四川金时科技股份有限公司

审计报告

2025年度公证天业会计师事务所(特殊普通合伙)

Gongzheng Tianye Certified Public Accountants SGP

中国 . 江苏 . 无锡 Wuxi . Jiangsu . China

总机：86（510）68798988 Tel：86（510）68798988

传真：86（510）68567788 Fax：86（510）68567788

电子信箱：mail@gztycpa.cn E-mail：mail@ gztycpa.cn审计报告

苏公 W[2026]A582 号

四川金时科技股份有限公司全体股东：

一、审计意见

我们审计了四川金时科技股份有限公司（以下简称金时科技）财务报表，包括2025年12月31日的合并及母公司资产负债表，2025年度的合并及母公司利润表、合并及母公司现金流量表、合并及母公司所有者权益变动表以及相关财务报表附注。

我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了金时科技2025年12月31日的合并及母公司财务状况以及2025年度的合并及母公司经营成果和现金流量。

二、形成审计意见的基础我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注册会计师对财务报表审计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。

按照中国注册会计师独立性准则及中国注册会计师职业道德守则，我们独立于金时科技，适用了对公众利益实体财务报表审计的独立性要求，并履行了职业道德方面的其他责任。我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。

三、关键审计事项

关键审计事项是我们根据职业判断，认为对本期财务报表审计最为重要的事项。这些事项的应对以对财务报表整体进行审计并形成审计意见为背景，我们不对这些事项单独发表意见。我们确定下列事项是需要在审计报告中沟通的关键审计事项。

（一）收入确认

1、事项描述公证天业会计师事务所

金时科技的销售收入主要来源于储能设备及储能消防系统销售。2025年度营业收入项目金额为43094.38万元。收入作为金时科技重要的业绩指标，可能存在管理层通过不恰当的收入确认以达到特定目标或预期的固有风险。因此，我们将收入确认确定为关键审计事项。相关信息披露参见财务报表附注3、3-28及附注

5、5-40。

2、审计应对

针对收入，我们实施的审计程序主要包括：

（1）了解、评价和测试金时科技管理层（以下简称管理层）与收入确认相关的关键内部控制的设计和运行有效性；

（2）选取样本检查与收入确认相关的支持性凭据，包括销售合同、销售出

库单、客户签收单、验收报告、销售回款、发票以及其他支持性凭据，识别与商品所有权等风险报酬转移相关的合同条款与条件，评价金时科技收入确认符合企业会计准则的要求；

（3）对营业收入执行实质性分析程序，包括毛利率分析、与同行业对比分析等，复核收入的合理性；

（4）结合应收账款函证，选取样本向主要客户函证本期销售额；结合应收账款函证结果核对和检查期后回款情况以确认不存在操纵收入情形；

（5）选取重要客户进行现场走访，询问交易细节了解其与金时科技的交易

背景和交易量、关联关系等，核实交易记录等方式，确认收入的真实性；

（6）检查资产负债表日前后记录的收入交易，对收入进行截止性测试，选取样本，核对支持性文件，以评价收入是否被记录于恰当的会计期间；

（7）获取营业收入扣除明细表，执行检查及分析程序，关注是否按规定要

求列示所有的营业收入扣除项目，是否存在将其他业务收入与主营业务收入混同的情况。

（二）应收款项减值

1、事项描述

金时科技的销售收入主要来源于储能设备及储能消防系统销售。

2025年12月31日，金时科技应收账款及合同资产的原值为52420.74万元，坏

账准备合计为5865.00万元。

管理层根据其获取的相关信息持续评估该等资产的预期信用损失。由于应收款项余额较大且坏账准备的评估涉及重大的管理层判断，因此我们将其认定为关键审计事项。相关信息披露参见财务报表附注3、3-11及附注5、5-04、5-05。

2、审计应对

针对应收账款减值，我们实施的审计程序主要包括：

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（1）了解和评估管理层与应收款项减值相关的关键内部控制设计和运行有效性；

（2）检查以前年度已计提坏账准备的应收款项的后续实际核销或转回情况，结合客户信用和市场条件等因素评价管理层过往预测的准确性；

（3）复核管理层对应收账款进行信用风险评估的相关考虑和客观证据，评价管理层是否恰当识别各项应收账款的信用风险特征；

（4）对按照信用风险特征组合计提坏账准备的应收款项，复核组合划分的合理性，选取样本获取应收款项坏账准备计提表，分析、检查应收款项账龄划分及坏账准备计提的合理性和准确性；

（5）结合应收账款函证以及期后回款情况，评价管理层计提坏账准备的合理性；

（6）检查与应收账款减值相关的信息是否已在财务报表中作出恰当列报。

（三）固定资产减值

1、事项描述

2025年12月31日，金时科技固定资产原值金额为56056.85万元，累计折旧

7879.08万元，减值准备20197.05万元。管理层应当在资产负债表日判断资产是

否存在可能发生减值的迹象。资产存在减值迹象的，应当进行减值测试，估计资产的可收回金额。由于固定资产减值测试过程复杂，且涉及管理层判断和估计，因此我们将固定资产减值认定为关键审计事项。相关信息披露参见财务报表附注

3、3-19及附注5、5-13。

2、审计应对

针对固定资产减值，我们实施的审计程序主要包括：

（1）获取公司固定资产减值相关内部控制制度，了解其设计和执行情况，分析并评价其有效性；

（2）检查相关固定资产，并实施了监盘程序，以了解资产是否存在闲置等

减值迹象，确认资产状况；

（3）检查管理层对固定资产是否存在减值迹象判断的相关文件，分析并评价管理层的重大判断是否合理；

（4）了解管理层所采用的固定资产减值测试方法，获取并复核减值测试表，分析并评价其合理性；

（5）获取外部评估机构出具的评估报告，与外部评估机构专家讨论减值测

试过程中所使用的方法、评估的关键假设、参数的选择、预测未来收入及现金流折现率等的合理性；

（6）检查与固定资产减值相关的信息是否已在财务报表中作出恰当列报。

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四、其他信息

管理层对其他信息负责。其他信息包括金时科技2025年度报告中涵盖的信息，但不包括财务报表和我们的审计报告。

我们对财务报表发表的审计意见不涵盖其他信息，我们也不对其他信息发表任何形式的鉴证结论。

结合我们对财务报表的审计，我们的责任是阅读其他信息，在此过程中，考虑其他信息是否与财务报表或我们在审计过程中了解到的情况存在重大不一致或者似乎存在重大错报。

基于我们已执行的工作，如果我们确定其他信息存在重大错报，我们应当报告该事实。在这方面，我们无任何事项需要报告。

五、管理层和治理层对财务报表的责任

管理层负责按照企业会计准则的规定编制财务报表，使其实现公允反映，并设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。

在编制财务报表时，管理层负责评估金时科技的持续经营能力，披露与持续经营相关的事项（如适用），并运用持续经营假设，除非管理层计划清算金时科技、终止运营或别无其他现实的选择。

金时科技治理层（以下简称治理层）负责监督金时科技的财务报告过程。

六、注册会计师对财务报表审计的责任我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报

获取合理保证，并出具包含审计意见的审计报告。合理保证是高水平的保证，但并不能保证按照审计准则执行的审计在某一重大错报存在时总能发现。错报可能由于舞弊或错误导致，如果合理预期错报单独或汇总起来可能影响财务报表使用者依据财务报表作出的经济决策，则通常认为错报是重大的。

在按照审计准则执行审计工作的过程中，我们运用职业判断，并保持职业怀疑。同时，我们也执行以下工作：

（1）识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险，设计和实

施审计程序以应对这些风险，并获取充分、适当的审计证据，作为发表审计意见的基础。由于舞弊可能涉及串通、伪造、故意遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之上，未能发现由于舞弊导致的重大错报的风险高于未能发现由于错误导致的重大错报的风险。

（2）了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序。

（3）评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理

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2025年度财务报表附注

附注１：公司基本情况

四川金时科技股份有限公司（以下简称“公司”或“本公司”）系由四川金时科技有限公司（以下简称“金时有限”）整体变更设立。金时有限成立时名称为四川金时薄膜科技有限公司（以下简称“金时薄膜”），于2008年12月22日在四川省成都市登记注册，2009年12月公司名称变更为四川金时科技有限公司，公司于2019年3月15日在深圳证券交易所挂牌上市。

公司住所位于四川省成都经济技术开发区（龙泉驿区）车城西三路289号

本公司及子公司（以下简称“本集团”）属设备制造行业，主要从事应用于新能源领域的储能设备制造，新能源相关产品的制造，提供储能安全解决方案等。

本财务报表及财务报表附注已于2026年4月27日经公司第三届董事会第十四次会议批准报出。

附注2：财务报表的编制基础

2-01编制基础本公司财务报表以持续经营假设为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部发布的《企业会计准则——基本准则》、于2006年2月15日及其后颁布和修订的各项具体会计准则、企业会计准则

应用指南、企业会计准则解释及其他相关规定（以下合称“企业会计准则”），以及中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第15号——财务报告的一般规定》（2023年修订）的披露规定编制。

根据企业会计准则的相关规定，本公司会计核算以权责发生制为基础。除某些金融工具外，本财务报表均以历史成本为计量基础。资产如果发生减值，则按照相关规定计提相应的减值准备。

2-02持续经营

本公司综合评价目前可获取的信息，自报告期末起12个月内不存在明显影响本公司持续经营能力的因素。

附注3、重要会计政策、会计估计

本公司重要会计政策及会计估计，是依据财政部发布的企业会计准则的有关规定，结合本公司生产经营特点制定。

3-01遵循企业会计准则的声明

本公司编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公司的财务状况及经营成果、股东权益变动和现金流量等有关信息。

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3-02会计期间

本公司的会计期间分为年度和中期，会计中期指短于一个完整的会计年度的报告期间。本公司会计年度采用公历年度，自公历1月1日起至12月31日止。

3-03营业周期

正常营业周期，是指企业从购买用于加工的资产起至实现现金或现金等价物的期间。本公司以一

年（12个月）作为正常营业周期。

3-04记账本位币

本公司以人民币为记账本位币。

3-05重要性标准确定方法和选择依据

项目重要性标准

重要的单项计提坏账准备的应收款项金额≥100万元

本期重要的应收款项核销金额≥100万元

账龄超过1年且金额重要的预付款项金额≥100万元

重要的在建工程金额≥150万元

账龄超过1年或逾期的重要应付账款金额≥100万元

收到的重要的与投资活动有关的现金金额≥1000万元

支付的重要的与投资活动有关的现金金额≥1000万元

重要的非全资子公司收入达到合并报表的10%或总资产达到合并报表的10%

3-06同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法

企业合并，是指将两个或两个以上单独的企业合并形成一个报告主体的交易或事项。企业合并分为同一控制下企业合并和非同一控制下企业合并。

（1）同一控制下企业合并

参与合并的企业在合并前后均受同一方或相同的多方最终控制，且该控制并非暂时性的，为同一控制下的企业合并。合并方在企业合并中取得的资产和负债，均按合并日在被合并方的账面价值计量。

合并方取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，调整资本公积（股本溢价）；资本公积（股本溢价）不足以冲减的，调整留存收益。合并方为进行企业合并发生的各项直接费用，于发生时计入当期损益。合并日为合并方实际取得对被合并方控制权的日期。

（2）非同一控制下企业合并

参与合并的企业在合并前后不受同一方或相同的多方最终控制的，为非同一控制下的企业合并。

本公司作为购买方，为取得被购买方控制权而付出的资产（包括购买日之前所持有的被购买方的股权）、发生或承担的负债在购买日的公允价值之和，减去合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价

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值的差额，如为正数则确认为商誉；如为负数，首先对取得的被购买方各项资产、负债及或有负债的公允价值以及合并成本的计量进行复核，复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，计入当期损益。为进行企业合并发生的其他各项直接费用计入当期损益。付出资产的公允价值与其账面价值的差额，计入当期损益。本公司在购买日按公允价值确认所取得的被购买方符合确认条件的各项可辨认资产、负债及或有负债。购买日是指购买方实际取得对被购买方控制权的日期。

3-07控制的判断标准和合并财务报表的编制方法

（1）控制的判断标准

同时满足下列条件的，通常可认为实现了控制权的转移：*企业合并合同或协议已获股东大会等通过；*企业合并事项需要经过国家有关主管部门审批的，已获得批准；*参与合并各方已办理必要的财产权转移手续；*合并方或购买方已支付了合并价款的大部分（一般应超过50%），并且有能力、有计划支付剩余款项；*合并方或购买方实际上已经控制了被合并方或被购买方的财务和经营政策，并享有相应的利益、承担相应的风险。

（2）合并财务报表的编制方法

从取得子公司的实际控制权之日起，本公司开始将其予以合并；从丧失实际控制权之日起停止合并。本公司与子公司之间、各子公司之间所有交易产生的资产、负债、权益、收入、费用和现金流量在编制合并财务报表时予以抵销。对于处置的子公司，处置日前的经营成果和现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中；当期处置的子公司，不调整合并资产负债表的期初数。非同一控制下企业合并增加的子公司，其购买日后的经营成果及现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中，且不调整合并财务报表的期初数和对比数。同一控制下企业合并增加的子公司，其自合并当期期初至合并日的经营成果和现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中，并且同时调整合并财务报表的对比数。

子公司与本公司采用的会计政策或会计期间不一致的，在编制合并财务报表时，按照本公司的会计政策或会计期间对子公司财务报表进行调整后合并。

对于因非同一控制下企业合并取得的子公司，在编制合并财务报表时，以购买日可辨认净资产公允价值为基础对其个别财务报表进行调整；对于因同一控制下企业合并取得的子公司，在编制合并财务报表时，视同参与合并各方在最终控制方开始实施控制时即以目前的状态存在。

本公司向子公司出售资产所发生的未实现内部交易损益，全额抵销“归属于母公司所有者的净利润”。子公司向本公司出售资产所发生的未实现内部交易损益，按照本公司对该子公司的分配比例在“归属于母公司所有者的净利润”和“少数股东损益”之间分配抵销。子公司之间出售资产所发生的未实现内部交易损益，应当按照本公司对出售方子公司的分配比例在“归属于母公司所有者的净利润”和“少数股东损益”之间分配抵销。

子公司所有者权益中不属于本公司的份额，作为少数股东权益，在合并资产负债表中所有者权益

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项目下以“少数股东权益”项目列示。子公司当期净损益中属于少数股东权益的份额，在合并利润表中净利润项目下以“少数股东损益”项目列示。子公司当期综合收益中属于少数股东权益的份额，在合并利润表中综合收益总额项目下以“归属于少数股东的综合收益总额”项目列示。有少数股东的，在合并所有者权益变动表中增加“少数股东权益”栏目，反映少数股东权益变动的情况。子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有的份额的，其余额仍应当冲减少数股东权益。

当因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司的控制权时，对于剩余股权，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益，在丧失控制权时采用与被购买方直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理（即，除了在该原有子公司重新计量设定受益计划净负债或净资产导致的变动以外，其余一并转为当期投资收益）。其后，对该部分剩余股权按照《企业会计准则第2号——长期股权投资》或《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》等相关规定进行后续计量。

本公司通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，需区分处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易是否属于一揽子交易。处置对子公司股权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，通常表明应将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理：

*这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；

*这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；

*一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；

*一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。

不属于一揽子交易的，对其中的每一项交易视情况分别按照“不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长期股权投资”和“因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司的控制权”适用的

原则进行会计处理。处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理；但是，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。

3-08合营安排分类及共同经营会计处理方法

（1）合营安排的分类本公司根据其在合营安排中享有的权利和承担的义务将合营安排分为共同经营和合营企业。共同经营，是指合营方享有该安排相关资产且承担该安排相关负债的合营安排。合营企业，是指合营方仅对该安排的净资产享有权利的合营安排。

（2）本公司确认其与共同经营中利益份额相关的下列项目，并按照相关企业会计准则的规定进行

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会计处理：

*确认单独所持有的资产，以及按其份额确认共同持有的资产；

*确认单独所承担的负债，以及按其份额确认共同承担的负债；

*确认出售其享有的共同经营产出份额所产生的收入；

*按其份额确认共同经营因出售产出所产生的收入；

*确认单独所发生的费用，以及按其份额确认共同经营发生的费用。

3-09现金及现金等价物的确定标准

现金等价物是指企业持有的期限短（一般指从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为

已知金额现金、价值变动风险很小的投资。

3-10外币业务和外币报表折算

对发生的外币交易，以交易发生日中国人民银行公布的市场汇率中间价折算为记账本位币记账。

其中，对发生的外币兑换或涉及外币兑换的交易，按照交易实际采用的汇率进行折算。

资产负债表日，将外币货币性资产和负债账户余额，按资产负债表日中国人民银行公布的市场汇率中间价折算为记账本位币金额。按照资产负债表日折算汇率折算的记账本位币金额与原账面记账本位币金额的差额，作为汇兑损益处理。其中，与购建固定资产有关的外币借款产生的汇兑损益，按借款费用资本化的原则处理；属开办期间发生的汇兑损益计入开办费；其余计入当期的财务费用。

资产负债表日，对以历史成本计量的外币非货币项目，仍按交易发生日中国人民银行公布的市场汇率中间价折算，不改变其原记账本位币金额；对以公允价值计量的外币非货币性项目，按公允价值确定日中国人民银行公布的市场汇率中间价折算，由此产生的汇兑损益作为公允价值变动损益，计入当期损益。

对于境外经营，本公司在编制财务报表时将其记账本位币折算为人民币：对资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算，股东权益项目除“未分配利润”项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算；利润表中的收入和费用项目，采用交易发生当期平均汇率折算。按照上述折算产生的外币财务报表折算差额，确认为其他综合收益并在资产负债表中股东权益项目下单独列示。处置境外经营时，将与该境外经营相关的其他综合收益转入处置当期损益，部分处置的按处置比例计算。

外币现金流量以及境外子公司的现金流量，采用现金流量发生当期平均汇率折算。汇率变动对现金的影响额作为调节项目，在现金流量表中单独列报。

3-11金融工具

（1）金融资产和金融负债的分类

金融资产在初始确认时划分为以下三类：

1）以摊余成本计量的金融资产；

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2）以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产；

3）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。

金融负债在初始确认时划分为以下四类：

1）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债；

2）金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债；

3）不属于上述1）或2）的财务担保合同，以及不属于上述1）并以低于市场利率贷款的贷款承诺；

4）以摊余成本计量的金融负债。

（2）金融资产和金融负债的确认依据、计量方法和终止确认条件

1）金融资产和金融负债的确认依据和初始计量方法

公司成为金融工具合同的一方时，确认一项金融资产或金融负债。初始确认金融资产或金融负债时，按照公允价值计量；对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和金融负债，相关交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的金融资产或金融负债，相关交易费用计入初始确认金额。

但是，公司初始确认的应收账款未包含重大融资成分或公司不考虑未超过一年的合同中的融资成分的，按照《企业会计准则第14号——收入》所定义的交易价格进行初始计量。

2）金融资产的后续计量方法

*以摊余成本计量的金融资产

采用实际利率法，按照摊余成本进行后续计量。以摊余成本计量且不属于任何套期关系的一部分的金融资产所产生的利得或损失，在终止确认、重分类、按照实际利率法摊销或确认减值时，计入当期损益。

*以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资

采用公允价值进行后续计量。采用实际利率法计算的利息、减值损失或利得及汇兑损益计入当期损益，其他利得或损失计入其他综合收益。终止确认时，将之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入当期损益。

*以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的权益工具投资

采用公允价值进行后续计量。获得的股利（属于投资成本收回部分的除外）计入当期损益，其他利得或损失计入其他综合收益。终止确认时，将之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入留存收益。

*以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产采用公允价值进行后续计量，产生的利得或损失（包括利息和股利收入)计入当期损益，除非该金融资产属于套期关系的一部分。

3）金融负债的后续计量方法

*以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债

此类金融负债包括交易性金融负债（含属于金融负债的衍生工具）和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。对于此类金融负债以公允价值进行后续计量。因公司自身信用风险变

第6页共89页四川金时科技股份有限公司2025年度财务报表附注动引起的指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的公允价值变动金额计入其他综合收益，除非该处理会造成或扩大损益中的会计错配。此类金融负债产生的其他利得或损失（包括利息费用、除因公司自身信用风险变动引起的公允价值变动）计入当期损益，除非该金融负债属于套期关系的一部分。终止确认时，将之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入留存收益。

