀释每股收益以归属于母公司普通股股东的合并净利润（稀释）除以本公司发

行在外普通股的加权平均数（稀释）计算：

项目本期金额上期金额归属于母公司普通股股东的合并净利润（稀

110399864.30406791688.71

释）

本公司发行在外普通股的加权平均数（稀释）633265407.00633265407.00

稀释每股收益0.170.64

其中：持续经营稀释每股收益0.170.64终止经营稀释每股收益

(六十一)现金流量表项目

1、与经营活动有关的现金

（1）收到的其他与经营活动有关的现金项目本期金额上期金额

收回往来款、代垫款、押金保证金11482659.7184855134.33

专项补贴、补助款、个税手续费返还39526389.2040122844.22

利息收入1869143.933090904.70

营业外收入462569.518235.28

合计53340762.35128077118.53

（2）支付的其他与经营活动有关的现金项目本期金额上期金额

往来款、押金保证金支付的现金5255366.7521910857.22

管理费用、销售费用、研发费用支出112822260.99153373934.34

营业外支出1646332.5915491433.73

手续费2592692.206252366.54财务报表附注第88页奥美医疗用品股份有限公司

二○二三年度财务报表附注项目本期金额上期金额

合计122316652.53197028591.83

2、与投资活动有关的现金

（1）支付的其他与投资活动有关的现金项目本期金额上期金额

远期结汇损失72001896.65

处置子公司新疆奥美支付的现金净额2345161.44

合计72001896.652345161.44

3、与筹资活动有关的现金

（1）收到的其他与筹资活动有关的现金项目本期金额上期金额

贷款保证金5000000.00

未终止确认的应收票据贴现收到的现金17755586.34

融资租赁款7400000.00

信用证融资180000000.00381910000.00

数字债权凭证融资50000000.00

合计252755586.34389310000.00

（2）支付的其他与筹资活动有关的现金项目本期金额上期金额

房屋租金4198044.432933951.95

贷款保证金788876.715000000.00

归还信用证融资款300754649.12

支付融资租赁款2629924.16

因诉讼冻结资金2045665.15

其他7.08

合计310417166.657933951.95财务报表附注第89页奥美医疗用品股份有限公司

二○二三年度财务报表附注

(六十二)现金流量表补充资料

1、现金流量表补充资料

补充资料本期金额上期金额

1、将净利润调节为经营活动现金流量

净利润104216788.29404642570.72

加：信用减值损失1607632.851729308.70

资产减值准备107733053.706438826.78

固定资产折旧211993846.01179925750.74生产性生物资产折旧油气资产折耗

使用权资产折旧3375006.491000048.22

无形资产摊销12009995.1612272902.19

长期待摊费用摊销2487555.271555162.68

处置固定资产、无形资产和其他长期资产的

72898.16-3497141.53损失（收益以“－”号填列）

固定资产报废损失（收益以“－”号填列）-495762.2316797024.85

公允价值变动损失（收益以“－”号填列）-52745018.7157564992.88

财务费用（收益以“－”号填列）40439688.32176103079.58

投资损失（收益以“－”号填列）59628351.20102620427.19

递延所得税资产减少（增加以“－”号填列）-7308819.1236761194.25

递延所得税负债增加（减少以“－”号填列）-43450607.0948985764.31

存货的减少（增加以“－”号填列）71088701.87-37136438.70

经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列）157562900.21-18060992.32

经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列）-244711595.33162025072.33其他

