目录
一、审计报告…………………………………………………………第1—5页
二、财务报表…………………………………………………………第6—13页
（一）合并资产负债表………………………………………………第6页
（二）母公司资产负债表……………………………………………第7页
（三）合并利润表……………………………………………………第8页
（四）母公司利润表…………………………………………………第9页
（五）合并现金流量表……………………………………………第10页
（六）母公司现金流量表…………………………………………第11页
（七）合并所有者权益变动表……………………………………第12页
（八）母公司所有者权益变动表…………………………………第13页
三、财务报表附注…………………………………………………第14—100页
四、附件…………………………………………………………第101—104页
（一）本所执业证书复印件……………………………………第101页
（二）本所营业执照复印件……………………………………第102页
（三）本所注册会计师执业证书复印件…………………第103-104页审计报告
天健审〔2026〕3-9号
鸿合科技股份有限公司全体股东：
一、审计意见
我们审计了鸿合科技股份有限公司（以下简称鸿合科技公司）财务报表，包括2025年12月31日的合并及母公司资产负债表，2025年度的合并及母公司利润表、合并及母公司现金流量表、合并及母公司所有者权益变动表，以及相关财务报表附注。
我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了鸿合科技公司2025年12月31日的合并及母公司财务状况，以及2025年度的合并及母公司经营成果和现金流量。
二、形成审计意见的基础我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注册会计师对财务报表审计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。
按照《中国注册会计师独立性准则第1号——财务报表审计和审阅业务对独立性的要求》和中国注册会计师职业道德守则，我们独立于鸿合科技公司，并履行了职业道德方面的其他责任。我们在审计中遵循了对公众利益实体审计的独立性要求。我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。
三、关键审计事项
关键审计事项是我们根据职业判断，认为对本期财务报表审计最为重要的事
第1页共104页项。这些事项的应对以对财务报表整体进行审计并形成审计意见为背景，我们不对这些事项单独发表意见。
(一)收入确认
1.事项描述
相关信息披露详见财务报表附注三(二十五)、五(二)1。
鸿合科技公司的营业收入主要来自于生产和销售教育信息化产品业务。2025年度，鸿合科技公司的营业收入为人民币323845.22万元。
由于营业收入是鸿合科技公司关键业绩指标之一，营业收入是否按照恰当的会计政策确认及是否确认在恰当的会计期间可能存在重大错报风险，且收入确认涉及重大管理层判断，因此，我们将收入确认确定为关键审计事项。
2.审计应对
针对收入确认，我们实施的审计程序主要包括：
(1)了解与收入确认相关的关键内部控制，评价这些控制的设计，确定其是
否得到执行，并测试相关内部控制的运行有效性；
(2)检查销售合同，了解主要合同条款或条件，评价收入确认方法是否适当；
(3)按月度、产品、客户等对营业收入和毛利率实施分析程序，识别是否存
在重大或异常波动，并查明原因；
(4)对于内销收入，选取项目检查相关支持性文件，包括销售合同、订单、销售发票、签收确认单等；对于出口收入，获取电子口岸信息并与账面记录核对，并选取项目检查相关支持性文件，包括销售合同、出口报关单、货运提单、销售发票等；
(5)结合应收账款和合同资产函证，选取项目函证销售金额；
(6)实施截止测试，检查收入是否在恰当期间确认；
(7)获取资产负债表日后的销售退回记录，检查是否存在资产负债表日不满足收入确认条件的情况；
(8)检查与营业收入相关的信息是否已在财务报表中作出恰当列报。
(二)存货跌价准备的计提
1.事项描述
相关信息披露详见财务报表附注三(十三)、五(一)8。
第2页共104页截至2025年12月31日，鸿合科技公司存货账面余额为人民币63963.52
万元、跌价准备为人民币6388.39万元、账面价值为人民币57575.12万元，期末存货账面价值占资产总额比例较高。
因智能交互平板及液晶屏等电子元器件更新换代较快，可能存在滞销，公司存货跌价准备计提依赖管理层判断，因此我们将期末存货跌价准备的计提作为关键审计事项。
2.审计应对
针对存货跌价准备的计提，我们实施的审计程序主要包括：
(1)了解与存货跌价准备计提相关的内部控制，评价这些控制的设计，确定
其是否得到执行，并测试相关内部控制的运行有效性；
(2)了解并评价公司存货跌价准备计提政策的合理性；
(3)对公司存货实施监盘程序，包括获取并复核管理层提供仓库物料清单及
盘点的结果，并制定存货监盘计划、实施抽盘；观察存货状况等，复核管理层对产品是否存在滞销、损毁等状况的判断；
(4)获取公司存货跌价准备计算表，并对存货跌价准备计提进行复核测算；
(5)检查与存货跌价准备相关的信息是否已在财务报表中作出恰当列报。
四、其他信息
鸿合科技公司管理层（以下简称管理层）对其他信息负责。其他信息包括年度报告中涵盖的信息，但不包括财务报表和我们的审计报告。
我们对财务报表发表的审计意见不涵盖其他信息，我们也不对其他信息发表任何形式的鉴证结论。
结合我们对财务报表的审计，我们的责任是阅读其他信息，在此过程中，考虑其他信息是否与财务报表或我们在审计过程中了解到的情况存在重大不一致或者似乎存在重大错报。
基于我们已执行的工作，如果我们确定其他信息存在重大错报，我们应当报告该事实。在这方面，我们无任何事项需要报告。
五、管理层和治理层对财务报表的责任
第3页共104页管理层负责按照企业会计准则的规定编制财务报表，使其实现公允反映，并
设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。
在编制财务报表时，管理层负责评估鸿合科技公司的持续经营能力，披露与持续经营相关的事项（如适用），并运用持续经营假设，除非计划进行清算、终止运营或别无其他现实的选择。
鸿合科技公司治理层（以下简称治理层）负责监督鸿合科技公司的财务报告过程。
六、注册会计师对财务报表审计的责任我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报
获取合理保证，并出具包含审计意见的审计报告。合理保证是高水平的保证，但并不能保证按照审计准则执行的审计在某一重大错报存在时总能发现。错报可能由于舞弊或错误导致，如果合理预期错报单独或汇总起来可能影响财务报表使用者依据财务报表作出的经济决策，则通常认为错报是重大的。
在按照审计准则执行审计工作的过程中，我们运用职业判断，并保持职业怀疑。同时，我们也执行以下工作：
(一)识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险，设计和实
施审计程序以应对这些风险，并获取充分、适当的审计证据，作为发表审计意见的基础。由于舞弊可能涉及串通、伪造、故意遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之上，未能发现由于舞弊导致的重大错报的风险高于未能发现由于错误导致的重大错报的风险。
(二)了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序。
(三)评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理性。
(四)对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时，根据获取的审计证据，就可能导致对鸿合科技公司持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存在重大不确定性得出结论。如果我们得出结论认为存在重大不确定性，审计准则要求我们在审计报告中提请报表使用者注意财务报表中的相关披露；如果披
第4页共104页露不充分，我们应当发表非无保留意见。我们的结论基于截至审计报告日可获得的信息。然而，未来的事项或情况可能导致鸿合科技公司不能持续经营。
(五)评价财务报表的总体列报、结构和内容，并评价财务报表是否公允反映相关交易和事项。
(六)就鸿合科技公司中实体或业务活动的财务信息获取充分、适当的审计证据，以对财务报表发表审计意见。我们负责指导、监督和执行集团审计，并对审计意见承担全部责任。
我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟通，包括沟通我们在审计中识别出的值得关注的内部控制缺陷。
我们还就已遵守与独立性相关的职业道德要求向治理层提供声明，并与治理层沟通可能被合理认为影响我们独立性的所有关系和其他事项，以及相关的防范措施（如适用）。
从与治理层沟通过的事项中，我们确定哪些事项对本期财务报表审计最为重要，因而构成关键审计事项。我们在审计报告中描述这些事项，除非法律法规禁止公开披露这些事项，或在极少数情形下，如果合理预期在审计报告中沟通某事项造成的负面后果超过在公众利益方面产生的益处，我们确定不应在审计报告中沟通该事项。
天健会计师事务所（特殊普通合伙）中国注册会计师：
（项目合伙人）
中国·杭州中国注册会计师：
二〇二六年三月十七日
第5页共104页鸿合科技股份有限公司财务报表附注
2025年度
金额单位：人民币元
一、公司基本情况
鸿合科技股份有限公司（以下简称公司或本公司）系经北京市工商行政管理局海淀分局批准，由自然人邢正、王京、张树江、苏磊共发起设立，于2010年5月18日在北京市工商行政管理局海淀分局登记注册，总部位于广东省深圳市。公司现持有统一社会信用代码 为 91110108556883208U 的 营 业 执 照 ， 注 册 资 本 23663.9912 万 元 ， 股 份 总 数
23663.9912 万股（每股面值 1 元）。其中有限售条件的流通股份 A 股 4099.3060 万股；
无限售条件的流通股份 A 股 19564.6852 万股。公司股票已于 2019 年 5 月 23 日在深圳证券交易所挂牌交易。
本公司属计算机、通信和其他电子设备制造业行业。主要经营活动为教育信息化产品的研发、生产和销售。
本财务报表业经公司2026年3月17日第三届董事会第十九次会议批准对外报出。
二、财务报表的编制基础
(一)编制基础本公司财务报表以持续经营为编制基础。
(二)持续经营能力评价本公司不存在导致对报告期末起12个月内的持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况。
三、重要会计政策及会计估计
重要提示：本公司根据实际生产经营特点针对金融工具减值、存货、固定资产折旧、
在建工程、无形资产、收入确认等交易或事项制定了具体会计政策和会计估计。
(一)遵循企业会计准则的声明
本公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了公司的财务状况、经营成果和现金流量等有关信息。
(二)会计期间会计年度自公历1月1日起至12月31日止。
(三)营业周期
第14页共104页公司经营业务的营业周期较短，以12个月作为资产和负债的流动性划分标准。
(四)记账本位币
本公司采用人民币为记账本位币。境外子公司从事境外经营，选择其经营所处的主要经济环境中的货币为记账本位币。
(五)重要性标准确定方法和选择依据
公司编制和披露财务报表遵循重要性原则，本财务报表附注中披露事项涉及重要性标准判断的事项及其重要性标准确定方法和选择依据如下：
涉及重要性标准判断重要性标准确定方法和选择依据的披露事项
重要的单项计提坏账准备的应收账款单项金额超过资产总额0.5%
重要的核销应收账款单项金额超过资产总额0.5%
重要的单项计提坏账准备的其他应收款单项金额超过资产总额0.5%
重要的核销其他应收款单项金额超过资产总额0.5%重要的账龄超过1年的预付款项单项账龄金额超过1年且金额超过3000万元重要的账龄超过1年的应收款项单项账龄金额超过1年且金额超过3000万元重要的账龄超过1年的应付账款单项账龄金额超过1年且金额超过3000万元重要的账龄超过1年的其他应付款单项账龄金额超过1年且金额超过3000万元重要的账龄超过1年的合同负债单项账龄金额超过1年且金额超过3000万元
重要的预计负债单项金额超过资产总额0.5%
重要的投资活动现金流量单项金额超过资产总额0.5%
资产总额、收入总额、利润总额超过集团总资产、总收入、利润重要的境外经营实体
总额的10%
对合营或联营企业的长期股权投资账面价值超过资产总额0.5%重要的联营企业或合营企业以上的合营或联营企业认定为重要合营或联营企业
少数股东持有5%以上股权且资产总额、收入总额、利润总额超
重要的非全资子公司过集团总资产、总收入、利润总额的10%的子公司确定为重要非全资子公司
公司将投资金额超过资产总额5%的对外投资合同及有关财务支重要的承诺事项出等事项认定为重要。
重要的或有事项公司将单项或有事项金额超过资产总额3%的事项认定为重要。
(六)同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
1.同一控制下企业合并的会计处理方法
公司在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日被合并方在最终控制方合并财务报表中的账面价值计量。公司按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值份额与支付的合并对价账面价值或发行股份面值总额的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。
2.非同一控制下企业合并的会计处理方法
第15页共104页公司在购买日对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉；如果合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额，首先对取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及合并成本的计量
进行复核，经复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益。
(七)控制的判断标准和合并财务报表的编制方法
1.控制的判断
拥有对被投资方的权力，通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资方的权力影响其可变回报金额的，认定为控制。
2.合并财务报表的编制方法
母公司将其控制的所有子公司纳入合并财务报表的合并范围。合并财务报表以母公司及其子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，由母公司按照《企业会计准则第33号——合并财务报表》编制。
(八)合营安排分类及共同经营会计处理方法
1.合营安排分为共同经营和合营企业。
2.当公司为共同经营的合营方时，确认与共同经营中利益份额相关的下列项目：
(1)确认单独所持有的资产，以及按持有份额确认共同持有的资产；
(2)确认单独所承担的负债，以及按持有份额确认共同承担的负债；
(3)确认出售公司享有的共同经营产出份额所产生的收入；
(4)按公司持有份额确认共同经营因出售资产所产生的收入；
(5)确认单独所发生的费用，以及按公司持有份额确认共同经营发生的费用。
(九)现金及现金等价物的确定标准列示于现金流量表中的现金是指库存现金以及可以随时用于支付的存款。现金等价物是指企业持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。
(十)外币业务和外币报表折算
1.外币业务折算
外币交易在初始确认时，采用交易发生日的即期汇率的近似汇率折算为人民币金额。
资产负债表日，外币货币性项目采用资产负债表日即期汇率折算，因汇率不同而产生的汇兑差额，除与购建符合资本化条件资产有关的外币专门借款本金及利息的汇兑差额外，计入当期损益；以历史成本计量的外币非货币性项目仍采用交易发生日的即期汇率的近似汇率折算，不改变其人民币金额；以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，差额计入当期损益或其他综合收益。
2.外币财务报表折算
资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算；所有者权益项
第16页共104页目除“未分配利润”项目外，其他项目采用交易发生日的即期汇率折算；利润表中的收入
和费用项目，采用交易当月月初和月末平均汇率折算。按照上述折算产生的外币财务报表折算差额，计入其他综合收益。
(十一)金融工具
1.金融资产和金融负债的分类
金融资产在初始确认时划分为以下三类：(1)以摊余成本计量的金融资产；(2)以公
允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产；(3)以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。
金融负债在初始确认时划分为以下四类：(1)以公允价值计量且其变动计入当期损益
的金融负债；(2)金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的
金融负债；(3)不属于上述(1)或(2)的财务担保合同，以及不属于上述(1)并以低于市场利率贷款的贷款承诺；(4)以摊余成本计量的金融负债。
2.金融资产和金融负债的确认依据、计量方法和终止确认条件
(1)金融资产和金融负债的确认依据和初始计量方法
公司成为金融工具合同的一方时，确认一项金融资产或金融负债。初始确认金融资产或金融负债时，按照公允价值计量；对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和金融负债，相关交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的金融资产或金融负债，相关交易费用计入初始确认金额。但是，公司初始确认的应收账款未包含重大融资成分或公司不考虑未超过一年的合同中的融资成分的，按照《企业会计准则第14号——收入》所定义的交易价格进行初始计量。
(2)金融资产的后续计量方法
1)以摊余成本计量的金融资产
采用实际利率法，按照摊余成本进行后续计量。以摊余成本计量且不属于任何套期关系的一部分的金融资产所产生的利得或损失，在终止确认、重分类、按照实际利率法摊销或确认减值时，计入当期损益。
2)以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资
采用公允价值进行后续计量。采用实际利率法计算的利息、减值损失或利得及汇兑损益计入当期损益，其他利得或损失计入其他综合收益。终止确认时，将之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入当期损益。
3)以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的权益工具投资
采用公允价值进行后续计量。获得的股利（属于投资成本收回部分的除外）计入当期损益，其他利得或损失计入其他综合收益。终止确认时，将之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入留存收益。
4)以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
第17页共104页采用公允价值进行后续计量，产生的利得或损失（包括利息和股利收入）计入当期损益，除非该金融资产属于套期关系的一部分。
(3)金融负债的后续计量方法
1)以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
此类金融负债包括交易性金融负债（含属于金融负债的衍生工具）和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。对于此类金融负债以公允价值进行后续计量。
因公司自身信用风险变动引起的指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
的公允价值变动金额计入其他综合收益，除非该处理会造成或扩大损益中的会计错配。此类金融负债产生的其他利得或损失（包括利息费用、除因公司自身信用风险变动引起的公允价值变动）计入当期损益，除非该金融负债属于套期关系的一部分。终止确认时，将之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入留存收益。
2)金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债
按照《企业会计准则第23号——金融资产转移》相关规定进行计量。
3)不属于上述1)或2)的财务担保合同，以及不属于上述1)并以低于市场利率贷款的
贷款承诺
在初始确认后按照下列两项金额之中的较高者进行后续计量：*按照金融工具的减值
规定确定的损失准备金额；*初始确认金额扣除按照《企业会计准则第14号——收入》相关规定所确定的累计摊销额后的余额。
4)以摊余成本计量的金融负债
采用实际利率法以摊余成本计量。以摊余成本计量且不属于任何套期关系的一部分的金融负债所产生的利得或损失，在终止确认、按照实际利率法摊销时计入当期损益。
(4)金融资产和金融负债的终止确认
1)当满足下列条件之一时，终止确认金融资产：
*收取金融资产现金流量的合同权利已终止；
*金融资产已转移，且该转移满足《企业会计准则第23号——金融资产转移》关于金融资产终止确认的规定。
2)当金融负债（或其一部分）的现时义务已经解除时，相应终止确认该金融负债（或该部分金融负债）。
3.金融资产转移的确认依据和计量方法
公司转移了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，终止确认该金融资产，并将转移中产生或保留的权利和义务单独确认为资产或负债；保留了金融资产所有权上几乎所
有的风险和报酬的，继续确认所转移的金融资产。公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，分别下列情况处理：(1)未保留对该金融资产控制的，终止确认该金融资产，并将转移中产生或保留的权利和义务单独确认为资产或负债；(2)
第18页共104页保留了对该金融资产控制的，按照继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认有关负债。
金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：(1)所转移金融资产在终止确认日的账面价值；(2)因转移金融资产而收到的对价，与原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资）之和。转移了金融资产的一部分，且该被转移部分整体满足终止确认条件的，将转移前金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和继续确认部分之间，按照转移日各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差额计入当期损益：(1)终止确认部分的账面价值；(2)终止确认部分的对价，与原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资）之和。