*金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债按照《企业会计准则第23号——金融资产转移》相关规定进行计量。

*不属于上述*或*的财务担保合同，以及不属于上述*并以低于市场利率贷款的贷款承诺在初始确认后按照下列两项金额之中的较高者进行后续计量：

A.按照金融工具的减值规定确定的损失准备金额；

B.初始确认金额扣除按照《企业会计准则第 14 号——收入》相关规定所确定的累计摊销额后的余额。

*以摊余成本计量的金融负债采用实际利率法以摊余成本计量。以摊余成本计量且不属于任何套期关系的一部分的金融负债所产生的利得或损失，在终止确认、按照实际利率法摊销时计入当期损益。

4）金融资产和金融负债的终止确认

*当满足下列条件之一时，终止确认金融资产：

A.收取金融资产现金流量的合同权利已终止；

B.金融资产已转移，且该转移满足《企业会计准则第 23 号——金融资产转移》关于金融资产终止确认的规定。

*当金融负债（或其一部分）的现时义务已经解除时，相应终止确认该金融负债（或该部分金融负债）。

（3）金融资产转移的确认依据和计量方法

公司转移了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，终止确认该金融资产，并将转移中产生或保留的权利和义务单独确认为资产或负债；保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，继续确认所转移的金融资产。公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，分别下列情况处理：

1）未保留对该金融资产控制的，终止确认该金融资产，并将转移中产生或保留的权利和义务单独

确认为资产或负债；

2）保留了对该金融资产控制的，按照继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认有关负债。

金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：

1）所转移金融资产在终止确认日的账面价值；

2）因转移金融资产而收到的对价，与原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止

第7页共89页四川金时科技股份有限公司2025年度财务报表附注

确认部分的金额（涉及转移的金融资产为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资）之和。

转移了金融资产的一部分，且该被转移部分整体满足终止确认条件的，将转移前金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和继续确认部分之间，按照转移日各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差额计入当期损益：

1）终止确认部分的账面价值；

2）终止确认部分的对价，与原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分

的金额（涉及转移的金融资产为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资）之和。

（4）金融资产和金融负债的公允价值确定方法公司采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术确定相关金融资产

和金融负债的公允价值。公司将估值技术使用的输入值分以下层级，并依次使用：

1）第一层次输入值是在计量日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价；

2）第二层次输入值是除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值，包括：活

跃市场中类似资产或负债的报价；非活跃市场中相同或类似资产或负债的报价；除报价以外的其他可

观察输入值，如在正常报价间隔期间可观察的利率和收益率曲线等；市场验证的输入值等；

3）第三层次输入值是相关资产或负债的不可观察输入值，包括不能直接观察或无法由可观察市场

数据验证的利率、股票波动率、企业合并中承担的弃置义务的未来现金流量、使用自身数据作出的财务预测等。

（5）金融工具减值

1）金融工具减值计量和会计处理

公司以预期信用损失为基础，对以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资、合同资产、租赁应收款、分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的

金融负债以外的贷款承诺、不属于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债或不属于金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债的财务担保合同进行减值处理并确认损失准备。

预期信用损失，是指以发生违约的风险为权重的金融工具信用损失的加权平均值。信用损失，是指公司按照原实际利率折现的、根据合同应收的所有合同现金流量与预期收取的所有现金流量之间的差额，即全部现金短缺的现值。其中，对于公司购买或源生的已发生信用减值的金融资产，按照该金融资产经信用调整的实际利率折现。

对于购买或源生的已发生信用减值的金融资产，公司在资产负债表日仅将自初始确认后整个存续期内预期信用损失的累计变动确认为损失准备。

对于由《企业会计准则第14号——收入》规范的交易形成，且不含重大融资成分或者公司不考虑不超过一年的合同中的融资成分的应收款项及合同资产，公司运用简化计量方法，按照相当于整个存续期内的预期信用损失金额计量损失准备。

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对于租赁应收款、由《企业会计准则第14号——收入》规范的交易形成且包含重大融资成分的应

收款项及合同资产，公司运用简化计量方法，按照相当于整个存续期内的预期信用损失金额计量损失准备。

除上述计量方法以外的金融资产，公司在每个资产负债表日评估其信用风险自初始确认后是否已经显著增加。如果信用风险自初始确认后已显著增加，公司按照整个存续期内预期信用损失的金额计量损失准备；如果信用风险自初始确认后未显著增加，公司按照该金融工具未来12个月内预期信用损失的金额计量损失准备。

公司利用可获得的合理且有依据的信息，包括前瞻性信息，通过比较金融工具在资产负债表日发生违约的风险与在初始确认日发生违约的风险，以确定金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加。

于资产负债表日，若公司判断金融工具只具有较低的信用风险，则假定该金融工具的信用风险自初始确认后并未显著增加。

在计量预期信用损失时，本公司对信用风险显著不同的金融资产单项评价信用风险。如：应收关联方款项；与对方存在诉讼、仲裁等应收款项；有明显迹象表明债务人很可能无法履行还款义务的应收账款等。

除了单项评估信用风险的金融资产以外，本公司基于共同风险特征将应收款项划分为不同的组别，参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，以账龄组合为基础评估应收款项的预期信用损失，并参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测计算预期信用损失。

公司在每个资产负债表日重新计量预期信用损失，由此形成的损失准备的增加或转回金额，作为减值损失或利得计入当期损益。对于以摊余成本计量的金融资产，损失准备抵减该金融资产在资产负债表中列示的账面价值；对于以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债权投资，公司在其他综合收益中确认其损失准备，不抵减该金融资产的账面价值。

2）按组合计量预期信用损失的应收款项

*具体组合及计量预期信用损失的方法项目组合确定组合的依据计量预期信用损失的方法

对于划分为组合的应收票据，本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，通过违约风组合1银行承兑汇票

险敞口和整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失。

银行承兑票据由于期限较短、违约风险较低，在短期内履行应收票据

其支付合同现金流量义务的能力很强，因此本公司将银行承兑票据视为具有较低信用风险的金融工具，不计提坏账准组合2商业承兑汇票备。商业承兑票据的账龄通过其所对应的应收账款发生的时间确认。

对于划分为组合的应收账款，本公司参考历史信用损失经组合1应收客户款项验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，编制应收账应收账款款账龄与整个存续期预期信用损失率对照表，计算预期信用应收合并范围的组合2损失。应收账款的账龄自确认之日起计算。本公司对已纳入公司之间的款项合并报表范围的公司之间的应收账款不计提坏账准备。

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*应收款项账龄组合的账龄与整个存续期预期信用损失率对照表

账龄商业承兑汇票预期信用损失率(%)应收账款预期信用损失率(%)

1年以内5%5%

1至2年10%10%

2至3年30%30%

3至4年50%50%

4至5年80%80%

5年以上100%100%

3）按组合评估预期信用风险和计量预期信用损失的金融工具

项目组合确定组合的依据计量预期信用损失的方法组合1应收利息

对于划分为组合的其他应收款，本公司参考历史信用损失经组合2应收股利验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，通过违约风险其他应收款项敞口和未来12个月内或整个存续期预期信用损失率，计算预组合3应收其他款项期信用损失。已纳入合并报表范围的公司之间的其他应收款项应收合并范围的不计提坏账准备。

组合4公司之间的款项

（6）金融资产和金融负债的抵销

金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示，不相互抵销。但同时满足下列条件的，公司以相互抵销后的净额在资产负债表内列示：

1）公司具有抵销已确认金额的法定权利，且该种法定权利是当前可执行的；

2）公司计划以净额结算，或同时变现该金融资产和清偿该金融负债。不满足终止确认条件的金融

资产转移，公司不对已转移的金融资产和相关负债进行抵销。

3-12应收款项融资

应收票据和应收账款同时符合下列条件的，分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产，在报表中列示为应收款项融资：

（1）本公司管理该金融资产的业务模式是既以收取合同现金流量为目标又以出售金融资产为目标；

（2）该金融资产的合同条款规定，在特定日期产生的现金流量，仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。

日常资金管理中，本公司将持有的部分银行承兑汇票贴现、背书，或者对特定客户的特定应收账款通过无追索权保理进行出售，且此类贴现、背书、出售等满足金融资产转移终止确认的条件，其管理业务模式实质为既收取合同现金流量又出售，将其分类至以公允价值计量变动且其变动计入其他综合收益的金融资产。

本公司按照《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》的规定来确定应收款项融资是否已

发生减值，并对已识别的减值损失进行会计处理。

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3-13合同资产/合同负债

在本公司与客户的合同中，本公司有权就已向客户转让商品、提供的相关服务而收取合同价款，与此同时承担将商品或服务转移给客户的履约义务。当客户实际支付合同对价或在该对价到期应付之前，企业已经向客户转移了商品或服务，则应当将因已转让商品或服务而有权收取对价的权利列示为合同资产，在取得无条件收款权时确认为应收账款或长期应收款。

在本公司与客户的合同中，本公司有权在尚未向客户转移商品或服务之前收取合同对价，与此同时将已收或应收客户对价而应向客户转移商品或服务的义务列示为合同负债。当本公司履行向客户转让商品或提供服务的义务时，合同负债确认为收入。

本公司同一合同下的合同资产和合同负债以净额列示，不同合同下的合同资产和合同负债不予抵销。

本公司按照《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》的规定来确定合同资产是否已

发生减值，对于合同资产的减值损失计量，比照前述应收账款的减值损失计量方法处理。

3-14合同成本

（1）与合同成本有关的资产金额的确定方法公司与合同成本有关的资产包括合同履约成本和合同取得成本。

合同履约成本，即公司为履行合同发生的成本，不属于其他企业会计准则规范范围且同时满足下列条件的，作为合同履约成本确认为一项资产：该成本与一份当前或预期取得的合同直接相关，包括直接人工、直接材料、制造费用（或类似费用）、明确由客户承担的成本以及仅因该合同而发生的其他成本；该成本增加了公司未来用于履行履约义务的资源；该成本预期能够收回。

合同取得成本，即公司为取得合同发生的增量成本预期能够收回的，作为合同取得成本确认为一项资产；该资产摊销期限不超过一年的，在发生时计入当期损益。增量成本，是指公司不取得合同就不会发生的成本（如销售佣金等）。公司为取得合同发生的、除预期能够收回的增量成本之外的其他支出（如无论是否取得合同均会发生的差旅费等），在发生时计入当期损益，但是，明确由客户承担的除外。

（2）与合同成本有关的资产的摊销

公司与合同成本有关的资产采用与该资产相关的商品收入确认相同的基础进行摊销，计入当期损益。

（3）与合同成本有关的资产的减值

公司在确定与合同成本有关的资产的减值损失时，首先对按照其他相关企业会计准则确认的、与合同有关的其他资产确定减值损失；然后根据其账面价值高于公司因转让与该资产相关的商品

预期能够取得的剩余对价以及为转让该相关商品估计将要发生的成本这两项差额的，超出部分应当计提减值准备，并确认为资产减值损失。

以前期间减值的因素之后发生变化，使得前述差额高于该资产账面价值的，转回原已计提的

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资产减值准备，并计入当期损益，但转回后的资产账面价值不应超过假定不计提减值准备情况下该资产在转回日的账面价值。

3-15存货

（1）存货的类别

存货是指公司在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处在生产过程中的在产品、在生产过

程或提供劳务过程中耗用的材料和物料等。公司存货包括原材料、低值易耗品、在产品、自制半成品、库存商品等。

（2）存货的核算

存货在取得时，按实际成本进行初始计量，包括采购成本、加工成本和其他成本。

原材料及产成品发出采用移动加权平均法；低值易耗品在领用时采用一次转销法摊销。

（3）存货的盘存制度

公司存货盘存采用永续盘存制，并定期进行实地盘点。

（4）低值易耗品和包装物的摊销方法

*低值易耗品的摊销方法公司领用低值易耗品采用一次转销法进行摊销。

*包装物的摊销方法公司领用包装物采用一次转销法进行摊销。

（5）存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法

期末存货按成本与可变现净值孰低原则计价；期末，在对存货进行全面盘点的基础上，对于存货因遭受毁损、全部或部分陈旧过时或销售价格低于成本等原因，预计其成本不可收回的部分，提取存货跌价准备。产成品及大宗原材料的存货跌价准备按单个存货项目的成本高于其可变现净值的差额提取，其他数量繁多、单价较低的原辅材料按类别提取存货跌价准备。

存货可变现净值的确定依据：

*产成品、商品和用于出售的材料等可直接用于出售的存货，其可变现净值按该等存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额确定；

*用于生产而持有的材料等存货，其可变现净值按所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额确定；

*为执行销售合同或者劳务合同而持有的存货，其可变现净值以合同价格为基础计算；

*企业持有存货的数量多于销售合同订购数量的，超出部分的存货可变现净值以一般销售价格为基础计算；

*持有待售的材料等，可变现净值以市场销售价格为基础计算。

3-16持有待售资产

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（1）持有待售

公司主要通过出售而非持续使用一项非流动资产或处置组收回其账面价值时，将该非流动资产或处置组划分为持有待售类别。

处置组，是指在一项交易中作为整体通过出售或其他方式一并处置的一组资产，以及在该交易中转让的与这些资产直接相关的负债。

公司将同时满足下列条件的非流动资产或处置组划分为持有待售类别：

*此类资产或处置组必须在其当前状况下仅根据出售此类组成部分的惯常条款即可立即出售；

*公司已经就处置此类资产或处置组作出决议，如按规定需得到股东批准的，已经取得股东大会或相应权力机构的批准；公司已经与受让方签订了不可撤销的转让协议；该项转让将在一年内完成。

公司按账面价值与公允价值减去出售费用后净额之孰低者对持有待售的非流动资产(不包括金融资

产、递延所得税资产)或处置组进行初始计量和后续计量，账面价值高于公允价值减去出售费用后净额的差额确认为资产减值损失，计入当期损益。

（2）终止经营

公司将满足下列条件之一的、能够单独区分的组成部分，且该组成部分已被公司处置或划分为持有待售类别的界定为终止经营：

*该组成部分代表一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区；

*该组成部分是拟对一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区进行处置的一项相关联计划的一部分；

*该组成部分是专为转售而取得的子公司。

公司对于当期列报的终止经营，在当期利润表中分别列示持续经营损益和终止经营损益，并在比较期间的利润表中将原来作为持续经营损益列报的信息重新作为可比会计期间的终止经营损益列报。

3-17长期股权投资

本部分所指的长期股权投资是指本公司对被投资单位具有控制、共同控制或重大影响的长期股权投资。本公司对被投资单位不具有控制、共同控制或重大影响的长期股权投资，作为可供出售金融资产或以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产核算。

（1）初始投资成本确定

形成企业合并的长期股权投资：同一控制下企业合并取得的长期股权投资，在合并日按照取得被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值份额作为投资成本；非同一控制下企业合

并取得的长期股权投资，按照合并成本作为长期股权投资的投资成本。

对于其他方式取得的长期股权投资：支付现金取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投资成本；发行权益性证券取得的长期股权投资，以发行权益性证券的公允价值作为初始投资成本。

（2）后续计量及损益确认方法

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对子公司的投资，采用成本法核算，除非投资符合持有待售的条件；对联营企业和合营企业的投资，采用权益法核算。

采用成本法核算的长期股权投资，除取得投资时实际支付的价款或对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或利润外，被投资单位宣告分派的现金股利或利润，确认为投资收益计入当期损益。

采用权益法核算的长期股权投资，初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，不调整长期股权投资的投资成本；初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，对长期股权投资的账面价值进行调整，差额计入投资当期的损益。

采用权益法核算时，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额，分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权投资的账面价值；被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动，调整长期股权投资的账面价值并计入资本公积（其他资本公积）。在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位各项可辨认资产等的公允价值为基础，并按照本公司的会计政策及会计期间，对被投资单位的净利润进行调整后确认。

因追加投资等原因能够对被投资单位施加重大影响或实施共同控制但不构成控制的，在转换日，按照原股权的公允价值加上新增投资成本之和，作为改按权益法核算的初始投资成本。原股权于转换日的公允价值与账面价值之间的差额，以及原计入其他综合收益的累计公允价值变动转入改按权益法核算的当期损益。

因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，处置后的剩余股权在丧失共同控制或重大影响之日改按《企业会计准则第22号—金融工具确认和计量》进行会计处理，公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。原股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在终止采用权益法核算时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理；原股权投资相关的其他所有者权益变动转入当期损益。

因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位的控制的，处置后的剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按权益法核算，并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整；处置后的剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按《企业会计准

则第22号—金融工具确认和计量》的有关规定进行会计处理，其在丧失控制之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。

因其他投资方增资而导致本公司持股比例下降、从而丧失控制权但能对被投资单位实施共同控制

或施加重大影响的，按照新的持股比例确认本公司应享有的被投资单位因增资扩股而增加净资产的份额，与应结转持股比例下降部分所对应的长期股权投资原账面价值之间的差额计入当期损益；然后，按照新的持股比例视同自取得投资时即采用权益法核算进行调整。

对于本公司与联营企业及合营企业之间发生的交易，投出或出售的资产不构成业务的，未实现内部交易损益按照享有的比例计算归属于本公司的部分予以抵销，在此基础上确认投资损益。但本公司与被投资单位发生的未实现内部交易损失，属于所转让资产减值损失的，不予以抵销。本公司向合营

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企业或联营企业投出的资产构成业务的，投资方因此取得长期股权投资但未取得控制权的，以投出业务的公允价值作为新增长期股权投资的初始投资成本，初始投资成本与投出业务的账面价值之差，全额计入当期损益。本公司向合营企业或联营企业出售的资产构成业务的，取得的对价与业务的账面价值之差，全额计入当期损益。本公司自联营企业及合营企业购入的资产构成业务的，按《企业会计准

则第20号——企业合并》的规定进行会计处理，全额确认与交易相关的利得或损失。

（3）确定对被投资单位具有共同控制、重大影响的依据

共同控制，是指按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。在判断是否存在共同控制时，首先判断是否由所有参与方或参与方组合集体控制该安排，其次再判断该安排相关活动的决策是否必须经过这些集体控制该安排的参与方一致同意。如果所有参与方或一组参与方必须一致行动才能决定某项安排的相关活动，则认为所有参与方或一组参与方集体控制该安排；如果存在两个或两个以上的参与方组合能够集体控制某项安排的，不构成共同控制。判断是否存在共同控制时，不考虑享有的保护性权利。

重大影响，是指投资方对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。在确定能否对被投资单位施加重大影响时，考虑投资方直接或间接持有被投资单位的表决权股份以及投资方及其他方持有的当期可执行潜在表决权在假定转换为

对被投资方单位的股权后产生的影响，包括被投资单位发行的当期可转换的认股权证、股份期权及可转换公司债券等的影响。

当本公司直接或通过子公司间接拥有被投资单位20%（含20%）以上但低于50%的表决权股份时，一般认为对被投资单位具有重大影响，除非有明确证据表明该种情况下不能参与被投资单位的生产经营决策，不形成重大影响；本公司拥有被投资单位20%（不含）以下的表决权股份时，一般不认为对被投资单位具有重大影响，除非有明确证据表明该种情况下能够参与被投资单位的生产经营决策，形成重大影响。

（4）减值测试方法及减值准备计提方法

本公司按照《企业会计准则第8号——资产减值》的规定来确定长期股权投资是否已发生减值，并对已识别的减值损失进行会计处理。

3-18投资性房地产

（1）投资性房地产计量模式：采用成本法计量。

（2）投资性房地产折旧或摊销方法

折旧与摊销按资产的估计可使用年限，采用直线法计算，其中房产按20年计提折旧，地产按50年摊销。投资性房地产按其成本作为入账价值。其中，外购投资性房地产的成本，包括购买价款、相关税费和可直接归属于该资产的其他支出；自行建造投资性房地产的成本，由建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的必要支出构成；投资者投入的投资性房地产，按投资合同或协议约定的价值作为入账价值，但合同或协议约定价值不公允的按公允价值入账。

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本公司按照《企业会计准则第8号——资产减值》的规定来确定投资性房地产是否已发生减值，并对已识别的减值损失进行会计处理。

