青岛农村商业银行股份有限公司

Qingdao Rural Commercial Bank Corporation

（股票代码：002958）

2025年度报告青岛农村商业银行股份有限公司2025年度报告

第一节重要提示、目录及释义

本行董事会及董事、高级管理人员保证年度报告内容的真实、准确、完整，不存在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏，并承担个别和连带的法律责任。

本行主管财务工作的行长（代为履行董事长职责）于丰星先生及计划财务部负责人

武兆慧女士声明：保证年度报告中财务报告的真实、准确、完整。

本行第五届董事会第十九次临时会议于2026年4月27日审议通过了关于《青岛农村商业银行股份有限公司2025年度报告及摘要》的议案。应出席本次会议的董事11人，实际出席会议（含网络方式）的董事11人。

经本次董事会审议通过的利润分配预案为：拟以权益分派股权登记日的总股本为基数，向收市后登记在册的普通股股东每10股派发现金股利人民币1.20元（含税）。不送股，不转增股本。由于本行发行的可转债处于转股期，在本次权益分派股权登记日前本行总股本发生变动的，拟维持每股分配金额不变，相应调整分配现金红利总额。该利润分配预案将提呈本行股东会审议。

本年度报告所载财务数据及指标按照中国企业会计准则编制，除特别说明外，均为本行及本行所属子公司的合并财务报表口径数据。

立信会计师事务所（特殊普通合伙）对本行根据中国企业会计准则编制的2025年度

财务报表进行了审计，并出具了无保留意见的审计报告。

本年度报告涉及未来计划等前瞻性陈述不构成本行对投资者的实质承诺，投资者及相关人士均应当对此保持足够的风险认识，并且应当理解计划、预测与承诺之间的差异。

请投资者认真阅读本年度报告全文。本行已在本报告中详细描述存在的主要风险及拟采取的应对措施，敬请参阅“第五节管理层讨论与分析”中有关风险管理的相关内容。

1青岛农村商业银行股份有限公司2025年度报告

目录

第一节重要提示、目录及释义.........................................1

第二节党委书记致辞.............................................4

第三节行长致辞...............................................5

第四节公司简介和主要财务指标........................................7

第五节管理层讨论与分析..........................................13

第六节公司治理、环境和社会........................................60

第七节重要事项..............................................87

第八节股份变动及股东情况.........................................93

第九节债券相关情况...........................................101

第十节财务报告.............................................105备查文件目录

一、载有本行行长（代为履行董事长职责）于丰星先生签名的2025年度报告。

二、载有本行主管财务工作的行长（代为履行董事长职责）于丰星先生、计划财务部负责人武兆慧女士签名并盖章的财务报表。

三、载有会计师事务所盖章、注册会计师签名并盖章的审计报告原件。

四、报告期内公开披露过的所有公司文件的正本及公告的原稿。

2青岛农村商业银行股份有限公司2025年度报告

释义

在本报告中，除文义另有所指，下列词语具有以下涵义：

/青岛农村商业银行股份有限公司，包括子公司、分支本行青岛农商银行/本公司/我们指机构（倘文义所需）

在中国境内发行并在境内证券交易所挂牌交易的，以普通股/A股 指 人民币标明面值，以人民币认购和交易的普通股股票，是境内上市内资股

股东/股东大会/股东会指本行股东、股东会

董事/董事会指本行董事、董事会金融监管总局指国家金融监督管理总局

人民银行/人行/央行指中国人民银行

中国证监会/证监会指中国证券监督管理委员会元指人民币元

报告期、报告期内指自2025年1月1日起至2025年12月31日止的期间报告期末指2025年12月31日深圳罗湖蓝海村镇银行指深圳罗湖蓝海村镇银行股份有限公司德兴蓝海村镇银行指德兴蓝海村镇银行股份有限公司弋阳蓝海村镇银行指弋阳蓝海村镇银行股份有限公司即墨惠民村镇银行指青岛即墨惠民村镇银行股份有限公司

本报告中任何表格中若出现总计数与所列数值总和不符，为四舍五入所致。

除另有说明外，本报告中的所有财务数据均为本行合并财务报表数据。

3青岛农村商业银行股份有限公司2025年度报告

第二节党委书记致辞

2025年是“十四五”收官之年，也是青岛农商银行特色化、差异化发展的奋进之年。

全行上下深入学习贯彻党的二十大及二十届历次全会精神，将自身发展深深融入国家战略与城乡脉搏，经营发展呈现稳中向好、进中提质的良好态势。

这一年，我们于时代浪潮中奋楫前行，在服务大局中彰显担当。紧跟国家战略部署，深度融入新发展格局，以特色化跨境金融服务助力双循环畅通，以坚定决心参与中小金融机构改革化险，为区域经济行稳致远注入强劲的金融动能，展现了地方法人银行的担当与作为。

这一年，我们于主责主业中深耕不辍，在服务实体中坚守初心。深刻把握“支农支小”的市场定位，倾力将金融资源精准投向经济发展最关键处、社会发展最需要处、人民生活最关切处，金融活水精准灌溉田间阡陌、千行百业，诠释了与地方经济同频共振、共生共荣的深厚情怀。

这一年，我们于创新突破中勇立潮头，在追求卓越中树立标杆。以创新驱动塑造发展新动能、新优势，在关键金融资质领域保持领先，在专业化市场建设中树立标杆典范，科技金融、绿色金融、普惠金融、养老金融、数字金融等领域的产品与服务模式迭代升级，一系列具有引领性的实践与成果，赢得了市场的认可与赞誉。

这一年，我们于扎根乡土中传递温度，在践行责任中与您同行。始终践行“离您最近、和您最亲”的服务承诺，从温暖城市的“爱心驿站”到护航“三秋”生产的专项举措，从点亮希望的公益助学到遍布街巷的志愿服务，我们以实际行动传递农商温度，成为城乡居民心中值得托付的金融港湾。

征程万里风正劲，使命千钧再启航。2026年是“十五五”开局之年，站在新的起点，我们将坚定不移走中国特色金融发展之路，以骐骥驰骋的姿态、马不停蹄的干劲，为金融强国建设作出新的更大贡献！

党委书记梁衍波

4青岛农村商业银行股份有限公司2025年度报告

第三节行长致辞

2025年是收官“十四五”规划、谋划高质量发展新征程的关键之年，是青岛农商银行

“三年三步走”战略规划的决胜之年。面对复杂多变的经济金融形势和艰巨繁重的改革发展任务，青岛农商银行始终坚守“金融报国、金融为民”初心使命，锚定“支农支小”市场定位，以稳健经营筑牢根基，以改革创新激发动能，以责任担当践行使命，交出了一份质效双升、亮点纷呈的年度答卷，在服务区域经济高质量发展的道路上行稳致远。

我们坚守本源，深耕实体，筑牢金融服务主阵地。深度融入国家及省市重大战略部署，全力做好科技金融、绿色金融、普惠金融、养老金融、数字金融“五篇大文章”。紧扣乡村振兴、支农支小时代命题，坚持打造差异化、特色化的经营模式，推动实施“区域网格化”“行业网格化”，“一产一策”、因地制宜，全力破解中小微企业融资难、融资贵问题，促进业务下沉、资源聚焦、服务精准，进一步筑牢经营发展根基；紧跟区域产业升级步伐，加大对战略新兴产业、绿色低碳产业、先进制造业的金融支持力度，助力新旧动能转换提速增效。全年各项经营指标稳健向好，盈利能力稳步提升，以扎实经营成效彰显地方法人银行的责任与担当。

我们锐意改革，数智赋能，激活转型发展新引擎。积极拥抱前沿技术变革，加速科技与业务深度融合，依托大数据、人工智能等技术优化线上服务渠道，着力构建全流程、一站式金融服务体系，切实让客户办事更便捷、服务体验更优质。业务创新多点突破，成功发行全国首支浮动利率“三农”专项金融债、首单养老专项金融债、全国农商行首单科创金融债。聚焦提质增效、激发内生活力，健全科学高效、导向清晰的绩效考核与激励约束机制，全面提升精细化运营管理水平和资源优化配置效率，充分释放全行干事创业、争先创优的澎湃动力，推动发展模式从传统规模驱动，向高质量发展引领的质量驱动、效益驱动、效率驱动加速转型。

我们强化前瞻管控，行稳致远，持续深化全面风险管理体系。始终把风险防控摆在突出位置，依托数字化风控手段，统筹兼顾、一体推进传统金融风险与新兴领域风险的防范化解工作，着力构建全域覆盖、闭环管理的风险防控体系，实现各类风险早识别、早预警、早处置。紧盯风险防控关键环节，不断完善管控流程、压实防控责任，全面补齐风险治理短板，持续加固风险防控屏障，全行风险抵御韧性不断增强，综合抗风险能力稳步提升。案防举措持续加码，合规管理体系纵深推进，构建全过程案件风险防控机

5青岛农村商业银行股份有限公司2025年度报告制，对重点领域、关键环节做好穿透式审计，有力促进监督、整改、治理有机贯通。

我们不忘初心，携手共进，更好地服务人民群众美好生活需要。始终坚持以人民为中心的发展思想，把社会责任融入经营发展全过程，用心用情办好民生金融实事。深耕养老金融领域，打造“七彩康年”特色服务品牌，构建覆盖财富管理、健康康养、生活服务的综合养老金融体系，守护百姓幸福晚年。聚焦民生消费、政务服务、便民缴费等场景，延伸金融服务触角，搭建“村村通”普惠金融服务站点和小微云服务点，打通金融服务“最后一公里”。积极参与公益慈善事业，开展帮扶救助、金融知识普及等活动，践行绿色发展理念，推进 ESG建设提质增效，以实际行动传递金融温暖，守护民生福祉，实现经济效益与社会效益、生态效益有机统一。

回望2025，每一份成绩的取得，都离不开各位股东的信任托付、广大客户的陪伴支

持、全体员工的拼搏奉献和社会各界的鼎力相助。功崇惟志，业广惟勤。未来，我们将坚持以习近平新时代中国特色社会主义思想为指引，与时代同频、与客户同心，以时不我待的紧迫感、只争朝夕的责任感，推动高质量发展跃上新台阶，坚定不移走好中国特色金融发展之路，为加快建设金融强国贡献青农商力量。

党委副书记、执行董事、行长于丰星

6青岛农村商业银行股份有限公司2025年度报告

第四节公司简介和主要财务指标

一、公司信息股票简称青农商行股票代码002958股票上市证券交易所深圳证券交易所中文名称青岛农村商业银行股份有限公司中文简称青农商行

外文名称（如有） Qingdao Rural Commercial Bank Corporation

外文名称缩写（如有） QRCB

法定代表人于丰星（代为履行董事长职责）注册地址山东省青岛市崂山区秦岭路6号1号楼

本行2012年成立时注册地址为青岛市崂山区香港东路109号，2017公司注册地址历史变更情况年6月变更为山东省青岛市崂山区秦岭路6号1号楼注册地址的邮政编码266061办公地址山东省青岛市崂山区秦岭路6号1号楼办公地址的邮政编码266061

公司网址 www.qrcb.com.cn

电子邮箱 qrcb@qrcb.com.cn

二、联系人和联系方式董事会秘书姓名朱光远联系地址山东省青岛市崂山区秦岭路6号1号楼

电话0532-66957767

传真0532-85933800

电子信箱 qrcb@qrcb.com.cn

三、信息披露及备置地点

公司披露年度报告的证券交易所网站 深圳证券交易所 http://www.szse.cn

《中国证券报》（www.cs.com.cn）

《上海证券报》（www.cnstock.com）

公司披露年度报告的媒体名称及网址 《证券时报》（www.stcn.com）

《证券日报》（www.zqrb.cn）

巨潮资讯网（www.cninfo.com.cn）公司年度报告备置地点青岛农村商业银行股份有限公司董事会办公室及主要营业场所

四、注册变更情况

统一社会信用代码 91370200599001594B

上市以来主营业务的变化情况（如有）无变更历次控股股东变动情况本行无控股股东

五、其他有关资料

7青岛农村商业银行股份有限公司2025年度报告

（一）公司聘请的会计师事务所

会计师事务所名称立信会计师事务所（特殊普通合伙）会计师事务所办公地址上海市黄浦区南京东路61号四楼

签字会计师姓名张爱国、曹佳、杨宝萱

（二）公司聘请的报告期内履行持续督导职责的保荐机构不适用。

（三）公司聘请的报告期内履行持续督导职责的财务顾问不适用。

六、主要获奖和排名情况

2025年 3月，在英国品牌评估机构“品牌金融”（Brand Finance）发布的 2025年度“全球银行品牌价值500强排行榜”中，本行位居第401位。

2025年3月，在中国基金报主办的“第七届中国银行业理财英华示范案例”评选中，

本行荣获“践行金融‘五篇大文章’优秀理财银行”“优秀固收类理财产品”。

2025年4月，获评青岛市人社局“2025年青岛市优秀博士后站（基地）”。

2025年7月，在英国《银行家》杂志发布的“2025年全球银行1000强”榜单中，本

行位居第308位。

2025年9月，在中国银行业协会发布的“2025年中国银行业100强榜单”中，本行

位居第60位。

2025年9月，入选中国上市公司协会“2025年上市公司内部控制优秀实践案例”。

2025年9月，在财联社主办的“金榛子”资管卓越案例评选中荣获“固收最佳回报金榛子奖”。

2025年10月，在青岛市企业联合会发布的“2025青岛企业综合100强”中，本行位

居第7位。

2025年 11月，连续第 12年荣获外汇业务合规与审慎经营评估“A类银行”称号。

2025年11月，入选中国上市公司协会“2025年上市公司可持续发展优秀实践案例”“上市公司董事会优秀实践案例”。

2025年11月，荣获山东省企业联合会“第五届山东省企业文化优秀成果二等奖”。

2025年12月，在山东省企业联合会发布的“2025山东服务业企业50强企业名单”中，本行位居第22位。

2025年12月，获得中国外汇交易中心“2025年度银行间本币市场最受市场欢迎的利率债做市商”。

8青岛农村商业银行股份有限公司2025年度报告

2025年12月，连续第3年荣获国家开发银行金融债“优秀承销商”称号。

2025年12月，入选中国上市公司协会“上市公司董事会办公室最佳实践案例”“上市公司2024年报业绩说明会优秀实践”。

2025年12月，连续第2年荣获中国证券报上市公司金牛奖“金信披奖”。

2025年12月，在中国证券报主办的“大成杯·第六届银行业金牛奖”中荣获“可持续投资金牛奖”“固收类金牛理财产品”。

2025年12月，在东方财富举办的“2025东方财富风云际会”中荣获“年度成长农村商业银行”奖项。

七、主要会计数据和财务指标

单位：千元本年比上年项目2025年2024年2023年增减

营业收入1002710011033073(9.12%)10325454

利润总额3015058248853221.16%2225892

净利润3139075284931410.17%2602948

归属于母公司股东的净利润312821228564839.51%2567839

归属于母公司股东的扣除非经常性损益的净利润2997606264502913.33%2353359

经营活动（使用）/产生的现金流量净额(11239448)6474094不适用16048028

基本每股收益（元/股）0.520.4710.64%0.42

扣除非经常性损益后的每股收益（元/股）0.500.4316.28%0.38

稀释每股收益（元/股）0.450.419.76%0.37

扣除非经常性损益后的稀释每股收益（元/股）0.430.3813.16%0.33

上升0.32个

加权平均净资产收益率7.94%7.62%7.33%百分点

上升0.59个

扣除非经常性损益后的加权平均净资产收益率7.59%7.00%6.65%百分点

2025年2024年本年末比上2023年

项目

12月31日12月31日年末增减12月31日

资产总额5027834904950324201.57%467936769

发放贷款和垫款总额2787230142665829074.55%255844853

贷款损失准备（含贴现）(12704412)(11977889)6.07%(11045786)

负债总额4576927674539212970.83%428887839

吸收存款3358313453266728982.80%305538569

归属于母公司股东的净资产450907234074714010.66%38110214

归属于母公司普通股股东的每股净资产（元/股）6.686.443.73%5.96注：1.每股收益、加权平均净资产收益率根据《公开发行证券的公司信息披露编报规则第9号——净资产收益率和每股收益的计算及披露》（2010年修订）的规定计算，在计算上述指标时已考虑了永

9青岛农村商业银行股份有限公司2025年度报告

续债付息的影响。

2.归属于母公司普通股股东的每股净资产=（归属于母公司股东的净资产-其他权益工具永续债部分）/期末普通股股数。

公司最近三个会计年度扣除非经常性损益前后净利润孰低者均为负值，且最近一年审计报告显示公司持续经营能力存在不确定性

□是□否扣除非经常损益前后的净利润孰低者为负值

□是□否

八、境内外会计准则下会计数据差异

（一）同时按照国际会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况不适用。

（二）同时按照境外会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况不适用。

（三）境内外会计准则下会计数据差异原因说明不适用。

九、分季度主要财务指标

单位：千元

项目第一季度第二季度第三季度第四季度营业收入3056774269489722758291999600

归属于母公司股东的净利润11816159525561183399(189358)归属于母公司股东的扣除非经

11370759365651195402(271436)

常性损益的净利润

经营活动产生/（使用）的现金

14734565(13998227)4275794(16251580)

流量净额

注：上述财务指标或其加总数与本行已披露季度报告、半年度报告相关财务指标不存在重大差异。

十、非经常性损益项目及金额

10青岛农村商业银行股份有限公司2025年度报告

单位：千元项目2025年度2024年度2023年度非流动资产处置净收益410397679627139政府补助61132116419280796

其他符合非经常性损益定义的损益项目5362970742(10773)非经常性损益净额155800263957297162

减：以上各项对所得税的影响(24957)(47671)(74954)合计130843216286222208

其中：影响母公司股东净利润

130606211454214480

的非经常性损益影响少数股东损益的非经常性损益23748327728

注：1.根据《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益》规定计算。

2.本行因正常经营产生的已计提资产减值准备的冲销部分，持有交易性金融资产和交易性金融

负债产生的公允价值变动损益，以及处置交易性金融资产、交易性金融负债和其他债权投资取得的投资收益，和受托经营取得的托管费收入未作为非经常性损益披露。

其他符合非经常性损益定义的损益项目的具体情况：

除上述各项之外的其他营业外收入和支出。

将《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益项目的情况说明不适用。

十一、补充财务及监管指标

单位：千元指标指标类别指标2025年2024年2023年标准

核心一级资本充足率≥7.5%10.07%10.70%9.91%

一级资本充足率≥8.5%12.38%12.26%11.48%

资本充足率≥10.5%14.06%13.96%13.21%

核心一级资本净额-348578353426935431975973

一级资本净额-428505613928961237010132

二级资本净额-580120754458845579022

资本充足总资本净额-486517684473549642589154

风险加权资产合计-346069563320364880322506380

信用风险加权资产-320245257286928505292295534

市场风险加权资产-72785591280333411107029

操作风险加权资产-185457471931734019103817交易账簿和银行账簿间转换

--1315701不适用的风险加权资产

流动性风险流动性比例≥25%108.22%104.51%98.03%

11青岛农村商业银行股份有限公司2025年度报告

不良贷款率≤5%1.75%1.79%1.81%

单一客户贷款集中度≤10%4.50%6.24%5.38%

单一集团客户授信集中度≤15%10.58%11.08%10.21%

最大十家单一客户贷款比例-39.71%40.10%42.19%信用风险

正常类贷款迁徙率-3.34%4.31%2.88%

关注类贷款迁徙率-31.19%31.49%32.30%

次级类贷款迁徙率-58.25%58.82%69.16%

可疑类贷款迁徙率-77.94%3.25%71.21%

拨备覆盖率≥150%261.01%250.53%237.96%拨备情况

贷款拨备率-4.56%4.49%4.32%

成本收入比≤45%36.47%30.74%31.70%

总资产收益率-0.63%0.59%0.58%盈利能力

净利差-1.59%1.67%1.77%

净利息收益率-1.60%1.67%1.76%

注：1.2024年末、2025年末资本充足指标根据2024年1月1日起施行的《商业银行资本管理办法》（国家金融监督管理总局令2023年第4号）计算，2023年末资本充足指标根据原中国银监会于2012年6月7日发布的《商业银行资本管理办法（试行）》计算。

2.流动性比例=流动性资产期末余额÷流动性负债期末余额×100%，为本行报监管部门的数据

3.不良贷款率=（次级类贷款+可疑类贷款+损失类贷款）÷各项贷款期末余额×100%

单一客户贷款集中度=对单一最大客户发放的贷款总额÷资本净额×100%

单一集团客户授信集中度=对最大一家集团客户授信总额÷资本净额×100%

4.拨备覆盖率=期末贷款（含贴现）减值准备余额÷期末不良贷款余额×100%

贷款拨备率=期末贷款（含贴现）减值准备余额÷发放贷款和垫款总额×100%

5.成本收入比=业务及管理费÷营业收入×100%

总资产收益率=净利润/期初及期末总资产平均余额×100%

净利差=总生息资产的平均收益率-总计息负债的平均成本率

净利息收益率=利息净收入÷总生息资产平均余额×100%

6.贷款迁徙率根据《中国银保监会关于修订银行业非现场监管基础指标定义及计算公式的通知》（银保监发〔2022〕2号）规定计算。

12青岛农村商业银行股份有限公司2025年度报告

第五节管理层讨论与分析

一、报告期内本行从事的主要业务

本行经营范围为：吸收本外币公众存款；发放本外币短期、中期和长期贷款；办理

国内外结算；办理票据承兑与贴现；代理发行、代理兑付、承销政府债券；买卖政府债

券、金融债券；从事本外币同业拆借；从事银行卡业务；代理收付款项及代理保险业务；

提供保管箱服务；外汇汇款；买卖、代理买卖外汇；提供信用证服务及担保；外汇资信调查、咨询和见证业务；基金销售；经国家有关主管机构批准的其他业务。（依法须经批准的项目，经相关部门批准后方可开展经营活动）。

自2012年6月成立以来，本行秉承“扎根大地，滋养梦想，让生活更美好”的企业使命，坚持把金融服务实体经济作为根本宗旨，坚定以“支农支小”为主的市场定位，立足青岛，辐射山东省青岛、济南、烟台、临沂、济宁、日照等地区，不断探索改革发展新路径。本行通过零售金融、公司金融、资金业务三大业务板块驱动发展，着力打造乡村振兴、国际业务、财富管理等特色业务，推动线上线下业务深度融合，存贷款市场份额位居青岛市金融机构前列，主要经营指标位居省内银行业前列，逐步走出了一条符合自身实际、创新经营、内涵增长、价值提升之路。

二、报告期内本行所处行业情况

2025年以来，我国经济顶压前行、向新向优发展，经济运行总体平稳、稳中有进。

从国际形势来看，世界经济增长乏力叠加科技革命发展和地缘政治冲突加剧，单边主义和保护主义陡然升级，对外贸易明显承压。从国内形势来看，新质生产力稳步发展，产业结构持续优化，生态环境质量持续改善。同时，国内经济深刻转型，深层次结构性矛盾问题持续显现，消费、投资增长动力不足。为此，政府实施更加积极有为的宏观政策，着力稳就业、稳企业、稳市场、稳预期。针对经济运行中的新情况，充分发挥存量政策作用，加力推出稳就业稳经济等一系列新举措：实施更加积极的财政政策和适度宽松的货币政策；加力扩围实施消费品以旧换新；加强“两重”项目建设，设立新型政策性金融工具补充重点项目资本金；持续用力稳楼市，因城施策，下调个人住房公积金贷款利率；一体推进地方中小金融机构风险处置和转型发展，高风险机构数量大幅下降。监管方面，围绕防风险、强监管、促高质量发展工作主线，稳妥推进中小金融机构减量提质，持续规范行业秩序，督促银行机构专注主业、错位发展；不断强化“五大监管”，全面

13青岛农村商业银行股份有限公司2025年度报告

加强和完善金融监管，有效发挥“四级垂管”整体效能。政策导向方面，不断提升金融服务经济社会质效：做好金融“五篇大文章”，持续加大对重大战略、重点领域和薄弱环节的支持力度；强化促消费、扩投资的金融供给；优化科技金融服务，助力新质生产力发展；加强应急救灾、养老健康、乡村全面振兴等民生领域金融支持；更好发挥支持

小微企业融资协调工作机制作用，优化新就业群体金融服务。行业竞争方面，同业竞争加剧、息差收窄仍在延续。近年来，大型银行利用自身的规模优势、人才优势、科技优势，大幅改善以往的市场触达与服务层面等劣势，积极抢占零售领域客户或者是服务下沉客户，此外叠加投资和需求不足，导致息差持续收窄仍在延续，削弱了中小银行的传统地域优势，在市场需求相对有限的且服务同质化背景下行业竞争更趋激烈。

2025年，国家金融监督管理总局、中国人民银行等机构围绕代理销售业务、数据安

全管理、市场风险管理及普惠金融高质量发展等方面出台一系列对银行业有重大影响的政策法规。代理销售业务管理方面，规范商业银行代销业务，明确资质要求、禁止性行为、投资者适当性管理，强化风险隔离。任职资格管理方面，优化董事（理事）和高级管理人员任职资格条件，设置行政处罚五年影响期，明确禁业限制，强化高管人员责任追究。数据安全管理方面，进一步规范数据分类分级、全流程安全管理，强化金融机构数据安全责任。市场风险管理方面，要求银行对市场风险进行全流程管理，界定三道防线职责，强化压力测试与风险报告。普惠金融高质量发展方面，推动银行保险机构加大普惠金融资源投入，优化考核评价，丰富产品供给。反洗钱管理方面，升级尽职调查要求，细化客户全生命周期尽职调查管理，明确差异化措施，注重反洗钱措施与金融服务便利性之间的平衡。

三、核心竞争力分析

前景广阔的地区经济。青岛作为国家沿海重要中心城市、山东半岛蓝色经济区规划核心区域龙头城市、“一带一路”战略新亚欧大陆桥经济走廊的主要节点城市和海上合作战略支点、我国以财富管理为主题的金融综合改革试验区，获批“中国—上海合作组织地方经贸合作示范区”、山东自贸区青岛片区，区位优势明显。青岛市研究制定《青岛市国民经济和社会发展第十四个五年规划和2035年远景目标纲要》，提出“146”发展目标，“1”是指1个愿景，即2035年，高水平基本实现社会主义现代化，建成具有较强影响力的开放、现代、活力、时尚的国际大都市，培育国家中心城市核心竞争力，以全球海洋中心城市昂首挺进世界城市体系前列；“4”是增强4个功能，打造国际门

14青岛农村商业银行股份有限公司2025年度报告

户枢纽城市、国际化创新型城市、全球海洋中心城市、宜居宜业品质湾区城市；“6”

是坚持6个率先走在前列，在经济高质量发展、开放创新改革、社会文明程度、生态文明建设、打造幸福美好家园、城市治理效能等6个方面率先走在前列，带动山东半岛城市群全面提升在国家发展版图中的战略地位，增强在世界体系中的竞争力、影响力。青岛的良好经济社会生态和宏伟发展蓝图，为本行深耕本地市场提供了广阔空间。同时，山东以“走在前列、全面开创”为目标，实施新旧动能转换、乡村振兴等八大发展战略，为本行跨区域发展提供了市场空间。

规范的公司治理架构。本行股东持股比例均衡，且主要股东保持稳定，健全了以董事会、高级管理层和各专门委员会为核心的公司治理结构，保证了经营管理的决策、执行、约束、激励、考核等各方面内容能够有效落地实施。本行董事、高级管理人员拥有多年的银行业管理经验，在多年的市场竞争中形成了良好的市场意识，对国内银行市场特别是当地银行市场具有深刻的理解，能够帮助本行确定符合自身实际的发展战略和发展策略。

独具特色的城乡金融服务模式。本行是青岛网点数量最多，服务范围最广泛的银行，遍布城乡的服务网络，使城乡居民随时随地享受便捷的金融服务。全国首创互联网小微云支付系统，充分满足农民、农村、农业现代化的金融服务需求。紧跟城镇化和农业现代化发展方向，推出专人负责、专人对接、专人服务、专人跟踪、专人督导的“五专”服务。紧跟城乡统筹发展步伐，打造“离您最近、和您最亲”的服务品牌，全面建设社区支行、微贷中心、直销银行、财富管理“四位一体”的服务平台。

专业高效的中小微金融服务优势。本行通过“专项规模、专职团队、专业流程、专门风控”的运营模式全力服务中小微企业。注重加强信贷管理，不断推行完善营销调查、审查审批、放款、贷后检查信贷业务“四个中心”建设，有效提高了中小微贷款的审批效率。引入德国微贷技术，推广信贷工厂流程模式，有效满足了小微企业“金额小、需求频、周期短”的融资需求。强化服务创新，积极转变营销模式。加快产品创新研发，有针对性地设计研发产品。发挥国际业务优势，积极支持中小企业参与国际竞争。

优异的金融资产和投资理财配置能力。本行在大力发展大零售和公司金融、国际业务的同时，积极向“金融市场、投资理财”的“轻资本、轻资产”交易型银行转型，实现了金融市场、投资理财业务的专业化经营。金融市场中心在全国农商银行中首获持牌经营资格，实现金融市场业务全牌照经营，投资品种丰富多样。与非银行机构广泛合

15青岛农村商业银行股份有限公司2025年度报告作，具有坚实的客户基础。本行投资理财业务建立了较为完善的内控体系，搭建起资产属性明确、投资策略清晰、客户理解直观的“4+N”理财产品体系，着力提升投资管理专业化水平，“多资产+多策略”投资布局持续深化，积极布局金融“五篇大文章”相关领域资产，有力推进理财业务的高质量发展。

审慎的风险控制和严密的内控管理。本行一直贯彻“稳健经营、稳步发展”的经营管理理念，构建了由董事会、高级管理层、风险管理部门及支行共同组成的自上而下的风险管理体系。风险控制贯穿于业务全过程，全面覆盖各类风险，不断深化全面风险管理体系建设，有效保障了本行业务经营稳健高效。本行加强内部控制体系和内部控制措施建设，形成了由前台业务部门、风险管理部、法律合规部和审计部组成的内部控制“三道防线”，保证了内部控制体系的分工合理、职责明确、报告关系清晰。

务实进取的经营管理团队。本行高级管理人员具有卓越的战略视野、深厚的行业认知、市场化的管理理念和丰富的管理经验，能够支撑本行市场竞争能力、风险控制能力持续走在同业前列。本行推行市场化的人才选聘方式，并注重员工职业发展，以吸引和保留优秀人才，保持团队的竞争力和稳定性。同时，鼓励员工参加各种在职学习，提高业务素质，为本行可持续发展奠定基础。本行建立了现代商业银行考核体系，激发干部员工活力，形成了向能力倾斜、向贡献倾斜、向效益倾斜的分配机制。

四、总体情况概述

2025年，面对复杂严峻的发展环境和交织叠加的风险挑战，本行坚持党建铸魂、文

化引领；坚持锐意创新、守正创新；坚持扎根地方、服务实体；坚持审慎经营、行稳致远，总体工作呈现发展基础、发展形势、发展质量持续向好的良好态势。

（一）坚持党建铸魂、文化引领，资产负债规模稳步攀升。本行持续推动党建与业

务深度融合，在长期实践中不断推进中国特色金融文化的落地生根，通过完善治理体系、提升运营效能、筑牢风险防线、增强发展动能等方面，推动资产负债规模稳步攀升。报告期末，资产总额5027.83亿元，发放贷款和垫款总额2787.23亿元，吸收存款3358.31亿元，分别较上年末增加77.51亿元、121.40亿元、91.58亿元，增幅1.57%、4.55%、

2.80%。

（二）坚持锐意改革、守正创新，盈利能力不断增强。本行积极在法人治理结构优

化、业务流程再造、产品服务创新、数字化转型等方面探索实践，多措并举推进盈利增长。报告期内，本行实现归属于母公司股东的净利润31.28亿元，增幅9.51%。总资产

16青岛农村商业银行股份有限公司2025年度报告

收益率0.63%，较上年提高0.04个百分点。加权平均净资产收益率7.94%，较上年提高

0.32个百分点。成本收入比36.47%，保持合理水平。

（三）坚持扎根地方、服务实体，以实际行动做好金融“五篇大文章”。本行利用

遍布城乡的服务网络和深入社区的金融触角，在服务乡村振兴、做好“五篇大文章”等方面展现独特渠道优势和责任担当。报告期末，本行小微贷款余额1507.87亿元、户数

5.59万户，分别较上年末增加160.44亿元、0.04万户，其中普惠型小微贷款余额544.18亿元（不含票据贴现及转贴现），普惠型小微贷款客户数5.45万户，实现“两增”目标；

涉农贷款余额648.27亿元，较上年末新增123.92亿元，增幅23.63%，涉农贷款规模、增量、户数位居青岛金融机构首位；科技型企业贷款余额突破163亿元；绿色金融贷款

余额165.12亿元，较上年末增长25.86亿元，增幅18.57%，新投放绿贷企业177户。

（四）坚持审慎经营、行稳致远，资产质量持续向好。本行建立审慎的风险文化和

不断完善的内控体系，坚决守住不发生系统性风险的底线，做到资产总体安全和业务平稳运行，全行资产质量稳步向好。报告期末，不良贷款率为1.75%，较上年末下降0.04个百分点。拨备覆盖率261.01%，较上年末提高10.48个百分点。

五、财务报表分析

（一）利润表项目分析

单位：千元项目2025年2024年变动额变动比例

一、营业收入1002710011033073(1005973)(9.12%)

利息净收入736158972206601409291.95%

利息收入1512748915995160(867671)(5.42%)

利息支出(7765900)(8774500)1008600(11.49%)

非利息收入26655113812413(1146902)(30.08%)

手续费及佣金净收入814778782444323344.13%

其他非利息收入18507333029969(1179236)(38.92%)

二、营业支出(7066125)(8616315)1550190(17.99%)

税金及附加(133949)(124747)(9202)7.38%

业务及管理费(3656621)(3391261)(265360)7.82%

信用减值损失(3275103)(5113067)1837964(35.95%)

其他资产减值损失-13000(13000)不适用

其他业务支出(452)(240)(212)88.33%

三、营业利润2960975241675854421722.52%

加：营业外收入98502869081159413.34%

减：营业外支出(44419)(15134)(29285)193.50%

四、利润总额3015058248853252652621.16%

减：所得税费用124017360782(236765)(65.63%)

五、净利润3139075284931428976110.17%

17青岛农村商业银行股份有限公司2025年度报告

项目2025年2024年变动额变动比例

归属于母公司股东的净利润312821228564832717299.51%

少数股东损益10863(7169)18032不适用

1.利息净收入

利息净收入是本行利润的主要来源。2025年，本行利息净收入为73.62亿元，较上年增加1.41亿元，增幅为1.95%。其中：利息收入151.27亿元，较上年减少8.68亿元，降幅为5.42%；利息支出为77.66亿元，较上年减少10.09亿元，降幅为11.49%。主要原因是本行加大对实体经济支持力度，切实降低实体经济融资成本。同时，本行积极应对净息差收窄的行业趋势，加强成本管控，有效压降负债成本，实现利息净收入稳步增长。

本行生息资产与计息负债的平均余额、相关利息收入或利息支出以及生息资产的平

均收益率和计息负债的平均成本率情况如下表列示：

单位：千元项目2025年2024年平均收平均收生息资产平均余额利息收入平均余额利息收入益率益率

发放贷款和垫款268325743105274943.92%258727840111866224.32%

金融投资12807574535223202.75%11909038537682703.16%

存放中央银行款项177688812674281.51%167968122539541.51%

存拆放同业及买入返454875608102471.78%365163217863142.15%售资产

总生息资产459657929151274893.29%431131358159951603.71%项目2025年2024年平均成平均成计息负债平均余额利息支出平均余额利息支出本率本率

向中央银行借款175402383092931.76%144528482729361.89%

吸收存款31784018950676981.59%29954441557374131.92%

同业存拆放及卖出回447305578195441.83%399778988922262.23%购款

应付债券7654273615693652.05%7561561318719252.48%

总计息负债45665372077659001.70%42959077487745002.04%利息净收入73615897220660

净利差1.59%1.67%

净利息收益率1.60%1.67%

注：1.各项资产和负债的平均余额为日均余额。

2.净利差为按总生息资产的平均收益率与总计息负债的平均成本率的差额计算。

3.净利息收益率为按利息净收入除以总生息资产平均余额计算。

4.存拆放同业及买入返售资产包括：存放同业及其他金融机构款项、拆出资金、买入返售金融资产。

18青岛农村商业银行股份有限公司2025年度报告

5.同业存拆放及卖出回购款包括：同业及其他金融机构存放款项、拆入资金、卖出回购金融资产款。

本行利息净收入受生息资产和计息负债的平均余额规模和利率变化的影响。本行利息收入和利息支出因规模和利率变动而引起变化的具体情况如下表列示：

单位：千元

2025年与2024年的比较

项目

增加/（减少）规模1由于利率2增加/（减少）净额3生息资产

发放贷款和垫款414985(1074113)(659128)

金融投资284316(530266)(245950)

存放中央银行款项14697(1223)13474

存拆放同业及买入返售资193180(169247)23933产

利息收入变动931538(1799209)(867671)计息负债

向中央银行借款58304(21947)36357

吸收存款350434(1020149)(669715)

同业存拆放及卖出回购款106070(178752)(72682)

应付债券22952(325512)(302560)

利息支出变动562326(1570926)(1008600)

利息净收入变动369212(228283)140929

注：1.指当期平均余额扣除前期平均余额乘以前期平均收益率（平均成本率）。

2.指当期平均收益率（平均成本率）扣除前期平均收益率（平均成本率）乘以当期平均余额。

3.指当期利息收入或支出扣除前期利息收入或支出。

（1）利息收入

2025年，本行利息收入为151.27亿元，较上年减少8.68亿元，降幅为5.42%。主

要由于市场利率下行、贷款重定价效应等因素影响，生息资产平均收益率有所下降。

*发放贷款和垫款利息收入

发放贷款和垫款利息收入是本行利息收入的最大组成部分。2025年，本行发放贷款和垫款利息收入为105.27亿元，占总利息收入的69.59%，较上年减少6.59亿元，降幅为5.89%，主要由于存量贷款重定价叠加贷款市场利率进一步下降影响，本行贷款平均收益率较上年有所下降。

本行发放贷款和垫款平均余额、利息收入及平均收益率分布情况如下表列示：

19青岛农村商业银行股份有限公司2025年度报告

单位：千元

2025年2024年

项目平均余额利息收入平均收益率平均余额利息收入平均收益率

公司贷款17350263474895104.32%16469062476721864.66%

个人贷款7902371128664593.63%7785287032736584.20%

票据贴现157993981715251.09%161843462407781.49%

发放贷款和垫款268325743105274943.92%258727840111866224.32%

*金融投资利息收入

金融投资利息收入是本行利息收入的另一重要来源。2025年，本行金融投资利息收入为35.22亿元，占总利息收入的23.28%，较上年减少2.46亿元，降幅为6.53%。主要由于债券市场利率维持低位，金融投资平均收益率较上年有所下降。

（2）利息支出

2025年，本行利息支出为77.66亿元，较上年减少10.09亿元，降幅为11.49%。主

要由于本行持续加强负债成本管控，调整负债结构，负债平均成本率较上年下降0.34个百分点，实现负债平均成本的持续优化，有效对冲资产收益率下行的影响。吸收存款利息支出和应付债券利息支出是本行利息支出的主要部分。

*吸收存款利息支出

吸收存款利息支出是本行利息支出的最大组成部分。2025年，本行吸收存款利息支出为50.68亿元，占总利息支出的65.26%，较上年减少6.70亿元，降幅为11.67%。主要由于本行积极落实存款利率市场化调整机制，调整差异化定价策略，优化存款期限结构，在推进客群建设，保持存款业务规模稳健增长的同时，推动存款平均成本率较上年下降0.33个百分点。

本行吸收存款平均余额、利息支出及平均成本率分布情况如下表列示：

单位：千元

2025年2024年

项目平均余额利息支出平均成本率平均余额利息支出平均成本率公司存款

活期412285151444120.35%424493462234050.53%

定期378197386851591.81%356560917582112.13%

小计790482538295711.05%781054379816161.26%个人存款

活期37701881254090.07%36651502610270.17%

定期20109005542127182.09%18478747646947702.54%

小计23879193642381271.77%22143897847557972.15%

吸收存款31784018950676981.59%29954441557374131.92%

*应付债券利息支出

20青岛农村商业银行股份有限公司2025年度报告

2025年，本行应付债券利息支出为15.69亿元，占总利息支出的20.21%，较上年

减少3.03亿元，降幅为16.16%，主要由于应付债券平均成本率较上年下降0.43个百分点。

（3）净利差与净利息收益率

2025年，本行净利差为1.59%、净利息收益率为1.60%，分别较上年下降0.08个百

分点、0.07个百分点。主要由于本行在负债端加强负债成本管控，实现负债成本持续压降，平均成本率较上年下降0.34个百分点；资产端受让利实体经济，市场利率持续走低等因素影响，平均收益率较上年下降0.42个百分点，导致净利差及净利息收益率收窄。

2.非利息净收入

本行非利息净收入包括手续费及佣金净收入、投资收益、汇兑损益、公允价值变动

损益、资产处置损益、其他收益及其他业务收入。

（1）手续费及佣金净收入

2025年，本行手续费及佣金净收入8.15亿元，较上年增加0.32亿元，增幅为4.13%。

主要由于本行代理及托管等业务手续费收入同比增加。

本行手续费及佣金净收入情况如下表列示：

单位：千元项目2025年2024年代理及托管业务手续费613752508332结算与清算手续费164232228384银行卡服务手续费1958119417其他业务手续费160188182545手续费及佣金收入小计957753938678

手续费及佣金支出(142975)(156234)手续费及佣金净收入814778782444

（2）其他非利息收入

2025年，本行其他非利息净收入18.51亿元，较上年减少11.79亿元。其中，投资

收益较上年增加6.91亿元；公允价值变动损益较上年减少17.83亿元。

单位：千元项目2025年2024年投资收益25691921878405汇兑损益4494955385

公允价值变动损益(914766)868404其他收益60678115387其他业务收入4964135592资产处置损益4103976796

21青岛农村商业银行股份有限公司2025年度报告

项目2025年2024年合计18507333029969

3.业务及管理费用

本行业务及管理费主要包括职工薪酬费用、折旧及摊销、物业管理费和其他。本行在推进业务发展的同时，不断加强成本管控。2025年，本行业务及管理费为36.57亿元，较上年增加2.65亿元，增幅为7.82%。成本收入比为36.47%，保持合理水平。

本行业务及管理费情况如下表列示：

单位：千元项目2025年2024年职工薪酬费用24950962150824折旧及摊销375308387225物业管理费2344627020其他办公及行政费用762771826192合计36566213391261

4.税金及附加

2025年，本行税金及附加支出为1.34亿元，较上年增加0.09亿元。

5.信用减值损失

单位：千元项目2025年2024年发放贷款和垫款34910695239778

债权投资(113235)(32118)

信贷承诺(81202)(127793)

其他债权投资(39841)38222

其他应收款项17528(2883)

拆出资金1092(1030)存放同业及其他金融机构款项183435

买入返售金融资产(491)(1544)合计32751035113067

本行发放贷款和垫款信用减值损失是信用减值损失最大组成部分。2025年，本行计提的发放贷款和垫款信用减值损失为34.91亿元，较上年减少17.49亿元，主要由于本行加强风险管控，不断夯实资产质量，信贷资产质量有所改善，同时根据贷款规模增长、外部环境等因素，本行合理计提拨备，确保风险抵补能力和资产质量相适应。

（二）资产负债表项目分析

1.主要资产分析

截至2025年12月31日，本行资产总额为5027.83亿元，较上年末增加77.51亿元，增幅为1.57%。

22青岛农村商业银行股份有限公司2025年度报告

本行资产总额及主要构成如下表列示：

单位：千元

2025年12月2024年12月2023年12月

项目31变动额变动比例日31日31日

现金及存放中央银2390630027690391(3784091)(13.67%)21826713行款项

存放同业及其他金67400277118849(378822)(5.32%)6474413融机构款项

拆出资金1541015311312656409749736.22%10627219

交易性金融资产4659352247992049(1398527)(2.91%)47976881

衍生金融资产1090117216748873369402.94%186687

买入返售金融资产868749112659440(3971949)(31.38%)4272037

发放贷款和垫款266588305255106911114813944.50%245323914

债权投资6340970078920780(15511080)(19.65%)84925306

其他债权投资60383951444609631592298835.81%36996943

其他权益工具投资52005200--5200

投资性房地产55--19

固定资产30273943190429(163035)(5.11%)3203292

在建工程8722394917(7694)(8.11%)251255

使用权资产346588379793(33205)(8.74%)411202

无形资产6883471077(2243)(3.16%)77247

递延所得税资产6147821548333966448212.12%4968708

其他资产290859328873(38014)(11.56%)409733

资产总计50278349049503242077510701.57%467936769

注：其他资产包括抵债资产、长期待摊费用、预付账款、应收利息及其他应收款等。

（1）发放贷款和垫款

本行发放贷款和垫款占资产总额的比例较大。截至2025年12月31日，本行发放贷款和垫款净额为2665.88亿元，占资产总额的53.02%，较上年末增加114.81亿元，增幅为4.50%。主要由于本行坚持以“支农支小”为主的市场定位，把做好“五篇大文章”作为服务实体经济主攻方向，突出重点领域发展，贷款规模稳步增长。

*按产品类型划分的发放贷款和垫款分布情况

本行发放贷款和垫款主要由公司贷款和垫款、票据贴现及个人贷款和垫款组成。

本行发放贷款和垫款具体构成如下表列示：

单位：千元

2025年12月31日2024年12月31日2023年12月31日

项目金额占比金额占比金额占比

以摊余成本计量：

公司贷款和垫款17920050869.40%16942529667.93%16399887668.68%

个人贷款和垫款7901614130.60%7998038532.07%7479613331.32%

小计258216649100.00%249405681100.00%238795009100.00%

23青岛农村商业银行股份有限公司2025年度报告

应计利息488369476783489052

减：以摊余成本计量的发(12623078)(11952779)(11009991)放贷款和垫款减值准备以公允价值计量且其变

动计入其他综合收益：

票据贴现205063651717722617049844发放贷款和垫款账面价266588305255106911245323914值

截至2025年12月31日，本行发放贷款和垫款总额（不含应计利息，下同）为2787.23亿元，较上年末增加121.40亿元，增幅为4.55%。

公司贷款和垫款

本行按行业划分的公司贷款和垫款分布情况如下表列示：

单位：千元

2025年12月31日2024年12月31日

行业类别金额占比金额占比

批发和零售业4331652624.17%3893335722.98%

租赁和商务服务业3910779121.82%3341198219.72%

制造业2574585514.37%2535638314.97%

建筑业2479649813.84%2486518414.68%

水利、环境和公共设施管理业144549588.07%145066088.56%

房地产业93133365.20%119229167.04%

电力、热力、燃气及水生产和供50367992.81%49187862.90%应业

交通运输、仓储和邮政业39075042.18%39052242.30%

农、林、牧、渔业22272321.24%20133401.19%

卫生和社会工作21814541.22%24780401.46%

其他91125555.08%71134764.20%

公司贷款和垫款总额179200508100.00%169425296100.00%

截至2025年12月31日，本行公司贷款和垫款总额为1792.01亿元，较上年末增加97.75亿元，增幅为5.77%。报告期内，本行坚守地方法人银行初心使命，紧扣国家宏观政策导向与青岛本地经济发展战略，深度契合区域产业布局特征，主动优化信贷资源配置，聚焦重点行业领域、严守信贷风险底线，全力推动信贷业务高质量转型发展。

本行始终坚守实体经济本源，重点加大对批发零售、制造业、电力热力、交通运输等青岛支柱产业及民生保障领域的信贷支持力度，结合各行业发展痛点与发展规律，建立差异化信贷投放机制，简化审批流程、创新适配性金融产品，全方位为企业发展赋能。针对批发零售行业，精准贴合青岛消费市场升级与商贸流通发展需求，持续优化信贷服务模式；聚焦制造业转型升级，精准对接企业技术改造、产能提升核心需求，加大信贷支持力度；依托青岛沿海区位优势，深耕海洋经济领域，践行“双碳”战略，引导信贷资

24青岛农村商业银行股份有限公司2025年度报告金向绿色低碳等领域倾斜，同时积极布局养老产业、赋能数字经济发展，深入落实“五篇大文章”部署要求。报告期内，本行信贷转型成效显著，资源配置效率持续提升，对重点行业与领域的支持力度不断加大，切实彰显地方法人银行服务地方、赋能实体的责任与担当。

票据贴现

截至2025年12月31日，本行票据贴现205.06亿元，较上年末增加33.29亿元，增幅为19.38%。主要由于本行为满足实体企业融资需求，灵活调整票据业务规模。

个人贷款和垫款

截至2025年12月31日，本行个人贷款和垫款占本行发放贷款和垫款总额的比例为

28.35%。按照产品类型划分的本行个人贷款和垫款如下表列示：

单位：千元

2025年12月31日2024年12月31日

项目金额占比金额占比

个人经营贷款4558081857.69%4632100957.92%

个人住房贷款2558497532.38%2770729834.64%

个人消费贷款78326719.91%58537837.32%

其他176770.02%982950.12%

个人贷款和垫款总额79016141100.00%79980385100.00%

截至2025年12月31日，本行个人贷款和垫款总额为790.16亿元，较上年末减少

9.64亿元，规模小幅收缩主要受有效信贷需求减弱及信贷结构优化等因素影响。本行始

终坚守“支农支小”市场定位，切实履行地方法人银行社会责任，个人经营贷款保持主力地位；同时积极响应国家促消费政策，拓展消费金融场景，加大消费贷款投放力度，为客户提供更加便捷高效的融资服务。

*按担保方式划分的发放贷款和垫款分布情况

本行按担保方式划分的发放贷款和垫款分布情况如下表列示：

单位：千元

2025年12月31日2024年12月31日

项目金额占比金额占比

信用贷款6750406424.22%6044697022.67%

保证贷款8229370329.53%7606528828.53%

抵押贷款10427894437.41%10908365840.93%

质押贷款246463038.84%209869917.87%

发放贷款和垫款总额278723014100.00%266582907100.00%

在本行贷款中，抵押贷款所占的比重最大。截至2025年12月31日，本行抵押贷款总额为1042.79亿元，占比为37.41%。

25青岛农村商业银行股份有限公司2025年度报告

*按地区划分的贷款分布情况

单位：千元

2025年12月31日2024年12月31日

地区贷款金额占比贷款金额占比

青岛地区26237713294.14%25063022994.02%

其他地区163458825.86%159526785.98%

发放贷款和垫款总额278723014100.00%266582907100.00%

本行业务主要集中于青岛地区。截至2025年12月31日，本行青岛地区贷款占发放贷款和垫款总额的比例为94.14%。

*借款人集中度

截至2025年12月31日，本行向十大单一借款人提供的贷款余额如下表列示：

单位：千元占发放贷款和垫款总十大借款人行业贷款余额额的比例

客户1批发和零售业21880630.79%

客户2水利、环境和公共设施管理业20992500.75%

客户3租赁和商务服务业20550900.74%

客户4租赁和商务服务业20057400.72%

客户5金融业19750000.71%

客户6房地产业19097230.69%

客户7租赁和商务服务业18534900.66%

客户8租赁和商务服务业17905400.64%

客户9批发和零售业17429200.63%

客户10租赁和商务服务业17005000.61%

贷款合计-193203156.93%

（2）贷款质量分析

本行贷款五级分类情况如下表列示：

单位：千元

2025年12月31日2024年12月31日

项目金额占比金额占比

正常类25841755692.71%24841567393.19%

关注类154380095.54%133861645.02%

次级类14244910.52%16131570.60%

可疑类7851500.28%19785280.74%

损失类26578080.95%11893850.45%

发放贷款和垫款总额278723014100.00%266582907100.00%

不良贷款及不良贷款率48674491.75%47810701.79%

截至2025年12月31日，本行的不良贷款余额48.67亿元，不良贷款率1.75%，较上年末下降0.04个百分点。2025年，本行坚守市场定位，聚焦主责主业，持续优化

26青岛农村商业银行股份有限公司2025年度报告

信贷资产结构，推进差异化发展，严把新增授信准入关；同时强化存量信贷资产风险管理，多措并举加快不良贷款处置，进一步夯实信贷资产质量基础。

*按行业划分的公司贷款的不良余额分布情况

本行按行业划分的公司贷款不良余额分布情况如下表列示：

单位：千元

2025年12月31日2024年12月31日

行业类别金额占比不良贷款率金额占比不良贷款率

房地产业214246364.98%23.00%85440724.92%7.17%

批发和零售业38130911.56%0.88%41405212.08%1.06%

制造业33405410.13%1.30%44126112.87%1.74%

建筑业2389237.25%0.96%111895032.63%4.50%

交通运输、仓储和1070683.25%2.74%1239673.61%3.17%邮政业

住宿和餐饮业229070.69%1.73%---

租赁和商务服务业223160.68%0.06%39908011.64%1.19%

信息传输、软件和122030.37%0.96%549991.60%4.84%信息技术服务业

农、林、牧、渔业109400.33%0.49%174780.51%0.87%

其他251010.76%0.09%46860.14%0.02%

公司贷款不良余额3297284100.00%1.84%3428880100.00%2.02%近年来，本行严格执行“严标准、控增量、降占比”的管控策略，审慎开展对公房地产业务，持续压降对公房地产贷款风险敞口与行业集中度，贷款规模已显著下降，截至2025年末，本行对公房地产业贷款余额和占比分别较上年末减少26.1亿元和下降

