亚世光电（集团）股份有限公司2025年半年度财务报告

亚世光电（集团）股份有限公司

2025年半年度财务报告

2025年8月

1亚世光电（集团）股份有限公司2025年半年度财务报告

一、审计报告半年度报告是否经过审计

□是□否公司半年度财务报告未经审计。

二、财务报表

财务附注中报表的单位为：元

1、合并资产负债表

编制单位：亚世光电（集团）股份有限公司

2025年06月30日

单位：元项目期末余额期初余额

流动资产：

货币资金102772746.83190596030.07结算备付金拆出资金交易性金融资产衍生金融资产

应收票据7105444.468617932.94

应收账款178302302.59139751282.39

应收款项融资1653893.78119874.00

预付款项8153952.873557969.03应收保费应收分保账款应收分保合同准备金

其他应收款3270830.862810527.22

其中：应收利息应收股利买入返售金融资产

存货338074241.60315994966.48

其中：数据资源合同资产持有待售资产一年内到期的非流动资产

其他流动资产241379203.08210995223.30

流动资产合计880712616.07872443805.43

非流动资产：

发放贷款和垫款

2亚世光电（集团）股份有限公司2025年半年度财务报告

债权投资其他债权投资长期应收款

长期股权投资908466.171051071.17其他权益工具投资其他非流动金融资产投资性房地产

固定资产238580875.18247602747.72

在建工程4537214.551014869.56生产性生物资产油气资产

使用权资产5922195.495569824.73

无形资产15721112.3316198260.27

其中：数据资源开发支出

其中：数据资源商誉

长期待摊费用2687616.092734827.11

递延所得税资产5493910.295527157.21

其他非流动资产17593933.003997008.00

非流动资产合计291445323.10283695765.77

资产总计1172157939.171156139571.20

流动负债：

短期借款向中央银行借款拆入资金交易性金融负债

衍生金融负债275472.00应付票据

应付账款258560130.68235078256.17预收款项

合同负债4918969.296153229.29卖出回购金融资产款吸收存款及同业存放代理买卖证券款代理承销证券款

应付职工薪酬4874950.625312344.09

应交税费330981.671034729.27

其他应付款512260.29727121.86

其中：应付利息

3亚世光电（集团）股份有限公司2025年半年度财务报告

应付股利应付手续费及佣金应付分保账款持有待售负债

一年内到期的非流动负债1747861.912769859.40

其他流动负债626073.28100851.08

流动负债合计271571227.74251451863.16

非流动负债：

保险合同准备金长期借款应付债券

其中：优先股永续债

租赁负债3297528.131180501.94长期应付款长期应付职工薪酬预计负债

递延收益16684688.8817725193.52

递延所得税负债169264.91317610.95其他非流动负债

非流动负债合计20151481.9219223306.41

负债合计291722709.66270675169.57

所有者权益：

股本164340000.00164340000.00其他权益工具

其中：优先股永续债

资本公积363754952.32363754952.32

减：库存股24462273.2124462273.21

其他综合收益-377274.66-62132.35专项储备

盈余公积72551830.7472551830.74一般风险准备

未分配利润287324362.29290060946.70

归属于母公司所有者权益合计863131597.48866183324.20

少数股东权益17303632.0319281077.43

所有者权益合计880435229.51885464401.63

负债和所有者权益总计1172157939.171156139571.20

法定代表人：贾继涛（JIA JITAO） 主管会计工作负责人：贾艳 会计机构负责人：袁婧

4亚世光电（集团）股份有限公司2025年半年度财务报告

2、母公司资产负债表

单位：元项目期末余额期初余额

流动资产：

货币资金68766339.29101087506.41交易性金融资产衍生金融资产

应收票据5047044.468355196.94

应收账款317160515.70320709756.73

应收款项融资1653893.78119874.00

预付款项3228759.123259322.47

其他应收款25438391.993654983.30

其中：应收利息应收股利

存货132771407.50127105299.85

其中：数据资源合同资产持有待售资产一年内到期的非流动资产

其他流动资产177923753.00173991199.05

流动资产合计731990104.84738283138.75

非流动资产：

债权投资其他债权投资长期应收款

长期股权投资90108466.1790251071.17其他权益工具投资其他非流动金融资产投资性房地产

固定资产192175169.21198448016.30

在建工程897117.34901542.12生产性生物资产油气资产

使用权资产628481.941885445.82

无形资产15721112.3316020670.27

其中：数据资源开发支出

其中：数据资源商誉

5亚世光电（集团）股份有限公司2025年半年度财务报告

长期待摊费用85228.22188255.97

递延所得税资产4032380.584143841.02

其他非流动资产6260380.00654880.00

非流动资产合计309908335.79312493722.67

资产总计1041898440.631050776861.42

流动负债：

短期借款

交易性金融负债275472.00衍生金融负债应付票据

应付账款166758842.38176222384.54预收款项

合同负债4007967.965669797.40

应付职工薪酬3138754.423356794.99

应交税费274512.67879236.45

其他应付款2881360.993062075.93

其中：应付利息应付股利持有待售负债

一年内到期的非流动负债112500.00450000.00

其他流动负债521035.8470507.23

流动负债合计177694974.26189986268.54

非流动负债：

长期借款应付债券

其中：优先股永续债租赁负债长期应付款长期应付职工薪酬预计负债

递延收益16684688.8817725193.52

递延所得税负债169264.91317610.95其他非流动负债

非流动负债合计16853953.7918042804.47

负债合计194548928.05208029073.01

所有者权益：

股本164340000.00164340000.00其他权益工具

其中：优先股

6亚世光电（集团）股份有限公司2025年半年度财务报告

永续债

资本公积348307279.00348307279.00

减：库存股24462273.2124462273.21其他综合收益专项储备

盈余公积72551830.7472551830.74

未分配利润286612676.05282010951.88

所有者权益合计847349512.58842747788.41

负债和所有者权益总计1041898440.631050776861.42

3、合并利润表

单位：元项目2025年半年度2024年半年度

一、营业总收入432473378.92332652477.81

其中：营业收入432473378.92332652477.81利息收入已赚保费手续费及佣金收入

二、营业总成本429606806.32324918716.65

其中：营业成本388524317.17293660026.04利息支出手续费及佣金支出退保金赔付支出净额提取保险责任准备金净额保单红利支出分保费用

税金及附加2741728.152098572.84

销售费用10423562.878807802.88

管理费用12087079.2911146271.17

研发费用13610646.0013801198.88

财务费用2219472.84-4595155.16

其中：利息费用利息收入

加：其他收益3808087.421119960.67投资收益（损失以“—”号填

1887359.422469685.47

列）

其中：对联营企业和合营企业的投资收益以摊余成本计量的金融资产终止确认收益

7亚世光电（集团）股份有限公司2025年半年度财务报告汇兑收益（损失以“—”号填列）净敞口套期收益（损失以“—”号填列）公允价值变动收益（损失以“—-35028.00-1653061.71”号填列）信用减值损失（损失以“—”号

230795.102083462.94

填列）资产减值损失（损失以“—”号-4584446.08-3261263.69

填列）资产处置收益（损失以“—”号8494.85填列）

三、营业利润（亏损以“—”号填列）4181835.318492544.84

加：营业外收入14521.110.01

减：营业外支出81731.4512995.44四、利润总额（亏损总额以“—”号填

4114624.978479549.41

列）

减：所得税费用623755.56512143.02

五、净利润（净亏损以“—”号填列）3490869.417967406.39

（一）按经营持续性分类1.持续经营净利润（净亏损以“—”

3490869.417967406.39号填列）2.终止经营净利润（净亏损以“—”号填列）

（二）按所有权归属分类

1.归属于母公司股东的净利润

5380415.598434050.28（净亏损以“—”号填列）2.少数股东损益（净亏损以“—”号-1889546.18-466643.89

填列）

六、其他综合收益的税后净额-403041.53-348770.95归属母公司所有者的其他综合收益

-315142.31-274304.39的税后净额

（一）不能重分类进损益的其他综合收益

1.重新计量设定受益计划变动

额

2.权益法下不能转损益的其他

综合收益

3.其他权益工具投资公允价值

变动

4.企业自身信用风险公允价值

变动

5.其他

（二）将重分类进损益的其他综-315142.31-274304.39合收益

1.权益法下可转损益的其他综

合收益

2.其他债权投资公允价值变动

3.金融资产重分类计入其他综

合收益的金额

8亚世光电（集团）股份有限公司2025年半年度财务报告

4.其他债权投资信用减值准备

5.现金流量套期储备

6.外币财务报表折算差额-315142.31-274304.39

7.其他

归属于少数股东的其他综合收益的

-87899.22-74466.56税后净额

七、综合收益总额3087827.887618635.44

归属于母公司所有者的综合收益总5065273.288159745.89额

归属于少数股东的综合收益总额-1977445.40-541110.45

八、每股收益：

（一）基本每股收益0.03310.0520

（二）稀释每股收益0.03310.0520

本期发生同一控制下企业合并的，被合并方在合并前实现的净利润为：元，上期被合并方实现的净利润为：元。

法定代表人：贾继涛（JIA JITAO） 主管会计工作负责人：贾艳 会计机构负责人：袁婧

4、母公司利润表

单位：元项目2025年半年度2024年半年度

一、营业收入241034868.51247394093.73

减：营业成本200586138.94214842752.25

税金及附加2653972.452033860.68

销售费用7073059.746830478.62

管理费用9824057.097908886.18

研发费用9781753.979651625.19

财务费用-1395738.41-3307723.94

其中：利息费用利息收入

加：其他收益2573981.381108906.27投资收益（损失以“—”号填1440393.772089618.70列）

其中：对联营企业和合营企业的投资收益以摊余成本计量的金融资产终止确认收益（损失以“—”号填列）净敞口套期收益（损失以“—”号填列）公允价值变动收益（损失以“—-35028.00-1653061.71”号填列）信用减值损失（损失以“—”号261079.022225375.86填列）资产减值损失（损失以“—”号-3315212.38-2324794.84

填列）

9亚世光电（集团）股份有限公司2025年半年度财务报告资产处置收益（损失以“—”号8494.856948.47填列）

二、营业利润（亏损以“—”号填列）13445333.3710887207.50

加：营业外收入10651.780.01

减：营业外支出35291.9012995.44三、利润总额（亏损总额以“—”号填

13420693.2510874212.07

列）

减：所得税费用701969.08378488.08

四、净利润（净亏损以“—”号填列）12718724.1710495723.99

（一）持续经营净利润（净亏损以12718724.1710495723.99“—”号填列）

（二）终止经营净利润（净亏损以“—”号填列）

五、其他综合收益的税后净额

（一）不能重分类进损益的其他综合收益

1.重新计量设定受益计划变动

额

2.权益法下不能转损益的其他

综合收益

3.其他权益工具投资公允价值

变动

4.企业自身信用风险公允价值

变动

5.其他

（二）将重分类进损益的其他综合收益

1.权益法下可转损益的其他综

合收益

2.其他债权投资公允价值变动

3.金融资产重分类计入其他综

合收益的金额

4.其他债权投资信用减值准备

5.现金流量套期储备

6.外币财务报表折算差额

7.其他

六、综合收益总额12718724.1710495723.99

七、每股收益：

（一）基本每股收益

（二）稀释每股收益

5、合并现金流量表

单位：元项目2025年半年度2024年半年度

一、经营活动产生的现金流量：

销售商品、提供劳务收到的现金378078878.00272806774.12

10亚世光电（集团）股份有限公司2025年半年度财务报告

客户存款和同业存放款项净增加额向中央银行借款净增加额向其他金融机构拆入资金净增加额收到原保险合同保费取得的现金收到再保业务现金净额保户储金及投资款净增加额

收取利息、手续费及佣金的现金拆入资金净增加额回购业务资金净增加额代理买卖证券收到的现金净额

收到的税费返还25449768.9521923405.10

收到其他与经营活动有关的现金4303575.432647877.02

经营活动现金流入小计407832222.38297378056.24

购买商品、接受劳务支付的现金340384347.53157939194.58客户贷款及垫款净增加额存放中央银行和同业款项净增加额支付原保险合同赔付款项的现金拆出资金净增加额

支付利息、手续费及佣金的现金支付保单红利的现金

支付给职工以及为职工支付的现金78321448.0066874677.66

支付的各项税费5630598.936906576.57

支付其他与经营活动有关的现金18429522.0614205481.28

经营活动现金流出小计442765916.52245925930.09

经营活动产生的现金流量净额-34933694.1451452126.15

二、投资活动产生的现金流量：

收回投资收到的现金455000000.00658000000.00

取得投资收益收到的现金2151762.272617866.62

处置固定资产、无形资产和其他长

664642.11

期资产收回的现金净额处置子公司及其他营业单位收到的现金净额收到其他与投资活动有关的现金

投资活动现金流入小计457151762.27661282508.73

购建固定资产、无形资产和其他长20826383.0619768929.56期资产支付的现金

投资支付的现金480000000.00626000000.00质押贷款净增加额取得子公司及其他营业单位支付的现金净额

支付其他与投资活动有关的现金310500.00

投资活动现金流出小计501136883.06645768929.56

11亚世光电（集团）股份有限公司2025年半年度财务报告

投资活动产生的现金流量净额-43985120.7915513579.17

三、筹资活动产生的现金流量：

吸收投资收到的现金

其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金取得借款收到的现金收到其他与筹资活动有关的现金筹资活动现金流入小计偿还债务支付的现金

分配股利、利润或偿付利息支付的

8116997.8864840371.34

现金

其中：子公司支付给少数股东的股

利、利润

支付其他与筹资活动有关的现金2056027.811840912.55

筹资活动现金流出小计10173025.6966681283.89

筹资活动产生的现金流量净额-10173025.69-66681283.89

四、汇率变动对现金及现金等价物的

1268557.382933431.39

影响

五、现金及现金等价物净增加额-87823283.243217852.82

加：期初现金及现金等价物余额190596030.0790930815.81

六、期末现金及现金等价物余额102772746.8394148668.63

6、母公司现金流量表

单位：元项目2025年半年度2024年半年度

一、经营活动产生的现金流量：

销售商品、提供劳务收到的现金217737670.02217521627.07

收到的税费返还12213528.5012865586.42

收到其他与经营活动有关的现金2313521.342024220.23

经营活动现金流入小计232264719.86232411433.72

购买商品、接受劳务支付的现金152831081.74143429505.75

支付给职工以及为职工支付的现金60401016.2558168848.67

支付的各项税费4844791.646721603.35

支付其他与经营活动有关的现金32994821.2913729830.29

经营活动现金流出小计251071710.92222049788.06

经营活动产生的现金流量净额-18806991.0610361645.66

二、投资活动产生的现金流量：

收回投资收到的现金345000000.00560000000.00

取得投资收益收到的现金1677978.692214995.83

处置固定资产、无形资产和其他长

70947.69

期资产收回的现金净额处置子公司及其他营业单位收到的现金净额

12亚世光电（集团）股份有限公司2025年半年度财务报告

收到其他与投资活动有关的现金

投资活动现金流入小计346677978.69562285943.52

购建固定资产、无形资产和其他长8183191.256628416.80期资产支付的现金

投资支付的现金345000000.00518000000.00取得子公司及其他营业单位支付的现金净额

支付其他与投资活动有关的现金310500.00

投资活动现金流出小计353493691.25524628416.80

投资活动产生的现金流量净额-6815712.5637657526.72

三、筹资活动产生的现金流量：

吸收投资收到的现金取得借款收到的现金收到其他与筹资活动有关的现金筹资活动现金流入小计偿还债务支付的现金

分配股利、利润或偿付利息支付的

8116997.8864840371.34

现金

支付其他与筹资活动有关的现金339216.87341187.83

筹资活动现金流出小计8456214.7565181559.17

筹资活动产生的现金流量净额-8456214.75-65181559.17

四、汇率变动对现金及现金等价物的1757751.252178142.79影响

五、现金及现金等价物净增加额-32321167.12-14984244.00

加：期初现金及现金等价物余额101087506.4146258270.98

六、期末现金及现金等价物余额68766339.2931274026.98

7、合并所有者权益变动表

本期金额

单位：元

2025年半年度

归属于母公司所有者权益所少其他权益工具其一有减未数项目资他专盈般者

：分股股优永本综项余风其小权库配东本其先续公合储公险他计益权他存利积收备积准合股债股润益益备计

164363244-725290866192885

一、上年期340754622621518060183810464

末余额000.952.73.232.330.7946.324.77.4401.

00321547020363

加：会计政策变更前

13亚世光电（集团）股份有限公司2025年半年度财务报告

期差错更正其他

164363244-725290866192885

二、本年期340754622621518060183810464

初余额000.952.73.232.330.7946.324.77.4401.

00321547020363

三、本期增-----减变动金额315273305197502（减少以“—142.658172744917”号填列）314.416.725.402.12

--

538506308

（一）综合315197041527782

收益总额142.7445.593.287.88

315.40

（二）所有者投入和减少资本

1．所有者

投入的普通股

2．其他权

益工具持有者投入资本

3．股份支

付计入所有者权益的金额

4．其他

---

（三）利润811811811分配700700700

0.000.000.00

1．提取盈

余公积

2．提取一

般风险准备

---

3．对所有

811811811

者（或股

700700700

东）的分配

0.000.000.00

4．其他

（四）所有者权益内部结转

1．资本公

积转增资本（或股本）

2．盈余公

积转增资本（或股本）

3．盈余公

14亚世光电（集团）股份有限公司2025年半年度财务报告

积弥补亏损

4．设定受

益计划变动额结转留存收益

5．其他综

合收益结转留存收益

6．其他

（五）专项储备

1．本期提

取

2．本期使

用

（六）其他

164363244-725287863173880

四、本期期340754622377518324131036435

末余额000.952.73.2274.30.7362.597.32.0229.

003216642948351

上年金额

单位：元

2024年半年度

归属于母公司所有者权益所少其他权益工具其一有减未数

项目资他专盈般者：分股股优永本综项余风其小权库配东本其先续公合储公险他计益他存利权股债积收备积准合股润益益备计

164363244-697289862226884

一、上年期340756622162449056272088880

末余额000.063.73.2616.19.9068.162.26.1988.

006817127341859

加：会计政策变更前期差错更正其他

164363244-697289862226884

二、本年期340756622162449056272088880

初余额000.063.73.2616.19.9068.162.26.1988.

006817127341859

三、本期增-----减变动金额274455482541536（减少以“—304.314745110.856”号填列）399.724.11454.56

-843815-761

（一）综合

274405974541863

收益总额

304.0.285.89110.5.44

15亚世光电（集团）股份有限公司2025年半年度财务报告

3945

（二）所有者投入和减少资本

1．所有者

投入的普通股

2．其他权

益工具持有者投入资本

3．股份支

付计入所有者权益的金额

4．其他

---

129129129

（三）利润

872872872

分配

00.000.000.0

000

1．提取盈

余公积

2．提取一

般风险准备

---

3．对所有129129129

者（或股872872872东）的分配00.000.000.0

000

4．其他

（四）所有者权益内部结转

1．资本公

积转增资本（或股本）

2．盈余公

积转增资本（或股本）

3．盈余公

积弥补亏损

4．设定受

益计划变动额结转留存收益

5．其他综

合收益结转留存收益

6．其他

（五）专项储备

1．本期提

16亚世光电（集团）股份有限公司2025年半年度财务报告

取

2．本期使

用

（六）其他

164363244-697284857220879

四、本期期340756622436449502444677512

末余额000.063.73.2921.19.9919.708.15.7424.

006811020130303

8、母公司所有者权益变动表

本期金额

单位：元

2025年半年度

其他权益工具所有

项目减：其他未分资本专项盈余者权股本优先永续库存综合配利其他其他公积储备公积益合股债股收益润计

164334832446725528208427

一、上年期400007272273.1830.10954778

末余额0.009.0021741.888.41

加：会计政策变更前期差错更正其他

164334832446725528208427

二、本年期

400007272273.1830.10954778

初余额

0.009.0021741.888.41

三、本期增46014601

减变动金额724.1724.1（减少以“—77”号填列）

12711271

（一）综合

8724.8724.

收益总额

1717

（二）所有者投入和减少资本

1．所有者

投入的普通股

2．其他权

益工具持有者投入资本

3．股份支

付计入所有者权益的金额

4．其他

17亚世光电（集团）股份有限公司2025年半年度财务报告

--

（三）利润81178117

分配000.0000.0

00

1．提取盈

余公积

--

2．对所有81178117

者（或股000.0000.0东）的分配00

3．其他

（四）所有者权益内部结转

1．资本公

积转增资本（或股本）

2．盈余公

积转增资本（或股本）

3．盈余公

积弥补亏损

4．设定受

益计划变动额结转留存收益

5．其他综

合收益结转留存收益

6．其他

（五）专项储备

1．本期提

取

2．本期使

用

（六）其他

164334832446725528668473

四、本期期400007272273.1830.12674951

末余额0.009.0021746.052.58上年金额

单位：元

2024年半年度

其他权益工具所有

项目减：其他未分资本专项盈余者权股本优先永续库存综合配利其他其他公积储备公积益合股债股收益润计

164334832446697426978276

一、上年期400007272273.4919.35956588

末余额0.009.0021924.500.21

18亚世光电（集团）股份有限公司2025年半年度财务报告

加：会计政策变更前期差错更正其他

164334832446697426978276

二、本年期

400007272273.4919.35956588

初余额

0.009.0021924.500.21

三、本期增--减变动金额24912491（减少以“—476.0476.0”号填列）11

10491049

（一）综合5723.5723.收益总额9999

（二）所有者投入和减少资本

1．所有者

投入的普通股

2．其他权

益工具持有者投入资本

3．股份支

付计入所有者权益的金额

4．其他

--

（三）利润12981298

分配7200.7200.

