青岛农村商业银行股份有限公司

审阅报告及财务报表

（2026年01月01日至2026年6月30日止）

目录页次

一、审阅报告1-6

二、财务报表

合并资产负债表和母公司资产负债表1-2

合并利润表和母公司利润表3-4

合并现金流量表和母公司现金流量表5-6

合并股东权益变动表和母公司股东权益变动表7-10

财务报表附注1-120

财务报表补充资料1-4审阅报告

信会师报字[2026]第 ZA15167 号

青岛农村商业银行股份有限公司全体股东：

我们审阅了后附的青岛农村商业银行股份有限公司（以下简称“青岛农商银行”）的中期财务报表，包括2026年6月30日的合并及母公司资产负债表，截至2026年6月30日止六个月期间的合并及母公司利润表、合并及母公司现金流量表、合并及母公司所有者权益变动表以及中期财务报表附注。按照企业会计准则的规定编制中期财务报表是青岛农商银行管理层的责任，我们的责任是在实施审阅工作的基础上对这些财务报表出具审阅报告。

我们按照《中国注册会计师审阅准则第2101号——财务报表审阅》的规定执行了审阅业务。该准则要求我们计划和实施审阅工作，以对中期财务报表是否不存在重大错报获取有限保证。审阅主要限于询问青岛农商银行有关人员和对财务数据实施分析程序，提供的保证程度低于审计。我们没有实施审计，因而不发表审计意见。

根据我们的审阅，我们没有注意到任何事项使我们相信上述中期财务报表没有按照企业会计准则的规定编制，未能在所有重大方面公允反映青岛农商银行2026年6月30日的合并及母公司财务状况以及审阅报告第1页截至2026年6月30日止六个月期间的合并及母公司经营成果和现金流量。

