青岛农村商业银行股份有限公司

审阅报告及财务报表

（2025年1月1日至2025年6月30日止）

目录

页次

审阅报告1-2

一、财务报表

二、合并资产负债表和母公司资产负债表合并利润表和母公司利润表合并现金流量表和母公司现金流量表合并股东权益变动表和母公司股东权益变动表财务报表附注

财务报表补充资料1-4审阅报告

信会师报字[2025]第 ZA14864 号

青岛农村商业银行股份有限公司全体股东：

我们审阅了后附的青岛农村商业银行股份有限公司（以下简称“青岛农商银行”）的中期财务报表，包括2025年6月30日的合并及母公司资产负债表，截至2025年6月30日止六个月期间的合并及母公司利润表、合并及母公司现金流量表、合并及母公司所有者权益变动表以及中期财务报表附注。按照企业会计准则的规定编制中期财务报表是青岛农商银行管理层的责任，我们的责任是在实施审阅工作的基础上对这些财务报表出具审阅报告。

我们按照《中国注册会计师审阅准则第2101号——财务报表审阅》的规定执行了审阅业务。该准则要求我们计划和实施审阅工作，以对中期财务报表是否不存在重大错报获取有限保证。审阅主要限于询问青岛农商银行有关人员和对财务数据实施分析程序，提供的保证程度低于审计。我们没有实施审计，因而不发表审计意见。

审阅报告第1页根据我们的审阅，我们没有注意到任何事项使我们相信上述中期财务报表没有按照企业会计准则的规定编制，未能在所有重大方面公允反映青岛农商银行2025年6月30日的合并及母公司财务状况以及截至2025年6月30日止六个月期间的合并及母公司经营成果和现金流量。

立信会计师事务所中国注册会计师：

（特殊普通合伙）张爱国

中国注册会计师：

曹佳

中国注册会计师：

杨宝萱

中国*上海2025年8月26日审阅报告第2页青岛农村商业银行股份有限公司合并资产负债表

2025年6月30日（除特别注明外，金额单位均为人民币千元）项目附注期末余额上年年末余额

资产：

现金及存放中央银行款项四、（一）2501490527690391

存放同业款项四、（二）95338957118849

拆出资金四、（三）1575747311312656

衍生金融资产四、（四）476081216748

买入返售金融资产四、（五）478954612659440

发放贷款和垫款四、（六）260916524255106911

金融投资：179120140171378992

交易性金融资产四、（七）5140208947992049

债权投资四、（七）6777984178920780

其他债权投资四、（七）5993301044460963

其他权益工具投资四、（七）52005200投资性房地产55

固定资产四、（九）30863503190429

在建工程四、（十）8881894917

使用权资产四、（十一）367017379793

无形资产四、（十二）6985771077

递延所得税资产四、（十三）57497085483339

其他资产四、（十四）275548328873资产总计505245867495032420

负债：

向中央银行借款四、（十六）1784683317866936

同业及其他金融机构存放款项四、（十七）30833523240454

拆入资金四、（十八）97926677261103

衍生金融负债四、（四）166037260922

卖出回购金融资产款四、（十九）1605766618157678

吸收存款四、（二十）334387600326672898

应付职工薪酬四、（二十一）19306442182212

应交税费四、（二十二）424956228630

预计负债四、（二十三）325790305932

应付债券四、（二十四）7760818776572630

租赁负债四、（二十五）204029206730

其他负债四、（二十六）1503803965172负债合计463331564453921297

股东权益：

股本四、（二十七）55556195555617

其他权益工具四、（二十八）54714405471441

其中：永续债49928494992849

资本公积四、（二十九）37708803826540

其他综合收益四、（三十）10295711337397

盈余公积四、（三十一）56907025412113

一般风险准备四、（三十二）68672896703976

未分配利润四、（三十三）1332065112440056归属于母公司股东权益合计4170615240747140少数股东权益208151363983股东权益合计4191430341111123负债和股东权益总计505245867495032420后附财务报表附注为财务报表的组成部分。

法定代表人：王锡峰行长：于丰星计划财务部负责人：武兆慧

报表第1页青岛农村商业银行股份有限公司母公司资产负债表

2025年6月30日（除特别注明外，金额单位均为人民币千元）项目附注期末余额上年年末余额

资产：

现金及存放中央银行款项四、（一）2356907325083580

存放同业款项四、（二）54461244345335

拆出资金四、（三）1575747311312656

衍生金融资产四、（四）476081216748

买入返售金融资产四、（五）478954612659440

发放贷款和垫款四、（六）252472306246727462

金融投资：179120140171378992

交易性金融资产四、（七）5140208947992049

债权投资四、（七）6777984178920780

其他债权投资四、（七）5993301044460963

其他权益工具投资四、（七）52005200

长期股权投资四、（八）1195763980007投资性房地产55

固定资产四、（九）29439753042487

在建工程四、（十）7409480193

使用权资产四、（十一）335551342915

无形资产四、（十二）6934470541

递延所得税资产四、（十三）56941085430712

其他资产四、（十四）255112311128资产总计492198695481982201

负债：

向中央银行借款四、（十六）1783053717818640

同业及其他金融机构存放款项四、（十七）30833523240454

拆入资金四、（十八）97926677261103

衍生金融负债四、（四）166037260922

卖出回购金融资产款四、（十九）1605766618157678

吸收存款四、（二十）321687626314273015

应付职工薪酬四、（二十一）19151232163069

应交税费四、（二十二）417306211031

预计负债四、（二十三）325556305541

应付债券四、（二十四）7760818776572630

租赁负债四、（二十五）169969166607

其他负债四、（二十六）1491632948502负债合计450545658441379192

股东权益：

股本四、（二十七）55556195555617

其他权益工具四、（二十八）54714405471441

其中：永续债49928494992849

资本公积四、（二十九）38182143818206

其他综合收益四、（三十）10297071337397

盈余公积四、（三十一）56907025412113

一般风险准备四、（三十二）68213486658035

未分配利润四、（三十三）1326600712350200股东权益合计4165303740603009负债和股东权益总计492198695481982201后附财务报表附注为财务报表的组成部分。

法定代表人：王锡峰行长：于丰星计划财务部负责人：武兆慧

报表第2页青岛农村商业银行股份有限公司合并利润表

2025年1-6月（除特别注明外，金额单位均为人民币千元）项目附注本期金额上期金额

一、营业总收入57516715858890

利息净收入四、（三十四）36235393568582利息收入76980048062469利息支出40744654493887

手续费及佣金净收入四、（三十五）544879535719手续费及佣金收入592746595421手续费及佣金支出4786759702

投资收益（损失以“-”号填列）四、（三十六）1024967691047

其他收益四、（三十七）3988860381

公允价值变动收益（损失以“-”号填列）四、（三十八）416416894055

汇兑收益（损失以“-”号填列）2540326170其他业务收入3909429246

资产处置收益（损失以“-”号填列）3748553690

二、营业总支出34521393851205

税金及附加四、（三十九）7037862319

业务及管理费四、（四十）14495551396129

信用减值损失四、（四十一）19322292405538

其他资产减值损失-200-13000其他业务成本177219

三、营业利润（亏损以“-”号填列）22995322007685

加：营业外收入92731574

减：营业外支出54626605

四、利润总额（亏损总额以“-”号填列）23033432002654

减：所得税费用四、（四十二）164917-12461

五、净利润（净亏损以“-”号填列）21384262015115

（一）按经营持续性分类

1．持续经营净利润（净亏损以“-”号填列）21384262015115

（二）按所有权归属分类1．归属于母公司股东的净利润（净亏损以21341712028257“-”号填列）

2．少数股东损益（净亏损以“-”号填列）4255-13142

六、其他综合收益的税后净额四、（三十）-307826238594

归属于母公司股东的其他综合收益的税后净额-307826238496

（一）不能重分类进损益的其他综合收益--

1．重新计量设定受益计划变动额--

2．其他权益工具投资公允价值变动--

（二）将重分类进损益的其他综合收益-307826238496

1．其他债权投资公允价值变动-304287235455

2．其他债权投资信用损失准备-35393041

归属于少数股东的其他综合收益的税后净额-98

七、综合收益总额18306002253709归属于母公司股东的综合收益总额18263452266753

归属于少数股东的综合收益总额4255-13044

八、每股收益

（一）基本每股收益（元/股）四、（四十三）0.360.34

（二）稀释每股收益（元/股）四、（四十三）0.300.29后附财务报表附注为财务报表的组成部分。

法定代表人：王锡峰行长：于丰星计划财务部负责人：武兆慧

报表第3页青岛农村商业银行股份有限公司母公司利润表

2025年1-6月（除特别注明外，金额单位均为人民币千元）项目附注本期金额上期金额

一、营业总收入56121655715412

利息净收入四、（三十四）34814903426610利息收入74237367817501利息支出39422464390891

手续费及佣金净收入四、（三十五）548642538993手续费及佣金收入592520595193手续费及佣金支出4387856200

投资收益（损失以“-”号填列）四、（三十六）1024967691677

其他收益四、（三十七）3867155010

公允价值变动收益（损失以“-”号填列）四、（三十八）416416894055

汇兑收益（损失以“-”号填列）2540326170其他业务收入3909129245

资产处置收益（损失以“-”号填列）3748553652

二、营业总支出32908793692456

税金及附加四、（三十九）6892161437

业务及管理费四、（四十）13476321305235

信用减值损失四、（四十一）18743562338565

其他资产减值损失-200-13000其他业务成本170219

三、营业利润（亏损以“-”号填列）23212862022956

加：营业外收入88571434

减：营业外支出50716195

四、利润总额（亏损总额以“-”号填列）23250722018195

减：所得税费用四、（四十二）155689-15450

五、净利润（净亏损以“-”号填列）21693832033645

（一）持续经营净利润（净亏损以“-”号填列）21693832033645

六、其他综合收益的税后净额四、（三十）-307690238463

（一）不能重分类进损益的其他综合收益--

1．重新计量设定受益计划变动额--

（二）将重分类进损益的其他综合收益-307690238463

1．其他债权投资公允价值变动-304138235425

2．其他债权投资信用损失准备-35523038

七、综合收益总额18616932272108后附财务报表附注为财务报表的组成部分。

法定代表人：王锡峰行长：于丰星计划财务部负责人：武兆慧

报表第4页青岛农村商业银行股份有限公司合并现金流量表

2025年1-6月（除特别注明外，金额单位均为人民币千元）项目附注本期金额上期金额

一、经营活动产生的现金流量：

吸收存款净增加额87960425683077

同业及其他金融机构存放款项净增加额-2334017

向中央银行借款净增加额-3675270

收取利息、手续费及佣金的现金68216417229721

拆入资金净增加额2535202-

回购业务资金净增加额-2506524存放中央银行和同业款项净减少额9788426202

为交易目的而持有的金融资产净减少额-1795563返售业务资金净减少额78691741973093收到其他与经营活动有关的现金274474110885经营活动现金流入小计2630632125734352客户贷款及垫款净增加额77423968064811

为交易目的而持有的金融资产净增加额5571836-拆出资金净增加额3195094249224

同业及其他金融机构存放款项净减少额155450-

向中央银行借款净减少额32000-

拆入资金净减少额-2511753

回购业务资金净减少额2106300-

支付利息、手续费及佣金的现金43856753969878支付给职工及为职工支付的现金11340161043867支付的各项税费638112577804支付其他与经营活动有关的现金609104472658经营活动现金流出小计2556998316889995

经营活动产生的现金流量净额四、（四十四）7363388844357

二、投资活动产生的现金流量：

收回投资收到的现金8227860887091065取得投资收益收到的现金30286962816609

处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回3987661633的现金净额投资活动现金流入小计8534718089969307投资支付的现金8362979989490886

购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付2959335232的现金投资活动现金流出小计8365939289526118投资活动产生的现金流量净额1687788443189

三、筹资活动产生的现金流量：

发行债券收到的现金6464003857998373筹资活动现金流入小计6464003857998373偿还债务支付的现金6362354863363018

分配股利、利润或偿付利息支付的现金9403281350341

其中：子公司支付给少数股东的股利、利润-720支付其他与筹资活动有关的现金3163628675筹资活动现金流出小计6459551264742034

筹资活动产生的现金流量净额44526-6743661

四、汇率变动对现金及现金等价物的影响63003756

五、现金及现金等价物净增加额四、（四十四）24749522547641

加：期初现金及现金等价物余额1941207214164430

六、期末现金及现金等价物余额四、（四十四）2188702416712071后附财务报表附注为财务报表的组成部分。

法定代表人：王锡峰行长：于丰星计划财务部负责人：武兆慧

报表第5页青岛农村商业银行股份有限公司母公司现金流量表

2025年1-6月（除特别注明外，金额单位均为人民币千元）项目附注本期金额上期金额

一、经营活动产生的现金流量：

吸收存款净增加额84913685168799

同业及其他金融机构存放款项净增加额-2342054

向中央银行借款净增加额-3643270

收取利息、手续费及佣金的现金65398466985491

拆入资金净增加额2535202-

回购业务资金净增加额-2416656

存放中央银行和同业款项净减少额-647244

为交易目的而持有的金融资产净减少额-1795563返售业务资金净减少额78691741973093收到其他与经营活动有关的现金267918103525经营活动现金流入小计2570350825075695客户贷款及垫款净增加额76216557268916

存放中央银行和同业款项净增加额338237-

为交易目的而持有的金融资产净增加额5571836-拆出资金净增加额3195094249224

同业及其他金融机构存放款项净减少额155450-

拆入资金净减少额-2511753

回购业务资金净减少额2106300-

支付利息、手续费及佣金的现金42438643853727支付给职工及为职工支付的现金1070502986649支付的各项税费608670560802支付其他与经营活动有关的现金567810437546经营活动现金流出小计2547941815868617

经营活动产生的现金流量净额四、（四十四）2240909207078

二、投资活动产生的现金流量：

收回投资收到的现金8227860887091065取得投资收益收到的现金30286962817239

处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回3987661586的现金净额投资活动现金流入小计8534718089969890投资支付的现金8362979989490886

购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付2931735096的现金投资活动现金流出小计8365911689525982投资活动产生的现金流量净额1688064443908

三、筹资活动产生的现金流量：

发行债券收到的现金6464003857998373筹资活动现金流入小计6464003857998373偿还债务支付的现金6362354863363018

分配股利、利润或偿付利息支付的现金9403281349621支付其他与筹资活动有关的现金2576422297筹资活动现金流出小计6458964064734936

筹资活动产生的现金流量净额50398-6736563

四、汇率变动对现金及现金等价物的影响63003756

五、现金及现金等价物净增加额四、（四十四）19688522918179

加：期初现金及现金等价物余额1588408312346128

六、期末现金及现金等价物余额四、（四十四）1785293515264307后附财务报表附注为财务报表的组成部分。

法定代表人：王锡峰行长：于丰星计划财务部负责人：武兆慧

报表第6页青岛农村商业银行股份有限公司合并股东权益变动表

2025年1-6月（除特别注明外，金额单位均为人民币千元）本期金额归属于母公司股东权益项目少数股东股东权益合

其他权益工具减：库存其他综合收一般风险准股本资本公积盈余公积未分配利润小计权益计优先股永续债其他股益备

一、上年年末余额5555617-49928494785923826540-133739754121136703976124400564074714036398341111123

加：会计政策变更-------------

前期差错更正-------------

同一控制下企业合并-------------

其他-------------

二、本年年初余额5555617-49928494785923826540-133739754121136703976124400564074714036398341111123三、本期增减变动金额（减少以“-”号填2---1-55660--307826278589163313880595959012-155832803180列）

（一）综合收益总额-------307826--2134171182634542551830600

（二）股东投入和减少资本2---1-55660------55659-160087-215746

1．股东投入的普通股-------------

2．其他权益工具持有者投入资本2---18-----9-9

3．股份支付计入股东权益的金额-------------

4．其他-----55668------55668-160087-215755

（三）利润分配-------278589163313-1253576-811674--811674

1．提取盈余公积-------278589--278589---

2．提取一般风险准备--------163313-163313---

3．对股东的分配----------666674-666674--666674

4．其他----------145000-145000--145000

（四）股东权益内部结转-------------

1．资本公积转增股本-------------

2．盈余公积转增股本-------------

3．盈余公积弥补亏损-------------

4．设定受益计划变动额结转留存收益-------------

5．其他综合收益结转留存收益-------------

6．其他-------------

四、本期期末余额5555619-49928494785913770880-102957156907026867289133206514170615220815141914303后附财务报表附注为财务报表的组成部分。

法定代表人：王锡峰行长：于丰星计划财务部负责人：武兆慧

报表第7页青岛农村商业银行股份有限公司

合并股东权益变动表（续）

2025年1-6月（除特别注明外，金额单位均为人民币千元）上期金额归属于母公司股东权益项目少数股东股东权益合

其他权益工具减：库存其他综合收一般风险准股本资本公积盈余公积未分配利润小计权益计优先股永续债其他股益备

一、上年年末余额5555616-49928494785933818201-76873148784806298121113196233811021493871639048930

加：会计政策变更-------------

前期差错更正-------------

同一控制下企业合并-------------

其他-------------

二、本年年初余额5555616-49928494785933818201-76873148784806298121113196233811021493871639048930三、本期增减变动金额（减少以“-”号填1---5-2384962550444023616702901566197-137641552433列）

（一）综合收益总额------238496--20282572266753-130442253709

（二）股东投入和减少资本1---5-----6-6

1．股东投入的普通股-------------

2．其他权益工具持有者投入资本1---5-----6-6

3．股份支付计入股东权益的金额-------------

4．其他-------------

（三）利润分配-------255044402361-1357967-700562-720-701282

1．提取盈余公积-------255044--255044---

2．提取一般风险准备--------402361-402361---

3．对股东的分配----------555562-555562-720-556282

4．其他----------145000-145000--145000

（四）股东权益内部结转-------------

1．资本公积转增股本-------------

2．盈余公积转增股本-------------

3．盈余公积弥补亏损-------------

4．设定受益计划变动额结转留存收益-------------

5．其他综合收益结转留存收益-------------

6．其他-------------

四、本期期末余额5555617-49928494785933818206-100722751335246700482119899133967641192495240601363后附财务报表附注为财务报表的组成部分。

法定代表人：王锡峰行长：于丰星计划财务部负责人：武兆慧

报表第8页青岛农村商业银行股份有限公司母公司股东权益变动表

2025年1-6月（除特别注明外，金额单位均为人民币千元）本期金额项目其他权益工具其他综合收

股本资本公积减：库存股盈余公积一般风险准备未分配利润股东权益合计优先股永续债其他益

一、上年年末余额5555617-49928494785923818206-1337397541211366580351235020040603009

加：会计政策变更-----------

前期差错更正-----------

其他-----------

二、本年年初余额5555617-49928494785923818206-1337397541211366580351235020040603009

三、本期增减变动金额（减少以“-”号填列）2---18--3076902785891633139158071050028

（一）综合收益总额-------307690--21693831861693

（二）股东投入和减少资本2---18-----9

1．股东投入的普通股-----------

2．其他权益工具持有者投入资本2---18-----9

3．股份支付计入股东权益的金额-----------

4．其他-----------

（三）利润分配-------278589163313-1253576-811674

1．提取盈余公积-------278589--278589-

2．提取一般风险准备--------163313-163313-

3．对股东的分配----------666674-666674

4．其他----------145000-145000

（四）股东权益内部结转-----------

1．资本公积转增股本-----------

2．盈余公积转增股本-----------

3．盈余公积弥补亏损-----------

4．设定受益计划变动额结转留存收益-----------

5．其他综合收益结转留存收益-----------

6．其他-----------

四、本期期末余额5555619-49928494785913818214-1029707569070268213481326600741653037后附财务报表附注为财务报表的组成部分。