0000

1．提取盈

余公积

--

2．对所有12981298

者（或股7200.7200.东）的分配0000

3．其他

（四）所有者权益内部结转

1．资本公

积转增资本（或股本）

2．盈余公

积转增资本（或股本）

3．盈余公

积弥补亏损

19亚世光电（集团）股份有限公司2025年半年度财务报告

4．设定受

益计划变动额结转留存收益

5．其他综

合收益结转留存收益

6．其他

（五）专项储备

1．本期提

取

2．本期使

用

（六）其他

164334832446697426728251

四、本期期400007272273.4919.44477440

末余额0.009.0021928.494.20

三、公司基本情况

1、公司概况

亚世光电（集团）股份有限公司（以下简称“公司”或“本公司”），系经辽宁省对外贸易经济合作厅批准，由鞍山瑞林投资有限公司和亚世光电（香港）有限公司共同出资组建的股份有限公司，公司于2012年7月9日在辽宁省工商行政管理局注册成立并取得210000400009768号《企业法人营业执照》。

设立时出资情况：根据股东会决议、章程的规定，公司设立登记的注册资本为人民币5001.80万元，由鞍山瑞林投资有限公司和亚世光电（香港）有限公司分期于两年内缴足。首次出资金额为1750.63万元，其中，鞍山瑞林投资有限公司缴纳人民币708.12万元，占注册资本的14.16%；亚世光电（香港）有限公司缴纳美元165.00万元，折合人民币

1042.51万元，占注册资本的20.84%。本次出资经鞍山禹华会计师事务所有限公司出具的鞍禹会验[2012]第36号验资报告验证。

截至2012年9月20日，公司收到鞍山瑞林投资有限公司缴纳的新增出资人民币1112.76万元。该出资完成后，公司股本变更为人民币2863.39万元，股本占注册资本的比例变更为57.25%。其中，鞍山瑞林投资有限公司缴纳人民币

1820.88万元，占注册资本的36.41%；亚世光电（香港）有限公司缴纳人民币1042.51万元，占注册资本的20.84%。此

次出资已经鞍山禹华会计师事务所有限公司出具的鞍禹会验[2012]第47号验资报告验证。

截至2013年2月1日，公司收到亚世光电（香港）有限公司缴纳的新增出资120万美元，折合人民币754.21万元。

该出资完成后，公司股本变更为3617.60万元，股本占注册资本的比例变更为72.33%。其中，鞍山瑞林投资有限公司缴纳1820.88万元，占注册资本的36.41%；亚世光电（香港）有限公司缴纳人民币1796.72万元，占注册资本的35.92%。

此次出资已经鞍山禹华会计师事务所有限公司出具的鞍禹会验[2013]第5号《验资报告》验证。

截至2013年6月6日，公司收到亚世光电（香港）有限公司缴纳的新增出资110.00万美元，折合人民币679.921万元。该出资完成后，公司股本变更为人民币4297.521万元，股本占注册资本的比例变更为85.92%。其中，鞍山瑞林投资有限公司缴纳人民币1820.88万元，占注册资本的36.41%；亚世光电（香港）有限公司缴纳人民币2476.641万元，占注册资本的49.51%。此次出资已经鞍山禹华会计师事务所有限公司出具的鞍禹会验[2013]第12号《验资报告》验证。

截至2013年7月16日，公司收到鞍山瑞林投资有限公司缴纳的新增出资人民币202.32万元和亚世光电（香港）有限公司缴纳的82.00万美元，折合人民币505.5464万元，其中501.959万元计入股本，3.5874万元计入资本公积。该出

20亚世光电（集团）股份有限公司2025年半年度财务报告

资完成后，公司股本变更为人民币5001.80万元，股本占注册资本的比例变更为100.00%。其中，鞍山瑞林投资有限公司缴纳人民币2023.20万元，占注册资本的40.45%；亚世光电（香港）有限公司缴纳人民币2978.60万元，占注册资本的59.55%。此次出资已经鞍山禹华会计师事务所有限公司出具的鞍禹会验[2013]第15号《验资报告》验证。

2014年3月24日，公司取得辽宁省对外贸易经济合作厅核发的辽外经贸资批[2014]20号《关于亚世光电股份有限公司增加注册资本的批复》，同意公司增加注册资本至5620.00万元，新增出资由股东鞍山瑞林投资有限公司以货币资金缴纳，新增出资已于2014年6月17日前全额缴纳。

经招商证券股份有限公司推荐，公司股票于2015年7月21日起在全国中小企业股份转让系统挂牌公开转让，挂牌时的总股本为5620.00万股。

2015年11月份，鞍山瑞林投资有限公司通过全国中小企业股份转让系统，以每股1.00元的价格将所持股份转让给

林雪峰、边瑞群、解治刚。股权变更后，林雪峰持有公司股份为1011.60万股，占注册资本的18.00%；边瑞群持有公司股份为1011.60万股，占注册资本的18.00%；解治刚持有公司股份为618.20万股，占注册资本的11.00%。

根据公司2016年第一次临时股东大会决议和修改后的章程及鞍山高新技术产业开发区对外贸易经济合作局的鞍高外

发[2016]4号《关于股份制企业亚世光电股份有限公司变更股东及增资的批复》规定，公司向特定投资者非公开发行人民币普通股股票160.00万股，每股面值1元，变更后的注册资本为人民币5780.00万元。截至2016年3月22日止，公司已收到新的投资者出资人民币1920.00万元。其中，160.00万元人民币计入股本，1760.00万元人民币计入资本公积。

2019年2月15日，经中国证券监督管理委员会《关于核准亚世光电股份有限公司首次公开发行股票的批复》（证监许可[2019]213号文）核准，公司公开发行股票1826.00万股，其中老股转让302.00万股，新股发行1524.00万股，发行后公司总股本为7304.00万股，并于2019年3月28日在深圳证券交易所上市交易。

根据公司2018年度股东大会决议通过的《关于公司2018年度利润分配及资本公积金转增股本预案的议案》，按公司现有总股本7304.00万股为基数，以资本公积、未分配利润向全体股东每10股转增5股，共计转增3652.00万股转增后公司注册资本变更为人民币10956.00万元。

根据公司2019年度股东大会决议通过的《关于公司2019年度利润分配及资本公积金转增股本预案的议案》，以资本公积金向全体股东每10股转增5股，合计转增5478.00万股，转增后公司注册资本变更为人民币16434.00万元。

根据公司2021年第一次临时股东大会决议通过的《关于拟变更公司名称并修订的议案》，公司的名称变更为亚世光电（集团）股份有限公司，并于2021年2月8日完成工商变更。

公司所处行业：计算机、通信和其他电子设备制造业。

公司营业执照统一社会信用代码：91210000594843987K。

公司注册地址：辽宁省鞍山市立山区越岭路288号。

公司法定代表人：贾继涛

公司类型：股份有限公司（港澳台投资、上市）

2、公司经营范围：生产激光打印机显示控制组件、激光扫描电子价签、3D显示器件、触控系统、LED背光源及其

他平板光电显示器件，激光测量仪器仪表和其他电子专用设备、测试仪器、工装模具，激光加工与电子产品加工装配，计算机软件，技术咨询、技术服务和技术转让。（依法须经批准的项目，经相关部门批准后方可开展经营活动）。

3、财务报告批准报出日：本财务报表业经本公司董事会于2025年8月22日决议批准报出。

21亚世光电（集团）股份有限公司2025年半年度财务报告

四、财务报表的编制基础

1、编制基础

本公司以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照企业会计准则及其应用指南和准则解释的规定进行确认和计量，在此基础上编制财务报表。此外，本公司还按照中国证监会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第15号——财务报告的一般规定（2023年修订）》披露有关财务信息。

2、持续经营

本公司对自报告期末起12个月的持续经营能力进行了评估，未发现影响本公司持续经营能力的事项，本公司以持续经营为基础编制财务报表是合理的。

五、重要会计政策及会计估计

具体会计政策和会计估计提示：

本公司下列重要会计政策、会计估计根据企业会计准则制定。未提及的业务按企业会计准则中相关会计政策执行。

1、遵循企业会计准则的声明

本公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了公司的财务状况、经营成果、所有者权益变动和现金流量等有关信息。

2、会计期间

本公司会计年度自公历1月1日起至12月31日止。

3、营业周期

本公司正常营业周期为一年。

4、记账本位币

本公司的记账本位币为人民币，境外(分)子公司按经营所处的主要经济环境中的货币为记账本位币。

5、重要性标准确定方法和选择依据

项目重要性标准重要的单项计提坏账准备的应收账款500万元人民币重要的在建工程1000万元人民币

重要的非全资子公司非全资子公司收入金额占集团总收入≥10%单个参股公司长期股权投资账面价值占公司合并净资产的

重要的合营企业或联营企业5%以上，或投资收益占公司合并净利润10%以上

22亚世光电（集团）股份有限公司2025年半年度财务报告

□适用□不适用

6、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法

（1）同一控制下的企业合并

本公司在企业合并中取得的资产和负债，在合并日按取得被合并方在最终控制方合并财务报表中的账面价值计量。

其中，对于被合并方与本公司在企业合并前采用的会计政策和会计期间不同的，基于重要性原则统一会计政策和会计期间，即按照本公司的会计政策和会计期间对被合并方资产、负债的账面价值进行调整。本公司在企业合并中取得的净资产账面价值与所支付对价的账面价值之间存在差额的，首先调整资本公积（资本溢价或股本溢价），资本公积（资本溢价或股本溢价）的余额不足冲减的，依次冲减盈余公积和未分配利润。

通过分步交易实现同一控制下企业合并的会计处理方法见附注三、7（6）。

（2）非同一控制下的企业合并

本公司在企业合并中取得的被购买方各项可辨认资产和负债，在购买日按其公允价值计量。其中，对于被购买方与本公司在企业合并前采用的会计政策和会计期间不同的，基于重要性原则统一会计政策和会计期间，即按照本公司的会计政策和会计期间对被购买方资产、负债的账面价值进行调整。本公司在购买日的合并成本大于企业合并中取得的被购买方可辨认资产、负债公允价值的差额，确认为商誉；如果合并成本小于企业合并中取得的被购买方可辨认资产、负债公允价值的差额，首先对合并成本以及在企业合并中取得的被购买方可辨认资产、负债的公允价值进行复核，经复核后合并成本仍小于取得的被购买方可辨认资产、负债公允价值的，其差额确认为合并当期损益。

通过分步交易实现非同一控制下企业合并的会计处理方法见附注三、7（6）。

（3）企业合并中有关交易费用的处理

为进行企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用，于发生时计入当期损益。作为合并对价发行的权益性证券或债务性证券的交易费用，计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。

7、控制的判断标准和合并财务报表的编制方法

（1）控制的判断标准和合并范围的确定

控制是指本公司拥有对被投资方的权力，通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资方的权力影响其回报金额。控制的定义包含三项基本要素：一是投资方拥有对被投资方的权力，二是因参与被投资方的相关活动而享有可变回报，三是有能力运用对被投资方的权力影响其回报金额。当本公司对被投资方的投资具备上述三要素时，表明本公司能够控制被投资方。

合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定不仅包括根据表决权（或类似表决权）本身或者结合其他安排确定

的子公司，也包括基于一项或多项合同安排决定的结构化主体。

子公司是指被本公司控制的主体（含企业、被投资单位中可分割的部分，以及企业所控制的结构化主体等），结构化主体是指在确定其控制方时没有将表决权或类似权利作为决定性因素而设计的主体（注：有时也称为特殊目的主体）。

（2）合并财务报表的编制方法

本公司以自身和子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，编制合并财务报表。

本公司编制合并财务报表，将整个企业集团视为一个会计主体，依据相关企业会计准则的确认、计量和列报要求，按照统一的会计政策和会计期间，反映企业集团整体财务状况、经营成果和现金流量。

*合并母公司与子公司的资产、负债、所有者权益、收入、费用和现金流等项目。

23亚世光电（集团）股份有限公司2025年半年度财务报告

*抵销母公司对子公司的长期股权投资与母公司在子公司所有者权益中所享有的份额。

*抵销母公司与子公司、子公司相互之间发生的内部交易的影响。内部交易表明相关资产发生减值损失的，应当全额确认该部分损失。

*站在企业集团角度对特殊交易事项予以调整。

（3）报告期内增减子公司的处理

*增加子公司或业务

A.同一控制下企业合并增加的子公司或业务

（a）编制合并资产负债表时，调整合并资产负债表的期初数，同时对比较报表的相关项目进行调整，视同合并后的报告主体自最终控制方开始控制时点起一直存在。

（b）编制合并利润表时，将该子公司以及业务合并当期期初至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表，同时对比较报表的相关项目进行调整，视同合并后的报告主体自最终控制方开始控制时点起一直存在。

（c）编制合并现金流量表时，将该子公司以及业务合并当期期初至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表，同时对比较报表的相关项目进行调整，视同合并后的报告主体自最终控制方开始控制时点起一直存在。

B.非同一控制下企业合并增加的子公司或业务

（a）编制合并资产负债表时，不调整合并资产负债表的期初数。

（b）编制合并利润表时，将该子公司以及业务购买日至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表。

（c）编制合并现金流量表时，将该子公司购买日至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表。

*处置子公司或业务

A.编制合并资产负债表时，不调整合并资产负债表的期初数。

B.编制合并利润表时，将该子公司以及业务期初至处置日的收入、费用、利润纳入合并利润表。

C.编制合并现金流量表时，将该子公司以及业务期初至处置日的现金流量纳入合并现金流量表。

（4）合并抵销中的特殊考虑

*子公司持有本公司的长期股权投资，应当视为本公司的库存股，作为所有者权益的减项，在合并资产负债表中所有者权益项目下以“减：库存股”项目列示。

子公司相互之间持有的长期股权投资，比照本公司对子公司的股权投资的抵销方法，将长期股权投资与其对应的子公司所有者权益中所享有的份额相互抵销。

*“专项储备”和“一般风险准备”项目由于既不属于实收资本（或股本）、资本公积，也与留存收益、未分配利润不同，在长期股权投资与子公司所有者权益相互抵销后，按归属于母公司所有者的份额予以恢复。

*因抵销未实现内部销售损益导致合并资产负债表中资产、负债的账面价值与其在所属纳税主体的计税基础之间产

生暂时性差异的，在合并资产负债表中确认递延所得税资产或递延所得税负债，同时调整合并利润表中的所得税费用，但与直接计入所有者权益的交易或事项及企业合并相关的递延所得税除外。

*本公司向子公司出售资产所发生的未实现内部交易损益，应当全额抵销“归属于母公司所有者的净利润”。子公司向本公司出售资产所发生的未实现内部交易损益，应当按照本公司对该子公司的分配比例在“归属于母公司所有者的净利润”和“少数股东损益”之间分配抵销。子公司之间出售资产所发生的未实现内部交易损益，应当按照本公司对出售方子公司的分配比例在“归属于母公司所有者的净利润”和“少数股东损益”之间分配抵销。

24亚世光电（集团）股份有限公司2025年半年度财务报告

*子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有的份额的，其余额仍应当冲减少数股东权益。

（5）特殊交易的会计处理

*购买少数股东股权

本公司购买子公司少数股东拥有的子公司股权，在个别财务报表中，购买少数股权新取得的长期股权投资的投资成本按照所支付对价的公允价值计量。在合并财务报表中，因购买少数股权新取得的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，应当调整资本公积（资本溢价或股本溢价），资本公积不足冲减的，依次冲减盈余公积和未分配利润。

*通过多次交易分步取得子公司控制权的

A.通过多次交易分步实现同一控制下企业合并

在合并日，本公司在个别财务报表中，根据合并后应享有的子公司净资产在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额，确定长期股权投资的初始投资成本；初始投资成本与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日取得进一步股份新支付对价的账面价值之和的差额，调整资本公积（资本溢价或股本溢价），资本公积（资本溢价或股本溢价）不足冲减的，依次冲减盈余公积和未分配利润。

在合并财务报表中，合并方在合并中取得的被合并方的资产、负债，除因会计政策和会计期间不同而进行的调整以外，按合并日在最终控制方合并财务报表中的账面价值计量；合并前持有投资的账面价值加上合并日新支付对价的账面价值之和，与合并中取得的净资产账面价值的差额，调整资本公积（股本溢价/资本溢价），资本公积不足冲减的，调整留存收益。

合并方在取得被合并方控制权之前持有的股权投资，在取得原股权之日与合并方和被合并方同处于同一方最终控制之日孰晚日起至合并日之间已确认有关损益、其他综合收益以及其他所有者权益变动，应分别冲减比较报表期间的期初留存收益或当期损益。

B.通过多次交易分步实现非同一控制下企业合并

在合并日，在个别财务报表中，按照原持有的长期股权投资的账面价值加上合并日新增投资成本之和，作为合并日长期股权投资的初始投资成本。

在合并财务报表中，对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，购买日之前持有的被购买方股权被指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产的，公允价值与其账面价值之间的差额计入留存收益，该股权原计入其他综合收益的累计公允价值变动转出至留存收益；购买日之前持有的被购买方的股权作为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或者权益法核算的长期股权投资的，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益；购买日之前持有的被购买方的股权涉及权益法核算下的其他综合收益以及权益法核算下

的除净损益、其他综合收益和利润分配外的其他所有者权益变动的，与其相关的其他综合收益在购买日采用与被投资方直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理，与其相关的其他所有者权益变动转为购买日所属当期投资收益。

*本公司处置对子公司长期股权投资但未丧失控制权

母公司在不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长期股权投资，在合并财务报表中，处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整资本公积（资本溢价或股本溢价），资本公积不足冲减的，调整留存收益。

*本公司处置对子公司长期股权投资且丧失控制权

A.一次交易处置

25亚世光电（集团）股份有限公司2025年半年度财务报告

本公司因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资方的控制权的，在编制合并财务报表时，对于剩余股权，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产的份额与商誉之和的差额，计入丧失控制权当期的投资收益。

与原子公司的股权投资相关的其他综合收益在丧失控制权时采用与原有子公司直接处置相关资产或负债相同的基础

进行会计处理，与原有子公司相关的涉及权益法核算下的其他所有者权益变动在丧失控制权时转入当期损益。

B.多次交易分步处置

在合并财务报表中，应首先判断分步交易是否属于“一揽子交易”。

如果分步交易不属于“一揽子交易”的，在个别财务报表中，对丧失子公司控制权之前的各项交易，结转每一次处置股权相对应的长期股权投资的账面价值，所得价款与处置长期股权投资账面价值之间的差额计入当期投资收益；在合并财务报表中，应按照“母公司处置对子公司长期股权投资但未丧失控制权”的有关规定处理。

如果分步交易属于“一揽子交易”的，应当将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理；在个别财务报表中，在丧失控制权之前的每一次处置价款与所处置的股权对应的长期股权投资账面价值之间的差额，先确认为其他综合收益，到丧失控制权时再一并转入丧失控制权的当期损益；在合并财务报表中，对于丧失控制权之前的每一次交易，处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额应当确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。

各项交易的条款、条件以及经济影响符合下列一种或多种情况的，通常将多次交易作为“一揽子交易”进行会计处理：

（a）这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的。

（b）这些交易整体才能达成一项完整的商业结果。

（c）一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生。

（d）一项交易单独考虑时是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。

*因子公司的少数股东增资而稀释母公司拥有的股权比例

子公司的其他股东（少数股东）对子公司进行增资，由此稀释了母公司对子公司的股权比例。在合并财务报表中，按照增资前的母公司股权比例计算其在增资前子公司账面净资产中的份额，该份额与增资后按照母公司持股比例计算的在增资后子公司账面净资产份额之间的差额调整资本公积（资本溢价或股本溢价），资本公积（资本溢价或股本溢价）不足冲减的，调整留存收益。

8、合营安排分类及共同经营会计处理方法

合营安排，是指一项由两个或两个以上的参与方共同控制的安排。本公司合营安排分为共同经营和合营企业。

（1）共同经营共同经营是指本公司享有该安排相关资产且承担该安排相关负债的合营安排。

本公司确认其与共同经营中利益份额相关的下列项目，并按照相关企业会计准则的规定进行会计处理：

*确认单独所持有的资产，以及按其份额确认共同持有的资产；

*确认单独所承担的负债，以及按其份额确认共同承担的负债；

*确认出售其享有的共同经营产出份额所产生的收入；

*按其份额确认共同经营因出售产出所产生的收入；

26亚世光电（集团）股份有限公司2025年半年度财务报告

*确认单独所发生的费用，以及按其份额确认共同经营发生的费用。

（2）合营企业合营企业是指本公司仅对该安排的净资产享有权利的合营安排。

本公司按照长期股权投资有关权益法核算的规定对合营企业的投资进行会计处理。

9、现金及现金等价物的确定标准现金指企业库存现金及可以随时用于支付的存款。现金等价物指持有的期限短（一般是指从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。

10、外币业务和外币报表折算

（1）外币交易时折算汇率的确定方法

本公司外币交易初始确认时采用交易发生日的即期汇率或采用按照系统合理的方法确定的、与交易发生日即期汇率

近似的汇率（以下简称即期汇率的近似汇率）折算为记账本位币。

（2）资产负债表日外币货币性项目的折算方法

在资产负债表日，对于外币货币性项目，采用资产负债表日的即期汇率折算。因资产负债表日即期汇率与初始确认时或前一资产负债表日即期汇率不同而产生的汇兑差额，计入当期损益。对以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算；对于以成本与可变现净值孰低计量的存货，在以外币购入存货并且该存货在资产负债表日的可变现净值以外币反映的情况下，先将可变现净值按资产负债表日即期汇率折算为记账本位币金额，再与以记账本位币反映的存货成本进行比较，从而确定该项存货的期末价值；对以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，折算后的记账本位币金额与原记账本位币金额之间的差额计入当期损益，对于指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的非交易性权益工具投资，其折算后的记账本位币金额与原记账本位币金额之间的差额计入其他综合收益。

（3）外币报表折算方法

对企业境外经营财务报表进行折算前先调整境外经营的会计期间和会计政策，使之与企业会计期间和会计政策相一致，再根据调整后会计政策及会计期间编制相应货币（记账本位币以外的货币）的财务报表，再按照以下方法对境外经营财务报表进行折算：

*资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算，所有者权益项目除“未分配利润”项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算。

*利润表中的收入和费用项目，采用交易发生日的即期汇率或即期汇率的近似汇率折算。

*外币现金流量以及境外子公司的现金流量，采用现金流量发生日的即期汇率或即期汇率的近似汇率折算。汇率变动对现金的影响额应当作为调节项目，在现金流量表中单独列报。

*产生的外币财务报表折算差额，在编制合并财务报表时，在合并资产负债表中所有者权益项目下的“其他综合收益”项目列示。

处置境外经营并丧失控制权时，将资产负债表中所有者权益项目下列示的、与该境外经营相关的外币报表折算差额，全部或按处置该境外经营的比例转入处置当期损益。

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11、金融工具

金融工具，是指形成一方的金融资产并形成其他方的金融负债或权益工具的合同。

（1）金融工具的确认和终止确认

当本公司成为金融工具合同的一方时，确认相关的金融资产或金融负债。

金融资产满足下列条件之一的，终止确认：

*收取该金融资产现金流量的合同权利终止；

*该金融资产已转移，且符合下述金融资产转移的终止确认条件。

金融负债（或其一部分）的现时义务已经解除的，终止确认该金融负债（或该部分金融负债）。本公司（借入方）与借出方之间签订协议，以承担新金融负债方式替换原金融负债，且新金融负债与原金融负债的合同条款实质上不同的，终止确认原金融负债，并同时确认新金融负债。本公司对原金融负债（或其一部分）的合同条款作出实质性修改的，应当终止原金融负债，同时按照修改后的条款确认一项新的金融负债。

以常规方式买卖金融资产，按交易日进行会计确认和终止确认。常规方式买卖金融资产，是指按照合同条款规定，在法规或市场惯例所确定的时间安排来交付金融资产。交易日，是指本公司承诺买入或卖出金融资产的日期。

（2）金融资产的分类与计量

本公司在初始确认时根据管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流量特征，将金融资产分类为：以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产。除非本公司改变管理金融资产的业务模式，在此情形下，所有受影响的相关金融资产在业务模式发生变更后的首个报告期间的第一天进行重分类，否则金融资产在初始确认后不得进行重分类。

金融资产在初始确认时以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，相关交易费用直接计入当期损益，其他类别的金融资产相关交易费用计入其初始确认金额。因销售商品或提供劳务而产生的、未包含或不考虑重大融资成分的应收票据及应收账款，本公司则按照收入准则定义的交易价格进行初始计量。

金融资产的后续计量取决于其分类：

*以摊余成本计量的金融资产

金融资产同时符合下列条件的，分类为以摊余成本计量的金融资产：本公司管理该金融资产的业务模式是以收取合同现金流量为目标；该金融资产的合同条款规定，在特定日期产生的现金流量，仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。对于此类金融资产，采用实际利率法，按照摊余成本进行后续计量，其终止确认、按实际利率法摊销或减值产生的利得或损失，均计入当期损益。

*以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产

金融资产同时符合下列条件的，分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产：本公司管理该金融资产的业务模式是既以收取合同现金流量为目标又以出售金融资产为目标；该金融资产的合同条款规定，在特定日期产生的现金流量，仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。对于此类金融资产，采用公允价值进行后续计量。

除减值损失或利得及汇兑损益确认为当期损益外，此类金融资产的公允价值变动作为其他综合收益确认，直到该金融资产终止确认时，其累计利得或损失转入当期损益。但是采用实际利率法计算的该金融资产的相关利息收入计入当期损益。

本公司不可撤销地选择将部分非交易性权益工具投资指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产，仅将相关股利收入计入当期损益，公允价值变动作为其他综合收益确认，直到该金融资产终止确认时，其累计利得或损失转入留存收益。

28亚世光电（集团）股份有限公司2025年半年度财务报告

*以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产

上述以摊余成本计量的金融资产和以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产之外的金融资产，分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。对于此类金融资产，采用公允价值进行后续计量，所有公允价值变动计入当期损益。

（3）金融负债的分类与计量

本公司将金融负债分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债、低于市场利率贷款的贷款承诺及财务担保合同负债及以摊余成本计量的金融负债。

金融负债的后续计量取决于其分类：

*以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债

该类金融负债包括交易性金融负债（含属于金融负债的衍生工具）和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。初始确认后，对于该类金融负债以公允价值进行后续计量，除与套期会计有关外，产生的利得或损失（包括利息费用）计入当期损益。但本公司对指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，由其自身信用风险变动引起的该金融负债公允价值的变动金额计入其他综合收益，当该金融负债终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得和损失应当从其他综合收益中转出，计入留存收益。

*贷款承诺及财务担保合同负债贷款承诺是本公司向客户提供的一项在承诺期间内以既定的合同条款向客户发放贷款的承诺。贷款承诺按照预期信用损失模型计提减值损失。

财务担保合同指，当特定债务人到期不能按照最初或修改后的债务工具条款偿付债务时，要求本公司向蒙受损失的合同持有人赔付特定金额的合同。财务担保合同负债以按照依据金融工具的减值原则所确定的损失准备金额以及初始确认金额扣除按收入确认原则确定的累计摊销额后的余额孰高进行后续计量。

*以摊余成本计量的金融负债

初始确认后，对其他金融负债采用实际利率法以摊余成本计量。

除特殊情况外，金融负债与权益工具按照下列原则进行区分：

*如果本公司不能无条件地避免以交付现金或其他金融资产来履行一项合同义务，则该合同义务符合金融负债的定义。有些金融工具虽然没有明确地包含交付现金或其他金融资产义务的条款和条件，但有可能通过其他条款和条件间接地形成合同义务。

*如果一项金融工具须用或可用本公司自身权益工具进行结算，需要考虑用于结算该工具的本公司自身权益工具，是作为现金或其他金融资产的替代品，还是为了使该工具持有方享有在发行方扣除所有负债后的资产中的剩余权益。如果是前者，该工具是发行方的金融负债；如果是后者，该工具是发行方的权益工具。在某些情况下，一项金融工具合同规定本公司须用或可用自身权益工具结算该金融工具，其中合同权利或合同义务的金额等于可获取或需交付的自身权益工具的数量乘以其结算时的公允价值，则无论该合同权利或合同义务的金额是固定的，还是完全或部分地基于除本公司自身权益工具的市场价格以外变量（例如利率、某种商品的价格或某项金融工具的价格）的变动而变动，该合同分类为金融负债。

（4）衍生金融工具及嵌入衍生工具

衍生金融工具以衍生交易合同签订当日的公允价值进行初始计量，并以其公允价值进行后续计量。公允价值为正数的衍生金融工具确认为一项资产，公允价值为负数的确认为一项负债。

29亚世光电（集团）股份有限公司2025年半年度财务报告

除现金流量套期中属于套期有效的部分计入其他综合收益并于被套期项目影响损益时转出计入当期损益之外，衍生工具公允价值变动而产生的利得或损失，直接计入当期损益。

对包含嵌入衍生工具的混合工具，如主合同为金融资产的，混合工具作为一个整体适用金融资产分类的相关规定。

如主合同并非金融资产，且该混合工具不是以公允价值计量且其变动计入当期损益进行会计处理，嵌入衍生工具与该主合同在经济特征及风险方面不存在紧密关系，且与嵌入衍生工具条件相同、单独存在的工具符合衍生工具定义的，嵌入衍生工具从混合工具中分拆，作为单独的衍生金融工具处理。如果该嵌入衍生工具在取得日或后续资产负债表日的公允价值无法单独计量，则将混合工具整体指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债。

