四川金时科技股份有限公司2025年半年度财务报告

四川金时科技股份有限公司

2025年半年度财务报告

（未经审计）

2025年08月

第1页共102页四川金时科技股份有限公司2025年半年度财务报告

一、审计报告半年度报告是否经过审计

□是√否公司半年度财务报告未经审计

二、财务报表

财务附注中报表的单位为：元

1、合并资产负债表

编制单位：四川金时科技股份有限公司

2025年06月30日

单位：元项目期末余额期初余额

流动资产：

货币资金277079478.66196705721.43结算备付金拆出资金

交易性金融资产60066694.43399956395.88衍生金融资产

应收票据16759932.056583360.64

应收账款439285348.44321363177.88

应收款项融资151611.14

预付款项20479834.2017225448.28应收保费应收分保账款应收分保合同准备金

其他应收款5747146.95489247.34

其中：应收利息应收股利买入返售金融资产

存货89676334.3685035510.28

其中：数据资源

合同资产9781841.638380799.18持有待售资产一年内到期的非流动资产

其他流动资产248856456.91404139406.73

流动资产合计1167884678.771439879067.64

非流动资产：

发放贷款和垫款债权投资

第2页共102页四川金时科技股份有限公司2025年半年度财务报告其他债权投资长期应收款长期股权投资

其他权益工具投资339333793.18374810890.82

其他非流动金融资产91223009.3172523009.31投资性房地产

固定资产429577356.45431793680.80

在建工程10600340.9915160949.50生产性生物资产油气资产

使用权资产4583285.185114570.78

无形资产76731306.4779188762.09

其中：数据资源开发支出

其中：数据资源

商誉15169753.2315169753.23

长期待摊费用16528964.3017265604.95

递延所得税资产4761613.634115497.10

其他非流动资产3009898.001241017.00

非流动资产合计991519320.741016383735.58

资产总计2159403999.512456262803.22

流动负债：

短期借款向中央银行借款拆入资金交易性金融负债衍生金融负债

应付票据82711432.31

应付账款162373601.30280073877.91预收款项

合同负债871884.781572369.20卖出回购金融资产款吸收存款及同业存放代理买卖证券款代理承销证券款

应付职工薪酬4033819.067576925.06

应交税费32334872.21139618071.13

其他应付款1057580.021113669.56

其中：应付利息应付股利应付手续费及佣金应付分保账款

第3页共102页四川金时科技股份有限公司2025年半年度财务报告持有待售负债

一年内到期的非流动负债3060338.492523658.88

其他流动负债19209982.398558025.52

流动负债合计305653510.56441036597.26

非流动负债：

保险合同准备金长期借款应付债券

其中：优先股永续债

租赁负债1544024.642590911.90长期应付款长期应付职工薪酬预计负债递延收益

递延所得税负债42623763.1150544233.75

其他非流动负债381903.80

非流动负债合计44549691.5553135145.65

负债合计350203202.11494171742.91

所有者权益：

股本405000000.00405000000.00其他权益工具

其中：优先股永续债

资本公积526369441.35528304061.38

减：库存股36168368.6436168368.64

其他综合收益151772405.06171061681.75专项储备

盈余公积154692697.41154692697.41一般风险准备

未分配利润563106415.00693542350.01

归属于母公司所有者权益合计1764772590.181916432421.91

少数股东权益44428207.2245658638.40

所有者权益合计1809200797.401962091060.31

负债和所有者权益总计2159403999.512456262803.22

法定代表人：李海坚主管会计工作负责人：范小兵会计机构负责人：陶欢欢

第4页共102页四川金时科技股份有限公司2025年半年度财务报告

2、母公司资产负债表

单位：元项目期末余额期初余额

流动资产：

货币资金258503747.80138645102.85

交易性金融资产40044281.02399956395.88衍生金融资产应收票据

应收账款365203309.71248797037.86应收款项融资

预付款项18129493.0916212658.39

其他应收款105866355.1486226634.02

其中：应收利息应收股利

存货31984099.2353259421.82

其中：数据资源

合同资产7218989.205898193.75持有待售资产一年内到期的非流动资产

其他流动资产231445170.39388501742.02

流动资产合计1058395445.581337497186.59

非流动资产：

债权投资其他债权投资长期应收款

长期股权投资549782403.54529782403.54

其他权益工具投资339333793.18374810890.82

其他非流动金融资产87223009.3172523009.31投资性房地产

固定资产61236975.6562302842.68

在建工程8710410.598372065.61生产性生物资产油气资产

使用权资产3891041.634191579.40

无形资产8087983.928213800.08

其中：数据资源开发支出

其中：数据资源商誉

长期待摊费用1325107.381619575.68递延所得税资产

第5页共102页四川金时科技股份有限公司2025年半年度财务报告

其他非流动资产79800.0066000.00

非流动资产合计1059670525.201061882167.12

资产总计2118065970.782399379353.71

流动负债：

短期借款交易性金融负债衍生金融负债

应付票据82711432.31

应付账款81195836.22197786471.70预收款项

合同负债204668.141044119.47

应付职工薪酬1194071.733099753.82

应交税费32232968.25138918893.44

其他应付款365163.68433451.50

其中：应付利息应付股利持有待售负债

一年内到期的非流动负债2598896.562069207.19

其他流动负债2004771.021426622.22

流动负债合计202507807.91344778519.34

非流动负债：

长期借款应付债券

其中：优先股永续债

租赁负债1307966.812122372.21长期应付款长期应付职工薪酬预计负债递延收益

递延所得税负债40278517.0248018098.52

其他非流动负债381903.80

非流动负债合计41968387.6350140470.73

负债合计244476195.54394918990.07

所有者权益：

股本405000000.00405000000.00其他权益工具

其中：优先股永续债

资本公积542172806.42542172806.42

减：库存股36168368.6436168368.64

其他综合收益151772405.06171061681.75

第6页共102页四川金时科技股份有限公司2025年半年度财务报告专项储备

盈余公积154692697.41154692697.41

未分配利润656120234.99767701546.70

所有者权益合计1873589775.242004460363.64

负债和所有者权益总计2118065970.782399379353.71

3、合并利润表

单位：元项目2025年半年度2024年半年度

一、营业总收入242562020.0337379893.99

其中：营业收入242562020.0337379893.99利息收入已赚保费手续费及佣金收入

二、营业总成本262081907.2065395279.15

其中：营业成本218693475.5430249995.96利息支出手续费及佣金支出退保金赔付支出净额提取保险责任准备金净额保单红利支出分保费用

税金及附加3142840.692361855.79

销售费用6114949.935860517.92

管理费用23948011.5926329848.62

研发费用15570449.808401087.01

财务费用-5387820.35-7808026.15

其中：利息费用78896.09136164.83

利息收入5521578.367960675.50

加：其他收益548514.67448029.93投资收益（损失以“—”号填

20007750.241086111.13

列）

其中：对联营企业和合营企业的投资收益以摊余成本计量的金融资产终止确认收益汇兑收益（损失以“—”号填列）净敞口套期收益（损失以“—”号填列）公允价值变动收益（损失以-15490360.87776103.72“—”号填列）

第7页共102页四川金时科技股份有限公司2025年半年度财务报告信用减值损失（损失以“—”-6990918.63-2074692.50号填列）资产减值损失（损失以“—”-73739.08-416965.61号填列）资产处置收益（损失以“—”

23070.80-345157.71号填列）三、营业利润（亏损以“—”号填-21495570.04-28541956.20

列）

加：营业外收入21130.05

减：营业外支出601006.6120328322.59四、利润总额（亏损总额以“—”号-22096576.65-48849148.74

填列）

减：所得税费用2741607.70-2069999.20五、净利润（净亏损以“—”号填-24838184.35-46779149.54

列）

（一）按经营持续性分类1.持续经营净利润（净亏损以-24838184.35-46779149.54“—”号填列）2.终止经营净利润（净亏损以“—”号填列）

（二）按所有权归属分类

1.归属于母公司股东的净利润

-21373133.14-41455351.58（净亏损以“—”号填列）2.少数股东损益（净亏损以“—-3465051.21-5323797.96”号填列）

六、其他综合收益的税后净额71650651.44-23628141.99归属母公司所有者的其他综合收益

71650651.44-23628141.99

的税后净额

（一）不能重分类进损益的其他

71650651.44-23628141.99

综合收益

1.重新计量设定受益计划变动

额

2.权益法下不能转损益的其他

综合收益

3.其他权益工具投资公允价值

71650651.44-23628141.99

变动

4.企业自身信用风险公允价值

变动

5.其他

（二）将重分类进损益的其他综合收益

1.权益法下可转损益的其他综

合收益

2.其他债权投资公允价值变动

3.金融资产重分类计入其他综

合收益的金额

4.其他债权投资信用减值准备

5.现金流量套期储备

6.外币财务报表折算差额

7.其他

归属于少数股东的其他综合收益的税后净额

七、综合收益总额46812467.09-70407291.53

第8页共102页四川金时科技股份有限公司2025年半年度财务报告归属于母公司所有者的综合收益总

50277518.30-65083493.57

额

归属于少数股东的综合收益总额-3465051.21-5323797.96

八、每股收益：

（一）基本每股收益-0.05-0.10

（二）稀释每股收益-0.05-0.10

本期发生同一控制下企业合并的，被合并方在合并前实现的净利润为：元，上期被合并方实现的净利润为：元。

法定代表人：李海坚主管会计工作负责人：范小兵会计机构负责人：陶欢欢

4、母公司利润表

单位：元项目2025年半年度2024年半年度

一、营业收入185924984.871110687.17

减：营业成本170642399.32494179.98

税金及附加657333.95563556.85

销售费用1513481.77475678.58

管理费用11821482.0010631791.13

研发费用4140344.18

财务费用-6102321.70-6669382.26

其中：利息费用44026.90

利息收入6191975.676677262.08

加：其他收益152829.412726.86投资收益（损失以“—”号填

19985928.331086111.13

列）

其中：对联营企业和合营企业的投资收益以摊余成本计量的金融资产终止确认收益（损失以“—”号填列）净敞口套期收益（损失以“—”号填列）公允价值变动收益（损失以-15534522.23716326.00“—”号填列）信用减值损失（损失以“—”-6164917.17-18620.75号填列）资产减值损失（损失以“—”-69515.55-416965.61号填列）资产处置收益（损失以“—”-222300.15号填列）二、营业利润（亏损以“—”号填

1622068.14-3237859.63

列）

加：营业外收入18564.00

减：营业外支出574623.6149141.35三、利润总额（亏损总额以“—”号

1047444.53-3268436.98

填列）

第9页共102页四川金时科技股份有限公司2025年半年度财务报告

减：所得税费用3565954.37-817109.25四、净利润（净亏损以“—”号填-2518509.84-2451327.73

列）

（一）持续经营净利润（净亏损以-2518509.84-2451327.73“—”号填列）

（二）终止经营净利润（净亏损以“—”号填列）

五、其他综合收益的税后净额71650651.44-23628141.99

（一）不能重分类进损益的其他

71650651.44-23628141.99

综合收益

1.重新计量设定受益计划变动

额

2.权益法下不能转损益的其他

综合收益

3.其他权益工具投资公允价值

71650651.44-23628141.99

变动

4.企业自身信用风险公允价值

变动

5.其他

（二）将重分类进损益的其他综合收益

1.权益法下可转损益的其他综

合收益

2.其他债权投资公允价值变动

3.金融资产重分类计入其他综

合收益的金额

4.其他债权投资信用减值准备

5.现金流量套期储备

6.外币财务报表折算差额

7.其他

六、综合收益总额69132141.60-26079469.72

七、每股收益：

（一）基本每股收益

（二）稀释每股收益

5、合并现金流量表

单位：元项目2025年半年度2024年半年度

一、经营活动产生的现金流量：

销售商品、提供劳务收到的现金118963015.0121310343.58客户存款和同业存放款项净增加额向中央银行借款净增加额向其他金融机构拆入资金净增加额收到原保险合同保费取得的现金收到再保业务现金净额保户储金及投资款净增加额

收取利息、手续费及佣金的现金拆入资金净增加额回购业务资金净增加额代理买卖证券收到的现金净额收到的税费返还

第10页共102页四川金时科技股份有限公司2025年半年度财务报告

收到其他与经营活动有关的现金1118994.925526446.35

经营活动现金流入小计120082009.9326836789.93

购买商品、接受劳务支付的现金269492441.4228290847.38客户贷款及垫款净增加额存放中央银行和同业款项净增加额支付原保险合同赔付款项的现金拆出资金净增加额

支付利息、手续费及佣金的现金支付保单红利的现金

支付给职工以及为职工支付的现金28181764.4019318812.06

支付的各项税费33789482.917480359.79

支付其他与经营活动有关的现金20746870.1618078928.70

经营活动现金流出小计352210558.8973168947.93

经营活动产生的现金流量净额-232128548.96-46332158.00

二、投资活动产生的现金流量：

收回投资收到的现金1350084701.68381377032.32

取得投资收益收到的现金3210781.021766666.67

处置固定资产、无形资产和其他长

33000.002608000.00

期资产收回的现金净额处置子公司及其他营业单位收到的现金净额

收到其他与投资活动有关的现金8217361.0867611.86

投资活动现金流入小计1361545843.78385819310.85

购建固定资产、无形资产和其他长

22078344.6734168976.66

期资产支付的现金

投资支付的现金746467249.56516003489.73质押贷款净增加额取得子公司及其他营业单位支付的

5301516.00

现金净额

支付其他与投资活动有关的现金112170524.79114054320.10

投资活动现金流出小计880716119.02669528302.49

投资活动产生的现金流量净额480829724.76-283708991.64

三、筹资活动产生的现金流量：

吸收投资收到的现金300000.00

其中：子公司吸收少数股东投资收

300000.00

到的现金取得借款收到的现金收到其他与筹资活动有关的现金

筹资活动现金流入小计300000.00

偿还债务支付的现金12010000.00

分配股利、利润或偿付利息支付的

200002730.00148781.50

现金

其中：子公司支付给少数股东的股

利、利润

支付其他与筹资活动有关的现金1336460.8121730078.05

筹资活动现金流出小计201339190.8133888859.55

筹资活动产生的现金流量净额-201039190.81-33888859.55

四、汇率变动对现金及现金等价物的影响

五、现金及现金等价物净增加额47661984.99-363930009.19

加：期初现金及现金等价物余额195985945.57460359029.75

六、期末现金及现金等价物余额243647930.5696429020.56

第11页共102页四川金时科技股份有限公司2025年半年度财务报告

6、母公司现金流量表

单位：元项目2025年半年度2024年半年度

一、经营活动产生的现金流量：

销售商品、提供劳务收到的现金83347660.861482209.64收到的税费返还

收到其他与经营活动有关的现金2568135.204240095.04

经营活动现金流入小计85915796.065722304.68

购买商品、接受劳务支付的现金235027179.521873266.31

支付给职工以及为职工支付的现金9595610.264723566.17

支付的各项税费30433372.92603761.41

支付其他与经营活动有关的现金9305907.395755768.81

经营活动现金流出小计284362070.0912956362.70

经营活动产生的现金流量净额-198446274.03-7234058.02

二、投资活动产生的现金流量：

收回投资收到的现金1341084701.68371377032.32

取得投资收益收到的现金3167211.161766666.67

处置固定资产、无形资产和其他长

1313000.00

期资产收回的现金净额处置子公司及其他营业单位收到的现金净额

收到其他与投资活动有关的现金9512566.56

投资活动现金流入小计1353764479.40374456698.99

购建固定资产、无形资产和其他长

1454388.384278304.74

期资产支付的现金

投资支付的现金733467249.56590420603.58取得子公司及其他营业单位支付的现金净额

支付其他与投资活动有关的现金132170524.79134054320.10

投资活动现金流出小计867092162.73728753228.42

投资活动产生的现金流量净额486672316.67-354296529.43

三、筹资活动产生的现金流量：

吸收投资收到的现金取得借款收到的现金收到其他与筹资活动有关的现金筹资活动现金流入小计偿还债务支付的现金

分配股利、利润或偿付利息支付的

200002730.00

现金

支付其他与筹资活动有关的现金1076100.0015075945.54

筹资活动现金流出小计201078830.0015075945.54

第12页共102页四川金时科技股份有限公司2025年半年度财务报告

筹资活动产生的现金流量净额-201078830.00-15075945.54

四、汇率变动对现金及现金等价物的影响

五、现金及现金等价物净增加额87147212.64-376606532.99

加：期初现金及现金等价物余额138645102.85415323794.27

六、期末现金及现金等价物余额225792315.4938717261.28

第13页共102页四川金时科技股份有限公司2025年半年度财务报表附注

7、合并所有者权益变动表

本期金额

单位：元

2025年半年度

归属于母公司所有者权益其他权一项目益工具专般项风其少数股东权益所有者权益合计

股本优永资本公积减：库存股其他综合收益盈余公积未分配利润小计其储险他先续他备准股债备

一、上年期末余额405000000.00528304061.3836168368.64171061681.75154692697.41693542350.011916432421.9145658638.401962091060.31

加：会计政策变更前期差错更正其他

二、本年期初余额405000000.00528304061.3836168368.64171061681.75154692697.41693542350.011916432421.9145658638.401962091060.31

三、本期增减变动金额（减少以“—-1934620.03-19289276.69-130435935.01-151659831.73-1230431.18-152890262.91”号填列）

（一）综合收益总

71650651.44-21373133.1450277518.30-3465051.2146812467.09

额

（二）所有者投入

-1934620.03-1934620.032234620.03300000.00和减少资本

1．所有者投入的普

300000.00300000.00

通股

2．其他权益工具持

有者投入资本

3．股份支付计入所

有者权益的金额

第14页共102页四川金时科技股份有限公司2025年半年度财务报表附注

4．其他-1934620.03-1934620.031934620.03

（三）利润分配-200002730.00-200002730.00-200002730.00

1．提取盈余公积

2．提取一般风险准

备3．对所有者（或股-200002730.00-200002730.00-200002730.00

东）的分配

4．其他

（四）所有者权益

-90939928.1390939928.13内部结转

1．资本公积转增资本（或股本）

2．盈余公积转增资本（或股本）

3．盈余公积弥补亏

损

4．设定受益计划变

动额结转留存收益

5．其他综合收益结

-90939928.1390939928.13转留存收益

6．其他

（五）专项储备

1．本期提取

2．本期使用

（六）其他

四、本期期末余额405000000.00526369441.3536168368.64151772405.06154692697.41563106415.001764772590.1844428207.221809200797.40上年金额

单位：元

第15页共102页四川金时科技股份有限公司2025年半年度财务报表附注

2024年半年度

归属于母公司所有者权益其他权一项目益工具专般项风其少数股东权益所有者权益合计

股本优永资本公积减：库存股其他综合收益盈余公积未分配利润小计其储险他先续他备准股债备

一、上年期末余额405000000.00536902954.9417650074.69402958320.56108546375.51607576800.922043334377.241657148.062044991525.30

加：会计政策变更前期差错更正其他

二、本年期初余额405000000.00536902954.9417650074.69402958320.56108546375.51607576800.922043334377.241657148.062044991525.30

三、本期增减变动金

额（减少以“—”号-8595910.5415075945.54-70805056.775721563.20-88755349.6550500902.39-38254447.26填列）

（一）综合收益总额-23628141.99-41455351.58-65083493.57-5323797.96-70407291.53

（二）所有者投入和

-8595910.5415075945.54-23671856.0855824700.3532152844.27减少资本

1．所有者投入的普通

股

2．其他权益工具持有

者投入资本

3．股份支付计入所有

者权益的金额

4．其他-8595910.5415075945.54-23671856.0855824700.3532152844.27

（三）利润分配

1．提取盈余公积

2．提取一般风险准备3．对所有者（或股

第16页共102页四川金时科技股份有限公司2025年半年度财务报表附注

东）的分配

4．其他

（四）所有者权益内

-47176914.7847176914.78部结转

1．资本公积转增资本（或股本）

2．盈余公积转增资本（或股本）

3．盈余公积弥补亏损

4．设定受益计划变动

额结转留存收益

5．其他综合收益结转

-47176914.7847176914.78留存收益

6．其他

（五）专项储备

1．本期提取

2．本期使用

（六）其他

四、本期期末余额405000000.00528307044.4032726020.23332153263.79108546375.51613298364.121954579027.5952158050.452006737078.04

8、母公司所有者权益变动表

本期金额

单位：元

2025年半年度

项目其他权益工具专项其

股本资本公积减：库存股其他综合收益盈余公积未分配利润所有者权益合计优先股永续债其他储备他

一、上年期末余额405000000.00542172806.4236168368.64171061681.75154692697.41767701546.702004460363.64