经营活动产生的现金流量净额423504615.051149727552.87

2、不涉及现金收支的重大投资和筹资活动

债务转为资本一年内到期的可转换公司债券承担租赁负债方式取得使用权资产

3、现金及现金等价物净变动情况

财务报表附注第90页奥美医疗用品股份有限公司

二○二三年度财务报表附注补充资料本期金额上期金额

现金的期末余额389702115.14502912353.06

减：现金的期初余额502912353.06662758984.98

加：现金等价物的期末余额

减：现金等价物的期初余额

现金及现金等价物净增加额-113210237.92-159846631.92

2、现金和现金等价物的构成

项目期末余额上年年末余额

一、现金389702115.14502912353.06

其中：库存现金122107.70133915.29可随时用于支付的数字货币

可随时用于支付的银行存款389297946.32500543695.86

可随时用于支付的其他货币资金282061.122234741.91可用于支付的存放中央银行款项存放同业款项拆放同业款项

二、现金等价物

其中：三个月内到期的债券投资

三、期末现金及现金等价物余额389702115.14502912353.06

其中：持有但不能由母公司或集团内其他子公司使用的现金和现金等价物

不属于现金及现金等价物的货币资金：

不属于现金及现金等项目期末余额上年年末余额价物的理由

出口保理业务保证金7000000.00支取受限

履约保函保证金2000000.00支取受限

信用证保证金5000000.00支取受限

因贷款而受限的资金788876.715288876.71贷款保证金

因诉讼而受限的资金2045665.15支取受限财务报表附注第91页奥美医疗用品股份有限公司

二○二三年度财务报表附注不属于现金及现金等项目期末余额上年年末余额价物的理由

银行承兑汇票保证金4500000.00支取受限

合计7334541.8619288876.71

(六十三)外币货币性项目

1、外币货币性项目

项目期末外币余额折算汇率期末折算人民币余额

货币资金82312267.13

其中：美元7578722.697.082753677819.09

欧元3229193.427.859225378876.98

港币2819897.740.90622555447.64

越南盾2469067372.000.00029698977.09

英镑126.799.04111146.33

应收账款226114173.05

其中：美元21406241.997.0827151613990.14

欧元9474235.927.859274459914.96

越南盾138837374.000.000340267.95

其他应收款419897.45

其中：越南盾73339934.000.0002921271.28

欧元50720.967.8592398626.17

短期借款231433928.96

其中：美元24000000.007.0827169984800.00

欧元7818751.147.859261449128.96

应付账款46197873.94

其中：美元2567926.887.082718187855.70

欧元3428443.877.859226944826.07

越南盾3672609698.000.000291065192.17

其他应付款18364761.31

其中：港币111000.000.9062100631.00

美元296616.987.08272100849.06

欧元1948711.467.859215315313.13

越南盾2923656442.000.00029847968.12财务报表附注第92页奥美医疗用品股份有限公司

二○二三年度财务报表附注项目期末外币余额折算汇率期末折算人民币余额

长期借款7315274.75

其中：欧元930791.277.85927315274.75

2、境外经营实体说明：

子公司奥美医疗用品有限公司、奥美实业有限公司、安信医用包装有限公司注册地在香港，经营活动计价结算货币为美元，记账本位币为美元；子公司 Golden CottonLimited（本年度已注销）注册地在英属维尔京群岛，经营活动计价结算货币为美元，记账本位币为美元；子公司 Textil Planas Oliveras S.A. 注册地在西班牙，经营活动计价结算货币为欧元，记账本位币为欧元，越南奥美医疗用品有限公司，注册地在越南，经营活动计价结算货币为越南盾，记账本位币为越南盾。

(六十四)租赁

1、作为承租人

项目本期金额上期金额

租赁负债的利息费用69994.98130699.46计入相关资产成本或当期损益的简化处理的

1640154.79522492.60

短期租赁费用计入相关资产成本或当期损益的简化处理的低价值资产租赁费用（低价值资产的短期租赁费用除外）计入相关资产成本或当期损益的未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额

其中：售后租回交易产生部分转租使用权资产取得的收入

与租赁相关的总现金流出6164820.953448659.27售后租回交易产生的相关损益售后租回交易现金流入售后租回交易现金流出

2、作为出租人

（1）经营租赁财务报表附注第93页奥美医疗用品股份有限公司

二○二三年度财务报表附注本期金额上期金额

经营租赁收入24213489.571671922.62

其中：与未计入租赁收款额的可变租赁付款额相关的收入

六、研发支出

(一)研发支出项目本期金额上期金额

材料投入51320606.2488547045.29

折旧费用3064253.671494639.94

职工薪酬19950736.2010759146.76

其他费用3030687.486934221.21

合计77366283.59107735053.20

其中：费用化研发支出77366283.59107735053.20资本化研发支出财务报表附注第94页奥美医疗用品股份有限公司

二○二三年度财务报表附注

七、合并范围的变更

(一)非同一控制下企业合并本年度公司未发生非同一控制下的企业合并

(二)同一控制下企业合并本年度公司未发生同一控制下的企业合并

(三)其他原因的合并范围变动

1、子公司 Golden Cotton Limited 已于 2023 年 7 月注销。

2、子公司北京奥美瑞盈医疗科技有限公司于2023年1月30日设立，注册资本2400万元，住所：北京市怀柔区北大街51号1幢2层2086室，主营医疗器械销售。

3、孙公司奥美（宜昌）医疗用品有限公司于2023年8月29日设立，注册资本5450万元，住所：湖北省宜昌市枝江市马家店街道七星大道18号1幢1单元402室，主营医疗器械销售。

八、在其他主体中的权益

(一)在子公司中的权益

1、企业集团的构成

主要经营持股比例(%)子公司名称注册资本注册地业务性质取得方式地直接间接

2000万港同一控制下企

奥美医疗用品有限公司香港香港贸易100币业合并取得同一控制下企奥美实业有限公司100万美元香港香港贸易100业合并取得奥美（深圳）医疗用品有3000万人同一控制下企深圳深圳贸易100限公司民币业合并取得医用敷料生

300万人民同一控制下企

湖北奥美纺织有限公司枝江枝江产及销售、100币业合并取得酒店管理奥美（监利）医疗用品有医用敷料生非同一控制下

1亿人民币监利监利100

限公司产及销售企业合并取得财务报表附注第95页奥美医疗用品股份有限公司

二○二三年度财务报表附注

主要经营持股比例(%)子公司名称注册资本注册地业务性质取得方式地直接间接奥美（宜昌）医疗科技有1600万人宜昌宜昌贸易100投资设立限公司民币奥美（武汉）医疗用品有950万人民武汉武汉贸易100投资设立限公司币武汉数鼎信息科技有限公1150万人武汉武汉研发100投资设立司民币奥美（荆门）医疗用品有医用敷料生