（5）金融工具减值

本公司对于以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债权投资、合同资产、租赁

应收款、贷款承诺及财务担保合同等，以预期信用损失为基础确认损失准备。

*预期信用损失的计量

预期信用损失，是指以发生违约的风险为权重的金融工具信用损失的加权平均值。信用损失，是指本公司按照原实际利率折现的、根据合同应收的所有合同现金流量与预期收取的所有现金流量之间的差额，即全部现金短缺的现值。其中，对于本公司购买或源生的已发生信用减值的金融资产，应按照该金融资产经信用调整的实际利率折现。

整个存续期预期信用损失，是指因金融工具整个预计存续期内所有可能发生的违约事件而导致的预期信用损失。

未来12个月内预期信用损失，是指因资产负债表日后12个月内（若金融工具的预计存续期少于12个月，则为预计存续期）可能发生的金融工具违约事件而导致的预期信用损失，是整个存续期预期信用损失的一部分。

于每个资产负债表日，本公司对于处于不同阶段的金融工具的预期信用损失分别进行计量。金融工具自初始确认后信用风险未显著增加的，处于第一阶段，本公司按照未来12个月内的预期信用损失计量损失准备；金融工具自初始确认后信用风险已显著增加但尚未发生信用减值的，处于第二阶段，本公司按照该工具整个存续期的预期信用损失计量损失准备；金融工具自初始确认后已经发生信用减值的，处于第三阶段，本公司按照该工具整个存续期的预期信用损失计量损失准备。

对于在资产负债表日具有较低信用风险的金融工具，本公司假设其信用风险自初始确认后并未显著增加，按照未来

12个月内的预期信用损失计量损失准备。

本公司对于处于第一阶段和第二阶段、以及较低信用风险的金融工具，按照其未扣除减值准备的账面余额和实际利率计算利息收入。对于处于第三阶段的金融工具，按照其账面余额减已计提减值准备后的摊余成本和实际利率计算利息收入。

对于应收票据、应收账款、应收款项融资及合同资产，无论是否存在重大融资成分，本公司均按照整个存续期的预期信用损失计量损失准备。

A.应收款项/合同资产

对于存在客观证据表明存在减值，以及其他适用于单项评估的应收票据、应收账款，其他应收款、应收款项融资、合同资产及长期应收款等单独进行减值测试，确认预期信用损失，计提单项减值准备。对于不存在减值客观证据的应收票据、应收账款、其他应收款、应收款项融资、合同资产及长期应收款或当单项金融资产无法以合理成本评估预期信用

损失的信息时，本公司依据信用风险特征将应收票据、应收账款、其他应收款、应收款项融资、合同资产及长期应收款等划分为若干组合，在组合基础上计算预期信用损失，确定组合的依据如下：

应收票据确定组合的依据如下：

应收票据组合1商业承兑汇票

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应收票据组合2银行承兑汇票

对于划分为组合的应收票据，本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，通过违约风险敞口和整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失。

应收账款确定组合的依据如下：

应收账款组合1合并范围内各公司之间的应收款项应收账款组合2除组合1以外的应收款项

对于划分为组合的应收账款，本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，编制应收账款账龄与整个存续期预期信用损失率对照表，计算预期信用损失。

其他应收款确定组合的依据如下：

其他应收款组合1应收利息其他应收款组合2应收股利其他应收款组合3应收押金和保证金其他应收款组合4应收备用金其他应收款组合5代垫款项等其他应收款组合6合并范围内往来款其他应收款组合7其他组合

对于划分为组合的其他应收款，本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，通过违约风险敞口和未来12个月内或整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失。

应收款项融资确定组合的依据如下：

应收款项融资组合1银行承兑汇票信用风险较低的银行

对于划分为组合的应收款项融资，本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，通过违约风险敞口和整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失。

合同资产确定组合的依据如下：

组合1：未到期质保金

对于划分为组合的合同资产，本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，通过违约风险敞口和未来12个月内或整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失。

B.债权投资、其他债权投资

对于债权投资和其他债权投资，本公司按照投资的性质，根据交易对手和风险敞口的各种类型，通过违约风险敞口和未来12个月内或整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失。

*具有较低的信用风险

如果金融工具的违约风险较低，借款人在短期内履行其合同现金流量义务的能力很强，并且即便较长时期内经济形势和经营环境存在不利变化但未必一定降低借款人履行其合同现金流量义务的能力，该金融工具被视为具有较低的信用风险。

*信用风险显著增加

31亚世光电（集团）股份有限公司2025年半年度财务报告

本公司通过比较金融工具在资产负债表日所确定的预计存续期内的违约概率与在初始确认时所确定的预计存续期内

的违约概率，以确定金融工具预计存续期内发生违约概率的相对变化，以评估金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加。

在确定信用风险自初始确认后是否显著增加时，本公司考虑无须付出不必要的额外成本或努力即可获得的合理且有依据的信息，包括前瞻性信息。本公司考虑的信息包括：

A.信用风险变化所导致的内部价格指标是否发生显著变化；

B.预期将导致债务人履行其偿债义务的能力是否发生显著变化的业务、财务或经济状况的不利变化；

C.债务人经营成果实际或预期是否发生显著变化；债务人所处的监管、经济或技术环境是否发生显著不利变化；

D.作为债务抵押的担保物价值或第三方提供的担保或信用增级质量是否发生显著变化。这些变化预期将降低债务人按合同规定期限还款的经济动机或者影响违约概率；

E.预期将降低债务人按合同约定期限还款的经济动机是否发生显著变化；

F.借款合同的预期变更，包括预计违反合同的行为是否可能导致的合同义务的免除或修订、给予免息期、利率跳升、要求追加抵押品或担保或者对金融工具的合同框架做出其他变更；

G.债务人预期表现和还款行为是否发生显著变化；

H.合同付款是否发生逾期超过 30日（含）。

根据金融工具的性质，本公司以单项金融工具或金融工具组合为基础评估信用风险是否显著增加。以金融工具组合为基础进行评估时，本公司可基于共同信用风险特征对金融工具进行分类，例如逾期信息和信用风险评级。

通常情况下，如果逾期超过30日，本公司确定金融工具的信用风险已经显著增加。除非本公司无需付出过多成本或努力即可获得合理且有依据的信息，证明虽然超过合同约定的付款期限30天，但信用风险自初始确认以来并未显著增加。

*已发生信用减值的金融资产本公司在资产负债表日评估以摊余成本计量的金融资产和以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债权投资是

否已发生信用减值。当对金融资产预期未来现金流量具有不利影响的一项或多项事件发生时，该金融资产成为已发生信用减值的金融资产。金融资产已发生信用减值的证据包括下列可观察信息：

发行方或债务人发生重大财务困难；债务人违反合同，如偿付利息或本金违约或逾期等；债权人出于与债务人财务困难有关的经济或合同考虑，给予债务人在任何其他情况下都不会做出的让步；债务人很可能破产或进行其他财务重组；

发行方或债务人财务困难导致该金融资产的活跃市场消失；以大幅折扣购买或源生一项金融资产，该折扣反映了发生信用损失的事实。

*预期信用损失准备的列报

为反映金融工具的信用风险自初始确认后的变化，本公司在每个资产负债表日重新计量预期信用损失，由此形成的损失准备的增加或转回金额，应当作为减值损失或利得计入当期损益。对于以摊余成本计量的金融资产，损失准备抵减该金融资产在资产负债表中列示的账面价值；对于以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债权投资，本公司在其他综合收益中确认其损失准备，不抵减该金融资产的账面价值。

*核销

如果本公司不再合理预期金融资产合同现金流量能够全部或部分收回，则直接减记该金融资产的账面余额。这种减记构成相关金融资产的终止确认。这种情况通常发生在本公司确定债务人没有资产或收入来源可产生足够的现金流量以偿还将被减记的金额。

32亚世光电（集团）股份有限公司2025年半年度财务报告

已减记的金融资产以后又收回的，作为减值损失的转回计入收回当期的损益。

（6）金融资产转移

金融资产转移是指下列两种情形：

A.将收取金融资产现金流量的合同权利转移给另一方；

B.将金融资产整体或部分转移给另一方，但保留收取金融资产现金流量的合同权利，并承担将收取的现金流量支付给一个或多个收款方的合同义务。

*终止确认所转移的金融资产

已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方的，或既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，但放弃了对该金融资产控制的，终止确认该金融资产。

在判断是否已放弃对所转移金融资产的控制时，根据转入方出售该金融资产的实际能力。转入方能够单方面将转移的金融资产整体出售给不相关的第三方，且没有额外条件对此项出售加以限制的，则公司已放弃对该金融资产的控制。

本公司在判断金融资产转移是否满足金融资产终止确认条件时，注重金融资产转移的实质。

金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：

A.所转移金融资产的账面价值；

B.因转移而收到的对价，与原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对于终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为根据《企业会计准则第22号-金融工具确认和计量》第十八条分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产的情形）之和。

金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和未终止确认部分（在此种情况下，所保留的服务资产视同继续确认金融资产的一部分）之间，按照转移日各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差额计入当期损益：

A.终止确认部分在终止确认日的账面价值；

B.终止确认部分的对价，与原计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为根据《企业会计准则第22号-金融工具确认和计量》第十八条分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产的情形）之和。

*继续涉入所转移的金融资产

既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，且未放弃对该金融资产控制的，应当按照其继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认有关负债。

继续涉入所转移金融资产的程度，是指企业承担的被转移金融资产价值变动风险或报酬的程度。

*继续确认所转移的金融资产

仍保留与所转移金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，应当继续确认所转移金融资产整体，并将收到的对价确认为一项金融负债。

该金融资产与确认的相关金融负债不得相互抵销。在随后的会计期间，企业应当继续确认该金融资产产生的收入（或利得）和该金融负债产生的费用（或损失）。

（7）金融资产和金融负债的抵销

33亚世光电（集团）股份有限公司2025年半年度财务报告

金融资产和金融负债应当在资产负债表内分别列示，不得相互抵销。但同时满足下列条件的，以相互抵销后的净额在资产负债表内列示：

本公司具有抵销已确认金额的法定权利，且该种法定权利是当前可执行的；

本公司计划以净额结算，或同时变现该金融资产和清偿该金融负债。

不满足终止确认条件的金融资产转移，转出方不得将已转移的金融资产和相关负债进行抵销。

（8）金融工具公允价值的确定方法

金融资产和金融负债的公允价值确定方法见附注三、12。

12、应收票据

本公司对于应收票据按照相当于整个存续期内的预期信用损失金额计量损失准备。应收票据的预期信用损失的确定方法及会计处理方法详见11（5）金融工具减值。

13、应收账款

对于不含重大融资成分的应收款项，本公司按照相当于整个存续期内的预期信用损失金额计量损失准备。对于包含重大融资成分的应收款项，本公司选择始终按照相当于存续期内预期信用损失的金额计量损失准备。应收账款的预期信用损失的确定方法及会计处理方法详见11（5）金融工具减值。

14、应收款项融资

当应收票据和应收账款同时满足以下条件时，本公司将其划分为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产，在报表中列示为应收款项融资：

（1）合同现金流量为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付；

（2）本公司管理应收票据和应收账款的业务模式既以收取合同现金流量为目标又以出售为目标。

15、其他应收款

其他应收款的预期信用损失的确定方法及会计处理方法

本公司依据其他应收款信用风险自初始确认后是否已经显著增加，采用相当于未来12个月内、或整个存续期的预期信用损失的金额计量减值损失。其他应收款的预期信用损失的确定方法及会计处理方法详见11（5）金融工具减值。

16、合同资产

本公司根据履行履约义务与客户付款之间的关系在资产负债表中列示合同资产或合同负债。本公司已向客户转让商品或提供服务而有权收取的对价（且该权利取决于时间流逝之外的其他因素）列示为合同资产。本公司已收或应收客户对价而应向客户转让商品或提供服务的义务列示为合同负债。

本公司对合同资产的预期信用损失的确定方法及会计处理方法详见五、11。

合同资产和合同负债在资产负债表中单独列示。同一合同下的合同资产和合同负债以净额列示，净额为借方余额的，根据其流动性在“合同资产”或“其他非流动资产”项目中列示；净额为贷方余额的，根据其流动性在“合同负债”或“其他非流动负债”项目中列示。不同合同下的合同资产和合同负债不能相互抵销。

34亚世光电（集团）股份有限公司2025年半年度财务报告

17、存货

（1）存货的分类

存货是指本公司在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处在生产过程中的在产品、在生产过程或提供劳务过

程中耗用的材料和物料等，包括原材料、在产品、半成品、产成品、库存商品、周转材料等。

（2）发出存货的计价方法本公司存货发出时采用加权平均法计价。

（3）存货的盘存制度

本公司存货采用永续盘存制，每年至少盘点一次，盘盈及盘亏金额计入当年度损益。

（4）存货跌价准备的确认标准和计提方法

资产负债表日按成本与可变现净值孰低计量，存货成本高于其可变现净值的，计提存货跌价准备，计入当期损益。

在确定存货的可变现净值时，以取得的可靠证据为基础，并且考虑持有存货的目的、资产负债表日后事项的影响等因素。

*产成品、商品和用于出售的材料等直接用于出售的存货，在正常生产经营过程中，以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值。为执行销售合同或者劳务合同而持有的存货，以合同价格作为其可变现净值的计量基础；如果持有存货的数量多于销售合同订购数量，超出部分的存货可变现净值以一般销售价格为计量基础。用于出售的材料等，以市场价格作为其可变现净值的计量基础。

*需要经过加工的材料存货，在正常生产经营过程中，以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值。如果用其生产的产成品的可变现净值高于成本，则该材料按成本计量；如果材料价格的下降表明产成品的可变现净值低于成本，则该材料按可变现净值计量，按其差额计提存货跌价准备。

*本公司一般按单个存货项目计提存货跌价准备；对于数量繁多、单价较低的存货，按存货类别计提。

*资产负债表日如果以前减记存货价值的影响因素已经消失，则减记的金额予以恢复，并在原已计提的存货跌价准备的金额内转回，转回的金额计入当期损益。

（5）周转材料的摊销方法

*低值易耗品摊销方法：在领用时采用一次转销法。

*包装物的摊销方法：在领用时采用一次转销法。

18、持有待售资产

（1）持有待售的非流动资产或处置组的分类

本公司将同时满足下列条件的非流动资产或处置组划分为持有待售类别：

*根据类似交易中出售此类资产或处置组的惯例，在当前状况下即可立即出售；

*出售极可能发生，即本公司已经就一项出售计划作出决议且获得确定的购买承诺，预计出售将在一年内完成。有关规定要求本公司相关权力机构或者监管部门批准后方可出售的，已经获得批准。

35亚世光电（集团）股份有限公司2025年半年度财务报告本公司专为转售而取得的非流动资产或处置组，在取得日满足“预计出售将在一年内完成”的规定条件，且短期（通常为3个月）内很可能满足持有待售类别的其他划分条件的，本公司在取得日将其划分为持有待售类别。

本公司因出售对子公司的投资等原因导致其丧失对子公司控制权的，无论出售后本公司是否保留部分权益性投资，在拟出售的对子公司投资满足持有待售类别划分条件时，在母公司个别财务报表中将对子公司投资整体划分为持有待售类别，在合并财务报表中将子公司所有资产和负债划分为持有待售类别。

（2）持有待售的非流动资产或处置组的计量

采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产、采用公允价值减去出售费用后的净额计量的生物资产、职工薪酬

形成的资产、递延所得税资产、由金融工具相关会计准则规范的金融资产及由保险合同相关会计准则规范的保险合同所产生的权利的计量分别适用于其他相关会计准则。

初始计量或在资产负债表日重新计量持有待售的非流动资产或处置组时，其账面价值高于公允价值减去出售费用后的净额的，将账面价值减记至公允价值减去出售费用后的净额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提持有待售资产减值准备。后续资产负债表日持有待售的非流动资产或处置组公允价值减去出售费用后的净额增加的，以前减记的金额予以恢复，并在划分为持有待售类别后确认的资产减值损失金额内转回，转回金额计入当期损益。已抵减的商誉账面价值不得转回。

非流动资产或处置组因不再满足持有待售类别的划分条件而不再继续划分为持有待售类别或非流动资产从持有待售

的处置组中移除时，按照以下两者孰低计量：

*划分为持有待售类别前的账面价值，按照假定不划分为持有待售类别情况下本应确认的折旧、摊销或减值等进行调整后的金额；

*可收回金额。

（3）终止经营的认定标准终止经营，是指本公司满足下列条件之一的、能够单独区分的组成部分，且该组成部分

已经处置或划分为持有待售类别：

*该组成部分代表一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区；

*该组成部分是拟对一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区进行处置的一项相关联计划的一部分；

*该组成部分是专为转售而取得的子公司。

（4）列报

本公司在资产负债表中区别于其他资产单独列示持有待售的非流动资产或持有待售的处置组中的资产，区别于其他负债单独列示持有待售的处置组中的负债。持有待售的非流动资产或持有待售的处置组中的资产与持有待售的处置组中的负债不予相互抵销，分别作为流动资产和流动负债列示。

本公司在利润表中分别列示持续经营损益和终止经营损益。对于当期列报的终止经营，本公司在当期财务报表中，将原来作为持续经营损益列报的信息重新作为可比会计期间的终止经营损益列报。终止经营不再满足持有待售类别划分条件的，本公司在当期财务报表中，将原来作为终止经营损益列报的信息重新作为可比会计期间的持续经营损益列报。

36亚世光电（集团）股份有限公司2025年半年度财务报告

19、债权投资

20、其他债权投资

21、长期应收款

22、长期股权投资

本公司长期股权投资包括对被投资单位实施控制、重大影响的权益性投资，以及对合营企业的权益性投资。本公司能够对被投资单位施加重大影响的，为本公司的联营企业。

（1）确定对被投资单位具有共同控制、重大影响的依据

共同控制，是指按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。在判断是否存在共同控制时，首先判断所有参与方或参与方组合是否集体控制该安排，如果所有参与方或一组参与方必须一致行动才能决定某项安排的相关活动，则认为所有参与方或一组参与方集体控制该安排。其次再判断该安排相关活动的决策是否必须经过这些集体控制该安排的参与方一致同意。如果存在两个或两个以上的参与方组合能够集体控制某项安排的，不构成共同控制。判断是否存在共同控制时，不考虑享有的保护性权利。

重大影响，是指投资方对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。在确定能否对被投资单位施加重大影响时，考虑投资方直接或间接持有被投资单位的表决权股份以及投资方及其他方持有的当期可执行潜在表决权在假定转换为对被投资方单位的股权后产生的影响，包括被投资单位发行的当期可转换的认股权证、股份期权及可转换公司债券等的影响。

当本公司直接或通过子公司间接拥有被投资单位20%（含20%）以上但低于50%的表决权股份时，一般认为对被投资单位具有重大影响，除非有明确证据表明该种情况下不能参与被投资单位的生产经营决策，不形成重大影响。

（2）初始投资成本确定

企业合并形成的长期股权投资，按照下列规定确定其投资成本：

A.同一控制下的企业合并，合并方以支付现金、转让非现金资产或承担债务方式作为合并对价的，在合并日按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付的现金、转让的非现金资产以及所承担债务账面价值之间的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益；

B.同一控制下的企业合并，合并方以发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。按照发行股份的面值总额作为股本，长期股权投资初始投资成本与所发行股份面值总额之间的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益；

C.非同一控制下的企业合并，以购买日为取得对被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值确定为合并成本作为长期股权投资的初始投资成本。合并方为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用，于发生时计入当期损益。

除企业合并形成的长期股权投资以外，其他方式取得的长期股权投资，按照下列规定确定其投资成本：

A.以支付现金取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为投资成本。初始投资成本包括与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出；

B.以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为初始投资成本；

37亚世光电（集团）股份有限公司2025年半年度财务报告

C.通过非货币性资产交换取得的长期股权投资，如果该项交换具有商业实质且换入资产或换出资产的公允价值能可靠计量，则以换出资产的公允价值和相关税费作为初始投资成本，换出资产的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益；若非货币性资产交换不同时具备上述两个条件，则按换出资产的账面价值和相关税费作为初始投资成本。

D.通过债务重组取得的长期股权投资，以所放弃债权的公允价值和可直接归属于该资产的税金等其他成本确定其入账价值，并将所放弃债权的公允价值与账面价值之间的差额，计入当期损益。

（3）后续计量及损益确认方法本公司能够对被投资单位实施控制的长期股权投资采用成本法核算；对联营企业和合营企业的长期股权投资采用权益法核算。

*成本法

采用成本法核算的长期股权投资，追加或收回投资时调整长期股权投资的成本；被投资单位宣告分派的现金股利或利润，确认为当期投资收益。

*权益法

按照权益法核算的长期股权投资，一般会计处理为：

本公司长期股权投资的投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，不调整长期股权投资的初始投资成本；长期股权投资的初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益，同时调整长期股权投资的成本。

本公司按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额，分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；本公司按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权投资的账面价值；被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动，调整长期股权投资的账面价值并计入所有者权益。在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位可辨认净资产的公允价值为基础，对被投资单位的净利润进行调整后确认。被投资单位采用的会计政策及会计期间与本公司不一致的，应按照本公司的会计政策及会计期间对被投资单位的财务报表进行调整，并据以确认投资收益和其他综合收益等。本公司与联营企业及合营企业之间发生的未实现内部交易损益按照享有的比例计算归属于本公司的部分予以抵销，在此基础上确认投资损益。本公司与被投资单位发生的未实现内部交易损失属于资产减值损失的，应全额确认。

因追加投资等原因能够对被投资单位施加重大影响或实施共同控制但不构成控制的，按照原持有的股权投资的公允价值加上新增投资成本之和，作为改按权益法核算的初始投资成本。原持有的股权投资分类为其他权益工具投资的，其公允价值与账面价值之间的差额，以及原计入其他综合收益的累计利得或损失应当在改按权益法核算的当期从其他综合收益中转出，计入留存收益。

因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，处置后的剩余股权改按公允价值计量，其在丧失共同控制或重大影响之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。原股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在终止采用权益法核算时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。

（4）减值测试方法及减值准备计提方法

对子公司、联营企业及合营企业的投资，计提资产减值的方法见第八节五、30。

23、投资性房地产

投资性房地产计量模式不适用

38亚世光电（集团）股份有限公司2025年半年度财务报告

24、固定资产

（1）确认条件

固定资产在同时满足下列条件时，按取得时的实际成本予以确认：

*与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业。

*该固定资产的成本能够可靠地计量。

固定资产发生的后续支出，符合固定资产确认条件的计入固定资产成本；不符合固定资产确认条件的在发生时计入当期损益。

（2）折旧方法

本公司从固定资产达到预定可使用状态的次月起按年限平均法计提折旧，按固定资产的类别、估计的经济使用年限和预计的净残值率分别确定折旧年限和年折旧率如下：

类别折旧方法折旧年限残值率年折旧率

房屋及建筑物年限平均法3053.17

机器设备年限平均法1059.50

电子设备年限平均法5519.00

运输设备年限平均法5519.00

其他设备年限平均法5519.00

对于已经计提减值准备的固定资产，在计提折旧时扣除已计提的固定资产减值准备。

每年年度终了，公司对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核。使用寿命预计数与原先估计数有差异的，调整固定资产使用寿命。

25、在建工程

（1）在建工程以立项项目分类核算。

（2）在建工程结转为固定资产的标准和时点

在建工程项目按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的全部支出，作为固定资产的入账价值。包括建筑费用、机器设备原价、其他为使在建工程达到预定可使用状态所发生的必要支出以及在资产达到预定可使用状态之前为该项目专门借款所发生的借款费用及占用的一般借款发生的借款费用。本公司在工程安装或建设完成达到预定可使用状态时将在建工程转入固定资产。所建造的已达到预定可使用状态、但尚未办理竣工决算的固定资产，自达到预定可使用状态之日起，根据工程预算、造价或者工程实际成本等，按估计的价值转入固定资产，并按本公司固定资产折旧政策计提固定资产的折旧，待办理竣工决算后，再按实际成本调整原来的暂估价值，但不调整原已计提的折旧额。

本公司各类别在建工程具体转固标准和时点：

类别转固标准和时点

（1）实体建造包括安装工作已经全部完成或实质上已经全部完成；（2）继续发生在

所购建的房屋及建筑物上的支出金额很少或者几乎不再发生；（3）所购建的房屋及建

房屋及建筑物筑物已经达到设计或合同要求，或与设计或合同要求基本相符；（4）建设工程达到预定可使用状态但尚未办理竣工决算的，自达到预定可使用状态之日起，根据工程实际成本按估计价值转入固定资产。

机器设备（1）相关设备及其他配套设施已安装完毕；（2）设备经过调试可在一段时间内保持正

39亚世光电（集团）股份有限公司2025年半年度财务报告

类别转固标准和时点

常稳定运行；（3）生产设备能够在一段时间内稳定的产出合格产品；（4）设备经过资产管理人员和使用人员验收。

26、借款费用

（1）借款费用资本化的确认原则和资本化期间本公司发生的可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或生产的借款费用在同时满足下列条件时予以资本化计入

