青岛农村商业银行股份有限公司

二○二五年度

财务报表附注

青岛农村商业银行股份有限公司

二○二五年度财务报表附注（除特殊注明外，金额单位均为人民币千元）一、公司基本情况青岛农村商业银行股份有限公司（以下简称“本行”）系于2012年6月经《中国银监会关于青岛农村商业银行股份有限公司开业的批复》（银监复〔2012〕297号）批复开业，2012年6月26日完成工商注册登记，前身由原青岛市农村信用合作社联合社、青岛华丰农村合作银行、青岛城阳农村合作银行、青岛黄岛农村合作银行、

青岛即墨农村合作银行、胶州市农村信用合作联社、平度市农村信用合作联社、莱西市农村信用合作联社、胶南市农村信用合作联社九家农村合作金融机构（以下简称“九家行社”）合并重组设立，原九家行社自合并后各自的独立法人资格取消，原有债权债务由本行承继。

本行持有原中国银行保险监督管理委员会（以下简称“原中国银保监会”）青岛监管

局颁发的金融许可证，机构编码为：B1333H237020001号，持有青岛市市场监督管理局颁发的营业执照，统一社会信用代码：91370200599001594B号，注册地址为山东省青岛市崂山区秦岭路6号1号楼。截至2025年12月31日，本行总股本为人民币 55.56亿元。本行 A股股票于 2019年 3月在深圳证券交易所挂牌上市，股票代码为002958。

本行及其子公司（统称“本集团”）的主要业务是吸收本外币公众存款；发放本外币

短期、中期和长期贷款；办理国内外结算；办理票据承兑与贴现；代理发行、代理

兑付、承销政府债券；买卖政府债券、金融债券；从事本外币同业拆借；从事银行

卡业务；代理收付款项及代理保险业务；提供保管箱服务；外汇汇款；买卖、代理

买卖外汇；提供信用证服务及担保；外汇资信调查、咨询及见证业务；基金销售及

经国家有关主管机构批准的其他业务。本行主要在中国境内经营业务，就本报告而言，中国境内不包括中国香港特别行政区（“香港”）、中国澳门特别行政区（“澳门”）及台湾。

本财务报表业经本行董事会于2026年4月27日批准报出。

本行子公司的情况参见附注五、（八）。

财务报表附注第1页青岛农村商业银行股份有限公司

二○二五年度财务报表附注

二、财务报表的编制基础

(一)编制基础

本财务报表按照财政部颁布的《企业会计准则——基本准则》和各项具体会计准则、企业会计准则应用指南、企业会计准则解释及其他相关规定（以下合称“企业会计准则”），以及中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第

15号——财务报告的一般规定》的相关规定编制。

(二)持续经营本财务报表以持续经营为基础编制。

三、重要会计政策及会计估计

本集团根据相关业务经营特点制定具体会计政策及会计估计，主要体现在金融资产减值、对结构化主体拥有控制的判断以及利息收入和支出等，详见以下相关附注。

(一)遵循企业会计准则的声明

本财务报表符合中华人民共和国财政部（以下简称“财政部”）颁布的企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本行2025年12月31日的合并财务状况和财务状况、

2025年度的合并经营成果和经营成果及合并现金流量和现金流量。

(二)会计期间自公历1月1日起至12月31日止为一个会计年度。

(三)营业周期本行营业周期为12个月。

财务报表附注第2页青岛农村商业银行股份有限公司

二○二五年度财务报表附注

(四)记账本位币

本行的记账本位币为人民币，编制财务报表采用的货币为人民币。本行及子公司选定记账本位币的依据是主要业务收支的计价和结算币种。

(五)重要性标准确定方法和选择依据

本集团根据自身所处的具体环境，从财务报表项目的性质和金额两方面判断财务信息的重要性。在判断项目性质的重要性时，本集团主要考虑该项目在性质上是否属于日常活动、是否显著影响本集团的财务状况、经营成果和现金流量等因素；在判

断项目金额大小的重要性时，本集团考虑该项目金额占总资产、总负债、股东权益、营业收入、营业成本、净利润等相关项目金额的比重。

(六)控制的判断标准和合并财务报表的编制方法

1、总体原则合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定，包括本行及本行控制的子公司（含本行控制的结构化主体）。控制，是指本集团拥有对被投资方的权力，通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资方的权力影响其回报金额。在判断本集团是否拥有对被投资方的权力时，本集团仅考虑与被投资方相关的实质性权利（包括本集团自身所享有的及其他方所享有的实质性权利）。子公司的财务状况、经营成果和现金流量由控制开始日起至控制结束日止包含于合并财务报表中。

结构化主体，是指在确定其控制方时没有将表决权或类似权利作为决定因素而设计的主体。主导该主体相关活动的依据通常是合同安排或其他安排形式。

子公司少数股东应占的权益、损益和综合收益总额分别在合并资产负债表的股东权益中和合并利润表的净利润及综合收益总额项目后单独列示。

如果子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子公司期初股东权益中所

享有的份额的，其余额仍冲减少数股东权益。

财务报表附注第3页青岛农村商业银行股份有限公司

二○二五年度财务报表附注

当子公司所采用的会计期间或会计政策与本行不一致时，合并时已按照本行的会计期间或会计政策对子公司财务报表进行必要的调整。合并时所有集团内部交易及余额，包括未实现内部交易损益均已抵销。集团内部交易发生的未实现损失，有证据表明该损失是相关资产减值损失的，则全额确认该损失。

2、合并取得子公司

对于通过同一控制下企业合并取得的子公司，在编制合并当期财务报表时，以被合并子公司的各项资产、负债在最终控制方财务报表中的账面价值为基础，视同被合并子公司在本行最终控制方对其开始实施控制时纳入本行合并范围，并对合并财务报表的期初数以及前期比较报表进行相应调整。

对于通过非同一控制下企业合并取得的子公司，在编制合并当期财务报表时，以购买日确定的被购买子公司各项可辨认资产、负债的公允价值为基础自购买日起将被购买子公司纳入本行合并范围。

(七)现金及现金等价物的确定标准

现金和现金等价物包括库存现金、可随时支取的存放中央银行超额存款准备金、持

有期限短的存放同业及其他金融机构款项、拆出资金、买入返售金融资产以及持有

期限短、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。

(八)外币折算

本集团收到投资者以外币投入资本时按当日即期汇率折合为人民币，其他外币交易在初始确认时按交易发生日的即期汇率或交易发生日的即期汇率的近似汇率折算为人民币。

于资产负债表日，外币货币性项目采用该日的即期汇率折算为人民币。以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算。以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，由此产生的汇兑差额，属于以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的权益工具投资的差额，计入其他综合收益；其他差额计入当期损益。

财务报表附注第4页青岛农村商业银行股份有限公司

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(九)金融工具

金融工具是指形成一方的金融资产，并形成其他方的金融负债或权益工具的合同。

1、金融资产及金融负债的确认和初始计量

金融资产和金融负债在本集团成为相关金融工具合同条款的一方时，于资产负债表内确认。

在初始确认时，金融资产及金融负债以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债，相关交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的金融资产或金融负债，相关交易费用计入初始确认金额。

2、金融资产的分类和后续计量

（1）金融资产的分类

本集团通常根据管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流量特征，在初始确认时将金融资产分为不同类别：以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产及以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。

除非本集团改变管理金融资产的业务模式，在此情形下，所有受影响的相关金融资产在业务模式发生变更后的首个报告期间的第一天进行重分类，否则金融资产在初始确认后不得进行重分类。

本集团将同时符合下列条件且未被指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的

金融资产，分类为以摊余成本计量的金融资产：

-本集团管理该金融资产的业务模式是以收取合同现金流量为目标；

-该金融资产的合同条款规定，在特定日期产生的现金流量，仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。

本集团将同时符合下列条件且未被指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的财务报表附注第5页青岛农村商业银行股份有限公司

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金融资产，分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产：

-本集团管理该金融资产的业务模式既以收取合同现金流量为目标又以出售该金融资产为目标；

-该金融资产的合同条款规定，在特定日期产生的现金流量，仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。

对于非交易性权益工具投资，本集团可在初始确认时将其不可撤销地指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产。该指定在单项投资的基础上作出，且相关投资从发行者的角度符合权益工具的定义。

除上述以摊余成本计量和以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产外，本集团将其余所有的金融资产分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。在初始确认时，如果能够消除或显著减少会计错配，本集团可以将本应以摊余成本计量或以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产不可撤销地指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。

管理金融资产的业务模式，是指本集团如何管理金融资产以产生现金流量。业务模式决定本集团所管理金融资产现金流量的来源是收取合同现金流量、出售金融资产还是两者兼有。本集团以客观事实为依据、以关键管理人员决定的对金融资产进行管理的特定业务目标为基础，确定管理金融资产的业务模式。

本集团对金融资产的合同现金流量特征进行评估，以确定相关金融资产在特定日期产生的合同现金流量是否仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。其中，本金是指金融资产在初始确认时的公允价值；利息包括对货币时间价值、与特定时期未偿付本金金额相关的信用风险、以及其他基本借贷风险、成本和利润的对价。此外，本集团对可能导致金融资产合同现金流量的时间分布或金额发生变更的合同条款进行评估，以确定其是否满足上述合同现金流量特征的要求。

（2）金融资产的后续计量

（i）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产初始确认后，对于该类金融资产以公允价值进行后续计量，产生的利得或损失（包财务报表附注第6页青岛农村商业银行股份有限公司

二○二五年度财务报表附注括利息和股利收入）计入当期损益，除非该金融资产属于套期关系的一部分。

（ii）以摊余成本计量的金融资产

初始确认后，对于该类金融资产采用实际利率法以摊余成本计量。以摊余成本计量且不属于任何套期关系的一部分的金融资产所产生的利得或损失，在终止确认、重分类、按照实际利率法摊销或确认减值时，计入当期损益。

（iii）以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债权投资

初始确认后，对于该类金融资产以公允价值进行后续计量。采用实际利率法计算的利息、减值损失或利得及汇兑损益计入当期损益，其他利得或损失计入其他综合收益。终止确认时，将之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入当期损益。

（iv）指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的权益工具投资

初始确认后，对于该类金融资产以公允价值进行后续计量。股利收入计入损益，其他利得或损失计入其他综合收益。终止确认时，将之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入留存收益。

3、金融负债的分类和后续计量

（1）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债

该类金融负债包括交易性金融负债（含属于金融负债的衍生工具）和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。

初始确认后，对于该类金融负债以公允价值进行后续计量，除与套期会计有关外，产生的利得或损失（包括利息费用）计入当期损益。

（2）其他金融负债

其他金融负债采用实际利率法以摊余成本计量，但金融资产转移不符合终止确认条财务报表附注第7页青岛农村商业银行股份有限公司

二○二五年度财务报表附注件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债、财务担保合同及贷款承诺（参见附注三、（九）4）除外。

4、财务担保合同和贷款承诺

（1）财务担保合同

财务担保合同指，当特定债务人到期不能按照最初或修改后的债务工具条款偿付债务时，要求本集团向蒙受损失的合同持有人赔付特定金额的合同。

财务担保合同在担保提供日按公允价值进行初始确认。初始确认后，财务担保合同相关收益依据附注三、（二十二）所述会计政策的规定分摊计入当期损益。财务担

保负债以按照依据金融工具的减值原则（参见附注三、（九）7）所确定的损失准备金额以及其初始确认金额扣除财务担保合同相关收益的累计摊销额后的余额孰高进行后续计量。

（2）贷款承诺

贷款承诺，是指按照预先规定的条款和条件提供信用的确定承诺。

本集团提供的贷款承诺按照预期信用损失评估减值。本集团将贷款承诺和财务担保合同的损失准备列报在预计负债中。

5、抵销

金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示，没有相互抵销。但是，同时满足下列条件的，以相互抵销后的净额在资产负债表内列示：

-本集团具有抵销已确认金额的法定权利，且该种法定权利是当前可执行的；

-本集团计划以净额结算，或同时变现该金融资产和清偿该金融负债。

6、金融资产和金融负债的终止确认

满足下列条件之一时，本集团终止确认该金融资产：

财务报表附注第8页青岛农村商业银行股份有限公司

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-收取该金融资产现金流量的合同权利终止；

-该金融资产已转移，且本集团将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方；

-该金融资产已转移，虽然本集团既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，但是未保留对该金融资产的控制。

该金融资产已转移，若本集团既没有转移也没有保留金融资产所有权几乎所有的风险和报酬，且保留了对该金融资产的控制，则按照继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并确认相应的负债。

金融资产转移整体满足终止确认条件的，本集团将下列两项金额的差额计入当期损益：

-被转移金融资产在终止确认日的账面价值；

-因转移金融资产而收到的对价，与原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债权投资）之和。

金融负债（或其一部分）的现时义务已经解除的，本集团终止确认该金融负债（或该部分金融负债）。

7、减值

本集团以预期信用损失为基础，对下列项目进行减值会计处理并确认损失准备：

-以摊余成本计量的金融资产；

-以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债权投资；

-非以公允价值计量且其变动计入当期损益的贷款承诺及财务担保合同。

本集团持有的其他以公允价值计量的金融资产不适用预期信用损失模型，包括以公允价值计量且其变动计入当期损益的债权投资或权益工具投资，指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的权益工具投资，以及衍生金融资产。

（1）预期信用损失的计量财务报表附注第9页青岛农村商业银行股份有限公司

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预期信用损失，是指以发生违约的风险为权重的金融工具信用损失的加权平均值。

信用损失，是指本集团按照原实际利率折现的、根据合同应收的所有合同现金流量与预期收取的所有现金流量之间的差额，即全部现金短缺的现值。

本集团计量金融工具预期信用损失的方法反映下列各项要素：（i）通过评价一系列

可能的结果而确定的无偏概率加权平均金额；（ii）货币时间价值；（iii）在资产负

债表日无须付出不必要的额外成本或努力即可获得的有关过去事项、当前状况以及未来经济状况预测的合理且有依据的信息。

在计量预期信用损失时，本集团需考虑的最长期限为企业面临信用风险的最长合同期限（包括考虑续约选择权）。

整个存续期预期信用损失，是指因金融工具整个预计存续期内所有可能发生的违约事件而导致的预期信用损失。

未来12个月内预期信用损失，是指因资产负债表日后12个月内（若金融工具的预计存续期少于12个月，则为预计存续期）可能发生的金融工具违约事件而导致的预期信用损失，是整个存续期预期信用损失的一部分。

本集团按照三个风险阶段计提预期信用损失。本集团计量金融工具预期信用损失的方法及阶段划分等参见附注九、（一）信用风险。

（2）预期信用损失准备的列报

为反映金融工具的信用风险自初始确认后的变化，本集团在每个资产负债表日重新计量预期信用损失，由此形成的损失准备的增加或转回金额，应当作为减值损失或利得计入当期损益。对于以摊余成本计量的金融资产，损失准备抵减该金融资产在资产负债表中列示的账面价值；对于以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的

债权投资，本集团在其他综合收益中确认其损失准备，不抵减该金融资产的账面价值。对于非以公允价值计量且其变动计入当期损益的贷款承诺和财务担保合同，本集团在预计负债中确认损失准备（参见附注五、（二十四））。

财务报表附注第10页青岛农村商业银行股份有限公司

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（3）核销

如果本集团不再合理预期金融资产合同现金流量能够全部或部分收回，则直接减记该金融资产的账面余额。这种减记构成相关金融资产的终止确认。这种情况通常发生在本集团确定债务人没有资产或收入来源可产生足够的现金流量以偿还将被减记的金额。但是，被减记的金融资产仍可能受到本集团催收到期款项相关执行活动的影响。

已减记的金融资产以后又收回的，作为减值损失的转回计入收回当期的损益。

8、金融资产合同的修改

在某些情况（如重组贷款）下，本集团会修改或重新议定金融资产合同。本集团会评估修改或重新议定后的合同条款是否发生了实质性的变化。

如果修改后合同条款发生了实质性的变化，本集团将终止确认原金融资产，同时按照修改后的条款确认一项新金融资产。

如果修改后的合同条款并未发生实质性的变化，但导致合同现金流量发生变化的，本集团重新计算该金融资产的账面余额，并将相关利得或损失计入当期损益。在评估相关金融工具的信用风险是否已经显著增加时，本集团将基于变更后的合同条款在资产负债表日发生违约的风险与基于原合同条款在初始确认时发生违约的风险进行比较。

9、衍生金融工具

衍生金融工具初始以衍生交易合同签订当日的公允价值进行确认，并以其公允价值进行后续计量。公允价值为正数的衍生金融工具确认为一项资产，公允价值为负数的确认为一项负债。

来源于衍生金融工具公允价值变动的损益，如果不符合套期会计的要求，应直接计入当期损益。

普通的衍生金融工具主要基于市场普遍采用的估值模型计算公允价值。估值模型的财务报表附注第11页青岛农村商业银行股份有限公司

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数据尽可能采用可观察市场信息，包括即远期外汇牌价和市场收益率曲线。

10、权益工具

本集团发行权益工具收到的对价扣除交易费用后，计入股东权益。回购本集团权益工具支付的对价和交易费用，减少股东权益。

11、可转换工具

含权益成分的可转换工具对于本集团发行的可转换为权益工具且转换时所发行的股份数量和对价的金额固定

的可转换工具，本集团将其作为包含负债和权益成分的复合金融工具。

在初始确认时，本集团将相关负债和权益成分进行分拆，先确定负债成分的公允价值（包括其中可能包含的非权益性嵌入衍生工具的公允价值），再从复合金融工具公允价值中扣除负债成分的公允价值，作为权益成分的价值，计入权益。发行复合金融工具发生的交易费用，在负债成分和权益成分之间按照各自占总发行价款的比例进行分摊。

初始确认后，对于没有指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的负债成分，采用实际利率法按摊余成本计量。权益成分在初始计量后不再重新计量。

当可转换工具进行转换时，本集团将负债成分和权益成分转至权益相关科目。当可转换工具被赎回时，赎回支付的价款以及发生的交易费用被分配至权益和负债成分。

分配价款和交易费用的方法与该工具发行时采用的分配方法一致。价款和交易费用分配后，其与权益和负债成分账面价值的差异中，与权益成分相关的计入权益，与负债成分相关的计入损益。

12、永续债

本集团根据所发行永续债的合同条款及其所反映的经济实质，结合金融资产、金融负债和权益工具的定义，在初始确认时将这些金融工具或其组成部分分类为金融资产、金融负债或权益工具。

财务报表附注第12页青岛农村商业银行股份有限公司

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本集团对于其发行的应归类为权益工具的永续债，按照实际收到的金额，计入权益。

存续期间分派利息的，作为利润分配处理。按合同条款约定赎回永续债的，按赎回价格冲减权益。

(十)买入返售和卖出回购金融资产款

买入返售金融资产，是指本集团按返售协议先买入再按固定价格返售金融资产所融出的资金。卖出回购金融资产款，是指本集团按回购协议先卖出再按固定价格回购金融资产所融入的资金。

买入返售金融资产和卖出回购金融资产款按业务发生时实际支付或收到的款项入账并在资产负债表中反映。买入返售的已购入标的资产不予以确认；卖出回购的标的资产仍在资产负债表中反映。

买入返售和卖出回购业务的买卖差价在相关交易期间以实际利率法摊销，相应确认为利息收入和利息支出。

(十一)长期股权投资

1、长期股权投资投资成本确定

（1）通过企业合并形成的长期股权投资

对于同一控制下的企业合并形成的对子公司的长期股权投资，本行按照合并日取得的被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付对价账面价值之间的差额，调整资本公积中的股本溢价；资本公积中的股本溢价不足冲减时，调整留存收益。

对于非同一控制下企业合并形成的对子公司的长期股权投资，本行按照购买日取得对被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值，作为该投资的初始投资成本。

财务报表附注第13页青岛农村商业银行股份有限公司

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（2）其他方式取得的长期股权投资

对于通过企业合并以外的其他方式取得的长期股权投资，在初始确认时，对于以支付现金取得的长期股权投资，本集团按照实际支付的购买价款作为初始投资成本；

对于发行权益性证券取得的长期股权投资，本集团按照发行权益性证券的公允价值作为初始投资成本。

2、长期股权投资后续计量及损益确认方法

在本行个别财务报表中，本行采用成本法对子公司的长期股权投资进行后续计量，除非投资符合持有待售的条件（参见附注三、（二十六））。对被投资单位宣告分

派的现金股利或利润由本行享有的部分确认为当期投资收益，但取得投资时实际支付的价款或对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或利润除外。

对子公司的投资按照成本减去减值准备后在资产负债表内列示。

对子公司投资的减值测试方法及减值准备计提方法参见附注三、（十六）。

在本集团合并财务报表中，对子公司按附注三、（六）进行处理。

(十二)固定资产及在建工程

固定资产指本集团为经营管理而持有的，使用寿命超过一个会计年度的有形资产。

外购固定资产的初始成本包括购买价款、相关税费以及使该资产达到预定可使用状态前所发生的可归属于该项资产的支出。

自行建造的固定资产的成本包括工程用物资、直接人工、符合资本化条件的借款费用和使该项资产达到预定可使用状态前发生的必要支出。自行建造的固定资产于达到预定可使用状态时转入固定资产，此前列于在建工程，且不计提折旧。

对于构成固定资产的各组成部分，如果各自具有不同使用寿命或者以不同方式为本集团提供经济利益，适用不同折旧率或折旧方法的，本集团分别将各组成部分确认为单项固定资产。

对于固定资产的后续支出，包括与更换固定资产某组成部分相关的支出，在与支出财务报表附注第14页青岛农村商业银行股份有限公司

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相关的经济利益很可能流入本集团时资本化计入固定资产成本，同时将被替换部分的账面价值扣除；与固定资产日常维护相关的支出在发生时计入当期损益。

固定资产以成本减累计折旧及减值准备后在资产负债表内列示。减值测试方法及减值准备计提方法参见附注三、（十六）。

本集团将固定资产的成本扣除预计净残值和累计减值准备后在其预计使用寿命内按

年限平均法计提折旧，除非固定资产符合持有待售的条件。

各类固定资产的预计使用寿命、预计净残值率和年折旧率分别为：

类别预计使用寿命预计净残值率年折旧率

房屋及建筑物10-25年3.00%-5.00%3.80%-9.70%

电子设备3-10年0-5.00%9.50%-33.33%

其他3-10年0-5.00%9.50%-33.33%

本集团至少在每年年度终了对固定资产的预计使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核。

固定资产满足下述条件之一时，本集团会予以终止确认。

-固定资产处于处置状态；

-该固定资产预期通过使用或处置不能产生经济利益。

报废或处置固定资产项目所产生的损益为处置所得款项净额与项目账面金额之间的差额，并于报废或处置日在损益中确认。

(十三)无形资产

无形资产以成本减累计摊销（仅限于使用寿命有限的无形资产）及减值准备（参见附注三、（十六））后在资产负债表内列示。对于使用寿命有限的无形资产，本集团将无形资产的成本扣除预计净残值和累计减值准备后按直线法在预计使用寿命内摊销，除非该无形资产符合持有待售的条件。