加：会计政策变更前期差错更正

第17页共102页四川金时科技股份有限公司2025年半年度财务报表附注其他

二、本年期初余额405000000.00542172806.4236168368.64171061681.75154692697.41767701546.702004460363.64三、本期增减变动金额（减-19289276.69-111581311.71-130870588.40少以“—”号填列）

（一）综合收益总额71650651.44-2518509.8469132141.60

（二）所有者投入和减少资本

1．所有者投入的普通股

2．其他权益工具持有者投入

资本

3．股份支付计入所有者权益

的金额

4．其他

（三）利润分配-200002730.00-200002730.00

1．提取盈余公积

2．对所有者（或股东）的分

-200002730.00-200002730.00配

3．其他

（四）所有者权益内部结转-90939928.1390939928.131．资本公积转增资本（或股本）2．盈余公积转增资本（或股本）

3．盈余公积弥补亏损

4．设定受益计划变动额结转

留存收益

5．其他综合收益结转留存收

-90939928.1390939928.13益

6．其他

（五）专项储备

1．本期提取

第18页共102页四川金时科技股份有限公司2025年半年度财务报表附注

2．本期使用

（六）其他

四、本期期末余额405000000.00542172806.4236168368.64151772405.06154692697.41656120234.991873589775.24上年金额

单位：元

2024年半年度

其他权益工具专项目项其

股本优先资本公积减：库存股其他综合收益盈余公积未分配利润所有者权益合计永续债其他储他股备

一、上年期末余额405000000.00542171142.4217650074.69402958320.56108546375.51552387379.621993413143.42

加：会计政策变更前期差错更正其他

二、本年期初余额405000000.00542171142.4217650074.69402958320.56108546375.51552387379.621993413143.42三、本期增减变动金额（减少

15075945.54-70805056.7744725587.05-41155415.26以“—”号填列）

（一）综合收益总额-23628141.99-2451327.73-26079469.72

（二）所有者投入和减少资本15075945.54-15075945.54

1．所有者投入的普通股

2．其他权益工具持有者投入资

本

3．股份支付计入所有者权益的

金额

4．其他15075945.54-15075945.54

（三）利润分配

1．提取盈余公积

2．对所有者（或股东）的分配

3．其他

（四）所有者权益内部结转-47176914.7847176914.78

第19页共102页四川金时科技股份有限公司2025年半年度财务报表附注1．资本公积转增资本（或股本）2．盈余公积转增资本（或股本）

3．盈余公积弥补亏损

4．设定受益计划变动额结转留

存收益

5．其他综合收益结转留存收益-47176914.7847176914.78

6．其他

（五）专项储备

1．本期提取

2．本期使用

（六）其他

四、本期期末余额405000000.00542171142.4232726020.23332153263.79108546375.51597112966.671952257728.16

第20页共102页四川金时科技股份有限公司2025年半年度财务报表附注

三、财务报表附注

附注１：公司基本情况

四川金时科技股份有限公司（以下简称“公司”或“本公司”）系由四川金时科技有限公司（以下简称“金时有限”）整体变更设立。金时有限成立时名称为四川金时薄膜科技有限公司（以下简称“金时薄膜”），于2008年12月22日在四川省成都市登记注册，2009年12月公司名称变更为四川金时科技有限公司，公司于2019年3月15日在深圳证券交易所挂牌上市。

公司住所位于四川省成都经济技术开发区（龙泉驿区）车城西三路289号

本公司及子公司（以下简称“本集团”）属设备制造行业，主要从事应用于新能源领域的储能设备制造，新能源相关产品的制造，提供储能安全解决方案等。

本财务报表及财务报表附注已于2025年8月27日经公司第三届董事会第十七次会议批准报出。

附注2：财务报表的编制基础

2-01编制基础本公司财务报表以持续经营假设为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部发布的《企业会计准则——基本准则》、于2006年2月15日及其后颁布和修订的各项具体会计准则、企业会计准则

应用指南、企业会计准则解释及其他相关规定（以下合称“企业会计准则”），以及中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第15号——财务报告的一般规定》（2023年修订）的披露规定编制。

根据企业会计准则的相关规定，本公司会计核算以权责发生制为基础。除某些金融工具外，本财务报表均以历史成本为计量基础。资产如果发生减值，则按照相关规定计提相应的减值准备。

2-02持续经营

本公司综合评价目前可获取的信息，自报告期末起12个月内不存在明显影响本公司持续经营能力的因素。

附注3、重要会计政策、会计估计

本公司重要会计政策及会计估计，是依据财政部发布的企业会计准则的有关规定，结合本公司生产经营特点制定。

3-01遵循企业会计准则的声明

本公司编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公司的财务状况及经营

第21页共102页四川金时科技股份有限公司2025年半年度财务报表附注

成果、股东权益变动和现金流量等有关信息。

3-02会计期间

本公司的会计期间分为年度和中期，会计中期指短于一个完整的会计年度的报告期间。本公司会计年度采用公历年度，自公历1月1日起至12月31日止。

3-03营业周期

正常营业周期，是指企业从购买用于加工的资产起至实现现金或现金等价物的期间。本公司以一

年（12个月）作为正常营业周期。

3-04记账本位币

本公司以人民币为记账本位币。

3-05重要性标准确定方法和选择依据

项目重要性标准

重要的单项计提坏账准备的应收款项金额≥100万元

本期重要的应收款项核销金额≥100万元

账龄超过1年且金额重要的预付款项金额≥100万元

重要的在建工程金额≥150万元

账龄超过1年或逾期的重要应付账款金额≥100万元

收到的重要的与投资活动有关的现金金额≥1000万元

支付的重要的与投资活动有关的现金金额≥1000万元

重要的非全资子公司收入达到合并报表的10%或总资产达到合并报表的10%

3-06同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法

企业合并，是指将两个或两个以上单独的企业合并形成一个报告主体的交易或事项。企业合并分为同一控制下企业合并和非同一控制下企业合并。

（1）同一控制下企业合并

参与合并的企业在合并前后均受同一方或相同的多方最终控制，且该控制并非暂时性的，为同一控制下的企业合并。合并方在企业合并中取得的资产和负债，均按合并日在被合并方的账面价值计量。

合并方取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，调整资本公积（股本溢价）；资本公积（股本溢价）不足以冲减的，调整留存收益。合并方为进行企业合并发生的各项直接费用，于发生时计入当期损益。合并日为合并方实际取得对被合并方控制权的日期。

（2）非同一控制下企业合并

参与合并的企业在合并前后不受同一方或相同的多方最终控制的，为非同一控制下的企业合并。

第22页共102页四川金时科技股份有限公司2025年半年度财务报表附注本公司作为购买方，为取得被购买方控制权而付出的资产（包括购买日之前所持有的被购买方的股权）、发生或承担的负债在购买日的公允价值之和，减去合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值的差额，如为正数则确认为商誉；如为负数，首先对取得的被购买方各项资产、负债及或有负债的公允价值以及合并成本的计量进行复核，复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，计入当期损益。为进行企业合并发生的其他各项直接费用计入当期损益。付出资产的公允价值与其账面价值的差额，计入当期损益。本公司在购买日按公允价值确认所取得的被购买方符合确认条件的各项可辨认资产、负债及或有负债。购买日是指购买方实际取得对被购买方控制权的日期。

3-07控制的判断标准和合并财务报表的编制方法

（1）控制的判断标准

同时满足下列条件的，通常可认为实现了控制权的转移：*企业合并合同或协议已获股东大会等通过；*企业合并事项需要经过国家有关主管部门审批的，已获得批准；*参与合并各方已办理必要的财产权转移手续；*合并方或购买方已支付了合并价款的大部分（一般应超过50%），并且有能力、有计划支付剩余款项；*合并方或购买方实际上已经控制了被合并方或被购买方的财务和经营政策，并享有相应的利益、承担相应的风险。

（2）合并财务报表的编制方法

从取得子公司的实际控制权之日起，本公司开始将其予以合并；从丧失实际控制权之日起停止合并。本公司与子公司之间、各子公司之间所有交易产生的资产、负债、权益、收入、费用和现金流量在编制合并财务报表时予以抵销。对于处置的子公司，处置日前的经营成果和现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中；当期处置的子公司，不调整合并资产负债表的期初数。非同一控制下企业合并增加的子公司，其购买日后的经营成果及现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中，且不调整合并财务报表的期初数和对比数。同一控制下企业合并增加的子公司，其自合并当期期初至合并日的经营成果和现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中，并且同时调整合并财务报表的对比数。

子公司与本公司采用的会计政策或会计期间不一致的，在编制合并财务报表时，按照本公司的会计政策或会计期间对子公司财务报表进行调整后合并。

对于因非同一控制下企业合并取得的子公司，在编制合并财务报表时，以购买日可辨认净资产公允价值为基础对其个别财务报表进行调整；对于因同一控制下企业合并取得的子公司，在编制合并财务报表时，视同参与合并各方在最终控制方开始实施控制时即以目前的状态存在。

本公司向子公司出售资产所发生的未实现内部交易损益，全额抵销“归属于母公司所有者的净利润”。子公司向本公司出售资产所发生的未实现内部交易损益，按照本公司对该子公司的分配比例在“归属于母公司所有者的净利润”和“少数股东损益”之间分配抵销。子公司之间出售资产所发生的未实现内部交易损益，应当按照本公司对出售方子公司的分配比例在“归属于母公司所有者的净利润”

第23页共102页四川金时科技股份有限公司2025年半年度财务报表附注

和“少数股东损益”之间分配抵销。

子公司所有者权益中不属于本公司的份额，作为少数股东权益，在合并资产负债表中所有者权益项目下以“少数股东权益”项目列示。子公司当期净损益中属于少数股东权益的份额，在合并利润表中净利润项目下以“少数股东损益”项目列示。子公司当期综合收益中属于少数股东权益的份额，在合并利润表中综合收益总额项目下以“归属于少数股东的综合收益总额”项目列示。有少数股东的，在合并所有者权益变动表中增加“少数股东权益”栏目，反映少数股东权益变动的情况。子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有的份额的，其余额仍应当冲减少数股东权益。

当因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司的控制权时，对于剩余股权，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益，在丧失控制权时采用与被购买方直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理（即，除了在该原有子公司重新计量设定受益计划净负债或净资产导致的变动以外，其余一并转为当期投资收益）。其后，对该部分剩余股权按照《企业会计准则第2号——长期股权投资》或《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》等相关规定进行后续计量。

本公司通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，需区分处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易是否属于一揽子交易。处置对子公司股权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，通常表明应将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理：

*这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；

*这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；

*一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；

*一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。

不属于一揽子交易的，对其中的每一项交易视情况分别按照“不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长期股权投资”和“因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司的控制权”适用的

原则进行会计处理。处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理；但是，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。

3-08合营安排分类及共同经营会计处理方法

（1）合营安排的分类本公司根据其在合营安排中享有的权利和承担的义务将合营安排分为共同经营和合营企业。共同经营，是指合营方享有该安排相关资产且承担该安排相关负债的合营安排。合营企业，是指合营方仅

第24页共102页四川金时科技股份有限公司2025年半年度财务报表附注对该安排的净资产享有权利的合营安排。

（2）本公司确认其与共同经营中利益份额相关的下列项目，并按照相关企业会计准则的规定进行

会计处理：

*确认单独所持有的资产，以及按其份额确认共同持有的资产；

*确认单独所承担的负债，以及按其份额确认共同承担的负债；

*确认出售其享有的共同经营产出份额所产生的收入；

*按其份额确认共同经营因出售产出所产生的收入；

*确认单独所发生的费用，以及按其份额确认共同经营发生的费用。

3-09现金及现金等价物的确定标准

现金等价物是指企业持有的期限短（一般指从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为

已知金额现金、价值变动风险很小的投资。

3-10外币业务和外币报表折算

对发生的外币交易，以交易发生日中国人民银行公布的市场汇率中间价折算为记账本位币记账。

其中，对发生的外币兑换或涉及外币兑换的交易，按照交易实际采用的汇率进行折算。

资产负债表日，将外币货币性资产和负债账户余额，按资产负债表日中国人民银行公布的市场汇率中间价折算为记账本位币金额。按照资产负债表日折算汇率折算的记账本位币金额与原账面记账本位币金额的差额，作为汇兑损益处理。其中，与购建固定资产有关的外币借款产生的汇兑损益，按借款费用资本化的原则处理；属开办期间发生的汇兑损益计入开办费；其余计入当期的财务费用。

资产负债表日，对以历史成本计量的外币非货币项目，仍按交易发生日中国人民银行公布的市场汇率中间价折算，不改变其原记账本位币金额；对以公允价值计量的外币非货币性项目，按公允价值确定日中国人民银行公布的市场汇率中间价折算，由此产生的汇兑损益作为公允价值变动损益，计入当期损益。

对于境外经营，本公司在编制财务报表时将其记账本位币折算为人民币：对资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算，股东权益项目除“未分配利润”项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算；利润表中的收入和费用项目，采用交易发生当期平均汇率折算。按照上述折算产生的外币财务报表折算差额，确认为其他综合收益并在资产负债表中股东权益项目下单独列示。处置境外经营时，将与该境外经营相关的其他综合收益转入处置当期损益，部分处置的按处置比例计算。

外币现金流量以及境外子公司的现金流量，采用现金流量发生当期平均汇率折算。汇率变动对现金的影响额作为调节项目，在现金流量表中单独列报。

3-11金融工具

（1）金融资产和金融负债的分类

第25页共102页四川金时科技股份有限公司2025年半年度财务报表附注

金融资产在初始确认时划分为以下三类：

1）以摊余成本计量的金融资产；

2）以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产；

3）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。

金融负债在初始确认时划分为以下四类：

1）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债；

2）金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债；

3）不属于上述1）或2）的财务担保合同，以及不属于上述1）并以低于市场利率贷款的贷款承诺；

4）以摊余成本计量的金融负债。

（2）金融资产和金融负债的确认依据、计量方法和终止确认条件

1）金融资产和金融负债的确认依据和初始计量方法

公司成为金融工具合同的一方时，确认一项金融资产或金融负债。初始确认金融资产或金融负债时，按照公允价值计量；对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和金融负债，相关交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的金融资产或金融负债，相关交易费用计入初始确认金额。

但是，公司初始确认的应收账款未包含重大融资成分或公司不考虑未超过一年的合同中的融资成分的，按照《企业会计准则第14号——收入》所定义的交易价格进行初始计量。

2）金融资产的后续计量方法

*以摊余成本计量的金融资产

采用实际利率法，按照摊余成本进行后续计量。以摊余成本计量且不属于任何套期关系的一部分的金融资产所产生的利得或损失，在终止确认、重分类、按照实际利率法摊销或确认减值时，计入当期损益。

*以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资

采用公允价值进行后续计量。采用实际利率法计算的利息、减值损失或利得及汇兑损益计入当期损益，其他利得或损失计入其他综合收益。终止确认时，将之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入当期损益。

*以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的权益工具投资

采用公允价值进行后续计量。获得的股利（属于投资成本收回部分的除外）计入当期损益，其他利得或损失计入其他综合收益。终止确认时，将之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入留存收益。

*以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产采用公允价值进行后续计量，产生的利得或损失（包括利息和股利收入)计入当期损益，除非该金融资产属于套期关系的一部分。

3）金融负债的后续计量方法

*以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债

第26页共102页四川金时科技股份有限公司2025年半年度财务报表附注

此类金融负债包括交易性金融负债（含属于金融负债的衍生工具）和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。对于此类金融负债以公允价值进行后续计量。因公司自身信用风险变动引起的指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的公允价值变动金额计入其他综合收益，除非该处理会造成或扩大损益中的会计错配。此类金融负债产生的其他利得或损失（包括利息费用、除因公司自身信用风险变动引起的公允价值变动）计入当期损益，除非该金融负债属于套期关系的一部分。终止确认时，将之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入留存收益。

*金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债按照《企业会计准则第23号——金融资产转移》相关规定进行计量。

*不属于上述*或*的财务担保合同，以及不属于上述*并以低于市场利率贷款的贷款承诺在初始确认后按照下列两项金额之中的较高者进行后续计量：

A.按照金融工具的减值规定确定的损失准备金额；

B.初始确认金额扣除按照《企业会计准则第 14号——收入》相关规定所确定的累计摊销额后的余额。

*以摊余成本计量的金融负债采用实际利率法以摊余成本计量。以摊余成本计量且不属于任何套期关系的一部分的金融负债所产生的利得或损失，在终止确认、按照实际利率法摊销时计入当期损益。

4）金融资产和金融负债的终止确认

*当满足下列条件之一时，终止确认金融资产：

A.收取金融资产现金流量的合同权利已终止；

B.金融资产已转移，且该转移满足《企业会计准则第 23号——金融资产转移》关于金融资产终止确认的规定。

*当金融负债（或其一部分）的现时义务已经解除时，相应终止确认该金融负债（或该部分金融负债）。

（3）金融资产转移的确认依据和计量方法

公司转移了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，终止确认该金融资产，并将转移中产生或保留的权利和义务单独确认为资产或负债；保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，继续确认所转移的金融资产。公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，分别下列情况处理：

1）未保留对该金融资产控制的，终止确认该金融资产，并将转移中产生或保留的权利和义务单独

确认为资产或负债；

2）保留了对该金融资产控制的，按照继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认有关负债。

金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：

第27页共102页四川金时科技股份有限公司2025年半年度财务报表附注

1）所转移金融资产在终止确认日的账面价值；

2）因转移金融资产而收到的对价，与原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止

确认部分的金额（涉及转移的金融资产为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资）之和。

转移了金融资产的一部分，且该被转移部分整体满足终止确认条件的，将转移前金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和继续确认部分之间，按照转移日各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差额计入当期损益：

1）终止确认部分的账面价值；

2）终止确认部分的对价，与原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分

的金额（涉及转移的金融资产为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资）之和。

（4）金融资产和金融负债的公允价值确定方法公司采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术确定相关金融资产

和金融负债的公允价值。公司将估值技术使用的输入值分以下层级，并依次使用：

1）第一层次输入值是在计量日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价；

2）第二层次输入值是除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值，包括：活

跃市场中类似资产或负债的报价；非活跃市场中相同或类似资产或负债的报价；除报价以外的其他可

观察输入值，如在正常报价间隔期间可观察的利率和收益率曲线等；市场验证的输入值等；

3）第三层次输入值是相关资产或负债的不可观察输入值，包括不能直接观察或无法由可观察市场

数据验证的利率、股票波动率、企业合并中承担的弃置义务的未来现金流量、使用自身数据作出的财务预测等。

（5）金融工具减值

1）金融工具减值计量和会计处理

公司以预期信用损失为基础，对以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资、合同资产、租赁应收款、分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的

金融负债以外的贷款承诺、不属于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债或不属于金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债的财务担保合同进行减值处理并确认损失准备。

预期信用损失，是指以发生违约的风险为权重的金融工具信用损失的加权平均值。信用损失，是指公司按照原实际利率折现的、根据合同应收的所有合同现金流量与预期收取的所有现金流量之间的差额，即全部现金短缺的现值。其中，对于公司购买或源生的已发生信用减值的金融资产，按照该金融资产经信用调整的实际利率折现。

对于购买或源生的已发生信用减值的金融资产，公司在资产负债表日仅将自初始确认后整个存续期内预期信用损失的累计变动确认为损失准备。

对于由《企业会计准则第14号——收入》规范的交易形成，且不含重大融资成分或者公司不考虑

第28页共102页四川金时科技股份有限公司2025年半年度财务报表附注

不超过一年的合同中的融资成分的应收款项及合同资产，公司运用简化计量方法，按照相当于整个存续期内的预期信用损失金额计量损失准备。

对于租赁应收款、由《企业会计准则第14号——收入》规范的交易形成且包含重大融资成分的应

收款项及合同资产，公司运用简化计量方法，按照相当于整个存续期内的预期信用损失金额计量损失准备。

除上述计量方法以外的金融资产，公司在每个资产负债表日评估其信用风险自初始确认后是否已经显著增加。如果信用风险自初始确认后已显著增加，公司按照整个存续期内预期信用损失的金额计量损失准备；如果信用风险自初始确认后未显著增加，公司按照该金融工具未来12个月内预期信用损失的金额计量损失准备。

公司利用可获得的合理且有依据的信息，包括前瞻性信息，通过比较金融工具在资产负债表日发生违约的风险与在初始确认日发生违约的风险，以确定金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加。

于资产负债表日，若公司判断金融工具只具有较低的信用风险，则假定该金融工具的信用风险自初始确认后并未显著增加。

在计量预期信用损失时，本公司对信用风险显著不同的金融资产单项评价信用风险。如：应收关联方款项；与对方存在诉讼、仲裁等应收款项；有明显迹象表明债务人很可能无法履行还款义务的应收账款等。