相关资产成本：

*资产支出已经发生；

*借款费用已经发生；

*为使资产达到预定可使用状态所必要的购建或者生产活动已经开始。

其他的借款利息、折价或溢价和汇兑差额，计入发生当期的损益。

符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断，且中断时间连续超过3个月的，暂停借款费用的资本化。

当购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，停止其借款费用的资本化；以后发生的借款费用于发生当期确认为费用。

（2）借款费用资本化率以及资本化金额的计算方法

为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的，以专门借款当期实际发生的利息费用，减去将尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或者进行暂时性投资取得的投资收益后的金额，确定为专门借款利息费用的资本化金额。

购建或者生产符合资本化条件的资产占用了一般借款的，一般借款应予资本化的利息金额按累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化的利息金额。资本化率根据一般借款加权平均利率计算确定。

27、生物资产

28、油气资产

29、无形资产

（1）使用寿命及其确定依据、估计情况、摊销方法或复核程序

1）无形资产的计价方法

按取得时的实际成本入账。

2）无形资产使用寿命及摊销

*使用寿命有限的无形资产的使用寿命估计情况：

项目预计使用寿命依据土地使用权50年法定使用权

40亚世光电（集团）股份有限公司2025年半年度财务报告

项目预计使用寿命依据计算机软件5年参考能为公司带来经济利益的期限确定使用寿命

每年年度终了，公司对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核。经复核，本期末无形资产的使用寿命及摊销方法与以前估计未有不同。

*无法预见无形资产为企业带来经济利益期限的，视为使用寿命不确定的无形资产。对于使用寿命不确定的无形资产，公司在每年年度终了对使用寿命不确定的无形资产的使用寿命进行复核，如果重新复核后仍为不确定的，于资产负债表日进行减值测试。

*无形资产的摊销

对于使用寿命有限的无形资产，本公司在取得时确定其使用寿命，在使用寿命内采用直线法系统合理摊销，摊销金额按受益项目计入当期损益或计入相关资产的成本。具体应摊销金额为其成本扣除预计残值后的金额。已计提减值准备的无形资产，还应扣除已计提的无形资产减值准备累计金额。使用寿命有限的无形资产，其残值视为零，但下列情况除外：有第三方承诺在无形资产使用寿命结束时购买该无形资产或可以根据活跃市场得到预计残值信息，并且该市场在无形资产使用寿命结束时很可能存在。

对使用寿命不确定的无形资产，不予摊销。每年年度终了对使用寿命不确定的无形资产的使用寿命进行复核，如果有证据表明无形资产的使用寿命是有限的，估计其使用寿命并在预计使用年限内系统合理摊销。

（2）研发支出的归集范围及相关会计处理方法

本公司将与开展研发活动直接相关的各项费用归集为研发支出，包括研发人员职工薪酬、材料投入费用、折旧费用、能源动力费用、委托外部研究开发费用、其他费用等。

1）划分内部研究开发项目的研究阶段和开发阶段具体标准

*本公司将为进一步开发活动进行的资料及相关方面的准备活动作为研究阶段，无形资产研究阶段的支出在发生时计入当期损益。

*在本公司已完成研究阶段的工作后再进行的开发活动作为开发阶段。

2）开发阶段支出资本化的具体条件

开发阶段的支出同时满足下列条件时，才能确认为无形资产：

A.完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；

B.具有完成该无形资产并使用或出售的意图；

C.无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其有用性；

D.有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；

E.归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。

30、长期资产减值对子公司、联营企业和合营企业的长期股权投资、固定资产、在建工程、使用权资产、无形资产等（存货、按公允价值模式计量的投资性房地产、递延所得税资产、金融资产除外）的资产减值，按以下方法确定：

41亚世光电（集团）股份有限公司2025年半年度财务报告

于资产负债表日判断资产是否存在可能发生减值的迹象，存在减值迹象的，本公司将估计其可收回金额，进行减值测试。对因企业合并所形成的商誉、使用寿命不确定的无形资产和尚未达到可使用状态的无形资产无论是否存在减值迹象，每年都进行减值测试。

可收回金额根据资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间较高者确定。本公司以单项资产为基础估计其可收回金额；难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组为基础确定资产组的可收回金额。资产组的认定，以资产组产生的主要现金流入是否独立于其他资产或者资产组的现金流入为依据。

当资产或资产组的可收回金额低于其账面价值时，本公司将其账面价值减记至可收回金额，减记的金额计入当期损益，同时计提相应的资产减值准备。

资产减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。

31、长期待摊费用

长期待摊费用核算本公司已经发生但应由本期和以后各期负担的分摊期限在一年以上的各项费用。

本公司长期待摊费用在受益期内平均摊销

32、合同负债

本公司根据履行履约义务与客户付款之间的关系在资产负债表中列示合同资产或合同负债。本公司已向客户转让商品或提供服务而有权收取的对价（且该权利取决于时间流逝之外的其他因素）列示为合同资产。本公司已收或应收客户对价而应向客户转让商品或提供服务的义务列示为合同负债。

本公司对合同资产的预期信用损失的确定方法及会计处理方法详见第八节五、11、金融工具。

合同资产和合同负债在资产负债表中单独列示。同一合同下的合同资产和合同负债以净额列示，净额为借方余额的，根据其流动性在“合同资产”或“其他非流动资产”项目中列示；净额为贷方余额的，根据其流动性在“合同负债”或“其他非流动负债”项目中列示。不同合同下的合同资产和合同负债不能相互抵销。

33、职工薪酬

（1）短期薪酬的会计处理方法

*职工基本薪酬（工资、奖金、津贴、补贴）

本公司在职工为其提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当期损益，其他会计准则要求或允许计入资产成本的除外。

*职工福利费

本公司发生的职工福利费，在实际发生时根据实际发生额计入当期损益或相关资产成本。职工福利费为非货币性福利的，按照公允价值计量。

*医疗保险费、工伤保险费、生育保险费等社会保险费和住房公积金，以及工会经费和职工教育经费本公司为职工缴纳的医疗保险费、工伤保险费、生育保险费等社会保险费和住房公积金，以及按规定提取的工会经费，在职工为其提供服务的会计期间，根据规定的计提基础和计提比例计算确定相应的职工薪酬金额，并确认相应负债，计入当期损益或相关资产成本。

本公司发生的职工教育经费，在实际发生时根据实际发生额计入当期损益或相关资产成本。

42亚世光电（集团）股份有限公司2025年半年度财务报告

*短期带薪缺勤

本公司在职工提供服务从而增加了其未来享有的带薪缺勤权利时，确认与累积带薪缺勤相关的职工薪酬，并以累积未行使权利而增加的预期支付金额计量。本公司在职工实际发生缺勤的会计期间确认与非累积带薪缺勤相关的职工薪酬。

*短期利润分享计划

利润分享计划同时满足下列条件的，本公司确认相关的应付职工薪酬：

A.企业因过去事项导致现在具有支付职工薪酬的法定义务或推定义务；

B.因利润分享计划所产生的应付职工薪酬义务金额能够可靠估计。

（2）离职后福利的会计处理方法

*设定提存计划

本公司在职工为其提供服务的会计期间，将根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。

根据设定提存计划，预期不会在职工提供相关服务的年度报告期结束后十二个月内支付全部应缴存金额的，本公司参照相应的折现率（根据资产负债表日与设定提存计划义务期限和币种相匹配的国债或活跃市场上的高质量公司债券的市场收益率确定），将全部应缴存金额以折现后的金额计量应付职工薪酬。

*设定受益计划

A.确定设定受益计划义务的现值和当期服务成本

根据预期累计福利单位法，采用无偏且相互一致的精算假设对有关人口统计变量和财务变量等做出估计，计量设定受益计划所产生的义务，并确定相关义务的归属期间。本公司按照相应的折现率（根据资产负债表日与设定受益计划义务期限和币种相匹配的国债或活跃市场上的高质量公司债券的市场收益率确定）将设定受益计划所产生的义务予以折现，以确定设定受益计划义务的现值和当期服务成本。

B.确认设定受益计划净负债或净资产

设定受益计划存在资产的，本公司将设定受益计划义务现值减去设定受益计划资产公允价值所形成的赤字或盈余确认为一项设定受益计划净负债或净资产。

设定受益计划存在盈余的，本公司以设定受益计划的盈余和资产上限两项的孰低者计量设定受益计划净资产。

C.确定应计入资产成本或当期损益的金额

服务成本，包括当期服务成本、过去服务成本和结算利得或损失。其中，除了其他会计准则要求或允许计入资产成本的当期服务成本之外，其他服务成本均计入当期损益。

设定受益计划净负债或净资产的利息净额，包括计划资产的利息收益、设定受益计划义务的利息费用以及资产上限影响的利息，均计入当期损益。

D.确定应计入其他综合收益的金额

重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动，包括：

（a）精算利得或损失，即由于精算假设和经验调整导致之前所计量的设定受益计划义务现值的增加或减少；

（b）计划资产回报，扣除包括在设定受益计划净负债或净资产的利息净额中的金额;（c）资产上限影响的变动，扣除包括在设定受益计划净负债或净资产的利息净额中的金额。

43亚世光电（集团）股份有限公司2025年半年度财务报告

上述重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动直接计入其他综合收益并且在后续会计期间不允许转回至损益，在原设定受益计划终止时，本公司在权益范围内将原计入其他综合收益的部分全部结转至未分配利润。。

（3）辞退福利的会计处理方法

本公司向职工提供辞退福利的，在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益：

*企业不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时；

*企业确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。

辞退福利预期在年度报告期结束后十二个月内不能完全支付的，参照相应的折现率（根据资产负债表日与设定受益计划义务期限和币种相匹配的国债或活跃市场上的高质量公司债券的市场收益率确定）将辞退福利金额予以折现，以折现后的金额计量应付职工薪酬。

（4）其他长期职工福利的会计处理方法

*符合设定提存计划条件的

本公司向职工提供的其他长期职工福利，符合设定提存计划条件的，将全部应缴存金额以折现后的金额计量应付职工薪酬。

*符合设定受益计划条件的

在报告期末，本公司将其他长期职工福利产生的职工薪酬成本确认为下列组成部分：

A.服务成本；

B.其他长期职工福利净负债或净资产的利息净额；

C.重新计量其他长期职工福利净负债或净资产所产生的变动。

为简化相关会计处理，上述项目的总净额计入当期损益或相关资产成本。

34、预计负债

（1）预计负债的确认标准

如果与或有事项相关的义务同时符合以下条件，本公司将其确认为预计负债：

*该义务是本公司承担的现时义务；

*该义务的履行很可能导致经济利益流出本公司；

*该义务的金额能够可靠地计量。

（2）预计负债的计量方法

预计负债按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量，并综合考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素。每个资产负债表日对预计负债的账面价值进行复核。有确凿证据表明该账面价值不能反映当前最佳估计数的，按照当前最佳估计数对该账面价值进行调整。

44亚世光电（集团）股份有限公司2025年半年度财务报告

35、股份支付

36、优先股、永续债等其他金融工具

37、收入

按照业务类型披露收入确认和计量所采用的会计政策

（1）一般原则

收入是本公司在日常活动中形成的、会导致股东权益增加且与股东投入资本无关的经济利益的总流入。

本公司在履行了合同中的履约义务，即在客户取得相关商品控制权时确认收入。取得相关商品控制权，是指能够主导该商品的使用并从中获得几乎全部的经济利益。

合同中包含两项或多项履约义务的，本公司在合同开始日，按照各单项履约义务所承诺商品或服务的单独售价的相对比例，将交易价格分摊至各单项履约义务，按照分摊至各单项履约义务的交易价格计量收入。

交易价格是本公司因向客户转让商品或服务而预期有权收取的对价金额，不包括代第三方收取的款项。在确定合同交易价格时，如果存在可变对价，本公司按照期望值或最可能发生金额确定可变对价的最佳估计数，并以不超过在相关不确定性消除时累计已确认收入极可能不会发生重大转回的金额计入交易价格。合同中如果存在重大融资成分，本公司将根据客户在取得商品控制权时即以现金支付的应付金额确定交易价格，该交易价格与合同对价之间的差额，在合同期间内采用实际利率法摊销，对于控制权转移与客户支付价款间隔未超过一年的，本公司不考虑其中的融资成分。

满足下列条件之一的，属于在某一时段内履行履约义务；否则，属于在某一时点履行履约义务：

*客户在本公司履约的同时即取得并消耗本公司履约所带来的经济利益；

*客户能够控制本公司履约过程中在建的商品；

*本公司履约过程中所产出的商品具有不可替代用途，且本公司在整个合同期间内有权就累计至今已完成的履约部分收取款项。

对于在某一时段内履行的履约义务，本公司在该段时间内按照履约进度确认收入，但是，履约进度不能合理确定的除外。本公司按照投入法（或产出法）确定提供服务的履约进度。当履约进度不能合理确定时，本公司已经发生的成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的成本金额确认收入，直到履约进度能够合理确定为止。

对于在某一时点履行的履约义务，本公司在客户取得相关商品控制权时点确认收入。在判断客户是否已取得商品或服务控制权时，本公司会考虑下列迹象：

*本公司就该商品或服务享有现时收款权利，即客户就该商品负有现时付款义务；

*本公司已将该商品的法定所有权转移给客户，即客户已拥有了该商品的法定所有权；

*本公司已将该商品的实物转移给客户，即客户已实物占有该商品；

*本公司已将该商品所有权上的主要风险和报酬转移给客户，即客户已取得该商品所有权上的主要风险和报酬；

*客户已接受该商品。

（2）具体方法

本公司收入确认的具体方法如下：

商品销售合同

45亚世光电（集团）股份有限公司2025年半年度财务报告

本公司与客户之间的销售商品合同包含转让商品的履约义务，属于在某一时点履行履约义务。

内销产品收入确认需满足以下条件：本公司已根据合同约定将产品交付给客户且客户已接受该商品，已经收回货款或取得了收款凭证且相关的经济利益很可能流入，商品所有权上的主要风险和报酬已转移，商品的法定所有权已转移；

外销产品收入确认需满足以下条件：本公司已根据合同约定将产品报关，取得货运提单，已经收回货款或取得了收款凭证且相关的经济利益很可能流入，商品所有权上的主要风险和报酬已转移，商品的法定所有权已转移。

同类业务采用不同经营模式涉及不同收入确认方式及计量方法的情况不适用

38、合同成本

合同成本分为合同履约成本与合同取得成本。

本公司为履行合同而发生的成本，在同时满足下列条件时作为合同履约成本确认为一项资产：

*该成本与一份当前或预期取得的合同直接相关，包括直接人工、直接材料、制造费用（或类似费用）、明确由客户承担的成本以及仅因该合同而发生的其他成本。

*该成本增加了本公司未来用于履行履约义务的资源。

*该成本预期能够收回。

本公司为取得合同发生的增量成本预期能够收回的，作为合同取得成本确认为一项资产。

与合同成本有关的资产采用与该资产相关的商品或服务收入确认相同的基础进行摊销；但是对于合同取得成本摊销

期限未超过一年的，本公司将其在发生时计入当期损益。

与合同成本有关的资产，其账面价值高于下列两项的差额的，本公司将对于超出部分计提减值准备，并确认为资产减值损失，并进一步考虑是否应计提亏损合同有关的预计负债：

*因转让与该资产相关的商品或服务预期能够取得的剩余对价；

*为转让该相关商品或服务估计将要发生的成本。

上述资产减值准备后续发生转回的，转回后的资产账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该资产在转回日的账面价值。

确认为资产的合同履约成本，初始确认时摊销期限不超过一年或一个正常营业周期，在“存货”项目中列示，初始确认时摊销期限超过一年或一个正常营业周期，在“其他非流动资产”项目中列示。

确认为资产的合同取得成本，初始确认时摊销期限不超过一年或一个正常营业周期，在“其他流动资产”项目中列示，初始确认时摊销期限超过一年或一个正常营业周期，在“其他非流动资产”项目中列示。

39、政府补助

（1）政府补助的确认

政府补助同时满足下列条件的，才能予以确认：

*本公司能够满足政府补助所附条件；

*本公司能够收到政府补助。

46亚世光电（集团）股份有限公司2025年半年度财务报告

（2）政府补助的计量

政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性资产的，按照公允价值计量；公允价值不能可靠取得的，按照名义金额1元计量。

（3）政府补助的会计处理

*与资产相关的政府补助

公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助划分为与资产相关的政府补助。与资产相关的政府补助确认为递延收益，在相关资产使用期限内按照合理、系统的方法分期计入损益。按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。相关资产在使用寿命结束前被出售、转让、报废或发生毁损的，将尚未分配的相关递延收益余额转入资产处置当期的损益。

*与收益相关的政府补助

除与资产相关的政府补助之外的政府补助划分为与收益相关的政府补助。与收益相关的政府补助，分情况按照以下规定进行会计处理：

用于补偿本公司以后期间的相关成本费用或损失的，确认为递延收益，并在确认相关成本费用或损失的期间，计入当期损益；

用于补偿本公司已发生的相关成本费用或损失的，直接计入当期损益。

对于同时包含与资产相关部分和与收益相关部分的政府补助，区分不同部分分别进行会计处理；难以区分的，整体归类为与收益相关的政府补助。

与本公司日常活动相关的政府补助，按照经济业务实质，计入其他收益。与本公司日常活动无关的政府补助，计入营业外收支。

*政府补助退回

已确认的政府补助需要返还时，初始确认时冲减相关资产账面价值的，调整资产账面价值；存在相关递延收益余额的，冲减相关递延收益账面余额，超出部分计入当期损益；属于其他情况的，直接计入当期损益。

40、递延所得税资产/递延所得税负债

本公司通常根据资产与负债在资产负债表日的账面价值与计税基础之间的暂时性差异，采用资产负债表债务法将应纳税暂时性差异或可抵扣暂时性差异对所得税的影响额确认和计量为递延所得税负债或递延所得税资产。本公司不对递延所得税资产和递延所得税负债进行折现。

（1）递延所得税资产的确认

对于可抵扣暂时性差异、能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，其对所得税的影响额按预计转回期间的所得税税率计算，并将该影响额确认为递延所得税资产，但是以本公司很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异、可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限。

同时具有下列特征的交易或事项中因资产或负债的初始确认所产生的可抵扣暂时性差异对所得税的影响额不确认为

递延所得税资产：

A.该项交易不是企业合并；

B.交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额（或可抵扣亏损）。

47亚世光电（集团）股份有限公司2025年半年度财务报告

但同时满足上述两个条件，且初始确认的资产和负债导致产生等额应纳税暂时性差异和可抵扣暂时性差异的单项交易，不适用该项豁免初始确认递延所得税负债和递延所得税资产的规定。对该交易因资产和负债的初始确认所产生的应纳税暂时性差异和可抵扣暂时性差异，本公司在交易发生时分别确认相应的递延所得税负债和递延所得税资产。

本公司对与子公司、联营公司及合营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，同时满足下列两项条件的，其对所得税的影响额（才能）确认为递延所得税资产：

A.暂时性差异在可预见的未来很可能转回；

B.未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额；

资产负债表日，有确凿证据表明未来期间很可能获得足够的应纳税所得额用来抵扣可抵扣暂时性差异的，确认以前期间未确认的递延所得税资产。

在资产负债表日，本公司对递延所得税资产的账面价值进行复核。如果未来期间很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，减记的金额予以转回。

（2）递延所得税负债的确认

本公司所有应纳税暂时性差异均按预计转回期间的所得税税率计量对所得税的影响，并将该影响额确认为递延所得税负债，但下列情况的除外：

*因下列交易或事项中产生的应纳税暂时性差异对所得税的影响不确认为递延所得税负债：

A.商誉的初始确认；

B.具有以下特征的交易中产生的资产或负债的初始确认：该交易不是企业合并，并且交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额或可抵扣亏损。

*本公司对与子公司、合营企业及联营企业投资相关的应纳税暂时性差异，其对所得税的影响额一般确认为递延所得税负债，但同时满足以下两项条件的除外：

A.本公司能够控制暂时性差异转回的时间；

B.该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。

（3）特定交易或事项所涉及的递延所得税负债或资产的确认

*与企业合并相关的递延所得税负债或资产

非同一控制下企业合并产生的应纳税暂时性差异或可抵扣暂时性差异，在确认递延所得税负债或递延所得税资产的同时，相关的递延所得税费用（或收益），通常调整企业合并中所确认的商誉。

*直接计入所有者权益的项目

与直接计入所有者权益的交易或者事项相关的当期所得税和递延所得税，计入所有者权益。暂时性差异对所得税的影响计入所有者权益的交易或事项包括：其他债权投资公允价值变动等形成的其他综合收益、会计政策变更采用追溯调

整法或对前期（重要）会计差错更正差异追溯重述法调整期初留存收益、同时包含负债成份及权益成份的混合金融工具在初始确认时计入所有者权益等。

*可弥补亏损和税款抵减

A.本公司自身经营产生的可弥补亏损以及税款抵减

48亚世光电（集团）股份有限公司2025年半年度财务报告

可抵扣亏损是指按照税法规定计算确定的准予用以后年度的应纳税所得额弥补的亏损。对于按照税法规定可以结转以后年度的未弥补亏损（可抵扣亏损）和税款抵减，视同可抵扣暂时性差异处理。在预计可利用可弥补亏损或税款抵减的未来期间内很可能取得足够的应纳税所得额时，以很可能取得的应纳税所得额为限，确认相应的递延所得税资产，同时减少当期利润表中的所得税费用。

B.因企业合并而形成的可弥补的被合并企业的未弥补亏损

在企业合并中，本公司取得被购买方的可抵扣暂时性差异，在购买日不符合递延所得税资产确认条件的，不予以确认。购买日后12个月内，如取得新的或进一步的信息表明购买日的相关情况已经存在，预期被购买方在购买日可抵扣暂时性差异带来的经济利益能够实现的，确认相关的递延所得税资产，同时减少商誉，商誉不足冲减的，差额部分确认为当期损益；除上述情况以外，确认与企业合并相关的递延所得税资产，计入当期损益。

*合并抵销形成的暂时性差异

本公司在编制合并财务报表时，因抵销未实现内部销售损益导致合并资产负债表中资产、负债的账面价值与其在所属纳税主体的计税基础之间产生暂时性差异的，在合并资产负债表中确认递延所得税资产或递延所得税负债，同时调整合并利润表中的所得税费用，但与直接计入所有者权益的交易或事项及企业合并相关的递延所得税除外。

*以权益结算的股份支付

如果税法规定与股份支付相关的支出允许税前扣除，在按照会计准则规定确认成本费用的期间内，本公司根据会计期末取得信息估计可税前扣除的金额计算确定其计税基础及由此产生的暂时性差异，符合确认条件的情况下确认相关的递延所得税。其中预计未来期间可税前扣除的金额超过按照会计准则规定确认的与股份支付相关的成本费用，超过部分的所得税影响应直接计入所有者权益。

*分类为权益工具的金融工具相关股利

对于本公司作为发行方分类为权益工具的金融工具，相关股利支出按照税收政策相关规定在企业所得税税前扣除的，本公司在确认应付股利时，确认与股利相关的所得税影响。对于所分配的利润来源于以前产生损益的交易或事项，该股利的所得税影响计入当期损益；对于所分配的利润来源于以前确认在所有者权益中的交易或事项，该股利的所得税影响计入所有者权益项目。

（4）递延所得税资产和递延所得税负债以净额列示的依据

本公司在同时满足下列条件时，将递延所得税资产及递延所得税负债以抵销后的净额列示：

*本公司拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利；

*递延所得税资产及递延所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的所得税相关或者对不同的纳税主体相关，但在未来每一具有重要性的递延所得税资产和递延所得税负债转回的期间内，涉及的纳税主体意图以净额结算当期所得税资产和负债或是同时取得资产、清偿负债。

41、租赁

（1）作为承租方租赁的会计处理方法

在租赁期开始日，本公司将租赁期不超过12个月，且不包含购买选择权的租赁认定为短期租赁；将单项租赁资产为全新资产时价值较低的租赁认定为低价值资产租赁。本公司转租或预期转租租赁资产的，原租赁不认定为低价值资产租赁。

对于短期租赁和低价值资产租赁，本公司在租赁期内各个期间按照直线法将租赁付款额计入相关资产成本或当期损益。

49亚世光电（集团）股份有限公司2025年半年度财务报告

除上述采用简化处理的短期租赁和低价值资产租赁外，在租赁期开始日，公司对租赁确认使用权资产和租赁负债。

*使用权资产

使用权资产，是指承租人可在租赁期内使用租赁资产的权利。

在租赁期开始日，使用权资产按照成本进行初始计量。该成本包括：

租赁负债的初始计量金额；

在租赁期开始日或之前支付的租赁付款额，存在租赁激励的，扣除已享受的租赁激励相关金额；

承租人发生的初始直接费用；

承租人为拆卸及移除租赁资产、复原租赁资产所在场地或将租赁资产恢复至租赁条款约定状态预计将发生的成本。本公司按照预计负债的确认标准和计量方法对该成本进行确认和计量，详见附注三、25。前述成本属于为

生产存货而发生的，将计入存货成本。

使用权资产折旧采用年限平均法分类计提。对于能合理确定租赁期届满时将会取得租赁资产所有权的，在租赁资产预计剩余使用寿命内，根据使用权资产类别和预计净残值率确定折旧率；对于无法合理确定租赁期届满时将会取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产剩余使用寿命两者孰短的期间内，根据使用权资产类别确定折旧率。

*租赁负债

租赁负债应当按照租赁期开始日尚未支付的租赁付款额的现值进行初始计量。租赁付款额包括以下五项内容:固定付款额及实质固定付款额，存在租赁激励的，扣除租赁激励相关金额；