财务报表附注第15页青岛农村商业银行股份有限公司

二○二五年度财务报表附注

无形资产的使用寿命及确定依据、摊销方法为：

项目使用寿命（年）确定依据摊销方法土地使用权40年按照经济利益确认使用年限平均年限法

(十四)长期待摊费用本集团将已发生且受益期在一年以上的各项费用确认为长期待摊费用。长期待摊费用在受益期限内分期平均摊销。

(十五)抵债资产

抵债资产是指本集团依法行使债权或担保物权而受偿于债务人、担保人或第三人的实物资产或财产权利。

对于受让的金融资产类抵债资产，本集团以其公允价值进行初始计量；对于受让的非金融资产类抵债资产，本集团按照放弃债权的公允价值和可直接归属该资产的税金等其他成本进行初始计量，并按照抵债资产账面价值与可收回金额孰低进行后续计量。

(十六)除金融资产外的其他资产减值

本集团在资产负债表日根据内部及外部信息以确定下列资产是否存在减值的迹象，包括：

-固定资产及在建工程；

-无形资产；

-使用权资产；

-采用成本模式计量的投资性房地产；

-长期股权投资；

-长期待摊费用等。

财务报表附注第16页青岛农村商业银行股份有限公司

二○二五年度财务报表附注

本集团对存在减值迹象的资产进行减值测试，估计资产的可收回金额。

可收回金额是指资产（或资产组、资产组组合，下同）的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间较高者。

资产组由创造现金流入相关的资产组成，是可以认定的最小资产组合，其产生的现金流入基本上独立于其他资产或者资产组。

资产预计未来现金流量的现值，按照资产在持续使用过程中和最终处置时所产生的预计未来现金流量，选择恰当的税前折现率对其进行折现后的金额加以确定。

可收回金额的估计结果表明，资产的可收回金额低于其账面价值的，资产的账面价值会减记至可收回金额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提相应的资产减值准备。与资产组或者资产组组合相关的减值损失，先抵减分摊至该资产组或者资产组组合中商誉的账面价值，再根据资产组或者资产组组合中除商誉之外的其他各项资产的账面价值所占比重，按比例抵减其他各项资产的账面价值，但抵减后的各资产的账面价值不得低于该资产的公允价值减去处置费用后的净额（如可确定的）、该资产预计未来现金流量的现值（如可确定的）和零三者之中最高者。

资产减值损失一经确认，在以后会计期间不会转回。

(十七)公允价值的计量

除特别声明外，本集团按下述原则计量公允价值：

公允价值是指市场参与者在计量日发生的有序交易中，出售一项资产所能收到或者转移一项负债所需支付的价格。

本集团估计公允价值时，考虑市场参与者在计量日对相关资产或负债进行定价时考虑的特征（包括资产状况及所在位置、对资产出售或者使用的限制等），并采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术。使用的估值技术主要包括市场法、收益法和成本法。

财务报表附注第17页青岛农村商业银行股份有限公司

二○二五年度财务报表附注

(十八)职工薪酬

1、短期薪酬

本集团在职工提供服务的会计期间，将实际发生或按规定的基准和比例计提的职工工资、奖金、医疗保险费、工伤保险费和生育保险费等社会保险费和住房公积金，确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。

2、离职后福利-设定提存计划

本集团所参与的设定提存计划是按照中国有关法规要求，本集团职工参加的由政府机构设立管理的社会保障体系中的基本养老保险和失业保险，以及企业年金计划。

基本养老保险和失业保险的缴费金额按国家规定的基准和比例计算。本集团在职工提供服务的会计期间，将应缴存的金额确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。

3、离职后福利-设定受益计划

本集团根据预期累计福利单位法，采用无偏且相互一致的精算假设对有关人口统计变量和财务变量等做出估计，计量设定受益计划所产生的义务，然后将其予以折现后的现值确认为一项设定受益计划负债。

本集团将设定受益计划产生的福利义务归属于职工提供服务的期间，对属于服务成本和设定受益计划负债的利息费用计入当期损益或相关资产成本，对属于重新计量设定受益计划负债所产生的变动计入其他综合收益。

4、辞退福利

本集团在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系，或者为鼓励职工自愿接受裁减而提出给予补偿的建议，在下列两者孰早日，确认辞退福利产生的负债，同时计入当期损益：

-本集团不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时；

-本集团有详细、正式的涉及支付辞退福利的重组计划；并且，该重组计划已开始实施，或已向受其影响的各方通告了该计划的主要内容，从而使各方形成了对本集团财务报表附注第18页青岛农村商业银行股份有限公司

二○二五年度财务报表附注将实施重组的合理预期时。

(十九)所得税

除因企业合并和直接计入所有者权益（包括其他综合收益）的交易或者事项产生的

所得税外，本集团将当期所得税和递延所得税计入当期损益。

当期所得税是按本年度应税所得额，根据税法规定的税率计算的预期应交所得税，加上以往年度应付所得税的调整。

资产负债表日，如果本集团拥有以净额结算的法定权利并且意图以净额结算或取得资产、清偿负债同时进行，那么当期所得税资产及当期所得税负债以抵销后的净额列示。

递延所得税资产与递延所得税负债分别根据可抵扣暂时性差异和应纳税暂时性差异确定。暂时性差异是指资产或负债的账面价值与其计税基础之间的差额，包括能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减。递延所得税资产的确认以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限。

如果单项交易不是企业合并，交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额（或可抵扣亏损），且初始确认的资产和负债并未导致产生等额应纳税暂时性差异和可抵扣暂时性差异，则该项交易中产生的暂时性差异不会产生递延所得税。商誉的初始确认导致的暂时性差异也不产生相关的递延所得税。

资产负债表日，本集团根据递延所得税资产和负债的预期收回或结算方式，依据已颁布的税法规定，按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计量该递延所得税资产和负债的账面金额。

资产负债表日，本集团对递延所得税资产的账面价值进行复核。如果未来期间很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，减记的金额予以转回。

资产负债表日，递延所得税资产及递延所得税负债在同时满足以下条件时以抵销后的净额列示：

财务报表附注第19页青岛农村商业银行股份有限公司

二○二五年度财务报表附注

-纳税主体拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利；

-递延所得税资产及递延所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的

所得税相关或者是与不同的纳税主体相关，但在未来每一具有重要性的递延所得税资产及负债转回的期间内，涉及的纳税主体意图以净额结算当期所得税资产和负债或是同时取得资产、清偿负债。

(二十)预计负债及或有负债

或有负债是指过去的交易或事项形成的潜在义务，其存在须通过未来不确定事项的发生或不发生予以证实；或过去的交易或者事项形成的现时义务，履行该义务不是很可能导致经济利益流出本集团或该义务的影响金额不能可靠计量。本集团对该等义务不作确认。

如果与或有事项相关的义务是本集团承担的现时义务，且该义务的履行很可能会导致经济利益流出本集团，以及有关金额能够可靠地计量，则本集团会确认预计负债。

预计负债按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量。对于货币时间价值影响重大的，预计负债以预计未来现金流量折现后的金额确定。在确定最佳估计数时，本集团综合考虑了与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素。所需支出存在一个连续范围，且该范围内各种结果发生的可能性相同的，最佳估计数按照该范围内的中间值确定；在其他情况下，最佳估计数分别下列情况处理：

-或有事项涉及单个项目的，按照最可能发生金额确定；

-或有事项涉及多个项目的，按照各种可能结果及相关概率计算确定。

本集团在资产负债表日对预计负债的账面价值进行复核，并按照当前最佳估计数对该账面价值进行调整。

(二十一)受托业务

本集团在受托业务中作为客户的管理人、受托人或代理人。本集团的资产负债表不包括本集团因受托业务而持有的资产以及有关向客户交回该等资产的承诺，因为该财务报表附注第20页青岛农村商业银行股份有限公司

二○二五年度财务报表附注等资产的风险及收益由客户承担。

本集团与客户签订委托贷款协议，由客户向本集团提供资金（“委托贷款资金”），并由本集团按照客户的指示向第三方发放贷款（“委托贷款”）。由于本集团并不承担委托贷款及相关委托贷款资金的风险及报酬，因此委托贷款及委托贷款资金按其本金记录为资产负债表表外项目，而且并未就这些委托贷款计提任何减值准备。

(二十二)收入

1、利息收入

对于所有以摊余成本计量的金融资产及以公允价值计量且其变动计入其他综合收益

的金融资产，利息收入以实际利率计量。实际利率是指按金融工具的预计存续期间将其预计未来现金流入或流出折现至该金融资产账面余额或金融负债摊余成本的利率。实际利率的计算需要考虑金融工具的合同条款（例如提前还款权）并且包括所有归属于实际利率组成部分的费用和所有交易成本，但不包括预期信用损失。

本集团根据金融资产账面余额乘以实际利率法计算确定利息收入并列报为利息收入，但下列情况除外：

-对于购入或源生的已发生信用减值的金融资产，自初始确认起，按照该金融资产的摊余成本和经信用调整的实际利率计算确定其利息收入；

-对于购入或源生的未发生信用减值、但在后续期间成为已发生信用减值的金融资产，按照该金融资产的摊余成本（即，账面余额扣除预期信用损失准备之后的净额）和实际利率计算确定其利息收入。

2、手续费及佣金收入

本集团通过向客户提供各类服务收取手续费及佣金。手续费及佣金收入在本集团履行了合同中的履约义务，即在客户取得相关服务的控制权时点或时段内确认收入。

满足下列条件之一时，本集团属于在某一时段内履行履约义务，否则，属于在某一时点履行履约义务：

财务报表附注第21页青岛农村商业银行股份有限公司

二○二五年度财务报表附注

-客户在本集团履约的同时即取得并消耗通过本集团履约所带来的经济利益；

-客户能够控制本集团履约过程中进行的服务；

-本集团在履约过程中所进行的服务具有不可替代用途，且本集团在整个合同期间内有权就累计至今已完成的履约部分收取款项。

3、股利收入

权益工具的股利收入于本集团收取股利的权利确立时在当期损益中确认。

(二十三)支出

1、利息支出

金融负债的利息支出以金融负债摊余成本、占用资金的时间按实际利率法计算，并在相应期间予以确认。

2、其他支出

其他支出按权责发生制原则确认。

(二十四)政府补助

政府补助是本集团从政府无偿取得的货币性资产或非货币性资产，但不包括政府以投资者身份向本集团投入的资本。

政府补助在能够满足政府补助所附条件，并能够收到时，予以确认。

政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性资产的，按照公允价值计量。

本集团取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助作为与资产相关的政府补助。本集团取得的与资产相关之外的其他政府补助作为与收益相关的政府补助。与资产相关的政府补助，本集团将其冲减相关资产的账面价值或确认为递延收益，并在相关资产使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入其他收益或营业外收财务报表附注第22页青岛农村商业银行股份有限公司

二○二五年度财务报表附注入。与收益相关的政府补助，如果用于补偿本集团以后期间的相关成本费用或损失的，本集团将其确认为递延收益，并在确认相关成本费用或损失的期间，计入其他收益或营业外收入或冲减相关成本；否则直接计入其他收益或营业外收入或冲减相关成本。

(二十五)租赁

在合同开始日，本集团评估合同是否为租赁或者包含租赁。如果合同中一方让渡了在一定期间内控制一项或多项已识别资产使用的权利以换取对价，则该合同为租赁或者包含租赁。

为确定合同是否让渡了在一定期间内控制已识别资产使用的权利，本集团进行如下评估：

-合同是否涉及已识别资产的使用。已识别资产可能由合同明确指定或在资产可供客户使用时隐性指定，并且该资产在物理上可区分，或者如果资产的某部分产能或其他部分在物理上不可区分但实质上代表了该资产的全部产能，从而使客户获得因使用该资产所产生的几乎全部经济利益。如果资产的供应方在整个使用期间拥有对该资产的实质性替换权，则该资产不属于已识别资产；

-承租人是否有权获得在使用期间内因使用已识别资产所产生的几乎全部经济利益；

-承租人是否有权在该使用期间主导已识别资产的使用。

合同中同时包含多项单独租赁的，承租人和出租人将合同予以分拆，并分别各项单独租赁进行会计处理。合同中同时包含租赁和非租赁部分的，承租人和出租人将租赁和非租赁部分进行分拆。

1、本集团作为承租人

在租赁期开始日，本集团对租赁确认使用权资产和租赁负债。使用权资产按照成本进行初始计量，包括租赁负债的初始计量金额、在租赁期开始日或之前支付的租赁付款额（扣除已享受的租赁激励相关金额），发生的初始直接费用以及为拆卸及移除租赁资产、复原租赁资产所在场地或将租赁资产恢复至租赁条款约定状态预计将发生的成本。

财务报表附注第23页青岛农村商业银行股份有限公司

二○二五年度财务报表附注本集团使用直线法对使用权资产计提折旧。对能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的，本集团在租赁资产剩余使用寿命内计提折旧。否则，租赁资产在租赁期与租赁资产剩余使用寿命两者孰短的期间内计提折旧。使用权资产按附注三、

（十六）所述的会计政策计提减值准备。

租赁负债按照租赁期开始日尚未支付的租赁付款额的现值进行初始计量，折现率为租赁内含利率。无法确定租赁内含利率的，采用本集团增量借款利率作为折现率。

本集团按照固定的周期性利率计算租赁负债在租赁期内各期间的利息费用，并计入当期损益或相关资产成本。未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益或相关资产成本。

2、本集团作为出租人

在租赁开始日，本集团将租赁分为融资租赁和经营租赁。融资租赁是指无论所有权最终是否转移但实质上转移了与租赁资产所有权有关的几乎全部风险和报酬的租赁。

经营租赁是指除融资租赁以外的其他租赁。

本集团作为转租出租人时，基于原租赁产生的使用权资产，而不是原租赁的标的资产，对转租赁进行分类。如果原租赁为短期租赁且本集团选择对原租赁应用上述短期租赁的简化处理，本集团将该转租赁分类为经营租赁。

经营租赁的租赁收款额在租赁期内按直线法确认为租金收入。本集团将其发生的与经营租赁有关的初始直接费用予以资本化，在租赁期内按照与租金收入确认相同的基础进行分摊，分期计入当期损益。未计入租赁收款额的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。

(二十六)持有待售

本集团主要通过出售而非持续使用一项非流动资产或处置组收回其账面价值时，将该非流动资产或处置组划分为持有待售类别。

处置组，是指在一项交易中作为整体通过出售或其他方式一并处置的一组资产，以及在该交易中转让的与这些资产直接相关的负债。

财务报表附注第24页青岛农村商业银行股份有限公司

二○二五年度财务报表附注

本集团将同时满足下列条件的非流动资产或处置组划分为持有待售类别：

-根据类似交易中出售此类资产或处置组的惯例，该非流动资产或处置组在其当前状况下即可立即出售；

-出售极可能发生，即本集团已经就一项出售计划作出决议且已与其他方签订了具有法律约束力的购买协议，预计出售将在一年内完成。

本集团按账面价值与公允价值减去出售费用后净额之孰低者对持有待售的非流动资

产（不包括金融资产、递延所得税资产及采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产）或处置组进行初始计量和后续计量，账面价值高于公允价值减去出售费用后净额的差额确认为资产减值损失，计入当期损益。

(二十七)股利分配

资产负债表日后，经审议批准的利润分配方案中拟分配的利润，不确认为资产负债表日的负债，在附注中单独披露。

(二十八)关联方

一方控制、共同控制另一方或对另一方施加重大影响，以及两方或两方以上同受一方控制、共同控制的，构成关联方。关联方可为个人或企业。仅仅同受国家控制而不存在其他关联方关系的企业，不构成关联方。

此外，本行同时根据证监会颁布的《上市公司信息披露管理办法》确定本集团或本行的关联方。

(二十九)分部报告

编制财务报表时，本集团管理层需要运用估计和假设，这些估计和假设会对会计政策的应用及资产、负债、收入、支出的金额产生影响。本集团以内部组织结构、管理要求、内部报告制度为依据确定经营分部。如果两个或多个经营分部存在相似经济特征且同时在各单项产品或服务的性质、提供产品或服务过程的性质、产品或服

务的客户类型、提供产品或服务的方式、提供产品或服务受法律及行政法规的影响

等方面具有相同或相似性的，可以合并为一个经营分部。本集团以经营分部为基础财务报表附注第25页青岛农村商业银行股份有限公司

二○二五年度财务报表附注考虑重要性原则后确定报告分部。

本集团在编制分部报告时，分部间交易收入按实际交易价格为基础计量。编制分部报告所采用的会计政策与编制本集团财务报表所采用的会计政策一致。

(三十)主要会计估计及判断

编制财务报表时，本集团管理层需要运用估计和假设，这些估计和假设会对会计政策的应用及资产、负债、收入、支出的金额产生影响。实际情况可能与这些估计不同。本集团管理层对估计涉及的关键假设和不确定因素的判断进行持续评估，会计估计变更的影响在变更当期和受影响的未来期间予以确认。

1、预期信用损失的计量

对于以摊余成本计量和以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资，以及贷款承诺及财务担保合同，其预期信用损失的计量中使用了复杂的模型和大量的假设。这些模型和假设涉及未来的宏观经济情况和客户的信用行为（例如，客户违约的可能性及相应损失）。附注九、（一）信用风险中具体说明了预期信用损失

计量中使用的参数、假设和估计技术。

2、所得税

本集团需要对某些交易未来的税务处理作出判断以确认所得税。本集团根据有关税收法规，谨慎判断交易对应的所得税影响并相应地计提所得税。递延所得税资产只会在有可能有未来应纳税所得额并可用作抵扣有关暂时性差异时才可确认。对此需要就某些交易的税务处理作出重大判断，并需要就是否有足够的未来应纳税所得额以抵扣递延所得税资产的可能性作出重大的估计。

3、金融工具的公允价值

对于缺乏活跃市场的金融工具，本集团运用估值方法确定其公允价值。估值方法包括参照在市场中具有完全信息且有买卖意愿的经济主体之间进行公平交易时确定的

交易价格，参考市场上另一类似金融工具的公允价值，或运用现金流量折现分析及期权定价模型进行估算。估值方法在最大程度上利用可观察市场信息，然而，当可财务报表附注第26页青岛农村商业银行股份有限公司

二○二五年度财务报表附注

观察市场信息无法获得时，管理层将对估值方法中包括的重大不可观察信息作出估计。

4、对结构化主体是否具有控制的判断

本集团管理或投资多个投资基金、理财产品、资产管理计划、信托计划和资产支持证券。判断是否控制该类结构化主体时，本集团确定其自身是以主要责任人还是代理人的身份行使决策权，评估其所享有的对该类结构化主体的整体经济利益（包括直接持有产生的收益以及预期管理费）以及对该类结构化主体的决策权范围。当在其他方拥有决策权的情况下，还需要确定其他方是否以其代理人的身份代为行使决策权。

有关本集团享有权益或者作为发起人但未纳入合并财务报表范围的投资基金、理财

产品、资产管理计划、信托计划及资产支持证券，参见附注十三（三）和（四）。

(三十一)重要会计政策和会计估计的变更本集团本期未发生重要会计政策和会计估计的变更。

四、税项主要税种和税率税种计税依据税率

本集团以税法规定的应税收入为基础计算销项税额，在扣增值税3%、6%

除当期允许抵扣的进项税额后，差额部分为应交增值税城市维护建设税按实际缴纳的增值税计缴5%、7%

教育费附加按实际缴纳的增值税计缴3%

地方教育费附加按实际缴纳的增值税计缴2%

企业所得税按应纳税所得额计缴25%财务报表附注第27页青岛农村商业银行股份有限公司

二○二五年度财务报表附注

五、财务报表项目注释

以下项目注释中，“本集团”表示合并财务报表，“本行”表示母公司财务报表，除特别注明外，货币单位以人民币千元列示。

(一)现金及存放中央银行款项本集团项目注2025年12月31日2024年12月31日库存现金11092581271471存放央行款项

法定存款准备金（1）1595144615794902

超额存款准备金（2）675838410583703财政性存款7921832455小计2278904826411060

加：应计利息79947860合计2390630027690391本行项目注2025年12月31日2024年12月31日库存现金10958021212637存放央行款项

法定存款准备金（1）1576994415188024

超额存款准备金（2）64859088642848财政性存款7921832447小计2233507023863319

加：应计利息79257624合计2343879725083580财务报表附注第28页青岛农村商业银行股份有限公司

二○二五年度财务报表附注

（1）本行按相关规定向中国人民银行缴存法定存款准备金。于资产负债表日，本行

适用的法定准备金缴存比率如下：

项目2025年12月31日2024年12月31日

人民币存款缴存比率5.00%5.00%

外币存款缴存比率4.00%4.00%本行四家村镇银行子公司的人民币法定存款准备金缴存比率按中国人民银行厘定的比率执行。

法定存款准备金不能用于本集团的日常业务运作。

（2）超额存款准备金存放于中国人民银行，主要用于资金清算用途。

财务报表附注第29页青岛农村商业银行股份有限公司

二○二五年度财务报表附注

(二)存放同业款项按交易对手类型和所在地区分析本集团项目2025年12月31日2024年12月31日存放中国境内款项银行20630173781921其他金融机构款项42320812926261存放中国境外款项银行442930394843

加：应计利息511618736小计67431447121761

减：减值准备31172912合计67400277118849本行项目2025年12月31日2024年12月31日存放中国境内款项银行9376831082940其他金融机构款项41962452865341存放中国境外款项银行442930394843

加：应计利息37284294小计55805864347418

减：减值准备28522083合计55777344345335

于2025年12月31日及2024年12月31日，本集团及本行存放同业及其他金融机构款项账面余额均为阶段一，按其未来12个月内预期信用损失的金额计算减值准备，账面余额和减值准备均不涉及阶段之间的转移。

财务报表附注第30页青岛农村商业银行股份有限公司

二○二五年度财务报表附注

(三)拆出资金按交易对手类型和所在地区分析本集团及本行项目2025年12月31日2024年12月31日拆放中国境内银行银行22808462249332其他金融机构款项129630008910000