法定代表人：王锡峰行长：于丰星计划财务部负责人：武兆慧

报表第9页青岛农村商业银行股份有限公司

母公司股东权益变动表（续）

2025年1-6月（除特别注明外，金额单位均为人民币千元）上期金额项目其他权益工具其他综合收

股本资本公积减：库存股盈余公积一般风险准备未分配利润股东权益合计优先股永续债其他益

一、上年年末余额5555616-49928494785933818201-768731487848062556741129686938045013

加：会计政策变更-----------

前期差错更正-----------

其他-----------

二、本年年初余额5555616-49928494785933818201-768731487848062556741129686938045013

三、本期增减变动金额（减少以“-”号填列）1---5-2384632550444023616756781571552

（一）综合收益总额------238463--20336452272108

（二）股东投入和减少资本1---5-----6

1．股东投入的普通股-----------

2．其他权益工具持有者投入资本1---5-----6

3．股份支付计入股东权益的金额-----------

4．其他-----------

（三）利润分配-------255044402361-1357967-700562

1．提取盈余公积-------255044--255044-

2．提取一般风险准备--------402361-402361-

3．对股东的分配----------555562-555562

4．其他----------145000-145000

（四）股东权益内部结转-----------

1．资本公积转增股本-----------

2．盈余公积转增股本-----------

3．盈余公积弥补亏损-----------

4．设定受益计划变动额结转留存收益-----------

5．其他综合收益结转留存收益-----------

6．其他-----------

四、本期期末余额5555617-49928494785933818206-1007194513352466580351197254739616565后附财务报表附注为财务报表的组成部分。

法定代表人：王锡峰行长：于丰星计划财务部负责人：武兆慧

报表第10页青岛农村商业银行股份有限公司

2025年1-6月

财务报表附注青岛农村商业银行股份有限公司

2025年1-6月财务报表附注（除特殊注明外，金额单位均为人民币千元）一、公司基本情况青岛农村商业银行股份有限公司（以下简称“本行”）系于2012年6月经《中国银监会关于青岛农村商业银行股份有限公司开业的批复》（银监复[2012]297号）批复开业，2012年6月26日完成工商注册登记，前身由原青岛市农村信用合作社联合社、青岛华丰农村合作银行、青岛城阳农村合作银行、青岛黄岛农村合作银行、青

岛即墨农村合作银行、胶州市农村信用合作联社、平度市农村信用合作联社、莱西市农村信用合作联社、胶南市农村信用合作联社九家农村合作金融机构（以下简称“九家行社”）合并重组设立，原九家行社自合并后各自的独立法人资格取消，原有债权债务由本行承继。

本行持有原中国银行保险监督管理委员会（以下简称“原中国银保监会”）青岛监管

局颁发的金融许可证，机构编码为：B1333H237020001号，持有青岛市市场监督管理局颁发的营业执照，统一社会信用代码：91370200599001594B号，注册地址为山东省青岛市崂山区秦岭路6号1号楼。截至2025年6月30日，本行总股本为人民币 55.56亿元。本行 A股股票于 2019年 3月在深圳证券交易所挂牌上市，股票代码为002958。

本行及其子公司（统称“本集团”）的主要业务是吸收本外币公众存款；发放本外

币短期、中期和长期贷款；办理国内外结算；办理票据承兑与贴现；代理发行、代

理兑付、承销政府债券；买卖政府债券、金融债券；从事本外币同业拆借；从事银

行卡业务；代理收付款项及代理保险业务；提供保管箱服务；外汇汇款；买卖、代

理买卖外汇；提供信用证服务及担保；外汇资信调查、咨询及见证业务；基金销售

及经国家有关主管机构批准的其他业务。本行主要在中国境内经营业务，就本报告而言，中国境内不包括中国香港特别行政区（“香港”）、中国澳门特别行政区（“澳门”）及台湾。

本财务报表业经本行董事会于2025年8月26日批准报出。

本行子公司的情况参见附注四、（八）。

财务报表附注第1页青岛农村商业银行股份有限公司

2025年1-6月

财务报表附注

二、财务报表的编制基础本中期财务报表以持续经营为基础列报。

本中期财务报表按照中华人民共和国财政部（以下简称“财政部”）颁布的企业会计准则的要求编制。本中期财务报表所采用的重要会计政策与编制2024年度财务报表所采用的重要会计政策一致。

本中期财务报表根据财政部颁布的《企业会计准则第32号——中期财务报告》的要求列示，并不包括在年度财务报表中列示的所有信息和披露内容。本中期财务报表应与本集团2024年度财务报表一并阅读。

三、税项主要税种和税率税种计税依据税率

本集团以税法规定的应税收入为基础计算销项税额，在扣增值税3%、6%

除当期允许抵扣的进项税额后，差额部分为应交增值税。

城市维护建设税按实际缴纳的增值税计缴5%、7%

教育费附加按实际缴纳的增值税计缴3%

地方教育费附加按实际缴纳的增值税计缴2%

企业所得税按应纳税所得额计缴25%财务报表附注第2页青岛农村商业银行股份有限公司

2025年1-6月

财务报表附注

四、财务报表项目注释

以下项目注释中，“本集团”表示合并财务报表，“本行”表示母公司财务报表，除特别注明外，货币单位以人民币千元列示。

(一)现金及存放中央银行款项本集团项目注2025年6月30日2024年12月31日库存现金8400441271471存放央行款项

法定存款准备金（1）1590419115794902

超额存款准备金（2）820148010583703财政性存款6195832455小计2416762926411060

加：应计利息72327860合计2501490527690391本行项目注2025年6月30日2024年12月31日库存现金7732791212637存放央行款项

法定存款准备金（1）1529675915188024

超额存款准备金（2）74300428642848财政性存款6195332447小计2278875423863319

加：应计利息70407624合计2356907325083580财务报表附注第3页青岛农村商业银行股份有限公司

2025年1-6月

财务报表附注

（1）本行按相关规定向中国人民银行缴存法定存款准备金。于资产负债表日，本行

适用的法定准备金缴存比率如下：

项目2025年6月30日2024年12月31日

人民币存款缴存比率5.00%5.00%

外币存款缴存比率4.00%4.00%本行九家村镇银行子公司的人民币法定存款准备金缴存比率按中国人民银行厘定的比率执行。

法定存款准备金不能用于本集团的日常业务运作。

（2）超额存款准备金存放于中国人民银行，主要用于资金清算用途。

财务报表附注第4页青岛农村商业银行股份有限公司

2025年1-6月

财务报表附注

(二)存放同业款项按交易对手类型和所在地区分析本集团项目2025年6月30日2024年12月31日存放中国境内款项银行52547483781921其他金融机构款项37335612926261存放中国境外款项银行536887394843

加：应计利息1331318736小计95385097121761

减：减值准备46142912合计95338957118849本行项目2025年6月30日2024年12月31日存放中国境内款项银行12515261082940其他金融机构款项36578962865341存放中国境外款项银行536887394843

加：应计利息32514294小计54495604347418

减：减值准备34362083合计54461244345335

于2025年6月30日及2024年12月31日，本集团及本行存放同业及其他金融机构款项账面余额均为阶段一，按其未来12个月内预期信用损失的金额计算减值准备，账面余额和减值准备均不涉及阶段之间的转移。

财务报表附注第5页青岛农村商业银行股份有限公司

2025年1-6月

财务报表附注

(三)拆出资金按交易对手类型和所在地区分析本集团及本行项目2025年6月30日2024年12月31日拆放中国境内银行银行37980392249332其他金融机构款项118280008910000

加：应计利息136053156955小计1576209211316287

减：减值准备46193631合计1575747311312656

于2025年6月30日及2024年12月31日，本集团及本行拆出资金账面余额均为阶段一，按其未来12个月内预期信用损失的金额计算减值准备，账面余额和减值准备均不涉及阶段之间的转移。

(四)衍生金融工具本集团及本行

2025年6月30日2024年12月31日

项目公允价值公允价值名义金额名义金额资产负债资产负债利率衍生工具2622220013643216603728610960214331260922

信用衍生工具200000193-5970002417-

贵金属衍生工具2345813339456----合计2876801347608116603729207960216748260922

衍生金融工具的名义金额指在资产负债表日尚未完成的合同交易量，并不代表所承担的市场风险金额。

财务报表附注第6页青岛农村商业银行股份有限公司

2025年1-6月

财务报表附注

(五)买入返售金融资产

1、按交易对手类型和所在地区分析

本集团及本行项目2025年6月30日2024年12月31日中国境内

银行-1499365其他金融机构479031211160121

加：应计利息3122803小计479062412662289

减：减值准备10782849合计478954612659440

2、按担保物类型分析

本集团及本行项目2025年6月30日2024年12月31日票据399978499865债券439033412159621

加：应计利息3122803小计479062412662289

减：减值准备10782849合计478954612659440

于2025年6月30日及2024年12月31日，本集团及本行买入返售金融资产账面余额均为阶段一，按其未来12个月内预期信用损失的金额计算减值准备，账面余额和减值准备均不涉及阶段之间的转移。

财务报表附注第7页青岛农村商业银行股份有限公司

2025年1-6月

财务报表附注

(六)发放贷款和垫款

1、按性质分析

本集团项目2025年6月30日2024年12月31日

以摊余成本计量：

企业贷款和垫款174821963169425296小计174821963169425296个人贷款和垫款个人经营贷款4648462846321009个人住房贷款2667526127707298个人消费贷款68897245853783其他2611698295小计8007572979980385

加：应计利息558408476783

减：以摊余成本计量的发放贷款和垫款减值准备未来12个月预期信用损失37745664296796整个存续期预期信用损失未发生信用减值44768433344827已发生信用减值35890574311156小计1184046611952779以公允价值计量且其变动计入其他综合

收益：

票据贴现1730089017177226发放贷款和垫款账面价值260916524255106911财务报表附注第8页青岛农村商业银行股份有限公司

2025年1-6月

财务报表附注本行项目2025年6月30日2024年12月31日

以摊余成本计量：

企业贷款和垫款172333457167035961小计172333457167035961个人贷款和垫款个人经营贷款4146726241335823个人住房贷款2615920127115731个人消费贷款62640255203505其他2611698295小计7391660473753354

加：应计利息526470447422

减：以摊余成本计量的发放贷款和垫款减值准备未来12个月预期信用损失36324024137515整个存续期预期信用损失未发生信用减值44104823300523已发生信用减值35222294248463小计1156511311686501以公允价值计量且其变动计入其他综合

收益：

票据贴现1726088817177226发放贷款和垫款账面价值252472306246727462财务报表附注第9页青岛农村商业银行股份有限公司

2025年1-6月

财务报表附注

2、贷款和垫款按担保方式分布情况（未含应计利息）

本集团项目2025年6月30日2024年12月31日信用贷款6500223160446970保证贷款7737673276065288抵押贷款108416850109083658质押贷款2140276920986991贷款和垫款总额272198582266582907本行项目2025年6月30日2024年12月31日信用贷款6362959959080398保证贷款7524770573808375抵押贷款105461991106073605质押贷款1917165419004163贷款和垫款总额263510949257966541财务报表附注第10页青岛农村商业银行股份有限公司

2025年1-6月

财务报表附注

3、已逾期贷款的逾期期限分析（未含应计利息）

本集团

2025年6月30日2024年12月31日

项目逾期3个月逾期3个月

311逾期1年至3

逾期3个月逾期3个月逾期3年以逾期1年至3逾期3年以以内（含至年（含年（含3合计以内（含3至1年（含1合计年）上年（含3年）上个月）年）个月）年）信用贷款42419820812391096155297389461873171526506958414285423836保证贷款61404836016415519375492120489714590291290281205010730193027339抵押贷款2992390168227710459841578935878544224262615493732979351713214261255

质押贷款1257---12573000---3000合计4031893225056412922732489147823644389197229923045725292586257715430

占发放贷款和垫1.48%0.83%0.47%0.09%2.87%1.46%1.12%0.21%0.10%2.89%款总额的百分比财务报表附注第11页青岛农村商业银行股份有限公司

2025年1-6月

财务报表附注本行

2025年6月30日2024年12月31日

项目逾期3个月逾期3个月

311逾期1

逾期3个月逾期3个月年至3逾期3年以逾期1年至3逾期3年以

以内（含至年（含3合计以内（含3至1年（含1合计年（含年）上年（含3年）上个月）年）个月）年）信用贷款41697419954487647154707196351816071468166653214285409240保证贷款53503531552013941375305106527314009721253119192082727682918941抵押贷款2921574166775010345171574835781324221340115327762957831694404211400

质押贷款1256---1256-----合计3874839218281412615772482587567488379598029327115543972564937539581

占发放贷款和垫1.47%0.83%0.48%0.09%2.87%1.47%1.14%0.21%0.10%2.92%款总额的百分比

已逾期贷款是指所有或部分本金或利息已逾期1天以上（含1天）的贷款。

财务报表附注第12页青岛农村商业银行股份有限公司

2025年1-6月

财务报表附注

4、贷款和垫款及减值准备分析

截至2025年6月30日及2024年12月31日，发放贷款和垫款的减值准备情况如下：

（1）以摊余成本计量的发放贷款和垫款的减值准备：

本集团

2025年6月30日

第一阶段第二阶段第三阶段损失准备

12整个存续期预整个存续期预未来个月预合计期信用损失（未期信用损失（已期信用损失发生信用减值）发生信用减值）以摊余成本计量的发放贷款和垫款总额（含应计231211306194638774780917255456100利息）

减：减值准备37745664476843358905711840466以摊余成本计量的发放227436740149870341191860243615634贷款和垫款账面价值

2024年12月31日

第一阶段第二阶段第三阶段损失准备

12整个存续期预整个存续期预未来个月预合计期信用损失（未期信用损失（已期信用损失发生信用减值）发生信用减值）以摊余成本计量的发放贷款和垫款总额（含应计228302637157944595785368249882464利息）

减：减值准备42967963344827431115611952779以摊余成本计量的发放224005841124496321474212237929685贷款和垫款账面价值财务报表附注第13页青岛农村商业银行股份有限公司

2025年1-6月

财务报表附注本行

2025年6月30日

第一阶段第二阶段第三阶段损失准备整个存续期预整个存续期预未来12个月预合计期信用损失（未期信用损失（已期信用损失发生信用减值）发生信用减值）以摊余成本计量的发放贷款和垫款总额（含应计222940857191596504676024246776531利息）

减：减值准备36324024410482352222911565113以摊余成本计量的发放219308455147491681153795235211418贷款和垫款账面价值

2024年12月31日

第一阶段第二阶段第三阶段损失准备

12整个存续期预整个存续期预未来个月预合计期信用损失（未期信用损失（已期信用损失发生信用减值）发生信用减值）以摊余成本计量的发放贷款和垫款总额（含应计219971768155780235686946241236737利息）

减：减值准备41375153300523424846311686501以摊余成本计量的发放215834253122775001438483229550236贷款和垫款账面价值财务报表附注第14页青岛农村商业银行股份有限公司

2025年1-6月

财务报表附注

（2）以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的发放贷款和垫款的减值准备：

本集团

2025年6月30日

第一阶段第二阶段第三阶段损失准备

12整个存续期预整个存续期预未来个月预合计期信用损失（未期信用损失（已期信用损失发生信用减值）发生信用减值）以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的

/17300890--17300890发放贷款和垫款总额账面价值

计入其他综合收益中的36105--36105减值准备

2024年12月31日

第一阶段第二阶段第三阶段损失准备

12整个存续期预整个存续期预未来个月预合计期信用损失（未期信用损失（已期信用损失发生信用减值）发生信用减值）以公允价值计量且其变

动计入其他综合收益的17177226--17177226

发放贷款和垫款总额/账面价值

计入其他综合收益中的25110--25110减值准备财务报表附注第15页青岛农村商业银行股份有限公司

2025年1-6月

财务报表附注本行

2025年6月30日

第一阶段第二阶段第三阶段损失准备

12整个存续期预整个存续期预未来个月预合计期信用损失（未期信用损失（已期信用损失发生信用减值）发生信用减值）以公允价值计量且其变

动计入其他综合收益的17260888--17260888

发放贷款和垫款总额/账面价值

计入其他综合收益中的36087--36087减值准备

2024年12月31日

第一阶段第二阶段第三阶段损失准备整个存续期预整个存续期预未来12个月预合计期信用损失（未期信用损失（已期信用损失发生信用减值）发生信用减值）以公允价值计量且其变

动计入其他综合收益的17177226--17177226

发放贷款和垫款总额/账面价值

计入其他综合收益中的25110--25110减值准备财务报表附注第16页青岛农村商业银行股份有限公司

2025年1-6月

财务报表附注

5、贷款减值准备

发放贷款和垫款的减值准备变动情况如下：

（1）以摊余成本计量的发放贷款和垫款的减值准备变动：

本集团

2025年1-6月

第一阶段第二阶段第三阶段损失准备

12整个存续期预整个存续期预未来个月预合计期信用损失（未期信用损失（已期信用损失发生信用减值）发生信用减值）

2025年1月1日42967963344827431115611952779

转移：

至第一阶段39747-38975-772-

至第二阶段-86211198660-112449-

至第三阶段-12931-241672254603-

本期转回/计提-462835121400312577742008942

本期核销及其他变动---2262973-2262973

收回已核销贷款和垫款--141718141718导致的转回

2025年6月30日37745664476843358905711840466

2024年度

第一阶段第二阶段第三阶段损失准备整个存续期预整个存续期预未来12个月预合计期信用损失（未期信用损失（已期信用损失发生信用减值）发生信用减值）

2024年1月1日30256023454088453030111009991

转移：

至第一阶段388412-385929-2483-

至第二阶段-99199162080-62881-

至第三阶段-12161-515592527753-本年计提96494662682636586915250463

本年核销及其他变动---5288627-5288627

收回已核销贷款和垫款--948088948088导致的转回企业合并增加29196335431432864

2024年12月31日42967963344827431115611952779

财务报表附注第17页青岛农村商业银行股份有限公司

2025年1-6月

财务报表附注本行

2025年1-6月

第一阶段第二阶段第三阶段损失准备

12整个存续期预整个存续期预未来个月预合计期信用损失（未期信用损失（已期信用损失发生信用减值）发生信用减值）

2025年1月1日41375153300523424846311686501

转移：

至第一阶段37483-36711-772-

至第二阶段-81971192602-110631-

至第三阶段-12542-236780249322-

本期转回/计提-448083119084812092861952051

本期核销及其他变动---2211965-2211965

收回已核销贷款和垫款--138526138526导致的转回

2025年6月30日36324024410482352222911565113

2024年度

第一阶段第二阶段第三阶段损失准备

12整个存续期预整个存续期预未来个月预合计期信用损失（未期信用损失（已期信用损失发生信用减值）发生信用减值）

2024年1月1日29077813426939449044210825162

转移：

至第一阶段383809-382118-1691-

至第二阶段-98230160108-61878-

至第三阶段-11898-507644519542-本年计提95605360323835949175154208

本年核销及其他变动---5238258-5238258

收回已核销贷款和垫款--945389945389导致的转回

2024年12月31日41375153300523424846311686501

财务报表附注第18页青岛农村商业银行股份有限公司

2025年1-6月

财务报表附注

（2）以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的发放贷款和垫款的减值准备变动：

本集团

2025年1-6月

第一阶段第二阶段第三阶段损失准备

12整个存续期预整个存续期预未来个月预合计期信用损失（未期信用损失（已期信用损失发生信用减值）发生信用减值）

2025年1月1日25110--25110

本期计提10995--10995

2025年6月30日36105--36105

2024年度

第一阶段第二阶段第三阶段损失准备

12整个存续期预整个存续期预未来个月预合计期信用损失（未期信用损失（已期信用损失发生信用减值）发生信用减值）

2024年1月1日35795--35795

本年转回-10685---10685

2024年12月31日25110--25110

财务报表附注第19页青岛农村商业银行股份有限公司

2025年1-6月

财务报表附注本行

2025年1-6月

第一阶段第二阶段第三阶段损失准备未来12整个存续期预整个存续期预个月预合计期信用损失（未期信用损失（已期信用损失发生信用减值）发生信用减值）

2025年1月1日25110--25110

本期计提10977--10977

2025年6月30日36087--36087

2024年度

第一阶段第二阶段第三阶段损失准备

12整个存续期预整个存续期预未来个月预合计期信用损失（未期信用损失（已期信用损失发生信用减值）发生信用减值）

2024年1月1日35795--35795

本年转回-10685---10685

2024年12月31日25110--25110

财务报表附注第20页青岛农村商业银行股份有限公司

2025年1-6月

财务报表附注

(七)金融投资

1、交易性金融资产

本集团及本行项目2025年6月30日2024年12月31日交易目的而持有的债券投资政府2449365572639政策性银行403800999088企业17491294275小计6662286766002其他以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融投资债券投资同业及其他金融机构467638833220小计467638833220投资基金3617587838348629资产管理计划80911577989590资金信托计划513054608合计5140208947992049财务报表附注第21页青岛农村商业银行股份有限公司