2亿人民币荆门荆门100投资设立

限公司产及销售同一控制下企安信医用包装有限公司50万美元香港香港贸易100业合并取得家居生活用深圳奥美生活科技有限公850万人民

深圳深圳品、母婴用100投资设立司币品等

奥美医疗（湖北）防护用4.5亿人民防护用品生枝江枝江100投资设立品有限公司币产及销售北京奥美互盈医疗科技有2400万人北京怀柔贸易100投资设立限公司民币奥美（越南）医用纺织有医用敷料生

300万美元越南隆安省100投资设立

限公司产及销售

技术开发、

奥美佰玛（武汉）生物科885万人民服务，医疗非同一控制下武汉武汉55技有限公司币器械生产经企业合并取得营

107.248450外科敷料生非同一控制下

Textil Planas Oliveras s.a. 西班牙 巴塞罗那 100万欧元产销售企业合并取得

TEGOSA MéDICA S.L. 外科敷料生 非同一控制下

3006.欧元西班牙托莱多省100

Unipersonal 产销售 企业合并取得

TEXTIL PLANAS吉马良斯非同一控制下

OLIVERAS PORTUGAL 3.5 万欧元 葡萄牙 贸易 100市企业合并取得

UNIPESSOAL Limitada财务报表附注第96页奥美医疗用品股份有限公司

二○二三年度财务报表附注

主要经营持股比例(%)子公司名称注册资本注册地业务性质取得方式地直接间接

TEXPOL RESEARCH 外科敷料生 非同一控制下

3万欧元西班牙巴塞罗那100

S.L. Unipersonal 产销售 企业合并取得

江苏诺瓦立医疗用品有限6235.2942医疗器械等非同一控制下

泰州泰州66.04公司万人民币生产经营企业合并取得上海诺瓦立医疗器械有限500万人民非同一控制下

上海上海贸易66.04公司币企业合并取得北京奥美瑞盈医疗科技有2400万人

北京怀柔贸易100.00投资设立限公司民币其他医疗设奥美（宜昌）医疗用品有5450万人

枝江枝江备及器械制100.00投资设立限公司民币造

2、重要的非全资子公司

本期向少数股少数股东本期归属于少期末少数股东子公司名称东宣告分派的持股比例数股东的损益权益余额股利江苏诺瓦立医疗用品有限

33.96%-5757319.7510793864.98

公司财务报表附注第97页奥美医疗用品股份有限公司

二○二三年度财务报表附注

3、重要非全资子公司的主要财务信息

期末余额上年年末余额子公司名称流动资产非流动资产资产合计流动负债非流动负债负债合计流动资产非流动资产资产合计流动负债非流动负债负债合计江苏诺瓦立医疗用品

87006905.03154983385.35241990290.38153008946.054153024.08157161970.1375675667.48119068667.09194744334.57122629952.2835333971.78157963924.06

有限公司本期金额上期金额子公司名称营业收入净利润综合收益总额经营活动现金流量营业收入净利润综合收益总额经营活动现金流量

江苏诺瓦立医疗用品有限公司97392994.43-16952090.26-16952090.26-20584013.5576999373.64-17550757.96-17550757.9630709719.87

(二)在合营安排或联营企业中的权益

1、重要的合营企业或联营企业

持股比例(%)对合营企业或联营企业投对本公司活动是否具有战合营企业或联营企业名称主要经营地注册地业务性质直接间接资的会计处理方法略性

四川正和祥健康药房连锁有限公司四川四川批发业14.7511.788权益法是

国药集团奥美（湖北）医疗用品有限公司宜昌宜昌制造业45.00权益法

合胜奥美大健康产业基金（枝江）合伙企业（有限合伙）湖北宜昌金融业99.90权益法是财务报表附注第98页奥美医疗用品股份有限公司

二○二三年度财务报表附注

2、重要联营企业的主要财务信息

期末余额/本期金额上年年末余额/上期金额国药集团奥合胜奥美大健康产国药集团奥美合胜奥美大健康产业美（湖北）四川正和祥健药业基金（枝江）合四川正和祥健药（湖北）医疗基金（枝江）合伙企医疗用品有房连锁有限公司伙企业（有限合房连锁有限公司用品有限公司业（有限合伙）限公司伙）

流动资产62945676.21882192652.71399935101.34141990588.811035893583.04404157427.60

非流动资产27864706.42800160521.4124234535.42701520449.75

资产合计90810382.631682353174.12399935101.34166225124.231737414032.79404157427.60

流动负债15253709.03730225257.31121.0082173215.23709362140.52121.00

非流动负债5597318.72282751519.948285691.02440481698.39

负债合计20851027.751012976777.25121.0090458906.251149843838.91121.00

少数股东权益80827291.7384746204.41

归属于母公司股东权益69959354.88588549105.14399934980.3475766217.98502823989.47404157306.60

按持股比例计算的净资产份额31254162.82169966762.09401805251.3834094798.10133440435.97405202860.00

调整事项241516466.37-227546.88241516466.37

—商誉232577313.56232577313.56

—内部交易未实现利润-227546.88

—其他8939152.818939152.81

对联营企业权益投资的账面价值31254162.82411483228.46401805251.3833867251.22374956902.34405202860.00存在公开报价的联营企业权益投资的公允价值

营业收入89187829.101788294384.75110265.55406686566.951885878114.50155564.14

净利润-5806863.1061169385.33-4222326.2619064268.4673912212.03-3636716.13终止经营的净利润其他综合收益