1.84个百分点。但受房地产市场持续低迷影响，2025年个别存量对公房地产企业因销售

受阻、资金链断裂形成不良，加之对公房地产不良贷款处置需要一定的时间履行相应的程序，导致年末时点本行对公房地产行业整体不良率上升。与此同时，本行持续强化信贷资产全流程质量管理，信贷结构不断优化，整体不良率保持逐年平稳下降。

*按产品类型划分的不良贷款情况

本行贷款按产品类型划分的不良贷款情况如下表列示：

单位：千元

2025年12月31日2024年12月31日

项目金额占比不良贷款率金额占比不良贷款率

公司贷款329728467.74%1.84%342888071.72%2.02%

流动资金贷款103965421.36%0.72%183119838.30%1.41%

固定资产贷款223762745.97%6.83%140101029.30%3.77%

贸易融资200030.41%0.77%1966724.11%7.29%

个人贷款157016532.26%1.99%135219028.28%1.69%

个人经营贷款100868020.72%2.21%78323016.38%1.69%

27青岛农村商业银行股份有限公司2025年度报告

个人住房贷款4085668.39%1.60%4489459.39%1.62%

个人消费贷款1516293.12%1.94%1165292.44%1.99%

其他12900.03%7.29%34860.07%3.56%

票据贴现------

不良贷款总额4867449100.00%1.75%4781070100.00%1.79%

*按担保方式划分的不良贷款分布情况

本行按担保方式划分的不良贷款分布情况如下表列示：

单位：千元

2025年12月31日2024年12月31日

项目金额占比不良贷款率金额占比不良贷款率

信用贷款4227328.68%0.63%2474435.18%0.41%

保证贷款75125115.43%0.91%182711738.21%2.40%

抵押贷款369346675.89%3.54%270611056.60%2.48%

质押贷款---4000.01%0.00%

不良贷款总额4867449100.00%1.75%4781070100.00%1.79%

注：每类贷款的不良贷款率按照每类不良贷款除以该类贷款总额计算。

*按地区划分的不良贷款分布情况

单位：千元地区2025年12月31日2024年12月31日不良贷款金额占比不良贷款金额占比

青岛地区461165894.74%464156597.08%

其他地区2557915.26%1395052.92%

不良贷款总额4867449100.00%4781070100.00%

本行持续加强与子公司的业务沟通与指导，严格规范异地分支机构授信业务准入管理，不断强化贷后管理，完善风险防控体系。截至报告期末，青岛地区不良贷款占本行全部不良贷款的94.74%。

*贷款逾期情况

单位：千元

2025年12月31日2024年12月31日

项目金额占比金额占比

未逾期贷款26932154596.63%25886747797.11%逾期贷款

-逾期3个月内（含）54437741.95%38919721.46%

-逾期3个月至1年（含）22265820.80%29923041.12%

-逾期1年至3年（含）14184460.51%5725290.21%

-逾期3年及以上3126670.11%2586250.10%

小计94014693.37%77154302.89%

发放贷款和垫款总额278723014100.00%266582907100.00%

其中：逾期3个月及以上39576951.42%38234581.43%

截至2025年12月31日，本行逾期贷款余额94.01亿元，较上年末增加16.86亿元，主要受市场环境变化以及部分客户资金链紧张等因素影响。本行持续加强逾期贷款催收

28青岛农村商业银行股份有限公司2025年度报告与管理，贷款质量整体保持稳定，不良贷款率呈现逐年平稳下降态势。

*重组贷款

本行重组贷款构成情况如下：

单位：千元项目2025年12月31日2024年12月31日重组贷款金额2333282922369发放贷款和垫款总额278723014266582907

重组贷款占比0.84%0.35%

（3）贷款（含贴现）减值准备本行采用预期信用损失模型评估金融工具的预期信用损失金额。预期信用损失计量会计政策请参阅本报告“第十节财务报告”之“财务报表附注”之“三、重要会计政策及会计估计”之“（九）金融工具”相关内容。

本行贷款（含贴现）减值准备的变动如下表列示：

单位：千元项目2025年2024年上年末余额1197788911045786本年计提34910695239778本年收回已核销贷款和垫款导致的转回651543948088

本年核销及其他(3436240)(5288627)其他变动2015132864年末余额1270441211977889

（4）金融投资

截至2025年12月31日，本行金融投资账面价值占本行资产总额的33.89%。

本行金融投资的构成情况如下表列示：

单位：千元

2025年12月31日2024年12月31日

项目金额占比金额占比

交易性金融资产4659352227.34%4799204928.00%

债权投资6340970037.22%7892078046.06%

其他债权投资6038395135.44%4446096325.94%

其他权益工具投资52000.00%52000.00%

合计170392373100.00%171378992100.00%

*交易性金融资产

截至2025年12月31日，本行交易性金融资产账面价值465.94亿元，较上年末减少13.99亿元，降幅为2.91%，主要由于本行根据资产配置需求，保持交易性金融资产规模基本稳定。

29青岛农村商业银行股份有限公司2025年度报告

下表列出截至所示日期本行交易性金融资产构成：

单位：千元项目2025年12月31日2024年12月31日为交易而持有的债券投资

其中：政府3109990572639政策性银行188744599088企业92167394275小计5919108766002其他以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融投资债券投资

其中：同业及其他金融机构978007833220小计978007833220投资基金3395338538348629资产管理计划57378887989590资金信托计划513454608合计4659352247992049

*债权投资

截至2025年12月31日，本行债权投资账面价值634.10亿元，较上年末减少155.11亿元，降幅为19.65%。主要由于本行持有的部分债券到期，降低了债权投资业务规模。

下表列出截至所示日期本行债权投资构成：

单位：千元项目2025年12月31日2024年12月31日债券

其中：政府5340680769031888政策性银行47002924875996同业及其他金融机构13458951099939企业31418642884640小计6259485877892463

资金信托计划-83940

小计-83940应计利息8255541068804

减：减值准备(10712)(124427)合计6340970078920780

*其他债权投资

截至2025年12月31日，本行其他债权投资账面价值603.84亿元，较上年末增加

159.23亿元，增幅为35.81%。主要由于本行根据债券市场变化情况，增加了国债投资。

下表列出截至所示日期本行其他债权投资构成：

30青岛农村商业银行股份有限公司2025年度报告

单位：千元项目2025年12月31日2024年12月31日债券

其中：政府2513143715927667政策性银行1496357112271296同业及其他金融机构36611422916061企业1596364212828767应计利息664159517172合计6038395144460963

*其他权益工具投资

截至2025年12月31日，本行持有的其他权益工具投资账面价值0.05亿元，详细情况如下：

单位：千元

2025年12月31日2024年12月31日

山东省农村信用社联合社37003700中国银联股份有限公司15001500合计52005200

*金融债券情况

截至2025年12月31日，本行持有的金融债券包括政策性银行债、同业及其他金融机构债券等，账面价值为278.15亿元。本行持有的前十大金融债券余额的情况如下表列示：

单位：千元

债券名称面值到期日年利率（%）损失准备

金融债券127700002035/5/151.78-

金融债券217900002035/6/181.65-

金融债券312900002030/1/71.40-

金融债券411800002027/4/104.04-

金融债券59400002035/8/71.82-

金融债券68000002034/8/162.17-

金融债券77100002027/9/131.67-

金融债券87000002027/9/84.39-

金融债券96700002031/9/112.01-

金融债券105900002028/1/101.61-

注：损失准备未包含预期信用损失模型要求计提的第一阶段损失准备。

（5）本行资产的其他构成部分

本行资产的其他构成部分主要包括：现金及存放中央银行款项、买入返售金融资产、

存放同业及其他金融机构款项、拆出资金和其他类型的资产等。

2.主要负债分析

31青岛农村商业银行股份有限公司2025年度报告

本行负债总额及主要构成如下表列示：

单位：千元

2025年12月2024年12月2023年12月

项目3131变动额变动比例日日31日

向中央银行借款1581153817866936(2055398)(11.50%)10729496

同业及其他金融机3865933324045462547919.30%3937820构存放款项

拆入资金759690572611033358024.62%10622039

交易性金融负债5944272-5944272不适用-

衍生金融负债94299260922(166623)(63.86%)202940

卖出回购金融资产1173159418157678(6426084)(35.39%)14814579款

吸收存款33583134532667289891584472.80%305538569

应付职工薪酬2428099218221224588711.27%1994126

应交税费187394228630(41236)(18.04%)291067

预计负债224730305932(81202)(26.54%)433651

应付债券7295195276572630(3620678)(4.73%)78924284

租赁负债182955206730(23775)(11.50%)211993

其他负债841751965172(123421)(12.79%)1187275

负债总额45769276745392129737714700.83%428887839

注：其他负债包括结算及清算款项、递延收益、应付股利及其他。

截至2025年12月31日，本行负债总额为4576.93亿元，较上年末增加37.71亿，增幅为0.83%。

（1）吸收存款

本行吸收存款占负债的比重最大。截至2025年12月31日，本行吸收存款余额为

3358.31亿元，占负债总额的73.37%，较上年末增加91.58亿元，增幅为2.80%。吸收

存款是本行最主要的资金来源，吸收存款保持稳步增长，为本行整体业务发展提供了重要的资金保障。

本行按产品和客户类型划分的存款分布情况如下表列示：

单位：千元

2025年12月31日2024年12月31日2023年12月31日

项目金额占比金额占比金额占比

公司存款8219299624.48%8660803826.51%8306355827.19%

-活期4025659611.99%4532498013.87%4615237215.11%

-定期4193640012.49%4128305812.64%3691118612.08%

个人存款24715863873.59%23260013671.21%21512225270.40%

-活期4031565812.00%3943114412.07%3820400212.50%

-定期20684298061.59%19316899259.14%17691825057.90%

其他存款6845100.20%2720920.08%1759180.06%

应计利息57952011.73%71926322.20%71768412.35%

32青岛农村商业银行股份有限公司2025年度报告

2025年12月31日2024年12月31日2023年12月31日

项目金额占比金额占比金额占比

合计335831345100.00%326672898100.00%305538569100.00%

个人存款是本行吸收存款的最主要组成部分。截至2025年12月31日，本行个人存款余额2471.59亿元，占吸收存款总额的73.59%，较上年末增加145.59亿元，增幅为6.26%。

公司存款是本行吸收存款的重要组成部分。截至2025年12月31日，本行公司存款余额821.93亿元，占吸收存款的24.48%。

（2）向中央银行借款

报告期末，本行向中央银行借款余额为158.12亿元，较上年末减少20.55亿元，降幅为11.50%，主要原因是本行落实中国人民银行再贷款授信政策要求，逐步压降再贷款余额。

（3）同业及其他金融机构存放款项

报告期末，本行同业及其他金融机构存放款项余额为38.66亿元，较上年末增加6.25亿元，增幅为19.30%，主要原因在于本行根据资金市场变化及自身资金配置需要，适当增加了同业存放规模。

（4）应付债券

报告期末，本行应付债券余额为729.52亿元，较上年末减少36.21亿元，降幅为4.73%，主要原因是报告期内本行根据负债配置需要适当降低了同业存单发行规模。

（5）卖出回购金融资产款

报告期末，本行卖出回购金融资产款余额为117.32亿元，较上年末减少64.26亿元，降幅为35.39%，主要原因是本行根据资金市场情况，减少了卖出回购债券类业务的规模。

3.股东权益

单位：千元

2025年12月31日2024年12月31日2023年12月31日

项目金额占比金额占比金额占比

股本555562212.32%555561713.51%555561614.23%

其他权益工具847131618.79%547144113.31%547144214.01%

资本公积37160028.24%38265409.31%38182019.78%

其他综合收益5559151.23%13373973.25%7687311.97%

盈余公积569070212.62%541211313.16%487848012.49%

一般风险准备691782615.34%670397616.31%629812116.13%

未分配利润1418334031.46%1244005630.26%1131962328.99%

33青岛农村商业银行股份有限公司2025年度报告

归属于母公司股东权益合计45090723100.00%4074714099.11%3811021497.60%

少数股东权益--3639830.89%9387162.40%

股东权益合计45090723100.00%41111123100.00%39048930100.00%

（三）现金流量表项目分析

本行现金流量主要情况如下表列示：

单位：千元项目2025年2024年变动额

经营活动现金流入3379047746139461(12348984)

经营活动现金流出(45029925)(39665367)(5364558)

经营活动（使用）/产生的现金流量净额(11239448)6474094不适用

投资活动现金流入199391778201846049(2454271)

投资活动现金流出(188854738)(197997397)9142659投资活动产生的现金流量净额1053704038486526688388筹资活动现金流入1179598631168365221123341

筹资活动现金流出(121177849)(121931255)753406

筹资活动使用的现金流量净额(3217986)(5094733)1876747

汇率变动对现金及现金等价物的影响(35382)19629不适用

现金及现金等价物净（减少）/增加额(3955776)5247642不适用

加：期初现金及现金等价物余额19412072141644305247642

期末现金及现金等价物余额1545629619412072(3955776)

报告期内，经营活动使用的现金流量净额为112.39亿元。其中，现金流入337.90亿元，较上年减少123.49亿元，主要是吸收存款、向中央银行借款业务现金流入减少；

现金流出450.30亿元，较上年增加53.65亿元，主要是为交易目的而持有的金融资产、拆出资金业务现金流出增加。

报告期内，投资活动产生的现金流量净额为105.37亿元。其中，现金流入1993.92亿元，较上年减少24.54亿元，主要是处置及收回投资收到的现金流入减少；现金流出

1888.55亿元，较上年减少91.43亿元，主要是投资支付的现金流出减少。

报告期内，筹资活动使用的现金流量净额为32.18亿元。其中，现金流入1179.60亿元，较上年增加11.23亿元，主要是发行债券及同业存单收到的现金流入增加；现金流出1211.78亿元，较上年减少7.53亿元，主要是偿付债券本金所支付的现金流出减少。

（四）分部分析报告期，本行业务收支等分部情况详见“第十节财务报告”之“财务报表附注”之“八、分部报告”。

34青岛农村商业银行股份有限公司2025年度报告

六、资产及负债状况分析

（一）主要资产重大变化情况

1.主要资产重大变化情况

主要资产重大变化说明股权资产报告期内无重大变化固定资产报告期内无重大变化无形资产报告期内无重大变化在建工程报告期内无重大变化

2.主要境外资产情况不适用。

（二）以公允价值计量的资产和负债

单位：千元本期公允价计入权益的累积本期计提项目年初余额年末余额值变动损益公允价值变动的减值

交易性金融资产47992049(937152)--46593522

衍生金融资产216748901697--1090117

其他债权投资44460963-(805692)3984160383951

其他权益工具投资5200---5200以公允价值计量且

其变动计入其他综17177226-(6409)(56224)20506365合收益的发放贷款和垫款

金融资产小计109852186(35455)(812101)(16383)128579155

交易性金融负债-(1045935)--(5944272)

衍生金融负债(260922)166624--(94299)

金融负债小计(260922)(879311)--(6038571)报告期内公司主要资产计量属性是否发生重大变化

□是□否

（三）截至报告期末的资产权利受限情况

有关情况详见“第十节财务报告”之“财务报表附注”之“十二、承担及或有事项”之“（六）抵/质押资产”。

（四）变动幅度在30%以上的主要报表项目和财务指标及其主要原因

单位：千元项目2025年2024年增减情况主要原因

投资收益2569192187840536.78%金融资产实现的投资回报增加

(914766)868404市场利率变动，交易性金融资产公允公允价值变动损益不适用价值收益减少

其他收益60678115387(47.41%)受政策影响，央行利率互换政府补助收入减少

35青岛农村商业银行股份有限公司2025年度报告

其他业务收入496413559239.47%正常业务变化，绝对金额较小资产处置损益4103976796(46.56%)固定资产处置收益减少

信用减值损失32751035113067(35.95%)贷款减值损失减少

其他资产减值损失-13000不适用正常业务变化，绝对金额较小其他业务成本(452)(240)88.33%正常业务变化，绝对金额较小营业外支出(44419)(15134)193.50%正常业务变化，绝对金额较小所得税费用124017360782(65.63%)税前利润同比增长，免税收入同比减少所致

10863(7169)增持村镇银行股权及村镇银行盈利波少数股东损益不适用

动所致

其他综合收益的税后(781482)568666市场利率变动，其他债权投资公允价不适用净额值浮盈减少

2025年122024年12月

项目3131增减情况主要原因月日日

拆出资金154101531131265636.22%拆出非银行金融机构资金增加

衍生金融资产1090117216748402.94%贵金属衍生工具公允价值变动

买入返售金融资产868749112659440(31.38%)买入返售证券规模减少

其他债权投资603839514446096335.81%国债投资规模增加

衍生金融负债94299260922(63.86%)利率衍生工具公允价值变动

卖出回购金融资产款1173159418157678(35.39%)卖出回购债券类业务规模减少

其他权益工具8471316547144154.83%本行永续债新发及到期所致

其他综合收益5559151337397(58.43%)其他债权投资公允价值变动减少

少数股东权益-363983不适用增持村镇银行股权所致

（五）应收利息增减变动情况

单位：千元项目2024年12月31日本期增加本期减少2025年12月31日

应收利息产生自：

–发放贷款和垫款711312955596(2944452)82275

合计711312955596(2944452)82275

单位：千元项目2025年12月31日2024年12月31日变动

应收利息减值准备443302874554.22%

（六）负债质量管理情况分析

负债质量管理是指商业银行以确保经营的安全性、流动性和效益性为目的，按照与其经营战略、风险偏好和总体业务特征相适应的原则，就负债来源、结构、成本等方面所开展的管理活动。

2025年，本行加强负债质量管理，主要采取了以下措施：一是严格执行《青岛农商银行负债质量管理办法》规定，完善负债质量管理体系，董事会承担负债质量管理的最终责任，高级管理层承担负债质量的具体管理工作，总行计划财务部负责负债质量相关工作的日常管理；二是将负债质量管理相关指标纳入限额管理及考核体系，定期跟踪各项指标限额执行情况，提高负债质量水平；三是依托新一代资产负债管理系统提前筹划，

36青岛农村商业银行股份有限公司2025年度报告

统筹安排负债业务的来源和结构；四是根据市场利率定价自律机制要求，坚持存款差异化定价策略，多措并举压降付息成本；五是合理确定投融资计划，多渠道足额融资；六是开展新产品新业务负债质量影响评估，掌握风险管理的主动权。

2025年，本行负债业务稳步增长，负债来源稳定、结构多样化、成本适当、项目真实，负债获取的主动性较强，资产负债业务匹配情况较好，各项指标均保持在合理区间，其中，流动性覆盖率379.10%，净稳定资金比例145.38%，均符合金融监管总局的监管要求。

（七）表外项目分析

本行资产负债表表外项目主要包括衍生金融工具、或有事项及承诺。衍生金融工具的名义金额及公允价值请参阅“第十节财务报告”之“财务报表附注”之“五、财务报表项目注释”之“（四）衍生金融工具”。或有事项及承诺请参阅“第十节财务报告”之“财务报表附注”之“十二、承担及或有事项”。

七、投资状况分析

（一）总体情况

截至报告期末，本行投资情况请参阅“第五节管理层讨论与分析”之“五、财务报表分析”之“（二）资产负债表项目分析”和“九、主要控股参股公司分析”相关内容。

（二）报告期内获取的重大的股权投资情况

报告期内，除已披露外，本行不存在获取重大股权投资的情况。

（三）报告期内正在进行的重大的非股权投资情况

报告期内，除已披露外，本行无正在进行的重大的非股权投资。

（四）金融资产投资

1.证券投资情况

请参阅第五节管理层讨论与分析“五、财务报表分析”之“（二）资产负债表项目分析”之“（4）金融投资”。

2.衍生品投资情况

所持衍生金融工具情况

37青岛农村商业银行股份有限公司2025年度报告

单元：千元

2025年12月31日2024年12月31日

项目公允价值公允价值名义金额名义金额资产负债资产负债

利率衍生工具2198004081718(94299)28610960214331(260922)

信用衍生工具8000021-5970002417-

贵金属衍生工具49165351008378----

合计269765751090117(94299)29207960216748(260922)

（五）募集资金使用情况本行报告期无募集资金使用情况。

八、重大资产和股权出售

（一）出售重大资产情况本行报告期未出售重大资产。

（二）出售重大股权情况本行报告期未出售重大股权。

九、主要控股参股公司分析

（一）主要子公司情况

单位：千元公司名称公司类型主要业务注册资本总资产净资产营业收入营业利润净利润主要从事吸引公众存款；发

深圳罗湖放短期、中期和长期贷款；

蓝海村镇子公司办理国内结算；办理票据承5000001940056555668476342165595银行兑与贴现；从事同业拆借；

从事银行卡业务等主要从事吸收公众存款；发

放短期、中期和长期贷款；

德兴蓝海子公司办理国内结算；办理票据承900009097381110872163530722224村镇银行兑与贴现；从事同业拆借；

从事银行卡业务等主要从事吸收公众存款；发

放短期、中期和长期贷款；

弋阳蓝海子公司办理国内结算；办理票据承90000880967107443225981708531村镇银行兑与贴现；从事同业拆借；

从事银行卡业务等主要从事吸收公众存款；发

放短期、中期和长期贷款；

即墨惠民子公司办理国内结算；办理票据承20000011011891990882364064012632村镇银行兑与贴现；从事同业拆借；

从事银行卡业务等

注：报告期内，无单个子公司的净利润或单个参股公司的投资收益对本行净利润影响达到10%以上

38青岛农村商业银行股份有限公司2025年度报告

的子公司和参股公司。

（二）报告期内取得和处置子公司的情况

本行积极推动发起设立的蓝海村镇银行持股占比的提升工作，股权稳定性得到进一步增强。

2025年度，本行通过收购发起行股权等举措，成功取得即墨惠民村镇银行的控制权，

截至报告期末，本行在即墨惠民村镇银行的持股比例已提升至100%。

2025年度，本行吸收合并日照蓝海村镇银行股份有限公司、山东沂南蓝海村镇银行

股份有限公司、济宁蓝海村镇银行股份有限公司、山东金乡蓝海村镇银行股份有限公司、平阴蓝海村镇银行股份有限公司和青岛平度惠民村镇银行股份有限公司并改建为分支机构。

（三）主要子公司情况说明

1.深圳罗湖蓝海村镇银行

深圳罗湖蓝海村镇银行于2016年6月6日成立，法定代表人是姚晓冬，注册资本为50000万元。深圳罗湖蓝海村镇银行的经营范围为：“吸收公众存款；发放短期、中期和长期贷款；办理国内结算；办理票据承兑与贴现；从事同业拆借；从事银行卡业务；

代理发行、代理兑付、承销政府债券；代理收付款项及代理保险业务；经银行业监督管理机构批准的其他业务。（依法须经批准的项目，经相关部门批准后方可开展经营活动）。”本行持有深圳罗湖蓝海村镇银行股权100.00%。

2.德兴蓝海村镇银行

德兴蓝海村镇银行成立于2016年6月8日，法定代表人是汪芳，注册资本为9000万元，经营范围为：“吸收公众存款；发放短期、中期和长期贷款；办理国内结算；办理票据承兑与贴现；从事同业拆借；从事银行卡业务；代理发行、代理兑付、承销政府债券；代理收付款项及代理保险业务；经银行业监督管理机构批准的其他业务。（依法须经批准的项目，经相关部门批准后方可开展经营活动）。”本行持有德兴蓝海村镇银行股权100.00%。

3.弋阳蓝海村镇银行

弋阳蓝海村镇银行成立于2016年6月8日，法定代表人是汪太姩，注册资本为9000万元人民币，经营范围为：“吸收公众存款；发放短期、中期和长期贷款；办理国内结

39青岛农村商业银行股份有限公司2025年度报告算；办理票据承兑与贴现；从事同业拆借；从事银行卡业务；代理发行、代理兑付、承销政府债券；代理收付款及代理保险业务；经银行业监督管理机构批准的其他业务。（依法须经批准的项目，经相关部门批准后方可开展经营活动）。”本行持有弋阳蓝海村镇银行股权100.00%。

4.即墨惠民村镇银行

即墨惠民村镇银行成立于2018年10月14日，法定代表人是乔卓，注册资本为20000万元人民币，经营范围为：“吸收公众存款；发放短期、中期和长期贷款；办理国内结算；办理票据承兑与贴现；从事同业拆借；从事银行卡业务；代理发行、代理兑付、承销政府债券；代理收付款项及代理保险业务。（金融机构营业许可证有效期限以许可证为准）。（依法须经批准的项目，经相关部门批准后方可开展经营活动）。”本行持有即墨惠民村镇银行股权100.00%。

十、本行控制的结构化主体情况

本行控制的结构化主体情况请参阅“第十节财务报告”之“财务报表附注”之“十三、在其他主体中的权益”。

十一、业务发展情况

（一）零售金融业务

本行零售金融业务注重发挥地方法人银行特色，在保持客户增长和市场拓展的同时，注重稳定增长、调整结构、强化管理、提升质量等多方面的统筹兼顾，有效促进各项业务实现高质量发展。

个人存款及客群建设。聚焦“客群为重”经营方针，搭建 5C零售客群经营管理平台，全面实施分户管户，围绕代发、社保、商户等核心客群开展精准服务，个人客户数较年初新增6.8万户，其中中高端客户新增4.63万户。强化数智赋能，深耕教育、商贸等支付场景生态，强化公私联动批量获客。开启网点转型价值化阶段，强化队伍专业技能与客户服务体验的提升，显著提升网点及岗位质效。深耕养老金融，丰富“七彩康年”养老金融特色服务体系，构建财富管理、文旅活动、公益关怀、健康保障、适老服务、产业协同、科技赋能等服务矩阵。2025年，青岛市域内个人存款余额领先同业率先突破

2400亿元。

个人贷款。积极响应国家消费提振政策，发布青岛农商银行金融助力消费提振二十条举措。打造“十大消费场景”“八大客群”批量获客模式，针对不同场景和客群一品

40青岛农村商业银行股份有限公司2025年度报告

一策设计不同的授信策略。针对车位购置、拆迁回迁、老旧小区加装电梯等场景陆续上线车位贷、安居贷、加梯贷等产品。针对协会会员、个税客群等重点客群上线惠员贷、个税贷等产品。通过场景营销和客群精耕，实现消费贷款场景化、批量化获客。持续开展“千村万户”和“千楼万企”工作，通过“双千工程”健全网格化营销管理体系，深化小微企业融资协同机制，累计走访普惠客户20.44万户，走访覆盖率位居全市首位。

优化升级“金穗”系列普惠产品矩阵，创新推出“线上房抵贷2.0”“外贸提振贷”“惠抵贷”等特色金融产品，进一步夯实普惠业务拓客营销与场景服务的产品支撑。聚焦个体工商户重点客群，推广“个体益贷”场景化融资服务方案，依托大数据精准筛选目标客群，搭建综合评价模型、构建客户潜力画像。累计新增“个体益贷”7亿元、1600余户，个体工商户贷款余额突破150亿元，服务客户超3万户，金融服务触角持续向基层末端延伸，服务质效稳步提升。

银行卡业务。信用卡方面，本行坚持客群、渠道、场景协同发展思路，精准定位优质客群，大力推广权益类差异化产品。深化与产业链头部企业合作，创新建设绿色金融特色支行，推出汽车专项分期产品，助力低碳消费升级。同步推进数字化转型，整合获客工具，推出数字化经营管理平台，提高服务质量和办理效率。加强风险防控能力，联合征信持牌机构完成数据对接，优化贷前准入模型与实时监测机制，保障资产质量稳健可控。截至2025年末，累计发卡量突破43万张，业务规模与风控效能同步提升，为区域消费市场注入金融动能。借记卡方面，推广社保卡便民适老化服务及在养老助餐领域的应用，在全行范围配备514台社保卡即时制卡设备，提高客户制卡体验。开展“岁月映初心、荣休致韶华”主题荣休仪式，全面提升持卡人仪式感和归属感。对接养老大食堂600余个，主动提供上门发卡、上门激活金融账户等贴心服务，全年累计服务老年持卡人超过3万人，提供上门服务超过1.5万人次。推动社保卡养老助餐服务等，为全市临退休人员提供一站式社保卡制卡、普惠性社银适老化、养老助餐等服务，累计服务岛城市民12万余人次，有效提升社保卡客户黏性，截至2025年末，全行累计发放社保卡

378万张。

渠道业务。本行通过数字化转型赋能场景生态建设，打造差异化和特色化场景金融支付生态圈。以芯生态·GBbC聚合平台为核心，优化校园 e站通产品，为全市 550余家学校提供学校收费服务；优化开放支付平台，为青岛市级房维平台提供独家支付服务；

搭建民生缴费平台，为青岛广电 170余站点提供特色缴费。芯生态·GBbC聚合平台全

41青岛农村商业银行股份有限公司2025年度报告

年累计为2万余商户提供支付收单服务，减免手续费超1000万元，切实落实减费让利政策。焕新1400余个服务点智能终端；实现“社保智办”平台的轻量化接入。丰富“民生+”服务的同时，完成18家精品服务点打造。进一步优化丰收宝业务流程，提升客户服务体验。2025年为涉农区域草莓、蒜薹、葡萄、圣女果、胡萝卜等农户结算资金2.8万笔，交易总金额1.4亿元。

（二）公司金融业务

本行把做好金融“五篇大文章”作为践行金融政治性、人民性的重要举措，坚持系统谋划、顶层引领，健全工作机制，凝聚全行合力，推动金融服务与国家战略、地方发展深度融合，公司业务发展质效较同期明显提升。

公司存款。牢固树立“以客户为中心”导向，建立对公存款客群精细化管理体系，客群拓展成效显著。重视机构客户，锚定渠道建设，深入挖掘综合效能，加强银政资源链接，机构存款规模位居全市同业前列。强化跨境业务延伸，重点布局“一带一路”沿线新兴市场，持续拓宽获客渠道，新兴市场客群存款大幅提升；深耕债券全生命周期综合金融服务，以专业金融赋能拓宽展业边界，精准争揽发债企业监管账户核心资金；聚焦产品深度绑定，创新推出特色金融产品，开展精准专项营销，有效提升客户黏性与存款规模，为负债业务高质量发展赋能增效。

公司贷款。围绕以制造业为核心的实体经济和国家省市中长期战略加大投放力度。

本行对实体经济的贷款突破1787亿元，科技金融贷款突破163亿元，对全市“专精特新”企业服务覆盖率超过40%。本行深入贯彻“双碳”战略，助力青岛绿色低碳转型。

一是推出“绿色信贷+碳金融”组合产品，“绿碳转型贷”获评市级奖项，落地山东省首笔生物质能源可持续发展挂钩贷款；二是采用“信贷+投资+理财”策略布局九大绿色

ETF指数基金，斩获相关领域第一名；三是搭建“金碳算”碳核算平台，深化其在信贷审批、利率定价中的应用。本行绿色金融贷款165.12亿元，增幅为18.57%，新投放绿贷企业 177户，增户扩面成果突出，绿色金融发展成效显著，凭借 ESG领域突出表现，荣获 2025年财联社“绿水金山奖·ESG金融年度大奖”。立足青岛科创产业特色，聚焦科技企业全生命周期需求，助力科创企业发展。截至2025年末，科技型企业贷款余额163.49亿元、户数1417户，分别较上年末增加22.97亿元、314户，多次在人民银行青岛市分行发布的科技企业服务效果评估中获评“优秀档”。进一步加大对小微企业的支持力度，小微贷款余额1507.87亿元，较上年末增加160.44亿元，其中普惠型小微

42青岛农村商业银行股份有限公司2025年度报告

贷款余额544.18亿元（不含票据贴现及转贴现），服务普惠型小微贷款客户数5.45万户，完成“两增”目标，普惠型小微企业累放贷款年化利率 3.94%，同比下降 6BP，进一步降低小微企业的融资成本，助力小微企业轻装上阵、稳健前行。

成功举办以“汇通二十载携手创未来”为主题的护航企业高质量出海暨开办外汇

业务20周年发布会，推出“中巴清算直通车”“证保车融”“跨境支汇通”“银信融”等创新产品；推出“百币速汇2.0”跨境结算产品，不断升级新兴市场服务能力，连续8年获得青岛市外汇与跨境人民币业务自律机制先进成员单位称号，连续12年获得国家外汇管理局青岛市分局外汇业务合规与审慎经营评估“A类银行”称号，连续 13 年位列全国银行间外汇市场100强。

（三）资金业务

1.金融市场业务

面对复杂多变的市场环境与监管形势，本行积极拓宽业务发展空间，科学统筹资产负债配置，助力金融市场业务稳健提质；紧扣国家战略导向，扎实做好金融“五篇大文章”，通过发行主题金融债，持续加大对科技创新、乡村振兴、养老金融等重点领域的资金支持力度；依托公开市场一级交易商、银行间债券市场综合类做市商及意向承销商

等核心资质，有效强化货币政策传导效能，活跃市场交易，助力实体经济降本增效；加快推进数字化转型进程，持续优化业务系统功能，全面提升运营效率与精细化风控水平；

深化同业生态圈建设，构建高质量同业客群体系，通过多层次、多维度的合作联动，提升客户粘性和战略协同价值；强化跨机构协同联动，不断提升综合金融服务能力，为全行稳健经营与价值增长构筑坚实支撑。

报告期内，本行连续两年入选公开市场业务一级交易商，获上海清算所 C类普通清算会员资格；蝉联中国外汇交易中心“最受欢迎利率债做市商”，并斩获国家开发银行等机构颁发的多个优秀承销奖项；成功发行全国农商银行、山东省地方法人银行首笔科创债券，创设全国首个以 DR为基准的“青岛农商行政金债 DR浮息债篮子”，完成全国首单上清所托管科创债券质押再贷款交易，落地省内农商行首笔柜台债质押式回购业务，市场影响力持续提升。

2.代客理财业务本行秉持投资运作专业化、业务管理规范化、合作渠道多元化的原则，坚守“受人之托，代客理财”的理念和“专业尽责，忠于所托”的从业操守，致力于打造“您身边

43青岛农村商业银行股份有限公司2025年度报告的财富管理专家”品牌形象，打造覆盖全生命周期的产品体系和服务框架，综合理财能力得到权威机构、市场和客户的广泛认可。

本行聚焦客户需求，持续构建和完善特色化、差异化、精细化的产品体系。践行“普惠金融”社会责任，基于城乡居民和小微企业财富管理需求设计发行多款理财产品，精准契合当下客户稳健投资、兼顾收益与流动性的核心诉求。以“省内理财产品主供应商”为目标，向山东省内农商银行委托代销本行理财产品，为省内广大农商客户提供更为多样化、个性化的财富管理解决方案，持续提升普惠金融服务的覆盖面和可得性。践行“养老金融”社会责任，推出多款养老类理财产品，以稳健的投资策略助力养老金融在银行快速落地。立足本行优势做好金融“五篇大文章”，产品端和资产端协同发力，积极引导理财资金投向经济重点领域，推出绿色增强、科技增强策略理财产品，助力城乡居民共享相关产业发展红利；持续推进对科创类债券的投资研究工作，积极参与科技创新债券的发行与交易，并重点布局科技主题 ETF基金，推动理财资金与实体经济深度融合。

报告期内，在普益标准发布的《银行理财能力排名报告（2025年四季度）》中，本行理财业务综合能力在农村金融理财机构中排名第4位。报告期末，本行理财余额314.59亿元，理财产品业绩表现良好，凭借稳健的投资风格、严格的风控体系，为客户提供优质、高效的服务。

（四）数字化转型

本行深刻把握数字金融发展趋势，将数字化转型作为服务实体经济、防控金融风险、深化金融改革的重要引擎，以“人工智能+、数据要素×、场景生态惠民生”为工作主线，全面推进“数智农商”（D-QRCB）建设，加快构建以“数智引领、生态协同、数据驱动、智慧风控、技术赋能”为特征的数字银行新生态，全力做好金融“五篇大文章”。

报告期内，荣获人民银行总行“金融科技发展奖”“青岛数字金融创新大赛一等奖”等荣誉16项，获得国家发明专利1项，打造全国农商银行数智赋能标杆。

战略引领，构建转型新格局。本行充分发挥数字化转型领导小组统筹全局作用，构建“总行统筹、条线联动、分支协同”的矩阵式管理体系，接续实施2025年数字化转型行动方案，将数字化指标纳入各级机构绩效考核，形成“上下贯通、执行有力”的战略落地机制。依托“云梯·千数人才计划”和“蔚然菁英”创新实验室深化“业技数”融合，全行数字人才占比提升至17%，连续三年荣获青岛市网络安全大赛团体一等奖，为数字化转型提供坚实人才保障，全行数字化转型的系统性、整体性与协同性显著增强。

44青岛农村商业银行股份有限公司2025年度报告

场景融合，打造体验新生态。坚持“以客户为中心”理念，推动金融服务从“线上化”向“场景化、生态化”升级。聚焦智慧政务，将金融服务渠道与政务服务平台全面打通，打造“政务+金融”一站式服务新模式。依托银法通、房维资金清算等项目构建覆盖资金监管、财政非税、公共服务等关键领域的银政企数智生态，有效推动政务办理“就近办、一站办”服务新模式落地生根。聚焦产业金融，依托“鑫链融”平台发力供应链“脱核”模式，围绕“强链、补链”目标推进 E贴宝、E保理、E保函等产品迭代升级，将金融服务嵌入全产业链，有效缓解中小微企业融资难题，实现金融服务与实体经济的深度融合。聚焦民生服务，广泛接入水、电、供暖、物业等生活缴费项目，构建“线上+线下”“多渠道+全场景”的暖心便民缴费体系，让城乡居民享受到“指尖缴费”的便捷体验。聚焦智慧校园，以“校园 e站通”“一脸通”等场景产品为支点，构建“教育双子星”平台，推动校园缴费业务持续扩维。

数据驱动，激活数据新要素。本行将数据定位为核心生产要素，深入推进"数据要素×金融服务"行动，成功通过国家数据管理能力成熟度评估（DCMM）3级认证。建成并完善“五位一体”企业级数据中台，构建覆盖12.4万项数据资产的企业级内、外部数据目录，数据加工处理效率提升40%。深度整合内外部数据资源，构建800余个精准客户画像标签，形成统一、动态的客户360视图，实现全行数据“看得见、找得到、用得上”，全面赋能精准营销、智能风控与管理决策。

智能风控，筑牢安全新防线。深度融合人工智能、大数据、知识图谱等技术，构建覆盖“事前、事中、事后”全周期、“贷前、贷中、贷后”全流程的智能风控体系。依托企业级智能决策引擎构建13个维度300+风险信号预警，自动生成7.5万+客户风险画像，推动风险管理从“事后被动”向“事前主动”模式跃变。引入图计算等技术嵌入风险管控场景，精准捕捉80+风险场景，风险拦截率提升至43%，风险监测处置能力显著提升。构建“数智合规+智能双录”平台，集成实时质检、智能预警等功能，以 AI实时感知筑牢智慧合规防线。依托 AI反诈专家模型群，全面监测账户及交易，实现中高风险账户自动管控及涉诈资金的主动拦截，守好人民群众“钱袋子”。

技术筑基，构筑发展新优势。坚持统筹发展与安全，建成“多层级、一体化、高可用”数字基座，完成重要信息系统数据级容灾全覆盖，构筑生产网络双活模式，业务系统抗风险能力显著增强。建成“统一管理、分级部署、纵深防御”网络与数据安全防护体系，完成数据分类分级、重要系统全面应急演练，主动拦截高级威胁9700余次，实

45青岛农村商业银行股份有限公司2025年度报告

现“零安全事件、零数据泄露”。搭建“智慧 Qimi”AI模型中台，落地公文助手、知识助手、信贷助手三大类 AI智能体，人工智能“一体三翼”技术体系日趋成熟。基于RPA技术持续推动全行流程革新，落地 7大类 245个业务场景，释放人力超 1.2万小时，以“技术换人”实现运营减负。

十二、风险管理

本行积极倡导“合规、稳健、主动、全面”的风险管理文化理念，将风险偏好作为战略实施和业务发展的纲领性指引，建立完善的风险治理架构，构建覆盖全机构、全流程、全风险种类的管控体系，强化风险限额的动态调整与约束机制，实现风险识别、评估、监控与处置的闭环管理。同时，积极推进数字化转型，完善风险预警系统，持续夯实全面风险管理基础，确保风险水平与业务发展目标动态匹配，为本行高质量发展提供坚实保障。本行在经营过程中主要面临以下风险：

（一）信用风险信用风险指银行交易对手未能履行约定义务而造成损失的风险。本行的信用风险资产包括各项贷款、金融投资和表外信用业务等。

本行不断完善信用风险计量工具，利用大数据挖掘技术升级风险预警体系，优化风险管理流程，逐步提高风险精细化管理水平。

本行信用风险管理主要工作如下：

1.授信导向以服务实体经济为宗旨。持续深耕“支农支小”市场定位，在稳健增长

的基础上，强调“质的有效提升”，通过优化授信结构，将信贷资源精准配置至国家战略导向和区域发展重点领域，严守风险底线，推动全行信贷业务高质量发展。

2.分级独立的审议、审批机制。本行执行“审贷分离、分级审批”的授信审批模式，

设置三级审议会议机制，并从授信额度、担保方式和是否新增等多个维度设置审批权限。

兼顾了审批效率和风险防控。

3.强化出账管理。本行通过完善出账制度与流程优化，增强制度适配性与操作便利性，加强出账操作中相关风险问题的研究，明确标准，严格把好出账关口，持续规范操作行为，提高业务合规性，提升全员风控水平。

4.加速数字化转型，优化风险防控体系。本行结合自身在风险管理领域多年沉淀的

业务管理、数据应用和系统建设方面的知识经验，搭建了信用风险监测指标体系，提供了可视化风险监控视图、线上化风险处置整改流程和自动化管理评价报表等信息工具和

46青岛农村商业银行股份有限公司2025年度报告

系统手段，实现风险的识别、计量、监测、控制的全流程管理。

5.全面夯实贷后管理体系。深化“三道防线”协同，重塑全生命周期管理路径；构

建监测、考评、整改、问责闭环架构；升级风险感知响应机制，实现隐患即知即处，推动风控理念内化于心、外化于行。

6.强化贷款质量有效管控。加快风险监测和预警数智化建设，依托BI+AI平台和开

发上线的风控决策引擎系统，加强风险监测和预警管理，及时动态监测掌握贷款风险状况，并根据贷款风险成因，积极通过加固担保、压缩退出、保全资产、提前启动处置程序等措施开展风险化解和处置工作。同时，严格执行信贷资产分类标准，及时动态反映资产质量状况，持续夯实贷款质量基础，贷款风险得到有序化解，不良贷款率逐年平稳下降。

（二）流动性风险

流动性风险是指商业银行无法以合理成本及时获得充足资金，用于偿付到期债务、履行其他支付义务和满足正常业务开展的其他资金需求的风险。

按照监管要求，本行逐渐建立与业务规模、性质和复杂程度相适应的流动性风险管理体系，董事会承担流动性风险管理的最终责任；高级管理层负责制定、定期评估并监督执行流动性风险偏好、管理策略、政策和程序，确定流动性风险管理组织架构，建立完备的管理信息系统，充分了解并定期评估流动性风险水平及其管理状况；总行计划财务部牵头流动性风险管理工作，各业务部门按照职责分工执行流动性风险管理要求。董事会、高级管理层及相关部门独立、有效地开展流动性风险管理工作，能够对流动性风险进行有效识别、计量、监测和控制，确保流动性需求能够及时以合理成本得到满足。

2025年，本行密切关注宏观经济形势和央行货币政策变动情况，坚持控制风险与效

益兼顾的策略，根据业务预算和流动性缺口情况，提前摆布资产负债业务期限结构，确保本行流动性安全。为加强流动性风险管理，本行主要采取了以下措施：一是根据流动性风险政策要求，制定并严格执行流动性风险偏好及风险限额，及时跟踪监测和评估；

二是按季开展流动性风险压力测试，使用符合本行业务种类和产品特点的压力测试场景，压力情景下现金流缺口均满足最短生存期要求；三是稳定核心存款来源，加强主动负债管理，畅通市场融资渠道；四是加强日常流动性管理，确保日间头寸充足，有效使用清算备付金系统，进一步提高头寸管理水平；五是充分考虑跨机构、跨境的流动性风险管理，充分运用新一代资产负债管理系统，准确、及时、前瞻性地计量、监测流动性风险

47青岛农村商业银行股份有限公司2025年度报告状况，提前筹划，统筹安排资产负债期限结构，合理配置优质流动性资产，优化资产负债期限配置；六是不断优化流动性应急管理体系，开展流动性风险应急演练，优化应急处置流程，有效防范流动性风险；七是做好新业务、新产品的流动性风险评估，提前防范流动性风险；八是对影响流动性风险的潜在因素以及其他类别风险对流动性风险的影

响进行持续监测和分析；九是开展流动性风险内部审计，提出审计建议，构建完善的流动性风险监督体系；十是注重集团化管理，做好村镇银行流动性管理工作。

影响流动性风险的主要因素是合格优质流动性资产和资产负债业务期限结构等，本行注重合格优质流动性资产管理，现有的资产配置应对流动性风险的能力较强，资产负债业务期限结构匹配情况较好，流动性较为充足。报告期末，本行主要流动性风险监管指标如下：

1.流动性比例

截至2025年末，本行流动性比例108.22%，符合金融监管总局规定的不低于25%的要求。

2.流动性覆盖率

截至2025年末，本行合格优质流动性资产541.39亿元，未来30天现金净流出量142.81亿元，流动性覆盖率379.10%，符合金融监管总局规定的不低于100%的要求。

3.净稳定资金比例

截至2025年末，本行净稳定资金比例145.38%，符合金融监管总局规定的不低于

100%的要求。

单位：千元项目2025年12月31日2025年9月30日可用的稳定资金348057417352149744所需的稳定资金239417522241532780

净稳定资金比例（%）145.38145.80注：以上流动性风险监管指标依据原中国银保监会于2018年5月23日公布的《商业银行流动性风险管理办法》计算。

（三）市场风险

市场风险是指因市场价格（利率、汇率、股票价格和商品价格）的不利变动而使银

行表内和表外业务发生损失的风险。影响本行业务的市场风险主要类别有利率风险、汇率（含黄金价格）风险。

本行建立了与业务性质、规模和复杂程度相适应、完善的、可靠的市场风险管理体

48青岛农村商业银行股份有限公司2025年度报告系。市场风险治理架构完备，董事会承担对市场风险管理实施监控的最终责任，审批市场风险管理的战略、政策和程序，确定本行可以承受的市场风险水平，并定期审议关于市场风险性质和水平的报告。高级管理层下设风险与内控合规管理委员会，负责制定、定期审查和监督执行市场风险管理的政策、程序以及具体的操作规程，及时了解市场风险水平及其管理状况。风险管理部牵头市场风险管理，计划财务部牵头银行账簿利率风险管理，各业务部门按照职能分工执行本业务领域的市场风险管理要求，并监测风险变化情况。

报告期内，本行市场风险平稳可控，市场风险管理效能不断提升。本行持续加强市场风险管理，不断完善和丰富市场风险管理政策制度，紧跟监管要求和市场变化制定了2025年市场风险管理政策、2025年衍生产品交易风险管理政策、市场风险管理办法（2025年修订），遵循适中的市场风险偏好，建立由交易限额、敞口限额和止损限额构成的市场风险限额体系。本行已建立较为完善的市场风险管理流程，市场风险管理部门积极研究和应对市场波动，提高市场分析的前瞻性，事前明确业务授权和账户划分，事中持续识别、计量、监测和管控风险，事后报告和压力测试，全面覆盖风险管理的整个流程。

本行建立完善市场风险相关系统，通过交易系统事前控制风险，逐步建立市场风险管理系统实施风险监控和计量，全面强化市场风险系统建设。本行审计部门负责对市场风险进行全面审计。

1.利率风险

本行根据监管规定对利率风险的管理区分交易账簿和银行账簿，根据账簿的不同性质和特点，采取相应的市场风险识别、计量、监测和控制方法。

交易账簿：本行对交易账簿进行积极管理，准确估值，通过利率敏感性分析、压力测试等方法进行风险计量，密切监测账簿资产久期、基点价值等利率敏感性风险指标的变化情况，利率压力测试情景包括不同程度的利率平行上移，其中重度压力测试情景利率上移幅度达到250个基点，可覆盖极端市场不利情况。报告期内，本行交易账簿投资范围以人民币债券为主，总体采取了较为审慎的投资策略，根据市场变化采用债券交易、衍生对冲等方式动态调整风险敞口，交易账簿各项利率风险指标均保持在目标范围内。

银行账簿：本行建立了与风险偏好、风险状况、业务复杂程度相符合的银行账簿利

率风险管理体系，董事会、高级管理层及相关部门独立、有效地开展银行账簿利率风险管理工作，在利率风险、盈利水平之间寻求平衡，减少利率变动对净利息收入、经济价

49青岛农村商业银行股份有限公司2025年度报告

值变动的负面影响，保证净利息收入稳定。本行制定了2025年银行账簿利率风险管理政策，明确银行账簿利率风险偏好及风险限额，并及时跟踪监测账簿利率风险指标。本行在法人和并表层面实施银行账簿利率风险管理，建立了权责明确、层次分明、框架完备的银行账簿利率风险治理架构，采用重定价缺口分析、净利息收入模拟、经济价值模拟、压力测试等方法，依托资产负债管理系统计量银行账簿利率风险，定期监测银行账簿利率风险指标情况，积极对银行账簿利率变动、宏观经济、政策变动进行研判，主动调整业务定价和资产负债期限结构策略。截至报告期末，银行账簿利率风险水平控制在本年度利率风险管控目标范围内，同时压力测试结果显示，有关本行银行账簿利率风险指标维持在限额以内，银行账簿利率风险整体可控。

2.汇率风险

本行积极管理面临的汇率风险，区分银行账簿和交易账簿进行管理，通过外汇敞口限额、敏感性限额、交易限额、止损限额等风险指标进行风险计量和监控，将外汇风险控制在本行风险承受能力之内。本行通过汇率敏感性分析、压力测试等方法，对汇率波动对本行造成的影响进行计量、分析，并提出有效应对举措。报告期内，本行业务经营以人民币为主，外汇敞口处于较低水平，汇率风险水平总体稳定，各项指标均在限额范围之内。本行采用敏感性分析衡量汇率变化对净利润及权益的可能影响。

（四）操作风险

操作风险是指由于内部程序、员工、信息科技系统存在问题以及外部事件造成损失的风险。操作风险包括法律风险，但不包括战略风险和声誉风险。

本行严格遵循国家金融监督管理总局《银行保险机构操作风险管理办法》要求，印发实施了《青岛农商银行操作风险管理办法》，进一步完善操作风险管理组织结构，对操作风险管理体系进行重构和规范，构建起识别、评估、计量、控制、缓释、监测、报告操作风险的全流程管理体系。董事会承担操作风险管理的最终责任，负责审批操作风险管理基本制度、操作风险偏好及其传导机制等，审议高级管理层提交的操作风险管理报告，确保高级管理层采取必要措施有效识别、评估、计量、控制、缓释、监测、报告操作风险；高级管理层负责制定操作风险管理基本制度和管理办法，设置操作风险偏好及其传导机制，全面掌握操作风险管理总体状况；各业务条线管理部门和分支机构负责本条线、本机构的操作风险管理，承担操作风险管理的直接责任，是操作风险管理的第一道防线；各级合规管理部门负责组织执行操作风险管理制度和工具，定期组织开展操

50青岛农村商业银行股份有限公司2025年度报告

作风险的识别、评估、计量、控制、缓释、监测、报告等工作，是操作风险管理的第二道防线；内部审计部门每三年开展一次操作风险管理专项审计并向董事会报告，是操作风险管理的第三道防线。

报告期内，本行持续加强操作风险管理，健全操作风险管理制度，强化管理工具应用，全行操作风险管理水平得到显著提升。一是完善操作风险管理制度。印发实施《青岛农商银行操作风险关键风险指标管理办法》《青岛农商银行操作风险损失数据收集管理办法》《青岛农商银行流程及操作风险与控制自评估管理办法》《青岛农商银行操作风险压力测试工作方案》《青岛农商银行操作风险资本计量实施细则》等制度，补齐操作风险管理制度短板。二是开发上线数智合规管理平台，通过系统建设，对操作风险管理实施“技术赋能”，收集补录操作风险损失数据，设置并监测关键风险指标，支持操作风险和控制措施自评估、压力测试及操作风险报告，并为操作风险资本计量提供支持，实现操作风险管理工具的线上化、规范化。