4.金融资产和金融负债的公允价值确定方法
公司采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术确定相
关金融资产和金融负债的公允价值。公司将估值技术使用的输入值分以下层级，并依次使用：
(1)第一层次输入值是在计量日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价；
(2)第二层次输入值是除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值，包括：活跃市场中类似资产或负债的报价；非活跃市场中相同或类似资产或负债的报价；除报价以外的其他可观察输入值，如在正常报价间隔期间可观察的利率和收益率曲线等；市场验证的输入值等；
(3)第三层次输入值是相关资产或负债的不可观察输入值，包括不能直接观察或无法
由可观察市场数据验证的利率、股票波动率、企业合并中承担的弃置义务的未来现金流量、使用自身数据作出的财务预测等。
5.金融工具减值
公司以预期信用损失为基础，对以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资、合同资产、租赁应收款、分类为以公允价值计量且
其变动计入当期损益的金融负债以外的贷款承诺、不属于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债或不属于金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债的财务担保合同进行减值处理并确认损失准备。
预期信用损失，是指以发生违约的风险为权重的金融工具信用损失的加权平均值。信用损失，是指公司按照原实际利率折现的、根据合同应收的所有合同现金流量与预期收取的所有现金流量之间的差额，即全部现金短缺的现值。其中，对于公司购买或源生的已发生信用减值的金融资产，按照该金融资产经信用调整的实际利率折现。
第19页共104页对于购买或源生的已发生信用减值的金融资产，公司在资产负债表日仅将自初始确认后整个存续期内预期信用损失的累计变动确认为损失准备。
对于租赁应收款、由《企业会计准则第14号——收入》规范的交易形成，且不含重大融资成分或者公司不考虑不超过一年的合同中的融资成分的应收款项及合同资产，公司运用简化计量方法，按照相当于整个存续期内的预期信用损失金额计量损失准备。
除上述计量方法以外的金融资产，公司在每个资产负债表日评估其信用风险自初始确认后是否已经显著增加。如果信用风险自初始确认后已显著增加，公司按照整个存续期内预期信用损失的金额计量损失准备；如果信用风险自初始确认后未显著增加，公司按照该金融工具未来12个月内预期信用损失的金额计量损失准备。
公司利用可获得的合理且有依据的信息，包括前瞻性信息，通过比较金融工具在资产负债表日发生违约的风险与在初始确认日发生违约的风险，以确定金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加。
于资产负债表日，若公司判断金融工具只具有较低的信用风险，则假定该金融工具的信用风险自初始确认后并未显著增加。
公司以单项金融工具或金融工具组合为基础评估预期信用风险和计量预期信用损失。
当以金融工具组合为基础时，公司以共同风险特征为依据，将金融工具划分为不同组合。
公司在每个资产负债表日重新计量预期信用损失，由此形成的损失准备的增加或转回金额，作为减值损失或利得计入当期损益。对于以摊余成本计量的金融资产，损失准备抵减该金融资产在资产负债表中列示的账面价值；对于以公允价值计量且其变动计入其他综
合收益的债权投资，公司在其他综合收益中确认其损失准备，不抵减该金融资产的账面价值。
6.金融资产和金融负债的抵销
金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示，不相互抵销。但同时满足下列条件的，公司以相互抵销后的净额在资产负债表内列示：(1)公司具有抵销已确认金额的法定权利，且该种法定权利是当前可执行的；(2)公司计划以净额结算，或同时变现该金融资产和清偿该金融负债。
不满足终止确认条件的金融资产转移，公司不对已转移的金融资产和相关负债进行抵销。
(十二)应收款项和合同资产预期信用损失的确认标准和计提方法
1.按信用风险特征组合计提预期信用损失的应收款项和合同资产
组合类别确定组合的依据计量预期信用损失的方法
参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状银行承兑汇票组合票据类型况的预测，通过违约风险敞口和整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失
第20页共104页组合类别确定组合的依据计量预期信用损失的方法
参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状商业承兑汇票组合况的预测，编制应收商业承兑汇票账龄与整个存续期预期信用损失率对照表，计算预期信用损失参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状应收账款——关联方组合合并范围内关联方况的预测，通过违约风险敞口和整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失参考历史信用损失经验，结合当前状况以及未来经济状况应收账款——账龄组合账龄的预测，编制应收账款账龄与预期信用损失率对照表，计算预期信用损失
参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状其他应收款——关联方组
合并范围内关联方况的预测，通过违约风险敞口和未来12个月内或整个存合
续期预期信用损失率，计算预期信用损失参考历史信用损失经验，结合当前状况以及未来经济状况其他应收款——账龄组合账龄的预测，编制其他应收款账龄与预期信用损失率对照表，计算预期信用损失
参考历史信用损失经验，结合当前状况以及未来经济状况合同资产-账龄组合账龄的预测，编制合同资产账龄与预期信用损失率对照表，计算预期信用损失
2.账龄组合的账龄与预期信用损失率对照表
应收账款其他应收款合同资产账龄
预期信用损失率（%）预期信用损失率（%）预期信用损失率（%）
1年以内（含，下同）5.005.005.00
1-2年10.0010.0010.00
2-3年30.0030.0030.00
3-4年100.00100.00100.00
4-5年100.00100.00100.00
5年以上100.00100.00100.00
应收账款/其他应收款的账龄自初始确认日起算。
3.按单项计提预期信用损失的应收款项和合同资产的认定标准
对信用风险与组合信用风险显著不同的应收款项和合同资产，公司按单项计提预期信用损失。
(十三)存货
1.存货的分类
存货包括原材料、半成品、在产品、库存商品、发出商品、在途物资及智能视听解决
方案尚未完工项目(以下简称“集成项目存货”)等。
2.发出存货的计价方法
外购原材料及外购库存商品采用移动加权平均法计价；自制半成品及自制库存商品采用月末一次加权平均法计价；集成项目存货采用个别计价法计价。
3.存货的盘存制度
存货的盘存制度为永续盘存制。
第21页共104页4.低值易耗品和包装物的摊销方法
(1)低值易耗品按照一次转销法进行摊销。
(2)包装物按照一次转销法进行摊销。
5.存货跌价准备
存货跌价准备的确认标准和计提方法
资产负债表日，存货采用成本与可变现净值孰低计量，按照成本高于可变现净值的差额计提存货跌价准备。直接用于出售的存货，在正常生产经营过程中以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值；需要经过加工的存货，在正常生产经营过程中以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计
的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值；资产负债表日，同一项存货中一部分有合同价格约定、其他部分不存在合同价格的，分别确定其可变现净值，并与其对应的成本进行比较，分别确定存货跌价准备的计提或转回的金额。
(十四)划分为持有待售的非流动资产或处置组、终止经营
1.持有待售的非流动资产或处置组的分类
公司将同时满足下列条件的非流动资产或处置组划分为持有待售类别：(1)根据类似
交易中出售此类资产或处置组的惯例，在当前状况下即可立即出售；(2)出售极可能发生，即公司已经就出售计划作出决议且获得确定的购买承诺，预计出售将在一年内完成。
公司专为转售而取得的非流动资产或处置组，在取得日满足“预计出售将在一年内完成”的条件，且短期（通常为3个月）内很可能满足持有待售类别的其他划分条件的，在取得日将其划分为持有待售类别。
因公司无法控制的下列原因之一，导致非关联方之间的交易未能在一年内完成，且公司仍然承诺出售非流动资产或处置组的，继续将非流动资产或处置组划分为持有待售类别：
(1)买方或其他方意外设定导致出售延期的条件，公司针对这些条件已经及时采取行动，且预计能够自设定导致出售延期的条件起一年内顺利化解延期因素；(2)因发生罕见情况，导致持有待售的非流动资产或处置组未能在一年内完成出售，公司在最初一年内已经针对这些新情况采取必要措施且重新满足了持有待售类别的划分条件。
2.持有待售的非流动资产或处置组的会计处理
(1)初始计量和后续计量
初始计量和在资产负债表日重新计量持有待售的非流动资产或处置组时，其账面价值高于公允价值减去出售费用后的净额的，将账面价值减记至公允价值减去出售费用后的净额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提持有待售资产减值准备。
对于取得日划分为持有待售类别的非流动资产或处置组，在初始计量时比较假定其不
第22页共104页划分为持有待售类别情况下的初始计量金额和公允价值减去出售费用后的净额，以两者孰低计量。除企业合并中取得的非流动资产或处置组外，由非流动资产或处置组以公允价值减去出售费用后的净额作为初始计量金额而产生的差额，计入当期损益。
对于持有待售的处置组确认的资产减值损失金额，先抵减处置组中商誉的账面价值，再根据处置组中的各项非流动资产账面价值所占比重，按比例抵减其账面价值。
持有待售的非流动资产或处置组中的非流动资产不计提折旧或摊销，持有待售的处置组中负债的利息和其他费用继续予以确认。
(2)资产减值损失转回的会计处理
后续资产负债表日持有待售的非流动资产公允价值减去出售费用后的净额增加的，以前减记的金额予以恢复，并在划分为持有待售类别后确认的资产减值损失金额内转回，转回金额计入当期损益。划分为持有待售类别前确认的资产减值损失不转回。
后续资产负债表日持有待售的处置组公允价值减去出售费用后的净额增加的，以前减记的金额予以恢复，并在划分为持有待售类别后非流动资产确认的资产减值损失金额内转回，转回金额计入当期损益。已抵减的商誉账面价值，以及非流动资产在划分为持有待售类别前确认的资产减值损失不转回。
持有待售的处置组确认的资产减值损失后续转回金额，根据处置组中除商誉外各项非流动资产账面价值所占比重，按比例增加其账面价值。
(3)不再继续划分为持有待售类别以及终止确认的会计处理非流动资产或处置组因不再满足持有待售类别的划分条件而不再继续划分为持有待售
类别或非流动资产从持有待售的处置组中移除时，按照以下两者孰低计量：1)划分为持有待售类别前的账面价值，按照假定不划分为持有待售类别情况下本应确认的折旧、摊销或减值等进行调整后的金额；2)可收回金额。
终止确认持有待售的非流动资产或处置组时，将尚未确认的利得或损失计入当期损益。
3.终止经营的确认标准
满足下列条件之一的、已经被处置或划分为持有待售类别且能够单独区分的组成部分
确认为终止经营：
(1)该组成部分代表一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区；
(2)该组成部分是拟对一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区进行处置的一项相关联计划的一部分；
(3)该组成部分是专为转售而取得的子公司。
4.终止经营的列报方法
公司在利润表中分别列示持续经营损益和终止经营损益。终止经营的减值损失和转回金额等经营损益及处置损益作为终止经营损益列报。对于当期列报的终止经营，在当期财务报表中将原来作为持续经营损益列报的信息重新作为可比期间的终止经营损益列报。终
第23页共104页止经营不再满足持有待售类别划分条件的，在当期财务报表中将原来作为终止经营损益列报的信息重新作为可比期间的持续经营损益列报。
(十五)长期股权投资
1.共同控制、重大影响的判断
按照相关约定对某项安排存在共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策，认定为共同控制。对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定，认定为重大影响。
2.投资成本的确定
(1)同一控制下的企业合并形成的，合并方以支付现金、转让非现金资产、承担债务
或发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照取得被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为其初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付的合并对价的账面价值或发行股份的面值总额之间的差额调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。
公司通过多次交易分步实现同一控制下企业合并形成的长期股权投资，判断是否属于“一揽子交易”。属于“一揽子交易”的，把各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，在合并日，根据合并后应享有被合并方净资产在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额确定初始投资成本。合并日长期股权投资的初始投资成本，与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价值之和的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。
(2)非同一控制下的企业合并形成的，在购买日按照支付的合并对价的公允价值作为其初始投资成本。
公司通过多次交易分步实现非同一控制下企业合并形成的长期股权投资，区分个别财务报表和合并财务报表进行相关会计处理：
1)在个别财务报表中，按照原持有的股权投资的账面价值加上新增投资成本之和，作
为改按成本法核算的初始投资成本。
2)在合并财务报表中，判断是否属于“一揽子交易”。属于“一揽子交易”的，把各
项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益；购买日之前持有的被购买方的股权涉及权益法核算
下的其他综合收益等的，与其相关的其他综合收益等转为购买日所属当期收益。但由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。
(3)除企业合并形成以外的：以支付现金取得的，按照实际支付的购买价款作为其初
始投资成本；以发行权益性证券取得的，按照发行权益性证券的公允价值作为其初始投资
第24页共104页成本；以债务重组方式取得的，按《企业会计准则第12号——债务重组》确定其初始投资成本；以非货币性资产交换取得的，按《企业会计准则第7号——非货币性资产交换》确定其初始投资成本。
3.后续计量及损益确认方法
对被投资单位实施控制的长期股权投资采用成本法核算；对联营企业和合营企业的长
期股权投资，采用权益法核算。
4.通过多次交易分步处置对子公司投资至丧失控制权的处理方法
(1)是否属于“一揽子交易”的判断原则
通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，公司结合分步交易的各个步骤的交易协议条款、分别取得的处置对价、出售股权的对象、处置方式、处置时点等
信息来判断分步交易是否属于“一揽子交易”。各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，通常表明多次交易事项属于“一揽子交易”：
1)这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；
2)这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；
3)一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；
4)一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。
(2)不属于“一揽子交易”的会计处理
1)个别财务报表
对处置的股权，其账面价值与实际取得价款之间的差额，计入当期损益。对于剩余股权，对被投资单位仍具有重大影响或者与其他方一起实施共同控制的，转为权益法核算；
不能再对被投资单位实施控制、共同控制或重大影响的，按照《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》的相关规定进行核算。
2)合并财务报表
在丧失控制权之前，处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整资本公积（资本溢价），资本溢价不足冲减的，冲减留存收益。
丧失对原子公司控制权时，对于剩余股权，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益，同时冲减商誉。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益等，应当在丧失控制权时转为当期投资收益。
(3)属于“一揽子交易”的会计处理
1)个别财务报表
将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理。但是，在丧失控
第25页共104页制权之前每一次处置价款与处置投资对应的长期股权投资账面价值之间的差额，在个别财
务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。
2)合并财务报表
将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理。但是，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。
(十六)固定资产
1.固定资产确认条件
固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用年限超过一个会计年度的有形资产。固定资产在同时满足经济利益很可能流入、成本能够可靠计量时予以确认。
2.各类固定资产的折旧方法
类别折旧方法折旧年限（年）残值率（%）年折旧率（%）
房屋及建筑物年限平均法300-1.003.30-3.33
机器设备年限平均法5-100-1.009.90-20.00
运输设备年限平均法4-50-1.0019.80-25.00
办公及其他设备年限平均法3-50-1.0019.80-33.33
(十七)在建工程
1.在建工程同时满足经济利益很可能流入、成本能够可靠计量则予以确认。在建工程
按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的实际成本计量。
2.在建工程达到预定可使用状态时，按工程实际成本转入固定资产。已达到预定可使
用状态但尚未办理竣工决算的，先按估计价值转入固定资产，待办理竣工决算后再按实际成本调整原暂估价值，但不再调整原已计提的折旧。
类别在建工程结转为固定资产的标准和时点
房屋及建筑物主体建设工程及配套工程已实质完工、达到预定设计要求并经验收机器设备安装调试后达到设计要求或合同规定的标准
(十八)借款费用
1.借款费用资本化的确认原则
公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时确认为费用，计入当期损益。
2.借款费用资本化期间
(1)当借款费用同时满足下列条件时，开始资本化：1)资产支出已经发生；2)借款
费用已经发生；3)为使资产达到预定可使用或可销售状态所必要的购建或者生产活动已经
第26页共104页开始。
(2)若符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断，并且中断时间
连续超过3个月，暂停借款费用的资本化；中断期间发生的借款费用确认为当期费用，直至资产的购建或者生产活动重新开始。
(3)当所购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或可销售状态时，借款费用停止资本化。
3.借款费用资本化率以及资本化金额
为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的，以专门借款当期实际发生的利息费用（包括按照实际利率法确定的折价或溢价的摊销），减去将尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额，确定应予资本化的利息金额；为购建或者生产符合资本化条件的资产占用了一般借款的，根据累计资产支出超过专门借款的资产支出加权平均数乘以占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化的利息金额。
(十九)无形资产
1.无形资产包括土地使用权、专利权、软件使用权、商标及特许经营权等，按成本进行初始计量。
2.使用寿命有限的无形资产，在使用寿命内按照与该项无形资产有关的经济利益的预
期实现方式系统合理地摊销，无法可靠确定预期实现方式的，采用直线法摊销。具体如下：
项目使用寿命及其确定依据摊销方法土地使用权持有土地年限直线法
软件使用权按预期受益期限确定使用寿命3-10直线法
专利权及商标按预期受益期限确定使用寿命3-5直线法特许经营权按合同约定的特许经营年限直线法
使用寿命不确定的无形资产不摊销，公司在每个会计期间均对该无形资产的使用寿命进行复核。
3.研发支出的归集范围
本公司将与开展研发活动直接相关的各项费用归集为研发支出，包括研发人员职工薪酬、直接投入费用、折旧费用与长期待摊费用、设计费用、无形资产摊销费用、委托外部
研究开发费用、其他费用等。
(1)人员人工费用
人员人工费用包括公司研发人员的工资薪金、基本养老保险费、基本医疗保险费、失
业保险费、工伤保险费、生育保险费和住房公积金，以及外聘研发人员的劳务费用。
研发人员同时服务于多个研究开发项目的，人工费用的确认依据公司管理部门提供的
第27页共104页各研究开发项目研发人员的工时记录，在不同研究开发项目间按比例分配。
直接从事研发活动的人员、外聘研发人员同时从事非研发活动的，公司根据研发人员在不同岗位的工时记录，将其实际发生的人员人工费用，按实际工时占比等合理方法在研发费用和生产经营费用间分配。
(2)直接投入费用