加：应计利息171030156955小计1541487611316287

减：减值准备47233631合计1541015311312656

于2025年12月31日及2024年12月31日，本集团及本行拆出资金账面余额均为阶段一，按其未来12个月内预期信用损失的金额计算减值准备，账面余额和减值准备均不涉及阶段之间的转移。

(四)衍生金融工具本集团及本行

2025年12月31日2024年12月31日

项目公允价值公允价值名义金额名义金额资产负债资产负债利率衍生工具21980040817189429928610960214331260922

信用衍生工具8000021-5970002417-

贵金属衍生工具49165351008378----合计2697657510901179429929207960216748260922

衍生金融工具的名义金额指在资产负债表日尚未完成的合同交易量，并不代表所承担的市场风险金额。

财务报表附注第31页青岛农村商业银行股份有限公司

二○二五年度财务报表附注

(五)买入返售金融资产

1、按交易对手类型和所在地区分析

本集团及本行项目2025年12月31日2024年12月31日中国境内银行1000001499365其他金融机构858930011160121

加：应计利息5492803小计868984912662289

减：减值准备23582849合计868749112659440

2、按担保物类型分析

本集团及本行项目2025年12月31日2024年12月31日

票据-499865债券868930012159621

加：应计利息5492803小计868984912662289

减：减值准备23582849合计868749112659440

于2025年12月31日及2024年12月31日，本集团及本行买入返售金融资产账面余额均为阶段一，按其未来12个月内预期信用损失的金额计算减值准备，账面余额和减值准备均不涉及阶段之间的转移。

财务报表附注第32页青岛农村商业银行股份有限公司

二○二五年度财务报表附注

(六)发放贷款和垫款

1、按性质分析

本集团项目2025年12月31日2024年12月31日

以摊余成本计量：

企业贷款和垫款179200508169425296小计179200508169425296个人贷款和垫款个人经营贷款4558081846321009个人住房贷款2558497527707298个人消费贷款78326715853783其他1767798295小计7901614179980385

加：应计利息488369476783

减：以摊余成本计量的发放贷款和垫款减值准备未来12个月预期信用损失43869204296796整个存续期预期信用损失未发生信用减值33643403344827已发生信用减值48718184311156小计1262307811952779以公允价值计量且其变动计入其他综合

收益：

票据贴现2050636517177226发放贷款和垫款账面价值266588305255106911财务报表附注第33页青岛农村商业银行股份有限公司

二○二五年度财务报表附注本行项目2025年12月31日2024年12月31日

以摊余成本计量：

企业贷款和垫款177680666167035961小计177680666167035961个人贷款和垫款个人经营贷款4442767441335823个人住房贷款2530982927115731个人消费贷款76615585203505其他1767798295小计7741673873753354

加：应计利息469361447422

减：以摊余成本计量的发放贷款和垫款减值准备未来12个月预期信用损失43505654137515整个存续期预期信用损失未发生信用减值33340833300523已发生信用减值48518894248463小计1253653711686501以公允价值计量且其变动计入其他综合

收益：

票据贴现2046859617177226发放贷款和垫款账面价值263498824246727462财务报表附注第34页青岛农村商业银行股份有限公司

二○二五年度财务报表附注

2、贷款和垫款按担保方式分布情况（未含应计利息）

本集团项目2025年12月31日2024年12月31日信用贷款6750406460446970保证贷款8229370376065288抵押贷款104278944109083658质押贷款2464630320986991贷款和垫款总额278723014266582907本行项目2025年12月31日2024年12月31日信用贷款6715163359080398保证贷款8157170273808375抵押贷款102531476106073605质押贷款2431118919004163贷款和垫款总额275566000257966541财务报表附注第35页青岛农村商业银行股份有限公司

二○二五年度财务报表附注

3、已逾期贷款的逾期期限分析（未含应计利息）

本集团

2025年12月31日2024年12月31日

项目逾期3个月逾期3个月133逾期3个月逾期3个月311逾期年至逾期年以逾期1年至3逾期3年以以内（含至年（含3合计以内（含3至1年（含1合计年（含年）上年（含3年）上个月）年）个月）年）信用贷款199577218203107887153475410141873171526506958414285423836保证贷款140248937546513312887403199848514590291290281205010730193027339抵押贷款3735714163291411774312099176755976224262615493732979351713214261255

质押贷款105994---1059943000---3000合计5443774222658214184463126679401469389197229923045725292586257715430

占发放贷款和垫1.95%0.80%0.51%0.11%3.37%1.46%1.12%0.21%0.10%2.89%款总额的百分比财务报表附注第36页青岛农村商业银行股份有限公司

二○二五年度财务报表附注本行

2025年12月31日2024年12月31日

项目逾期3个月逾期3个月1逾期3个月逾期3个月311逾期年至3逾期3年以311逾期1年至3逾期3年以以内（含至年（含3合计以内（含至年（含合计年（含年）上年（含3年）上个月）年）个月）年）信用贷款197562216121106402152845353691816071468166653214285409240保证贷款138165336697412841086707196374414009721253119192082727682918941抵押贷款3676797162647211723622095076685138221340115327762957831694404211400

质押贷款104000---104000-----合计5360012220956714071743114989288251379598029327115543972564937539581

占发放贷款和垫1.95%0.80%0.51%0.11%3.37%1.47%1.14%0.21%0.10%2.92%款总额的百分比

已逾期贷款是指所有或部分本金或利息已逾期1天以上（含1天）的贷款。

财务报表附注第37页青岛农村商业银行股份有限公司

二○二五年度财务报表附注

4、贷款和垫款及减值准备分析

截至2025年12月31日及2024年12月31日，发放贷款和垫款的减值准备情况如下：

（1）以摊余成本计量的发放贷款和垫款的减值准备：

本集团

2025年12月31日

第一阶段第二阶段第三阶段损失准备整个存续期预整个存续期预未来12个月预合计期信用损失（未期信用损失（已期信用损失发生信用减值）发生信用减值）以摊余成本计量的发放贷款和垫款总额（含应计237210846145996416894531258705018利息）

减：减值准备43869203364340487181812623078以摊余成本计量的发放232823926112353012022713246081940贷款和垫款账面价值

2024年12月31日

第一阶段第二阶段第三阶段损失准备整个存续期预整个存续期预未来12个月预合计期信用损失（未期信用损失（已期信用损失发生信用减值）发生信用减值）以摊余成本计量的发放贷款和垫款总额（含应计228302637157944595785368249882464利息）

减：减值准备42967963344827431115611952779以摊余成本计量的发放224005841124496321474212237929685贷款和垫款账面价值财务报表附注第38页青岛农村商业银行股份有限公司

二○二五年度财务报表附注本行

2025年12月31日

第一阶段第二阶段第三阶段损失准备

12整个存续期预整个存续期预未来个月预合计期信用损失（未期信用损失（已期信用损失发生信用减值）发生信用减值）以摊余成本计量的发放贷款和垫款总额（含应计234379065143263966861304255566765利息）

减：减值准备43505653334083485188912536537以摊余成本计量的发放230028500109923132009415243030228贷款和垫款账面价值

2024年12月31日

第一阶段第二阶段第三阶段损失准备

12整个存续期预整个存续期预未来个月预合计期信用损失（未期信用损失（已期信用损失发生信用减值）发生信用减值）以摊余成本计量的发放贷款和垫款总额（含应计219971768155780235686946241236737利息）

减：减值准备41375153300523424846311686501以摊余成本计量的发放215834253122775001438483229550236贷款和垫款账面价值财务报表附注第39页青岛农村商业银行股份有限公司

二○二五年度财务报表附注

（2）以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的发放贷款和垫款的减值准备：

本集团

2025年12月31日

第一阶段第二阶段第三阶段损失准备

12整个存续期预整个存续期预未来个月预合计期信用损失（未期信用损失（已期信用损失发生信用减值）发生信用减值）以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的

/20506365--20506365发放贷款和垫款总额账面价值

计入其他综合收益中的81334--81334减值准备

2024年12月31日

第一阶段第二阶段第三阶段损失准备

12整个存续期预整个存续期预未来个月预合计期信用损失（未期信用损失（已期信用损失发生信用减值）发生信用减值）以公允价值计量且其变

动计入其他综合收益的17177226--17177226

发放贷款和垫款总额/账面价值

计入其他综合收益中的25110--25110减值准备财务报表附注第40页青岛农村商业银行股份有限公司

二○二五年度财务报表附注本行

2025年12月31日

第一阶段第二阶段第三阶段损失准备

12整个存续期预整个存续期预未来个月预合计期信用损失（未期信用损失（已期信用损失发生信用减值）发生信用减值）以公允价值计量且其变

动计入其他综合收益的20468596--20468596

发放贷款和垫款总额/账面价值

计入其他综合收益中的81317--81317减值准备

2024年12月31日

第一阶段第二阶段第三阶段损失准备

12整个存续期预整个存续期预未来个月预合计期信用损失（未期信用损失（已期信用损失发生信用减值）发生信用减值）以公允价值计量且其变

动计入其他综合收益的17177226--17177226

发放贷款和垫款总额/账面价值

计入其他综合收益中的25110--25110减值准备财务报表附注第41页青岛农村商业银行股份有限公司

二○二五年度财务报表附注

5、贷款减值准备

发放贷款和垫款的减值准备变动情况如下：

（1）以摊余成本计量的发放贷款和垫款的减值准备变动：

本集团

2025年度

第一阶段第二阶段第三阶段损失准备

12整个存续期预整个存续期预未来个月预合计期信用损失（未期信用损失（已期信用损失发生信用减值）发生信用减值）

2025年1月1日42967963344827431115611952779

转移：

至第一阶段22369-22337-32-

至第二阶段-844723881817-37094-

至第三阶段-470563-19594602430023-本年计提137348811096759516823434845

本年核销及其他变动---3436240-3436240

收回已核销贷款和垫款--651543651543导致的转回企业合并增加9553981878020151

2025年12月31日43869203364340487181812623078

2024年度

第一阶段第二阶段第三阶段损失准备

12整个存续期预整个存续期预未来个月预合计期信用损失（未期信用损失（已期信用损失发生信用减值）发生信用减值）

2024年1月1日30256023454088453030111009991

转移：

至第一阶段388412-385929-2483-

至第二阶段-99199162080-62881-

至第三阶段-12161-515592527753-本年计提96494662682636586915250463

本年核销及其他变动---5288627-5288627

收回已核销贷款和垫款--948088948088导致的转回企业合并增加29196335431432864

2024年12月31日42967963344827431115611952779

财务报表附注第42页青岛农村商业银行股份有限公司

二○二五年度财务报表附注本行

2025年度

第一阶段第二阶段第三阶段损失准备整个存续期预整个存续期预未来12个月预合计期信用损失（未期信用损失（已期信用损失发生信用减值）发生信用减值）

2025年1月1日41375153300523424846311686501

转移：

至第一阶段22313-22281-32-

至第二阶段-834355871120-36765-

至第三阶段-461821-19545502416371-本年计提141688110984738872103402564

本年核销及其他变动---3369934-3369934

收回已核销贷款和垫款--629057629057导致的转回企业合并增加700324079877519188349

2025年12月31日43505653334083485188912536537

2024年度

第一阶段第二阶段第三阶段损失准备

12整个存续期预整个存续期预未来个月预合计期信用损失（未期信用损失（已期信用损失发生信用减值）发生信用减值）

2024年1月1日29077813426939449044210825162

转移：

至第一阶段383809-382118-1691-

至第二阶段-98230160108-61878-

至第三阶段-11898-507644519542-本年计提95605360323835949175154208

本年核销及其他变动---5238258-5238258

收回已核销贷款和垫款--945389945389导致的转回

2024年12月31日41375153300523424846311686501

财务报表附注第43页青岛农村商业银行股份有限公司

二○二五年度财务报表附注

（2）以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的发放贷款和垫款的减值准备变动：

本集团

2025年度

第一阶段第二阶段第三阶段损失准备

12整个存续期预整个存续期预未来个月预合计期信用损失（未期信用损失（已期信用损失发生信用减值）发生信用减值）

2025年1月1日25110--25110

本年计提56224--56224

2025年12月31日81334--81334

2024年度

第一阶段第二阶段第三阶段损失准备

12整个存续期预整个存续期预未来个月预合计期信用损失（未期信用损失（已期信用损失发生信用减值）发生信用减值）

2024年1月1日35795--35795

本年转回-10685---10685

2024年12月31日25110--25110

财务报表附注第44页青岛农村商业银行股份有限公司

二○二五年度财务报表附注本行

2025年度

第一阶段第二阶段第三阶段损失准备

12整个存续期预整个存续期预未来个月预合计期信用损失（未期信用损失（已期信用损失发生信用减值）发生信用减值）

2025年1月1日25110--25110

本年计提56207--56207

2025年12月31日81317--81317

2024年度

第一阶段第二阶段第三阶段损失准备

12整个存续期预整个存续期预未来个月预合计期信用损失（未期信用损失（已期信用损失发生信用减值）发生信用减值）

2024年1月1日35795--35795

本年转回-10685---10685

2024年12月31日25110--25110

财务报表附注第45页青岛农村商业银行股份有限公司

二○二五年度财务报表附注

(七)金融投资

1、交易性金融资产

本集团及本行项目2025年12月31日2024年12月31日交易目的而持有的债券投资政府3109990572639政策性银行188744599088企业92167394275小计5919108766002其他以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融投资债券投资同业及其他金融机构978007833220小计978007833220投资基金3395338538348629资产管理计划57378887989590资金信托计划513454608合计4659352247992049财务报表附注第46页青岛农村商业银行股份有限公司

二○二五年度财务报表附注

2、债权投资

本集团及本行项目注2025年12月31日2024年12月31日债券政府5340680769031888政策性银行47002924875996同业及其他金融机构13458951099939企业31418642884640小计6259485877892463

资金信托计划-83940

小计-83940

加：应计利息8255541068804

减：减值准备（1）10712124427合计6340970078920780财务报表附注第47页青岛农村商业银行股份有限公司

二○二五年度财务报表附注

（1）债权投资的减值准备变动如下：

本集团及本行

2025年度

第一阶段第二阶段第三阶段损失准备未来12整个存续期预整个存续期预个月预合计期信用损失（未期信用损失（已期信用损失发生信用减值）发生信用减值）

2025年1月1日40487-83940124427

本年转回-29775--83460-113235

本年核销及转出---480-480

2025年12月31日10712--10712

2024年度

第一阶段第二阶段第三阶段损失准备整个存续期预整个存续期预未来12个月预合计期信用损失（未期信用损失（已期信用损失发生信用减值）发生信用减值）

2024年1月1日72605-83940156545

本年转回-32118---32118

2024年12月31日40487-83940124427

财务报表附注第48页青岛农村商业银行股份有限公司

二○二五年度财务报表附注

3、其他债权投资

（1）其他债权投资情况本集团及本行项目2025年12月31日2024年12月31日债券政府2513143715927667政策性银行1496357112271296同业及其他金融机构36611422916061企业1596364212828767小计5971979243943791

加：应计利息664159517172合计6038395144460963

（2）公允价值变动本集团及本行项目2025年12月31日2024年12月31日

成本/摊余成本6052879043800110公允价值6038395144460963

累计计入其他综合收益的公允价值变动-144839660853金额累计已计提减值金额112741452351财务报表附注第49页青岛农村商业银行股份有限公司

二○二五年度财务报表附注

（3）其他债权投资减值准备计提情况

以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的其他债权投资的减值准备变动如下：

本集团及本行

2025年度

第一阶段第二阶段第三阶段损失准备未来12整个存续期预整个存续期预个月预合计期信用损失（未期信用损失（已期信用损失发生信用减值）发生信用减值）

2025年1月1日52352-399999452351

本年转回-39611--230-39841

本年核销及转出---300000-300000

收回已核销--231231

2025年12月31日12741-100000112741

2024年度

第一阶段第二阶段第三阶段损失准备

12整个存续期预整个存续期预未来个月预合计期信用损失（未期信用损失（已期信用损失发生信用减值）发生信用减值）

2024年1月1日14130-399999414129

本年计提38222--38222

2024年12月31日52352-399999452351

其他债权投资减值准备在其他综合收益中确认，并将减值损失或利得计入当期损益，且不减少金融投资在资产负债表中列示的账面价值。

财务报表附注第50页青岛农村商业银行股份有限公司

二○二五年度财务报表附注

4、其他权益工具投资

本集团及本行项目2025年12月31日2024年12月31日山东省农村信用社联合社37003700中国银联股份有限公司15001500合计52005200

(八)长期股权投资长期股权投资按类型列示如下本行项目2025年12月31日2024年12月31日对子公司投资837787980007

对子公司的投资明细如下：

2025年12月312024年12月31

项目日日

日照蓝海村镇银行股份有限公司（“日照蓝海”）-15000

平阴蓝海村镇银行股份有限公司（“平阴蓝海”）-42868

济宁蓝海村镇银行股份有限公司（“济宁蓝海”）-97246

山东金乡蓝海村镇银行股份有限公司（“金乡蓝海”）-31000

深圳罗湖蓝海村镇银行股份有限公司（“罗湖蓝海”）528125528125

弋阳蓝海村镇银行股份有限公司（“弋阳蓝海”）9681142000

德兴蓝海村镇银行股份有限公司（“德兴蓝海”）9739843000

山东沂南蓝海村镇银行股份有限公司（“沂南蓝海”）-112102

青岛平度惠民村镇银行股份有限公司（“平度惠民”）-68666

青岛即墨惠民村镇银行股份有限公司(“即墨惠民”)115453-合计837787980007财务报表附注第51页青岛农村商业银行股份有限公司

二○二五年度财务报表附注

截至2025年12月31日，子公司的背景情况如下：

子公司注册成立时间注册及经营地点注册资本本行持股比例本行投票权比例业务范围

罗湖蓝海2016/6/6深圳罗湖500000100.00%100.00%银行业

弋阳蓝海2016/6/8江西上饶90000100.00%100.00%银行业

德兴蓝海2016/6/8江西上饶90000100.00%100.00%银行业

即墨惠民2008/10/14山东青岛200000100.00%100.00%银行业

本行于2016年发起设立八家蓝海村镇银行，均经蓝海村镇银行注册地所在的原中国银监会当地监管局批准同意筹建，本行与蓝海村镇银行均签署有相关流动性支持协议，并且与蓝海村镇银行部分其他股东约定，就蓝海村镇银行的所有重大决策（包括但不限于财务和经营决策）跟随本行投票。本行对蓝海村镇银行具有控制，并将对蓝海村镇银行的投资分类为对子公司的投资。

2024年度，本行完成对罗湖蓝海、沂南蓝海2家村镇银行少数股东股权的收购，并于2024年12月完成对平度惠民村镇银行100%股权的收购。

2025年度，本行完成对日照蓝海、平阴蓝海、济宁蓝海、金乡蓝海、弋阳蓝海、德兴蓝海6家村镇银行少数股东股权的收购；并对日照蓝海、平

阴蓝海、济宁蓝海、金乡蓝海、沂南蓝海及平度惠民6家村镇银行实施吸收合并，相关机构已转设为支行。此外，本行于2025年12月完成对即墨惠民村镇银行100%股权的收购，相关收购已获国家金融监督管理总局青岛监管局批复。交易完成后，本行对即墨惠民村镇银行构成控制，其投资亦按对子公司投资核算。

截至报告期末，本行子公司包括罗湖蓝海、弋阳蓝海、德兴蓝海及即墨惠民村镇银行，其余原设立或收购的村镇银行均已由本行吸收合并并转为分支机构。

财务报表附注第52页青岛农村商业银行股份有限公司

二○二五年度财务报表附注

(九)固定资产

1、固定资产情况

本集团项目房屋及建筑物电子设备其他合计

1．账面原值

2024年12月31日51599286497531209095930590

本年增加购置677934609932750715

在建工程转入15886-258718473企业合并增加466202144222950993本年减少1082219041415956214591

2025年12月31日51209925960921190965836180

2．累计折旧

2024年12月31日2042899570141904382703478

本年增加计提193244360729786239102企业合并增加109251925148114331本年减少908148848116877196172

2025年12月31日2156254519657848282760739

3．减值准备

2024年12月31日366784136683

本年增加

计提----

企业合并增加24495--24495本年减少131264113131

2025年12月31日48047--48047

4．账面价值

2025年12月31日291669176435342683027394

2024年12月31日308035179608304703190429

财务报表附注第53页青岛农村商业银行股份有限公司

二○二五年度财务报表附注本行项目房屋及建筑物电子设备其他合计

1．账面原值

2024年12月31日49579476260431067985690788

本年增加购置493333701861647250

在建工程转入15886-258718473其他增加930282570205397651本年减少48548732516156127955

2025年12月31日50232465890631138985726207

2．累计折旧

2024年12月31日1995604551202775792624385

本年增加186014346338898229545本年减少44080724935759122332

2025年12月31日2137538513342807182731598

3．减值准备

2024年12月31日23916--23916

本年增加----

本年减少364--364

2025年12月31日23552--23552

4．账面价值

2025年12月31日286215675721331802971057

2024年12月31日293842774841292193042487

2、暂时闲置的固定资产

本集团及本行项目账面原值累计折旧减值准备账面价值

2025年12月31日447869808713529363469

2024年12月31日437903629141704373285

财务报表附注第54页青岛农村商业银行股份有限公司

二○二五年度财务报表附注

3、未办妥产权证书的固定资产情况

于2025年12月31日及2024年12月31日，本集团产权手续不完备的房屋及建筑物的账面价值分别为人民币3.91亿元及人民币3.63亿元。本集团管理层预期尚未完成权属变更不会影响本集团承继这些资产的权利。

(十)在建工程本集团项目2025年度2024年度年初余额96056252394本年增加2311745956转出至固定资产18473130301其他减少1253871993年末余额8816296056

减：减值准备9391139账面价值8722394917本行项目2025年度2024年度年初余额81332237670本年增加3784145956转出至固定资产18473130301其他减少1253871993年末余额8816281332