取决于指数或比率的可变租赁付款额；

购买选择权的行权价格，前提是承租人合理确定将行使该选择权；

行使终止租赁选择权需支付的款项，前提是租赁期反映出承租人将行使终止租赁选择权；

根据承租人提供的担保余值预计应支付的款项。

计算租赁付款额现值时采用租赁内含利率作为折现率，无法确定租赁内含利率的，采用公司增量借款利率作为折现率。租赁付款额与其现值之间的差额作为未确认融资费用，在租赁期各个期间内按照确认租赁付款额现值的折现率确认利息费用，并计入当期损益。未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额于实际发生时计入当期损益。

租赁期开始日后，当实质固定付款额发生变动、担保余值预计的应付金额发生变化、用于确定租赁付款额的指数或比率发生变动、购买选择权、续租选择权或终止选择权的评估结果或实际行权情况发生变化时，本公司按照变动后的租赁付款额的现值重新计量租赁负债，并相应调整使用权资产的账面价值。

（2）作为出租方租赁的会计处理方法

在租赁开始日，本公司将实质上转移了与租赁资产所有权有关的几乎全部风险和报酬的租赁划分为融资租赁，除此之外的均为经营租赁。

*经营租赁

本公司在租赁期内各个期间按照直线法将租赁收款额确认为租金收入，发生的初始直接费用予以资本化并按照与租金收入确认相同的基础进行分摊，分期计入当期损益。本公司取得的与经营租赁有关的未计入租赁收款额的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。

*融资租赁

50亚世光电（集团）股份有限公司2025年半年度财务报告

在租赁开始日，本公司按照租赁投资净额(未担保余值和租赁期开始日尚未收到的租赁收款额按照租赁内含利率折现的现值之和)确认应收融资租赁款，并终止确认融资租赁资产。在租赁期的各个期间，本公司按照租赁内含利率计算并确认利息收入。

本公司取得的未纳入租赁投资净额计量的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。

42、其他重要的会计政策和会计估计

43、重要会计政策和会计估计变更

（1）重要会计政策变更

□适用□不适用

（2）重要会计估计变更

□适用□不适用

（3）2025年起首次执行新会计准则调整首次执行当年年初财务报表相关项目情况

□适用□不适用

44、其他

六、税项

1、主要税种及税率

税种计税依据税率

增值税应税收入6%\13%

城市维护建设税应纳流转税额7%

企业所得税应纳税所得额15%

教育费附加应纳流转税额3%

地方教育费附加应纳流转税额2%

存在不同企业所得税税率纳税主体的，披露情况说明纳税主体名称所得税税率

亚世光电（鞍山）有限公司25%

和赢有限公司16.5%

上海克瑞斯托信息科技有限公司25%

亚世光电（深圳）有限公司25%

奇新光电股份有限公司15%

奇新光电（越南）有限公司20%

51亚世光电（集团）股份有限公司2025年半年度财务报告

2、税收优惠

（1）根据科技部、财政部、国家税务总局联合下发的国科发火[2016]32号《高新技术企业认定管理办法》和国科发

火[2016]195号《高新技术企业认定管理工作指引》，本公司被辽宁省科学技术厅、辽宁省财政厅、国家税务总局辽宁省税务局认定为高新技术企业并取得 GR202321001510号高新技术企业证书，认定有效期为 3年，有效期自 2023年 1月至

2025年12月，根据企业所得税法第二十八条第二款规定，减按15%的税率征收企业所得税。

2022年 11月 14日，公司子公司奇新光电取得 GR202221000288号高新技术企业证书，认定有效期为 3年，2022年

1月至2024年12月，按15%的税率征收企业所得税。2025年高新技术企业认定复审中，复审期间所得税税率继续按

15%预缴。

（2）依据《关于进一步完善研发费用税前加计扣除政策的公告》（财政部税务总局公告2021年第13号）规定，制

造业企业开展研发活动中实际发生的研发费用，未形成无形资产计入当期损益的，在按规定据实扣除的基础上，自2021年1月1日起，再按照实际发生额的100%在税前加计扣除；形成无形资产的，自2021年1月1日起，按照无形资产成本的200%在税前摊销。根据上述规定，本公司及子公司奇新光电2025年度研究开发费用按100%加计扣除。

（3）依据《中华人民共和国企业所得税法》第三十条、《中华人民共和国企业所得税实施条例》第九十六条、财政

部和国家税务总局《关于安置残疾人员就业有关企业所得税优惠政策问题的通知》（财税[2009]70号）规定，本公司及子公司奇新光电符合加计扣除条件的安置残疾人员及国家鼓励安置的其他就业人员所支付的工资在计算应纳税所得额时

享受加计扣除优惠，按照所支付工资的100%加计扣除。

3、其他

七、合并财务报表项目注释

1、货币资金

单位：元项目期末余额期初余额

库存现金100971.5075964.15

银行存款102671775.33190520065.92

其他货币资金0.00

合计102772746.83190596030.07

其中：存放在境外的款项总额18471045.6912132244.54其他说明

2、交易性金融资产

单位：元项目期末余额期初余额

其中：

其中：

其他说明

52亚世光电（集团）股份有限公司2025年半年度财务报告

3、衍生金融资产

单位：元项目期末余额期初余额其他说明

4、应收票据

（1）应收票据分类列示

单位：元项目期末余额期初余额

银行承兑票据7105444.468617932.94

合计7105444.468617932.94

（2）按坏账计提方法分类披露

单位：元期末余额期初余额账面余额坏账准备账面余额坏账准备类别账面价账面价计提比计提比金额比例金额值金额比例金额值例例其

中：

按组合计提坏

710544710544861793861793

账准备100%100%

4.464.462.942.94

的应收票据其

中：

710544710544861793861793

合计100%100%4.464.462.942.94

按组合计提坏账准备类别名称：银行承兑汇票

单位：元期末余额名称账面余额坏账准备计提比例

组合2：银行承兑汇票7105444.46

合计7105444.46

确定该组合依据的说明：

如是按照预期信用损失一般模型计提应收票据坏账准备：

□适用□不适用

53亚世光电（集团）股份有限公司2025年半年度财务报告

（3）本期计提、收回或转回的坏账准备情况

本期计提坏账准备情况：

单位：元本期变动金额类别期初余额期末余额计提收回或转回核销其他

其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：

□适用□不适用

（4）期末公司已质押的应收票据

单位：元项目期末已质押金额

（5）期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据

单位：元项目期末终止确认金额期末未终止确认金额

（6）本期实际核销的应收票据情况

单位：元项目核销金额

其中重要的应收票据核销情况：

单位：元款项是否由关联单位名称应收票据性质核销金额核销原因履行的核销程序交易产生

应收票据核销说明：

5、应收账款

（1）按账龄披露

单位：元账龄期末账面余额期初账面余额

1年以内（含1年）180347738.81143969566.14

其中：1个月内145025702.5764105320.59

1-3个月25424055.3966293253.46

3-12个月9897980.8513570992.09

1至2年10964349.4919600149.57

2至3年10803954.487250117.85

3年以上7196251.36174532.18

3至4年7065794.8567673.45

54亚世光电（集团）股份有限公司2025年半年度财务报告

4至5年86089.3270433.03

5年以上44367.1936425.70

合计209312294.14170994365.74

（2）按坏账计提方法分类披露

单位：元期末余额期初余额账面余额坏账准备账面余额坏账准备类别账面价账面价计提比值计提比金额比例金额金额比例金额值例例按单项计提坏

276223264594116288284562272461121004

账准备13.20%95.79%16.64%95.75%

77.3888.568.8200.6659.251.41

的应收账款其

中：

按组合计提坏

181689455050177139142538399692138541

账准备86.80%2.50%83.36%2.80%

916.762.99413.77165.084.10240.98

的应收账款其

中：

其中：

组合1合并范围内各公司之间的应收款项组合2除组合

181689455050177139142538399692138541

1以外86.80%2.50%83.36%2.80%

916.762.99413.77165.084.10240.98

的应收款项

20931231009914.82%178302170994312430139751合计100.00%100.00%18.27%

294.1491.55302.59365.7483.35282.39

按单项计提坏账准备类别名称：客户1

单位：元期初余额期末余额名称账面余额坏账准备账面余额坏账准备计提比例计提理由宣告进入破产程序，根据历史类似情况判

客户120167356.8918957315.4819381480.2018218591.3994.00%断，相关款项回收率在6%左右，故按余额的94%计提

55亚世光电（集团）股份有限公司2025年半年度财务报告

坏账准备；

合计20167356.8918957315.4819381480.2018218591.39

按单项计提坏账准备类别名称：客户2

单位：元期初余额期末余额名称账面余额坏账准备账面余额坏账准备计提比例计提理由经过公司多次催收后仍未支付货款，公司客户2588192.57588192.57540245.97540245.97100.00%预计未来款项收回的可能性较低，予以全额计提坏账准备；

合计588192.57588192.57540245.97540245.97

按单项计提坏账准备类别名称：客户3

单位：元期初余额期末余额名称账面余额坏账准备账面余额坏账准备计提比例计提理由原拟用一揽子知识产权偿还

公司货款，后因客观原因无法办理完整的

客户37700651.207700651.207700651.207700651.20100.00%产权过户手续。公司预计未来该款项收回的可能性较低，予以全额计提坏账准备。

合计7700651.207700651.207700651.207700651.20

按组合计提坏账准备类别名称：组合2除组合1以外的应收款项

单位：元期末余额名称账面余额坏账准备计提比例组合2除组合1以外的应收

181689916.764550502.992.50%

款项

合计181689916.764550502.99

确定该组合依据的说明：

如是按照预期信用损失一般模型计提应收账款坏账准备：

□适用□不适用

（3）本期计提、收回或转回的坏账准备情况

本期计提坏账准备情况：

56亚世光电（集团）股份有限公司2025年半年度财务报告

单位：元本期变动金额类别期初余额期末余额计提收回或转回核销其他

应收账款坏账31243083.35-233091.8031009991.55准备

合计31243083.35-233091.8031009991.55

其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：

单位：元确定原坏账准备计提单位名称收回或转回金额转回原因收回方式比例的依据及其合理性

（4）本期实际核销的应收账款情况

单位：元项目核销金额

其中重要的应收账款核销情况：

单位：元款项是否由关联单位名称应收账款性质核销金额核销原因履行的核销程序交易产生

应收账款核销说明：

（5）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款和合同资产情况

单位：元占应收账款和合应收账款坏账准应收账款期末余合同资产期末余应收账款和合同单位名称同资产期末余额备和合同资产减额额资产期末余额合计数的比例值准备期末余额

客户179680722.3879680722.3838.07%317538.83

客户219381480.2019381480.209.26%18218591.39

客户310459229.0710459229.075.00%41603.30

客户47700651.207700651.203.68%7700651.20

客户56223984.286223984.282.97%233125.20

合计123446067.13123446067.1358.98%26511509.92

6、合同资产

（1）合同资产情况

单位：元期末余额期初余额项目账面余额坏账准备账面价值账面余额坏账准备账面价值

57亚世光电（集团）股份有限公司2025年半年度财务报告

（2）报告期内账面价值发生的重大变动金额和原因

单位：元项目变动金额变动原因

（3）按坏账计提方法分类披露

单位：元期末余额期初余额账面余额坏账准备账面余额坏账准备类别账面价账面价计提比计提比金额比例金额值金额比例金额值例例

其中：

其中：

按预期信用损失一般模型计提坏账准备

□适用□不适用

（4）本期计提、收回或转回的坏账准备情况

单位：元

项目本期计提本期收回或转回本期转销/核销原因

其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：

单位：元确定原坏账准备计提单位名称收回或转回金额转回原因收回方式比例的依据及其合理性其他说明

（5）本期实际核销的合同资产情况

单位：元项目核销金额其中重要的合同资产核销情况

单位：元款项是否由关联单位名称款项性质核销金额核销原因履行的核销程序交易产生

合同资产核销说明：

其他说明：

7、应收款项融资

（1）应收款项融资分类列示

单位：元

58亚世光电（集团）股份有限公司2025年半年度财务报告

项目期末余额期初余额

应收票据1653893.78119874.00

合计1653893.78119874.00

（2）按坏账计提方法分类披露

单位：元期末余额期初余额账面余额坏账准备账面余额坏账准备类别账面价账面价计提比计提比金额比例金额值金额比例金额值例例

其中：

按组合

165389165389119874.119874.

计提坏0.00%

3.783.780000

账准备

其中：

银行承165389165389119874.119874.0.00%

兑汇票3.783.780000

165389165389119874.119874.

合计0.00%3.783.780000

按组合计提坏账准备类别名称：银行承兑汇票

单位：元期末余额名称账面余额坏账准备计提比例

银行承兑汇票1653893.780.00%

合计1653893.78

确定该组合依据的说明：

按预期信用损失一般模型计提坏账准备

单位：元

第一阶段第二阶段第三阶段坏账准备整个存续期预期信用整个存续期预期信用未来12个月预期信用合计损失（未发生信用减损失（已发生信用减损失值）值）

2025年1月1日余额

在本期各阶段划分依据和坏账准备计提比例

对本期发生损失准备变动的应收款项融资账面余额显著变动的情况说明：

（3）本期计提、收回或转回的坏账准备的情况

单位：元本期变动金额类别期初余额期末余额计提收回或转回转销或核销其他变动

其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：

单位：元单位名称收回或转回金额转回原因收回方式确定原坏账准备计提

59亚世光电（集团）股份有限公司2025年半年度财务报告

比例的依据及其合理性

其他说明：

（4）期末公司已质押的应收款项融资

单位：元项目期末已质押金额

（5）期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收款项融资

单位：元项目期末终止确认金额期末未终止确认金额

（6）本期实际核销的应收款项融资情况

单位：元项目核销金额其中重要的应收款项融资核销情况

单位：元款项是否由关联单位名称款项性质核销金额核销原因履行的核销程序交易产生

核销说明：

（7）应收款项融资本期增减变动及公允价值变动情况

（8）其他说明

8、其他应收款

单位：元项目期末余额期初余额

其他应收款3270830.862810527.22

合计3270830.862810527.22

（1）应收利息

1）应收利息分类

单位：元项目期末余额期初余额

2）重要逾期利息

单位：元借款单位期末余额逾期时间逾期原因是否发生减值及其判

60亚世光电（集团）股份有限公司2025年半年度财务报告

断依据

其他说明：

3）按坏账计提方法分类披露

□适用□不适用

4）本期计提、收回或转回的坏账准备的情况

单位：元本期变动金额类别期初余额期末余额计提收回或转回转销或核销其他变动

其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：

单位：元确定原坏账准备计提单位名称收回或转回金额转回原因收回方式比例的依据及其合理性

其他说明：

5）本期实际核销的应收利息情况

单位：元项目核销金额其中重要的应收利息核销情况

单位：元款项是否由关联单位名称款项性质核销金额核销原因履行的核销程序交易产生

核销说明：

其他说明：

（2）应收股利

1）应收股利分类

单位：元项目（或被投资单位）期末余额期初余额

2）重要的账龄超过1年的应收股利

单位：元

项目（或被投资单是否发生减值及其判期末余额账龄未收回的原因

位）断依据

3）按坏账计提方法分类披露

□适用□不适用

61亚世光电（集团）股份有限公司2025年半年度财务报告

4）本期计提、收回或转回的坏账准备的情况

单位：元本期变动金额类别期初余额期末余额计提收回或转回转销或核销其他变动

其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：

单位：元确定原坏账准备计提单位名称收回或转回金额转回原因收回方式比例的依据及其合理性

其他说明：

5）本期实际核销的应收股利情况

单位：元项目核销金额其中重要的应收股利核销情况

单位：元款项是否由关联单位名称款项性质核销金额核销原因履行的核销程序交易产生

核销说明：

其他说明：

（3）其他应收款

1）其他应收款按款项性质分类情况

单位：元款项性质期末账面余额期初账面余额

保证金2721560.622820524.85

备用金595559.7525423.66

代垫员工款项42811.5451383.06

合计3359931.912897331.57

2）按账龄披露

单位：元账龄期末账面余额期初账面余额

1年以内（含1年）991950.78576759.84

其中：1个月内40587.9364113.80

1-3个月243631.765094.00

3-12个月707731.09507552.04

1至2年1596612.531549203.13

2至3年15000.00

62亚世光电（集团）股份有限公司2025年半年度财务报告

3年以上756368.60771368.60

3至4年0.0015000.00

4至5年756368.60756368.60

5年以上0.000.00

合计3359931.912897331.57

3）按坏账计提方法分类披露

□适用□不适用

单位：元期末余额期初余额账面余额坏账准备账面余额坏账准备类别账面价账面价计提比计提比金额比例金额值金额比例金额值例例

其中：

按组合

33599389101.032708328973386804.3281052

计提坏100.00%2.65%100.00%3.00%

1.9150.861.5757.22

账准备

其中：

组合3

应收押27215681520.526400428205284615.727359081.00%3.00%97.35%3.00%

金和保0.6210.114.8549.11证金

组合4595559.589604.25423.625169.4

应收备17.73%5955.601.00%0.88%254.241.00%751562用金

组合542811.541186.651383.049448.6

代垫款1.27%1624.943.80%1.77%1934.373.76%4069项等

33599389101.032708328973386804.3281052

合计100.00%2.70%100.00%3.00%

1.9150.861.5757.22

按组合计提坏账准备类别名称：组合3应收押金和保证金

单位：元期末余额名称账面余额坏账准备计提比例

组合3应收押金和保证金2721560.6281520.513.00%

合计2721560.6281520.51

确定该组合依据的说明：

按组合计提坏账准备类别名称：组合4应收备用金

单位：元期末余额名称账面余额坏账准备计提比例

组合4应收备用金595559.755955.601.00%

合计595559.755955.60

确定该组合依据的说明：

按组合计提坏账准备类别名称：组合5代垫款项等

63亚世光电（集团）股份有限公司2025年半年度财务报告

单位：元期末余额名称账面余额坏账准备计提比例

组合5代垫款项等42811.541624.943.80%

合计42811.541624.94

确定该组合依据的说明：

按预期信用损失一般模型计提坏账准备：

单位：元

第一阶段第二阶段第三阶段坏账准备12整个存续期预期信用整个存续期预期信用未来个月预期信用合计损失（未发生信用减损失（已发生信用减损失值）值）

2025年1月1日余额86804.3586804.35

2025年1月1日余额

在本期

本期计提2296.702296.70

2025年6月30日余

89101.0589101.05

额各阶段划分依据和坏账准备计提比例损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况

□适用□不适用

4）本期计提、收回或转回的坏账准备情况

本期计提坏账准备情况：

单位：元本期变动金额类别期初余额期末余额计提收回或转回转销或核销其他其他应收款坏

86804.352296.7089101.05

账准备

合计86804.352296.7089101.05

其中本期坏账准备转回或收回金额重要的：

单位：元确定原坏账准备计提单位名称收回或转回金额转回原因收回方式比例的依据及其合理性

5）本期实际核销的其他应收款情况

单位：元项目核销金额

其中重要的其他应收款核销情况：

64亚世光电（集团）股份有限公司2025年半年度财务报告

单位：元款项是否由关联单位名称其他应收款性质核销金额核销原因履行的核销程序交易产生

其他应收款核销说明：

6）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况

单位：元占其他应收款期坏账准备期末余单位名称款项的性质期末余额账龄末余额合计数的额比例

第一名押金1536815.381-2年45.74%46104.46

第二名保证金756368.604-5年22.51%22691.06

第三名押金380941.603-12个月11.34%11428.25

第四名备用金314148.003-12个月9.35%3141.48

第五名备用金122867.383-12个月3.66%1228.67

合计3111140.9692.60%84593.92

7）因资金集中管理而列报于其他应收款

单位：元

其他说明：

9、预付款项

（1）预付款项按账龄列示

单位：元期末余额期初余额账龄金额比例金额比例

1年以内7774478.6795.35%3259058.1591.60%

1至2年80990.810.99%514.550.01%

2至3年3362.460.04%170.000.00%

3年以上295120.933.62%298226.338.38%

合计8153952.873557969.03

账龄超过1年且金额重要的预付款项未及时结算原因的说明：

（2）按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况供应商预付款项占比例

供应商12788106.3534.19%

供应商21559124.1019.12%

供应商3671656.238.24%

65亚世光电（集团）股份有限公司2025年半年度财务报告

供应商4493357.156.05%

供应商5342160.554.20%

合计5854404.3871.80%

其他说明：

10、存货

公司是否需要遵守房地产行业的披露要求否

（1）存货分类

单位：元期末余额期初余额项目存货跌价准备存货跌价准备账面余额或合同履约成账面价值账面余额或合同履约成账面价值本减值准备本减值准备

原材料218244458.67365229.33217879229.34217776997.81380120.00217396877.81

在产品64972662.46179901.9664792760.5046423171.06190931.3546232239.71

库存商品33503080.961671412.2931831668.6737793736.992516652.6035277084.39

发出商品26629197.523058614.4323570583.0919256482.642167718.0717088764.57

合计343349399.615275158.01338074241.60321250388.505255422.02315994966.48

（2）确认为存货的数据资源

单位：元自行加工的数据资源其他方式取得的数据项目外购的数据资源存货合计存货资源存货

（3）存货跌价准备和合同履约成本减值准备

单位：元本期增加金额本期减少金额项目期初余额期末余额计提其他转回或转销其他

原材料380120.00-14890.67365229.33

在产品190931.35-11029.39179901.96

库存商品2516652.601551751.712396992.021671412.29

发出商品2167718.073058614.432167718.073058614.43

合计5255422.024584446.084564710.095275158.01按组合计提存货跌价准备

单位：元期末期初组合名称期末余额跌价准备跌价准备计提期初余额跌价准备跌价准备计提

66亚世光电（集团）股份有限公司2025年半年度财务报告

比例比例按组合计提存货跌价准备的计提标准

（4）存货期末余额含有借款费用资本化金额的说明

（5）合同履约成本本期摊销金额的说明

11、持有待售资产

单位：元项目期末账面余额减值准备期末账面价值公允价值预计处置费用预计处置时间其他说明

12、一年内到期的非流动资产

单位：元项目期末余额期初余额

（1）一年内到期的债权投资

□适用□不适用

（2）一年内到期的其他债权投资

□适用□不适用

13、其他流动资产

单位：元项目期末余额期初余额

未抵扣进项税23436548.9819756104.44

结构性存款215000000.00190000000.00

预交所得税2377692.511239118.86

其他564961.59

合计241379203.08210995223.30

其他说明：

14、债权投资

（1）债权投资的情况

单位：元期末余额期初余额项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值债权投资减值准备本期变动情况

67亚世光电（集团）股份有限公司2025年半年度财务报告

单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额

（2）期末重要的债权投资

单位：元期末余额期初余额债权项目票面利实际利逾期本票面利实际利逾期本面值到期日面值到期日率率金率率金

（3）减值准备计提情况

单位：元

第一阶段第二阶段第三阶段坏账准备整个存续期预期信用整个存续期预期信用未来12个月预期信用合计

损失(未发生信用减损失(已发生信用减损失

值)值)

2025年1月1日余额

在本期各阶段划分依据和坏账准备计提比例

（4）本期实际核销的债权投资情况

单位：元项目核销金额其中重要的债权投资核销情况

债权投资核销说明：

损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况

□适用□不适用

其他说明：

15、其他债权投资

（1）其他债权投资的情况

单位：元累计在其他综合收本期公允累计公允项目期初余额应计利息利息调整期末余额成本益中确认备注价值变动价值变动的减值准备其他债权投资减值准备本期变动情况

单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额

68亚世光电（集团）股份有限公司2025年半年度财务报告

（2）期末重要的其他债权投资

单位：元期末余额期初余额其他债权项目票面利实际利逾期本票面利实际利逾期本面值到期日面值到期日率率金率率金

（3）减值准备计提情况

单位：元

第一阶段第二阶段第三阶段坏账准备整个存续期预期信用整个存续期预期信用未来12个月预期信用合计

损失(未发生信用减损失(已发生信用减损失

值)值)

2025年1月1日余额

在本期各阶段划分依据和坏账准备计提比例

（4）本期实际核销的其他债权投资情况

单位：元项目核销金额其中重要的其他债权投资核销情况

其他债权投资核销说明：

损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况

□适用□不适用

其他说明：

16、其他权益工具投资

单位：元指定为以公允价值本期计入本期计入本期末累本期末累本期确认计量且其其他综合其他综合计计入其计计入其项目名称期初余额的股利收期末余额变动计入收益的利收益的损他综合收他综合收入其他综合得失益的利得益的损失收益的原因本期存在终止确认

单位：元项目名称转入留存收益的累计利得转入留存收益的累计损失终止确认的原因分项披露本期非交易性权益工具投资

单位：元项目名称确认的股利收累计利得累计损失其他综合收益指定为以公允其他综合收益

69亚世光电（集团）股份有限公司2025年半年度财务报告

入转入留存收益价值计量且其转入留存收益的金额变动计入其他的原因综合收益的原因

其他说明：

17、长期应收款

（1）长期应收款情况

单位：元期末余额期初余额项目折现率区间账面余额坏账准备账面价值账面余额坏账准备账面价值

（2）按坏账计提方法分类披露

单位：元期末余额期初余额账面余额坏账准备账面余额坏账准备类别账面价账面价计提比计提比金额比例金额值金额比例金额值例例

其中：

其中：

按预期信用损失一般模型计提坏账准备

单位：元

第一阶段第二阶段第三阶段坏账准备12整个存续期预期信用整个存续期预期信用未来个月预期信用合计

损失(未发生信用减损失(已发生信用减损失

值)值)