除了单项评估信用风险的金融资产以外，本公司基于共同风险特征将应收款项划分为不同的组别，参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，以账龄组合为基础评估应收款项的预期信用损失，并参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测计算预期信用损失。

公司在每个资产负债表日重新计量预期信用损失，由此形成的损失准备的增加或转回金额，作为减值损失或利得计入当期损益。对于以摊余成本计量的金融资产，损失准备抵减该金融资产在资产负债表中列示的账面价值；对于以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债权投资，公司在其他综合收益中确认其损失准备，不抵减该金融资产的账面价值。

2）按组合计量预期信用损失的应收款项

*具体组合及计量预期信用损失的方法项目组合确定组合的依据计量预期信用损失的方法

对于划分为组合的应收票据，本公司参考历史信用损失经

1验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，通过违约风组合银行承兑汇票

险敞口和整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失。

银行承兑票据由于期限较短、违约风险较低，在短期内履行应收票据

其支付合同现金流量义务的能力很强，因此本公司将银行承

2兑票据视为具有较低信用风险的金融工具，不计提坏账准组合商业承兑汇票备。商业承兑票据的账龄通过其所对应的应收账款发生的时间确认。

1对于划分为组合的应收账款，本公司参考历史信用损失经应收账款组合应收客户款项验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，编制应收账

第29页共102页四川金时科技股份有限公司2025年半年度财务报表附注项目组合确定组合的依据计量预期信用损失的方法

款账龄与整个存续期预期信用损失率对照表，计算预期信用

2应收合并范围的组合损失。应收账款的账龄自确认之日起计算。本公司对已纳入

公司之间的款项合并报表范围的公司之间的应收账款不计提坏账准备。

*应收款项账龄组合的账龄与整个存续期预期信用损失率对照表

账龄商业承兑汇票预期信用损失率(%)应收账款预期信用损失率(%)

1年以内5%5%

1至2年10%10%

2至3年30%30%

3至4年50%50%

4至5年80%80%

5年以上100%100%

3）按组合评估预期信用风险和计量预期信用损失的金融工具

项目组合确定组合的依据计量预期信用损失的方法组合1应收利息

对于划分为组合的其他应收款，本公司参考历史信用损失经组合2应收股利验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，通过违约风险其他应收款项敞口和未来12个月内或整个存续期预期信用损失率，计算预组合3应收其他款项期信用损失。已纳入合并报表范围的公司之间的其他应收款项应收合并范围的不计提坏账准备。

组合4公司之间的款项

（6）金融资产和金融负债的抵销

金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示，不相互抵销。但同时满足下列条件的，公司以相互抵销后的净额在资产负债表内列示：

1）公司具有抵销已确认金额的法定权利，且该种法定权利是当前可执行的；

2）公司计划以净额结算，或同时变现该金融资产和清偿该金融负债。不满足终止确认条件的金融

资产转移，公司不对已转移的金融资产和相关负债进行抵销。

3-12应收款项融资

应收票据和应收账款同时符合下列条件的，分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产，在报表中列示为应收款项融资：

（1）本公司管理该金融资产的业务模式是既以收取合同现金流量为目标又以出售金融资产为目标；

（2）该金融资产的合同条款规定，在特定日期产生的现金流量，仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。

日常资金管理中，本公司将持有的部分银行承兑汇票贴现、背书，或者对特定客户的特定应收账款通过无追索权保理进行出售，且此类贴现、背书、出售等满足金融资产转移终止确认的条件，其管理业务模式实质为既收取合同现金流量又出售，将其分类至以公允价值计量变动且其变动计入其他综合收益的金融资产。

第30页共102页四川金时科技股份有限公司2025年半年度财务报表附注

本公司按照《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》的规定来确定应收款项融资是否已

发生减值，并对已识别的减值损失进行会计处理。

3-13合同资产/合同负债

在本公司与客户的合同中，本公司有权就已向客户转让商品、提供的相关服务而收取合同价款，与此同时承担将商品或服务转移给客户的履约义务。当客户实际支付合同对价或在该对价到期应付之前，企业已经向客户转移了商品或服务，则应当将因已转让商品或服务而有权收取对价的权利列示为合同资产，在取得无条件收款权时确认为应收账款或长期应收款。

在本公司与客户的合同中，本公司有权在尚未向客户转移商品或服务之前收取合同对价，与此同时将已收或应收客户对价而应向客户转移商品或服务的义务列示为合同负债。当本公司履行向客户转让商品或提供服务的义务时，合同负债确认为收入。

本公司同一合同下的合同资产和合同负债以净额列示，不同合同下的合同资产和合同负债不予抵销。

本公司按照《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》的规定来确定合同资产是否已

发生减值，对于合同资产的减值损失计量，比照前述应收账款的减值损失计量方法处理。

3-14合同成本

（1）与合同成本有关的资产金额的确定方法公司与合同成本有关的资产包括合同履约成本和合同取得成本。

合同履约成本，即公司为履行合同发生的成本，不属于其他企业会计准则规范范围且同时满足下列条件的，作为合同履约成本确认为一项资产：该成本与一份当前或预期取得的合同直接相关，包括直接人工、直接材料、制造费用（或类似费用）、明确由客户承担的成本以及仅因该合同而发生的其他成本；该成本增加了公司未来用于履行履约义务的资源；该成本预期能够收回。

合同取得成本，即公司为取得合同发生的增量成本预期能够收回的，作为合同取得成本确认为一项资产；该资产摊销期限不超过一年的，在发生时计入当期损益。增量成本，是指公司不取得合同就不会发生的成本（如销售佣金等）。公司为取得合同发生的、除预期能够收回的增量成本之外的其他支出（如无论是否取得合同均会发生的差旅费等），在发生时计入当期损益，但是，明确由客户承担的除外。

（2）与合同成本有关的资产的摊销

公司与合同成本有关的资产采用与该资产相关的商品收入确认相同的基础进行摊销，计入当期损益。

（3）与合同成本有关的资产的减值

公司在确定与合同成本有关的资产的减值损失时，首先对按照其他相关企业会计准则确认的、与合同有关的其他资产确定减值损失；然后根据其账面价值高于公司因转让与该资产相关的商品

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预期能够取得的剩余对价以及为转让该相关商品估计将要发生的成本这两项差额的，超出部分应当计提减值准备，并确认为资产减值损失。

以前期间减值的因素之后发生变化，使得前述差额高于该资产账面价值的，转回原已计提的资产减值准备，并计入当期损益，但转回后的资产账面价值不应超过假定不计提减值准备情况下该资产在转回日的账面价值。

3-15存货

（1）存货的类别：

存货是指公司在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处在生产过程中的在产品、在生产过

程或提供劳务过程中耗用的材料和物料等。公司存货包括原材料、低值易耗品、在产品、自制半成品、库存商品等。

（2）存货的核算：

存货在取得时，按实际成本进行初始计量，包括采购成本、加工成本和其他成本。

原材料及产成品发出采用移动加权平均法；低值易耗品在领用时采用一次转销法摊销。

（3）存货的盘存制度

公司存货盘存采用永续盘存制，并定期进行实地盘点。

（4）低值易耗品和包装物的摊销方法

*低值易耗品的摊销方法公司领用低值易耗品采用一次转销法进行摊销。

*包装物的摊销方法公司领用包装物采用一次转销法进行摊销。

（5）存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法

期末存货按成本与可变现净值孰低原则计价；期末，在对存货进行全面盘点的基础上，对于存货因遭受毁损、全部或部分陈旧过时或销售价格低于成本等原因，预计其成本不可收回的部分，提取存货跌价准备。产成品及大宗原材料的存货跌价准备按单个存货项目的成本高于其可变现净值的差额提取，其他数量繁多、单价较低的原辅材料按类别提取存货跌价准备。

存货可变现净值的确定依据：

*产成品、商品和用于出售的材料等可直接用于出售的存货，其可变现净值按该等存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额确定；

*用于生产而持有的材料等存货，其可变现净值按所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额确定；

*为执行销售合同或者劳务合同而持有的存货，其可变现净值以合同价格为基础计算；

*企业持有存货的数量多于销售合同订购数量的，超出部分的存货可变现净值以一般销售价格为基础计算；

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*持有待售的材料等，可变现净值以市场销售价格为基础计算。

3-16持有待售资产

（1）持有待售

公司主要通过出售而非持续使用一项非流动资产或处置组收回其账面价值时，将该非流动资产或处置组划分为持有待售类别。

处置组，是指在一项交易中作为整体通过出售或其他方式一并处置的一组资产，以及在该交易中转让的与这些资产直接相关的负债。

公司将同时满足下列条件的非流动资产或处置组划分为持有待售类别：

*此类资产或处置组必须在其当前状况下仅根据出售此类组成部分的惯常条款即可立即出售；

*公司已经就处置此类资产或处置组作出决议，如按规定需得到股东批准的，已经取得股东大会或相应权力机构的批准；公司已经与受让方签订了不可撤销的转让协议；该项转让将在一年内完成。

公司按账面价值与公允价值减去出售费用后净额之孰低者对持有待售的非流动资产(不包括金融资

产、递延所得税资产)或处置组进行初始计量和后续计量，账面价值高于公允价值减去出售费用后净额的差额确认为资产减值损失，计入当期损益。

（2）终止经营

公司将满足下列条件之一的、能够单独区分的组成部分，且该组成部分已被公司处置或划分为持有待售类别的界定为终止经营：

*该组成部分代表一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区；

*该组成部分是拟对一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区进行处置的一项相关联计划的一部分；

*该组成部分是专为转售而取得的子公司。

公司对于当期列报的终止经营，在当期利润表中分别列示持续经营损益和终止经营损益，并在比较期间的利润表中将原来作为持续经营损益列报的信息重新作为可比会计期间的终止经营损益列报。

3-17长期股权投资

本部分所指的长期股权投资是指本公司对被投资单位具有控制、共同控制或重大影响的长期股权投资。本公司对被投资单位不具有控制、共同控制或重大影响的长期股权投资，作为可供出售金融资产或以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产核算。

（1）初始投资成本确定

形成企业合并的长期股权投资：同一控制下企业合并取得的长期股权投资，在合并日按照取得被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值份额作为投资成本；非同一控制下企业合

并取得的长期股权投资，按照合并成本作为长期股权投资的投资成本。

对于其他方式取得的长期股权投资：支付现金取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作

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为初始投资成本；发行权益性证券取得的长期股权投资，以发行权益性证券的公允价值作为初始投资成本。

（2）后续计量及损益确认方法

对子公司的投资，采用成本法核算，除非投资符合持有待售的条件；对联营企业和合营企业的投资，采用权益法核算。

采用成本法核算的长期股权投资，除取得投资时实际支付的价款或对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或利润外，被投资单位宣告分派的现金股利或利润，确认为投资收益计入当期损益。

采用权益法核算的长期股权投资，初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，不调整长期股权投资的投资成本；初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，对长期股权投资的账面价值进行调整，差额计入投资当期的损益。

采用权益法核算时，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额，分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权投资的账面价值；被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动，调整长期股权投资的账面价值并计入资本公积（其他资本公积）。在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位各项可辨认资产等的公允价值为基础，并按照本公司的会计政策及会计期间，对被投资单位的净利润进行调整后确认。

因追加投资等原因能够对被投资单位施加重大影响或实施共同控制但不构成控制的，在转换日，按照原股权的公允价值加上新增投资成本之和，作为改按权益法核算的初始投资成本。原股权于转换日的公允价值与账面价值之间的差额，以及原计入其他综合收益的累计公允价值变动转入改按权益法核算的当期损益。

因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，处置后的剩余股权在丧失共同控制或重大影响之日改按《企业会计准则第22号—金融工具确认和计量》进行会计处理，公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。原股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在终止采用权益法核算时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理；原股权投资相关的其他所有者权益变动转入当期损益。

因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位的控制的，处置后的剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按权益法核算，并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整；处置后的剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按《企业会计准

则第22号—金融工具确认和计量》的有关规定进行会计处理，其在丧失控制之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。

因其他投资方增资而导致本公司持股比例下降、从而丧失控制权但能对被投资单位实施共同控制

或施加重大影响的，按照新的持股比例确认本公司应享有的被投资单位因增资扩股而增加净资产的份额，与应结转持股比例下降部分所对应的长期股权投资原账面价值之间的差额计入当期损益；然后，按照新的持股比例视同自取得投资时即采用权益法核算进行调整。

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对于本公司与联营企业及合营企业之间发生的交易，投出或出售的资产不构成业务的，未实现内部交易损益按照享有的比例计算归属于本公司的部分予以抵销，在此基础上确认投资损益。但本公司与被投资单位发生的未实现内部交易损失，属于所转让资产减值损失的，不予以抵销。本公司向合营企业或联营企业投出的资产构成业务的，投资方因此取得长期股权投资但未取得控制权的，以投出业务的公允价值作为新增长期股权投资的初始投资成本，初始投资成本与投出业务的账面价值之差，全额计入当期损益。本公司向合营企业或联营企业出售的资产构成业务的，取得的对价与业务的账面价值之差，全额计入当期损益。本公司自联营企业及合营企业购入的资产构成业务的，按《企业会计准

则第20号——企业合并》的规定进行会计处理，全额确认与交易相关的利得或损失。

（3）确定对被投资单位具有共同控制、重大影响的依据

共同控制，是指按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。在判断是否存在共同控制时，首先判断是否由所有参与方或参与方组合集体控制该安排，其次再判断该安排相关活动的决策是否必须经过这些集体控制该安排的参与方一致同意。如果所有参与方或一组参与方必须一致行动才能决定某项安排的相关活动，则认为所有参与方或一组参与方集体控制该安排；如果存在两个或两个以上的参与方组合能够集体控制某项安排的，不构成共同控制。判断是否存在共同控制时，不考虑享有的保护性权利。

重大影响，是指投资方对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。在确定能否对被投资单位施加重大影响时，考虑投资方直接或间接持有被投资单位的表决权股份以及投资方及其他方持有的当期可执行潜在表决权在假定转换为

对被投资方单位的股权后产生的影响，包括被投资单位发行的当期可转换的认股权证、股份期权及可转换公司债券等的影响。

当本公司直接或通过子公司间接拥有被投资单位20%（含20%）以上但低于50%的表决权股份时，一般认为对被投资单位具有重大影响，除非有明确证据表明该种情况下不能参与被投资单位的生产经营决策，不形成重大影响；本公司拥有被投资单位20%（不含）以下的表决权股份时，一般不认为对被投资单位具有重大影响，除非有明确证据表明该种情况下能够参与被投资单位的生产经营决策，形成重大影响。

（4）减值测试方法及减值准备计提方法

本公司按照《企业会计准则第8号——资产减值》的规定来确定长期股权投资是否已发生减值，并对已识别的减值损失进行会计处理。

3-18投资性房地产

（1）投资性房地产计量模式：采用成本法计量。

（2）投资性房地产折旧或摊销方法

折旧与摊销按资产的估计可使用年限，采用直线法计算，其中房产按20年计提折旧，地产按50年摊销。投资性房地产按其成本作为入账价值。其中，外购投资性房地产的成本，包括购买价款、相关

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税费和可直接归属于该资产的其他支出；自行建造投资性房地产的成本，由建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的必要支出构成；投资者投入的投资性房地产，按投资合同或协议约定的价值作为入账价值，但合同或协议约定价值不公允的按公允价值入账。

本公司按照《企业会计准则第8号——资产减值》的规定来确定投资性房地产是否已发生减值，并对已识别的减值损失进行会计处理。

3-19固定资产

（1）确认条件

固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，并且使用寿命超过一个会计年度的有形资产。

（2）折旧方法

类别折旧方法折旧年限（年）估计残值率（%）年折旧率（%）

房屋建筑物直线法20-3053.17-4.75

机器设备直线法5-1059.50-19.00

运输工具直线法4-53-519.00-24.25

电子设备及其他直线法3-5519.00-31.67

（3）固定资产的减值测试方法及减值准备计提方法

本公司按照《企业会计准则第8号——资产减值》的规定来确定固定资产是否已发生减值，并对已识别的减值损失进行会计处理。

3-20在建工程

（1）在建工程的类别：

公司在建工程包括基建工程、待安装工程与设备、装修工程等。

（2）在建工程结转为固定资产的标准和时点

在建工程成本按实际工程支出确定，包括在建期间发生的各项必要工程支出、工程达到预定可使用状态前的应予资本化的借款费用以及其他相关费用等。

基建工程按实际开始使用和完工验收孰早确认预定可使用状态日，结转固定资产。

待安装工程与设备按实际开始使用和完成安装并验收孰早确认预定可使用状态日，结转固定资产。

装修工程按实际开始使用和完工验收孰早确认预定可使用状态日，结转长期待摊费用。

本公司按照《企业会计准则第8号——资产减值》的规定来确定在建工程是否已发生减值，并对已识别的减值损失进行会计处理。

3-21借款费用

（1）借款费用资本化的确认原则

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借款费用包括因借款而发生的利息、折价或溢价的摊销和辅助费用，以及因外币借款而发生的汇兑差额。本公司发生的借款费用，属于需要经过1年以上时间购建的固定资产、开发投资性房地产或存货所占用的专门借款或一般借款所产生的，予以资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时确认为费用，计入当期损益。相关借款费用当同时具备以下三个条件时开始资本化：

*资产支出已经发生；

*借款费用已经发生；

*为使资产达到预定可使用状态所必要的购建活动已经开始。

（2）借款费用资本化的期间

为购建固定资产、投资性房地产、存货所发生的借款费用，满足上述资本化条件的，在该资产达到预定可使用状态或可销售状态前所发生的，计入资产成本；若固定资产、投资性房地产、存货的购建活动发生非正常中断，并且中断时间连续超过3个月，暂停借款费用的资本化，将其确认为当期费用，直至资产的购建活动重新开始；在达到预定可使用状态或可销售状态时，停止借款费用的资本化，之后发生的借款费用于发生当期直接计入财务费用。

（3）借款费用资本化金额的计算方法

为购建或者生产开发符合资本化条件的资产而借入专门借款的，以专门借款当期实际发生的利息费用，减去将尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额确定。

为购建或者生产开发符合资本化条件的资产而占用了一般借款的，根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化的利息金额。资本化率根据一般借款加权平均利率计算确定。

3-22无形资产

（1）无形资产的计价方法

本公司的无形资产包括土地使用权、专利技术和非专利技术、软件等。

购入的无形资产，按实际支付的价款和相关的其他支出作为实际成本。

投资者投入的无形资产，按投资合同或协议约定的价值确定实际成本，但合同或协议约定价值不公允的，按公允价值确定实际成本。

通过非货币资产交换取得的无形资产，具有商业实质的，按换出资产的公允价值入账；不具有商业实质的，按换出资产的账面价值入账。

通过债务重组取得的无形资产，按公允价值确认。

（2）无形资产摊销方法和期限

本公司的土地使用权从出让起始日（获得土地使用权日）起，按其出让年限平均摊销；本公司专利技术、非专利技术和其他无形资产按预计使用年限、合同规定的受益年限和法律规定的有效年限三者中最短者分期平均摊销。摊销金额按其受益对象计入相关资产成本和当期损益。

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本公司商标等受益年限不确定的无形资产不摊销，但每年均对该无形资产的使用寿命进行复核，并进行减值测试。

本公司按照《企业会计准则第8号——资产减值》的规定来确定无形资产是否已发生减值，并对已识别的减值损失进行会计处理。

（3）内部研究开发支出会计政策

本公司研发支出为公司研发活动直接相关的支出，包括研发人员职工薪酬、折旧费及摊销、材料费、水电气费、委托外部研究开发费用、其他费用等。其中研发人员的工资按照项目工时分摊计入研发支出。

自行研究开发的无形资产，其研究阶段的支出，应当于发生时计入当期损益；其开发阶段的支出，同时满足下列条件的，确认为无形资产（专利技术和非专利技术）：

*完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；

*具有完成该无形资产并使用或出售的意图；

*运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场；

*有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；

*归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量；

不满足上述条件的开发阶段的支出，于发生时计入当期损益。前期已计入损益的开发支出不在以后期间确认为资产。已资本化的开发阶段的支出在资产负债表上列示为开发支出，自该项目达到预定可使用状态之日起转为无形资产。

3-23长期资产减值

对于固定资产、在建工程、使用寿命有限的无形资产、以成本模式计量的投资性房地产及对子公

司、合营企业、联营企业的长期股权投资等非流动非金融资产，本公司于资产负债表日判断是否存在减值迹象。如存在减值迹象的，则估计其可收回金额，进行减值测试。商誉、使用寿命不确定的无形资产和尚未达到可使用状态的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年均进行减值测试。