综合收益总额-5806863.1061169385.33-4222326.2619064268.4673912212.03-3636716.13本期收到的来自联营企业的股利

3、不重要的合营企业和联营企业的汇总财务信息

期末余额/本期金额上年年末余额/上期金额

联营企业：

财务报表附注第99页奥美医疗用品股份有限公司

二○二三年度财务报表附注

期末余额/本期金额上年年末余额/上期金额

投资账面价值合计750371.511200000.00下列各项按持股比例计算的合计数

—净利润-380891.76-117897.02

—其他综合收益

—综合收益总额-380891.76-117897.02

九、政府补助

(一)政府补助的种类、金额和列报项目

1、计入当期损益的政府补助

与资产相关的政府补助计入当期损益或冲减相关成本费计入当期损益或资产负债表列报项目政府补助金额用损失的金额冲减相关成本费本期金额上期金额用损失的项目

递延收益15214679.3815214679.3820082703.47其他收益

递延收益299595.24299595.24234695.24财务费用

合计15514274.6215514274.6220317398.71与收益相关的政府补助计入当期损益或冲减计入当期损益或冲减相关成本费用损失的金额相关成本费用损失的政府补助金额本期金额上期金额项目

其他收益21713130.0321713130.0323613706.64

合计21713130.0321713130.0323613706.64

2、涉及政府补助的负债项目

财务报表附注第100页奥美医疗用品股份有限公司

二○二三年度财务报表附注本期计与资产相负债本期新增补入营业本期转入其他本期冲减成其他

上年年末余额期末余额关/与收益项目助金额外收入收益金额本费用金额变动相关金额递延与资产相

189682097.5317768962.8015214679.38299595.24191936785.71

收益关

十、与金融工具相关的风险

(一)金融工具产生的各类风险本公司在经营过程中面临各种金融风险：信用风险、流动性风险和市场风险（包括汇率风险、利率风险和其他价格风险）。上述金融风险以及本公司为降低这些风险所采取的风险管理政策如下所述：

1、信用风险

信用风险是指金融工具的一方不履行义务，造成另一方发生财务损失的风险。

本公司主要面临赊销导致的客户信用风险。

为降低信用风险，本公司加强内控管理，并执行其他监控程序以确保采取必要的措施回收过期债权。此外，本公司于每个资产负债表日审核每一单项应收款的回收情况，以确保就无法回收的款项计提充分的坏账准备。本公司的客户大部分为境外客户，账期较短，发生坏账的情况较少，因此，本公司管理层认为本公司所承担的信用风险已经大为降低。本公司的流动资金存放在信用评级较高的银行，故流动资金的信用风险较低。

2、流动性风险

流动风险，是指企业在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发生资金短缺的风险。本公司的政策是确保拥有充足的现金以偿还到期债务。流动性风险由本公司的财务部门集中控制。财务部门通过监控现金余额、可随时变现的有价证券以及对未来12个月现金流量的滚动预测，确保公司在所有合理预测的情况下拥有充足的资金偿还债务。本公司各项金融负债以未折现的合同现金流量按到期日列示如下：

财务报表附注第101页奥美医疗用品股份有限公司

二○二三年度财务报表附注期末余额项目未折现合同金额即时偿还1年以内1年以上账面价值合计

短期借款749573021.57749573021.57749573021.57

应付票据15000000.0015000000.0015000000.00

应付账款311103162.99311103162.99311103162.99

其他应付款28911862.0228911862.0228911862.02一年内到期的非

60564125.6860564125.6860564125.68

流动负债

长期借款146315274.75146315274.75146315274.75

长期应付款2573510.612573510.612573510.61

租赁负债4610138.444610138.444610138.44

合计1165152172.26153498923.801318651096.061318651096.06上年年末余额项目未折现合同金额即时偿还1年以内1年以上账面价值合计

短期借款792092140.47792092140.47792092140.47

应付票据397910000.00397910000.00397910000.00

应付账款499405765.39499405765.39499405765.39

其他应付款35147947.7835147947.7835147947.78一年内到期的非

29251709.1429251709.1429251709.14

流动负债

长期借款111411630.67111411630.67111411630.67

长期应付款5333971.785333971.785333971.78

租赁负债38990.8238990.8238990.82

合计1753807562.78116784593.271870592156.051870592156.05

3、市场风险

金融工具的市场风险是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场价格变

动而发生波动的风险，包括汇率风险、利率风险和其他价格风险。

（1）利率风险

利率风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场利率变动而发生波财务报表附注第102页奥美医疗用品股份有限公司

二○二三年度财务报表附注动的风险。本公司面临的利率风险主要来源于银行借款。为降低利率风险，本公司加强内控管理，并执行其他监控程序以确保采取必要的措施降低利率风险。

（2）汇率风险

汇率风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因外汇汇率变动而发生波动的风险。本公司尽可能将外币收入与外币支出相匹配以降低汇率风险。此外，公司还签署远期外汇合约或货币互换合约以达到规避汇率风险的目的。本公司面临的汇率风险主要来源于以美元计价的金融资产和金融负债，外币金融资产和外币金融负债折算成人民币的金额详见本附注五（六十三）。