减：减值准备9391139账面价值8722380193财务报表附注第55页青岛农村商业银行股份有限公司

二○二五年度财务报表附注

(十一)使用权资产本集团项目房屋及建筑物车位及其他合计

1．账面原值

2024年12月31日381840256386638226

本年增加60965-60965

企业合并增加3448-3448本年减少6029934460643

2025年12月31日385954256042641996

2．累计折旧

2024年12月31日20530353130258433

本年计提449353533480269

企业合并增加2865-2865本年减少4600915046159

2025年12月31日20709488314295408

3．减值准备

2024年12月31日---

本年计提---

本年减少---

2025年12月31日---

4．账面价值

2025年12月31日178860167728346588

2024年12月31日176537203256379793

财务报表附注第56页青岛农村商业银行股份有限公司

二○二五年度财务报表附注本行项目房屋及建筑物车位及其他合计

1．账面原值

2024年12月31日302917256042558959

本年增加60153-60153

本年减少37861-37861

2025年12月31日325209256042581251

2．累计折旧

2024年12月31日16304353001216044

本年计提351513531370464

本年减少31892-31892

2025年12月31日16630288314254616

3．减值准备

2024年12月31日---

本年计提---

本年减少---

2025年12月31日---

4．账面价值

2025年12月31日158907167728326635

2024年12月31日139874203041342915

财务报表附注第57页青岛农村商业银行股份有限公司

二○二五年度财务报表附注

(十二)无形资产本集团项目2025年12月31日2024年12月31日

1．账面原值

年初余额9023192716本年增加10677

企业合并增加-2882本年减少24235444年末余额8791490231

2．累计摊销

年初余额1915415469本年计提22532248

企业合并增加-2346本年减少2327909年末余额1908019154

3．减值准备

年初余额--

本年计提--

本年减少--

年末余额--

4．账面价值6883471077

财务报表附注第58页青岛农村商业银行股份有限公司

二○二五年度财务报表附注本行项目2025年12月31日2024年12月31日

1．账面原值

年初余额8734992716本年增加60677本年减少1185444年末余额8783787349

2．累计摊销

年初余额1680815469本年计提22192248本年减少24909年末余额1900316808

3．减值准备

年初余额--

本年计提--

本年减少--

年末余额--

4．账面价值6883470541

财务报表附注第59页青岛农村商业银行股份有限公司

二○二五年度财务报表附注

(十三)递延所得税资产

1、按性质分析

本集团

2025年12月31日2024年12月31日

项目

可抵扣/（应纳税）暂时性差异递延所得税资产/（负债）可抵扣/（应纳税）暂时性差异递延所得税资产/（负债）递延所得税资产资产减值准备221287725532193211350645283766应付职工薪酬681488170372736856184214

公允价值变动487236121809-1194072-298518其他12937883234471255508313877合计245912846147821219333565483339财务报表附注第60页青岛农村商业银行股份有限公司

二○二五年度财务报表附注本行

2025年12月31日2024年12月31日

项目

可抵扣/（应纳税）暂时性差异递延所得税资产/（负债）可抵扣/（应纳税）暂时性差异递延所得税资产/（负债）递延所得税资产资产减值准备220287005507175209245405231135应付职工薪酬681488170372736856184214

公允价值变动487236121809-1194072-298518其他12891563222891255524313881合计244865806121645217228485430712财务报表附注第61页青岛农村商业银行股份有限公司

二○二五年度财务报表附注

2、按变动分析

本集团项目资产减值准备应付职工薪酬公允价值变动其他合计

2024年1月1日451765917477519192743554968708

在利润表中确认7661076729-13261739522679741

在其他综合收益中确认-2710-167820--165110

2024年12月31日5283766184214-2985183138775483339

在利润表中确认248427-112721730210136474738

在其他综合收益中确认--12715203025-190310

在资本公积中确认----566-566

2025年12月31日55321931703721218093234476147821

财务报表附注第62页青岛农村商业银行股份有限公司

二○二五年度财务报表附注本行项目资产减值准备应付职工薪酬公允价值变动其他合计

2024年1月1日447981117477519192737964930301

在利润表中确认7513246729-13261740085665521

在其他综合收益中确认-2710-167820--165110

2024年12月31日5231135184214-2985183138815430712

在利润表中确认258358-11272173029349483882

在其他综合收益中确认--12715203025-190310

企业合并增加17682---94116741

2025年12月31日55071751703721218093222896121645

财务报表附注第63页青岛农村商业银行股份有限公司

二○二五年度财务报表附注

(十四)其他资产本集团项目注2025年12月31日2024年12月31日

长期待摊费用（1）121699153344预付款项192330183448应收利息8227571131

抵债资产（2）800-

其他应收款（3）8729197425其他5743961957小计541834567305

减：减值准备250975238432合计290859328873本行项目注2025年12月31日2024年12月31日

长期待摊费用（1）119983146141预付款项191974183448应收利息8094469725

抵债资产（2）800-

其他应收款（3）7800687880其他5651458599小计528221545793

减：减值准备247568234665合计280653311128财务报表附注第64页青岛农村商业银行股份有限公司

二○二五年度财务报表附注

（1）长期待摊费用本集团项目2025年12月31日2024年12月31日固定资产改良及大修理支出2462529437其他97074123907合计121699153344本行项目2025年12月31日2024年12月31日固定资产改良及大修理支出2292023196其他97063122945合计119983146141

（2）抵债资产本集团及本行项目2025年12月31日2024年12月31日

土地使用权及房屋800-

小计800-

减：减值准备--

合计800-财务报表附注第65页青岛农村商业银行股份有限公司

二○二五年度财务报表附注

（3）其他应收款按账龄分析本集团项目2025年12月31日2024年12月31日

1年以内（含1年）3140326944

1年至2年（含2年）1029819337

2年至3年（含3年）1298714456

3年以上3260336688

小计8729197425

减：减值准备5233361836合计3495835589本行项目2025年12月31日2024年12月31日

1年以内（含1年）2867024690

1年至2年（含2年）1004518816

2年至3年（含3年）1277313906

3年以上2651830468

小计7800687880

减：减值准备4905861836合计2894826044财务报表附注第66页青岛农村商业银行股份有限公司

二○二五年度财务报表附注

(十五)资产减值准备明细本集团

项目2024年12月31日本年计提/转回企业合并增加本年核销及转出本年收回已核销2025年12月31日

存放同业291218322--3117

拆出资金36311092---4723

买入返售金融资产2849-491---2358

以摊余成本计量的发放贷款和垫款11952779343484520151-343624065154312623078

以公允价值计量且其变动计入其他综合2511056224---81334收益的发放贷款和垫款

债权投资124427-113235--480-10712

其他债权投资452351-39841--300000231112741

固定资产36683-24495-13131-48047

在建工程1139---200-939

表外信贷承诺305932-81202---224730

其他资产238432175283000-140766091250975

合计13146245327510347668-376412765786513362754财务报表附注第67页青岛农村商业银行股份有限公司

二○二五年度财务报表附注本行

项目2024年12月31日本年计提/转回企业合并增加本年核销及转出本年收回已核销2025年12月31日

存放同业2083-142911--2852

拆出资金363110920--4723

买入返售金融资产2849-4910--2358

以摊余成本计量的发放贷款和垫116865013402564188349-336993462905712536537款

以公允价值计量且其变动计入其2511056207---81317他综合收益的发放贷款和垫款

债权投资124427-113235--480-10712

其他债权投资452351-39841--300000231112741

固定资产23916---364-23552

在建工程1139---200-939

表外信贷承诺305541-81052---224489

其他资产234665173513951-139285529247568

合计128622133242453193211-368490663481713247788财务报表附注第68页青岛农村商业银行股份有限公司

二○二五年度财务报表附注

(十六)向中央银行借款本集团项目2025年12月31日2024年12月31日向中央银行借款1580044017851558

加：应计利息1109815378合计1581153817866936本行项目2025年12月31日2024年12月31日向中央银行借款1577844017803270

加：应计利息1108815370合计1578952817818640

本集团向中央银行借款包括支小再贷款、支农再贷款以及中期借贷便利，截至2025年12月31日，该部分借款期限主要为12个月，再贷款利率为1.75%、1.50%。

财务报表附注第69页青岛农村商业银行股份有限公司

二○二五年度财务报表附注

(十七)同业及其他金融机构存放款项本集团及本行项目2025年12月31日2024年12月31日中国境内存放款项银行1572163863992其他金融机构22279142312316

加：应计利息6585664146合计38659333240454

(十八)拆入资金按交易对手类型及所在地区分析本集团及本行项目2025年12月31日2024年12月31日中国境内银行75719197218833

加：应计利息2498642270合计75969057261103

(十九)交易性金融负债本集团及本行项目2025年12月31日2024年12月31日

与贵金属相关的金融负债5944272-

合计5944272-财务报表附注第70页青岛农村商业银行股份有限公司

二○二五年度财务报表附注

(二十)卖出回购金融资产款

1、按交易对手类型及所在地区分析

本集团及本行项目2025年12月31日2024年12月31日中国境内

人民银行-687569银行1172651817467522

加：应计利息50762587合计1173159418157678

2、按担保物类别分析

本集团及本行项目2025年12月31日2024年12月31日债券1172651817467522

票据-687569

加：应计利息50762587合计1173159418157678财务报表附注第71页青岛农村商业银行股份有限公司

二○二五年度财务报表附注

(二十一)吸收存款本集团项目2025年12月31日2024年12月31日活期存款公司客户4025659645324980个人客户4031565839431144小计8057225484756124定期存款公司客户4193640041283058个人客户206842980193168992小计248779380234452050其他存款684510272092

加：应计利息57952017192632合计335831345326672898

其中：

保证金存款904885913049660本行项目2025年12月31日2024年12月31日活期存款公司客户3992557444473420个人客户4018841438786143小计8011398883259563定期存款公司客户4141167040555058个人客户204133276183321875小计245544946223876933其他存款684510271053

加：应计利息56921446865466合计332035588314273015

其中：

保证金存款901988512994244财务报表附注第72页青岛农村商业银行股份有限公司

二○二五年度财务报表附注

(二十二)应付职工薪酬本集团

2024年12企业合2025年12

项目注月31本年增加本年减少日并增加月31日

工资、奖金、津贴和补贴11819791748217106614458331485429职工福利费49846420098468200

社会保险费和住房公积金99278050-2781454

工会经费和职工教育经费7573259612-4659388751

离职后福利-设定提存计划（1）2951278758-28169811

离职后福利-设定受益计划（2）893146-20161-41769831216

其他补充退休福利（3）28301-692-512122488合计21822122442248126621976272428099本行

2024年12月2025年12月

项目注31本年增加本年减少日31日

工资、奖金、津贴和补贴1163121166908213550391477164

职工福利费49166391667-社会保险费和住房公积金992650772651724工会经费和职工教育经费75557584224522888751

离职后福利-设定提存计划（1）284126440326723311

离职后福利-设定受益计划（2）893146-2016141769831216

其他补充退休福利（3）28301-692512122488合计2163069232779420712292419634财务报表附注第73页青岛农村商业银行股份有限公司

二○二五年度财务报表附注

（1）离职后福利-设定提存计划本集团

2024年12月312025年12月31

项目本年增加本年减少日日基本养老保险265617426617691111

企业年金1109698497094-

失业保险费18575087693-合计295127875828169811本行

2024年12月312025年12月31

项目本年增加本年减少日日基本养老保险265616376416640911

企业年金-9357293572-

失业保险费18570677252-合计284126440326723311财务报表附注第74页青岛农村商业银行股份有限公司

二○二五年度财务报表附注

（2）离职后福利-设定受益计划

本集团向合资格职工提供离职后福利-设定受益计划，主要是生活补贴和供暖补助。

（i）本集团及本行离职后福利-设定受益计划变动如下：

项目2025年度2024年度年初余额893146918959当期服务成本1719116869过去服务成本8514731利息费用1541123748

重新计量产生的精算利得/损失

由于经验差异产生的精算利得/损失-40888-21020

由于经济假设变动产生的精算利得/-11960-20822损失

本年支付的褔利-41769-39319年末余额831216893146（ii）本集团及本行采用的主要精算假设为：

补充退休计划项目2025年12月31日2024年12月31日

退休人员福利费用折现率1.85%1.75%

在职人员福利费用折现率1.90%1.75%

退休人员福利费用增长率0.00%0.00%

在职人员福利费用增长率5.00%5.00%

离职率0.50%0.50%财务报表附注第75页青岛农村商业银行股份有限公司

二○二五年度财务报表附注（iii）敏感性分析

于各报告年末，在保持其他假设不变的情况下，下列假设合理的可能的变化将会导致本集团及本行的离职后福利-设定受益计划义务现值增加或减少的金额列示如下：

2025年12月31日2024年12月31日

项目增加减少增加减少

折现率（变动50个基点）-4041944090-4463948775福利费用年增长率（变动

5030636-2849133870-31450个基点）

（3）其他补充退休福利

本集团向自愿同意在退休年龄前退休的职工，在提前退休日至法定退休日期间支付提前退休褔利金。本集团根据附注三、（十八）的会计政策对有关义务作出会计处理。

本集团针对内部退休人员的福利计划采用《青岛市联社关于员工内部退养工作的实施意见》、《关于调整员工内退政策的通知》（青农商银办〔2013〕555号）的相关规定实施。

财务报表附注第76页青岛农村商业银行股份有限公司

二○二五年度财务报表附注

(二十三)应交税费本集团税费项目2025年12月31日2024年12月31日应交企业所得税889761052应交增值税及附加149712144240其他2878523338合计187394228630本行税费项目2025年12月31日2024年12月31日应交企业所得税165146899应交增值税及附加148742141431其他2850722701合计178900211031

(二十四)预计负债本集团项目2025年12月31日2024年12月31日信用承诺损失准备224730305932合计224730305932本行项目2025年12月31日2024年12月31日信用承诺损失准备224489305541合计224489305541财务报表附注第77页青岛农村商业银行股份有限公司

二○二五年度财务报表附注

2025年度及2024年度，预计负债中信贷承诺信用损失准备的变动情况如下：

本集团

2025年度

第一阶段第二阶段第三阶段损失准备整个存续期预整个存续期预未来12个月预期合计期信用损失（未期信用损失（已信用损失发生信用减值）发生信用减值）

2025年1月1日2984526849631305932

转移：

至第一阶段----

至第二阶段----

至第三阶段----

本年转回/计提-9261445196893-81202

2025年12月31日205838113687524224730

2024年度

第一阶段第二阶段第三阶段损失准备

12整个存续期预整个存续期预未来个月预期合计期信用损失（未期信用损失（已信用损失发生信用减值）发生信用减值）

2024年1月1日2041793542225930433651

转移：

至第一阶段----

至第二阶段----

至第三阶段----

本年计提/转回941993307-225299-127793

企业合并增加74--74

2024年12月31日2984526849631305932

财务报表附注第78页青岛农村商业银行股份有限公司

二○二五年度财务报表附注本行

2025年度

第一阶段第二阶段第三阶段损失准备

12整个存续期预整个存续期预未来个月预合计期信用损失（未期信用损失（已期信用损失发生信用减值）发生信用减值）

2025年1月1日2980616849631305541

转移：

至第一阶段----

至第二阶段----

至第三阶段----

本年转回/计提-9246445196893-81052

2025年12月31日205597113687524224489

2024年度

第一阶段第二阶段第三阶段损失准备未来12整个存续期预整个存续期预个月预期合计期信用损失（未期信用损失（已信用损失发生信用减值）发生信用减值）

2024年1月1日2036563542225930433128

转移：

至第一阶段----

至第二阶段----

至第三阶段----

本年计提/转回944053307-225299-127587

2024年12月31日2980616849631305541

财务报表附注第79页青岛农村商业银行股份有限公司

二○二五年度财务报表附注

(二十五)应付债券本集团及本行项目注2025年12月31日2024年12月31日

同业存单（1）5357680159302615

债务证券（2）1400000012000000

可转换公司债券（3）52490325136328

加：应计利息126119133687合计7295195276572630

（1）于2025年12月31日及2024年12月31日，上述同业存单公允价值分别为人

民币535.84亿元及人民币593.72亿元。

（2）债务证券

（i）于 2020年 6 月 18日，本集团发行二级资本债券人民币 20.00亿元，期限为 5年，票面年利率为4.38%。本集团已于2025年6月22日兑付该债券。

（ii）于 2023年 7月 27日，本集团发行小型微型企业贷款专项金融债券人民币 50.00亿元，期限为3年，票面年利率为2.65%。于2025年12月31日及2024年12月

31日，上述金融债券的公允价值分别为人民币50.85亿元及51.31亿元。

（iii）于 2024年 12月 18日，本集团发行了小型微型企业贷款专项金融债券人民币

30.00亿元，期限为3年，票面利率为1.79%。于2025年12月31日及2024年12月31日，上述金融债券的公允价值分别为人民币30.01亿元与30.04亿元。

（iv）于 2024年 12月 19日，本集团发行了 2024年金融债券人民币 20.00亿元，期限为3年，票面利率为1.78%。于2025年12月31日及2024年12月31日，上述金融债券的公允价值分别为人民币20.00亿元与20.02亿元。

(v)于 2025年 6月 23日，本集团发行了 2025年科技创新债券（第一期）人民币 10.00亿元，期限为5年，票面利率1.75%。于2025年12月31日，上述金融债券的公允价值为人民币10.01亿元。

财务报表附注第80页青岛农村商业银行股份有限公司

二○二五年度财务报表附注

(vi)于 2025 年 6 月 20 日，本集团发行了 2025 年二级资本债券人民币 20.00 亿元，期限为10年，票面利率2.04%。于2025年12月31日，上述金融债券的公允价值为人民币19.96亿元。

(vii)于 2025年 9月 10日，本集团发行了 2025年三农债人民币 5.00亿元，期限为 3年，浮动利率。于2025年12月31日，上述金融债券公允价值为人民币4.98亿元。

(viii)于 2025年 12月 8日，本集团发行了 2025年金融债券 5.00亿元，期限为 3年，票面利率为1.85%。于2025年12月31日，上述金融债券公允价值为人民币5.00亿元。

财务报表附注第81页青岛农村商业银行股份有限公司

二○二五年度财务报表附注

（3）可转换公司债券

本集团及本行已发行可转换公司债券的负债和权益成分分拆如下：

项目负债成分权益成分合计可转换公司债券发行金额45180364819645000000

直接交易费用-31322-3342-34664于发行日余额44867144786224965336年初累计摊销649894-649894年初累计转股-280-30-310于2024年12月31日余额51363284785925614920

本年摊销112727-112727

本年转股金额-23-2-25于2025年12月31日余额52490324785905727622

（i）本行可转换公司债券发行规模为人民币 50 亿元，于 2020年 9月 18日在深圳证券交易所上市，存续的起止日期为2020年8月25日至2026年8月24日(如遇节假日，向后顺延)，存续期间共六年，第一年债券利率为0.20%、第二年债券利率为

0.40%、第三年债券利率为0.80%、第四年债券利率为1.20%、第五年债券利率为

1.60%、第六年债券利率为2.00%，本债券采用每年付息一次的付息方式。本债券转

股期自债券发行结束之日满六个月后的第一个交易日起至可转债到期日止，即为

2021年3月1日至2026年8月24日(如遇节假日，向后顺延)。

（ii）本债券的初始转股价格为人民币 5.74元/股，在本次发行之后，当本行出现因派送股票股利、转增股本、增发新股或配股等情况(不包括因本次发行的可转债转股

而增加的股本)使本行股份发生变化或派送现金股利时，本行将按一定公式进行转股价格的调整。本债券持有人在转股期内申请转股，转股数量的计算方式为本债券持有人申请转股的本债券票面总金额除以申请转股当日有效的转股价格。在本行发行的可转债期满后五个交易日内，本行将以本债券面值的108%(含最后一期年度利息)的价格向投资者赎回全部未转股的可转债。本债券具体发行条款参见相关发行公告。

于2025年12月31日，本债券的转股价格为人民币4.00元/股(于2024年12月31日，本债券的转股价格为人民币4.12元/股)。

（iii）于 2025年 12月 31日，累计票面金额人民币 32.30万元的青岛农商银行可转换公司债券转为 A股普通股，累计转股股数为 6.69万股。

财务报表附注第82页青岛农村商业银行股份有限公司

二○二五年度财务报表附注

(二十六)租赁负债

租赁负债按到期日分析-未经折现分析：

本集团项目2025年12月31日2024年12月31日

1年以内（含1年）2341384033

1年至2年（含2年）2023345408

2年至3年（含3年）2382034735

3年至5年（含5年）7942340858

5年以上4651515761

未经折现租赁负债合计193404220795租赁负债现值182955206730本行项目2025年12月31日2024年12月31日

1年以内（含1年）1616670082

1年至2年（含2年）1351536200

2年至3年（含3年）1710226150

3年至5年（含5年）7710130879

5年以上4651514859

未经折现租赁负债合计170399178170租赁负债现值160854166607财务报表附注第83页青岛农村商业银行股份有限公司

二○二五年度财务报表附注

(二十七)其他负债本集团项目2025年12月31日2024年12月31日待结算及清算款项504473558106递延收益230445274586应付股利17241600其他105109130880合计841751965172本行项目2025年12月31日2024年12月31日待结算及清算款项503926555652递延收益230434273706应付股利17241600其他104074117544合计840158948502财务报表附注第84页青岛农村商业银行股份有限公司

二○二五年度财务报表附注

(二十八)股本

本集团及本行于资产负债表日的股本结构如下：

项目2024年12月31日可转换公司债券转股2025年12月31日股本555561755555622合计555561755555622

本集团于 2019年 3月首次公开发行人民币普通股（A股）5.56亿股，并于 2019年

3月26日起在深圳证券交易所上市交易。此次公开发行股份增加注册资本人民币

5.56亿元，变更后的注册资本为人民币55.56亿元。

如附注五、二十五（3）所述，本集团于2020年8月25日公开发行票面金额为人民

币 50亿元A股可转换公司债券。于 2025年 12月 31日，票面金额累计为人民币 32.30万元的青岛农商银行可转换公司债券转为A股普通股，累计转股股数为 6.69万股（于

2024年12月31日，票面金额累计为人民币30.03万元的青岛农商银行可转换公司债券转为 A股普通股，累计转股股数为 6.13万股）。

(二十九)其他权益工具本集团及本行项目注2025年12月31日2024年12月31日

可转换公司债券（1）478590478592

无固定期限资本债券（2）79927264992849合计84713165471441

（1）于2025年12月31日，本集团发行的可转换公司债券权益成分为人民币4.79

亿元（2024年12月31日：人民币4.79亿元），具体信息参见附注五、二十五（3）。财务报表附注第85页青岛农村商业银行股份有限公司

二○二五年度财务报表附注

（2）无固定期限资本债券初始付息发行价格数量（万发行在外的权益工具发行时间会计分类年初金额本年变动年末金额到期日转换情况率（元）张）

20青岛农商永续债012020年12月16日权益工具4.80%10020002000000-2000000-2025年12月18无日

21青岛农商永续债012021年3月25日权益工具4.80%10020002000000-2000000永久存续无

21青岛农商永续债022021年6月25日权益工具4.90%10010001000000-1000000永久存续无

25青岛农商行永续债012025年9月26日权益工具2.54%1005000-50000005000000永久存续无

减：发行费用71511237274账面价值499284929998777992726

于2020年12月16日，本集团在全国银行间债券市场发行“青岛农村商业银行股份有限公司2020年无固定期限资本债券（第一期）”，发行规模为人民币20亿元，本集团按扣除发行费用后的金额人民币19.97亿元计入其他权益工具。2025年12月18日，本集团赎回该债券。