（五）合规风险

合规风险是指因金融机构经营管理行为或者员工履职行为违反合规规范，造成金融机构或者其员工承担刑事、行政、民事法律责任，财产损失、声誉损失以及其他负面影响的可能性。本行合规风险管理的目标是通过建立健全合规风险管理框架，实现对合规风险的有效识别和管理，完善全面风险管理体系，确保依法合规经营。

报告期内，本行按照“一体两翼八大体系”框架，持续推进内控合规管理体系建设，强化合规风险防控。

1.强化内控合规管理体系与规章制度建设。本行制定2025年内控合规管理体系建设

行动方案，增设“首席合规官和合规官”合规管理组织架构，印发内控合规和反洗钱工作履职指引，建立内控合规及反洗钱月度例会机制，压实“三道防线”合规管理责任，强化信息沟通，持续提升内控合规管理质效。修订《青岛农商银行规章制度管理办法》，明确规章制度起草、审查、评价等要求，建立“外规内化”工作机制，强化制度计划管理和执行，持续完善规章制度管理体系。

2.强化合规风险监测与警示。上线数智合规管理平台，开发建设非现场监测预警模型，建立线上疑点数据核查处置机制，有效提升监测模型预警精准度和疑点数据核查处置质效。发布风险提示，强化风险管控，减少合规风险隐患。

3.强化合规风险审查与化解。开展合规前置审查与嵌入审查，开展新产品、新业务“合

51青岛农村商业银行股份有限公司2025年度报告规风险、操作风险、法律风险及洗钱风险评估”，实现风险防控前移。建立常年法律顾问工作室，通过驻行服务提高法律服务水平，增强风险化解能力和水平。

4.强化合规文化建设与警示教育。建立合规文化的常态化宣导培育机制，确立“一把手讲合规”、合规宣誓、合规履职承诺、合规期刊等合规规定动作，丰富合规文化建设载体，推动合规文化建设走深走实。按月发布违规问责典型警示案例，着力培养全员主动合规的良好习惯和行动自觉，在全行形成“不敢违、不能违、不想违”的合规文化。

（六）反洗钱管理

2025年，本行秉承“风险为本”的反洗钱工作原则，以落实反洗钱监管政策要求为主线，结合本行实际，进一步完善反洗钱内控制度体系，提升反洗钱工作措施的有效性。

扎实开展风险评估、监测和排查，开展不同层级的内部检查和审计，持续发现和纠改反洗钱工作存在的风险和问题。积极推进反洗钱合规文化建设，强化反洗钱宣传，开展多层次、多形式的反洗钱培训，逐步打造一支肯学、能干的反洗钱工作队伍。积极推进反洗钱信息系统建设，上线新版反洗钱信息监控报送系统，不断提高洗钱和恐怖融资风险管理水平。

（七）大额风险暴露

根据监管要求，商业银行对单一客户或关联客户信用风险暴露超过一级资本净额

2.5%即构成大额风险暴露。本行将该管理机制纳入全面风险管理框架，通过动态监测风

险敞口、定期监管报送及集中度管控措施，实现客户集中度风险的有效管控。

2025年末，本行大额风险暴露的各项指标均符合监管要求。其中，最大非同业单一

客户风险暴露占一级资本净额的6.28%，符合低于15%的管理指标要求；最大非同业集团或经济依存客户风险暴露占一级资本净额的11.66%，符合低于20%的管理指标要求；

最大同业单一客户风险暴露占一级资本净额的6.87%，符合低于25%的管理指标要求；

最大同业集团客户风险暴露占一级资本净额的7.22%，符合低于25%的管理指标要求。

十三、资本管理

（一）资本充足率情况

资本充足，持续发展。围绕集团发展战略规划要求，始终保持较高的资本质量和充足的资本水平，确保满足监管要求和支持业务发展，促进全行业务规模、质量和效益的健康协调持续发展。

优化配置，增加效益。合理配置资本，重点发展资本占用少、综合收益高的资产业

52青岛农村商业银行股份有限公司2025年度报告务，稳步提升资本使用效率和资本回报水平，实现风险、资本和收益的相互匹配和动态平衡。

精细管理，提高水平。完善资本管理体系，充分识别、计量、监测、缓释和控制各类主要风险，将资本约束贯穿于产品定价、资源配置、结构调整、绩效评估等经营管理过程，确保资本水平与面临的风险及风险管理水平相适应。

本行根据《商业银行资本管理办法》计量资本充足率。按照要求，本行信用风险加权资产计量采用权重法，市场风险加权资产计量采用简化标准法，操作风险加权资产计量采用基本指标法。

本行按照《商业银行资本管理办法》及其他相关规定计算的核心一级资本充足率、

一级资本充足率及资本充足率如下：

单位：千元

2025年12月31日2024年12月31日

核心资本

－股本55556225555617

－其他权益工具可计入部分478590478592

－资本公积可计入部分37160023826540

－其他综合收益5559151337397

－盈余公积56907025412113

－一般风险准备69178266703976

－未分配利润1418334012440056

－可计入的少数股东权益-205563核心一级资本3709799735959854

核心一级资本扣除项目(2240162)(1690500)核心一级资本净额3485783534269354其他一级资本79927265020258

－无固定期限资本债券79927264992849

－可计入的少数股东权益-27409一级资本净额4285056139289612二级资本

－可计入的已发行二级资本工具20000002000000

－超额贷款损失准备39536453542327

－可计入的少数股东权益-54817二级资本59536455597144

二级资本扣除项目(152438)(151260)二级资本净额58012075445884总资本净额4865176844735496风险加权资产合计346069563320364880

－信用风险加权资产320245257286928505

－市场风险加权资产727855912803334

－操作风险加权资产1854574719317340

－交易账簿和银行账簿间转换的风险加权资产-1315701

53青岛农村商业银行股份有限公司2025年度报告

核心一级资本充足率10.07%10.70%

一级资本充足率12.38%12.26%

资本充足率14.06%13.96%

（二）杠杆率情况

报告期末，本行杠杆率为7.71%，高于金融监管总局监管要求。下表列出所示日期本行杠杆率相关情况：

单位：千元序号项目2025年12月31日2025年9月30日2025年6月30日2025年3月31日

1一级资本净额42850561455155763996867539227698

2调整后的表内外资产余额555711513558854147549836198569145896

3杠杆率7.71%8.14%7.27%6.89%

注：杠杆率相关指标根据金融监管总局发布的《商业银行资本管理办法》计算。详细信息请查阅本行官网投资者关系中的“投资者公告”栏目，网址为https://www.qrcb.com.cn/qrcb/tzzgx/jgzb/index.html。

54青岛农村商业银行股份有限公司2025年度报告

十四、组织架构

55青岛农村商业银行股份有限公司2025年度报告

十五、机构建设情况

截至2025年12月31日，本行总行、总行营业部及本行各分支机构资产规模和员工人员等基本情况如下表列示：

单位：千元辖内网员工机构名称地址资产规模点数量数

总行本部山东省青岛市秦岭路6号1号楼-834295828109总行营业部山东省青岛市秦岭路6号1号楼11210557226市南支行山东省青岛市市南区东海西路10号1栋812813422868市北支行山东省青岛市市北区敦化路138号甲712511389974

市北第二支行山东省青岛市山东路199-9号810810303692

李沧支行山东省青岛市李沧区书院路121-1号1818216485797崂山支行山东省青岛市海尔路186号2730129470470黄岛支行青岛经济技术开发区长江中路3号2032520867057

城阳支行山东省青岛市城阳区正阳路206号-13644032898229红岛经济区支行山东省青岛市城阳区红岛街道办事处驻地7876413164

山东省青岛市即墨区经济开发区龙吉路 86号 J即墨支行3849836859919座楼蓝谷支行山东省青岛市即墨区滨海路52号914810783388胶州支行山东省胶州市苏州路72号3453739963932西海岸分行山东省青岛市黄岛区海王路538号3852733998381平度支行山东省平度市杭州南路118号9号楼5266544302441莱西支行山东省莱西市上海东路69号1栋办公1013751222571752章丘支行山东省济南市章丘市山泉路1658号2582303438烟台分行山东省烟台市开发区长江路200号4945798981济宁北湖省级旅游度假区荷花路101号济宁北济宁支行湖国际酒店一层西部裙楼0103348585613号房山东省日照市东港区海曲东路35号安泰水晶日照支行

城33386750749号楼一层、三层山东省济南市平阴县榆山街道翠屏街文翠嘉园

平阴支行31011-34351406697号楼号商业房层山东省济宁市金乡县鱼山街道金曼克大道南首

金乡支行301012013019473416531路西众诚现代城号楼、、号房沂南支行沂南县正阳路南段上上城沿街房5521249173

抵销及未分配资---(152838253)产等

合计-3705849498789328

注：总行本部包括金融市场中心等持牌经营机构。

本行所属子公司资产规模和员工人数等基本情况如下表列示：

56青岛农村商业银行股份有限公司2025年度报告

单位：千元辖内网员工子公司名称地址资产规模点数量数

深圳市罗湖区笋岗梨园路6号物资控股大厦1-2深圳蓝海村镇银行1481940056层德兴蓝海村镇银行江西省上饶市德兴市聚远大道18号337909738江西省上饶市弋阳县方志敏大道南路3号壹品弋阳蓝海村镇银行335880967凯旋商务中心即墨惠民村镇银行山东省青岛市即墨区鹤山路878号6561101189合计131764831950

十六、公司未来发展的展望

2026年是“十五五”规划开局之年，青岛农商银行将以习近平新时代中国特色社会主

义思想为指导，深刻把握金融工作的政治性、人民性，聚焦金融“五篇大文章”，深化差异化、特色化发展路径，统筹发展与安全，在服务实体经济中实现稳中求进、进中提质，努力为经济社会高质量发展和“十五五”规划开好局、起好步贡献农商力量。

一是党建引领，筑牢高质量发展政治根基。始终坚持以习近平新时代中国特色社会主义思想为指导，牢牢把握金融工作的政治性、人民性，紧扣“十五五”规划战略布局，锚定高质量发展主线，不断提高政治判断力、政治领悟力、政治执行力，推动党建与业务深度融合、同频共振，坚定不移以高质量党建引领保障全行改革发展行稳致远。牢固树立和践行正确政绩观，大力弘扬实、新、快、严工作作风，以务实功、出实招、求实效的责任担当，将党的领导深度融入公司治理、经营管理、风险防控、服务民生全过程。

持续建强基层战斗堡垒、锻造过硬金融铁军，全面涵养风清气正的政治生态，切实把党的政治优势、组织优势转化为发展优势、竞争优势，为服务社会经济、践行金融为民、实现高质量发展提供坚强政治保证。

二是向新致远，走好差异化特色化发展之路。立足地方法人银行本土优势与核心定位，紧扣国家战略部署、省市重点工作任务及区域发展特质，坚定差异化、特色化发展路径，在深耕实体经济、服务地方发展中彰显农商银行的责任与担当。始终坚守支农支小市场定位，深入开展“千村万户”“千楼万企”走访行动，持续推动金融服务下沉一线，让金融服务深度嵌入经济循环的“毛细血管”，精准对接各类市场主体需求。聚焦金融“五篇大文章”，深度融入现代化产业体系建设，精准对接传统产业高端化、智能化、绿色化转型需求，为区域产业迭代升级注入强劲金融动能。深耕现代海洋经济，创新适配海洋经济发展的信贷产品和服务模式，助力青岛打造具有全球影响力的海洋科技创新策源

57青岛农村商业银行股份有限公司2025年度报告

地和现代海洋产业发展高地。充分发挥国际业务优势，主动对接跨境贸易新业态、重点外资项目，提升跨境金融服务能力，为区域稳外贸、稳外资工作提供坚实金融支撑。

三是坚守底线，完善全面风险管理体系。深刻把握新时代金融业风险防控新形势、新要求，始终坚持风险为本、合规为先，统筹促发展与控风险、防风险与保安全，筑牢金融安全坚固防线。持续健全全面风险管理体系，构建覆盖全业务、全风险、全流程、全员参与的风险政策框架，强化三道防线协同发力，形成上下联动、左右协同的风险防控工作格局。升级风险防控技术支撑，优化企业级风控决策引擎，深度运用大数据、人工智能等科技手段，实现风险识别、预警、处置的智能化精细化，提升风险防控的前瞻性和精准度。聚焦风险防控等重点领域，前置风险预警关口，建立常态化风险排查机制，持续提升资产质量。深化“法治农商”建设，强化内控合规刚性约束，常态化开展合规文化教育，引导全体员工将内控合规要求内化于心、外化于行，营造风清气正、合规经营、稳健发展的干事创业环境，为全行高质量发展提供坚实保障。

四是担当作为，凝聚高质量发展内生动力。锚定内聚人心、外塑形象、引领发展、创造价值目标，以人才支撑强基固本，以创新驱动赋能发展，以企业文化凝心铸魂，持续凝聚全行高质量发展强大合力，践行金融企业使命担当。坚守金融为民初心，将金融消费者权益保护贯穿业务全流程，常态化开展金融知识普及，实施服务提质增效行动，着力解决客户急难愁盼问题，持续提升金融消费者的获得感、幸福感和满意度。坚持人才兴行战略，健全“引育用留”全链条人才培养体系，锻造政治过硬、业务精湛、作风优良的高素质专业化金融人才队伍，为高质量发展提供坚实人才支撑。持续深化企业文化建设，践行服务客户、成就员工、回报股东、携手伙伴、奉献社会的发展承诺，引领全行秉持开拓创新的勇气、敢为人先的锐气、蓬勃向上的朝气，持续激发高质量发展内生动力和创新活力，奋力谱写青岛农商银行高质量发展新篇章，为建设金融强国、推动区域经济高质量发展贡献更大金融力量。

十七、报告期内接待调研、沟通、采访等活动接待地接待对谈论的主要内容及调研的基本情况索接待时间接待方式接待对象点象类型提供的资料引

2025年1月9日 本行 实地调研 机构 详见巨潮资讯网（www.cninfo.com.cn）《投资者关系活动记录表》

2025年1月15日 本行 实地调研 机构 详见巨潮资讯网（www.cninfo.com.cn）《投资者关系活动记录表》

2025年1月15日 本行 实地调研 机构 详见巨潮资讯网（www.cninfo.com.cn）《投资者关系活动记录表》

2025年2月19日 本行 实地调研 机构 详见巨潮资讯网（www.cninfo.com.cn）《投资者关系活动记录表》

2025 4 29 价值 网络平台年 月 日 其他 详见巨潮资讯网（www.cninfo.com.cn）《投资者关系活动记录表》

在线线上交流

58青岛农村商业银行股份有限公司2025年度报告

2025年5月12 网络平台日 全景网 其他 详见巨潮资讯网（www.cninfo.com.cn）《投资者关系活动记录表》

线上交流

2025年5月28日 本行 实地调研 机构 详见巨潮资讯网（www.cninfo.com.cn）《投资者关系活动记录表》

2025年6月20日 本行 实地调研 机构 详见巨潮资讯网（www.cninfo.com.cn）《投资者关系活动记录表》

2025 7 3 招商证 分析师年 月 日 机构 详见巨潮资讯网（www.cninfo.com.cn）《投资者关系活动记录表》

券大厦会议

2025年9月16日 本行 实地调研 机构 详见巨潮资讯网（www.cninfo.com.cn）《投资者关系活动记录表》

2025年9月18日 本行 实地调研 机构 详见巨潮资讯网（www.cninfo.com.cn）《投资者关系活动记录表》

2025年11月14日 本行 实地调研 机构 详见巨潮资讯网（www.cninfo.com.cn）《投资者关系活动记录表》

十八、市值管理制度和估值提升计划的制定落实情况公司是否制定了市值管理制度

□是□否公司是否披露了估值提升计划

□是□否本行于2025年4月25日在巨潮资讯网上披露《青岛农村商业银行股份有限公司估值提升计划》（公告编号：2025-016）。报告期内，本行聚焦主责主业，持续提升核心竞争力水平；重视股东合理回报，与股东共享改革发展成果；完善信息披露，公平公正对待所有投资者；多维度加强与投资者关系，持续提升交流互动质效。本行贯彻落实估值提升计划的具体举措、工作进展及取得的成效请参阅“第四节公司简介和主要财务指标”之“六、主要获奖和排名情况”至“十一、补充财务及监管指标”、“第五节管理层讨论与分析”之“四、总体情况概述”“十一、业务发展情况”“十七、报告期内接待调研、沟通、采访等活动”及“第六节公司治理、环境和社会”之“四、董事和高级管理人员情况”“九、公司利润分配及资本公积金转增股本情况”“十六、社会责任情况”“十七、巩固拓展脱贫攻坚成果、乡村振兴的情况”等相关内容。

59青岛农村商业银行股份有限公司2025年度报告

第六节公司治理、环境和社会

一、公司治理的基本状况

报告期内，本行按照《公司法》《证券法》等相关法律规定的要求，建立了由股东会、董事会和高级管理层组成的公司治理架构，健全了董事会、高级管理层下设的各专门委员会，不断完善公司治理架构，持续提升公司治理水平。

本行股东会由全体股东组成，是本行的权力机构，依法行使下列职权：（一）制定和修改本章程；（二）选举和更换非职工董事，决定有关董事的报酬事项；（三）审议批准董事会的报告；（四）审议通过股东会、董事会议事规则；（五）审议批准本行的

利润分配方案和亏损弥补方案；（六）对本行增加或者减少注册资本做出决议；（七）

对本行合并、分立、解散、清算或者变更组织形式等事项做出决议；（八）对本行上市

作出决议；（九）对发行本行债券做出决议，或授权董事会对发行本行债券作出决议；

（十）审议批准本行在一年内购买、出售重大资产超过本行最近一期经审计总资产30%

的事项；（十一）审议批准本章程第六十一条对外担保事项及董事会权限外的交易事项；

（十二）审议股权激励计划和员工持股计划；（十三）对聘用或者解聘为本行财务报告进行定期法定审计的会计师事务所作出决议；（十四）审议批准变更募集资金用途事项；

（十五）依照法律规定对收购本行股份作出决议；（十六）听取审计委员会对董事会、高级管理层及其成员履行职责的评价报告；（十七）审议法律、行政法规、部门规章和本章程规定的应当由股东会决定的其他事项。

本行设董事会，对股东会负责。董事会是股东会的执行机构和本行的经营决策机构。

本行董事会由14名董事组成，其中：执行董事3人，非执行董事10人（含独立董事5名），职工董事1人。董事会行使下列职权：（一）负责召集股东会，并向股东会报告工作；

（二）执行股东会的决议；（三）制定本行经营发展战略并监督战略实施；（四）决定

本行的经营计划和投资方案；（五）审议批准本行的年度财务预算方案、决算方案，制订利润分配方案和弥补亏损方案；（六）制订本行增加或者减少注册资本、发行本行债

券或者其他证券及上市方案，承担资本充足率管理最终责任；（七）制定资本规划，承担资本或者偿付能力管理最终责任；（八）拟订本行重大收购、收购本行股票或者合并、

分立、解散或者变更本行组织形式的方案；（九）依照法律法规、监管规定及本章程，或者在股东会授权范围内，决定本行对外投资、资产购置、资产处置与核销、对外捐赠、

60青岛农村商业银行股份有限公司2025年度报告

资产抵押、对外担保、委托理财、关联交易、数据治理等重大事项；（十）决定本行内

部管理机构、注册地辖区外一级分支机构的设置；（十一）按照监管规定，决定聘任或者解聘本行行长、董事会秘书并决定其报酬和奖惩事项；根据行长的提名，决定聘任或者解聘本行副行长、行长助理、首席风险官以及首席财务官等高级管理人员，并决定其报酬事项和奖惩事项，监督高级管理层履行职责；（十二）制定本行的基本管理制度，决定风险管理和内控政策；（十三）制订本章程的修改方案，制订股东会议事规则、董事会议事规则，审议批准董事会专门委员会工作规则；（十四）负责本行信息披露事项，对本行会计和财务报告的真实性、准确性、完整性和及时性承担最终责任；（十五）提

请股东会聘用或者解聘为本行财务报告进行定期法定审计的会计师事务所；（十六）听

取本行行长的工作汇报，监督高级管理人员的履职情况，确保高级管理人员有效履行管理职责；（十七）制定并执行本行的责任制和问责制，定期评估并完善本行的公司治理状况，检查本行内部审计制度、内控制度；（十八）制定本行风险容忍度、风险管理和内部控制政策并对本行的风险管理承担最终责任；（十九）制订本行有关董事、高级管

理人员薪酬方案，并审议全行薪酬管理制度和政策；（二十）通报银行业监督管理机构对本行的监管意见以及本行的整改情况；（二十一）维护金融消费者和其他利益相关者

的合法权益；（二十二）建立本行与股东特别是主要股东之间利益冲突的识别、审查和

管理机制等；（二十三）承担股东事务的管理责任；（二十四）法律、法规或者本章程规定，以及股东会授予或者监管部门要求董事会行使的其他职权。

本行实行董事会领导下的行长负责制。行长对董事会负责，执行董事会的各项决议，负责本行的日常业务经营和行政管理。报告期末，本行高级管理人员由1名行长、3名副行长、2名行长助理、1名董事会秘书组成。行长对董事会负责，行使下列职权：（一）主持本行日常经营管理工作，并向董事会报告工作；（二）组织实施董事会决议；（三）组织实施本行年度经营计划和投资方案；（四）制订本行的年度财务预算方案、决算方

案；（五）决定二级支行、分理处的设置及调整；（六）拟订本行的基本管理制度；（七）制订本行的具体规章制度；（八）提请董事会聘任或者解聘本行副行长、行长助理、首

席财务官、首席风险官等高级管理人员；在董事会授权范围内，聘任或者解聘应由董事会聘任或者解聘以外的本行内部各职能部门及分支机构负责人；根据董事会拟订的薪酬方案，拟定本行职工工资、福利、奖惩、聘用及解聘方案；（九）提议召开董事会临时会议；（十）授权高级管理人员、内部各职能部门及分支机构负责人从事经营管理活动；

61青岛农村商业银行股份有限公司2025年度报告

（十一）在本行发生挤兑等重大突发事件时，采取紧急措施，并立即向人民银行、银行

业监督管理机构和董事会报告；（十二）列席董事会会议；（十三）法律、法规和本章程规定，以及董事会授予的其他职权。在行长不能履行职务或者不履行职务时，由董事会指定或者副行长依序代为行使职权。行长拟定有关职工工资、福利、奖惩、安全生产以及劳动保护、劳动保险、解聘（或者开除）本行职工等涉及职工切身利益的方案或者事项时，应当事先听取工会和职工代表大会的意见。

报告期内，本行未发现公司治理的实际状况与法律、行政法规和中国证监会发布的关于上市公司治理的规定存在重大差异。

二、公司相对于控股股东、实际控制人在保证公司资产、人员、财务、机构、业务等方面的独立情况

报告期内，本行无实际控制人及控股股东。

1.资产方面：本行拥有独立的经营场所以及配套设施。

2.人员方面：本行在人事及工资管理方面独立运作。

3.财务方面：本行建立了独立的财务管理制度和会计核算体系，配备了专门的财务

人员和审计人员，单独核算。

4.机构方面：本行设立了健全的组织机构体系，董事会以及下设各专门委员会等机

构独立运作，职能明确，与股东单位职能部门不存在从属关系。

5.业务方面：本行有独立完整的业务及自主经营能力。

三、同业竞争情况

本行无控股股东、实际控制人，不存在与控股股东、实际控制人及其控制的其他企业同业竞争情况。

四、董事和高级管理人员情况

（一）基本情况

62青岛农村商业银行股份有限公司2025年度报告

任职任期起始任期终止期初持股本期增持股本期减持股其他增减期末持股股份增减变姓名职务性别年龄

状态日期日期数（股）份数量（股）份数量（股）变动（股）数（股）动的原因

执行董事、行长、

于丰星现任男572023.9.72027.6.18------首席合规官

杨延亮非执行董事现任男592024.11.292027.6.18------

张坤非执行董事现任男362025.9.152027.6.18-----

唐静非执行董事现任女452025.9.152027.6.18------

薛健非执行董事现任男602021.7.212027.6.18------

鲁玉瑞非执行董事现任男552021.7.212027.6.18------

王少飞独立非执行董事现任男482020.6.292027.6.18------

潘爱玲独立非执行董事现任女602022.10.122027.6.18------

李维安独立非执行董事现任男682023.7.242027.6.18------

王绍宏独立非执行董事现任男622024.11.272027.6.18------

王庆金独立非执行董事现任男532025.11.62027.6.18------

王瑜副行长现任女572023.8.212027.6.18------

姜晖副行长现任男532023.8.212027.6.18------

朱光远董事会秘书现任男512023.8.212027.6.184900004600--494600-

侯海滨行长助理现任男512023.10.72027.6.18------

陈积鹏行长助理现任男472023.10.72027.6.1881000---81000-

王锡峰原执行董事、董事长离任男602023.1.162025.11.25------

丁明来原执行董事、副行长离任男592021.7.212026.1.16560000---560000-

刘冰冰原非执行董事离任男472018.5.292025.6.43000---3000-

李庆香原非执行董事离任女512021.7.212025.6.4------

合计------11340004600--1138600-

注：2026年1月16日，丁明来先生因年龄原因，辞去本行第五届董事会执行董事、副行长等职务。

63青岛农村商业银行股份有限公司2025年度报告

报告期是否存在任期内董事离任和高级管理人员解聘的情况

本行存在任期内董事、高级管理人员离任的情况，不存在任期内高级管理人员被解聘的情况。任期内离任的董事为王锡峰、丁明来、刘冰冰、李庆香，任期内离任的高级管理人员为丁明来。上述人员的离任原因请见本节“公司董事、高级管理人员变动情况”。

公司董事、高级管理人员变动情况姓名担任的职务类型日期原因张坤非执行董事被选举2025年9月15日被选举并获监管资格核准唐静非执行董事被选举2025年9月15日被选举并获监管资格核准王庆金独立非执行董事被选举2025年11月6日被选举并获监管资格核准

王锡峰原执行董事、董事长离任2025年11月25日到龄退休

丁明来原执行董事、副行长离任2026年1月16日年龄原因

202564参照银行业关键人员任职期限的相刘冰冰原非执行董事离任年月日

关规定李庆香原非执行董事离任2025年6月4日工作调动

（二）任职情况

1.现任董事、高级管理人员简历

（1）董事

于丰星先生，研究生学历，工商管理硕士，中级会计师，现任本行党委副书记、执行董事、行长、首席合规官，代为履行董事长职责。于丰星先生在加入本行之前，曾任华夏银行青岛分行党委委员、副行长，华夏银行青岛分行党委书记、行长，华夏银行普惠金融部总经理等职务。

杨延亮先生，大学学历，经济学学士，正高级会计师，现任本行非执行董事。现任青岛市市直企业专职外部董事召集人，青岛融资担保集团有限公司董事，青岛市农业融资担保有限责任公司董事等职务。曾任青岛出版集团有限公司总会计师、党委委员、董事，青岛城市传媒股份有限公司董事、常务副总经理、财务总监、总经理，青岛财通集团有限公司董事等职务。

张坤先生，研究生学历，工商管理硕士，注册会计师，现任本行非执行董事。现任青岛国信产融控股（集团）有限公司副总经理、青岛国信金融控股有限公司董事、青岛

久实资产管理有限公司经理、董事等职务。曾任青岛国信金融控股有限公司财务审计部主管、研究发展部高级主管，青岛国信发展（集团）有限责任公司财务资金部外派会计机构负责人、财务资金部副部长，青岛久实投资发展有限公司财务负责人，大唐黄岛发电有限责任公司董事等职务。

64青岛农村商业银行股份有限公司2025年度报告

唐静女士，研究生学历，工商管理硕士，现任本行非执行董事。现任青岛城市建设投资（集团）有限责任公司总法律顾问兼审计法务部总经理、机关党委委员，青岛中荷福瑞亚生态牧业有限公司监事。曾任青岛城乡社区建设融资担保有限公司副总经理、董事，原青岛城投海外发展有限公司副总经理、董事，青岛城市建设投资（集团）有限责任公司监事，双星集团有限责任公司监事会主席等职务。

薛健先生，工商管理硕士，现任本行非执行董事。现任京华日钢控股集团有限公司总裁兼监事，日照钢铁控股集团有限公司董事等职务。曾任莱芜钢铁集团主任，莱芜市金健物资公司总经理，京华日钢控股集团有限公司副总经理等职务。

鲁玉瑞先生，本科学历，经济学学士，中级经济师职称，现任本行非执行董事。现任即发集团有限公司董事及资产监管本部本部长、青岛即发集团股份有限公司董事。曾任青岛即发集团股份有限公司证券法律部副部长、部长，即发集团有限公司资产监管本部副本部长。

王少飞先生，博士研究生学历，经济学博士，现任本行独立非执行董事。现任上海财经大学商学院教师，上海合合信息科技股份有限公司独立董事，上海联影医疗科技股份有限公司独立董事，浦银安盛基金管理有限公司独立董事等职务。曾任上海财经大学商学院院长助理，上海雄程海洋工程股份有限公司独立董事，国动网络通信集团股份有限公司独立董事等职务。

潘爱玲女士，博士研究生学历，经济学博士，教授，注册会计师，现任本行独立非执行董事。现任山东大学管理学院教授、投融资研究中心主任，山东玲珑轮胎股份有限公司独立董事。曾任山东大学管理学院助教、讲师、副教授，山东新华医疗器械股份有限公司独立董事，山东晨鸣纸业集团股份有限公司监事，中国重汽财务有限公司独立董事等职务。

李维安先生，博士研究生学历，经济学博士，管理学博士，教授，现任本行独立非执行董事。现任南开大学讲席教授、中国公司治理研究院院长，恒丰银行独立董事，中国上市公司协会学术顾问委员会副主任委员等职务。曾任海洋石油工程股份有限公司独立董事，兖州煤业股份有限公司独立董事，天津农村商业银行股份有限公司独立董事，东北财经大学校长，天津财经大学校长等职务。

王绍宏先生，博士研究生学历，经济学博士，高级经济师，现任本行独立非执行董事。现任深圳市公司治理研究会名誉会长，深圳铸信诚科技股份有限公司董事长，浙江

65青岛农村商业银行股份有限公司2025年度报告

海控南科华铁数智科技股份有限公司、深圳市雄帝科技股份有限公司独立董事等职务。

曾任中国进出口银行深圳分行行长助理、副行长，广东省可再生能源产业基金董事总经理，深圳市公司治理研究会会长，深圳共合文化科技有限公司执行董事兼总经理等职务。

王庆金先生，博士研究生学历，管理学博士，教授，博士生导师，博士后合作导师，现任本行独立非执行董事。现任青岛大学商学院党委书记，山东省委、青岛市委军民融合办智库专家，中国企业管理研究会副理事长。曾任青岛大学商学院教研室主任、系主任、院长助理、副院长、院长，青岛农商银行监事。

（2）高级管理人员

于丰星先生的简历，请参阅本节“董事”部分。

王瑜女士，大学学历，工商管理硕士，副高级经济师，现任本行党委副书记、副行长。王瑜女士在加入本行之前，曾任青岛市商业银行行长助理兼香港东路支行行长（其间：挂职担任青岛市劳动和社会保障局规划财务处副处长），青岛市商业银行党委委员、副行长，青岛银行党委委员、副行长等职务。

姜晖先生，大学学历，文学学士，现任本行党委委员、副行长。姜晖先生在加入本行之前，曾任中国民生银行青岛分行公司银行管理部总经理、贸易金融部总经理，青岛银行贸易金融事业部总经理、公司金融总监兼贸易金融事业部总裁、公司金融总监兼公

司银行部总经理、首席审批官兼授信审批部总经理等职务。

朱光远先生，大学学历，管理学硕士，正高级工程师，现任本行董事会秘书，曾任青岛市农村信用联社科技部总经理，青岛农商银行信息科技部总经理、首席信息官、首席信息官兼任网络金融部总经理、首席信息官兼任个人信贷部总经理等职务。

侯海滨先生，大学学历，法学硕士，现任本行行长助理。侯海滨先生在加入本行之前，曾任青岛市委组织部副调研员，青岛市人大常委会办公厅秘书处副调研员、副处长，青岛市人大常委会内务司法工作室内务监督处处长，招商银行青岛分行办公室主任，招商银行日照分行党委委员、书记、行长，招商银行潍坊分行党委委员、书记、行长，招商银行青岛分行党委委员、行长助理等职务。

陈积鹏先生，研究生学历，工商管理硕士，现任本行行长助理，曾任莱西市农村信用合作联社副主任，青岛农商银行莱西支行副行长、胶南支行副行长、零售金融部副总经理（总经理级）兼微贷中心主任、西海岸分行党委书记、行长等职务。

2.在股东单位任职情况

66青岛农村商业银行股份有限公司2025年度报告

任职人员在股东单位担任的在股东单位是否股东单位名称任期起始日期姓名职务领取报酬津贴张坤青岛国信金融控股有限公司董事2024年5月至今否

青岛城市建设投资（集团）有限责总法律顾问，兼审计唐静2024年12月至今是任公司法务部总经理薛健日照钢铁控股集团有限公司董事2003年5月至今否鲁玉瑞青岛即发集团股份有限公司董事2022年7月至今否

3.在其他单位任职情况

在其他单位任职人在其他单位担任的其他单位名称任期起始日期是否领取报员姓名职务酬津贴杨延亮青岛融资担保集团有限公司董事2024年12月至今否杨延亮青岛市农业融资担保有限责任公司董事2024年10月至今否

张坤青岛国信产融控股（集团）有限公司副总经理2024年7月至今是

张坤青岛久实资产管理有限公司经理、董事2025年12月至今否

张坤青岛国信投资服务有限公司执行董事、经理2025年12月至今否

张坤青岛国信发展资产管理有限公司总经理、执行董事2025年12月至今否

张坤青岛久实产业投资有限公司总经理、董事长2025年12月至今否

张坤国信（青岛胶州）金融发展有限公司董事长总经理2026年1月至今否唐静青岛中荷弗瑞亚生态牧业有限公司监事2014年11月至今否薛健京华日钢控股集团有限公司总裁兼监事2015年11月至今是薛健日照锡玉翔商贸有限公司执行董事兼总经理2012年5月至今否薛健西藏锡玉翔企业管理有限公司执行董事兼总经理2015年7月至今否薛健济南钢城金宇工贸有限公司监事2003年11月至今否薛健日照东方源科技发展有限公司执行董事兼总经理2020年7月至今否薛健上海润高股权投资管理有限责任公司董事长2014年8月至今否

薛健感融物联网科技（上海）有限公司董事2017年9月至今否薛健感知科技有限公司董事2015年5月至今否薛健日照钢铁供应有限公司执行董事2020年5月至今否薛健北京富电绿能科技股份有限公司董事2015年12月至今否

薛健光大金控（天津）创业投资有限公司董事2010年2月至今否薛健上海鑫缇企业管理有限公司执行董事2015年4月至今否

薛健中和华远投资（北京）有限公司执行董事2011年8月至今否

薛健北京锡玉翔投资有限公司执行董事、经理2011年12月至今否薛健济宁市兖州华勤水务投资有限公司执行董事兼总经理2011年4月至今否

薛健天硕投资有限公司执行董事、总经理2008年6月至今否

执行董事、薛健开源控股有限公司2011年1月至今是行政总裁薛健日海智能科技股份有限公司董事2023年8月至今否薛健莱芜京华制管有限公司监事2002年7月至今否薛健涟水强盛科技有限公司监事2023年2月至今否鲁玉瑞即发集团有限公司董事2022年4月至今是鲁玉瑞青岛华信印花有限公司董事2020年12月至今否鲁玉瑞青岛信弘元通民间资本管理有限公司董事2013年12月至今否鲁玉瑞拉萨源润投资管理有限公司执行董事兼经理2015年9月至今否鲁玉瑞青岛中绵针织有限公司董事2016年1月至今否鲁玉瑞即墨市污水处理有限公司董事2016年11月至今否

67青岛农村商业银行股份有限公司2025年度报告

鲁玉瑞青岛即发房地产开发有限公司董事2018年5月至今否鲁玉瑞青岛即发国贸投资置业有限公司董事2014年3月至今否鲁玉瑞青岛市即墨区盛诚小额贷款有限公司董事2014年3月至今否鲁玉瑞青岛即墨诚和小额贷款股份有限公司董事2021年12月至今否

鲁玉瑞道弥（青岛）投资有限公司总经理2023年2月至今否鲁玉瑞上海汇合民贸易发展有限公司财务负责人2024年4月至今否鲁玉瑞成都中成元盛流体机械科技有限公司董事2025年1月至今否鲁玉瑞青岛贵华针织有限公司监事2019年12月至今否鲁玉瑞鄄城华诺服装有限公司监事2017年6月至今否鲁玉瑞菏泽即发达利置业有限公司监事2017年6月至今否鲁玉瑞菏泽即发盛润置业有限公司监事2018年8月至今否鲁玉瑞青岛即发创智新区置业有限公司监事2014年3月至今否王少飞上海财经大学商学院教师2023年7月至今是王少飞宝武资源有限公司董事2023年8月至今是

王少飞宝钢资源（国际）有限公司董事2023年8月至今是王少飞上海合合信息科技股份有限公司独立董事2023年5月至今是王少飞上海联影医疗科技股份有限公司独立董事2020年11月至今是王少飞浦银安盛基金管理有限公司独立董事2025年3月至今是潘爱玲山东大学管理学院教授2002年9月至今是潘爱玲山东玲珑轮胎股份有限公司独立董事2022年7月至今是李维安南开大学教授1997年11月至今是李维安恒丰银行股份有限公司独立董事2020年9月至今是王绍宏深圳铸信诚科技股份有限公司董事长2018年7月至今否王绍宏浙江海控南科华铁数智科技股份有限公司独立董事2024年8月至今是王绍宏深圳市公司治理研究会名誉会长2021年11月至今否王绍宏深圳市雄帝科技股份有限公司独立董事2024年12月至今是王庆金青岛大学商学院院长2019年1月至今是

4.公司现任及报告期内离任董事和高级管理人员近三年证券监管机构处罚的情况

本行现任及报告期内离任董事和高级管理人员近三年不存在被证券监管机构处罚的情况。

（三）董事、高级管理人员报酬情况

1.董事、高级管理人员报酬的决策程序、确定依据、实际支付情况本行根据2024年第一次临时股东大会审议通过的《青岛农商银行董事、监事薪酬及履职费用管理办法》，为非执行董事、独立非执行董事发放履职费用；《青岛农商银行薪酬管理办法》《青岛农商银行高管人员薪酬管理办法》由提名与薪酬委员会拟定，董事会审议批准。依据《青岛农商银行薪酬管理办法》《青岛农商银行高管人员薪酬管理办法》等办法的规定，并根据本行的薪酬管理实施细则、绩效管理办法考核结果对本行执行董事和高级管理人员确定及支付其年度薪酬。

报告期末，本行高级管理人员由1名行长、3名副行长、2名行长助理、1名董事会秘书组成。报告期内，本行董事会及董事会提名与薪酬委员会会对高级管理人员进行履职

68青岛农村商业银行股份有限公司2025年度报告

评价考核，并根据考核结果及本行的薪酬和绩效管理相关规定发放高级管理人员的绩效薪酬。本行将持续完善高级管理人员的绩效评价及约束机制。

2.公司报告期内董事和高级管理人员报酬情况

单位：万元从本行获得的税是否在本行关联序号姓名职务性别年龄任职状态前薪酬总额方获取报酬

执行董事、

1于丰星行长、首席男57现任148.68否

合规官

2杨延亮非执行董事男59现任-否

3张坤非执行董事男36现任-是

4唐静非执行董事女45现任-是

5薛健非执行董事男60现任9.00是

6鲁玉瑞非执行董事男55现任9.00是

7独立非执行王少飞男48现任18.00是

董事

8独立非执行潘爱玲女60现任20.00是

董事

9独立非执行李维安男68现任19.08是

董事

10独立非执行王绍宏男62现任1.76是

董事

11独立非执行王庆金男53现任-否

董事

12王瑜副行长女57现任124.76否

13姜晖副行长男53现任104.90否

14朱光远董事会秘书男51现任87.48否

15侯海滨行长助理男51现任82.74否

16陈积鹏行长助理男47现任83.69否

17原执行董王锡峰男60离任170.89否

事、董事长

18原执行董丁明来男59离任124.76否

事、副行长

19原非执行董刘冰冰男47离任9.00是

事

20原非执行董李庆香女51离任9.00是

事

合计----1022.74-

注：1.本行部分董事、高级管理人员的2025年度薪酬总额尚未最终确定，但预计最终确认的薪酬差额不会对2025年度的财务报表产生重大影响。

2.根据原中国银保监会《商业银行稳健薪酬监管指引》和本行的相关规定，本行相关高级管理

人员2025年度绩效薪酬延期支付合计为343.58万元。

3.当年新任或离任人员报告期内从本行获得的薪酬，按报告期内在职时间计算。

69青岛农村商业银行股份有限公司2025年度报告

本行依据《青岛农商银行薪酬管理办法》《青岛农商银行高管人员薪酬管理办法》《青岛农村商业银行股份有限公司董事、监事报告期末全体董事和高级管理人薪酬及履职费用管理办法》等办法的规定，并根据本行的薪酬管员实际获得薪酬的考核依据

理实施细则、绩效管理办法考核结果对本行董事和高级管理人员确定及支付其年度薪酬。

报告期末全体董事和高级管理人

根据本行相关制度进行考核，考核结果经董事会审议后确认。

员实际获得薪酬的考核完成情况

报告期末全体董事和高级管理人按照监管要求以及本行制度规定，对执行董事及高级管理人员绩员实际获得薪酬的递延支付安排效薪酬实行延期支付，延期支付期限不少于3年。

按照监管要求，本行制定了绩效薪酬追索扣回管理办法，对执行报告期末全体董事和高级管理人董事及高级管理人员因存在明显过失或未尽到审慎管理义务，导员实际获得薪酬的止付追索情况致职责范围内风险超常暴露等情形的，执行相应的绩效薪酬追索扣回。

其他情况说明不适用。

五、报告期内董事履行职责的情况

（一）董事出席董事会及股东会的情况董事出席董事会及股东会的情况本报告期现场出席以书面传签委托出缺席董是否连续两次出席股董事姓名应参加董董事会次方式参加董席董事事会次未亲自参加董东会次事会次数数事会次数会次数数事会会议数于丰星1410400否1杨延亮1310300否1张坤53200否0唐静53200否0薛健1410400否2鲁玉瑞1410400否2王少飞1410400否2潘爱玲1410400否2李维安1410400否2王绍宏1410400否2王庆金32100否0王锡峰118300否2丁明来148420否2刘冰冰43010否0李庆香44000否0

（二）董事对公司有关事项提出异议的情况董事对公司有关事项是否提出异议

□是□否报告期内董事对公司有关事项未提出异议。

（三）董事履行职责的其他说明董事对公司有关建议是否被采纳

70青岛农村商业银行股份有限公司2025年度报告

□是□否

2025年，本行董事提出多项意见和建议，均得到本行采纳或回应。

六、董事会下设专门委员会在报告期内的情况

71青岛农村商业银行股份有限公司2025年度报告

召开会提出的重要其他履行职异议事项具体委员会名称成员情况召开日期会议内容

议次数意见和建议责的情况情况（如有）

2025313审议通过关于吸收合并村镇银行并改建为分支机构的年月日

议案

审议通过关于修订2021-2025年发展战略规划的议

2025年4月22日案、关于2024年度利润分配方案的议案、关于2025

王锡峰、刘冰冰、年度经营及投资计划的议案委员会按照薛健

审议通过关于吸收合并青岛平度惠民村镇银行并改建公司法、公

202563为分支机构的议案、关于吸收合并山东沂南蓝海村镇司章程、董年月日

银行并改建为分支机构的议案、关于吸收合并济宁蓝事会议事规战略规划委6海村镇银行并改建为分支机构的议案则和工作条无无

员会审议通过关于向金乡蓝海村镇银行增加投资的议案、例等开展工

关于吸收合并金乡蓝海村镇银行并改建为分支机构的作，勤勉尽王锡峰、薛健2025年8月11日议案、关于吸收合并平阴蓝海村镇银行并改建为分支责，一致同机构的议案、关于吸收合并日照蓝海村镇银行并改建意各项议为分支机构的议案案。

王锡峰、张坤、2025年10月29日听取相关报告薛健于丰星、张坤、2025年12月26审议通过关于《董事会战略规划委员会2026年工作计日薛健划》的议案

2025422审议通过关于董事2024年履职评价的议案、关于高年月日

级管理人员2024年履职评价的议案委员会按照

审议通过关于提名张坤先生为第五届董事会非执行董公司法、公

2025年6月3日事候选人的议案、关于提名唐静女士为第五届董事会司章程、董

非执行董事候选人的议案事会议事规提名与薪酬52025811审议通过关于提名王庆金先生为第五届董事会独立董则和工作条年月日无无

委员会李维安、于丰星、事候选人的议案例等开展工

王绍宏审议通过关于推举于丰星先生代为履行第五届董事会作，勤勉尽2025年11月26日董事长职责的议案责，一致同审议通过关于《董事会提名与薪酬委员会2026年工意各项议

2025年12月26日作计划》的议案、关于调整董事会审计委员会人员的案。

议案

72青岛农村商业银行股份有限公司2025年度报告审议通过关于《青岛农村商业银行股份有限公司2024年度内部审计工作报告》的议案、关于《青岛农村商

2025328业银行股份有限公司2024年度内部审计质量自我评年月日价报告》的议案、关于《青岛农村商业银行股份有限公司2025年度内部审计工作计划》的议案，听取相关报告审议通过关于《青岛农村商业银行股份有限公司对会计师事务所2024年度履职情况评估报告》的议案、关于《青岛农村商业银行股份有限公司董事会审计委员会对会计师事务所2024年度履行监督职责情况报告》2025422的议案、关于《青岛农村商业银行股份有限公司2024年月日年度报告及摘要》的议案、关于《青岛农村商业银行委员会按照股份有限公司2025年第一季度报告》的议案、关于公司法、公

2024年财务决算报告和2025年财务预算报告的议案、司章程、董

关于青岛农村商业银行股份有限公司2024年度内部事会议事规

控制评价报告的议案，听取相关报告则和工作条审计委员会潘爱玲、王少飞、8审议通过青岛农村商业银行股份有限公司2025无无年一例等开展工杨延亮

202563季度审计工作报告、关于聘请青岛农村商业银行股份作，勤勉尽年月日

有限公司2025年度外部审计机构的议案，听取相关报责，一致同告意各项议

2025613审议通过关于聘请第三方中介机构开展内部审计质量案。年月日

外部评估的议案2025825审议通过关于《青岛农村商业银行股份有限公司2025年月日年半年度报告及摘要》的议案，听取相关报告

2025925审议通过青岛农村商业银行股份有限公司2025年上年月日

半年内部审计工作报告，听取相关报告2025审议通过关于《青岛农村商业银行股份有限公司2025年10月29日

年第三季度报告》的议案、听取相关报告

审议通过关于《董事会审计委员会2026年工作计划》20251224的议案、关于修订《青岛农村商业银行股份有限公司年月日审计委员会工作条例》的议案、青岛农村商业银行股

份有限公司2025年三季度内部审计工作报告、关于

73青岛农村商业银行股份有限公司2025年度报告《青岛农村商业银行股份有限公司2025年度业务连续性管理专项审计报告》的议案，听取相关报告

202527审议通过关于青岛农村商业银行股份有限公司部分关年月日

联方2025年日常关联交易预计额度的议案审议通过关于《青岛农村商业银行股份有限公司关于2024年全面风险管理情况的报告》的议案、关于《青岛农村商业银行股份有限公司2025年流动性风险偏好及管理政策》的议案、关于《青岛农村商业银行股份有限公司2025年集中度风险管理政策》的议案、关2025328于《青岛农村商业银行股份有限公司2025年市场风险年月日管理政策》的议案、关于《青岛农村商业银行股份有限公司2025年银行账簿利率风险管理政策》的议案、关于《青岛农村商业银行股份有限公司2025年衍生产委员会按照品交易风险管理政策》的议案、关于修订《青岛农村公司法、公商业银行股份有限公司关联交易管理办法》的议案、司章程、董

关于确认关联方的议案，听取相关报告事会议事规风险管理与

王绍宏、丁明来、审议通过关于青岛农村商业银行股份有限公司部分关9则和工作条关联交易控

王少飞2025年4月22日联方2025无无年日常关联交易预计额度的议案，听取相关例等开展工制委员会报告作，勤勉尽审议通过关于《青岛农村商业银行股份有限公司责，一致同2025-2027年资本规划》的议案、关于《青岛农村商意各项议

2025年6月3日业银行股份有限公司2025年资本充足率管理计划》的案。

议案、关于《青岛农商银行2025年监管指标分层监测预警指标值》的议案，听取相关报告审议通过关于青岛农村商业银行股份有限公司2025

2025年6月26日年二三季度预期信用损失法模型和参数方案的议案、关于调整部分关联方授信方案的议案，听取相关报告

2025年8月11日审议通过关于处置不良贷款的议案审议通过关于《青岛农村商业银行股份有限公司恢复

2025年8月25日处置计划（2025）》的议案、关于确认关联方的议案、关于调整部分关联方授信方案的议案，听取相关报告

2025年9月25日审议通过关于核销不良贷款的议案，听取相关报告

74青岛农村商业银行股份有限公司2025年度报告审议通过关于《董事会风险管理与关联交易控制委员会2026年工作计划》的议案、关于青岛农村商业银行

2025年12月26日股份有限公司2025年四季度和2026年一季度预期信用损失法模型和参数方案的议案、关于制定《青岛农商银行合规管理办法》的议案，听取相关报告2025328审议通过关于《青岛农村商业银行股份有限公司2024年月日年三农金融服务报告》的议案，听取相关报告委员会按照审议通过关于《青岛农村商业银行股份有限公司2024公司法、公于丰星、李庆香、年度消费者权益保护工作报告》的议案、关于《青岛司章程、董三农金融服鲁玉瑞2025年4月22日农村商业银行股份有限公司2025年度消费者权益保事会议事规务与消费者6护工作指导意见》的议案则和工作条无无权益保护委例等开展工

员会2025年6月3日听取相关报告作，勤勉尽于丰星、鲁玉瑞2025年9月25日听取相关报告责，一致同

2025年11月26日听取相关报告

于丰星、唐静、意各项议鲁玉瑞2025年1226审议通过关于《董事会三农金融服务与消费者权益保月日案。护委员会2026年工作计划》的议案

75青岛农村商业银行股份有限公司2025年度报告

七、审计委员会工作情况审计委员会对报告期内的监督事项无异议。

八、公司员工情况

（一）员工数量、专业构成及教育程度

报告期末母公司在职员工的数量（人）5849

报告期末主要子公司在职员工的数量（人）176

报告期末在职员工的合计数量（人）6025

当期领取薪酬员工总人数（人）6025

母公司及主要子公司需承担费用的离退休职工人数（人）2196专业构成

专业构成类别专业构成人数（人）管理人员1185业务人员4531行政人员309合计6025教育程度

教育程度类别数量（人）研究生及以上687本科4796专科及以下542合计6025

（二）薪酬政策

本行董事会下设提名与薪酬委员会，由3名董事组成，独立董事占半数以上，设主任委员1名，由独立董事担任。主要职责是：（一）根据本行经营活动情况、资产规模和股权结构对董事会的规模和构成向董事会提出建议；（二）研究董事、高级管理人员

的选择标准和程序，并向董事会提出建议；（三）广泛搜寻合格的董事和高级管理人员的人选；（四）对董事、高级管理人员的人选的任职资格和条件进行初步审核，并向董事会提出建议；（五）研究董事和高级管理人员的考核标准，进行考核并提出建议；（六）研究和拟定董事和高级管理人员的薪酬政策与方案，审议全行薪酬管理制度和政策，向董事会提出薪酬方案的建议；（七）董事会授权的其他职责。

本行的薪酬政策与本行的经营目标、战略规划相一致，建立了以健全和完善激励约束机制，防范经营风险、“以岗定薪、按劳取酬”的薪酬管理体系。依据董事会审议通过的《青岛农商银行薪酬管理办法》《青岛农商银行高管人员薪酬管理办法》等规定，结合本行年度的薪酬管理实施细则、绩效管理办法等制度对员工的薪酬进行考核与管理。