(二)金融资产转移

1、金融资产转移情况

金融资产转已转移金融资产终止确认情况的判断终止确认情况移方式性质金额依据保留了其几乎所的风

背书/贴现应收票据43366226.86未终止确认险和报酬，包括与其相关的违约风险已经转移了其几乎所

背书/贴现应收款项融资46608508.31终止确认有的风险和报酬

合计89974735.17

2、因转移而终止确认的金融资产

金融资产转移的与终止确认相关项目终止确认金额方式的利得或损失

应收款项融资票据背书/贴现46608508.31-147639.24

合计46608508.31-147639.24

3、转移金融资产且继续涉入

财务报表附注第103页奥美医疗用品股份有限公司

二○二三年度财务报表附注金融资产转移的继续涉入形成的继续涉入形成的项目继续涉入的类型方式资产金额负债金额保留了其几乎所

应收票据票据背书/贴现43366226.86的风险和报酬

合计43366226.86

十一、公允价值的披露

公允价值计量所使用的输入值划分为三个层次：

第一层次输入值是在计量日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价。

第二层次输入值是除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值。

第三层次输入值是相关资产或负债的不可观察输入值。

公允价值计量结果所属的层次，由对公允价值计量整体而言具有重要意义的输入值所属的最低层次决定。

(一)以公允价值计量的资产和负债的期末公允价值期末公允价值

项目第一层次公第二层次公第三层次公允合计允价值计量允价值计量价值计量

一、持续的公允价值计量

◆交易性金融资产96821910.1296821910.12

1.以公允价值计量且其变动

96821910.1296821910.12

计入当期损益的金融资产

（1）债务工具投资

（2）权益工具投资

（3）衍生金融资产

（4）其他96821910.1296821910.12

2.指定为以公允价值计量且

其变动计入当期损益的金融资产

（1）债务工具投资

（2）其他财务报表附注第104页奥美医疗用品股份有限公司

二○二三年度财务报表附注期末公允价值

项目第一层次公第二层次公第三层次公允合计允价值计量允价值计量价值计量

◆应收款项融资2877490.662877490.66

◆其他债权投资

◆其他权益工具投资

◆其他非流动金融资产50440949.1450440949.14

1.以公允价值计量且其变动

50440949.1450440949.14

计入当期损益的金融资产

（1）债务工具投资

（2）权益工具投资

（3）衍生金融资产

（4）其他50440949.1450440949.14

2.指定为以公允价值计量且

其变动计入当期损益的金融资产

（1）债务工具投资

（2）其他持续以公允价值计量的资产总

150140349.92150140349.92

额

◆交易性金融负债2974955.672974955.67

1.交易性金融负债2974955.672974955.67

（1）发行的交易性债券

（2）衍生金融负债

（3）其他2974955.672974955.67

2.指定为以公允价值计量且

其变动计入当期损益的金融负债持续以公允价值计量的负债总

2974955.672974955.67

额

(二)持续和非持续第三层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息财务报表附注第105页奥美医疗用品股份有限公司

二○二三年度财务报表附注

持续第三层次公允价值计量的交易性金融资产、交易性金融负债主要为本公司持有

的理财投资、远期结售汇等。对于本公司持有的理财产品、远期结售汇等，采用约定的收益率或预期收益率为基础计算的未来现金流量的方法估算公允价值。

持续第三层次公允价值计量的应收款项融资主要为本公司持有的承兑汇票。应收款

项融资剩余期限较短，账面价值与公允价值相近，采用账面价值作为公允价值。

十二、关联方及关联交易

(一)本公司的母公司情况

崔金海、万小香、崔辉、崔星炜系公司控股股东及实际控制人。直接持有公司37.61%的股份。

(二)本公司的子公司情况

本公司子公司的情况详见本附注“八、在其他主体中的权益”。

(三)本公司的合营和联营企业情况

本公司重要的合营或联营企业详见本附注“八、在其他主体中的权益”。

本期与本公司发生关联方交易，或前期与本公司发生关联方交易形成余额的其他合营或联营企业情况如下：

合营或联营企业名称与本公司关系

国药集团奥美（湖北）医疗用品有限公司联营企业四川正和祥健康药房连锁有限公司联营企业

合胜奥美大健康产业基金（枝江）合伙企业（有限合伙）联营企业

(四)其他关联方情况其他关联方名称其他关联方与本公司的关系湖北枝江农村商业银行股份有限公司公司高管担任董事的公司四川正和祥健康管理有限公司联营企业关联公司国药控股股份有限公司联营企业最终控制方