直接投入费用是指公司为实施研究开发活动而实际发生的相关支出。包括：1)直接消耗的材料、燃料和动力费用；2)用于中间试验和产品试制的模具、工艺装备开发及制造费，不构成固定资产的样品、样机及一般测试手段购置费，试制产品的检验费；3)用于研究开发活动的仪器、设备的运行维护、调整、检验、检测、维修等费用。
(3)折旧费用与长期待摊费用
折旧费用是指用于研究开发活动的仪器、设备和在用建筑物的折旧费。
用于研发活动的仪器、设备及在用建筑物，同时又用于非研发活动的，对该类仪器、设备、在用建筑物使用情况做必要记录，并将其实际发生的折旧费按实际工时和使用面积等因素，采用合理方法在研发费用和生产经营费用间分配。
长期待摊费用是指研发设施的改建、改装、装修和修理过程中发生的长期待摊费用，按实际支出进行归集，在规定的期限内分期平均摊销。
(4)无形资产摊销费用无形资产摊销费用是指用于研究开发活动的软件、知识产权、非专利技术（专有技术、许可证、设计和计算方法等）的摊销费用。
(5)设计费用
设计费用是指为新产品和新工艺进行构思、开发和制造，进行工序、技术规范、规程制定、操作特性方面的设计等发生的费用，包括为获得创新性、创意性、突破性产品进行的创意设计活动发生的相关费用。
(6)委托外部研究开发费用委托外部研究开发费用是指公司委托境内外其他机构或个人进行研究开发活动所发生
的费用（研究开发活动成果为公司所拥有，且与公司的主要经营业务紧密相关）。
(7)其他费用
其他费用是指上述费用之外与研究开发活动直接相关的其他费用，包括技术图书资料费、资料翻译费、专家咨询费、高新科技研发保险费，研发成果的检索、论证、评审、鉴定、验收费用，知识产权的申请费、注册费、代理费，会议费、差旅费、通讯费等。
4.内部研究开发项目研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。内部研究开发项目开
发阶段的支出，同时满足下列条件的，确认为无形资产：(1)完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；(2)具有完成该无形资产并使用或出售的意图；(3)无
形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资
第28页共104页产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能证明其有用性；(4)有足够的技术、财务
资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；(5)归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
(二十)部分长期资产减值
对长期股权投资、固定资产、在建工程、使用权资产、使用寿命有限的无形资产等长期资产，在资产负债表日有迹象表明发生减值的，估计其可收回金额。对因企业合并所形成的商誉和使用寿命不确定的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年都进行减值测试。
商誉结合与其相关的资产组或者资产组组合进行减值测试。
若上述长期资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额确认资产减值准备并计入当期损益。
(二十一)长期待摊费用
长期待摊费用核算已经支出，摊销期限在1年以上（不含1年）的各项费用。长期待摊费用按实际发生额入账，在受益期或规定的期限内分期平均摊销。如果长期待摊的费用项目不能使以后会计期间受益则将尚未摊销的该项目的摊余价值全部转入当期损益。
(二十二)职工薪酬
1.职工薪酬包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期职工福利。
2.短期薪酬的会计处理方法
在职工为公司提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。
3.离职后福利的会计处理方法
离职后福利分为设定提存计划和设定受益计划。
(1)在职工为公司提供服务的会计期间，根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。
(2)对设定受益计划的会计处理通常包括下列步骤：
1)根据预期累计福利单位法，采用无偏且相互一致的精算假设对有关人口统计变量和
财务变量等作出估计，计量设定受益计划所产生的义务，并确定相关义务的所属期间。同时，对设定受益计划所产生的义务予以折现，以确定设定受益计划义务的现值和当期服务成本；
2)设定受益计划存在资产的，将设定受益计划义务现值减去设定受益计划资产公允价
值所形成的赤字或盈余确认为一项设定受益计划净负债或净资产。设定受益计划存在盈余的，以设定受益计划的盈余和资产上限两项的孰低者计量设定受益计划净资产；
3)期末，将设定受益计划产生的职工薪酬成本确认为服务成本、设定受益计划净负债
或净资产的利息净额以及重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动等三部分，其中服务成本和设定受益计划净负债或净资产的利息净额计入当期损益或相关资产成本，
第29页共104页重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动计入其他综合收益，并且在后续会计
期间不允许转回至损益，但可以在权益范围内转移这些在其他综合收益确认的金额。
4.辞退福利的会计处理方法
向职工提供的辞退福利，在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益：(1)公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利
时；(2)公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。
5.其他长期职工福利的会计处理方法
向职工提供的其他长期福利，符合设定提存计划条件的，按照设定提存计划的有关规定进行会计处理；除此之外的其他长期福利，按照设定受益计划的有关规定进行会计处理，为简化相关会计处理，将其产生的职工薪酬成本确认为服务成本、其他长期职工福利净负债或净资产的利息净额以及重新计量其他长期职工福利净负债或净资产所产生的变动等组成项目的总净额计入当期损益或相关资产成本。
(二十三)预计负债
1.因对外提供担保、诉讼事项、产品质量保证、亏损合同等或有事项形成的义务成为
公司承担的现时义务，履行该义务很可能导致经济利益流出公司，且该义务的金额能够可靠的计量时，公司将该项义务确认为预计负债。
2.公司按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数对预计负债进行初始计量，并在
资产负债表日对预计负债的账面价值进行复核。
(二十四)股份支付
1.股份支付的种类
包括以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付。
2.实施、修改、终止股份支付计划的相关会计处理
(1)以权益结算的股份支付
授予后立即可行权的换取职工服务的以权益结算的股份支付，在授予日按照权益工具的公允价值计入相关成本或费用，相应调整资本公积。完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的换取职工服务的以权益结算的股份支付，在等待期内的每个资产负债表日，以对可行权权益工具数量的最佳估计为基础，按权益工具授予日的公允价值，将当期取得的服务计入相关成本或费用，相应调整资本公积。
换取其他方服务的权益结算的股份支付，如果其他方服务的公允价值能够可靠计量的，按照其他方服务在取得日的公允价值计量；如果其他方服务的公允价值不能可靠计量，但权益工具的公允价值能够可靠计量的，按照权益工具在服务取得日的公允价值计量，计入相关成本或费用，相应增加所有者权益。
(2)以现金结算的股份支付
授予后立即可行权的换取职工服务的以现金结算的股份支付，在授予日按公司承担负
第30页共104页债的公允价值计入相关成本或费用，相应增加负债。完成等待期内的服务或达到规定业绩
条件才可行权的换取职工服务的以现金结算的股份支付，在等待期内的每个资产负债表日，以对可行权情况的最佳估计为基础，按公司承担负债的公允价值，将当期取得的服务计入相关成本或费用和相应的负债。
(3)修改、终止股份支付计划
如果修改增加了所授予的权益工具的公允价值，公司按照权益工具公允价值的增加相应地确认取得服务的增加；如果修改增加了所授予的权益工具的数量，公司将增加的权益工具的公允价值相应地确认为取得服务的增加；如果公司按照有利于职工的方式修改可行权条件，公司在处理可行权条件时，考虑修改后的可行权条件。
如果修改减少了授予的权益工具的公允价值，公司继续以权益工具在授予日的公允价值为基础，确认取得服务的金额，而不考虑权益工具公允价值的减少；如果修改减少了授予的权益工具的数量，公司将减少部分作为已授予的权益工具的取消来进行处理；如果以不利于职工的方式修改了可行权条件，在处理可行权条件时，不考虑修改后的可行权条件。
如果公司在等待期内取消了所授予的权益工具或结算了所授予的权益工具（因未满足可行权条件而被取消的除外），则将取消或结算作为加速可行权处理，立即确认原本在剩余等待期内确认的金额。
(二十五)收入
1.收入确认原则
于合同开始日，公司对合同进行评估，识别合同所包含的各单项履约义务，并确定各单项履约义务是在某一时段内履行，还是在某一时点履行。
满足下列条件之一时，属于在某一时段内履行履约义务，否则，属于在某一时点履行履约义务：(1)客户在公司履约的同时即取得并消耗公司履约所带来的经济利益；(2)客
户能够控制公司履约过程中在建商品；(3)公司履约过程中所产出的商品具有不可替代用途，且公司在整个合同期间内有权就累计至今已完成的履约部分收取款项。
对于在某一时段内履行的履约义务，公司在该段时间内按照履约进度确认收入。履约进度不能合理确定时，已经发生的成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的成本金额确认收入，直到履约进度能够合理确定为止。对于在某一时点履行的履约义务，在客户取得相关商品或服务控制权时点确认收入。在判断客户是否已取得商品控制权时，公司考虑下列迹象：(1)公司就该商品享有现时收款权利，即客户就该商品负有现时付款义务；(2)公司已将该商品的法定所有权转移给客户，即客户已拥有该商品的法定所有权；(3)公司已将该商品实物转移给客户，即客户已实物占有该商品；(4)公司已将该商品所有权上的主要风险和报酬转移给客户，即客户已取得该商品所有权上的主要风险和报酬；(5)客户已接受该商品；(6)其他表明客户已取得商品控制权的迹象。
2.收入计量原则
第31页共104页(1)公司按照分摊至各单项履约义务的交易价格计量收入。交易价格是公司因向客户
转让商品或服务而预期有权收取的对价金额，不包括代第三方收取的款项以及预期将退还给客户的款项。
(2)合同中存在可变对价的，公司按照期望值或最可能发生金额确定可变对价的最佳估计数，但包含可变对价的交易价格，不超过在相关不确定性消除时累计已确认收入极可能不会发生重大转回的金额。
(3)合同中存在重大融资成分的，公司按照假定客户在取得商品或服务控制权时即以
现金支付的应付金额确定交易价格。该交易价格与合同对价之间的差额，在合同期间内采用实际利率法摊销。合同开始日，公司预计客户取得商品或服务控制权与客户支付价款间隔不超过一年的，不考虑合同中存在的重大融资成分。
(4)合同中包含两项或多项履约义务的，公司于合同开始日，按照各单项履约义务所
承诺商品的单独售价的相对比例，将交易价格分摊至各单项履约义务。
3.收入确认的具体方法
(1)商品销售收入
1）公司境内销售及境外子公司在所在国销售智能交互显示产品收入确认需满足以下条
件：公司已根据合同约定将产品运送客户指定地点，客户取得产品的控制权，取得签收单作为收入确认的依据，确认收入的实现。
2）公司出口销售智能交互显示产品采用工厂交货（EXW）、船上交货（FOB）、成本加
运费（C＆F）、目的地交货（DAP）四种结算方式，具体收入确认方法如下：* 工厂交货（EXW）结算方式，以在工厂或仓库将货物交付客户指定承运人并取得交货单时，为收入确认时点；
* 船上交货（FOB）、成本加运费（C＆F）结算方式，控制权转移的时点均为船离岸过弦，以取得海关出口报关单及货运提单为收入确认依据，确认收入实现；
* 目的地交货（DAP）结算方式，以将产品运至在客户指定地点，视为控制权的转移，以取得客户签收单为依据，确认收入的实现。
(2)智能视听解决方案业务在取得客户的验收证明时确认收入实现。
(二十六)合同取得成本、合同履约成本
公司为取得合同发生的增量成本预期能够收回的，作为合同取得成本确认为一项资产。
如果合同取得成本的摊销期限不超过一年，在发生时直接计入当期损益。
公司为履行合同发生的成本，不适用存货、固定资产或无形资产等相关准则的规范范围且同时满足下列条件的，作为合同履约成本确认为一项资产：
1.该成本与一份当前或预期取得的合同直接相关，包括直接人工、直接材料、制造费用（或类似费用）、明确由客户承担的成本以及仅因该合同而发生的其他成本；
第32页共104页2.该成本增加了公司未来用于履行履约义务的资源；
3.该成本预期能够收回。
公司对于与合同成本有关的资产采用与该资产相关的商品或服务收入确认相同的基础
进行摊销，计入当期损益。
如果与合同成本有关的资产的账面价值高于因转让与该资产相关的商品或服务预期能
够取得的剩余对价减去估计将要发生的成本，公司对超出部分计提减值准备，并确认为资产减值损失。以前期间减值的因素之后发生变化，使得转让该资产相关的商品或服务预期能够取得的剩余对价减去估计将要发生的成本高于该资产账面价值的，转回原已计提的资产减值准备，并计入当期损益，但转回后的资产账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该资产在转回日的账面价值。
(二十七)合同资产、合同负债公司根据履行履约义务与客户付款之间的关系在资产负债表中列示合同资产或合同负债。公司将同一合同下的合同资产和合同负债相互抵销后以净额列示。
公司将拥有的、无条件(即，仅取决于时间流逝)向客户收取对价的权利作为应收款项列示，将已向客户转让商品而有权收取对价的权利（该权利取决于时间流逝之外的其他因素）作为合同资产列示。
公司将已收或应收客户对价而应向客户转让商品的义务作为合同负债列示。
(二十八)政府补助
1.政府补助在同时满足下列条件时予以确认：(1)公司能够满足政府补助所附的条件；
(2)公司能够收到政府补助。政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。政
府补助为非货币性资产的，按照公允价值计量；公允价值不能可靠取得的，按照名义金额计量。
2.与资产相关的政府补助判断依据及会计处理方法
政府文件规定用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助划分为与资产相关的政府补助。政府文件不明确的，以取得该补助必须具备的基本条件为基础进行判断，以购建或其他方式形成长期资产为基本条件的作为与资产相关的政府补助。与资产相关的政府补助，冲减相关资产的账面价值或确认为递延收益。与资产相关的政府补助确认为递延收益的，在相关资产使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入损益。按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。相关资产在使用寿命结束前被出售、转让、报废或发生毁损的，将尚未分配的相关递延收益余额转入资产处置当期的损益。
3.与收益相关的政府补助判断依据及会计处理方法
除与资产相关的政府补助之外的政府补助划分为与收益相关的政府补助。对于同时包含与资产相关部分和与收益相关部分的政府补助，难以区分与资产相关或与收益相关的，整体归类为与收益相关的政府补助。与收益相关的政府补助，用于补偿以后期间的相关成
第33页共104页本费用或损失的，确认为递延收益，在确认相关成本费用或损失的期间，计入当期损益或
冲减相关成本；用于补偿已发生的相关成本费用或损失的，直接计入当期损益或冲减相关成本。
4.与公司日常经营活动相关的政府补助，按照经济业务实质，计入其他收益或冲减相关成本费用。与公司日常活动无关的政府补助，计入营业外收支。
5.政策性优惠贷款贴息的会计处理方法
(1)财政将贴息资金拨付给贷款银行，由贷款银行以政策性优惠利率向公司提供贷款的，以实际收到的借款金额作为借款的入账价值，按照借款本金和该政策性优惠利率计算相关借款费用。
(2)财政将贴息资金直接拨付给公司的，将对应的贴息冲减相关借款费用。
(二十九)递延所得税资产、递延所得税负债1.根据资产、负债的账面价值与其计税基础之间的差额（未作为资产和负债确认的项目按照税法规定可以确定其计税基础的，该计税基础与其账面数之间的差额），按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计算确认递延所得税资产或递延所得税负债。
2.确认递延所得税资产以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限。
资产负债表日，有确凿证据表明未来期间很可能获得足够的应纳税所得额用来抵扣可抵扣暂时性差异的，确认以前会计期间未确认的递延所得税资产。
3.资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核，如果未来期间很可能无法
获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，转回减记的金额。
4.公司当期所得税和递延所得税作为所得税费用或收益计入当期损益，但不包括下列
情况产生的所得税：(1)企业合并；(2)直接在所有者权益中确认的交易或者事项。
5.同时满足下列条件时，公司将递延所得税资产及递延所得税负债以抵销后的净额列
示：(1)拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利；(2)递延所得税资产和递延所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的所得税相关或者对不
同的纳税主体相关，但在未来每一具有重要性的递延所得税资产和递延所得税负债转回的期间内，涉及的纳税主体意图以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债或是同时取得资产、清偿债务。
(三十)租赁
1.公司作为承租人
在租赁期开始日，公司将租赁期不超过12个月，且不包含购买选择权的租赁认定为短期租赁；将单项租赁资产为全新资产时价值较低的租赁认定为低价值资产租赁。公司转租或预期转租租赁资产的，原租赁不认定为低价值资产租赁。
对于所有短期租赁和低价值资产租赁，公司在租赁期内各个期间按照直线法将租赁付
第34页共104页款额计入相关资产成本或当期损益。
除上述采用简化处理的短期租赁和低价值资产租赁外，在租赁期开始日，公司对租赁确认使用权资产和租赁负债。
(1)使用权资产
使用权资产按照成本进行初始计量，该成本包括：1)租赁负债的初始计量金额；2)在租赁期开始日或之前支付的租赁付款额，存在租赁激励的，扣除已享受的租赁激励相关金额；3)承租人发生的初始直接费用；4)承租人为拆卸及移除租赁资产、复原租赁资产所在场地或将租赁资产恢复至租赁条款约定状态预计将发生的成本。
公司按照直线法对使用权资产计提折旧。能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的，公司在租赁资产剩余使用寿命内计提折旧。无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，公司在租赁期与租赁资产剩余使用寿命两者孰短的期间内计提折旧。
(2)租赁负债
在租赁期开始日，公司将尚未支付的租赁付款额的现值确认为租赁负债。计算租赁付款额现值时采用租赁内含利率作为折现率，无法确定租赁内含利率的，采用公司增量借款利率作为折现率。租赁付款额与其现值之间的差额作为未确认融资费用，在租赁期各个期间内按照确认租赁付款额现值的折现率确认利息费用，并计入当期损益。未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额于实际发生时计入当期损益。
租赁期开始日后，当实质固定付款额发生变动、担保余值预计的应付金额发生变化、用于确定租赁付款额的指数或比率发生变动、购买选择权、续租选择权或终止选择权的评
估结果或实际行权情况发生变化时，公司按照变动后的租赁付款额的现值重新计量租赁负债，并相应调整使用权资产的账面价值，如使用权资产账面价值已调减至零，但租赁负债仍需进一步调减的，将剩余金额计入当期损益。
2.公司作为出租人
在租赁开始日，公司将实质上转移了与租赁资产所有权有关的几乎全部风险和报酬的租赁划分为融资租赁，除此之外的均为经营租赁。
(1)经营租赁
公司在租赁期内各个期间按照直线法将租赁收款额确认为租金收入，发生的初始直接费用予以资本化并按照与租金收入确认相同的基础进行分摊，分期计入当期损益。公司取得的与经营租赁有关的未计入租赁收款额的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。
(2)融资租赁在租赁期开始日，公司按照租赁投资净额（未担保余值和租赁期开始日尚未收到的租赁收款额按照租赁内含利率折现的现值之和）确认应收融资租赁款，并终止确认融资租赁资产。在租赁期的各个期间，公司按照租赁内含利率计算并确认利息收入。
公司取得的未纳入租赁投资净额计量的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。
第35页共104页3.售后租回
(1)公司作为承租人
公司按照《企业会计准则第14号——收入》的规定，评估确定售后租回交易中的资产转让是否属于销售。
售后租回交易中的资产转让属于销售的，公司按原资产账面价值中与租回获得的使用权有关的部分，计量售后租回所形成的使用权资产，并仅就转让至出租人的权利确认相关利得或损失。
售后租回交易中的资产转让不属于销售的，公司继续确认被转让资产，同时确认一项与转让收入等额的金融负债，并按照《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》对该金融负债进行会计处理。
(2)公司作为出租人
公司按照《企业会计准则第14号——收入》的规定，评估确定售后租回交易中的资产转让是否属于销售。
售后租回交易中的资产转让属于销售的，公司根据其他适用的企业会计准则对资产购买进行会计处理，并根据《企业会计准则第21号——租赁》对资产出租进行会计处理。
售后租回交易中的资产转让不属于销售的，公司不确认被转让资产，但确认一项与转让收入等额的金融资产，并按照《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》对该金融资产进行会计处理。
(三十一)其他重要的会计政策和会计估计与回购公司股份相关的会计处理方法
因减少注册资本或奖励职工等原因收购本公司股份的，按实际支付的金额作为库存股处理，同时进行备查登记。如果将回购的股份注销，则将按注销股票面值和注销股数计算的股票面值总额与实际回购所支付的金额之间的差额冲减资本公积，资本公积不足冲减的，冲减留存收益；如果将回购的股份奖励给本公司职工属于以权益结算的股份支付，于职工行权购买本公司股份收到价款时，转销交付职工的库存股成本和等待期内资本公积（其他资本公积）累计金额，同时，按照其差额调整资本公积（股本溢价）。
四、税项