2025年1月1日余额

在本期各阶段划分依据和坏账准备计提比例

（3）本期计提、收回或转回的坏账准备的情况

单位：元本期变动金额类别期初余额期末余额计提收回或转回转销或核销其他

其中本期坏账准备转回或收回金额重要的：

单位：元确定原坏账准备计提单位名称收回或转回金额转回原因收回方式比例的依据及其合理性

其他说明：

70亚世光电（集团）股份有限公司2025年半年度财务报告

（4）本期实际核销的长期应收款情况

单位：元项目核销金额

其中重要的长期应收款核销情况：

单位：元款项是否由关联单位名称款项性质核销金额核销原因履行的核销程序交易产生

长期应收款核销说明：

18、长期股权投资

单位：元本期增减变动期初减值权益宣告期末减值被投余额法下其他发放余额准备

资单（账其他计提准备期初追加减少确认综合现金

（账期末位面价权益减值其他余额投资投资的投收益股利面价余额值）变动准备资损调整或利值）益润

一、合营企业

二、联营企业深圳

市阿-尔米10519084614260

科技071.176.175.00有限公司

-

105190846

小计14260071.176.17

5.00

-

105190846

合计14260071.176.17

5.00

可收回金额按公允价值减去处置费用后的净额确定

□适用□不适用可收回金额按预计未来现金流量的现值确定

□适用□不适用前述信息与以前年度减值测试采用的信息或外部信息明显不一致的差异原因公司以前年度减值测试采用信息与当年实际情况明显不一致的差异原因其他说明

19、其他非流动金融资产

单位：元项目期末余额期初余额

其他说明：

71亚世光电（集团）股份有限公司2025年半年度财务报告

20、投资性房地产

（1）采用成本计量模式的投资性房地产

□适用□不适用

（2）采用公允价值计量模式的投资性房地产

□适用□不适用

（3）转换为投资性房地产并采用公允价值计量

单位：元转换前核算科对其他综合收项目金额转换理由审批程序对损益的影响目益的影响

（4）未办妥产权证书的投资性房地产情况

单位：元项目账面价值未办妥产权证书原因其他说明

21、固定资产

单位：元项目期末余额期初余额

固定资产238580875.18247602747.72

合计238580875.18247602747.72

（1）固定资产情况

单位：元项目房屋及建筑物机器设备电子设备运输设备其他设备合计

一、账面原

值：

1.期初余

167412491.38137220685.0137235845.936985322.502576682.51351431027.33

额

2.本期增41047.58198373.92-150898.63255167.04-27623.58316066.33

加金额

（1

137226.93217292.77603293.38344406.0025733.831327952.91

）购置

（2）在建工程转入

（3）企业合并增加

72亚世光电（集团）股份有限公司2025年半年度财务报告

（4）外币报

-96179.35-18918.85-754192.01-89238.96-53357.41-1011886.58表折算差异

3.本期减7222.22184085.47191307.69

少金额

（1

7222.22184085.47191307.69

）处置或报废

4.期末余

167453538.96137419058.9337077725.087056404.072549058.93351555785.97

额

二、累计折旧

1.期初余17763424.0672302944.6210636993.192320226.83804690.91103828279.61

额

2.本期增

2771416.664169755.331716291.15468114.72203156.749328734.60

加金额

（1

2773743.314170055.401760031.13472506.88210365.849386702.56

）计提

（2）外币报

-2326.65-300.07-43739.98-4392.16-7209.10-57967.96表折算差异

3.本期减7222.22174881.20182103.42

少金额

（1

7222.22174881.20182103.42

）处置或报废

4.期末余

20534840.7276472699.9512346062.122613460.351007847.65112974910.79

额

三、减值准备

1.期初余

额

2.本期增

加金额

（1）计提

3.本期减

少金额

（1）处置或报废

4.期末余

额

四、账面价值

1.期末账

146918698.2460946358.9824731662.964442943.721541211.28238580875.18

面价值

2.期初账149649067.3264917740.3926598852.744665095.671771991.60247602747.72

面价值

73亚世光电（集团）股份有限公司2025年半年度财务报告

（2）暂时闲置的固定资产情况

单位：元项目账面原值累计折旧减值准备账面价值备注

（3）通过经营租赁租出的固定资产

单位：元项目期末账面价值

（4）未办妥产权证书的固定资产情况

单位：元项目账面价值未办妥产权证书的原因

1#厂房63923656.52产权证办理中

研发中心大楼16167308.82产权证办理中

2#厂房48187424.45产权证办理中

其他说明

（5）固定资产的减值测试情况

□适用□不适用

（6）固定资产清理

单位：元项目期末余额期初余额

其他说明：

22、在建工程

单位：元项目期末余额期初余额

在建工程4537214.551014869.56

合计4537214.551014869.56

（1）在建工程情况

单位：元期末余额期初余额项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值

待安装设备3780592.783780592.78258247.79258247.79

装修工程756621.77756621.77756621.77756621.77

合计4537214.554537214.551014869.561014869.56

74亚世光电（集团）股份有限公司2025年半年度财务报告

（2）重要在建工程项目本期变动情况

单位：元其工程

本期利息中：

本期累计本期本期转入资本本期项目预算期初其他期末投入工程利息资金增加固定化累利息名称数余额减少余额占预进度资本来源金额资产计金资本金额算比化率金额额化金例额

待安2582435308274.3780

装设7.79619.3334592.78备

装修756627566290%

工程1.771.77

101435308274.4537

合计

869.56619.3334214.55

（3）本期计提在建工程减值准备情况

单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额计提原因其他说明

（4）在建工程的减值测试情况

□适用□不适用

（5）工程物资

单位：元期末余额期初余额项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值

其他说明：

23、生产性生物资产

（1）采用成本计量模式的生产性生物资产

□适用□不适用

（2）采用成本计量模式的生产性生物资产的减值测试情况

□适用□不适用

（3）采用公允价值计量模式的生产性生物资产

□适用□不适用

75亚世光电（集团）股份有限公司2025年半年度财务报告

24、油气资产

□适用□不适用

25、使用权资产

（1）使用权资产情况

单位：元项目房屋及建筑物其他合计

一、账面原值

1.期初余额7802214.176692726.6714494940.84

2.本期增加金额2939123.142939123.14

（1）购置3170708.303170708.30

（2）外币报表折算差异-231585.16-231585.16

3.本期减少金额

4.期末余额10741337.316692726.6717434063.98

二、累计折旧

1.期初余额4117835.264807280.858925116.11

2.本期增加金额1329788.501256963.882586752.38

（1）计提1452014.001256963.882708977.88

（2）外币报表折算差异-122225.50-122225.50

3.本期减少金额

（1）处置

4.期末余额5447623.766064244.7311511868.49

三、减值准备

1.期初余额

2.本期增加金额

（1）计提

3.本期减少金额

（1）处置

4.期末余额

四、账面价值

1.期末账面价值5293713.55628481.945922195.49

2.期初账面价值3684378.911885445.825569824.73

76亚世光电（集团）股份有限公司2025年半年度财务报告

（2）使用权资产的减值测试情况

□适用□不适用

其他说明：

26、无形资产

（1）无形资产情况

单位：元项目土地使用权专利权非专利技术软件及其他合计

一、账面原值

1.期初余额18063080.004570220.5422633300.54

2.本期增加

金额

（1）购置

（2）内部研发

（3）企业合并增加

3.本期减少2131080.002131080.00

金额

（1）处

2131080.002131080.00

置

4.期末余额18063080.002439140.5420502220.54

二、累计摊销

1.期初余额3763141.362671898.916435040.27

2.本期增加180630.80118927.14299557.94

金额

（1）计

180630.80118927.14299557.94

提

3.本期减少

1953490.001953490.00

金额

（1）处1953490.001953490.00置

4.期末余额3943772.16837336.054781108.21

三、减值准备

1.期初余额

2.本期增加

金额

（1）计

77亚世光电（集团）股份有限公司2025年半年度财务报告

提

3.本期减少

金额

（1）处置

4.期末余额

四、账面价值

1.期末账面

14119307.841601804.4915721112.33

价值

2.期初账面14299938.641898321.6316198260.27

价值本期末通过公司内部研发形成的无形资产占无形资产余额的比例

（2）确认为无形资产的数据资源

单位：元外购的数据资源无形自行开发的数据资源其他方式取得的数据项目合计资产无形资产资源无形资产

（3）未办妥产权证书的土地使用权情况

单位：元项目账面价值未办妥产权证书的原因其他说明

（4）无形资产的减值测试情况

□适用□不适用

27、商誉

（1）商誉账面原值

单位：元被投资单位名本期增加本期减少称或形成商誉期初余额企业合并形成期末余额的事项处置的合计

（2）商誉减值准备

单位：元

78亚世光电（集团）股份有限公司2025年半年度财务报告

被投资单位名本期增加本期减少称或形成商誉期初余额期末余额的事项计提处置合计

（3）商誉所在资产组或资产组组合的相关信息所属资产组或组合的构成及名称所属经营分部及依据是否与以前年度保持一致依据资产组或资产组组合发生变化名称变化前的构成变化后的构成导致变化的客观事实及依据其他说明

（4）可收回金额的具体确定方法可收回金额按公允价值减去处置费用后的净额确定

□适用□不适用可收回金额按预计未来现金流量的现值确定

□适用□不适用前述信息与以前年度减值测试采用的信息或外部信息明显不一致的差异原因公司以前年度减值测试采用信息与当年实际情况明显不一致的差异原因

（5）业绩承诺完成及对应商誉减值情况形成商誉时存在业绩承诺且报告期或报告期上一期间处于业绩承诺期内

□适用□不适用其他说明

28、长期待摊费用

单位：元项目期初余额本期增加金额本期摊销金额其他减少金额期末余额

企业邮箱使用费78193.078688.1269504.95

软件服务费110062.9094339.6315723.27

周转劳动工具2408657.95412611.89318635.012502634.83

经营租赁隔断墙137913.1938160.1599753.04

合计2734827.11412611.89459822.912687616.09其他说明

29、递延所得税资产/递延所得税负债

（1）未经抵销的递延所得税资产

单位：元

79亚世光电（集团）股份有限公司2025年半年度财务报告

期末余额期初余额项目可抵扣暂时性差异递延所得税资产可抵扣暂时性差异递延所得税资产

内部交易未实现利润518905.8877835.88498107.7874716.17

坏账准备30869005.404630350.8031113378.414667006.76

存货跌价准备5238157.50785723.614960756.61744113.48

公允价值变动损益275472.0041320.80

合计36626068.785493910.2936847714.805527157.21

（2）未经抵销的递延所得税负债

单位：元期末余额期初余额项目应纳税暂时性差异递延所得税负债应纳税暂时性差异递延所得税负债

固定资产一次折旧612450.8491867.63681960.53102294.08

使用权资产515981.8777397.281435445.82215316.87

合计1128432.71169264.912117406.35317610.95

（3）以抵销后净额列示的递延所得税资产或负债

单位：元递延所得税资产和负抵销后递延所得税资递延所得税资产和负抵销后递延所得税资项目债期末互抵金额产或负债期末余额债期初互抵金额产或负债期初余额

递延所得税资产5493910.295527157.21

递延所得税负债169264.91317610.95

（4）未确认递延所得税资产明细

单位：元项目期末余额期初余额

可抵扣亏损49674271.8738059936.86

坏账准备230087.19216509.29

租赁负债184017.57

存货跌价准备37000.51

合计49941359.5738460463.72

（5）未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期

单位：元年份期末金额期初金额备注

2030年12488945.84

2029年17361411.3617361411.36

2028年18073136.0018073136.00

2027年604501.81604501.81

80亚世光电（集团）股份有限公司2025年半年度财务报告

2026年1146276.861146276.86

2025年874610.83

合计49674271.8738059936.86其他说明

30、其他非流动资产

单位：元期末余额期初余额项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值

预付设备款17593933.0017593933.003997008.003997008.00

合计17593933.0017593933.003997008.003997008.00

其他说明：

31、所有权或使用权受到限制的资产

单位：元期末期初项目账面余额账面价值受限类型受限情况账面余额账面价值受限类型受限情况

其他说明：

32、短期借款

（1）短期借款分类

单位：元项目期末余额期初余额

短期借款分类的说明：

（2）已逾期未偿还的短期借款情况

本期末已逾期未偿还的短期借款总额为元，其中重要的已逾期未偿还的短期借款情况如下：

单位：元借款单位期末余额借款利率逾期时间逾期利率其他说明

33、交易性金融负债

单位：元项目期末余额期初余额

其中：

其中：

其他说明：

81亚世光电（集团）股份有限公司2025年半年度财务报告

34、衍生金融负债

单位：元项目期末余额期初余额

衍生工具275472.00

合计275472.00

其他说明：

35、应付票据

单位：元种类期末余额期初余额

本期末已到期未支付的应付票据总额为元，到期未付的原因为。

36、应付账款

（1）应付账款列示

单位：元项目期末余额期初余额

应付货款232830292.84207021485.37

应付工程及设备款20528353.8520905988.10

其他5201483.997150782.70

合计258560130.68235078256.17

（2）账龄超过1年或逾期的重要应付账款

单位：元项目期末余额未偿还或结转的原因

其他说明：

37、其他应付款

单位：元项目期末余额期初余额

其他应付款512260.29727121.86

合计512260.29727121.86

（1）应付利息

单位：元项目期末余额期初余额

重要的已逾期未支付的利息情况：

单位：元

82亚世光电（集团）股份有限公司2025年半年度财务报告

借款单位逾期金额逾期原因

其他说明：

（2）应付股利

单位：元项目期末余额期初余额

其他说明，包括重要的超过1年未支付的应付股利，应披露未支付原因：

（3）其他应付款

1）按款项性质列示其他应付款

单位：元项目期末余额期初余额

应付股权转让款319500.00319500.00

应付押金5200.003000.00

应付费用187560.29404621.86

合计512260.29727121.86

2）账龄超过1年或逾期的重要其他应付款

单位：元项目期末余额未偿还或结转的原因其他说明

38、预收款项

（1）预收款项列示

单位：元项目期末余额期初余额

（2）账龄超过1年或逾期的重要预收款项

单位：元项目期末余额未偿还或结转的原因

单位：元项目变动金额变动原因

其他说明：

39、合同负债

单位：元项目期末余额期初余额

83亚世光电（集团）股份有限公司2025年半年度财务报告

预收商品款4918969.296153229.29

合计4918969.296153229.29账龄超过1年的重要合同负债

单位：元项目期末余额未偿还或结转的原因报告期内账面价值发生重大变动的金额和原因

单位：元变动金项目变动原因额

40、应付职工薪酬

（1）应付职工薪酬列示

单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额

一、短期薪酬3953457.2167766872.8068247433.383472896.63

二、离职后福利-设定

1358886.889170351.509127184.391402053.99

提存计划

三、辞退福利0.00105260.78105260.780.00

四、一年内到期的其

0.000.000.000.00

他福利

合计5312344.0977042485.0877479878.554874950.62

（2）短期薪酬列示

单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额

1、工资、奖金、津贴

2716051.8656074857.2756467456.942323452.19

和补贴

2、职工福利费0.004972710.534972710.530.00

3、社会保险费775228.784103695.924173709.83705214.87

其中：医疗保险701107.683651000.893722314.42629794.15费工伤保险

74121.10452095.03450795.4175420.72

费

生育保险0.00600.00600.000.00费

4、住房公积金272688.001624424.001624576.00272536.00

5、工会经费和职工教189488.57991185.081008980.08171693.57

育经费

合计3953457.2167766872.8068247433.383472896.63

84亚世光电（集团）股份有限公司2025年半年度财务报告

（3）设定提存计划列示

单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额

1、基本养老保险1317708.488886993.938856423.891348278.52

2、失业保险费41178.40283357.57270760.5053775.47

合计1358886.889170351.509127184.391402053.99其他说明

41、应交税费

单位：元项目期末余额期初余额

个人所得税52341.25466695.81

城市维护建设税125790.24

房产税121915.08121915.08

教育费附加53910.10

地方教育费35940.07

土地使用税38748.3538748.35

印花税117976.9992726.56

其他99003.06

合计330981.671034729.27其他说明

42、持有待售负债

单位：元项目期末余额期初余额其他说明

43、一年内到期的非流动负债

单位：元项目期末余额期初余额

一年内到期的租赁负债1747861.912769859.40

合计1747861.912769859.40

其他说明：

44、其他流动负债

单位：元项目期末余额期初余额

待转销项税额626073.28100851.08

85亚世光电（集团）股份有限公司2025年半年度财务报告

合计626073.28100851.08

短期应付债券的增减变动：

单位：元按面溢折债券票面发行债券发行期初本期值计本期期末是否面值价摊名称利率日期期限金额余额发行提利偿还余额违约销息合计

其他说明：

45、长期借款

（1）长期借款分类

单位：元项目期末余额期初余额

长期借款分类的说明：

其他说明，包括利率区间：

46、应付债券

（1）应付债券

单位：元项目期末余额期初余额

（2）应付债券的增减变动（不包括划分为金融负债的优先股、永续债等其他金融工具）

单位：元按面溢折债券票面发行债券发行期初本期值计本期期末是否面值价摊名称利率日期期限金额余额发行提利偿还余额违约销息合计

（3）可转换公司债券的说明

（4）划分为金融负债的其他金融工具说明

期末发行在外的优先股、永续债等其他金融工具基本情况

期末发行在外的优先股、永续债等金融工具变动情况表

单位：元发行在外期初本期增加本期减少期末的金融工数量账面价值数量账面价值数量账面价值数量账面价值

86亚世光电（集团）股份有限公司2025年半年度财务报告

具其他金融工具划分为金融负债的依据说明其他说明

47、租赁负债

单位：元项目期末余额期初余额

租赁付款额5220995.694008159.00

减：未确认融资费用-175605.65-57797.66

减：一年内到期的租赁负债-1747861.91-2769859.40

合计3297528.131180501.94

其他说明：

48、长期应付款

单位：元项目期末余额期初余额

（1）按款项性质列示长期应付款

单位：元项目期末余额期初余额

其他说明：

（2）专项应付款

单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额形成原因

其他说明：

49、长期应付职工薪酬

（1）长期应付职工薪酬表

单位：元项目期末余额期初余额

（2）设定受益计划变动情况

设定受益计划义务现值：

单位：元项目本期发生额上期发生额

计划资产：

87亚世光电（集团）股份有限公司2025年半年度财务报告

单位：元项目本期发生额上期发生额

设定受益计划净负债（净资产）

单位：元项目本期发生额上期发生额

设定受益计划的内容及与之相关风险、对公司未来现金流量、时间和不确定性的影响说明：

设定受益计划重大精算假设及敏感性分析结果说明：

其他说明：

50、预计负债

单位：元项目期末余额期初余额形成原因

其他说明，包括重要预计负债的相关重要假设、估计说明：

51、递延收益

单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额形成原因与资产相关政府

政府补助17725193.521040504.6416684688.88补助

合计17725193.521040504.6416684688.88

其他说明：

52、其他非流动负债

单位：元项目期末余额期初余额

其他说明：

53、股本

单位：元

本次变动增减（+、-）期初余额期末余额发行新股送股公积金转股其他小计

164340000.164340000.

股份总数0000

其他说明：

88亚世光电（集团）股份有限公司2025年半年度财务报告

54、其他权益工具

（1）期末发行在外的优先股、永续债等其他金融工具基本情况

（2）期末发行在外的优先股、永续债等金融工具变动情况表

单位：元发行在外期初本期增加本期减少期末的金融工具数量账面价值数量账面价值数量账面价值数量账面价值

其他权益工具本期增减变动情况、变动原因说明，以及相关会计处理的依据：

其他说明：

55、资本公积

单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额资本溢价（股本溢

363498257.84363498257.84

价）

其他资本公积256694.48256694.48

合计363754952.32363754952.32

其他说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：

56、库存股

单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额

库存股24462273.2124462273.21

合计24462273.2124462273.21

其他说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：

57、其他综合收益

单位：元本期发生额

减：前期减：前期

项目期初余额本期所得计入其他计入其他税后归属减：所得税后归属期末余额税前发生综合收益综合收益于少数股税费用于母公司额当期转入当期转入东损益留存收益

二、将重

分类进损---

-62132.35-87899.22

益的其他403041.53315142.31377274.66综合收益

外币---

财务报表-62132.35-87899.22403041.53315142.31377274.66折算差额

89亚世光电（集团）股份有限公司2025年半年度财务报告

其他综合----62132.35-87899.22

收益合计403041.53315142.31377274.66

其他说明，包括对现金流量套期损益的有效部分转为被套期项目初始确认金额调整：

58、专项储备

单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额

其他说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：

59、盈余公积

单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额

法定盈余公积72551830.7472551830.74

合计72551830.7472551830.74

盈余公积说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：

60、未分配利润

单位：元项目本期上期

调整前上期末未分配利润290060946.70289056068.73

调整后期初未分配利润290060946.70289056068.73

加：本期归属于母公司所有者的净利

5380415.5916798988.79

润

减：提取法定盈余公积2806910.82

应付普通股股利8117000.0012987200.00

期末未分配利润287324362.29290060946.70

调整期初未分配利润明细：

1)、由于《企业会计准则》及其相关新规定进行追溯调整，影响期初未分配利润元。

2)、由于会计政策变更，影响期初未分配利润元。

3)、由于重大会计差错更正，影响期初未分配利润元。

4)、由于同一控制导致的合并范围变更，影响期初未分配利润元。

5)、其他调整合计影响期初未分配利润元。

61、营业收入和营业成本

单位：元本期发生额上期发生额项目收入成本收入成本

主营业务428591905.60387185016.43332652477.81293660026.04

其他业务3881473.321339300.74

合计432473378.92388524317.17332652477.81293660026.04

90亚世光电（集团）股份有限公司2025年半年度财务报告

营业收入、营业成本的分解信息：

单位：元分部1分部2合计合同分类营业收入营业成本营业收入营业成本营业收入营业成本营业收入营业成本业务类型

其中：

液晶显示21748044180607822174804418060782

屏及模组3.148.473.148.47电子纸显21031211205300622103121120530062

示模组2.962.332.962.33

4680822.82615866.34680822.82615866.3

其他

2727

按经营地区分类

其中：

70387473.67908885.70387473.67908885.