本行员工薪酬由基本薪酬、绩效薪酬、福利性收入等部分组成，适用于所有与本行

76青岛农村商业银行股份有限公司2025年度报告

建立劳动合同关系的在岗员工。年度薪酬总额综合考虑员工总量、人员结构、经营成果、财务状况、风险控制等因素确定，并按规定报有关管理部门备案。其中，基本薪酬是为保障员工基本生活而支付的基本报酬，主要根据员工的素质能力、工作岗位、序列职级、所承担的经营责任及风险因素等确定相应的等级，依据所确定的等级结合每月考勤及日常工作情况进行发放，并实行动态管理。绩效薪酬是依据本行考核办法，根据经济、风险和社会责任指标等关键绩效指标进行经营业绩考核和其他综合考核，依据考核结果支付给员工的报酬，绩效薪酬总额按薪酬管理指引确定的风险成本控制指标对绩效薪酬的约束执行。本行经济、风险和社会责任指标完成情况良好。本行对中高级管理人员及对风险有重要影响岗位上的员工的绩效薪酬实行延期支付制度，并建立追索扣回机制。福利性收入包括本行为员工缴纳的社会保险费、住房公积金、企业年金以及其他非现金薪酬等，按国家或当地政府有关法律法规结合本行管理规定执行。本行年度薪酬总额依据董事会批准的薪酬预算执行，无超出原定薪酬方案的例外情况。

（三）培训计划

围绕全行战略落地执行和人才培养工作，不断加强培训管理工作力度，先后制定了《青岛农商银行教育培训经费管理办法》《青岛农商银行员工教育培训管理办法（2025年修订）》，持续完善“上承战略、下接绩效”的教育培训体系，全年开展55个各类线下培训项目累计68期，累计时长265.5天，培训各层级员工7115人次，实现对全行员工培训的全覆盖。一是强化党建类人才培训工作。通过开展基层党支部书记培训班、纪检工作人员培训班、党务工作者培训班等，持续提升党务工作人员政治素养和党务实务能力。二是强化管理人才队伍培训工作。报告期内通过开展全行中高层管理人员培训班、全行二级支行行长培训班、创新举办新任二级支行行长行动学习训练营项目，新增举办总行部室经理培训班，强化管理人员管理能力，推动战略执行。三是聚焦营销人才队伍培训。通过开展客户经理、理财经理培训班等，对全行营销队伍人员进行轮训，试点开展普惠信贷业务实战提升辅导训练营项目，持续强化营销队伍客户服务能力和产品营销能力。四是聚焦新入职员工融入与培养。采用“入职培训+岗前培训+在岗带教+考核验收”的培养模式，强化新员工培养的过程管理和考核验收，实现农商事业后继有人。五是聚焦业务发展开展专题培训。围绕全行重点工作目标，加强相关条线工作人员专项提升培训，不断提升各专业序列员工履职能力和工作水平。六是持续做好复合型人才培养。

组织开展中高级数据分析师培养项目，通过“培训+演练+认证”的模式，认证中高级数

77青岛农村商业银行股份有限公司2025年度报告

据分析师229人，为数字化转型储备了专业力量。七是做好培训管理。组织对全行内部讲师、网点转型督训师、金融服务内训师和岗位带教师傅等持续开展培训，不断提升内部师资整体水平；加强线上学习平台资源建设，持续更新线上视频课程，丰富平台功能，为全行人才培训工作提供资源支持。

九、公司利润分配及资本公积金转增股本情况

（一）报告期内利润分配政策，特别是现金分红政策的制定、执行或调整情况

为进一步贯彻落实中国证监会、深圳证券交易所等监管机构有关上市公司现金分红等要求，切实保护投资者的合法利益，《公司章程》明确了利润分配政策，包括利润分配原则、利润分配的具体内容、利润分配的决策程序、利润分配政策调整的条件及程序等内容。同时根据中国证监会相关规定，制订了《未来三年（2025-2027年）股东分红回报规划》。

现金分红政策的专项说明

是否符合公司章程的规定或股东会决议的要求：是

分红标准和比例是否明确和清晰：是

相关的决策程序和机制是否完备：是

独立董事是否履职尽责并发挥了应有的作用：是

公司未进行现金分红的，应当披露具体原因，以及下一步为增强投资者回报水平不适用

拟采取的举措：

中小股东是否有充分表达意见和诉求的机会，其合法权益是否得到了充分保护：是现金分红政策进行调整或变更的，条件及程序是否合规、透明：不适用公司报告期内盈利且母公司可供股东分配利润为正但未提出现金红利分配预案

□适用□不适用

（二）董事会审议的报告期利润分配预案或公积金转增股本预案

每10股送红股数（股）-

每10股派息数（元）（含税）1.20

每10股转增数（股）-

分配预案的股本基数（股）以权益分派股权登记日的总股本为基数

现金分红金额（元）（含税）未知

以其他方式（如回购股份）现金分红金额（元）-

现金分红总额（含其他方式）（元）未知

可分配利润（元）14084192027

现金分红总额（含其他方式）占利润分配总额的比例100%本次现金分红情况

公司发展阶段属成长期且有重大资金支出安排的，进行利润分配时，现金分红在本次利润分配中所占比例最低应达到20％。

利润分配或资本公积金转增预案的详细情况说明

根据本行的利润情况、本行章程及相关监管规定，本行2025年度利润分配预案如下：

1.本行法定盈余公积余额已超过注册资本的50%，暂不提取法定盈余公积金；

2.提取一般风险准备人民币300118千元；

78青岛农村商业银行股份有限公司2025年度报告

3.按净利润的10%提取任意盈余公积金人民币309917千元；

4.本行拟以本次实施权益分派股权登记日的总股本为基数，向收市后登记在册的普通股股东每

10股派发现金红利人民币1.20元（含税），不送股，不转增股本。由于本行发行的可转债处于转股期，在本次权益分派股权登记日前本行总股本发生变动的，拟维持每股分配金额不变，相应调整分配现金红利总额。

十、公司股权激励计划、员工持股计划或其他员工激励措施的实施情况

本行报告期无股权激励计划、员工持股计划或其他员工激励措施。

十一、报告期内的内部控制制度建设及实施情况

（一）内部控制建设及实施情况

本行已经建立了以股东会为权力机构、董事会为决策机构、高级管理层为执行机构

的公司治理组织架构。本行的内部控制管理框架由内部控制决策层、执行层组成，并形成了由各级行、各职能部门主要负责人负责，全体员工共同参与的“三道防线”管理架构。

本行董事会保证本行在法律和政策框架内审慎经营；保证本行建立并实施充分有效

的内部控制体系；负责明确设定可接受的风险水平，保证高级管理层采取必要的风险控制措施；负责监督高级管理层对内部控制体系的充分性与有效性进行监测和评估。

本行高级管理层负责执行董事会决策；负责根据董事会确定的可接受的风险水平，制定系统化的制度、流程和方法，采取相应的风险控制措施；负责建立和完善内部组织机构，保证内部控制的各项职责得到有效履行；负责组织对内部控制体系的充分性与有效性进行监测和评估。

本行各级业务管理部门、合规管理部门、风险管理部门与审计部门根据相互制衡原则，构建职责明确、相互制约的内控管理体系。本行业务管理部门组成“内部控制第一道防线”，是本行内部控制的建设、执行部门，负责制定和实施本行内部控制方案，识别、评估各类风险，根据操作细则进行业务操作。本行风险管理部门、合规管理部门等部门组成“内部控制第二道防线”，负责对第一道防线制度建设和执行情况进行指导和监督，并向风险与内控合规管理委员会报告内部控制运行的整体情况。本行审计部门组成“内控管理第三道防线”，负责履行内部控制的监督职能，对本行内部控制的充分性和有效性进行监督和评价，有权直接向董事会及其下设的审计委员会报告审计发现的问题，并监督整改。

本行建立和完善与公司治理结构及内部组织结构相适应的内控制度体系，形成科学的决策机制、执行机制和监督机制，制定了贯穿业务操作全过程的内部控制制度，渗透

79青岛农村商业银行股份有限公司2025年度报告

于各项业务流程和操作环节，涵盖各部门和岗位，覆盖主要的风险点，形成了管理有标准、部门有制度、操作有流程、岗位有职责、过程有监控、风险有监测、工作有考核的

内控制度体系，保证本行各项经营业务活动的正常有序运行和经营管理目标的实现。本行按业务条线持续修订完善内部控制规章制度，全面提升本行制度体系的时效性和科学性；建立完善规章制度管理与审查的工作措施和机制，形成了从制度立项、起草、意见征询到审查、审批、实施、后评价的完整管理流程，持续完善本行制度体系，提升内控管理水平。

（二）报告期内发现的内部控制重大缺陷的具体情况

报告期内，未发现本行内部控制重大缺陷。

十二、公司报告期内对子公司的管理控制情况整合中已采取解决后续解公司名称整合计划整合进展遇到的的解决进展决计划问题措施

报告期内取得控制权，并在资已纳入合并即墨惠民产、人员、财务、机构、业务报表范围，按无无无无

村镇银行等方面进行全面持续管控，实本行子公司现业务的协同和赋能进行管理

十三、内部控制评价报告或内部控制审计报告

（一）内控评价报告内部控制评价报告全文披露日期2026年4月29日

内部控制评价报告全文披露索引 巨潮资讯网（http://www.cninfo.com.cn）

纳入评价范围单位资产总额占公100%司合并财务报表资产总额的比例

纳入评价范围单位营业收入占公100%司合并财务报表营业收入的比例缺陷认定标准类别财务报告非财务报告

重大缺陷的定性标准：本行董事、重大缺陷的定性标准：严重违反监事和高级管理人员的舞弊行国家法律法规并受到严厉处罚；

为；本行对已公布的财务报告做重要业务缺乏制度控制或制度出有实质性重大影响的更正；财系统性失效；重大或重要缺陷未

务报表已经或者很可能被注册会得到整改；媒体频现负面新闻，计师出具否定意见或者拒绝表示对本行声誉、股价带来严重的负意见；对本行的财务报告内部控面影响。重要缺陷的定性标准：

定性标准制监督无效。重要缺陷的定性标违反内部规章，形成显著损失；

准：本行财务制度或系统存在缺重要业务的制度设计或系统控陷；财务报告内部控制重要缺陷制存在较大缺陷；媒体出现负面

未得到整改；其他可能引起财务新闻，对本行声誉、股价带来较报告出现重要错报的内部控制缺大的负面影响。一般缺陷的定性陷。一般缺陷的定性标准：除上标准：不构成重大缺陷和重要缺述重大缺陷、重要缺陷之外的其陷的其他非财务报告内部控制

80青岛农村商业银行股份有限公司2025年度报告

他财务报告内部控制缺陷。缺陷。

重大缺陷定量标准：可能导致财重大缺陷定量标准：因内部控制务错报的影响金额大于利润总额缺陷本身导致损失金额大于利的5%（含）。重要缺陷定量标准：润总额的5%（含）。重要缺陷可能导致财务错报的影响金额小定量标准：因内部控制缺陷本身

于利润总额的5%（不含）并大于导致损失金额小于利润总额的定量标准

利润总额的2.5%（不含）。一般5%（不含）并大于利润总额的缺陷定量标准：可能导致财务错2.5%（不含）。一般缺陷定量标报的影响金额小于利润总额的准：因内部控制缺陷本身导致损

2.5%（含）。失金额小于利润总额的2.5%（含）。

财务报告重大缺陷数量（个）-

非财务报告重大缺陷数量（个）-

财务报告重要缺陷数量（个）-

非财务报告重要缺陷数量（个）-

（二）内部控制审计报告内部控制审计报告中的审议意见段

贵行于2025年12月31日按照《企业内部控制基本规范》和相关规定在所有重大方面保持了有效的财务报告内部控制。

内控审计报告披露情况披露内部控制审计报告全文披露日期2026年4月29日

内部控制审计报告全文披露索引 巨潮资讯网（http://www.cninfo.com.cn）内控审计报告意见类型无保留意见非财务报告是否存在重大缺陷否会计师事务所未出具非标准意见的内部控制审计报告。

会计师事务所出具的内部控制审计报告与董事会的自我评价报告意见一致。

报告期或上年度未被出具内部控制非标准审计意见

十四、上市公司治理专项行动自查问题整改情况不适用。

十五、环境信息披露情况

本行及子公司不属于环境保护部门公布的重点排污单位。报告期内，未出现因违反环境保护相关法律法规而受到处罚的情况。本行所属货币金融服务行业，主营业务不产生《重点排污单位名录管理规定》所规定的污染物。

十六、社会责任情况

报告期内本行履行社会责任的详细信息，请参阅本行于官网（www.qrcb.com.cn）和本报告披露日在巨潮资讯网（http://www.cninfo.com.cn）发布的《2025年度可持续发展

（ESG）报告》。

十七、巩固拓展脱贫攻坚成果、乡村振兴的情况

81青岛农村商业银行股份有限公司2025年度报告

2025年，本行以习近平总书记关于“三农”工作的重要论述为根本遵循，全面贯彻

中央、省、市关于全面推进乡村振兴的战略部署，严格落实省联社相关工作指导意见，学习运用“千万工程”经验，切实履行支农支小、服务“三农”社会责任，紧紧围绕总行党委战略规划，强化制度保障，制定印发了《青岛农商银行金融助力乡村振兴三十条举措》，以“双千工程”为总抓手，推行“农时日历”服务模式，打造“三农”金融服务场景，科技赋能，创新推出数智普惠平台，极大提升办贷效率和金融服务“三农”水平，成功塑造了特色鲜明的“乡村振兴标杆银行”形象。报告期内，本行涉农贷款规模与增量持续领跑全市金融机构，人民银行考核中本行乡村振兴领域全市金融机构排名居前；本行荣膺南方周末“金标杆—普惠银行榜终榜”全国第七名，位列农商行系统第二名；为金融机构服务乡村振兴提供可复制的“农商样板”，得到了全国政协调研组的充分肯定。截至2025年12月末，本行涉农贷款余额648.27亿元，较年初增加123.92亿元，增幅23.63%，涉农贷款规模、增量、户数位居青岛金融机构首位。

（一）深入开展“双千工程”走访营销。持续完善“千村万户”工作内涵，推出“双千工程”营销品牌。全年累计走访普惠客户20.44万户，每网点平均走访792户；新增普惠贷款7384户、70.62亿元。一是建立网格化营销管理体系。针对“定格、定人、定客、定责、定时、定量”详细制定工作目标、执行主体、开展步骤、时间节点及衡量标准。二是建立常态化督导机制。总行组建督导人员库，以“四不两直”方式督导“双千工程”走访，并建立“问题销号制度”，持续开展“回头看”。三是搭建数智网格平台。

系统一期已实现自然村网格的自动识别与初始化划分，具备营销打卡、行动轨迹记录、走访数据归集及走访业绩展示等功能，满足“双千工程”的过程化管控需求。

（二）运用农时日历搭建精品网格场景。为更好地服务“三农”，盯紧农时“时间轴”，建立“农时日历”场景批量营销模式。根据草莓、樱桃、小麦、花生等不同农副产品不同上市月份，本行制定不同场景化贷款准入政策，指导分支机构梳理场景白名单客户，集中上报审批。全行场景营销累计准入场景81个，完成审批金额24.69亿元。组织开展场景网格攻坚活动，鼓励客户经理长期专注于某个或几个细分行业客群服务，逐渐成为行业专家和金融顾问，全行重点打造辣椒、花生、水果市场、花生市场、水产养殖、物流等21个精品网格，彰显标杆引领作用。

（三）推行“白名单”营销，精准对接深耕重点领域客群。推进“一行一库”白名单营销，开展对小微企业、高科技企业、种养殖大户、工友创业等16类白名单客户走

82青岛农村商业银行股份有限公司2025年度报告访，搭建“一行一库”白名单客户走访看板，并按周定期通报白名单走访情况。全年累计走访“一行一库”客户10070户。精准对接服务新型农业经营主体并建立建档评级制度，深耕重点领域客群营销。本行通过政府公开数据和日常走访对接，建立了种养殖大户、家庭农场、专业合作社、农业龙头企业等共8277户新型农业经营主体清单，实行“名单制”管理，并采集信息建档评级。截至2025年12月末，新型农业经营主体贷款

2903户、余额36.18亿元，较年初新增1.87亿元。

（四）持续加大普惠涉农产品创新力度。创新推出“涉农动产质押（农链通）”产品，满足金乡大蒜、胶州辣椒产业集群仓单质押融资需求，支持农产品大加工、大出口；

借鉴福鼎经验，聚焦农村大棚等非标准资产盘活，推出“大棚托管贷”，落地全市首笔“大棚托管贷”300万元；针对济宁地区内河航运客群研发“兴航贷”，支持当地特色产业发展。

（五）加大农户信用贷款、农村中长期贷款发放，拓宽“三农”专项金融债券及支

农再贷款等低成本资金来源。截至2025年12月末，本行农户信用贷款54.10亿元，较年初新增11.32亿元，增幅26.46%。本行农村中长期贷款余额286.36亿元，较年初新增

10.6亿元，增幅3.84%。通过投资其他商业银行发行的三农债，有效提升本行服务“三农”水平，为支持新农村建设做出新的贡献。截至12月末，本行持有其他银行发行的“三农”债金额2.9亿元。2025年9月12日，本行成功发行全国首支浮息三农金融债券5亿元，加大涉农贷款投放。为提升服务“三农”水平，本行充分利用人民银行再贷款政策，切实加大农户、种养大户、家庭农场主、个体工商户、小微企业主、小微企业等经营主体贷款投放力度，降低新型农业经营主体融资成本。截至2025年12月末，本行使用人民银行再贷款资金余额157.78亿元。

（六）政银合作，多方联合，共促乡村振兴。一是参与全市乡村振兴创业大赛。本

行作为创业大赛赞助商全程参与初赛和复赛竞赛活动，对全部参赛企业开展贷款预授信，为进入决赛符合授信的14家企业贷款5350万元。二是大力推广“个体益贷”。联合市市场监管局、青岛征信推出个体益贷场景化金融服务。自2025年6月份开展“个体益贷”活动以来，名单内企业融资余额达39.33亿元，新增贷款7.04亿元，1688户。三是与融资担保公司合作持续加大对涉农主体支持。本行引入担保增信机制，持续深化与融资性担保公司的合作。推出“农担贷”产品服务模式，“农担贷”支农产品连续两次中标农业农村部支农创新试点政府采购项目，获得青岛市金融项目创新奖。不断降低客

83青岛农村商业银行股份有限公司2025年度报告户融资担保成本，2025年6月26日，本行印发了《关于充分运用青岛农担公司担保费率政策加大农担贷款投放的通知》，对粮食收购、种植等重点行业、优质客户降低担保费率，制定了按月退保政策，有效降低了客户的融资成本。截至2025年12月末，“农担贷”贷款余额13.93亿元共1535笔，较年初新增7600万元，占全市在保余额的62.86%，为乡村振兴注入强劲动力。为感谢本行积极推进与全国农业信贷担保体系合作，积极主动服务国家乡村振兴战略，国家农业信贷担保联盟有限责任公司特向本行发来感谢信。

加大推广农业农村部推出的信贷直通车服务，持续加力对农业经营主体的信贷支持。推出“保贷通”产品，实现“见贷即保”，截至2025年末，“保贷通”贷款余额16.5亿元共1200笔，较年初新增3.3亿元。四是推进乡村美德积分金融转化机制。根据人行《关于乡村美德积分金融转化机制建设实施方案》要求，深入推广“美德积分贷”，西海岸、平度、莱西、胶州、即墨支行已对接当地文明办并积极推广，发放“美德积分贷”贷款金额5812万元，其中信用贷款占比达到58.62%。

（七）全面提升乡村金融服务体验。本行不断优化服务渠道布局，以“设点到镇、布机到村、发卡到户”为标准，涉农区域服务网点保持在200个以上，依托在全市乡镇、村庄、社区布设的1400多台小微云自助终端、326个智慧网点、40个政务派出柜台，构建集“金融+政务+便民”于一体的“政银互联 e站通”服务体系，广泛覆盖村庄、社区、市场、养老服务中心、供销社、偏远海岛等区域，服务于700余万县域居民。同时，进一步提高服务点的服务质效。完成18家精品服务点的打造，实现小微云设备的迭代更换，充分利用1400余台新设备的双屏异显功能，线上开展金融产品、金融知识及普法教育的靶向宣传。

（八）国债下乡满足农村客户国债投资需求。本行自2015年获得储蓄国债承销团

成员资格后，常态化开展农村地区国债宣传，积极推动国债下乡，农村区域销售占比达到80%，充分满足农村客户国债投资需求。截至2025年末，本行储蓄国债销量在青岛市具备承销资格的银行机构中连续10年排名第一位。人民银行青岛市分行专门发来表扬信，对本行在青岛市储蓄国债业务发展中发挥的标杆示范作用及做出的突出贡献给予高度评价。

（九）做好农村养老金融服务。在银行间市场成功发行全国首单养老主题金融债，募集资金专项用于养老产业贷款投放；以“七彩康年”体系为核心，秉持“党建+志愿、金融+生活、养老+享老”理念，构建起多维度养老金融生态，相关实践斩获多项省市级

84青岛农村商业银行股份有限公司2025年度报告及国家级荣誉。作为青岛市本土银行，服务客户超740万户，其中老年客户逾360万，依托广泛的线下服务网络打通适老服务“最后一公里”，并通过“产品+服务+渠道+风控”四位一体生态，持续推进养老金融服务体系化、场景化与智能化升级。

（十）三级联动，“党建引领”助力乡村振兴。一是指导全行各级党组织进一步深

化党建共建工作，推动党建与业务深度融合，助力乡村振兴。截至2025年末，全行各级党组织累计与各区市主管部门、各镇街党组织、社村党组织广泛开展共建360余次，构建“党建+金融”服务乡村振兴新格局。二是“统战+金融”乡村振兴主题，成立党外知识分子会，举办知联乡村行活动。三是胶州、平度挂职金融副镇长，举办政策宣讲会、产品推介会，架起政银企“连心桥”。四是党建引领，做有温度的地方金融主力军。2025年秋，连续降雨严重威胁秋粮归仓。青岛农商银行党委闻“汛”而动，第一时间推出十二项专项金融服务措施，联合地方政府部门，组织党员先锋队、金融助理、挂职金融副镇长等力量下沉一线，围绕“抢收、烘干、仓储、收购、种植”全链条提供应急支持，以“有态度、有速度、有温度、有力度”的服务，全力护航“三秋”生产。这一系列有力举措获得了市委、市政府的高度肯定，也被《中国银行保险报》《中国经济时报》、青岛电视台、山东电视台等多家权威媒体广泛报道，彰显了地方金融主力军的责任与担当。

十八、消费者权益保护

以实现好、维护好、发展好消费者合法权益作为工作的出发点和落脚点，积极履行消费者权益保护主体责任。坚持将消费者权益保护要求贯穿业务流程各环节，形成上下联动、纵横结合、前后支持的消费者权益保护治理网络体系，全年研究制定各类消保管理制度、工作方案等30余个，健全消费者权益保护工作决策执行机制。对面向消费者提供的产品和服务，在设计开发、协议制定、宣传推介等环节进行消保审查，优化流程设置，依托系统刚性约束，切实从源头防控侵害消费者权益的相关条款和操作。深入推进金融消保宣教工作，创建“青农同行”宣教品牌，组建超千人的消保志愿服务队，制定年度宣教工作方案，以“一月一主题”体系化部署推动宣教工作走深走实。织密线下网络，持续深化金融消保“村村通”建设，完成187个消保“村村通”站点创建，实现优质消保服务向基层末梢延伸。全年累计组织各类宣教活动超4200场次，为消费者提供咨询答疑服务32.8万余次，触达群众约197.57万人次。报告期内，发布“青农商·馨服务”服务品牌，焕新升级品牌形象标识体系，推进网点焕新工程，开展“擦亮文明窗

85青岛农村商业银行股份有限公司2025年度报告口”服务提质专项行动与厅堂运营环境巩固提升工程，多维度、全方位传递品牌核心理念与专业服务风采。聚焦服务质量提升，全面推进营业网点无障碍与适老化改造升级，

94家参评网点100%通过银行营业网点服务国标认证，16家网点获评“适老服务示范网点”，服务规范化水平持续提升，客户满意度达98.10%。2025年，本行共受理消费投诉1342件，主要涉及贷款、借记卡、信用卡、支付结算等业务领域，投诉主要分布在胶州、平度和莱西等地区。

86青岛农村商业银行股份有限公司2025年度报告

第七节重要事项

一、承诺事项履行情况

（一）公司实际控制人、股东、关联方、收购人以及公司等承诺相关方在报告期内履行完毕及截至报告期末尚未履行完毕的承诺事项承诺承诺承诺承诺履行承诺方承诺内容事由类型时间期限情况

如本公司确定减持所持青岛农商银行股份的，将通过证券交易所大宗交易系统或集中竞价交易系统等

青岛国信发展股份法律法规允许的方式进行，并提前将拟减持数量和2019见承正在（集团）有限责限售减持原因等信息以书面方式通知青岛农商银行，由年3月诺内履行任公司承诺青岛农商银行按照相关法律法规及监管规则履行信26日容

息披露义务，自青岛农商银行披露本公司减持意向之日起3个交易日后，本公司方可具体实施减持。

除第一大股东外，其他持有本行5%以上股份的股东（日照钢如本公司确定减持所持青岛农商银行股份的，将通铁控股集团有限过证券交易所大宗交易系统或集中竞价交易系统等

公司、青岛即发股份法律法规允许的方式进行，并提前将拟减持数量和2019见承正在

集团股份有限公限售减持原因等信息以书面方式通知青岛农商银行，由年3月诺内履行

司、城发投资集承诺青岛农商银行按照相关法律法规及监管规则履行信26日容

团有限公司、巴息披露义务，自青岛农商银行披露本公司减持意向首次龙国际集团有限之日起3个交易日后，本公司方可具体实施减持。

公开公司、巴龙国际发行建设集团有限公时所司）

作承上述承诺的锁定期届满后，本人承诺在担任青岛农持有本行股份的股份2019见承

诺商银行董事、高级管理人员期间，每年转让的股份正在董事或高级管理限售年3月诺内

不超过本人持有的青岛农商银行股份总数的25%；离26履行人员承诺日容

职后半年内，不转让本人持有的青岛农商银行股份。

自青岛农商银行首次公开发行的人民币普通股股票

持有内部职工股 股份 （A股）在证券交易所上市之日起，本人所持青岛农 2019 见承

5正在超过万股的个限售商银行股份转让锁定期不低于三年，持股锁定期满年3月诺内

履行

人承诺后，每年可出售股份不超过持股总数的15%，5年内26日容可出售股份不超过持股总数的50%。

在直接或间接持有青岛农商银行5%以上股份的期间

内：（1）青岛国信发展（集团）有限责任公司将不会利用以股东身份获取的信息与青岛农商银行开避免

展业务竞争，并对该信息严格遵守保密义务。不会青岛国信发展同业2019见承

利用知悉的青岛农商银行信息对青岛农商银行形成3正在（集团）有限责竞争年月诺内不利影响。履行任公司的承26日

（2容）青岛国信发展（集团）有限责任公司全力避免诺与青岛农商银行的不正当竞争或无序竞争；若存在

潜在的竞争情况，青岛国信发展（集团）有限责任公司同意通过有效沟通和协调机制制订业务开展的

87青岛农村商业银行股份有限公司2025年度报告

计划和措施，从而有效避免双方在业务上的直接竞争，实现双赢局面。

除青岛国信发展（集团）有限责

任公司外，其他5%以上股东（日在直接或间接持有青岛农商银行5%以上股份的期间照钢铁控股集团内：（1）将不从事与青岛农商银行相同或者类似的避免

有限公司、青岛生产、经营业务，以避免对青岛农商银行的生产经同业2019见承即发集团股份有营构成或可能构成直接或间接的业务竞争。3正在竞争年月诺内限公司、城发投（2）保证将促使我司全资、控股或我司实际控制的26履行的承日容

资集团有限公其他企业不直接或者间接从事、参与或进行与青岛诺

司、巴龙国际集农商银行的生产、经营相竞争或可能相竞争的任何

团有限公司、巴活动。

龙国际建设集团有限公司）的承诺

如本公司确定减持所持青岛农商银行股份的，将通过证券交易所大宗交易系统或集中竞价交易系统等

股份法律法规允许的方式进行，并提前将拟减持数量和2020见承正在

限售减持原因等信息以书面方式通知青岛农商银行，由年9月诺内履行承诺青岛农商银行按照相关法律法规及监管规则履行信9日容权益

息披露义务，自青岛农商银行披露本公司减持意向变动

青岛城市建设投之日起3个交易日后，本公司方可具体实施减持。

报告资（集团）有限在直接或间接持有青岛农商银行5%以上股份的期间书中

责任公司内：（1）将不从事与青岛农商银行相同或者类似的所作避免

生产、经营业务，以避免对青岛农商银行的生产经承诺同业2020见承营构成或可能构成直接或间接的业务竞争。正在竞争年9月诺内

（2）保证将促使我司全资、控股或我司实际控制的履行的承9日容

其他企业不直接或者间接从事、参与或进行与青岛诺

农商银行的生产、经营相竞争或可能相竞争的任何活动。

（二）公司资产或项目存在盈利预测，且报告期仍处在盈利预测期间，公司就资产或项目达到原盈利预测及其原因做出说明不适用。

（三）公司涉及业绩承诺不适用。

二、控股股东及其他关联方对上市公司的非经营性占用资金情况不适用。

三、违规对外担保情况不适用。

四、董事会对最近一期“非标准审计报告”相关情况的说明不适用。

88青岛农村商业银行股份有限公司2025年度报告

五、董事会、独立董事（如有）对会计师事务所本报告期“非标准审计报告”的说明不适用。

六、与上年度财务报告相比，会计政策、会计估计变更或重大会计差错更正的情况说明不适用。

七、与上年度财务报告相比，合并报表范围发生变化的情况说明不适用。

八、聘任、解聘会计师事务所情况

（一）现聘任的会计师事务所

境内会计师事务所名称立信会计师事务所（特殊普通合伙）境内会计师事务所审计服务的连续年限2年境内会计师事务所注册会计师姓名张爱国、曹佳、杨宝萱

境内会计师事务所注册会计师审计服务2年、2年、2年的连续年限

截至2025年12月31日止年度，本行（含子公司）就财务报表年度审计、半年度审阅、季度执行商定程序及内部控制审计等约定支付给立信会计师事务所（特殊普通合伙）审

计费用合计人民币281.00万元（其中内部控制审计费用为人民币40.00万元），较上一期审计费用降低29.5万元。以上费用包括相关税费及差旅、办公等各项杂费。

当期是否改聘会计师事务所

□是?否

（二）聘请内部控制审计会计师事务所、财务顾问或保荐人情况报告期内，本行聘任的内部控制审计会计师事务所为立信会计师事务所（特殊普通合伙）。本行应支付该会计师事务所2025年度内部控制审计费用40.00万元。

报告期内，本行未聘请财务顾问或保荐机构。

九、年度报告披露后面临退市情况不适用。

十、破产重整相关事项不适用。

十一、重大诉讼、仲裁事项本行在日常业务过程中因清收贷款等原因涉及若干诉讼和仲裁事项。本行预计这些诉讼和仲裁事项不会对本行财务或经营结果构成重大不利影响。截至2025年12月31日，本行作为原告（或申请人）的尚未了结的诉讼和仲裁案件涉及的本金金额为17.80亿元；

89青岛农村商业银行股份有限公司2025年度报告

本行作为被告（或被申请人）的尚未了结的诉讼、仲裁案件共涉及金额3.39亿元。

十二、处罚及整改情况不适用。

十三、公司及其控股股东、实际控制人的诚信状况

截至报告期末，本行不存在控股股东或实际控制人。就本行所知，报告期内，本行及

本行第一大股东不存在未履行法院生效判决、所负数额较大的债务到期未清偿等情况。

十四、重大关联交易本行严格按照监管机构的有关规定和本行制定的关联交易管理制度开展关联交易。

报告期内，本行与关联方发生的关联交易业务均系本行正常经营活动，交易条件及定价水平坚持遵循诚实信用及公允原则，对本行的经营成果和财务状况无重大影响。

（一）与日常经营相关的关联交易

1.重大和特别重大关联交易执行情况

（1）本行与关联方及其关联企业授信类关联交易情况如下表：

单位：万元

20252025年12月2025年12月年授信

关联方末信贷类用末其他用信额度信余额业务余额

青岛国信发展（集团）有限责任公司320000178328-

青岛国信产融控股（集团）有限公司12700018000-

青岛国信发青岛国信蓝色硅谷发展有限责任公司10000--展（集团）有青岛国信现代农业集团有限公司10000--

限责任公司青岛资源投资开发有限公司280005000-

及其关联方久实融资租赁有限公司20000--

青岛海洋绿色生态养殖有限责任公司20000--

合计：535000201328-

青岛城市建设投资（集团）有限责任公160000140046-司

青岛中资中程集团股份有限公司300004348-青岛城市建

青岛城乡建设融资租赁有限公司3000020000-设投资（集双星集团有限责任公司5700030000-

团）有限责任

青岛双星轮胎工业有限公司300004990-公司及其关

青岛国际机场集团有限公司5580027506-联方

青岛航空股份有限公司4000040000-

青岛城泰国际贸易有限公司10000--

合计：412800266890-

青岛金家岭青岛金家岭控股集团有限公司245000166731-

控股集团有青岛林葱贸易有限公司200004990-

限公司及其青岛金家岭财金投资有限公司200004990-

关联方青岛金家岭财金企业管理有限公司100000--

90青岛农村商业银行股份有限公司2025年度报告

山东林蔚房地产开发有限公司35000--

合计：420000176711-青岛融资担保集团有限公司2000002629121948

青岛融资再担保有限责任公司250000-121772

青岛高创科技融资担保有限公司50000--

青岛融资担青岛普惠融资担保有限公司100000-24125保集团有限青岛增信融资担保有限公司（原名：青100000-12851公司及其关岛城乡社区建设融资担保有限公司）

联方青岛胶州市盛宇融资担保有限公司60000-44235

青岛莱发融资担保有限公司50000-1000不超过

合计：45000026291225931日照银行股日照银行股份有限公司2300005000012567份有限公司青岛银行股青岛银行股份有限公司2800004500016493份有限公司青岛财通集

青岛财通集团有限公司350000230509-团有限公司青岛市农业

融资担保有青岛市农业融资担保有限责任公司190000-139385限责任公司

（2）本行与关联方及其关联企业非授信类关联交易情况

青岛国信发展（集团）有限责任公司及其关联方报告期内非授信类业务实际发生

11969.00万元。

青岛城市建设投资（集团）有限责任公司及其关联方报告期内非授信类业务实际发

生271136.98万元。

青岛金家岭控股集团有限公司及其关联方报告期内非授信类业务实际发生

113696.74万元。

青岛融资担保集团有限公司及其关联方报告期内非授信类业务实际发生239683.28万元。

日照银行股份有限公司报告期内发生非授信类业务12445万元。

青岛财通集团有限公司报告期内发生非授信类业务23000万元。

青岛市农业融资担保有限责任公司报告期内发生非授信类业务9649.78万元。

2.关联自然人授信关联交易执行情况

2025年12月末，本行董事、高级管理人员以及其他关联自然人在本行贷款余额

10051.89万元。

（二）资产或股权收购、出售发生的关联交易

本行报告期未发生资产或股权收购、出售的关联交易。

91青岛农村商业银行股份有限公司2025年度报告

（三）共同对外投资的关联交易本行报告期未发生共同对外投资的关联交易。

（四）关联债权债务往来本行报告期不存在非经营性关联债权债务往来。

（五）与存在关联关系的财务公司的往来情况不适用。

（六）公司控股的财务公司与关联方的往来情况不适用。

（七）其他重大关联交易本行报告期无其他重大关联交易。

十五、重大合同及其履行情况

（一）托管、承包、租赁事项情况

报告期内，本行无重大托管、承包、租赁等事项。

（二）重大担保

报告期内，除商业银行正常的担保业务外，本行没有其他需要披露的重大担保事项。

（三）委托他人进行现金资产管理情况

1.委托理财情况

报告期内，本行未发生正常业务范围之外的委托理财事项。

2.委托贷款情况

报告期内，本行未发生正常业务范围之外的委托贷款事项。

（四）日常经营重大合同不适用。

（五）其他重大合同不适用。

十六、其他重大事项的说明本行报告期不存在需要说明的其他重大事项。

十七、公司子公司重大事项

报告期内，除已披露外，本行子公司无需报告的重大事项。

92青岛农村商业银行股份有限公司2025年度报告

第八节股份变动及股东情况

一、股份变动情况

（一）股份变动情况

单位：股

本次变动前本次变动增减（+，-）本次变动后发行送公积金数量比例其他小计数量比例新股股转股

一、有限售条62824839611.31%----512206912-5122069121160414842.09%件股份

1、国家持股---------

2、国有法人5000000009.00%----500000000-500000000--

持股

3、其他内资1282483962.31%----12206912-122069121160414842.09%

持股

其中：境内法12100000.02%-----12100000.02%人持股

境内1270383962.29%----12206912-122069121148314842.07%自然人持股

4、外资持股---------

其中：境外法---------人持股

境外---------自然人持股

二、无限售条492736847288.69%---+512212510+512212510543958098297.91%件股份

1、人民币普492736847288.69%---+512212510+512212510543958098297.91%

通股

2、境内上市---------

的外资股

3、境外上市---------

的外资股

4、其他---------

三、股份总数5555616868100.00%---+5598+55985555622466100.00%股份变动的原因

报告期内股份变动原因主要是本行可转换公司债券于2021年3月1日进入转股期，

2025年共转股5598股。其他变动情况请见本节“限售股变动情况”。

股份变动的批准情况

经中国证券监督管理委员会“证监许可〔2020〕1440号”文核准，本行于2020年8月25日公开发行了5000万张可转换公司债券，每张面值100元，发行总额50亿元。经深圳证券交易所“深证上〔2020〕856号”文同意，本行50亿元可转换公司债券已于2020

93青岛农村商业银行股份有限公司2025年度报告

年9月18日起在深交所挂牌交易，债券简称“青农转债”，债券代码“128129”。

股份变动的过户情况不适用。

股份变动对最近一年和最近一期基本每股收益和稀释每股收益、归属于公司普通股股东的每股净资产等财务指标的影响

因报告期内转股数量较少，对最近一年和最近一期基本每股收益和稀释每股收益、归属于公司普通股股东的每股净资产等财务指标无重大影响。

公司认为必要或证券监管机构要求披露的其他内容不适用。

（二）限售股份变动情况本期增期初限售本期解除限期末限售股解除限售股东名称加限售限售原因股数售股数数日期股数持有内部职工股

超过5万股的个人125659071-2025年3首发前限售股

（含董事、监事、11441537114217534月26日高级管理人员）

王春生800000-800000-2025年3首发前限售股月26日不适用，高管锁定股57932534625-613950高管锁定股根据登记情况青岛农村商业银不适用，行股份有限公司1210000--1210000首发前限售股根据登记未确权股份托管情况专用证券账户青岛城市建设投2025年资（集团）有限责500000000-500000000-首发前限售股10月13任公司日

小计62824839634625512241537116041484--

注：以上变动中的部分变动参见本行于2025年3月22日和2025年10月9日在巨潮资讯网（http://www.cninfo.com.cn）披露的《首次公开发行A股前已发行股份上市流通提示性公告》（公告编号：2025-005/2025-048）。

二、证券发行与上市情况

（一）报告期内证券发行（不含优先股）情况不适用。

（二）公司股份总数及股东结构的变动、公司资产和负债结构的变动情况说明

94青岛农村商业银行股份有限公司2025年度报告

本行可转换公司债券于2021年3月1日进入转股期，报告期内共转股5598股，股份总数由期初的5555616868股增加为期末的5555622466股。除此之外，本行不存在因送股、转增股本、配股、增发新股、非公开发行股票、权证行权、实施股权激励计划、企

业合并、减资、内部职工股上市、债券发行或其他原因引起普通股股份总数及股东结构

的变动、资产和负债结构的变动。

三、股东和实际控制人情况

（一）本行股东数量及持股情况

单位：股年度报告披露日前报告期末表年度报告披露日前报告期末普通

股股东总数74574上一月末74317决权恢复的-上一月末表决权恢-普通股股优先股股东复的优先股股东总

（户）

东总数总数（如有）数（如有）

（户）

持股5%以上的股东或前10名股东持股情况（不含通过转融通出借股份）

质押、标记持有有限持有无限售报告期末报告期内增或冻结情况股东名称股东性质持股比例售条件的条件的股份持股数量减变动情况股份股份数量数量数量状态青岛国信发展（集团）有限责国有法人9.08%504530000--504530000--任公司青岛城市建设投资（集团）有国有法人9.05%502730500--502730500--限责任公司

日照钢铁控股境内非国有5.43%301657000--301657000--集团有限公司法人

青岛即发集团境内非国有4.98%276720000--276720000--股份有限公司法人城发投资集团

国有法人4.52%251372300--251372300--有限公司青岛金家岭控

股集团有限公国有法人2.70%150000000--150000000--司

青岛国际商务境内非国有1.98%110000000--110000000--中心有限公司法人中国中信金融

资产管理股份国有法人1.62%9000000090000000-90000000--有限公司香港中央结算

境外法人1.60%89154975-58820985-89154975--有限公司日照银行股份

国有法人1.48%82260000-12000000-82260000--有限公司战略投资者或一般法人因配售无

95青岛农村商业银行股份有限公司2025年度报告

新股成为前10名股东的情况（如有）上述股东关联关系或一致行动

上述股东之间，本行未知其关联关系或一致行动关系。

的说明

上述股东涉及委托/受托表决

上述股东未通知本行涉及委托/受托表决权、放弃表决权等相关情况。

权、放弃表决权情况的说明前10名股东中存在回购专户的无

特别说明（如有）前10名无限售条件股东持股情况股份种类股东名称报告期末持有无限售条件股份数量股份种类数量

青岛国信发展（集团）有限责504530000人民币普通股504530000任公司

青岛城市建设投资（集团）有502730500人民币普通股502730500限责任公司日照钢铁控股集团有限公司301657000人民币普通股301657000青岛即发集团股份有限公司276720000人民币普通股276720000城发投资集团有限公司251372300人民币普通股251372300青岛金家岭控股集团有限公司150000000人民币普通股150000000青岛国际商务中心有限公司110000000人民币普通股110000000中国中信金融资产管理股份有90000000人民币普通股90000000限公司香港中央结算有限公司89154975人民币普通股89154975日照银行股份有限公司82260000人民币普通股82260000前10名无限售流通股股东之间，以及前10名无限售流通股上述股东之间，本行未知其关联关系或一致行动关系。

股东和前10名股东之间关联关系或一致行动的说明前10名普通股股东参与融资融无

券业务情况说明（如有）

持股5%以上股东、前10名股东及前10名无限售流通股股东参与转融通业务出借股份情况

□适用?不适用

前10名股东及前10名无限售流通股股东因转融通出借/归还原因导致较上期发生变化

□适用?不适用

本行前10名普通股股东、前10名无限售条件普通股股东在报告期内未进行约定购回交易。

（二）公司控股股东情况报告期末本行无控股股东。根据《中国银保监会农村中小金融机构行政许可事项实施办法》要求，单个境内非金融机构及其关联方合计投资入股比例不得超过农村商业银行股本总额的10%。报告期内，本行股权结构未发生重大变化。

96青岛农村商业银行股份有限公司2025年度报告

（三）公司实际控制人及其一致行动人报告期末本行无实际控制人。根据《中国银保监会农村中小金融机构行政许可实施办法》（银保监会令2019年第9号）要求，单个境内非金融机构及其关联方合计投资入股比例不得超过农村商业银行股本总额的10%。本行任一股东持股比例均未达到法律规定的控股股东要求，且任一股东依其持有或者通过一致行动关系合计持有的股份所享有的表决权均不足以对本行股东会的决议产生重大影响；本行董事会成员结构均衡，任一股东均不能通过行使表决权决定本行董事会半数以上成员。

（四）公司控股股东或第一大股东及其一致行动人累计质押股份数量占其所持公司

股份数量比例达到80%不适用。

（五）其他持股在10%以上的法人股东不适用。

（六）控股股东、实际控制人、重组方及其他承诺主体股份限制减持情况不适用。

（七）本行主要股东情况

1.最终控制层面持有本行5%以上股份的股东情况

截至2025年12月31日，持有本行5%以上股份的股东为青岛国信发展（集团）有限责任公司、青岛城市建设投资（集团）有限责任公司、日照钢铁控股集团有限公司。

（1）青岛国信发展（集团）有限责任公司

报告期末，青岛国信发展（集团）有限责任公司持有本行9.08%的股份。青岛国信发展（集团）有限责任公司成立于2008年7月17日，统一社会信用代码为

913702006752895001，注册资本500000万元人民币，法定代表人为刘鲁强。经营范围为：“城乡重大基础设施项目投资建设与运营；政府重大公益项目的投资建设与运营；经营房产、旅游、土地开发等服务业及经批准的非银行金融服务业；经政府批准的国家法律、法规禁止以外的其他资产投资与运营。（依法须经批准的项目，经相关部门批准后方可开展经营活动）。”青岛国信发展（集团）有限责任公司控股股东和实际控制人均为青岛市人民政府国

有资产监督管理委员会，其一致行动人青岛国信金融控股有限公司、青岛国信资本投资有限公司、刘冰冰分别持有本行50470500股、500股、3000股，其最终受益人为其自

97青岛农村商业银行股份有限公司2025年度报告身。青岛国信发展（集团）有限责任公司已按监管规定向本行申报关联方。本行与青岛国信发展（集团）有限责任公司重大关联交易情况请见本报告“第八节重要事项”的

“重大关联交易”相关内容。青岛国信发展（集团）有限责任公司张坤担任本行第五届董事会非执行董事。

（2）青岛城市建设投资（集团）有限责任公司

报告期末，青岛城市建设投资（集团）有限责任公司持有本行9.05%的股份。青岛城市建设投资（集团）有限责任公司成立于2008年5月23日，统一社会信用代码为

91370200675264354K，注册资本为 690000万元人民币，法定代表人为李蔚。经营范围为：“城市旧城改造及交通建设；土地整理与开发；市政设施建设与运营；政府房产项目的投资开发；现代服务业的投资与运营；经政府批准的国家法律、法规禁止以外的其他投资与经营活动。（依法须经批准的项目，经相关部门批准后方可开展经营活动）。”青岛城市建设投资（集团）有限责任公司控股股东和实际控制人均为青岛市人民政

府国有资产监督管理委员会，无一致行动人，其最终受益人为其自身。青岛城市建设投资（集团）有限责任公司已按监管规定向本行申报关联方。本行与青岛城市建设投资（集团）有限责任公司重大关联交易情况请见本报告“第八节重要事项”的“重大关联交易”相关内容。青岛城市建设投资（集团）有限责任公司唐静担任本行第五届董事会非执行董事。

（3）日照钢铁控股集团有限公司

报告期末，日照钢铁控股集团有限公司持有本行5.43%的股份。日照钢铁控股集团有限公司成立于 2003年 5月 14日，统一社会信用代码为 91371100750855956A，注册资本为81000万元人民币，法定代表人为杜双华。经营范围为：“发电（有效期限以电力业务许可证为准）；黑色金属冶炼、压延、加工；冶金产品及副产品、冶金辅助材料、

铁合金、五金工具、焦炭生产、销售；煤炭批发经营；金银制品、金属材料、建筑材料（不含危险化学品）、工程机械设备、汽车及配件（九座及以下乘用车除外）销售；硫

酸铵生产、销售；普通货物和技术进出口，但国家限定公司经营或禁止进出口的商品及技术除外（依法须经批准的项目，经相关部门批准后方可开展经营活动）。”日照钢铁控股集团有限公司控股股东为京华日钢控股集团有限公司，实际控制人为杜双华，其一致行动人胡文明持有本行3000股，其最终受益人为其自身。日照钢铁控股集团有限公司已按监管规定向本行申报关联方。报告期本行与日照钢铁控股集团有限

98青岛农村商业银行股份有限公司2025年度报告

公司无重大关联交易。日照钢铁控股集团有限公司董事薛健担任本行第五届董事会非执行董事。

2.按监管要求的其他主要股东

（1）青岛即发集团股份有限公司

报告期末，青岛即发集团股份有限公司持有本行4.98%的股份。青岛即发集团股份有限公司成立于1997年5月27日，注册资本为11176.75万元人民币，法定代表人为杨为东。经营范围为：“一般项目：产业用纺织制成品生产；家用纺织制成品制造；面料纺织加工；纺纱加工；针织或钩针编织物及其制品制造；服装制造；服饰制造；服装

服饰批发；服装服饰零售；劳动保护用品生产；日用口罩（非医用）生产；日用口罩（非医用）销售；玩具制造；铸造机械制造；金属加工机械制造；缝制机械制造；通用设备制造（不含特种设备制造）；工艺美术品及礼仪用品制造（象牙及其制品除外）；第一类医疗器械生产；第一类医疗器械销售；第二类医疗器械销售；劳动保护用品销售；医用口罩零售；医用口罩批发；鞋制造；鞋帽批发；鞋帽零售；化妆品批发；化妆品零售；

卫生用品和一次性使用医疗用品销售；物业管理；园林绿化工程施工；日用百货销售；

针纺织品及原料销售；工艺美术品及收藏品批发（象牙及其制品除外）；五金产品批发；

电子元器件与机电组件设备销售；棉、麻销售；针纺织品销售；服装辅料销售；互联网销售（除销售需要许可的商品）；非居住房地产租赁；住房租赁；机械设备租赁；农产

品的生产、销售、加工、运输、贮藏及其他相关服务；技术服务、技术开发、技术咨询、

技术交流、技术转让、技术推广；园区管理服务；休闲观光活动；养老服务；科技推广和应用服务；从事科技培训的营利性民办培训机构（除面向中小学生开展的学科类、语言类文化教育培训）；非主要农作物种子生产；自有资金投资的资产管理服务；以自有资金从事投资活动；股权投资；蔬菜种植；水果种植；花卉种植；园艺产品种植；谷物种植；豆类种植；薯类种植；油料种植；棉花种植；食用菌种植；茶叶种植；面料印染加工；生物基材料制造（除依法须经批准的项目外，凭营业执照依法自主开展经营活动）许可项目：第二类医疗器械生产；第三类医疗器械生产；第三类医疗器械经营；医用口罩生产；化妆品生产；卫生用品和一次性使用医疗用品生产；房地产开发经营；食品经营（销售预包装食品）；食品经营；食品经营（销售散装食品）；食品互联网销售；食

品互联网销售（销售预包装食品）；货物进出口；技术进出口；道路货物运输（不含危险货物）；水产养殖；种畜禽生产；牲畜饲养；主要农作物种子生产；农作物种子经营；

99青岛农村商业银行股份有限公司2025年度报告住宿服务；餐饮服务（依法须经批准的项目，经相关部门批准后方可开展经营活动，具体经营项目以审批结果为准）”

青岛即发集团股份有限公司控股股东为即发集团有限公司，无实际控制人，无一致行动人，其最终受益人为其自身。青岛即发集团股份有限公司已按监管规定向本行申报关联方。报告期本行与青岛即发集团股份有限公司无重大关联交易。青岛即发集团股份有限公司董事鲁玉瑞担任本行第五届董事会非执行董事。

四、股份回购在报告期的具体实施情况不适用。

五、优先股相关情况不适用。

100青岛农村商业银行股份有限公司2025年度报告

第九节债券相关情况

一、企业债券不适用。

二、公司债券不适用。

三、非金融企业债务融资工具不适用。

四、可转换公司债券

（一）可转债发行情况

经中国证券监督管理委员会“证监许可〔2020〕1440号”文核准，本行于2020年8月25日公开发行了5000万张可转换公司债券，每张面值100元，发行总额50亿元。经深圳证券交易所“深证上〔2020〕856号”文同意，本行50亿元可转换公司债券已于2020年9月18日起在深交所挂牌交易，债券简称“青农转债”，债券代码“128129”。