3-19固定资产

（1）确认条件

固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，并且使用寿命超过一个会计年度的有形资产。

（2）折旧方法

类别折旧方法折旧年限（年）估计残值率（%）年折旧率（%）

房屋建筑物直线法20-3053.17-4.75

机器设备直线法5-1059.50-19.00

运输工具直线法4-53-519.00-24.25

电子设备及其他直线法3-5519.00-31.67

（3）固定资产的减值测试方法及减值准备计提方法

本公司按照《企业会计准则第8号——资产减值》的规定来确定固定资产是否已发生减值，并对已识别的减值损失进行会计处理。

3-20在建工程

（1）在建工程的类别：

公司在建工程包括基建工程、待安装工程与设备、装修工程等。

（2）在建工程结转为固定资产的标准和时点

在建工程成本按实际工程支出确定，包括在建期间发生的各项必要工程支出、工程达到预定可使用状态前的应予资本化的借款费用以及其他相关费用等。

基建工程按实际开始使用和完工验收孰早确认预定可使用状态日，结转固定资产。

待安装工程与设备按实际开始使用和完成安装并验收孰早确认预定可使用状态日，结转固定资产。

装修工程按实际开始使用和完工验收孰早确认预定可使用状态日，结转长期待摊费用。

本公司按照《企业会计准则第8号——资产减值》的规定来确定在建工程是否已发生减值，并对已识别的减值损失进行会计处理。

3-21借款费用

（1）借款费用资本化的确认原则

借款费用包括因借款而发生的利息、折价或溢价的摊销和辅助费用，以及因外币借款而发生的汇兑差额。本公司发生的借款费用，属于需要经过1年以上时间购建的固定资产、开发投资性房地产或存货所占用的专门借款或一般借款所产生的，予以资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生

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时确认为费用，计入当期损益。相关借款费用当同时具备以下三个条件时开始资本化：

*资产支出已经发生；

*借款费用已经发生；

*为使资产达到预定可使用状态所必要的购建活动已经开始。

（2）借款费用资本化的期间

为购建固定资产、投资性房地产、存货所发生的借款费用，满足上述资本化条件的，在该资产达到预定可使用状态或可销售状态前所发生的，计入资产成本；若固定资产、投资性房地产、存货的购建活动发生非正常中断，并且中断时间连续超过3个月，暂停借款费用的资本化，将其确认为当期费用，直至资产的购建活动重新开始；在达到预定可使用状态或可销售状态时，停止借款费用的资本化，之后发生的借款费用于发生当期直接计入财务费用。

（3）借款费用资本化金额的计算方法

为购建或者生产开发符合资本化条件的资产而借入专门借款的，以专门借款当期实际发生的利息费用，减去将尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额确定。

为购建或者生产开发符合资本化条件的资产而占用了一般借款的，根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化的利息金额。资本化率根据一般借款加权平均利率计算确定。

3-22无形资产

（1）无形资产的计价方法

本公司的无形资产包括土地使用权、专利技术和非专利技术、软件等。

购入的无形资产，按实际支付的价款和相关的其他支出作为实际成本。

投资者投入的无形资产，按投资合同或协议约定的价值确定实际成本，但合同或协议约定价值不公允的，按公允价值确定实际成本。

通过非货币资产交换取得的无形资产，具有商业实质的，按换出资产的公允价值入账；不具有商业实质的，按换出资产的账面价值入账。

通过债务重组取得的无形资产，按公允价值确认。

（2）无形资产摊销方法和期限

本公司的土地使用权从出让起始日（获得土地使用权日）起，按其出让年限平均摊销；本公司专利技术、非专利技术和其他无形资产按预计使用年限、合同规定的受益年限和法律规定的有效年限三者中最短者分期平均摊销。摊销金额按其受益对象计入相关资产成本和当期损益。

本公司商标等受益年限不确定的无形资产不摊销，但每年均对该无形资产的使用寿命进行复核，并进行减值测试。

本公司按照《企业会计准则第8号——资产减值》的规定来确定无形资产是否已发生减值，并对已

第17页共89页四川金时科技股份有限公司2025年度财务报表附注识别的减值损失进行会计处理。

（3）内部研究开发支出会计政策

本公司研发支出为公司研发活动直接相关的支出，包括研发人员职工薪酬、折旧费及摊销、材料费、水电气费、委托外部研究开发费用、其他费用等。其中研发人员的工资按照项目工时分摊计入研发支出。

自行研究开发的无形资产，其研究阶段的支出，应当于发生时计入当期损益；其开发阶段的支出，同时满足下列条件的，确认为无形资产（专利技术和非专利技术）：

*完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；

*具有完成该无形资产并使用或出售的意图；

*运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场；

*有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；

*归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量；

不满足上述条件的开发阶段的支出，于发生时计入当期损益。前期已计入损益的开发支出不在以后期间确认为资产。已资本化的开发阶段的支出在资产负债表上列示为开发支出，自该项目达到预定可使用状态之日起转为无形资产。

3-23长期资产减值

对于固定资产、在建工程、使用寿命有限的无形资产、以成本模式计量的投资性房地产及对子公

司、合营企业、联营企业的长期股权投资等非流动非金融资产，本公司于资产负债表日判断是否存在减值迹象。如存在减值迹象的，则估计其可收回金额，进行减值测试。商誉、使用寿命不确定的无形资产和尚未达到可使用状态的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年均进行减值测试。

减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额计提减值准备并计入减值损失。

可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间的较高者。资产的公允价值根据公平交易中销售协议价格确定；不存在销售协议但存在资产活跃市场的，公允价值按照该资产的买方出价确定；不存在销售协议和资产活跃市场的，则以可获取的最佳信息为基础估计资产的公允价值。处置费用包括与资产处置有关的法律费用、相关税费、搬运费以及为使资产达到可销售状态所发生的直接费用。资产预计未来现金流量的现值，按照资产在持续使用过程中和最终处置时所产生的预计未来现金流量，选择恰当的折现率对其进行折现后的金额加以确定。资产减值准备按单项资产为基础计算并确认，如果难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组确定资产组的可收回金额。资产组是能够独立产生现金流入的最小资产组合。

在财务报表中单独列示的商誉，在进行减值测试时，将商誉的账面价值分摊至预期从企业合并的协同效应中受益的资产组或资产组组合。测试结果表明包含分摊的商誉的资产组或资产组组合的可收回金额低于其账面价值的，确认相应的减值损失。减值损失金额先抵减分摊至该资产组或资产组组合

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的商誉的账面价值，再根据资产组或资产组组合中除商誉以外的其他各项资产的账面价值所占比重，按比例抵减其他各项资产的账面价值。

上述资产减值损失一经确认，以后期间不予转回价值得以恢复的部分。

3-24长期待摊费用

本公司长期待摊费用为已经支出，但受益期限在1年以上的费用，该等费用在受益期内平均摊销。

长期待摊费用发生时按实际成本计量，并按预计受益期限采用年限平均法进行摊销，计入当期损益。

有明确受益期的，按受益期限平均摊销；无受益期的按3年平均摊销。

3-25职工薪酬

（1）短期薪酬的会计处理方法

本公司在职工为其提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当期损益，其他会计准则要求或允许计入资产成本的除外；发生的职工福利费，在实际发生时根据实际发生额计入当期损益或相关资产成本。职工福利费为非货币性福利的，按照公允价值计量；企业为职工缴纳的医疗保险费、工伤保险费、生育保险费等社会保险费和住房公积金，以及按规定提取的工会经费和职工教育经费，在职工为其提供服务的会计期间，根据规定的计提基础和计提比例计算确定相应的职工薪酬金额，并确认相应负债，计入当期损益或相关资产成本。

（2）离职后福利的会计处理方法

本公司将离职后福利计划分类为设定提存计划和设定受益计划。离职后福利计划，是指企业与职工就离职后福利达成的协议，或者企业为向职工提供离职后福利制定的规章或办法等。其中，设定提存计划，是指向独立的基金缴存固定费用后，企业不再承担进一步支付义务的离职后福利计划；设定受益计划，是指除设定提存计划以外的离职后福利计划。

（3）辞退福利的会计处理方法

本公司在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系、或者为鼓励职工自愿接受裁减而提出给予补偿，在本公司不能单方面撤回解除劳动关系计划或裁减建议时和确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本费用时两者孰早日，确认因解除与职工的劳动关系给予补偿而产生的负债，同时计入当期损益。职工内部退休计划采用上述辞退福利相同的原则处理。本公司将自职工停止提供服务日至正常退休日的期间拟支付的内退人员工资和缴纳的社会保险费等，在符合预计负债确认条件时，计入当期损益（辞退福利）。

（4）其他长期职工福利的会计处理方法

本公司亦向满足一定条件的职工提供国家规定的保险制度外的补充退休福利，该等补充退休福利属于设定受益计划，资产负债表上确认的设定受益负债为设定受益义务的现值减去计划资产的公允价值。设定受益义务每年由独立精算师采用与义务期限和币种相似的国债利率、以预期累积福利单位法计算。与补充退休福利相关的服务费用(包括当期服务成本、过去服务成本和结算利得或损失)和利息净

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额计入当期损益或相关资产成本，重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动计入其他综合收益。

3-26预计负债

（1）确认原则

当与对外担保、未决诉讼或仲裁、产品质量保证、裁员计划、亏损合同、重组义务、固定资产弃

置义务等或有事项相关的业务同时符合以下条件时，本公司将其确认为负债：

*该义务是本公司承担的现时义务；

*该义务的履行很可能导致经济利益流出企业；

*该义务的金额能够可靠地计量。

（2）计量方法：按清偿该或有事项所需支出的最佳估计数计量。

3-27股份支付

（1）股份支付的种类本公司股份支付包括以现金结算的股份支付和以权益结算的股份支付。

（2）权益工具公允价值的确定方法

*对于授予职工的股份，其公允价值按公司股份的市场价格计量，同时考虑授予股份所依据的条款和条件（不包括市场条件之外的可行权条件）进行调整。

*对于授予职工的股票期权，在许多情况下难以获得其市场价格。如果不存在条款和条件相似的交易期权，公司选择适用的期权定价模型估计所授予的期权的公允价值。

（3）确认可行权权益工具最佳估计的依据

在等待期内每个资产负债表日，公司根据最新取得的可行权职工人数变动等后续信息作出最佳估计，修正预计可行权的权益工具数量，以作出可行权权益工具的最佳估计。

（4）股份支付计划实施的会计处理

*授予后立即可行权的以现金结算的股份支付，在授予日以本公司承担负债的公允价值计入相关成本或费用，相应增加负债。并在结算前的每个资产负债表日和结算日对负债的公允价值重新计量，将其变动计入损益。

*完成等待期内的服务或达到规定业绩条件以后才可行权的以现金结算的股份支付，在等待期内的每个资产负债表日以对可行权情况的最佳估计为基础，按本公司承担负债的公允价值金额，将当期取得的服务计入成本或费用和相应的负债。

*授予后立即可行权的换取职工服务的以权益结算的股份支付，在授予日以权益工具的公允价值计入相关成本或费用，相应增加资本公积。

*完成等待期内的服务或达到规定业绩条件以后才可行权换取职工服务的以权益结算的股份支付，在等待期内的每个资产负债表日，以对可行权权益工具数量的最佳估计为基础，按权益工具授予日的

第20页共89页四川金时科技股份有限公司2025年度财务报表附注

公允价值，将当期取得的服务计入成本或费用和资本公积。

（5）股份支付计划修改的会计处理

本公司对股份支付计划进行修改时，若修改增加了所授予权益工具的公允价值，按照权益工具公允价值的增加相应地确认取得服务的增加；若修改增加了所授予权益工具的数量，则将增加的权益工具的公允价值相应地确认为取得服务的增加。权益工具公允价值的增加是指修改前后的权益工具在修改日的公允价值之间的差额。若修改减少了股份支付公允价值总额或采用了其他不利于职工的方式修改股份支付计划的条款和条件，则仍继续对取得的服务进行会计处理，视同该变更从未发生，除非本公司取消了部分或全部已授予的权益工具。

（6）股份支付计划终止的会计处理如果在等待期内取消了所授予的权益工具或结算了所授予的权益工具（因未满足可行权条件而被取消的除外），*将取消或结算作为加速可行权处理，立即确认原本应在剩余等待期内确认的金额；

*在取消或结算时支付给职工的所有款项均作为权益的回购处理，回购支付的金额高于该权益工具在回购日公允价值的部分，计入当期费用。

本公司如果回购其职工已可行权的权益工具，冲减企业的所有者权益；回购支付的款项高于该权益工具在回购日公允价值的部分，计入当期损益。

3-28收入

（1）收入确认原则

于合同开始日，公司对合同进行评估，识别合同所包含的各单项履约义务，并确定各单项履约义务是在某一时段内履行，还是在某一时点履行。

满足下列条件之一时，属于在某一时段内履行履约义务，否则，属于在某一时点履行履约义务：

*客户在公司履约的同时即取得并消耗公司履约所带来的经济利益；

*客户能够控制公司履约过程中在建商品或服务；

*公司履约过程中所产出的商品或服务具有不可替代用途，且公司在整个合同期间内有权就累计至今已完成的履约部分收取款项。

对于在某一时段内履行的履约义务，公司在该段时间内按照履约进度确认收入。履约进度不能合理确定时，已经发生的成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的成本金额确认收入，直到履约进度能够合理确定为止。

对于在某一时点履行的履约义务，在客户取得相关商品或服务控制权时点确认收入。在判断客户是否已取得商品控制权时，公司考虑下列迹象：

*公司就该商品享有现时收款权利，即客户就该商品负有现时付款义务；

*公司已将该商品的法定所有权转移给客户，即客户已拥有该商品的法定所有权；

*公司已将该商品实物转移给客户，即客户已实物占有该商品；

*公司已将该商品所有权上的主要风险和报酬转移给客户，即客户已取得该商品所有权上的主要

第21页共89页四川金时科技股份有限公司2025年度财务报表附注风险和报酬；

*客户已接受该商品；

*其他表明客户已取得商品控制权的迹象。

（2）收入计量原则

*公司按照分摊至各单项履约义务的交易价格计量收入。交易价格是公司因向客户转让商品或服务而预期有权收取的对价金额，不包括代第三方收取的款项以及预期将退还给客户的款项。

*合同中存在可变对价的，公司按照期望值或最可能发生金额确定可变对价的最佳估计数，但包含可变对价的交易价格，不超过在相关不确定性消除时累计已确认收入极可能不会发生重大转回的金额。

*合同中存在重大融资成分的，公司按照假定客户在取得商品或服务控制权时即以现金支付的应付金额确定交易价格。该交易价格与合同对价之间的差额，在合同期间内采用实际利率法摊销。合同开始日，公司预计客户取得商品或服务控制权与客户支付价款间隔不超过一年的，不考虑合同中存在的重大融资成分。

*合同中包含两项或多项履约义务的，公司于合同开始日，按照各单项履约义务所承诺商品的单独售价的相对比例，将交易价格分摊至各单项履约义务。

（3）收入确认的具体方法

本公司销售商品收入确认的确认标准及收入确认时间的具体判断标准：

对于国内销售，公司按照合同条款将货物送达交货地点后，不需要安装且合同未约定验收时间的，在客户签收后确认收入；合同有约定验收时间的，在约定的验收期间内，经客户验收合格，并将检验合格的依据（包括但不限于书面报告、电子邮件、微信等形式）提供给公司时，作为收入的确认时点，若客户在约定的验收期间内未组织验收，则自验收期间届满之日起，视同为验收合格，并作为收入的确认时点。附带安装的产品，在安装调试合格后确认收入。

对于出口销售，采用离岸价（FOB）核算的外销收入的以装船日作为确认收入的时间；采用成本加运费（CFR）核算外销收入的，以装船日作为确认收入的时间；采用到岸价（CIF）核销外销收入的，以到港日作为确认收入的时间；采用其他方式的，以合同约定的方式交付其他责任方时，作为收入的确认时点。附带安装的产品，在安装调试合格后确认收入。

3-29政府补助

（1）与资产相关的政府补助判断依据及会计处理方法

公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助划分为与资产相关的政府补助。与资产相关的政府补助，冲减相关资产的账面价值或确认为递延收益。确认为递延收益的，在相关资产使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入损益。按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。

相关资产在使用寿命结束前被出售、转让、报废或发生毁损的，将尚未分配的相关递延收益余额转入资产处置当期的损益。

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（2）与收益相关的政府补助判断依据及会计处理方法

除与资产相关的政府补助之外的政府补助划分为与收益相关的政府补助。与收益相关的政府补助，用于补偿以后期间的相关成本费用或损失的，确认为递延收益，在确认相关成本费用或损失的期间，计入当期损益；用于补偿已发生的相关成本费用或损失的，直接计入当期损益。

（3）与企业日常活动相关的政府补助，按照经济业务实质，计入其他收益或冲减相关成本费用。

与企业日常活动无关的政府补助，计入营业外收支。

（4）政策性优惠贷款贴息的会计处理方法

*财政将贴息资金拨付给贷款银行，由贷款银行以政策性优惠利率向公司提供贷款的，以实际收到的借款金额作为借款的入账价值，按照借款本金和该政策性优惠利率计算相关借款费用。

*财政将贴息资金直接拨付给公司的，将对应的贴息冲减相关借款费用。

3-30递延所得税资产/递延所得税负债

（1）根据资产、负债的账面价值与其计税基础之间的差额（未作为资产和负债确认的项目按照税法规定可以确定其计税基础的，该计税基础与其账面数之间的差额），按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计算确认递延所得税资产或递延所得税负债。

（2）确认递延所得税资产以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限。资产负债表日，有确凿证据表明未来期间很可能获得足够的应纳税所得额用来抵扣可抵扣暂时性差异的，确认以前会计期间未确认的递延所得税资产。

（3）资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核，如果未来期间很可能无法获得足够

的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，转回减记的金额。

（4）公司当期所得税和递延所得税作为所得税费用或收益计入当期损益，但不包括下列情况产生

的所得税：*企业合并；*直接在所有者权益中确认的交易或者事项。

（5）资产负债表日，递延所得税资产及递延所得税负债在同时满足以下条件时以抵销后的净额列

示：

*递延所得税资产和递延所得税负债与同一税收征管部门对本公司同一纳税主体征收的所得税相关；

*本公司内该纳税主体拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利。

3-31租赁租赁，是指在一定期间内，出租人将资产的使用权让与承租人以获取对价的合同。在合同开始日，本公司评估合同是否为租赁或者包含租赁。如果合同中一方让渡了在一定期间内控制一项或多项已识别资产使用的权利以换取对价，则该合同为租赁或者包含租赁。合同中同时包含多项单独租赁的，本公司将合同予以分拆，并分别各项单独租赁进行会计处理。合同中同时包含租赁和非租赁部分的，承

第23页共89页四川金时科技股份有限公司2025年度财务报表附注租人和出租人将租赁和非租赁部分进行分拆。

（1）本公司作为承租人

在租赁期开始日，本公司对所有租赁确认使用权资产和租赁负债，简化处理的短期租赁和低价值资产租赁除外。

*使用权资产

本公司使用权资产类别主要包括房屋建筑物、其他设备。

在租赁期开始日，本公司对除短期租赁和低价值资产租赁以外的租赁确认使用权资产。使用权资产按照成本进行初始计量。该成本包括：租赁负债的初始计量金额；在租赁期开始日或之前支付的租赁付款额，存在租赁激励的，扣除已享受的租赁激励相关金额；承租人发生的初始直接费用；承租人为拆卸及移除租赁资产、复原租赁资产所在场地或将租赁资产恢复至租赁条款约定状态预计将发生的成本，但不包括属于为生产存货而发生的成本。

本公司后续采用直线法对使用权资产计提折旧。能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的，本公司在租赁资产剩余使用寿命内计提折旧。无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，本公司在租赁期与租赁资产剩余使用寿命两者孰短的期间内计提折旧。当可收回金额低于使用权资产的账面价值时，本公司将其账面价值减记至可收回金额。

*租赁负债

在租赁期开始日，本公司将尚未支付的租赁付款额的现值确认为租赁负债。租赁付款额包括以下五项内容:固定付款额及实质固定付款额，存在租赁激励的，扣除租赁激励相关金额；取决于指数或比率的可变租赁付款额，该款项在初始计量时根据租赁期开始日的指数或比率确定；购买选择权的行权价格，前提是承租人合理确定将行使该选择权；行使终止租赁选择权需支付的款项，前提是租赁期反映出承租人将行使终止租赁选择权；根据承租人提供的担保余值预计应支付的款项。