(五)关联交易情况

1、购销商品、提供和接受劳务的关联交易

财务报表附注第106页奥美医疗用品股份有限公司

二○二三年度财务报表附注

采购商品/接受劳务情况表获批的交易是否超过交关联交易内关联方本期金额额度（如适易额度（如上期金额容用）适用）国药集团奥美（湖北）

产品采购31381078.10222460262.59医疗用品有限公司

出售商品/提供劳务情况表关联方关联交易内容本期金额上期金额

四川正和祥健康管理有限公司产品销售5695084.8613608465.08

湖北枝江农村商业银行股份有限公司产品销售47522.11

2、关联担保情况

被担保方担保金额担保起始日担保到期日担保方、担保是否已经履行完毕

担保方奥美股份未履行完毕，另奥美股奥美（深圳）医

26000万人民币2016-3-82025-7-6份以位于湖北省枝江市马家店七星大道

疗用品有限公司

18号01幢1单元1-5层房产抵押

最高不超过2500奥美医疗用品有银行收到保证人的终止通

万美元的买方授2023-5-9担保方奥美股份、奥美实业未履行完毕限公司知后满一个日历月之日信奥美实业（香最晚到期应付的一笔融资

2800万美元2023-7-14担保方奥美股份未履行完毕

港）有限公司的应付日后的三年止

3、关联方资金拆借

关联方拆借金额起始日到期日说明拆入财务报表附注第107页奥美医疗用品股份有限公司

二○二三年度财务报表附注关联方拆借金额起始日到期日说明

2023-1-

湖北枝江农村商业银行股份有限公司49000000.002024-1-10

11

4、关键管理人员薪酬

项目本期金额上期金额

关键管理人员薪酬19981252.2421461945.62

(六)关联方应收应付等未结算项目

1、应收项目

期末余额上年年末余额项目名称关联方账面余额坏账准备账面余额坏账准备应收账款国药集团奥美（湖北）医疗用1336458.1426729.1613487129.75269742.60品有限公司四川正和祥健康

6708667.14320356.128191537.29163830.75

管理有限公司

2、应付项目

项目名称关联方期末账面余额上年年末账面余额短期借款湖北枝江农村商业银行

49000000.00

股份有限公司应付账款

国药集团奥美（湖北）

5364309.7435342637.71

医疗用品有限公司其他应付款四川正和祥健康管理有

10052.08

限公司财务报表附注第108页奥美医疗用品股份有限公司

二○二三年度财务报表附注

十三、承诺及或有事项

(一)重要承诺事项截至2023年12月31日公司没有需要披露的重大承诺事项。

(二)或有事项截至2023年12月31日公司没有需要披露的或有事项。

十四、资产负债表日后事项

(一)利润分配情况

2024年4月22日经公司第三届董事会第八次会议决议通过2023年度利润分配预案，以2024年4月26日公司总股本633265407股扣除回购专户已回购股份后（公司已累计回购公司股份11350360股）的股本总额621915047为基数，向全体股东每10股派发现金股利人民币0.27元（含税），共计派发现金股利人民币16791706.27元（含税），约占2023年度归属于上市公司普通股股东的净利润的比率为15.21%。

本次利润分配不送红股，不以资本公积金转增股本，剩余未分配利润结转以后年度分配。上述利润分配方案尚需经股东大会审议通过。

十五、其他重要事项(一)执行《公开发行证券的公司信息披露编报规则第15号——财务报告的一般规定

（2023年修订）》的主要影响

本公司在编制本财务报表时，按照中国证券监督管理委员会于2023年12月22日发布的《公开发行证券的公司信息披露编报规则第15号——财务报告的一般规定

（2023年修订）》的要求披露有关财务信息，除金融工具、存货、长期资产减值、营

业收入、现金流量、股份支付、研发支出、政府补助等项目外，执行该规定没有对其他项目的可比会计期间主要财务数据披露格式产生重大影响。

(二)其他对投资者决策有影响的重要事项截至2023年12月31日公司没有需要披露的其他对投资者决策有影响的重要事项。

十六、母公司财务报表主要项目注释

(一)应收账款

1、应收账款按账龄披露

财务报表附注第109页奥美医疗用品股份有限公司

二○二三年度财务报表附注账龄期末余额上年年末余额

1年以内397892471.39176967384.03

1至2年2200904.80

2至3年

3至4年384000.00

4至5年384000.00

小计400477376.19177351384.03

减：坏账准备737342.76994988.30

合计399740033.43176356395.73财务报表附注第110页奥美医疗用品股份有限公司

二○二三年度财务报表附注

2、应收账款按坏账计提方法分类披露

期末余额上年年末余额账面余额坏账准备账面余额坏账准备类别计提比计提比比例账面价值比例账面价值金额金额例金额金额例

（%）（%）

（%）（%）按单项计提坏账准备按信用风险特征

组合计提坏账准400477376.19100.00737342.760.18399740033.43177351384.03100.00994988.300.56176356395.73备

其中：

账龄组合9247519.012.31737342.767.978510176.2530933415.1717.44994988.303.2229938426.87

关联方组合391229857.1897.69391229857.18146417968.8682.56146417968.86

合计400477376.19737342.76399740033.43177351384.03100.00994988.30176356395.73财务报表附注第111页奥美医疗用品股份有限公司

二○二三年度财务报表附注

按信用风险特征组合计提坏账准备：

组合计提项目：账龄组合期末余额名称

应收账款坏账准备计提比例（%）

1年以内6662614.21133252.282.00

1-2年2200904.80220090.4810.00

2-3年-

3-4年-

4-5年384000.00384000.00100.00

合计9247519.01737342.76

3、本期计提、转回或收回的坏账准备情况

本期变动金额上年年末余类别收回或转期末余额额计提转销或核销其他变动回

坏账准备994988.30309324.67566970.21737342.76

合计994988.30309324.67566970.21737342.76

4、按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款和合同资产情况

占应收账款应收账款坏应收账款和合和合同资产账准备和合应收账款期末合同资产期单位名称同资产期末余期末余额合同资产减值余额末余额额计数的比例准备期末余

(%)额

第一名268000722.50268000722.5066.92

第二名48833987.3348833987.3312.19

第三名25376591.2625376591.266.34

第四名17119921.8417119921.844.27

第五名9042362.329042362.322.26财务报表附注第112页奥美医疗用品股份有限公司

二○二三年度财务报表附注占应收账款应收账款坏应收账款和合和合同资产账准备和合应收账款期末合同资产期单位名称同资产期末余期末余额合同资产减值余额末余额额计数的比例准备期末余