2025年1-6月

财务报表附注

2、债权投资

本集团及本行项目注2025年6月30日2024年12月31日债券政府5838984569031888政策性银行45733464875996同业及其他金融机构8999701099939企业30389852884640小计6690214677892463

资金信托计划-83940

小计-83940

加：应计利息9129151068804

减：减值准备（1）35220124427合计6777984178920780财务报表附注第22页青岛农村商业银行股份有限公司

2025年1-6月

财务报表附注

（1）债权投资的减值准备变动如下：

本集团及本行

2025年1-6月

第一阶段第二阶段第三阶段损失准备

12整个存续期预整个存续期预未来个月预合计期信用损失（未期信用损失（已期信用损失发生信用减值）发生信用减值）

2025年1月1日40487-83940124427

本期转回-5267--83461-88728

本期核销及转出---479-479

2025年6月30日35220--35220

2024年度

第一阶段第二阶段第三阶段损失准备

12整个存续期预整个存续期预未来个月预合计期信用损失（未期信用损失（已期信用损失发生信用减值）发生信用减值）

2024年1月1日72605-83940156545

本年转回-32118---32118

2024年12月31日40487-83940124427

财务报表附注第23页青岛农村商业银行股份有限公司

2025年1-6月

财务报表附注

3、其他债权投资

（1）其他债权投资情况本集团及本行项目2025年6月30日2024年12月31日债券政府2021012515927667政策性银行1680764612271296同业及其他金融机构80995592916061企业1430182812828767小计5941915843943791

加：应计利息513852517172合计5993301044460963

（2）公允价值变动本集团及本行项目2025年6月30日2024年12月31日

成本/摊余成本5967669043800110公允价值5993301044460963累计计入其他综合收益的公允价值变动256320660853金额累计已计提减值金额436637452351财务报表附注第24页青岛农村商业银行股份有限公司

2025年1-6月

财务报表附注

（3）其他债权投资减值准备计提情况

以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的其他债权投资的减值准备变动如下：

本集团及本行

2025年1-6月

第一阶段第二阶段第三阶段损失准备

12整个存续期预整个存续期预未来个月预合计期信用损失（未期信用损失（已期信用损失发生信用减值）发生信用减值）

2025年1月1日52351-400000452351

本期转回-15714---15714

2025年6月30日36637-400000436637

2024年度

第一阶段第二阶段第三阶段损失准备未来12整个存续期预整个存续期预个月预合计期信用损失（未期信用损失（已期信用损失发生信用减值）发生信用减值）

2024年1月1日14130-399999414129

本年计提38222--38222

2024年12月31日52352-399999452351

其他债权投资减值准备在其他综合收益中确认，并将减值损失或利得计入当期损益，且不减少金融投资在资产负债表中列示的账面价值。

财务报表附注第25页青岛农村商业银行股份有限公司

2025年1-6月

财务报表附注

4、其他权益工具投资

本集团及本行项目2025年6月30日2024年12月31日山东省农村信用社联合社37003700中国银联股份有限公司15001500合计52005200

(八)长期股权投资长期股权投资按类型列示如下本行项目2025年6月30日2024年12月31日对子公司投资1195763980007

对子公司的投资明细如下：

2025年2024年

项目

6月30日12月31日

日照蓝海村镇银行股份有限公司（“日照蓝海”）10000015000

平阴蓝海村镇银行股份有限公司（“平阴蓝海”）7186842868

济宁蓝海村镇银行股份有限公司（“济宁蓝海”）9724697246

山东金乡蓝海村镇银行股份有限公司（“金乡蓝海”）3100031000

深圳罗湖蓝海村镇银行股份有限公司（“罗湖蓝海”）528125528125

弋阳蓝海村镇银行股份有限公司（“弋阳蓝海”）9167342000

德兴蓝海村镇银行股份有限公司（“德兴蓝海”）9508343000

山东沂南蓝海村镇银行股份有限公司（“沂南蓝海”）112102112102

青岛平度惠民村镇银行股份有限公司（“平度惠民”）6866668666合计1195763980007财务报表附注第26页青岛农村商业银行股份有限公司

2025年1-6月

财务报表附注

截至2025年6月30日，上述子公司（村镇银行）的背景情况如下：

子公司注册成立时间注册及经营地点注册资本本行持股比例本行投票权比例业务范围

日照蓝海2016-01-22山东日照100000100.00%100.00%银行业

平阴蓝海2016-05-16山东济南10000081.00%91.00%银行业

济宁蓝海2016-05-23山东济宁10000095.00%95.00%银行业

金乡蓝海2016-05-23山东金乡10000031.00%61.00%银行业

罗湖蓝海2016-06-06深圳罗湖500000100.00%100.00%银行业

弋阳蓝海2016-06-08江西上饶9000095.00%95.00%银行业

德兴蓝海2016-06-08江西上饶9000097.78%97.78%银行业

沂南蓝海2016-06-17山东临沂100000100.00%100.00%银行业

平度惠民2010-12-23山东青岛124449100.00%100.00%银行业

本行于2016年发起设立上述八家蓝海村镇银行，均经蓝海村镇银行注册地所在的原中国银监会当地监管局批准同意筹建，本行与蓝海村镇银行均签署有相关流动性支持协议，并且与蓝海村镇银行部分其他股东约定，就蓝海村镇银行的所有重大决策（包括但不限于财务和经营决策）跟随本行投票。本行对蓝海村镇银行具有控制，并将对蓝海村镇银行的投资分类为对子公司的投资。本行于2024年度收购平阴蓝海、济宁蓝海、罗湖蓝海、沂南蓝海4家蓝海村镇银行少数股东股权，于2025年1至6月收购日照蓝海、平阴蓝海、弋阳蓝海、德兴蓝海4家蓝海村镇银行少数股东股权，增资后进一步提高对相关蓝海村镇银行的持股比例和投票权比例。

本行于2024年12月完成对平度惠民村镇银行100%股权的收购，此次股权收购获国家金融监督管理总局青岛监管局批复。此次交易完成后，本行对平度惠民村镇银行具有控制，并将对平度惠民村镇银行的投资分类为对子公司的投资。

财务报表附注第27页青岛农村商业银行股份有限公司

2025年1-6月

财务报表附注

(九)固定资产

1、固定资产情况

本集团项目房屋及建筑物电子设备其他合计

1．账面原值

2024年12月31日51599286497531209095930590

本期增加281210959228816059

在建工程转入3327-18635190本期减少4335946872386194092

2025年6月30日51227086138401211995857747

2．累计折旧

2024年12月31日2042899570141904382703478

本期计提98100190904531121721本期减少4016346384368090227

2025年6月30日2100836542847912892734972

3．减值准备

2024年12月31日366784136683

本期计提----

本期减少258--258

2025年6月30日364204136425

4．账面价值

2025年6月30日298545270989299093086350

2024年12月31日308035179608304703190429

财务报表附注第28页青岛农村商业银行股份有限公司

2025年1-6月

财务报表附注本行项目房屋及建筑物电子设备其他合计

1．账面原值

2024年12月31日49579476260431067985690788

本期增加281210767226215841

在建工程转入3327-18635190本期减少4335946796386194016

2025年6月30日49207275900141070625617803

2．累计折旧

2024年12月31日1995604551202775792624385

本期计提93732182283975115935本期减少4016346307368090150

2025年6月30日2049173523123778742650170

3．减值准备

2024年12月31日23916--23916

本期计提----

本期减少258--258

2025年6月30日23658--23658

4．账面价值

2025年6月30日284789666891291882943975

2024年12月31日293842774841292193042487

2、暂时闲置的固定资产

本集团及本行项目账面原值累计折旧减值准备账面价值

2025年6月30日444297746264077365594

2024年12月31日437903629141704373285

财务报表附注第29页青岛农村商业银行股份有限公司

2025年1-6月

财务报表附注

3、未办妥产权证书的固定资产情况

于2025年6月30日及2024年12月31日，本集团产权手续不完备的房屋及建筑物的账面价值分别为人民币3.41亿元及人民币3.63亿元。本集团管理层预期尚未完成权属变更不会影响本集团承继这些资产的权利。

(十)在建工程本集团项目2025年6月30日2024年12月31日

期/年初余额96056252394

本期/年增加889145956转出至固定资产5190130301其他减少1000071993

期/年末余额8975796056

减：减值准备9391139账面价值8881894917本行项目2025年6月30日2024年12月31日

期/年初余额81332237670

本期/年增加889145956转出至固定资产5190130301其他减少1000071993

期/年末余额7503381332

减：减值准备9391139账面价值7409480193财务报表附注第30页青岛农村商业银行股份有限公司

2025年1-6月

财务报表附注

(十一)使用权资产本集团项目房屋及建筑物车位及其他合计

1．账面原值

2024年12月31日381840256386638226

本期增加29755-29755本期减少1192434412268

2025年6月30日399671256042655713

2．累计折旧

2024年12月31日20530353130258433

本期计提130582643639494本期减少90801519231

2025年6月30日20928179415288696

3．减值准备

2024年12月31日---

本期计提---

本期减少---

2025年6月30日---

4．账面价值

2025年6月30日190390176627367017

2024年12月31日176537203256379793

财务报表附注第31页青岛农村商业银行股份有限公司

2025年1-6月

财务报表附注本行项目房屋及建筑物车位及其他合计

1．账面原值

2024年12月31日302917256042558959

本期增加29754-29754

本期减少11922-11922

2025年6月30日320749256042576791

2．累计折旧

2024年12月31日16304353001216044

本期计提166161766034276

本期减少9080-9080

2025年6月30日17057970661241240

3．减值准备

2024年12月31日---

本期计提---

本期减少---

2025年6月30日---

4．账面价值

2025年6月30日150170185381335551

2024年12月31日139874203041342915

财务报表附注第32页青岛农村商业银行股份有限公司

2025年1-6月

财务报表附注

(十二)无形资产本集团项目2025年6月30日2024年12月31日

1．账面原值

期/年初余额9023192716

本期/年增加-77

企业合并增加-2882

本期/年减少1175444

期/年末余额9011490231

2．累计摊销

期/年初余额1915415469

本期/年计提11272248

企业合并增加-2346

本期/年减少24909

期/年末余额2025719154

3．减值准备

期/年初余额--

本期/年计提--

本期/年减少--

期/年末余额--

4．账面价值6985771077

财务报表附注第33页青岛农村商业银行股份有限公司

2025年1-6月

财务报表附注本行项目2025年6月30日2024年12月31日

1．账面原值

期初/年余额8734992716

本期/年增加-77

本期/年减少1175444

期/年末余额8723287349

2．累计摊销

期/年初余额1680815469

本期/年计提11052248

本期/年减少25909

期/年末余额1788816808

3．减值准备

期/年初余额--

本期/年计提--

本期/年减少--

期/年末余额--

4．账面价值6934470541

财务报表附注第34页青岛农村商业银行股份有限公司

2025年1-6月

财务报表附注

(十三)递延所得税资产

1、按性质分析

本集团

2025年6月30日2024年12月31日

项目

可抵扣/（应纳税）暂时性差异递延所得税资产/（负债）可抵扣/（应纳税）暂时性差异递延所得税资产/（负债）递延所得税资产资产减值准备220631325515783211350645283766应付职工薪酬750220187555736856184214

公允价值变动-1204772-301193-1194072-298518其他13902523475631255508313877合计229988325749708219333565483339财务报表附注第35页青岛农村商业银行股份有限公司

2025年1-6月

财务报表附注本行

2025年6月30日2024年12月31日

项目

可抵扣/（应纳税）暂时性差异递延所得税资产/（负债）可抵扣/（应纳税）暂时性差异递延所得税资产/（负债）递延所得税资产资产减值准备218449845461246209245405231135应付职工薪酬750220187555736856184214

公允价值变动-1204972-301243-1194072-298518其他13862003465501255524313881合计227764325694108217228485430712财务报表附注第36页青岛农村商业银行股份有限公司

2025年1-6月

财务报表附注

2、按变动分析

本集团项目资产减值准备应付职工薪酬公允价值变动其他合计

2024年1月1日451765917477519192743554968708

在利润表中确认7661076729-13261739522679741

在其他综合收益中确认-2710-167820--165110

2024年12月31日5283766184214-2985183138775483339

在利润表中确认2320173341-10410433686164940

在其他综合收益中确认--101429-101429

2025年6月30日5515783187555-3011933475635749708

财务报表附注第37页青岛农村商业银行股份有限公司

2025年1-6月

财务报表附注本行项目资产减值准备应付职工薪酬公允价值变动其他合计

2024年1月1日447981117477519192737964930301

在利润表中确认7513246729-13261740085665521

在其他综合收益中确认-2710-167820--165110

2024年12月31日5231135184214-2985183138815430712

在利润表中确认2301113341-10410432669162017

在其他综合收益中确认--101379-101379

2025年6月30日5461246187555-3012433465505694108

财务报表附注第38页青岛农村商业银行股份有限公司

2025年1-6月

财务报表附注

(十四)其他资产本集团项目注2025年6月30日2024年12月31日

长期待摊费用（1）139449153344预付款项196418183448应收利息4738871131

抵债资产（2）800-

其他应收款（3）10101597425其他2216561957小计507235567305

减：减值准备231687238432合计275548328873本行项目注2025年6月30日2024年12月31日

长期待摊费用（1）133128146141预付款项196418183448应收利息4560969725

其他应收款（3）9122387880其他1649858599小计482876545793

减：减值准备227764234665合计255112311128财务报表附注第39页青岛农村商业银行股份有限公司

2025年1-6月

财务报表附注

（1）长期待摊费用本集团项目2025年6月30日2024年12月31日固定资产改良及大修理支出2742229437其他112027123907合计139449153344本行项目2025年6月30日2024年12月31日固定资产改良及大修理支出2177023196其他111358122945合计133128146141

（2）抵债资产本集团项目2025年6月30日2024年12月31日

土地使用权及房屋800-

小计800-

减：减值准备--

合计800-财务报表附注第40页青岛农村商业银行股份有限公司

2025年1-6月

财务报表附注

（3）其他应收款按账龄分析本集团项目2025年6月30日2024年12月31日

1年以内（含1年）2935226944

1年至2年（含2年）1227919337

2年至3年（含3年）1516914456

3年以上4421536688

小计10101597425

减：减值准备6274061836合计3827535589本行项目2025年6月30日2024年12月31日

1年以内（含1年）2676624690

1年至2年（含2年）1172818816

2年至3年（含3年）1516913906

3年以上3756030468

小计9122387880

减：减值准备6274061836合计2848326044财务报表附注第41页青岛农村商业银行股份有限公司

2025年1-6月

财务报表附注

(十五)资产减值准备明细本集团

项目2024年12月31日本期计提/转回本期核销及转出本期收回已核销2025年6月30日

存放同业29121702--4614

拆出资金3631988--4619

买入返售金融资产2849-1771--1078

以摊余成本计量的发放贷款和垫款119527792008942-226297314171811840466

以公允价值计量且其变动计入其他综合2511010995--36105收益的发放贷款和垫款

债权投资124427-88728-479-35220

其他债权投资452351-15714--436637

固定资产36683--258-36425

在建工程1139-200--939

表外信贷承诺30593219858--325790

其他资产238432-4043-47102008231687

合计131462451932029-226842014372612953580财务报表附注第42页青岛农村商业银行股份有限公司

2025年1-6月

财务报表附注本行

项目2024年12月31日本期计提/转回本期核销及转出本期收回已核销2025年6月30日

存放同业20831353--3436

拆出资金3631988--4619

买入返售金融资产2849-1771--1078

以摊余成本计量的发放贷款和垫款116865011952051-221196513852611565113

以公允价值计量且其变动计入其他综合2511010977--36087收益的发放贷款和垫款

债权投资124427-88728-479-35220

其他债权投资452351-15714--436637

固定资产23916--258-23658

在建工程1139-200--939

表外信贷承诺30554120015--325556

其他资产234665-4815-40541968227764

合计128622131874156-221675614049412660107财务报表附注第43页青岛农村商业银行股份有限公司

2025年1-6月

财务报表附注

(十六)向中央银行借款本集团项目2025年6月30日2024年12月31日向中央银行借款1781955817851558

加：应计利息2727515378合计1784683317866936本行项目2025年6月30日2024年12月31日向中央银行借款1780327017803270

加：应计利息2726715370合计1783053717818640

本集团向中央银行借款为支小再贷款、支农再贷款以及中国人民银行中期借贷便利，截至2025年6月30日，该部分借款期限为12个月，再贷款利率为1.75%、1.5%，中期借贷便利利率为2.3%。

财务报表附注第44页青岛农村商业银行股份有限公司

2025年1-6月

财务报表附注

(十七)同业及其他金融机构存放款项本集团及本行项目2025年6月30日2024年12月31日中国境内存放款项银行713761863992其他金融机构23070972312316

加：应计利息6249464146合计30833523240454

(十八)拆入资金按交易对手类型及所在地区分析本集团及本行项目2025年6月30日2024年12月31日以摊余成本计量的拆入资金中国境内银行同业70670637218833

加：应计利息3001142270小计70970747261103以公允价值计量且其变动计入当期损益的拆入资金

中国境内银行同业2695593-

小计2695593-合计97926677261103财务报表附注第45页青岛农村商业银行股份有限公司

2025年1-6月

财务报表附注

(十九)卖出回购金融资产款

1、按交易对手类型及所在地区分析

本集团及本行项目2025年6月30日2024年12月31日中国境内人民银行637170687569银行1541162017467522

加：应计利息88762587合计1605766618157678

2、按担保物类别分析

本集团及本行项目2025年6月30日2024年12月31日债券1541162017467522票据637170687569

加：应计利息88762587合计1605766618157678财务报表附注第46页青岛农村商业银行股份有限公司

2025年1-6月

财务报表附注

(二十)吸收存款本集团项目2025年6月30日2024年12月31日活期存款公司客户4725042245324980个人客户4100209939431144小计8825252184756124定期存款公司客户3757892041283058个人客户202327392193168992小计239906312234452050其他存款126184272092

加：应计利息61025837192632合计334387600326672898

其中：

保证金存款820310813049660本行项目2025年6月30日2024年12月31日活期存款公司客户4646154644473420个人客户4028034038786143小计8674188683259563定期存款公司客户3689523740555058个人客户192145363183321875小计229040600223876933其他存款124714271053

加：应计利息57804266865466合计321687626314273015

其中：

保证金存款816484712994244财务报表附注第47页青岛农村商业银行股份有限公司

2025年1-6月

财务报表附注

(二十一)应付职工薪酬本集团

2024年12月2025年6月

项目注31本期增加本期减少日30日

工资、奖金、津贴和补贴1181979596823854201924601职工福利费43648436012476社会保险费和住房公积金991052351053304工会经费和职工教育经费75732140831624973566

离职后福利-设定提存计划（1）29511385071404151043

离职后福利-设定受益计划（2）8931462766920126900689

其他补充退休福利（3）283014488252430265合计218221292328911748571930644本行

2024年12月2025年6月

项目注31本期增加本期减少日30日

工资、奖金、津贴和补贴1163121554702808182909641职工福利费433394333944社会保险费和住房公积金9998012981074工会经费和职工教育经费75557133561543673477

离职后福利-设定提存计划（1）28411301971319951043

离职后福利-设定受益计划（2）8931462766920126900689

其他补充退休福利（3）283014488252430265合计216306986181811097641915123财务报表附注第48页青岛农村商业银行股份有限公司