计算租赁付款额现值时采用租赁内含利率作为折现率，无法确定租赁内含利率的，采用公司增量借款利率作为折现率。本公司按照固定的周期性利率计算租赁负债在租赁期内各期间的利息费用，并计入当期损益，但另有规定计入相关资产成本的除外。未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额于实际发生时计入当期损益，但另有规定计入相关资产成本的除外。租赁期开始日后，当实质固定付款额发生变动、担保余值预计的应付金额发生变化、用于确定租赁付款额的指数或比率发生变动、购买选择

权、续租选择权或终止选择权的评估结果或实际行权情况发生变化时，本公司按照变动后的租赁付款额的现值重新计量租赁负债。

*短期租赁

短期租赁是指在租赁期开始日，租赁期不超过12个月的租赁，包含购买选择权的租赁除外。本公司将短期租赁的租赁付款额，在租赁期内各个期间按照直线法的方法计入相关资产成本或当期损益。

*低价值资产租赁低价值资产租赁是指单项租赁资产为全新资产时价值低于5万元的租赁。本公司将低价值资产租赁的租赁付款额，在租赁期内各个期间按照直线法的方法计入相关资产成本或当期损益。对于低价值资

第24页共89页四川金时科技股份有限公司2025年度财务报表附注产租赁，本公司根据每项租赁的具体情况选择采用上述简化处理方法。

*租赁变更

租赁发生变更且同时符合下列条件的，本公司将该租赁变更作为一项单独租赁进行会计处理：该租赁变更通过增加一项或多项租赁资产的使用权而扩大了租赁范围；增加的对价与租赁范围扩大部分

的单独价格按该合同情况调整后的金额相当。租赁变更未作为一项单独租赁进行会计处理的，在租赁变更生效日，本公司重新分摊变更后合同的对价，重新确定租赁期，并按照变更后租赁付款额和修订后的折现率计算的现值重新计量租赁负债。

租赁变更导致租赁范围缩小或租赁期缩短的，本公司相应调减使用权资产的账面价值，并将部分终止或完全终止租赁的相关利得或损失计入当期损益。

其他租赁变更导致租赁负债重新计量的，本公司相应调整使用权资产的账面价值。

（2）本公司作为出租人

在租赁开始日，本公司将实质上转移了与租赁资产所有权有关的几乎全部风险和报酬的租赁划分为融资租赁，除此之外的均为经营租赁。

*经营租赁

本公司在租赁期内各个期间按照直线法将租赁收款额确认为租金收入，发生的初始直接费用予以资本化并按照与租金收入确认相同的基础进行分摊，分期计入当期损益。本公司取得的与经营租赁有关的未计入租赁收款额的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。

*融资租赁

在租赁期开始日，本公司按照租赁投资净额(未担保余值和租赁期开始日尚未收到的租赁收款额按照租赁内含利率折现的现值之和)确认应收融资租赁款，并终止确认融资租赁资产。在租赁期的各个期间，本公司按照租赁内含利率计算并确认利息收入。本公司取得的未纳入租赁投资净额计量的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。

应收融资租赁款的终止确认和减值按照《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》和《企业会计准则第23号——金融资产转移》的规定进行会计处理。

（3）售后租回

本公司按照《企业会计准则第14号——收入》的规定，评估确定售后租回交易中的资产转让是否属于销售。

*本公司作为承租人

售后租回交易中的资产转让属于销售的，本公司按原资产账面价值中与租回获得的使用权有关的部分，计量售后租回所形成的使用权资产，并仅就转让至出租人的权利确认相关利得或损失。

售后租回交易中的资产转让不属于销售的，本公司继续确认被转让资产，同时确认一项与转让收入等额的金融负债，并按照《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》对该金融负债进行会计处理。

*本公司作为出租人

第25页共89页四川金时科技股份有限公司2025年度财务报表附注

售后租回交易中的资产转让属于销售的，本公司根据其他适用的企业会计准则对资产购买进行会计处理，并根据《企业会计准则第21号——租赁》对资产出租进行会计处理。

售后租回交易中的资产转让不属于销售的，本公司不确认被转让资产，但确认一项与转让收入等额的金融资产，并按照《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》对该金融资产进行会计处理。

（4）租赁变更

经营租赁发生变更的，本公司自变更生效日起将其作为一项新租赁进行会计处理，与变更前租赁有关的预收或应收租赁收款额视为新租赁的收款额。

融资租赁发生变更且同时符合下列条件的，本公司将该变更作为一项单独租赁进行会计处理：*该变更通过增加一项或多项租赁资产的使用权而扩大了租赁范围；*增加的对价与租赁范围扩大部分的单独价格按该合同情况调整后的金额相当。

融资租赁发生变更未作为一项单独租赁进行会计处理的，本公司分别下列情形对变更后的租赁进行处理：*假如变更在租赁开始日生效，该租赁会被分类为经营租赁的，本公司自租赁变更生效日开始将其作为一项新租赁进行会计处理，并以租赁变更生效日前的租赁投资净额作为租赁资产的账面价值；*假如变更在租赁开始日生效，该租赁会被分类为融资租赁的，本公司按照《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》关于修改或重新议定合同的规定进行会计处理。

3-32重要会计政策、会计估计的变更

1、重要会计政策变更

本期未发生重要的会计政策变更。

2、重要会计估计变更

本期未发生重要的会计估计变更。

3-33重大会计判断和估计

本公司在运用会计政策过程中，由于经营活动内在的不确定性，本公司需要对无法准确计量的报表项目的账面价值进行判断、估计和假设。这些判断、估计和假设是基于本公司管理层过去的历史经验，并在考虑其他相关因素的基础上做出的。这些判断、估计和假设会影响收入、费用、资产和负债的报告金额以及资产负债表日或有负债的披露。然而，这些估计的不确定性所导致的实际结果可能与本公司管理层当前的估计存在差异，进而造成对未来受影响的资产或负债的账面金额进行重大调整。

本公司对前述判断、估计和假设在持续经营的基础上进行定期复核，会计估计的变更仅影响变更当期的，其影响数在变更当期予以确认；既影响变更当期又影响未来期间的，其影响数在变更当期和未来期间予以确认。

于资产负债表日，本公司需对财务报表项目金额进行判断、估计和假设的重要领域如下：

（1）坏账准备计提

本公司采用预期信用损失模型对金融工具的减值进行评估，应用预期信用损失模型需要做出

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重大判断和估计，需考虑所有合理且有依据的信息，包括前瞻性信息。在做出该等判断和估计时，本公司根据历史还款数据结合经济政策、宏观经济指标、行业风险等因素推断债务人信用风险的预期变动。

（2）存货跌价准备

本公司根据存货会计政策，按照成本与可变现净值孰低计量，对成本高于可变现净值及陈旧和滞销的存货，计提存货跌价准备。存货减值至可变现净值是基于评估存货的可售性及其可变现净值。鉴定存货减值要求管理层在取得确凿证据，并且考虑持有存货的目的、资产负债表日后事项的影响等因素的基础上作出判断和估计。实际的结果与原先估计的差异将在估计被改变的期间影响存货的账面价值及存货跌价准备的计提或转回。

（3）非金融非流动资产减值准备本公司于资产负债表日对除金融资产之外的非流动资产判断是否存在可能发生减值的迹象。对使用寿命不确定的无形资产，除每年进行的减值测试外，当其存在减值迹象时，也进行减值测试。其他除金融资产之外的非流动资产，当存在迹象表明其账面金额不可收回时，进行减值测试。

当资产或资产组的账面价值高于可收回金额，即公允价值减去处置费用后的净额和预计未来现金流量的现值中的较高者，表明发生了减值公允价值减去处置费用后的净额，参考公平交易中类似资产的销售协议价格或可观察到的市场价格，减去可直接归属于该资产处置的增量成本确定。

在预计未来现金流量现值时，需要对该资产（或资产组）的产量、售价、相关经营成本以及计算现值时使用的折现率等作出重大判断。本公司在估计可收回金额时会采用所有能够获得的相关资料，包括根据合理和可支持的假设所作出有关产量、售价和相关经营成本的预测。

本公司至少每年测试商誉是否发生减值。这要求对分配了商誉的资产组或者资产组组合的未来现金流量的现值进行预计。对未来现金流量的现值进行预计时，本公司需要预计未来资产组或者资产组组合产生的现金流量，同时选择恰当的折现率确定未来现金流量的现值。

（4）折旧和摊销

本公司对投资性房地产、固定资产和无形资产在考虑其残值后，在使用寿命内按直线法计提折旧和摊销。本公司定期复核使用寿命，以决定将计入每个报告期的折旧和摊销费用数额。使用寿命是本公司根据对同类资产的以往经验并结合预期的技术更新而确定的。如果以前的估计发生重大变化，则会在未来期间对折旧和摊销费用进行调整。

（5）金融工具的公允价值对没有交易活跃的市场可提供报价的金融工具需要采用估值技术确定公允价值。估值技术包括采用市场的最新交易信息、现金流量折现法和期权定价模型等。本公司建立了一套工作流程，以确保由符合专业资格的人员负责公允价值的计算、验证和审阅工作。本公司使用的估值模型尽可能多地采用市场信息并尽少采用本公司特有信息。需要指出的是估值模型使用的部分信息需要管理层进行估计（例如折现率、标的汇率波动率等）。本公司定期审阅上述估计和假设，必要时进行调整。

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（6）所得税

本公司在正常的经营活动中，有部分交易其最终的税务处理和计算存在一定的不确定性。部分项目是否能够在税前列支需要税收主管机关的审批。如果这些税务事项的最终认定结果同最初估计的金额存在差异，则该差异将对其最终认定期间的当期所得税和递延所得税产生影响。

（7）回购公司股份

因减少注册资本或奖励职工等原因收购本公司股份的，按实际支付的金额作为库存股处理，同时进行备查登记。如果将回购的股份注销，则将按注销股票面值和注销股数计算的股票面值总额与实际回购所支付的金额之间的差额冲减资本公积，资本公积不足冲减的，冲减留存收益；如果将回购的股份奖励给本公司职工属于以权益结算的股份支付，于职工行权购买本公司股份收到价款时，转销交付职工的库存股成本和等待期内资本公积（其他资本公积）累计金额，同时，按照其差额调整资本公积（股本溢价）。

附注4：税项及税收优惠

4-01流转税及附加

税种计税依据税率

增值税应税商品销售收入及劳务13%、9%、6%、5%

城市维护建设税应纳流转税额7%

教育费附加应纳流转税额3%

地方教育费附加应纳流转税额2%

土地使用税应纳土地面积5元/平方米

租金收入12%房产税

房产原值1.2%

4-02企业所得税

公司名称企业所得税税率备注

本公司（母公司）25%湖南金时科技有限公司（以下简称

25%“湖南金时”）四川金时新能科技有限公司（以下简

25%称“金时新能”）深圳金时产业发展有限公司（以下简

20%小微企业称“深圳金时”）四川千页科技股份有限公司（以下简

15%高新技术企业称“千页科技”）四川金时恒鼎科技有限公司（以下简

20%小微企业称“四川金时恒鼎”）

金时硅基重构（深圳）技术有限公司20%小微企业

第28页共89页四川金时科技股份有限公司2025年度财务报表附注（以下简称“金时硅基”）四川盘古智能装备有限公司（以下简

20%小微企业称“四川盘古”）青海绿安智能科技有限公司（以下简

20%小微企业称“青海绿安”）

金时中能新能源投资（深圳）有限公

20%小微企业司（以下简称“金时中能”）深圳金时恒鼎新能源投资有限公司

20%小微企业（以下简称“深圳金时恒鼎”）恒鼎（呼伦贝尔市）新能源投资有限责任公司（以下简称“呼伦贝尔恒20%小微企业鼎”）山东金时恒鼎新能源开发有限公司

20%小微企业（以下简称“山东金时恒鼎”）南宁晟源电力设备有限公司（以下简

20%小微企业称“南宁晟源”）济南鼎能仕新能源开发有限公司（以

20%小微企业下简称“济南鼎能仕”）

4-03税收优惠

（1）子公司千页科技于2025年12月2日被四川省科学技术厅、四川省财政厅、国家税务总局四

川省税务局认定为高新技术企业（证书编号 GR202551001089），有效期三年。2025-2027 年度享受企业所得税减按15%税率计缴的优惠。

（2）根据《财政部税务总局关于进一步实施小微企业所得税优惠政策的公告》（2022年第13号）

第一条，对小型微利企业年应纳税所得额超过100万元但不超过300万元的部分，减按25%计入应纳税所得额，按20%的税率缴纳企业所得税。

《财政部税务总局关于小微企业和个体工商户所得税优惠政策的公告》（2023年第6号）第一条，对小型微利企业年应纳税所得额不超过100万元的部分，减按25%计入应纳税所得额，按20%的税率缴纳企业所得税。

《财政部税务总局关于进一步支持小微企业和个体工商户发展有关税费政策的公告》（2023年第12号）第三条规定，对小型微利企业减按25%计算应纳税所得额，按20%的税率缴纳企业所得税政策，

延续执行至2027年12月31日。

根据上述规定，即小型微利企业年应纳税所得额不超过300万元的减按25%计入应纳税所得额，按

20%的税率缴纳企业所得税。本公司的子公司深圳金时、四川金时恒鼎、金时硅基、四川盘古、青海绿

安、金时中能、深圳金时恒鼎、呼伦贝尔恒鼎、山东金时恒鼎、济南鼎能仕属于小型微利企业，适用上述所得税优惠政策，减按25%计算应纳税所得额，按20%的税率缴纳企业所得税。

附注5：合并财务报表项目注释

第29页共89页四川金时科技股份有限公司2025年度财务报表附注

5-01货币资金

货币资金分类列示：

项目期末余额期初余额

库存现金9737.3339164.51

银行存款138153543.40195914158.73

其他货币资金19068436.42752398.19

存放财务公司款项——

合计157231717.15196705721.43

其中：存放在境外的款项总额——

5-02交易性金融资产

项目期末余额期初余额以公允价值计量且其变动计入当期

197928111.46399956395.88

损益的金融资产

其中：非固定收益性理财产品104751211.46200540775.68

股票投资93176900.00199415620.20

合计197928111.46399956395.88

5-03应收票据

（1）应收票据分类列示：

项目期末余额期初余额

银行承兑汇票20846240.694683360.64

商业承兑汇票11545320.002000000.00

减：坏账准备577266.00100000.00

合计31814294.696583360.64

（2）按坏账计提方法分类披露：

期末余额类别账面余额坏账准备账面价值

金额比例（%）金额计提比例（%）按单项计提坏账

—————准备按组合计提坏账

32391560.69100.00577266.001.7831814294.69

准备

其中：银行承兑

20846240.6964.36——20846240.69

汇票

商业承兑汇票11545320.0035.64577266.005.0010968054.00

合计32391560.69100.00577266.001.7831814294.69

第30页共89页四川金时科技股份有限公司2025年度财务报表附注期初余额类别账面余额坏账准备账面价值

金额比例（%）金额计提比例（%）按单项计提坏账

—————准备按组合计提坏账

6683360.64100.00100000.001.506583360.64

准备

其中：银行承兑

4683360.6470.07——4683360.64

汇票

商业承兑汇票2000000.0029.93100000.005.001900000.00

合计6683360.64100.00100000.001.506583360.64

按组合计提坏账准备：

组合计提项目：银行承兑汇票期末余额类别

金额坏账准备计提比例（%）

银行承兑汇票20846240.69——

合计20846240.69——

组合计提项目：商业承兑汇票期末余额类别

金额坏账准备计提比例（%）

商业承兑汇票11545320.00577266.005.00

合计11545320.00577266.005.00

（3）本期计提、收回或转回的坏账准备情况：

本期计提坏账准备情况：

本期变动金额项目期初余额期末余额计提收回或转回核销其他

按单项计提坏账准备——————

按组合计提坏账准备100000.00477266.00———577266.00

合计100000.00477266.00———577266.00

（4）期末公司已质押的应收票据：无

（5）期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据：

项目期末终止确认金额期末未终止确认金额

银行承兑汇票—20846240.69

商业承兑汇票—7216698.00

合计—28062938.69

注：对于承兑人为信用级别一般的其他商业银行的银行承兑汇票，由于其票据的贴现、背书不满

第31页共89页四川金时科技股份有限公司2025年度财务报表附注

足终止确认条件，因此公司将票据列报为应收票据。

（6）本期实际核销的应收票据情况：无

5-04应收账款

（1）按账龄披露：

项目期末账面余额期初账面余额

1年以内363903962.59335001396.39

1至2年155430062.373324035.05

2至3年632447.70944632.55

3年以上937859.5515918.00

其中：3至4年931941.555918.00

4至5年5918.0010000.00

5年以上——

合计520904332.21339285981.99

（2）按坏账计提方法分类披露：

期末余额类别账面余额坏账准备账面价值

金额比例（%）金额计提比例（%）按单项计提坏账

30030914.315.7726277632.3187.503753282.00

准备按组合计提坏账

490873417.9094.2331709109.696.46459164308.21

准备

其中：应收客户

490873417.9094.2331709109.696.46459164308.21

款项

合计520904332.21100.0057986742.0011.13462917590.21期初余额类别账面余额坏账准备账面价值

金额比例（%）金额计提比例（%）按单项计提坏账

779974.310.23779974.31100.00—

准备按组合计提坏账

338506007.6899.7717142829.805.06321363177.88

准备

其中：应收客户

338506007.6899.7717142829.805.06321363177.88

款项

合计339285981.99100.0017922804.115.28321363177.88

按单项计提坏账准备：

期初余额期末余额名称计提比例账面余额坏账准备账面余额坏账准备计提理由

（%）

第32页共89页四川金时科技股份有限公司2025年度财务报表附注

深圳市尚晧公司经营异常，智造科技有779974.31779974.31779974.31779974.31100.00且为限高及被执限公司行人。

甘肃省拓港

储能科技有——16740000.0016740000.00100.00预计无法收回限公司

中豪正宇建被限制高消费、筑集团有限多项被执行记录

——12510940.008757658.0070.00

公司江苏分叠加，回款严重公司逾期

合计779974.31779974.3130030914.3126277632.3187.50—

按组合计提坏账准备：

组合1：应收客户款项期末余额名称

金额坏账准备计提比例（%）

1年以内351393022.5917569651.135.00

1至2年138690062.3713869006.2310.00

2至3年632447.70189734.3130.00

3至4年151967.2475983.6250.00

4至5年5918.004734.4080.00

5年以上——100.00

合计490873417.9031709109.69—

（3）本期计提、收回或转回的坏账准备情况

本期计提坏账准备情况：

本期变动金额项目期初余额期末余额计提收回或转回核销其他按单项计提坏

779974.3125497658.00———26277632.31

账准备按组合计提坏

17142829.8014671940.19—105660.30—31709109.69

账准备

合计17922804.1140169598.19—105660.30—57986742.00

其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：无

（4）本期实际核销的应收账款情况：

项目核销金额

实际核销的应收账款105660.30

其中重要的应收账款核销情况：无

（5）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款和合同资产情况：

占应收账款和合应收账款坏账准应收账款期末余合同资产期末余应收账款和合同同资产期末余额单位名称备和合同资产减额额资产期末余额合计数的比例值准备期末余额

（%）

第33页共89页四川金时科技股份有限公司2025年度财务报表附注

客户1192656662.54—192656662.5436.7511165666.25

客户286600000.00—86600000.0016.528660000.00

客户373000000.00—73000000.0013.933650000.00

客户424035800.00619200.0024655000.004.701923700.00

客户522148885.708703.1022157588.804.231107879.45

合计398441348.24627903.10399069251.3476.1326507245.70

5-05合同资产

（1）合同资产情况期末余额期初余额项目账面余额坏账准备账面价值账面余额坏账准备账面价值未到期质保

3303058.66663221.932639836.738821893.87441094.698380799.18

金

合计3303058.66663221.932639836.738821893.87441094.698380799.18

（2）报告期内账面价值发生的重大变动金额和原因：无

（3）按坏账计提方法分类披露期末余额类别账面余额坏账准备账面价值

金额比例（%）金额计提比例（%）按单项计提坏账

766260.0023.20536382.0070.00229878.00

准备按组合计提坏账

2536798.6676.80126839.935.002409958.73

准备

其中：1年以内

2536798.6676.80126839.935.002409958.73

质保金

合计3303058.66100.00663221.9320.082639836.73期初余额类别账面余额坏账准备账面价值

金额比例（%）金额计提比例（%）按单项计提坏账

—————准备按组合计提坏账

8821893.87100.00441094.695.008380799.18

准备

其中：1年以内

8821893.87100.00441094.695.008380799.18

质保金

合计8821893.87100.00441094.695.008380799.18

按单项计提坏账准备：

期初余额期末余额名称

账面余额坏账准备账面余额坏账准备计提比例（%）计提理由

第34页共89页四川金时科技股份有限公司2025年度财务报表附注中豪正宇建

被限制高消费、多筑集团有限

——536382.0070.00项被执行记录叠

公司江苏分766260.00加，回款严重逾期公司

合计——766260.00536382.0070.00—

按组合计提坏账准备：

组合1：1年以内质保金期末余额名称

金额坏账准备计提比例（%）

1年以内2536798.66126839.935.00

合计2536798.66126839.93—

（4）本期计提、收回或转回的坏账准备情况

项目本期计提本期收回或转回本期转销/核销原因

被限制高消费、多

按单项计提坏账准备536382.00——项被执行记录叠加，回款严重逾期按组合计提坏账准备-314254.76———

合计222127.24———

其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：无

（5）本期实际核销的合同资产情况：无

5-06应收款项融资

（1）应收款项融资分类列示项目期末余额期初余额

银行承兑汇票766307.50—

合计766307.50—

（2）按坏账计提方法分类披露：

期末余额类别账面余额坏账准备账面价值

金额比例（%）金额计提比例（%）按单项计提坏账

—————准备按组合计提坏账

766307.50100.00——766307.50

准备

其中：账龄组合766307.50100.00——766307.50

合计766307.50100.00——766307.50

（续）

第35页共89页四川金时科技股份有限公司2025年度财务报表附注期初余额类别账面余额坏账准备账面价值

金额比例（%）金额计提比例（%）按单项计提坏账

—————准备按组合计提坏账

—————准备

其中：账龄组合—————

合计—————

按组合计提坏账准备：

组合计提项目：账龄组合期末余额名称

银行承兑汇票坏账准备计提比例（%）

1年以内766307.50——

合计766307.50——

（3）本期计提、收回或转回的坏账准备的情况：无

（4）期末公司已质押的应收款项融资：无

（5）期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收款项融资项目期末终止确认金额期末未终止确认金额