(%)额

合计368373585.25368373585.2591.98

(二)其他应收款项目期末余额上年年末余额应收利息

应收股利528081798.02460887098.02

其他应收款项554281729.25485381816.62

合计1082363527.27946268914.64

1、应收股利

（1）应收股利明细项目（或被投资单位）期末余额上年年末余额

奥美医疗用品有限公司528081798.02460887098.02

小计528081798.02460887098.02

减：坏账准备

合计528081798.02460887098.02

2、其他应收款项

（1）按账龄披露账龄期末余额上年年末余额

1年以内553838462.22485182134.55

1至2年669907.14200000.00

2至3年200000.00312753.65

3至4年312753.65

财务报表附注第113页奥美医疗用品股份有限公司

二○二三年度财务报表附注账龄期末余额上年年末余额

小计555021123.01485694888.20

减：坏账准备739393.76313071.58

合计554281729.25485381816.62财务报表附注第114页奥美医疗用品股份有限公司

二○二三年度财务报表附注

（2）按坏账计提方法分类披露期末余额上年年末余额账面余额坏账准备账面余额坏账准备类别计提比计提比比例账面价值比例账面价值金额金额例金额金额例

（%）（%）

（%）（%）按信用风险特征

组合计提坏账准555021123.01100.00739393.760.13554281729.25485694888.20100.00313071.580.06485381816.62备

其中：

账龄组合16165131.032.91739393.764.5715425737.2710475027.672.16313071.582.9910161956.09合并范围内

538855991.9897.09538855991.98475219860.5397.84475219860.53

关联方组合

合计555021123.01100.00739393.76554281729.25485694888.20100.00313071.58485381816.62财务报表附注第115页奥美医疗用品股份有限公司

二○二三年度财务报表附注

按信用风险特征组合计提坏账准备：

组合计提项目：账龄组合期末余额名称

其他应收款项坏账准备计提比例（%）

1年以内14982470.24299649.402.00

1至2年669907.1466990.7110.00

2至3年200000.0060000.0030.00

3至4年312753.65312753.65100.00

合计16165131.03739393.76

（3）坏账准备计提情况

第一阶段第二阶段第三阶段整个存续期预整个存续期预坏账准备未来12个月预合计

期信用损失(未期信用损失(已期信用损失

发生信用减值)发生信用减值)

上年年末余额313071.58313071.58上年年末余额在本期

--转入第二阶段

--转入第三阶段

--转回第二阶段

--转回第一阶段

本期计提426322.18426322.18本期转回本期转销本期核销其他变动

期末余额739393.76739393.76

其他应收款项账面余额变动如下：

财务报表附注第116页奥美医疗用品股份有限公司

二○二三年度财务报表附注

第一阶段第二阶段第三阶段整个存续期预整个存续期预账面余额未来12个月预合计

期信用损失(未期信用损失(已期信用损失

发生信用减值)发生信用减值)

上年年末余额485694888.20485694888.20上年年末余额在本期

--转入第二阶段

--转入第三阶段

--转回第二阶段

--转回第一阶段

本期新增728966049.73728966049.73

本期终止确认659639814.92659639814.92其他变动

期末余额555021123.01555021123.01

（4）本期计提、转回或收回的坏账准备情况本期变动金额上年年末余类别收回或转转销或核期末余额额计提其他变动回销坏账准

313071.58426322.18739393.76

备

合计313071.58426322.18739393.76

（5）按款项性质分类情况款项性质期末账面余额上年年末账面余额

备用金借款79627.57241361.87

出口退税11188622.409671912.92

其他欠款676881.0659752.88

关联方往来款538855991.98475219860.53

押金4220000.00502000.00

合计555021123.01485694888.20财务报表附注第117页奥美医疗用品股份有限公司

二○二三年度财务报表附注

（7）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款项情况占其他应收款项期坏账准备期单位名称款项性质期末余额账龄末余额合末余额计数的比

例(%)