2025年1-6月

财务报表附注

（1）离职后福利-设定提存计划本集团

2024年12月312025年6月30

项目本期增加本期减少日日基本养老保险265686080876951041企业年金11048778488862

失业保险费18536493834-合计29511385071404151043本行

2024年12月312025年6月30

项目本期增加本期减少日日基本养老保险265680258818731041

企业年金-46543465412

失业保险费18533963581-合计28411301971319951043财务报表附注第49页青岛农村商业银行股份有限公司

2025年1-6月

财务报表附注

（2）离职后福利-设定受益计划

本集团向合资格职工提供离职后福利-设定受益计划，主要是生活补贴和供暖补助。

（i）本集团及本行离职后福利-设定受益计划变动如下：

项目2025年1-6月2024年1-6月年初余额893146918959

本期支付的福利-20126-18784计入损益的设定受益成本2766922868期末余额900689923043

（3）其他补充退休福利

本集团向自愿同意在退休年龄前退休的职工，在提前退休日至法定退休日期间支付提前退休福利金。

本集团针对内部退休人员的福利计划采用《青岛市联社关于员工内部退养工作的实施意见》、《关于调整员工内退政策的通知》（青农商银办[2013]555号）的相关规定实施。

财务报表附注第50页青岛农村商业银行股份有限公司

2025年1-6月

财务报表附注

(二十二)应交税费本集团税费项目2025年6月30日2024年12月31日应交企业所得税23031461052应交增值税及附加172571144240其他2207123338合计424956228630本行税费项目2025年6月30日2024年12月31日应交企业所得税22536746899应交增值税及附加170370141431其他2156922701合计417306211031

(二十三)预计负债本集团项目2025年6月30日2024年12月31日信用承诺损失准备325790305932合计325790305932本行项目2025年6月30日2024年12月31日信用承诺损失准备325556305541合计325556305541财务报表附注第51页青岛农村商业银行股份有限公司

2025年1-6月

财务报表附注

预计负债中信贷承诺信用损失准备的变动情况如下：

本集团

2025年1-6月

第一阶段第二阶段第三阶段损失准备

12整个存续期预整个存续期预未来个月预期合计期信用损失（未期信用损失（已信用损失发生信用减值）发生信用减值）

2025年1月1日2984526849631305932

转移：

至第一阶段----

至第二阶段----

至第三阶段----

本期转回/计提-90508-663811700419858

2025年6月30日207944211117635325790

2024年度

第一阶段第二阶段第三阶段损失准备

12整个存续期预整个存续期预未来个月预期合计期信用损失（未期信用损失（已信用损失发生信用减值）发生信用减值）

2024年1月1日2041793542225930433651

转移：

至第一阶段----

至第二阶段----

至第三阶段----

本年计提/转回941993307-225299-127793

企业合并增加74--74

2024年12月31日2984526849631305932

财务报表附注第52页青岛农村商业银行股份有限公司

2025年1-6月

财务报表附注本行

2025年1-6月

第一阶段第二阶段第三阶段损失准备未来12整个存续期预整个存续期预个月预合计期信用损失（未期信用损失（已期信用损失发生信用减值）发生信用减值）

2025年1月1日2980616849631305541

转移：

至第一阶段----

至第二阶段----

至第三阶段----

本期转回/计提-90351-663811700420015

2025年6月30日207710211117635325556

2024年度

第一阶段第二阶段第三阶段损失准备整个存续期预整个存续期预未来12个月预期合计期信用损失（未期信用损失（已信用损失发生信用减值）发生信用减值）

2024年1月1日2036563542225930433128

转移：

至第一阶段----

至第二阶段----

至第三阶段----

本年计提/转回944053307-225299-127587

2024年12月31日2980616849631305541

财务报表附注第53页青岛农村商业银行股份有限公司

2025年1-6月

财务报表附注

(二十四)应付债券本集团及本行项目注2025年6月30日2024年12月31日

同业存单（1）5917441859302615

债务证券（2）1300000012000000

可转换公司债券（3）51951645136328

加：应计利息238605133687合计7760818776572630

（1）于2025年6月30日及2024年12月31日，上述同业存单公允价值分别为人

民币591.96亿元及人民币593.72亿元。

（2）债务证券

（i）于 2020 年 6 月 18 日，本集团发行二级资本债券人民币 20.00 亿元，期限为 5年，票面年利率为4.38%。本集团已于2025年6月22日兑付该债券。

（ii）于 2023年 7月 27 日，本集团发行小型微型企业贷款专项金融债券人民币 50.00亿元，期限为3年，票面年利率为2.65%。于2025年6月30日及2024年12月31日，上述金融债券的公允价值分别为人民币51.72亿元及51.31亿元。

（iii）于 2024年 12月 18日，本集团发行了小型微型企业贷款专项金融债券人民币

30.00亿元，期限为3年，票面利率为1.79%。于2025年6月30日及2024年12月

31日，上述金融债券的公允价值分别为人民币30.29亿元与30.04亿元。

（iv）于 2024年 12月 19 日，本集团发行了 2024 年金融债券人民币 20.00亿元，期限为3年，票面利率为1.78%。于2025年6月30日及2024年12月31日，上述金融债券的公允价值分别为人民币20.18亿元与20.02亿元。

（v）于 2025年 6月 23 日，本集团发行了 2025 年科技创新债券（第一期）人民币

10.00亿元，期限为5年，票面利率1.75%。于2025年6月30日，上述金融债券的

公允价值为人民币9.96亿元。

财务报表附注第54页青岛农村商业银行股份有限公司

2025年1-6月

财务报表附注（vi）于 2025年 6月 23日，本集团发行了 2025年二级资本债券人民币 20.00亿元，期限为10年，票面利率2.04%。于2025年6月30日，上述金融债券的公允价值为人民币19.89亿元。

当无法生存触发事件发生时，本集团有权在无需获得债券持有人同意的情况下，在其他一级资本工具全部减记或转股后，将本期债券的本金进行部分或全部减记。本期债券按照存续票面金额在设有同一触发事件的所有二级资本工具存续票面总金额

中所占的比例进行减记。无法生存触发事件指以下两者中的较早发生者：（1）国家金融监督管理总局认定若不进行减记，发行人将无法生存；（2）相关部门认定若不进行公共部门注资或提供同等效力的支持，发行人将无法生存。减记部分不可恢复，减记部分尚未支付的累积应付利息亦将不再支付。

（3）可转换公司债券

本集团及本行已发行可转换公司债券的负债和权益成分分拆如下：

项目负债成分权益成分合计可转换公司债券发行金额45180364819645000000

直接交易费用-31323-3341-34664于发行日余额44867134786234965336

期初累计摊销507082-507082

期初累计转股142533-31142502于2024年12月31日余额51363284785925614920

本期摊销58846-58846

本期转股金额-10-1-11于2025年6月30日余额51951644785915673755

（i）本行可转换公司债券发行规模为人民币 50 亿元，于 2020 年 9月 18 日在深圳证券交易所上市，存续的起止日期为2020年8月25日至2026年8月24日（如遇节假日，向后顺延），存续期间共六年，第一年债券利率为0.20%、第二年债券利率为0.40%、第三年债券利率为0.80%、第四年债券利率为1.20%、第五年债券利率为

1.60%、第六年债券利率为2.00%，本债券采用每年付息一次的付息方式。本债券转

股期自债券发行结束之日满六个月后的第一个交易日起至可转债到期日止，即为

2021年3月1日至2026年8月24日（如遇节假日，向后顺延）。

财务报表附注第55页青岛农村商业银行股份有限公司

2025年1-6月

财务报表附注（ii）本债券的初始转股价格为人民币 5.74元/股，在本次发行之后，当本行出现因派送股票股利、转增股本、增发新股或配股等情况（不包括因本次发行的可转债转股而增加的股本）使本行股份发生变化或派送现金股利时，本行将按一定公式进行转股价格的调整。本债券持有人在转股期内申请转股，转股数量的计算方式为本债券持有人申请转股的本债券票面总金额除以申请转股当日有效的转股价格。在本行发行的可转债期满后五个交易日内，本行将以本债券面值的108%（含最后一期年度利息）的价格向投资者赎回全部未转股的可转债。本债券具体发行条款参见相关发行公告。于2025年6月30日，本债券的转股价格为人民币4.12元/股(于2024年12月31日，本债券的转股价格为人民币4.12元/股)（iii）于 2025年 6月 30 日，票面金额累计为人民币 31.01万元的青岛农商银行可转换公司债券转为 A股普通股，累计转股股数为 6.37万股。

(二十五)租赁负债

租赁负债按到期日分析-未经折现分析：

本集团项目2025年6月30日2024年12月31日

1年以内（含1年）8382184033

1年至2年（含2年）4610945408

2年至3年（含3年）3502534735

3年至5年（含5年）3619740858

5年以上1509415761

未经折现租赁负债合计216246220795租赁负债现值204029206730财务报表附注第56页青岛农村商业银行股份有限公司

2025年1-6月

财务报表附注本行项目2025年6月30日2024年12月31日

1年以内（含1年）7132270082

1年至2年（含2年）3762636200

2年至3年（含3年）2682626150

3年至5年（含5年）3001330879

5年以上1443014859

未经折现租赁负债合计180217178170租赁负债现值169969166607

(二十六)其他负债本集团项目2025年6月30日2024年12月31日待结算及清算款项491864558106递延收益244858274586应付股利6682741600其他98807130880合计1503803965172本行项目2025年6月30日2024年12月31日待结算及清算款项483398555652递延收益244372273706应付股利6682741600其他95588117544合计1491632948502财务报表附注第57页青岛农村商业银行股份有限公司

2025年1-6月

财务报表附注

(二十七)股本

本集团及本行于资产负债表日的股本结构如下：

项目2024年12月31日可转换公司债券转股2025年6月30日股本555561725555619合计555561725555619

本集团于 2019年 3月首次公开发行人民币普通股（A股）5.56亿股，并于 2019年

3月26日起在深圳证券交易所上市交易。此次公开发行股份增加注册资本人民币

5.56亿元，变更后的注册资本为人民币55.56亿元。

如附注四、二十四（3）所述，本集团于2020年8月25日公开发行票面金额为人民

币 50亿元 A股可转换公司债券。于 2025年 6月 30日，票面金额累计为人民币 31.01万元的青岛农商银行可转换公司债券转为 A股普通股，累计转股股数为 6.37万股(于

2024年12月31日，票面金额累计为人民币30.03万元的青岛农商银行可转换公司

债券转为 A股普通股，累计转股股数为 6.13万股)。

(二十八)其他权益工具本集团及本行项目注2025年6月30日2024年12月31日

可转换公司债券（1）478591478592

无固定期限资本债券（2）49928494992849合计54714405471441

（1）于2025年6月30日，本集团发行的可转换公司债券权益成分为人民币4.79

亿元（2024年12月31日：人民币4.79亿元），具体信息参见附注四、二十四（3）。财务报表附注第58页青岛农村商业银行股份有限公司

2025年1-6月

财务报表附注

（2）无固定期限资本债券初始付息发行价格数量（万发行在外的权益工具发行时间会计分类期初金额本期变动期末金额到期日转换情况率（元）张）

20青岛农商永续债012020年12月16日权益工具4.80%10020002000000-2000000永久存续无

21青岛农商永续债012021年3月25日权益工具4.80%10020002000000-2000000永久存续无

21青岛农商永续债022021年6月25日权益工具4.90%10010001000000-1000000永久存续无

减：发行费用7151-7151

账面价值4992849-4992849

于2020年12月16日，本集团在全国银行间债券市场发行“青岛农村商业银行股份有限公司2020年无固定期限资本债券（第一期）”，发行规模为人民币20亿元，本集团按扣除发行费用后的金额人民币19.97亿元计入其他权益工具。

于2021年3月25日，本集团在全国银行间债券市场发行“青岛农村商业银行股份有限公司2021年无固定期限资本债券（第一期）”，发行规模为人民币20亿元，本集团按扣除发行费用后的金额人民币19.97亿元计入其他权益工具。

于2021年6月25日，本集团在全国银行间债券市场发行“青岛农村商业银行股份有限公司2021年无固定期限资本债券（第二期）”，发行规模为人民币10亿元，本集团按扣除发行费用后的金额人民币9.99亿元计入其他权益工具。

上述债券的存续期与本集团持续经营存续期一致。在满足相关要求的情况下，本集团有权在发行之日起5年后于每年付息日（含发行之日后第5年付息日）全部或部分赎回上述债券。

财务报表附注第59页青岛农村商业银行股份有限公司

2025年1-6月

财务报表附注

当“无法生存触发事件”发生时，本集团有权在无需获得债券持有人同意的情况下，对上述债券的本金进行全部减记，减计部分不可恢复。“无法生存触发事件”指以下两种情形中的较早发生者：

（i）银保监会认定若不进行减计，本集团将无法生存；

（ii）相关部门认定若不进行公共部门注资或提供同等效力的支持，本集团将无法生存。

依据适用的法律法规和《青岛银保监局关于青岛农商银行发行2020年无固定期限资本债券的批复》（青银保监复[2020]476号）及《中国人民银行准予行政许可决定书》（银许准予决字[2020]第191号），上述债券募集资金在扣除发行费用后用于补充本集团其他一级资本。

上述债券的受偿顺序在存款人、一般债权人和处于高于上述债券顺位的次级债务之后，本集团股东持有的所有类别股份之前；上述债券与本集团其他偿还顺序相同的其他一级资本工具同顺位受偿。

财务报表附注第60页青岛农村商业银行股份有限公司

2025年1-6月

财务报表附注

(二十九)资本公积本集团项目2024年12月31日可转换公司债券转股股权增资2025年6月30日

资本溢价26050978-556682549437

其他资本公积1221443--1221443

合计38265408-556683770880本行项目2024年12月31日可转换公司债券转股2025年6月30日资本溢价259676382596771

其他资本公积1221443-1221443合计381820683818214

本集团于 2019年 3月首次公开发行人民币普通股（A股）5.56亿股。本集团每股发行价格人民币3.96元，募集资金总额为人民币22.00亿元，扣除为本次股票发行所支付的各项发行费用后，实际募集资金净额为人民币21.52亿元，其中普通股按股票面值人民币5.56亿元计入本集团股本，股本溢价人民币15.96亿元计入本集团资本公积。

如附注四、二十四（3）所述，本集团于2020年8月25日公开发行票面金额为人民

币 50亿元 A股可转换公司债券。于 2025年 6月 30日，票面金额累计为人民币 31.01万元的青岛农商银行可转换公司债券转为 A股普通股，累计转股股数为 6.37万股，形成股本溢价人民币25.50万元（于2024年12月31日，票面金额累计为人民币30.03万元的青岛农商银行可转换公司债券转为 A股普通股，累计转股股数为 6.13万股，形成股本溢价人民币24.69万元）。

本集团于2025年1至6月收购4家蓝海村镇银行部分少数股东股权，购买少数股权支付对价与取得的子公司净资产份额存在差额，差异金额确认股权增资相关资本公积。

财务报表附注第61页青岛农村商业银行股份有限公司

2025年1-6月

财务报表附注

(三十)其他综合收益本集团

2025年1-6月发生额

归属于母公司归属于母公司

股东的其他综减：前期计入其本期所得税前减：前期计入其股东的其他综项目他综合收益当税后归属于母税后归属于少

合收益期初余发生额他综合收益当减：所得税费用合收益期末余期转入留存收公司数股东额期转入损益额益

1．不能重分类进损益

的其他综合收益

其中：重新计量设定476217------476217受益计划变动额

2．将重分类进损益的

其他综合收益

其中：其他债权投资503085-58455347261--101429-304287-198798公允价值

其他债权投资信用减358095-5170-451--1180-3539-354556值准备

其他综合收益合计1337397-63625346810--102609-307826-1029571财务报表附注第62页青岛农村商业银行股份有限公司

2025年1-6月

财务报表附注

2024年1-6月发生额

归属于母公司归属于母公司

股东的其他综减：前期计入其本期所得税前减：前期计入其股东的其他综项目他综合收益当税后归属于母税后归属于少

合收益期初余发生额他综合收益当减：所得税费用合收益期末余期转入留存收公司数股东额期转入损益额益

1．不能重分类进损益

的其他综合收益

其中：重新计量设定431665------431665受益计划变动额

2．将重分类进损益的

其他综合收益

其中：其他债权投资-37735608942038-7851323545583235078公允价值

其他债权投资信用减3374433528831214-1018304115340484值准备

其他综合收益合计76873139137773252-79531238496981007227财务报表附注第63页青岛农村商业银行股份有限公司

2025年1-6月

财务报表附注

2024年度发生额

归属于母公司归属于母公司

股东的其他综减：前期计入其本期所得税前减：前期计入其股东的其他综项目他综合收益当税后归属于母税后归属于少

合收益期初余发生额他综合收益当减：所得税费用合收益期末余期转入留存收公司数股东额期转入损益额益

1．不能重分类进损益

的其他综合收益

其中：重新计量设定43166541842---271044552-476217受益计划变动额

2．将重分类进损益的

其他综合收益

其中：其他债权投资-37775309081808-167820503462-503085公允价值

其他债权投资信用减3374436002832491-688520652-358095值准备

其他综合收益合计768731854960114299-171995568666-1337397财务报表附注第64页青岛农村商业银行股份有限公司

2025年1-6月

财务报表附注本行

2025年1-6月发生额

项目其他综合收益期初余额减：前期计入其他综合收其他综合收益期末余额

本期所得税前发生额减：所得税费用益当期转入损益

1．不能重分类进损益的其他综

合收益

其中：重新计量设定受益计划变476217---476217动额

2．将重分类进损益的其他综合

收益

其中：其他债权投资公允价值503085-58256347261-101379198947

其他债权投资信用减值准备358095-5188-451-1185354543

其他综合收益合计1337397-63444346810-1025641029707

2024年1-6月发生额

项目其他综合收益期初余额减：前期计入其他综合收其他综合收益期末余额

本期所得税前发生额减：所得税费用益当期转入损益

1．不能重分类进损益的其他综

合收益

其中：重新计量设定受益计划变431665---431665动额

2．将重分类进损益的其他综合

收益

其中：其他债权投资公允价值-3773559394203878476235048其他债权投资信用减值准备33744335265312161011340481其他综合收益合计76873139120473254794871007194财务报表附注第65页青岛农村商业银行股份有限公司

2025年1-6月

财务报表附注

2024年度发生额

项目其他综合收益期初余额减：前期计入其他综合收其他综合收益期末余额

本期所得税前发生额减：所得税费用益当期转入损益

1．不能重分类进损益的其他综

合收益

其中：重新计量设定受益计划变43166541842--2710476217动额

2．将重分类进损益的其他综合

收益

其中：其他债权投资公允价值-37775309081808167820503085其他债权投资信用减值准备33744360028324916885358095其他综合收益合计7687318549601142991719951337397财务报表附注第66页青岛农村商业银行股份有限公司

2025年1-6月

财务报表附注

(三十一)盈余公积本集团及本行

2024年12月312025年6月30

项目本期增加本期减少日日

法定盈余公积2875563--2875563

任意盈余公积2536550278589-2815139

合计5412113278589-5690702

根据中华人民共和国公司法及公司章程，本集团需按净利润的10%提取法定盈余公积金。法定盈余公积金累计额达到本集团注册资本的50%时，可以不再提取。

本集团根据股东大会决议案提取任意盈余公积金。

(三十二)一般风险准备本集团

2024年12月312025年6月30

项目本期计提本期减少日日

一般风险准备6703976163313-6867289

合计6703976163313-6867289本行

2024年12月312025年6月30

项目本期计提本期减少日日

一般风险准备6658035163313-6821348

合计6658035163313-6821348自2012年7月1日起，根据中华人民共和国财政部于2012年3月颁布的《金融企业准备金计提管理办法》（财金[2012]20号）的相关规定，本集团需从净利润中提取一般准备作为利润分配，一般准备金不应低于风险资产年末余额的1.5%。