（二）前十名可转债持有人情况

可转债个数：1可转换公司债券名称青农转债期末转债持有人数13277本公司转债的担保人无

担保人盈利能力、资产状况和信用状况重大变化情况无

前十名转债持有人情况如下：

可转债持报告期末持有可报告期末持有可转报告期末持有序号可转债持有人名称

有人性质转债数量（张）债金额（元）可转债占比

招商银行股份有限公司－博时中证

1可转债及可交换债券交易型开放式其他34544953454495006.91%

指数证券投资基金

2中国工商银行股份有限公司－华泰其他20004802000480004.00%

101青岛农村商业银行股份有限公司2025年度报告

保兴尊利债券型证券投资基金

3中国银行股份有限公司－华泰保兴其他15012221501222003.00%

尊合债券型证券投资基金

4国海证券股份有限公司国有法人13492011349201002.70%

5中国银行股份有限公司－景顺长城其他12923671292367002.58%

稳定收益债券型证券投资基金

6华泰优盛可转债固定收益型养老金其他988605988605001.98%

产品－招商银行股份有限公司

7中国农业银行股份有限公司企业年其他964811964811001.93%

金计划－中国银行股份有限公司

8 利安人寿保险股份有限公司－E理 其他B 881492 88149200 1.76%财（ 款）终身寿险（万能型）

9中国工商银行股份有限公司－中欧其他776137776137001.55%

可转债债券型证券投资基金平安绝对收益3号固定收益型养老

10金产品－中国建设银行股份有限公其他724050724050001.45%

司

（三）报告期转债变动情况

单位：元本次变动增减可转换公司债券名称本次变动前本次变动后转股赎回回售

青农转债499969970022700--4999677000

（四）累计转股情况转股数量占转可转累计股开始未转股金换公转股累计转发行总量发行总金额转股日前公尚未转股金额额占发行司债起止股金额

（张）（元）数司已发（元）总金额的

券名日期（元）

（股）行股份比例称总额的比例

2021年3月青农1日至

2026500000005000000000323000669100.0012%499967700099.9935%转债

年8月

24日

102青岛农村商业银行股份有限公司2025年度报告

（五）转股价格历次调整、修正情况截至本报告期末可转换公司债转股价格调调整后转股披露时间转股价格调整说明最新转股价格

券名称整日价格（元）

（元）

2021年04202104因本行可转债触发年

青农转债

月164.4716转股价格向下修正4.00日月日条款

2021年074.322021年06因本行2020年度利青农转债07304.00月日月日润分配

2022年074.222022年07因本行2021年度利青农转债08024.00月日月日润分配

2024年074.122024年07因本行2023年度利青农转债09014.00月日月日润分配

2025年074.002025年07因本行2024年度利青农转债09024.00月日月日润分配

（六）报告期末公司的负债情况、资信变化情况以及在未来年度还债的现金安排

报告期末，本行负债情况详见本节第八条。

评级机构联合资信评估股份有限公司通过对本行主体及其相关债券的信用状况进行跟踪分析和评估，于2025年6月3日出具了《青岛农村商业银行股份有限公司公开发行A股可转换公司债券2025年跟踪评级报告》，确定维持本行主体长期信用等级为“AAA”，维持“青农转债”信用等级为“AAA”，评级展望为稳定。本次评级结果较前次没有变化。

五、报告期内合并报表范围亏损超过上年末净资产10%不适用。

六、报告期末除债券外的有息债务逾期情况不适用。

七、报告期内是否有违反规章制度的情况不适用。

八、截至报告期末公司近两年的主要会计数据和财务指标

103青岛农村商业银行股份有限公司2025年度报告

单位：万元项目本报告期末上年末本报告期末比上年末增减流动比率不适用不适用不适用

资产负债率91.03%91.70%下降0.67个百分点速动比率不适用不适用不适用本报告期上年同期本报告期比上年同期增减

扣除非经常性损益后净利润29976126450313.33%

EBITDA全部债务比 不适用 不适用 不适用利息保障倍数不适用不适用不适用现金利息保障倍数不适用不适用不适用

EBITDA利息保障倍数 不适用 不适用 不适用贷款偿还率不适用不适用不适用利息偿付率不适用不适用不适用

104青岛农村商业银行股份有限公司2025年度报告

第十节财务报告审计意见类型无保留意见审计报告签署日期2026年4月27日

审计机构名称立信会计师事务所（特殊普通合伙）

审计报告文号 信会师报字[2026]第ZA12659号

注册会计师姓名张爱国、曹佳、杨宝萱青岛农村商业银行股份有限公司审计报告和财务报表及附注附后。

105青岛农村商业银行股份有限公司

审计报告及财务报表

（2025年01月01日至2025年12月31日止）目录页次

一、审计报告1-6

二、财务报表

合并资产负债表和母公司资产负债表1-2

合并利润表和母公司利润表3-4

合并现金流量表和母公司现金流量表5-6

合并股东权益变动表和母公司股东权益变动表7-10

财务报表附注1-165

财务报表补充资料1-4

0审计报告

信会师报字[2026]第 ZA12659号

青岛农村商业银行股份有限公司全体股东：

一、审计意见我们审计了青岛农村商业银行股份有限公司（以下简称青岛农商银行）财务报表，包括2025年12月31日的合并及母公司资产负债表，2025年度的合并及母公司利润表、合并及母公司现金流量表、合并及母公司所有者权益变动表以及相关财务报表附注。

我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了青岛农商银行2025年12月31日的合并及母公司财务状况以及2025年度的合并及母公司经营成果和现金流量。

二、形成审计意见的基础我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注册会计师对财务报表审计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。按照《中国注册会计师独立性准则第1号——财务报表审计和审阅业务对独立性的要求》和中国注册会计师职业道德守则，我们独立于青岛农商银行，并履行了职业道德方面的其他责任。我们在审计中遵循了对公众利益实体审计的独立性要求。我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。

三、关键审计事项

关键审计事项是我们根据职业判断，认为对本期财务报表审计最为重要的事项。这些事项的应对以对财务报表整体进行审计并形成审计意见为背景，我们不对这些事项单独发表意见。

审计报告第1页我们在审计中识别出的关键审计事项汇总如下：

关键审计事项该事项在审计中是如何应对的

（一）发放贷款和垫款的预期信用损失评估事项描述审计应对

如财务报表附注五、（六）发放我们了解、评估和测试了青岛农

贷款和垫款所示，截至2025年商银行与预期信用损失模型相

12月31日，青岛农商银行发放关的内部控制的设计及执行有

贷款和垫款账面价值为人民币效性。

266588305千元，贷款损失准备我们复核了预期信用损失模型

金额为人民币12704412千元，计量方法论，对组合划分、模型发放贷款和垫款净额占青岛农商选择、关键参数估计（包含违约银行总资产账面价值的占比为概率、违约损失率、违约风险敞

53.02%。口等）等重大判断和假设的合理青岛农商银行根据《企业会计准性进行评估。则第22号——金融工具确认和我们抽样检查了模型计量所使计量（修订）》，采用预期信用用的关键数据，包括历史数据和损失模型计提减值准备。青岛农计量日数据，以评估其准确性和商银行基于金融工具的信用风险完整性。

自初始确认后是否已显著增加及对于前瞻性计量，我们复核了管是否已发生信用减值，将金融工理层经济指标选取、场景及权重具划分为三个风险阶段，按照相的模型分析结果，对模型中使用当于该金融工具未来12个月内的参数和假设的合理性进行了或整个存续期内预期信用损失的评估。

金额计量其损失准备。我们选取了贷款样本执行测试，除对已发生减值的大额贷款采用基于银行已获得的借款人财务

现金流贴现法评估损失之外，青和非财务信息以及其他相关的岛农商银行均采用组合计提评估外部证据，抽样评估了银行对贷预期信用损失。预期信用损失的款信用风险显著增加和已发生测试采用风险参数模型法，关键信用减值贷款识别的恰当性。

参数包括违约概率、违约损失率对于已发生减值的大额贷款，我及违约风险敞口，参数评估考虑们选取样本，检查了银行根据借的因素包括历史逾期数据、历史款人和担保人的财务信息、抵质损失率及其他调整因素。押物评估价值等信息得出的预在评估已发生减值的大额贷款违计未来现金流量的合理性。

审计报告第2页约损失率时，管理层会考虑多种我们复核和评价了与减值相关因素，判断可收回金额。这些因的财务报表信息披露是否符合素包括借款人的财务状况、担保披露要求。

方式、抵押物可收回金额、索赔受偿顺序等。

由于发放贷款和垫款净额占青岛农商银行总资产账面价值的占比大，且发放贷款和垫款损失准备的评估涉及重大会计估计及判断，所以我们将其认定为一项关键审计事项。

（二）结构化主体合并评估事项描述审计应对

如附注十三、在其他主体中的权我们了解、评估和测试了青岛农

益中所示，青岛农商银行管理或商银行与结构化主体合并评估投资若干结构化主体。截至2025相关的内部控制的设计及执行年12月31日，青岛农商银行管有效性。

理的未合并的结构化主体金额为我们检查了青岛农商银行管理

人民币31459149千元，投资的或投资的结构化主体相关支持未合并的结构化主体金额为人民文件，并执行了以下程序：

币41246404千元。（1）对结构化主体的设立目的、由于青岛农商银行管理并投资的业务架构及相关合同条款进行

结构化主体数量较多，且判断结分析，评估青岛农商银行对结构构化主体是否需要合并涉及重大化主体是否拥有权力；

判断，包括对结构化主体相关活（2）对青岛农商银行是否提供动进行决策的权力、从结构化主信用增级或流动性支持等而获体中获取的可变回报以及影响从得报酬或承担损失进行查验；

结构化主体中获取可变回报的能（3）对结构化主体合同中涉及力，所以我们将其认定为一项关可变回报的条款进行查验，重新键审计事项。计算并评估可变回报的量级及可变动性。

基于以上执行的程序，我们对青岛农商银行作出的是否控制结构化主体的判断进行了评估。

审计报告第3页四、其他信息

青岛农商银行管理层（以下简称管理层）对其他信息负责。其他信息包括青岛农商银行2025年年度报告中涵盖的信息，但不包括财务报表和我们的审计报告。

我们对财务报表发表的审计意见不涵盖其他信息，我们也不对其他信息发表任何形式的鉴证结论。

结合我们对财务报表的审计，我们的责任是阅读其他信息，在此过程中，考虑其他信息是否与财务报表或我们在审计过程中了解到的情况存在重大不一致或者似乎存在重大错报。

基于我们已执行的工作，如果我们确定其他信息存在重大错报，我们应当报告该事实。在这方面，我们无任何事项需要报告。

五、管理层和治理层对财务报表的责任

管理层负责按照企业会计准则的规定编制财务报表，使其实现公允反映，并设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。

在编制财务报表时，管理层负责评估青岛农商银行的持续经营能力，披露与持续经营相关的事项（如适用），并运用持续经营假设，除非计划进行清算、终止运营或别无其他现实的选择。

治理层负责监督青岛农商银行的财务报告过程。

六、注册会计师对财务报表审计的责任我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致

的重大错报获取合理保证，并出具包含审计意见的审计报告。合理保证是高水平的保证，但并不能保证按照审计准则执行的审计在某一重大错报存在时总能发现。错报可能由于舞弊或错误导致，如果合理预期错报单独或汇总起来可能影响财务报表使用者依据财务报表作出

的经济决策，则通常认为错报是重大的。

审计报告第4页在按照审计准则执行审计工作的过程中，我们运用职业判断，并保持职业怀疑。同时，我们也执行以下工作：

（一）识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险，设计和实施审计程序以应对这些风险，并获取充分、适当的审计证据，作为发表审计意见的基础。由于舞弊可能涉及串通、伪造、故意遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之上，未能发现由于舞弊导致的重大错报的风险高于未能发现由于错误导致的重大错报的风险。

（二）了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序。

（三）评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理性。

（四）对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时，根

据获取的审计证据，就可能导致对青岛农商银行持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存在重大不确定性得出结论。如果我们得出结论认为存在重大不确定性，审计准则要求我们在审计报告中提请报表使用者注意财务报表中的相关披露；如果披露不充分，我们应当发表非无保留意见。我们的结论基于截至审计报告日可获得的信息。然而，未来的事项或情况可能导致青岛农商银行不能持续经营。

（五）评价财务报表的总体列报（包括披露）、结构和内容，并评价财务报表是否公允反映相关交易和事项。

（六）就青岛农商银行中实体或业务活动的财务信息获取充分、适当的审计证据，以对合并财务报表发表审计意见。我们负责指导、监督和执行集团审计，并对审计意见承担全部责任。

我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事

项进行沟通，包括沟通我们在审计中识别出的值得关注的内部控制缺陷。

我们还就已遵守与独立性相关的职业道德要求向治理层提供声明，并与治理层沟通可能被合理认为影响我们独立性的所有关系和其他事项，以及相关的防范措施（如适用）。

从与治理层沟通过的事项中，我们确定哪些事项对本期财务报表审计最为重要，因而构成关键审计事项。我们在审计报告中描述这些事项，除非法律法规禁止公开披露这些事项，或在极少数情形下，如果合理预期在审计报告中沟通某事项造成的负面后果超过在公众利

审计报告第5页益方面产生的益处，我们确定不应在审计报告中沟通该事项。

立信会计师事务所中国注册会计师：张爱国（特殊普通合伙）（项目合伙人）

中国注册会计师：曹佳

中国注册会计师：杨宝萱

中国*上海2026年4月27日审计报告第6页青岛农村商业银行股份有限公司合并资产负债表

2025年12月31日（除特别注明外，金额单位均为人民币千元）项目附注年末余额上年年末余额

资产：

现金及存放中央银行款项五、（一）2390630027690391

存放同业款项五、（二）67400277118849

拆出资金五、（三）1541015311312656

衍生金融资产五、（四）1090117216748

买入返售金融资产五、（五）868749112659440

发放贷款和垫款五、（六）266588305255106911

金融投资：170392373171378992

交易性金融资产五、（七）4659352247992049

债权投资五、（七）6340970078920780

其他债权投资五、（七）6038395144460963

其他权益工具投资五、（七）52005200投资性房地产55

固定资产五、（九）30273943190429

在建工程五、（十）8722394917

使用权资产五、（十一）346588379793

无形资产五、（十二）6883471077

递延所得税资产五、（十三）61478215483339

其他资产五、（十四）290859328873资产总计502783490495032420

负债：

向中央银行借款五、（十六）1581153817866936

同业及其他金融机构存放款项五、（十七）38659333240454

拆入资金五、（十八）75969057261103

交易性金融负债五、（十九）5944272-

衍生金融负债五、（四）94299260922

卖出回购金融资产款五、（二十）1173159418157678

吸收存款五、（二十一）335831345326672898

应付职工薪酬五、（二十二）24280992182212

应交税费五、（二十三）187394228630

预计负债五、（二十四）224730305932

应付债券五、（二十五）7295195276572630

租赁负债五、（二十六）182955206730

其他负债五、（二十七）841751965172负债合计457692767453921297

股东权益：

股本五、（二十八）55556225555617

其他权益工具五、（二十九）84713165471441

其中：永续债79927264992849

资本公积五、（三十）37160023826540

其他综合收益五、（三十一）5559151337397

盈余公积五、（三十二）56907025412113

一般风险准备五、（三十三）69178266703976

未分配利润五、（三十四）1418334012440056归属于母公司股东权益合计4509072340747140

少数股东权益-363983股东权益合计4509072341111123负债和股东权益总计502783490495032420后附财务报表附注为财务报表的组成部分。

行长（代为履行董事长职责）：于丰星计划财务部负责人：武兆慧

报表第1页青岛农村商业银行股份有限公司母公司资产负债表

2025年12月31日（除特别注明外，金额单位均为人民币千元）项目附注年末余额上年年末余额

资产：

现金及存放中央银行款项五、（一）2343879725083580

存放同业款项五、（二）55777344345335

拆出资金五、（三）1541015311312656

衍生金融资产五、（四）1090117216748

买入返售金融资产五、（五）868749112659440

发放贷款和垫款五、（六）263498824246727462

金融投资：170392373171378992

交易性金融资产五、（七）4659352247992049

债权投资五、（七）6340970078920780

其他债权投资五、（七）6038395144460963

其他权益工具投资五、（七）52005200

长期股权投资五、（八）837787980007投资性房地产55

固定资产五、（九）29710573042487

在建工程五、（十）8722380193

使用权资产五、（十一）326635342915

无形资产五、（十二）6883470541

递延所得税资产五、（十三）61216455430712

其他资产五、（十四）280653311128资产总计498789328481982201

负债：

向中央银行借款五、（十六）1578952817818640

同业及其他金融机构存放款项五、（十七）38659333240454

拆入资金五、（十八）75969057261103

交易性金融负债五、（十九）5944272-

衍生金融负债五、（四）94299260922

卖出回购金融资产款五、（二十）1173159418157678

吸收存款五、（二十一）332035588314273015

应付职工薪酬五、（二十二）24196342163069

应交税费五、（二十三）178900211031

预计负债五、（二十四）224489305541

应付债券五、（二十五）7295195276572630

租赁负债五、（二十六）160854166607

其他负债五、（二十七）840158948502负债合计453834106441379192

股东权益：

股本五、（二十八）55556225555617

其他权益工具五、（二十九）84713165471441

其中：永续债79927264992849

资本公积五、（三十）37004013818206

其他综合收益五、（三十一）5559021337397

盈余公积五、（三十二）56907025412113

一般风险准备五、（三十三）68970876658035

未分配利润五、（三十四）1408419212350200股东权益合计4495522240603009负债和股东权益总计498789328481982201后附财务报表附注为财务报表的组成部分。

行长（代为履行董事长职责）：于丰星计划财务部负责人：武兆慧

报表第2页青岛农村商业银行股份有限公司合并利润表

2025年度（除特别注明外，金额单位均为人民币千元）项目附注本期金额上期金额

一、营业总收入1002710011033073

利息净收入五、（三十五）73615897220660利息收入1512748915995160利息支出77659008774500

手续费及佣金净收入五、（三十六）814778782444手续费及佣金收入957753938678手续费及佣金支出142975156234

投资收益（损失以“-”号填列）五、（三十七）25691921878405

其他收益五、（三十八）60678115387

公允价值变动收益（损失以“-”号填列）五、（三十九）-914766868404

汇兑收益（损失以“-”号填列）4494955385其他业务收入4964135592

资产处置收益（损失以“-”号填列）4103976796

二、营业总支出70661258616315

税金及附加五、（四十）133949124747

业务及管理费五、（四十一）36566213391261

信用减值损失五、（四十二）32751035113067

其他资产减值损失五、（四十三）--13000其他业务成本452240

三、营业利润（亏损以“-”号填列）29609752416758

加：营业外收入五、（四十四）9850286908

减：营业外支出4441915134

四、利润总额（亏损总额以“-”号填列）30150582488532

减：所得税费用五、（四十五）-124017-360782

五、净利润（净亏损以“-”号填列）31390752849314

（一）按经营持续性分类

1．持续经营净利润（净亏损以“-”号填列）31390752849314

（二）按所有权归属分类1．归属于母公司股东的净利润（净亏损以“-”31282122856483号填列）

2．少数股东损益（净亏损以“-”号填列）10863-7169

六、其他综合收益的税后净额五、（三十一）-781482568666

归属于母公司股东的其他综合收益的税后净额-781482568666

（一）不能重分类进损益的其他综合收益4013344552

1．重新计量设定受益计划变动额4013344552

（二）将重分类进损益的其他综合收益-821615524114

1．其他债权投资公允价值变动-609076503462

2．其他债权投资信用损失准备-21253920652

归属于少数股东的其他综合收益的税后净额--

七、综合收益总额23575933417980归属于母公司股东的综合收益总额23467303425149

归属于少数股东的综合收益总额10863-7169

八、每股收益

（一）基本每股收益（元/股）五、（四十六）0.520.47

（二）稀释每股收益（元/股）五、（四十六）0.450.41后附财务报表附注为财务报表的组成部分。

行长（代为履行董事长职责）：于丰星计划财务部负责人：武兆慧

报表第3页青岛农村商业银行股份有限公司母公司利润表

2025年度（除特别注明外，金额单位均为人民币千元）项目附注本期金额上期金额

一、营业总收入979432910736397

利息净收入五、（三十五）71054486924071利息收入1465120215487762利息支出75457548563691

手续费及佣金净收入五、（三十六）821117788970手续费及佣金收入957399938259手续费及佣金支出136282149289

投资收益（损失以“-”号填列）五、（三十七）25877921881565

其他收益五、（三十八）59042105651

公允价值变动收益（损失以“-”号填列）五、（三十九）-914766868404

汇兑收益（损失以“-”号填列）4494955385其他业务收入4963635589

资产处置收益（损失以“-”号填列）4111176762

二、营业总支出68295188316930

税金及附加五、（四十）131088122872

业务及管理费五、（四十一）34555373192272

信用减值损失五、（四十二）32424535014560

其他资产减值损失五、（四十三）--13000其他业务成本440226

三、营业利润（亏损以“-”号填列）29648112419467

加：营业外收入五、（四十四）148429148

减：营业外支出4016614664

四、利润总额（亏损总额以“-”号填列）29394872413951

减：所得税费用五、（四十五）-159681-371936

五、净利润（净亏损以“-”号填列）30991682785887

（一）持续经营净利润（净亏损以“-”号填列）30991682785887

六、其他综合收益的税后净额五、（三十一）-781495568666

（一）不能重分类进损益的其他综合收益4013344552

1．重新计量设定受益计划变动额4013344552

（二）将重分类进损益的其他综合收益-821628524114

1．其他债权投资公允价值变动-609076503462

2．其他债权投资信用损失准备-21255220652

七、综合收益总额23176733354553后附财务报表附注为财务报表的组成部分。

行长（代为履行董事长职责）：于丰星计划财务部负责人：武兆慧

报表第4页青岛农村商业银行股份有限公司合并现金流量表

2025年度（除特别注明外，金额单位均为人民币千元）项目附注本期金额上期金额

一、经营活动产生的现金流量：

吸收存款净增加额967817418697732

同业及其他金融机构存放款项净增加额623769-

向中央银行借款净增加额-7128179

收取利息、手续费及佣金的现金1315657113933909

拆入资金净增加额5251424-

回购业务资金净增加额-3348672

存放中央银行和同业款项净减少额927964-

为交易目的而持有的金融资产净减少额-2808886

返售业务资金净减少额3970186-收到其他与经营活动有关的现金182389222083经营活动现金流入小计3379047746139461客户贷款及垫款净增加额1465641214411531

存放中央银行和同业款项净增加额-443598

为交易目的而持有的金融资产净增加额4889721-拆出资金净增加额49291861158456

返售业务资金净增加额-8387338

同业及其他金融机构存放款项净减少额-708103

向中央银行借款净减少额2051118-

拆入资金净减少额-3310133

回购业务资金净减少额6428572-

支付利息、手续费及佣金的现金77855707172025支付给职工及为职工支付的现金21159971859686支付的各项税费12509441153075支付其他与经营活动有关的现金9224051061422经营活动现金流出小计4502992539665367

经营活动产生的现金流量净额五、（四十七）-112394486474094

二、投资活动产生的现金流量：

收回投资收到的现金192717921194342050取得投资收益收到的现金63056145835870

处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回4658685800的现金净额收到其他与投资活动有关的现金3216571582329投资活动现金流入小计199391778201846049投资支付的现金188766330197873188

购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付88408124209的现金投资活动现金流出小计188854738197997397投资活动产生的现金流量净额105370403848652

三、筹资活动产生的现金流量：

发行债券收到的现金117959863116836522筹资活动现金流入小计117959863116836522偿还债务支付的现金118543123119031787

分配股利、利润或偿付利息支付的现金25588432834691

其中：子公司支付给少数股东的股利、利润414004890支付其他与筹资活动有关的现金7588364777筹资活动现金流出小计121177849121931255

筹资活动产生的现金流量净额-3217986-5094733

四、汇率变动对现金及现金等价物的影响-3538219629

五、现金及现金等价物净增加额五、（四十七）-39557765247642

加：年初现金及现金等价物余额1941207214164430

六、年末现金及现金等价物余额五、（四十七）1545629619412072后附财务报表附注为财务报表的组成部分。

行长（代为履行董事长职责）：于丰星计划财务部负责人：武兆慧

报表第5页青岛农村商业银行股份有限公司母公司现金流量表

2025年度（除特别注明外，金额单位均为人民币千元）项目附注本期金额上期金额

一、经营活动产生的现金流量：

吸收存款净增加额945533817828721

同业及其他金融机构存放款项净增加额623769-

向中央银行借款净增加额-7095090

收取利息、手续费及佣金的现金1266919313423931

拆入资金净增加额5251424-

回购业务资金净增加额-3348672

为交易目的而持有的金融资产净减少额-2808886

返售业务资金净减少额3970186-收到其他与经营活动有关的现金177858206493经营活动现金流入小计3214776844711793客户贷款及垫款净增加额1458552613667160存放中央银行和同业款项净增加额146042235036

为交易目的而持有的金融资产净增加额4889721-拆出资金净增加额49291861158456

返售业务资金净增加额-8387338

同业及其他金融机构存放款项净减少额-708066

向中央银行借款净减少额2024830-

拆入资金净减少额-3310133

回购业务资金净减少额6428572-

支付利息、手续费及佣金的现金75682786983415支付给职工及为职工支付的现金20035151751480支付的各项税费11982331123442支付其他与经营活动有关的现金844256991408经营活动现金流出小计4461815938315934

经营活动产生的现金流量净额五、（四十七）-124703916395859

二、投资活动产生的现金流量：

收回投资收到的现金192717921194342050取得投资收益收到的现金63242145839030

处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回4563885749的现金净额

收到其他与投资活动有关的现金3866221-投资活动现金流入小计202953994200266829投资支付的现金188881783197941854

购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付86067122429的现金投资活动现金流出小计188967850198064283投资活动产生的现金流量净额139861442202546

三、筹资活动产生的现金流量：

发行债券收到的现金117959863116836522筹资活动现金流入小计117959863116836522偿还债务支付的现金118543123119031787

分配股利、利润或偿付利息支付的现金25174432829801支付其他与筹资活动有关的现金6455755013筹资活动现金流出小计121125123121916601

筹资活动产生的现金流量净额-3165260-5080079

四、汇率变动对现金及现金等价物的影响-3538219629

五、现金及现金等价物净增加额五、（四十七）-16848893537955

加：期初现金及现金等价物余额1588408312346128

六、期末现金及现金等价物余额五、（四十七）1419919415884083后附财务报表附注为财务报表的组成部分。

行长（代为履行董事长职责）：于丰星计划财务部负责人：武兆慧

报表第6页青岛农村商业银行股份有限公司合并股东权益变动表

2025年度（除特别注明外，金额单位均为人民币千元）本期金额归属于母公司股东权益项目少数股东股东权益合

其他权益工具减：库存其他综合收一般风险准股本资本公积盈余公积未分配利润小计权益计优先股永续债其他股益备

一、上年年末余额5555617-49928494785923826540-133739754121136703976124400564074714036398341111123

加：会计政策变更-------------

前期差错更正-------------

同一控制下企业合并-------------

其他-------------

二、本年年初余额5555617-49928494785923826540-133739754121136703976124400564074714036398341111123三、本期增减变动金额（减少以“-”号填5-2999877-2-110538--78148227858921385017432844343583-3639833979600列）

（一）综合收益总额-------781482--31282122346730108632357593

（二）股东投入和减少资本5-2999877-2-97049-----2902831-3334462569385

1．股东投入的普通股-------------

2．其他权益工具持有者投入资本5-2999877-2-2990-----2996890-2996890

3．股份支付计入股东权益的金额-------------

4．其他-----94059------94059-333446-427505

（三）利润分配-------278589163313-1349576-907674-41400-949074

1．提取盈余公积-------278589--278589---

2．提取一般风险准备--------163313-163313---

3．对股东的分配----------666674-666674-41400-708074

4．其他----------241000-241000--241000

（四）股东权益内部结转-------------

1．资本公积转增股本-------------

2．盈余公积转增股本-------------

3．盈余公积弥补亏损-------------

4．设定受益计划变动额结转留存收益-------------

5．其他综合收益结转留存收益-------------

6．其他-------------

（五）其他-----13489---50537-353521696-1696

四、本年年末余额5555622-79927264785903716002-555915569070269178261418334045090723-45090723后附财务报表附注为财务报表的组成部分。

行长（代为履行董事长职责）：于丰星计划财务部负责人：武兆慧

报表第7页青岛农村商业银行股份有限公司

合并股东权益变动表（续）

2025年度（除特别注明外，金额单位均为人民币千元）上期金额归属于母公司股东权益项目少数股东股东权益合

其他权益工具减：库存其他综合收一般风险准股本资本公积盈余公积未分配利润小计权益计优先股永续债其他股益备

一、上年年末余额5555616-49928494785933818201-76873148784806298121113196233811021493871639048930

加：会计政策变更-------------

前期差错更正-------------

同一控制下企业合并-------------

其他-------------

二、本年年初余额5555616-49928494785933818201-76873148784806298121113196233811021493871639048930三、本期增减变动金额（减少以“-”号填1---18339-56866653363340585511204332636926-5747332062193列）

（一）综合收益总额------568666--28564833425149-71693417980

（二）股东投入和减少资本1---18339-----8339-562674-554335

1．股东投入的普通股-------------

2．其他权益工具持有者投入资本1---15-----5-5

3．股份支付计入股东权益的金额-------------

4．其他----8334-----8334-562674-554340

（三）利润分配-------533633405855-1736050-796562-4890-801452

1．提取盈余公积-------533633--533633---

2．提取一般风险准备--------405855-405855---

3．对股东的分配----------555562-555562-4890-560452

4．其他----------241000-241000--241000

（四）股东权益内部结转-------------

1．资本公积转增股本-------------

2．盈余公积转增股本-------------

3．盈余公积弥补亏损-------------

4．设定受益计划变动额结转留存收益-------------

5．其他综合收益结转留存收益-------------

6．其他-------------

四、本年年末余额5555617-49928494785923826540-133739754121136703976124400564074714036398341111123后附财务报表附注为财务报表的组成部分。

行长（代为履行董事长职责）：于丰星计划财务部负责人：武兆慧

报表第8页青岛农村商业银行股份有限公司母公司股东权益变动表

2025年度（除特别注明外，金额单位均为人民币千元）本期金额项目其他权益工具其他综合收

股本资本公积减：库存股盈余公积一般风险准备未分配利润股东权益合计优先股永续债其他益

一、上年年末余额5555617-49928494785923818206-1337397541211366580351235020040603009

加：会计政策变更-----------

前期差错更正-----------

其他-----------

二、本年年初余额5555617-49928494785923818206-1337397541211366580351235020040603009

三、本期增减变动金额（减少以“-”号填列）5-2999877-2-117805--78149527858923905217339924352213

（一）综合收益总额-------781495--30991682317673

（二）股东投入和减少资本5-2999877-2-2990-----2996890

1．股东投入的普通股-----------

2．其他权益工具持有者投入资本5-2999877-2-2990-----2996890

3．股份支付计入股东权益的金额-----------

4．其他-----------

（三）利润分配-------278589163313-1349576-907674

1．提取盈余公积-------278589--278589-

2．提取一般风险准备--------163313-163313-

3．对股东的分配----------666674-666674

4．其他----------241000-241000

（四）股东权益内部结转-----------

1．资本公积转增股本-----------

2．盈余公积转增股本-----------

3．盈余公积弥补亏损-----------

4．设定受益计划变动额结转留存收益-----------

5．其他综合收益结转留存收益-----------

6．其他-----------

（五）其他-----114815---75739-15600-54676

四、本年年末余额5555622-79927264785903700401-555902569070268970871408419244955222后附财务报表附注为财务报表的组成部分。

行长（代为履行董事长职责）：于丰星计划财务部负责人：武兆慧

报表第9页青岛农村商业银行股份有限公司

母公司股东权益变动表（续）

2025年度（除特别注明外，金额单位均为人民币千元）上期金额项目其他权益工具其他综合收

股本资本公积减：库存股盈余公积一般风险准备未分配利润股东权益合计优先股永续债其他益

一、上年年末余额5555616-49928494785933818201-768731487848062556741129686938045013

加：会计政策变更-----------

前期差错更正-----------

其他-----------

二、本年年初余额5555616-49928494785933818201-768731487848062556741129686938045013

三、本期增减变动金额（减少以“-”号填列）1---15-56866653363340236110533312557996

（一）综合收益总额------568666--27858873354553

（二）股东投入和减少资本1---15-----5

1．股东投入的普通股-----------

2．其他权益工具持有者投入资本1---15-----5

3．股份支付计入股东权益的金额-----------

4．其他-----------

（三）利润分配-------533633402361-1732556-796562

1．提取盈余公积-------533633--533633-

2．提取一般风险准备--------402361-402361-

3．对股东的分配----------555562-555562

4．其他----------241000-241000

（四）股东权益内部结转-----------

1．资本公积转增股本-----------

2．盈余公积转增股本-----------

3．盈余公积弥补亏损-----------

4．设定受益计划变动额结转留存收益-----------

5．其他综合收益结转留存收益-----------

6．其他-----------

四、本年年末余额5555617-49928494785923818206-1337397541211366580351235020040603009后附财务报表附注为财务报表的组成部分。

行长（代为履行董事长职责）：于丰星计划财务部负责人：武兆慧

报表第10页青岛农村商业银行股份有限公司

二○二五年度财务报表附注青岛农村商业银行股份有限公司

二○二五年度财务报表附注（除特殊注明外，金额单位均为人民币千元）一、公司基本情况青岛农村商业银行股份有限公司（以下简称“本行”）系于2012年6月经《中国银监会关于青岛农村商业银行股份有限公司开业的批复》（银监复〔2012〕297号）批复开业，2012年6月26日完成工商注册登记，前身由原青岛市农村信用合作社联合社、青岛华丰农村合作银行、青岛城阳农村合作银行、青岛黄岛农村合作银行、

青岛即墨农村合作银行、胶州市农村信用合作联社、平度市农村信用合作联社、莱西市农村信用合作联社、胶南市农村信用合作联社九家农村合作金融机构（以下简称“九家行社”）合并重组设立，原九家行社自合并后各自的独立法人资格取消，原有债权债务由本行承继。

本行持有原中国银行保险监督管理委员会（以下简称“原中国银保监会”）青岛监管

局颁发的金融许可证，机构编码为：B1333H237020001号，持有青岛市市场监督管理局颁发的营业执照，统一社会信用代码：91370200599001594B号，注册地址为山东省青岛市崂山区秦岭路6号1号楼。截至2025年12月31日，本行总股本为人民币 55.56亿元。本行 A股股票于 2019年 3月在深圳证券交易所挂牌上市，股票代码为002958。

本行及其子公司（统称“本集团”）的主要业务是吸收本外币公众存款；发放本外币

短期、中期和长期贷款；办理国内外结算；办理票据承兑与贴现；代理发行、代理

兑付、承销政府债券；买卖政府债券、金融债券；从事本外币同业拆借；从事银行

卡业务；代理收付款项及代理保险业务；提供保管箱服务；外汇汇款；买卖、代理

买卖外汇；提供信用证服务及担保；外汇资信调查、咨询及见证业务；基金销售及

经国家有关主管机构批准的其他业务。本行主要在中国境内经营业务，就本报告而言，中国境内不包括中国香港特别行政区（“香港”）、中国澳门特别行政区（“澳门”）及台湾。

本财务报表业经本行董事会于2026年4月27日批准报出。

本行子公司的情况参见附注五、（八）。

财务报表附注第1页青岛农村商业银行股份有限公司

二○二五年度财务报表附注

二、财务报表的编制基础

(一)编制基础

本财务报表按照财政部颁布的《企业会计准则——基本准则》和各项具体会计准则、企业会计准则应用指南、企业会计准则解释及其他相关规定（以下合称“企业会计准则”），以及中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第

15号——财务报告的一般规定》的相关规定编制。

(二)持续经营本财务报表以持续经营为基础编制。

三、重要会计政策及会计估计

本集团根据相关业务经营特点制定具体会计政策及会计估计，主要体现在金融资产减值、对结构化主体拥有控制的判断以及利息收入和支出等，详见以下相关附注。

(一)遵循企业会计准则的声明

本财务报表符合中华人民共和国财政部（以下简称“财政部”）颁布的企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本行2025年12月31日的合并财务状况和财务状况、

2025年度的合并经营成果和经营成果及合并现金流量和现金流量。

(二)会计期间自公历1月1日起至12月31日止为一个会计年度。

(三)营业周期本行营业周期为12个月。

财务报表附注第2页青岛农村商业银行股份有限公司

二○二五年度财务报表附注

(四)记账本位币

本行的记账本位币为人民币，编制财务报表采用的货币为人民币。本行及子公司选定记账本位币的依据是主要业务收支的计价和结算币种。

(五)重要性标准确定方法和选择依据

本集团根据自身所处的具体环境，从财务报表项目的性质和金额两方面判断财务信息的重要性。在判断项目性质的重要性时，本集团主要考虑该项目在性质上是否属于日常活动、是否显著影响本集团的财务状况、经营成果和现金流量等因素；在判

断项目金额大小的重要性时，本集团考虑该项目金额占总资产、总负债、股东权益、营业收入、营业成本、净利润等相关项目金额的比重。

(六)控制的判断标准和合并财务报表的编制方法

1、总体原则合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定，包括本行及本行控制的子公司（含本行控制的结构化主体）。控制，是指本集团拥有对被投资方的权力，通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资方的权力影响其回报金额。在判断本集团是否拥有对被投资方的权力时，本集团仅考虑与被投资方相关的实质性权利（包括本集团自身所享有的及其他方所享有的实质性权利）。子公司的财务状况、经营成果和现金流量由控制开始日起至控制结束日止包含于合并财务报表中。

结构化主体，是指在确定其控制方时没有将表决权或类似权利作为决定因素而设计的主体。主导该主体相关活动的依据通常是合同安排或其他安排形式。

子公司少数股东应占的权益、损益和综合收益总额分别在合并资产负债表的股东权益中和合并利润表的净利润及综合收益总额项目后单独列示。

如果子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子公司期初股东权益中所

享有的份额的，其余额仍冲减少数股东权益。

财务报表附注第3页青岛农村商业银行股份有限公司

二○二五年度财务报表附注

当子公司所采用的会计期间或会计政策与本行不一致时，合并时已按照本行的会计期间或会计政策对子公司财务报表进行必要的调整。合并时所有集团内部交易及余额，包括未实现内部交易损益均已抵销。集团内部交易发生的未实现损失，有证据表明该损失是相关资产减值损失的，则全额确认该损失。

2、合并取得子公司

对于通过同一控制下企业合并取得的子公司，在编制合并当期财务报表时，以被合并子公司的各项资产、负债在最终控制方财务报表中的账面价值为基础，视同被合并子公司在本行最终控制方对其开始实施控制时纳入本行合并范围，并对合并财务报表的期初数以及前期比较报表进行相应调整。

对于通过非同一控制下企业合并取得的子公司，在编制合并当期财务报表时，以购买日确定的被购买子公司各项可辨认资产、负债的公允价值为基础自购买日起将被购买子公司纳入本行合并范围。

(七)现金及现金等价物的确定标准

现金和现金等价物包括库存现金、可随时支取的存放中央银行超额存款准备金、持

有期限短的存放同业及其他金融机构款项、拆出资金、买入返售金融资产以及持有

期限短、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。

(八)外币折算

本集团收到投资者以外币投入资本时按当日即期汇率折合为人民币，其他外币交易在初始确认时按交易发生日的即期汇率或交易发生日的即期汇率的近似汇率折算为人民币。

于资产负债表日，外币货币性项目采用该日的即期汇率折算为人民币。以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算。以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，由此产生的汇兑差额，属于以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的权益工具投资的差额，计入其他综合收益；其他差额计入当期损益。

财务报表附注第4页青岛农村商业银行股份有限公司

二○二五年度财务报表附注

(九)金融工具

金融工具是指形成一方的金融资产，并形成其他方的金融负债或权益工具的合同。

1、金融资产及金融负债的确认和初始计量

金融资产和金融负债在本集团成为相关金融工具合同条款的一方时，于资产负债表内确认。

在初始确认时，金融资产及金融负债以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债，相关交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的金融资产或金融负债，相关交易费用计入初始确认金额。

2、金融资产的分类和后续计量

（1）金融资产的分类

本集团通常根据管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流量特征，在初始确认时将金融资产分为不同类别：以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产及以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。

除非本集团改变管理金融资产的业务模式，在此情形下，所有受影响的相关金融资产在业务模式发生变更后的首个报告期间的第一天进行重分类，否则金融资产在初始确认后不得进行重分类。

本集团将同时符合下列条件且未被指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的

金融资产，分类为以摊余成本计量的金融资产：

-本集团管理该金融资产的业务模式是以收取合同现金流量为目标；

-该金融资产的合同条款规定，在特定日期产生的现金流量，仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。

本集团将同时符合下列条件且未被指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的财务报表附注第5页青岛农村商业银行股份有限公司

二○二五年度财务报表附注

金融资产，分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产：

-本集团管理该金融资产的业务模式既以收取合同现金流量为目标又以出售该金融资产为目标；

-该金融资产的合同条款规定，在特定日期产生的现金流量，仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。

对于非交易性权益工具投资，本集团可在初始确认时将其不可撤销地指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产。该指定在单项投资的基础上作出，且相关投资从发行者的角度符合权益工具的定义。

除上述以摊余成本计量和以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产外，本集团将其余所有的金融资产分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。在初始确认时，如果能够消除或显著减少会计错配，本集团可以将本应以摊余成本计量或以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产不可撤销地指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。

管理金融资产的业务模式，是指本集团如何管理金融资产以产生现金流量。业务模式决定本集团所管理金融资产现金流量的来源是收取合同现金流量、出售金融资产还是两者兼有。本集团以客观事实为依据、以关键管理人员决定的对金融资产进行管理的特定业务目标为基础，确定管理金融资产的业务模式。

本集团对金融资产的合同现金流量特征进行评估，以确定相关金融资产在特定日期产生的合同现金流量是否仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。其中，本金是指金融资产在初始确认时的公允价值；利息包括对货币时间价值、与特定时期未偿付本金金额相关的信用风险、以及其他基本借贷风险、成本和利润的对价。此外，本集团对可能导致金融资产合同现金流量的时间分布或金额发生变更的合同条款进行评估，以确定其是否满足上述合同现金流量特征的要求。

（2）金融资产的后续计量

（i）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产初始确认后，对于该类金融资产以公允价值进行后续计量，产生的利得或损失（包财务报表附注第6页青岛农村商业银行股份有限公司

二○二五年度财务报表附注括利息和股利收入）计入当期损益，除非该金融资产属于套期关系的一部分。

（ii）以摊余成本计量的金融资产

初始确认后，对于该类金融资产采用实际利率法以摊余成本计量。以摊余成本计量且不属于任何套期关系的一部分的金融资产所产生的利得或损失，在终止确认、重分类、按照实际利率法摊销或确认减值时，计入当期损益。

（iii）以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债权投资

初始确认后，对于该类金融资产以公允价值进行后续计量。采用实际利率法计算的利息、减值损失或利得及汇兑损益计入当期损益，其他利得或损失计入其他综合收益。终止确认时，将之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入当期损益。

（iv）指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的权益工具投资

初始确认后，对于该类金融资产以公允价值进行后续计量。股利收入计入损益，其他利得或损失计入其他综合收益。终止确认时，将之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入留存收益。

3、金融负债的分类和后续计量

（1）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债

该类金融负债包括交易性金融负债（含属于金融负债的衍生工具）和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。

初始确认后，对于该类金融负债以公允价值进行后续计量，除与套期会计有关外，产生的利得或损失（包括利息费用）计入当期损益。

（2）其他金融负债

其他金融负债采用实际利率法以摊余成本计量，但金融资产转移不符合终止确认条财务报表附注第7页青岛农村商业银行股份有限公司

二○二五年度财务报表附注件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债、财务担保合同及贷款承诺（参见附注三、（九）4）除外。

4、财务担保合同和贷款承诺

（1）财务担保合同

财务担保合同指，当特定债务人到期不能按照最初或修改后的债务工具条款偿付债务时，要求本集团向蒙受损失的合同持有人赔付特定金额的合同。

财务担保合同在担保提供日按公允价值进行初始确认。初始确认后，财务担保合同相关收益依据附注三、（二十二）所述会计政策的规定分摊计入当期损益。财务担

保负债以按照依据金融工具的减值原则（参见附注三、（九）7）所确定的损失准备金额以及其初始确认金额扣除财务担保合同相关收益的累计摊销额后的余额孰高进行后续计量。

（2）贷款承诺

贷款承诺，是指按照预先规定的条款和条件提供信用的确定承诺。

本集团提供的贷款承诺按照预期信用损失评估减值。本集团将贷款承诺和财务担保合同的损失准备列报在预计负债中。

5、抵销

金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示，没有相互抵销。但是，同时满足下列条件的，以相互抵销后的净额在资产负债表内列示：

-本集团具有抵销已确认金额的法定权利，且该种法定权利是当前可执行的；

-本集团计划以净额结算，或同时变现该金融资产和清偿该金融负债。

6、金融资产和金融负债的终止确认

满足下列条件之一时，本集团终止确认该金融资产：

财务报表附注第8页青岛农村商业银行股份有限公司

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-收取该金融资产现金流量的合同权利终止；

-该金融资产已转移，且本集团将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方；

-该金融资产已转移，虽然本集团既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，但是未保留对该金融资产的控制。

该金融资产已转移，若本集团既没有转移也没有保留金融资产所有权几乎所有的风险和报酬，且保留了对该金融资产的控制，则按照继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并确认相应的负债。

金融资产转移整体满足终止确认条件的，本集团将下列两项金额的差额计入当期损益：

-被转移金融资产在终止确认日的账面价值；

-因转移金融资产而收到的对价，与原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债权投资）之和。

金融负债（或其一部分）的现时义务已经解除的，本集团终止确认该金融负债（或该部分金融负债）。

7、减值

本集团以预期信用损失为基础，对下列项目进行减值会计处理并确认损失准备：

-以摊余成本计量的金融资产；

-以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债权投资；

-非以公允价值计量且其变动计入当期损益的贷款承诺及财务担保合同。

本集团持有的其他以公允价值计量的金融资产不适用预期信用损失模型，包括以公允价值计量且其变动计入当期损益的债权投资或权益工具投资，指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的权益工具投资，以及衍生金融资产。

（1）预期信用损失的计量财务报表附注第9页青岛农村商业银行股份有限公司

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预期信用损失，是指以发生违约的风险为权重的金融工具信用损失的加权平均值。

信用损失，是指本集团按照原实际利率折现的、根据合同应收的所有合同现金流量与预期收取的所有现金流量之间的差额，即全部现金短缺的现值。

本集团计量金融工具预期信用损失的方法反映下列各项要素：（i）通过评价一系列

可能的结果而确定的无偏概率加权平均金额；（ii）货币时间价值；（iii）在资产负

债表日无须付出不必要的额外成本或努力即可获得的有关过去事项、当前状况以及未来经济状况预测的合理且有依据的信息。

在计量预期信用损失时，本集团需考虑的最长期限为企业面临信用风险的最长合同期限（包括考虑续约选择权）。

整个存续期预期信用损失，是指因金融工具整个预计存续期内所有可能发生的违约事件而导致的预期信用损失。

未来12个月内预期信用损失，是指因资产负债表日后12个月内（若金融工具的预计存续期少于12个月，则为预计存续期）可能发生的金融工具违约事件而导致的预期信用损失，是整个存续期预期信用损失的一部分。

本集团按照三个风险阶段计提预期信用损失。本集团计量金融工具预期信用损失的方法及阶段划分等参见附注九、（一）信用风险。

（2）预期信用损失准备的列报

为反映金融工具的信用风险自初始确认后的变化，本集团在每个资产负债表日重新计量预期信用损失，由此形成的损失准备的增加或转回金额，应当作为减值损失或利得计入当期损益。对于以摊余成本计量的金融资产，损失准备抵减该金融资产在资产负债表中列示的账面价值；对于以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的

债权投资，本集团在其他综合收益中确认其损失准备，不抵减该金融资产的账面价值。对于非以公允价值计量且其变动计入当期损益的贷款承诺和财务担保合同，本集团在预计负债中确认损失准备（参见附注五、（二十四））。

财务报表附注第10页青岛农村商业银行股份有限公司

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（3）核销

如果本集团不再合理预期金融资产合同现金流量能够全部或部分收回，则直接减记该金融资产的账面余额。这种减记构成相关金融资产的终止确认。这种情况通常发生在本集团确定债务人没有资产或收入来源可产生足够的现金流量以偿还将被减记的金额。但是，被减记的金融资产仍可能受到本集团催收到期款项相关执行活动的影响。

已减记的金融资产以后又收回的，作为减值损失的转回计入收回当期的损益。

8、金融资产合同的修改

在某些情况（如重组贷款）下，本集团会修改或重新议定金融资产合同。本集团会评估修改或重新议定后的合同条款是否发生了实质性的变化。

如果修改后合同条款发生了实质性的变化，本集团将终止确认原金融资产，同时按照修改后的条款确认一项新金融资产。

如果修改后的合同条款并未发生实质性的变化，但导致合同现金流量发生变化的，本集团重新计算该金融资产的账面余额，并将相关利得或损失计入当期损益。在评估相关金融工具的信用风险是否已经显著增加时，本集团将基于变更后的合同条款在资产负债表日发生违约的风险与基于原合同条款在初始确认时发生违约的风险进行比较。

9、衍生金融工具

衍生金融工具初始以衍生交易合同签订当日的公允价值进行确认，并以其公允价值进行后续计量。公允价值为正数的衍生金融工具确认为一项资产，公允价值为负数的确认为一项负债。

来源于衍生金融工具公允价值变动的损益，如果不符合套期会计的要求，应直接计入当期损益。

普通的衍生金融工具主要基于市场普遍采用的估值模型计算公允价值。估值模型的财务报表附注第11页青岛农村商业银行股份有限公司

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数据尽可能采用可观察市场信息，包括即远期外汇牌价和市场收益率曲线。

10、权益工具

本集团发行权益工具收到的对价扣除交易费用后，计入股东权益。回购本集团权益工具支付的对价和交易费用，减少股东权益。

11、可转换工具

含权益成分的可转换工具对于本集团发行的可转换为权益工具且转换时所发行的股份数量和对价的金额固定

的可转换工具，本集团将其作为包含负债和权益成分的复合金融工具。

在初始确认时，本集团将相关负债和权益成分进行分拆，先确定负债成分的公允价值（包括其中可能包含的非权益性嵌入衍生工具的公允价值），再从复合金融工具公允价值中扣除负债成分的公允价值，作为权益成分的价值，计入权益。发行复合金融工具发生的交易费用，在负债成分和权益成分之间按照各自占总发行价款的比例进行分摊。

初始确认后，对于没有指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的负债成分，采用实际利率法按摊余成本计量。权益成分在初始计量后不再重新计量。

当可转换工具进行转换时，本集团将负债成分和权益成分转至权益相关科目。当可转换工具被赎回时，赎回支付的价款以及发生的交易费用被分配至权益和负债成分。

分配价款和交易费用的方法与该工具发行时采用的分配方法一致。价款和交易费用分配后，其与权益和负债成分账面价值的差异中，与权益成分相关的计入权益，与负债成分相关的计入损益。

12、永续债

本集团根据所发行永续债的合同条款及其所反映的经济实质，结合金融资产、金融负债和权益工具的定义，在初始确认时将这些金融工具或其组成部分分类为金融资产、金融负债或权益工具。

财务报表附注第12页青岛农村商业银行股份有限公司

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本集团对于其发行的应归类为权益工具的永续债，按照实际收到的金额，计入权益。

存续期间分派利息的，作为利润分配处理。按合同条款约定赎回永续债的，按赎回价格冲减权益。

(十)买入返售和卖出回购金融资产款

买入返售金融资产，是指本集团按返售协议先买入再按固定价格返售金融资产所融出的资金。卖出回购金融资产款，是指本集团按回购协议先卖出再按固定价格回购金融资产所融入的资金。

买入返售金融资产和卖出回购金融资产款按业务发生时实际支付或收到的款项入账并在资产负债表中反映。买入返售的已购入标的资产不予以确认；卖出回购的标的资产仍在资产负债表中反映。

买入返售和卖出回购业务的买卖差价在相关交易期间以实际利率法摊销，相应确认为利息收入和利息支出。

(十一)长期股权投资

1、长期股权投资投资成本确定

（1）通过企业合并形成的长期股权投资

对于同一控制下的企业合并形成的对子公司的长期股权投资，本行按照合并日取得的被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付对价账面价值之间的差额，调整资本公积中的股本溢价；资本公积中的股本溢价不足冲减时，调整留存收益。

对于非同一控制下企业合并形成的对子公司的长期股权投资，本行按照购买日取得对被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值，作为该投资的初始投资成本。

财务报表附注第13页青岛农村商业银行股份有限公司

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（2）其他方式取得的长期股权投资

对于通过企业合并以外的其他方式取得的长期股权投资，在初始确认时，对于以支付现金取得的长期股权投资，本集团按照实际支付的购买价款作为初始投资成本；

对于发行权益性证券取得的长期股权投资，本集团按照发行权益性证券的公允价值作为初始投资成本。

2、长期股权投资后续计量及损益确认方法

在本行个别财务报表中，本行采用成本法对子公司的长期股权投资进行后续计量，除非投资符合持有待售的条件（参见附注三、（二十六））。对被投资单位宣告分

派的现金股利或利润由本行享有的部分确认为当期投资收益，但取得投资时实际支付的价款或对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或利润除外。

对子公司的投资按照成本减去减值准备后在资产负债表内列示。

对子公司投资的减值测试方法及减值准备计提方法参见附注三、（十六）。

在本集团合并财务报表中，对子公司按附注三、（六）进行处理。

(十二)固定资产及在建工程

固定资产指本集团为经营管理而持有的，使用寿命超过一个会计年度的有形资产。

外购固定资产的初始成本包括购买价款、相关税费以及使该资产达到预定可使用状态前所发生的可归属于该项资产的支出。

自行建造的固定资产的成本包括工程用物资、直接人工、符合资本化条件的借款费用和使该项资产达到预定可使用状态前发生的必要支出。自行建造的固定资产于达到预定可使用状态时转入固定资产，此前列于在建工程，且不计提折旧。