银行承兑汇票36930160.69—

合计36930160.69—

（6）本期实际核销的应收款项融资情况：无

5-07预付款项

（1）预付款项按账龄列示：

期末余额期初余额账龄

金额比例（%）金额比例（%）

1年以内3730074.5697.8216890889.0498.06

1至2年16597.540.44300182.841.74

2至3年34673.680.9132162.400.19

3年以上31552.400.832214.000.01

合计3812898.18100.0017225448.28100.00

说明：账龄不衔接系本期公司新增非同一控制下企业合并子公司导致。

账龄超过1年且金额重要的预付款项未及时结算原因的说明：无

第36页共89页四川金时科技股份有限公司2025年度财务报表附注

（2）按预付对象归集的期末前五名的预付款情况：

占预付款项期末余额合计单位名称与本公司关系期末余额

数的比例(%)

供应商1非关联方1833100.0048.07

供应商2非关联方451614.7011.84

供应商3非关联方325500.008.54

供应商4非关联方146623.893.85

供应商5非关联方120037.173.15

合计—2876875.7675.45

5-08其他应收款

项目期末余额期初余额

应收利息——

应收股利——

其他应收款17171373.00489247.34

合计17171373.00489247.34

（1）其他应收款

1）其他应收款按款项性质分类情况：

项目期末账面余额期初账面余额

押金及保证金17706762.28209758.71

代收代付款299547.42227725.50

应收代扣缴税款手续费返还款120782.73120782.73

单位往来款60104.1660104.16

员工备用金44472.8210752.27

合计18231669.41629123.37

2）按账龄披露：

项目期末账面余额期初账面余额

1年以内17991257.52400611.48

1至2年15400.0021070.23

2至3年17570.23140276.54

3年以上207441.6667165.12

其中：3至4年140276.5467165.12

4至5年67165.12—

合计18231669.41629123.37

第37页共89页四川金时科技股份有限公司2025年度财务报表附注

3）按坏账计提方法分类披露：

期末余额类别账面余额坏账准备账面价值

金额比例（%）金额计提比例（%）按单项计提坏账

60104.160.3360104.16100.00—

准备按组合计提坏账

18171565.2599.671000192.255.5017171373.00

准备

其中：应收其他

18171565.2599.671000192.255.5017171373.00

款项

合计18231669.41100.001060296.415.8217171373.00期初余额类别账面余额坏账准备账面价值

金额比例（%）金额计提比例（%）按单项计提坏账

60104.169.5560104.16100.00—

准备按组合计提坏账

569019.2190.4579771.8714.02489247.34

准备

其中：应收其他

569019.2190.4579771.8714.02489247.34

款项

合计629123.37100.00139876.0322.23489247.34

按单项计提坏账准备：

期初余额期末余额名称计提比例账面余额坏账准备账面余额坏账准备计提理由

（%）

深圳市尚晧智公司经营异常，造科技有限公60104.1660104.1660104.1660104.16100.00且为限高及被执司东莞分公司行人。

合计60104.1660104.1660104.1660104.16100.00—

按组合计提坏账准备：

组合1：应收其他款项期末余额名称

金额坏账准备计提比例（%）

1年以内17991257.52899562.895.00

1至2年15400.001540.0010.00

2至3年17570.235271.0730.00

3至4年80172.3840086.1950.00

4至5年67165.1253732.1080.00

合计18171565.251000192.25—

第38页共89页四川金时科技股份有限公司2025年度财务报表附注

按预期信用损失一般模型计提坏账准备：

第一阶段第二阶段第三阶段坏账准备整个存续期预期信用整个存续期预期信用未来个月合计12损失（未发生信用减损失（已发生信用减预期信用损失值）值）

期初余额79771.87—60104.16139876.03

期初余额在本期————

—转入第二阶段————

—转入第三阶段————

—转回第二阶段————

—转回第一阶段————

本期计提920420.38——920420.38

本期转回————

本期转销————

本期核销————

其他变动————

期末余额1000192.25—60104.161060296.41

4）本期计提、收回或转回的坏账准备情况：

本期计提坏账准备情况：

本期变动金额项目期初余额期末余额计提收回或转回核销合并增加按单项计提坏

60104.16————60104.16

账准备按组合计提坏

79771.87920420.38———1000192.25

账准备

合计139876.03920420.38———1060296.41

其中本期坏账准备转回或收回金额重要的：无

5）本期实际核销的其他应收款情况：无

6）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况：

占其他应收款总坏账准备单位名称款项的性质期末余额账龄

额的比例(%)期末余额

茂名聚昉新能源科技有限公司押金及保证金10000000.001年以内54.85500000.00

远景能源有限公司押金及保证金4450000.001年以内24.41222500.00

南宁市公共资源交易中心押金及保证金2440000.001年以内13.38122000.00

员工社保及公积金代收代付款代收代付款299547.421年以内1.6414977.37

深圳市嘉康食品有限公司押金及保证金280637.281年以内1.5414031.86

合计—17470184.70—95.82873509.23

第39页共89页四川金时科技股份有限公司2025年度财务报表附注

（7）因资金集中管理而列报于其他应收款：无

5-09存货

（1）存货分类期末余额期初余额项目存货跌价准备存货跌价准备账面余额或合同履约成账面价值账面余额或合同履约成账面价值本减值准备本减值准备

原材料21222414.881258172.8119964242.0722024898.94—22024898.94

发出商品11763309.511116723.1110646586.4011279224.041116723.1110162500.93

委托加工物资428041.60—428041.60237264.97—237264.97

在产品40021790.765747492.4534274298.3144193265.84—44193265.84

自制半成品10647022.22—10647022.224559071.91—4559071.91

库存商品88449659.482340580.5686109078.923858507.69—3858507.69

合计172532238.4510462968.93162069269.5286152233.391116723.1185035510.28

（2）确认为存货的数据资源：无

（3）存货跌价准备和合同履约成本减值准备本期增加金额本期减少金额项目期初余额期末余额计提其他转回或转销合并变动

原材料—1258172.81———1258172.81

发出商品1116723.11————1116723.11

委托加工物资——————

在产品—5747492.45———5747492.45

自制半成品——————

库存商品—2340580.56———2340580.56

合计1116723.119346245.82———10462968.93期末，在对存货进行全面盘点的基础上，对于存货因遭受毁损、全部或部分陈旧过时或销售价格低于成本等原因，预计其成本不可收回的部分，提取存货跌价准备。产成品及大宗原材料的存货跌价准备按单个存货项目的成本高于其可变现净值的差额提取，其他数量繁多、单价较低的原辅材料按类别提取存货跌价准备。

（4）存货期末余额含有借款费用资本化金额的说明：无

（5）合同履约成本本期摊销金额的说明：无

5-10其他流动资产

项目期末余额期初余额

第40页共89页四川金时科技股份有限公司2025年度财务报表附注

预计持有期限不超过一年的大额存单160163930.56383945680.61

待抵扣进项税26002567.2919765167.64

待赔偿存货—389558.48

预交企业所得税104.48—

待摊短期租赁费283236.9139000.00

合计186449839.24404139406.73

5-11其他权益工具投资

本期计入其他综合收本期计入其他综合收项目名称期末余额期初余额益的利得益的损失

非上市公司股权投资231399942.38374810890.8255504637.22—

（续）指定为以公允价值计本期末累计计入其本期末累计计入其他项目名称本期确认的股利收入量且其变动计入其他他综合收益的利得综合收益的损失综合收益的原因该类投资属于非交易

性权益工具投资，因此公司将其指定为以

非上市公司股权投资915180026.48—339399.43公允价值计量且其变动计入其他综合收益的权益工具投资。

本期存在终止确认：

项目名称转入留存收益的累计利得转入留存收益的累计损失终止确认的原因宁波梅山保税港区融泰海科创业投资合伙企业（有779553635.64—出售限合伙）成都天翊创业股权投资基

43770160.19—部分出售

金合伙企业（有限合伙）

合计823323795.83——分项披露本期非交易性权益工具投资其他综合收益指定为以公允价值计其他综合收益确认的股利累计损项目名称累计利得转入留存收益量且其变动计入其他转入留存收益收入失的金额综合收益的原因的原因宁波梅山保税港区融泰海科创业

—779553635.64—779553635.64出售投资合伙企业该类投资属于非交易（有限合伙）

性权益工具投资，因南京天溯自动化此公司将其指定为以

控制系统有限公—61625284.29———公允价值计量且其变司动计入其他综合收益成都天翊创业股的权益工具投资。

权投资基金合伙

339399.4370543201.94—43770160.19部分出售

企业（有限合伙）

第41页共89页四川金时科技股份有限公司2025年度财务报表附注其他综合收益指定为以公允价值计其他综合收益确认的股利累计损项目名称累计利得转入留存收益量且其变动计入其他转入留存收益收入失的金额综合收益的原因的原因湖南凌翔磁浮科

—3457904.61———技有限责任公司

5-12其他非流动金融资产

项目期末余额期初余额分类为以公允价值计量且其变动计

130204882.3361436170.00

入当期损益的金融资产

股权投资回售权11086839.3111086839.31

合计141291721.6472523009.31

5-13固定资产

项目期末余额期初余额

固定资产279807182.01431793680.80

固定资产清理——

合计279807182.01431793680.80

（1）固定资产情况项目房屋建筑物机器设备运输设备电子设备及其他合计

一、账面原值

1.期初余额495648472.1332042440.472271229.813511884.46533474026.87

2.本期增加金额—25628063.58303569.041470053.1227401685.74

（1）购置—9859413.90303569.04837716.8711000699.81

（2）在建工程转

—15768649.68—632336.2516400985.93入

3.本期减少金额—104326.55122654.8680270.85307252.26

（1）处置或报废—104326.55122654.8680270.85307252.26

4.期末余额495648472.1357566177.502452143.994901666.73560568460.35

二、累计折旧

1.期初余额52320183.703946015.201246258.841900134.0559412591.79

2.本期增加金额14621581.383951631.48305069.03739794.7719618076.66

（1）计提14621581.383951631.48305069.03739794.7719618076.66

3.本期减少金额—47063.50116522.1276257.31239842.93

（1）处置或报废—47063.50116522.1276257.31239842.93

4.期末余额66941765.087850583.181434805.752563671.5178790825.52

第42页共89页四川金时科技股份有限公司2025年度财务报表附注项目房屋建筑物机器设备运输设备电子设备及其他合计

三、减值准备

1.期初余额42219915.1547839.13——42267754.28

2.本期增加金额159702698.54———159702698.54

（1）计提159702698.54———159702698.54

3.本期减少金额—————

（1）处置或报废—————

4.期末余额201922613.6947839.13——201970452.82

四、账面价值

1.期末账面价值226784093.3649667755.191017338.242337995.22279807182.01

2.期初账面价值401108373.2828048586.141024970.971611750.41431793680.80

（2）暂时闲置的固定资产情况：

项目账面原值累计折旧减值准备账面价值备注

房屋建筑物391944793.7019920780.01201922613.69170101400.00

机器设备622878.95103553.63—519325.32

合计392567672.6520024333.64201922613.69170620725.32

（3）通过经营租赁租出的固定资产：无

（4）未办妥产权证书的固定资产情况：无

（5）固定资产的减值测试情况：

可收回金额按公允价值减去处置费用后的净额确定公允价值和关键参数的确项目账面价值可收回金额减值金额处置费用的关键参数定依据确定方式

市场价格：考虑工程综合造

公允价值=现

价、前期及其行建造价考

他费用、资金虑年限因成本等综合确

素、变现率市场价格、年定；年限因

因素修正后限因素、变现

房屋建筑物329804098.54170101400.00159702698.54素：直接观察确定。处置率、处置费用法+年限法。

费用包括中率

变现率因素：

介机构服务根据北京产权

费、税费交易所及阿里等。

拍卖网站综合确定。

合计329804098.54170101400.00159702698.54———

公司以前年度减值测试采用信息与当年实际情况明显不一致的差异原因：无

5-14在建工程

第43页共89页四川金时科技股份有限公司2025年度财务报表附注项目期末余额期初余额

在建工程15165571.9615160949.50

工程物资——

合计15165571.9615160949.50

（1）在建工程情况：

期末余额期初余额项目账面余额减值准备账面净值账面余额减值准备账面净值

基建工程4042155.00—4042155.00———

装修工程———700104.47—700104.47待安装工程

11123416.96—11123416.9614460845.03—14460845.03

与设备

合计15165571.96—15165571.9615160949.50—15160949.50

（2）重要在建工程项目本期变动情况：

预算数（万本期转入固定本期其他减少项目名称期初余额本期增加金额期末余额

元）资产金额金额炭材料中试线

91.00628379.47252675.16—881054.63—

厂房装修工程钣金车间装修

32.0071725.00246930.04—318655.04—

工程南宁晟源储能

1300.00—4042155.00——4042155.00

项目待安装工程与

—14460845.0313472186.1716400985.93408628.3111123416.96设备

合计—15160949.5018013946.3716400985.931608337.9815165571.96（续上表）工程累计投入

利息资本化累其中：本期利本期利息资本项目名称占预算比例工程进度资金来源

计金额息资本化金额化率(%)

(%)炭材料中试线

96.82100%———自筹

厂房装修工程钣金车间装修

99.58100%———自筹

工程南宁晟源储能

31.0930%———自筹

项目待安装工程与

—————自筹设备

合计——————

其他减少说明：炭材料中试线厂房装修工程和钣金车间装修工程完工转入长期待摊费用，待安装工程与设备其他减少为转入无形资产。

（3）本期计提在建工程减值准备情况：无

（4）在建工程的减值测试情况：无

5-15使用权资产

第44页共89页四川金时科技股份有限公司2025年度财务报表附注

（1）使用权资产情况项目房屋及建筑物合计

一、账面原值

1.期初余额5114570.785114570.78

2.本期增加金额7176167.267176167.26

（1）租赁7176167.267176167.26

3.本期减少金额——

4.期末余额12290738.0412290738.04

二、累计折旧

1.期初余额——

2.本期增加金额3127844.923127844.92

（1）计提3127844.923127844.92

3.本期减少金额——

4.期末余额3127844.923127844.92

三、减值准备

1.期初余额——

2.本期增加金额——

3.本期减少金额——

4.期末余额——

四、账面价值

1.期末账面价值9162893.129162893.12

2.期初账面价值5114570.785114570.78

（2）使用权资产的减值测试情况：经测试无减值。

5-16无形资产

（1）无形资产情况：

项目土地使用权专利权管理软件合计

一、账面原值

1.期初余额54497798.5637853126.41411611.3892762536.35

2.本期增加金额10340000.00—467035.3910807035.39

（1）购置10340000.00—58407.0810398407.08

（2）在建工程转入——408628.31408628.31

3.本期减少金额————

（1）处置————

第45页共89页四川金时科技股份有限公司2025年度财务报表附注项目土地使用权专利权管理软件合计

4.期末余额64837798.5637853126.41878646.77103569571.74

二、累计摊销

1.期初余额7668509.925778937.28126327.0613573774.26

2.本期增加金额2290651.203756900.9281198.016128750.13

（1）计提2290651.203756900.9281198.016128750.13

3.本期减少金额————

（1）处置————

4.期末余额9959161.129535838.20207525.0719702524.39

三、减值准备

1.期初余额————

2.本期增加金额————

（1）计提————

3.本期减少金额————

（1）企业合并减少————

4.期末余额————

四、账面价值

1.期末账面价值54878637.4428317288.21671121.7083867047.35

2.期初账面价值46829288.6432074189.13285284.3279188762.09

（2）确认为无形资产的数据资源：无

（3）未办妥产权证书的土地使用权情况：无

（4）无形资产的减值测试情况：经测试无减值。

公司以前年度减值测试采用信息与当年实际情况明显不一致的差异原因：无

5-17商誉

（1）商誉账面原值被投资单位名称或形本期增加本期减少期初余额账面余额成商誉的事项企业合并形成的处置

千页科技32509455.76——32509455.76

合计32509455.76——32509455.76

（2）商誉减值准备被投资单位名称或形本期增加本期减少期初余额账面余额成商誉的事项计提处置

千页科技17339702.536555311.51—23895014.04

第46页共89页四川金时科技股份有限公司2025年度财务报表附注被投资单位名称或形本期增加本期减少期初余额账面余额成商誉的事项计提处置

合计17339702.536555311.51—23895014.04

（3）商誉所在资产组或资产组组合的相关信息所属资产组或组合的构是否与以前年度保持一名称所属经营分部及依据成及依据致公司并购形成商誉相关的

千页科技资产组，与购买日所确定不适用一致的资产组一致

资产组或资产组组合发生变化:无

（4）可收回金额的具体确定方法可收回金额按预计未来现金流量的现值确定按份额确认的项目账面价值可收回金额减值金额商誉减值损失

千页科技77430742.3662200000.0015230742.366555311.51

合计77430742.3662200000.0015230742.366555311.51稳定期的关键参数的项目预测期的年限预测期的关键参数稳定期的关键参数确定依据