第一名关联方往1年

230000605.0041.44

来款以内

第二名关联方往1年

191031656.6134.42

来款以内

第三名关联方往1年

60000000.0010.81

来款以内

第四名关联方往1年

34309498.806.18

来款以内

第五名关联方往1年

18475882.273.33

来款以内

合计533817642.6896.18

(三)长期股权投资期末余额上年年末余额项目减值减值准账面余额账面价值账面余额账面价值准备备

对子公司投资1193931084.851193931084.851105931084.851105931084.85

对联营、合营

844542642.66844542642.66814027013.56814027013.56

企业投资

合计2038473727.512038473727.511919958098.411919958098.41财务报表附注第118页奥美医疗用品股份有限公司

二○二三年度财务报表附注

1、对子公司投资

减值准备上年年末本期增减变动被投资单位上年年末余额期末余额减值准备期末余额余额追加投资减少投资本期计提减值准备其他奥美（深圳）医疗

95537279.8495537279.84

用品有限公司奥美（荆门）医疗

200000000.00200000000.00

用品有限公司

奥美医疗（湖北）

450000000.00450000000.00

防护用品有限公司奥美（武汉）医疗

9500000.009500000.00

用品有限公司宜昌奥美医疗用品

33000000.0017000000.0016000000.00

贸易有限公司武汉数鼎信息科技

11500000.0011500000.00

有限公司北京奥美互盈医疗

8000000.0016000000.0024000000.00

科技有限公司

奥美佰玛（武汉）

6488462.006488462.00

生物科技有限公司财务报表附注第119页奥美医疗用品股份有限公司

二○二三年度财务报表附注减值准备上年年末本期增减变动被投资单位上年年末余额期末余额减值准备期末余额余额追加投资减少投资本期计提减值准备其他江苏诺瓦立医疗用

110000000.0065000000.00175000000.00

品有限公司奥美医疗用品有限

161011543.01161011543.01

公司北京奥美瑞盈医疗

24000000.0024000000.00

科技有限公司奥美（越南）医用

20893800.0020893800.00

纺织有限公司

合计1105931084.85105000000.0017000000.001193931084.85

2、对联营、合营企业投资

本期增减变动减值准备上宣告发放现减值准备期末被投资单位上年年末余额减少投权益法下确认其他综合收其他权益变计提减值期末余额年年末余额追加投资金股利或利其他余额资的投资损益益调整动准备润

1．联营企业

财务报表附注第120页奥美医疗用品股份有限公司

二○二三年度财务报表附注本期增减变动减值准备上宣告发放现减值准备期末被投资单位上年年末余额减少投权益法下确认其他综合收其他权益变计提减值期末余额年年末余额追加投资金股利或利其他余额资的投资损益益调整动准备润合胜奥美大健康产业基金（枝江）

405202860.00-3397608.62401805251.38

合伙企业

（有限合伙）四川正和祥

健康药房连374956902.3420532557.5515993768.57411483228.46锁有限公司国药集团奥美（湖北）

33867251.22-2613088.4031254162.82

医疗用品有限公司

小计814027013.5620532557.559983071.55844542642.66

合计814027013.5620532557.559983071.55844542642.66财务报表附注第121页奥美医疗用品股份有限公司

二○二三年度财务报表附注

(四)营业收入和营业成本

1、营业收入和营业成本情况

本期金额上期金额项目收入成本收入成本

主营业务1704934009.981492965011.952594511330.392141558073.78

其他业务72688453.3172357099.72208469563.28224552440.39

合计1777622463.291565322111.672802980893.672366110514.17

营业收入明细：

项目本期金额上期金额

客户合同产生的收入1744807809.932795567254.30

租赁收入32814653.367413639.37

合计1777622463.292802980893.67

(五)投资收益项目本期金额上期金额

成本法核算的长期股权投资收益469026500.00354688296.34

权益法核算的长期股权投资收益9983071.5524761698.95

处置交易性金融资产取得的投资收益-3308698.1910632444.21

债权投资持有期间取得的利息收入236941.67

其他权益工具投资持有期间取得的股利收入147470.00351120.00

合计476085285.03390433559.50

十七、补充资料

(一)当期非经常性损益明细表项目金额说明

非流动性资产处置损益，包括已计提资产减值准

422864.07

备的冲销部分财务报表附注第122页奥美医疗用品股份有限公司

二○二三年度财务报表附注项目金额说明

计入当期损益的政府补助，但与公司正常经营业务密切相关、符合国家政策规定、按照确定的标

36927809.41

准享有、对公司损益产生持续影响的政府补助除外除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，非金融企业持有金融资产和金融负债产生的-6883332.49公允价值变动损益以及处置金融资产和金融负债产生的损益计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费委托他人投资或管理资产的损益对外委托贷款取得的损益

因不可抗力因素，如遭受自然灾害而产生的各项资产损失单独进行减值测试的应收款项减值准备转回

企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值产生的收益同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净损益非货币性资产交换损益债务重组损益企业因相关经营活动不再持续而发生的一次性费用，如安置职工的支出等因税收、会计等法律、法规的调整对当期损益产生的一次性影响

因取消、修改股权激励计划一次性确认的股份支付费用

对于现金结算的股份支付，在可行权日之后，应付职工薪酬的公允价值变动产生的损益采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变动产生的损益交易价格显失公允的交易产生的收益财务报表附注第123页奥美医疗用品股份有限公司

二○二三年度财务报表附注项目金额说明与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益受托经营取得的托管费收入

除上述各项之外的其他营业外收入和支出-511306.41

其他符合非经常性损益定义的损益项目234147.91

小计30190182.49

所得税影响额74128012.29

少数股东权益影响额（税后）127645.71

合计-44065475.51

(二)净资产收益率及每股收益

每股收益（元）加权平均净资产收报告期利润稀释每股收益率（%）基本每股收益益

归属于公司普通股股东的净利润3.52%0.170.17扣除非经常性损益后归属于公司普通

4.92%0.240.24

股股东的净利润奥美医疗用品股份有限公司

二〇二四年四月二十六日财务报表附注第124页