于2021年3月25日，本集团在全国银行间债券市场发行“青岛农村商业银行股份有限公司2021年无固定期限资本债券（第一期）”，发行规模为人民币20亿元，本集团按扣除发行费用后的金额人民币19.97亿元计入其他权益工具。

于2021年6月25日，本集团在全国银行间债券市场发行“青岛农村商业银行股份有限公司2021年无固定期限资本债券（第二期）”，发行规模为人民币10亿元，本集团按扣除发行费用后的金额人民币9.99亿元计入其他权益工具。

于2025年9月26日，本集团在全国银行间债券市场发行“青岛农村商业银行股份有限公司2025年无固定期限资本债券（第一期）”，发行规模为财务报表附注第86页青岛农村商业银行股份有限公司

二○二五年度财务报表附注

人民币50亿元，本集团按扣除发行费用后的金额人民币49.97亿元计入其他权益工具。

上述债券的存续期与本集团持续经营存续期一致。在满足相关要求的情况下，本集团有权在发行之日起5年后于每年付息日（含发行之日后第5年付息日）全部或部分赎回上述债券。

当“无法生存触发事件”发生时，本集团有权在无需获得债券持有人同意的情况下，对上述债券的本金进行全部减记，减计部分不可恢复。“无法生存触发事件”指以下两种情形中的较早发生者：

（i）银保监会认定若不进行减计，本集团将无法生存；

（ii）相关部门认定若不进行公共部门注资或提供同等效力的支持，本集团将无法生存。

依据适用的法律法规和《青岛银保监局关于青岛农商银行发行2020年无固定期限资本债券的批复》（青银保监复〔2020〕476号）及《中国人民银行准予行政许可决定书》（银许准予决字〔2020〕第191号），上述债券募集资金在扣除发行费用后用于补充本集团其他一级资本。

上述债券的受偿顺序在存款人、一般债权人和处于高于上述债券顺位的次级债务之后，本集团股东持有的所有类别股份之前；上述债券与本集团其他偿还顺序相同的其他一级资本工具同顺位受偿。

财务报表附注第87页青岛农村商业银行股份有限公司

二○二五年度财务报表附注

(三十)资本公积本集团

2024年12月可转换公司2025年12月31

项目31股权增资日债券转股永续债赎回日

资本溢价260509719-3009-1075482494559

其他资本公积1221443---1221443

合计382654019-3009-1075483716002本行

2024年12月可转换公司2025年12月31

项目31永续债赎回股权增资日债券转股日

资本溢价259676319-3009-1148152478958

其他资本公积1221443---1221443

合计381820619-3009-1148153700401

本集团于 2019年 3月首次公开发行人民币普通股（A股）5.56亿股。本集团每股发行价格人民币3.96元，募集资金总额为人民币22.00亿元，扣除为本次股票发行所支付的各项发行费用后，实际募集资金净额为人民币21.52亿元，其中普通股按股票面值人民币5.56亿元计入本集团股本，股本溢价人民币15.96亿元计入本集团资本公积。

如附注五、二十五（3）所述，本集团于2020年8月25日公开发行票面金额为人民

币 50亿元A股可转换公司债券。于 2025年 12月 31日，票面金额累计为人民币 32.30万元的青岛农商银行可转换公司债券转为 A股普通股，累计转股股数为 6.69万股，形成股本溢价人民币26.55万元（于2024年12月31日，青岛农商银行票面金额累计为人民币 30.03万元的青岛农商银行可转换公司债券转为 A股普通股，累计转股股数为6.13万股，形成股本溢价人民币24.69万元）。

本集团于2025年度购买6家蓝海村镇银行的少数股东股权，购买少数股权支付对价与取得的子公司净资产份额存在差额，该差额调整资本公积（股本溢价）。

财务报表附注第88页青岛农村商业银行股份有限公司

二○二五年度财务报表附注

(三十一)其他综合收益本集团

2025年度发生额

归属于母公司归属于母公司

减：前期计入其

股东的其他综本年所得税前减：前期计入其股东的其他综项目他综合收益当税后归属于母税后归属于少

合收益年初余发生额他综合收益当减：所得税费用合收益年末余期转入留存收公司数股东额期转入损益额益

1．不能重分类进损益

的其他综合收益

其中：重新计量设定47621752848--1271540133-516350受益计划变动额

2．将重分类进损益的

其他综合收益

其中：其他债权投资503085-614646197455--203025-609076--105991公允价值

其他债权投资信用减35809578787362173--70847-212539-145556值准备

其他综合收益合计1337397-483011559628--261157-781482-555915财务报表附注第89页青岛农村商业银行股份有限公司

二○二五年度财务报表附注

2024年度发生额

归属于母公司归属于母公司

减：前期计入其

股东的其他综本年所得税前减：前期计入其股东的其他综项目他综合收益当税后归属于母税后归属于少

合收益年初余发生额他综合收益当减：所得税费用合收益年末余期转入留存收公司数股东额期转入损益额益

1．不能重分类进损益

的其他综合收益

其中：重新计量设定43166541842---271044552-476217受益计划变动额

2．将重分类进损益的

其他综合收益

其中：其他债权投资-37775309081808-167820503462-503085公允价值

其他债权投资信用减3374436002832491-688520652-358095值准备

其他综合收益合计768731854960114299-171995568666-1337397财务报表附注第90页青岛农村商业银行股份有限公司

二○二五年度财务报表附注本行

2025年度发生额

项目其他综合收益年初余额减：前期计入其他综合收其他综合收益年末余额

本年所得税前发生额减：所得税费用益当期转入损益

1．不能重分类进损益的其他综

合收益

其中：重新计量设定受益计划变47621752848-12715516350动额

2．将重分类进损益的其他综合

收益

其中：其他债权投资公允价值503085-614646197455-203025-105991

其他债权投资信用减值准备35809578770362173-70851145543

其他综合收益合计1337397-483028559628-261161555902

2024年度发生额

项目其他综合收益年初余额减：前期计入其他综合收其他综合收益年末余额

本年所得税前发生额减：所得税费用益当期转入损益

1．不能重分类进损益的其他综

合收益

其中：重新计量设定受益计划变43166541842--2710476217动额

2．将重分类进损益的其他综合

收益

其中：其他债权投资公允价值-37775309081808167820503085其他债权投资信用减值准备33744360028324916885358095其他综合收益合计7687318549601142991719951337397财务报表附注第91页青岛农村商业银行股份有限公司

二○二五年度财务报表附注

(三十二)盈余公积本集团及本行

2024年12月312025年12月31

项目本年增加本年减少日日

法定盈余公积2875563--2875563

任意盈余公积2536550278589-2815139

合计5412113278589-5690702

根据中华人民共和国公司法及公司章程，本集团需按净利润的10%提取法定盈余公积金。法定盈余公积金累计额达到本集团注册资本的50%时，可以不再提取。

本集团根据股东大会决议案提取任意盈余公积金。

(三十三)一般风险准备本集团

2024年12月312025年12月31

项目本年增加本年减少日日

一般风险准备6703976213850-6917826

合计6703976213850-6917826本行

2024年12月312025年12月31

项目本年增加本年减少日日

一般风险准备6658035239052-6897087

合计6658035239052-6897087自2012年7月1日起，根据中华人民共和国财政部于2012年3月颁布的《金融企业准备金计提管理办法》（财金〔2012〕20号）的相关规定，本集团需从净利润中提取一般准备作为利润分配，一般准备金不应低于风险资产年末余额的1.5%。

本集团一般风险准备还包括本行下属子公司根据其各自情况及所属行业适用法规提取的一般风险准备。

财务报表附注第92页青岛农村商业银行股份有限公司

二○二五年度财务报表附注

(三十四)未分配利润

1、利润分配方案

（1）经本行于2026年4月27日举行的2025年度第五届董事会第十九次临时会议

审议通过，本行截至2025年12月31日止年度的利润分配方案如下：

本行法定盈余公积余额已超过注册资本的50%，暂不提取法定盈余公积金；

提取一般风险准备人民币300118千元；

按净利润的10%提取任意盈余公积金人民币309917千元；

本行拟以本次实施权益分派股权登记日的总股本为基数，向收市后登记在册的普通股股东每10股派发现金红利人民币1.20元（含税），不送股，不转增股本。

上述利润分配方案尚待本行年度股东大会审议通过。

（2）经本行于2025年6月25日举行的2024年度股东大会审议通过，本行截至2024年12月31日止年度的利润分配方案如下：

按税后利润的10%提取法定盈余公积金；于2024年12月31日，上述提取的法定盈余公积金已计入盈余公积；

提取任意盈余公积金，计人民币278589千元；

提取一般风险准备，计人民币163313千元；

以权益分派股权登记日的总股本为基数，拟向收市后登记在册的普通股股东每10股派发现金红利人民币1.20元（含税），不送股，不转增股本。

（3）经本行于2024年6月18日举行的2023年度股东大会审议通过，本行截至2023年12月31日止年度的利润分配方案如下：

按税后利润的10%提取法定盈余公积金；于2023年12月31日，上述提取的法定盈余公积金已计入盈余公积；

提取任意盈余公积金，计人民币255044千元；

提取一般风险准备，计人民币402361千元；

以权益分派股权登记日的总股本为基数，拟向收市后登记在册的普通股股东每10股派发现金红利人民币1.00元（含税），不送股，不转增股本。

财务报表附注第93页青岛农村商业银行股份有限公司

二○二五年度财务报表附注

2、无固定期限资本债券付息于2025年12月，本集团按照“青岛农村商业银行股份有限公司2020年无固定期限资本债券（第一期）”的相关发行条款确认发放无固定期限资本债券利息人民币

96000千元。

于2025年6月，本集团按照“青岛农村商业银行股份有限公司2021年无固定期限资本债券（第二期）”的相关发行条款确认发放无固定期限资本债券利息人民币49000千元；

于2025年3月，本集团按照“青岛农村商业银行股份有限公司2021年无固定期限资本债券（第一期）”的相关发行条款确认发放无固定期限资本债券利息人民币96000千元；

于2024年12月，本集团按照“青岛农村商业银行股份有限公司2020年无固定期限资本债券（第一期）”的相关发行条款确认发放无固定期限资本债券利息人民币

96000千元。

于2024年6月，本集团按照“青岛农村商业银行股份有限公司2021年无固定期限资本债券（第二期）”的相关发行条款确认发放无固定期限资本债券利息人民币49000千元；

于2024年3月，本集团按照“青岛农村商业银行股份有限公司2021年无固定期限资本债券（第一期）”的相关发行条款确认发放无固定期限资本债券利息人民币96000千元。

3、年末未分配利润的说明

截至2025年12月31日，本集团归属于母公司的未分配利润中包含了本行的子公司提取的盈余公积人民币994.21万元（2024年：人民币962.70万元）。

财务报表附注第94页青岛农村商业银行股份有限公司

二○二五年度财务报表附注

(三十五)利息净收入本集团项目2025年度2024年度利息收入存放中央银行款项利息收入267428253954存放同业款项利息收入9587286429拆出资金利息收入446357428487发放贷款及垫款利息收入公司贷款和垫款74895107672186个人贷款和垫款28664593273658票据贴现171525240778买入返售金融资产利息收入268018271398金融投资利息收入35223203768270利息收入小计1512748915995160利息支出向中央银行借款利息支出309293272936同业及其他金融机构存放款项利息支出188190193660拆入资金利息支出246087286455吸收存款利息支出50676985737413卖出回购金融资产利息支出385267412111应付债券利息支出15693651871925利息支出小计77659008774500利息净收入73615897220660财务报表附注第95页青岛农村商业银行股份有限公司

二○二五年度财务报表附注本行项目2025年度2024年度利息收入存放中央银行款项利息收入258240245101存放同业款项利息收入4108040060拆出资金利息收入446357428487发放贷款及垫款利息收入公司贷款和垫款73742617560158个人贷款和垫款25697612934467票据贴现171165239821买入返售金融资产利息收入268018271398金融投资利息收入35223203768270利息收入小计1465120215487762利息支出向中央银行借款利息支出308861272139同业及其他金融机构存放款项利息支出188192194024拆入资金利息支出246087286455吸收存款利息支出48479825527730卖出回购金融资产利息支出385267411418应付债券利息支出15693651871925利息支出小计75457548563691利息净收入71054486924071财务报表附注第96页青岛农村商业银行股份有限公司

二○二五年度财务报表附注

(三十六)手续费及佣金净收入本集团项目2025年度2024年度手续费及佣金收入代理及托管业务手续费613752508332结算与清算手续费164232228384银行卡服务手续费1958119417其他业务手续费160188182545手续费及佣金收入小计957753938678手续费及佣金支出142975156234手续费及佣金净收入814778782444本行项目2025年度2024年度手续费及佣金收入代理及托管业务手续费613752508332结算与清算手续费164205228321银行卡服务手续费1928219080其他业务手续费160160182526手续费及佣金收入小计957399938259手续费及佣金支出136282149289手续费及佣金净收入821117788970财务报表附注第97页青岛农村商业银行股份有限公司

二○二五年度财务报表附注

(三十七)投资收益本集团项目2025年度2024年度交易性金融资产净收益12599861630234债权投资处置收益1168357164311其他债权投资处置收益155784102916权益投资股利收入46694567

其他-19604-23623合计25691921878405本行项目2025年度2024年度交易性金融资产净收益12599861630234债权投资处置收益1168357164311其他债权投资处置收益155784102916权益投资股利收入232697727

其他-19604-23623合计25877921881565财务报表附注第98页青岛农村商业银行股份有限公司

二○二五年度财务报表附注

(三十八)其他收益本集团项目注2025年度2024年度

与资产相关的政府补助（1）755711324

与收益相关的政府补助（2）53121104063合计60678115387本行项目注2025年度2024年度

与资产相关的政府补助（1）755711324

与收益相关的政府补助（2）5148594327合计59042105651

（1）与资产相关的政府补助本集团及本行

2025年度发生额

递延收益递延收益项目本年新增计入其他计入营业年初余额外收入金其他变动年末余额补助金额收益金额额

青岛市财源建100503--4132--96371设项目

产业扶持资金136843--3425--133418

合计237346--7557--229789

2024年度发生额

递延收益递延收益项目本年新增计入其他计入营业年初余额外收入金其他变动年末余额补助金额收益金额额

青岛市财源建105222--4719--100503设项目

产业扶持资金143448--6605--136843

合计248670--11324--237346财务报表附注第99页青岛农村商业银行股份有限公司

二○二五年度财务报表附注

（2）与收益相关的政府补助本集团

2025年度发生额

递延收益递延收益项目本年新增计入其他计入营外年初余额其他变动年末余额补助金额收益金额收入金额

普惠金融专项发1661327369-43585--397展资金

其他-9990-9536-454--

合计1661337359-53121-454-397

2024年度发生额

递延收益递延收益项目本年新增计入其他计入营外年初余额其他变动年末余额补助金额收益金额收入金额

普惠金融专项发3982672496-95709--16613展资金

其他-9386-8354-1032--

合计3982681882-104063-1032-16613本行

2025年度发生额

递延收益递延收益项目本年新增计入其他计入营外年初余额其他变动年末余额补助金额收益金额收入金额

普惠金融专项发1573626931-42270--397展资金

其他-9669-9215-454--

合计1573636600-51485-454-397

2024年度发生额

递延收益递延收益项目本年新增计入其他计入营外年初余额其他变动年末余额补助金额收益金额收入金额

普惠金融专项发3871463450-86428--15736展资金

其他-8925-7899-1026--

合计3871472375-94327-1026-15736财务报表附注第100页青岛农村商业银行股份有限公司

二○二五年度财务报表附注

(三十九)公允价值变动收益本集团及本行项目2025年度2024年度

交易性金融工具-1983087886559

衍生金融工具1068321-18155

合计-914766868404

(四十)税金及附加本集团项目2025年度2024年度房产税4636844017城市维护建设税4661042464教育费附加2016630371其他208057895合计133949124747本行项目2025年度2024年度房产税4484043134城市维护建设税4616442072教育费附加1979430052其他202907614合计131088122872财务报表附注第101页青岛农村商业银行股份有限公司

二○二五年度财务报表附注

(四十一)业务及管理费本集团项目2025年度2024年度职工薪酬费用

工资、奖金、津贴和补贴17482171501658职工福利费9846482360社会保险费及住房公积金278050220696工会经费和职工教育经费5961250890

离职后福利-设定提存计划278758230897

离职后福利-设定受益计划3268755348

其他补充退休福利-6928975小计24950962150824折旧及摊销375308387225物业管理费2344627020其他办公及行政费用762771826192合计36566213391261本行项目2025年度2024年度职工薪酬费用

工资、奖金、津贴和补贴16690821417294职工福利费9166375798社会保险费及住房公积金265077210149工会经费和职工教育经费5842249605

离职后福利-设定提存计划264403219752

离职后福利-设定受益计划3268755348

其他补充退休福利-6928975小计23806422036921折旧及摊销353416364246物业管理费2254326000其他办公及行政费用698936765105合计34555373192272财务报表附注第102页青岛农村商业银行股份有限公司

二○二五年度财务报表附注

(四十二)信用减值损失本集团项目2025年度2024年度发放贷款和垫款34910695239778

债权投资-113235-32118

信贷承诺-81202-127793

其他债权投资-3984138222

其他应收款项17528-2883

拆出资金1092-1030存放同业及其他金融机构款项183435

买入返售金融资产-491-1544合计32751035113067本行项目2025年度2024年度发放贷款和垫款34587715143523

债权投资-113235-32118

信贷承诺-81052-127587

其他债权投资-3984138222

其他应收款项17351-5557

拆出资金1092-1030

存放同业及其他金融机构款项-142651

买入返售金融资产-491-1544合计32424535014560

(四十三)其他资产减值损失本集团及本行项目2025年度2024年度

其他资产--13000

合计--13000财务报表附注第103页青岛农村商业银行股份有限公司

二○二五年度财务报表附注

(四十四)营业外收入本集团项目2025年度2024年度补贴收入4541032长期不动久悬户38716938其他收入9417778938合计9850286908本行项目2025年度2024年度补贴收入4541026长期不动久悬户36076925其他收入107811197合计148429148财务报表附注第104页青岛农村商业银行股份有限公司

二○二五年度财务报表附注

(四十五)所得税费用

1、所得税费用组成

本集团项目2025年度2024年度当期所得税费用279874325844

递延所得税费用-403891-686626

合计-124017-360782本行项目2025年度2024年度当期所得税费用253350300470

递延所得税费用-413031-672406

合计-159681-371936

2、所得税费用与会计利润的关系如下：

本集团项目2025年度2024年度税前利润30150582488532

按法定税率25%计算的所得税753765622133不可抵税支出招待费11151909补充养老保险44891166其他6299434239不可抵税支出合计6859837314

免税收入的影响（注（i）） -957090 -1025795未确认递延所得税资产的暂时性差异的39723723影响利用以前年度可抵扣亏损67381843

所得税费用-124017-360782财务报表附注第105页青岛农村商业银行股份有限公司

二○二五年度财务报表附注本行项目2025年度2024年度税前利润29394872413951

按法定税率25%计算的所得税734872603488不可抵税支出招待费8931739补充养老保险43241124其他5984947998不可抵税支出合计6506650861

免税收入的影响（注（1））-959619-1026285

所得税费用-159681-371936

注：

（i）免税收入包括中国国债、地方政府债利息收入、投资基金分红和境内公司股息收入等。

财务报表附注第106页青岛农村商业银行股份有限公司

二○二五年度财务报表附注

(四十六)基本每股收益和稀释每股收益

1、基本每股收益

本集团

项目注：2025年度2024年度

普通股加权平均数（千股）（1）55556195555617扣除非经常性损益前

归属于母公司普通股股东的当年净利润（2）28872122615483

归属于母公司普通股股东的基本每股收0.520.47益（人民币元）扣除非经常性损益后归属于母公司普通股股东的当年净利润27566062404029

归属于母公司普通股股东的基本每股收0.500.43益（人民币元）

2、稀释每股收益

本集团

项目注：2025年度2024年度

普通股加权平均数（千股）（1）68055436740380扣除非经常性损益前归属于母公司普通股股东的当年净利润

（3）30370552762225（稀释）

归属于母公司普通股股东的稀释每股收0.450.41益（人民币元）扣除非经常性损益后归属于母公司普通股股东的当年净利润29064492550771（稀释）

归属于母公司普通股股东的稀释每股收0.430.38益（人民币元）财务报表附注第107页青岛农村商业银行股份有限公司

二○二五年度财务报表附注

（1）普通股加权平均数（千股）项目2025年度2024年度年初普通股股数55556175555616本年可转换公司债券转股加权平均数21普通股加权平均数55556195555617假定可转换公司债券全部转换为普通股的影12499241184763响