减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额计提减值准备并计入减值损失。

可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间的较高者。资产的公允价值根据公平交易中销售协议价格确定；不存在销售协议但存在资产活跃市场的，公允价值按照该资产的买方出价确定；不存在销售协议和资产活跃市场的，则以可获取的最佳信息为基础估计资产的公允价值。处置费用包括与资产处置有关的法律费用、相关税费、搬运费以及为使资产达到可销售状态所发生的直接费用。资产预计未来现金流量的现值，按照资产在持续使用过程中和最终处置时所产生的预计未来现金流量，选择恰当的折现率对其进行折现后的金额加以确定。资产减值准备按单项资产为基础计算并确认，如果难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组确定资产组的可收回金额。资产组是能够独立产生现金流入的最小资产组合。

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在财务报表中单独列示的商誉，在进行减值测试时，将商誉的账面价值分摊至预期从企业合并的协同效应中受益的资产组或资产组组合。测试结果表明包含分摊的商誉的资产组或资产组组合的可收回金额低于其账面价值的，确认相应的减值损失。减值损失金额先抵减分摊至该资产组或资产组组合的商誉的账面价值，再根据资产组或资产组组合中除商誉以外的其他各项资产的账面价值所占比重，按比例抵减其他各项资产的账面价值。

上述资产减值损失一经确认，以后期间不予转回，即使价值得以恢复的部分。

3-24长期待摊费用

本公司长期待摊费用为已经支出，但受益期限在1年以上的费用，该等费用在受益期内平均摊销。

长期待摊费用发生时按实际成本计量，并按预计受益期限采用年限平均法进行摊销，计入当期损益。

有明确受益期的，按受益期限平均摊销；无受益期的按3年平均摊销。

3-25职工薪酬

（1）短期薪酬的会计处理方法

本公司在职工为其提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当期损益，其他会计准则要求或允许计入资产成本的除外；发生的职工福利费，在实际发生时根据实际发生额计入当期损益或相关资产成本。职工福利费为非货币性福利的，按照公允价值计量；企业为职工缴纳的医疗保险费、工伤保险费、生育保险费等社会保险费和住房公积金，以及按规定提取的工会经费和职工教育经费，在职工为其提供服务的会计期间，根据规定的计提基础和计提比例计算确定相应的职工薪酬金额，并确认相应负债，计入当期损益或相关资产成本。

（2）离职后福利的会计处理方法

本公司将离职后福利计划分类为设定提存计划和设定受益计划。离职后福利计划，是指企业与职工就离职后福利达成的协议，或者企业为向职工提供离职后福利制定的规章或办法等。其中，设定提存计划，是指向独立的基金缴存固定费用后，企业不再承担进一步支付义务的离职后福利计划；设定受益计划，是指除设定提存计划以外的离职后福利计划。

（3）辞退福利的会计处理方法

本公司在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系、或者为鼓励职工自愿接受裁减而提出给予补偿，在本公司不能单方面撤回解除劳动关系计划或裁减建议时和确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本费用时两者孰早日，确认因解除与职工的劳动关系给予补偿而产生的负债，同时计入当期损益。职工内部退休计划采用上述辞退福利相同的原则处理。本公司将自职工停止提供服务日至正常退休日的期间拟支付的内退人员工资和缴纳的社会保险费等，在符合预计负债确认条件时，计入当期损益（辞退福利）。

（4）其他长期职工福利的会计处理方法

本公司亦向满足一定条件的职工提供国家规定的保险制度外的补充退休福利，该等补充退休福利

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属于设定受益计划，资产负债表上确认的设定受益负债为设定受益义务的现值减去计划资产的公允价值。设定受益义务每年由独立精算师采用与义务期限和币种相似的国债利率、以预期累积福利单位法计算。与补充退休福利相关的服务费用(包括当期服务成本、过去服务成本和结算利得或损失)和利息净额计入当期损益或相关资产成本，重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动计入其他综合收益。

3-26预计负债

（1）确认原则

当与对外担保、未决诉讼或仲裁、产品质量保证、裁员计划、亏损合同、重组义务、固定资产弃

置义务等或有事项相关的业务同时符合以下条件时，本公司将其确认为负债：

*该义务是本公司承担的现时义务；

*该义务的履行很可能导致经济利益流出企业；

*该义务的金额能够可靠地计量。

（2）计量方法：按清偿该或有事项所需支出的最佳估计数计量。

3-27股份支付

（1）股份支付的种类本公司股份支付包括以现金结算的股份支付和以权益结算的股份支付。

（2）权益工具公允价值的确定方法

*对于授予职工的股份，其公允价值按公司股份的市场价格计量，同时考虑授予股份所依据的条款和条件（不包括市场条件之外的可行权条件）进行调整。

*对于授予职工的股票期权，在许多情况下难以获得其市场价格。如果不存在条款和条件相似的交易期权，公司选择适用的期权定价模型估计所授予的期权的公允价值。

（3）确认可行权权益工具最佳估计的依据

在等待期内每个资产负债表日，公司根据最新取得的可行权职工人数变动等后续信息作出最佳估计，修正预计可行权的权益工具数量，以作出可行权权益工具的最佳估计。

（4）股份支付计划实施的会计处理

*授予后立即可行权的以现金结算的股份支付，在授予日以本公司承担负债的公允价值计入相关成本或费用，相应增加负债。并在结算前的每个资产负债表日和结算日对负债的公允价值重新计量，将其变动计入损益。

*完成等待期内的服务或达到规定业绩条件以后才可行权的以现金结算的股份支付，在等待期内的每个资产负债表日以对可行权情况的最佳估计为基础，按本公司承担负债的公允价值金额，将当期取得的服务计入成本或费用和相应的负债。

*授予后立即可行权的换取职工服务的以权益结算的股份支付，在授予日以权益工具的公允价值

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计入相关成本或费用，相应增加资本公积。

*完成等待期内的服务或达到规定业绩条件以后才可行权换取职工服务的以权益结算的股份支付，在等待期内的每个资产负债表日，以对可行权权益工具数量的最佳估计为基础，按权益工具授予日的公允价值，将当期取得的服务计入成本或费用和资本公积。

（5）股份支付计划修改的会计处理

本公司对股份支付计划进行修改时，若修改增加了所授予权益工具的公允价值，按照权益工具公允价值的增加相应地确认取得服务的增加；若修改增加了所授予权益工具的数量，则将增加的权益工具的公允价值相应地确认为取得服务的增加。权益工具公允价值的增加是指修改前后的权益工具在修改日的公允价值之间的差额。若修改减少了股份支付公允价值总额或采用了其他不利于职工的方式修改股份支付计划的条款和条件，则仍继续对取得的服务进行会计处理，视同该变更从未发生，除非本公司取消了部分或全部已授予的权益工具。

（6）股份支付计划终止的会计处理如果在等待期内取消了所授予的权益工具或结算了所授予的权益工具（因未满足可行权条件而被取消的除外），*将取消或结算作为加速可行权处理，立即确认原本应在剩余等待期内确认的金额；

*在取消或结算时支付给职工的所有款项均作为权益的回购处理，回购支付的金额高于该权益工具在回购日公允价值的部分，计入当期费用。

本公司如果回购其职工已可行权的权益工具，冲减企业的所有者权益；回购支付的款项高于该权益工具在回购日公允价值的部分，计入当期损益。

3-28收入

（1）收入确认原则

于合同开始日，公司对合同进行评估，识别合同所包含的各单项履约义务，并确定各单项履约义务是在某一时段内履行，还是在某一时点履行。

满足下列条件之一时，属于在某一时段内履行履约义务，否则，属于在某一时点履行履约义务：

*客户在公司履约的同时即取得并消耗公司履约所带来的经济利益；

*客户能够控制公司履约过程中在建商品或服务；

*公司履约过程中所产出的商品或服务具有不可替代用途，且公司在整个合同期间内有权就累计至今已完成的履约部分收取款项。

对于在某一时段内履行的履约义务，公司在该段时间内按照履约进度确认收入。履约进度不能合理确定时，已经发生的成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的成本金额确认收入，直到履约进度能够合理确定为止。

对于在某一时点履行的履约义务，在客户取得相关商品或服务控制权时点确认收入。在判断客户是否已取得商品控制权时，公司考虑下列迹象：

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*公司就该商品享有现时收款权利，即客户就该商品负有现时付款义务；

*公司已将该商品的法定所有权转移给客户，即客户已拥有该商品的法定所有权；

*公司已将该商品实物转移给客户，即客户已实物占有该商品；

*公司已将该商品所有权上的主要风险和报酬转移给客户，即客户已取得该商品所有权上的主要风险和报酬；

*客户已接受该商品；

*其他表明客户已取得商品控制权的迹象。

（2）收入计量原则

*公司按照分摊至各单项履约义务的交易价格计量收入。交易价格是公司因向客户转让商品或服务而预期有权收取的对价金额，不包括代第三方收取的款项以及预期将退还给客户的款项。

*合同中存在可变对价的，公司按照期望值或最可能发生金额确定可变对价的最佳估计数，但包含可变对价的交易价格，不超过在相关不确定性消除时累计已确认收入极可能不会发生重大转回的金额。

*合同中存在重大融资成分的，公司按照假定客户在取得商品或服务控制权时即以现金支付的应付金额确定交易价格。该交易价格与合同对价之间的差额，在合同期间内采用实际利率法摊销。合同开始日，公司预计客户取得商品或服务控制权与客户支付价款间隔不超过一年的，不考虑合同中存在的重大融资成分。

*合同中包含两项或多项履约义务的，公司于合同开始日，按照各单项履约义务所承诺商品的单独售价的相对比例，将交易价格分摊至各单项履约义务。

（3）收入确认的具体方法

本公司销售商品收入确认的确认标准及收入确认时间的具体判断标准：

对于国内销售，公司按照合同条款将货物送达交货地点后，不需要安装且合同未约定验收时间的，在客户签收后确认收入；合同有约定验收时间的，在约定的验收期间内，经客户验收合格，并将检验合格的依据（包括但不限于书面报告、电子邮件、微信等形式）提供给公司时，作为收入的确认时点，若客户在约定的验收期间内未组织验收，则自验收期间届满之日起，视同为验收合格，并作为收入的确认时点。附带安装的产品，在安装调试合格后确认收入。

对于出口销售，采用离岸价（FOB）核算的外销收入的以装船日作为确认收入的时间；采用成本加运费（CFR）核算外销收入的，以装船日作为确认收入的时间；采用到岸价（CIF）核销外销收入的，以到港日作为确认收入的时间；采用其他方式的，以合同约定的方式交付其他责任方时，作为收入的确认时点。附带安装的产品，在安装调试合格后确认收入。

3-29政府补助

（1）与资产相关的政府补助判断依据及会计处理方法

公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助划分为与资产相关的政府补助。与

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资产相关的政府补助，冲减相关资产的账面价值或确认为递延收益。确认为递延收益的，在相关资产使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入损益。按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。

相关资产在使用寿命结束前被出售、转让、报废或发生毁损的，将尚未分配的相关递延收益余额转入资产处置当期的损益。

（2）与收益相关的政府补助判断依据及会计处理方法

除与资产相关的政府补助之外的政府补助划分为与收益相关的政府补助。与收益相关的政府补助，用于补偿以后期间的相关成本费用或损失的，确认为递延收益，在确认相关成本费用或损失的期间，计入当期损益；用于补偿已发生的相关成本费用或损失的，直接计入当期损益。

（3）与企业日常活动相关的政府补助，按照经济业务实质，计入其他收益或冲减相关成本费用。

与企业日常活动无关的政府补助，计入营业外收支。

（4）政策性优惠贷款贴息的会计处理方法

*财政将贴息资金拨付给贷款银行，由贷款银行以政策性优惠利率向公司提供贷款的，以实际收到的借款金额作为借款的入账价值，按照借款本金和该政策性优惠利率计算相关借款费用。

*财政将贴息资金直接拨付给公司的，将对应的贴息冲减相关借款费用。

3-30递延所得税资产/递延所得税负债

（1）根据资产、负债的账面价值与其计税基础之间的差额（未作为资产和负债确认的项目按照税法规定可以确定其计税基础的，该计税基础与其账面数之间的差额），按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计算确认递延所得税资产或递延所得税负债。

（2）确认递延所得税资产以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限。资产负债表日，有确凿证据表明未来期间很可能获得足够的应纳税所得额用来抵扣可抵扣暂时性差异的，确认以前会计期间未确认的递延所得税资产。

（3）资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核，如果未来期间很可能无法获得足够

的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，转回减记的金额。

（4）公司当期所得税和递延所得税作为所得税费用或收益计入当期损益，但不包括下列情况产生

的所得税：*企业合并；*直接在所有者权益中确认的交易或者事项。

（5）资产负债表日，递延所得税资产及递延所得税负债在同时满足以下条件时以抵销后的净额列

示：

*递延所得税资产和递延所得税负债与同一税收征管部门对本公司同一纳税主体征收的所得税相关；

*本公司内该纳税主体拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利。

3-31租赁

第43页共102页四川金时科技股份有限公司2025年半年度财务报表附注租赁，是指在一定期间内，出租人将资产的使用权让与承租人以获取对价的合同。在合同开始日，本公司评估合同是否为租赁或者包含租赁。如果合同中一方让渡了在一定期间内控制一项或多项已识别资产使用的权利以换取对价，则该合同为租赁或者包含租赁。合同中同时包含多项单独租赁的，本公司将合同予以分拆，并分别各项单独租赁进行会计处理。合同中同时包含租赁和非租赁部分的，承租人和出租人将租赁和非租赁部分进行分拆。

（1）本公司作为承租人

在租赁期开始日，本公司对所有租赁确认使用权资产和租赁负债，简化处理的短期租赁和低价值资产租赁除外。

*使用权资产

本公司使用权资产类别主要包括房屋建筑物、其他设备。

在租赁期开始日，本公司对除短期租赁和低价值资产租赁以外的租赁确认使用权资产。使用权资产按照成本进行初始计量。该成本包括：租赁负债的初始计量金额；在租赁期开始日或之前支付的租赁付款额，存在租赁激励的，扣除已享受的租赁激励相关金额；承租人发生的初始直接费用；承租人为拆卸及移除租赁资产、复原租赁资产所在场地或将租赁资产恢复至租赁条款约定状态预计将发生的成本，但不包括属于为生产存货而发生的成本。

本公司后续采用直线法对使用权资产计提折旧。能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的，本公司在租赁资产剩余使用寿命内计提折旧。无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，本公司在租赁期与租赁资产剩余使用寿命两者孰短的期间内计提折旧。当可收回金额低于使用权资产的账面价值时，本公司将其账面价值减记至可收回金额。

*租赁负债

在租赁期开始日，本公司将尚未支付的租赁付款额的现值确认为租赁负债。租赁付款额包括以下五项内容:固定付款额及实质固定付款额，存在租赁激励的，扣除租赁激励相关金额；取决于指数或比率的可变租赁付款额，该款项在初始计量时根据租赁期开始日的指数或比率确定；购买选择权的行权价格，前提是承租人合理确定将行使该选择权；行使终止租赁选择权需支付的款项，前提是租赁期反映出承租人将行使终止租赁选择权；根据承租人提供的担保余值预计应支付的款项。

计算租赁付款额现值时采用租赁内含利率作为折现率，无法确定租赁内含利率的，采用公司增量借款利率作为折现率。本公司按照固定的周期性利率计算租赁负债在租赁期内各期间的利息费用，并计入当期损益，但另有规定计入相关资产成本的除外。未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额于实际发生时计入当期损益，但另有规定计入相关资产成本的除外。租赁期开始日后，当实质固定付款额发生变动、担保余值预计的应付金额发生变化、用于确定租赁付款额的指数或比率发生变动、购买选择

权、续租选择权或终止选择权的评估结果或实际行权情况发生变化时，本公司按照变动后的租赁付款额的现值重新计量租赁负债。

*短期租赁

短期租赁是指在租赁期开始日，租赁期不超过12个月的租赁，包含购买选择权的租赁除外。本公

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司将短期租赁的租赁付款额，在租赁期内各个期间按照直线法的方法计入相关资产成本或当期损益。

*低价值资产租赁低价值资产租赁是指单项租赁资产为全新资产时价值低于5万元的租赁。本公司将低价值资产租赁的租赁付款额，在租赁期内各个期间按照直线法的方法计入相关资产成本或当期损益。对于低价值资产租赁，本公司根据每项租赁的具体情况选择采用上述简化处理方法。

*租赁变更

租赁发生变更且同时符合下列条件的，本公司将该租赁变更作为一项单独租赁进行会计处理：该租赁变更通过增加一项或多项租赁资产的使用权而扩大了租赁范围；增加的对价与租赁范围扩大部分

的单独价格按该合同情况调整后的金额相当。租赁变更未作为一项单独租赁进行会计处理的，在租赁变更生效日，本公司重新分摊变更后合同的对价，重新确定租赁期，并按照变更后租赁付款额和修订后的折现率计算的现值重新计量租赁负债。

租赁变更导致租赁范围缩小或租赁期缩短的，本公司相应调减使用权资产的账面价值，并将部分终止或完全终止租赁的相关利得或损失计入当期损益。

其他租赁变更导致租赁负债重新计量的，本公司相应调整使用权资产的账面价值。

（2）本公司作为出租人

在租赁开始日，本公司将实质上转移了与租赁资产所有权有关的几乎全部风险和报酬的租赁划分为融资租赁，除此之外的均为经营租赁。

1经营租赁

本公司在租赁期内各个期间按照直线法将租赁收款额确认为租金收入，发生的初始直接费用予以资本化并按照与租金收入确认相同的基础进行分摊，分期计入当期损益。本公司取得的与经营租赁有关的未计入租赁收款额的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。

2融资租赁

在租赁期开始日，本公司按照租赁投资净额(未担保余值和租赁期开始日尚未收到的租赁收款额按照租赁内含利率折现的现值之和)确认应收融资租赁款，并终止确认融资租赁资产。在租赁期的各个期间，本公司按照租赁内含利率计算并确认利息收入。本公司取得的未纳入租赁投资净额计量的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。

应收融资租赁款的终止确认和减值按照《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》和《企业会计准则第23号——金融资产转移》的规定进行会计处理。

（3）售后租回

本公司按照《企业会计准则第14号——收入》的规定，评估确定售后租回交易中的资产转让是否属于销售。

1本公司作为承租人

售后租回交易中的资产转让属于销售的，本公司按原资产账面价值中与租回获得的使用权有关的部分，计量售后租回所形成的使用权资产，并仅就转让至出租人的权利确认相关利得或损失。

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售后租回交易中的资产转让不属于销售的，本公司继续确认被转让资产，同时确认一项与转让收入等额的金融负债，并按照《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》对该金融负债进行会计处理。

2本公司作为出租人

售后租回交易中的资产转让属于销售的，本公司根据其他适用的企业会计准则对资产购买进行会计处理，并根据《企业会计准则第21号——租赁》对资产出租进行会计处理。

售后租回交易中的资产转让不属于销售的，本公司不确认被转让资产，但确认一项与转让收入等额的金融资产，并按照《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》对该金融资产进行会计处理。

（4）租赁变更

经营租赁发生变更的，本公司自变更生效日起将其作为一项新租赁进行会计处理，与变更前租赁有关的预收或应收租赁收款额视为新租赁的收款额。

融资租赁发生变更且同时符合下列条件的，本公司将该变更作为一项单独租赁进行会计处理：*该变更通过增加一项或多项租赁资产的使用权而扩大了租赁范围；*增加的对价与租赁范围扩大部分的单独价格按该合同情况调整后的金额相当。

融资租赁发生变更未作为一项单独租赁进行会计处理的，本公司分别下列情形对变更后的租赁进行处理：*假如变更在租赁开始日生效，该租赁会被分类为经营租赁的，本公司自租赁变更生效日开始将其作为一项新租赁进行会计处理，并以租赁变更生效日前的租赁投资净额作为租赁资产的账面价值；*假如变更在租赁开始日生效，该租赁会被分类为融资租赁的，本公司按照《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》关于修改或重新议定合同的规定进行会计处理。

3-32重要会计政策、会计估计的变更

1、重要会计政策变更

本期未发生重要的会计政策变更。

2、重要会计估计变更

本期未发生重要的会计估计变更。

3-33重大会计判断和估计

本公司在运用会计政策过程中，由于经营活动内在的不确定性，本公司需要对无法准确计量的报表项目的账面价值进行判断、估计和假设。这些判断、估计和假设是基于本公司管理层过去的历史经验，并在考虑其他相关因素的基础上做出的。这些判断、估计和假设会影响收入、费用、资产和负债的报告金额以及资产负债表日或有负债的披露。然而，这些估计的不确定性所导致的实际结果可能与本公司管理层当前的估计存在差异，进而造成对未来受影响的资产或负债的账面金额进行重大调整。