(一)主要税种及税率税种计税依据税率以按税法规定计算的销售货物和应税劳务收入为基
增值税础计算销项税额，扣除当期允许抵扣的进项税额13%、9%、6%、5%后，差额部分为应交增值税营业税台湾地区销售货物或提供应税劳务5%
从价计征的，按房产原值一次减除30%后余值的1.2%计房产税1.2%、12%缴；从租计征的，按租金收入的12%计缴
第36页共104页税种计税依据税率
城市维护建设税实际缴纳的流转税税额7%
教育费附加实际缴纳的流转税税额3%
地方教育附加实际缴纳的流转税税额2%
5%、8.25%、10%、15%、企业所得税应纳税所得额
16.5%、20%、21%、22%、25%
不同税率的纳税主体企业所得税税率说明纳税主体名称公司简称所得税税率
鸿合科技股份有限公司本公司25%
深圳市鸿合创新信息技术有限责任公司鸿合创新15%
南京鸿合人工智能科技研究院有限公司南京人工智能20%
武汉风起创新科技有限公司武汉风起20%
深圳市迹动未来智能科技有限公司迹动未来15%
北京鸿合图灵智能科技有限公司鸿合图灵20%
深圳市目击者数码科技有限公司目击者20%
北京鸿合智能系统股份有限公司鸿合智能15%
北京鸿合嘉华科技有限公司鸿合嘉华20%
成都鸿合爱课堂科技有限公司成都爱课堂15%
鸿程科技有限公司鸿程香港8.25%、16.5%
鸿程亚太科技股份有限公司鸿程亚太20%
新线国际技术有限公司新线香港8.25%、16.5%
Newline InteractiveInc. 新线美国 21%
Newline Interactive Korea 新线韩国 10%
HiteVision Tech India Private Limited 鸿程印度 25%
Newline Interactive Europe 鸿程欧洲 25%鸿途（香港）合伙企业鸿途香港15%
鸿合智学（广东）教育有限公司鸿合智学20%
南京鸿合爱学教育科技有限公司南京爱学20%
安徽鸿合爱学教育科技有限公司安徽爱学25%
北京鸿合优学科技有限公司鸿合优学20%
北京鸿合爱学教育科技有限公司鸿合爱学25%
第37页共104页纳税主体名称公司简称所得税税率
北京鸿合乐学教育科技有限公司北京乐学20%
九江鸿合乐学教育科技有限公司九江乐学20%
徐州徐淮教育科技有限公司徐州徐淮20%
安徽鸿程光电有限公司安徽鸿程25%
深圳市鸿合商通商务服务有限责任公司鸿合商通25%
AI Motion Sports Limited 迹动未来香港 8.25%、16.5%
(二)税收优惠
1.增值税优惠(1)根据财政部和国家税务总局2011年10月13日发出《关于软件产品增值税政策的通知》（财税〔2011〕100号），本公司之间接控股子公司成都爱课堂、本公司之子公司鸿合爱学销售的经认证的自行开发软件在获得主管税务机关审批并按13%税率征收增值税后，对增值税实际税负超过3%的部分实行即征即退政策。
(2)根据财政部和税务总局2023年9月3日发布的《财政部税务总局关于先进制造业企业增值税加计抵减政策的公告》(财政部税务总局公告2023年第43号)，本公司之子公司鸿合创新属于由深圳市工业和信息化部门会同同级科技、财政、税务部门确定的先进制造企业，适用于“自2023年1月1日至2027年12月31日，允许先进制造业企业按照当期可抵扣进项税额加计5%抵减应纳增值税税额”的增值税加计抵减政策。
2.所得税优惠
(1)根据2024年深圳市科技创新委员会、深圳财政委员会、国家税务总局深圳市税务
局联合颁发的 GR202444204685 号高新技术企业认定证书，本公司之子公司鸿合创新被认定为高新技术企业，2025年度享受优惠税率15%；
(2)根据2025年北京市科学技术委员会、北京市财政局、国家税务总局北京市税务局
联合颁发的 GR202511002223 号高新技术企业认定证书，本公司之子公司鸿合智能被认定为高新技术企业，2025年度享受优惠税率15%；
(3)根据2025年四川省科学技术厅、四川省财政厅、国家税务总局四川省税务局联合
颁发的 GR202551002260 号高新技术企业认定证书，本公司之间接控股子公司成都爱课堂被认定为高新技术企业，2025年度享受优惠税率15%；
(4)根据2025年深圳市科技创新委员会、深圳财政委员会、国家税务总局深圳市税务
局联合颁发的 GR202544207153 号高新技术企业认定证书，本公司之子公司迹动未来被认定为高新技术企业，2025年度享受优惠税率15%；
(5)本公司之子公司鸿合嘉华、武汉风起、南京人工智能、鸿合图灵，本公司之间接
控股子公司目击者、南京爱学、鸿合智学、北京乐学、九江乐学、鸿合优学、徐州徐淮被
第38页共104页税务局认定为小型微利企业，根据《关于小微企业和个体工商户所得税优惠政策的公告》（财政部税务总局公告2023年第6号），其所得减按25%计入应纳税所得额，按20%的税率缴纳企业所得税，2025年度适用的综合所得税税率为5%。
(三)其他
1.本公司之间接控股子公司新线香港、鸿程香港、鸿途香港、迹动未来香港的注册地
为中国香港，其中新线香港、鸿程香港、迹动未来香港为企业法人，选择优惠实行两级制利得税率，即：利润总额在200万港币以内适用8.25%，超出部分按16.50%计算，鸿途香港为合伙企业，适用税率为15%；
2.本公司之间接控股子公司新线美国成立于特拉华州，办公地址为得克萨斯州，企业
所得税税率为21.00%；
3.本公司之间接控股子公司鸿程欧洲的注册地为西班牙，企业所得税税率为25.00%；
4.本公司之间接控股子公司鸿程亚太的注册地为中国台湾，企业所得税税率为
20.00%；
5.本公司之间接控股子公司鸿程印度的注册地为印度金奈，企业所得税税率为
25.00%；
6.本公司之间接控股子公司新线韩国的注册地为韩国首尔，企业所得税为超额累进税率，利润总额在2.00亿韩元以下适用10.00%、利润总额在2.00亿韩元至200.00亿韩元之间适用20.00%，利润总额在200.00亿韩元至3000.00亿韩元之间适用22.00%。
五、合并财务报表项目注释
(一)合并资产负债表项目注释
1.货币资金
(1)明细情况项目期末数期初数
库存现金50526.4444082.75
银行存款1441854701.511700130175.67
其他货币资金13099592.1437288131.12
合计1455004820.091737462389.54
其中：存放在境外的款项总额263946981.68562854415.81
(2)其他说明
期末存在抵押、质押、冻结等对使用有限制款项12022712.17元，应计利息
2546652.39元。
第39页共104页2.交易性金融资产项目期末数期初数分类为以公允价值计量且其变动计
430115684.68456964766.35
入当期损益的金融资产
其中：理财产品430115684.68456964766.35
合计430115684.68456964766.35
3.应收票据
(1)明细情况项目期末数期初数
银行承兑汇票165550.00
商业承兑汇票1500000.00
合计165550.001500000.00
(2)坏账准备计提情况
1)类别明细情况
期末数种类账面余额坏账准备账面价值计提
金额比例（%）金额比例（%）
按组合计提坏账准备165550.00100.00165550.00
其中：银行承兑汇票165550.00100.00165550.00
合计165550.00100.00165550.00（续上表）期初数种类账面余额坏账准备账面价值计提
金额比例（%）金额比例（%）
按组合计提坏账准备1500000.00100.001500000.00
其中：商业承兑汇票1500000.00100.001500000.00
合计1500000.00100.001500000.00
2)采用组合计提坏账准备的应收票据
期末数项目
账面余额坏账准备计提比例（%）
银行承兑汇票组合165550.00
第40页共104页期末数项目
账面余额坏账准备计提比例（%）
小计165550.00
4.应收账款
(1)账龄情况账龄期末数期初数
1年以内384019542.95376990443.77
1-2年36826845.5921057667.77
2-3年14136867.5415613653.24
3-4年5560542.582709064.48
4-5年2165421.909362360.79
5年以上9418934.353199397.46
账面余额合计452128154.91428932587.51
减：坏账准备44994818.2240910207.68
账面价值合计407133336.69388022379.83
(2)坏账准备计提情况
1)类别明细情况
期末数种类账面余额坏账准备账面价值计提
金额比例（%）金额比例（%）
单项计提坏账准备2179816.070.482179816.07100.00
按组合计提坏账准备449948338.8499.5242815002.159.52407133336.69
合计452128154.91100.0044994818.229.95407133336.69（续上表）期初数种类账面余额坏账准备账面价值计提
金额比例（%）金额比例（%）
单项计提坏账准备1147211.000.271147211.00100.00
按组合计提坏账准备427785376.5199.7339762996.689.30388022379.83
合计428932587.51100.0040910207.689.54388022379.83
第41页共104页2)采用账龄组合计提坏账准备的应收账款期末数账龄
账面余额坏账准备计提比例（%）
1年以内384019542.9519200965.395.00
1-2年36634105.363663410.5410.00
2-3年13348663.304004598.9930.00
3-4年5508881.985508881.98100.00
4-5年2165421.902165421.90100.00
5年以上8271723.358271723.35100.00
小计449948338.8442815002.159.52
(3)坏账准备变动情况本期变动金额项目期初数期末数计提收回或转回核销其他单项计提坏账
1147211.001032605.072179816.07
准备按组合计提坏
39762996.683367792.34162730.85-153056.0242815002.15
账准备
合计40910207.684400397.41162730.85-153056.0244994818.22
注：坏账变动其他金额系由于外币折算所致。
(4)本期实际核销的应收账款情况项目核销金额
实际核销的应收账款162730.85
(5)应收账款和合同资产金额前5名情况占应收账款和合同期末账面余额
资产（含列报于其应收账款坏账单位名称合同资产（含列报他非流动资产的合准备和合同资应收账款于其他非流动资产小计同资产）期末余额产减值准备的合同资产）合计数的比例（%）
客户130077582.9730077582.976.621503879.15
客户225688214.3125688214.315.651527118.73
客户319391391.8719391391.874.271477965.88
客户418377000.8518377000.854.041008850.04
客户516494654.8316494654.833.63824732.74
小计110028844.83110028844.8324.216342546.54
第42页共104页5.应收款项融资
(1)明细情况项目期末数期初数
银行承兑汇票2758624.00
合计2758624.00
(2)减值准备计提情况期末数种类成本累计确认的信用减值准备账面价值计提
金额比例（%）金额比例（%）
按组合计提减值准备2758624.00100.002758624.00
其中：银行承兑汇票2758624.00100.002758624.00
合计2758624.00100.002758624.00（续上表）期初数种类成本累计确认的信用减值准备账面价值计提
金额比例（%）金额比例（%）按组合计提减值准备
其中：银行承兑汇票合计
(3)期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收款项融资情况项目期末终止确认金额
银行承兑汇票720000.00
小计720000.00
银行承兑汇票的承兑人是具有较高信用的商业银行，由其承兑的银行承兑汇票到期不获支付的可能性较低，故公司将已背书或贴现的该等银行承兑汇票予以终止确认。但如果该等票据到期不获支付，依据《票据法》之规定，公司仍将对持票人承担连带责任。
6.预付款项
(1)账龄分析期末数账龄
账面余额比例（%）减值准备账面价值
1年以内55359890.4093.7255359890.40
第43页共104页期末数账龄
账面余额比例（%）减值准备账面价值
1-2年3040195.355.153040195.35
2-3年546480.000.93546480.00
3年以上122837.920.21122837.92
合计59069403.67100.0059069403.67（续上表）期初数账龄
账面余额比例（%）减值准备账面价值
1年以内37367397.7390.5437367397.73
1-2年1092205.522.651092205.52
2-3年2674542.856.482674542.85
3年以上139098.880.33139098.88
合计41273244.98100.0041273244.98
(2)预付款项金额前5名情况占预付款项单位名称账面余额
余额的比例（%）
供应商114675602.2024.84
供应商26990724.8311.83
供应商33812752.176.45
供应商43630260.406.15
供应商53334537.095.65
小计32443876.6954.93
7.其他应收款
（1）款项性质分类情况款项性质期末数期初数
押金5442796.876115561.97
往来款4271942.6313191910.03
保证金及意向金5540586.075381517.95
职工代垫费用及备用金80299.9920000.00
软件增值税返还202918.96
第44页共104页款项性质期末数期初数
账面余额合计15335625.5624911908.91
减：坏账准备7274402.1613284818.77
账面价值合计8061223.4011627090.14
（2）账龄情况账龄期末数期初数
1年以内4576167.158375094.82
1-2年2033717.953814133.53
2-3年2692740.69340042.82
3-4年124400.005216931.11
4-5年5219337.53396254.00
5年以上689262.246769452.63
账面余额合计15335625.5624911908.91
减：坏账准备7274402.1613284818.77
账面价值合计8061223.4011627090.14
注：由于外币折算导致期末账龄4-5年的金额大于期初账龄3-4年的金额
(3)坏账准备计提情况
1)类别明细情况
期末数种类账面余额坏账准备账面价值计提
金额比例（%）金额比例（%）
单项计提坏账准备4933381.5232.174933381.52100.00
按组合计提坏账准备10402244.0467.832341020.6422.508061223.40
合计15335625.56100.007274402.1647.438061223.40（续上表）期初数种类账面余额坏账准备账面价值比例计提金额金额
（%）比例（%）
单项计提坏账准备11147958.4144.7511147958.41100.00
按组合计提坏账准备13763950.5055.252136860.3615.5311627090.14
合计24911908.91100.0013284818.7753.3311627090.14
第45页共104页2)采用组合计提坏账准备的其他应收款期末数组合名称
账面余额坏账准备计提比例（%）
账龄组合10402244.042341020.6422.50
其中：1年以内4576167.16228808.385.00
1-2年2033717.95203371.8010.00
2-3年2690740.68807222.2130.00
3-4年124400.00124400.00100.00
4-5年287956.01287956.01100.00
5年以上689262.24689262.24100.00
合计10402244.042341020.6422.50
(4)坏账准备变动情况
第一阶段第二阶段第三阶段项目合计未来12个月整个存续期预期信用损整个存续期预期信用损
预期信用损失失（未发生信用减值）失（已发生信用减值）
期初数418754.83483426.2012382637.7413284818.77
期初数在本期——————
--转入第二阶段-101685.90101685.90
--转入第三阶段-269274.07269274.07
--转回第二阶段
--转回第一阶段
本期计提-88260.56-112466.23389930.01189203.22本期收回或转回
本期核销6216576.896216576.89
其他变动16957.0616957.06
期末数228808.37203371.806842221.997274402.16期末坏账准备计提
5.0010.0078.4147.43比例（%）
(5)本期实际核销的其他应收款情况其他应收款核销情况项目核销金额
实际核销的其他应收款6216576.89
第46页共104页(6)其他应收款金额前5名情况占其他应收款余单位名称款项性质期末账面余额账龄期末坏账准备
额的比例（%）江苏米果教育科技有限公
意向金4931381.524-5年32.164931381.52司
王超往来款2346866.672-3年15.30704060.00北京北辰实业股份有限公
押金1417061.251年以内9.2470853.07司写字楼经营管理分公司
Prologis 押金 581417.70 1-2 年 3.79 58141.74
Jackson Shaw/GID Parc
押金516629.241年以内、1-2年3.3749429.05
Northeast Ltd
小计9793356.3863.865813865.38
8.存货
(1)明细情况期末数期初数项目账面余额跌价准备账面价值账面余额跌价准备账面价值
原材料71399942.2819401821.4151998120.8755354827.7517884084.3937470743.36
在途物资91426605.5391426605.53320750527.49320750527.49
在产品640324.34640324.341893181.791893181.79
半成品8445537.082596073.955849463.137723114.702980683.454742431.25
库存商品411237178.6941886009.75369351168.94367191353.4047467032.94319724320.46
发出商品15642802.8615642802.8611133942.2811133942.28
合同履约成本40842762.0540842762.0582326821.1282326821.12
合计639635152.8363883905.11575751247.72846373768.5368331800.78778041967.75
(2)存货跌价准备
1)明细情况
本期增加本期减少项目期初数期末数计提其他转回或转销其他
原材料17884084.395108707.113590970.0919401821.41
半成品2980683.45121567.03506176.532596073.95
库存商品47467032.9418374875.75583686.5324539585.4741886009.75
合计68331800.7823605149.89583686.5328636732.0963883905.11
2)确定可变现净值的具体依据、本期转回或转销存货跌价准备的原因
第47页共104页确定可变现净值转销存货跌价项目的具体依据准备的原因
相关产成品估计售价减去至完工估计将要发生的成本、本期将已计提存货跌价准备的存原材料
估计的销售费用以及相关税费后的金额确定可变现净值货耗用/售出以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发
半成品生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额确定其因领用而转出可变现净值以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后库存商品因销售该存货而转销的金额确定其可变现净值
(3)合同履约成本项目期初数本期增加本期摊销本期计提减值期末数
合同履约成本82326821.126053912.9647537972.0340842762.05
小计82326821.126053912.9647537972.0340842762.05
9.合同资产
(1)明细情况期末数期初数项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值
合同资产2517543.63354028.632163515.003820871.82441691.643379180.18
减：结算期一年
1165758.15142706.311023051.841140867.7993611.001047256.79
以上的合同资产
合计1351785.48211322.321140463.162680004.03348080.642331923.39
(2)减值准备计提情况
1)类别明细情况
期末数种类账面余额减值准备账面价值计提
金额比例（%）金额比例（%）
按组合计提减值准备2517543.63100.00354028.6314.062163515.00
合计2517543.63100.00354028.6314.062163515.00（续上表）期初数种类账面余额减值准备账面价值计提
金额比例（%）金额比例（%）
按组合计提减值准备3820871.82100.00441691.6411.563379180.18
合计3820871.82100.00441691.6411.563379180.18
2)采用组合计提减值准备的合同资产
第48页共104页期末数项目
账面余额减值准备计提比例（%）
账龄组合2517543.63354028.6314.06
小计2517543.63354028.6314.06
(3)减值准备变动情况本期变动金额项目期初数期末数
计提转销/核销其他按组合计提减值
441691.64-87663.01354028.63
准备
合计441691.64-87663.01354028.63
10.其他流动资产
期末数期初数项目减值减值账面余额账面价值账面余额账面价值准备准备待抵扣待认证进项
90938580.4990938580.4981697022.2681697022.26
税额
预缴企业所得税22417126.2722417126.2713129251.0213129251.02
其他3580314.283580314.285481764.175481764.17
合计116936021.04116936021.04100308037.45100308037.45