国内

51175117

36208590320615433620859032061543

国外5.402.005.402.00市场或客户类型

其中：

合同类型

其中：

按商品转让的时间分类

其中：

按合同期限分类

其中：

按销售渠道分类

其中：

43247337388524314324733738852431

合计8.927.178.927.17

与履约义务相关的信息：

公司承担的预公司提供的质履行履约义务重要的支付条公司承诺转让是否为主要责项目期将退还给客量保证类型及的时间款商品的性质任人户的款项相关义务其他说明

91亚世光电（集团）股份有限公司2025年半年度财务报告

与分摊至剩余履约义务的交易价格相关的信息：

本报告期末已签订合同、但尚未履行或尚未履行完毕的履约义务所对应的收入金额为312859145.01元，其中，

310757590.45元预计将于2025年度确认收入，2101554.56元预计将于2026年度确认收入，元预计将于年度确认收入。

合同中可变对价相关信息：

重大合同变更或重大交易价格调整

单位：元项目会计处理方法对收入的影响金额其他说明

62、税金及附加

单位：元项目本期发生额上期发生额

城市维护建设税970772.05642522.57

教育费附加416045.18275366.83

房产税627424.74569069.36

土地使用税232490.10232490.10

车船使用税3460.003660.00

印花税214172.64191886.11

地方教育费277363.44183577.87

合计2741728.152098572.84

其他说明：

63、管理费用

单位：元项目本期发生额上期发生额

工资及附加3918808.313184403.91

办公费1701310.751525805.91

业务招待费142862.57143170.21

差旅费558004.3734790.01

中介机构费1501664.621473847.99

财产保险费1075580.06758553.96

折旧费2010092.962044550.03

租赁费200924.081111642.66

运输费43052.29

无形资产摊销202057.94205087.83

其他775773.63621366.37

合计12087079.2911146271.17其他说明

92亚世光电（集团）股份有限公司2025年半年度财务报告

64、销售费用

单位：元项目本期发生额上期发生额

工资及附加3722871.623324546.11

办公费31902.42138162.21

物流费用979183.031100952.22

差旅费80509.53112207.33

招待费84827.7276305.52

广告宣传费234785.74150437.97

销售佣金5211797.043846768.46

折旧费59634.6251495.68

租赁费13636.046295.66

其他4415.11631.72

合计10423562.878807802.88

其他说明：

65、研发费用

单位：元项目本期发生额上期发生额

人工费7730381.997225620.33

材料费4171322.714015183.52

折旧费382915.58458416.13

无形资产摊销1056680.00

能源动力费538307.49478446.30

其他787718.23566852.60

合计13610646.0013801198.88其他说明

66、财务费用

单位：元项目本期发生额上期发生额

利息支出13516.9213516.92

减：利息收入126985.001302138.51

利息净支出-113468.08-1211425.01

汇兑损益2280770.24-3566444.25

银行手续费52170.68167686.74

现金折扣0.0015027.36

合计2219472.84-4595155.16其他说明

93亚世光电（集团）股份有限公司2025年半年度财务报告

67、其他收益

单位：元产生其他收益的来源本期发生额上期发生额

与日常经营活动相关的政府补助3790004.641072004.64

其他与日常活动相关且计入其他收益18082.7847956.03

68、净敞口套期收益

单位：元项目本期发生额上期发生额其他说明

69、公允价值变动收益

单位：元产生公允价值变动收益的来源本期发生额上期发生额

交易性金融资产-35028.00-1653061.71

其中：衍生金融工具产生的公允-35028.00价值变动收益

合计-35028.00-1653061.71

其他说明：

70、投资收益

单位：元项目本期发生额上期发生额

权益法核算的长期股权投资收益-142605.00

银行短期理财及结构性存款收益2029964.422469685.47

合计1887359.422469685.47其他说明

71、信用减值损失

单位：元项目本期发生额上期发生额

应收账款坏账损失233091.802078294.85

其他应收款坏账损失-2296.705168.09

合计230795.102083462.94其他说明

72、资产减值损失

单位：元

94亚世光电（集团）股份有限公司2025年半年度财务报告

项目本期发生额上期发生额

一、存货跌价损失及合同履约成本减

-4584446.08-3261263.69值损失

合计-4584446.08-3261263.69

其他说明：

73、资产处置收益

单位：元资产处置收益的来源本期发生额上期发生额

固定资产处置收益8494.85

74、营业外收入

单位：元计入当期非经常性损益的金项目本期发生额上期发生额额

其他14521.110.01

合计14521.110.01

其他说明：

75、营业外支出

单位：元计入当期非经常性损益的金项目本期发生额上期发生额额

其他81731.4512995.44

合计81731.4512995.44

其他说明：

76、所得税费用

（1）所得税费用表

单位：元项目本期发生额上期发生额

当期所得税费用738854.68234658.22

递延所得税费用-115099.12277484.80

合计623755.56512143.02

（2）会计利润与所得税费用调整过程

单位：元项目本期发生额

利润总额4114624.97

95亚世光电（集团）股份有限公司2025年半年度财务报告

按法定/适用税率计算的所得税费用617193.75

子公司适用不同税率的影响-124918.95

调整以前期间所得税的影响229488.10

不可抵扣的成本、费用和损失的影响48528.08

本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣1862720.60亏损的影响

研发费用加计扣除-2009256.02

所得税费用623755.56其他说明

77、其他综合收益

详见附注

78、现金流量表项目

（1）与经营活动有关的现金收到的其他与经营活动有关的现金

单位：元项目本期发生额上期发生额

政府补助2749500.00107835.00

利息收入126985.001320411.50

代收代付运保费1235639.661114691.28

其他191450.77104939.24

合计4303575.432647877.02

收到的其他与经营活动有关的现金说明：

支付的其他与经营活动有关的现金

单位：元项目本期发生额上期发生额

办公费656354.21570242.46

差旅费1246282.37677205.89

业务招待费248742.90212539.90

广告宣传费234785.74163477.40

物流费用5457384.963514592.12

销售佣金5289407.543854098.97

财产保险费2338725.441092126.12

中介机构费1568162.201551610.82

往来款0.001114691.28

租赁费541315.35669783.60

押金、保证金380941.600.00

其他467419.75785112.72

96亚世光电（集团）股份有限公司2025年半年度财务报告

合计18429522.0614205481.28

支付的其他与经营活动有关的现金说明：

（2）与投资活动有关的现金收到的其他与投资活动有关的现金

单位：元项目本期发生额上期发生额收到的重要的与投资活动有关的现金

单位：元项目本期发生额上期发生额

收到的其他与投资活动有关的现金说明：

支付的其他与投资活动有关的现金

单位：元项目本期发生额上期发生额

与远期结汇有关的衍生金融产品投资310500.00损失现金流

合计310500.00支付的重要的与投资活动有关的现金

单位：元项目本期发生额上期发生额

支付的其他与投资活动有关的现金说明：

（3）与筹资活动有关的现金收到的其他与筹资活动有关的现金

单位：元项目本期发生额上期发生额

收到的其他与筹资活动有关的现金说明：

支付的其他与筹资活动有关的现金

单位：元项目本期发生额上期发生额

分利手续费1716.873687.83

租赁负债本息2054310.941837224.72

合计2056027.811840912.55

支付的其他与筹资活动有关的现金说明：

筹资活动产生的各项负债变动情况

□适用□不适用

单位：元本期增加本期减少项目期初余额期末余额现金变动非现金变动现金变动非现金变动

97亚世光电（集团）股份有限公司2025年半年度财务报告

其他应付款-应

8117000.008117000.00

付股利

租赁负债1180501.943170708.31158725.67894956.453297528.13

一年内到期的2769859.40894956.451896264.0020689.941747861.91非流动负债

合计3950361.348117000.004065664.7610171989.67915646.395045390.04

（4）以净额列报现金流量的说明项目相关事实情况采用净额列报的依据财务影响

（5）不涉及当期现金收支、但影响企业财务状况或在未来可能影响企业现金流量的重大活动及财务影响

79、现金流量表补充资料

（1）现金流量表补充资料

单位：元补充资料本期金额上期金额

1．将净利润调节为经营活动现金流

量：

净利润3490869.417967406.39

加：资产减值准备4353650.981177800.75

固定资产折旧、油气资产折9384306.997901206.25

耗、生产性生物资产折旧

使用权资产折旧2586752.382730950.75

无形资产摊销299557.941359267.83

长期待摊费用摊销459822.91435648.66

处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益以“－”号填-8494.85列）固定资产报废损失（收益以“－”号填列）公允价值变动损失（收益以

35028.001653061.71“－”号填列）财务费用（收益以“－”号填2317710.74-3475730.75列）投资损失（收益以“－”号填-1887359.42-2469685.47

列）递延所得税资产减少（增加以

33246.92428449.35“－”号填列）递延所得税负债增加（减少以-148346.04-150964.55“－”号填列）存货的减少（增加以“－”号填-22099011.1153877746.06

列）经营性应收项目的减少（增加-49942667.30-40608666.04

98亚世光电（集团）股份有限公司2025年半年度财务报告以“－”号填列）经营性应付项目的增加（减少

16191238.3120625635.21以“－”号填列）其他

经营活动产生的现金流量净额-34933694.1451452126.15

2．不涉及现金收支的重大投资和筹资

活动：

债务转为资本一年内到期的可转换公司债券融资租入固定资产

3．现金及现金等价物净变动情况：

现金的期末余额102772746.8394148668.63

减：现金的期初余额190596030.0790930815.81

加：现金等价物的期末余额

减：现金等价物的期初余额

现金及现金等价物净增加额-87823283.243217852.82

（2）本期支付的取得子公司的现金净额

单位：元金额

其中：

其中：

其中：

其他说明：

（3）本期收到的处置子公司的现金净额

单位：元金额

其中：

其中：

其中：

其他说明：

（4）现金和现金等价物的构成

单位：元项目期末余额期初余额

一、现金102772746.83190596030.07

其中：库存现金100971.5075964.15

可随时用于支付的银行存款102671775.33190520065.92

三、期末现金及现金等价物余额102772746.83190596030.07

99亚世光电（集团）股份有限公司2025年半年度财务报告

（5）使用范围受限但仍属于现金及现金等价物列示的情况

单位：元仍属于现金及现金等价物的项目本期金额上期金额理由

（6）不属于现金及现金等价物的货币资金

单位：元不属于现金及现金等价物的项目本期金额上期金额理由

其他说明：

（7）其他重大活动说明

80、所有者权益变动表项目注释

说明对上年年末余额进行调整的“其他”项目名称及调整金额等事项：

81、外币货币性项目

（1）外币货币性项目

单位：元项目期末外币余额折算汇率期末折算人民币余额货币资金

其中：美元7349271.167.158652610492.53

欧元93258.378.4024783594.13

港币36995.690.9119533738.22

瑞郎19.518.9721175.05

越南盾6292807178.000.00027461728004.85应收账款

其中：美元22785631.557.1586163113222.01欧元港币

越南盾4355914147.000.00027461196134.02长期借款

其中：美元欧元港币应付账款

其中：美元15435607.237.1586110497337.92日元3207500.000.049594159072.76

越南盾7102528926.000.00027461950354.44

100亚世光电（集团）股份有限公司2025年半年度财务报告

其他应收款

其中：美元216475.007.15861549657.94

越南盾1478260000.000.0002746405930.20其他应付款

其中：越南盾653991768.000.0002746179586.14

其他说明：

（2）境外经营实体说明，包括对于重要的境外经营实体，应披露其境外主要经营地、记账本位币及选择依据，记账本位币发生变化的还应披露原因。

□适用□不适用境外经营实体说明公司名称主要经营地记账本位币

奇新光电（越南）有限公司越南越南盾和赢有限公司香港港币

记账本位币选择依据：

奇新光电（越南）有限公司位于越南富寿省平川县，经营业务主要以越南盾计价和计算，因此确定越南盾为其记账本位币。

和赢有限公司位于香港上环苏杭街49-51号建安商业大厦7楼，相关业务以港币计价和计算，因此确定港币为其记账本位币。

82、租赁

（1）本公司作为承租方

□适用□不适用未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额

□适用□不适用简化处理的短期租赁或低价值资产的租赁费用

□适用□不适用项目本期金额

本期计入当期损益的采用简化处理的短期租赁费用241981.68

租赁负债的利息费用36940.50

与租赁相关的总现金流出2581830.94涉及售后租回交易的情况

（2）本公司作为出租方作为出租人的经营租赁

□适用□不适用作为出租人的融资租赁

101亚世光电（集团）股份有限公司2025年半年度财务报告

□适用□不适用未来五年每年未折现租赁收款额

□适用□不适用未折现租赁收款额与租赁投资净额的调节表

（3）作为生产商或经销商确认融资租赁销售损益

□适用□不适用

83、数据资源

84、其他

八、研发支出

单位：元项目本期发生额上期发生额

一种车载防震动 VA液晶显示技术研发 620345.19

LCD与 TFT屏形成结构搭配整合的设计方案研发 566160.40

一种 TN类型显示器和 STN类型显示器组合显示并快速响应的显示 659074.05

一种新型应用于安全出口领域的 FS液晶显示模组研发 637788.47

一种新型混合显示模式的液晶显示模组研发640700.67

一种串口协议驱动的多屏液晶显示模组研发558190.32

COB模组产品组装的对位翻转压接技术研发 592771.35

一种用于 COG模组产品真空吸附 LCD和背光源对位技术研发 612978.89

一种复合强化型模组边框支撑结构研发726199.27

一种显示模组产品的视区自适应承托一体化技术研发637389.30

显示模组高效精准归位技术研发576521.79

LCM模组抗电磁干扰电路增强及稳定显示技术应用及实施 554719.57

户外高可靠性电容屏模组研发626464.96

电阻屏按键替代与电容屏结合技术研发695400.86

带编译追溯功能的触屏产品技术研发530793.08

盖板与带背光 TFT贴合技术的研发 546255.80

一种 EPD产品自动检验程序技术研发 558707.78

一种电子纸镭射切割自动化技术研发497355.81

一种电子纸母片自动检测及自动标注缺陷技术研发439370.55

四色电子纸光学品质技术研究470180.81

一种电子墨水屏电池自我侦测显示技术研发657264.90

一种电子墨水屏显示区域覆盖边框的显示技术研发497105.58

一种黑白产品 CROSSTALK的技术方案研发 543374.68

TFT基板快速插架技术方法研发 165531.92

合计13610646.00

102亚世光电（集团）股份有限公司2025年半年度财务报告

其中：费用化研发支出13610646.00

1、符合资本化条件的研发项目

单位：元本期增加金额本期减少金额项目期初余额内部开发确认为无转入当期期末余额其他支出形资产损益合计重要的资本化研发项目预计经济利益产开始资本化的时开始资本化的具项目研发进度预计完成时间生方式点体依据开发支出减值准备

单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额减值测试情况

2、重要外购在研项目

资本化或费用化的判断标准和具体依项目名称预期产生经济利益的方式据

其他说明：

九、合并范围的变更

1、非同一控制下企业合并

（1）本期发生的非同一控制下企业合并

单位：元购买日至购买日至购买日至被购买方股权取得股权取得股权取得股权取得购买日的期末被购期末被购期末被购购买日名称时点成本比例方式确定依据买方的收买方的净买方的现入利润金流

其他说明：

（2）合并成本及商誉

单位：元合并成本

--现金

--非现金资产的公允价值

--发行或承担的债务的公允价值

--发行的权益性证券的公允价值

--或有对价的公允价值

103亚世光电（集团）股份有限公司2025年半年度财务报告

--购买日之前持有的股权于购买日的公允价值

--其他合并成本合计

减：取得的可辨认净资产公允价值份额

商誉/合并成本小于取得的可辨认净资产公允价值份额的金额

合并成本公允价值的确定方法：

或有对价及其变动的说明

大额商誉形成的主要原因：

其他说明：

（3）被购买方于购买日可辨认资产、负债

单位：元购买日公允价值购买日账面价值

资产：

货币资金应收款项存货固定资产无形资产

负债：

借款应付款项递延所得税负债净资产

减：少数股东权益取得的净资产

可辨认资产、负债公允价值的确定方法：

企业合并中承担的被购买方的或有负债：

其他说明：

（4）购买日之前持有的股权按照公允价值重新计量产生的利得或损失是否存在通过多次交易分步实现企业合并且在报告期内取得控制权的交易

□是□否

104亚世光电（集团）股份有限公司2025年半年度财务报告

（5）购买日或合并当期期末无法合理确定合并对价或被购买方可辨认资产、负债公允价值的相关说明

（6）其他说明

2、同一控制下企业合并

（1）本期发生的同一控制下企业合并

单位：元合并当期合并当期构成同一企业合并期初至合期初至合比较期间比较期间被合并方控制下企合并日的中取得的合并日并日被合并日被合被合并方被合并方名称业合并的确定依据权益比例并方的收并方的净的收入的净利润依据入利润

其他说明：

（2）合并成本

单位：元合并成本

--现金

--非现金资产的账面价值

--发行或承担的债务的账面价值

--发行的权益性证券的面值

--或有对价

或有对价及其变动的说明：

其他说明：

（3）合并日被合并方资产、负债的账面价值

单位：元合并日上期期末

资产：

货币资金应收款项存货固定资产无形资产

负债：

借款应付款项净资产

减：少数股东权益

105亚世光电（集团）股份有限公司2025年半年度财务报告

取得的净资产

企业合并中承担的被合并方的或有负债：

其他说明：

3、反向购买

交易基本信息、交易构成反向购买的依据、上市公司保留的资产、负债是否构成业务及其依据、合并成本的确定、按照

权益性交易处理时调整权益的金额及其计算：

4、处置子公司

本期是否存在丧失子公司控制权的交易或事项

□是□否是否存在通过多次交易分步处置对子公司投资且在本期丧失控制权的情形

□是□否

5、其他原因的合并范围变动

说明其他原因导致的合并范围变动（如，新设子公司、清算子公司等）及其相关情况：

6、其他

十、在其他主体中的权益

1、在子公司中的权益

（1）企业集团的构成

单位：元持股比例子公司名称注册资本主要经营地注册地业务性质取得方式直接间接鞍山市千山

亚世光电西路50115000000.0号（鞍山）有0鞍山市（中小工业制造业

100.00%投资设立

限公司园4号标准

厂房）香港上环苏

和赢有限公49-512718660.00杭街香港贸易100.00%投资设立司号建安商业大厦7楼

中国（上上海克瑞斯海）自由贸

托信息科技1000000.00上海易试验区张贸易100.00%投资设立有限公司衡路200号

2幢3层

深圳市宝安亚世光电区新安街道（深圳）有1000000.00深圳海裕社区新贸易100.00%投资设立限公司安六路1003号金融港大

106亚世光电（集团）股份有限公司2025年半年度财务报告

厦 A座 2006鞍山市立山

奇新光电股108000000.鞍山市区越岭路制造业66.85%11.58%投资设立份有限公司00

288号

越南富寿省平川社巴天奇新光电

21451600.0 工业园区 I（越南）有越南制造业78.43%投资设立

0 分区 I26-D

限公司

地块 D2工厂

在子公司的持股比例不同于表决权比例的说明：

持有半数或以下表决权但仍控制被投资单位、以及持有半数以上表决权但不控制被投资单位的依据：

对于纳入合并范围的重要的结构化主体，控制的依据：

确定公司是代理人还是委托人的依据：

其他说明：

（2）重要的非全资子公司

单位：元本期归属于少数股东本期向少数股东宣告期末少数股东权益余子公司名称少数股东持股比例的损益分派的股利额奇新光电股份有限公

21.57%-1889546.180.0017303632.03

司

子公司少数股东的持股比例不同于表决权比例的说明：

其他说明：

（3）重要非全资子公司的主要财务信息

单位：元期末余额期初余额子公司名非流非流非流非流流动资产流动负债流动资产流动负债称动资动负动资动负资产合计负债合计资产合计负债合计产债产债奇新光电40733698364771739367396973815959648441243506935187

32971180

股份7527.413.53941.4762.2290.5802.057.13859.4134.6636.

528.13501.94

有限752276073727898680公司

单位：元本期发生额上期发生额子公司名称综合收益经营活动综合收益经营活动营业收入净利润营业收入净利润总额现金流量总额现金流量

奇新光电-----

199414271048314638324033.

股份有限8760065.79167572.515967352.2163393.02508625.1

7.695.4783

公司255595

其他说明：

107亚世光电（集团）股份有限公司2025年半年度财务报告

（4）使用企业集团资产和清偿企业集团债务的重大限制

（5）向纳入合并财务报表范围的结构化主体提供的财务支持或其他支持

借款支持：

2025年1-6月份期间，向纳入合并财务报表范围内结构化主体奇新光电股份有限公司提供借款5320万元，用于补充其营运资金。截至2025年6月30日，奇新光电股份有限公司已偿还借款3140万元，其财务报表列示应付本公司借款余额为2180万元。上述借款及余额在合并财务报表中已抵销。

其他说明：

2、在子公司的所有者权益份额发生变化且仍控制子公司的交易

（1）在子公司所有者权益份额发生变化的情况说明

（2）交易对于少数股东权益及归属于母公司所有者权益的影响

单位：元

购买成本/处置对价

--现金

--非现金资产的公允价值

购买成本/处置对价合计

减：按取得/处置的股权比例计算的子公司净资产份额差额

其中：调整资本公积调整盈余公积调整未分配利润其他说明

3、在合营企业或联营企业中的权益

（1）重要的合营企业或联营企业持股比例对合营企业或合营企业或联联营企业投资主要经营地注册地业务性质营企业名称直接间接的会计处理方法

在合营企业或联营企业的持股比例不同于表决权比例的说明：

持有20%以下表决权但具有重大影响，或者持有20%或以上表决权但不具有重大影响的依据：

（2）重要合营企业的主要财务信息

单位：元

期末余额/本期发生额期初余额/上期发生额流动资产

108亚世光电（集团）股份有限公司2025年半年度财务报告

其中：现金和现金等价物非流动资产资产合计流动负债非流动负债负债合计少数股东权益归属于母公司股东权益按持股比例计算的净资产份额调整事项

--商誉

--内部交易未实现利润

--其他对合营企业权益投资的账面价值存在公开报价的合营企业权益投资的公允价值营业收入财务费用所得税费用净利润终止经营的净利润其他综合收益综合收益总额本年度收到的来自合营企业的股利其他说明

（3）重要联营企业的主要财务信息

单位：元

期末余额/本期发生额期初余额/上期发生额流动资产非流动资产资产合计流动负债非流动负债负债合计少数股东权益归属于母公司股东权益按持股比例计算的净资产份额调整事项

--商誉

109亚世光电（集团）股份有限公司2025年半年度财务报告

--内部交易未实现利润

--其他对联营企业权益投资的账面价值存在公开报价的联营企业权益投资的公允价值营业收入净利润终止经营的净利润其他综合收益综合收益总额本年度收到的来自联营企业的股利其他说明

（4）不重要的合营企业和联营企业的汇总财务信息

单位：元

期末余额/本期发生额期初余额/上期发生额

合营企业：

下列各项按持股比例计算的合计数

联营企业：

投资账面价值合计908466.171051071.17下列各项按持股比例计算的合计数

--净利润-142605.00-48928.83

--综合收益总额-142605.00-48928.83其他说明

（5）合营企业或联营企业向本公司转移资金的能力存在重大限制的说明

（6）合营企业或联营企业发生的超额亏损

单位：元本期未确认的损失（或本期合营企业或联营企业名称累积未确认前期累计的损失本期末累积未确认的损失分享的净利润）其他说明

（7）与合营企业投资相关的未确认承诺

（8）与合营企业或联营企业投资相关的或有负债

4、重要的共同经营

持股比例/享有的份额共同经营名称主要经营地注册地业务性质直接间接

110亚世光电（集团）股份有限公司2025年半年度财务报告

在共同经营中的持股比例或享有的份额不同于表决权比例的说明：

共同经营为单独主体的，分类为共同经营的依据：

其他说明

5、在未纳入合并财务报表范围的结构化主体中的权益

未纳入合并财务报表范围的结构化主体的相关说明：

6、其他

十一、政府补助

1、报告期末按应收金额确认的政府补助

□适用□不适用未能在预计时点收到预计金额的政府补助的原因

□适用□不适用

2、涉及政府补助的负债项目

□适用□不适用

单位：元本期计入营

本期新增补本期转入其本期其他变与资产/收益会计科目期初余额业外收入金期末余额助金额他收益金额动相关额

17725193.516684688.8

递延收益1040504.64与资产相关

28

3、计入当期损益的政府补助

□适用□不适用

单位：元会计科目本期发生额上期发生额

其他收益3808087.421119960.67

其他说明：

十二、与金融工具相关的风险

1、金融工具产生的各类风险

本公司与金融工具相关的风险源于本公司在经营过程中所确认的各类金融资产和金融负债，包括：信用风险、流动性风险和市场风险。公司经营管理层全面负责风险管理目标和政策的确定，并对风险管理目标和政策承担最终责任。风险管理的总体目标是在不过度影响公司竞争力和应变力的情况下，制定尽可能降低各类与金融工具相关风险的风险管理政策。

1）信用风险

111亚世光电（集团）股份有限公司2025年半年度财务报告

信用风险，是指金融工具的一方未能履行义务从而导致另一方发生财务损失的风险。本公司的信用风险主要产生于货币资金、应收账款以及其他应收款等，这些金融资产的信用风险源自交易对手违约，最大的风险敞口等于这些工具的账面金额。

本公司货币资金主要存放于商业银行等金融机构，本公司认为这些商业银行具备较高信誉和资产状况，存在较低的信用风险。

本公司的信用风险敞口主要表现为赊销导致的客户信用风险，最大的信用风险敞口为全部无法收回。本公司为限制该信用风险敞口，设定相关制度以确保对客户进行信用评估和记录。另外，本公司对海外客户投保了出口信用保险，以降低出口业务回款的风险。由于本公司的应收账款分布于多个客户及不同的地区，截至2025年6月30日，本公司应收账款58.98%源于前五大客户，本公司不存在重大的信用集中风险。

(1)信用风险显著增加判断标准本公司在每个资产负债表日评估相关金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加。在确定信用风险自初始确认后是否显著增加时，本公司考虑在无须付出不必要的额外成本或努力即可获得合理且有依据的信息，包括基于本公司历史数据的定性和定量分析、外部信用风险评级以及前瞻性信息。本公司以单项金融工具或者具有相似信用风险特征的金融工具组合为基础，通过比较金融工具在资产负债表日发生违约的风险与在初始确认日发生违约的风险，以确定金融工具预计存续期内发生违约风险的变化情况。

当触发以下一个或多个定量、定性标准时，本公司认为金融工具的信用风险已发生显著增加：定量标准主要为报告日剩余存续期违约概率较初始确认时上升超过一定比例；定性标准为主要债务人经营或财务情况出现重大不利变化、预警客户清单等。

(2)已发生信用减值资产的定义

为确定是否发生信用减值，本公司所采用的界定标准，与内部针对相关金融工具的信用风险管理目标保持一致同时考虑定量、定性指标。

本公司评估债务人是否发生信用减值时，主要考虑以下因素：发行方或债务人发生重大财务困难；债务人违反合同，如偿付利息或本金违约或逾期等；债权人出于与债务人财务困难有关的经济或合同考虑，给予债务人在任何其他情况下都不会做出的让步；债务人很可能破产或进行其他财务重组；发行方或债务人财务困难导致该金融资产的活跃市场消失；

以大幅折扣购买或源生一项金融资产，该折扣反映了发生信用损失的事实。

金融资产发生信用减值，有可能是多个事件的共同作用所致，未必是可单独识别的事件所致。

(3)预期信用损失计量的参数

根据信用风险是否发生显著增加以及是否已发生信用减值，本公司对不同的资产分别以12个月或整个存续期的预期信用损失计量减值准备。预期信用损失计量的关键参数包括违约概率、违约损失率和违约风险敞口。本公司考虑历史统计数据的定量分析及前瞻性信息，建立违约概率、违约损失率及违约风险敞口模型。

相关定义如下：

违约概率是指债务人在未来12个月或在整个剩余存续期，无法履行其偿付义务的可能性。

违约损失率是指本公司对违约风险暴露发生损失程度作出的预期。根据交易对手的类型、追索的方式和优先级，以及担保品的不同，违约损失率也有所不同。违约损失率为违约发生时风险敞口损失的百分比，以未来12个月内或整个存续期为基准进行计算；

违约风险敞口是指，在未来12个月或在整个剩余存续期中，在违约发生时，本公司应被偿付的金额。前瞻性信息信用风险显著增加的评估及预期信用损失的计算均涉及前瞻性信息。本公司通过进行历史数据分析，识别出影响各业务类型信用风险及预期信用损失的关键经济指标。