年末普通股的加权平均数（稀释）68055436740380

（2）归属于母公司普通股股东的净利润项目2025年度2024年度归属于母公司股东的净利润31282122856483

调整：

支付无固定期限资本债利息-241000-241000归属于母公司普通股股东的当年净利润28872122615483

（3）归属于母公司普通股股东的净利润（稀释）项目2025年度2024年度归属于母公司普通股股东的当年净利润28872122615483

稀释调整：

可转换公司债券负债部分确认的利息（税后）149843146742

归属于母公司普通股股东的当年净利润（稀释）30370552762225财务报表附注第108页青岛农村商业银行股份有限公司

二○二五年度财务报表附注

(四十七)现金流量表补充资料

1、将净利润调节为经营活动的现金流量

本集团项目2025年度2024年度净利润31390752849314

加：信用减值损失32751035113067

其他资产减值损失--13000折旧及摊销375308387225

投资净收益-2436597-1808071

公允价值变动净收益914766-868404

处置长期资产净收益-41039-76796

递延税项变动-421197-686626

金融投资利息收入-3522320-3768270应付债券利息支出15693651871925

经营性应收项目的增加-29319304-21315434经营性应付项目的增加1522739224789164

经营活动产生的现金流量净额-112394486474094本行项目2025年度2024年度净利润30991682785887

加：信用减值损失32424535014560

其他资产减值损失--13000折旧及摊销353416364246

投资净收益-2455197-1811231

公允价值变动净收益914766-868404

处置长期资产净收益-41111-76761

递延税项变动-430337-672406

金融投资利息收入-3522320-3768270应付债券利息支出15693651871925

经营性应收项目的增加-30244919-20276394经营性应付项目的增加1504432523845707

经营活动产生的现金流量净额-124703916395859财务报表附注第109页青岛农村商业银行股份有限公司

二○二五年度财务报表附注

2、现金及现金等价物净变动情况

本集团项目2025年度2024年度现金及现金等价物的年末余额1545629619412072

减：现金及现金等价物的年初余额1941207214164430

现金及现金等价物净增加额-39557765247642本行项目2025年度2024年度现金及现金等价物的年末余额1419919415884083

减：现金及现金等价物的年初余额1588408312346128

现金及现金等价物净增加额-16848893537955

3、现金及现金等价物分析如下

本集团项目2025年12月31日2024年12月31日库存现金11092581271471存放中央银行超额存款准备金675838410583703

自取得日起三个月内到期的：

存放同业及其他金融机构款项63380325661421拆出资金10508061895477

金融资产等199816-现金及现金等价物合计1545629619412072财务报表附注第110页青岛农村商业银行股份有限公司

二○二五年度财务报表附注本行项目2025年12月31日2024年12月31日库存现金10958021212637存放中央银行超额存款准备金64859088642848

自取得日起三个月内到期的：

存放同业及其他金融机构款项53668624133121拆出资金10508061895477

金融资产等199816-现金及现金等价物合计1419919415884083

4、筹资活动产生的各项负债情况

本集团本年增加本年减少

2024年122025年12

项目月31日非现金变非现金变现金变动现金变动月31日动动

应付债券76572630112962995-40527-116543123-2372951952

租赁负债206730-52109-75884-182955

合计7677936011296299511582-116619007-2373134907本行本年增加本年减少

2024年122025年12

项目月31日非现金变非现金变现金变动现金变动月31日动动

应付债券76572630112962995-40527-116543123-2372951952

租赁负债166607-58804-64557-160854

合计7673923711296299518277-116607680-2373112806财务报表附注第111页青岛农村商业银行股份有限公司

二○二五年度财务报表附注

六、合并范围的变更

1、本期发生的非同一控制下企业合并

购买日至购买日至被购股权取股权购买日购买日至年股权取得股权取年末被购年末被购买方得比例取得购买日的确定末被购买方

时点得成本%买方的净买方的现名称（）方式依据的收入利润金流量即墨2025年12股权2025年12交易完

2511545310025143631-7163惠民月日转让月日成日

2、合并成本及商誉

项目即墨惠民

合并成本-支付现金对价115453

减：取得的可辨认净资产公允价值份额198458

合并成本小于取得的可辨认净资产公允价值份额的金额-83005

3、被购买方于购买日可辨认资产、负债

即墨惠民项目购买日公允价值购买日账面价值

资产：

现金及存放中央银行款项291454291454存放同业款项235597235597发放贷款和垫款560719560719固定资产1216612166使用权资产583583其他资产793793

负债：

吸收存款887295887295应付职工薪酬12661266应交税费22282228租赁负债4444其他负债1202112021净资产198458198458取得的净资产198458198458财务报表附注第112页青岛农村商业银行股份有限公司

二○二五年度财务报表附注

4、其他原因的合并范围变动

本行于2025年度吸收合并了六家子公司（村镇银行），改建为本行的分支机构，并承接其资产、负债、业务及各项权利义务。吸收合并的子公司名称及吸收合并日期如下：

名称吸收合并日期日照蓝海2025年10月24日平阴蓝海2025年11月14日济宁蓝海2025年10月24日金乡蓝海2025年11月14日沂南蓝海2025年10月24日平度惠民2025年9月26日财务报表附注第113页青岛农村商业银行股份有限公司

二○二五年度财务报表附注

七、关联方及关联交易

(一)关联方关系

1、主要股东

主要股东的情况：

股东名称经济性质或类型注册地主营业务法定代表人

青岛国信发展（集团）有限责任公司（以下简称“国信发展”）有限责任公司青岛基础设施建设运营刘鲁强

青岛城市建设投资（集团）有限责任公司（以下简称“青岛城投”）有限责任公司青岛城市旧城改造及交通建设李蔚

日照钢铁控股集团有限公司（以下简称“日钢控股”）有限责任公司日照发电、金属煤炭生产经营杜双华

青岛即发集团股份有限公司（以下简称“即发集团”）股份有限公司青岛货运、纺织服装生产经营杨为东

青岛金家岭控股集团有限公司（以下简称“金家岭控股”）有限责任公司青岛土地开发、资产运营安杰财务报表附注第114页青岛农村商业银行股份有限公司

二○二五年度财务报表附注

主要股东的持股情况及其变化：

2025年12月31日2024年12月31日

股东名称

持股数（万股）持股比例持股数（万股）持股比例

国信发展504539.08%504539.08%

青岛城投502739.05%502739.05%

日钢控股301665.43%301665.43%

即发集团276724.98%276724.98%

金家岭控股150002.70%150002.70%

合计17356431.24%17356431.24%

以上股东中除根据企业会计准则和《上市公司信息披露管理办法》识别的主要股东外，也包括根据《商业银行股权管理暂行办法》的有关规定识别的主要股东。

根据《商业银行股权管理暂行办法》的有关规定，商业银行主要股东是指持有或控制商业银行百分之五以上股份或表决权，或持有资本总额或股份总额不足百分之五但对商业银行经营管理有重大影响的股东。重大影响包括但不限于向商业银行派驻董事、监事或高级管理人员，通过协议或其他方式影响商业银行的财务和经营管理决策等。

财务报表附注第115页青岛农村商业银行股份有限公司

二○二五年度财务报表附注

主要股东的注册资本及其变化：

2025年12月31日2024年12月31日

股东名称币种（人民币万元）（人民币万元）国信发展人民币500000300000青岛城投人民币690000690000日钢控股人民币8100081000即发集团人民币1117711177金家岭控股人民币500000500000

2、本行的子公司

有关本行子公司的详细信息载于附注五、（八）。

3、其他关联方

其他关联方可为自然人或法人，包括本行董事、监事、高级管理人员及与其关系密切的家庭成员，以及本行董事、监事、高级管理人员及与其关系密切的家庭成员控制、共同控制或施加重大影响的实体等。

财务报表附注第116页青岛农村商业银行股份有限公司

二○二五年度财务报表附注

(二)关联方交易及余额

本集团关联方交易主要是发放贷款和垫款、交易性金融资产和吸收存款。本集团与关联方的交易均按照一般商业条款和正常业务程序进行，其定价原则与独立第三方交易一致。

2025年12月31日其他关联方（不包括以上主主要股东及其控股子公司项目要股东及其控股子公司）占有关同类

合计交易金额/余国信发展青岛城投及日钢控股及即发集团及金家岭控股其他法人关联其他自然额的比例及其子公司其子公司其子公司其子公司及其子公司方人关联方

发放贷款和垫款5148951369960125058-10833612242614160353374911.91%

交易性金融资产91506----141979-2334850.50%

债权投资104231121059-----2252900.36%

其他债权投资1159523865126132032-259335304260-27202764.50%

同业及其他金融机构存----11910014-101330.26%放款项

拆入资金-----207895-2078952.74%

吸收存款369571012639-1493891800574727773817118899900.56%表外业务

-保函----170000262915-43291512.88%财务报表附注第117页青岛农村商业银行股份有限公司

二○二五年度财务报表附注

2025年度其他关联方（不包括以上主主要股东及其控股子公司要股东及其控股子公司）项目占有关同类国信发展金家岭控

合计交易金额/余青岛城投及日钢控股及即发集团及其他法人关联其他自然股及其子额的比例及其子公司其子公司其子公司其子公司方人关联方公司

利息收入39284755776356-47506100533322692881.78%

利息支出6713812792607374817381364380580.49%

手续费及佣金收入16138475-14212627936-303183.17%

手续费及佣金支出224------2240.16%

业务及管理费33288798-1120---132460.36%财务报表附注第118页青岛农村商业银行股份有限公司

二○二五年度财务报表附注

2024年12月31日其他关联方（不包括以上主主要股东及其控股子公司项目要股东及其控股子公司）占有关同类

合计交易金额/余国信发展青岛城投及日钢控股及即发集团及金家岭控股其他法人关联其他自然额的比例及其子公司其子公司其子公司其子公司及其子公司方人关联方

存放同业款项107670-20373--121078-2491213.50%

衍生金融资产52------520.02%

发放贷款和垫款11368140947130466-250129244226782341445241.55%

交易性金融资产337812-133047--330757-8016161.67%

债权投资84425------844250.11%

其他债权投资58146166989671572--222507-15454363.48%

同业及其他金融机构存--27741-8721053-488811.51%放款项

吸收存款7035411034935277417780962166054879223717432860141.01%表外业务

银行承兑汇票-70050-----700500.30%

信用证-100000-----1000001.58%财务报表附注第119页青岛农村商业银行股份有限公司

二○二五年度财务报表附注

2024年度其他关联方（不包括以上主主要股东及其控股子公司要股东及其控股子公司）项目占有关同类国信发展金家岭控

合计交易金额/余青岛城投及日钢控股及即发集团及其他法人关联其他自然股及其子额的比例及其子公司其子公司其子公司其子公司方人关联方公司

利息收入250301059262787-3272475360502418771.51%

利息支出82751087173444103827248891301543070.62%

手续费及佣金收入8821839-59---27800.30%

手续费及佣金支出306------3060.20%

业务及管理费33598976-1988---143230.42%财务报表附注第120页青岛农村商业银行股份有限公司

二○二五年度财务报表附注

(三)与子公司之间的交易本年交易项目2025年度2024年度投资收益186008050

利息支出-484所有集团内部交易及余额在编制合并财务报表时均已抵销。

(四)关键管理人员薪酬项目2025年度2024年度

关键管理人员薪酬1400515558?

本集团部分关键管理人员2025年度薪酬总额尚未最终确定，2024年度薪酬总额待有关审核流程通过后予以确定，但预计最终确认的薪酬差额不会对本集团及本行

2025年度和2024年度的财务报表产生重大影响。

财务报表附注第121页青岛农村商业银行股份有限公司

二○二五年度财务报表附注

八、分部报告

本集团按业务条线将业务划分为不同的营运组别，从而进行业务管理。本集团的经营分部已按与内部报送信息一致的方式列报，这些内部报送信息是提供给本集团管理层以向分部分配资源并评价分部业绩。本集团以经营分部为基础，确定了下列报告分部：

（1）公司银行业务

该分部向公司类客户、政府机关和金融机构提供多种金融产品和服务，包括企业贷款、贸易融资、存款服务、代理服务及汇款和结算服务。

（2）零售银行业务

该分部向个人客户提供多种金融产品和服务，包括个人贷款、存款服务、银行卡服务、个人理财服务、汇款和结算服务及收付款代理服务等。

（3）资金业务

该分部经营本集团的资金业务，包括于银行间进行同业拆借交易、回购交易、债务工具投资和买卖、衍生金融工具交易等。资金业务分部还对本集团头寸进行投融资操作，包括发行债券。

（4）其他业务该分部主要包括其他不能直接归属于某个分部的业务。

编制分部报告所采用的会计政策与编制本集团财务报表所采用的会计政策一致。

内部收费及转让定价是参考市场价格确定，并已在各分部的业绩中反映。与第三方交易产生的利息收入和支出以“对外利息净收入/（支出）”列示，内部收费及转让定价调整所产生的利息净收入和支出以“分部间利息净收入/（支出）”列示。

分部收入、支出、资产与负债包含直接归属某一分部，以及可按合理的基准分配至该分部的项目（除了递延所得税资产之外）。分部收入、支出、资产和负债包含在编制财务报表时抵销的内部往来的余额和内部交易。分部资本性支出是指在会计期间内分部购入的固定资产、无形资产及其他长期资产所发生的支出总额。

财务报表附注第122页青岛农村商业银行股份有限公司

二○二五年度财务报表附注本集团

2025年度

项目公司银行业零售银行业资金业务其他业务合计务务

对外利息净收入/支6525615-11870012022975-7361589出

分部间利息净支出/-28047384918728-2113990--收入

利息净收入/支出37208773731727-91015-7361589手续费及佣金净收

/453137130037231616-12814778入支出

投资收益--256452346692569192

公允价值变动净收---914766--914766益其他收益5103425275206191160678

汇兑净收益/损失50078-45-5084-44949

其他业务收入3625290054384-49641

资产处置收益6477325222040-41039营业收入合计431785539057731796904656810027100税金及附加61550244844784471133949业务及管理费92416216284111018390856583656621

信用减值损失2581871828421-135189-3275103

其他资产减值损失-----

其他业务支出523424-452营业支出合计35675882481339931469857297066125

营业利润7502671424434865435-791612960975

加：营业外收入3968368339413398502

减：营业外支出23771116827599136744419利润总额7304641413120857869136053015058其他分部信息

折旧及摊销5923329742318652-375308

资本性支出13953700614394-88408

2025年12月31日

项目公司银行业零售银行业资金业务其他业务合计务务分部资产194415248997074452025093863590496635669

递延所得税资产----6147821资产合计194415248997074452025093863590502783490

分部负债/负债合计983017402567768091026072996919457692767

信贷承诺234699005552231--29022131财务报表附注第123页青岛农村商业银行股份有限公司

二○二五年度财务报表附注本集团

2024年度

项目公司银行业零售银行业资金业务其他业务合计务务

对外利息净收入/支6644105-13125601889115-7220660出

分部间利息净支出/-14393714545357-3105986--收入

利息净收入/支出52047343232797-1216871-7220660手续费及佣金净收

/463356133372185728-12782444入支出

投资收益--187383845671878405

公允价值变动净收--868404-868404益其他收益102435332670712555115387

汇兑净收益/损失55173-139351-55385

其他业务收入2283211889871-35592

资产处置收益12559609543286-376796营业收入合计586108934421991722678710711033073税金及附加53337229314843445124747业务及管理费943400147768596628038963391261

信用减值损失4307622806898-1453-5113067

其他资产减值损失-5107-2471-5412-10-13000

其他业务支出211227-240营业支出合计52992542305054100807639318616315营业利润561835113714571460231762416758

加：营业外收入71848351227876786908

减：营业外支出87524339182521815134利润总额5602671133641712899817252488532其他分部信息

折旧及摊销6544230177820005-387225

资本性支出20992968006417-124209

2024年12月31日

项目公司银行业零售银行业资金业务其他业务合计务务分部资产1841031021025410442029000064929489549081

递延所得税资产----5483339资产合计1841031021025410442029000064929495032420

分部负债/负债合计121691040226291079106412196-473018453921297

信贷承诺328488435158537--38007380财务报表附注第124页青岛农村商业银行股份有限公司

二○二五年度财务报表附注

九、风险管理

本集团金融工具使用方面所面临的主要风险包括：信用风险、市场风险、流动性风险及操作风险。

董事会为本集团风险管理政策的最高决策者及通过风险管理与关联交易控制委员会监督本集团的风险管理职能。本集团制定风险管理政策的目的是识别和分析本集团所面对的风险，以设定适当的风险限额和控制，监控本集团的风险水平。本集团会定期重检这些风险管理政策及有关控制系统，以适应市场情况或集团经营活动的改变。

高级管理层为本集团风险管理框架的最高实行者，并直接向董事会报告。根据董事会定下的风险管理策略，高级管理层负责建立及实行风险管理政策及系统，并监管、识别和控制不同业务面对的风险。

(一)信用风险信用风险是指债务人或交易对手没有履行合同约定的对本集团的义务或承诺而使本

集团可能蒙受损失的风险。信用风险主要来自贷款组合、投资组合、担保及其他各类表内及表外信用风险敞口。

1、信用风险管理

董事会是本集团信用风险管理的最高决策机构，负责确定本集团风险偏好及风险管理战略，决定风险管理政策、组织架构及重大风险管理制度并监督高级管理层贯彻实施。董事会通过风险管理与关联交易控制委员会、战略规划委员会和审计委员会等机构履行部分风险管理职能。风险管理部牵头负责信用风险管理。前台部门例如公司金融部、零售金融部、交易银行部、金融市场中心等根据本集团的风险管理政策及程序进行信贷业务。

除了信贷业务会给本集团带来信用风险外，本集团的资金业务所面对的信用风险是由投资业务和同业业务产生的。本集团定期监控信用风险敞口并重检及调整信用额度。

财务报表附注第125页青岛农村商业银行股份有限公司

二○二五年度财务报表附注

2、预期信用损失计量

本集团运用“预期信用损失模型”计提以摊余成本计量或以公允价值计量且其变动计

入其他综合收益的债务工具金融资产，以及贷款承诺和财务担保合同的减值准备。

本集团基于金融工具信用风险自初始确认后是否已显著增加或已发生信用减值，将各笔业务划分入三个风险阶段，计提预期信用损失。

金融工具三个阶段的主要定义列示如下：

第一阶段：对于信用风险自初始确认后未显著增加的金融工具，按照未来12个月的预期信用损失计量损失准备。

第二阶段：对于信用风险自初始确认后己显著增加但尚未发生信用减值的金融工具，按照整个存续期的预期信用损失计量损失准备。

第三阶段：对于初始确认后发生信用减值的金融工具，按照整个存续期的预期信用损失计量损失准备。

本集团进行金融资产预期信用损失减值测试的方法为风险参数模型法和现金流折现模型法。本集团结合前瞻性信息进行预期信用损失评估，预期信用损失的计量中使用了模型和假设。这些模型和假设涉及未来的宏观经济情况和借款人的信用状况（例如，客户违约的可能性及相应损失）。本集团根据会计准则的要求在预期信用风险的计量中使用了判断、假设和估计，主要包括：

-风险分组

-预期信用损失计量的参数

-信用风险显著增加的判断标准

-违约及已发生信用减值资产的定义

-前瞻性计量财务报表附注第126页青岛农村商业银行股份有限公司

二○二五年度财务报表附注

（1）风险分组

按照组合方式计提预期信用损失准备时，本集团已将具有类似风险特征的敞口进行分组。在进行风险分组时，本集团考虑了产品类型、客户类型、行业类型等信息。

本集团按年对风险分组的合理性进行重检修正。

（2）预期信用损失计量的参数根据金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加以及资产是否已发生信用减值，本集团对不同的金融工具分别以12个月或整个存续期的预期信用损失计量损失准备。预期信用损失是违约概率（PD）、违约损失率（LGD）及违约风险敞口（EAD）三者的乘积，并考虑了货币的时间价值。本集团根据新金融工具准则的要求，考虑历史统计数据（如交易对手评级、担保方式及抵质押物类别、还款方式等）的定量

分析及前瞻性信息，建立违约概率、违约损失率及违约风险暴露模型。

相关定义如下：

-违约概率是指考虑前瞻性信息后，债务人在未来12个月或在整个剩余存续期，无法履行其偿付义务的可能性。

-违约风险敞口是指，在未来12个月或在整个剩余存续期，在违约发生时，本集团应被偿付的金额。

-违约损失率是指本集团对违约敞口发生损失程度作出的预期。根据交易对手的类型、追索的方式和优先级，以及担保物或其他信用支持的可获得性不同，违约损失率也有所不同。

本集团定期监控并复核预期信用损失计算相关的假设。

报告期内，本集团持续完善统一的预期信用损失法实施管理体系，对预期信用损失相关模型和参数持续进行监测，并结合监测结果开展模型优化工作。

报告期内，估计技术或关键假设未发生重大变化。

财务报表附注第127页青岛农村商业银行股份有限公司

二○二五年度财务报表附注

（3）信用风险显著增加的判断标准本集团在每个资产负债表日评估相关金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加。本集团进行金融资产的损失阶段划分时充分考虑反映其信用风险是否出现显著变化的各种合理且有依据的信息，包括前瞻性信息。主要考虑因素有监管及经营环境、偿债能力、经营能力、贷款合同条款及还款行为等。本集团以单项金融工具或者具有相似信用风险特征的金融工具组合为基础，通过比较金融工具在资产负债表日发生违约的风险与在初始确认日发生违约的风险，以确定金融工具预计存续期内发生违约风险的变化情况。

本集团通过设置定量、定性标准以判断金融工具的信用风险自初始确认后是否发生

显著增加，判断标准主要为债务人信用风险分类变化、逾期状态、预警信息以及其他表明信用风险显著增加的情况，具体包括：信用类资产自初始确认后，风险分类由正常类变化为关注类。如果逾期超过30日，本集团确定金融工具的信用风险已经显著增加。

如果金融工具的违约风险较低，借款人在短期内履行其合同现金流量义务的能力很强，并且即便较长时期内经济形势和经营环境存在不利变化但未必一定降低借款人履行其合同现金流量义务的能力，该金融工具被视为具有较低的信用风险。

（4）违约及已发生信用减值资产的定义

当金融资产发生信用减值时，本集团将该金融资产界定为已违约。在确定是否发生信用减值时，本集团所采用的界定标准，与内部针对相关金融工具的信用风险管理目标保持一致，同时考虑定量、定性指标。本集团评估债务人是否发生信用减值时，主要考虑以下因素：

-发行方或债务人发生重大财务困难；

-债务人违反合同，如偿付利息或本金违约或逾期等；

-债权人出于与债务人财务困难有关的经济或合同考虑，给予债务人在任何其他情况下都不会做出的让步；

-债务人很可能破产或进行其他债务重组；

-发行方或债务人财务困难导致该金融资产的活跃市场消失；

财务报表附注第128页青岛农村商业银行股份有限公司

二○二五年度财务报表附注

-以大幅折扣购买或源生一项金融资产，该折扣反映了发生信用损失的事实；

-债务人对本集团的任何本金、垫款、利息或投资的债券逾期超过90天。

金融资产发生信用减值，有可能是多个事件的共同作用所致，未必是可单独识别的事件所致。

（5）前瞻性计量

金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加的评估及预期信用损失的计量，均涉及前瞻性信息。本集团通过历史数据分析，识别出影响各业务类型信用风险及预期信用损失的关键经济指标，如国内生产总值、消费者物价指数、金融机构人民币贷款余额等。本集团通过构建计量模型确定这些经济指标历史上与违约概率之间的关系，并通过预测未来经济指标确定预期的违约概率。