本公司对前述判断、估计和假设在持续经营的基础上进行定期复核，会计估计的变更仅影响变更当期的，其影响数在变更当期予以确认；既影响变更当期又影响未来期间的，其影响数在变更当期和

第46页共102页四川金时科技股份有限公司2025年半年度财务报表附注未来期间予以确认。

于资产负债表日，本公司需对财务报表项目金额进行判断、估计和假设的重要领域如下：

（1）坏账准备计提

本公司采用预期信用损失模型对金融工具的减值进行评估，应用预期信用损失模型需要做出重大判断和估计，需考虑所有合理且有依据的信息，包括前瞻性信息。在做出该等判断和估计时，本公司根据历史还款数据结合经济政策、宏观经济指标、行业风险等因素推断债务人信用风险的预期变动。

（2）存货跌价准备

本公司根据存货会计政策，按照成本与可变现净值孰低计量，对成本高于可变现净值及陈旧和滞销的存货，计提存货跌价准备。存货减值至可变现净值是基于评估存货的可售性及其可变现净值。鉴定存货减值要求管理层在取得确凿证据，并且考虑持有存货的目的、资产负债表日后事项的影响等因素的基础上作出判断和估计。实际的结果与原先估计的差异将在估计被改变的期间影响存货的账面价值及存货跌价准备的计提或转回。

（3）非金融非流动资产减值准备本公司于资产负债表日对除金融资产之外的非流动资产判断是否存在可能发生减值的迹象。对使用寿命不确定的无形资产，除每年进行的减值测试外，当其存在减值迹象时，也进行减值测试。其他除金融资产之外的非流动资产，当存在迹象表明其账面金额不可收回时，进行减值测试。

当资产或资产组的账面价值高于可收回金额，即公允价值减去处置费用后的净额和预计未来现金流量的现值中的较高者，表明发生了减值公允价值减去处置费用后的净额，参考公平交易中类似资产的销售协议价格或可观察到的市场价格，减去可直接归属于该资产处置的增量成本确定。

在预计未来现金流量现值时，需要对该资产（或资产组）的产量、售价、相关经营成本以及计算现值时使用的折现率等作出重大判断。本公司在估计可收回金额时会采用所有能够获得的相关资料，包括根据合理和可支持的假设所作出有关产量、售价和相关经营成本的预测。

本公司至少每年测试商誉是否发生减值。这要求对分配了商誉的资产组或者资产组组合的未来现金流量的现值进行预计。对未来现金流量的现值进行预计时，本公司需要预计未来资产组或者资产组组合产生的现金流量，同时选择恰当的折现率确定未来现金流量的现值。

（4）折旧和摊销

本公司对投资性房地产、固定资产和无形资产在考虑其残值后，在使用寿命内按直线法计提折旧和摊销。本公司定期复核使用寿命，以决定将计入每个报告期的折旧和摊销费用数额。使用寿命是本公司根据对同类资产的以往经验并结合预期的技术更新而确定的。如果以前的估计发生重大变化，则会在未来期间对折旧和摊销费用进行调整。

（5）金融工具的公允价值对没有交易活跃的市场可提供报价的金融工具需要采用估值技术确定公允价值。估值技术包括采

第47页共102页四川金时科技股份有限公司2025年半年度财务报表附注

用市场的最新交易信息、现金流量折现法和期权定价模型等。本公司建立了一套工作流程，以确保由符合专业资格的人员负责公允价值的计算、验证和审阅工作。本公司使用的估值模型尽可能多地采用市场信息并尽少采用本公司特有信息。需要指出的是估值模型使用的部分信息需要管理层进行估计（例如折现率、标的汇率波动率等）。本公司定期审阅上述估计和假设，必要时进行调整。

（6）所得税

本公司在正常的经营活动中，有部分交易其最终的税务处理和计算存在一定的不确定性。部分项目是否能够在税前列支需要税收主管机关的审批。如果这些税务事项的最终认定结果同最初估计的金额存在差异，则该差异将对其最终认定期间的当期所得税和递延所得税产生影响。

（7）回购公司股份

因减少注册资本或奖励职工等原因收购本公司股份的，按实际支付的金额作为库存股处理，同时进行备查登记。如果将回购的股份注销，则将按注销股票面值和注销股数计算的股票面值总额与实际回购所支付的金额之间的差额冲减资本公积，资本公积不足冲减的，冲减留存收益；如果将回购的股份奖励给本公司职工属于以权益结算的股份支付，于职工行权购买本公司股份收到价款时，转销交付职工的库存股成本和等待期内资本公积（其他资本公积）累计金额，同时，按照其差额调整资本公积（股本溢价）。

附注4：税项及税收优惠

4-01流转税及附加

税种计税依据税率

增值税应税商品销售收入及劳务13%、9%、6%、5%

城市维护建设税应纳流转税额7%

教育费附加应纳流转税额3%

地方教育费附加应纳流转税额2%

土地使用税应纳土地面积5元/平方米

租金收入12%房产税

房产原值1.2%

4-02企业所得税

公司名称企业所得税税率备注

本公司（母公司）25%湖南金时科技有限公司（以下简称25%“湖南金时”）四川金时新能科技有限公司（以下简25%称“金时新能”）

第48页共102页四川金时科技股份有限公司2025年半年度财务报表附注深圳金时材料科技有限公司（以下简25%称“金时材料”）四川千页科技股份有限公司（以下简15%高新技术企业称“千页科技”）四川金时恒鼎科技有限公司（以下简20%小微企业称“四川金时恒鼎”）四川盘古智能装备有限公司（以下简20%小微企业称“四川盘古”）

金时中能新能源投资（深圳）有限公25%司（以下简称“金时中能”）

4-03税收优惠

（1）子公司千页科技于2022年11月2日被四川省科学技术厅、四川省财政厅、国家税务总局四

川省税务局认定为高新技术企业（证书编号 GR202251003621），有效期三年， 2022-2024 年度企业所得税减按15%税率计缴。现正在申请高新技术企业认定评审过程中，故2025年仍暂按高新技术企业所得税优惠税率15%计缴企业所得税。

（2）根据《财政部税务总局关于进一步实施小微企业所得税优惠政策的公告》（2022年第13号）

第一条，对小型微利企业年应纳税所得额超过100万元但不超过300万元的部分，减按25%计入应纳

税所得额，按20%的税率缴纳企业所得税。

《财政部税务总局关于小微企业和个体工商户所得税优惠政策的公告》（2023年第6号）第一条，对小型微利企业年应纳税所得额不超过100万元的部分，减按25%计入应纳税所得额，按20%的税率缴纳企业所得税。

《财政部税务总局关于进一步支持小微企业和个体工商户发展有关税费政策的公告》（2023年第12号）第三条规定，对小型微利企业减按25%计算应纳税所得额，按20%的税率缴纳企业所得税政策，

延续执行至2027年12月31日。

根据上述规定，即小型微利企业年应纳税所得额不超过300万元的减按25%计入应纳税所得额，按20%的税率缴纳企业所得税。本公司的子公司四川金时恒鼎、四川盘古属于小型微利企业，适用上述所得税优惠政策，减按25%计算应纳税所得额，按20%的税率缴纳企业所得税。

附注5：合并财务报表项目注释

5-01货币资金

货币资金分类列示：

项目期末余额期初余额

库存现金5545.0339164.51

银行存款41588273.86195914158.73

第49页共102页四川金时科技股份有限公司2025年半年度财务报表附注

其他货币资金235485659.77752398.19

存放财务公司款项——

合计277079478.66196705721.43

其中：存放在境外的款项总额——

5-02交易性金融资产

项目期末余额期初余额

以公允价值计量且其变动计入当期60066694.43399956395.88损益的金融资产

其中：非固定收益性理财产品60066694.43200540775.68

股票投资—199415620.20

合计60066694.43399956395.88

5-03应收票据

（1）应收票据分类列示：

项目期末余额期初余额

银行承兑汇票8209932.054683360.64

商业承兑汇票9000000.002000000.00

减：坏账准备450000.00100000.00

合计16759932.056583360.64

（2）按坏账计提方法分类披露：

期末余额类别账面余额坏账准备账面价值

金额比例（%）金额计提比例（%）

按单项计提坏账—————准备

按组合计提坏账17209932.05100.00450000.002.6116759932.05准备

其中：银行承兑8209932.0547.70——8209932.05汇票

商业承兑9000000.0052.30450000.005.008550000.00汇票

合计17209932.05100.00450000.002.6116759932.05期初余额类别账面余额坏账准备账面价值

金额比例（%）金额计提比例（%）

按单项计提坏账—————准备

第50页共102页四川金时科技股份有限公司2025年半年度财务报表附注

按组合计提坏账6683360.64100.00100000.001.506583360.64准备

其中：银行承兑4683360.6470.07——4683360.64汇票

商业承兑2000000.0029.93100000.005.001900000.00汇票

合计6683360.64100.00100000.001.506583360.64

按组合计提坏账准备：

组合计提项目：银行承兑汇票期末余额类别

金额坏账准备计提比例（%）

银行承兑汇票8209932.05——

合计8209932.05——

组合计提项目：商业承兑汇票期末余额类别

金额坏账准备计提比例（%）

商业承兑汇票9000000.00450000.005.00

合计9000000.00450000.005.00

（3）本期计提、收回或转回的坏账准备情况：

本期计提坏账准备情况：

本期变动金额项目期初余额期末余额计提收回或转回核销其他

按单项计提坏——————账准备

按组合计提坏100000.00350000.00———450000.00账准备

合计100000.00350000.00———450000.00

（4）期末公司已质押的应收票据：无

（5）期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据：

项目期末终止确认金额期末未终止确认金额

银行承兑汇票—8209932.05

商业承兑汇票—8487300.00

合计—16697232.05

注：对于承兑人为信用级别一般的其他商业银行的银行承兑汇票，由于其票据的贴现、背书不满足终止确认条件，因此公司将票据列报为应收票据。

（6）本期实际核销的应收票据情况：无

5-04应收账款

第51页共102页四川金时科技股份有限公司2025年半年度财务报表附注

（1）按账龄披露：

项目期末账面余额期初账面余额

1年以内459159809.66335001396.39

1至2年2980381.053324035.05

2至3年472595.30944632.55

3年以上926713.5515918.00

其中：3至4年916713.555918.00

4至5年10000.0010000.00

合计463539499.56339285981.99

（2）按坏账计提方法分类披露：

期末余额类别账面余额坏账准备账面价值

金额比例（%）金额计提比例（%）

按单项计提坏账779974.310.17779974.31100.00—准备

按组合计提坏账462759525.2599.8323474176.815.07439285348.44准备

其中：应收客户462759525.2599.8323474176.815.07439285348.44款项

合计463539499.56100.0024254151.125.23439285348.44期初余额类别账面余额坏账准备账面价值

金额比例（%）金额计提比例（%）

按单项计提坏账779974.310.23779974.31100.00—准备

按组合计提坏账338506007.6899.7717142829.805.06321363177.88准备

其中：应收客户338506007.6899.7717142829.805.06321363177.88款项

合计339285981.99100.0017922804.115.28321363177.88

按单项计提坏账准备：

期初余额期末余额名称计提比例

账面余额坏账准备账面余额坏账准备%计提理由（）

深圳市尚晧公司经营异常，智造科技有779974.31779974.31779974.31779974.31100.00且为限高及被执限公司行人。

合计779974.31779974.31779974.31779974.31100.00—

按组合计提坏账准备：

组合1：应收客户款项

第52页共102页四川金时科技股份有限公司2025年半年度财务报表附注期末余额名称

金额坏账准备计提比例（%）

1年以内459159809.6622957990.495.00

1至2年2980381.05298038.1110.00

2至3年472595.30141778.5930.00

3至4年136739.2468369.6250.00

4至5年10000.008000.0080.00

合计462759525.2523474176.815.06

（3）本期计提、收回或转回的坏账准备情况

本期计提坏账准备情况：

本期变动金额项目期初余额期末余额计提收回或转回核销其他

按单项计提坏779974.31————779974.31账准备

按组合计提坏17142829.806331347.01———23474176.81账准备

合计17922804.116331347.01———24254151.12

其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：无

（4）本期实际核销的应收账款情况：无

（5）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款和合同资产情况：

占应收账款和合应收账款坏账准应收账款期末余合同资产期末余应收账款和合同同资产期末余额单位名称备和合同资产减额额资产期末余额合计数的比例

%值准备期末余额（）

客户1242656662.54—242656662.5451.2112132833.13

客户287520000.004080000.0091600000.0019.334580000.00

客户323740300.001414700.0025155000.005.311257750.00

客户415810000.00930000.0016740000.003.53837000.00

客户513010940.00766260.0013777200.002.91688860.00

合计382737902.547190960.00389928862.5482.2919496443.13

5-05合同资产

（1）合同资产情况期末余额期初余额项目账面余额坏账准备账面价值账面余额坏账准备账面价值

未到期质保10296675.40514833.779781841.638821893.87441094.698380799.18金

合计10296675.40514833.779781841.638821893.87441094.698380799.18

第53页共102页四川金时科技股份有限公司2025年半年度财务报表附注

（2）报告期内账面价值发生的重大变动金额和原因项目变动金额变动原因

———

合计——

（3）按坏账计提方法分类披露期末余额类别账面余额坏账准备账面价值

金额比例（%）金额计提比例（%）

按单项计提坏账—————准备

按组合计提坏账10296675.40100.00514833.775.009781841.63准备

其中：1年以内10296675.40100.00514833.775.009781841.63质保金

合计10296675.40100.00514833.775.009781841.63期初余额类别账面余额坏账准备账面价值

金额比例（%）金额计提比例（%）

按单项计提坏账—————准备

按组合计提坏账8821893.87100.00441094.695.008380799.18准备

其中：1年以内8821893.87100.00441094.695.008380799.18质保金

合计8821893.87100.00441094.695.008380799.18

按组合计提坏账准备：

组合1：1年以内质保金期末余额名称

金额坏账准备计提比例（%）

1年以内10296675.40514833.775.00

合计10296675.40514833.77—

（4）本期计提、收回或转回的坏账准备情况

项目本期计提本期收回或转回本期转销/核销原因

按单项计提坏账准备————

按组合计提坏账准备73739.08———

合计73739.08———

其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：无

第54页共102页四川金时科技股份有限公司2025年半年度财务报表附注

（5）本期实际核销的合同资产情况：无

5-06应收款项融资

项目期末余额期初余额

银行承兑汇票151611.14—

合计151611.14—

5-07预付款项

（1）预付款项按账龄列示：

期末余额期初余额账龄

金额比例（%）金额比例（%）

1年以内20254334.2498.9016890889.0498.06

1至2年36532.780.18300182.841.74

2至3年181203.180.8832162.400.19

3年以上7764.000.042214.000.01

合计20479834.20100.0017225448.28100.00

说明：账龄不衔接系本期公司新增非同一控制下企业合并子公司导致。

账龄超过1年且金额重要的预付款项未及时结算原因的说明：无

（2）按预付对象归集的期末前五名的预付款情况：

占预付款项期末余额合计单位名称与本公司关系期末余额

数的比例(%)

供应商1非关联方17538562.9585.64

供应商2非关联方575860.602.81

供应商3非关联方314916.001.54

供应商4非关联方207000.001.01

供应商5非关联方174193.050.85

合计—18810532.6091.85

5-08其他应收款

项目期末余额期初余额

应收利息——

应收股利——

其他应收款5747146.95489247.34

合计5747146.95489247.34

（1）其他应收款

第55页共102页四川金时科技股份有限公司2025年半年度财务报表附注

1）其他应收款按款项性质分类情况：

项目期末账面余额期初账面余额

押金及保证金5423943.00209758.71

代收代付款249811.18227725.50

应收代扣缴税款手续费返还款120782.73120782.73

单位往来款60104.1660104.16

员工备用金341953.5310752.27

合计6196594.60629123.37

2）按账龄披露：

项目期末账面余额期初账面余额

1年以内5961582.71400611.48

1至2年14000.0021070.23

2至3年53695.23140276.54

3年以上167316.6667165.12

其中：3至4年100151.5467165.12

4至5年67165.12—

合计6196594.60629123.37

3）按坏账计提方法分类披露：

期末余额类别账面余额坏账准备账面价值

金额比例（%）金额计提比例（%）

按单项计提坏账60104.160.9760104.16100.00—准备

按组合计提坏账6136490.4499.03389343.496.345747146.95准备

其中：应收其他6136490.4499.03389343.496.345747146.95款项

合计6196594.60100.00449447.657.255747146.95期初余额类别账面余额坏账准备账面价值

金额比例（%）金额计提比例（%）

按单项计提坏账60104.169.5560104.16100.00—准备

按组合计提坏账569019.2190.4579771.8714.02489247.34准备

其中：应收其他569019.2190.4579771.8714.02489247.34款项

第56页共102页四川金时科技股份有限公司2025年半年度财务报表附注

合计629123.37100.00139876.0322.23489247.34

按单项计提坏账准备：

期初余额期末余额名称计提比例

账面余额坏账准备账面余额坏账准备%计提理由（）

深圳市尚晧智公司经营异常，造科技有限公60104.1660104.1660104.1660104.16100.00且为限高及被执司东莞分公司行人。

合计60104.1660104.1660104.1660104.16100.00—

按组合计提坏账准备：

组合1：应收其他款项期末余额名称

金额坏账准备计提比例（%）

1年以内5961582.71298079.135.00

1至2年14000.001400.0010.00

2至3年53695.2316108.5730.00

3至4年40047.3820023.6950.00

4至5年67165.1253732.1080.00

合计6136490.44389343.49—

按预期信用损失一般模型计提坏账准备：

第一阶段第二阶段第三阶段坏账准备12整个存续期预期信用整个存续期预期信用未来个月合计损失（未发生信用减损失（已发生信用减预期信用损失值）值）

期初余额79771.87—60104.16139876.03

期初余额在本期————

—转入第二阶段————

—转入第三阶段————

—转回第二阶段————

—转回第一阶段————

本期计提309571.62——309571.62

本期转回————

本期转销————

本期核销————

合并增加————

期末余额389343.49—60104.16449447.65

4）本期计提、收回或转回的坏账准备情况：

第57页共102页四川金时科技股份有限公司2025年半年度财务报表附注

本期计提坏账准备情况：

本期变动金额项目期初余额期末余额计提收回或转回转销或核销其他

按单项计提坏60104.16————60104.16账准备

按组合计提坏79771.87309571.62———389343.49账准备

合计139876.03309571.62———449447.65

其中本期坏账准备转回或收回金额重要的：无

5）本期实际核销的其他应收款情况：无

6）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况：

占其他应收款总坏账准备单位名称款项的性质期末余额账龄

额的比例(%)期末余额

往来单位1押金及保证金4450000.001年以内71.81222500.00

往来单位2押金及保证金300000.001年以内4.8415000.00

往来单位3代收代付249811.181年以内4.0312490.56

往来单位4押金及保证金200000.001年以内3.2310000.00

往来单位5押金及保证金154329.001年以内2.497716.45

合计—5354140.18—86.40267707.01

（7）因资金集中管理而列报于其他应收款：无

5-09存货

（1）存货分类期末余额期初余额项目存货跌价准备存货跌价准备账面余额或合同履约成账面价值账面余额或合同履约成账面价值本减值准备本减值准备

原材料21138207.25—21138207.2522024898.94—22024898.94

发出商品21649105.191116723.1120532382.0811279224.041116723.1110162500.93

委托加工物资1236393.57—1236393.57237264.97—237264.97

在产品26175769.09—26175769.0944193265.84—44193265.84

自制半成品11666138.42—11666138.424559071.91—4559071.91

库存商品8927443.95—8927443.953858507.69—3858507.69

合计90793057.471116723.1189676334.3686152233.391116723.1185035510.28

（2）确认为存货的数据资源：无

（3）存货跌价准备和合同履约成本减值准备项目期初余额本期增加金额本期减少金额期末余额

第58页共102页四川金时科技股份有限公司2025年半年度财务报表附注计提其他转回或转销其他

原材料——————

发出商品1116723.11————1116723.11

委托加工物资——————

在产品——————

自制半成品——————

库存商品——————

合计1116723.11————1116723.11期末，在对存货进行全面盘点的基础上，对于存货因遭受毁损、全部或部分陈旧过时或销售价格低于成本等原因，预计其成本不可收回的部分，提取存货跌价准备。产成品及大宗原材料的存货跌价准备按单个存货项目的成本高于其可变现净值的差额提取，其他数量繁多、单价较低的原辅材料按类别提取存货跌价准备。