收入增长率0%-

25.96%，营业利润率收入增长率0%，营维持预测期最后一年

千页科技5年和永续期

6.10%-9.14%，折现业利润率8.70%数据

率11.94%

公司以前年度减值测试采用信息与当年实际情况明显不一致的差异原因：无

（5）业绩承诺完成及对应商誉减值情况业绩承诺完成情况商誉减值金额项目本期上期本期上期承诺业绩实际业绩完成率承诺业绩实际业绩完成率千页

12000000.005780707.0348.17%9600000.00-14275552.11-148.70%6555311.5117339702.53

科技

5-18长期待摊费用

项目期初余额本期增加金额本期摊销金额其他减少金额期末余额

研发中心装修工程169215.15—169215.15——超级电容中试线扩

4819887.21—2224563.36—2595323.85

建装修工程

办公室及展厅装修4283447.80542871.28523875.21—4302443.87

智慧工厂装修5263573.78—549242.52—4714331.26

SMT 工厂装修 1109905.33 67889.91 116665.19 — 1061130.05

第47页共89页四川金时科技股份有限公司2025年度财务报表附注

储能车间改造1619575.68—588936.60—1030639.08炭材料中试线厂房

—881054.63269211.14—611843.49装修工程

钣金车间装修—318655.0416568.82—302086.22

合计17265604.951810470.864458277.99—14617797.82

5-19递延所得税资产/递延所得税负债

（1）未经抵消的递延所得税资产期末余额期初余额项目可抵扣暂时性差异递延所得税资产可抵扣暂时性差异递延所得税资产资产减值准备及信

66387341.0915707587.0417808171.824022034.81

用减值损失交易性金融资产及

其他非流动金融资25628553.996407138.5022860589.375715147.34产公允价值变动

可抵扣亏损18988857.172848328.5822189324.753328398.71租赁负债的财税差

9410672.942352668.244191579.401047894.85

异

预计负债2704519.20574724.211670256.88379627.20限制性股票股权激

1086016.00270010.26

励合并抵消的未实现

912691.99228173.00340722.6085180.65

利润

合计125118652.3828388629.8369060644.8214578283.56

（2）未经抵消的递延所得税负债期末余额期初余额项目应纳税暂时性差异递延所得税负债应纳税暂时性差异递延所得税负债固定资产一次性扣

3218968.18804742.051649718.17412429.54

除其他权益工具等公

107781832.2726945458.07228082242.3457020560.59

允价值变动交易性金融资产公

68712.333435.62——

允价值变动使用权资产的财税

9162893.122290723.294191579.401047894.85

差异非同一控制企业合

14429119.992164368.0116840901.502526135.23

并资产评估增值

合计134661525.8932208727.04250764441.4161007020.21

（3）以抵销后净额列示的递延所得税资产或负债递延所得税资产和抵销后递延所得税资递延所得税资产和负抵销后递延所得税资项目负债期末互抵金额产或负债期末余额债期初互抵金额产或负债期初余额

递延所得税资产23762438.244626191.5910462786.464115497.10

递延所得税负债23762438.248446288.8010462786.4650544233.75

母子公司分别作为纳税主体，将其相关递延所得税资产与递延所得税负债进行抵销，以净额列示。

第48页共89页四川金时科技股份有限公司2025年度财务报表附注

当某一纳税主体出现递延所得税净资产或净负债时，不与其他纳税主体之递延所得税净负债或净资产进行抵销。

（4）未确认递延所得税资产明细项目期末余额期初余额

可抵扣暂时性差异228045190.0952470687.22

可抵扣亏损141354020.7979351696.21

合计369399210.88131822383.43

（5）未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期年份期末余额期初余额备注

2026年3599449.523599449.522021年子公司亏损

2027年11550140.2711550140.272022年子公司亏损

2028年24109898.7024109898.702023年子公司亏损

2029年40092207.7240092207.722024年子公司亏损

2030年62002324.58—2025年子公司亏损

合计141354020.7979351696.21—

5-20其他非流动资产

期末余额期初余额项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值长期资产购建

2086790.71—2086790.711241017.00—1241017.00

款

长期质保金3176201.84158810.093017391.75———

合计5262992.55158810.095104182.461241017.00—1241017.00

5-21所有权或使用权受到限制的资产

期末项目账面余额账面价值受限类型受限情况

履约保函、银行承

货币资金11226129.0411226129.04保证期间内不得支取兑保证金

应收票据28062938.6927702103.79票据用于背书未终止确认

固定资产85582353.8753337692.40抵押期内不得处置抵押担保

无形资产11385776.567894139.20抵押期内不得处置抵押担保

合计136257198.16100160064.43——项目期初

第49页共89页四川金时科技股份有限公司2025年度财务报表附注账面余额账面价值受限类型受限情况

货币资金719775.86719775.86保证期间内不得支取履约保函保证金

合计719775.86719775.86——

5-22短期借款

（1）短期借款分类：

项目期末余额期初余额

保证借款50028479.38—

抵押借款5004125.00—

合计55032604.38—

（2）已逾期未偿还的短期借款情况：无。

5-23应付票据

项目期末余额期初余额

银行承兑汇票58266690.17—

商业承兑汇票——

合计58266690.17—本期末无已到期未支付的应付票据。

5-24应付账款

（1）应付账款列示：

项目期末余额期初余额

1年以内152247684.57277902336.38

1至2年22792973.291725704.43

2至3年57297.24445737.10

3年以上261800.76100.00

合计175359755.86280073877.91

（2）账龄超过1年或逾期的重要应付账款：无

5-25合同负债

项目期末余额期初余额

1年以内1625400.621461323.01

1至2年—111046.19

合计1625400.621572369.20

第50页共89页四川金时科技股份有限公司2025年度财务报表附注

说明：账龄不衔接系本期公司新增非同一控制下企业合并子公司导致。

账龄超过1年的重要合同负债：无

报告期内账面价值发生重大变动的金额和原因：无

5-26应付职工薪酬

（1）应付职工薪酬列示项目期初余额本期增加本期减少期末余额

一、短期薪酬7576925.0656821016.8955106215.459291726.50

二、离职后福利-设

—3690618.503690618.50—定提存计划

三、辞退福利—217726.46217726.46—

四、一年内到期的

————其他福利

合计7576925.0660729361.8559014560.419291726.50

（2）短期薪酬列示项目期初余额本期增加本期减少期末余额

1、工资、奖金、津

7333271.8351652233.8549992153.068993352.62

贴和补贴

2、职工福利费—1308521.901308521.90—

3、社会保险费—1924687.601924687.60—

其中：医疗保险费—1806901.401806901.40—

工伤保险费—115833.34115833.34—

生育保险费—1952.861952.86—

4、住房公积金—813301.00813301.00—

5、工会经费和职工

243653.23935709.26880988.61298373.88

教育经费

6、非货币性福利—186563.28186563.28—

合计7576925.0656821016.8955106215.459291726.50

（3）设定提存计划列示项目期初余额本期增加本期减少期末余额

1、基本养老保险—3556871.733556871.73—

2、失业保险费—133746.77133746.77—

合计—3690618.503690618.50—

5-27应交税费

项目期末余额期初余额

企业所得税47812931.21138682713.86

第51页共89页四川金时科技股份有限公司2025年度财务报表附注

应交增值税2037684.15582260.67

城市维护建设税142637.8940758.25

印花税103041.01237697.95

教育费附加101884.2129113.03

个人所得税80942.0345527.37

合计50279120.50139618071.13

5-28其他应付款

项目期末余额期初余额

应付利息——

应付股利——

其他应付款31505353.021113669.56

合计31505353.021113669.56

（1）其他应付款

1）按款项性质列示其他应付款：

项目期末余额期初余额

限制性股票回购义务29854662.00—

押金及保证金1154000.00834000.00

其他单位资金往来470351.46258016.46

代收代付款22559.5621653.10

应付个人款项3780.00—

合计31505353.021113669.56

2）账龄超过1年或逾期的重要其他应付款：无

5-29一年内到期的非流动负债

项目期末余额期初余额

一年内到期的租赁负债4158495.752523658.88

一年内到期的长期借款2305601.21—

合计6464096.962523658.88

5-30其他流动负债

项目期末余额期初余额

未终止确认的应收票据28062938.696683360.64

产品质量保证2704519.201670256.88

第52页共89页四川金时科技股份有限公司2025年度财务报表附注

待转销项税225738.09204408.00

合计30993195.988558025.52

5-31长期借款

（1）长期借款分类：

项目期末余额期初余额

抵押借款5885100.03—

减：一年内到期的长期借款2305601.21—

合计3579498.82—

说明：公司通过设备抵押，取得借款5885100.03元，年化利率为2.86%-2.88%。

5-32租赁负债

项目期末余额期初余额

租赁付款额9941314.205263155.20

减：未确认融资费用530641.26148584.42

减：一年内到期的租赁负债4158495.752523658.88

合计5252177.192590911.90

5-33其他非流动负债

项目期末余额期初余额

一年以上的预收款项111046.19—

合计111046.19—

5-34股本

本次变动增减（+）项目期初余额期末余额发行新股送股公积金转股其他小计

股本总数405000000.00—————405000000.00

5-35资本公积

项目期初余额本期增加本期减少期末余额

股本溢价528235617.431813815.923496788.08526552645.27

其他资本公积68443.951156819.75—1225263.70

合计528304061.382970635.673496788.08527777908.97

本期增减变动情况、变动原因说明：本期股本溢价增加1813815.92元，系股权激励计划被激励对象认

第53页共89页四川金时科技股份有限公司2025年度财务报表附注

购产生；减少3496788.08元，其中：1934620.03元为向子公司金时新能增资，按照新增持股比例应享有的净资产份额与支付对价的差额；1562168.05元为购买子公司深圳金时少数股东股权，按照新增持股比例应享有的自购买日开始持续计算的可辨认净资产公允价值份额与支付对价的差额。

本期其他资本公积增加1156819.75元，系股权激励计划计提成本费用。

5-36库存股

项目期初余额本期增加本期减少期末余额

库存股36168368.6429854662.0028040846.0837982184.56

合计36168368.6429854662.0028040846.0837982184.56

本期增减变动情况、变动原因说明：

本期增加29854662.00元系股权激励计划认缴形成的回购权。

本期减少28040846.08元系股权激励计划授予被激励对象的库存股金额。

5-37其他综合收益

本期金额

减：前期税后

减：前期计入

项目期初余额计入其他归属本期所得税其他综合收益减：所得税税后归属于期末余额综合收益于少前发生额当期转入留存费用母公司当期转入数股收益损益东

一、以后不能重分类

171061681.7574006182.95—134710088.3218501545.73-79205451.10—91856230.65

进损益的其他综合收益其他权益工具投

171061681.7574006182.95—134710088.3218501545.73-79205451.10—91856230.65

资公允价值变动

二、将重分类进损益

————————的其他综合收益其他综合

171061681.7574006182.95—134710088.3218501545.73-79205451.10—91856230.65

收益合计

5-38盈余公积

项目期初余额本期增加本期减少其他变动期末余额

法定盈余公积154692697.41———154692697.41

合计154692697.41———154692697.41

5-39未分配利润

项目本期上期

第54页共89页四川金时科技股份有限公司2025年度财务报表附注

调整前上期末未分配利润693542350.01607576800.92

调整期初未分配利润合计数——

调整后期初未分配利润693542350.01607576800.92

加：本期归属于母公司所有者的净利润-237795386.62-4396973.36

减：提取法定盈余公积—46146321.90

提取任意盈余公积——

提取一般风险准备——

应付普通股股利200002730.00200002730.00

转作股本的普通股股利——

加：其他变动134710088.32336511574.35

期末未分配利润390454321.71693542350.01

其他变动系处置其他权益工具投资，其他综合收益结转留存收益。

5-40营业收入和营业成本

本期发生额上期发生额项目收入成本收入成本

主营业务430502206.64370193883.55371836161.74337642841.89

其他业务441618.69269230.533983768.032718248.25

合计430943825.33370463114.08375819929.77340361090.14

营业收入扣除情况：

项目本年度具体扣除情况上年度具体扣除情况

营业收入金额430943825.33—375819929.77—营业收入扣除项目合

1804366.98与主营业务无关5960312.45与主营业务无关

计金额营业收入扣除项目合

计金额占营业收入的0.42%—1.59%—比重

一、与主营业务无关的业务收入

1．正常经营之外的其他业务收入。如出租固定资产、无形资

产、包装物，销售材料，用材料进行非货销售材料、废料处销售材料、废料处

币性资产交换，经营367257.353955502.32置、房屋租赁等置、受托加工等受托管理业务等实现的收入，以及虽计入主营业务收入，但属于上市公司正常经营之外的收入。

2.不具备资质的类金

————

融业务收入，如拆出

第55页共89页四川金时科技股份有限公司2025年度财务报表附注资金利息收入；本会计年度以及上一会计年度新增的类金融业

务所产生的收入，如担保、商业保理、小

额贷款、融资租赁、典当等业务形成的收入，为销售主营产品而开展的融资租赁业务除外。

3.本会计年度以及上

一会计年度新增贸易1437109.63新增贸易收入2004810.13新增贸易收入业务所产生的收入。

4.与上市公司现有正

常经营业务无关的关————联交易产生的收入。

5.同一控制下企业合

并的子公司期初至合————并日的收入。

6.未形成或难以形成

稳定业务模式的业务————所产生的收入。

与主营业务无关的业

1804366.98—5960312.45—

务收入小计

二、不具备商业实质的收入

1.未显著改变企业未

来现金流量的风险、

时间分布或金额的交————易或事项产生的收入。

2.不具有真实业务的

交易产生的收入。如以自我交易的方式实

现的虚假收入，利用————互联网技术手段或其他方法构造交易产生的虚假收入等。

3.交易价格显失公允

————的业务产生的收入。

4.本会计年度以显失

公允的对价或非交易

方式取得的企业合并————的子公司或业务产生的收入。

5.审计意见中非标准

审计意见涉及的收————入。

6.其他不具有商业合

理性的交易或事项产————生的收入。

不具备商业实质的收入小计

三、与主营业务无关

或不具备商业实质的————其他收入

营业收入扣除后金额429139458.35—369859617.32—

第56页共89页四川金时科技股份有限公司2025年度财务报表附注

营业收入、营业成本的分解信息：

2025年度

合同分类营业收入营业成本行业类型

其中：电气机器和器材制造业430943825.33370463114.08商品类型

其中：储能设备250404424.78227241476.41

储能消防180084330.54142940797.84

超级电容13451.3211609.30

其他441618.69269230.53按经营地区分类

其中：西南地区229232866.23206682123.34

华东地区119549617.8597451986.52

华中地区32834086.2027637676.19

华南地区26180199.7320165355.09

华北地区11177376.459079272.92

东北地区8020319.306497652.71

西北地区3949359.572949047.31

与履约义务相关的信息：无

与分摊至剩余履约义务的交易价格相关的信息：无

重大合同变更或重大交易价格调整：无

5-41税金及附加

项目本期发生额上期发生额

房产税5099706.984209851.57

土地使用税831736.601094995.06

印花税341798.11523818.97

城市维护建设税182956.55184247.40

教育费附加130683.23131605.28

车船使用税2550.003540.00

合计6589431.476148058.28

5-42销售费用

项目本期发生额上期发生额

第57页共89页四川金时科技股份有限公司2025年度财务报表附注

职工薪酬7183609.757291026.37

技术服务费1830888.79388313.88

业务招待费732387.361155192.37

差旅费778921.431161621.64

广告宣传费991239.82684626.93

房屋租赁费161156.40207679.20

办公费139839.89111659.54

折旧及摊销59918.3121727.27

其他534194.14132960.08

合计12412155.8911154807.28

5-43管理费用

项目本期发生额上期发生额

职工薪酬17819343.4816153079.26

折旧与摊销23189776.8023904172.91

维修费及物料消耗4060668.203168841.51

中介机构费3500467.025820240.24

业务招待费1870612.142580777.14

办公费1299605.392120087.78

差旅费1236803.521143884.54

租金及物业费2188094.86962858.31

安全与环保支出499678.45583782.04

残疾人就业保障金63598.11132264.72

其他1454465.561146707.91

合计57183113.5357716696.36

5-44研发费用

项目本期发生额上期发生额

直接人工16513447.2211375020.43

直接材料6232877.643177840.92

折旧与摊销5609968.794524748.99

水电气费1763871.63745924.05

委托研发776699.03953746.11

其他费用1976585.79948170.96

第58页共89页四川金时科技股份有限公司2025年度财务报表附注

合计32873450.1021725451.46

5-45财务费用

项目本期发生额上期发生额

利息支出744233.65189815.90

减：利息收入8468558.1414066014.55

汇兑损益——

手续费及其他110553.7037772.65

合计-7613770.79-13838426.00

5-46其他收益

产生其他收益的来源本期发生额上期发生额

与企业日常活动相关的政府补助1025475.57333641.36

进项税加计扣除1047439.16715388.69代扣个人所得税及企业所得税手续

115722.5612091.35

费返还

合计2188637.291061121.40

5-47投资收益

项目本期发生额上期发生额

处置长期股权投资产生的投资收益—93353185.50处置交易性金融资产取得的投资收

24188888.133528932.82

益交易性金融资产持有期间取得的股

1234553.72519215.00

利收入其他权益工具投资在持有期间取得

339399.43989417.24

的股利收入

合计25762841.2898390750.56

5-48公允价值变动收益

产生公允价值变动收益的来源本期发生额上期发生额

交易性金融资产-19029462.74-966518.52

合计-19029462.74-966518.52

5-49信用减值损失

项目本期发生额上期发生额

应收票据坏账损失-477266.00-79895.63

应收账款坏账损失-40169598.19-16281413.46

第59页共89页四川金时科技股份有限公司2025年度财务报表附注

其他应收款坏账损失-920420.38499038.52

合计-41567284.57-15862270.57

5-50资产减值损失

项目本期发生额上期发生额存货跌价损失及合同履约成本减值

-9346245.82-416965.61损失

合同资产减值损失-380937.33-435786.09

商誉减值损失-6555311.51-17339702.53

固定资产减值损失-159702698.54—

合计-175985193.20-18192454.23

5-51资产处置收益

资产处置收益的来源本期发生额上期发生额

固定资产处置损益-33896.767466303.75

合计-33896.767466303.75

5-52营业外收入

计入当期非经常性损益的项目本期发生额上期发生额金额

非流动资产毁损报废利得———

无需支付的款项107262.5319464.73107262.53非同一控制下企业合并形

149860.25—149860.25

成的负商誉

其他10500.002.7310500.00

合计267622.7819467.46267622.78

5-53营业外支出

计入当期非经常性损益的项目本期发生额上期发生额金额

非流动资产毁损报废损失4132.04805081.644132.04

滞纳金与罚款589683.6120067210.41589683.61

违约金及赔款25823.00103101.2025823.00

其他516.93—516.93

合计620155.5820975393.25620155.58

5-54所得税费用

（1）所得税费用表：

第60页共89页四川金时科技股份有限公司2025年度财务报表附注项目本期发生额上期发生额

当期所得税费用2351508.0127004186.29

递延所得税费用-12533536.92-7286097.05

合计-10182028.9119718089.24

（2）会计利润与所得税费用调整过程：

项目本期发生额

利润总额-249980560.45

按法定/适用税率计算的所得税费用-62495140.13

子公司适用不同税率的影响421260.06

调整以前期间所得税的影响3118365.06

非应税收入的影响-37465.06

不可抵扣的成本、费用和损失的影响424120.50

研发费用加计扣除的影响-6672450.58

使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响—

本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏损的影响53420453.36

商誉减值产生的差异1638827.88

所得税费用-10182028.91

5-55现金流量表项目

（1）与经营活动有关的现金

收到其他与经营活动有关的现金：

项目本期发生额上期发生额

利息收入1072393.184594483.02

政府补贴1025475.57333641.36

收回保函保证金720207.80—

收到的往来款项—2198634.37

其他122664.4012561.43

合计2940740.957139320.18

支付其他与经营活动有关的现金：

项目本期发生额上期发生额

支付的各项费用32066724.9928971195.75

支付的往来款项11729697.80—

退回补贴款10340000.002548800.00

第61页共89页四川金时科技股份有限公司2025年度财务报表附注

支付保函保证金1532120.96567170.48

其他590200.5420170311.61

合计56258744.2952257477.84

（2）与投资活动有关的现金

收到其他与投资活动有关的现金：

项目本期发生额上期发生额

收到大额存单利息12823001.613204491.72

竣工决算核减退款—16356584.13

政府退回保证金—1000000.00

取得子公司收到现金20.25—

合计12823021.8620561075.85收到的重要的与投资活动有关的现金项目本期发生额上期发生额

赎回理财产品671400000.00614900000.00

处置其他权益工具投资收到的现金217417131.39514381835.17

处置子公司收到的现金—225205247.71

转让/赎回大额存单240000000.00110000000.00

出售股票900688409.3615277983.73

处置固定资产、无形资产和其他长

33200.0014604476.50

期资产收回的现金净额

合计2029538740.751494369543.11

支付其他与投资活动有关的现金：

项目本期发生额上期发生额缴纳出售其他权益工具投资企业所

112170524.79114054320.10

得税

合计112170524.79114054320.10支付的重要的与投资活动有关的现金项目本期发生额上期发生额

购买结构性存款576000000.00614900000.00

购买/受让大额存单21630944.00303294934.17

购买股票791605877.11216894968.98

对外投资68700000.007000000.00

合计1457936821.111142089903.15

（3）与筹资活动有关的现金

收到其他与筹资活动有关的现金：

第62页共89页四川金时科技股份有限公司2025年度财务报表附注项目本期发生额上期发生额

收到监事违规短线交易收益—1664.00

合计—1664.00

支付其他与筹资活动有关的现金：

项目本期发生额上期发生额

租赁付款额3026134.93—

支付少数股东股权款1.0013308265.03

回购公司股票—18518293.95

合计3026135.9331826558.98筹资活动产生的各项负债变动情况本期增加本期减少项目期初余额期末余额现金变动非现金变动现金变动非现金变动

短期借款—55000000.00297632.63265028.25—55032604.38

应付股利——200002730.00200002730.00——长期借款（含一年内到期的—6969500.00178705.911263105.88—5885100.03非流动负债）租赁负债（含一年内到期的5114570.78—7322237.093026134.93—9410672.94非流动负债）