于2025年12月31日，本集团对未来相关宏观经济指标进行前瞻性预测。预期信用损失对模型中使用的参数，前瞻性预测的宏观经济变量等是敏感的。这些输入参数、假设、模型和判断的变化将对信用风险显著增加以及预期信用损失的计量产生影响。

本集团结合统计分析及专家判断结果来确定多种情景下的前瞻性信息预测及其权重。

与其他经济预测类似，对预计经济指标和发生可能性的估计具有高度的固有不确定性，因此实际结果可能同预测存在重大差异。本集团认为这些预测体现了集团对可能结果的最佳估计。加权信用损失是由各情景下预期信用损失乘以相应情景的权重计算得出。

本集团对前瞻性计量所使用的关键经济变量进行了敏感性分析，于2025年12月31日，当乐观、悲观情景权重变动5%或主要经济指标在基准情景下变动5%时，预期信用损失的变动不超过当期预期信用损失计量的3%。

3、担保物和其他信用增级

本集团所属机构分别制定了一系列政策，通过不同的手段来缓释信用风险。本集团发放贷款和垫款的抵质押物主要为土地使用权、房屋及建筑物等。对于贷款以外的其他金融资产，相关抵质押物视金融工具的种类而决定。

财务报表附注第129页青岛农村商业银行股份有限公司

二○二五年度财务报表附注

4、最大信用风险敞口

下表为本集团于资产负债表日不考虑任何担保物及其他信用增级措施的最大信用风险敞口。

本集团项目2025年12月31日2024年12月31日存放中央银行款项2279704226418920存放同业及其他金融机构款项67400277118849拆出资金1541015311312656交易性金融资产126401379643420衍生金融资产1090117216748买入返售金融资产868749112659440发放贷款和垫款266588305255106911债权投资6340970078920780其他债权投资6038395144460963其他130418137173合计457877341445995860表外信贷承诺2902213138007380最大信用风险敞口486899472484003240财务报表附注第130页青岛农村商业银行股份有限公司

二○二五年度财务报表附注

5、金融工具信用质量分析

截至2025年12月31日，发放贷款和垫款、同业款项和投资的风险阶段划分如下：

本集团

2025年12月31日

项目账面余额预期信用减值准备

第一阶段第二阶段第三阶段合计第一阶段第二阶段第三阶段合计

以摊余成本计量的金融资产：

现金及存放中央银行款项23906300--23906300----

存放同业及其他金融机构款项6743144--67431443117--3117

拆出资金15414876--154148764723--4723

买入返售金融资产8689849--86898492358--2358发放贷款和垫款公司贷款和垫款16344705410832193529977417957902140146912764539397805410757284个人贷款和垫款7376379237674481594757791259973722295998018937641865794

债权投资63420412006342041210712--10712合计35538542714599641689453137687959944078303364340487181812643988以公允价值计量且其变动计入其他

综合收益的金融资产：

发放贷款和垫款

票据贴现20506365--2050636581334--81334

其他债权投资（注（i）） 60383951 - - 60383951 12741 - 100000 112741

合计80890316--8089031694075-100000194075表外信贷承诺288694091351441757829022131205838113687524224730

注：

（i）此部分列示的为其他债权投资于 2025年 12月 31日的公允价值，其第一阶段、第二阶段和第三阶段对应的账面原值分别为人民币 604.29亿元、0亿元和1亿元。

财务报表附注第131页青岛农村商业银行股份有限公司

二○二五年度财务报表附注

截至2024年12月31日，发放贷款和垫款、同业款项和投资的风险阶段划分如下：

本集团

2024年12月31日

项目账面余额预期信用减值准备

第一阶段第二阶段第三阶段合计第一阶段第二阶段第三阶段合计

以摊余成本计量的金融资产：

现金及存放中央银行款项27690391--27690391----

存放同业及其他金融机构款项7121761--71217612912--2912

拆出资金11316287--113162873631--3631

买入返售金融资产12662289--126622892849--2849发放贷款和垫款公司贷款和垫款15289303312554953433821916978620539731752628784349866510100624个人贷款和垫款7540960432395061447149800962593236217160438124911852155

债权投资78961267-839407904520740487-83940124427合计36605463215794459586930838771839943466753344827439509612086598以公允价值计量且其变动计入其他

综合收益的金融资产：

发放贷款和垫款

票据贴现17177226--1717722625110--25110

其他债权投资（注（i）） 44460963 - - 44460963 52352 - 399999 452351

合计61638189--6163818977462-399999477461表外信贷承诺37949221536884471380073802984526849631305932

注：

（i）此部分列示的为其他债权投资于 2024年 12月 31日的公允价值，其第一阶段、第二阶段和第三阶段对应的账面原值分别为人民币 434.00亿元、0亿元和4亿元。

财务报表附注第132页青岛农村商业银行股份有限公司

二○二五年度财务报表附注

6、风险集中度

如交易对手集中于某一行业或共同具备某些经济特性，其信用风险通常会相应提高。同时，不同行业的经济发展均有其独特的特点，因此不同的行业的信用风险亦不相同。

本集团发放贷款和垫款（未含应计利息）按贷款客户不同行业分类列示如下：

2025年12月31日2024年12月31日

行业分布金额比例金额比例

批发和零售业4331652615.54%3893335714.60%

租赁和商务服务业3910779114.03%3341198212.53%

制造业257458559.24%253563839.51%

建筑业247964988.90%248651849.33%

水利、环境和公共设施管理业144549585.19%145066085.44%

房地产业93133363.34%119229164.47%

电力、热力、燃气及水生产和供应业50367991.81%49187861.85%

交通运输、仓储和邮政业39075041.40%39052241.46%

农、林、牧、渔业22272320.80%20133400.76%

卫生和社会工作21814540.78%24780400.93%

其他91125553.27%71134762.67%

公司贷款和垫款小计17920050864.30%16942529663.55%

个人贷款和垫款7901614128.35%7998038530.00%

票据贴现205063657.35%171772266.45%

发放贷款和垫款总额278723014100.00%266582907100.00%财务报表附注第133页青岛农村商业银行股份有限公司

二○二五年度财务报表附注

7、债权性证券投资按评级分布列示如下：

评级参照债券发行机构所在国家主要评级机构的评级。

本集团

2025年12月31日2024年12月31日

项目

AAA AA-至 AA+ A+以下 合计 AAA AA A+以下 合计

政府81648234--8164823485532194--85532194

政策性银行21551308--2155130817246380--17246380

同业及其他金融机构5345725639319-59850444348833500387-4849220

企业134083076618872-20027179574460510063077-15807682

小计1219535747258191-12921176511287201210563464-123435476应计利息14897131585976

减：以摊余成本计量的金融资产减3295040488值准备合计130668528124980964财务报表附注第134页青岛农村商业银行股份有限公司

二○二五年度财务报表附注

(二)市场风险

市场风险是指因市场价格（利率、汇率及其他价格）的不利变动而使本集团表内和表外业务发生损失的风险。

董事会是本集团市场风险管理的决策机构和责任承担机构。董事会承担对市场风险管理实施监控的最终责任，确保有效识别、计量、监测和控制各项业务所承担的各类市场风险，审批本集团市场风险管理的战略、政策和程序，确定银行可以承受的市场风险水平。

本集团市场风险实行“集中统一管理，分级授权实施”的管理模式，总行统一制定市场风险管理政策、授权方案和市场风险限额方案。风险管理部为市场风险的牵头管理部门，负责对总体市场风险状况的监测和报告，通过对本集团市场风险政策、授权和限额的执行情况进行中台监控，对发现的市场风险异常情况与违规情况及时进行报告与处理，以监控与管理市场风险；风险管理部定期向董事会及高级管理层提交市场风险报告。金融市场中心、资产管理部、交易银行部及计划财务部是本集团市场风险管理的主要执行部门，负责根据本集团的市场风险管理办法及批准的市场风险限额，进行交易和管理。

本集团将金融资产分为交易账簿和银行账簿进行管理。本集团使用敏感度分析，利率重定价敞口分析，外汇敞口分析，压力测试等方法来计量、监测市场风险。

敏感度分析是以总体敏感度额度及每个档期敏感度额度控制，按照不同期限分档计算利率风险。

利率重定价敞口分析是衡量利率变动对当期损益影响的一种方法。具体而言，就是将所有生息资产和付息负债按照利率重新定价的期限划分到不同的时间段以匡算未来资产和负债现金流的缺口。

外汇敞口分析是衡量汇率变动对当期损益影响的一种方法。外汇敞口主要来源于银行表内外业务中的货币错配。

压力测试的结果是采用市场变量的压力变动，对一系列前瞻性的情景进行评估，利用得出结果测量对损益的影响。

财务报表附注第135页青岛农村商业银行股份有限公司

二○二五年度财务报表附注

1、利率风险

本集团的利率风险主要包括来自商业银行业务的重定价风险和资金交易头寸的风险。

（1）重定价风险

重定价风险也称为期限错配风险，是最主要和最常见的利率风险形式，来源于银行资产、负债和表外业务到期期限（就固定利率而言）或重新定价期限（就浮动利率而言）存在的差异。这种重新定价的不对称使银行的收益或内在经济价值会随着利率的变动而变化。

计划财务部门、金融市场中心负责利率风险的识别、计量、监测和管理。本集团定期评估对利率变动敏感的资产及负债重定价缺口以及利率变动对本集团净利息收入的敏感度分析。利率风险管理的主要目的是减少利率变动对净利息收入和经济价值的潜在负面影响。

财务报表附注第136页青岛农村商业银行股份有限公司

二○二五年度财务报表附注

下表列示本集团资产负债表日金融资产与金融负债的下一个重定价日期（或到期日，以较早者为准）的分布：

2025年12月31日项目3个月至1年（含1不计息3个月内（含3个月）1年至5年（含5年）5年以上合计

年）

资产：

现金及存放中央银行款项119647022709830---23906300

存放同业及其他金融机构款项51166604971129940--6740027

拆出资金171030445078010788343--15410153

买入返售金融资产5498686942---8687491

发放贷款和垫款（注（i）） 488369 119079756 126805575 18302135 1912470 266588305

金融投资（注（ii）） 1572724 44754675 14151275 58146997 51766702 170392373

其他11058841----11058841资产总额144930992062869541518751337644913253679172502783490

负债：

向中央银行借款11098450384011296600--15811538

同业及其他金融机构存放款项6585617024161976611900000-3865933

拆入资金2498632000314371888--7596905

交易性金融负债2175430368142885704--5944272

卖出回购金融资产款507611600000126518--11731594

吸收存款64797111734407788086397375046883-335831345应付债券126119194981523407864917249032200000072951952其他37762721144410788116814439103959228负债总额10510872216993475133831781943127292043910457692767

资产负债缺口3982227-1070652118043352-178635975163526245090723财务报表附注第137页青岛农村商业银行股份有限公司

二○二五年度财务报表附注

2024年12月31日

项目

不计息3个月内（含33个月至1年（含1个月）1年至5年（含5年）5年以上合计

年）资产

现金及存放中央银行款项131178626378605---27690391

存放同业及其他金融机构款项187366259752840361--7118849

拆出资金15695538660027289699--11312656

买入返售金融资产280312656637---12659440

发放贷款和垫款（注（i）） 476783 67839996 155498218 28590141 2701773 255106911

金融投资（注（ii）） 1677566 49018097 17403033 55807862 47472434 171378992

其他9765181----9765181资产总额134098101660190891810313118439800350174207495032420负债

向中央银行借款15378353946014312098--17866936

同业及其他金融机构存放款项641466373746389341900000-3240454

拆入资金4227015216285697205--7261103

卖出回购金融资产款258717982569172522--18157678

吸收存款74647241711768267655292371478425-326672898应付债券133687239156223538699315136328200000076572630其他299436998357443777113214146644149598负债总额10717161219757053132804452886279672014664453921297

资产负债缺口2692649-5373796448226859-42299644815954341111123

注：

（i）本集团于 2025年 12月 31日及 2024年 12月 31日的“3个月内（含 3个月）”发放贷款和垫款分别包括逾期贷款和垫款（扣除减值损失准备后）人民币36.20亿元及人民币40.16亿元。

（ii）金融投资包括交易性金融资产、债权投资、其他债权投资及其他权益工具投资。

财务报表附注第138页青岛农村商业银行股份有限公司

二○二五年度财务报表附注

（2）利率敏感性分析本集团采用敏感性分析衡量利率变化对本集团利息净收入及权益的可能影响。下表列示了于2025年12月31日及2024年12月31日按当日资产和负债进行利率敏感性分析结果。

2025年12月31日2024年12月31日

按年度化计算利息净收入的变动

减少/增加减少/增加

收益率曲线平行上移100个基点28260-175759

收益率曲线平行下移100个基点-28260175759

2025年12月31日2024年12月31日

按年度化计算权益的变动

减少/增加减少/增加

收益率曲线平行上移100个基点-2490142-1293272收益率曲线平行下移100个基点28749021403824上述敏感性分析基于本集团的资产和负债具有静态的利率风险结构。有关的分析仅衡量一年内利率变化，反映为一年内本集团资产和负债的重新定价按年化计算对本集团利息净收入和权益的影响。对权益的影响是指一定利率变动对本集团利息净收入的影响及本集团年末持有的以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融投资和以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的发放贷款及垫款进行重估所产生

的公允价值净变动对其他综合收益的影响。上述敏感性分析基于以下假设：

-资产负债表日利率变动适用于本集团所有的金融工具；

-资产负债表日利率变动100个基点是假定自资产负债表日起下一个完整年度内的利率变动；

-收益率曲线随利率变化而平行移动；

-资产和负债组合并无其他变化；

-其他变量（包括汇率）保持不变；

-不考虑本集团进行的风险管理措施。

由于基于上述假设，利率增减导致本集团利息净收入和权益出现的实际变化可能与此敏感性分析的结果不同。

财务报表附注第139页青岛农村商业银行股份有限公司

二○二五年度财务报表附注

2、外汇风险

本集团的外汇风险主要包括资金业务、外汇自营性投资以及其他外汇敞口所产生的风险。本集团通过将以外币为单位的资产与相同币种的对应负债匹配来管理外汇风险。

本集团于资产负债表日的外汇风险敞口如下：

2025年12月31日项目美元（折合人其他（折合人人民币合计民币）民币）

资产：

现金及存放中央银行款项2381623482742732423906300存放同业及其他金融机构款项62283313703121413846740027

拆出资金131124012297752-15410153

买入返售金融资产8687491--8687491

发放贷款及垫款266198285390020-266588305

金融投资（注 i） 168673535 1718838 - 170392373

其他11058841--11058841资产总额4977751184859664148708502783490

负债：

向中央银行借款15811538--15811538同业及其他金融机构存放款项3304051510840510423865933

拆入资金53081862288719-7596905

交易性金融负债5944272--5944272

卖出回购金融资产款11600765130829-11731594吸收存款334081249166722982867335831345

应付债券72951952--72951952其他3948051102729053959228负债总额4529500644607889134814457692767净头寸448250542517751389445090723表外信贷承诺277644971254224341029022131财务报表附注第140页青岛农村商业银行股份有限公司

二○二五年度财务报表附注

2024年12月31日项目美元（折合人其他（折合人人民币合计民币）民币）资产现金及存放中央银行款项2760764674547819827690391存放同业及其他金融机构款项65333934327501527067118849

拆出资金91407642171892-11312656

买入返售金融资产12659440--12659440发放贷款及垫款2548398932651731845255106911

金融投资（注 i） 169462279 1916713 - 171378992

其他9765181--9765181资产总额4900085964861075162749495032420负债

向中央银行借款17866936--17866936同业及其他金融机构存放款项2614027584592418353240454

拆入资金52049262056177-7261103

卖出回购金融资产款17985016172662-18157678吸收存款3247454201819160108318326672898

应付债券76572630--76572630其他41275722045215744149598负债总额4491165274653043151727453921297净头寸408920692080321102241111123表外信贷承诺360326061968448632638007380

注：

（i）金融投资包括交易性金融资产、债权投资、其他债权投资及其他权益工具投资。

财务报表附注第141页青岛农村商业银行股份有限公司

二○二五年度财务报表附注本集团

2025年12月31日2024年12月31日

税后利润及股东权益变动

增加/减少增加/减少汇率上升100个基点280231

汇率下降100个基点-280-231上述敏感度分析基于资产和负债具有静态的汇率风险结构。有关的分析基于以下简化假设：

-汇率敏感度是指各币种对人民币汇率波动100个基点而造成的汇兑损益；

-报告期末汇率变动100个基点是假定自报告期末起未来12个月的汇率变动；

-美元及其他货币对人民币汇率同时同向波动；

-其他变量（包括利率）保持不变；

-不考虑本集团进行的风险管理措施的影响。

由于基于上述假设，汇率变化导致本集团损益和股东权益出现的实际变化可能与此敏感性分析的结果不同。

财务报表附注第142页青岛农村商业银行股份有限公司

二○二五年度财务报表附注

(三)流动性风险流动性风险是指本集团无法及时获得充足资金或无法以合理成本以应对资产增长或支付到期债务的风险。这个风险在清偿能力高的银行亦存在。

本集团流动性管理的目标是通过建立适时、合理、有效的流动性风险管理机制，实现对流动性风险的识别、计量、监测和控制，将流动性风险控制在本集团可以承受的范围之内，确保以较低的成本，保持充足且适度的流动性。

董事会承担流动性风险管理的最终责任，负责审核批准流动性风险偏好、流动性风险管理策略、重要的政策和程序；审批流动性风险信息披露内容。资产负债管理委员会作为高管层下设的专业委员会，负责本集团整体流动性风险的管理工作。计划财务部是流动性风险的日常管理部门，负责拟定流动性风险管理办法，识别、计量和监测流动性风险等。

本集团在流动性日常管理过程中采用指标管理，采用但不限于流动性比例、核心负债比例、流动性缺口率、存贷比、净稳定资金比例、超额备付金率、同业市场负债

比例、最大十户存款比例、最大十家同业融入比例等。

本集团制定流动性风险预警机制，及时采取流动性风险防范措施，确保在各种市场情形下具有充足的流动性。

财务报表附注第143页青岛农村商业银行股份有限公司

二○二五年度财务报表附注

1、剩余到期日分析

本集团的资产与负债于资产负债表日根据相关剩余到期还款日的分析如下：

2025年12月31日

项目逾期/无期限即期偿还

1个月以内1个月至3个月3个月至1年1年至5年5年以上合计（注（ii）） （注（ii））

资产：

现金及存放中央银行款项160306647867642-7994---23906300

存放同业及其他金融机构款项-6245303170971192972130781--6740027

拆出资金--2072941244095910896253--15410153

买入返售金融资产--8687491----8687491发放贷款和垫款315441280213618143863283550211013693327702783637735705266588305

金融投资(注(i)) 28009 - 41058190 4504713 14887762 58146997 51766702 170392373其他93312778917458973399434006624576223306411058841资产总计2854436214915170703080453623565312762419413542059589735471502783490

负债：

向中央银行借款--2051460245855111301527--15811538

同业及其他金融机构存放款项-1721447-402012006061903679-3865933

拆入资金--153349116773524386062--7596905

交易性金融负债---30555842888688--5944272

卖出回购金融资产款--11600765-130829--11731594

吸收存款-10277073927205758333743668596526686515216-335831345

应付债券--635590113142251445109906942925199988572951952

其他224730-26377184658216551026556439113959228负债合计2247301044921865138509353752963149405623963883762043796457692767

净头寸28319632-8957701618922952-17517310-21781429390322198769167545090723

衍生金融工具的名义金额--3878410646162087265457910000-26976575财务报表附注第144页青岛农村商业银行股份有限公司

二○二五年度财务报表附注

2024年12月31日

项目逾期/无期限即期偿还

1个月以内1个月至3个月3个月至1年1年至5年5年以上合计（注（ii）） （注（ii））资产

现金及存放中央银行款项1582735711855175-7859---27690391

存放同业及其他金融机构款项-5404003501672366673846501--7118849

拆出资金--177550421492967387856--11312656

买入返售金融资产--12659440----12659440发放贷款和垫款200013613319241389984229621324849167777892285644414052255106911

金融投资（注（i）） 76708 5160559 41752077 2841248 18263747 55812219 47472434 171378992其他88397655088624492624421032303879102964569765181资产总额2674396623802547706130273504884211151811113512298592182942495032420负债

向中央银行借款--924209262256414320163--17866936

同业及其他金融机构存放款项-454841151280412326894231903678-3240454

拆入资金--8184987175585725047--7261103

卖出回购金融资产款--17829428155588172662--18157678

吸收存款-12828719517725364281118117903950973509019-326672898

应付债券--7632524162830983552138715136072199954976572630其他305932378249809318049780891234393146644149598负债总额3059321287424144757939647949900135546280917831622014213453921297

净头寸26438034-10493986723033631-12901058-24028169433398239016872941111123

衍生金融工具的名义金额--14210002526960826500016970000-29182960

注：

（i）金融投资包括交易性金融资产、债权投资、其他债权投资及其他权益工具投资。

（ii）现金及存放中央银行款项中的无期限金额是指存放于中国人民银行的法定存款准备金与财政性存款。发放贷款和垫款中的“无期限”类别包括所有已发生信用减值发放贷款和垫款，以及已逾期超过一个月的贷款，而逾期一个月内的未发生信用减值贷款归入“实时偿还”类别。金融投资中的“无期限”类别包括所有已发生信用减值投资，以及已逾期超过1个月投资，而逾期1个月内（含1个月）的未发生信用减值投资归入“实时偿还”类别。

财务报表附注第145页青岛农村商业银行股份有限公司

二○二五年度财务报表附注

2、金融负债未折现合同现金流量的分析

本集团金融负债于资产负债表日根据未经折现合同现金流量的分析如下：

2025年12月31日项目合约未折现现1个月内（含11个月至3个3个月至1年1年至5年（含5年以上及无账面价值实时偿还金流量个月）月（含3个月）（含1年）5年）期限

非衍生金融工具现金流：

向中央银行借款1581153815913279-2054831249221011366238--

同业及其他金融机构存放款项386593338746291726528-404692031531904479-

拆入资金75969057660502-153529916974104427793--

交易性金融负债59442725953378--30592582894120--

卖出回购金融资产款1173159411734930-11602383-132547--

吸收存款33583134533840783910277123427232323340584918691320087432591-

应付债券7295195273714872-6360000131800004468822273234502163200

租赁负债182955193404-117173721132412347646515非衍生金融负债总额4539164944574528331044977624879655354528210150636597967839962209715