（4）存货期末余额含有借款费用资本化金额的说明：无

（5）合同履约成本本期摊销金额的说明：无

5-10其他流动资产

项目期末余额期初余额

预计持有期限不超过一年的大额存230488847.24383945680.61单

待抵扣进项税17900334.6219765167.64

待赔偿存货311622.20389558.48

待摊短期租赁费155652.8539000.00

合计248856456.91404139406.73

5-11其他权益工具投资

本期计入其他综合收本期计入其他综合收项目名称期末余额期初余额益的利得益的损失

非上市公司股权投339333793.18374810890.8271650651.44—资

（续）指定为以公允价值计本期末累计计入其他本期末累计计入其他项目名称本期确认的股利收入量且其变动计入其他综合收益的利得综合收益的损失综合收益的原因该类投资属于非交易

性权益工具投资，因非上市公司股权投931326040.70——此公司将其指定为以资公允价值计量且其变动计入其他综合收益的权益工具投资。

第59页共102页四川金时科技股份有限公司2025年半年度财务报表附注

本期存在终止确认：

项目名称转入留存收益的累计利得转入留存收益的累计损失终止确认的原因宁波梅山保税港区融泰海科创业投资合伙企业（有779553635.64—出售限合伙）

合计779553635.64——分项披露本期非交易性权益工具投资其他综合收益指定为以公允价值计其他综合收益确认的股利累计项目名称累计利得转入留存收益量且其变动计入其他转入留存收益收入损失的金额综合收益的原因的原因宁波梅山保税港区融泰海科创业

—779553635.64—779553635.64出售投资合伙企业（有限合伙）该类投资属于非交易南京天溯自动化

61630285.69性权益工具投资，因控制系统有限公————

此公司将其指定为以司公允价值计量且其变成都天翊创业股动计入其他综合收益权投资基金合伙

—86686857.37——的权益工具投资。—企业（有限合伙）湖南凌翔磁浮科

—3455262.00———技有限责任公司

5-12其他非流动金融资产

项目期末余额期初余额

分类为以公允价值计量且其变动计80136170.0061436170.00入当期损益的金融资产

股权投资回售权11086839.3111086839.31

合计91223009.3172523009.31

5-13固定资产

项目期末余额期初余额

固定资产429577356.45431793680.80

固定资产清理——

合计429577356.45431793680.80

（1）固定资产情况项目房屋建筑物机器设备运输设备电子设备及其他合计

一、账面原值

1.期初余额495648472.1332042440.472271229.813511884.46533474026.87

2.本期增加金额6250049.31135132.74857249.657242431.70

（1）购置872049.32135132.74329134.641336316.70

第60页共102页四川金时科技股份有限公司2025年半年度财务报表附注项目房屋建筑物机器设备运输设备电子设备及其他合计

（2）在建工程转5377999.99528115.015906115.00入

3.本期减少金额122654.86122654.86

（1）处置或报废122654.86122654.86

4.期末余额495648472.1338292489.782283707.694369134.11540593803.71

二、累计折旧

1.期初余额52320183.703946015.201246258.841900134.0559412591.79

2.本期增加金额7310790.691671243.36148522.79322066.479452623.31

（1）计提7310790.691671243.36148522.79322066.479452623.31

3.本期减少金额116522.12116522.12

（1）处置或报废116522.12116522.12

4.期末余额59630974.395617258.561278259.512222200.5268748692.98

三、减值准备

1.期初余额42219915.1547839.1342267754.28

2.本期增加金额

（1）计提

3.本期减少金额

（1）处置或报废

4.期末余额42219915.1547839.1342267754.28

四、账面价值

1.期末账面价值393797582.5932627392.091005448.182146933.59429577356.45

2.期初账面价值401108373.2828048586.141024970.971611750.41431793680.80

（2）暂时闲置的固定资产情况：

项目账面原值累计折旧减值准备账面价值备注

房屋建筑物391944793.7014430393.1642219915.15335294485.39

机器设备622878.9573966.88548912.07

合计392567672.6514504360.0442219915.15335843397.46

（3）通过经营租赁租出的固定资产：无

（4）未办妥产权证书的固定资产情况：无

（5）固定资产的减值测试情况：

可收回金额按公允价值减去处置费用后的净额确定公允价值和处关键参数的确项目账面价值可收回金额减值金额置费用的确定关键参数定依据方式

第61页共102页四川金时科技股份有限公司2025年半年度财务报表附注公允价值和处关键参数的确项目账面价值可收回金额减值金额置费用的确定关键参数定依据方式房屋建筑物建筑材料价格行情，城市基础设施配套费征收标准规定；

房屋已使用年

限、经济使用建安工程造年限和现场勘价；工程前期

参考第三方评察情况综合确

房屋建筑物377514400.54335294485.3942219915.15费；成新率；估机构公允价定；土地使用适用印花税税值的确认权根据工业用率；交易服务地一级市场成费率交信息修正；

《中华人民共和国印花税法》；湖南省产权交易所公布的交易服务费收费标准。

根据设备已使

用年限、经济使用年限和现场勘察情况综合确定；

成新率；

统计并分析已市场因素折处置设备情况

参考第三方评扣；

后确定；

机器设备359260.52311421.3947839.13估机构公允价适用印花税税《中华人民共值的确认率；

和国印花税交易服务费法》规定的适率。

用税率；

西南联合产权交易所公布的交易服务费收费标准。

合计377873661.06335605906.7842267754.28

公司以前年度减值测试采用信息与当年实际情况明显不一致的差异原因：无

5-14在建工程

项目期末余额期初余额

在建工程10600340.9915160949.50

工程物资——

合计10600340.9915160949.50

（1）在建工程情况：

期末余额期初余额项目账面余额减值准备账面净值账面余额减值准备账面净值

第62页共102页四川金时科技股份有限公司2025年半年度财务报表附注项目期末余额期初余额

装修工程44159.28—44159.28700104.47—700104.47

待安装工程10556181.71—10556181.7114460845.03—14460845.03与设备

合计10600340.99—10600340.9915160949.50—15160949.50

（2）重要在建工程项目本期变动情况：

预算数（万本期转入固定本期其他减少项目名称期初余额本期增加金额期末余额

元）资产金额金额

炭材料中试线91.00628379.47252675.16—881054.63—厂房装修工程

钣金车间装修12.0071725.0075744.84—147469.84—工程

钣金车间扩容10.00—44159.28——44159.28改造工程

待安装工程与—14460845.032001451.685906115.00—10556181.71设备

合计—15160949.502374030.965906115.001028524.4710600340.99（续上表）工程累计投入

利息资本化累其中：本期利本期利息资本项目名称占预算比例工程进度资金来源

(%)计金额息资本化金额化率(%)

炭材料中试线96.82100%———自筹厂房装修工程

钣金车间装修122.89100%———自筹工程

钣金车间扩容44.1680%———自筹改造工程

待安装工程与—————自筹设备

合计——————

其他减少说明：炭材料中试线厂房装修工程和钣金车间装修工程完工转入长期待摊费用。

（3）本期计提在建工程减值准备情况：无

5-15使用权资产

（1）使用权资产情况项目房屋及建筑物合计

一、账面原值

1.期初余额5114570.785114570.78

2.本期增加金额747357.07747357.07

（1）租赁747357.07747357.07

3.本期减少金额——

4.期末余额5861927.855861927.85

二、累计折旧

第63页共102页四川金时科技股份有限公司2025年半年度财务报表附注项目房屋及建筑物合计

1.期初余额——

2.本期增加金额1278642.671278642.67

（1）计提1278642.671278642.67

3.本期减少金额——

4.期末余额1278642.671278642.67

三、减值准备

1.期初余额——

2.本期增加金额——

3.本期减少金额——

4.期末余额——

四、账面价值

1.期末账面价值4583285.184583285.18

2.期初账面价值5114570.785114570.78

（2）使用权资产的减值测试情况：经测试无减值。

5-16无形资产

（1）无形资产情况：

项目土地使用权专利权管理软件合计

一、账面原值

1.期初余额54497798.5637853126.41411611.3892762536.35

2.本期增加金额————

（1）购置————

（2）内部研发————

3.本期减少金额————

（1）处置————

4.期末余额54497798.5637853126.41411611.3892762536.35

二、累计摊销

1.期初余额7668509.925778937.28126327.0613573774.26

2.本期增加金额543757.381878450.4635247.782457455.62

（1）计提543757.381878450.4635247.782457455.62

3.本期减少金额————

（1）处置————

4.期末余额8212267.307657387.74161574.8416031229.88

第64页共102页四川金时科技股份有限公司2025年半年度财务报表附注项目土地使用权专利权管理软件合计

三、减值准备

1.期初余额————

2.本期增加金额————

（1）计提————

3.本期减少金额————

（1）处置————

4.期末余额————

四、账面价值

1.期末账面价值46285531.2630195738.67250036.5476731306.47

2.期初账面价值46829288.6432074189.13285284.3279188762.09

（2）确认为无形资产的数据资源：无

（3）未办妥产权证书的土地使用权情况：无

（4）无形资产的减值测试情况：经测试无减值。

公司以前年度减值测试采用信息与当年实际情况明显不一致的差异原因：无

5-17商誉

（1）商誉账面原值被投资单位名称或形本期增加本期减少期初余额账面余额成商誉的事项企业合并形成的处置

千页科技32509455.76——32509455.76

合计32509455.76——32509455.76

（2）商誉减值准备被投资单位名称或形本期增加本期减少期初余额账面余额成商誉的事项计提处置

千页科技17339702.53——17339702.53

合计17339702.53——17339702.53

（3）商誉所在资产组或资产组组合的相关信息所属资产组或组合的构是否与以前年度保持一名称所属经营分部及依据成及依据致公司并购形成商誉相关的

千页科技资产组，与购买日所确定不适用—的资产组一致

资产组或资产组组合发生变化:无

5-18长期待摊费用

第65页共102页四川金时科技股份有限公司2025年半年度财务报表附注项目期初余额本期增加金额本期摊销金额其他减少金额期末余额

研发中心装修工程169215.15—169215.15——

超级电容中试线扩建4819887.21—1112281.68—3707605.53装修工程

办公室及展厅装修4283447.80542871.28273247.41—4553071.67

智慧工厂装修5263573.78—274621.26—4988952.52

SMT工厂装修 1109905.33 — 56918.22 — 1052987.11

储能车间改造1619575.68—294468.30—1325107.38

碳材料中试线装修工—881054.63122368.70—758685.93程

钣金车间装修—147469.844915.68—142554.16

合计17265604.951571395.752308036.40—16528964.30

5-19递延所得税资产/递延所得税负债

（1）未经抵消的递延所得税资产期末余额期初余额项目可抵扣暂时性差异递延所得税资产可抵扣暂时性差异递延所得税资产

资产减值准备及信24871512.375704979.1717808171.824022034.81用减值损失交易性金融资产及

其他非流动金融资21155718.985288929.7422860589.375715147.34产公允价值变动

可抵扣亏损25065780.163759867.0222189324.753328398.71

合并抵销的未实现利676848.20169212.06340722.6085180.65润

租赁负债的财税差异3906863.37976715.844191579.401047894.85

预计负债2406034.17559384.421670256.88379627.20

合计78082757.2516459088.2569060644.8214578283.56

（2）未经抵消的递延所得税负债期末余额期初余额项目应纳税暂时性差异递延所得税负债应纳税暂时性差异递延所得税负债

固定资产一次性扣1649718.17412429.541649718.17412429.54除

其他权益工具公允202363206.7550590801.69228082242.3457020560.59价值变动

使用权资产的财税3891041.63972760.414191579.401047894.85差异

非同一控制企业合15634973.922345246.0916840901.502526135.23并资产评估增值

合计223538940.4754321237.73250764441.4161007020.21

（3）以抵销后净额列示的递延所得税资产或负债

第66页共102页四川金时科技股份有限公司2025年半年度财务报表附注递延所得税资产和抵销后递延所得税资递延所得税资产和负抵销后递延所得税资项目负债期末互抵金额产或负债期末余额债期初互抵金额产或负债期初余额

递延所得税资产11697474.624761613.6310462786.464115497.10

递延所得税负债11697474.6242623763.1110462786.4650544233.75

母子公司分别作为纳税主体，将其相关递延所得税资产与递延所得税负债进行抵销，以净额列示。

当某一纳税主体出现递延所得税净资产或净负债时，不与其他纳税主体之递延所得税净负债或净资产进行抵销。

（4）未确认递延所得税资产明细项目期末余额期初余额

可抵扣暂时性差异51640993.8152470687.22

可抵扣亏损97680215.9179351696.21

合计149321209.72131822383.43

（5）未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期年份期末余额期初余额备注

2026年3599449.523599449.522021年子公司亏损

2027年11550140.2711550140.272022年子公司亏损

2028年24109898.7024109898.702023年子公司亏损

2029年40092207.7240092207.722024年子公司亏损

2030年18328519.70—2025年子公司亏损

合计97680215.9179351696.21—

5-20其他非流动资产

期末余额期初余额项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值

长期资产购建3009898.00—3009898.001241017.00—1241017.00款

合计3009898.00—3009898.001241017.00—1241017.00

5-21所有权或使用权受到限制的资产

期末项目账面余额账面价值受限类型受限情况

货币资金720115.79720115.79保证期内不得支取履约保函保证金

货币资金32711432.3132711432.31保证期内不得支取承兑汇票保证金

固定资产38306288.8238306288.82抵押期内不得处置为中信银行成都分行授予本公司的5000万元综合授信额度提

土地使用权8007996.948007996.94抵押期内不得处置供最高额抵押担保

第67页共102页四川金时科技股份有限公司2025年半年度财务报表附注

合计79745833.8679745833.86——期初项目账面余额账面价值受限类型受限情况

货币资金719775.86719775.86保证期间内不得支取履约保函保证金

合计719775.86719775.86——

5-22应付票据

种类期末余额期初余额

银行承兑汇票82711432.31—

商业承兑汇票——

合计82711432.31—本期末无已到期未支付的应付票据。

5-23应付账款

（1）应付账款列示：

项目期末余额期初余额

1年以内161734765.79277902336.38

1至2年153398.411725704.43

2至3年473633.12445737.10

3年以上11803.98100.00

合计162373601.30280073877.91

（2）账龄超过1年或逾期的重要应付账款：无

5-24合同负债

项目期末余额期初余额

1年以内871884.781461323.01

1至2年—111046.19

合计871884.781572369.20

账龄超过1年的重要合同负债：无

报告期内账面价值发生重大变动的金额和原因：无

5-25应付职工薪酬

（1）应付职工薪酬列示

第68页共102页四川金时科技股份有限公司2025年半年度财务报表附注项目期初余额本期增加本期减少期末余额

一、短期薪酬7576925.0622888266.4526431372.454033819.06

二、离职后福利-设—1693959.741693959.74—定提存计划

三、辞退福利—142655.00142655.00—

四、一年内到期的————其他福利

合计7576925.0624724881.1928267987.194033819.06

（2）短期薪酬列示项目期初余额本期增加本期减少期末余额

1、工资、奖金、津7333271.8320528112.0824005430.603855953.31

贴和补贴

2、职工福利费—626262.95626262.95—

3、社会保险费—897263.40897263.40—

其中：医疗保险费—843389.54843389.54—

工伤保险费—53671.8453671.84—

生育保险费—202.02202.02—

4、住房公积金—364495.00364495.00—

5、工会经费和职工243653.23378851.38444638.86177865.75

教育经费

6、非货币性福利—93281.6493281.64—

合计7576925.0622888266.4526431372.454033819.06

（3）设定提存计划列示项目期初余额本期增加本期减少期末余额

1、基本养老保险—1632749.861632749.86—

2、失业保险费—61209.8861209.88—

合计—1693959.741693959.74—

5-26应交税费

项目期末余额期初余额

企业所得税32079094.18138682713.86

应交增值税82931.51582260.67

印花税125044.82237697.95

个人所得税37849.9245527.37

城市维护建设税5805.2140758.25

教育费附加4146.5729113.03

合计32334872.21139618071.13

第69页共102页四川金时科技股份有限公司2025年半年度财务报表附注

5-27其他应付款

项目期末余额期初余额

应付利息——

应付股利——

其他应付款1057580.021113669.56

合计1057580.021113669.56

（1）其他应付款

1）按款项性质列示其他应付款：

项目期末余额期初余额

其他单位资金往来218999.12258016.46

押金及保证金814000.00834000.00

代收代付款24580.9021653.10

合计1057580.021113669.56

2）账龄超过1年或逾期的重要其他应付款：无

5-28一年内到期的非流动负债

项目期末余额期初余额

一年内到期的租赁负债3060338.492523658.88

合计3060338.492523658.88

5-29其他流动负债

项目期末余额期初余额

未终止确认的应收票据16697232.056683360.64

产品质量保证2406034.171670256.88

待转销项税106716.17204408.00

合计19209982.398558025.52

5-30租赁负债

项目期末余额期初余额

租赁付款额4707854.965263155.20

减：未确认融资费用103491.83148584.42

减：一年内到期的租赁负债3060338.492523658.88

合计1544024.642590911.90

第70页共102页四川金时科技股份有限公司2025年半年度财务报表附注

5-31其他非流动负债

项目期末余额期初余额

质量保证金381903.80—

合计381903.80—

5-32股本

本次变动增减（+）项目期初余额期末余额发行新股送股公积金转股其他小计

股本总数405000000.00—————405000000.00

5-33资本公积

项目期初余额本期增加本期减少期末余额

股本溢价528235617.43—1934620.03526300997.40

其他资本公积68443.95——68443.95

合计528304061.38—1934620.03526369441.35

本期增减变动情况、变动原因说明：本期股本溢价减少1934620.03元，系向子公司金时新能追加投资，增资前后应享有的净资产份额差与支付对价的差额。

5-34库存股

项目期初余额本期增加本期减少期末余额

库存股36168368.64——36168368.64

合计36168368.64——36168368.64

5-35其他综合收益

本期金额

减：前期税后

减：前期计入

项目期初余额计入其他归属本期所得税其他综合收益减：所得税税后归属于期末余额综合收益于少前发生额当期转入留存费用母公司当期转入数股收益损益东

一、以后

不能重分类171061681.7595534201.91—90939928.1323883550.47-19289276.69—151772405.06进损益的其他综合收益其他

权益工具投171061681.7595534201.91—90939928.1323883550.47-19289276.69—151772405.06资公允价值变动