合计5114570.7861969500.00207801305.63204556999.06—70328377.35（4）以净额列报现金流量的说明：其他往来中代收代付及往来款项按照净额列报，符合《企业会计准

则第31号－现金流量表》第五条所规定的现金流量净额列报的条件，对经营活动现金净流量无影响。

（5）不涉及当期现金收支、但影响企业财务状况或在未来可能影响企业现金流量的重大活动及财务影

响：无

5-56现金流量表补充资料

（1）现金流量表补充资料：

补充资料本期金额上期金额

1．将净利润调节为经营活动现金流

量：

净利润-239798531.54-16224830.39

加：信用减值损失、资产减值准备217552477.7734054724.80

固定资产折旧19618076.6622127441.53

使用权资产折旧3127844.92—

无形资产摊销6128750.134964435.44

长期待摊费用摊销4458277.993395260.04

第63页共89页四川金时科技股份有限公司2025年度财务报表附注

处置固定资产、无形资产和其他长

33896.76-7466303.75

期资产的损失

固定资产报废损失4132.04805081.64

公允价值变动损失19029462.74966518.52

财务费用-6666073.91-9281715.63

投资损失-25762841.28-98390750.56

递延所得税资产减少-510694.49-3977604.53

递延所得税负债增加-12022842.43-3308492.52

存货的减少-86380005.06-73082242.14

经营性应收项目的减少-213698063.20-336999134.27

经营性应付项目的增加-48255521.82261873584.19

承兑汇票保证金存款减少-10506353.18-567170.48

经营活动产生的现金流量净额-373648007.90-221111198.11

2．不涉及现金收支的重大投资和筹

资活动：

债务转为资本——

一年内到期的可转换公司债券——

融资租入固定资产——

3．现金及现金等价物净变动情况：

现金的期末余额146005588.11195985945.57

减：现金的期初余额195985945.57460359029.75

加：现金等价物的期末余额——

减：现金等价物的期初余额——

现金及现金等价物净增加额-49980357.46-264373084.18

（2）本期支付的取得子公司的现金净额：

项目金额

本期发生的企业合并于本期支付的现金或现金等价物1.00

其中：南宁晟源1.00

减：购买日子公司持有的现金及现金等价物21.25

其中：南宁晟源21.25

加：以前期间发生的企业合并于本期支付的现金或现金

—等价物

取得子公司支付的现金净额-20.25

（3）本期收到的处置子公司的现金净额：

项目金额

本期处置子公司于本期收到的现金或现金等价物—

第64页共89页四川金时科技股份有限公司2025年度财务报表附注

减：丧失控制权日子公司持有的现金及现金等价物—

加：以前期间处置子公司于本期收到的现金或现金等价

—物

处置子公司收到的现金净额—

（4）现金和现金等价物的构成：

项目期末余额期初余额

一、现金146005588.11195985945.57

其中：库存现金9737.3339164.51

可随时用于支付的银行存款138153543.40195914158.73可随时用于支付的其他货币资

7842307.3832622.33

金

二、现金等价物——

三、期末现金及现金等价物余额146005588.11195985945.57

（5）使用范围受限但仍属于现金及现金等价物列示的情况：

属于现金及现金等价物的项目本期金额上期金额理由

其他货币资金7842307.3832622.33证券投资户

合计7842307.3832622.33—

（6）不属于现金及现金等价物的货币资金：

不属于现金及现金等价物项目本期金额上期金额的理由

承兑汇票保证金、履约保

其他货币资金11226129.04719775.86函保证金

合计11226129.04719775.86—

（7）其他重大活动说明：无

5-57租赁

（1）本公司作为承租方

简化处理的短期租赁或低价值资产的租赁费用：

租赁方出租方租赁物租赁起止日本年度租赁费用简化处理的原因

千页科技张维办公室2025/1/1-2025/4/3024000.00短期租赁

千页科技黄志华办公室2025/5/1-2026/4/3032000.00短期租赁

千页科技张云志办公室2025/9/16-2026/9/1690000.00短期租赁

千页科技曹红青办公室2025/8/15-2026/8/158000.00短期租赁

合计———154000.00—

（2）本公司作为出租方作为出租人的经营租赁

项目租赁收入其中：未计入租赁收款额的可变租赁

第65页共89页四川金时科技股份有限公司2025年度财务报表附注付款额相关的收入

不动产租赁135498.16—

合计135498.16—

附注6：研发支出项目本期发生额上期发生额

直接人工16513447.2211375020.43

直接材料6232877.643177840.92

折旧与摊销5609968.794524748.99

水电气费1763871.63745924.05

委托研发776699.03953746.11

其他费用1976585.79948170.96

合计32873450.1021725451.46

其中：费用化研发支出32873450.1021725451.46

资本化研发支出——

6-01符合资本化条件的研发项目

无

6-02重要外购在研项目

无

附注7：合并范围的变化

7-01非同一控制下企业合并

（1）本期发生的非同一控制下企业合并购买日购买日购买日购买日至期末至期末至期末被购买股权取股权取股权取股权取购买日的确定被购买被购买被购买方名称得时点得成本得比例得方式依据方的收方的净方的现入利润金流

2025年2025年

南宁晟购买取达到实-

11月231.00100.00%11月230.00122864.90.65

源得际控制日日35

说明：公司于2025年11月与南宁晟源及其原股东签署《股权转让协议》，据此取得了南宁晟源100%的股权，南宁晟源成为公司全资子公司。在公司治理方面，南宁晟源的董事、经理及财务人员均为公司指派。鉴于公司在股权、董事及经营管理层面对南宁晟源实现了有效控制，故自2025年11月起将南宁晟源纳入公司合并范围。

第66页共89页四川金时科技股份有限公司2025年度财务报表附注

（2）合并成本及商誉合并成本南宁晟源

--现金1.00

--非现金资产的公允价值—

--发行或承担的债务的公允价值—

--发行的权益性证券的公允价值—

--或有对价的公允价值—

--购买日之前持有的股权于购买日的公允价值—

--其他—

合并成本合计1.00

减：取得的可辨认净资产公允价值份额149861.25

商誉/合并成本小于取得的可辨认净资产公允价值份额的

-149860.25金额

合并成本公允价值的确定方法：本次交易以现金为合并对价，现金的账面价值代表其公允价值。

或有对价及其变动的说明：无

大额商誉形成的主要原因：无

（3）被购买方于购买日可辨认资产、负债南宁晟源项目购买日公允价值购买日账面价值

资产：

货币资金21.2521.25

在建工程150000.00150000.00

负债：

其他应付款160.00160.00

净资产149861.25149861.25

减：少数股东权益——

取得的净资产149861.25149861.25

可辨认资产、负债公允价值的确定方法：无

企业合并中承担的被购买方的或有负债：无

（4）购买日之前持有的股权按照公允价值重新计量产生的利得或损失：无

（5）购买日或合并当期期末无法合理确定合并对价或被购买方可辨认资产、负债公允价值的相关说明：

无

第67页共89页四川金时科技股份有限公司2025年度财务报表附注

（6）其他说明：无

7-02同一控制下企业合并

无

7-03反向购买

无

7-04处置子公司

无

7-05其他原因的合并范围变动

（1）新设子公司本公司股权取得的子公司名称注册资本本公司投资额本公司股权比例方式

金时硅基10000万元4200万元70.00%投资设立

四川盘古100万元51万元26.0304%投资设立

青海绿安200万元51万元26.0304%投资设立

金时中能3500万元2450万元70%投资设立

深圳金时恒鼎1000万元—85%投资设立

呼伦贝尔恒鼎1000万元—100%投资设立

山东金时恒鼎1000万元—100%投资设立

济南鼎能仕100万元—100%投资设立

（2）清算子公司：

本公司股权（表决子公司名称注册资本本公司投资额清算说明

权）比例公司内部流程申请注销，2025年6月公司江西金时恒鼎金属有

5000万元—100%办妥工商注销程序，

限公司

2025年6月后不再纳入合并范围。

7-06其他

无

附注8：在其他主体中的权益

第68页共89页四川金时科技股份有限公司2025年度财务报表附注

8-01在子公司中的权益

（1）企业集团的构成

子公司名注册资本主要经业务性持股比例(%)注册地取得方式称（万元）营地质直接间接湖南省长沙市宁乡经济技术开发区包装装潢湖南金时40000长沙市永佳路2号

印刷品印100—投资设立刷四川省成都经济技术开发区四川省

金时新能7240.00（龙泉驿区）南二路2508新材料技

86.57—投资设立

成都市号办公楼（栋）1-5层1号术研发深圳市南山区招商街道水湾广东省

深圳金时15000社区蛇口望海路1166号招产业投资100—投资设立

深圳市 商局广场 24A四川省成都经济技术开发区储能消防四川省

千页科技2090.7324（龙泉驿区）车城西三路非同一控制

自动监测51.04—

成都市289号车间栋1-2层1号下企业合并系统四川省成都经济技术开发区四川金时四川省

5000（龙泉驿区）南二路2508

新兴能源

100—投资设立

恒鼎成都市号办公楼（栋）1-5层1号技术研发深圳市宝安区石岩街道三祝

广东省里社区石龙屠宰场1号综合半导体研金时硅基10000—70投资设立深圳市大楼二层发及销售四川省成都经济技术开发区四川省

四川盘古100（龙泉驿区）车城西三路制造业—26.0304投资设立成都市289号车间栋1层1号青海省西宁市城北区朝阳东青海省

青海绿安200路12号（物产家美广场）储能消防

—26.0304投资设立

西宁市 二楼 15 号商铺 A-207 号 装置销售深圳市宝安区新安街道海旺新兴能源广东省金时中能3500社区兴业路1100号金利通技术研究

—70投资设立深圳市金融中心大厦2栋2201与设备制造深圳市南山区招商街道水湾新兴能源深圳金时广东省

1000社区蛇口望海路1166号招技术研究—85投资设立

恒鼎 深圳市 商局广场 24A 与制造内蒙古内蒙古自治区呼伦贝尔市经供电业务呼伦贝尔自治区

1000济技术开发区呼伦贝尔市创及储能技—100投资设立

恒鼎呼伦贝业创新基地314室术服务尔市中国（山东）自由贸易试验区济南片区舜华路街道经十新兴能源山东金时山东省

1000路7000号汉峪金融商务中技术研究—100投资设立

恒鼎济南市心综合商办楼第五区地块第与服务二栋1单元2219室中国（广西）自由贸易试验广西省区南宁片区平乐大道17号供电业务非同一控制南宁晟源1000南宁市南宁世茂国际中心南地块一

及储能技—70下企业合并期商业3层329号房术服务

第69页共89页四川金时科技股份有限公司2025年度财务报表附注

子公司名注册资本主要经业务性持股比例(%)注册地取得方式称（万元）营地质直接间接山东省济南市高新区舜华路街道经十路7000号汉峪金新兴能源济南鼎能山东省

100融产业商务中心综合商办楼技术研究—100投资设立

仕济南市五地块四号楼1单元3617与服务室

在子公司的持股比例不同于表决权比例的说明：

公司直接持有子公司千页科技51.04%的股权，同时通过《表决权委托协议》受托行使其他股东持有的千页科技22.47%股权对应的表决权，公司合计控制了千页科技73.51%的表决权。

（2）重要的非全资子公司：

本期归属于少数股本期向少数股东宣期末少数股东权益子公司名称少数股东持股比例东的损益告分派的股利余额

千页科技48.96%1983060.42—46142294.18

（3）重要非全资子公司的主要财务信息：

期末余额子公司名称流动资产非流动资产资产合计流动负债非流动负债负债合计

千页科技209285674.7851714602.28261000277.06160628745.865854913.02166483658.88

（续）期初余额子公司名称流动资产非流动资产资产合计流动负债非流动负债负债合计

千页科技126943385.6343209124.73170152510.3677789064.872526135.2380315200.10本期发生额子公司名称营业收入净利润综合收益总额经营活动现金流量

千页科技188158385.504364370.424364370.42-52565402.40

（续）上期发生额子公司名称营业收入净利润综合收益总额经营活动现金流量

千页科技119572168.29-16442631.52-16442631.52-41575752.75

（4）使用企业集团资产和清偿企业集团债务的重大限制：无

（5）向纳入合并财务报表范围的结构化主体提供的财务支持或其他支持：无

8-02在子公司的所有者权益份额发生变化且仍控制子公司的交易

第70页共89页四川金时科技股份有限公司2025年度财务报表附注

（1）在子公司所有者权益份额发生变化的情况说明：

*公司在2025年1月向金时新能增资2000万元，其中1333.33万元计入金时新能的注册资本，

666.67万元计入资本公积；同时，将本次增资前资本公积666.67万元，按1元/股的价格向金时科技定向

转增实收资本；2025年10月根据前次增资协议规定，再次将资本公积666.67万元按1元/股的价格向金时科技定向转增实收资本。增资及两次转增后，金时新能的注册资本由4573.33万元增加至7240.00万元。

公司持有金时新能注册资本由3601.33万元增加至6268.00万元，持股比例由78.75%增加至86.57%.*公司在2025年7月以1.00元的对价收购深圳金时少数股东深圳经纬晨旭咨询合伙企业（有限合伙）

持有深圳金时49%的股权，收购完成后，公司持有深圳金时注册资本由2550万元股增加至5000万元，持股比例由51%增加至100%。

（2）交易对于少数股东权益及归属于母公司所有者权益的影响：

项目金时新能深圳金时

购买成本/处置对价20000000.001.00

--现金20000000.001.00

购买成本/处置对价合计20000000.001.00

减：按取得/处置的股权比例计算的子

18065379.97-1562167.05

公司净资产份额

差额-1934620.03-1562168.05

其中：调整资本公积-1934620.03-1562168.05

调整盈余公积——

调整未分配利润——

8-03在合营安排或联营企业中的权益

无

8-04重要的共同经营

无

8-05在未纳入合并财务报表范围的结构化主体中的权益

无

附注9：政府补助

第71页共89页四川金时科技股份有限公司2025年度财务报表附注

9-01报告期末按应收金额确认的政府补助

无

9-02涉及政府补助的负债项目

无

9-03计入当期损益的政府补助

会计科目本期发生额上期发生额

其他收益1025475.57333641.36

附注10：与金融工具相关的风险

10-01金融工具产生的各类风险

本公司的主要金融工具包括货币资金、应收票据、应收账款、其他应收款、其他流动资产、短期

借款、应付账款、其他应付款等。各项金融工具的详细情况已于相关附注内披露。与这些金融工具有关的风险，以及本公司为降低这些风险所采取的风险管理政策如下所述。

本公司管理层对这些风险敞口进行管理和监控以确保将上述风险控制在限定的范围之内。

（1）风险管理目标和政策

本公司从事风险管理的目标是在风险和收益之间取得适当的平衡，力求降低金融风险对本公司财务业绩的不利影响。基于该风险管理目标，本公司已制定风险管理政策以辨别和分析本公司所面临的风险，设定适当的风险可接受水平并设计相应的内部控制程序，以监控本公司的风险水平。本公司会定期审阅这些风险管理政策及有关内部控制系统，以适应市场情况或本公司经营活动的改变。本公司的内部审计部门也定期或随机检查内部控制系统的执行是否符合风险管理政策。

本公司的金融工具导致的主要风险是信用风险、流动性风险、市场风险。

董事会负责规划并建立本公司的风险管理架构，指定本公司的风险管理政策和相关指引并监督风险管理措施的执行情况。本公司已制定风险管理政策以识别和分析本公司所面临的风险，这些风险管理政策对特定风险进行了明确规定，涵盖了信用风险、流动性风险和市场风险管理等诸多方面。本公司定期评估市场环境及本公司经营活动的变化以决定是否对风险管理政策及系统进行更新。本公司内部审计部门就风险管理控制及程序进行定期的审核，并将审核结果上报审计委员会。

本公司通过适当的多样化投资及业务组合来分散金融工具风险，并通过制定相应的风险管理政策减少集中于任何单一行业、特定地区或特定交易对手方的风险。

*信用风险

信用风险，是指交易对手方未能履行合同义务而导致本公司产生财务损失的风险。

本公司对信用风险按组合分类进行管理。信用风险主要产生于银行存款、衍生金融工具和应收款

第72页共89页四川金时科技股份有限公司2025年度财务报表附注项等。

本公司银行存款主要存放于国有银行和其它大中型上市银行，本公司预期银行存款不存在重大的信用风险。

对于应收款项，本公司设定相关政策以控制信用风险敞口。本公司基于对债务人的财务状况、外部评级、从第三方获取担保的可能性、信用记录及其它因素诸如目前市场状况等评估债务人的信用资

质并设置相应欠款额度与信用期限。本公司会定期对债务人信用记录进行监控，对于信用记录不良的债务人，本公司会采用书面催款、缩短信用期或取消信用期等方式，以确保本公司的整体信用风险在可控的范围内。

本公司所承受的最大信用风险敞口为资产负债表中每项金融资产的账面金额。本公司没有提供任何其他可能令本公司承受信用风险的担保。

本公司应收账款中，欠款金额前五大客户的应收账款占本公司应收账款总额的76.49%（2024年：79.68%）；本公司其他应收款中，欠款金额前五大公司的其他应收款占本公司其他应收款总额的95.82%

（2024年：84.14%）。

*流动性风险

流动性风险，是指本公司在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发生资金短缺的风险。

管理流动风险时，本公司保持管理层认为充分的现金及现金等价物，并对其进行监控，以满足本公司经营需要，并降低现金流量波动的影响。本公司管理层对银行借款的使用情况进行监控并确保遵守借款协议。同时从主要金融机构获得提供足够备用资金的承诺，以满足短期和长期的资金需求。

本公司通过经营业务产生的资金来筹措营运资金，暂未使用银行信贷资金。

于2025年12月31日，本公司持有的金融负债和表外担保项目按未折现剩余合同现金流量的到期期限分析如下：

金额项目一年以内一年至三年三年至五年五年以上合计

短期借款55032604.38———55032604.38

应付票据58266690.17———58266690.17

应付账款175359755.86———175359755.86

其他应付款31505353.02———31505353.02一年内到期非流

6464096.96———6464096.96

动负债

其他流动负债30993195.98———30993195.98

长期借款—3579498.82——3579498.82

租赁负债—4107741.661144435.53—5252177.19金融负债与或有

357621696.377687240.481144435.53—366453372.38

负债合计

第73页共89页四川金时科技股份有限公司2025年度财务报表附注

上表中披露的金融负债金额为未经折现的合同现金流量，因而可能与资产负债表中的账面金额有所不同。

已签订的担保合同最大担保金额并不代表即将支付的金额。

*市场风险

金融工具的市场风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场价格变动而发生波动的风险，包括利率风险、汇率风险和其他价格风险。

A 利率风险

利率风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场利率变动而发生波动的风险。利率风险可源于已确认的计息金融工具和未确认的金融工具（如某些贷款承诺）。

本公司的利率风险主要产生于于短期借款、应付债券。浮动利率的金融负债使本公司面临现金流量利率风险，固定利率的金融负债使本公司面临公允价值利率风险。本公司根据当时的市场环境来决定固定利率及浮动利率合同的相对比例，并通过定期审阅与监察维持适当的固定和浮动利率工具组合。

本公司密切关注利率变动对本公司利率风险的影响。本公司目前并未采取利率对冲政策。但管理层负责监控利率风险，并将于需要时考虑对冲重大利率风险。由于银行存款主要为活期存款以及期限较短的定期存款，故银行存款的公允价值利率风险并不重大。