本集团一般风险准备还包括本行下属子公司根据其各自情况及所属行业适用法规提取的一般风险准备。

财务报表附注第67页青岛农村商业银行股份有限公司

2025年1-6月

财务报表附注

(三十三)未分配利润

1、利润分配方案

（1）经本行于2025年6月25日举行的2024年度股东大会审议通过，本行截至2024年12月31日止年度的利润分配方案如下：

按税后利润的10%提取法定盈余公积金；于2024年12月31日，上述提取的法定盈余公积金已计入盈余公积；

提取任意盈余公积金，计人民币278589千元；

提取一般风险准备，计人民币163313千元；

以权益分派股权登记日的总股本为基数，拟向收市后登记在册的普通股股东每10股派发现金红利人民币1.2元（含税），不送股，不转增股本。

（2）经本行于2024年6月18日举行的2023年度股东大会审议通过，本行截至2023年12月31日止年度的利润分配方案如下：

按税后利润的10%提取法定盈余公积金；于2023年12月31日，上述提取的法定盈余公积金已计入盈余公积；

提取任意盈余公积金，计人民币255044千元；

提取一般风险准备，计人民币402361千元；

以权益分派股权登记日的总股本为基数，拟向收市后登记在册的普通股股东每10股派发现金红利人民币1.0元（含税），不送股，不转增股本。

财务报表附注第68页青岛农村商业银行股份有限公司

2025年1-6月

财务报表附注

2、无固定期限资本债券付息于2025年6月，本集团按照“青岛农村商业银行股份有限公司2021年无固定期限资本债券（第二期）”的相关发行条款确认发放无固定期限资本债券利息人民币49000千元；

于2025年3月，本集团按照“青岛农村商业银行股份有限公司2021年无固定期限资本债券（第一期）”的相关发行条款确认发放无固定期限资本债券利息人民币96000千元；

于2024年12月，本行按照“青岛农村商业银行股份有限公司2020年无固定期限资本债券（第一期）”的相关发行条款确认发放无固定期限资本债券利息人民币96000千元。

于2024年6月，本集团按照“青岛农村商业银行股份有限公司2021年无固定期限资本债券（第二期）”的相关发行条款确认发放无固定期限资本债券利息人民币49000千元；

于2024年3月，本集团按照“青岛农村商业银行股份有限公司2021年无固定期限资本债券（第一期）”的相关发行条款确认发放无固定期限资本债券利息人民币96000千元。

3、期末未分配利润的说明

截至2025年6月30日，本集团归属于母公司的未分配利润中包含了本行的子公司提取的盈余公积人民币962.70万元（2024年：人民币962.70万元）。

财务报表附注第69页青岛农村商业银行股份有限公司

2025年1-6月

财务报表附注

(三十四)利息净收入本集团

项目2025年1-6月2024年1-6月利息收入存放中央银行款项利息收入132129125250存放同业款项利息收入5569039039拆出资金利息收入225638220972发放贷款及垫款利息收入公司贷款和垫款38121063868403个人贷款和垫款14619521654561票据贴现97192131936买入返售金融资产利息收入135270122074金融投资利息收入17780271900234利息收入小计76980048062469利息支出向中央银行借款利息支出166923118704同业及其他金融机构存放款项利息支出86523111963拆入资金利息支出128502149537吸收存款利息支出26786962930281卖出回购金融资产利息支出199416213966应付债券利息支出814405969436利息支出小计40744654493887利息净收入36235393568582财务报表附注第70页青岛农村商业银行股份有限公司

2025年1-6月

财务报表附注本行

项目2025年1-6月2024年1-6月利息收入存放中央银行款项利息收入126375121419存放同业款项利息收入1952915316拆出资金利息收入225638220972发放贷款及垫款利息收入公司贷款和垫款37442163813825个人贷款和垫款12975111492378票据贴现97170131283买入返售金融资产利息收入135270122074金融投资利息收入17780271900234利息收入小计74237367817501利息支出向中央银行借款利息支出166573118365同业及其他金融机构存放款项利息支出86524112155拆入资金利息支出128502149537吸收存款利息支出25468262827863卖出回购金融资产利息支出199416213535应付债券利息支出814405969436利息支出小计39422464390891利息净收入34814903426610财务报表附注第71页青岛农村商业银行股份有限公司

2025年1-6月

财务报表附注

(三十五)手续费及佣金净收入本集团

项目2025年1-6月2024年1-6月手续费及佣金收入代理及托管业务手续费378334273616结算与清算手续费80892152759银行卡服务手续费102449504其他业务手续费123276159542手续费及佣金收入小计592746595421手续费及佣金支出4786759702手续费及佣金净收入544879535719本行

项目2025年1-6月2024年1-6月手续费及佣金收入代理及托管业务手续费378334273616结算与清算手续费80862152741银行卡服务手续费100729324其他业务手续费123252159512手续费及佣金收入小计592520595193手续费及佣金支出4387856200手续费及佣金净收入548642538993财务报表附注第72页青岛农村商业银行股份有限公司

2025年1-6月

财务报表附注

(三十六)投资收益本集团

项目2025年1-6月2024年1-6月交易性金融资产净收益-56722493059债权投资处置收益769885164311其他债权投资处置收益32787748161

其他-16073-14484合计1024967691047本行

项目2025年1-6月2024年1-6月交易性金融资产净收益-56722493059债权投资处置收益769885164311其他债权投资处置收益32787748161

权益投资股利收入-630

其他-16073-14484合计1024967691677财务报表附注第73页青岛农村商业银行股份有限公司

2025年1-6月

财务报表附注

(三十七)其他收益本集团

项目注2025年1-6月2024年1-6月与资产相关的政府补助（1）38315669

与收益相关的政府补助（2）3605754712合计3988860381本行

项目注2025年1-6月2024年1-6月与资产相关的政府补助（1）38315669

与收益相关的政府补助（2）3484049341合计3867155010

（1）与资产相关的政府补助本集团及本行

2025年1-6月发生额

递延收益递延收益项目本期新增计入其他计入营外期初余额其他变动期末余额补助金额收益金额收入金额

青岛市财源建100503--2182--98321设项目

产业扶持资金136843--1649--135194

合计237346--3831--233515

2024年1-6月发生额

递延收益递延收益项目本期新增计入其他计入营外期初余额其他变动期末余额补助金额收益金额收入金额

青岛市财源建105222--2362--102860设项目

产业扶持资金143448--3307--140141

合计248670--5669--243001财务报表附注第74页青岛农村商业银行股份有限公司

2025年1-6月

财务报表附注

（2）与收益相关的政府补助本集团

2025年1-6月发生额

递延收益递延收益项目本期新增计入其他计入营外期初余额其他变动期末余额补助金额收益金额收入金额

普惠金融专项发1661327464-33096--10981展资金

其他-2961-2961---

合计1661330425-36057--10981

2024年1-6月发生额

递延收益递延收益项目本期新增计入其他计入营外期初余额其他变动期末余额补助金额收益金额收入金额

普惠金融专项发3982659398-52010--47214展资金

其他-2705-2702-3--

合计3982662103-54712-3-47214本行

2025年1-6月发生额

递延收益递延收益项目本期新增计入其他计入营外期初余额其他变动期末余额补助金额收益金额收入金额

普惠金融专项发1573626930-32293--10373展资金

其他-2547-2547---

合计1573629477-34840--10373

2024年1-6月发生额

递延收益递延收益项目本期新增计入其他计入营外期初余额其他变动期末余额补助金额收益金额收入金额

普惠金融专项发3871454866-47391--46189展资金

其他-1950-1950---

合计3871456816-49341--46189财务报表附注第75页青岛农村商业银行股份有限公司

2025年1-6月

财务报表附注

(三十八)公允价值变动收益本集团及本行

项目2025年1-6月2024年1-6月交易性金融工具38428901474

衍生金融工具377988-7419合计416416894055

(三十九)税金及附加本集团

项目2025年1-6月2024年1-6月房产税2210122815城市维护建设税2597220731教育费附加1858414836其他37213937合计7037862319本行

项目2025年1-6月2024年1-6月房产税2127122464城市维护建设税2571420553教育费附加1836714689其他35693731合计6892161437财务报表附注第76页青岛农村商业银行股份有限公司

2025年1-6月

财务报表附注

(四十)业务及管理费本集团

项目2025年1-6月2024年1-6月职工薪酬费用

工资、奖金、津贴和补贴596823569735职工福利费3648433091社会保险费及住房公积金10523595178工会经费和职工教育经费1408314391

离职后福利-设定提存计划138507114871

离职后福利-设定受益计划2766922868其他补充退休福利4488659小计923289850793折旧及摊销189099196851物业管理费971213206其他办公及行政费用327455335279合计14495551396129本行

项目2025年1-6月2024年1-6月职工薪酬费用

工资、奖金、津贴和补贴554702547844职工福利费3339429217社会保险费及住房公积金9801289860工会经费和职工教育经费1335613801

离职后福利-设定提存计划130197109270

离职后福利-设定受益计划2766922868其他补充退休福利4488659小计861818813519折旧及摊销176050185005物业管理费937112755其他办公及行政费用300393293956合计13476321305235财务报表附注第77页青岛农村商业银行股份有限公司

2025年1-6月

财务报表附注

(四十一)信用减值损失本集团

项目2025年1-6月2024年1-6月发放贷款和垫款20199372634846

债权投资-88728-14427

信贷承诺19858-184634

其他债权投资-15714-5284

其他应收款项-4043-22280

拆出资金988-1451存放同业及其他金融机构款项1702421

买入返售金融资产-1771-1653合计19322292405538本行

项目2025年1-6月2024年1-6月发放贷款和垫款19630282567752

债权投资-88728-14427

信贷承诺20015-184480

其他债权投资-15714-5284

其他应收款项-4815-22348

拆出资金988-1451存放同业及其他金融机构款项1353456

买入返售金融资产-1771-1653合计18743562338565财务报表附注第78页青岛农村商业银行股份有限公司

2025年1-6月

财务报表附注

(四十二)所得税费用

1、所得税费用组成

本集团

项目2025年1-6月2024年1-6月当期所得税费用328677330453

递延所得税费用-163760-342914

合计164917-12461本行

项目2025年1-6月2024年1-6月当期所得税费用316521321782

递延所得税费用-160832-337232

合计155689-15450

2、所得税费用与会计利润的关系如下：

本集团

项目2025年1-6月2024年1-6月税前利润23033432002654

按法定税率25%计算的所得税575836500664不可抵税支出招待费650696补充养老保险47512770其他1782823453不可抵税支出合计2322926919

免税收入的影响（注（i）） -448517 -540044

未确认递延所得税资产的暂时性差异的14369-影响

所得税费用164917-12461财务报表附注第79页青岛农村商业银行股份有限公司

2025年1-6月

财务报表附注本行

项目2025年1-6月2024年1-6月税前利润23250722018195

按法定税率25%计算的所得税581268504549不可抵税支出招待费565696补充养老保险45492770其他1759016737不可抵税支出合计2270420203

免税收入的影响（注（i）） -448283 -540202

所得税费用155689-15450

注：

（i）免税收入包括中国国债、地方政府债利息收入、投资基金分红和境内公司股息收入等。

财务报表附注第80页青岛农村商业银行股份有限公司

2025年1-6月

财务报表附注

(四十三)基本每股收益和稀释每股收益

1、基本每股收益

本集团

项目注：2025年1-6月2024年1-6月普通股加权平均数（千股）（1）55556185555617扣除非经常性损益前

归属于母公司普通股股东的当年净利润（2）19891711883257

归属于母公司普通股股东的基本每股收0.360.34益（人民币元）扣除非经常性损益后归属于母公司普通股股东的当年净利润19286401804185

归属于母公司普通股股东的基本每股收0.350.32益（人民币元）

2、稀释每股收益

本集团

项目注：2025年1-6月2024年1-6月普通股加权平均数（千股）（1）67691366740380扣除非经常性损益前归属于母公司普通股股东的当年净利润

（3）20630571955749（稀释）

归属于母公司普通股股东的稀释每股收0.300.29益（人民币元）扣除非经常性损益后归属于母公司普通股股东的当年净利润20025261876677（稀释）

归属于母公司普通股股东的稀释每股收0.300.28益（人民币元）财务报表附注第81页青岛农村商业银行股份有限公司

2025年1-6月

财务报表附注

（1）普通股加权平均数（千股）

项目2025年1-6月2024年1-6月期初普通股股数55556175555616本期可转换公司债券转股加权平均数11普通股加权平均数55556185555617假定可转换公司债券全部转换为普通股的影12135181184763响

年末普通股的加权平均数（稀释）67691366740380

（2）归属于母公司普通股股东的净利润

项目2025年1-6月2024年1-6月归属于母公司股东的净利润21341712028257

调整：

支付无固定期限资本债利息-145000-145000归属于母公司普通股股东的当年净利润19891711883257

（3）归属于母公司普通股股东的净利润（稀释）

项目2025年1-6月2024年1-6月归属于母公司普通股股东的当年净利润19891711883257

稀释调整：

可转换公司债券负债部分确认的利息（税后）7388672492

归属于母公司普通股股东的当年净利润（稀释）20630571955749财务报表附注第82页青岛农村商业银行股份有限公司

2025年1-6月

财务报表附注

(四十四)现金流量表补充资料

1、将净利润调节为经营活动的现金流量

本集团

项目2025年1-6月2024年1-6月净利润21384262015115

加：信用减值损失19322292405538

其他资产减值损失-200-13000折旧及摊销189099196851

投资净收益-975971-650217

公允价值变动净收益-416416-894055

处置长期资产净收益-37485-53690

递延税项变动-163760-342914

金融投资利息收入-1778027-1900234应付债券利息支出814405969436

经营性应收项目的增加-8651211-3795192经营性应付项目的增加768524910906719经营活动产生的现金流量净额7363388844357本行

项目2025年1-6月2024年1-6月净利润21693832033645

加：信用减值损失18743562338565

其他资产减值损失-200-13000折旧及摊销176050185005

投资净收益-975971-650847

公允价值变动净收益-416416-894055

处置长期资产净收益-37485-53652

递延税项变动-160833-337232

金融投资利息收入-1778027-1900234应付债券利息支出814405969436

经营性应收项目的增加-8877358-2765395经营性应付项目的增加743618610294842经营活动产生的现金流量净额2240909207078财务报表附注第83页青岛农村商业银行股份有限公司

2025年1-6月

财务报表附注

2、现金及现金等价物净变动情况

本集团

项目2025年1-6月2024年1-6月现金及现金等价物的期末余额2188702416712071

减：现金及现金等价物的期初余额1941207214164430现金及现金等价物净增加额24749522547641本行

项目2025年1-6月2024年1-6月现金及现金等价物的期末余额1785293515264307

减：现金及现金等价物的期初余额1588408312346128现金及现金等价物净增加额19688522918179

3、现金及现金等价物分析如下

本集团项目2025年6月30日2024年6月30日库存现金840044920611存放中央银行超额存款准备金82014807062990

自取得日起三个月内到期的：

存放同业及其他金融机构款项82321966410349拆出资金31670902318121

金融资产等1446214-现金及现金等价物合计2188702416712071财务报表附注第84页青岛农村商业银行股份有限公司

2025年1-6月

财务报表附注本行项目2025年6月30日2024年6月30日库存现金773279854996存放中央银行超额存款准备金74300426598716

自取得日起三个月内到期的：

存放同业及其他金融机构款项50363105492474拆出资金31670902318121

金融资产等1446214-现金及现金等价物合计1785293515264307

4、筹资活动产生的各项负债情况

本集团本期增加本期减少

2024年122025年6

项目月31日非现金变非现金变现金变动现金变动月30日动动

应付债券765726306464003819077-63623548-1077608187

租赁负债206730-28935-31636-204029

合计767793606464003848012-63655184-1077812216本行本期增加本期减少

2024年122025年6

项目月31日非现金变非现金变现金变动现金变动月30日动动

应付债券765726306464003819077-63623548-1077608187

租赁负债166607-29127-25765-169969

合计767392376464003848204-63649313-1077778156财务报表附注第85页青岛农村商业银行股份有限公司

2025年1-6月

财务报表附注

五、关联方及关联交易

(一)关联方关系

1、主要股东

主要股东的情况：

股东名称经济性质或类型注册地主营业务法定代表人

青岛国信发展（集团）有限责任公司（以下简称“国信发展”）有限责任公司青岛基础设施建设运营刘鲁强

青岛城市建设投资（集团）有限责任公司（以下简称“青岛城投”）有限责任公司青岛城市旧城改造及交通建设李蔚

日照钢铁控股集团有限公司（以下简称“日钢控股”）有限责任公司日照发电、金属煤炭生产经营杜双华

青岛即发集团股份有限公司（以下简称“即发集团”）股份有限公司青岛货运、纺织服装生产经营杨为东

青岛金家岭控股集团有限公司（以下简称“金家岭控股”）有限责任公司青岛土地开发、资产运营安杰财务报表附注第86页青岛农村商业银行股份有限公司

2025年1-6月

财务报表附注

主要股东的持股情况及其变化：

2025年6月30日2024年12月31日

股东名称

持股数（万股）持股比例持股数（万股）持股比例

国信发展504539.08%504539.08%

青岛城投502739.05%502739.05%

日钢控股301665.43%301665.43%

即发集团276724.98%276724.98%

金家岭控股150002.70%150002.70%

合计17356431.24%17356431.24%

以上股东中除根据企业会计准则和《上市公司信息披露管理办法》识别的主要股东外，也包括根据《商业银行股权管理暂行办法》的有关规定识别的主要股东。

根据《商业银行股权管理暂行办法》的有关规定，商业银行主要股东是指持有或控制商业银行百分之五以上股份或表决权，或持有资本总额或股份总额不足百分之五但对商业银行经营管理有重大影响的股东。重大影响包括但不限于向商业银行派驻董事、监事或高级管理人员，通过协议或其他方式影响商业银行的财务和经营管理决策等。

财务报表附注第87页青岛农村商业银行股份有限公司

2025年1-6月

财务报表附注

主要股东的注册资本及其变化：

2025年6月30日2024年12月31日

股东名称币种（人民币万元）（人民币万元）国信发展人民币300000300000青岛城投人民币690000690000日钢控股人民币8100081000即发集团人民币1117711177金家岭控股人民币450654450654

2、本行的子公司

有关本行子公司的详细信息载于附注四、（八）。

3、其他关联方

其他关联方可为自然人或法人，包括本行董事、监事、高级管理人员及与其关系密切的家庭成员，以及本行董事、监事、高级管理人员及与其关系密切的家庭成员控制、共同控制或施加重大影响的实体等。