11.长期股权投资
(1)分类情况期末数期初数项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值
对联营企业投资212387965.03212387965.03205978472.28205978472.28
合计212387965.03212387965.03205978472.28205978472.28
(2)明细情况期初数本期增减变动被投资单位权益法下确认的其他综合账面价值减值准备追加投资减少投资投资损益收益调整联营企业重庆仓廪慧远私募
股权投资基金合伙171408488.6864482.85企业（有限合伙）西安巴斯光年软件
8015344.68-390196.78
科技有限公司
第49页共104页期初数本期增减变动被投资单位权益法下确认的其他综合账面价值减值准备追加投资减少投资投资损益收益调整
新线科技有限公司26554638.924285000.00-6427553.82深圳拿云智能创新
10000000.00-646679.50
产业有限公司
合计205978472.2814285000.00-7399947.25（续上表）本期增减变动期末数被投资单位宣告发放现金股计提减值其他权益变动其他账面价值减值准备利或利润准备联营企业重庆仓廪慧远私募
股权投资基金合伙171472971.53企业（有限合伙）西安巴斯光年软件
7625147.90
科技有限公司
新线科技有限公司-475560.0023936525.10深圳拿云智能创新
9353320.50
产业有限公司
合计-475560.00212387965.03
12.其他权益工具投资
本期增减变动项目期初数本期计入其他综合收益追加投资减少投资其他的利得和损失股权投资合计（续上表）本期末累计计入其他综合收益的利得项目期末数本期确认的股利收入和损失
股权投资7000162.74
合计7000162.74
13.其他非流动金融资产
项目期末数期初数
分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产56196110.8648933567.93
其中：股权投资56196110.8648933567.93
合计56196110.8648933567.93
第50页共104页14.固定资产
(1)明细情况项目房屋及建筑物机器设备运输设备办公及其他设备合计账面原值
期初数812517928.2890542525.098892954.1245612686.43957566093.92
本期增加金额336880.331338077.764584602.036259560.12
1)购置336880.331345425.374425083.036107388.73
2)外币报表折算影响-7347.61159519.00152171.39
本期减少金额1731455.235309.721444869.704585373.267767007.91
1)处置或报废1731455.235309.721444869.704585373.267767007.91
期末数810786473.0590874095.708786162.1845611915.20956058646.13累计折旧
期初数112525377.3232201536.437363231.1836297723.92188387868.85
本期增加金额30536501.029250081.471955979.955700996.7947443559.23
1)计提30536501.029250081.471962022.915604101.4747352706.87
2)外币报表折算影响-6042.9696895.3290852.36
本期减少金额757663.974435.271430421.014063697.476256217.72
1)处置或报废757663.974435.271430421.014063697.476256217.72
期末数142304214.3741447182.637888790.1237935023.24229575210.36减值准备期初数本期增加金额
1)计提
本期减少金额
1)处置或报废
期末数账面价值
期末账面价值668482258.6849426913.07897372.067676891.96726483435.77
期初账面价值699992550.9658340988.661529722.949314962.51769178225.07
(2)经营租出固定资产
第51页共104页项目期末账面价值
房屋及建筑物42220486.13
小计42220486.13
15.使用权资产
项目房屋及建筑物合计账面原值
期初数166761206.52166761206.52
本期增加金额14415035.7714415035.77
(1)租入16039132.3616039132.36
(2)外币折算影响-1624096.59-1624096.59
本期减少金额38150236.6438150236.64
(1)处置38150236.6438150236.64
期末数143026005.65143026005.65累计折旧
期初数52981502.9852981502.98
本期增加金额28021457.4828021457.48
(1)计提28673852.8028673852.80
(2)外币折算影响-652395.32-652395.32
本期减少金额20568036.6620568036.66
(1)处置20568036.6620568036.66
期末数60434923.8060434923.80减值准备期初数本期增加金额本期减少金额期末数账面价值
期末账面价值82591081.8582591081.85
期初账面价值113779703.54113779703.54
第52页共104页16.无形资产
（1）明细表项目土地使用权软件使用权专利权及商标特许经营权合计账面原值
期初数51303403.9058670155.9653765423.652850000.00166588983.51
本期增加金额3161540.296973990.3110135530.60
1)购置1884263.7856603.771940867.55
2)内部研发1242992.186917386.548160378.72
3)外币报表折算34284.3334284.33
本期减少金额832117.22832117.22
1)处置832117.22832117.22
期末数51303403.9060999579.0360739413.962850000.00175892396.89累计摊销
期初数11094057.6432550335.3835337501.91244921.9379226816.86
本期增加金额1723257.7110610492.714339956.16267187.4916940894.07
1)计提1723257.7110597616.814339956.16267187.4916928018.17
2)外币报表折算12875.9012875.90
本期减少金额808518.40808518.40
1)处置808518.40808518.40
期末数12817315.3542352309.6939677458.07512109.4295359192.53减值准备期初数
本期增加金额2137499.912137499.91
1)计提2137499.912137499.91
本期减少金额
1)处置
期末数2137499.912137499.91账面价值
期末账面价值38486088.5518647269.3421061955.89200390.6778395704.45
期初账面价值40209346.2626119820.5818427921.742605078.0787362166.65
第53页共104页期末通过公司内部研发形成的无形资产占无形资产余额的比例为6.64%。
(2)无形资产减值测试情况可收回金额按预计未来现金流量的现值确定项目账面价值可收回金额本期计提减值金额
客户关系2137499.912137499.91
小计2137499.912137499.91
17.开发支出
(1)明细情况期末数期初数项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值
开发支出641071.56641071.566133995.416133995.41
合计641071.56641071.566133995.416133995.41
(2)其他说明开发支出情况详见本财务报表附注六之说明。
18.商誉
(1)明细情况期末数期初数被投资单位名称或形成商誉的事项账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值
成都爱课堂10552673.0810552673.0810552673.0810552673.08
迹动未来12871166.8512871166.8512871166.8512871166.85
合计23423839.9323423839.9323423839.9323423839.93
(2)商誉账面原值本期减少被投资单位名称或形成本期企业期初数期末数商誉的事项合并形成处置其他
成都爱课堂10552673.0810552673.08
迹动未来12871166.8512871166.85
合计23423839.9323423839.93
(3)商誉减值准备本期未发生商誉减值的情况。
(4)商誉所在资产组或资产组组合的相关信息
第54页共104页资产组或资产组组合情况资产组或资产组组合是否与购买资产组或资产组资产组或资产组组合的
所属经营分部和依据日、以前年度商誉减值测试时所确组合名称构成和依据定的资产组或资产组组合一致
智慧教学、课堂互动系国内事业本部;为公司高职成都爱课堂是统和爱课堂商标教业务提供系统平台支持
AIMS 软件著作权、与
体育运动相关的动作识国内事业本部:主要产品面深圳迹动未来是别评估系统和迹动未来向学校进行销售商标
(5)可收回金额的具体确定方法可收回金额按预计未来现金流量的现值确定包含商誉的资产组或资产组项目可收回金额本期计提减值金额组合的账面价值
成都爱课堂13053871.6814800000.00
迹动未来39789051.1243200000.00
小计52842922.8058000000.00（续上表）
预测期内的收入增长率、利稳定期增长率、利润率项目预测期年限折现率及其确定依据润率等参数及其确定依据等参数及其确定依据
折现率12.27%折现率采
预测期收入增长率0%-30%；稳定期增长率为0；平用国际上通用的税前加权成都爱课堂5
预测期利润率2.53%-29.08%均销售利润率23.96%；平均资本成本定价模型计算得出
折现率13.28%折现率采
预测期收入增长率0%-稳定期增长率为0；平用国际上通用的税前加权
深圳迹动未来5151%；预测利润率1.86%-
均销售利润率27.44%；平均资本成本定价模型计
27.44%；
算得出
19.长期待摊费用
项目期初数本期增加本期摊销期末数经营租赁固定资产改
25017122.91515911.7115516542.7110016491.91
良支出
技术许可费及其他5791284.21230265.732038079.753983470.19
合计30808407.12746177.4417554622.4613999962.10
20.递延所得税资产、递延所得税负债
(1)未经抵销的递延所得税资产期末数期初数项目可抵扣递延可抵扣递延暂时性差异所得税资产暂时性差异所得税资产
资产减值准备105399025.0018621187.14109785057.9120308898.53
股份支付12141485.701175545.1116711927.522114769.35
第55页共104页期末数期初数项目可抵扣递延可抵扣递延暂时性差异所得税资产暂时性差异所得税资产
预计产品售后维修费66601336.2410246363.2756109314.248688381.73
内部交易未实现利润58401035.6914417740.39128181862.5428761546.28公允价值计量变动计入
其他综合收益的资产、7000162.741155026.857023413.451158863.22负债（公允价值减值）
租赁负债104441885.5023088899.78129667993.9727073556.57
可抵扣亏损456533600.8764431036.61255158893.4133663918.27
递延收益58910129.809121384.6872238813.4512169054.91
预提费用等1189643.86146762.60
合计870618305.40142403946.43774877276.49133938988.86
(2)未经抵销的递延所得税负债期末数期初数项目应纳税递延应纳税递延暂时性差异所得税负债暂时性差异所得税负债非同一控制下企业合并
19739096.172430788.0325838554.383136298.85
评估增值交易性金融资产公允价
9405622.832328846.484832043.771207624.64
值增值
使用权资产82591081.8517873509.85113779703.5423786461.28
合计111735800.8522633144.36144450301.6928130384.77
(3)未确认递延所得税资产明细项目期末数期初数
可抵扣暂时性差异19519157.5113183460.96
可抵扣亏损156368554.99132704512.03
合计175887712.50145887972.99
(4)未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期年份期末数期初数备注
2025年5845718.54
2026年6682379.306246530.59冲回递延所得税资产导致增加
2027年9561144.378833379.04冲回递延所得税资产导致增加
2028年17225932.429918090.76冲回递延所得税资产导致增加
2029年7470991.342449410.62冲回递延所得税资产导致增加
2030年3113637.47冲回递延所得税资产导致增加
第56页共104页年份期末数期初数备注
2031年21079332.49
2032年14438764.3826206169.49
2033年35989485.4511318428.36
2034年18884125.8236133930.25
2035年32234067.12-
无限期10768027.324673521.89
合计156368554.99132704512.03
21.其他非流动资产
(1)明细情况期末数期初数项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值
预付长期资产款95360.3095360.3084250.0084250.00
合同资产1165758.15142706.311023051.841140867.7993611.001047256.79
其他1200.001200.00
合计1261118.45142706.311118412.141226317.7993611.001132706.79
(2)合同资产
1)明细情况
期末数期初数项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值
应收质保金1165758.15142706.311023051.841140867.7993611.001047256.79
小计1165758.15142706.311023051.841140867.7993611.001047256.79
2)减值准备计提情况
*类别明细情况期末数种类账面余额减值准备账面价值计提
金额比例（%）金额比例（%）
按组合计提减值准备1165758.15100.00142706.3112.241023051.84
合计1165758.15100.00142706.3112.241023051.84
第57页共104页（续上表）期初数种类账面余额减值准备账面价值计提
金额比例（%）金额比例（%）
按组合计提减值准备1140867.79100.0093611.008.211047256.79
合计1140867.79100.0093611.008.211047256.79
*采用组合计提减值准备的合同资产期末数项目
账面余额减值准备计提比例（%）
按组合计提减值准备1165758.15142706.3112.24
小计1165758.15142706.3112.24
3)减值准备变动情况
本期变动金额项目期初数期末数
计提转销/核销其他
按组合计提减值准备93611.0049095.31142706.31
合计93611.0049095.31142706.31
22.所有权或使用权受到限制的资产
(1)期末资产受限情况项目期末账面余额期末账面价值受限类型受限原因
银行承兑票据保证金、保函保
货币资金14569364.5614569364.56保证金、应计利息
证金、应计利息等
合计14569364.5614569364.56
(2)期初资产受限情况项目期初账面余额期初账面价值受限类型受限原因
银行承兑票据保证金、保函保
货币资金35100314.0835100314.08保证金、应计利息
证金、应计利息等
合计35100314.0835100314.08
23.短期借款
项目期末数期初数
保证借款41442042.3348564963.50
合计41442042.3348564963.50
第58页共104页24.应付票据项目期末数期初数
银行承兑汇票45262474.9477439290.86
合计45262474.9477439290.86
25.应付账款
项目期末数期初数
货款395757674.16468357215.68
工程设备款3944032.499192749.28
其他13702385.8822488433.21
合计413404092.53500038398.17
26.合同负债
项目期末数期初数
预收货款68847997.7973411920.76
合计68847997.7973411920.76
27.应付职工薪酬
(1)明细情况项目期初数本期增加本期减少期末数
短期薪酬83548895.45416781231.85455964796.1144365331.19
离职后福利—设定提
1721754.1131092805.7031003424.051811135.76
存计划
辞退福利9543157.6813839256.2820048879.113333534.85
合计94813807.24461713293.83507017099.2749510001.80
(2)短期薪酬明细情况项目期初数本期增加本期减少期末数
工资、奖金、津贴和补贴82576488.34388514555.43427490988.9743600054.80
职工福利费90.777743434.407743353.99171.18
社会保险费904316.3110675812.4610948422.86631705.91
其中：医疗保险费857921.539617603.069903085.57572439.02
工伤保险费34140.77667776.91653962.7647954.92
生育保险费12254.01390432.49391374.5311311.97
第59页共104页项目期初数本期增加本期减少期末数
住房公积金9451337.729412837.4038500.32
工会经费和职工教育经费258963.29234151.2924812.00
其他短期薪酬68000.03137128.55135041.6070086.98
小计83548895.45416781231.85455964796.1144365331.19
(3)设定提存计划明细情况项目期初数本期增加本期减少期末数
基本养老保险1672963.8230400592.2430325225.811748330.25
失业保险费48790.29692213.46678198.2462805.51
小计1721754.1131092805.7031003424.051811135.76
28.应交税费
项目期末数期初数
企业所得税2214528.5921584.30
增值税24825793.7725823081.07
城市维护建设税201938.36173049.85
教育费附加85989.98123527.42
代扣代缴个人所得税4497591.154840096.75
其他657419.45739621.64
合计32483261.3031720961.03
29.其他应付款
项目期末数期初数
应付运费4699865.714422700.82
应付佣金7034319.855777550.62
应付押金保证金4806820.674548997.49
应付技术服务费2498991.443799227.01
职工代垫款1170087.501673910.67
其他10138157.997916553.28
合计30348243.1628138939.89
第60页共104页30.一年内到期的非流动负债项目期末数期初数
一年内到期的长期借款4924223.361505140.00
一年内到期的长期应付款54362691.602000000.00
一年内到期的租赁负债16076155.3023160462.11
合计75363070.2626665602.11
31.其他流动负债
(1)明细情况项目期末数期初数
待转销项税额7295468.958440006.44
预计负债67560748.6056986036.92
合计74856217.5565426043.36
(2)其他说明
预计负债期末余额源于公司向客户提供的产品质量保证，即承诺在产品终验完成后的一定期限内，对出现的故障和质量问题提供免费保修。根据同行业情况和实际发生的质保经验，本公司在终验完成后，按照当期销售商品收入的一定比例计提质量保证金。管理层在确定产品质量保证金时，基于公司产品近期的维保经验数据和历史维修成本等为基础对关键假设进行估计，本公司管理层需要运用较多判断来估计预计负债金额。预计负债的任何增加或减少，均可能影响未来年度的损益。
32.长期借款
项目期末数期初数
信用借款4495953.57
合计4495953.57
33.租赁负债
项目期末数期初数
租赁付款额99460735.26122156922.80
减：未确认融资费用10946964.7817238190.97
合计88513770.48104918731.83
第61页共104页34.长期应付款项目期末数期初数
股权收购款113557371.80229303838.92
合计113557371.80229303838.92
注：长期应付款股权收购款主要系2023年本公司收购新线美国少数股东股权。详见附注十一、(四)“关联方承诺事项”
35.递延收益
项目期初数本期增加本期减少期末数形成原因
政府补助72238813.4513328683.6558910129.80与资产相关
合计72238813.4513328683.6558910129.80
36.股本
(1)明细情况
本期增减变动（减少以“—”表示）项目期初数期末数发行送股公积金转股其他小计新股
股份总数236575847.0064065.0064065.00236639912.00
(2)其他说明