于2025年12月31日，如果以浮动利率计算的借款利率上升或下降100个基点，而其它因素保持不变，本公司的净利润及股东权益不受影响。

本公司持有的计息金融工具如下：

项目2025年12月31日固定利率金融工具

金融资产160163930.56

金融负债50916426.63

合计211080357.19浮动利率金融工具

金融资产104751211.46

金融负债—

合计104751211.46

B 汇率风险

汇率风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因外汇汇率变动而发生波动的风险。本公司尽可能将外币收入与外币支出相匹配以降低汇率风险。此外，公司还可能签署远期外汇合约或货币互换合约以达到规避汇率风险的目的。于本报告期间，本公司未签署任何远期外汇合约或货币互换合约。

本公司面临的汇率风险主要来源于以美元计价的金融资产和金融负债，如果人民币对外币升值或者贬值10%，本公司的净利润及股东权益不受影响。

本公司持有的外币金融资产和外币金融负债折算成人民币的金额列示如下：

第74页共89页四川金时科技股份有限公司2025年度财务报表附注

2025年12月31日

项目美元其他外币合计

————

合计———

C 其他价格风险无

10-02套期

无

10-03金融资产

无

附注11：公允价值的披露

公允价值计量所使用的输入值划分为三个层次：

第一层次输入值：在计量日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价；

第二层次输入值：除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值；

第三层次输入值：相关资产或负债的不可观察输入值。

公允价值计量结果所属的层次，由对公允价值计量整体而言具有重要意义的输入值所属的最低层次决定。

11-01以公允价值计量的资产和负债的期末公允价值

期末公允价值

项目第一层次公允第二层次公允第三层次公允合计价值计量价值计量价值计量

一、持续的公允价值计量

（一）交易性金融资产93176900.00104751211.46141291721.64339219833.10

1.以公允价值计量且其变动计入当期

93176900.00104751211.46141291721.64339219833.10

损益的金融资产

（1）债务工具投资—104751211.46130204882.33234956093.79

（2）权益工具投资93176900.00——93176900.00

（3）衍生金融资产——11086839.3111086839.31

2.指定以公允价值计量且其变动计入

————当期损益的金融资产

（1）债务工具投资————

（2）权益工具投资————

（二）其他债权投资————

第75页共89页四川金时科技股份有限公司2025年度财务报表附注

（三）其他权益工具投资—57651770.75173748171.63231399942.38

（四）投资性房地产————

1.出租用的土地使用权————

2.出租的建筑物————

3.持有并准备增值后转让的土地使用

————权

（六）生物资产————

1.消耗性生物资产————

2.生产性生物资产————

持续以公允价值计量的资产总额93176900.00162402982.21315039893.27570619775.48

（七）交易性金融负债————

其中：发行的交易性债券————

衍生金融负债————

其他————

（八）指定为以公允价值计量且变

————动计入当期损益的金融负债

持续以公允价值计量的负债总额————

二、非持续的公允价值计量————

（一）持有待售资产————

非持续以公允价值计量的资产总额————

非持续以公允价值计量的负债总额————

11-02持续和非持续第一层次公允价值计量项目市价的确定依据

公司对持有已上市公司的股权，以证券交易所公告的在计量日或近期股份交易价格确定公允价值。

11-03持续和非持续第二层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息

对于上市公司限售股份，本公司以证券交易场所在资产负债表日的收盘价格为基础，考虑流动性折扣后作为公允价值的依据。

对于公司持有的浮动收益理财产品，本公司以预期风险水平的最佳估计所确定的理财产品的预期收益率作为公允价值的依据。

11-04持续和非持续第三层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息

对于不在活跃市场上交易的金融工具，本公司采用估值技术确定其公允价值。所使用的估值模型主要为现金流量折现模型和市场法。估值技术的输入值主要包括预计年化收益率等和参考近期市场交易资料（如被投资公司近期所进行的融资交易、理财产品的预期收益率等）。

第76页共89页四川金时科技股份有限公司2025年度财务报表附注

11-05持续的第三层次公允价值计量项目，期初与期末账面价值间的调节信息及不可观察参数敏感性分

析无

11-06持续的公允价值计量项目，本期内发生各层级之间转换的，转换的原因及确定转换时点的政策

无

11-07本期内发生的估值技术变更及变更原因

无

11-08不以公允价值计量的金融资产和金融负债的公允价值情况

本公司以摊余成本计量的金融资产和金融负债主要包括：货币资金、应收票据、应收账款、其他

应收款、短期借款、应付票据、应付账款、其他应付款、一年内到期的长期借款等。

本公司管理层认为，财务报表中流动资产及流动负债中的金融资产及金融负债的账面价值接近该等资产及负债的公允价值。

11-09其他

无

附注12：关联方及关联交易

12-01本企业的母公司情况

母公司对本企业的母公司对本企业的母公司名称注册地业务性质注册资本

持股比例(%)表决权比例(%)

香港上环文咸西街59-67

彩时集团有限公司号金日集团中心21楼投资1000.00港元65.8465.84

F&G座

李文秀、李海坚、李海峰共同拥有金时科技的控制权，合计通过彩时集团有限公司及深圳前海彩时投资管理有限公司间接持有公司82.30%股权。其中，李文秀为李海坚、李海峰兄弟的母亲，上述三人为公司的实际控制人。

12-02本企业的子公司情况

本企业子公司的情况详见附注8、8-01。

12-03本企业的合营和联营企业情况

本企业合营和联营企业的情况详见附注8、8-03。

12-04其他关联方情况

其他关联方名称其他关联方与本企业关系

第77页共89页四川金时科技股份有限公司2025年度财务报表附注

四川金名企业管理有限公司（以下简称“四川金名”）实际控制人李海坚控制的公司四川曜安科技健康科技有限公司实际控制人李海坚控制的公司

四川金时印务有限公司（以下简称“金时印务”）实际控制人李海坚控制的公司胡春容原监事李波的岳母

12-05关联交易情况

（1）购销商品、提供和接受劳务的关联交易

采购商品/接受劳务情况表关联方关联交易内容本期发生额获批的交易额度是否超过交易额度上期发生额

金时印务接受劳务2765000.833000000.00否—

出售商品/提供劳务情况表关联方关联交易内容本期发生额上期发生额

————

（2）关联受托管理/承包及委托管理/出包情况：无

（3）关联租赁情况

本公司作为出租方：

承租方名称租赁资产种类本期发生额确认的租赁收入上期发生额确认的租赁收入四川曜安科技健康科技有限

房屋—25857.14公司

胡春容房屋—11725.71

本公司作为承租方：

简化处理的短期租赁和低价值资产租未纳入租赁负债计量的可变租赁付款

出租方名称租赁资产种类赁的租金费用（如适用）额（如适用）本期发生额上期发生额本期发生额上期发生额

金时印务房屋—723531.13——

（续）支付的租金承担的租赁负债利息支出增加的使用权资产出租方名称本期发生额上期发生额本期发生额上期发生额本期发生额上期发生额

金时印务2911757.60723531.13114602.45—747357.075114570.78

（4）关联担保情况：无

（5）关联方资金拆借：无

（6）关联方资产转让、债务重组情况：

关联方关联交易内容本期发生额上期发生额

四川金名出售金时印务股权—300000000.00

（7）关键管理人员报酬

第78页共89页四川金时科技股份有限公司2025年度财务报表附注项目本期发生额上期发生额

支付关键管理人员薪酬3286666.003325755.14

（8）其他关联交易：无

12-06关联方应收应付款项

（1）应收项目期末余额项目名称关联方账面余额坏账准备

————期初余额项目名称关联方账面余额坏账准备

————

（2）应付项目项目名称关联方期末账面余额期初账面余额

应付账款金时印务—47204.53

12-07关联方承诺

无

12-08其他

无

附注13：股份支付

13-01股份支付总体情况

本期授子本期行权本期解锁本期失效项目名称数量金额数量金额数量金额数量金额管理人员

（2025年员

387220027763674.00————193610013881837.00

工股权激

励）

合计387220027763674.00————193610013881837.00

13-02以权益结算的股份支付情况

第79页共89页四川金时科技股份有限公司2025年度财务报表附注授予日权益工具公允价值的确定方法授予日收盘价可行权权益工具数量的确定依据按各解锁期的业绩条件及激励对象的考核结果估计确定本期估计与上期估计有重大差异的原因无重大差异

以权益结算的股份支付计入资本公积的累计金额1156819.75

本期以权益结算的股份支付确认的费用总额1156819.75

13-03以现金结算的股份支付情况

公司承担的、以股份或其他权益工具为基础计算确定的负无债的公允价值确定方法负债中以现金结算的股份支付产生的累计负债金额无本期以现金结算的股份支付而确认的费用总额无

13-04本期股份支付费用

授予对象类别以权益结算的股份支付费用以现金结算的股份支付费用

管理人员1156819.75—

附注14：承诺及或有事项

14-01重要的承诺

本公司无需要披露的重要承诺。

14-02或有事项

（1）资产负债表日存在的重要或有事项：无

（2）公司没有需要披露的重要或有事项，也应予以说项：无

（3）行业信息披露指引要求的其他信息：无

14-03其他

无

附注15：资产负债表日后事项

15-01重要的非调整事项

无

15-02利润分配情况

第80页共89页四川金时科技股份有限公司2025年度财务报表附注无

15-03销售退回

无

15-04其他资产负债表日后事项说明

本公司无需要披露的其他资产负债表日后事项。

附注16：其他重要事项

16-01前期会计差错更正

本公司无前期会计差错更正。

16-02债务重组

本公司无债务重组事项。

16-03资产置换

本公司无资产置换事项。

16-04年金计划

本公司无年金计划事项。

16-05终止经营

本公司无终止经营事项。

16-06分部信息

报告分部的确定依据和分部会计政策：

本公司以内部组织结构、管理要求、内部报告制度为依据确定经营分部，以经营分部为基础确定报告分部并披露分部信息。

经营分部是指本公司内同时满足下列条件的组成部分：（1）该组成部分能够在日常活动中产生收

入、发生费用；（2）本公司管理层能够定期评价该组成部分的经营成果，以决定向其配置资源、评价其业绩；（3）本公司能够取得该组成部分的财务状况、经营成果和现金流量等有关会计信息。两个或多个经营分部具有相似的经济特征，并且满足一定条件的，则可合并为一个经营分部。

第81页共89页四川金时科技股份有限公司2025年度财务报表附注

本公司母公司及子公司的业务单一，主要从事新能源领域的储能设备制造，新能源相关产品的制造，提供储能安全解决方案等，公司将专注于为储能等新能源领域相关产品的制造和销售。管理层决定将新能源领域业务视作为一个整体实施管理、评估经营成果。因此，本财务报表不呈报分部信息。

16-07其他对投资者决策有影响的重要交易和事项

无

16-08其他

无

附注17：母公司财务报表主要项目注释

17-01应收账款

（1）按账龄披露：

项目期末账面余额期初账面余额

1年以内258129804.00261891618.80

1至2年149436912.54—

2至3年——

3年以上——

其中：3至4年——

4至5年——

合计407566716.54261891618.80

（2）按坏账计提方法分类披露：

期末余额类别账面余额坏账准备账面价值

金额比例（%）金额计提比例（%）按单项计提坏账

29250940.007.1825497658.0087.173753282.00

准备按组合计提坏账

378315776.5492.8225550634.456.75352765142.09

准备

其中：应收客户

378315776.5492.8225550634.456.75352765142.09

款项

合计407566716.54100.0051048292.4512.53356518424.09期初余额类别账面余额坏账准备账面价值

金额比例（%）金额计提比例（%）

第82页共89页四川金时科技股份有限公司2025年度财务报表附注按单项计提坏账

—————准备按组合计提坏账

261891618.80100.0013094580.945.00248797037.86

准备

其中：应收客户

261891618.80100.0013094580.945.00248797037.86

款项

合计261891618.80100.0013094580.945.00248797037.86

按单项计提坏账准备：

期初余额期末余额名称计提比例账面余额坏账准备账面余额坏账准备计提理由

（%）甘肃省拓港

储能科技有——16740000.0016740000.00100.00预计无法收回限公司

中豪正宇建被限制高消费、筑集团有限多项被执行记录

——12510940.008757658.0070.00

公司江苏分叠加，回款严重公司逾期

合计——29250940.0025497658.0087.17%—

按组合计提坏账准备：

组合1：应收客户款项期末余额名称

金额坏账准备计提比例（%）

1年以内245618864.0012280943.205.00

1至2年132696912.5413269691.2510.00

合计378315776.5425550634.45—

（3）本期计提、收回或转回的坏账准备情况

本期计提坏账准备情况：

本期变动金额项目期初余额期末余额计提收回或转回核销其他按单项计提坏

—25497658.00———25497658.00账准备按组合计提坏

13094580.9412456053.51———25550634.45

账准备

合计13094580.9437953711.51———51048292.45

其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：无

说明：本期应收账款坏账转回的原因为应收账款减少导致的坏账转回。

（4）本期实际核销的应收账款情况：无

其中重要的应收账款核销情况：无

（5）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款和合同资产情况：

应收账款期末余合同资产期末余应收账款和合同占应收账款和合应收账款坏账准单位名称额额资产期末余额同资产期末余额备和合同资产减

第83页共89页四川金时科技股份有限公司2025年度财务报表附注合计数的比例值准备期末余额

（%）

客户1192656662.54—192656662.5447.1111165666.25

客户286600000.00—86600000.0021.188660000.00

客户373000000.00—73000000.0017.853650000.00

客户424035800.00619200.0024655000.006.031923700.00

客户516740000.00—16740000.004.0916740000.00

合计393032462.54619200.00393651662.5496.2642139366.25

17-02其他应收款

项目期末余额期初余额

应收利息——

应收股利——

其他应收款120147898.0986226634.02

合计120147898.0986226634.02

（1）其他应收款

1）其他应收款按款项性质分类情况

项目期末账面余额期初账面余额

关联方往来120000000.0085995384.00

应收代扣缴税款手续费返还款120782.73120782.73

代收代付款110465.5085081.40

押金及保证金—80625.00

合计120231248.2386281873.13

2）按账龄披露：

项目期末账面余额期初账面余额

1年以内40110465.5031161090.40

1至2年25000000.0055013570.23

2至3年55013570.2340047.38

3年以上107212.5067165.12

其中：3至4年40047.3867165.12

4至5年67165.12—

5年以上——

合计120231248.2386281873.13

3）按坏账计提方法分类披露：

第84页共89页四川金时科技股份有限公司2025年度财务报表附注期末余额类别账面余额坏账准备账面价值

金额比例（%）金额计提比例（%）按单项计提坏账

—————准备按组合计提坏账

120231248.23100.0083350.140.07120147898.09

准备

其中：应收其他

231248.230.1983350.1436.04147898.09

款项应收合并范围的

120000000.0099.81——120000000.00

公司之间的款项

83350.14

合计120231248.23100.000.07120147898.09期初余额类别账面余额坏账准备账面价值

金额比例（%）金额计提比例（%）按单项计提坏账

—————准备按组合计提坏账

86281873.13100.0055239.110.0686226634.02

准备

其中：应收其他

286489.130.3355239.1119.28231250.02

款项应收合并范围的

85995384.0099.67——85995384.00

公司之间的款项

合计86281873.13100.0055239.110.0686226634.02

按组合计提坏账准备：

组合1：应收其他款项期末余额名称

金额坏账准备计提比例（%）

1年以内110465.505523.285.00

1至2年——10.00

2至3年13570.234071.0730.00

3至4年40047.3820023.6950.00

4至5年67165.1253732.1080.00

合计231248.2383350.14—

组合2：应收合并范围的公司之间的款项期末余额名称

金额坏账准备计提比例（%）

1年以内40000000.00——

1至2年25000000.00——

第85页共89页四川金时科技股份有限公司2025年度财务报表附注

2至3年55000000.00——

合计120000000.00——

按预期信用损失一般模型计提坏账准备：

第一阶段第二阶段第三阶段坏账准备整个存续期预期信用整个存续期预期信用未来个月合计12损失（未发生信用减损失（已发生信用减预期信用损失值）值）

期初余额55239.11——55239.11

期初余额在本期————

—转入第二阶段————

—转入第三阶段————

—转回第二阶段————

—转回第一阶段————

本期计提28111.03——28111.03

本期转回————

本期转销————

本期核销————

其他变动————

期末余额83350.14——83350.14

4）本期计提、收回或转回的坏账准备情况

本期计提坏账准备情况：

本期变动金额项目期初余额期末余额计提收回或转回核销其他按单项计提坏

——————账准备按组合计提坏

55239.1128111.03———83350.14

账准备

合计55239.1128111.03———83350.14

其中本期坏账准备转回或收回金额重要的：无

5）本期实际核销的其他应收款情况：无

6）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况：

占其他应收款坏账准备单位名称款项性质期末余额账龄

总额的比例(%)期末余额

湖南金时关联方往来60000000.003年以内49.91—

金时新能关联方往来35000000.003年以内29.11—

千页科技关联方往来25000000.002年以内20.79—国家税务总局成都市龙泉驿区应收代扣缴税款

120782.735年以内0.1077826.86

税务局手续费返还款

第86页共89页四川金时科技股份有限公司2025年度财务报表附注

员工社保及公积金代收代付代收代付款110465.501年以内0.095523.28

合计—120231248.23—100.0083350.14

7）因资金集中管理而列报于其他应收款：无

17-03长期股权投资

期末余额期初余额项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值对子公司投

633326349.98265769930.88367556419.10568740607.7338958204.19529782403.54

资

对联营、合

——————营企业投资

合计633326349.98265769930.88367556419.10568740607.7338958204.19529782403.54

（1）对子公司投资：

期初余额本期增减变动期末余额被投资单减值准备减值准备

（账面价位期初余额减少

（账面价值）追加投资计提减值准备其他期末余额投资值）

湖南金时361041795.8138958204.19——193932181.46—167109614.35232890385.65

金时新能42680000.00—20000000.00——70803.7562750803.75—

深圳金时25500000.00—24500001.00———50000001.00—

千页科技91560607.73———32879545.2314937.5058696000.0032879545.23四川金时

9000000.00—20000000.00———29000000.00—

恒鼎

合计529782403.5438958204.1964500001.00—226811726.6985741.25367556419.10265769930.88

其他增加系实施集团股份支付，公司对接受服务的子公司按权益结算股份支付计量原则确认增加。

（2）对联营、合营企业投资：无

（3）其他说明：无

17-04营业收入和营业成本

本期发生额上期发生额项目收入成本收入成本

主营业务250404424.78227653788.30258177337.05234312380.79

其他业务2432726.58867956.143415583.152310605.31

合计252837151.36228521744.44261592920.20236622986.10

营业收入、营业成本的分解信息：

2025年度

合同分类营业收入营业成本行业类型

第87页共89页四川金时科技股份有限公司2025年度财务报表附注

其中：电气机器和器材制造业252837151.36228521744.44商品类型

其中：储能设备250404424.78227653788.30

其他2432726.58867956.14按经营地区分类

其中：西南地区228089880.93205318340.08

华中地区10959292.0310177166.50

华东地区13787978.4013026237.86

与履约义务相关的信息：无

与分摊至剩余履约义务的交易价格相关的信息：无

重大合同变更或重大交易价格调整：无

17-05投资收益

项目本期发生额上期发生额

处置长期股权投资产生的投资收益—158557029.63处置交易性金融资产取得的投资收

24086914.933357602.04

益交易性金融资产持有期间取得的股

1234553.72519215.00

利收入其他权益工具投资在持有期间取得

339399.43989417.24

的股利收入

合计25660868.08163423263.91

附注18：补充资料

18-01当期非经常性损益明细表

项目金额说明

非流动性资产处置损益-38028.80计入当期损益的政府补助（与公司正常经营业务密切相关，符合国家政策规定、按照确定的标准享有、对公司损益产生持续影响的政1025475.57府补助除外）

除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，非金融企业持有金融资产和金融负债产生的公允价值变动损益以及处置金融资产5893322.85和金融负债产生的损益

企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投资时

149860.25

应享有被投资单位可辨认净资产公允价值产生的收益

因税收、会计等法律、法规的调整对当期损益产生的一次性影响-3122599.54

除上述各项之外的其他营业外收入和支出-498261.01

其他符合非经常性损益定义的损益项目—

减：所得税影响额1428104.45