对于构成固定资产的各组成部分，如果各自具有不同使用寿命或者以不同方式为本集团提供经济利益，适用不同折旧率或折旧方法的，本集团分别将各组成部分确认为单项固定资产。

对于固定资产的后续支出，包括与更换固定资产某组成部分相关的支出，在与支出财务报表附注第14页青岛农村商业银行股份有限公司

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相关的经济利益很可能流入本集团时资本化计入固定资产成本，同时将被替换部分的账面价值扣除；与固定资产日常维护相关的支出在发生时计入当期损益。

固定资产以成本减累计折旧及减值准备后在资产负债表内列示。减值测试方法及减值准备计提方法参见附注三、（十六）。

本集团将固定资产的成本扣除预计净残值和累计减值准备后在其预计使用寿命内按

年限平均法计提折旧，除非固定资产符合持有待售的条件。

各类固定资产的预计使用寿命、预计净残值率和年折旧率分别为：

类别预计使用寿命预计净残值率年折旧率

房屋及建筑物10-25年3.00%-5.00%3.80%-9.70%

电子设备3-10年0-5.00%9.50%-33.33%

其他3-10年0-5.00%9.50%-33.33%

本集团至少在每年年度终了对固定资产的预计使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核。

固定资产满足下述条件之一时，本集团会予以终止确认。

-固定资产处于处置状态；

-该固定资产预期通过使用或处置不能产生经济利益。

报废或处置固定资产项目所产生的损益为处置所得款项净额与项目账面金额之间的差额，并于报废或处置日在损益中确认。

(十三)无形资产

无形资产以成本减累计摊销（仅限于使用寿命有限的无形资产）及减值准备（参见附注三、（十六））后在资产负债表内列示。对于使用寿命有限的无形资产，本集团将无形资产的成本扣除预计净残值和累计减值准备后按直线法在预计使用寿命内摊销，除非该无形资产符合持有待售的条件。

财务报表附注第15页青岛农村商业银行股份有限公司

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无形资产的使用寿命及确定依据、摊销方法为：

项目使用寿命（年）确定依据摊销方法土地使用权40年按照经济利益确认使用年限平均年限法

(十四)长期待摊费用本集团将已发生且受益期在一年以上的各项费用确认为长期待摊费用。长期待摊费用在受益期限内分期平均摊销。

(十五)抵债资产

抵债资产是指本集团依法行使债权或担保物权而受偿于债务人、担保人或第三人的实物资产或财产权利。

对于受让的金融资产类抵债资产，本集团以其公允价值进行初始计量；对于受让的非金融资产类抵债资产，本集团按照放弃债权的公允价值和可直接归属该资产的税金等其他成本进行初始计量，并按照抵债资产账面价值与可收回金额孰低进行后续计量。

(十六)除金融资产外的其他资产减值

本集团在资产负债表日根据内部及外部信息以确定下列资产是否存在减值的迹象，包括：

-固定资产及在建工程；

-无形资产；

-使用权资产；

-采用成本模式计量的投资性房地产；

-长期股权投资；

-长期待摊费用等。

财务报表附注第16页青岛农村商业银行股份有限公司

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本集团对存在减值迹象的资产进行减值测试，估计资产的可收回金额。

可收回金额是指资产（或资产组、资产组组合，下同）的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间较高者。

资产组由创造现金流入相关的资产组成，是可以认定的最小资产组合，其产生的现金流入基本上独立于其他资产或者资产组。

资产预计未来现金流量的现值，按照资产在持续使用过程中和最终处置时所产生的预计未来现金流量，选择恰当的税前折现率对其进行折现后的金额加以确定。

可收回金额的估计结果表明，资产的可收回金额低于其账面价值的，资产的账面价值会减记至可收回金额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提相应的资产减值准备。与资产组或者资产组组合相关的减值损失，先抵减分摊至该资产组或者资产组组合中商誉的账面价值，再根据资产组或者资产组组合中除商誉之外的其他各项资产的账面价值所占比重，按比例抵减其他各项资产的账面价值，但抵减后的各资产的账面价值不得低于该资产的公允价值减去处置费用后的净额（如可确定的）、该资产预计未来现金流量的现值（如可确定的）和零三者之中最高者。

资产减值损失一经确认，在以后会计期间不会转回。

(十七)公允价值的计量

除特别声明外，本集团按下述原则计量公允价值：

公允价值是指市场参与者在计量日发生的有序交易中，出售一项资产所能收到或者转移一项负债所需支付的价格。

本集团估计公允价值时，考虑市场参与者在计量日对相关资产或负债进行定价时考虑的特征（包括资产状况及所在位置、对资产出售或者使用的限制等），并采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术。使用的估值技术主要包括市场法、收益法和成本法。

财务报表附注第17页青岛农村商业银行股份有限公司

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(十八)职工薪酬

1、短期薪酬

本集团在职工提供服务的会计期间，将实际发生或按规定的基准和比例计提的职工工资、奖金、医疗保险费、工伤保险费和生育保险费等社会保险费和住房公积金，确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。

2、离职后福利-设定提存计划

本集团所参与的设定提存计划是按照中国有关法规要求，本集团职工参加的由政府机构设立管理的社会保障体系中的基本养老保险和失业保险，以及企业年金计划。

基本养老保险和失业保险的缴费金额按国家规定的基准和比例计算。本集团在职工提供服务的会计期间，将应缴存的金额确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。

3、离职后福利-设定受益计划

本集团根据预期累计福利单位法，采用无偏且相互一致的精算假设对有关人口统计变量和财务变量等做出估计，计量设定受益计划所产生的义务，然后将其予以折现后的现值确认为一项设定受益计划负债。

本集团将设定受益计划产生的福利义务归属于职工提供服务的期间，对属于服务成本和设定受益计划负债的利息费用计入当期损益或相关资产成本，对属于重新计量设定受益计划负债所产生的变动计入其他综合收益。

4、辞退福利

本集团在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系，或者为鼓励职工自愿接受裁减而提出给予补偿的建议，在下列两者孰早日，确认辞退福利产生的负债，同时计入当期损益：

-本集团不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时；

-本集团有详细、正式的涉及支付辞退福利的重组计划；并且，该重组计划已开始实施，或已向受其影响的各方通告了该计划的主要内容，从而使各方形成了对本集团财务报表附注第18页青岛农村商业银行股份有限公司

二○二五年度财务报表附注将实施重组的合理预期时。

(十九)所得税

除因企业合并和直接计入所有者权益（包括其他综合收益）的交易或者事项产生的

所得税外，本集团将当期所得税和递延所得税计入当期损益。

当期所得税是按本年度应税所得额，根据税法规定的税率计算的预期应交所得税，加上以往年度应付所得税的调整。

资产负债表日，如果本集团拥有以净额结算的法定权利并且意图以净额结算或取得资产、清偿负债同时进行，那么当期所得税资产及当期所得税负债以抵销后的净额列示。

递延所得税资产与递延所得税负债分别根据可抵扣暂时性差异和应纳税暂时性差异确定。暂时性差异是指资产或负债的账面价值与其计税基础之间的差额，包括能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减。递延所得税资产的确认以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限。

如果单项交易不是企业合并，交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额（或可抵扣亏损），且初始确认的资产和负债并未导致产生等额应纳税暂时性差异和可抵扣暂时性差异，则该项交易中产生的暂时性差异不会产生递延所得税。商誉的初始确认导致的暂时性差异也不产生相关的递延所得税。

资产负债表日，本集团根据递延所得税资产和负债的预期收回或结算方式，依据已颁布的税法规定，按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计量该递延所得税资产和负债的账面金额。

资产负债表日，本集团对递延所得税资产的账面价值进行复核。如果未来期间很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，减记的金额予以转回。

资产负债表日，递延所得税资产及递延所得税负债在同时满足以下条件时以抵销后的净额列示：

财务报表附注第19页青岛农村商业银行股份有限公司

二○二五年度财务报表附注

-纳税主体拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利；

-递延所得税资产及递延所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的

所得税相关或者是与不同的纳税主体相关，但在未来每一具有重要性的递延所得税资产及负债转回的期间内，涉及的纳税主体意图以净额结算当期所得税资产和负债或是同时取得资产、清偿负债。

(二十)预计负债及或有负债

或有负债是指过去的交易或事项形成的潜在义务，其存在须通过未来不确定事项的发生或不发生予以证实；或过去的交易或者事项形成的现时义务，履行该义务不是很可能导致经济利益流出本集团或该义务的影响金额不能可靠计量。本集团对该等义务不作确认。

如果与或有事项相关的义务是本集团承担的现时义务，且该义务的履行很可能会导致经济利益流出本集团，以及有关金额能够可靠地计量，则本集团会确认预计负债。

预计负债按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量。对于货币时间价值影响重大的，预计负债以预计未来现金流量折现后的金额确定。在确定最佳估计数时，本集团综合考虑了与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素。所需支出存在一个连续范围，且该范围内各种结果发生的可能性相同的，最佳估计数按照该范围内的中间值确定；在其他情况下，最佳估计数分别下列情况处理：

-或有事项涉及单个项目的，按照最可能发生金额确定；

-或有事项涉及多个项目的，按照各种可能结果及相关概率计算确定。

本集团在资产负债表日对预计负债的账面价值进行复核，并按照当前最佳估计数对该账面价值进行调整。

(二十一)受托业务

本集团在受托业务中作为客户的管理人、受托人或代理人。本集团的资产负债表不包括本集团因受托业务而持有的资产以及有关向客户交回该等资产的承诺，因为该财务报表附注第20页青岛农村商业银行股份有限公司

二○二五年度财务报表附注等资产的风险及收益由客户承担。

本集团与客户签订委托贷款协议，由客户向本集团提供资金（“委托贷款资金”），并由本集团按照客户的指示向第三方发放贷款（“委托贷款”）。由于本集团并不承担委托贷款及相关委托贷款资金的风险及报酬，因此委托贷款及委托贷款资金按其本金记录为资产负债表表外项目，而且并未就这些委托贷款计提任何减值准备。

(二十二)收入

1、利息收入

对于所有以摊余成本计量的金融资产及以公允价值计量且其变动计入其他综合收益

的金融资产，利息收入以实际利率计量。实际利率是指按金融工具的预计存续期间将其预计未来现金流入或流出折现至该金融资产账面余额或金融负债摊余成本的利率。实际利率的计算需要考虑金融工具的合同条款（例如提前还款权）并且包括所有归属于实际利率组成部分的费用和所有交易成本，但不包括预期信用损失。

本集团根据金融资产账面余额乘以实际利率法计算确定利息收入并列报为利息收入，但下列情况除外：

-对于购入或源生的已发生信用减值的金融资产，自初始确认起，按照该金融资产的摊余成本和经信用调整的实际利率计算确定其利息收入；

-对于购入或源生的未发生信用减值、但在后续期间成为已发生信用减值的金融资产，按照该金融资产的摊余成本（即，账面余额扣除预期信用损失准备之后的净额）和实际利率计算确定其利息收入。

2、手续费及佣金收入

本集团通过向客户提供各类服务收取手续费及佣金。手续费及佣金收入在本集团履行了合同中的履约义务，即在客户取得相关服务的控制权时点或时段内确认收入。

满足下列条件之一时，本集团属于在某一时段内履行履约义务，否则，属于在某一时点履行履约义务：

财务报表附注第21页青岛农村商业银行股份有限公司

二○二五年度财务报表附注

-客户在本集团履约的同时即取得并消耗通过本集团履约所带来的经济利益；

-客户能够控制本集团履约过程中进行的服务；

-本集团在履约过程中所进行的服务具有不可替代用途，且本集团在整个合同期间内有权就累计至今已完成的履约部分收取款项。

3、股利收入

权益工具的股利收入于本集团收取股利的权利确立时在当期损益中确认。

(二十三)支出

1、利息支出

金融负债的利息支出以金融负债摊余成本、占用资金的时间按实际利率法计算，并在相应期间予以确认。

2、其他支出

其他支出按权责发生制原则确认。

(二十四)政府补助

政府补助是本集团从政府无偿取得的货币性资产或非货币性资产，但不包括政府以投资者身份向本集团投入的资本。

政府补助在能够满足政府补助所附条件，并能够收到时，予以确认。

政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性资产的，按照公允价值计量。

本集团取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助作为与资产相关的政府补助。本集团取得的与资产相关之外的其他政府补助作为与收益相关的政府补助。与资产相关的政府补助，本集团将其冲减相关资产的账面价值或确认为递延收益，并在相关资产使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入其他收益或营业外收财务报表附注第22页青岛农村商业银行股份有限公司

二○二五年度财务报表附注入。与收益相关的政府补助，如果用于补偿本集团以后期间的相关成本费用或损失的，本集团将其确认为递延收益，并在确认相关成本费用或损失的期间，计入其他收益或营业外收入或冲减相关成本；否则直接计入其他收益或营业外收入或冲减相关成本。

(二十五)租赁

在合同开始日，本集团评估合同是否为租赁或者包含租赁。如果合同中一方让渡了在一定期间内控制一项或多项已识别资产使用的权利以换取对价，则该合同为租赁或者包含租赁。

为确定合同是否让渡了在一定期间内控制已识别资产使用的权利，本集团进行如下评估：

-合同是否涉及已识别资产的使用。已识别资产可能由合同明确指定或在资产可供客户使用时隐性指定，并且该资产在物理上可区分，或者如果资产的某部分产能或其他部分在物理上不可区分但实质上代表了该资产的全部产能，从而使客户获得因使用该资产所产生的几乎全部经济利益。如果资产的供应方在整个使用期间拥有对该资产的实质性替换权，则该资产不属于已识别资产；

-承租人是否有权获得在使用期间内因使用已识别资产所产生的几乎全部经济利益；

-承租人是否有权在该使用期间主导已识别资产的使用。

合同中同时包含多项单独租赁的，承租人和出租人将合同予以分拆，并分别各项单独租赁进行会计处理。合同中同时包含租赁和非租赁部分的，承租人和出租人将租赁和非租赁部分进行分拆。

1、本集团作为承租人

在租赁期开始日，本集团对租赁确认使用权资产和租赁负债。使用权资产按照成本进行初始计量，包括租赁负债的初始计量金额、在租赁期开始日或之前支付的租赁付款额（扣除已享受的租赁激励相关金额），发生的初始直接费用以及为拆卸及移除租赁资产、复原租赁资产所在场地或将租赁资产恢复至租赁条款约定状态预计将发生的成本。

财务报表附注第23页青岛农村商业银行股份有限公司

二○二五年度财务报表附注本集团使用直线法对使用权资产计提折旧。对能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的，本集团在租赁资产剩余使用寿命内计提折旧。否则，租赁资产在租赁期与租赁资产剩余使用寿命两者孰短的期间内计提折旧。使用权资产按附注三、

（十六）所述的会计政策计提减值准备。

租赁负债按照租赁期开始日尚未支付的租赁付款额的现值进行初始计量，折现率为租赁内含利率。无法确定租赁内含利率的，采用本集团增量借款利率作为折现率。

本集团按照固定的周期性利率计算租赁负债在租赁期内各期间的利息费用，并计入当期损益或相关资产成本。未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益或相关资产成本。

2、本集团作为出租人

在租赁开始日，本集团将租赁分为融资租赁和经营租赁。融资租赁是指无论所有权最终是否转移但实质上转移了与租赁资产所有权有关的几乎全部风险和报酬的租赁。

经营租赁是指除融资租赁以外的其他租赁。

本集团作为转租出租人时，基于原租赁产生的使用权资产，而不是原租赁的标的资产，对转租赁进行分类。如果原租赁为短期租赁且本集团选择对原租赁应用上述短期租赁的简化处理，本集团将该转租赁分类为经营租赁。

经营租赁的租赁收款额在租赁期内按直线法确认为租金收入。本集团将其发生的与经营租赁有关的初始直接费用予以资本化，在租赁期内按照与租金收入确认相同的基础进行分摊，分期计入当期损益。未计入租赁收款额的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。

(二十六)持有待售

本集团主要通过出售而非持续使用一项非流动资产或处置组收回其账面价值时，将该非流动资产或处置组划分为持有待售类别。

处置组，是指在一项交易中作为整体通过出售或其他方式一并处置的一组资产，以及在该交易中转让的与这些资产直接相关的负债。

财务报表附注第24页青岛农村商业银行股份有限公司

二○二五年度财务报表附注

本集团将同时满足下列条件的非流动资产或处置组划分为持有待售类别：

-根据类似交易中出售此类资产或处置组的惯例，该非流动资产或处置组在其当前状况下即可立即出售；

-出售极可能发生，即本集团已经就一项出售计划作出决议且已与其他方签订了具有法律约束力的购买协议，预计出售将在一年内完成。

本集团按账面价值与公允价值减去出售费用后净额之孰低者对持有待售的非流动资

产（不包括金融资产、递延所得税资产及采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产）或处置组进行初始计量和后续计量，账面价值高于公允价值减去出售费用后净额的差额确认为资产减值损失，计入当期损益。

(二十七)股利分配

资产负债表日后，经审议批准的利润分配方案中拟分配的利润，不确认为资产负债表日的负债，在附注中单独披露。

(二十八)关联方

一方控制、共同控制另一方或对另一方施加重大影响，以及两方或两方以上同受一方控制、共同控制的，构成关联方。关联方可为个人或企业。仅仅同受国家控制而不存在其他关联方关系的企业，不构成关联方。

此外，本行同时根据证监会颁布的《上市公司信息披露管理办法》确定本集团或本行的关联方。

(二十九)分部报告

编制财务报表时，本集团管理层需要运用估计和假设，这些估计和假设会对会计政策的应用及资产、负债、收入、支出的金额产生影响。本集团以内部组织结构、管理要求、内部报告制度为依据确定经营分部。如果两个或多个经营分部存在相似经济特征且同时在各单项产品或服务的性质、提供产品或服务过程的性质、产品或服

务的客户类型、提供产品或服务的方式、提供产品或服务受法律及行政法规的影响

等方面具有相同或相似性的，可以合并为一个经营分部。本集团以经营分部为基础财务报表附注第25页青岛农村商业银行股份有限公司

二○二五年度财务报表附注考虑重要性原则后确定报告分部。

本集团在编制分部报告时，分部间交易收入按实际交易价格为基础计量。编制分部报告所采用的会计政策与编制本集团财务报表所采用的会计政策一致。

(三十)主要会计估计及判断

编制财务报表时，本集团管理层需要运用估计和假设，这些估计和假设会对会计政策的应用及资产、负债、收入、支出的金额产生影响。实际情况可能与这些估计不同。本集团管理层对估计涉及的关键假设和不确定因素的判断进行持续评估，会计估计变更的影响在变更当期和受影响的未来期间予以确认。

1、预期信用损失的计量

对于以摊余成本计量和以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资，以及贷款承诺及财务担保合同，其预期信用损失的计量中使用了复杂的模型和大量的假设。这些模型和假设涉及未来的宏观经济情况和客户的信用行为（例如，客户违约的可能性及相应损失）。附注九、（一）信用风险中具体说明了预期信用损失

计量中使用的参数、假设和估计技术。

2、所得税

本集团需要对某些交易未来的税务处理作出判断以确认所得税。本集团根据有关税收法规，谨慎判断交易对应的所得税影响并相应地计提所得税。递延所得税资产只会在有可能有未来应纳税所得额并可用作抵扣有关暂时性差异时才可确认。对此需要就某些交易的税务处理作出重大判断，并需要就是否有足够的未来应纳税所得额以抵扣递延所得税资产的可能性作出重大的估计。

3、金融工具的公允价值

对于缺乏活跃市场的金融工具，本集团运用估值方法确定其公允价值。估值方法包括参照在市场中具有完全信息且有买卖意愿的经济主体之间进行公平交易时确定的

交易价格，参考市场上另一类似金融工具的公允价值，或运用现金流量折现分析及期权定价模型进行估算。估值方法在最大程度上利用可观察市场信息，然而，当可财务报表附注第26页青岛农村商业银行股份有限公司

二○二五年度财务报表附注

观察市场信息无法获得时，管理层将对估值方法中包括的重大不可观察信息作出估计。

4、对结构化主体是否具有控制的判断

本集团管理或投资多个投资基金、理财产品、资产管理计划、信托计划和资产支持证券。判断是否控制该类结构化主体时，本集团确定其自身是以主要责任人还是代理人的身份行使决策权，评估其所享有的对该类结构化主体的整体经济利益（包括直接持有产生的收益以及预期管理费）以及对该类结构化主体的决策权范围。当在其他方拥有决策权的情况下，还需要确定其他方是否以其代理人的身份代为行使决策权。

有关本集团享有权益或者作为发起人但未纳入合并财务报表范围的投资基金、理财

产品、资产管理计划、信托计划及资产支持证券，参见附注十三（三）和（四）。

(三十一)重要会计政策和会计估计的变更本集团本期未发生重要会计政策和会计估计的变更。

四、税项主要税种和税率税种计税依据税率

本集团以税法规定的应税收入为基础计算销项税额，在扣增值税3%、6%

除当期允许抵扣的进项税额后，差额部分为应交增值税城市维护建设税按实际缴纳的增值税计缴5%、7%

教育费附加按实际缴纳的增值税计缴3%

地方教育费附加按实际缴纳的增值税计缴2%

企业所得税按应纳税所得额计缴25%财务报表附注第27页青岛农村商业银行股份有限公司

二○二五年度财务报表附注

五、财务报表项目注释

以下项目注释中，“本集团”表示合并财务报表，“本行”表示母公司财务报表，除特别注明外，货币单位以人民币千元列示。

(一)现金及存放中央银行款项本集团项目注2025年12月31日2024年12月31日库存现金11092581271471存放央行款项

法定存款准备金（1）1595144615794902

超额存款准备金（2）675838410583703财政性存款7921832455小计2278904826411060

加：应计利息79947860合计2390630027690391本行项目注2025年12月31日2024年12月31日库存现金10958021212637存放央行款项

法定存款准备金（1）1576994415188024

超额存款准备金（2）64859088642848财政性存款7921832447小计2233507023863319

加：应计利息79257624合计2343879725083580财务报表附注第28页青岛农村商业银行股份有限公司

二○二五年度财务报表附注

（1）本行按相关规定向中国人民银行缴存法定存款准备金。于资产负债表日，本行

适用的法定准备金缴存比率如下：

项目2025年12月31日2024年12月31日

人民币存款缴存比率5.00%5.00%

外币存款缴存比率4.00%4.00%本行四家村镇银行子公司的人民币法定存款准备金缴存比率按中国人民银行厘定的比率执行。

法定存款准备金不能用于本集团的日常业务运作。

（2）超额存款准备金存放于中国人民银行，主要用于资金清算用途。

财务报表附注第29页青岛农村商业银行股份有限公司

二○二五年度财务报表附注

(二)存放同业款项按交易对手类型和所在地区分析本集团项目2025年12月31日2024年12月31日存放中国境内款项银行20630173781921其他金融机构款项42320812926261存放中国境外款项银行442930394843

加：应计利息511618736小计67431447121761

减：减值准备31172912合计67400277118849本行项目2025年12月31日2024年12月31日存放中国境内款项银行9376831082940其他金融机构款项41962452865341存放中国境外款项银行442930394843

加：应计利息37284294小计55805864347418

减：减值准备28522083合计55777344345335

于2025年12月31日及2024年12月31日，本集团及本行存放同业及其他金融机构款项账面余额均为阶段一，按其未来12个月内预期信用损失的金额计算减值准备，账面余额和减值准备均不涉及阶段之间的转移。

财务报表附注第30页青岛农村商业银行股份有限公司

二○二五年度财务报表附注

(三)拆出资金按交易对手类型和所在地区分析本集团及本行项目2025年12月31日2024年12月31日拆放中国境内银行银行22808462249332其他金融机构款项129630008910000

加：应计利息171030156955小计1541487611316287

减：减值准备47233631合计1541015311312656

于2025年12月31日及2024年12月31日，本集团及本行拆出资金账面余额均为阶段一，按其未来12个月内预期信用损失的金额计算减值准备，账面余额和减值准备均不涉及阶段之间的转移。

(四)衍生金融工具本集团及本行

2025年12月31日2024年12月31日

项目公允价值公允价值名义金额名义金额资产负债资产负债利率衍生工具21980040817189429928610960214331260922

信用衍生工具8000021-5970002417-

贵金属衍生工具49165351008378----合计2697657510901179429929207960216748260922

衍生金融工具的名义金额指在资产负债表日尚未完成的合同交易量，并不代表所承担的市场风险金额。

财务报表附注第31页青岛农村商业银行股份有限公司

二○二五年度财务报表附注

(五)买入返售金融资产

1、按交易对手类型和所在地区分析

本集团及本行项目2025年12月31日2024年12月31日中国境内银行1000001499365其他金融机构858930011160121

加：应计利息5492803小计868984912662289

减：减值准备23582849合计868749112659440

2、按担保物类型分析

本集团及本行项目2025年12月31日2024年12月31日

票据-499865债券868930012159621

加：应计利息5492803小计868984912662289

减：减值准备23582849合计868749112659440

于2025年12月31日及2024年12月31日，本集团及本行买入返售金融资产账面余额均为阶段一，按其未来12个月内预期信用损失的金额计算减值准备，账面余额和减值准备均不涉及阶段之间的转移。

财务报表附注第32页青岛农村商业银行股份有限公司

二○二五年度财务报表附注

(六)发放贷款和垫款

1、按性质分析

本集团项目2025年12月31日2024年12月31日

以摊余成本计量：

企业贷款和垫款179200508169425296小计179200508169425296个人贷款和垫款个人经营贷款4558081846321009个人住房贷款2558497527707298个人消费贷款78326715853783其他1767798295小计7901614179980385

加：应计利息488369476783

减：以摊余成本计量的发放贷款和垫款减值准备未来12个月预期信用损失43869204296796整个存续期预期信用损失未发生信用减值33643403344827已发生信用减值48718184311156小计1262307811952779以公允价值计量且其变动计入其他综合

收益：

票据贴现2050636517177226发放贷款和垫款账面价值266588305255106911财务报表附注第33页青岛农村商业银行股份有限公司

二○二五年度财务报表附注本行项目2025年12月31日2024年12月31日

以摊余成本计量：

企业贷款和垫款177680666167035961小计177680666167035961个人贷款和垫款个人经营贷款4442767441335823个人住房贷款2530982927115731个人消费贷款76615585203505其他1767798295小计7741673873753354

加：应计利息469361447422

减：以摊余成本计量的发放贷款和垫款减值准备未来12个月预期信用损失43505654137515整个存续期预期信用损失未发生信用减值33340833300523已发生信用减值48518894248463小计1253653711686501以公允价值计量且其变动计入其他综合

收益：

票据贴现2046859617177226发放贷款和垫款账面价值263498824246727462财务报表附注第34页青岛农村商业银行股份有限公司

二○二五年度财务报表附注

2、贷款和垫款按担保方式分布情况（未含应计利息）

本集团项目2025年12月31日2024年12月31日信用贷款6750406460446970保证贷款8229370376065288抵押贷款104278944109083658质押贷款2464630320986991贷款和垫款总额278723014266582907本行项目2025年12月31日2024年12月31日信用贷款6715163359080398保证贷款8157170273808375抵押贷款102531476106073605质押贷款2431118919004163贷款和垫款总额275566000257966541财务报表附注第35页青岛农村商业银行股份有限公司

二○二五年度财务报表附注

3、已逾期贷款的逾期期限分析（未含应计利息）

本集团

2025年12月31日2024年12月31日

项目逾期3个月逾期3个月133逾期3个月逾期3个月311逾期年至逾期年以逾期1年至3逾期3年以以内（含至年（含3合计以内（含3至1年（含1合计年（含年）上年（含3年）上个月）年）个月）年）信用贷款199577218203107887153475410141873171526506958414285423836保证贷款140248937546513312887403199848514590291290281205010730193027339抵押贷款3735714163291411774312099176755976224262615493732979351713214261255

质押贷款105994---1059943000---3000合计5443774222658214184463126679401469389197229923045725292586257715430

占发放贷款和垫1.95%0.80%0.51%0.11%3.37%1.46%1.12%0.21%0.10%2.89%款总额的百分比财务报表附注第36页青岛农村商业银行股份有限公司

二○二五年度财务报表附注本行

2025年12月31日2024年12月31日

项目逾期3个月逾期3个月1逾期3个月逾期3个月311逾期年至3逾期3年以311逾期1年至3逾期3年以以内（含至年（含3合计以内（含至年（含合计年（含年）上年（含3年）上个月）年）个月）年）信用贷款197562216121106402152845353691816071468166653214285409240保证贷款138165336697412841086707196374414009721253119192082727682918941抵押贷款3676797162647211723622095076685138221340115327762957831694404211400

质押贷款104000---104000-----合计5360012220956714071743114989288251379598029327115543972564937539581

占发放贷款和垫1.95%0.80%0.51%0.11%3.37%1.47%1.14%0.21%0.10%2.92%款总额的百分比

已逾期贷款是指所有或部分本金或利息已逾期1天以上（含1天）的贷款。

财务报表附注第37页青岛农村商业银行股份有限公司

二○二五年度财务报表附注

4、贷款和垫款及减值准备分析

截至2025年12月31日及2024年12月31日，发放贷款和垫款的减值准备情况如下：

（1）以摊余成本计量的发放贷款和垫款的减值准备：

本集团

2025年12月31日

第一阶段第二阶段第三阶段损失准备整个存续期预整个存续期预未来12个月预合计期信用损失（未期信用损失（已期信用损失发生信用减值）发生信用减值）以摊余成本计量的发放贷款和垫款总额（含应计237210846145996416894531258705018利息）

减：减值准备43869203364340487181812623078以摊余成本计量的发放232823926112353012022713246081940贷款和垫款账面价值

2024年12月31日

第一阶段第二阶段第三阶段损失准备整个存续期预整个存续期预未来12个月预合计期信用损失（未期信用损失（已期信用损失发生信用减值）发生信用减值）以摊余成本计量的发放贷款和垫款总额（含应计228302637157944595785368249882464利息）

减：减值准备42967963344827431115611952779以摊余成本计量的发放224005841124496321474212237929685贷款和垫款账面价值财务报表附注第38页青岛农村商业银行股份有限公司

二○二五年度财务报表附注本行

2025年12月31日

第一阶段第二阶段第三阶段损失准备

12整个存续期预整个存续期预未来个月预合计期信用损失（未期信用损失（已期信用损失发生信用减值）发生信用减值）以摊余成本计量的发放贷款和垫款总额（含应计234379065143263966861304255566765利息）

减：减值准备43505653334083485188912536537以摊余成本计量的发放230028500109923132009415243030228贷款和垫款账面价值

2024年12月31日

第一阶段第二阶段第三阶段损失准备

12整个存续期预整个存续期预未来个月预合计期信用损失（未期信用损失（已期信用损失发生信用减值）发生信用减值）以摊余成本计量的发放贷款和垫款总额（含应计219971768155780235686946241236737利息）

减：减值准备41375153300523424846311686501以摊余成本计量的发放215834253122775001438483229550236贷款和垫款账面价值财务报表附注第39页青岛农村商业银行股份有限公司

二○二五年度财务报表附注

（2）以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的发放贷款和垫款的减值准备：

本集团

2025年12月31日

第一阶段第二阶段第三阶段损失准备

12整个存续期预整个存续期预未来个月预合计期信用损失（未期信用损失（已期信用损失发生信用减值）发生信用减值）以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的

/20506365--20506365发放贷款和垫款总额账面价值

计入其他综合收益中的81334--81334减值准备

2024年12月31日

第一阶段第二阶段第三阶段损失准备

12整个存续期预整个存续期预未来个月预合计期信用损失（未期信用损失（已期信用损失发生信用减值）发生信用减值）以公允价值计量且其变

动计入其他综合收益的17177226--17177226

发放贷款和垫款总额/账面价值

计入其他综合收益中的25110--25110减值准备财务报表附注第40页青岛农村商业银行股份有限公司

二○二五年度财务报表附注本行

2025年12月31日

第一阶段第二阶段第三阶段损失准备

12整个存续期预整个存续期预未来个月预合计期信用损失（未期信用损失（已期信用损失发生信用减值）发生信用减值）以公允价值计量且其变

动计入其他综合收益的20468596--20468596

发放贷款和垫款总额/账面价值

计入其他综合收益中的81317--81317减值准备

2024年12月31日

第一阶段第二阶段第三阶段损失准备

12整个存续期预整个存续期预未来个月预合计期信用损失（未期信用损失（已期信用损失发生信用减值）发生信用减值）以公允价值计量且其变

动计入其他综合收益的17177226--17177226

发放贷款和垫款总额/账面价值

计入其他综合收益中的25110--25110减值准备财务报表附注第41页青岛农村商业银行股份有限公司

二○二五年度财务报表附注

5、贷款减值准备

发放贷款和垫款的减值准备变动情况如下：

（1）以摊余成本计量的发放贷款和垫款的减值准备变动：

本集团

2025年度

第一阶段第二阶段第三阶段损失准备

12整个存续期预整个存续期预未来个月预合计期信用损失（未期信用损失（已期信用损失发生信用减值）发生信用减值）

2025年1月1日42967963344827431115611952779

转移：

至第一阶段22369-22337-32-

至第二阶段-844723881817-37094-

至第三阶段-470563-19594602430023-本年计提137348811096759516823434845

本年核销及其他变动---3436240-3436240

收回已核销贷款和垫款--651543651543导致的转回企业合并增加9553981878020151

2025年12月31日43869203364340487181812623078

2024年度

第一阶段第二阶段第三阶段损失准备

12整个存续期预整个存续期预未来个月预合计期信用损失（未期信用损失（已期信用损失发生信用减值）发生信用减值）

2024年1月1日30256023454088453030111009991

转移：

至第一阶段388412-385929-2483-

至第二阶段-99199162080-62881-

至第三阶段-12161-515592527753-本年计提96494662682636586915250463

本年核销及其他变动---5288627-5288627

收回已核销贷款和垫款--948088948088导致的转回企业合并增加29196335431432864

2024年12月31日42967963344827431115611952779

财务报表附注第42页青岛农村商业银行股份有限公司

二○二五年度财务报表附注本行

2025年度

第一阶段第二阶段第三阶段损失准备整个存续期预整个存续期预未来12个月预合计期信用损失（未期信用损失（已期信用损失发生信用减值）发生信用减值）

2025年1月1日41375153300523424846311686501

转移：

至第一阶段22313-22281-32-

至第二阶段-834355871120-36765-

至第三阶段-461821-19545502416371-本年计提141688110984738872103402564

本年核销及其他变动---3369934-3369934

收回已核销贷款和垫款--629057629057导致的转回企业合并增加700324079877519188349

2025年12月31日43505653334083485188912536537

2024年度

第一阶段第二阶段第三阶段损失准备

12整个存续期预整个存续期预未来个月预合计期信用损失（未期信用损失（已期信用损失发生信用减值）发生信用减值）

2024年1月1日29077813426939449044210825162

转移：

至第一阶段383809-382118-1691-

至第二阶段-98230160108-61878-

至第三阶段-11898-507644519542-本年计提95605360323835949175154208

本年核销及其他变动---5238258-5238258

收回已核销贷款和垫款--945389945389导致的转回

2024年12月31日41375153300523424846311686501

财务报表附注第43页青岛农村商业银行股份有限公司

二○二五年度财务报表附注

（2）以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的发放贷款和垫款的减值准备变动：

本集团

2025年度

第一阶段第二阶段第三阶段损失准备

12整个存续期预整个存续期预未来个月预合计期信用损失（未期信用损失（已期信用损失发生信用减值）发生信用减值）

2025年1月1日25110--25110

本年计提56224--56224

2025年12月31日81334--81334

2024年度

第一阶段第二阶段第三阶段损失准备

12整个存续期预整个存续期预未来个月预合计期信用损失（未期信用损失（已期信用损失发生信用减值）发生信用减值）

2024年1月1日35795--35795

本年转回-10685---10685

2024年12月31日25110--25110

财务报表附注第44页青岛农村商业银行股份有限公司

二○二五年度财务报表附注本行

2025年度

第一阶段第二阶段第三阶段损失准备

12整个存续期预整个存续期预未来个月预合计期信用损失（未期信用损失（已期信用损失发生信用减值）发生信用减值）

2025年1月1日25110--25110

本年计提56207--56207

2025年12月31日81317--81317

2024年度

第一阶段第二阶段第三阶段损失准备

12整个存续期预整个存续期预未来个月预合计期信用损失（未期信用损失（已期信用损失发生信用减值）发生信用减值）

2024年1月1日35795--35795

本年转回-10685---10685

2024年12月31日25110--25110

财务报表附注第45页青岛农村商业银行股份有限公司

二○二五年度财务报表附注

(七)金融投资

1、交易性金融资产

本集团及本行项目2025年12月31日2024年12月31日交易目的而持有的债券投资政府3109990572639政策性银行188744599088企业92167394275小计5919108766002其他以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融投资债券投资同业及其他金融机构978007833220小计978007833220投资基金3395338538348629资产管理计划57378887989590资金信托计划513454608合计4659352247992049财务报表附注第46页青岛农村商业银行股份有限公司

二○二五年度财务报表附注

2、债权投资

本集团及本行项目注2025年12月31日2024年12月31日债券政府5340680769031888政策性银行47002924875996同业及其他金融机构13458951099939企业31418642884640小计6259485877892463

资金信托计划-83940

小计-83940

加：应计利息8255541068804

减：减值准备（1）10712124427合计6340970078920780财务报表附注第47页青岛农村商业银行股份有限公司

二○二五年度财务报表附注

（1）债权投资的减值准备变动如下：

本集团及本行

2025年度

第一阶段第二阶段第三阶段损失准备未来12整个存续期预整个存续期预个月预合计期信用损失（未期信用损失（已期信用损失发生信用减值）发生信用减值）

2025年1月1日40487-83940124427

本年转回-29775--83460-113235

本年核销及转出---480-480

2025年12月31日10712--10712

2024年度

第一阶段第二阶段第三阶段损失准备整个存续期预整个存续期预未来12个月预合计期信用损失（未期信用损失（已期信用损失发生信用减值）发生信用减值）

2024年1月1日72605-83940156545

本年转回-32118---32118

2024年12月31日40487-83940124427

财务报表附注第48页青岛农村商业银行股份有限公司

二○二五年度财务报表附注

3、其他债权投资

（1）其他债权投资情况本集团及本行项目2025年12月31日2024年12月31日债券政府2513143715927667政策性银行1496357112271296同业及其他金融机构36611422916061企业1596364212828767小计5971979243943791

加：应计利息664159517172合计6038395144460963

（2）公允价值变动本集团及本行项目2025年12月31日2024年12月31日

成本/摊余成本6052879043800110公允价值6038395144460963

累计计入其他综合收益的公允价值变动-144839660853金额累计已计提减值金额112741452351财务报表附注第49页青岛农村商业银行股份有限公司

二○二五年度财务报表附注

（3）其他债权投资减值准备计提情况

以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的其他债权投资的减值准备变动如下：

本集团及本行

2025年度

第一阶段第二阶段第三阶段损失准备未来12整个存续期预整个存续期预个月预合计期信用损失（未期信用损失（已期信用损失发生信用减值）发生信用减值）

2025年1月1日52352-399999452351

本年转回-39611--230-39841

本年核销及转出---300000-300000

收回已核销--231231

2025年12月31日12741-100000112741

2024年度

第一阶段第二阶段第三阶段损失准备

12整个存续期预整个存续期预未来个月预合计期信用损失（未期信用损失（已期信用损失发生信用减值）发生信用减值）

2024年1月1日14130-399999414129

本年计提38222--38222

2024年12月31日52352-399999452351

其他债权投资减值准备在其他综合收益中确认，并将减值损失或利得计入当期损益，且不减少金融投资在资产负债表中列示的账面价值。

财务报表附注第50页青岛农村商业银行股份有限公司

二○二五年度财务报表附注

4、其他权益工具投资

本集团及本行项目2025年12月31日2024年12月31日山东省农村信用社联合社37003700中国银联股份有限公司15001500合计52005200

(八)长期股权投资长期股权投资按类型列示如下本行项目2025年12月31日2024年12月31日对子公司投资837787980007

对子公司的投资明细如下：

2025年12月312024年12月31

项目日日

日照蓝海村镇银行股份有限公司（“日照蓝海”）-15000

平阴蓝海村镇银行股份有限公司（“平阴蓝海”）-42868

济宁蓝海村镇银行股份有限公司（“济宁蓝海”）-97246

山东金乡蓝海村镇银行股份有限公司（“金乡蓝海”）-31000

深圳罗湖蓝海村镇银行股份有限公司（“罗湖蓝海”）528125528125

弋阳蓝海村镇银行股份有限公司（“弋阳蓝海”）9681142000

德兴蓝海村镇银行股份有限公司（“德兴蓝海”）9739843000

山东沂南蓝海村镇银行股份有限公司（“沂南蓝海”）-112102

青岛平度惠民村镇银行股份有限公司（“平度惠民”）-68666

青岛即墨惠民村镇银行股份有限公司(“即墨惠民”)115453-合计837787980007财务报表附注第51页青岛农村商业银行股份有限公司

二○二五年度财务报表附注

截至2025年12月31日，子公司的背景情况如下：

子公司注册成立时间注册及经营地点注册资本本行持股比例本行投票权比例业务范围

罗湖蓝海2016/6/6深圳罗湖500000100.00%100.00%银行业

弋阳蓝海2016/6/8江西上饶90000100.00%100.00%银行业

德兴蓝海2016/6/8江西上饶90000100.00%100.00%银行业

即墨惠民2008/10/14山东青岛200000100.00%100.00%银行业

本行于2016年发起设立八家蓝海村镇银行，均经蓝海村镇银行注册地所在的原中国银监会当地监管局批准同意筹建，本行与蓝海村镇银行均签署有相关流动性支持协议，并且与蓝海村镇银行部分其他股东约定，就蓝海村镇银行的所有重大决策（包括但不限于财务和经营决策）跟随本行投票。本行对蓝海村镇银行具有控制，并将对蓝海村镇银行的投资分类为对子公司的投资。

2024年度，本行完成对罗湖蓝海、沂南蓝海2家村镇银行少数股东股权的收购，并于2024年12月完成对平度惠民村镇银行100%股权的收购。

2025年度，本行完成对日照蓝海、平阴蓝海、济宁蓝海、金乡蓝海、弋阳蓝海、德兴蓝海6家村镇银行少数股东股权的收购；并对日照蓝海、平

阴蓝海、济宁蓝海、金乡蓝海、沂南蓝海及平度惠民6家村镇银行实施吸收合并，相关机构已转设为支行。此外，本行于2025年12月完成对即墨惠民村镇银行100%股权的收购，相关收购已获国家金融监督管理总局青岛监管局批复。交易完成后，本行对即墨惠民村镇银行构成控制，其投资亦按对子公司投资核算。

截至报告期末，本行子公司包括罗湖蓝海、弋阳蓝海、德兴蓝海及即墨惠民村镇银行，其余原设立或收购的村镇银行均已由本行吸收合并并转为分支机构。

财务报表附注第52页青岛农村商业银行股份有限公司

二○二五年度财务报表附注

(九)固定资产

1、固定资产情况

本集团项目房屋及建筑物电子设备其他合计

1．账面原值

2024年12月31日51599286497531209095930590

本年增加购置677934609932750715

在建工程转入15886-258718473企业合并增加466202144222950993本年减少1082219041415956214591

2025年12月31日51209925960921190965836180

2．累计折旧

2024年12月31日2042899570141904382703478

本年增加计提193244360729786239102企业合并增加109251925148114331本年减少908148848116877196172

2025年12月31日2156254519657848282760739

3．减值准备

2024年12月31日366784136683

本年增加

计提----

企业合并增加24495--24495本年减少131264113131

2025年12月31日48047--48047

4．账面价值

2025年12月31日291669176435342683027394

2024年12月31日308035179608304703190429

财务报表附注第53页青岛农村商业银行股份有限公司

二○二五年度财务报表附注本行项目房屋及建筑物电子设备其他合计

1．账面原值

2024年12月31日49579476260431067985690788

本年增加购置493333701861647250

在建工程转入15886-258718473其他增加930282570205397651本年减少48548732516156127955

2025年12月31日50232465890631138985726207

2．累计折旧

2024年12月31日1995604551202775792624385

本年增加186014346338898229545本年减少44080724935759122332

2025年12月31日2137538513342807182731598

3．减值准备

2024年12月31日23916--23916

本年增加----

本年减少364--364

2025年12月31日23552--23552

4．账面价值

2025年12月31日286215675721331802971057

2024年12月31日293842774841292193042487

2、暂时闲置的固定资产

本集团及本行项目账面原值累计折旧减值准备账面价值

2025年12月31日447869808713529363469

2024年12月31日437903629141704373285

财务报表附注第54页青岛农村商业银行股份有限公司

二○二五年度财务报表附注

3、未办妥产权证书的固定资产情况

于2025年12月31日及2024年12月31日，本集团产权手续不完备的房屋及建筑物的账面价值分别为人民币3.91亿元及人民币3.63亿元。本集团管理层预期尚未完成权属变更不会影响本集团承继这些资产的权利。

(十)在建工程本集团项目2025年度2024年度年初余额96056252394本年增加2311745956转出至固定资产18473130301其他减少1253871993年末余额8816296056

减：减值准备9391139账面价值8722394917本行项目2025年度2024年度年初余额81332237670本年增加3784145956转出至固定资产18473130301其他减少1253871993年末余额8816281332

减：减值准备9391139账面价值8722380193财务报表附注第55页青岛农村商业银行股份有限公司

二○二五年度财务报表附注

(十一)使用权资产本集团项目房屋及建筑物车位及其他合计

1．账面原值

2024年12月31日381840256386638226

本年增加60965-60965

企业合并增加3448-3448本年减少6029934460643

2025年12月31日385954256042641996

2．累计折旧

2024年12月31日20530353130258433

本年计提449353533480269

企业合并增加2865-2865本年减少4600915046159

2025年12月31日20709488314295408

3．减值准备

2024年12月31日---

本年计提---

本年减少---

2025年12月31日---

4．账面价值

2025年12月31日178860167728346588

2024年12月31日176537203256379793

财务报表附注第56页青岛农村商业银行股份有限公司

二○二五年度财务报表附注本行项目房屋及建筑物车位及其他合计

1．账面原值

2024年12月31日302917256042558959

本年增加60153-60153

本年减少37861-37861

2025年12月31日325209256042581251

2．累计折旧

2024年12月31日16304353001216044

本年计提351513531370464

本年减少31892-31892

2025年12月31日16630288314254616

3．减值准备

2024年12月31日---

本年计提---

本年减少---

2025年12月31日---

4．账面价值

2025年12月31日158907167728326635

2024年12月31日139874203041342915

财务报表附注第57页青岛农村商业银行股份有限公司

二○二五年度财务报表附注

(十二)无形资产本集团项目2025年12月31日2024年12月31日

1．账面原值

年初余额9023192716本年增加10677

企业合并增加-2882本年减少24235444年末余额8791490231

2．累计摊销

年初余额1915415469本年计提22532248

企业合并增加-2346本年减少2327909年末余额1908019154

3．减值准备

年初余额--

本年计提--

本年减少--

年末余额--

4．账面价值6883471077

财务报表附注第58页青岛农村商业银行股份有限公司

二○二五年度财务报表附注本行项目2025年12月31日2024年12月31日

1．账面原值

年初余额8734992716本年增加60677本年减少1185444年末余额8783787349

2．累计摊销

年初余额1680815469本年计提22192248本年减少24909年末余额1900316808

3．减值准备

年初余额--

本年计提--

本年减少--

年末余额--

4．账面价值6883470541

财务报表附注第59页青岛农村商业银行股份有限公司

二○二五年度财务报表附注

(十三)递延所得税资产

1、按性质分析

本集团

2025年12月31日2024年12月31日

项目

可抵扣/（应纳税）暂时性差异递延所得税资产/（负债）可抵扣/（应纳税）暂时性差异递延所得税资产/（负债）递延所得税资产资产减值准备221287725532193211350645283766应付职工薪酬681488170372736856184214

公允价值变动487236121809-1194072-298518其他12937883234471255508313877合计245912846147821219333565483339财务报表附注第60页青岛农村商业银行股份有限公司

二○二五年度财务报表附注本行

2025年12月31日2024年12月31日

项目

可抵扣/（应纳税）暂时性差异递延所得税资产/（负债）可抵扣/（应纳税）暂时性差异递延所得税资产/（负债）递延所得税资产资产减值准备220287005507175209245405231135应付职工薪酬681488170372736856184214

公允价值变动487236121809-1194072-298518其他12891563222891255524313881合计244865806121645217228485430712财务报表附注第61页青岛农村商业银行股份有限公司

二○二五年度财务报表附注

2、按变动分析

本集团项目资产减值准备应付职工薪酬公允价值变动其他合计

2024年1月1日451765917477519192743554968708

在利润表中确认7661076729-13261739522679741

在其他综合收益中确认-2710-167820--165110

2024年12月31日5283766184214-2985183138775483339

在利润表中确认248427-112721730210136474738

在其他综合收益中确认--12715203025-190310

在资本公积中确认----566-566

2025年12月31日55321931703721218093234476147821

财务报表附注第62页青岛农村商业银行股份有限公司

二○二五年度财务报表附注本行项目资产减值准备应付职工薪酬公允价值变动其他合计

2024年1月1日447981117477519192737964930301

在利润表中确认7513246729-13261740085665521

在其他综合收益中确认-2710-167820--165110

2024年12月31日5231135184214-2985183138815430712

在利润表中确认258358-11272173029349483882

在其他综合收益中确认--12715203025-190310

企业合并增加17682---94116741

2025年12月31日55071751703721218093222896121645

财务报表附注第63页青岛农村商业银行股份有限公司

二○二五年度财务报表附注

(十四)其他资产本集团项目注2025年12月31日2024年12月31日

长期待摊费用（1）121699153344预付款项192330183448应收利息8227571131

抵债资产（2）800-

其他应收款（3）8729197425其他5743961957小计541834567305

减：减值准备250975238432合计290859328873本行项目注2025年12月31日2024年12月31日

长期待摊费用（1）119983146141预付款项191974183448应收利息8094469725

抵债资产（2）800-

其他应收款（3）7800687880其他5651458599小计528221545793

减：减值准备247568234665合计280653311128财务报表附注第64页青岛农村商业银行股份有限公司

二○二五年度财务报表附注

（1）长期待摊费用本集团项目2025年12月31日2024年12月31日固定资产改良及大修理支出2462529437其他97074123907合计121699153344本行项目2025年12月31日2024年12月31日固定资产改良及大修理支出2292023196其他97063122945合计119983146141

（2）抵债资产本集团及本行项目2025年12月31日2024年12月31日

土地使用权及房屋800-

小计800-

减：减值准备--

合计800-财务报表附注第65页青岛农村商业银行股份有限公司

二○二五年度财务报表附注

（3）其他应收款按账龄分析本集团项目2025年12月31日2024年12月31日

1年以内（含1年）3140326944

1年至2年（含2年）1029819337

2年至3年（含3年）1298714456

3年以上3260336688

小计8729197425

减：减值准备5233361836合计3495835589本行项目2025年12月31日2024年12月31日

1年以内（含1年）2867024690

1年至2年（含2年）1004518816

2年至3年（含3年）1277313906

3年以上2651830468

小计7800687880

减：减值准备4905861836合计2894826044财务报表附注第66页青岛农村商业银行股份有限公司

二○二五年度财务报表附注

(十五)资产减值准备明细本集团

项目2024年12月31日本年计提/转回企业合并增加本年核销及转出本年收回已核销2025年12月31日

存放同业291218322--3117

拆出资金36311092---4723

买入返售金融资产2849-491---2358

以摊余成本计量的发放贷款和垫款11952779343484520151-343624065154312623078

以公允价值计量且其变动计入其他综合2511056224---81334收益的发放贷款和垫款

债权投资124427-113235--480-10712

其他债权投资452351-39841--300000231112741

固定资产36683-24495-13131-48047

在建工程1139---200-939

表外信贷承诺305932-81202---224730

其他资产238432175283000-140766091250975

合计13146245327510347668-376412765786513362754财务报表附注第67页青岛农村商业银行股份有限公司

二○二五年度财务报表附注本行

项目2024年12月31日本年计提/转回企业合并增加本年核销及转出本年收回已核销2025年12月31日

存放同业2083-142911--2852

拆出资金363110920--4723

买入返售金融资产2849-4910--2358

以摊余成本计量的发放贷款和垫116865013402564188349-336993462905712536537款

以公允价值计量且其变动计入其2511056207---81317他综合收益的发放贷款和垫款

债权投资124427-113235--480-10712

其他债权投资452351-39841--300000231112741

固定资产23916---364-23552

在建工程1139---200-939

表外信贷承诺305541-81052---224489

其他资产234665173513951-139285529247568

合计128622133242453193211-368490663481713247788财务报表附注第68页青岛农村商业银行股份有限公司

二○二五年度财务报表附注

(十六)向中央银行借款本集团项目2025年12月31日2024年12月31日向中央银行借款1580044017851558

加：应计利息1109815378合计1581153817866936本行项目2025年12月31日2024年12月31日向中央银行借款1577844017803270