财务报表附注第88页青岛农村商业银行股份有限公司

2025年1-6月

财务报表附注

(二)关联方交易及余额

本集团关联方交易主要是发放贷款和垫款、交易性金融资产和吸收存款。本集团与关联方的交易均按照一般商业条款和正常业务程序进行，其定价原则与独立第三方交易一致。

2025年6月30日其他关联方（不包括以上主要主要股东及其控股子公司股东及其控股子公司）占有关同类项目

合计交易金额/余国信发展青岛城投及日钢控股及即发集团及金家岭控股其他法人关联其他自然人额的比例及其子公司其子公司其子公司其子公司及其子公司方关联方

存放同业款项127457-76254--95559-2992703.14%

拆出资金-----35859-358590.23%

衍生金融资产2------20.00%

发放贷款和垫款8304541341495166677-11005782884689112463250172.32%

交易性金融资产278119-131225--151088-5604321.09%

债权投资18497414462-----1994360.29%

其他债权投资72756284228072271-200023639391-24815274.14%

同业及其他金融机构存--24454-3321253-457401.48%放款项

拆入资金-----165118-1651181.69%

吸收存款567685777380244547309142085182595594225626107660.78%表外业务

银行承兑汇票-7040-----70400.05%

信用证--------0.00%财务报表附注第89页青岛农村商业银行股份有限公司

2025年1-6月

财务报表附注

2025年1-6月其他关联方（不包括以上主主要股东及其控股子公司要股东及其控股子公司）项目占有关同类国信发展金家岭控

合计交易金额/余青岛城投及日钢控股及即发集团及其他法人关联其他自然股及其子额的比例及其子公司其子公司其子公司其子公司方人关联方公司

利息收入17690390722584-2636661256161469841.91%

利息支出6656623112169416066877400234760.58%

手续费及佣金收入16053713-734292100-212313.58%

手续费及佣金支出131------1310.27%

业务及管理费22813499-128---59080.41%财务报表附注第90页青岛农村商业银行股份有限公司

2025年1-6月

财务报表附注

2024年12月31日其他关联方（不包括以上主主要股东及其控股子公司项目要股东及其控股子公司）占有关同类

合计交易金额/余国信发展青岛城投及日钢控股及即发集团及金家岭控股其他法人关联其他自然额的比例及其子公司其子公司其子公司其子公司及其子公司方人关联方

存放同业款项107670-20373--121078-2491213.50%

衍生金融资产52------520.02%

发放贷款和垫款11368140947130466-250129244226782341445241.55%

交易性金融资产337812-133047--330757-8016161.67%

债权投资84425------844250.11%

其他债权投资58146166989671572--222507-15454363.48%

同业及其他金融机构存--27741-8721053-488811.51%放款项

吸收存款7035411034935277417780962166054879223717432860141.01%表外业务

银行承兑汇票-70050-----700500.30%

信用证-100000-----1000001.58%财务报表附注第91页青岛农村商业银行股份有限公司

2025年1-6月

财务报表附注

2024年1-6月其他关联方（不包括以上主主要股东及其控股子公司要股东及其控股子公司）占有关同类项目

金家岭控合计交易金额/余国信发展青岛城投及日钢控股及即发集团及其他法人关联其他自然股及其子额的比例及其子公司其子公司其子公司其子公司方人关联方公司

利息收入8210254022955-18869344434589140.73%

利息支出16254655156220617872063978134700.30%

手续费及佣金收入78780-17---8840.15%

业务及管理费2951750-----20450.15%财务报表附注第92页青岛农村商业银行股份有限公司

2025年1-6月

财务报表附注

(三)与子公司之间的交易本期交易

项目2025年1-6月2024年1-6月投资收益-630

利息支出-269所有集团内部交易及余额在编制合并财务报表时均已抵销。

(四)关键管理人员薪酬

项目2025年1-6月2024年1-6月关键管理人员薪酬63947648财务报表附注第93页青岛农村商业银行股份有限公司

2025年1-6月

财务报表附注

六、分部报告

本集团按业务条线将业务划分为不同的营运组别，从而进行业务管理。本集团的经营分部已按与内部报送信息一致的方式列报，这些内部报送信息是提供给本集团管理层以向分部分配资源并评价分部业绩。本集团以经营分部为基础，确定了下列报告分部：

（1）公司银行业务

该分部向公司类客户、政府机关和金融机构提供多种金融产品和服务，包括企业贷款、贸易融资、存款服务、代理服务及汇款和结算服务。

（2）零售银行业务

该分部向个人客户提供多种金融产品和服务，包括个人贷款、存款服务、银行卡服务、个人理财服务、汇款和结算服务及收付款代理服务等。

（3）资金业务

该分部经营本集团的资金业务，包括于银行间进行同业拆借交易、回购交易、债务工具投资和买卖、衍生金融工具交易等。资金业务分部还对本集团头寸进行投融资操作，包括发行债券。

（4）其他业务该分部主要包括其他不能直接归属于某个分部的业务。

编制分部报告所采用的会计政策与编制本集团财务报表所采用的会计政策一致。

内部收费及转让定价是参考市场价格确定，并已在各分部的业绩中反映。与第三方交易产生的利息收入和支出以“对外利息净收入/（支出）”列示，内部收费及转让定价调整所产生的利息净收入和支出以“分部间利息净收入/（支出）”列示。

分部收入、支出、资产与负债包含直接归属某一分部，以及可按合理的基准分配至该分部的项目（除了递延所得税资产之外）。分部收入、支出、资产和负债包含在编制财务报表时抵销的内部往来的余额和内部交易。分部资本性支出是指在会计期间内分部购入的固定资产、无形资产及其他长期资产所发生的支出总额。

财务报表附注第94页青岛农村商业银行股份有限公司

2025年1-6月

财务报表附注本集团

2025年1-6月

项目公司银行业零售银行业资金业务其他业务合计务务

对外利息净收入/支出3275603-6683211016257-3623539

分部间利息净支出/收-10107592604676-1593917--入

利息净收入/支出22648441936355-577660-3623539

手续费及佣金净收入/33743284209123244-6544879支出

投资收益--1024967-1024967

公允价值变动净收益--416416-416416其他收益36276928197271239888

汇兑净收益/损失25991-45-543-25403

其他业务收入343464442306-39094

资产处置收益6335292131937-37485营业收入合计270522420551029906397065751671税金及附加308771194027556570378业务及管理费39938464246140499427161449555

信用减值损失1696132344669-108572-1932229

其他资产减值损失-34-156-10--200

其他业务支出16170-177营业支出合计212636099892032413827213452139

营业利润5788641056182666501-20152299532

加：营业外收入255751266999273

减：营业外支出3177167161045462利润总额578244105451666590346802303343其他分部信息

折旧及摊销319461473889765-189099

资本性支出5001230631529-29593

2025年6月30日

项目公司银行业零售银行业资金业务其他业务合计务务分部资产1883906361012113652098891684990499496159递延所得税资产5749708资产合计1883906361012113652098891684990505245867

分部负债/负债合计104892150249349549108412841677024463331564

信贷承诺219162465311436--27227682财务报表附注第95页青岛农村商业银行股份有限公司

2025年1-6月

财务报表附注本集团

2024年1-6月

项目公司银行业零售银行业资金业务其他业务合计务务

对外利息净收入/支出3355241-682041895382-3568582

分部间利息净支出/收-9784232870459-1892036--入

利息净收入/支出23768182188418-996654-3568582

手续费及佣金净收入/3676337952688560-535719支出

投资收益--691047-691047

公允价值变动净收益--894055-894055其他收益5518713462818103060381

汇兑净收益/损失26384-100-114-26170

其他业务收入203328205709-29246

资产处置收益8880416583152-53690营业收入合计2855234231905368357310305858890税金及附加266481116724498662319业务及管理费28599097464513150239921396129

信用减值损失2022662427611-44735-2405538

其他资产减值损失-5108-2470-5412-10-13000

其他业务支出--219-219营业支出合计2330192141095310607239883851205

营业利润525042908100577501-29582007685

加：营业外收入133111192131574

减：营业外支出41582261154326605

利润总额522215905850577366-27772002654其他分部信息

折旧及摊销3275615222711868-196851

资本性支出5863272452124-35232

2024年6月30日

项目公司银行业零售银行业资金业务其他业务合计务务分部资产179906244976539241926119111201470173280递延所得税资产5232091资产合计179906244976539241926119115233292475405371

分部负债/负债合计95074650233445572105714658569128434804008

信贷承诺292866915867550--35154241财务报表附注第96页青岛农村商业银行股份有限公司

2025年1-6月

财务报表附注

七、风险管理

本集团金融工具使用方面所面临的主要风险包括：信用风险、市场风险、流动性风险及操作风险。

董事会为本集团风险管理政策的最高决策者及通过风险管理与关联交易控制委员会监督本集团的风险管理职能。本集团制定风险管理政策的目的是识别和分析本集团所面对的风险，以设定适当的风险限额和控制，监控本集团的风险水平。本集团会定期重检这些风险管理政策及有关控制系统，以适应市场情况或集团经营活动的改变。

高级管理层为本集团风险管理框架的最高实行者，并直接向董事会报告。根据董事会定下的风险管理策略，高级管理层负责建立及实行风险管理政策及系统，并监管、识别和控制不同业务面对的风险。

(一)信用风险信用风险是指债务人或交易对手没有履行合同约定的对本集团的义务或承诺而使本

集团可能蒙受损失的风险。信用风险主要来自贷款组合、投资组合、担保及其他各类表内及表外信用风险敞口。

1、信用风险管理

董事会是本集团信用风险管理的最高决策机构，负责确定本集团风险偏好及风险管理战略，决定风险管理政策、组织架构及重大风险管理制度并监督高级管理层贯彻实施。董事会通过风险管理与关联交易控制委员会、战略规划委员会和审计委员会等机构履行部分风险管理职能。风险管理部牵头负责信用风险管理。前台部门例如公司金融部、零售金融部、交易银行部、金融市场中心等根据本集团的风险管理政策及程序进行信贷业务。

除了信贷业务会给本集团带来信用风险外，本集团的资金业务所面对的信用风险是由投资业务和同业业务产生的。本集团定期监控信用风险敞口并重检及调整信用额度。

财务报表附注第97页青岛农村商业银行股份有限公司

2025年1-6月

财务报表附注

2、预期信用损失计量

本集团运用“预期信用损失模型”计提以摊余成本计量或以公允价值计量且其变动计

入其他综合收益的债务工具金融资产，以及贷款承诺和财务担保合同的减值准备。

本集团基于金融工具信用风险自初始确认后是否已显著增加或已发生信用减值，将各笔业务划分入三个风险阶段，计提预期信用损失。

金融工具三个阶段的主要定义列示如下：

第一阶段：对于信用风险自初始确认后未显著增加的金融工具，按照未来12个月的预期信用损失计量损失准备。

第二阶段：对于信用风险自初始确认后已显著增加但尚未发生信用减值的金融工具，按照整个存续期的预期信用损失计量损失准备。

第三阶段：对于初始确认后发生信用减值的金融工具，按照整个存续期的预期信用损失计量损失准备。

本集团进行金融资产预期信用损失减值测试的方法为风险参数模型法和现金流折现模型法。本集团结合前瞻性信息进行预期信用损失评估，预期信用损失的计量中使用了模型和假设。这些模型和假设涉及未来的宏观经济情况和借款人的信用状况（例如，客户违约的可能性及相应损失）。本集团根据会计准则的要求在预期信用风险的计量中使用了判断、假设和估计，主要包括：

-风险分组

-预期信用损失计量的参数

-信用风险显著增加的判断标准

-违约及已发生信用减值资产的定义

-前瞻性计量财务报表附注第98页青岛农村商业银行股份有限公司

2025年1-6月

财务报表附注

（1）风险分组

按照组合方式计提预期信用损失准备时，本集团已将具有类似风险特征的敞口进行分组。在进行风险分组时，本集团考虑了产品类型、客户类型、行业类型等信息。

本集团按年对风险分组的合理性进行重检修正。

（2）预期信用损失计量的参数根据金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加以及资产是否已发生信用减值，本集团对不同的金融工具分别以12个月或整个存续期的预期信用损失计量损失准备。预期信用损失是违约概率（PD）、违约损失率（LGD）及违约风险敞口（EAD）三者的乘积，并考虑了货币的时间价值。本集团根据新金融工具准则的要求，考虑历史统计数据（如交易对手评级、担保方式及抵质押物类别、还款方式等）的定量

分析及前瞻性信息，建立违约概率、违约损失率及违约风险暴露模型。

相关定义如下：

-违约概率是指考虑前瞻性信息后，债务人在未来12个月或在整个剩余存续期，无法履行其偿付义务的可能性。

-违约风险敞口是指，在未来12个月或在整个剩余存续期，在违约发生时，本集团应被偿付的金额。

-违约损失率是指本集团对违约敞口发生损失程度作出的预期。根据交易对手的类型、追索的方式和优先级，以及担保物或其他信用支持的可获得性不同，违约损失率也有所不同。

本集团定期监控并复核预期信用损失计算相关的假设。

财务报表附注第99页青岛农村商业银行股份有限公司

2025年1-6月

财务报表附注

（3）信用风险显著增加的判断标准本集团在每个资产负债表日评估相关金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加。本集团进行金融资产的损失阶段划分时充分考虑反映其信用风险是否出现显著变化的各种合理且有依据的信息，包括前瞻性信息。主要考虑因素有监管及经营环境、偿债能力、经营能力、贷款合同条款及还款行为等。本集团以单项金融工具或者具有相似信用风险特征的金融工具组合为基础，通过比较金融工具在资产负债表日发生违约的风险与在初始确认日发生违约的风险，以确定金融工具预计存续期内发生违约风险的变化情况。

本集团通过设置定量、定性标准以判断金融工具的信用风险自初始确认后是否发生

显著增加，判断标准主要为债务人信用风险分类变化、逾期状态、预警信息以及其他表明信用风险显著增加的情况，具体包括：信用类资产自初始确认后，风险分类由正常类变化为关注类。如果逾期超过30日，本集团确定金融工具的信用风险已经显著增加。

如果金融工具的违约风险较低，借款人在短期内履行其合同现金流量义务的能力很强，并且即便较长时期内经济形势和经营环境存在不利变化但未必一定降低借款人履行其合同现金流量义务的能力，该金融工具被视为具有较低的信用风险。

（4）违约及已发生信用减值资产的定义

当金融资产发生信用减值时，本集团将该金融资产界定为已违约。在确定是否发生信用减值时，本集团所采用的界定标准，与内部针对相关金融工具的信用风险管理目标保持一致，同时考虑定量、定性指标。本集团评估债务人是否发生信用减值时，主要考虑以下因素：

-发行方或债务人发生重大财务困难；

-债务人违反合同，如偿付利息或本金违约或逾期等；

-债权人出于与债务人财务困难有关的经济或合同考虑，给予债务人在任何其他情况下都不会做出的让步；

-债务人很可能破产或进行其他债务重组；

-发行方或债务人财务困难导致该金融资产的活跃市场消失；

财务报表附注第100页青岛农村商业银行股份有限公司

2025年1-6月

财务报表附注

-以大幅折扣购买或源生一项金融资产，该折扣反映了发生信用损失的事实；

-债务人对本集团的任何本金、垫款、利息或投资的债券逾期超过90天。

金融资产发生信用减值，有可能是多个事件的共同作用所致，未必是可单独识别的事件所致。

（5）前瞻性计量

金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加的评估及预期信用损失的计量，均涉及前瞻性信息。本集团通过历史数据分析，识别出影响各业务类型信用风险及预期信用损失的关键经济指标，如国内生产总值、消费者物价指数、金融机构人民币贷款余额等。本集团通过构建计量模型确定这些经济指标历史上与违约概率之间的关系，并通过预测未来经济指标确定预期的违约概率。

于2025年6月30日，本集团对未来相关宏观经济指标进行前瞻性预测。预期信用损失对模型中使用的参数，前瞻性预测的宏观经济变量等是敏感的。这些输入参数、假设、模型和判断的变化将对信用风险显著增加以及预期信用损失的计量产生影响。

本集团结合统计分析及专家判断结果来确定多种情景下的前瞻性信息预测及其权重。

与其他经济预测类似，对预计经济指标和发生可能性的估计具有高度的固有不确定性，因此实际结果可能同预测存在重大差异。本集团认为这些预测体现了集团对可能结果的最佳估计。加权信用损失是由各情景下预期信用损失乘以相应情景的权重计算得出。

本集团对前瞻性计量所使用的关键经济变量进行了敏感性分析，于2025年6月30日，当乐观、悲观情景权重变动5%或主要经济指标在基准情景下变动5%时，预期信用损失的变动不超过当期预期信用损失计量的3%。

3、担保物和其他信用增级

本集团所属机构分别制定了一系列政策，通过不同的手段来缓释信用风险。本集团发放贷款和垫款的抵质押物主要为土地使用权、房屋及建筑物等。对于贷款以外的其他金融资产，相关抵质押物视金融工具的种类而决定。

财务报表附注第101页青岛农村商业银行股份有限公司

2025年1-6月

财务报表附注

4、最大信用风险敞口

下表为本集团于资产负债表日不考虑任何担保物及其他信用增级措施的最大信用风险敞口。

项目2025年6月30日2024年12月31日存放中央银行款项2417486126418920存放同业及其他金融机构款项95338957118849拆出资金1575747311312656交易性金融资产152262119643420衍生金融资产476081216748买入返售金融资产478954612659440发放贷款和垫款260916524255106911债权投资6777984178920780其他债权投资5993301044460963其他81615137173合计458669057445995860表外信贷承诺2722768238007380最大信用风险敞口485896739484003240财务报表附注第102页青岛农村商业银行股份有限公司

2025年1-6月

财务报表附注

5、金融工具信用质量分析

截至2025年6月30日，发放贷款和垫款、同业款项和投资的风险阶段划分如下：

本集团

2025年6月30日

项目账面余额预期信用减值准备

第一阶段第二阶段第三阶段合计第一阶段第二阶段第三阶段合计

以摊余成本计量的金融资产：

现金及存放中央银行款项25014905--25014905----

存放同业及其他金融机构款项9538509--95385094614--4614

拆出资金15762092--157620924619--4619

买入返售金融资产4790624--47906241078--1078发放贷款和垫款公司贷款和垫款1567744121508895034136201752769823444184358731128139229845417个人贷款和垫款7443689443749271367297801791183303828895327751351995049

债权投资67815061--6781506135220--35220合计35413249719463877478091737837729138200974476843358905711885997以公允价值计量且其变动计入其他

综合收益的金融资产：

发放贷款和垫款

票据贴现17300890--1730089036105--36105

其他债权投资（注（i）） 59933010 - - 59933010 36637 - 400000 436637

合计77233900--7723390072742-400000472742表外信贷承诺26882301222134316027227682207943211117636325790

注：

（i）此部分列示的为其他债权投资于 2025年 6月 30日的公允价值，其第一阶段、第二阶段和第三阶段对应的账面原值分别为人民币 592.77亿元、

0亿元和4亿元。

财务报表附注第103页青岛农村商业银行股份有限公司

2025年1-6月

财务报表附注

截至2024年12月31日，发放贷款和垫款、同业款项和投资的风险阶段划分如下：

本集团

2024年12月31日

项目账面余额预期信用减值准备

第一阶段第二阶段第三阶段合计第一阶段第二阶段第三阶段合计

以摊余成本计量的金融资产：

现金及存放中央银行款项27690391--27690391----

存放同业及其他金融机构款项7121761--71217612912--2912

拆出资金11316287--113162873631--3631

买入返售金融资产12662289--126622892849--2849发放贷款和垫款公司贷款和垫款15289303312554953433821916978620539731752628784349866510100624个人贷款和垫款7540960432395061447149800962593236217160438124911852155

债权投资78961267-839407904520740487-83940124427合计36605463215794459586930838771839943466753344827439509612086598以公允价值计量且其变动计入其他

综合收益的金融资产：

发放贷款和垫款

票据贴现17177226--1717722625110--25110

其他债权投资（注（i）） 44460963 - - 44460963 52352 - 399999 452351

合计61638189--6163818977462-399999477461表外信贷承诺37949221536884471380073802984526849631305932

注：

（i）此部分列示的为其他债权投资于 2024年 12月 31日的公允价值，其第一阶段、第二阶段和第三阶段对应的账面原值分别为人民币 434.00 亿元、0亿元和4亿元。

财务报表附注第104页青岛农村商业银行股份有限公司

2025年1-6月

财务报表附注

6、风险集中度

如交易对手集中于某一行业或共同具备某些经济特性，其信用风险通常会相应提高。同时，不同行业的经济发展均有其独特的特点，因此不同的行业的信用风险亦不相同。

本集团发放贷款和垫款（未含应计利息）按贷款客户不同行业分类列示如下：

2025年6月30日2024年12月31日

行业分布金额比例金额比例

批发和零售业4135185215.19%3893335714.60%

租赁和商务服务业3692002713.56%3341198212.53%

制造业262513399.64%253563839.51%

建筑业247248299.08%248651849.33%

水利、环境和公共设施管理业142363885.23%145066085.44%

房地产业98249763.61%119229164.47%

电力、热力、燃气及水生产和供应业48726471.79%49187861.85%

交通运输、仓储和邮政业42165831.55%39052241.46%

卫生和社会工作23367260.86%24780400.93%

农、林、牧、渔业21544830.79%20133400.76%

其他79321132.91%71134762.67%

公司贷款和垫款小计17482196364.21%16942529663.55%

个人贷款和垫款8007572929.42%7998038530.00%

票据贴现173008906.37%171772266.45%

发放贷款和垫款总额272198582100.00%266582907100.00%财务报表附注第105页青岛农村商业银行股份有限公司

2025年1-6月

财务报表附注

7、债权性证券投资按评级分布列示如下：

评级参照债券发行机构所在国家主要评级机构的评级。

本集团

2025年6月30日2024年12月31日

项目

AAA AA-至 AA+ A+以下 合计 AAA AA A+以下 合计

政府81049335--8104933585532194--85532194

政策性银行25419001--2541900117246380--17246380

同业及其他金融机构8807569659598-94671674348833500387-4849220

企业93721418143584-17515725574460510063077-15807682

小计1246480468803182-13345122811287201210563464-123435476应计利息14267671585976

减：以摊余成本计量的金融资产减3522040488值准备合计134842775124980964财务报表附注第106页青岛农村商业银行股份有限公司

2025年1-6月

财务报表附注

(二)市场风险

市场风险是指因市场价格（利率、汇率及其他价格）的不利变动而使本集团表内和表外业务发生损失的风险。

董事会是本集团市场风险管理的决策机构和责任承担机构。董事会承担对市场风险管理实施监控的最终责任，确保有效识别、计量、监测和控制各项业务所承担的各类市场风险，审批本集团市场风险管理的战略、政策和程序，确定银行可以承受的市场风险水平。