鸿合科技的股权激励对象自2025年1月2日至2025年2月28日共行权23365份，行权增发股份23365股，登记证券面值23365.00元；自2025年3月3日至2025年3月
31日共行权40700份，行权增发股份40700股，登记证券面值40700.00元。
37.资本公积
(1)明细情况项目期初数本期增加本期减少期末数
资本溢价1758654559.8210352034.259652373.041759354221.03
其他资本公积15344143.572744691.569616052.478472782.66
合计1773998703.3913096725.8119268425.511767827003.69
(2)其他说明
1）本期资本溢价变动主要是股权激励对象行权增发新股增加920806.25元，股份支
付计划行权从其他资本公积转入资本溢价5439805.62元；本公司之子公司武汉风起授予
的股权激励解锁减少资本溢价853133.33元；与不同少数股东的交易分别导致资本溢价
第62页共104页增加3991422.38和减少8799239.71元，详细变动见七、在其他主体中的权益（三）在子公司的所有者权益份额发生变化但仍控制子公司的交易；
2）本期其他资本公积变动是股份支付计划导致增加2372705.07元，因少数股东的
影响导致资本公积增加371986.49元，因行权条件未满足冲回前期确认的股份支付费用导致减少3700686.85元，股份支付计划行权导致转入资本溢价5439805.62元，权益法核算导致资本公积减少475560.00元。
38.库存股
项目期初数本期增加本期减少期末数
库存股51098320.9251098320.92
合计51098320.9251098320.92
39.其他综合收益
本期发生额
减：前期计其他综合收益的税后净额入其他综合项目期初数期末数
减：前期计减：收益当期转税后归本期所得税前发入其他综合所得税后归属于母公入留存收益属于少生额收益当期转税费司（税后归属数股东入损益用于母公司）不能重分类进损益
-5797680.11-5797680.11的其他综合收益
其中：其他权益工
具公允价值-5797680.11-5797680.11变动将重分类进损益的
7727661.92-12204138.35-12204150.3912.04-4476488.47
其他综合收益
其中：外币财务报
7727661.92-12204138.35-12204150.3912.04-4476488.47
表折算差额
其他综合收益合计1929981.81-12204138.35-12204150.3912.04-10274168.58
40.盈余公积
项目期初数本期增加本期减少期末数
法定盈余公积125726256.74125726256.74
合计125726256.74125726256.74
41.未分配利润
项目本期数上年同期数
第63页共104页项目本期数上年同期数
调整前上期末未分配利润1428847783.681307332253.59
调整期初未分配利润合计数（调增+，调减-）调整后期初未分配利润1428847783.681307332253.59
加：本期归属于母公司所有者的净利润51765526.25221921090.96
减：应付普通股股利300062799.50100405560.87
期末未分配利润1180550510.431428847783.68
根据2025年3月19日召开的2025年第一次临时股东大会决议，以2025年3月28日的总股本剔除回购专户股份后的234241062股为基数，向全体股东每10股拟派发现金红利人民币12.81元（含税），共派发人民币300062799.50元，本次特别分红不送红股，不以公积金转增股本。
(二)合并利润表项目注释
1.营业收入/营业成本
(1)明细情况本期数上年同期数项目收入成本收入成本
主营业务收入3229081686.512437872772.623518815669.402528903966.01
其他业务收入9370502.355716921.776404140.469061908.58
合计3238452188.862443589694.393525219809.862537965874.59
其中：与客户之间的合
3237031276.352441468777.143524556518.152537965874.59
同产生的收入
(2)收入分解信息本期数上年同期数项目收入成本收入成本分行业
教育2583486131.411950197770.783051876707.042169770789.70
商用及其他654966057.45493391923.61473343102.82368195084.89
小计3238452188.862443589694.393525219809.862537965874.59分产品
IWB 产品 2334982991.71 1723809438.92 2551715358.30 1792827648.60
其他智能交互产品617560268.56476080100.05722478163.82539946287.82
第64页共104页本期数上年同期数项目收入成本收入成本
智能视听解决方案285908928.59243700155.42251026287.74205191938.17
小计3238452188.862443589694.393525219809.862537965874.59分地区
境内1657474741.771432151505.851573748143.921324481406.41
境外1580977447.091011438188.541951471665.941213484468.18
小计3238452188.862443589694.393525219809.862537965874.59分销售模式
经销2939102083.642196655980.003259576251.532331228910.31
直销299350105.22246933714.39265643558.33206736964.28
小计3238452188.862443589694.393525219809.862537965874.59
(3)履约义务的相关信息履行履约义公司承诺的转是否为主公司承担的预期将公司提供的质量保项目重要的支付条款务的时间让商品的性质要责任人退还给客户的款项证类型及相关义务付款期限一般为
IWB 及其他智销售商品商品交付时产品交付后30天是无保证类质量保证能交互产品至90天智能视听解决提供服务服务提供时一般为预收是无保证类质量保证方案
(4)在本期确认的包括在合同负债期初账面价值中的收入为59822402.64元。
2.税金及附加
项目本期数上年同期数
城市维护建设税5145300.392950076.56
教育费附加3674012.652105956.90
房产税7866198.263190563.14
印花税1435891.012403264.41
财产税等755336.651643069.88
合计18876738.9612292930.89
3.销售费用
项目本期数上年同期数
职工薪酬182518900.42184289338.64
第65页共104页项目本期数上年同期数
仓储费及运杂费32783552.1530909107.73
广告展览费41054331.0343293672.95
办公及会议费3993284.236711401.21
差旅费及交通16328125.5418351288.03
业务招待费8038444.0310015656.45
海外子公司销售佣金6321158.915989411.07
物料消耗894157.69517191.61
房租、累计折旧及摊销27852621.8829888667.30
其他7508296.187517019.11
合计327292872.06337482754.10
4.管理费用
项目本期数上年同期数
职工薪酬110909353.51155320565.38
折旧及摊销35672514.3842167612.18
办公费及物业费房租23136409.3221261962.32
中介服务费12281555.6517907798.39
业务招待费7146589.218006388.75
技术服务费7402935.947267931.44
差旅及交通费8538620.049988622.45
股份支付-2241115.105666295.89
其他4435610.883637696.39
合计207282473.83271224873.19
5.研发费用
项目本期数上年同期数
职工薪酬116350413.0099930813.74
技术研发及咨询等服务费11815307.3816904306.45
折旧摊销16649076.0112840898.11
第66页共104页项目本期数上年同期数
物料消耗14382323.5310978448.56
资质认证费8776942.1013630277.14
办公等其他费用6784169.2910248633.40
合计174758231.31164533377.40
6.财务费用
项目本期数上年同期数
利息费用11842497.1214901251.25
减：利息收入40786958.6058512420.28
汇兑损益-2393764.10-15300440.01
手续费及其他1486676.411597956.75
合计-29851549.17-57313652.29
7.其他收益
计入本期非经常性损益的项目本期数上年同期数金额
与资产相关的政府补助13328683.6515791108.8613328683.65
与收益相关的政府补助7196893.3612150807.947196893.36
代扣个人所得税手续费返还308594.55399778.64
增值税加计抵减2058000.75
增值税软件退税-85123.381327155.65
合计22807048.9329668851.0920525577.01
注：增值税软件退税为补缴2023年至2024年1-6月的软件即征即退税款
8.投资收益
项目本期数上年同期数
权益法核算的长期股权投资收益-7399947.25-10470413.82
处置其他非流动金融资产取得的投资收益487454.521364797.63
理财收益8032485.2410943657.28
合计1119992.511838041.09
第67页共104页9.公允价值变动收益项目本期数上年同期数
交易性金融资产-149081.67-610433.04
其他非流动金融资产8189938.153403446.67
收购少数股权的或有对价3244172.32
合计11285028.802793013.63
10.信用减值损失
项目本期数上年同期数
应收账款坏账损失-4400397.4113519426.92
其他应收款坏账损失-189203.22577570.61
合计-4589600.6314096997.53
11.资产减值损失
项目本期数上年同期数
存货跌价损失-23605149.89-10301326.98
合同资产减值损失87663.01-35935.00
无形资产减值损失-2137499.91
合计-25654986.79-10337261.98
12.资产处置收益
计入本期非经常性项目本期数上年同期数损益的金额
固定资产处置收益97801.261099188.9897801.26
使用权资产处置收益1596479.732713722.021596479.73
合计1694280.993812911.001694280.99
13.营业外收入
计入本期非经常性项目本期数上年同期数损益的金额
非流动资产处置利得合计738.95830702.01738.95
其中：固定资产处置利得738.95830702.01738.95
保险赔偿等1485875.81549919.521485875.81
第68页共104页计入本期非经常性项目本期数上年同期数损益的金额
合计1486614.761380621.531486614.76
14.营业外支出
计入本期非经常性项目本期数上年同期数损益的金额
对外捐赠741816.62100000.00741816.62
违约金支出1931433.30269284.191931433.30
非流动资产报废、毁损损失49094.431212358.3849094.43
存货报废及罚没等2788582.203828509.24260873.96
合计5510926.555410151.812983218.31
15.所得税费用
(1)明细情况项目本期数上年同期数
当期所得税费用67939411.3096547001.89
递延所得税费用-14105949.87-15685871.05
合计53833461.4380861130.84
(2)会计利润与所得税费用调整过程项目本期数上年同期数
利润总额99141179.50296876674.06
按母公司适用税率计算的所得税费用24785294.8674219168.49
子公司适用不同税率的影响34564008.96-1886969.09
调整以前期间所得税的影响5478460.7911421783.33
非应税收入的影响-1243758.713037116.20
不可抵扣的成本、费用和损失的影响1201805.522174155.22
使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响-1701240.06-15215.11本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣
5835466.809895273.34
亏损的影响
研发费用加计扣除金额的影响-16598326.65-17984181.54
境外子公司分红影响1511749.92
所得税费用53833461.4380861130.84
第69页共104页16.其他综合收益的税后净额
其他综合收益的税后净额详见本财务报表附注五(一)38之说明。
(三)合并现金流量表项目注释
1.收到或支付的重要的投资活动有关的现金
(1)收回投资收到的现金项目本期数上年同期数
银行理财1955030000.002184220000.00
其他非流动金融资产投资成本927395.224544480.00
基金认购款退回15120000.00
合计1955957395.222203884480.00
(2)投资支付的现金项目本期数上年同期数
银行理财1928330000.002133400000.00
向联营企业增资14285000.004285000.00
合计1942615000.002137685000.00
2.收到或支付的其他与经营活动、投资活动及筹资活动有关的现金
(1)收到其他与经营活动有关的现金项目本期数上年同期数
政府补助收入7196893.3644061350.77
利息收入46064760.2850802765.37
收到经营性往来款等2571953.5422853077.62
收到受限货币资金16533944.0712417136.04
合计72367551.25130134329.80
(2)支付其他与经营活动有关的现金项目本期数上年同期数
费用性支出214260715.62249065245.88
支付经营性往来款等17729050.9239687559.14
合计231989766.54288752805.02
(3)收到其他与筹资活动有关的现金项目本期数上年同期数
租赁押金收回2520504.75
第70页共104页项目本期数上年同期数
企业间借款收到的资金924422.23500000.00
合计924422.233020504.75
(4)支付其他与筹资活动有关的现金项目本期数上年同期数
回购股份支付的现金51098320.92
租赁押金1198948.80
租赁负债支付的现金27361479.0536104132.43
购买子公司少数股权支付的现金66137061.151000000.00
支付少数股东减资款1000000.00
注销子公司支付少数股东517113.45
偿还企业借款2050000.00
合计97065653.6589401402.15
3.现金流量表补充资料
补充资料本期数上年同期数
(1)将净利润调节为经营活动现金流量：
净利润45307718.07216015543.22
加：资产减值准备25654986.7910337261.98
信用减值准备4589600.63-14096997.53
固定资产折旧、使用权资产折旧、油气资产折
76026559.6779125518.42
耗、生产性生物资产折旧
无形资产摊销16928018.1716200622.21
长期待摊费用摊销17554622.4619369292.69
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损
-1694280.99-3812911.00失（收益以“－”号填列）
固定资产报废损失（收益以“－”号填列）49094.43381656.37
公允价值变动损失（收益以“－”号填列）-11285028.80-2793013.63
财务费用（收益以“－”号填列）11899503.64-1890182.48
投资损失（收益以“－”号填列）-1119992.51-1838041.09
递延所得税资产减少（增加以“－”号填列）-8464957.57-19957873.71
递延所得税负债增加（减少以“－”号填列）-5497240.414183619.14
存货的减少（增加以“－”号填列）178101883.61-186101843.83
第71页共104页补充资料本期数上年同期数
经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列）-37424841.75106509887.96
经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列）-156913189.6568955714.41
其他-1327981.777359329.37
经营活动产生的现金流量净额152384474.02297947582.50
(2)不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：
债务转为资本一年内到期的可转换公司债券新增使用权资产
(3)现金及现金等价物净变动情况：
现金的期末余额1440435455.531702362075.46
减：现金的期初余额1702362075.461553130893.12
加：现金等价物的期末余额
减：现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额-261926619.93149231182.34
4.现金和现金等价物的构成
(1)明细情况项目期末数期初数
1)现金1440435455.531702362075.46
其中：库存现金50526.4444082.75
可随时用于支付的银行存款1404608049.151692305721.60
可随时用于支付的其他货币资金35776879.9410012271.11
2)现金等价物
3)期末现金及现金等价物余额1440435455.531702362075.46
其中：母公司或集团内子公司使用受限制的现金及现金等价物
(2)公司持有的使用范围受限的现金和现金等价物
使用范围受限的原因、作为现金项目期末数期初数和现金等价物的理由
募集资金16950219.38116777848.49使用范围受限但可随时支取
小计16950219.38116777848.49
(3)不属于现金和现金等价物的货币资金
第72页共104页项目期末数期初数不属于现金和现金等价物的理由
其他货币资金11788336.4226661654.23保证金
其他货币资金233966.82613791.39已开出未兑付的支票
其他货币资金408.93414.39备偿户资金使用受限
银行存款2546652.397824454.07应计利息
小计14569364.5635100314.08
5.筹资活动相关负债变动情况
本期增加本期减少项目期初数期末数现金变动非现金变动现金变动非现金变动
短期借款48564963.5091635802.681695498.27100454222.1241442042.33长期借款（含一年内
6001093.57732218.931809089.144924223.36到期的长期借款）租赁负债（含一年内
128079193.9414415035.7727361479.0510542824.91104589925.75到期的租赁负债）
小计182645251.0191635802.6816842752.97129624790.3110542824.91150956191.44
(四)其他
1.外币货币性项目
(1)明细情况项目期末外币余额折算汇率期末折算成人民币余额
货币资金1222068173.07
其中：美元170488789.487.028801198331603.50
欧元1196017.768.235509849804.26
港币1347083.890.903221216713.11
新台币8933062.000.224582006187.06
印度卢比135190989.770.0783010585454.50
韩元16133877.000.0048678410.64
应收账款216893241.85
其中：美元16939554.237.02880119064738.77
英镑708614.319.434606685492.57
欧元7668643.578.2355063155114.12
印度卢比357444398.300.0783027987896.39
第73页共104页项目期末外币余额折算汇率期末折算成人民币余额
预付账款35102866.17
其中：美元4515724.407.0288031740123.66
英镑499.709.434604714.47
欧元86089.948.23550708993.74
港币1894459.710.903221711113.90
新台币1663303.010.22458373544.59
印度卢比7207864.750.07830564375.81
其他应收款3364972.17
其中：美元300860.247.028802114686.45
欧元92462.438.23550761474.34
港币30000.000.9032227096.60
新台币623190.000.22458139956.01
印度卢比4109307.430.07830321758.77
一年内到期的非流动负债4924223.36
其中：欧元597926.468.235504924223.36
应付账款23222126.52
其中：美元1314880.657.02889242033.12
英镑112920.059.43461065355.50
欧元742944.528.235506118519.57
港币674424.120.90322609153.35
新台币27549492.290.224586187064.98
长期应付款113557309.60
其中：美元16156002.397.02880113557309.60
其他应付款9775821.01
其中：美元1227787.547.028808629873.06
欧元14779.268.23550121714.60
港币18945.510.9032217111.96
新台币848151.050.22458190477.76