加：应计利息1108815370合计1578952817818640

本集团向中央银行借款包括支小再贷款、支农再贷款以及中期借贷便利，截至2025年12月31日，该部分借款期限主要为12个月，再贷款利率为1.75%、1.50%。

财务报表附注第69页青岛农村商业银行股份有限公司

二○二五年度财务报表附注

(十七)同业及其他金融机构存放款项本集团及本行项目2025年12月31日2024年12月31日中国境内存放款项银行1572163863992其他金融机构22279142312316

加：应计利息6585664146合计38659333240454

(十八)拆入资金按交易对手类型及所在地区分析本集团及本行项目2025年12月31日2024年12月31日中国境内银行75719197218833

加：应计利息2498642270合计75969057261103

(十九)交易性金融负债本集团及本行项目2025年12月31日2024年12月31日

与贵金属相关的金融负债5944272-

合计5944272-财务报表附注第70页青岛农村商业银行股份有限公司

二○二五年度财务报表附注

(二十)卖出回购金融资产款

1、按交易对手类型及所在地区分析

本集团及本行项目2025年12月31日2024年12月31日中国境内

人民银行-687569银行1172651817467522

加：应计利息50762587合计1173159418157678

2、按担保物类别分析

本集团及本行项目2025年12月31日2024年12月31日债券1172651817467522

票据-687569

加：应计利息50762587合计1173159418157678财务报表附注第71页青岛农村商业银行股份有限公司

二○二五年度财务报表附注

(二十一)吸收存款本集团项目2025年12月31日2024年12月31日活期存款公司客户4025659645324980个人客户4031565839431144小计8057225484756124定期存款公司客户4193640041283058个人客户206842980193168992小计248779380234452050其他存款684510272092

加：应计利息57952017192632合计335831345326672898

其中：

保证金存款904885913049660本行项目2025年12月31日2024年12月31日活期存款公司客户3992557444473420个人客户4018841438786143小计8011398883259563定期存款公司客户4141167040555058个人客户204133276183321875小计245544946223876933其他存款684510271053

加：应计利息56921446865466合计332035588314273015

其中：

保证金存款901988512994244财务报表附注第72页青岛农村商业银行股份有限公司

二○二五年度财务报表附注

(二十二)应付职工薪酬本集团

2024年12企业合2025年12

项目注月31本年增加本年减少日并增加月31日

工资、奖金、津贴和补贴11819791748217106614458331485429职工福利费49846420098468200

社会保险费和住房公积金99278050-2781454

工会经费和职工教育经费7573259612-4659388751

离职后福利-设定提存计划（1）2951278758-28169811

离职后福利-设定受益计划（2）893146-20161-41769831216

其他补充退休福利（3）28301-692-512122488合计21822122442248126621976272428099本行

2024年12月2025年12月

项目注31本年增加本年减少日31日

工资、奖金、津贴和补贴1163121166908213550391477164

职工福利费49166391667-社会保险费和住房公积金992650772651724工会经费和职工教育经费75557584224522888751

离职后福利-设定提存计划（1）284126440326723311

离职后福利-设定受益计划（2）893146-2016141769831216

其他补充退休福利（3）28301-692512122488合计2163069232779420712292419634财务报表附注第73页青岛农村商业银行股份有限公司

二○二五年度财务报表附注

（1）离职后福利-设定提存计划本集团

2024年12月312025年12月31

项目本年增加本年减少日日基本养老保险265617426617691111

企业年金1109698497094-

失业保险费18575087693-合计295127875828169811本行

2024年12月312025年12月31

项目本年增加本年减少日日基本养老保险265616376416640911

企业年金-9357293572-

失业保险费18570677252-合计284126440326723311财务报表附注第74页青岛农村商业银行股份有限公司

二○二五年度财务报表附注

（2）离职后福利-设定受益计划

本集团向合资格职工提供离职后福利-设定受益计划，主要是生活补贴和供暖补助。

（i）本集团及本行离职后福利-设定受益计划变动如下：

项目2025年度2024年度年初余额893146918959当期服务成本1719116869过去服务成本8514731利息费用1541123748

重新计量产生的精算利得/损失

由于经验差异产生的精算利得/损失-40888-21020

由于经济假设变动产生的精算利得/-11960-20822损失

本年支付的褔利-41769-39319年末余额831216893146（ii）本集团及本行采用的主要精算假设为：

补充退休计划项目2025年12月31日2024年12月31日

退休人员福利费用折现率1.85%1.75%

在职人员福利费用折现率1.90%1.75%

退休人员福利费用增长率0.00%0.00%

在职人员福利费用增长率5.00%5.00%

离职率0.50%0.50%财务报表附注第75页青岛农村商业银行股份有限公司

二○二五年度财务报表附注（iii）敏感性分析

于各报告年末，在保持其他假设不变的情况下，下列假设合理的可能的变化将会导致本集团及本行的离职后福利-设定受益计划义务现值增加或减少的金额列示如下：

2025年12月31日2024年12月31日

项目增加减少增加减少

折现率（变动50个基点）-4041944090-4463948775福利费用年增长率（变动

5030636-2849133870-31450个基点）

（3）其他补充退休福利

本集团向自愿同意在退休年龄前退休的职工，在提前退休日至法定退休日期间支付提前退休褔利金。本集团根据附注三、（十八）的会计政策对有关义务作出会计处理。

本集团针对内部退休人员的福利计划采用《青岛市联社关于员工内部退养工作的实施意见》、《关于调整员工内退政策的通知》（青农商银办〔2013〕555号）的相关规定实施。

财务报表附注第76页青岛农村商业银行股份有限公司

二○二五年度财务报表附注

(二十三)应交税费本集团税费项目2025年12月31日2024年12月31日应交企业所得税889761052应交增值税及附加149712144240其他2878523338合计187394228630本行税费项目2025年12月31日2024年12月31日应交企业所得税165146899应交增值税及附加148742141431其他2850722701合计178900211031

(二十四)预计负债本集团项目2025年12月31日2024年12月31日信用承诺损失准备224730305932合计224730305932本行项目2025年12月31日2024年12月31日信用承诺损失准备224489305541合计224489305541财务报表附注第77页青岛农村商业银行股份有限公司

二○二五年度财务报表附注

2025年度及2024年度，预计负债中信贷承诺信用损失准备的变动情况如下：

本集团

2025年度

第一阶段第二阶段第三阶段损失准备整个存续期预整个存续期预未来12个月预期合计期信用损失（未期信用损失（已信用损失发生信用减值）发生信用减值）

2025年1月1日2984526849631305932

转移：

至第一阶段----

至第二阶段----

至第三阶段----

本年转回/计提-9261445196893-81202

2025年12月31日205838113687524224730

2024年度

第一阶段第二阶段第三阶段损失准备

12整个存续期预整个存续期预未来个月预期合计期信用损失（未期信用损失（已信用损失发生信用减值）发生信用减值）

2024年1月1日2041793542225930433651

转移：

至第一阶段----

至第二阶段----

至第三阶段----

本年计提/转回941993307-225299-127793

企业合并增加74--74

2024年12月31日2984526849631305932

财务报表附注第78页青岛农村商业银行股份有限公司

二○二五年度财务报表附注本行

2025年度

第一阶段第二阶段第三阶段损失准备

12整个存续期预整个存续期预未来个月预合计期信用损失（未期信用损失（已期信用损失发生信用减值）发生信用减值）

2025年1月1日2980616849631305541

转移：

至第一阶段----

至第二阶段----

至第三阶段----

本年转回/计提-9246445196893-81052

2025年12月31日205597113687524224489

2024年度

第一阶段第二阶段第三阶段损失准备未来12整个存续期预整个存续期预个月预期合计期信用损失（未期信用损失（已信用损失发生信用减值）发生信用减值）

2024年1月1日2036563542225930433128

转移：

至第一阶段----

至第二阶段----

至第三阶段----

本年计提/转回944053307-225299-127587

2024年12月31日2980616849631305541

财务报表附注第79页青岛农村商业银行股份有限公司

二○二五年度财务报表附注

(二十五)应付债券本集团及本行项目注2025年12月31日2024年12月31日

同业存单（1）5357680159302615

债务证券（2）1400000012000000

可转换公司债券（3）52490325136328

加：应计利息126119133687合计7295195276572630

（1）于2025年12月31日及2024年12月31日，上述同业存单公允价值分别为人

民币535.84亿元及人民币593.72亿元。

（2）债务证券

（i）于 2020年 6 月 18日，本集团发行二级资本债券人民币 20.00亿元，期限为 5年，票面年利率为4.38%。本集团已于2025年6月22日兑付该债券。

（ii）于 2023年 7月 27日，本集团发行小型微型企业贷款专项金融债券人民币 50.00亿元，期限为3年，票面年利率为2.65%。于2025年12月31日及2024年12月

31日，上述金融债券的公允价值分别为人民币50.85亿元及51.31亿元。

（iii）于 2024年 12月 18日，本集团发行了小型微型企业贷款专项金融债券人民币

30.00亿元，期限为3年，票面利率为1.79%。于2025年12月31日及2024年12月31日，上述金融债券的公允价值分别为人民币30.01亿元与30.04亿元。

（iv）于 2024年 12月 19日，本集团发行了 2024年金融债券人民币 20.00亿元，期限为3年，票面利率为1.78%。于2025年12月31日及2024年12月31日，上述金融债券的公允价值分别为人民币20.00亿元与20.02亿元。

(v)于 2025年 6月 23日，本集团发行了 2025年科技创新债券（第一期）人民币 10.00亿元，期限为5年，票面利率1.75%。于2025年12月31日，上述金融债券的公允价值为人民币10.01亿元。

财务报表附注第80页青岛农村商业银行股份有限公司

二○二五年度财务报表附注

(vi)于 2025 年 6 月 20 日，本集团发行了 2025 年二级资本债券人民币 20.00 亿元，期限为10年，票面利率2.04%。于2025年12月31日，上述金融债券的公允价值为人民币19.96亿元。

(vii)于 2025年 9月 10日，本集团发行了 2025年三农债人民币 5.00亿元，期限为 3年，浮动利率。于2025年12月31日，上述金融债券公允价值为人民币4.98亿元。

(viii)于 2025年 12月 8日，本集团发行了 2025年金融债券 5.00亿元，期限为 3年，票面利率为1.85%。于2025年12月31日，上述金融债券公允价值为人民币5.00亿元。

财务报表附注第81页青岛农村商业银行股份有限公司

二○二五年度财务报表附注

（3）可转换公司债券

本集团及本行已发行可转换公司债券的负债和权益成分分拆如下：

项目负债成分权益成分合计可转换公司债券发行金额45180364819645000000

直接交易费用-31322-3342-34664于发行日余额44867144786224965336年初累计摊销649894-649894年初累计转股-280-30-310于2024年12月31日余额51363284785925614920

本年摊销112727-112727

本年转股金额-23-2-25于2025年12月31日余额52490324785905727622

（i）本行可转换公司债券发行规模为人民币 50 亿元，于 2020年 9月 18日在深圳证券交易所上市，存续的起止日期为2020年8月25日至2026年8月24日(如遇节假日，向后顺延)，存续期间共六年，第一年债券利率为0.20%、第二年债券利率为

0.40%、第三年债券利率为0.80%、第四年债券利率为1.20%、第五年债券利率为

1.60%、第六年债券利率为2.00%，本债券采用每年付息一次的付息方式。本债券转

股期自债券发行结束之日满六个月后的第一个交易日起至可转债到期日止，即为

2021年3月1日至2026年8月24日(如遇节假日，向后顺延)。

（ii）本债券的初始转股价格为人民币 5.74元/股，在本次发行之后，当本行出现因派送股票股利、转增股本、增发新股或配股等情况(不包括因本次发行的可转债转股

而增加的股本)使本行股份发生变化或派送现金股利时，本行将按一定公式进行转股价格的调整。本债券持有人在转股期内申请转股，转股数量的计算方式为本债券持有人申请转股的本债券票面总金额除以申请转股当日有效的转股价格。在本行发行的可转债期满后五个交易日内，本行将以本债券面值的108%(含最后一期年度利息)的价格向投资者赎回全部未转股的可转债。本债券具体发行条款参见相关发行公告。

于2025年12月31日，本债券的转股价格为人民币4.00元/股(于2024年12月31日，本债券的转股价格为人民币4.12元/股)。

（iii）于 2025年 12月 31日，累计票面金额人民币 32.30万元的青岛农商银行可转换公司债券转为 A股普通股，累计转股股数为 6.69万股。

财务报表附注第82页青岛农村商业银行股份有限公司

二○二五年度财务报表附注

(二十六)租赁负债

租赁负债按到期日分析-未经折现分析：

本集团项目2025年12月31日2024年12月31日

1年以内（含1年）2341384033

1年至2年（含2年）2023345408

2年至3年（含3年）2382034735

3年至5年（含5年）7942340858

5年以上4651515761

未经折现租赁负债合计193404220795租赁负债现值182955206730本行项目2025年12月31日2024年12月31日

1年以内（含1年）1616670082

1年至2年（含2年）1351536200

2年至3年（含3年）1710226150

3年至5年（含5年）7710130879

5年以上4651514859

未经折现租赁负债合计170399178170租赁负债现值160854166607财务报表附注第83页青岛农村商业银行股份有限公司

二○二五年度财务报表附注

(二十七)其他负债本集团项目2025年12月31日2024年12月31日待结算及清算款项504473558106递延收益230445274586应付股利17241600其他105109130880合计841751965172本行项目2025年12月31日2024年12月31日待结算及清算款项503926555652递延收益230434273706应付股利17241600其他104074117544合计840158948502财务报表附注第84页青岛农村商业银行股份有限公司

二○二五年度财务报表附注

(二十八)股本

本集团及本行于资产负债表日的股本结构如下：

项目2024年12月31日可转换公司债券转股2025年12月31日股本555561755555622合计555561755555622

本集团于 2019年 3月首次公开发行人民币普通股（A股）5.56亿股，并于 2019年

3月26日起在深圳证券交易所上市交易。此次公开发行股份增加注册资本人民币

5.56亿元，变更后的注册资本为人民币55.56亿元。

如附注五、二十五（3）所述，本集团于2020年8月25日公开发行票面金额为人民

币 50亿元A股可转换公司债券。于 2025年 12月 31日，票面金额累计为人民币 32.30万元的青岛农商银行可转换公司债券转为A股普通股，累计转股股数为 6.69万股（于

2024年12月31日，票面金额累计为人民币30.03万元的青岛农商银行可转换公司债券转为 A股普通股，累计转股股数为 6.13万股）。

(二十九)其他权益工具本集团及本行项目注2025年12月31日2024年12月31日

可转换公司债券（1）478590478592

无固定期限资本债券（2）79927264992849合计84713165471441

（1）于2025年12月31日，本集团发行的可转换公司债券权益成分为人民币4.79

亿元（2024年12月31日：人民币4.79亿元），具体信息参见附注五、二十五（3）。财务报表附注第85页青岛农村商业银行股份有限公司

二○二五年度财务报表附注

（2）无固定期限资本债券初始付息发行价格数量（万发行在外的权益工具发行时间会计分类年初金额本年变动年末金额到期日转换情况率（元）张）

20青岛农商永续债012020年12月16日权益工具4.80%10020002000000-2000000-2025年12月18无日

21青岛农商永续债012021年3月25日权益工具4.80%10020002000000-2000000永久存续无

21青岛农商永续债022021年6月25日权益工具4.90%10010001000000-1000000永久存续无

25青岛农商行永续债012025年9月26日权益工具2.54%1005000-50000005000000永久存续无

减：发行费用71511237274账面价值499284929998777992726

于2020年12月16日，本集团在全国银行间债券市场发行“青岛农村商业银行股份有限公司2020年无固定期限资本债券（第一期）”，发行规模为人民币20亿元，本集团按扣除发行费用后的金额人民币19.97亿元计入其他权益工具。2025年12月18日，本集团赎回该债券。

于2021年3月25日，本集团在全国银行间债券市场发行“青岛农村商业银行股份有限公司2021年无固定期限资本债券（第一期）”，发行规模为人民币20亿元，本集团按扣除发行费用后的金额人民币19.97亿元计入其他权益工具。

于2021年6月25日，本集团在全国银行间债券市场发行“青岛农村商业银行股份有限公司2021年无固定期限资本债券（第二期）”，发行规模为人民币10亿元，本集团按扣除发行费用后的金额人民币9.99亿元计入其他权益工具。

于2025年9月26日，本集团在全国银行间债券市场发行“青岛农村商业银行股份有限公司2025年无固定期限资本债券（第一期）”，发行规模为财务报表附注第86页青岛农村商业银行股份有限公司

二○二五年度财务报表附注

人民币50亿元，本集团按扣除发行费用后的金额人民币49.97亿元计入其他权益工具。

上述债券的存续期与本集团持续经营存续期一致。在满足相关要求的情况下，本集团有权在发行之日起5年后于每年付息日（含发行之日后第5年付息日）全部或部分赎回上述债券。

当“无法生存触发事件”发生时，本集团有权在无需获得债券持有人同意的情况下，对上述债券的本金进行全部减记，减计部分不可恢复。“无法生存触发事件”指以下两种情形中的较早发生者：

（i）银保监会认定若不进行减计，本集团将无法生存；

（ii）相关部门认定若不进行公共部门注资或提供同等效力的支持，本集团将无法生存。

依据适用的法律法规和《青岛银保监局关于青岛农商银行发行2020年无固定期限资本债券的批复》（青银保监复〔2020〕476号）及《中国人民银行准予行政许可决定书》（银许准予决字〔2020〕第191号），上述债券募集资金在扣除发行费用后用于补充本集团其他一级资本。

上述债券的受偿顺序在存款人、一般债权人和处于高于上述债券顺位的次级债务之后，本集团股东持有的所有类别股份之前；上述债券与本集团其他偿还顺序相同的其他一级资本工具同顺位受偿。

财务报表附注第87页青岛农村商业银行股份有限公司

二○二五年度财务报表附注

(三十)资本公积本集团

2024年12月可转换公司2025年12月31

项目31股权增资日债券转股永续债赎回日

资本溢价260509719-3009-1075482494559

其他资本公积1221443---1221443

合计382654019-3009-1075483716002本行

2024年12月可转换公司2025年12月31

项目31永续债赎回股权增资日债券转股日

资本溢价259676319-3009-1148152478958

其他资本公积1221443---1221443

合计381820619-3009-1148153700401

本集团于 2019年 3月首次公开发行人民币普通股（A股）5.56亿股。本集团每股发行价格人民币3.96元，募集资金总额为人民币22.00亿元，扣除为本次股票发行所支付的各项发行费用后，实际募集资金净额为人民币21.52亿元，其中普通股按股票面值人民币5.56亿元计入本集团股本，股本溢价人民币15.96亿元计入本集团资本公积。

如附注五、二十五（3）所述，本集团于2020年8月25日公开发行票面金额为人民

币 50亿元A股可转换公司债券。于 2025年 12月 31日，票面金额累计为人民币 32.30万元的青岛农商银行可转换公司债券转为 A股普通股，累计转股股数为 6.69万股，形成股本溢价人民币26.55万元（于2024年12月31日，青岛农商银行票面金额累计为人民币 30.03万元的青岛农商银行可转换公司债券转为 A股普通股，累计转股股数为6.13万股，形成股本溢价人民币24.69万元）。

本集团于2025年度购买6家蓝海村镇银行的少数股东股权，购买少数股权支付对价与取得的子公司净资产份额存在差额，该差额调整资本公积（股本溢价）。

财务报表附注第88页青岛农村商业银行股份有限公司

二○二五年度财务报表附注

(三十一)其他综合收益本集团

2025年度发生额

归属于母公司归属于母公司

减：前期计入其

股东的其他综本年所得税前减：前期计入其股东的其他综项目他综合收益当税后归属于母税后归属于少

合收益年初余发生额他综合收益当减：所得税费用合收益年末余期转入留存收公司数股东额期转入损益额益

1．不能重分类进损益

的其他综合收益

其中：重新计量设定47621752848--1271540133-516350受益计划变动额

2．将重分类进损益的

其他综合收益

其中：其他债权投资503085-614646197455--203025-609076--105991公允价值

其他债权投资信用减35809578787362173--70847-212539-145556值准备

其他综合收益合计1337397-483011559628--261157-781482-555915财务报表附注第89页青岛农村商业银行股份有限公司

二○二五年度财务报表附注

2024年度发生额

归属于母公司归属于母公司

减：前期计入其

股东的其他综本年所得税前减：前期计入其股东的其他综项目他综合收益当税后归属于母税后归属于少

合收益年初余发生额他综合收益当减：所得税费用合收益年末余期转入留存收公司数股东额期转入损益额益

1．不能重分类进损益

的其他综合收益

其中：重新计量设定43166541842---271044552-476217受益计划变动额

2．将重分类进损益的

其他综合收益

其中：其他债权投资-37775309081808-167820503462-503085公允价值

其他债权投资信用减3374436002832491-688520652-358095值准备

其他综合收益合计768731854960114299-171995568666-1337397财务报表附注第90页青岛农村商业银行股份有限公司

二○二五年度财务报表附注本行

2025年度发生额

项目其他综合收益年初余额减：前期计入其他综合收其他综合收益年末余额

本年所得税前发生额减：所得税费用益当期转入损益

1．不能重分类进损益的其他综

合收益

其中：重新计量设定受益计划变47621752848-12715516350动额

2．将重分类进损益的其他综合

收益

其中：其他债权投资公允价值503085-614646197455-203025-105991

其他债权投资信用减值准备35809578770362173-70851145543

其他综合收益合计1337397-483028559628-261161555902

2024年度发生额

项目其他综合收益年初余额减：前期计入其他综合收其他综合收益年末余额

本年所得税前发生额减：所得税费用益当期转入损益

1．不能重分类进损益的其他综

合收益

其中：重新计量设定受益计划变43166541842--2710476217动额

2．将重分类进损益的其他综合

收益

其中：其他债权投资公允价值-37775309081808167820503085其他债权投资信用减值准备33744360028324916885358095其他综合收益合计7687318549601142991719951337397财务报表附注第91页青岛农村商业银行股份有限公司

二○二五年度财务报表附注

(三十二)盈余公积本集团及本行

2024年12月312025年12月31

项目本年增加本年减少日日

法定盈余公积2875563--2875563

任意盈余公积2536550278589-2815139

合计5412113278589-5690702

根据中华人民共和国公司法及公司章程，本集团需按净利润的10%提取法定盈余公积金。法定盈余公积金累计额达到本集团注册资本的50%时，可以不再提取。

本集团根据股东大会决议案提取任意盈余公积金。

(三十三)一般风险准备本集团

2024年12月312025年12月31

项目本年增加本年减少日日

一般风险准备6703976213850-6917826

合计6703976213850-6917826本行

2024年12月312025年12月31

项目本年增加本年减少日日

一般风险准备6658035239052-6897087

合计6658035239052-6897087自2012年7月1日起，根据中华人民共和国财政部于2012年3月颁布的《金融企业准备金计提管理办法》（财金〔2012〕20号）的相关规定，本集团需从净利润中提取一般准备作为利润分配，一般准备金不应低于风险资产年末余额的1.5%。

本集团一般风险准备还包括本行下属子公司根据其各自情况及所属行业适用法规提取的一般风险准备。

财务报表附注第92页青岛农村商业银行股份有限公司

二○二五年度财务报表附注

(三十四)未分配利润

1、利润分配方案

（1）经本行于2026年4月27日举行的2025年度第五届董事会第十九次临时会议

审议通过，本行截至2025年12月31日止年度的利润分配方案如下：

本行法定盈余公积余额已超过注册资本的50%，暂不提取法定盈余公积金；

提取一般风险准备人民币300118千元；

按净利润的10%提取任意盈余公积金人民币309917千元；

本行拟以本次实施权益分派股权登记日的总股本为基数，向收市后登记在册的普通股股东每10股派发现金红利人民币1.20元（含税），不送股，不转增股本。

上述利润分配方案尚待本行年度股东大会审议通过。

（2）经本行于2025年6月25日举行的2024年度股东大会审议通过，本行截至2024年12月31日止年度的利润分配方案如下：

按税后利润的10%提取法定盈余公积金；于2024年12月31日，上述提取的法定盈余公积金已计入盈余公积；

提取任意盈余公积金，计人民币278589千元；

提取一般风险准备，计人民币163313千元；

以权益分派股权登记日的总股本为基数，拟向收市后登记在册的普通股股东每10股派发现金红利人民币1.20元（含税），不送股，不转增股本。

（3）经本行于2024年6月18日举行的2023年度股东大会审议通过，本行截至2023年12月31日止年度的利润分配方案如下：

按税后利润的10%提取法定盈余公积金；于2023年12月31日，上述提取的法定盈余公积金已计入盈余公积；

提取任意盈余公积金，计人民币255044千元；

提取一般风险准备，计人民币402361千元；

以权益分派股权登记日的总股本为基数，拟向收市后登记在册的普通股股东每10股派发现金红利人民币1.00元（含税），不送股，不转增股本。

财务报表附注第93页青岛农村商业银行股份有限公司

二○二五年度财务报表附注

2、无固定期限资本债券付息于2025年12月，本集团按照“青岛农村商业银行股份有限公司2020年无固定期限资本债券（第一期）”的相关发行条款确认发放无固定期限资本债券利息人民币

96000千元。

于2025年6月，本集团按照“青岛农村商业银行股份有限公司2021年无固定期限资本债券（第二期）”的相关发行条款确认发放无固定期限资本债券利息人民币49000千元；

于2025年3月，本集团按照“青岛农村商业银行股份有限公司2021年无固定期限资本债券（第一期）”的相关发行条款确认发放无固定期限资本债券利息人民币96000千元；

于2024年12月，本集团按照“青岛农村商业银行股份有限公司2020年无固定期限资本债券（第一期）”的相关发行条款确认发放无固定期限资本债券利息人民币

96000千元。

于2024年6月，本集团按照“青岛农村商业银行股份有限公司2021年无固定期限资本债券（第二期）”的相关发行条款确认发放无固定期限资本债券利息人民币49000千元；

于2024年3月，本集团按照“青岛农村商业银行股份有限公司2021年无固定期限资本债券（第一期）”的相关发行条款确认发放无固定期限资本债券利息人民币96000千元。

3、年末未分配利润的说明

截至2025年12月31日，本集团归属于母公司的未分配利润中包含了本行的子公司提取的盈余公积人民币994.21万元（2024年：人民币962.70万元）。

财务报表附注第94页青岛农村商业银行股份有限公司

二○二五年度财务报表附注

(三十五)利息净收入本集团项目2025年度2024年度利息收入存放中央银行款项利息收入267428253954存放同业款项利息收入9587286429拆出资金利息收入446357428487发放贷款及垫款利息收入公司贷款和垫款74895107672186个人贷款和垫款28664593273658票据贴现171525240778买入返售金融资产利息收入268018271398金融投资利息收入35223203768270利息收入小计1512748915995160利息支出向中央银行借款利息支出309293272936同业及其他金融机构存放款项利息支出188190193660拆入资金利息支出246087286455吸收存款利息支出50676985737413卖出回购金融资产利息支出385267412111应付债券利息支出15693651871925利息支出小计77659008774500利息净收入73615897220660财务报表附注第95页青岛农村商业银行股份有限公司

二○二五年度财务报表附注本行项目2025年度2024年度利息收入存放中央银行款项利息收入258240245101存放同业款项利息收入4108040060拆出资金利息收入446357428487发放贷款及垫款利息收入公司贷款和垫款73742617560158个人贷款和垫款25697612934467票据贴现171165239821买入返售金融资产利息收入268018271398金融投资利息收入35223203768270利息收入小计1465120215487762利息支出向中央银行借款利息支出308861272139同业及其他金融机构存放款项利息支出188192194024拆入资金利息支出246087286455吸收存款利息支出48479825527730卖出回购金融资产利息支出385267411418应付债券利息支出15693651871925利息支出小计75457548563691利息净收入71054486924071财务报表附注第96页青岛农村商业银行股份有限公司

二○二五年度财务报表附注

(三十六)手续费及佣金净收入本集团项目2025年度2024年度手续费及佣金收入代理及托管业务手续费613752508332结算与清算手续费164232228384银行卡服务手续费1958119417其他业务手续费160188182545手续费及佣金收入小计957753938678手续费及佣金支出142975156234手续费及佣金净收入814778782444本行项目2025年度2024年度手续费及佣金收入代理及托管业务手续费613752508332结算与清算手续费164205228321银行卡服务手续费1928219080其他业务手续费160160182526手续费及佣金收入小计957399938259手续费及佣金支出136282149289手续费及佣金净收入821117788970财务报表附注第97页青岛农村商业银行股份有限公司

二○二五年度财务报表附注

(三十七)投资收益本集团项目2025年度2024年度交易性金融资产净收益12599861630234债权投资处置收益1168357164311其他债权投资处置收益155784102916权益投资股利收入46694567

其他-19604-23623合计25691921878405本行项目2025年度2024年度交易性金融资产净收益12599861630234债权投资处置收益1168357164311其他债权投资处置收益155784102916权益投资股利收入232697727

其他-19604-23623合计25877921881565财务报表附注第98页青岛农村商业银行股份有限公司

二○二五年度财务报表附注

(三十八)其他收益本集团项目注2025年度2024年度

与资产相关的政府补助（1）755711324

与收益相关的政府补助（2）53121104063合计60678115387本行项目注2025年度2024年度

与资产相关的政府补助（1）755711324

与收益相关的政府补助（2）5148594327合计59042105651

（1）与资产相关的政府补助本集团及本行

2025年度发生额

递延收益递延收益项目本年新增计入其他计入营业年初余额外收入金其他变动年末余额补助金额收益金额额

青岛市财源建100503--4132--96371设项目

产业扶持资金136843--3425--133418

合计237346--7557--229789

2024年度发生额

递延收益递延收益项目本年新增计入其他计入营业年初余额外收入金其他变动年末余额补助金额收益金额额

青岛市财源建105222--4719--100503设项目

产业扶持资金143448--6605--136843

合计248670--11324--237346财务报表附注第99页青岛农村商业银行股份有限公司

二○二五年度财务报表附注

（2）与收益相关的政府补助本集团

2025年度发生额

递延收益递延收益项目本年新增计入其他计入营外年初余额其他变动年末余额补助金额收益金额收入金额

普惠金融专项发1661327369-43585--397展资金

其他-9990-9536-454--

合计1661337359-53121-454-397

2024年度发生额

递延收益递延收益项目本年新增计入其他计入营外年初余额其他变动年末余额补助金额收益金额收入金额

普惠金融专项发3982672496-95709--16613展资金

其他-9386-8354-1032--

合计3982681882-104063-1032-16613本行

2025年度发生额

递延收益递延收益项目本年新增计入其他计入营外年初余额其他变动年末余额补助金额收益金额收入金额

普惠金融专项发1573626931-42270--397展资金

其他-9669-9215-454--

合计1573636600-51485-454-397

2024年度发生额

递延收益递延收益项目本年新增计入其他计入营外年初余额其他变动年末余额补助金额收益金额收入金额

普惠金融专项发3871463450-86428--15736展资金

其他-8925-7899-1026--

合计3871472375-94327-1026-15736财务报表附注第100页青岛农村商业银行股份有限公司

二○二五年度财务报表附注

(三十九)公允价值变动收益本集团及本行项目2025年度2024年度

交易性金融工具-1983087886559

衍生金融工具1068321-18155

合计-914766868404

(四十)税金及附加本集团项目2025年度2024年度房产税4636844017城市维护建设税4661042464教育费附加2016630371其他208057895合计133949124747本行项目2025年度2024年度房产税4484043134城市维护建设税4616442072教育费附加1979430052其他202907614合计131088122872财务报表附注第101页青岛农村商业银行股份有限公司

二○二五年度财务报表附注

(四十一)业务及管理费本集团项目2025年度2024年度职工薪酬费用

工资、奖金、津贴和补贴17482171501658职工福利费9846482360社会保险费及住房公积金278050220696工会经费和职工教育经费5961250890

离职后福利-设定提存计划278758230897

离职后福利-设定受益计划3268755348

其他补充退休福利-6928975小计24950962150824折旧及摊销375308387225物业管理费2344627020其他办公及行政费用762771826192合计36566213391261本行项目2025年度2024年度职工薪酬费用

工资、奖金、津贴和补贴16690821417294职工福利费9166375798社会保险费及住房公积金265077210149工会经费和职工教育经费5842249605

离职后福利-设定提存计划264403219752

离职后福利-设定受益计划3268755348

其他补充退休福利-6928975小计23806422036921折旧及摊销353416364246物业管理费2254326000其他办公及行政费用698936765105合计34555373192272财务报表附注第102页青岛农村商业银行股份有限公司

二○二五年度财务报表附注

(四十二)信用减值损失本集团项目2025年度2024年度发放贷款和垫款34910695239778

债权投资-113235-32118

信贷承诺-81202-127793

其他债权投资-3984138222

其他应收款项17528-2883

拆出资金1092-1030存放同业及其他金融机构款项183435

买入返售金融资产-491-1544合计32751035113067本行项目2025年度2024年度发放贷款和垫款34587715143523

债权投资-113235-32118

信贷承诺-81052-127587

其他债权投资-3984138222

其他应收款项17351-5557

拆出资金1092-1030

存放同业及其他金融机构款项-142651

买入返售金融资产-491-1544合计32424535014560

(四十三)其他资产减值损失本集团及本行项目2025年度2024年度

其他资产--13000

合计--13000财务报表附注第103页青岛农村商业银行股份有限公司

二○二五年度财务报表附注

(四十四)营业外收入本集团项目2025年度2024年度补贴收入4541032长期不动久悬户38716938其他收入9417778938合计9850286908本行项目2025年度2024年度补贴收入4541026长期不动久悬户36076925其他收入107811197合计148429148财务报表附注第104页青岛农村商业银行股份有限公司

二○二五年度财务报表附注

(四十五)所得税费用

1、所得税费用组成

本集团项目2025年度2024年度当期所得税费用279874325844

递延所得税费用-403891-686626

合计-124017-360782本行项目2025年度2024年度当期所得税费用253350300470

递延所得税费用-413031-672406

合计-159681-371936

2、所得税费用与会计利润的关系如下：

本集团项目2025年度2024年度税前利润30150582488532

按法定税率25%计算的所得税753765622133不可抵税支出招待费11151909补充养老保险44891166其他6299434239不可抵税支出合计6859837314

免税收入的影响（注（i）） -957090 -1025795未确认递延所得税资产的暂时性差异的39723723影响利用以前年度可抵扣亏损67381843

所得税费用-124017-360782财务报表附注第105页青岛农村商业银行股份有限公司

二○二五年度财务报表附注本行项目2025年度2024年度税前利润29394872413951

按法定税率25%计算的所得税734872603488不可抵税支出招待费8931739补充养老保险43241124其他5984947998不可抵税支出合计6506650861

免税收入的影响（注（1））-959619-1026285

所得税费用-159681-371936

注：

（i）免税收入包括中国国债、地方政府债利息收入、投资基金分红和境内公司股息收入等。

财务报表附注第106页青岛农村商业银行股份有限公司

二○二五年度财务报表附注

(四十六)基本每股收益和稀释每股收益

1、基本每股收益

本集团

项目注：2025年度2024年度

普通股加权平均数（千股）（1）55556195555617扣除非经常性损益前

归属于母公司普通股股东的当年净利润（2）28872122615483

归属于母公司普通股股东的基本每股收0.520.47益（人民币元）扣除非经常性损益后归属于母公司普通股股东的当年净利润27566062404029

归属于母公司普通股股东的基本每股收0.500.43益（人民币元）

2、稀释每股收益

本集团

项目注：2025年度2024年度

普通股加权平均数（千股）（1）68055436740380扣除非经常性损益前归属于母公司普通股股东的当年净利润

（3）30370552762225（稀释）

归属于母公司普通股股东的稀释每股收0.450.41益（人民币元）扣除非经常性损益后归属于母公司普通股股东的当年净利润29064492550771（稀释）

归属于母公司普通股股东的稀释每股收0.430.38益（人民币元）财务报表附注第107页青岛农村商业银行股份有限公司

二○二五年度财务报表附注

（1）普通股加权平均数（千股）项目2025年度2024年度年初普通股股数55556175555616本年可转换公司债券转股加权平均数21普通股加权平均数55556195555617假定可转换公司债券全部转换为普通股的影12499241184763响

年末普通股的加权平均数（稀释）68055436740380

（2）归属于母公司普通股股东的净利润项目2025年度2024年度归属于母公司股东的净利润31282122856483

调整：

支付无固定期限资本债利息-241000-241000归属于母公司普通股股东的当年净利润28872122615483

（3）归属于母公司普通股股东的净利润（稀释）项目2025年度2024年度归属于母公司普通股股东的当年净利润28872122615483

稀释调整：

可转换公司债券负债部分确认的利息（税后）149843146742

归属于母公司普通股股东的当年净利润（稀释）30370552762225财务报表附注第108页青岛农村商业银行股份有限公司

二○二五年度财务报表附注

(四十七)现金流量表补充资料

1、将净利润调节为经营活动的现金流量

本集团项目2025年度2024年度净利润31390752849314

加：信用减值损失32751035113067

其他资产减值损失--13000折旧及摊销375308387225

投资净收益-2436597-1808071

公允价值变动净收益914766-868404

处置长期资产净收益-41039-76796

递延税项变动-421197-686626

金融投资利息收入-3522320-3768270应付债券利息支出15693651871925

经营性应收项目的增加-29319304-21315434经营性应付项目的增加1522739224789164

经营活动产生的现金流量净额-112394486474094本行项目2025年度2024年度净利润30991682785887

加：信用减值损失32424535014560

其他资产减值损失--13000折旧及摊销353416364246

投资净收益-2455197-1811231

公允价值变动净收益914766-868404

处置长期资产净收益-41111-76761

递延税项变动-430337-672406

金融投资利息收入-3522320-3768270应付债券利息支出15693651871925

经营性应收项目的增加-30244919-20276394经营性应付项目的增加1504432523845707

经营活动产生的现金流量净额-124703916395859财务报表附注第109页青岛农村商业银行股份有限公司

二○二五年度财务报表附注

2、现金及现金等价物净变动情况

本集团项目2025年度2024年度现金及现金等价物的年末余额1545629619412072

减：现金及现金等价物的年初余额1941207214164430

现金及现金等价物净增加额-39557765247642本行项目2025年度2024年度现金及现金等价物的年末余额1419919415884083

减：现金及现金等价物的年初余额1588408312346128

现金及现金等价物净增加额-16848893537955

3、现金及现金等价物分析如下

本集团项目2025年12月31日2024年12月31日库存现金11092581271471存放中央银行超额存款准备金675838410583703

自取得日起三个月内到期的：

存放同业及其他金融机构款项63380325661421拆出资金10508061895477

金融资产等199816-现金及现金等价物合计1545629619412072财务报表附注第110页青岛农村商业银行股份有限公司

二○二五年度财务报表附注本行项目2025年12月31日2024年12月31日库存现金10958021212637存放中央银行超额存款准备金64859088642848

自取得日起三个月内到期的：

存放同业及其他金融机构款项53668624133121拆出资金10508061895477

金融资产等199816-现金及现金等价物合计1419919415884083

4、筹资活动产生的各项负债情况

本集团本年增加本年减少

2024年122025年12

项目月31日非现金变非现金变现金变动现金变动月31日动动

应付债券76572630112962995-40527-116543123-2372951952

租赁负债206730-52109-75884-182955

合计7677936011296299511582-116619007-2373134907本行本年增加本年减少

2024年122025年12

项目月31日非现金变非现金变现金变动现金变动月31日动动

应付债券76572630112962995-40527-116543123-2372951952

租赁负债166607-58804-64557-160854

合计7673923711296299518277-116607680-2373112806财务报表附注第111页青岛农村商业银行股份有限公司

二○二五年度财务报表附注

六、合并范围的变更

1、本期发生的非同一控制下企业合并

购买日至购买日至被购股权取股权购买日购买日至年股权取得股权取年末被购年末被购买方得比例取得购买日的确定末被购买方

时点得成本%买方的净买方的现名称（）方式依据的收入利润金流量即墨2025年12股权2025年12交易完

2511545310025143631-7163惠民月日转让月日成日

2、合并成本及商誉

项目即墨惠民

合并成本-支付现金对价115453

减：取得的可辨认净资产公允价值份额198458

合并成本小于取得的可辨认净资产公允价值份额的金额-83005

3、被购买方于购买日可辨认资产、负债

即墨惠民项目购买日公允价值购买日账面价值

资产：

现金及存放中央银行款项291454291454存放同业款项235597235597发放贷款和垫款560719560719固定资产1216612166使用权资产583583其他资产793793

负债：

吸收存款887295887295应付职工薪酬12661266应交税费22282228租赁负债4444其他负债1202112021净资产198458198458取得的净资产198458198458财务报表附注第112页青岛农村商业银行股份有限公司

二○二五年度财务报表附注

4、其他原因的合并范围变动

本行于2025年度吸收合并了六家子公司（村镇银行），改建为本行的分支机构，并承接其资产、负债、业务及各项权利义务。吸收合并的子公司名称及吸收合并日期如下：

名称吸收合并日期日照蓝海2025年10月24日平阴蓝海2025年11月14日济宁蓝海2025年10月24日金乡蓝海2025年11月14日沂南蓝海2025年10月24日平度惠民2025年9月26日财务报表附注第113页青岛农村商业银行股份有限公司

二○二五年度财务报表附注

七、关联方及关联交易

(一)关联方关系

1、主要股东

主要股东的情况：

股东名称经济性质或类型注册地主营业务法定代表人

青岛国信发展（集团）有限责任公司（以下简称“国信发展”）有限责任公司青岛基础设施建设运营刘鲁强

青岛城市建设投资（集团）有限责任公司（以下简称“青岛城投”）有限责任公司青岛城市旧城改造及交通建设李蔚

日照钢铁控股集团有限公司（以下简称“日钢控股”）有限责任公司日照发电、金属煤炭生产经营杜双华

青岛即发集团股份有限公司（以下简称“即发集团”）股份有限公司青岛货运、纺织服装生产经营杨为东

青岛金家岭控股集团有限公司（以下简称“金家岭控股”）有限责任公司青岛土地开发、资产运营安杰财务报表附注第114页青岛农村商业银行股份有限公司

二○二五年度财务报表附注

主要股东的持股情况及其变化：

2025年12月31日2024年12月31日

股东名称

持股数（万股）持股比例持股数（万股）持股比例

国信发展504539.08%504539.08%

青岛城投502739.05%502739.05%

日钢控股301665.43%301665.43%

即发集团276724.98%276724.98%

金家岭控股150002.70%150002.70%

合计17356431.24%17356431.24%

以上股东中除根据企业会计准则和《上市公司信息披露管理办法》识别的主要股东外，也包括根据《商业银行股权管理暂行办法》的有关规定识别的主要股东。

根据《商业银行股权管理暂行办法》的有关规定，商业银行主要股东是指持有或控制商业银行百分之五以上股份或表决权，或持有资本总额或股份总额不足百分之五但对商业银行经营管理有重大影响的股东。重大影响包括但不限于向商业银行派驻董事、监事或高级管理人员，通过协议或其他方式影响商业银行的财务和经营管理决策等。

财务报表附注第115页青岛农村商业银行股份有限公司

二○二五年度财务报表附注

主要股东的注册资本及其变化：

2025年12月31日2024年12月31日

股东名称币种（人民币万元）（人民币万元）国信发展人民币500000300000青岛城投人民币690000690000日钢控股人民币8100081000即发集团人民币1117711177金家岭控股人民币500000500000

2、本行的子公司

有关本行子公司的详细信息载于附注五、（八）。

3、其他关联方

其他关联方可为自然人或法人，包括本行董事、监事、高级管理人员及与其关系密切的家庭成员，以及本行董事、监事、高级管理人员及与其关系密切的家庭成员控制、共同控制或施加重大影响的实体等。

财务报表附注第116页青岛农村商业银行股份有限公司

二○二五年度财务报表附注

(二)关联方交易及余额

本集团关联方交易主要是发放贷款和垫款、交易性金融资产和吸收存款。本集团与关联方的交易均按照一般商业条款和正常业务程序进行，其定价原则与独立第三方交易一致。

2025年12月31日其他关联方（不包括以上主主要股东及其控股子公司项目要股东及其控股子公司）占有关同类

合计交易金额/余国信发展青岛城投及日钢控股及即发集团及金家岭控股其他法人关联其他自然额的比例及其子公司其子公司其子公司其子公司及其子公司方人关联方

发放贷款和垫款5148951369960125058-10833612242614160353374911.91%

交易性金融资产91506----141979-2334850.50%

债权投资104231121059-----2252900.36%

其他债权投资1159523865126132032-259335304260-27202764.50%

同业及其他金融机构存----11910014-101330.26%放款项

拆入资金-----207895-2078952.74%

吸收存款369571012639-1493891800574727773817118899900.56%表外业务

-保函----170000262915-43291512.88%财务报表附注第117页青岛农村商业银行股份有限公司

二○二五年度财务报表附注

2025年度其他关联方（不包括以上主主要股东及其控股子公司要股东及其控股子公司）项目占有关同类国信发展金家岭控

合计交易金额/余青岛城投及日钢控股及即发集团及其他法人关联其他自然股及其子额的比例及其子公司其子公司其子公司其子公司方人关联方公司

利息收入39284755776356-47506100533322692881.78%

利息支出6713812792607374817381364380580.49%

手续费及佣金收入16138475-14212627936-303183.17%

手续费及佣金支出224------2240.16%

业务及管理费33288798-1120---132460.36%财务报表附注第118页青岛农村商业银行股份有限公司

二○二五年度财务报表附注

2024年12月31日其他关联方（不包括以上主主要股东及其控股子公司项目要股东及其控股子公司）占有关同类

合计交易金额/余国信发展青岛城投及日钢控股及即发集团及金家岭控股其他法人关联其他自然额的比例及其子公司其子公司其子公司其子公司及其子公司方人关联方

存放同业款项107670-20373--121078-2491213.50%

衍生金融资产52------520.02%

发放贷款和垫款11368140947130466-250129244226782341445241.55%

交易性金融资产337812-133047--330757-8016161.67%

债权投资84425------844250.11%

其他债权投资58146166989671572--222507-15454363.48%

同业及其他金融机构存--27741-8721053-488811.51%放款项

吸收存款7035411034935277417780962166054879223717432860141.01%表外业务

银行承兑汇票-70050-----700500.30%

信用证-100000-----1000001.58%财务报表附注第119页青岛农村商业银行股份有限公司

二○二五年度财务报表附注

2024年度其他关联方（不包括以上主主要股东及其控股子公司要股东及其控股子公司）项目占有关同类国信发展金家岭控

合计交易金额/余青岛城投及日钢控股及即发集团及其他法人关联其他自然股及其子额的比例及其子公司其子公司其子公司其子公司方人关联方公司

利息收入250301059262787-3272475360502418771.51%

利息支出82751087173444103827248891301543070.62%

手续费及佣金收入8821839-59---27800.30%

手续费及佣金支出306------3060.20%

业务及管理费33598976-1988---143230.42%财务报表附注第120页青岛农村商业银行股份有限公司

二○二五年度财务报表附注

(三)与子公司之间的交易本年交易项目2025年度2024年度投资收益186008050

利息支出-484所有集团内部交易及余额在编制合并财务报表时均已抵销。

(四)关键管理人员薪酬项目2025年度2024年度

关键管理人员薪酬1400515558?