本集团市场风险实行“集中统一管理，分级授权实施”的管理模式，总行统一制定市场风险管理政策、授权方案和市场风险限额方案。风险管理部为市场风险的牵头管理部门，负责对总体市场风险状况的监测和报告，通过对本集团市场风险政策、授权和限额的执行情况进行中台监控，对发现的市场风险异常情况与违规情况及时进行报告与处理，以监控与管理市场风险；风险管理部定期向董事会及高级管理层提交市场风险报告。金融市场中心、资产管理部、交易银行部及计划财务部是本集团市场风险管理的主要执行部门，负责根据本集团的市场风险管理办法及批准的市场风险限额，进行交易和管理。

本集团将金融资产分为交易账簿和银行账簿进行管理。本集团使用敏感度分析，利率重定价敞口分析，外汇敞口分析，压力测试等方法来计量、监测市场风险。

敏感度分析是以总体敏感度额度及每个档期敏感度额度控制，按照不同期限分档计算利率风险。

利率重定价敞口分析是衡量利率变动对当期损益影响的一种方法。具体而言，就是将所有生息资产和付息负债按照利率重新定价的期限划分到不同的时间段以匡算未来资产和负债现金流的缺口。

外汇敞口分析是衡量汇率变动对当期损益影响的一种方法。外汇敞口主要来源于银行表内外业务中的货币错配。

压力测试的结果是采用市场变量的压力变动，对一系列前瞻性的情景进行评估，利用得出结果测量对损益的影响。

财务报表附注第107页青岛农村商业银行股份有限公司

2025年1-6月

财务报表附注

1、利率风险

本集团的利率风险主要包括来自商业银行业务的重定价风险和资金交易头寸的风险。

（1）重定价风险

重定价风险也称为期限错配风险，是最主要和最常见的利率风险形式，来源于银行资产、负债和表外业务到期期限（就固定利率而言）或重新定价期限（就浮动利率而言）存在的差异。这种重新定价的不对称使银行的收益或内在经济价值会随着利率的变动而变化。

计划财务部门、金融市场中心负责利率风险的识别、计量、监测和管理。本集团定期评估对利率变动敏感的资产及负债重定价缺口以及利率变动对本集团净利息收入的敏感度分析。利率风险管理的主要目的是减少利率变动对净利息收入和经济价值的潜在负面影响。

财务报表附注第108页青岛农村商业银行股份有限公司

2025年1-6月

财务报表附注

下表列示本集团资产负债表日金融资产与金融负债的下一个重定价日期（或到期日，以较早者为准）的分布：

2025年6月30日

项目

333个月至1年（含1不计息个月内（含个月）1年至5年（含5年）5年以上合计

年）

资产：

现金及存放中央银行款项90923424105671---25014905

存放同业及其他金融机构款项133138892749627833--9533895

拆出资金13605359618979659523--15757473

买入返售金融资产3124789234---4789546

发放贷款和垫款（注（i）） 558408 51172368 177987084 29033387 2165277 260916524

金融投资（注（ii）） 1519615 52322664 21019303 60470054 43788504 179120140

其他10113384----10113384资产总额132503191472445832092937438950344145953781505245867

负债：

向中央银行借款27275561366812205890--17846833

同业及其他金融机构存放款项624945005566203021900000-3083352

拆入资金3863331362066617828--9792667

卖出回购金融资产款887615748129300661--16057666

吸收存款62287671754626258430613168390077-334387600应付债券238605282475773092684116195164200000077608187其他4351230900571851109739134344555259负债总额10955880228717766135049504865949802013434463331564

资产负债缺口2294439-814731837424423929084614394034741914303财务报表附注第109页青岛农村商业银行股份有限公司

2025年1-6月

财务报表附注

2024年12月31日

项目

33个月至1年（含1不计息个月内（含3个月）1年至5年（含5年）5年以上合计

年）

资产：

现金及存放中央银行款项131178626378605---27690391

存放同业及其他金融机构款项187366259752840361--7118849

拆出资金15695538660027289699--11312656

买入返售金融资产280312656637---12659440

发放贷款和垫款（注（i）） 476783 67839996 155498218 28590141 2701773 255106911

金融投资（注（ii）） 1677566 49018097 17403033 55807862 47472434 171378992

其他9765181----9765181资产总额134098101660190891810313118439800350174207495032420

负债：

向中央银行借款15378353946014312098--17866936

同业及其他金融机构存放款项641466373746389341900000-3240454

拆入资金4227015216285697205--7261103

卖出回购金融资产款258717982569172522--18157678

吸收存款74647241711768267655292371478425-326672898应付债券133687239156223538699315136328200000076572630其他299436998357443777113214146644149598负债总额10717161219757053132804452886279672014664453921297

资产负债缺口2692649-5373796448226859-42299644815954341111123

注：

（i）本集团于 2025年 6月 30日及 2024年 12月 31日的[3个月内(含 3个月)]发放贷款和垫款分别包括逾期贷款和垫款(扣除减值损失准备后)人民

币36.20亿元及人民币40.16亿元。

（ii）金融投资包括交易性金融资产、债权投资、其他债权投资及其他权益工具投资。

财务报表附注第110页青岛农村商业银行股份有限公司

2025年1-6月

财务报表附注

（2）利率敏感性分析本集团采用敏感性分析衡量利率变化对本集团利息净收入及权益的可能影响。下表列示了于2025年6月30日及2024年12月31日按当日资产和负债进行利率敏感性分析结果。

2025年6月30日2024年12月31日

按年度化计算利息净收入的变动

减少/增加减少/增加

收益率曲线平行上移100个基点-257903-175759收益率曲线平行下移100个基点257903175759

2025年6月30日2024年12月31日

按年度化计算权益的变动

减少/增加减少/增加

收益率曲线平行上移100个基点-2139907-1293272收益率曲线平行下移100个基点24227551403824上述敏感性分析基于本集团的资产和负债具有静态的利率风险结构。有关的分析仅衡量一年内利率变化，反映为一年内本集团资产和负债的重新定价按年化计算对本集团利息净收入和权益的影响。对权益的影响是指一定利率变动对本集团利息净收入的影响及本集团年末持有的以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融投资和以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的发放贷款及垫款进行重估所产生

的公允价值净变动对其他综合收益的影响。上述敏感性分析基于以下假设：

-资产负债表日利率变动适用于本集团所有的金融工具；

-资产负债表日利率变动100个基点是假定自资产负债表日起下一个完整年度内的利率变动；

-收益率曲线随利率变化而平行移动；

-资产和负债组合并无其他变化；

-其他变量（包括汇率）保持不变；

-不考虑本集团进行的风险管理措施。

由于基于上述假设，利率增减导致本集团利息净收入和权益出现的实际变化可能与此敏感性分析的结果不同。

财务报表附注第111页青岛农村商业银行股份有限公司

2025年1-6月

财务报表附注

2、外汇风险

本集团的外汇风险主要包括资金业务、外汇自营性投资以及其他外汇敞口所产生的风险。本集团通过将以外币为单位的资产与相同币种的对应负债匹配来管理外汇风险。

本集团于资产负债表日的外汇风险敞口如下：

2025年6月30日项目美元（折合人其他（折合人人民币合计民币）民币）

资产：

现金及存放中央银行款项2491945387136831625014905存放同业及其他金融机构款项89268604759011311349533895拆出资金120323543720915420415757473

买入返售金融资产4789546--4789546

发放贷款及垫款260734482182042-260916524

金融投资（注 i） 177370149 1749991 - 179120140其他101125737337810113384资产总额4988854176216718143732505245867

负债：

向中央银行借款17846833--17846833同业及其他金融机构存放款项2551523499944318853083352

拆入资金73973002395367-9792667

卖出回购金融资产款15639475418191-16057666吸收存款331847105245883681659334387600

应付债券77608187--77608187其他45337121992816194555259负债总额4574241355792266115163463331564净头寸414612824244522856941914303表外信贷承诺26303417920828343727227682财务报表附注第112页青岛农村商业银行股份有限公司

2025年1-6月

财务报表附注

2024年12月31日项目美元（折合人其他（折合人人民币合计民币）民币）

资产：

现金及存放中央银行款项2760764674547819827690391存放同业及其他金融机构款项65333934327501527067118849

拆出资金91407642171892-11312656

买入返售金融资产12659440--12659440发放贷款及垫款2548398932651731845255106911

金融投资（注 i） 169462279 1916713 - 171378992

其他9765181--9765181资产总额4900085964861075162749495032420

负债：

向中央银行借款17866936--17866936同业及其他金融机构存放款项2614027584592418353240454

拆入资金52049262056177-7261103

卖出回购金融资产款17985016172662-18157678吸收存款3247454201819160108318326672898

应付债券76572630--76572630其他41275722045215744149598负债总额4491165274653043151727453921297净头寸408920692080321102241111123表外信贷承诺360326061968448632638007380

注：

（i）金融投资包括交易性金融资产、债权投资、其他债权投资及其他权益工具投资。

财务报表附注第113页青岛农村商业银行股份有限公司

2025年1-6月

财务报表附注本集团

2025年6月30日2024年12月31日

税后利润及股东权益变动

增加/减少增加/减少汇率上升100个基点477231

汇率下降100个基点-477-231上述敏感度分析基于资产和负债具有静态的汇率风险结构。有关的分析基于以下简化假设：

-汇率敏感度是指各币种对人民币汇率波动100个基点而造成的汇兑损益；

-报告期末汇率变动100个基点是假定自报告期末起未来12个月的汇率变动；

-美元及其他货币对人民币汇率同时同向波动；

-其他变量（包括利率）保持不变；

-不考虑本集团进行的风险管理措施的影响。

由于基于上述假设，汇率变化导致本集团损益和股东权益出现的实际变化可能与此敏感性分析的结果不同。

财务报表附注第114页青岛农村商业银行股份有限公司

2025年1-6月

财务报表附注

(三)流动性风险流动性风险是指本集团无法及时获得充足资金或无法以合理成本以应对资产增长或支付到期债务的风险。这个风险在清偿能力高的银行亦存在。

本集团流动性管理的目标是通过建立适时、合理、有效的流动性风险管理机制，实现对流动性风险的识别、计量、监测和控制，将流动性风险控制在本集团可以承受的范围之内，确保以较低的成本，保持充足且适度的流动性。

董事会承担流动性风险管理的最终责任，负责审核批准流动性风险偏好、流动性风险管理策略、重要的政策和程序；审批流动性风险信息披露内容。资产负债管理委员会作为高管层下设的专业委员会，负责本集团整体流动性风险的管理工作。计划财务部是流动性风险的日常管理部门，负责拟定流动性风险管理办法，识别、计量和监测流动性风险等。

本集团在流动性日常管理过程中采用指标管理，采用但不限于流动性比例、核心负债比例、流动性缺口率、存贷比、净稳定资金比例、超额备付金率、同业市场负债

比例、最大十户存款比例、最大十家同业融入比例等。

本集团制定流动性风险预警机制，及时采取流动性风险防范措施，确保在各种市场情形下具有充足的流动性。

财务报表附注第115页青岛农村商业银行股份有限公司

2025年1-6月

财务报表附注

1、剩余到期日分析

本集团的资产与负债于资产负债表日根据相关剩余到期还款日的分析如下：

2025年6月30日

项目逾期/无期限即期偿还

1个月以内1个月至3个月3个月至1年1年至5年5年以上合计（注（ii）） （注（ii））

资产：

现金及存放中央银行款项159661499041524-7232---25014905

存放同业及其他金融机构款项-7882041552095468025631734--9533895

拆出资金--377225422608779724342--15757473

买入返售金融资产--4789546----4789546发放贷款和垫款25133289442231242868425204888953983578397676540450279260916524

金融投资（注（i）） 21910 6133634 41293827 5871516 21536298 60474451 43788504 179120140

其他8994737-3285942431427934135740712899110113384资产总额2749612424001422631650003383685212757007214480862384367774505245867

负债：

向中央银行借款--2305918333502512205890--17846833

同业及其他金融机构存放款项-42440854303279176767241900000-3083352

拆入资金--28466383063886639641--9792667

卖出回购金融资产款--15325605425732306329--16057666

吸收存款-14321518812910441215966338684469469820644-334387600

应付债券--9996470184419233097463016195164200000077608187

其他325790-296359660471272871119105134344555259负债总额3257901436395964640297144139665137775195890349132013434463331564

净头寸27170334-11963817416762029-10302813-10205123557737108235434041914303

衍生金融工具的名义金额--31427043417200129981099210000-28768013财务报表附注第116页青岛农村商业银行股份有限公司

2025年1-6月

财务报表附注

2024年12月31日

项目逾期/无期限即期偿还

1个月以内1个月至3个月3个月至1年1年至5年5年以上合计（注（ii）） （注（ii））

资产：

现金及存放中央银行款项1582735711855175-7859---27690391

存放同业及其他金融机构款项-5404003501672366673846501--7118849

拆出资金--177550421492967387856--11312656

买入返售金融资产--12659440----12659440发放贷款和垫款200013613319241389984229621324849167777892285644414052255106911

金融投资（注（i）） 76708 5160559 41752077 2841248 18263747 55812219 47472434 171378992其他88397655088624492624421032303879102964569765181资产总额2674396623802547706130273504884211151811113512298592182942495032420

负债：

向中央银行借款--924209262256414320163--17866936

同业及其他金融机构存放款项-454841151280412326894231903678-3240454

拆入资金--8184987175585725047--7261103

卖出回购金融资产款--17829428155588172662--18157678

吸收存款-12828719517725364281118117903950973509019-326672898

应付债券--7632524162830983552138715136072199954976572630其他305932378249809318049780891234393146644149598负债总额3059321287424144757939647949900135546280917831622014213453921297

净头寸26438034-10493986723033631-12901058-24028169433398239016872941111123

衍生金融工具的名义金额--14210002526960826500016970000-29182960

注：

（i）金融投资包括交易性金融资产、债权投资、其他债权投资及其他权益工具投资。

（ii）现金及存放中央银行款项中的无期限金额是指存放于中国人民银行的法定存款准备金与财政性存款。发放贷款和垫款中的“无期限”类别包括所有已发生信用减值发放贷款和垫款，以及已逾期超过一个月的贷款，而逾期一个月内的未发生信用减值贷款归入“实时偿还”类别。金融投资中的“无期限”类别包括所有已发生信用减值投资，以及已逾期超过1个月投资，而逾期1个月内（含1个月）的未发生信用减值投资归入“实时偿还”类别。

财务报表附注第117页青岛农村商业银行股份有限公司

2025年1-6月

财务报表附注

2、金融负债未折现合同现金流量的分析

本集团金融负债于资产负债表日根据未经折现合同现金流量的分析如下：

2025年6月30日项目合约未折现现1个月内（含11个月至3个3个月至1年1年至5年（含5年以上及无账面价值实时偿还金流量个月）月（含3个月）（含1年）5年）期限

非衍生金融工具现金流：

向中央银行借款1784683317996020-2308941339437712292702--

同业及其他金融机构存放款项3083352321905642440854400443957516301944223-

拆入资金97926679875242-28483633260666700813--

卖出回购金融资产款1605766616068242-15326330426575315337--

吸收存款33438760033961928314416079412924116216804878802459772829289-

应付债券7760818778698079-100125001850999531337600166339842204000

租赁负债204029216246-461947267447611733115094非衍生金融负债总额4589803344656921681445852024347926944386621139497155915248272219094

以净额交割的衍生金融负债：166037167975-12722245787502955646-财务报表附注第118页青岛农村商业银行股份有限公司

2025年1-6月

财务报表附注

2024年12月31日项目合约未折现现1个月内（含11个月至3个3个月至1年1年至5年（含5年以上及无账面价值实时偿还金流量个月）月（含3个月）（含1年）5年）期限

非衍生金融工具现金流：

向中央银行借款1786693618037993-925462268308014429451--

同业及其他金融机构存放款项32404543424361454841151872611177729251983606-

拆入资金72611037348325-8194707398175789038--

卖出回购金融资产款1815767818167467-17830399155975181093--

吸收存款32667289833210195012924057417746641282293928011156576773778-

应付债券7657263077928189-76400001634000036109395157511942087600

租赁负债206730220795-26514109084661112100115761非衍生金融负债总额4499784294572290801296954154514035848220289137440078946295792103361

以净额交割的衍生金融负债：260922264964-1476128022119704102477-财务报表附注第119页青岛农村商业银行股份有限公司

2025年1-6月

财务报表附注

(四)操作风险

操作风险是指由于内部程序、员工、信息科技系统存在问题以及外部事件造成损失的风险，包括法律风险，但不包括战略风险和声誉风险。

本行董事会将操作风险作为本行面对的主要风险之一，承担操作风险管理的最终责任，高级管理层承担操作风险管理的实施责任。本集团已全面建立操作风险的三道防线：第一道防线包括各级业务管理部门，是操作风险的直接承担者和管理者，负责各自领域内的操作风险管理工作；第二道防线包括各级负责操作风险管理的牵头部门，指导、监督第一道防线的操作风险管理工作；第三道防线包括各级内部审计部门，对第一、二道防线履职情况及有效性进行监督评价。

八、资本管理

本集团的资本管理包括资本充足率管理、资本融资管理以及经济资本管理三个方面。

其中资本充足率管理是资本管理的重点。本集团按照监管机构的指引计算资本充足率。本集团资本分为核心一级资本、其他一级资本和二级资本三部分。

资本充足率管理是本集团资本管理的核心。资本充足率反映了本集团稳健经营和抵御风险的能力。本集团资本管理目标是在满足法定监管要求的基础上，根据实际面临的风险状况，参考国际先进同业的资本充足率水平及本集团经营状况，审慎确定资本充足率目标。

本集团根据战略发展规划、业务扩张情况、风险变动趋势等因素采用情景模拟、压

力测试等方法预测、规划和管理资本充足率。本集团定期向监管机构提交所需信息。

本集团根据国家金融监督管理总局于2023年11月发布的《商业银行资本管理办法》

计算的资本充足率如下：

财务报表附注第120页青岛农村商业银行股份有限公司

2025年1-6月

财务报表附注本集团项目2025年6月30日2024年12月31日核心资本股本55556195555617其他权益工具可计入部分478591478592资本公积可计入部分37708803826540其他综合收益10295711337397盈余公积56907025412113一般风险准备68672896703976未分配利润1332065112440056可计入的少数股东权益48509205563核心一级资本3676181235959854

核心一级资本扣除项目-1792454-1690500核心一级资本净额3496935834269354其他一级资本49993175020258无固定期限资本债券49928494992849可计入的少数股东权益646827409一级资本净额3996867539289612二级资本可计入的已发行二级资本工具20000002000000超额贷款损失准备37302733542327可计入的少数股东权益1293654817二级资本57432095597144

二级资本扣除项目-155703-151260二级资本净额55875065445884总资本净额4555618144735496风险加权资产合计330657445320364880