以净额交割的衍生金融负债：9429995087-8911148084320828160-财务报表附注第146页青岛农村商业银行股份有限公司

二○二五年度财务报表附注

2024年12月31日项目合约未折现现1个月内（含11个月至3个3个月至1年1年至5年（含5年以上及无账面价值实时偿还金流量个月）月（含3个月）（含1年）5年）期限非衍生金融工具现金流

向中央银行借款1786693618037993-925462268308014429451--

同业及其他金融机构存放款项32404543424361454841151872611177729251983606-

拆入资金72611037348325-8194707398175789038--

卖出回购金融资产款1815767818167467-17830399155975181093--

吸收存款32667289833210195012924057417746641282293928011156576773778-

应付债券7657263077928189-76400001634000036109395157511942087600

租赁负债206730220795-26514109084661112100115761非衍生金融负债总额4499784294572290801296954154514035848220289137440078946295792103361

以净额交割的衍生金融负债：260922264964-1476128022119704102477-财务报表附注第147页青岛农村商业银行股份有限公司

二○二五年度财务报表附注

(四)操作风险

操作风险是指由于内部程序、员工、信息科技系统存在问题以及外部事件造成损失的风险，包括法律风险，但不包括战略风险和声誉风险。

本行董事会本行董事会将操作风险作为本行面对的主要风险之一，承担操作风险管理的最终责任，高级管理层承担操作风险管理的实施责任。本集团已全面建立操作风险的三道防线：第一道防线包括各级业务和管理部门，是操作风险的直接承担者和管理者，负责各自领域内的操作风险管理工作；第二道防线包括各级负责操作风险管理和计量的牵头部门，指导、监督第一道防线的操作风险管理工作；第三道防线包括各级内部审计部门，对第一、二道防线履职情况及有效性进行监督评价。

十、资本管理

本集团的资本管理包括资本充足率管理、资本融资管理以及经济资本管理三个方面。

其中资本充足率管理是资本管理的重点。本集团按照监管机构的指引计算资本充足率。本集团资本分为核心一级资本、其他一级资本和二级资本三部分。

资本充足率管理是本集团资本管理的核心。资本充足率反映了本集团稳健经营和抵御风险的能力。本集团资本管理目标是在满足法定监管要求的基础上，根据实际面临的风险状况，参考国际先进同业的资本充足率水平及本集团经营状况，审慎确定资本充足率目标。

本集团根据战略发展规划、业务扩张情况、风险变动趋势等因素采用情景模拟、压

力测试等方法预测、规划和管理资本充足率。本集团定期向监管机构提交所需信息。

本集团根据国家金融监督管理总局于2023年11月发布的《商业银行资本管理办法》

计算的资本充足率如下：

财务报表附注第148页青岛农村商业银行股份有限公司

二○二五年度财务报表附注本集团项目2025年12月31日2024年12月31日核心资本股本55556225555617其他权益工具可计入部分478590478592资本公积可计入部分37160023826540其他综合收益5559151337397盈余公积56907025412113一般风险准备69178266703976未分配利润1418334012440056

可计入的少数股东权益-205563核心一级资本3709799735959854

核心一级资本扣除项目-2240162-1690500核心一级资本净额3485783534269354其他一级资本79927265020258无固定期限资本债券79927264992849

可计入的少数股东权益-27409一级资本净额4285056139289612二级资本可计入的已发行二级资本工具20000002000000超额贷款损失准备39536453542327

可计入的少数股东权益-54817二级资本59536455597144

二级资本扣除项目-152438-151260二级资本净额58012075445884总资本净额4865176844735496风险加权资产合计346069563320364880

核心一级资本充足率10.07%10.70%

一级资本充足率12.38%12.26%

资本充足率14.06%13.96%财务报表附注第149页青岛农村商业银行股份有限公司

二○二五年度财务报表附注

十一、公允价值

(一)公允价值计量方法及假设

公允价值估计是根据金融工具的特性和相关市场资料于某一特定时间作出，因此一般是主观的。本集团根据以下层次确定及披露金融工具的公允价值：

第一层次：相同资产或负债在活跃市场上（未经调整）的报价；

第二层次：使用估值方法，该估值方法基于直接或间接可观察到的、对入账公允价值有重大影响的输入值；

第三层次：使用估值方法，该估值方法基于不可观察到的、对入账公允价值有重大影响的输入值。

本集团已就公允价值的计量建立了相关的政策和内部监控机制，规范了金融工具公允价值计量框架、公允价值计量方法及程序。

本集团于评估公允价值时采纳以下方法及假设：

（1）债券投资

对于存在活跃市场的债券，其公允价值是按资产负债表日的市场报价确定的。

（2）其他金融投资及其他非衍生金融资产

公允价值根据预计未来现金流量的现值进行估计，折现率为资产负债表日的市场利率。

（3）应付债券及其他非衍生金融负债交易性金融负债的公允价值是按资产负债表日的市场报价确定或根据预计未来现金流量的现值进行估计的。其他非衍生金融负债的公允价值是根据预计未来现金流量的现值进行估计的。折现率为资产负债表日的市场利率。

财务报表附注第150页青岛农村商业银行股份有限公司

二○二五年度财务报表附注

（4）衍生金融工具

采用仅包括可观察市场数据的估值技术进行估值的衍生金融工具主要包括利率掉期、货币远期及掉期等。最常见的估值技术包括现金流折现模型等。模型参数包括即远期外汇汇率、外汇汇率波动率以及利率曲线等。

(二)以公允价值入账的金融资产

下表列示按公允价值层次对以公允价值入账的金融工具的分析：

本集团

2025年12月31日

项目

第一层次第二层次第三层次合计

金融资产：

交易性金融资产

投资基金-33953385-33953385

资产管理计划--57378885737888

债券-6897115-6897115

资金信托计划--51345134其他债权投资

债券-60383951-60383951其他权益工具投资

股权投资--52005200以公允价值计量且其变动计入

其他综合收益的发放贷款和垫--2050636520506365款

衍生金融资产-1090117-1090117

合计-10232456826254587128579155

金融负债：

交易性金融负债-5944272-5944272

衍生金融负债-94299-94299

合计-6038571-6038571财务报表附注第151页青岛农村商业银行股份有限公司

二○二五年度财务报表附注

2024年12月31日

项目

第一层次第二层次第三层次合计

金融资产：

交易性金融资产

投资基金-38348629-38348629

资产管理计划--79895907989590

债券-1599222-1599222

资金信托计划--5460854608其他债权投资

债券-44460963-44460963其他权益工具投资

股权投资--52005200为以公允价值计量且其变动计

入其他综合收益的发放贷款和--1717722617177226垫款

衍生金融资产-216748-216748

合计-8462556225226624109852186

金融负债：

衍生金融负债-260922-260922

合计-260922-260922

于报告期，各层次之间并无重大转换。

财务报表附注第152页青岛农村商业银行股份有限公司

二○二五年度财务报表附注

（2）第三公允价值层次的变动情况如下表所示：

本集团

2025年度

本年利得或损失总额购买、发行、出售和结算对于年末持项目有的资产计转入第转出第年初余额计入其他年末余额入损益的当三层次三层次计入损益购买发行出售结算综合收益期未实现利得或损失交易性金融资产

资产管理计划7989590---507197-4810000---655450557378886749

资金信托计划54608--216349-----26582351341887其他权益工具投资

股权投资5200--------5200-以公允价值计量且其

变动计入其他综合收17177226--1153014981196313697--53193180-39956490205063653515益的发放贷款和垫款

合计25226624---17554749811101123697--53193180-467768182625458712151财务报表附注第153页青岛农村商业银行股份有限公司

二○二五年度财务报表附注

2024年度

本年利得或损失总额购买、发行、出售和结算对于年末持项目有的资产计转入第转出第年初余额年末余额入损益的当三层次三层次计入其他计入损益购买发行出售结算综合收益期未实现利得或损失交易性金融资产

资产管理计划11982771--135297-668177---4796655798959089022

资金信托计划85147--343170-----3737095460817261其他权益工具投资

股权投资5200--------5200-以公允价值计量且其变

动计入其他综合收益的17049844--251463-116382663191--41513165-412729441717722629554发放贷款和垫款

合计29122962--729930-116383331368--41513165-4644330825226624135837财务报表附注第154页青岛农村商业银行股份有限公司

二○二五年度财务报表附注

(三)未按公允价值计量的金融资产及负债的公允价值

（1）现金及存放中央银行款项、向中央银行借款、存放/拆放同业及其他金融机构

款项、同业及其他金融机构存放/拆放款项、买入返售金融资产及卖出回购金融资产款

鉴于该等金融资产及金融负债主要于一年内到期或采用浮动利率，故其账面值与其公允价值相若。

（2）以摊余成本计量的发放贷款和垫款、以摊余成本计量的非债券金融投资

以摊余成本计量的发放贷款和垫款、以摊余成本计量的非债券金融投资所估计的公允价值为预计未来收到的现金流按照当前市场利率的贴现值。

（3）以摊余成本计量的债券金融投资

以摊余成本计量的债券金融投资的公允价值通常以公开市场买价或经纪人/交易商的报价为基础。如果无法获得相关的市场信息，则以市场上具有相似特征（如信用风险、到期日和收益率）的证券产品报价为依据。

（4）吸收存款

支票账户、储蓄账户和短期货币市场存款的公允价值为即期需支付给客户的应付金额。没有市场报价的固定利率存款，以剩余到期期间相近的现行定期存款利率作为贴现率按现金流贴现模型计算其公允价值。

（5）应付债券

应付债券的公允价值按照市场报价计算。若没有市场报价，则以剩余到期期间相近的类似债券的当前市场利率作为折现率按现金流折现模型计算其公允价值。

财务报表附注第155页青岛农村商业银行股份有限公司

二○二五年度财务报表附注

下表列示了以摊余成本计量的债券投资及应付债券的账面价值、公允价值以及公允

价值层次的披露：

本集团及本行

2025年12月31日

项目账面价值公允价值第一层次第二层次第三层次

金融资产：

债券投资

债券6340970066315961-66315961-

合计6340970066315961-66315961-

金融负债：

应付债券

同业存单5357680153583891-53583891-

债务证券1937515119471783-19471783-

合计7295195273055674-73055674-

2024年12月31日

项目账面价值公允价值第一层次第二层次第三层次

金融资产：

债券投资

债券7892078084590742-84590742-

合计7892078084590742-84590742-

金融负债：

应付债券

同业存单5930261559372130-59372130-

债务证券1727001517680200-17680200-

合计7657263077052330-77052330-财务报表附注第156页青岛农村商业银行股份有限公司

二○二五年度财务报表附注

十二、承担及或有事项

(一)信贷承诺

本集团的信贷承诺包括贷款及信用卡承诺、银行承兑汇票、开出信用证及开出保函等。

本集团贷款承诺包括已审批并签订合同的不可撤销的尚未支用贷款额度及信用卡透支额度。承兑是指本集团对客户签发的汇票作出的兑付承诺。

本集团管理层预期大部分的承兑汇票均会同时与客户偿付款项结清。本集团提供财务担保及信用证服务，以保证客户向第三方履行合约。

本集团本行项目

2025年12月31日2024年12月31日2025年12月31日2024年12月31日

贷款承诺及未使用的信用卡额度5552231515853755522315158537银行承兑汇票16593508234124921642008823206172开出信用证即期信用证209102307034209102307034远期信用证3306866601204933068666012049开出保函融资性保函1966544169654419665441696544非融资性保函1393880142072413938801420724合计29022131380073802884871137801060

上述信贷业务为本集团可能承担的信贷风险。由于有关授信额度可能在到期前未被使用，上述合同总额并不代表未来的预期现金流出。

信贷承诺预期信用损失计提情况详见附注五、（二十四）。

财务报表附注第157页青岛农村商业银行股份有限公司

二○二五年度财务报表附注

(二)信贷风险加权金额本集团本行项目

2025年12月31日2024年12月31日2025年12月31日2024年12月31日

或有负债及承诺的信贷风险加权金额16119409183729191610849318351878

信贷风险加权金额指参照原中国银监会发出的指引计算的金额，金额大小取决于交易对手的信贷状况、到期期限及其他因素。

(三)资本承诺

于资产负债表日，本集团及本行已获授权的资本承诺如下：

本集团本行项目

2025年12月31日2024年12月31日2025年12月31日2024年12月31日

已订约但未支付175956115471175956105655已授权但未订约30935853093585合计179049116056179049106240财务报表附注第158页青岛农村商业银行股份有限公司

二○二五年度财务报表附注

(四)未决诉讼

于2025年12月31日及2024年12月31日，本集团存在正常业务中发生的若干未决法律诉讼事项。本集团认为该等法律诉讼事项不会对本集团的财务状况或经营业绩造成重大不利影响。

(五)债券承兑承诺

作为中国国债承销商，若债券持有人于债券到期日前兑付债券，本集团有责任为债券持有人承兑该债券。该债券于到期日前的承兑价是按票面价值加上兑付日未付利息。应付债券持有人的应计利息按照财政部和中国人民银行有关规则计算。承兑价可能与于承兑日市场上交易的相近似债券的公允价值不同。

于资产负债表日按票面值对已承销、出售，但未到期的国债承兑责任如下：

本集团及本行项目

2025年12月31日2024年12月31日

债券承兑承诺93414127316554合计93414127316554财务报表附注第159页青岛农村商业银行股份有限公司

二○二五年度财务报表附注

(六)抵/质押资产作为担保物的资产

1、担保物的账面价值按担保物类别分类：

本集团及本行项目

2025年12月31日2024年12月31日

债券政府3739703440299783政策性银行35953054030164

同业及其他金融机构397007-

企业376907-小计4176625344329947

银行承兑汇票-688411合计4176625345018358财务报表附注第160页青岛农村商业银行股份有限公司

二○二五年度财务报表附注

2、担保物的账面价值按资产项目分类：

本集团及本行项目

2025年12月31日2024年12月31日

债权投资3723856138582666其他债权投资44077685498199

发放贷款和垫款-688411交易性金融资产119924249082合计4176625345018358

本集团部分资产用作卖出回购金融资产款、同业及其他金融机构存放款项及向中央银行借款等的质押物。

于2025年12月31日及2024年12月31日，根据买入返售协议的条款，本集团并不持有在买入返售业务中接受的可以出售或再次抵押的该等抵质押资产。

财务报表附注第161页青岛农村商业银行股份有限公司

二○二五年度财务报表附注

十三、在其他主体中的权益

(一)在子公司中的权益

有关本行子公司的详细信息载于附注五、（八）。

(二)在子公司的所有者权益份额发生变化且仍控制子公司的交易

1、在子公司所有者权益份额的变化情况的说明

本行于2025年度收购日照蓝海、平阴蓝海、济宁蓝海、金乡蓝海、弋阳蓝海、德兴蓝海6家蓝海村镇银行少数股东股权，增资后对相关蓝海村镇银行的持股比例和投票权比例均达到100%。

2、交易对于少数股东权益及归属于母公司所有者权益的影响

项目日照蓝海平阴蓝海济宁蓝海金乡蓝海弋阳蓝海德兴蓝海合计

购买成本对价-现金850004800052061800905481154398427505

减：按取得的股权比例计算的子公司净资323923538337381477755718056979333447产份额

差额-调整资本公积5260812617146832315-2369-258194058财务报表附注第162页青岛农村商业银行股份有限公司

二○二五年度财务报表附注

(三)在第三方机构发起成立的结构化主体中享有的权益

本集团通过直接持有投资而在第三方机构发起设立的结构化主体中享有权益。这些结构化主体未纳入本集团的合并财务报表范围，主要包括投资基金、资产管理计划、资金信托计划及资产支持证券等。

截至资产负债表日，本集团通过直接持有投资而在第三方机构发起设立的结构化主体中享有的权益的账面价值及其在本集团的资产负债表的相关资产负债项目列示如下：

2025年12月31日

项目交易性金融资产债权投资其他债权投资账面价值最大损失敞口

投资基金33953385--3395338533953385

资产管理计划5737888--57378885737888

资金信托计划5134--51345134

资产支持证券-191099135889815499971549997合计3969640719109913588984124640441246404

2024年12月31日

项目交易性金融资产债权投资其他债权投资账面价值最大损失敞口

投资基金38348629--3834862938348629

资产管理计划7989590--79895907989590

资金信托计划54608--5460854608

资产支持证券-617491186499424824852482485合计4639282761749118649944887531248875312上述结构化主体的最大损失敞口按其在资产负债表中确认的分类为其在资产负债表日的摊余成本或公允价值。

财务报表附注第163页青岛农村商业银行股份有限公司

二○二五年度财务报表附注

(四)在本集团作为发起人但未纳入合并财务报表范围的结构化主体中享有的权益

本集团发起设立的未纳入合并财务报表范围的结构化主体，主要包括本集团发行的非保本理财产品。这些结构化主体的性质和目的主要是管理投资者的资产并收取管理费，其融资方式是向投资者发行投资产品。本集团在这些未纳入合并财务报表范围的结构化主体中享有的权益主要指通过管理这些结构化主体赚取管理费收入。

于2025年12月31日，本集团发起设立但未纳入本集团合并财务报表范围的非保本理财产品为人民币314.59亿元（2024年12月31日：人民币316.31亿元）。2025年度，本集团因对该类理财产品提供资产管理服务而收取的中间业务收入为人民币

1.76亿元（2024年度：人民币1.87亿元）。

十四、金融资产的转移

在日常业务中，本集团进行的某些交易会将已确认的金融资产转让给第三方。这些金融资产转让若符合终止确认条件，相关金融资产全部或部分终止确认。当本集团保留了已转让资产的绝大部分风险与回报时，相关金融资产转让不符合终止确认的条件，本集团继续在资产负债表中确认上述资产。

(一)卖出回购交易及证券借出交易全部未终止确认的已转让金融资产主要为卖出回购交易中作为担保物交付给交易对

手的证券及证券借出交易中借出的证券，此种交易下交易对手在本集团无任何违约的情况下，可以将上述证券出售或再次用于担保，但同时需承担在协议规定的到期日将上述证券归还于本集团的义务。在某些情况下，若相关证券价值上升或下降，本集团可以要求交易对手支付额外的现金作为抵押或需要向交易对手归还部分现金抵押物。对于上述交易，本集团认为本集团保留了相关证券的大部分风险和报酬，故未对相关证券进行终止确认。同时，本集团将收到的现金抵押品确认为一项金融负债。

(二)不良贷款转让

于2025年度，本集团通过向第三方转让的方式共处置不良贷款账面余额人民币40.02

亿元（2024年：人民币21.95亿元）。本集团根据金融资产的终止确认标准进行了财务报表附注第164页青岛农村商业银行股份有限公司

二○二五年度财务报表附注青岛农村商业银行股份有限公司财务报表补充资料

2025年度（除特别注明外，金额单位为人民币千元）

(一)非经常性损益根据《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益（2023年修订）》的规定，本集团的非经常性损益列示如下：

本集团项目注2025年度2024年度

非经常性损益净额：

非流动资产处置净收益4103976796政府补助61132116419取得子公司的投资成本小于取得投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值产8300577618生的收益

其他符合非经常性损益定义的损益项目-29376-6876

非经常性损益净额（1）155800263957

减：以上各项对所得税的影响（2）2495747671合计130843216286

其中：

影响母公司普通股股东的非经常性损益130606211454影响少数股东的非经常性损益2374832

注：

（1）本集团因正常经营产生的已计提资产减值准备的冲销部分，持有交易性金融资

产和交易性金融负债产生的公允价值变动损益，以及处置交易性金融资产、交易性金融负债和其他债权投资取得的投资收益，和受托经营取得的托管费收入未作为非经常性损益披露。

（2）根据《中华人民共和国企业所得税法实施条例》及相关法规规定，包含于其他符合非经常性损益定义的损益项目中的罚款支出等不能在税前抵扣。

财务报表补充资料第1页青岛农村商业银行股份有限公司

二○二五年度财务报表附注

(二)每股收益本集团按照证监会颁布的《公开发行证券公司信息披露编报规则第9号——净资产收益率和每股收益的计算及披露》（2010年修订）计算的每股收益如下：

基本每股收益本集团项目注2025年度2024年度

普通股加权平均数（千股）（1）55556195555617扣除非经常性损益前

归属于母公司普通股股东的当年净利润（2）28872122615483

归属于母公司普通股股东的基本每股收0.520.47益（人民币元）扣除非经常性损益后归属于母公司普通股股东的当年净利润27566062404029

归属于母公司普通股股东的基本每股收0.500.43益（人民币元）稀释每股收益本集团项目注2025年度2024年度

普通股加权平均数（稀释）（千股）（1）68055436740380扣除非经常性损益前归属于母公司普通股股东的当年净利润

（3）30370552762225（稀释）

归属于母公司普通股股东的稀释每股收0.450.41益（人民币元）扣除非经常性损益后归属于母公司普通股股东的当年净利润29064492550771（稀释）

归属于母公司普通股股东的稀释每股收0.430.38益（人民币元）财务报表补充资料第2页青岛农村商业银行股份有限公司

二○二五年度财务报表附注

1、普通股加权平均数（千股）

项目2025年度2024年度年初普通股股数55556175555616本年可转换公司债券转股加权平均数21普通股加权平均数55556195555617

假定可转换公司债券全部转换为普通股的影响（千股）12499241184763年末普通股的加权平均数（稀释）68055436740380

2、归属于母公司普通股股东的净利润

项目2025年度2024年度归属于母公司股东的净利润31282122856483

调整：

支付无固定期限资本债利息-241000-241000归属于母公司普通股股东的当年净利润28872122615483

3、归属于母公司普通股股东的净利润（稀释）

项目2025年度2024年度归属于母公司普通股股东的当年净利润28872122615483

稀释调整：

可转换公司债券负债部分确认的利息（税后）149843146742

归属于母公司普通股股东的当年净利润（稀释）30370552762225财务报表补充资料第3页青岛农村商业银行股份有限公司

二○二五年度财务报表附注

(三)净资产收益率本集团按照证监会颁布的《公开发行证券公司信息披露编报规则第9号——净资产收益率和每股收益的计算及披露》（2010年修订）以及企业会计准则相关规定计算

的净资产收益率如下：

本集团项目2025年度2024年度归属于母公司普通股股东的年末净资产3709799735754291归属于母公司普通股股东的加权净资产3634067834336235扣除非经常性损益前归属于母公司普通股股东的净利润28872122615483

加权平均净资产收益率7.94%7.62%扣除非经常性损益后归属于母公司普通股股东的净利润27566062404029

加权平均净资产收益率7.59%7.00%财务报表补充资料第4页