本集团部分关键管理人员2025年度薪酬总额尚未最终确定，2024年度薪酬总额待有关审核流程通过后予以确定，但预计最终确认的薪酬差额不会对本集团及本行

2025年度和2024年度的财务报表产生重大影响。

财务报表附注第121页青岛农村商业银行股份有限公司

二○二五年度财务报表附注

八、分部报告

本集团按业务条线将业务划分为不同的营运组别，从而进行业务管理。本集团的经营分部已按与内部报送信息一致的方式列报，这些内部报送信息是提供给本集团管理层以向分部分配资源并评价分部业绩。本集团以经营分部为基础，确定了下列报告分部：

（1）公司银行业务

该分部向公司类客户、政府机关和金融机构提供多种金融产品和服务，包括企业贷款、贸易融资、存款服务、代理服务及汇款和结算服务。

（2）零售银行业务

该分部向个人客户提供多种金融产品和服务，包括个人贷款、存款服务、银行卡服务、个人理财服务、汇款和结算服务及收付款代理服务等。

（3）资金业务

该分部经营本集团的资金业务，包括于银行间进行同业拆借交易、回购交易、债务工具投资和买卖、衍生金融工具交易等。资金业务分部还对本集团头寸进行投融资操作，包括发行债券。

（4）其他业务该分部主要包括其他不能直接归属于某个分部的业务。

编制分部报告所采用的会计政策与编制本集团财务报表所采用的会计政策一致。

内部收费及转让定价是参考市场价格确定，并已在各分部的业绩中反映。与第三方交易产生的利息收入和支出以“对外利息净收入/（支出）”列示，内部收费及转让定价调整所产生的利息净收入和支出以“分部间利息净收入/（支出）”列示。

分部收入、支出、资产与负债包含直接归属某一分部，以及可按合理的基准分配至该分部的项目（除了递延所得税资产之外）。分部收入、支出、资产和负债包含在编制财务报表时抵销的内部往来的余额和内部交易。分部资本性支出是指在会计期间内分部购入的固定资产、无形资产及其他长期资产所发生的支出总额。

财务报表附注第122页青岛农村商业银行股份有限公司

二○二五年度财务报表附注本集团

2025年度

项目公司银行业零售银行业资金业务其他业务合计务务

对外利息净收入/支6525615-11870012022975-7361589出

分部间利息净支出/-28047384918728-2113990--收入

利息净收入/支出37208773731727-91015-7361589手续费及佣金净收

/453137130037231616-12814778入支出

投资收益--256452346692569192

公允价值变动净收---914766--914766益其他收益5103425275206191160678

汇兑净收益/损失50078-45-5084-44949

其他业务收入3625290054384-49641

资产处置收益6477325222040-41039营业收入合计431785539057731796904656810027100税金及附加61550244844784471133949业务及管理费92416216284111018390856583656621

信用减值损失2581871828421-135189-3275103

其他资产减值损失-----

其他业务支出523424-452营业支出合计35675882481339931469857297066125

营业利润7502671424434865435-791612960975

加：营业外收入3968368339413398502

减：营业外支出23771116827599136744419利润总额7304641413120857869136053015058其他分部信息

折旧及摊销5923329742318652-375308

资本性支出13953700614394-88408

2025年12月31日

项目公司银行业零售银行业资金业务其他业务合计务务分部资产194415248997074452025093863590496635669

递延所得税资产----6147821资产合计194415248997074452025093863590502783490

分部负债/负债合计983017402567768091026072996919457692767

信贷承诺234699005552231--29022131财务报表附注第123页青岛农村商业银行股份有限公司

二○二五年度财务报表附注本集团

2024年度

项目公司银行业零售银行业资金业务其他业务合计务务

对外利息净收入/支6644105-13125601889115-7220660出

分部间利息净支出/-14393714545357-3105986--收入

利息净收入/支出52047343232797-1216871-7220660手续费及佣金净收

/463356133372185728-12782444入支出

投资收益--187383845671878405

公允价值变动净收--868404-868404益其他收益102435332670712555115387

汇兑净收益/损失55173-139351-55385

其他业务收入2283211889871-35592

资产处置收益12559609543286-376796营业收入合计586108934421991722678710711033073税金及附加53337229314843445124747业务及管理费943400147768596628038963391261

信用减值损失4307622806898-1453-5113067

其他资产减值损失-5107-2471-5412-10-13000

其他业务支出211227-240营业支出合计52992542305054100807639318616315营业利润561835113714571460231762416758

加：营业外收入71848351227876786908

减：营业外支出87524339182521815134利润总额5602671133641712899817252488532其他分部信息

折旧及摊销6544230177820005-387225

资本性支出20992968006417-124209

2024年12月31日

项目公司银行业零售银行业资金业务其他业务合计务务分部资产1841031021025410442029000064929489549081

递延所得税资产----5483339资产合计1841031021025410442029000064929495032420

分部负债/负债合计121691040226291079106412196-473018453921297

信贷承诺328488435158537--38007380财务报表附注第124页青岛农村商业银行股份有限公司

二○二五年度财务报表附注

九、风险管理

本集团金融工具使用方面所面临的主要风险包括：信用风险、市场风险、流动性风险及操作风险。

董事会为本集团风险管理政策的最高决策者及通过风险管理与关联交易控制委员会监督本集团的风险管理职能。本集团制定风险管理政策的目的是识别和分析本集团所面对的风险，以设定适当的风险限额和控制，监控本集团的风险水平。本集团会定期重检这些风险管理政策及有关控制系统，以适应市场情况或集团经营活动的改变。

高级管理层为本集团风险管理框架的最高实行者，并直接向董事会报告。根据董事会定下的风险管理策略，高级管理层负责建立及实行风险管理政策及系统，并监管、识别和控制不同业务面对的风险。

(一)信用风险信用风险是指债务人或交易对手没有履行合同约定的对本集团的义务或承诺而使本

集团可能蒙受损失的风险。信用风险主要来自贷款组合、投资组合、担保及其他各类表内及表外信用风险敞口。

1、信用风险管理

董事会是本集团信用风险管理的最高决策机构，负责确定本集团风险偏好及风险管理战略，决定风险管理政策、组织架构及重大风险管理制度并监督高级管理层贯彻实施。董事会通过风险管理与关联交易控制委员会、战略规划委员会和审计委员会等机构履行部分风险管理职能。风险管理部牵头负责信用风险管理。前台部门例如公司金融部、零售金融部、交易银行部、金融市场中心等根据本集团的风险管理政策及程序进行信贷业务。

除了信贷业务会给本集团带来信用风险外，本集团的资金业务所面对的信用风险是由投资业务和同业业务产生的。本集团定期监控信用风险敞口并重检及调整信用额度。

财务报表附注第125页青岛农村商业银行股份有限公司

二○二五年度财务报表附注

2、预期信用损失计量

本集团运用“预期信用损失模型”计提以摊余成本计量或以公允价值计量且其变动计

入其他综合收益的债务工具金融资产，以及贷款承诺和财务担保合同的减值准备。

本集团基于金融工具信用风险自初始确认后是否已显著增加或已发生信用减值，将各笔业务划分入三个风险阶段，计提预期信用损失。

金融工具三个阶段的主要定义列示如下：

第一阶段：对于信用风险自初始确认后未显著增加的金融工具，按照未来12个月的预期信用损失计量损失准备。

第二阶段：对于信用风险自初始确认后己显著增加但尚未发生信用减值的金融工具，按照整个存续期的预期信用损失计量损失准备。

第三阶段：对于初始确认后发生信用减值的金融工具，按照整个存续期的预期信用损失计量损失准备。

本集团进行金融资产预期信用损失减值测试的方法为风险参数模型法和现金流折现模型法。本集团结合前瞻性信息进行预期信用损失评估，预期信用损失的计量中使用了模型和假设。这些模型和假设涉及未来的宏观经济情况和借款人的信用状况（例如，客户违约的可能性及相应损失）。本集团根据会计准则的要求在预期信用风险的计量中使用了判断、假设和估计，主要包括：

-风险分组

-预期信用损失计量的参数

-信用风险显著增加的判断标准

-违约及已发生信用减值资产的定义

-前瞻性计量财务报表附注第126页青岛农村商业银行股份有限公司

二○二五年度财务报表附注

（1）风险分组

按照组合方式计提预期信用损失准备时，本集团已将具有类似风险特征的敞口进行分组。在进行风险分组时，本集团考虑了产品类型、客户类型、行业类型等信息。

本集团按年对风险分组的合理性进行重检修正。

（2）预期信用损失计量的参数根据金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加以及资产是否已发生信用减值，本集团对不同的金融工具分别以12个月或整个存续期的预期信用损失计量损失准备。预期信用损失是违约概率（PD）、违约损失率（LGD）及违约风险敞口（EAD）三者的乘积，并考虑了货币的时间价值。本集团根据新金融工具准则的要求，考虑历史统计数据（如交易对手评级、担保方式及抵质押物类别、还款方式等）的定量

分析及前瞻性信息，建立违约概率、违约损失率及违约风险暴露模型。

相关定义如下：

-违约概率是指考虑前瞻性信息后，债务人在未来12个月或在整个剩余存续期，无法履行其偿付义务的可能性。

-违约风险敞口是指，在未来12个月或在整个剩余存续期，在违约发生时，本集团应被偿付的金额。

-违约损失率是指本集团对违约敞口发生损失程度作出的预期。根据交易对手的类型、追索的方式和优先级，以及担保物或其他信用支持的可获得性不同，违约损失率也有所不同。

本集团定期监控并复核预期信用损失计算相关的假设。

报告期内，本集团持续完善统一的预期信用损失法实施管理体系，对预期信用损失相关模型和参数持续进行监测，并结合监测结果开展模型优化工作。

报告期内，估计技术或关键假设未发生重大变化。

财务报表附注第127页青岛农村商业银行股份有限公司

二○二五年度财务报表附注

（3）信用风险显著增加的判断标准本集团在每个资产负债表日评估相关金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加。本集团进行金融资产的损失阶段划分时充分考虑反映其信用风险是否出现显著变化的各种合理且有依据的信息，包括前瞻性信息。主要考虑因素有监管及经营环境、偿债能力、经营能力、贷款合同条款及还款行为等。本集团以单项金融工具或者具有相似信用风险特征的金融工具组合为基础，通过比较金融工具在资产负债表日发生违约的风险与在初始确认日发生违约的风险，以确定金融工具预计存续期内发生违约风险的变化情况。

本集团通过设置定量、定性标准以判断金融工具的信用风险自初始确认后是否发生

显著增加，判断标准主要为债务人信用风险分类变化、逾期状态、预警信息以及其他表明信用风险显著增加的情况，具体包括：信用类资产自初始确认后，风险分类由正常类变化为关注类。如果逾期超过30日，本集团确定金融工具的信用风险已经显著增加。

如果金融工具的违约风险较低，借款人在短期内履行其合同现金流量义务的能力很强，并且即便较长时期内经济形势和经营环境存在不利变化但未必一定降低借款人履行其合同现金流量义务的能力，该金融工具被视为具有较低的信用风险。

（4）违约及已发生信用减值资产的定义

当金融资产发生信用减值时，本集团将该金融资产界定为已违约。在确定是否发生信用减值时，本集团所采用的界定标准，与内部针对相关金融工具的信用风险管理目标保持一致，同时考虑定量、定性指标。本集团评估债务人是否发生信用减值时，主要考虑以下因素：

-发行方或债务人发生重大财务困难；

-债务人违反合同，如偿付利息或本金违约或逾期等；

-债权人出于与债务人财务困难有关的经济或合同考虑，给予债务人在任何其他情况下都不会做出的让步；

-债务人很可能破产或进行其他债务重组；

-发行方或债务人财务困难导致该金融资产的活跃市场消失；

财务报表附注第128页青岛农村商业银行股份有限公司

二○二五年度财务报表附注

-以大幅折扣购买或源生一项金融资产，该折扣反映了发生信用损失的事实；

-债务人对本集团的任何本金、垫款、利息或投资的债券逾期超过90天。

金融资产发生信用减值，有可能是多个事件的共同作用所致，未必是可单独识别的事件所致。

（5）前瞻性计量

金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加的评估及预期信用损失的计量，均涉及前瞻性信息。本集团通过历史数据分析，识别出影响各业务类型信用风险及预期信用损失的关键经济指标，如国内生产总值、消费者物价指数、金融机构人民币贷款余额等。本集团通过构建计量模型确定这些经济指标历史上与违约概率之间的关系，并通过预测未来经济指标确定预期的违约概率。

于2025年12月31日，本集团对未来相关宏观经济指标进行前瞻性预测。预期信用损失对模型中使用的参数，前瞻性预测的宏观经济变量等是敏感的。这些输入参数、假设、模型和判断的变化将对信用风险显著增加以及预期信用损失的计量产生影响。

本集团结合统计分析及专家判断结果来确定多种情景下的前瞻性信息预测及其权重。

与其他经济预测类似，对预计经济指标和发生可能性的估计具有高度的固有不确定性，因此实际结果可能同预测存在重大差异。本集团认为这些预测体现了集团对可能结果的最佳估计。加权信用损失是由各情景下预期信用损失乘以相应情景的权重计算得出。

本集团对前瞻性计量所使用的关键经济变量进行了敏感性分析，于2025年12月31日，当乐观、悲观情景权重变动5%或主要经济指标在基准情景下变动5%时，预期信用损失的变动不超过当期预期信用损失计量的3%。

3、担保物和其他信用增级

本集团所属机构分别制定了一系列政策，通过不同的手段来缓释信用风险。本集团发放贷款和垫款的抵质押物主要为土地使用权、房屋及建筑物等。对于贷款以外的其他金融资产，相关抵质押物视金融工具的种类而决定。

财务报表附注第129页青岛农村商业银行股份有限公司

二○二五年度财务报表附注

4、最大信用风险敞口

下表为本集团于资产负债表日不考虑任何担保物及其他信用增级措施的最大信用风险敞口。

本集团项目2025年12月31日2024年12月31日存放中央银行款项2279704226418920存放同业及其他金融机构款项67400277118849拆出资金1541015311312656交易性金融资产126401379643420衍生金融资产1090117216748买入返售金融资产868749112659440发放贷款和垫款266588305255106911债权投资6340970078920780其他债权投资6038395144460963其他130418137173合计457877341445995860表外信贷承诺2902213138007380最大信用风险敞口486899472484003240财务报表附注第130页青岛农村商业银行股份有限公司

二○二五年度财务报表附注

5、金融工具信用质量分析

截至2025年12月31日，发放贷款和垫款、同业款项和投资的风险阶段划分如下：

本集团

2025年12月31日

项目账面余额预期信用减值准备

第一阶段第二阶段第三阶段合计第一阶段第二阶段第三阶段合计

以摊余成本计量的金融资产：

现金及存放中央银行款项23906300--23906300----

存放同业及其他金融机构款项6743144--67431443117--3117

拆出资金15414876--154148764723--4723

买入返售金融资产8689849--86898492358--2358发放贷款和垫款公司贷款和垫款16344705410832193529977417957902140146912764539397805410757284个人贷款和垫款7376379237674481594757791259973722295998018937641865794

债权投资63420412006342041210712--10712合计35538542714599641689453137687959944078303364340487181812643988以公允价值计量且其变动计入其他

综合收益的金融资产：

发放贷款和垫款

票据贴现20506365--2050636581334--81334

其他债权投资（注（i）） 60383951 - - 60383951 12741 - 100000 112741

合计80890316--8089031694075-100000194075表外信贷承诺288694091351441757829022131205838113687524224730

注：

（i）此部分列示的为其他债权投资于 2025年 12月 31日的公允价值，其第一阶段、第二阶段和第三阶段对应的账面原值分别为人民币 604.29亿元、0亿元和1亿元。

财务报表附注第131页青岛农村商业银行股份有限公司

二○二五年度财务报表附注

截至2024年12月31日，发放贷款和垫款、同业款项和投资的风险阶段划分如下：

本集团

2024年12月31日

项目账面余额预期信用减值准备

第一阶段第二阶段第三阶段合计第一阶段第二阶段第三阶段合计

以摊余成本计量的金融资产：

现金及存放中央银行款项27690391--27690391----

存放同业及其他金融机构款项7121761--71217612912--2912

拆出资金11316287--113162873631--3631

买入返售金融资产12662289--126622892849--2849发放贷款和垫款公司贷款和垫款15289303312554953433821916978620539731752628784349866510100624个人贷款和垫款7540960432395061447149800962593236217160438124911852155

债权投资78961267-839407904520740487-83940124427合计36605463215794459586930838771839943466753344827439509612086598以公允价值计量且其变动计入其他

综合收益的金融资产：

发放贷款和垫款

票据贴现17177226--1717722625110--25110

其他债权投资（注（i）） 44460963 - - 44460963 52352 - 399999 452351

合计61638189--6163818977462-399999477461表外信贷承诺37949221536884471380073802984526849631305932

注：

（i）此部分列示的为其他债权投资于 2024年 12月 31日的公允价值，其第一阶段、第二阶段和第三阶段对应的账面原值分别为人民币 434.00亿元、0亿元和4亿元。

财务报表附注第132页青岛农村商业银行股份有限公司

二○二五年度财务报表附注

6、风险集中度

如交易对手集中于某一行业或共同具备某些经济特性，其信用风险通常会相应提高。同时，不同行业的经济发展均有其独特的特点，因此不同的行业的信用风险亦不相同。

本集团发放贷款和垫款（未含应计利息）按贷款客户不同行业分类列示如下：

2025年12月31日2024年12月31日

行业分布金额比例金额比例

批发和零售业4331652615.54%3893335714.60%

租赁和商务服务业3910779114.03%3341198212.53%

制造业257458559.24%253563839.51%

建筑业247964988.90%248651849.33%

水利、环境和公共设施管理业144549585.19%145066085.44%

房地产业93133363.34%119229164.47%

电力、热力、燃气及水生产和供应业50367991.81%49187861.85%

交通运输、仓储和邮政业39075041.40%39052241.46%

农、林、牧、渔业22272320.80%20133400.76%

卫生和社会工作21814540.78%24780400.93%

其他91125553.27%71134762.67%

公司贷款和垫款小计17920050864.30%16942529663.55%

个人贷款和垫款7901614128.35%7998038530.00%

票据贴现205063657.35%171772266.45%

发放贷款和垫款总额278723014100.00%266582907100.00%财务报表附注第133页青岛农村商业银行股份有限公司

二○二五年度财务报表附注

7、债权性证券投资按评级分布列示如下：

评级参照债券发行机构所在国家主要评级机构的评级。

本集团

2025年12月31日2024年12月31日

项目

AAA AA-至 AA+ A+以下 合计 AAA AA A+以下 合计

政府81648234--8164823485532194--85532194

政策性银行21551308--2155130817246380--17246380

同业及其他金融机构5345725639319-59850444348833500387-4849220

企业134083076618872-20027179574460510063077-15807682

小计1219535747258191-12921176511287201210563464-123435476应计利息14897131585976

减：以摊余成本计量的金融资产减3295040488值准备合计130668528124980964财务报表附注第134页青岛农村商业银行股份有限公司

二○二五年度财务报表附注

(二)市场风险

市场风险是指因市场价格（利率、汇率及其他价格）的不利变动而使本集团表内和表外业务发生损失的风险。

董事会是本集团市场风险管理的决策机构和责任承担机构。董事会承担对市场风险管理实施监控的最终责任，确保有效识别、计量、监测和控制各项业务所承担的各类市场风险，审批本集团市场风险管理的战略、政策和程序，确定银行可以承受的市场风险水平。

本集团市场风险实行“集中统一管理，分级授权实施”的管理模式，总行统一制定市场风险管理政策、授权方案和市场风险限额方案。风险管理部为市场风险的牵头管理部门，负责对总体市场风险状况的监测和报告，通过对本集团市场风险政策、授权和限额的执行情况进行中台监控，对发现的市场风险异常情况与违规情况及时进行报告与处理，以监控与管理市场风险；风险管理部定期向董事会及高级管理层提交市场风险报告。金融市场中心、资产管理部、交易银行部及计划财务部是本集团市场风险管理的主要执行部门，负责根据本集团的市场风险管理办法及批准的市场风险限额，进行交易和管理。

本集团将金融资产分为交易账簿和银行账簿进行管理。本集团使用敏感度分析，利率重定价敞口分析，外汇敞口分析，压力测试等方法来计量、监测市场风险。

敏感度分析是以总体敏感度额度及每个档期敏感度额度控制，按照不同期限分档计算利率风险。

利率重定价敞口分析是衡量利率变动对当期损益影响的一种方法。具体而言，就是将所有生息资产和付息负债按照利率重新定价的期限划分到不同的时间段以匡算未来资产和负债现金流的缺口。

外汇敞口分析是衡量汇率变动对当期损益影响的一种方法。外汇敞口主要来源于银行表内外业务中的货币错配。

压力测试的结果是采用市场变量的压力变动，对一系列前瞻性的情景进行评估，利用得出结果测量对损益的影响。

财务报表附注第135页青岛农村商业银行股份有限公司

二○二五年度财务报表附注

1、利率风险

本集团的利率风险主要包括来自商业银行业务的重定价风险和资金交易头寸的风险。

（1）重定价风险

重定价风险也称为期限错配风险，是最主要和最常见的利率风险形式，来源于银行资产、负债和表外业务到期期限（就固定利率而言）或重新定价期限（就浮动利率而言）存在的差异。这种重新定价的不对称使银行的收益或内在经济价值会随着利率的变动而变化。

计划财务部门、金融市场中心负责利率风险的识别、计量、监测和管理。本集团定期评估对利率变动敏感的资产及负债重定价缺口以及利率变动对本集团净利息收入的敏感度分析。利率风险管理的主要目的是减少利率变动对净利息收入和经济价值的潜在负面影响。

财务报表附注第136页青岛农村商业银行股份有限公司

二○二五年度财务报表附注

下表列示本集团资产负债表日金融资产与金融负债的下一个重定价日期（或到期日，以较早者为准）的分布：

2025年12月31日项目3个月至1年（含1不计息3个月内（含3个月）1年至5年（含5年）5年以上合计

年）

资产：

现金及存放中央银行款项119647022709830---23906300

存放同业及其他金融机构款项51166604971129940--6740027

拆出资金171030445078010788343--15410153

买入返售金融资产5498686942---8687491

发放贷款和垫款（注（i）） 488369 119079756 126805575 18302135 1912470 266588305

金融投资（注（ii）） 1572724 44754675 14151275 58146997 51766702 170392373

其他11058841----11058841资产总额144930992062869541518751337644913253679172502783490

负债：

向中央银行借款11098450384011296600--15811538

同业及其他金融机构存放款项6585617024161976611900000-3865933

拆入资金2498632000314371888--7596905

交易性金融负债2175430368142885704--5944272

卖出回购金融资产款507611600000126518--11731594

吸收存款64797111734407788086397375046883-335831345应付债券126119194981523407864917249032200000072951952其他37762721144410788116814439103959228负债总额10510872216993475133831781943127292043910457692767

资产负债缺口3982227-1070652118043352-178635975163526245090723财务报表附注第137页青岛农村商业银行股份有限公司

二○二五年度财务报表附注

2024年12月31日

项目

不计息3个月内（含33个月至1年（含1个月）1年至5年（含5年）5年以上合计

年）资产

现金及存放中央银行款项131178626378605---27690391

存放同业及其他金融机构款项187366259752840361--7118849

拆出资金15695538660027289699--11312656

买入返售金融资产280312656637---12659440

发放贷款和垫款（注（i）） 476783 67839996 155498218 28590141 2701773 255106911

金融投资（注（ii）） 1677566 49018097 17403033 55807862 47472434 171378992

其他9765181----9765181资产总额134098101660190891810313118439800350174207495032420负债

向中央银行借款15378353946014312098--17866936

同业及其他金融机构存放款项641466373746389341900000-3240454

拆入资金4227015216285697205--7261103

卖出回购金融资产款258717982569172522--18157678

吸收存款74647241711768267655292371478425-326672898应付债券133687239156223538699315136328200000076572630其他299436998357443777113214146644149598负债总额10717161219757053132804452886279672014664453921297

资产负债缺口2692649-5373796448226859-42299644815954341111123

注：

（i）本集团于 2025年 12月 31日及 2024年 12月 31日的“3个月内（含 3个月）”发放贷款和垫款分别包括逾期贷款和垫款（扣除减值损失准备后）人民币36.20亿元及人民币40.16亿元。

（ii）金融投资包括交易性金融资产、债权投资、其他债权投资及其他权益工具投资。

财务报表附注第138页青岛农村商业银行股份有限公司

二○二五年度财务报表附注

（2）利率敏感性分析本集团采用敏感性分析衡量利率变化对本集团利息净收入及权益的可能影响。下表列示了于2025年12月31日及2024年12月31日按当日资产和负债进行利率敏感性分析结果。

2025年12月31日2024年12月31日

按年度化计算利息净收入的变动

减少/增加减少/增加

收益率曲线平行上移100个基点28260-175759

收益率曲线平行下移100个基点-28260175759

2025年12月31日2024年12月31日

按年度化计算权益的变动

减少/增加减少/增加

收益率曲线平行上移100个基点-2490142-1293272收益率曲线平行下移100个基点28749021403824上述敏感性分析基于本集团的资产和负债具有静态的利率风险结构。有关的分析仅衡量一年内利率变化，反映为一年内本集团资产和负债的重新定价按年化计算对本集团利息净收入和权益的影响。对权益的影响是指一定利率变动对本集团利息净收入的影响及本集团年末持有的以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融投资和以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的发放贷款及垫款进行重估所产生

的公允价值净变动对其他综合收益的影响。上述敏感性分析基于以下假设：

-资产负债表日利率变动适用于本集团所有的金融工具；

-资产负债表日利率变动100个基点是假定自资产负债表日起下一个完整年度内的利率变动；

-收益率曲线随利率变化而平行移动；

-资产和负债组合并无其他变化；

-其他变量（包括汇率）保持不变；

-不考虑本集团进行的风险管理措施。

由于基于上述假设，利率增减导致本集团利息净收入和权益出现的实际变化可能与此敏感性分析的结果不同。

财务报表附注第139页青岛农村商业银行股份有限公司

二○二五年度财务报表附注

2、外汇风险

本集团的外汇风险主要包括资金业务、外汇自营性投资以及其他外汇敞口所产生的风险。本集团通过将以外币为单位的资产与相同币种的对应负债匹配来管理外汇风险。

本集团于资产负债表日的外汇风险敞口如下：

2025年12月31日项目美元（折合人其他（折合人人民币合计民币）民币）

资产：

现金及存放中央银行款项2381623482742732423906300存放同业及其他金融机构款项62283313703121413846740027

拆出资金131124012297752-15410153

买入返售金融资产8687491--8687491

发放贷款及垫款266198285390020-266588305

金融投资（注 i） 168673535 1718838 - 170392373

其他11058841--11058841资产总额4977751184859664148708502783490

负债：

向中央银行借款15811538--15811538同业及其他金融机构存放款项3304051510840510423865933

拆入资金53081862288719-7596905

交易性金融负债5944272--5944272

卖出回购金融资产款11600765130829-11731594吸收存款334081249166722982867335831345

应付债券72951952--72951952其他3948051102729053959228负债总额4529500644607889134814457692767净头寸448250542517751389445090723表外信贷承诺277644971254224341029022131财务报表附注第140页青岛农村商业银行股份有限公司

二○二五年度财务报表附注

2024年12月31日项目美元（折合人其他（折合人人民币合计民币）民币）资产现金及存放中央银行款项2760764674547819827690391存放同业及其他金融机构款项65333934327501527067118849

拆出资金91407642171892-11312656

买入返售金融资产12659440--12659440发放贷款及垫款2548398932651731845255106911

金融投资（注 i） 169462279 1916713 - 171378992

其他9765181--9765181资产总额4900085964861075162749495032420负债

向中央银行借款17866936--17866936同业及其他金融机构存放款项2614027584592418353240454

拆入资金52049262056177-7261103

卖出回购金融资产款17985016172662-18157678吸收存款3247454201819160108318326672898

应付债券76572630--76572630其他41275722045215744149598负债总额4491165274653043151727453921297净头寸408920692080321102241111123表外信贷承诺360326061968448632638007380

注：

（i）金融投资包括交易性金融资产、债权投资、其他债权投资及其他权益工具投资。

财务报表附注第141页青岛农村商业银行股份有限公司

二○二五年度财务报表附注本集团

2025年12月31日2024年12月31日

税后利润及股东权益变动

增加/减少增加/减少汇率上升100个基点280231

汇率下降100个基点-280-231上述敏感度分析基于资产和负债具有静态的汇率风险结构。有关的分析基于以下简化假设：

-汇率敏感度是指各币种对人民币汇率波动100个基点而造成的汇兑损益；

-报告期末汇率变动100个基点是假定自报告期末起未来12个月的汇率变动；

-美元及其他货币对人民币汇率同时同向波动；

-其他变量（包括利率）保持不变；

-不考虑本集团进行的风险管理措施的影响。

由于基于上述假设，汇率变化导致本集团损益和股东权益出现的实际变化可能与此敏感性分析的结果不同。

财务报表附注第142页青岛农村商业银行股份有限公司

二○二五年度财务报表附注

(三)流动性风险流动性风险是指本集团无法及时获得充足资金或无法以合理成本以应对资产增长或支付到期债务的风险。这个风险在清偿能力高的银行亦存在。

本集团流动性管理的目标是通过建立适时、合理、有效的流动性风险管理机制，实现对流动性风险的识别、计量、监测和控制，将流动性风险控制在本集团可以承受的范围之内，确保以较低的成本，保持充足且适度的流动性。

董事会承担流动性风险管理的最终责任，负责审核批准流动性风险偏好、流动性风险管理策略、重要的政策和程序；审批流动性风险信息披露内容。资产负债管理委员会作为高管层下设的专业委员会，负责本集团整体流动性风险的管理工作。计划财务部是流动性风险的日常管理部门，负责拟定流动性风险管理办法，识别、计量和监测流动性风险等。

本集团在流动性日常管理过程中采用指标管理，采用但不限于流动性比例、核心负债比例、流动性缺口率、存贷比、净稳定资金比例、超额备付金率、同业市场负债

比例、最大十户存款比例、最大十家同业融入比例等。

本集团制定流动性风险预警机制，及时采取流动性风险防范措施，确保在各种市场情形下具有充足的流动性。

财务报表附注第143页青岛农村商业银行股份有限公司

二○二五年度财务报表附注

1、剩余到期日分析

本集团的资产与负债于资产负债表日根据相关剩余到期还款日的分析如下：

2025年12月31日

项目逾期/无期限即期偿还

1个月以内1个月至3个月3个月至1年1年至5年5年以上合计（注（ii）） （注（ii））

资产：

现金及存放中央银行款项160306647867642-7994---23906300

存放同业及其他金融机构款项-6245303170971192972130781--6740027

拆出资金--2072941244095910896253--15410153

买入返售金融资产--8687491----8687491发放贷款和垫款315441280213618143863283550211013693327702783637735705266588305

金融投资(注(i)) 28009 - 41058190 4504713 14887762 58146997 51766702 170392373其他93312778917458973399434006624576223306411058841资产总计2854436214915170703080453623565312762419413542059589735471502783490

负债：

向中央银行借款--2051460245855111301527--15811538

同业及其他金融机构存放款项-1721447-402012006061903679-3865933

拆入资金--153349116773524386062--7596905

交易性金融负债---30555842888688--5944272

卖出回购金融资产款--11600765-130829--11731594

吸收存款-10277073927205758333743668596526686515216-335831345

应付债券--635590113142251445109906942925199988572951952

其他224730-26377184658216551026556439113959228负债合计2247301044921865138509353752963149405623963883762043796457692767

净头寸28319632-8957701618922952-17517310-21781429390322198769167545090723

衍生金融工具的名义金额--3878410646162087265457910000-26976575财务报表附注第144页青岛农村商业银行股份有限公司

二○二五年度财务报表附注

2024年12月31日

项目逾期/无期限即期偿还

1个月以内1个月至3个月3个月至1年1年至5年5年以上合计（注（ii）） （注（ii））资产

现金及存放中央银行款项1582735711855175-7859---27690391

存放同业及其他金融机构款项-5404003501672366673846501--7118849

拆出资金--177550421492967387856--11312656

买入返售金融资产--12659440----12659440发放贷款和垫款200013613319241389984229621324849167777892285644414052255106911

金融投资（注（i）） 76708 5160559 41752077 2841248 18263747 55812219 47472434 171378992其他88397655088624492624421032303879102964569765181资产总额2674396623802547706130273504884211151811113512298592182942495032420负债

向中央银行借款--924209262256414320163--17866936

同业及其他金融机构存放款项-454841151280412326894231903678-3240454

拆入资金--8184987175585725047--7261103

卖出回购金融资产款--17829428155588172662--18157678

吸收存款-12828719517725364281118117903950973509019-326672898

应付债券--7632524162830983552138715136072199954976572630其他305932378249809318049780891234393146644149598负债总额3059321287424144757939647949900135546280917831622014213453921297

净头寸26438034-10493986723033631-12901058-24028169433398239016872941111123

衍生金融工具的名义金额--14210002526960826500016970000-29182960

注：

（i）金融投资包括交易性金融资产、债权投资、其他债权投资及其他权益工具投资。

（ii）现金及存放中央银行款项中的无期限金额是指存放于中国人民银行的法定存款准备金与财政性存款。发放贷款和垫款中的“无期限”类别包括所有已发生信用减值发放贷款和垫款，以及已逾期超过一个月的贷款，而逾期一个月内的未发生信用减值贷款归入“实时偿还”类别。金融投资中的“无期限”类别包括所有已发生信用减值投资，以及已逾期超过1个月投资，而逾期1个月内（含1个月）的未发生信用减值投资归入“实时偿还”类别。

财务报表附注第145页青岛农村商业银行股份有限公司

二○二五年度财务报表附注

2、金融负债未折现合同现金流量的分析

本集团金融负债于资产负债表日根据未经折现合同现金流量的分析如下：

2025年12月31日项目合约未折现现1个月内（含11个月至3个3个月至1年1年至5年（含5年以上及无账面价值实时偿还金流量个月）月（含3个月）（含1年）5年）期限

非衍生金融工具现金流：

向中央银行借款1581153815913279-2054831249221011366238--

同业及其他金融机构存放款项386593338746291726528-404692031531904479-

拆入资金75969057660502-153529916974104427793--

交易性金融负债59442725953378--30592582894120--

卖出回购金融资产款1173159411734930-11602383-132547--

吸收存款33583134533840783910277123427232323340584918691320087432591-

应付债券7295195273714872-6360000131800004468822273234502163200

租赁负债182955193404-117173721132412347646515非衍生金融负债总额4539164944574528331044977624879655354528210150636597967839962209715

以净额交割的衍生金融负债：9429995087-8911148084320828160-财务报表附注第146页青岛农村商业银行股份有限公司

二○二五年度财务报表附注

2024年12月31日项目合约未折现现1个月内（含11个月至3个3个月至1年1年至5年（含5年以上及无账面价值实时偿还金流量个月）月（含3个月）（含1年）5年）期限非衍生金融工具现金流

向中央银行借款1786693618037993-925462268308014429451--

同业及其他金融机构存放款项32404543424361454841151872611177729251983606-

拆入资金72611037348325-8194707398175789038--

卖出回购金融资产款1815767818167467-17830399155975181093--

吸收存款32667289833210195012924057417746641282293928011156576773778-

应付债券7657263077928189-76400001634000036109395157511942087600

租赁负债206730220795-26514109084661112100115761非衍生金融负债总额4499784294572290801296954154514035848220289137440078946295792103361

以净额交割的衍生金融负债：260922264964-1476128022119704102477-财务报表附注第147页青岛农村商业银行股份有限公司

二○二五年度财务报表附注

(四)操作风险

操作风险是指由于内部程序、员工、信息科技系统存在问题以及外部事件造成损失的风险，包括法律风险，但不包括战略风险和声誉风险。

本行董事会本行董事会将操作风险作为本行面对的主要风险之一，承担操作风险管理的最终责任，高级管理层承担操作风险管理的实施责任。本集团已全面建立操作风险的三道防线：第一道防线包括各级业务和管理部门，是操作风险的直接承担者和管理者，负责各自领域内的操作风险管理工作；第二道防线包括各级负责操作风险管理和计量的牵头部门，指导、监督第一道防线的操作风险管理工作；第三道防线包括各级内部审计部门，对第一、二道防线履职情况及有效性进行监督评价。

十、资本管理

本集团的资本管理包括资本充足率管理、资本融资管理以及经济资本管理三个方面。

其中资本充足率管理是资本管理的重点。本集团按照监管机构的指引计算资本充足率。本集团资本分为核心一级资本、其他一级资本和二级资本三部分。

资本充足率管理是本集团资本管理的核心。资本充足率反映了本集团稳健经营和抵御风险的能力。本集团资本管理目标是在满足法定监管要求的基础上，根据实际面临的风险状况，参考国际先进同业的资本充足率水平及本集团经营状况，审慎确定资本充足率目标。

本集团根据战略发展规划、业务扩张情况、风险变动趋势等因素采用情景模拟、压

力测试等方法预测、规划和管理资本充足率。本集团定期向监管机构提交所需信息。

本集团根据国家金融监督管理总局于2023年11月发布的《商业银行资本管理办法》

计算的资本充足率如下：

财务报表附注第148页青岛农村商业银行股份有限公司

二○二五年度财务报表附注本集团项目2025年12月31日2024年12月31日核心资本股本55556225555617其他权益工具可计入部分478590478592资本公积可计入部分37160023826540其他综合收益5559151337397盈余公积56907025412113一般风险准备69178266703976未分配利润1418334012440056

可计入的少数股东权益-205563核心一级资本3709799735959854

核心一级资本扣除项目-2240162-1690500核心一级资本净额3485783534269354其他一级资本79927265020258无固定期限资本债券79927264992849

可计入的少数股东权益-27409一级资本净额4285056139289612二级资本可计入的已发行二级资本工具20000002000000超额贷款损失准备39536453542327

可计入的少数股东权益-54817二级资本59536455597144

二级资本扣除项目-152438-151260二级资本净额58012075445884总资本净额4865176844735496风险加权资产合计346069563320364880

核心一级资本充足率10.07%10.70%

一级资本充足率12.38%12.26%

资本充足率14.06%13.96%财务报表附注第149页青岛农村商业银行股份有限公司

二○二五年度财务报表附注

十一、公允价值

(一)公允价值计量方法及假设

公允价值估计是根据金融工具的特性和相关市场资料于某一特定时间作出，因此一般是主观的。本集团根据以下层次确定及披露金融工具的公允价值：

第一层次：相同资产或负债在活跃市场上（未经调整）的报价；

第二层次：使用估值方法，该估值方法基于直接或间接可观察到的、对入账公允价值有重大影响的输入值；

第三层次：使用估值方法，该估值方法基于不可观察到的、对入账公允价值有重大影响的输入值。

本集团已就公允价值的计量建立了相关的政策和内部监控机制，规范了金融工具公允价值计量框架、公允价值计量方法及程序。

本集团于评估公允价值时采纳以下方法及假设：

（1）债券投资

对于存在活跃市场的债券，其公允价值是按资产负债表日的市场报价确定的。

（2）其他金融投资及其他非衍生金融资产

公允价值根据预计未来现金流量的现值进行估计，折现率为资产负债表日的市场利率。

（3）应付债券及其他非衍生金融负债交易性金融负债的公允价值是按资产负债表日的市场报价确定或根据预计未来现金流量的现值进行估计的。其他非衍生金融负债的公允价值是根据预计未来现金流量的现值进行估计的。折现率为资产负债表日的市场利率。

财务报表附注第150页青岛农村商业银行股份有限公司

二○二五年度财务报表附注

（4）衍生金融工具

采用仅包括可观察市场数据的估值技术进行估值的衍生金融工具主要包括利率掉期、货币远期及掉期等。最常见的估值技术包括现金流折现模型等。模型参数包括即远期外汇汇率、外汇汇率波动率以及利率曲线等。

(二)以公允价值入账的金融资产

下表列示按公允价值层次对以公允价值入账的金融工具的分析：

本集团

2025年12月31日

项目

第一层次第二层次第三层次合计

金融资产：

交易性金融资产

投资基金-33953385-33953385

资产管理计划--57378885737888

债券-6897115-6897115

资金信托计划--51345134其他债权投资

债券-60383951-60383951其他权益工具投资

股权投资--52005200以公允价值计量且其变动计入

其他综合收益的发放贷款和垫--2050636520506365款

衍生金融资产-1090117-1090117

合计-10232456826254587128579155

金融负债：

交易性金融负债-5944272-5944272

衍生金融负债-94299-94299

合计-6038571-6038571财务报表附注第151页青岛农村商业银行股份有限公司

二○二五年度财务报表附注

2024年12月31日

项目

第一层次第二层次第三层次合计

金融资产：

交易性金融资产

投资基金-38348629-38348629

资产管理计划--79895907989590

债券-1599222-1599222

资金信托计划--5460854608其他债权投资

债券-44460963-44460963其他权益工具投资

股权投资--52005200为以公允价值计量且其变动计

入其他综合收益的发放贷款和--1717722617177226垫款

衍生金融资产-216748-216748

合计-8462556225226624109852186

金融负债：

衍生金融负债-260922-260922

合计-260922-260922

于报告期，各层次之间并无重大转换。

财务报表附注第152页青岛农村商业银行股份有限公司

二○二五年度财务报表附注

（2）第三公允价值层次的变动情况如下表所示：

本集团

2025年度

本年利得或损失总额购买、发行、出售和结算对于年末持项目有的资产计转入第转出第年初余额计入其他年末余额入损益的当三层次三层次计入损益购买发行出售结算综合收益期未实现利得或损失交易性金融资产

资产管理计划7989590---507197-4810000---655450557378886749

资金信托计划54608--216349-----26582351341887其他权益工具投资

股权投资5200--------5200-以公允价值计量且其

变动计入其他综合收17177226--1153014981196313697--53193180-39956490205063653515益的发放贷款和垫款

合计25226624---17554749811101123697--53193180-467768182625458712151财务报表附注第153页青岛农村商业银行股份有限公司

二○二五年度财务报表附注

2024年度

本年利得或损失总额购买、发行、出售和结算对于年末持项目有的资产计转入第转出第年初余额年末余额入损益的当三层次三层次计入其他计入损益购买发行出售结算综合收益期未实现利得或损失交易性金融资产

资产管理计划11982771--135297-668177---4796655798959089022

资金信托计划85147--343170-----3737095460817261其他权益工具投资

股权投资5200--------5200-以公允价值计量且其变

动计入其他综合收益的17049844--251463-116382663191--41513165-412729441717722629554发放贷款和垫款

合计29122962--729930-116383331368--41513165-4644330825226624135837财务报表附注第154页青岛农村商业银行股份有限公司

二○二五年度财务报表附注

(三)未按公允价值计量的金融资产及负债的公允价值

（1）现金及存放中央银行款项、向中央银行借款、存放/拆放同业及其他金融机构

款项、同业及其他金融机构存放/拆放款项、买入返售金融资产及卖出回购金融资产款

鉴于该等金融资产及金融负债主要于一年内到期或采用浮动利率，故其账面值与其公允价值相若。

（2）以摊余成本计量的发放贷款和垫款、以摊余成本计量的非债券金融投资

以摊余成本计量的发放贷款和垫款、以摊余成本计量的非债券金融投资所估计的公允价值为预计未来收到的现金流按照当前市场利率的贴现值。

（3）以摊余成本计量的债券金融投资

以摊余成本计量的债券金融投资的公允价值通常以公开市场买价或经纪人/交易商的报价为基础。如果无法获得相关的市场信息，则以市场上具有相似特征（如信用风险、到期日和收益率）的证券产品报价为依据。

（4）吸收存款

支票账户、储蓄账户和短期货币市场存款的公允价值为即期需支付给客户的应付金额。没有市场报价的固定利率存款，以剩余到期期间相近的现行定期存款利率作为贴现率按现金流贴现模型计算其公允价值。

（5）应付债券

应付债券的公允价值按照市场报价计算。若没有市场报价，则以剩余到期期间相近的类似债券的当前市场利率作为折现率按现金流折现模型计算其公允价值。

财务报表附注第155页青岛农村商业银行股份有限公司

二○二五年度财务报表附注

下表列示了以摊余成本计量的债券投资及应付债券的账面价值、公允价值以及公允

价值层次的披露：

本集团及本行

2025年12月31日

项目账面价值公允价值第一层次第二层次第三层次

金融资产：

债券投资

债券6340970066315961-66315961-

合计6340970066315961-66315961-

金融负债：

应付债券

同业存单5357680153583891-53583891-

债务证券1937515119471783-19471783-

合计7295195273055674-73055674-

2024年12月31日

项目账面价值公允价值第一层次第二层次第三层次

金融资产：

债券投资

债券7892078084590742-84590742-

合计7892078084590742-84590742-

金融负债：

应付债券

同业存单5930261559372130-59372130-

债务证券1727001517680200-17680200-

合计7657263077052330-77052330-财务报表附注第156页青岛农村商业银行股份有限公司

二○二五年度财务报表附注

十二、承担及或有事项

(一)信贷承诺

本集团的信贷承诺包括贷款及信用卡承诺、银行承兑汇票、开出信用证及开出保函等。

本集团贷款承诺包括已审批并签订合同的不可撤销的尚未支用贷款额度及信用卡透支额度。承兑是指本集团对客户签发的汇票作出的兑付承诺。

本集团管理层预期大部分的承兑汇票均会同时与客户偿付款项结清。本集团提供财务担保及信用证服务，以保证客户向第三方履行合约。

本集团本行项目

2025年12月31日2024年12月31日2025年12月31日2024年12月31日

贷款承诺及未使用的信用卡额度5552231515853755522315158537银行承兑汇票16593508234124921642008823206172开出信用证即期信用证209102307034209102307034远期信用证3306866601204933068666012049开出保函融资性保函1966544169654419665441696544非融资性保函1393880142072413938801420724合计29022131380073802884871137801060

上述信贷业务为本集团可能承担的信贷风险。由于有关授信额度可能在到期前未被使用，上述合同总额并不代表未来的预期现金流出。

信贷承诺预期信用损失计提情况详见附注五、（二十四）。

财务报表附注第157页青岛农村商业银行股份有限公司

二○二五年度财务报表附注

(二)信贷风险加权金额本集团本行项目

2025年12月31日2024年12月31日2025年12月31日2024年12月31日

或有负债及承诺的信贷风险加权金额16119409183729191610849318351878

信贷风险加权金额指参照原中国银监会发出的指引计算的金额，金额大小取决于交易对手的信贷状况、到期期限及其他因素。

(三)资本承诺

于资产负债表日，本集团及本行已获授权的资本承诺如下：

本集团本行项目

2025年12月31日2024年12月31日2025年12月31日2024年12月31日

已订约但未支付175956115471175956105655已授权但未订约30935853093585合计179049116056179049106240财务报表附注第158页青岛农村商业银行股份有限公司

二○二五年度财务报表附注

(四)未决诉讼

于2025年12月31日及2024年12月31日，本集团存在正常业务中发生的若干未决法律诉讼事项。本集团认为该等法律诉讼事项不会对本集团的财务状况或经营业绩造成重大不利影响。

(五)债券承兑承诺

作为中国国债承销商，若债券持有人于债券到期日前兑付债券，本集团有责任为债券持有人承兑该债券。该债券于到期日前的承兑价是按票面价值加上兑付日未付利息。应付债券持有人的应计利息按照财政部和中国人民银行有关规则计算。承兑价可能与于承兑日市场上交易的相近似债券的公允价值不同。

于资产负债表日按票面值对已承销、出售，但未到期的国债承兑责任如下：

本集团及本行项目

2025年12月31日2024年12月31日

债券承兑承诺93414127316554合计93414127316554财务报表附注第159页青岛农村商业银行股份有限公司

二○二五年度财务报表附注

(六)抵/质押资产作为担保物的资产

1、担保物的账面价值按担保物类别分类：

本集团及本行项目

2025年12月31日2024年12月31日

债券政府3739703440299783政策性银行35953054030164

同业及其他金融机构397007-

企业376907-小计4176625344329947

银行承兑汇票-688411合计4176625345018358财务报表附注第160页青岛农村商业银行股份有限公司

二○二五年度财务报表附注

2、担保物的账面价值按资产项目分类：

本集团及本行项目

2025年12月31日2024年12月31日

债权投资3723856138582666其他债权投资44077685498199

发放贷款和垫款-688411交易性金融资产119924249082合计4176625345018358

本集团部分资产用作卖出回购金融资产款、同业及其他金融机构存放款项及向中央银行借款等的质押物。

于2025年12月31日及2024年12月31日，根据买入返售协议的条款，本集团并不持有在买入返售业务中接受的可以出售或再次抵押的该等抵质押资产。

财务报表附注第161页青岛农村商业银行股份有限公司

二○二五年度财务报表附注

十三、在其他主体中的权益

(一)在子公司中的权益

有关本行子公司的详细信息载于附注五、（八）。

(二)在子公司的所有者权益份额发生变化且仍控制子公司的交易

1、在子公司所有者权益份额的变化情况的说明

本行于2025年度收购日照蓝海、平阴蓝海、济宁蓝海、金乡蓝海、弋阳蓝海、德兴蓝海6家蓝海村镇银行少数股东股权，增资后对相关蓝海村镇银行的持股比例和投票权比例均达到100%。

2、交易对于少数股东权益及归属于母公司所有者权益的影响

项目日照蓝海平阴蓝海济宁蓝海金乡蓝海弋阳蓝海德兴蓝海合计

购买成本对价-现金850004800052061800905481154398427505

减：按取得的股权比例计算的子公司净资323923538337381477755718056979333447产份额

差额-调整资本公积5260812617146832315-2369-258194058财务报表附注第162页青岛农村商业银行股份有限公司

二○二五年度财务报表附注

(三)在第三方机构发起成立的结构化主体中享有的权益

本集团通过直接持有投资而在第三方机构发起设立的结构化主体中享有权益。这些结构化主体未纳入本集团的合并财务报表范围，主要包括投资基金、资产管理计划、资金信托计划及资产支持证券等。

截至资产负债表日，本集团通过直接持有投资而在第三方机构发起设立的结构化主体中享有的权益的账面价值及其在本集团的资产负债表的相关资产负债项目列示如下：

2025年12月31日

项目交易性金融资产债权投资其他债权投资账面价值最大损失敞口

投资基金33953385--3395338533953385

资产管理计划5737888--57378885737888

资金信托计划5134--51345134

资产支持证券-191099135889815499971549997合计3969640719109913588984124640441246404

2024年12月31日

项目交易性金融资产债权投资其他债权投资账面价值最大损失敞口

投资基金38348629--3834862938348629

资产管理计划7989590--79895907989590

资金信托计划54608--5460854608

资产支持证券-617491186499424824852482485合计4639282761749118649944887531248875312上述结构化主体的最大损失敞口按其在资产负债表中确认的分类为其在资产负债表日的摊余成本或公允价值。

财务报表附注第163页青岛农村商业银行股份有限公司

二○二五年度财务报表附注

(四)在本集团作为发起人但未纳入合并财务报表范围的结构化主体中享有的权益

本集团发起设立的未纳入合并财务报表范围的结构化主体，主要包括本集团发行的非保本理财产品。这些结构化主体的性质和目的主要是管理投资者的资产并收取管理费，其融资方式是向投资者发行投资产品。本集团在这些未纳入合并财务报表范围的结构化主体中享有的权益主要指通过管理这些结构化主体赚取管理费收入。

于2025年12月31日，本集团发起设立但未纳入本集团合并财务报表范围的非保本理财产品为人民币314.59亿元（2024年12月31日：人民币316.31亿元）。2025年度，本集团因对该类理财产品提供资产管理服务而收取的中间业务收入为人民币

1.76亿元（2024年度：人民币1.87亿元）。

十四、金融资产的转移

在日常业务中，本集团进行的某些交易会将已确认的金融资产转让给第三方。这些金融资产转让若符合终止确认条件，相关金融资产全部或部分终止确认。当本集团保留了已转让资产的绝大部分风险与回报时，相关金融资产转让不符合终止确认的条件，本集团继续在资产负债表中确认上述资产。

(一)卖出回购交易及证券借出交易全部未终止确认的已转让金融资产主要为卖出回购交易中作为担保物交付给交易对

手的证券及证券借出交易中借出的证券，此种交易下交易对手在本集团无任何违约的情况下，可以将上述证券出售或再次用于担保，但同时需承担在协议规定的到期日将上述证券归还于本集团的义务。在某些情况下，若相关证券价值上升或下降，本集团可以要求交易对手支付额外的现金作为抵押或需要向交易对手归还部分现金抵押物。对于上述交易，本集团认为本集团保留了相关证券的大部分风险和报酬，故未对相关证券进行终止确认。同时，本集团将收到的现金抵押品确认为一项金融负债。

(二)不良贷款转让

于2025年度，本集团通过向第三方转让的方式共处置不良贷款账面余额人民币40.02

亿元（2024年：人民币21.95亿元）。本集团根据金融资产的终止确认标准进行了财务报表附注第164页青岛农村商业银行股份有限公司

二○二五年度财务报表附注评估，将上述转让的不良贷款予以终止确认。

十五、受托业务

本集团通常作为代理人为个人客户、信托机构和其他机构保管和管理资产。托管业务中所涉及的资产及其相关收益或损失不属于本集团，所以这些资产并未在本集团的资产负债表中列示。

于2025年12月31日，本集团的委托贷款余额为人民币26.33亿元（2024年12月

31日：人民币19.16亿元）。

十六、资产负债表日后事项

于2026年4月27日，本行召开董事会，批准了2025年度利润分配方案并报年度股东大会审议，详见附注五、（三十四）。

于2026年3月，本行按照“青岛农村商业银行股份有限公司2021年无固定期限资本债券（第一期）”的相关发行条款确认发放无固定期限资本债券利息人民币96000千元。

于2026年3月29日，本行对“青岛农村商业银行股份有限公司2021年无固定期限资本债券（第一期）”行使赎回选择权，赎回面额人民币20亿元。

除上述事项外，截至本财务报表批准日止，本集团没有其他需要披露的重大资产负债表日后事项。

十七、上年比较数字

出于财务报表披露目的，本集团对部分比较数字进行了重分类调整。

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二〇二六年四月二十七日财务报表附注第165页青岛农村商业银行股份有限公司

二○二五年度财务报表补充资料青岛农村商业银行股份有限公司财务报表补充资料

2025年度（除特别注明外，金额单位为人民币千元）

(一)非经常性损益根据《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益（2023年修订）》的规定，本集团的非经常性损益列示如下：

本集团项目注2025年度2024年度

非经常性损益净额：

非流动资产处置净收益4103976796政府补助61132116419取得子公司的投资成本小于取得投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值产8300577618生的收益

其他符合非经常性损益定义的损益项目-29376-6876

非经常性损益净额（1）155800263957

减：以上各项对所得税的影响（2）2495747671合计130843216286

其中：

影响母公司普通股股东的非经常性损益130606211454影响少数股东的非经常性损益2374832

注：

（1）本集团因正常经营产生的已计提资产减值准备的冲销部分，持有交易性金融资

产和交易性金融负债产生的公允价值变动损益，以及处置交易性金融资产、交易性金融负债和其他债权投资取得的投资收益，和受托经营取得的托管费收入未作为非经常性损益披露。

（2）根据《中华人民共和国企业所得税法实施条例》及相关法规规定，包含于其他符合非经常性损益定义的损益项目中的罚款支出等不能在税前抵扣。

财务报表补充资料第1页青岛农村商业银行股份有限公司

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(二)每股收益本集团按照证监会颁布的《公开发行证券公司信息披露编报规则第9号——净资产收益率和每股收益的计算及披露》（2010年修订）计算的每股收益如下：

基本每股收益本集团项目注2025年度2024年度

普通股加权平均数（千股）（1）55556195555617扣除非经常性损益前

归属于母公司普通股股东的当年净利润（2）28872122615483

归属于母公司普通股股东的基本每股收0.520.47益（人民币元）扣除非经常性损益后归属于母公司普通股股东的当年净利润27566062404029

归属于母公司普通股股东的基本每股收0.500.43益（人民币元）稀释每股收益本集团项目注2025年度2024年度

普通股加权平均数（稀释）（千股）（1）68055436740380扣除非经常性损益前归属于母公司普通股股东的当年净利润

（3）30370552762225（稀释）

归属于母公司普通股股东的稀释每股收0.450.41益（人民币元）扣除非经常性损益后归属于母公司普通股股东的当年净利润29064492550771（稀释）

归属于母公司普通股股东的稀释每股收0.430.38益（人民币元）财务报表补充资料第2页青岛农村商业银行股份有限公司

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1、普通股加权平均数（千股）

项目2025年度2024年度年初普通股股数55556175555616本年可转换公司债券转股加权平均数21普通股加权平均数55556195555617

假定可转换公司债券全部转换为普通股的影响（千股）12499241184763年末普通股的加权平均数（稀释）68055436740380

2、归属于母公司普通股股东的净利润

项目2025年度2024年度归属于母公司股东的净利润31282122856483

调整：

支付无固定期限资本债利息-241000-241000归属于母公司普通股股东的当年净利润28872122615483

3、归属于母公司普通股股东的净利润（稀释）

项目2025年度2024年度归属于母公司普通股股东的当年净利润28872122615483

稀释调整：

可转换公司债券负债部分确认的利息（税后）149843146742

归属于母公司普通股股东的当年净利润（稀释）30370552762225财务报表补充资料第3页青岛农村商业银行股份有限公司

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(三)净资产收益率本集团按照证监会颁布的《公开发行证券公司信息披露编报规则第9号——净资产收益率和每股收益的计算及披露》（2010年修订）以及企业会计准则相关规定计算

的净资产收益率如下：

本集团项目2025年度2024年度归属于母公司普通股股东的年末净资产3709799735754291归属于母公司普通股股东的加权净资产3634067834336235扣除非经常性损益前归属于母公司普通股股东的净利润28872122615483

加权平均净资产收益率7.94%7.62%扣除非经常性损益后归属于母公司普通股股东的净利润27566062404029

加权平均净资产收益率7.59%7.00%财务报表补充资料第4页