2）流动性风险

112亚世光电（集团）股份有限公司2025年半年度财务报告

流动性风险，是指企业在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发生资金短缺的风险。本公司的政策是确保拥有充足的现金以偿还到期债务。流动性风险由本公司的财务部门集中控制。财务部门通过监控现金余额、合理控制短期投资金额及期限等方式，确保公司在所有合理预测的情况下拥有充足的资金偿还债务。

(3）市场风险

金融工具的市场风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场价格变动而发生波动的风险，包括外汇风险、利率风险和其他价格风险，本公司面临的市场风险主要为外汇风险。

目前公司的出口业务占比较大，主要采用美元结算。本公司各外币资产负债项目的主要外汇风险敞口与本公司外币货币性资产和负债结构有关。为适应全球经济急剧变化的环境，结合公司资金管理需要和日常经营需要，公司开展了远期结售汇业务等金融衍生品交易业务。公司开展的金融衍生品交易均以规避和防范汇率或利率风险为目的，不进行单纯以盈利为目的的金融衍生品交易。

公司的上述措施可有效对冲汇率变动带来的风险。在进行金融衍生品交易时，公司慎重选择金融衍生品交易对手，仅与具有合法资质的大型商业银行等金融机构开展相关业务。以获取无风险收益、提高股东回报为原则，最大程度规避汇率波动带来的风险，并结合市场情况，适时调整操作及风控策略。

2、套期

（1）公司开展套期业务进行风险管理

□适用□不适用

（2）公司开展符合条件套期业务并应用套期会计

单位：元已确认的被套期项目与被套期项目以及套账面价值中所包含的套期有效性和套期无套期会计对公司的财项目期工具相关账面价值被套期项目累计公允效部分来源务报表相关影响价值套期调整套期风险类型套期类别其他说明

（3）公司开展套期业务进行风险管理、预期能实现风险管理目标但未应用套期会计

□适用□不适用

3、金融资产

（1）转移方式分类

□适用□不适用

（2）因转移而终止确认的金融资产

□适用□不适用

113亚世光电（集团）股份有限公司2025年半年度财务报告

（3）继续涉入的资产转移金融资产

□适用□不适用其他说明

十三、公允价值的披露

1、以公允价值计量的资产和负债的期末公允价值

单位：元期末公允价值

项目第一层次公允价值计第二层次公允价值计第三层次公允价值计合计量量量

一、持续的公允价值--------计量

应收款项融资1653893.781653893.78持续以公允价值计量

1653893.781653893.78

的资产总额

二、非持续的公允价

--------值计量

2、持续和非持续第一层次公允价值计量项目市价的确定依据

3、持续和非持续第二层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息

4、持续和非持续第三层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息

5、持续的第三层次公允价值计量项目，期初与期末账面价值间的调节信息及不可观察参数敏感性分析

第三层次公允价值计量项目，对于持有的应收款项融资之应收票据，因为发生损失的可能性很小，可回收金额基本确定，采用票面金额确定其公允价值。

6、持续的公允价值计量项目，本期内发生各层级之间转换的，转换的原因及确定转换时点的政策

7、本期内发生的估值技术变更及变更原因

8、不以公允价值计量的金融资产和金融负债的公允价值情况

9、其他

十四、关联方及关联交易

1、本企业的母公司情况

母公司对本企业母公司对本企业母公司名称注册地业务性质注册资本的持股比例的表决权比例亚世光电（香香港投资1万美元36.65%36.65%

114亚世光电（集团）股份有限公司2025年半年度财务报告

港）有限公司本企业的母公司情况的说明

亚世香港公司2012年2月17日注册成立。依照香港法律规定，可以从事必须要特许的牌照或执照的行业或专业之外的任何生意或经营（包括进行对外投资、合资）。亚世香港仅为持股公司，未从事任何业务。

本企业最终控制方是贾继涛（JIA JITAO）。

其他说明：

2、本企业的子公司情况

本企业子公司的情况详见附注十、在其他主体中的权益。

3、本企业合营和联营企业情况

本企业重要的合营或联营企业详见附注。

本期与本公司发生关联方交易，或前期与本公司发生关联方交易形成余额的其他合营或联营企业情况如下：

合营或联营企业名称与本企业关系其他说明

4、其他关联方情况

其他关联方名称其他关联方与本企业关系

YES OPTOELECTRONICS GROUP LTD. 实际控制人控制的其他企业

LINKPOINT GLOBAL LTD(BVI) 实际控制人控制的其他企业鞍山亚世软件有限公司实际控制人控制的其他企业鞍山亚世房地产有限公司实际控制人控制的其他企业

JIA JITAO（贾继涛） 实际控制人、董事长、总裁

边瑞群股东、董事、副总裁、董事会秘书

林雪峰股东、董事、副总裁

LIU HUI 董事

JIA LINGXUE 董事王佩姝职工代表董事佟桂萱独立董事王谦独立董事张晓冬独立董事贾艳财务总监其他说明

115亚世光电（集团）股份有限公司2025年半年度财务报告

5、关联交易情况

（1）购销商品、提供和接受劳务的关联交易

采购商品/接受劳务情况表

单位：元是否超过交易额关联方关联交易内容本期发生额获批的交易额度上期发生额度

出售商品/提供劳务情况表

单位：元关联方关联交易内容本期发生额上期发生额

购销商品、提供和接受劳务的关联交易说明

（2）关联受托管理/承包及委托管理/出包情况

本公司受托管理/承包情况表：

单位：元本期确认的托

委托方/出包方受托方/承包方受托/承包资产受托/承包起始受托/承包终止托管收益/承包

管收益/承包收名称名称类型日日收益定价依据益

关联托管/承包情况说明

本公司委托管理/出包情况表：

单位：元

委托方/出包方受托方/承包方委托/出包资产委托/出包起始委托/出包终止托管费/出包费本期确认的托

名称名称类型日日定价依据管费/出包费

关联管理/出包情况说明

（3）关联租赁情况

本公司作为出租方：

单位：元承租方名称租赁资产种类本期确认的租赁收入上期确认的租赁收入

本公司作为承租方：

单位：元简化处理的短期未纳入租赁负债租赁和低价值资计量的可变租赁承担的租赁负债增加的使用权资支付的租金出租方租赁资产租赁的租金费付款额（如适利息支出产名称产种类用（如适用）用）本期发上期发本期发上期发本期发上期发本期发上期发本期发上期发生额生额生额生额生额生额生额生额生额生额关联租赁情况说明

116亚世光电（集团）股份有限公司2025年半年度财务报告

（4）关联担保情况本公司作为担保方

单位：元担保是否已经履行完被担保方担保金额担保起始日担保到期日毕本公司作为被担保方

单位：元担保是否已经履行完担保方担保金额担保起始日担保到期日毕关联担保情况说明

（5）关联方资金拆借

单位：元关联方拆借金额起始日到期日说明拆入拆出

（6）关联方资产转让、债务重组情况

单位：元关联方关联交易内容本期发生额上期发生额

（7）关键管理人员报酬

单位：元项目本期发生额上期发生额

关键管理人员报酬1411946.041060966.00

（8）其他关联交易

6、关联方应收应付款项

（1）应收项目

单位：元期末余额期初余额项目名称关联方账面余额坏账准备账面余额坏账准备

（2）应付项目

单位：元项目名称关联方期末账面余额期初账面余额

其他应付款贾继涛62974.7164873.74

117亚世光电（集团）股份有限公司2025年半年度财务报告

其他应付款亚世光电（香港）有限公司8038.848163.04

7、关联方承诺

8、其他

十五、股份支付

1、股份支付总体情况

□适用□不适用

2、以权益结算的股份支付情况

□适用□不适用

3、以现金结算的股份支付情况

□适用□不适用

4、本期股份支付费用

□适用□不适用

5、股份支付的修改、终止情况

6、其他

十六、承诺及或有事项

1、重要承诺事项

资产负债表日存在的重要承诺

公司与鞍山达道湾建设投资有限责任公司签订《厂房租赁合同》，租用鞍山经济开发区中小企业创业园二期4号标准厂房，租用面积为3925.00平方米，租赁期为2025年1月1日至2025年12月31日，租赁价格为134.40元/平方米，年租赁价格为527520.00元。

公司的控股孙公司奇新光电（越南）有限公司与 CNC技术解决方案股份有限公司签署《厂房租赁合同》，租用越南富寿省平川县克公社巴天工业园第一区第 I26-D地段 2号工厂，租用面积 8000.00平方米，租赁期为 2023年 6月 1日至2026年5月31日，租金价格为4.5美元/平方米/月。另于2025年3月签订补充合同，主要内容为：1.增加租用面积

2000.00平方米，租赁期为2025年3月15日至2029年5月31日；2.延长原租赁面积8000.00平方米的租期至2029年5月31日。3.租金价格目前为4.5美元/平方米/月，自2026年6月1日起每年调整增加5%。

118亚世光电（集团）股份有限公司2025年半年度财务报告

2、或有事项

（1）资产负债表日存在的重要或有事项

截至2025年6月30日，本公司无应披露的重大或有事项。

（2）公司没有需要披露的重要或有事项，也应予以说明公司不存在需要披露的重要或有事项。

3、其他

十七、资产负债表日后事项

1、重要的非调整事项

单位：元对财务状况和经营成果的影项目内容无法估计影响数的原因响数

2、利润分配情况

3、销售退回

4、其他资产负债表日后事项说明

十八、其他重要事项

1、前期会计差错更正

（1）追溯重述法

单位：元受影响的各个比较期间报表会计差错更正的内容处理程序累积影响数项目名称

（2）未来适用法会计差错更正的内容批准程序采用未来适用法的原因

119亚世光电（集团）股份有限公司2025年半年度财务报告

2、债务重组

3、资产置换

（1）非货币性资产交换

（2）其他资产置换

4、年金计划

5、终止经营

单位：元归属于母公司项目收入费用利润总额所得税费用净利润所有者的终止经营利润其他说明

6、分部信息

（1）报告分部的确定依据与会计政策

（2）报告分部的财务信息

单位：元项目分部间抵销合计

（3）公司无报告分部的，或者不能披露各报告分部的资产总额和负债总额的，应说明原因

（4）其他说明

7、其他对投资者决策有影响的重要交易和事项

8、其他

十九、母公司财务报表主要项目注释

1、应收账款

（1）按账龄披露

单位：元账龄期末账面余额期初账面余额

1年以内（含1年）129445747.45156745245.48

其中：1个月内64439887.9432575608.68

1-3个月11550656.5737138641.35

120亚世光电（集团）股份有限公司2025年半年度财务报告

3-12个月53455202.9487030995.45

1至2年53820099.3046810848.10

2至3年110414890.59140080299.65

3年以上46327095.89173126.21

3至4年46196639.3866267.48

4至5年86089.3270433.03

5年以上44367.1936425.70

合计340007833.23343809519.44

（2）按坏账计提方法分类披露

单位：元期末余额期初余额账面余额坏账准备账面余额坏账准备类别账面价账面价计提比计提比金额比例金额值金额比例金额值例例按单项计提坏

199217187588207555195455121004

账准备5.86%94.16%1162886.04%94.17%

26.1737.368.8149.4608.051.41

的应收账款其

中：

按组合计提坏

320086408848315997323053355425319499

账准备94.14%1.28%626.8993.96%1.10%107.060.17969.984.66715.32的应收账款其

中：

其中：

组合1合并范

234946234946246131246131

围内各69.10%0.000.00%71.59%0.000.00%

280.35280.35231.37231.37

公司之间的应收款项组合2除组合

851398408848769227355425733684

1以外25.04%4.80%81051322.37%4.62%

26.710.1746.5438.614.6683.95

的应收款项

340007228473317160343809230997320709

合计100.00%6.72%100.00%6.72%833.2317.53515.70519.4462.71756.73

按单项计提坏账准备类别名称：客户1

单位：元期初余额期末余额名称账面余额坏账准备账面余额坏账准备计提比例计提理由

客户120167356.8918957315.4819381480.2018218591.3994.00%宣告进入破产

121亚世光电（集团）股份有限公司2025年半年度财务报告程序，根据历史类似情况判断，相关款项回收率在6%左右，故按余额的94%计提坏账准备

合计20167356.8918957315.4819381480.2018218591.39

按单项计提坏账准备类别名称：客户2

单位：元期初余额期末余额名称账面余额坏账准备账面余额坏账准备计提比例计提理由经过公司多次催收后仍未支付货款，公司预计未来款项

588192.57588192.57588192.57540245.97540245.97100.00%

收回的可能性较低，予以全额计提坏账准备

合计588192.57588192.57540245.97540245.97

按组合计提坏账准备类别名称：组合2除组合1以外的应收款项

单位：元期末余额名称账面余额坏账准备计提比例

组合2除组合1以外的应收85139826.714088480.174.80%款项

合计85139826.714088480.17

确定该组合依据的说明：

如是按照预期信用损失一般模型计提应收账款坏账准备：

□适用□不适用

（3）本期计提、收回或转回的坏账准备情况

本期计提坏账准备情况：

单位：元本期变动金额类别期初余额期末余额计提收回或转回核销其他应收账款坏账

23099762.71-252445.1822847317.53

准备

合计23099762.71-252445.1822847317.53

其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：

单位：元确定原坏账准备计提单位名称收回或转回金额转回原因收回方式比例的依据及其合理性

122亚世光电（集团）股份有限公司2025年半年度财务报告

（4）本期实际核销的应收账款情况

单位：元项目核销金额

其中重要的应收账款核销情况：

单位：元款项是否由关联单位名称应收账款性质核销金额核销原因履行的核销程序交易产生

应收账款核销说明：

（5）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款和合同资产情况

单位：元占应收账款和合应收账款坏账准应收账款期末余合同资产期末余应收账款和合同单位名称同资产期末余额备和合同资产减额额资产期末余额合计数的比例值准备期末余额

客户1234352265.01234352265.0168.93%

客户219381480.2019381480.205.70%18218591.39

客户37497626.287497626.282.21%284235.72

客户46223984.286223984.281.83%233125.20

客户55344874.395344874.391.57%200103.05

合计272800230.16272800230.1680.24%18936055.36

2、其他应收款

单位：元项目期末余额期初余额

其他应收款25438391.993654983.30

合计25438391.993654983.30

（1）应收利息

1）应收利息分类

单位：元项目期末余额期初余额

2）重要逾期利息

单位：元是否发生减值及其判借款单位期末余额逾期时间逾期原因断依据

其他说明：

123亚世光电（集团）股份有限公司2025年半年度财务报告

3）按坏账计提方法分类披露

□适用□不适用

4）本期计提、收回或转回的坏账准备的情况

单位：元本期变动金额类别期初余额期末余额计提收回或转回转销或核销其他变动

其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：

单位：元确定原坏账准备计提单位名称收回或转回金额转回原因收回方式比例的依据及其合理性

其他说明：

5）本期实际核销的应收利息情况

单位：元项目核销金额其中重要的应收利息核销情况

单位：元款项是否由关联单位名称款项性质核销金额核销原因履行的核销程序交易产生

核销说明：

其他说明：

（2）应收股利

1）应收股利分类

单位：元

项目(或被投资单位)期末余额期初余额

2）重要的账龄超过1年的应收股利

单位：元是否发生减值及其判

项目(或被投资单位)期末余额账龄未收回的原因断依据

3）按坏账计提方法分类披露

□适用□不适用

124亚世光电（集团）股份有限公司2025年半年度财务报告

4）本期计提、收回或转回的坏账准备的情况

单位：元本期变动金额类别期初余额期末余额计提收回或转回转销或核销其他变动

其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：

单位：元确定原坏账准备计提单位名称收回或转回金额转回原因收回方式比例的依据及其合理性

其他说明：

5）本期实际核销的应收股利情况

单位：元项目核销金额其中重要的应收股利核销情况

单位：元款项是否由关联单位名称款项性质核销金额核销原因履行的核销程序交易产生

核销说明：

其他说明：

（3）其他应收款

1）其他应收款按款项性质分类情况

单位：元款项性质期末账面余额期初账面余额

保证金797487.851211534.33

备用金403616.956179.71

代垫员工款项33674.5938388.92

合并范围内往来款24232907.952436809.54

合计25467687.343692912.50

2）按账龄披露

单位：元账龄期末账面余额期初账面余额

1年以内（含1年）22776303.272128695.90

其中：1个月内8240587.93205281.16

1-3个月13880044.46

3-12个月655670.881923414.74

1至2年1310015.47592848.00

125亚世光电（集团）股份有限公司2025年半年度财务报告

2至3年625000.00200000.00

3年以上756368.60771368.60

3至4年15000.00

4至5年756368.60756368.60

5年以上0.00

合计25467687.343692912.50

3）按坏账计提方法分类披露

单位：元期末余额期初余额账面余额坏账准备账面余额坏账准备类别账面价账面价计提比计提比金额比例金额值金额比例金额值例例其

中：

按组合

25467629295.325438336929137929.2365498

计提坏100.00%0.12%100.00%1.03%

87.34591.992.5003.30

账准备其

中：

其中：

组合3

797487.23924.6773563.12115336346.0117518

应收押3.13%3.00%32.81%3.00%

854214.3338.30

金和保证金组合4

403616.399580.

应收备1.58%4036.171.00%6179.660.17%61.801.00%6117.86

9578

用金组合5

33674.532340.038388.9

0.13%1334.543.96%1.04%1521.373.00%36867.5代垫款

9525

项等组合6合并范242329242329243680243680

95.16%65.99%0.00%

围内往07.9507.959.599.59来款

25467629295.325438336929137929.2365498

合计100.00%0.12%100.00%1.03%

87.34591.992.5003.30

按组合计提坏账准备类别名称：组合3应收押金和保证金

单位：元期末余额名称账面余额坏账准备计提比例

组合3应收押金和保证金797487.8523924.643.00%

合计797487.8523924.64

确定该组合依据的说明：

按组合计提坏账准备类别名称：组合4应收备用金

单位：元名称期末余额

126亚世光电（集团）股份有限公司2025年半年度财务报告

账面余额坏账准备计提比例

组合4应收备用金403616.954036.171.00%

合计403616.954036.17

确定该组合依据的说明：

按组合计提坏账准备类别名称：组合5代垫款项等

单位：元期末余额名称账面余额坏账准备计提比例

组合5代垫款项等33674.591334.543.96%

合计33674.591334.54

确定该组合依据的说明：

按组合计提坏账准备类别名称：组合6合并范围内往来款

单位：元期末余额名称账面余额坏账准备计提比例

组合6合并范围内往来款24232907.950.00%

合计24232907.95

确定该组合依据的说明：

按预期信用损失一般模型计提坏账准备：

单位：元

第一阶段第二阶段第三阶段坏账准备整个存续期预期信用整个存续期预期信用未来12个月预期信用合计损失（未发生信用减损失（已发生信用减损失值）值）

2025年1月1日余额37929.2037929.20

2025年1月1日余额

在本期

本期计提-8633.85-8633.85

2025年6月30日余

29295.3529295.35

额各阶段划分依据和坏账准备计提比例损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况

□适用□不适用

4）本期计提、收回或转回的坏账准备情况

本期计提坏账准备情况：

单位：元本期变动金额类别期初余额期末余额计提收回或转回转销或核销其他

其他应收款坏37929.20-8633.8529295.35账准备

合计37929.20-8633.8529295.35

127亚世光电（集团）股份有限公司2025年半年度财务报告

其中本期坏账准备转回或收回金额重要的：

单位：元确定原坏账准备计提单位名称转回或收回金额转回原因收回方式比例的依据及其合理性

5）本期实际核销的其他应收款情况

单位：元项目核销金额

其中重要的其他应收款核销情况：

单位：元款项是否由关联单位名称其他应收款性质核销金额核销原因履行的核销程序交易产生

其他应收款核销说明：

6）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况

单位：元占其他应收款期末坏账准备期末单位名称款项的性质期末余额账龄余额合计数的比例余额

1个月内

8200000.00，1-3

第一名合并范围内往来款22005101.5086.40%0.00个月

13805101.50

3-12个月

200000.00，1-2

第二名合并范围内往来款1092848.004.29%0.00年482848.00，2-

3年410000.00

3-12个月

第三名合并范围内往来款934967.92144883.19，1-23.67%0.00年790084.73

第四名保证金756368.604-5年2.97%22691.06

第五名合并范围内往来款200000.002-3年0.79%0.00

合计24989286.0298.12%22691.06

7）因资金集中管理而列报于其他应收款

单位：元

其他说明：

3、长期股权投资

单位：元期末余额期初余额项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值

对子公司投资89200000.0089200000.0089200000.0089200000.00

128亚世光电（集团）股份有限公司2025年半年度财务报告

对联营、合营908466.17908466.171051071.171051071.17企业投资

合计90108466.1790108466.1790251071.1790251071.17

（1）对子公司投资

单位：元期初余额本期增减变动期末余额被投资单减值准备减值准备

（账面价位期初余额计提减值

（账面价值）追加投资减少投资其他期末余额准备值）亚世光电

15000000.15000000.（鞍山）

0000

有限公司上海克瑞

斯托信息1000000.01000000.0科技有限00公司

亚世光电1000000.01000000.0（深圳）00有限公司

奇新光电72200000.72200000.股份有限0000公司

89200000.89200000.

合计0000

（2）对联营、合营企业投资

单位：元本期增减变动期初减值权益宣告期末减值余额法下其他发放余额投资准备准备（账其他计提追加减少确认综合现金（账单位期初权益减值其他期末面价面价余额投资投资的投收益股利变动准备余额值）资损调整或利值）益润

一、合营企业

二、联营企业深圳市阿

-尔米105190846

14260

科技071.176.17

5.00

有限公司

-

105190846

小计14260

071.176.17

5.00

-

105190846

合计14260

071.176.17

5.00

可收回金额按公允价值减去处置费用后的净额确定

□适用□不适用

129亚世光电（集团）股份有限公司2025年半年度财务报告

可收回金额按预计未来现金流量的现值确定

□适用□不适用前述信息与以前年度减值测试采用的信息或外部信息明显不一致的差异原因公司以前年度减值测试采用信息与当年实际情况明显不一致的差异原因

（3）其他说明

4、营业收入和营业成本

单位：元本期发生额上期发生额项目收入成本收入成本

主营业务236347372.21198239105.87247394093.73214842752.25

其他业务4687496.302347033.07

合计241034868.51200586138.94247394093.73214842752.25

营业收入、营业成本的分解信息：

单位：元分部1分部2合计合同分类营业收入营业成本营业收入营业成本营业收入营业成本营业收入营业成本业务类型

其中：

液晶显示23618405197943822361840519794382

屏及模组7.219.137.219.13

4850811.32642309.84850811.32642309.8

其他

0101

按经营地区分类

其中：

47895481.49623398.47895481.49623398.

国内

23722372

19313938150962741931393815096274

国外

7.280.227.280.22

市场或客户类型

其中：

合同类型

其中：

按商品转让的时间分类

其中：

按合同期

130亚世光电（集团）股份有限公司2025年半年度财务报告

限分类

其中：

按销售渠道分类

其中：

24103486200586132410348620058613

合计

8.518.948.518.94

与履约义务相关的信息：

公司承担的预公司提供的质履行履约义务重要的支付条公司承诺转让是否为主要责项目期将退还给客量保证类型及的时间款商品的性质任人户的款项相关义务其他说明

与分摊至剩余履约义务的交易价格相关的信息：

本报告期末已签订合同、但尚未履行或尚未履行完毕的履约义务所对应的收入金额为135703165.37元，其中，

133601610.81元预计将于2025年度确认收入，2101554.56元预计将于2026年度确认收入，0.00元预计将于2027年度确认收入。

重大合同变更或重大交易价格调整

单位：元项目会计处理方法对收入的影响金额

其他说明：

5、投资收益

单位：元项目本期发生额上期发生额

权益法核算的长期股权投资收益-142605.00

银行短期理财及结构性存款收益1582998.772089618.70

合计1440393.772089618.70

6、其他

二十、补充资料

1、当期非经常性损益明细表

□适用□不适用

单位：元项目金额说明

非流动性资产处置损益8494.85计入当期损益的政府补助（与公司正3800004.64常经营业务密切相关、符合国家政策

131亚世光电（集团）股份有限公司2025年半年度财务报告

规定、按照确定的标准享有、对公司损益产生持续影响的政府补助除外）除同公司正常经营业务相关的有效套

期保值业务外，非金融企业持有金融资产和金融负债产生的公允价值变动-177633.00损益以及处置金融资产和金融负债产生的损益

委托他人投资或管理资产的损益2172569.42

除上述各项之外的其他营业外收入和-67210.34支出

减：所得税影响额618483.31

少数股东权益影响额（税后）365036.66

合计4752705.60--

其他符合非经常性损益定义的损益项目的具体情况：

□适用□不适用公司不存在其他符合非经常性损益定义的损益项目的具体情况。

将《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益项目的情况说明

□适用□不适用

2、净资产收益率及每股收益

每股收益报告期利润加权平均净资产收益率

基本每股收益（元/股）稀释每股收益（元/股）归属于公司普通股股东的净

0.62%0.03310.0331

利润

扣除非经常性损益后归属于0.07%0.00390.0039公司普通股股东的净利润

3、境内外会计准则下会计数据差异

（1）同时按照国际会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况

□适用□不适用

（2）同时按照境外会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况

□适用□不适用

（3）境内外会计准则下会计数据差异原因说明，对已经境外审计机构审计的数据进行差异调节的，应注明该境外机构的名称

4、其他

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