印度卢比10427543.240.07830816476.64
第74页共104页项目期末外币余额折算汇率期末折算成人民币余额
韩元34360.000.00486166.99
(2)境外经营实体说明
本公司之间接控股子公司鸿程香港、新线香港、鸿途香港位于香港，以港币为其记账本位币；本公司之间接控股子公司新线美国位于美国，以美元为其记账本位币；本公司之间接控股子公司新线韩国位于韩国，以韩元为其记账本位币；本公司之间接控股子公司鸿程欧洲位于西班牙，以欧元为其记账本位币；本公司之间接控股子公司鸿程亚太位于台湾，以台币为其记账本位币；本公司之间接控股子公司鸿程印度位于印度，以卢比为其记账本位币。
2.租赁
(1)公司作为承租人
1)使用权资产相关信息详见本财务报表附注五(一)14之说明。
2)公司对短期租赁和低价值资产租赁的会计政策详见本财务报表附注三(三十)之说明。
计入当期损益的短期租赁费用和低价值资产租赁费用金额如下：
项目本期数上年同期数
短期及低价值租赁3600145.505637838.55
合计3600145.505637838.55
3)与租赁相关的当期损益及现金流
项目本期数上年同期数
租赁负债的利息费用5213169.916381489.22
与租赁相关的总现金流出30961624.5541741970.98
4)租赁负债的到期期限分析和相应流动性风险管理详见本财务报表附注九(二)之说明。
(2)公司作为出租人
1)经营租赁收入
项目本期数上年同期数
租赁收入1420912.51663291.71
小计1420912.51663291.71
2）经营租赁资产
项目期末数上年年末数
固定资产42220486.1320123853.86
小计42220486.1320123853.86
第75页共104页经营租出固定资产详见本财务报表附注五(一)13之说明。
3.供应商融资安排
(1)供应商融资安排的条款和条件供应商融资安排类型条款和条件
子公司鸿合智能与交通银行股份有限公司和金网络(北京)数字科技有限公司签订
“快易付”业务合作协议(适用于航信平台业务)，授予北京鸿合快易付额度交通银行-快易付业务5000.00万元，北京鸿合在授信额度内签发快易付，并承担融资利息和手续费。
供应商在航信平台向交通银行股份有限公司申请保理融资，快易付到期后鸿合智能按约定履行到期付款义务。
(2)供应商融资安排相关负债情况
1)相关负债账面价值
项目期末数期初数
应付账款37453187.9641119373.50
其中：供应商已收到款项37453187.9641119373.50
短期借款37453187.9641119373.50
其中：供应商已收到款项37453187.9641119373.50
小计37453187.9641119373.50
2)相关负债付款到期日区间
项目期末付款到期日区间期初付款到期日区间属于融资安排的负债按照合同约定条件付款按照合同约定条件付款不属于融资安排的可比应付账款按照合同约定条件付款按照合同约定条件付款
3)相关负债非现金变动情况
本公司因供应商融资安排，2025年度终止确认应付账款同时确认短期借款的金额为
37453187.96元，属于不涉及现金收支的变动。
六、研发支出
(一)研发支出项目本期数上年同期数
职工薪酬118117502.72102813769.14
技术研发及咨询等服务费11815307.3819497467.94
折旧及摊销16929079.0613758787.63
物料消耗14382323.5310978448.56
资质认证费8776942.1013630277.14
第76页共104页项目本期数上年同期数
房租-156086.90
办公费及其他7404531.3910092546.50
合计177425686.18170927383.81
其中：费用化研发支出174758231.31164533377.40
资本化研发支出2667454.876394006.41
(二)开发支出开发支出期初期末余额变动情况本期增加本期减少项目期初余额期末余额确认为内部开发支出转入当期损益无形资产
智慧教学 SAAS 平台 531480.98 531480.98智能教学终端与录播管理应用
711511.20711511.20
平台
桌面式裸眼 3D 及智能平台 4891003.23 2667454.87 6917386.54 641071.56
合计6133995.412667454.878160378.72641071.56
七、在其他主体中的权益
(一)企业集团的构成
1.公司将28家子公司纳入合并财务报表范围。
2.子公司基本情况
持股比例主要经营地及子公司名称注册资本业务性质取得方式注册地直接间接生产研发销售
鸿合创新1170000000.00元深圳100.00%投资设立基地非同一控制下企
目击者10000000.00元深圳房屋出租100.00%业合并
鸿合商通100000.00元深圳商务服务100.00%投资设立海外投资性主
鸿程香港34936712.75港币香港100.00%投资设立体
鸿程欧洲100000.00欧元欧洲贸易主体100.00%投资设立
鸿程亚太32667300.00台币亚太贸易主体100.00%投资设立海外投资性主
新线香港10000.00港币香港100.00%投资设立体
新线韩国613100000.00韩元韩国贸易主体100.00%投资设立
鸿程印度31353300.00卢比印度贸易主体99.9997%投资设立
鸿途香港10000.00港币香港投资主体100.00%投资设立
第77页共104页持股比例主要经营地及子公司名称注册资本业务性质取得方式注册地直接间接
新线美国3000000.00美元美国贸易主体100.00%投资设立不形成业务的合
迹动未来香港80000.00港币香港研发主体100.00%并非同一控制下企
成都爱课堂3000000.00元成都互联网100.00%业合并
鸿合智能24123444.00元北京集成服务83.9271%投资设立
鸿合爱学140000000.00元北京互联网100.00%投资设立
北京乐学30000000.00元北京互联网100.00%投资设立
九江乐学2000000.00元江西互联网44.00%投资设立非同一控制下企
徐州徐淮1000000.00元徐州互联网55.00%业合并
安徽爱学20000000.00元安徽互联网100.00%投资设立
鸿合优学1500000.00元北京互联网100.00%投资设立
南京爱学1000000.00元南京互联网100.00%投资设立
鸿合智学10000000.00元广东贸易主体80.00%投资设立
鸿合嘉华30000000.00元北京贸易主体100.00%投资设立
安徽鸿程150000000.00元安徽制造业100.00%投资设立非同一控制下企
武汉风起10000000.00元武汉研发主体100.00%业合并非同一控制下企
迹动未来6619798.00元深圳信息技术51.00%业合并
南京人工智能1500000.00元南京研发主体83.34%投资设立
鸿合图灵12706480.00元北京信息技术62.96%投资设立
(二)其他原因的合并范围变动合并范围减少期初至处置日公司名称股权处置方式股权处置时点处置日净资产净利润
九江乐学注销2025年1月20日1149141.012828.37
(三)在子公司的所有者权益份额发生变化但仍控制子公司的交易
1.在子公司的所有者权益份额发生变化的情况说明
子公司名称变动时间变动前持股比例变动后持股比例
鸿合智能2025/4/3085.9170%83.9271%
第78页共104页子公司名称变动时间变动前持股比例变动后持股比例
北京乐学2025/3/3183.2095%100.0000%
鸿合优学2025/5/3182.00%100.0000%
鸿合智学2025/3/31100.00%80.00%
南京人工智能2025/12/3191.67%83.34%
2.交易对于少数股东权益及归属于母公司所有者权益的影响
项目北京乐学鸿合优学鸿合智学南京人工智能
购买成本/处置对价4650000.00450000.001000000.00125000.00
现金4650000.00450000.001000000.00125000.00非现金资产的公允价值
购买成本/处置对价合计4650000.00450000.001000000.00125000.00
减：按取得/处置的股权比
-2962704.542251120.28-929339.541311535.17例计算的子公司净资产份额
差额-7612704.541801120.281929339.54-1186535.17
其中：调整资本公积-7612704.541801120.281929339.54-1186535.17调整盈余公积调整未分配利润另外，鸿合智能本期减资事项导致公司对鸿合智能的持股比例由85.9170%降低为
83.9271%，该事项导致公司资本公积增加260962.56元。
(四)在合营企业或联营企业中的权益
1.重要的合营企业或联营企业
基本情况
持股比例（%）对合营企业或联营合营企业或联营企业名称主要经营地注册地业务性质企业投资的会计处直接间接理方法重庆仓廪慧远私募股权投资基金合伙企业（有限合重庆市重庆市商务服务业54.00权益法
伙）（以下简称重庆仓廪慧远）
新线科技有限公司北京市北京市贸易主体38.0944权益法
2.重要联营企业的主要财务信息
期末数/本期数期初数/上年同期数项目重庆仓廪慧远新线科技重庆仓廪慧远新线科技
流动资产317542542.8839291515.51317423127.1920765682.08
第79页共104页期末数/本期数期初数/上年同期数项目重庆仓廪慧远新线科技重庆仓廪慧远新线科技
非流动资产32369471.9832433949.51
资产合计317542542.8871660987.49317423127.1953199631.59
流动负债3.0048848146.5721541817.59
非流动负债795937.892768210.98
负债合计3.0049644084.4624310028.57少数股东权益
归属于母公司所有者权益317542539.8822016903.03317423127.1928889603.02
按持股比例计算的净资产份额171472971.538387207.11171408488.6811005320.93调整事项商誉内部交易未实现利润
其他15549317.9915549317.99
对联营企业权益投资的账面价值171472971.5323936525.10171408488.6826554638.92存在公开报价的联营企业权益投资的公允价值
营业收入69108593.9957679917.96
净利润119412.69-16872699.99-249406.37-25210882.76终止经营的净利润其他综合收益
综合收益总额119412.69-16872699.99-249406.37-25210882.76本期收到的来自联营企业的股利
3.不重要的合营企业和联营企业的汇总财务信息
项目期末数/本期数期初数/上年同期数联营企业
投资账面价值合计16978468.408015344.68下列各项按持股比例计算的合计数
净利润-1846822.32-809946.04其他综合收益
综合收益总额-1846822.32-809946.04
第80页共104页八、政府补助
(一)本期新增的政府补助情况项目本期新增补助金额
与收益相关的政府补助7196893.36
其中：计入其他收益7196893.36
合计7196893.36
(二)涉及政府补助的负债项目本期新增本期计入本期计入财务报表列报项目期初数补助金额其他收益金额营业外收入金额
递延收益72238813.4513328683.65
小计72238813.4513328683.65（续上表）本期冲减成本本期冲减
财务报表列报项目其他变动期末数与资产/收益相关费用金额资产金额
递延收益58910129.80与资产相关
小计58910129.80
(三)计入当期损益的政府补助金额项目本期数上年同期数
计入其他收益的政府补助金额20525577.0127941916.80
合计20525577.0127941916.80
九、与金融工具相关的风险
本公司从事风险管理的目标是在风险和收益之间取得平衡，将风险对本公司经营业绩的负面影响降至最低水平，使股东和其他权益投资者的利益最大化。基于该风险管理目标，本公司风险管理的基本策略是确认和分析本公司面临的各种风险，建立适当的风险承受底线和进行风险管理，并及时可靠地对各种风险进行监督，将风险控制在限定的范围内。
本公司在日常活动中面临各种与金融工具相关的风险，主要包括信用风险、流动性风险及市场风险。管理层已审议并批准管理这些风险的政策，概括如下。
(一)信用风险
信用风险，本公司仅与经认可的、信誉良好的第三方进行交易。按照本公司的政策，需对所有要求采用信用方式进行交易的客户进行信用审核。另外，本公司对应收账款余额进行持续监控，以确保本公司不致面临重大坏账风险。
本公司金融资产的信用风险源自交易对手违约，最大风险敞口等于这些工具的账面金额。参见附注“五、合并财务报表项目注释”中各相关项目。
第81页共104页本公司之子公司鸿合创新对海外客户的应收账款余额向中国出口信用保险公司深圳分
公司购买短期出口信用保险，主要对鸿合创新境外关联公司鸿程亚太、鸿程印度、鸿程香港等的货物贸易及服务贸易的应收账款余额进行扩展保险。本公司的信用风险集中按照客户、地理区域进行管理，应收账款客户群广泛地分散于不同的销售区域，除对以上客户的应收账款余额购买保险或进行信用增级，本公司内部不存在重大信用风险。
(二)流动性风险
流动性风险，是指本公司在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发生资金短缺的风险。金融负债按未折现的合同现金流量所作的到期期限分析：
期末数项目
账面价值未折现合同金额1年以内1-3年3年以上
短期借款41442042.3341536446.4541536446.45
应付票据45262474.9445262474.9445262474.94
应付账款416244944.25416244944.25416244944.25
其他应付款30447179.8030447179.8030447179.80一年内到期的非
75363070.2677827521.3477827521.34
流动负债
租赁负债88513770.4899460735.2699460735.26
长期应付款113557371.80115975263.47115975263.47
小计810830853.86826754565.51611318566.78215435998.73（续上表）期初数项目
账面价值未折现合同金额1年以内1-3年3年以上
短期借款48564963.5048777773.3948777773.39
应付票据77439290.8677439290.8677439290.86
应付账款500038398.17500038398.17500038398.17
其他应付款28138939.8928138939.8928138939.89一年内到期的非
26665602.1126925270.2626925270.26
流动负债
租赁负债104918731.83119901143.15119901143.15
长期借款4495953.574655370.264655370.26
长期应付款229303838.92237217200.00237217200.00
小计1019565718.851043093385.98681319672.57361773713.41
(三)市场风险
第82页共104页市场风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场价格变动而发生波动的风险。市场风险主要包括利率风险和外汇风险。
1.利率风险
本公司长、短期借款均于签订借款合同时即将利率固定，并在借款期内按固定利率支付借款利息，因此本公司不存在因利率变动而导致的利率风险。
2.外汇风险
外汇风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因外汇汇率变动而发生波动的风险。本公司面临的汇率变动的风险主要与本公司外币货币性资产和负债有关。对于外币资产和负债，如果出现短期的失衡情况，本公司会在必要时按市场汇率买卖外币，以确保将净风险敞口维持在可接受的水平。
本公司期末外币货币性资产和负债情况详见本财务报表附注五(四)1之说明。
(五)金融资产转移
1.金融资产转移基本情况
已转移金融资产转移方式已转移金融资产性质终止确认情况终止确认情况的判断依据金额已经转移了其几乎所有的风险和
票据背书应收款项融资720000.00终止确认报酬
小计720000.00
2.因转移而终止确认的金融资产情况
项目金融资产转移方式终止确认的金融资产金额与终止确认相关的利得或损失
应收款项融资背书720000.00
小计720000.00
十、公允价值的披露
(一)以公允价值计量的资产和负债的期末公允价值明细情况期末公允价值项目
第一层次公允第二层次公允第三层次公允合计价值计量价值计量价值计量持续的公允价值计量
1.交易性金融资产430115684.68430115684.68
分类为以公允价值计量且其变
430115684.68430115684.68
动计入当期损益的金融资产
其中：理财产品430115684.68430115684.68
2.其他非流动金融资产56196110.8656196110.86
分类为以公允价值计量且其变
56196110.8656196110.86
动计入当期损益的金融资产
第83页共104页期末公允价值项目
第一层次公允第二层次公允第三层次公允合计价值计量价值计量价值计量
其中：股权投资56196110.8656196110.86
2.应收款项融资2758624.002758624.00
持续以公允价值计量的资产总
430115684.6858954734.86489070419.54
额
(二)持续第二层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息
公司持续第二层次公允价值计量项目为交易性金融资产理财产品，理财产品的公允价值公司按照在计量日活跃市场中类似资产或负债的报价、非活跃市场中相同或类似资产或
负债的报价，以及在正常报价间隔期间可观察的利率或收益率曲线等确定公允价值。
(三)持续第三层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息其他非流动金融资产期末公允价值参照被投资单位公允价值计算。
应收款项融资银行承兑汇票剩余期限较短，公司以持有其账面余额代表该投资公允价值的最佳估计。
十一、关联方及关联交易
(一)关联方情况
1.本公司的母公司情况
公司于2025年12月1日收到安徽省瑞丞鸿图股权投资基金合伙企业（有限合伙）（以下简称“瑞丞鸿图”）的通知，瑞丞鸿图协议收购鸿达成有限公司（以下简称“鸿达成”）、邢正、王京、张树江合计持有的公司59159978股股份（占公司股份总数的
25.00%）事项已在中国证券登记结算有限责任公司办理完成股份过户登记手续，并取得
《证券过户登记确认书》。至此，瑞丞鸿图成为公司的控股股东，合肥瑞丞私募基金管理有限公司（以下简称“合肥瑞丞”）成为公司的间接控股股东，公司实际控制人由XINGXIUQING、邢正变更为无实际控制人。
母公司对本母公司对本母公司名称注册地业务性质注册资本公司的持股公司的表决比例（%）权比例（%）
安徽省瑞丞鸿图股权投资基金合伙160000.00
安徽芜湖有限合伙企业25.0025.00企业（有限合伙）万元
2.本公司的子公司情况详见本财务报表附注七之说明。
3.本公司的合营和联营企业情况
本公司重要的合营或联营企业详见本财务报表附注七之说明。本期与本公司发生关联方交易，或前期与本公司发生关联方交易形成余额的其他合营或联营企业情况如下：
合营或联营企业名称与本公司关系西安巴斯光年软件科技有限公司(以下简称巴斯光年）本公司联营企业
第84页共104页合营或联营企业名称与本公司关系
新线科技有限公司（以下简称新线科技）本公司联营企业
深圳拿云智能创新产业有限公司（以下简称拿云智能）本公司联营企业
上海信和时代科技有限公司（以下简称信和时代）本公司联营企业的子公司
4.本公司的其他关联方情况
其他关联方名称其他关联方与本公司关系
副总经理 KEJIAN WANG 先生为该公司的实际控制
Newline Interactive HoldingsLLC人之一
天津鸿乐企业管理合伙企业（有限合伙）过去一年内为子公司北京乐学的少数股东王京过去一年内任董事张树江过去一年内任董事
XING XIUQING 过去一年内任董事
邢正 过去一年内公司董事 XING XIUQING 之兄弟
备注：天津鸿乐企业管理合伙企业（有限合伙）从2025年5月开始不再是子公司北京
乐学的少数股东，王京、张树江、XING XIUQING 从 2025 年 12 月 23 日开始不再是公司董事，拿云智能从2025年2月开始成为关联方。
(二)关联交易情况
1.购销商品、提供和接受劳务的关联交易
(1)采购商品和接受劳务的关联交易关联方关联交易内容本期数上年同期数
新线科技采购商品2830301.731385789.89
新线科技接受劳务、服务106913.53
信和时代接受劳务、服务200000.00200000.00
拿云智能采购商品3524065.10
拿云智能接受劳务、服务1886792.45
小计8548072.811585789.89
(2)出售商品和提供劳务的关联交易关联方关联交易内容本期数上年同期数
新线科技销售商品19900721.4410340770.78
新线科技提供服务632868.25596992.67
信和时代提供服务471.70
第85页共104页关联方关联交易内容本期数上年同期数
巴斯光年销售商品14601.77415929.22
拿云智能提供服务1226.42
小计20549889.5811353692.67
2.关联租赁情况
(1)公司出租情况本期确认的上年同期确认的承租方名称租赁资产种类租赁收入租赁收入
新线科技房屋472449.06663291.71
拿云智能房屋91226.70
合计563675.76663291.71
(2)公司承租情况本期数简化处理的短期租赁租赁资产种确认使用权资产的租赁出租方名称和低价值资产租赁的类租金费用以及未纳入支付的租金（不包括增加的租赁确认的利息支租赁负债计量的可变未纳入租赁负债计量负债本金金出租赁付款额的可变租赁付款额）额
邢正不动产183719.49209312.934002.65
张树江不动产98936.6498936.64
XING XIUQING 不动产 98936.64 326036.64 13418.46
王京不动产71226.004208.46
合计381592.77705512.2121629.57（续上表）上年同期数简化处理的短期租赁租赁资产种确认使用权资产的租赁出租方名称和低价值资产租赁的类租金费用以及未纳入支付的租金（不包括增加的租赁确认的利息支租赁负债计量的可变未纳入租赁负债计量负债本金金出租赁付款额的可变租赁付款额）额
邢正不动产183719.49209312.934311.27
张树江不动产127668.24127668.24
XING XIUQING
不动产127668.24416700.2426228.57
王京不动产90648.008225.96
合计439055.97844329.4138765.80
3.关联方资金拆借
第86页共104页关联方拆借金额起始日到期日说明天津鸿乐企业管理合伙企
700000.002023年6月30日2025年6月29日利率为0%业（有限合伙）天津鸿乐企业管理合伙企