第71页共102页四川金时科技股份有限公司2025年半年度财务报表附注

二、将重

分类进损益————————的其他综合收益

其他综合171061681.7595534201.91—90939928.1323883550.47-19289276.69—151772405.06收益合计

5-36盈余公积

项目期初余额本期增加本期减少其他变动期末余额

法定盈余公积154692697.41———154692697.41

合计154692697.41———154692697.41

5-37未分配利润

项目本期上期

调整前上期末未分配利润693542350.01607576800.92

调整期初未分配利润合计数——

调整后期初未分配利润693542350.01607576800.92

加：本期归属于母公司所有者的净利润-21373133.14-4396973.36

减：提取法定盈余公积—46146321.90

提取任意盈余公积——

提取一般风险准备——

应付普通股股利200002730.00200002730.00

转作股本的普通股股利——

加：其他变动90939928.13336511574.35

期末未分配利润563106415.00693542350.01

其他变动系处置其他权益工具投资，其他综合收益结转留存收益。

5-38营业收入和营业成本

本期发生额上期发生额项目收入成本收入成本

主营业务242486619.08218662761.8236494468.5929792411.70

其他业务75400.9530713.72885425.4457584.26

合计242562020.03218693475.5437379893.9930249995.96

营业收入、营业成本的分解信息：

2025年1-6月

合同分类营业收入营业成本

第72页共102页四川金时科技股份有限公司2025年半年度财务报表附注行业类型

其中：电气机器和器材制造业242562020.03218693475.54商品类型

其中：储能设备184260973.46170183186.62

储能系统锂离子电池热失控探58225645.6248479575.20测预警及防控装置

其他75400.9530713.72按经营地区分类

其中：西南地区161327940.87148200154.64

华东地区49854051.6143841463.76

华中地区12198491.1311235587.51

华南地区10450169.928364423.96

东北地区6558262.655236058.98

西北地区1121016.28924721.10

华北地区1052087.57891065.59

与履约义务相关的信息：无

与分摊至剩余履约义务的交易价格相关的信息：无

重大合同变更或重大交易价格调整：无

5-39税金及附加

项目本期发生额上期发生额

房产税2530262.371552222.82

土地使用税415868.30679126.76

印花税153762.00104368.17

城市维护建设税24493.0213987.19

教育费附加17495.009990.85

车船使用税960.002160.00

合计3142840.692361855.79

5-40销售费用

项目本期发生额上期发生额

职工薪酬3434176.244071699.70

业务招待费354830.91360212.51

差旅费315748.13558153.45

广告宣传费425932.52415706.01

第73页共102页四川金时科技股份有限公司2025年半年度财务报表附注

技术服务费1184540.59—

房屋租赁费77695.80—

办公费62422.8842281.91

折旧及摊销29239.884681.13

其他230362.98407783.21

合计6114949.935860517.92

5-41管理费用

项目本期发生额上期发生额

职工薪酬6126978.406540703.83

折旧与摊销10966082.0511078296.31

中介机构费2538927.543751763.36

维修费及物料消耗1122892.19—

办公费440063.18880324.74

业务招待费843785.15775711.27

差旅费386180.19445001.59

租金及物业费952725.68—

安全与环保支出189146.55268336.56

其他381230.662589710.96

合计23948011.5926329848.62

5-42研发费用

项目本期发生额上期发生额

直接人工6672347.513901034.36

直接材料3823827.30960680.11

折旧与摊销2668656.68942842.85

委托研发776699.03953746.11

水电气费942862.00—

其他费用686057.281642783.58

合计15570449.808401087.01

5-43财务费用

项目本期发生额上期发生额

利息支出78896.09136164.83

第74页共102页四川金时科技股份有限公司2025年半年度财务报表附注

减：利息收入5521578.367960675.50

汇兑损益——

手续费及其他54861.9216484.52

合计-5387820.35-7808026.15

5-44其他收益

产生其他收益的来源本期发生额上期发生额

与企业日常活动相关的政府补助222300.00150000.00

进项税加计扣除210492.11285938.58

代扣缴税款手续费返还115722.5612091.35

合计548514.67448029.93

5-45投资收益

项目本期发生额上期发生额

处置交易性金融资产取得的投资收18802196.521086111.13益

交易性金融资产持有期间取得的股1205553.72—利收益

合计20007750.241086111.13

5-46公允价值变动收益

产生公允价值变动收益的来源本期发生额上期发生额

交易性金融资产-15490360.87776103.72

合计-15490360.87776103.72

5-47信用减值损失

项目本期发生额上期发生额

应收票据坏账损失-350000.0018515.12

应收账款坏账损失-6331347.01-1810333.96

其他应收款坏账损失-309571.62-282873.66

合计-6990918.63-2074692.50

5-48资产减值损失

项目本期发生额上期发生额存货跌价损失及合同履约成本减值

—-416965.61损失

合同资产减值损失-73739.08—

第75页共102页四川金时科技股份有限公司2025年半年度财务报表附注

合计-73739.08-416965.61

5-49资产处置收益

资产处置收益的来源本期发生额上期发生额

固定资产处置损益23070.80-345157.71

合计23070.80-345157.71

5-50营业外收入

计入当期非经常性损益的项目本期发生额上期发生额金额

无需支付的款项—19464.73—

其他—1665.32—

合计—21130.05—

5-51营业外支出

计入当期非经常性损益的项目本期发生额上期发生额金额

非流动资产毁损报废损失—158050.16—

滞纳金与罚款574683.6120067171.23574683.61

违约金及赔款26323.00103101.2026323.00

合计601006.6120328322.59601006.61

5-52所得税费用

（1）所得税费用表：

项目本期发生额上期发生额

当期所得税费用4878435.97-630126.44

递延所得税费用-2136828.27-1439872.76

合计2741607.70-2069999.20

（2）会计利润与所得税费用调整过程：

项目本期发生额

利润总额-22096576.65

按法定/适用税率计算的所得税费用-5524144.17

子公司适用不同税率的影响524438.73

调整以前期间所得税的影响3112642.23

非应税收入的影响—

不可抵扣的成本、费用和损失的影响253886.50

第76页共102页四川金时科技股份有限公司2025年半年度财务报表附注

研发费用加计扣除的影响—

使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响—

本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵4374784.41扣亏损的影响

商誉减值产生的差异—

所得税费用2741607.70

5-53现金流量表项目

（1）与经营活动有关的现金

收到其他与经营活动有关的现金：

项目本期发生额上期发生额

利息收入775193.253542303.36

政府补贴222300.00150000.00

租金及租赁保证金—1539540.62

其他121501.67294602.37

合计1118994.925526446.35

支付其他与经营活动有关的现金：

项目本期发生额上期发生额

支付的各项费用14935322.5612908656.27

保证金增加339.93—

支付的往来款项5210201.06—

其他601006.615170272.43

合计20746870.1618078928.70

（2）与投资活动有关的现金

收到其他与投资活动有关的现金：

项目本期发生额上期发生额

收到大额存单利息8217361.0867611.86

合计8217361.0867611.86收到的重要的与投资活动有关的现金项目本期发生额上期发生额

赎回银行理财产品345000000.00300000000.00

处置其他权益工具投资收到的现金131011299.5571377032.32

转让/赎回大额存单本金150000000.0010000000.00

出售股票本金724073402.13—

第77页共102页四川金时科技股份有限公司2025年半年度财务报表附注

合计1350084701.68381377032.32

支付其他与投资活动有关的现金：

项目本期发生额上期发生额

缴纳出售其他权益工具投资企业所112170524.79114054320.10得税

合计112170524.79114054320.10支付的重要的与投资活动有关的现金项目本期发生额上期发生额

购买银行理财产品205000000.00278000000.00

购买/受让大额存单—231003489.73

其他非流动金融资产投资款18700000.00—

购买股票522767249.56—

合计746467249.56509003489.73

（3）与筹资活动有关的现金

收到其他与筹资活动有关的现金：

项目本期发生额上期发生额

———

合计——

支付其他与筹资活动有关的现金：

项目本期发生额上期发生额

回购公司股票—15075945.54

支付少数股东股权款—6654132.51

支付租赁付款额1315788.80—

子公司占用资金利息销项税20672.01—

合计1336460.8121730078.05筹资活动产生的各项负债变动情况本期增加本期减少项目期初余额期末余额现金变动非现金变动现金变动非现金变动租赁负债（含一年内到期的5114570.78—805581.151315788.80—4604363.13非流动负债）

合计5114570.78—805581.151315788.80—4604363.13

（4）以净额列报现金流量的说明：无。

（5）不涉及当期现金收支、但影响企业财务状况或在未来可能影响企业现金流量的重大活动及财务影

响：无

第78页共102页四川金时科技股份有限公司2025年半年度财务报表附注

5-54现金流量表补充资料

（1）现金流量表补充资料：

补充资料本期金额上期金额

1．将净利润调节为经营活动现金流

量：

净利润-24838184.35-46779149.54

加：信用减值损失、资产减值准备7064657.712491658.11

固定资产折旧9452623.319933789.16

使用权资产折旧1278642.67—

无形资产摊销2457455.622434360.14

长期待摊费用摊销2308036.401438374.58

处置固定资产、无形资产和其他长-23070.80345157.71期资产的损失

固定资产报废损失—158050.16

公允价值变动损失15490360.87-776103.72

财务费用-4681631.62-4282207.31

投资损失-20007750.24-1086111.13

递延所得税资产减少-646116.53-1165660.85

递延所得税负债增加-1490711.74-274211.91

存货的减少-4640824.08-23656078.27

经营性应收项目的减少-143402222.35-15804490.89

经营性应付项目的增加-37738041.5930561535.38

承兑汇票保证金存款减少-32711772.24128930.38

经营活动产生的现金流量净额-232128548.96-46332158.00

2．不涉及现金收支的重大投资和筹

资活动：

债务转为资本——

一年内到期的可转换公司债券——

融资租入固定资产——

3．现金及现金等价物净变动情况：

现金的期末余额243647930.5696429020.56

减：现金的期初余额195985945.57460359029.75

加：现金等价物的期末余额——

减：现金等价物的期初余额——

现金及现金等价物净增加额47661984.99-363930009.19

（2）本期支付的取得子公司的现金净额：无

第79页共102页四川金时科技股份有限公司2025年半年度财务报表附注

（3）本期收到的处置子公司的现金净额：无

（4）现金和现金等价物的构成：

项目期末余额期初余额

一、现金243647930.56195985945.57

其中：库存现金5545.0339164.51

可随时用于支付的银行存款41588273.86195914158.73

可随时用于支付的其他货币资202054111.6732622.33金

二、现金等价物——

三、期末现金及现金等价物余额243647930.56195985945.57

（5）使用范围受限但仍属于现金及现金等价物列示的情况：

属于现金及现金等价物的项目本期金额上期金额理由

其他货币资金202054111.67—证券投资户

其他货币资金—3279913.80回购股份专项资金

合计202054111.673279913.80—

（6）不属于现金及现金等价物的货币资金：

不属于现金及现金等价物项目本期金额上期金额的理由

其他货币资金720115.7923675.00履约保函保证金

其他货币资金32711432.31—承兑汇票保证金

合计33431548.1023675.00—

（7）其他重大活动说明：无

5-55租赁

（1）本公司作为承租方

简化处理的短期租赁或低价值资产的租赁费用：

租赁方出租方租赁物租赁起止日本年度租赁费用简化处理的原因

千页科技张维办公室2025/01/01-2025/04/3024000.00短期租赁

千页科技黄志华办公室2025/05/01-2026/4/308000.00短期租赁

千页科技张云志办公室2024/09/16-2025/09/1645000.00短期租赁

合计———77000.00—

（2）本公司作为出租方作为出租人的经营租赁

其中：未计入租赁收款额的可变租赁项目租赁收入付款额相关的收入

不动产租赁61860.89—

第80页共102页四川金时科技股份有限公司2025年半年度财务报表附注

合计61860.89—

附注6：研发支出项目本期发生额上期发生额

直接人工6672347.513901034.36

直接材料3823827.30960680.11

折旧与摊销2668656.68942842.85

委托研发776699.03953746.11

水电气费942862.00—

其他费用686057.281642783.58

合计15570449.808401087.01

其中：费用化研发支出15570449.808401087.01

资本化研发支出——

6-01符合资本化条件的研发项目

无

6-02重要外购在研项目

无

附注7：合并范围的变化

7-01非同一控制下企业合并

无

7-02同一控制下企业合并

无

7-03反向购买

无

7-04处置子公司

第81页共102页四川金时科技股份有限公司2025年半年度财务报表附注处置价款与处置投资对丧失控制权丧失控制权丧失控制权丧失控制权应的合并财丧失控制权子公司名称时点的处置时点的处置时点的处置时点的判断务报表层面的时点价款比例方式依据享有该子公司净资产份额的差额丰城市市场

江西金时恒鼎—100%

2025年6月3

注销监管局注销—日公司

（续）丧失控制权之日与原子公司股权丧失控制权之日丧失控制权之日按照公允价值重合并财务报表层投资相关的其他丧失控制权之日合并财务报表层合并财务报表层新计量剩余股权面剩余股权公允综合收益转入投剩余股权的比例面剩余股权的账面剩余股权的公产生的利得或损价值的确定方法资损益或留存收面价值允价值失及主要假设益的金额

——————

7-05其他原因的合并范围变动

新设子公司本公司股权取得的子公司名称注册资本本公司投资额本公司间接持股比例方式

四川盘古100万元—26.03%千页科技投资设立

金时中能3500万元—70%金时恒鼎投资设立

7-06其他

无

附注8：在其他主体中的权益

8-01在子公司中的权益

（1）企业集团的构成

子公司名注册资本主要经持股比例(%)注册地业务性质取得方式称（万元）营地直接间接

一级子公司：

包装装潢

40000湖南省长沙市宁乡经济技术开发区湖南金时印刷品印100—投资设立

长沙市永佳路2号刷四川省成都经济技术开发区四川省新材料技

金时新能6573.33（龙泉驿区）南二路2508号85.21—投资设立成都市术研发

办公楼（栋）1-5层1号深圳市南山区招商街道水湾光学玻璃

5000广东省金时材料社区蛇口望海路1166号招商制造和销51—投资设立

深圳市

局广场 24A 售

第82页共102页四川金时科技股份有限公司2025年半年度财务报表附注子公司名注册资本主要经

注册地业务性质持股比例(%)取得方式称（万元）营地四川省成都经济技术开发区

2090.7324四川省自动监测非同一控制千页科技（龙泉驿区）车城西三路51.04—

成都市289系统下企业合并号车间栋1-2层1号四川省成都经济技术开发区

四川金时5000四川省（龙泉驿区）南二路2508新兴能源号100—投资设立恒鼎成都市技术研发

办公楼（栋）1-5层1号

二级子公司：

四川省成都经济技术开发区

100四川省应急装备四川盘古（龙泉驿区）车城西三路—26.03投资设立

成都市289号车间栋1制造层1号深圳市宝安区新安街道海旺新能源技广东省

金时中能3500社区兴业路1100号金利通金术推广服—70投资设立深圳市融中心大厦2栋2201务

在子公司的持股比例不同于表决权比例的说明：

公司直接持有子公司千页科技51.04%的股权，同时通过《表决权委托协议》受托行使其他股东持有的千页科技22.47%股权对应的表决权，公司合计控制了千页科技73.51%的表决权。

（2）重要的非全资子公司：

本期归属于少数股本期向少数股东宣期末少数股东权益子公司名称少数股东持股比例东的损益告分派的股利余额

千页科技48.96%-2076978.76—41782255.00

（3）重要非全资子公司的主要财务信息：

期末余额子公司名称流动资产非流动资产资产合计流动负债非流动负债负债合计

千页科技159175087.9444638758.11203813846.05116239062.622345246.09118584308.71

（续）期初余额子公司名称流动资产非流动资产资产合计流动负债非流动负债负债合计

千页科技126943385.6343209124.73170152510.3677789064.872526135.2380315200.10本期发生额子公司名称营业收入净利润综合收益总额经营活动现金流量

千页科技62278524.37-4607772.92-4607772.92-22016963.27

（续）上期发生额子公司名称营业收入净利润综合收益总额经营活动现金流量

千页科技36503318.15-6208868.17-6208868.17-24601764.57

（4）使用企业集团资产和清偿企业集团债务的重大限制：无

第83页共102页四川金时科技股份有限公司2025年半年度财务报表附注

（5）向纳入合并财务报表范围的结构化主体提供的财务支持或其他支持：无

8-02在子公司的所有者权益份额发生变化且仍控制子公司的交易

（1）在子公司所有者权益份额发生变化的情况说明：

公司在2025年1月向金时新能增资2000万元，其中1333.33万元计入金时新能的注册资本，666.67万元计入资本公积；同时，将本次增资前资本公积666.67万，按1元/股的价格向金时科技定向转增实收资本。增资及转增后，金时新能的注册资本由4573.33万元增加至6573.33万元。公司持有金时新能注册资本由3601.33万元增加至5601.33万元，持股比例由78.75%增加至85.21%。

（2）交易对于少数股东权益及归属于母公司所有者权益的影响：

项目金时新能

购买成本/处置对价20000000.00

--现金20000000.00

购买成本/处置对价合计20000000.00

减：按取得/处置的股权比例计算的子公司净资产份额18065379.97

差额-1934620.03

其中：调整资本公积-1934620.03

调整盈余公积—

调整未分配利润—

8-03在合营安排或联营企业中的权益

无

8-04重要的共同经营

无

8-05在未纳入合并财务报表范围的结构化主体中的权益

无

附注9：政府补助

9-01报告期末按应收金额确认的政府补助

第84页共102页四川金时科技股份有限公司2025年半年度财务报表附注无

9-02涉及政府补助的负债项目

无

9-03计入当期损益的政府补助

会计科目本期发生额上期发生额

其他收益222300.00150000.00

附注10：与金融工具相关的风险

10-01金融工具产生的各类风险

本公司的主要金融工具包括货币资金、应收票据、应收账款、其他应收款、其他流动资产、短期

借款、应付账款、其他应付款等。各项金融工具的详细情况已于相关附注内披露。与这些金融工具有关的风险，以及本公司为降低这些风险所采取的风险管理政策如下所述。

本公司管理层对这些风险敞口进行管理和监控以确保将上述风险控制在限定的范围之内。

（1）风险管理目标和政策

本公司从事风险管理的目标是在风险和收益之间取得适当的平衡，力求降低金融风险对本公司财务业绩的不利影响。基于该风险管理目标，本公司已制定风险管理政策以辨别和分析本公司所面临的风险，设定适当的风险可接受水平并设计相应的内部控制程序，以监控本公司的风险水平。本公司会定期审阅这些风险管理政策及有关内部控制系统，以适应市场情况或本公司经营活动的改变。本公司的内部审计部门也定期或随机检查内部控制系统的执行是否符合风险管理政策。

本公司的金融工具导致的主要风险是信用风险、流动性风险、市场风险。

董事会负责规划并建立本公司的风险管理架构，指定本公司的风险管理政策和相关指引并监督风险管理措施的执行情况。本公司已制定风险管理政策以识别和分析本公司所面临的风险，这些风险管理政策对特定风险进行了明确规定，涵盖了信用风险、流动性风险和市场风险管理等诸多方面。本公司定期评估市场环境及本公司经营活动的变化以决定是否对风险管理政策及系统进行更新。本公司内部审计部门就风险管理控制及程序进行定期的审核，并将审核结果上报审计委员会。

本公司通过适当的多样化投资及业务组合来分散金融工具风险，并通过制定相应的风险管理政策减少集中于任何单一行业、特定地区或特定交易对手方的风险。

*信用风险

信用风险，是指交易对手方未能履行合同义务而导致本公司产生财务损失的风险。

本公司对信用风险按组合分类进行管理。信用风险主要产生于银行存款、衍生金融工具和应收款项等。

第85页共102页四川金时科技股份有限公司2025年半年度财务报表附注

本公司银行存款主要存放于国有银行和其它大中型上市银行，本公司预期银行存款不存在重大的信用风险。

对于应收款项，本公司设定相关政策以控制信用风险敞口。本公司基于对债务人的财务状况、外部评级、从第三方获取担保的可能性、信用记录及其它因素诸如目前市场状况等评估债务人的信用资

质并设置相应欠款额度与信用期限。本公司会定期对债务人信用记录进行监控，对于信用记录不良的债务人，本公司会采用书面催款、缩短信用期或取消信用期等方式，以确保本公司的整体信用风险在可控的范围内。

本公司所承受的最大信用风险敞口为资产负债表中每项金融资产的账面金额。本公司没有提供任何其他可能令本公司承受信用风险的担保。

本公司应收账款中，欠款金额前五大客户的应收账款占本公司应收账款总额的82.57%（2024年：79.68%）；本公司其他应收款中，欠款金额前五大公司的其他应收款占本公司其他应收款总额的

86.40%（2024年：84.14%）。

*流动性风险

流动性风险，是指本公司在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发生资金短缺的风险。

管理流动风险时，本公司保持管理层认为充分的现金及现金等价物，并对其进行监控，以满足本公司经营需要，并降低现金流量波动的影响。本公司管理层对银行借款的使用情况进行监控并确保遵守借款协议。同时从主要金融机构获得提供足够备用资金的承诺，以满足短期和长期的资金需求。

本公司通过经营业务产生的资金来筹措营运资金，暂未使用银行信贷资金。

于2025年6月30日，本公司持有的金融负债按未折现剩余合同现金流量的到期期限分析如下：

金额项目一年以内一年至三年三年至五年五年以上合计

短期借款—————

应付票据82711432.31———82711432.31

应付账款162373601.30——381903.80162755505.10

其他应付款1057580.02———1057580.02

一年内到期非流3060338.49———3060338.49动负债

其他流动负债19209982.39———19209982.39

金融负债与或有268412934.51381903.80268794838.31负债合计

上表中披露的金融负债金额为未经折现的合同现金流量，因而可能与资产负债表中的账面金额有所不同。

已签订的担保合同最大担保金额并不代表即将支付的金额。

*市场风险

第86页共102页四川金时科技股份有限公司2025年半年度财务报表附注

金融工具的市场风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场价格变动而发生波动的风险，包括利率风险、汇率风险和其他价格风险。

A利率风险

利率风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场利率变动而发生波动的风险。利率风险可源于已确认的计息金融工具和未确认的金融工具（如某些贷款承诺）。

本公司的利率风险主要产生于短期借款、应付债券。浮动利率的金融负债使本公司面临现金流量利率风险，固定利率的金融负债使本公司面临公允价值利率风险。本公司根据当时的市场环境来决定固定利率及浮动利率合同的相对比例，并通过定期审阅与监察维持适当的固定和浮动利率工具组合。

本公司密切关注利率变动对本公司利率风险的影响。本公司目前并未采取利率对冲政策。但管理层负责监控利率风险，并将于需要时考虑对冲重大利率风险。由于银行存款主要为活期存款以及期限较短的定期存款，故银行存款的公允价值利率风险并不重大。