核心一级资本充足率10.58%10.70%

一级资本充足率12.09%12.26%

资本充足率13.78%13.96%财务报表附注第121页青岛农村商业银行股份有限公司

2025年1-6月

财务报表附注

九、公允价值

(一)公允价值计量方法及假设

公允价值估计是根据金融工具的特性和相关市场资料于某一特定时间作出，因此一般是主观的。本集团根据以下层次确定及披露金融工具的公允价值：

第一层次：相同资产或负债在活跃市场上（未经调整）的报价；

第二层次：使用估值方法，该估值方法基于直接或间接可观察到的、对入账公允价值有重大影响的输入值；

第三层次：使用估值方法，该估值方法基于不可观察到的、对入账公允价值有重大影响的输入值。

本集团已就公允价值的计量建立了相关的政策和内部监控机制，规范了金融工具公允价值计量框架、公允价值计量方法及程序。

本集团于评估公允价值时采纳以下方法及假设：

（1）债券投资

对于存在活跃市场的债券，其公允价值是按资产负债表日的市场报价确定的。

（2）其他金融投资及其他非衍生金融资产

公允价值根据预计未来现金流量的现值进行估计，折现率为资产负债表日的市场利率。

（3）应付债券及其他非衍生金融负债应付债券的公允价值是按资产负债表日的市场报价确定或根据预计未来现金流量的现值进行估计的。以公允价值计量且其变动计入当期损益的拆入资金的公允价值是按资产负债表日的市场报价确定的。其他非衍生金融负债的公允价值是根据预计未来现金流量的现值进行估计的。折现率为资产负债表日的市场利率。

财务报表附注第122页青岛农村商业银行股份有限公司

2025年1-6月

财务报表附注

（4）衍生金融工具

采用仅包括可观察市场数据的估值技术进行估值的衍生金融工具主要包括利率掉期、货币远期及掉期等。最常见的估值技术包括现金流折现模型等。模型参数包括即远期外汇汇率、外汇汇率波动率以及利率曲线等。

(二)以公允价值入账的金融资产

下表列示按公允价值层次对以公允价值入账的金融工具的分析：

本集团

2025年6月30日

项目

第一层次第二层次第三层次合计

金融资产：

交易性金融资产

投资基金-36175878-36175878

资产管理计划--80911578091157

债券-7129924-7129924

资金信托计划--51305130其他债权投资

债券-59933010-59933010其他权益工具投资

股权投资--52005200以公允价值计量且其变动计入

其他综合收益的发放贷款和垫--1730089017300890款

衍生金融资产-476081-476081

合计-10371489325402377129117270

金融负债：

衍生金融负债-166037-166037拆入资金

租入贵金属2695593-2695593

合计-2861630-2861630财务报表附注第123页青岛农村商业银行股份有限公司

2025年1-6月

财务报表附注

2024年12月31日

项目

第一层次第二层次第三层次合计

金融资产：

交易性金融资产

投资基金-38348629-38348629

资产管理计划--79895907989590

债券-1599222-1599222

资金信托计划--5460854608其他债权投资

债券-44460963-44460963其他权益工具投资

股权投资--52005200以公允价值计量且其变动计入

其他综合收益的发放贷款和垫--1717722617177226款

衍生金融资产-216748-216748

合计-8462556225226624109852186

金融负债：

衍生金融负债-260922-260922

合计-260922-260922

于报告期，各层次之间并无重大转换。

财务报表附注第124页青岛农村商业银行股份有限公司

2025年1-6月

财务报表附注

（2）第三公允价值层次的变动情况如下表所示：

本集团

2025年1-6月

本期利得或损失总额购买、发行、出售和结算对于期末持项目有的资产计转入第转出第期初余额计入其他期末余额入损益的当三层次三层次计入损益购买发行出售结算综合收益期未实现利得或损失交易性金融资产

资产管理计划7989590--94597-40000---33030809115783256

资金信托计划54608--211164-----260642513010其他权益工具投资

股权投资5200--------5200-以公允价值计量且其

变动计入其他综合收17177226--86197981243109311--20933045-221486111730089036105益的发放贷款和垫款

合计25226624--391958981243149311--20933045-2244228325402377119371财务报表附注第125页青岛农村商业银行股份有限公司

2025年1-6月

财务报表附注

2024年度

本年利得或损失总额购买、发行、出售和结算对于期末持项目有的资产计转入第转出第期初余额计入其他期末余额入损益的当三层次三层次计入损益购买发行出售结算综合收益期未实现利得或损失交易性金融资产

资产管理计划11982771--135297-668177---4796655798959089022

资金信托计划85147--343170-----3737095460817261其他权益工具投资

股权投资5200--------5200-以公允价值计量且其

变动计入其他综合收17049844--251463-116382663191--41513165-412729441717722629554益的发放贷款和垫款

合计29122962--729930-116383331368--41513165-4644330825226624135837财务报表附注第126页青岛农村商业银行股份有限公司

2025年1-6月

财务报表附注

(三)未按公允价值计量的金融资产及负债的公允价值

（1）现金及存放中央银行款项、向中央银行借款、存放/拆放同业及其他金融机构

款项、以摊余成本计量的同业及其他金融机构存放/拆放款项、买入返售金融资产及卖出回购金融资产款

鉴于该等金融资产及金融负债主要于一年内到期或采用浮动利率，故其账面值与其公允价值相若。

（2）以摊余成本计量的发放贷款和垫款、以摊余成本计量的非债券金融投资

以摊余成本计量的发放贷款和垫款、以摊余成本计量的非债券金融投资所估计的公允价值为预计未来收到的现金流按照当前市场利率的贴现值。

（3）以摊余成本计量的债券金融投资

以摊余成本计量的债券金融投资的公允价值通常以公开市场买价或经纪人/交易商的报价为基础。如果无法获得相关的市场信息，则以市场上具有相似特征（如信用风险、到期日和收益率）的证券产品报价为依据。

（4）吸收存款

支票账户、储蓄账户和短期货币市场存款的公允价值为即期需支付给客户的应付金额。没有市场报价的固定利率存款，以剩余到期期间相近的现行定期存款利率作为贴现率按现金流贴现模型计算其公允价值。

（5）应付债券

应付债券的公允价值按照市场报价计算。若没有市场报价，则以剩余到期期间相近的类似债券的当前市场利率作为折现率按现金流折现模型计算其公允价值。

财务报表附注第127页青岛农村商业银行股份有限公司

2025年1-6月

财务报表附注

下表列示了以摊余成本计量的债券投资及应付债券的账面价值、公允价值以及公允

价值层次的披露：

本集团及本行

2025年6月30日

项目账面价值公允价值第一层次第二层次第三层次

金融资产：

债券投资

债券6777984171803411-71803411-

合计6777984171803411-71803411-

金融负债：

应付债券

同业存单5917441859196074-59196074-

债务证券1843376919064557-19064557-

合计7760818778260631-78260631-

2024年12月31日

项目账面价值公允价值第一层次第二层次第三层次

金融资产：

债券投资

债券7892078084590742-84590742-

合计7892078084590742-84590742-

金融负债：

应付债券

同业存单5930261559372130-59372130-

债务证券1727001517680200-17680200-

合计7657263077052330-77052330-财务报表附注第128页青岛农村商业银行股份有限公司

2025年1-6月

财务报表附注

十、承担及或有事项

(一)信贷承诺

本集团的信贷承诺包括贷款及信用卡承诺、银行承兑汇票、开出信用证及开出保函等。

本集团贷款承诺包括已审批并签订合同的不可撤销的尚未支用贷款额度及信用卡透支额度。承兑是指本集团对客户签发的汇票作出的兑付承诺。

本集团管理层预期大部分的承兑汇票均会同时与客户偿付款项结清。本集团提供财务担保及信用证服务，以保证客户向第三方履行合约。

本集团本行项目

2025年6月30日2024年12月31日2025年6月30日2024年12月31日

贷款承诺及未使用的信用卡额度5311436515853753114365158537银行承兑汇票13430033234124921325227223206172开出信用证即期信用证594594307034594594307034远期信用证4671275601204946712756012049开出保函融资性保函1896544169654418965441696544非融资性保函1323800142072413238001420724合计27227682380073802704992137801060

上述信贷业务为本集团可能承担的信贷风险。由于有关授信额度可能在到期前未被使用，上述合同总额并不代表未来的预期现金流出。

信贷承诺预期信用损失计提情况详见附注四、（二十三）。

财务报表附注第129页青岛农村商业银行股份有限公司

2025年1-6月

财务报表附注

(二)信贷风险加权金额本集团本行项目

2025年6月30日2024年12月31日2025年6月30日2024年12月31日

或有负债及承诺的信贷风险加权金额10722691183729191070727218351878

信贷风险加权金额指参照原中国银监会发出的指引计算的金额，金额大小取决于交易对手的信贷状况、到期期限及其他因素。

(三)资本承诺

于资产负债表日，本集团及本行已获授权的资本承诺如下：

本集团本行项目

2025年6月30日2024年12月31日2025年6月30日2024年12月31日

已订约但未支付150292115471140476105655

已授权但未订约-585-585合计150292116056140476106240财务报表附注第130页青岛农村商业银行股份有限公司

2025年1-6月

财务报表附注

(四)未决诉讼

于2025年6月30日及2024年12月31日，本集团存在正常业务中发生的若干未决法律诉讼事项。本集团认为该等法律诉讼事项不会对本集团的财务状况或经营业绩造成重大不利影响。

(五)债券承兑承诺

作为中国国债承销商，若债券持有人于债券到期日前兑付债券，本集团有责任为债券持有人承兑该债券。该债券于到期日前的承兑价是按票面价值加上兑付日未付利息。应付债券持有人的应计利息按照财政部和中国人民银行有关规则计算。承兑价可能与于承兑日市场上交易的相近似债券的公允价值不同。

于资产负债表日按票面值对已承销、出售，但未到期的国债承兑责任如下：

本集团及本行项目

2025年6月30日2024年12月31日

债券承兑承诺84799207316554合计84799207316554财务报表附注第131页青岛农村商业银行股份有限公司

2025年1-6月

财务报表附注

(六)抵/质押资产作为担保物的资产

1、担保物的账面价值按担保物类别分类：

本集团本行项目

2025年6月30日2024年12月31日2025年6月30日2024年12月31日

债券政府37029805402997833702980540299783政策性银行6497427403016464974274030164

同业及其他金融机构----小计43527232443299474352723244329947银行承兑汇票636323688411636323688411合计44163555450183584416355545018358财务报表附注第132页青岛农村商业银行股份有限公司

2025年1-6月

财务报表附注

2、担保物的账面价值按资产项目分类：

本集团本行项目

2025年6月30日2024年12月31日2025年6月30日2024年12月31日

债权投资36086407385826663608640738582666其他债权投资4796252549819947962525498199发放贷款和垫款636323688411636323688411交易性金融资产26445732490822644573249082合计44163555450183584416355545018358

本集团部分资产用作卖出回购金融资产款、同业及其他金融机构存放款项及向中央银行借款等的质押物。

于2025年6月30日及2024年12月31日，根据买入返售协议的条款，本集团并不持有在买入返售业务中接受的可以出售或再次抵押的该等抵质押资产。

财务报表附注第133页青岛农村商业银行股份有限公司

2025年1-6月

财务报表附注

十一、在其他主体中的权益

(一)在子公司中的权益

有关本行子公司的详细信息载于附注四、（八）。

(二)在子公司的所有者权益份额发生变化且仍控制子公司的交易

1、在子公司所有者权益份额的变化情况的说明

本行于2025年1至6月收购日照蓝海、平阴蓝海、弋阳蓝海、德兴蓝海4家蓝海村镇银行少数股东股权，增资后进一步提高对相关蓝海村镇银行的持股比例和投票权比例。

2、交易对于少数股东权益及归属于母公司所有者权益的影响

项目日照蓝海平阴蓝海弋阳蓝海德兴蓝海

购买成本对价-现金85000290004967352083

减：按取得的股权比例计算的子公司32392214485175954489净资产份额

差额-调整资本公积526087552-2086-2406财务报表附注第134页青岛农村商业银行股份有限公司

2025年1-6月

财务报表附注

(三)在第三方机构发起成立的结构化主体中享有的权益

本集团通过直接持有投资而在第三方机构发起设立的结构化主体中享有权益。这些结构化主体未纳入本集团的合并财务报表范围，主要包括投资基金、资产管理计划、资金信托计划及资产支持证券等。

截至资产负债表日，本集团通过直接持有投资而在第三方机构发起设立的结构化主体中享有的权益的账面价值及其在本集团的资产负债表的相关资产负债项目列示如下：

2025年6月30日

项目交易性金融资产债权投资其他债权投资账面价值最大损失敞口

投资基金36175878--3617587836175878

资产管理计划8091157--80911578091157

资金信托计划5130--51305130

资产支持证券-369313151003718793501879350合计4427216536931315100374615151546151515

2024年12月31日

项目交易性金融资产债权投资其他债权投资账面价值最大损失敞口

投资基金38348629--3834862938348629

资产管理计划7989590--79895907989590

资金信托计划54608--5460854608

资产支持证券-617491186499424824852482485合计4639282761749118649944887531248875312上述结构化主体的最大损失敞口按其在资产负债表中确认的分类为其在资产负债表日的摊余成本或公允价值。

财务报表附注第135页青岛农村商业银行股份有限公司

2025年1-6月

财务报表附注

(四)在本集团作为发起人但未纳入合并财务报表范围的结构化主体中享有的权益

本集团发起设立的未纳入合并财务报表范围的结构化主体，主要包括本集团发行的非保本理财产品。这些结构化主体的性质和目的主要是管理投资者的资产并收取管理费，其融资方式是向投资者发行投资产品。本集团在这些未纳入合并财务报表范围的结构化主体中享有的权益主要指通过管理这些结构化主体赚取管理费收入。

于2025年6月30日，本集团发起设立但未纳入本集团合并财务报表范围的非保本理财产品为人民币308.01亿元（2024年12月31日：人民币316.31亿元）。2025年1-6月，本集团因对该类理财产品提供资产管理服务而收取的中间业务收入为人民币8754.26万元（2024年1-6月：人民币8730.63万元）。

十二、金融资产的转移

在日常业务中，本集团进行的某些交易会将已确认的金融资产转让给第三方。这些金融资产转让若符合终止确认条件，相关金融资产全部或部分终止确认。当本集团保留了已转让资产的绝大部分风险与回报时，相关金融资产转让不符合终止确认的条件，本集团继续在资产负债表中确认上述资产。

(一)卖出回购交易及证券借出交易全部未终止确认的已转让金融资产主要为卖出回购交易中作为担保物交付给交易对

手的证券及证券借出交易中借出的证券，此种交易下交易对手在本集团无任何违约的情况下，可以将上述证券出售或再次用于担保，但同时需承担在协议规定的到期日将上述证券归还于本集团的义务。在某些情况下，若相关证券价值上升或下降，本集团可以要求交易对手支付额外的现金作为抵押或需要向交易对手归还部分现金抵押物。对于上述交易，本集团认为本集团保留了相关证券的大部分风险和报酬，故未对相关证券进行终止确认。同时，本集团将收到的现金抵押品确认为一项金融负债。

(二)不良贷款转让

于2025年1至6月，本集团通过向第三方转让的方式共处置不良贷款账面余额人民币9.45亿元（2024年：人民币21.95亿元）。本集团根据金融资产的终止确认标准财务报表附注第136页青岛农村商业银行股份有限公司

2025年1-6月

财务报表附注

进行了评估，将上述转让的不良贷款予以终止确认。

十三、受托业务

本集团通常作为代理人为个人客户、信托机构和其他机构保管和管理资产。托管业务中所涉及的资产及其相关收益或损失不属于本集团，所以这些资产并未在本集团的资产负债表中列示。

于2025年6月30日，本集团的委托贷款余额为人民币23.71亿元（2024年12月

31日：人民币19.16亿元）。

十四、资产负债表日后事项

截至本财务报表批准日止，本集团没有其他需要披露的重大资产负债表日后事项。

十五、上年比较数字

出于财务报表披露目的，本集团对部分比较数字进行了重分类调整。

青岛农村商业银行股份有限公司

二〇二五年八月二十六日财务报表附注第137页青岛农村商业银行股份有限公司

2025年1-6月

财务报表补充资料青岛农村商业银行股份有限公司财务报表补充资料

2025年1-6月（除特别注明外，金额单位为人民币千元）

(一)非经常性损益根据《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号—非经常性损益（2023年修订）》的规定，本集团的非经常性损益列示如下：

本集团

项目注2025年1-6月2024年1-6月非经常性损益净额：

非流动资产处置净收益3748553690政府补助3988860384

其他符合非经常性损益定义的损益项目3811-5034

非经常性损益净额（1）81184109040

减：以上各项对所得税的影响（2）2064627361合计6053881679

其中：

影响母公司普通股股东的非经常性损益6053179072影响少数股东的非经常性损益72607

注：

（1）本集团因正常经营产生的已计提资产减值准备的冲销部分，持有交易性金融资

产和交易性金融负债产生的公允价值变动损益，以及处置交易性金融资产、交易性金融负债和其他债权投资取得的投资收益，和受托经营取得的托管费收入未作为非经常性损益披露。

（2）根据《中华人民共和国企业所得税法实施条例》及相关法规规定，包含于其他符合非经常性损益定义的损益项目中的罚款支出等不能在税前抵扣。

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2025年1-6月

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(二)每股收益本集团按照证监会颁布的《公开发行证券公司信息披露编报规则第9号——净资产收益率和每股收益的计算及披露》（2010年修订）计算的每股收益如下：

基本每股收益本集团

项目注2025年1-6月2024年1-6月普通股加权平均数（千股）（1）55556185555617扣除非经常性损益前

归属于母公司普通股股东的当年净利润（2）19891711883257

归属于母公司普通股股东的基本每股收0.360.34益（人民币元）扣除非经常性损益后归属于母公司普通股股东的当年净利润19286401804185

归属于母公司普通股股东的基本每股收0.350.32益（人民币元）稀释每股收益本集团

项目注2025年1-6月2024年1-6月普通股加权平均数（稀释）（千股）（1）67691366740380扣除非经常性损益前归属于母公司普通股股东的当年净利润

（3）20630571955749（稀释）

归属于母公司普通股股东的稀释每股收0.300.29益（人民币元）扣除非经常性损益后归属于母公司普通股股东的当年净利润20025261876677（稀释）

归属于母公司普通股股东的稀释每股收0.300.28益（人民币元）财务报表补充资料第2页青岛农村商业银行股份有限公司

2025年1-6月

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1、普通股加权平均数（千股）

项目2025年1-6月2024年1-6月年初普通股股数55556175555616本年可转换公司债券转股加权平均数11普通股加权平均数55556185555617

假定可转换公司债券全部转换为普通股的影响（千股）12135181184763年末普通股的加权平均数（稀释）67691366740380

2、归属于母公司普通股股东的净利润

项目2025年1-6月2024年1-6月归属于母公司股东的净利润21341712028257

调整：

支付无固定期限资本债利息-145000-145000归属于母公司普通股股东的当年净利润19891711883257

3、归属于母公司普通股股东的净利润（稀释）

项目2025年1-6月2024年1-6月归属于母公司普通股股东的当年净利润19891711883257

稀释调整：

可转换公司债券负债部分确认的利息（税后）7388672492

归属于母公司普通股股东的当年净利润（稀释）20630571955749财务报表补充资料第3页青岛农村商业银行股份有限公司

2025年1-6月

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(三)净资产收益率本集团按照证监会颁布的《公开发行证券公司信息披露编报规则第9号—净资产收益率和每股收益的计算及披露》（2010年修订）以及企业会计准则相关规定计算的

净资产收益率如下：

本集团

项目2025年1-6月2024年1-6月归属于母公司普通股股东的年末净资产3671330334683562归属于母公司普通股股东的加权净资产3654921534130243扣除非经常性损益前归属于母公司普通股股东的净利润19891711883257

加权平均净资产收益率10.88%11.04%扣除非经常性损益后归属于母公司普通股股东的净利润19286401804185

加权平均净资产收益率10.56%10.58%财务报表补充资料第4页