700000.002023年7月20日2025年7月19日利率为0%业（有限合伙）天津鸿乐企业管理合伙企
700000.002023年8月20日2025年8月19日利率为0%业（有限合伙）天津鸿乐企业管理合伙企
100000.002024年2月28日2025年2月27日利率为0%业（有限合伙）
4.关键管理人员报酬
项目本期数上年同期数
关键管理人员报酬12666917.5627716368.76
(三)关联方应收应付款项
1.应收关联方款项
期末数期初数项目名称关联方账面余额坏账准备账面余额坏账准备应收账款
新线科技18377000.851008850.045776079.19288803.96
小计18377000.851008850.045776079.19288803.96预付款项
新线科技1140000.00
小计1140000.00
2.应付关联方款项
项目名称关联方期末数期初数应付账款
新线科技195710.00258150.00
拿云智能32548.28
信和时代200000.00200000.00
小计428258.28458150.00合同负债
新线科技802212.39
小计802212.39
(四)关联方承诺
第87页共104页本公司于2023年10月30日召开第三届董事会第二次会议以及2023年第四次临时股东大会，审议通过了《关于购买控股子公司少数股东股权暨关联交易的议案》，公司以支付现金的方式购买 KEJIAN WANG、 Jon Christian Bradford、 Newline Interactive
Holdings LLC 持有的子公司新线美国 25%少数股东股权。
2023 年 10 月 30 日本公司子公司鸿途香港与 KEJIAN WANG、Jon Christian Bradford、Newline Interactive Holdings LLC 签订的《股份转让协议》约定收购新线美国 25%股权
分5期支付转让价款为4125万美元，第1期鸿途香港于2023年12月14日支付了825万美元股权转让价款，剩余4期股权转让价款分别在新线美国满足2024年度至2027年度各会计期间经审计扣除非经常性损益后归属于母公司股东的净利润与净利润的孰低值不低于
当年承诺净利润金额的条件时进行支付。若支付条件未满足时，自2024年起至结算年度累计实际实现净利润占同期累计净利润承诺指标的比重支付当期股权转让款。具体各期需支付的股权转让价款、对应当期承诺净利润情况及补偿方式如下：
期数需支付转让价款(美元）净利润承诺指标（美元）净利润所属期间
第1期支付8250000.00不涉及不涉及
第2期支付8250000.0027500000.002024年度
第3期支付8250000.0030250000.002025年度
第4期支付8250000.0033280000.002026年度
第5期支付8250000.0036600000.002027年度
上述净利润承诺指标为新线美国公司扣除非经常性损益之前或之后的较低者，以及扣除超额业绩奖励价款支付的影响及公司支付股份转让协议项下的转让价款的影响。
新线美国2025年实现的扣除非经常性损益后归属于母公司股东的净利润与净利润的孰
低值(剔除超额业绩奖励影响)金额为2193.52万美元，2025年度净利润承诺指标为不低于3025.00万美元新线美国2025年度的业绩承诺未实现。根据股权转让协议，截止
2025年净利润承诺指标累计完成率为94.41%，本公司第3期需支付股权转让价款778.84万美元。
十二、股份支付
(一)股份支付总体情况
1.明细情况
各项权益工具数量和金额情况授予对象本期授予本期行权本期解锁本期失效数量金额数量金额数量金额数量金额
高管、核心管理、
64065.00984871.251704440.0026202356.12
核心技术（业务）
第88页共104页各项权益工具数量和金额情况授予对象本期授予本期行权本期解锁本期失效数量金额数量金额数量金额数量金额
子公司核心员工157247.042527162.50157247.042527162.50180000.002750000.00
合计221312.043512033.75157247.042527162.501884440.0028952356.12
(二)以权益结算的股份支付情况
1.明细情况
授予日权益工具公允价值的确定方法和重要参数评估值
在等待期内的每个资产负债表日，根据可行权人数变可行权权益工具数量的确定依据动、行权条件完成情况等后续信息，修正预计可行权的股票期权数量本期估计与上期估计有重大差异的原因无
以权益结算的股份支付计入资本公积的累计金额18936694.05
(三)本期确认的股份支付费用总额授予对象以权益结算的股份支付费用以现金结算的股份支付费用
子公司核心员工-1327981.77
合计-1327981.77
十三、承诺及或有事项
(一)重要承诺事项
截至资产负债表日，本公司不存在需要披露的重要承诺事项。
(二)或有事项
截至资产负债表日，本公司不存在需要披露的重要或有事项。
十四、资产负债表日后事项
截至本财务报表批准报出日，本公司不存在其他需要披露的资产负债表日后非调整事项。
十五、其他重要事项
(一)其他对投资者决策有影响的重要交易和事项
详见本附注十一、(四)“关联方承诺事项”。
(二)分部信息
第89页共104页本公司主要业务为生产和销售教育信息化产品。公司将此业务视作为一个整体实施管
理、评估经营成果。本公司不存在多种经营，故无报告分部。本公司收入分解信息详见本财务报表附注五(二)1之说明。
十六、母公司财务报表主要项目注释
(一)母公司资产负债表项目注释
1.应收账款
(1)账龄情况账龄期末数期初数
1年以内7669200.009970076.21
1-2年4282300.00
账面余额合计11951500.009970076.21
减：坏账准备11370.0012088.81
账面价值合计11940130.009957987.40
(2)坏账准备计提情况
1)类别明细情况
期末数种类账面余额坏账准备账面价值计提
金额比例（%）金额比例（%）
按组合计提坏账准备11951500.00100.0011370.000.1011940130.00
合计11951500.00100.0011370.000.1011940130.00（续上表）期初数种类账面余额坏账准备账面价值计提
金额比例（%）金额比例（%）
按组合计提坏账准备9970076.21100.0012088.810.129957987.40
合计9970076.21100.0012088.810.129957987.40
2)采用组合计提坏账准备的应收账款
期末数项目
账面余额坏账准备计提比例（%）
账龄组合227400.0011370.005.00
第90页共104页期末数项目
账面余额坏账准备计提比例（%）
合并范围内关联方组合11724100.00
小计11951500.0011370.000.10
3)采用账龄组合计提坏账准备的应收账款
期末数账龄
账面余额坏账准备计提比例（%）
1年以内227400.0011370.005.00
小计227400.0011370.005.00
(3)坏账准备变动情况
1)明细情况
本期变动金额项目期初数期末数计提收回或转回其他
按组合计提坏账准备12088.81-718.8111370.00
合计12088.81-718.8111370.00
(4)应收账款和合同资产金额前5名情况期末账面余额占应收账款和合同资产应收账款坏
（含列报于其他非流动账准备和合单位名称合同资产（含列报资产的合同资产）期末同资产减值
应收账款于其他非流动资产小计余额合计数的比例（%）准备的合同资产）深圳市鸿合创新信息技术有限责任
10097300.0010097300.0084.49
公司
北京鸿合乐学教育科技有限公司1316400.001316400.0011.01
新线科技有限公司227400.00227400.001.9011370.00
北京鸿合图灵智能科技有限公司106000.00106000.000.89
深圳市迹动未来智能科技有限公司105800.00105800.000.89
小计11852900.0011852900.0099.1811370.00
2.其他应收款
(1)明细情况项目期末数期初数
应收股利306790000.00515570000.00
其他应收款393112827.14283282228.32
合计699902827.14798852228.32
第91页共104页(2)应收股利
1)明细情况
项目期末数期初数
鸿合创新278790000.00487570000.00
安徽鸿程22000000.0022000000.00
鸿合智能6000000.006000000.00
小计306790000.00515570000.00
2)账龄1年以上重要的应收股利
项目期末数账龄未收回的原因是否发生减值及其判断依据
鸿合创新278790000.001-5年内部尚未结算否、子公司无收回风险
安徽鸿程22000000.001-4年内部尚未结算否、子公司无收回风险
鸿合智能6000000.005年以上内部尚未结算否、子公司无收回风险
小计306790000.00
(3)其他应收款
1)款项性质分类情况
款项性质期末数期初数
押金597352.25893564.00
股权投资意向金4931381.524931381.52
合并范围内子公司资金拆借390921535.83278701535.83
其他2346866.674102374.94
账面余额小计398797136.27288628856.29
减：坏账准备5684309.135346627.97
账面价值小计393112827.14283282228.32
2)账龄情况
账龄期末数期初数
1年以内135197352.2578868484.77
1-2年74701535.8334308990.00
2-3年13446866.6717520000.00
3-4年17520000.0022931381.52
4-5年22931381.52
5年以上135000000.00135000000.00
第92页共104页账龄期末数期初数
账面余额小计398797136.27288628856.29
减：坏账准备5684309.135346627.97
账面价值小计393112827.14283282228.32
3)坏账准备计提情况
*类别明细情况期末数种类账面余额坏账准备账面价值比例计提金额金额
（%）比例（%）
单项计提坏账准备4931381.521.244931381.52100.00
按组合计提坏账准备393865754.7598.76752927.610.19393112827.14
合计398797136.27100.005684309.131.43393112827.14（续上表）期初数种类账面余额坏账准备账面价值计提
金额比例（%）金额比例（%）
单项计提坏账准备4931381.521.714931381.52100.00
按组合计提坏账准备283697474.7798.29415246.450.15283282228.32
合计288628856.29100.005346627.971.85283282228.32
*重要的单项计提坏账准备的其他应收款期初数期末数单位名称计提比例账面余额坏账准备账面余额坏账准备计提依据
（%）江苏米果教育科预计无法收
4931381.524931381.524931381.524931381.52100.00
技有限公司回
小计4931381.524931381.524931381.524931381.52100.00
*采用组合计提坏账准备的其他应收款期末数组合名称
账面余额坏账准备计提比例（%）
合并范围内关联方组合390921535.83
账龄组合2944218.92752927.6125.57
其中：1年以内577352.2528867.615.00
第93页共104页期末数组合名称
账面余额坏账准备计提比例（%）
2-3年2346866.67704060.0030.00
3-4年20000.0020000.00100.00
小计393865754.75752927.610.19
4)坏账准备变动情况
第一阶段第二阶段第三阶段项目合计未来12个月整个存续期预期信用损整个存续期预期信用损
预期信用损失失（未发生信用减值）失（已发生信用减值）
期初数88347.45326899.004931381.525346627.97
期初数在本期——————
--转入第二阶段
--转入第三阶段-234686.67234686.67
--转回第二阶段
--转回第一阶段
本期计提-59479.84-92212.33489373.33337681.16本期收回或转回本期核销其他变动
期末数28867.615655441.525684309.13期末坏账准备计提比
0.0177.491.43例（%）
5)其他应收款金额前5名情况
占其他应收款余额单位名称款项性质期末账面余额账龄期末坏账准备
的比例（%）合并范围内资
鸿合创新284040000.005年以内71.22金拆借合并范围内资
鸿合爱学93125000.005年以内23.35金拆借合并范围内资
鸿合优学8000000.001年以内2.01金拆借江苏米果教育科技有
意向金4931381.524-5年1.244931381.52限公司合并范围内资
鸿合智学2906535.832年以内0.73金拆借
小计393002917.3598.554931381.52
3.长期股权投资
第94页共104页(1)明细情况期末数期初数项目减值减值账面余额账面价值账面余额账面价值准备准备对子公司投
1591092666.061591092666.061597921314.901597921314.90
资
对联营、合
187557965.14187557965.14190501792.89190501792.89
营企业投资
合计1778650631.201778650631.201788423107.791788423107.79
(2)对子公司投资期初数本期增减变动期末数被投资单位账面减值追加减少计提减账面减值其他价值准备投资投资值准备价值准备
鸿合创新1188183814.45
1188183814.45
鸿合爱学140034247.55140034247.55
鸿合智能61546054.318651110.01-1119813.2151775131.09
鸿合嘉华30614349.8230614349.82
安徽鸿程116605066.38116605066.38
武汉风起3403530.19913133.334316663.52
迹动未来29986980.0029986980.00
南京人工智能20155801.574000000.00-2719657.9721436143.60
鸿合图灵7391470.63748799.028140269.65
小计1597921314.904000000.008651110.01-2177538.831591092666.06
(3)对联营、合营企业投资期初数本期增减变动被投资单位权益法下确认的其他综合账面价值减值准备追加投资减少投资投资损益收益调整联营企业
重庆仓廪慧远171408488.6864482.85
巴斯光年8015344.68-390196.78
新线科技11077959.534285000.00-6427553.82
合计190501792.894285000.00-6753267.75（续上表）本期增减变动期末数被投资单位宣告发放现金计提减值其他权益变动其他账面价值减值准备股利或利润准备联营企业
第95页共104页本期增减变动期末数被投资单位宣告发放现金计提减值其他权益变动其他账面价值减值准备股利或利润准备
重庆仓廪慧远171472971.53
巴斯光年7625147.90
新线科技-475560.008459845.71
合计-475560.00187557965.14
(二)母公司利润表项目注释
1.营业收入/营业成本
(1)明细情况本期数上年同期数项目收入成本收入成本
主营业务收入4835283.012052014.60
其他业务收入9102547.1713213468.71
合计13937830.1815265483.31
其中：与客户之间的合同
13937830.1815265483.31
产生的收入
(2)收入分解信息
1)与客户之间的合同产生的收入按商品或服务类型分解
本期数上年同期数项目收入成本收入成本
咨询技术服务13937830.1815265483.31
小计13937830.1815265483.31
2)与客户之间的合同产生的收入按经营地区分解
本期数上年同期数项目收入成本收入成本
境内13937830.1815265483.31
小计13937830.1815265483.31
(3)履约义务的相关信息履行履约义务重要的支付公司承诺的转是否为主公司承担的预期将公司提供的质量保项目的时间条款让商品的性质要责任人退还给客户的款项证类型及相关义务提供服务服务提供时一般为预收咨询技术服务是无无
2.研发费用
第96页共104页项目本期数上年同期数
职工薪酬902880.29918790.84
技术研发及咨询等服务费140057.50618605.24
折旧摊销127159.0623893.80
办公等其他费用23034.3729229.40
合计1193131.221590519.28
3.投资收益
项目本期数上年同期数
权益法核算的长期股权投资收益-6753267.75-10470413.82
处置长期股权投资产生的投资收益5529931.22-4869351.28
处置其他非流动金融资产取得的投资收益487454.521364797.63
理财产品6683706.3810259936.94
合计5947824.37-3715030.53
十七、其他补充资料
(一)非经常性损益
1.非经常性损益明细表
(1)明细情况项目金额说明
非流动性资产处置损益，包括已计提资产减值准备的冲销部分1645925.51计入当期损益的政府补助，但与公司正常经营业务密切相关、符合国家政策规定、按照确定的标准享有、对公司损益产生持续影响的20525577.01政府补助除外
除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，非金融企业持有金融资产和金融负债产生的公允价值变动损益以及处置金融资产19804968.56和金融负债产生的损益计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费委托他人投资或管理资产的损益对外委托贷款取得的损益
因不可抗力因素，如遭受自然灾害而产生的各项资产损失单独进行减值测试的应收款项减值准备转回
企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值产生的收益同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净损益非货币性资产交换损益债务重组损益
第97页共104页项目金额说明
企业因相关经营活动不再持续而发生的一次性费用，如安置职工的支出等
因税收、会计等法律、法规的调整对当期损益产生的一次性影响
因取消、修改股权激励计划一次性确认的股份支付费用
对于现金结算的股份支付，在可行权日之后，应付职工薪酬的公允价值变动产生的损益采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变动产生的损益交易价格显失公允的交易产生的收益与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益受托经营取得的托管费收入
除上述各项之外的其他营业外收入和支出-1448248.07其他符合非经常性损益定义的损益项目
小计40528223.01
减：企业所得税影响数（所得税减少以“－”表示）9267585.73
少数股东权益影响额（税后）-2282.55
归属于母公司所有者的非经常性损益净额31262919.83
(二)净资产收益率及每股收益
1.明细情况
每股收益（元/股）加权平均净资产报告期利润
收益率（%）基本每股收益稀释每股收益
归属于公司普通股股东的净利润1.560.220.22扣除非经常性损益后归属于公司普
0.620.090.09
通股股东的净利润
2.加权平均净资产收益率的计算过程
项目序号本期数
归属于公司普通股股东的净利润 A 51765526.25
非经常性损益 B 31262919.83
扣除非经常性损益后的归属于公司普通股股东的净利润 C=A-B 20502606.42
归属于公司普通股股东的期初净资产 D 3515980251.70
发行新股或债转股等新增的、归属于公司普通股股东的净资
E1 359190.15产
新增净资产次月起至报告期期末的累计月数 F1 10
发行新股或债转股等新增的、归属于公司普通股股东的净资
E2 625681.10产
新增净资产次月起至报告期期末的累计月数 F2 9
第98页共104页项目序号本期数
回购或现金分红等减少的、归属于公司普通股股东的净资产 G 300062799.50
减少净资产次月起至报告期期末的累计月数 H 9
股权激励 I1 -1327981.77
增减净资产次月起至报告期期末的累计月数 J1 6
其他综合收益 I2 -12204150.39
增减净资产次月起至报告期期末的累计月数 J2 6
权益法核算下被投资单位其他权益变动 I3 -475560.00
增减净资产次月起至报告期期末的累计月数 J3 6
少数股东股权变动 1 I4 1801120.28
增减净资产次月起至报告期期末的累计月数 J4 6
少数股东股权变动 2 I5 1929339.54
增减净资产次月起至报告期期末的累计月数 J5 9其他
少数股东股权变动 3 I6 -7612704.54
增减净资产次月起至报告期期末的累计月数 J6 8
少数股东股权变动 4 I7 260962.56
增减净资产次月起至报告期期末的累计月数 J7 9
少数股东股权变动 5 I8 -1186535.17
增减净资产次月起至报告期期末的累计月数 J8 -
少数股东对资本公积的整体影响 I9 371986.48
增减净资产次月起至报告期期末的累计月数 J9 6
少数股东股权对资本公积的影响 I10 -853133.33
增减净资产次月起至报告期期末的累计月数 J10 -
报告期月份数 K 12
L= D+A/2+ E×F/K-G×
加权平均净资产3308234798.66
H/K±I×J/K
加权平均净资产收益率 M=A/L 1.56%
扣除非经常性损益加权平均净资产收益率 N=C/L 0.62%
3.基本每股收益和稀释每股收益的计算过程
(1)基本每股收益的计算过程项目序号本期数
归属于公司普通股股东的净利润 A 51765526.25
非经常性损益 B 31262919.83
第99页共104页本复印件仅供鸿合科技股份有限公司天健审〔2026〕3-9号报告后附之用，证明天健会计师事务所（特殊普通合伙）具有合法
执业资质，他用无效且不得擅自外传。
第101页共104页本复印件仅供鸿合科技股份有限公司天健审〔2026〕3-9号报告后附之用，证明天健会计师
事务所（特殊普通合伙）合法经营，他用无效且不得擅自外传。
第102页共104页本复印件仅供鸿合科技股份有限公司天健审〔2026〕3-9号报告后附之用，证明叶涵
是中国注册会计师，他用无效且不得擅自外传。
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是中国注册会计师，他用无效且不得擅自外传。
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