于2025年6月30日，如果以浮动利率计算的借款利率上升或下降100个基点，而其它因素保持不变，本公司的净利润及股东权益不受影响。

本公司持有的计息金融工具如下：

项目2025年6月30日固定利率金融工具

金融资产230488847.24

金融负债—

合计230488847.24浮动利率金融工具

金融资产60000000.00

金融负债—

合计60000000.00

B汇率风险

汇率风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因外汇汇率变动而发生波动的风险。本公司尽可能将外币收入与外币支出相匹配以降低汇率风险。此外，公司还可能签署远期外汇合约或货币互换合约以达到规避汇率风险的目的。于本报告期间，本公司未签署任何远期外汇合约或货币互换合约。

本公司面临的汇率风险主要来源于以美元计价的金融资产和金融负债，如果人民币对外币升值或者贬值10%，本公司的净利润及股东权益不受影响。

本公司持有的外币金融资产和外币金融负债折算成人民币的金额列示如下：

2025年6月30日

项目美元其他外币合计

————

合计———

第87页共102页四川金时科技股份有限公司2025年半年度财务报表附注

C其他价格风险无

10-02套期

无

10-03金融资产

无

附注11：公允价值的披露

公允价值计量所使用的输入值划分为三个层次：

第一层次输入值：在计量日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价；

第二层次输入值：除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值；

第三层次输入值：相关资产或负债的不可观察输入值。

公允价值计量结果所属的层次，由对公允价值计量整体而言具有重要意义的输入值所属的最低层次决定。

11-01以公允价值计量的资产和负债的期末公允价值

期末公允价值

项目第一层次公允第二层次公允第三层次公允合计价值计量价值计量价值计量

一、持续的公允价值计量

（一）交易性金融资产—60066694.4391223009.31151289703.74

1.以公允价值计量且其变动计入当期

—60066694.4391223009.31151289703.74损益的金融资产

（1）债务工具投资—60066694.4380136170.00140202864.43

（2）权益工具投资————

（3）衍生金融资产——11086839.3111086839.31

2.指定以公允价值计量且其变动计入

————当期损益的金融资产

（1）债务工具投资————

（2）权益工具投资————

（二）其他债权投资————

（三）其他权益工具投资—165582476.49173751316.69339333793.18

（四）投资性房地产————

1.出租用的土地使用权————

2.出租的建筑物————

第88页共102页四川金时科技股份有限公司2025年半年度财务报表附注

3.持有并准备增值后转让的土地使用————

权

（六）生物资产————

1.消耗性生物资产————

2.生产性生物资产————

持续以公允价值计量的资产总额—225649170.92264974326.00490623496.92

（七）交易性金融负债————

其中：发行的交易性债券————

衍生金融负债————

其他————

（八）指定为以公允价值计量且变————动计入当期损益的金融负债

持续以公允价值计量的负债总额————

二、非持续的公允价值计量————

（一）持有待售资产————

非持续以公允价值计量的资产总额————

非持续以公允价值计量的负债总额————

11-02持续和非持续第一层次公允价值计量项目市价的确定依据

无

11-03持续和非持续第二层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息

对于上市公司限售股份，本公司以证券交易场所在资产负债表日的收盘价格为基础，考虑流动性折扣后作为公允价值的依据。

对于公司持有的浮动收益理财产品，本公司以预期风险水平的最佳估计所确定的理财产品的预期收益率作为公允价值的依据。

11-04持续和非持续第三层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息

对于不在活跃市场上交易的金融工具，本公司采用估值技术确定其公允价值。所使用的估值模型主要为现金流量折现模型和市场法。估值技术的输入值主要包括预计年化收益率等和参考近期市场交易资料（如被投资公司近期所进行的融资交易、理财产品的预期收益率等）。

11-05持续的第三层次公允价值计量项目，期初与期末账面价值间的调节信息及不可观察参数敏感性分

析无

第89页共102页四川金时科技股份有限公司2025年半年度财务报表附注

11-06持续的公允价值计量项目，本期内发生各层级之间转换的，转换的原因及确定转换时点的政策

无

11-07本期内发生的估值技术变更及变更原因

无

11-08不以公允价值计量的金融资产和金融负债的公允价值情况

本公司以摊余成本计量的金融资产和金融负债主要包括：货币资金、应收票据、应收账款、其他

应收款、短期借款、应付票据、应付账款、其他应付款、一年内到期的长期借款等。

本公司管理层认为，财务报表中流动资产及流动负债中的金融资产及金融负债的账面价值接近该等资产及负债的公允价值。

11-09其他

无

附注12：关联方及关联交易

12-01本企业的母公司情况

母公司对本企业的母公司对本企业的母公司名称注册地业务性质注册资本

持股比例(%)表决权比例(%)

香港上环文咸西街59-67

彩时集团有限公司号金日集团中心21楼投资1000.00港元65.8465.84

F&G座

李文秀、李海坚、李海峰共同拥有金时科技的控制权，合计通过彩时集团有限公司及深圳前海彩时投资管理有限公司间接持有公司82.30%股权。其中，李文秀为李海坚、李海峰兄弟的母亲，上述三人为公司的实际控制人。

12-02本企业的子公司情况

本企业子公司的情况详见附注8、8-01。

12-03本企业的合营和联营企业情况

本企业合营和联营企业的情况详见附注8、8-03。

12-04其他关联方情况

其他关联方名称其他关联方与本企业关系

四川旭信科技有限公司（以下简称“旭信科技”）千页科技法定代表人曾小川控制的企业金时印务实际控制人李海坚控制的公司胡春容原监事李波的岳母

第90页共102页四川金时科技股份有限公司2025年半年度财务报表附注

12-05关联交易情况

（1）购销商品、提供和接受劳务的关联交易

采购商品/接受劳务情况表关联方关联交易内容本期发生额获批的交易额度是否超过交易额度上期发生额

金时印务接受劳务1463645.893000000.00否—

旭信科技采购商品344601.76———

出售商品/提供劳务情况表关联方关联交易内容本期发生额上期发生额

旭信科技销售商品5751.23—

（2）关联受托管理/承包及委托管理/出包情况：无

（3）关联租赁情况

本公司作为出租方：

承租方名称租赁资产种类本期发生额确认的租赁收入上期发生额确认的租赁收入

胡春容房屋11725.7111725.71

本公司作为承租方：

简化处理的短期租赁和低价值资产租未纳入租赁负债计量的可变租赁付款

出租方名称租赁资产种类赁的租金费用（如适用）额（如适用）本期发生额上期发生额本期发生额上期发生额

金时印务房屋————

（续）支付的租金承担的租赁负债利息支出增加的使用权资产出租方名称本期发生额上期发生额本期发生额上期发生额本期发生额上期发生额

金时印务1315788.80—58224.08—747357.07—

（4）关联担保情况：无

（5）关联方资金拆借：无

（6）关联方资产转让、债务重组情况：

关联方关联交易内容本期发生额上期发生额

————

（7）关键管理人员报酬项目本期发生额上期发生额

支付关键管理人员薪酬1156789.651051745.85

（8）其他关联交易：无

12-06关联方应收应付款项

第91页共102页四川金时科技股份有限公司2025年半年度财务报表附注

（1）应收项目期末余额项目名称关联方账面余额坏账准备

————期初余额项目名称关联方账面余额坏账准备

————

（2）应付项目项目名称关联方期末账面余额期初账面余额

应付账款金时印务—47204.53

应付账款旭信科技73201.76—

其他应付款金时印务39482.66—

其他应付款旭信科技121321.16—

12-07关联方承诺

无

12-08其他

无

附注13：股份支付无

附注14：承诺及或有事项

14-01重要的承诺

公司不存在需要披露的重要承诺事项

14-02或有事项

截至本资产负债表日，本公司（母公司）对子公司提供担保情况如下：

担保类别担保额度（元）

为子公司银行贷款提供连带责任担保2550000.00

第92页共102页四川金时科技股份有限公司2025年半年度财务报表附注

为子公司融资租赁提供连带责任担保3624860.80

合计6174860.80

除上述事项以外，本公司无需要披露的其他重要或有事项。

14-03其他

无

附注15：资产负债表日后事项

15-01重要的非调整事项

无

15-02利润分配情况

无

15-03销售退回

无

15-04其他资产负债表日后事项说明

公司于2025年7月29日收到湖南宁乡经济技术开发区管委会（以下简称“宁乡经开区”）通知，因我公司原因导致湖南金时项目未能实现投产，根据宁乡经开区和湖南金时签订《金时科技湖南生产基地项目落户国家级经济技术开发区合同书》约定，湖南金时须归还宁乡经开区于2020年拨付给湖南金时用于支持该项目的产业扶持资金1034万元。该项资金已于2025年8月退回。

根据《企业会计准则第16号-政府补贴》之规定，湖南金时于收到该补助时按净额法核算冲减了取得无形资产（土地）的账面价值，将在确认退回当期调整无形资产账面价值，并补记无形资产摊销

109.85万元（补记摊销数据为公司初步核算数据，未经审计）。

附注16：其他重要事项

16-01前期会计差错更正

本公司无前期会计差错更正。

16-02债务重组

本公司无债务重组事项。

第93页共102页四川金时科技股份有限公司2025年半年度财务报表附注

16-03资产置换

本公司无资产置换事项。

16-04年金计划

本公司无年金计划事项。

16-05终止经营

本公司无终止经营事项。

16-06分部信息

报告分部的确定依据和分部会计政策：

本公司以内部组织结构、管理要求、内部报告制度为依据确定经营分部，以经营分部为基础确定报告分部并披露分部信息。

经营分部是指本公司内同时满足下列条件的组成部分：（1）该组成部分能够在日常活动中产生收

入、发生费用；（2）本公司管理层能够定期评价该组成部分的经营成果，以决定向其配置资源、评价其业绩；（3）本公司能够取得该组成部分的财务状况、经营成果和现金流量等有关会计信息。两个或多个经营分部具有相似的经济特征，并且满足一定条件的，则可合并为一个经营分部。

本公司母公司及子公司的业务单一，主要从事新能源领域的储能设备制造，新能源相关产品的制造，提供储能安全解决方案等，公司将专注于为储能等新能源领域相关产品的制造和销售。管理层决定将新能源领域业务视作为一个整体实施管理、评估经营成果。因此，本财务报表不呈报分部信息。

16-07其他对投资者决策有影响的重要交易和事项

无

16-08其他

无

附注17：母公司财务报表主要项目注释

17-01应收账款

（1）按账龄披露：

项目期末账面余额期初账面余额

1年以内384424536.54261891618.80

1至2年——

第94页共102页四川金时科技股份有限公司2025年半年度财务报表附注

2至3年——

3年以上——

其中：3至4年——

4至5年——

合计384424536.54261891618.80

（2）按坏账计提方法分类披露：

期末余额类别账面余额坏账准备账面价值

金额比例（%）金额计提比例（%）

按单项计提坏账—————准备

按组合计提坏账384424536.54100.0019221226.835.00365203309.71准备

其中：应收客户384424536.54100.0019221226.835.00365203309.71款项

应收合并范围的—————公司之间的款项

合计384424536.54100.0019221226.835.00365203309.71期初余额类别账面余额坏账准备账面价值

金额比例（%）金额计提比例（%）

按单项计提坏账—————准备

按组合计提坏账261891618.80100.0013094580.945.00248797037.86准备

其中：应收客户261891618.80100.0013094580.945.00248797037.86款项

应收合并范围的—————公司之间的款项

合计261891618.80100.0013094580.945.00248797037.86

按组合计提坏账准备：

组合1：应收客户款项期末余额名称

金额坏账准备计提比例（%）

1年以内384424536.5419221226.835.00

合计384424536.5419221226.83—

（3）本期计提、收回或转回的坏账准备情况

本期计提坏账准备情况：

项目期初余额本期变动金额期末余额

第95页共102页四川金时科技股份有限公司2025年半年度财务报表附注计提收回或转回核销其他

按单项计提坏——————账准备

按组合计提坏13094580.946126645.89———19221226.83账准备

合计13094580.946126645.89———19221226.83

其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：无

说明：本期应收账款坏账转回的原因为应收账款减少导致的坏账转回。

（4）本期实际核销的应收账款情况：无

其中重要的应收账款核销情况：无

（5）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款和合同资产情况：

占应收账款和合应收账款坏账准应收账款期末余合同资产期末余应收账款和合同同资产期末余额单位名称备和合同资产减额额资产期末余额合计数的比例（%值准备期末余额）

客户1242656662.54—242656662.5461.9012132833.13

客户287520000.004080000.0091600000.0023.374580000.00

客户323740300.001414700.0025155000.006.421257750.00

客户415810000.00930000.0016740000.004.27837000.00

客户513010940.00766260.0013777200.003.51688860.00

合计382737902.547190960.00389928862.5499.4719496443.13

17-02其他应收款

项目期末余额期初余额

应收利息——

应收股利——

其他应收款105866355.1486226634.02

合计105866355.1486226634.02

（1）其他应收款

1）其他应收款按款项性质分类情况

项目期末账面余额期初账面余额

关联方往来105525412.2085995384.00

应收代扣缴税款手续费返还款120782.73120782.73

代收代付款93670.6085081.40

押金及保证金200000.0080625.00

员工备用金20000.00—

合计105959865.5386281873.13

第96页共102页四川金时科技股份有限公司2025年半年度财务报表附注

2）按账龄披露：

项目期末账面余额期初账面余额

1年以内30839082.8031161090.40

1至2年59000000.0055013570.23

2至3年16013570.2340047.38

3年以上107212.5067165.12

其中：3至4年40047.3867165.12

4至5年67165.12—

5年以上——

合计105959865.5386281873.13

3）按坏账计提方法分类披露：

期末余额类别账面余额坏账准备账面价值

金额比例（%）金额计提比例（%）

按单项计提坏账—————准备

按组合计提坏账105959865.53100.0093510.390.09105866355.14准备

其中：应收其他434453.330.4193510.3921.52340942.94款项

应收合并范围的105525412.2099.59———公司之间的款项

合计105959865.53100.0093510.390.09105866355.14期初余额类别账面余额坏账准备账面价值

金额比例（%）金额计提比例（%）

按单项计提坏账—————准备

按组合计提坏账86281873.13100.0055239.110.0686226634.02准备

其中：应收其他286489.130.3355239.1119.28231250.02款项

应收合并范围的85995384.0099.67——85995384.00公司之间的款项

合计86281873.13100.0055239.110.0686226634.02

按组合计提坏账准备：

组合1：应收其他款项期末余额名称

金额坏账准备计提比例（%）

第97页共102页四川金时科技股份有限公司2025年半年度财务报表附注

1年以内313670.6015683.535.00

1至2年——10.00

2至3年13570.234071.0730.00

3至4年40047.3820023.6950.00

4至5年67165.1253732.1080.00

合计434453.3393510.39—

组合2：应收合并范围的公司之间的款项期末余额名称

金额坏账准备计提比例（%）

1年以内30525412.20——

1至2年59000000.00——

2至3年16000000.00——

合计105525412.20——

按预期信用损失一般模型计提坏账准备：

第一阶段第二阶段第三阶段坏账准备12整个存续期预期信用整个存续期预期信用未来个月合计损失（未发生信用减损失（已发生信用减预期信用损失值）值）

2025年1月1日余55239.11——55239.11

额

2025年1月1日余————

额在本期

—转入第二阶段————

—转入第三阶段————

—转回第二阶段————

—转回第一阶段————

本期计提38271.28——38271.28

本期转回————

本期转销————

本期核销————

其他变动————

2025年6月30日余93510.39——93510.39

额

4）本期计提、收回或转回的坏账准备情况

本期计提坏账准备情况：

本期变动金额项目期初余额期末余额计提收回或转回转销或核销其他

第98页共102页四川金时科技股份有限公司2025年半年度财务报表附注

按单项计提坏——————账准备

按组合计提坏55239.1138271.28———93510.39账准备

合计55239.1138271.28———93510.39

其中本期坏账准备转回或收回金额重要的：无

5）本期实际核销的其他应收款情况：无

6）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况：

占其他应收款总坏账准备单位名称款项性质期末余额账龄

额的比例(%)期末余额

往来单位1关联方往来45000000.002年以内42.47—

往来单位2关联方往来30525412.203年以内28.81—

往来单位3关联方往来30000000.001年以内28.31—

往来单位4押金及保证金200000.001年以内0.1910000.00

5应收代扣缴税款往来单位120782.735年以内0.1177826.86

手续费

合计—105846194.93—99.8987826.86

7）因资金集中管理而列报于其他应收款：无

17-03长期股权投资

期末余额期初余额项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值

对子公司投588740607.7338958204.19549782403.54568740607.7338958204.19529782403.54资

对联营、合——————营企业投资

合计588740607.7338958204.19549782403.54568740607.7338958204.19529782403.54

（1）对子公司投资：

期初余额本期增减变动期末余额被投资单减值准备减值准备（账面价（账面价位期初余额计提减值其追加投资减少投资期末余额值）准备他值）

湖南金时361041795.8138958204.19————361041795.8138958204.19

金时新能42680000.00—20000000.00———62680000.00—

金时材料25500000.00—————25500000.00—

千页科技91560607.73—————91560607.73—

四川金时9000000.00—————9000000.00—恒鼎

合计529782403.5438958204.1920000000.00———549782403.5438958204.19

（2）对联营、合营企业投资：无

（3）其他说明：无

第99页共102页四川金时科技股份有限公司2025年半年度财务报表附注

17-04营业收入和营业成本

本期发生额上期发生额项目收入成本收入成本

主营业务184260973.46170225809.83——

其他业务1664011.41416589.491110687.17494179.98

合计185924984.87170642399.321110687.17494179.98

营业收入、营业成本的分解信息：

2025年1-6月

合同分类营业收入营业成本行业类型

其中：电气机器和器材制造业185924984.87170642399.32商品类型

其中：储能设备184260973.46170225809.83

其他1664011.41416589.49按经营地区分类

其中：西南地区161253867.82147414096.71

华中地区10959292.0310199085.08

华东地区13711825.0213029217.53

与履约义务相关的信息：无

与分摊至剩余履约义务的交易价格相关的信息：无

重大合同变更或重大交易价格调整：无

17-05投资收益

项目本期发生额上期发生额

处置交易性金融资产取得的投资收18780374.611086111.13益

交易性金融资产持有期间取得的股1205553.72—利收益

合计19985928.331086111.13

附注18：补充资料

18-01当期非经常性损益明细表

项目金额说明

非流动性资产处置损益23070.80计入当期损益的政府补助（与公司正常经营业务密切相关，符合国222300.00家政策规定、按照确定的标准享有、对公司损益产生持续影响的政

第100页共102页四川金时科技股份有限公司2025年半年度财务报表附注府补助除外）

除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，非金融企业持有金融资产和金融负债产生的公允价值变动损益以及处置金融资产4016733.11和金融负债产生的损益

计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费—

委托他人投资或管理资产的损益—

对外委托贷款取得的损益—

因不可抗力因素，如遭受自然灾害而产生的各项资产损失—单独进行减值测试的应收款项减值准备转回—

企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投资时—应享有被投资单位可辨认净资产公允价值产生的收益

同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净损益—

非货币性资产交换损益—

债务重组损益—

企业因相关经营活动不再持续而发生的一次性费用，如安置职工的—支出等

因税收、会计等法律、法规的调整对当期损益产生的一次性影响—

因取消、修改股权激励计划一次性确认的股份支付费用—

对于现金结算的股份支付，在可行权日之后，应付职工薪酬的公允—价值变动产生的损益

采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变动产生—的损益

交易价格显失公允的交易产生的收益—

与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益—

受托经营取得的托管费收入—

除上述各项之外的其他营业外收入和支出-601006.61

其他符合非经常性损益定义的损益项目-3122599.54

减：所得税影响额880756.60

少数股东权益影响额（税后）67529.25

合计-409788.09

其他符合非经常性损益定义的损益项目的具体情况：公司不存在其他符合非经常性损益定义的损益项目的具体情况。

将《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益》中列举的非经常性损益

项目界定为经常性损益项目的情况说明：

项目涉及金额（元）原因

———

18-02净资产收益率及每股收益

第101页共102页四川金时科技股份有限公司2025年半年度财务报表附注加权平均净资产收益率每股收益报告期利润

（%）基本每股收益（元/股）稀释每股收益（元/股）

归属于公司普通股股东的-1.10-0.05-0.05净利润扣除非经常性损益后归属

于公司普通股股东的净利-1.08-0.05-0.05润

18-03境内外会计准则下会计数据差异

无

18-04其他

无四川金时科技股份有限公司

2025年8月28日