立信会计师事务所中国注册会计师：张爱国（特殊普通合伙）（项目合伙人）

中国注册会计师：曹佳

中国注册会计师：杨宝萱

中国*上海2026年8月27日审阅报告第2页青岛农村商业银行股份有限公司合并资产负债表

2026年6月30日（除特别注明外，金额单位均为人民币千元）项目附注期末余额上年年末余额

资产：

现金及存放中央银行款项四、（一）2679242123906300

存放同业款项四、（二）92877756740027

拆出资金四、（三）1766108615410153

衍生金融资产四、（四）1613891090117

买入返售金融资产四、（五）18416898687491

发放贷款和垫款四、（六）274919281266588305

金融投资：165540771170392373

交易性金融资产四、（七）5381504246593522

债权投资四、（七）6056979263409700

其他债权投资四、（七）5115073760383951

其他权益工具投资四、（七）52005200投资性房地产55

固定资产四、（九）29255633027394

在建工程四、（十）9092887223

使用权资产四、（十一）331073346588

无形资产四、（十二）6771468834

递延所得税资产四、（十三）61772986147821

其他资产四、（十四）245571290859资产总计506042564502783490

负债：

向中央银行借款四、（十六）1307864515811538

同业及其他金融机构存放款项四、（十七）23305983865933

拆入资金四、（十八）82911947596905

交易性金融负债四、（十九）50201955944272

衍生金融负债四、（四）51323494299

卖出回购金融资产款四、（二十）1798879711731594

吸收存款四、（二十一）345756025335831345

应付职工薪酬四、（二十二）20386202428099

应交税费四、（二十三）844952187394

预计负债四、（二十四）128253224730

应付债券四、（二十五）6454848872951952

租赁负债四、（二十六）180875182955

其他负债四、（二十七）1534253841751负债合计462254129457692767

股东权益：

股本四、（二十八）55556275555622

其他权益工具四、（二十九）54754568471316

其中：永续债49968687992726

资本公积四、（三十）37129113716002

其他综合收益四、（三十一）869533555915

盈余公积四、（三十二）60006185690702

一般风险准备四、（三十三）72179446917826

未分配利润四、（三十四）1495634614183340归属于母公司股东权益合计4378843545090723

少数股东权益--股东权益合计4378843545090723负债和股东权益总计506042564502783490后附财务报表附注为财务报表的组成部分。

行长（代为履行董事长职责）：于丰星计划财务部负责人：武兆慧

报表第1页青岛农村商业银行股份有限公司母公司资产负债表

2026年6月30日（除特别注明外，金额单位均为人民币千元）项目附注期末余额上年年末余额

资产：

现金及存放中央银行款项四、（一）2654416423438797

存放同业款项四、（二）87182805577734

拆出资金四、（三）1766108615410153

衍生金融资产四、（四）1613891090117

买入返售金融资产四、（五）18416898687491

发放贷款和垫款四、（六）272274823263498824

金融投资：165540771170392373

交易性金融资产四、（七）5381504246593522

债权投资四、（七）6056979263409700

其他债权投资四、（七）5115073760383951

其他权益工具投资四、（七）52005200

长期股权投资四、（八）722334837787投资性房地产55

固定资产四、（九）28825892971057

在建工程四、（十）9092887223

使用权资产四、（十一）314737326635

无形资产四、（十二）6771468834

递延所得税资产四、（十三）61454006121645

其他资产四、（十四）235229280653资产总计503201138498789328

负债：

向中央银行借款四、（十六）1302833315789528

同业及其他金融机构存放款项四、（十七）23305983865933

拆入资金四、（十八）82911947596905

交易性金融负债四、（十九）50201955944272

衍生金融负债四、（四）51323494299

卖出回购金融资产款四、（二十）1798879711731594

吸收存款四、（二十一）343042912332035588

应付职工薪酬四、（二十二）20332542419634

应交税费四、（二十三）841385178900

预计负债四、（二十四）128081224489

应付债券四、（二十五）6454848872951952

租赁负债四、（二十六）162161160854

其他负债四、（二十七）1531329840158负债合计459459961453834106

股东权益：

股本四、（二十八）55556275555622

其他权益工具四、（二十九）54754568471316

其中：永续债49968687992726

资本公积四、（三十）36973103700401

其他综合收益四、（三十一）869533555902

盈余公积四、（三十二）60006185690702

一般风险准备四、（三十三）71972056897087

未分配利润四、（三十四）1494542814084192股东权益合计4374117744955222负债和股东权益总计503201138498789328后附财务报表附注为财务报表的组成部分。

行长（代为履行董事长职责）：于丰星计划财务部负责人：武兆慧

报表第2页青岛农村商业银行股份有限公司合并利润表

2026年1-6月（除特别注明外，金额单位均为人民币千元）项目附注本期金额上期金额

一、营业总收入53163455751671

利息净收入四、（三十五）37579703623539利息收入70988747698004利息支出33409044074465

手续费及佣金净收入四、（三十六）528976544879手续费及佣金收入573863592746手续费及佣金支出4488747867

投资收益（损失以“-”号填列）四、（三十七）5754481024967

其他收益四、（三十八）762139888

公允价值变动收益（损失以“-”号填列）四、（三十九）416160416416

汇兑收益（损失以“-”号填列）1656725403其他业务收入1188439094

资产处置收益（损失以“-”号填列）171937485

二、营业总支出27161473452139

税金及附加四、（四十）8160570378

业务及管理费四、（四十一）14927731449555

信用减值损失四、（四十二）11406011932229

其他资产减值损失--200其他业务成本1168177

三、营业利润（亏损以“-”号填列）26001982299532

加：营业外收入25589273

减：营业外支出974895462

四、利润总额（亏损总额以“-”号填列）25052672303343

减：所得税费用四、（四十三）310555164917

五、净利润（净亏损以“-”号填列）21947122138426

（一）按经营持续性分类

1．持续经营净利润（净亏损以“-”号填列）21947122138426

（二）按所有权归属分类1．归属于母公司股东的净利润（净亏损以21947122134171“-”号填列）

2．少数股东损益（净亏损以“-”号填列）-4255

六、其他综合收益的税后净额四、（三十一）313618-307826

归属于母公司股东的其他综合收益的税后净额313618-307826

（一）不能重分类进损益的其他综合收益--

1．重新计量设定受益计划变动额--

（二）将重分类进损益的其他综合收益313618-307826

1．其他债权投资公允价值变动325028-304287

2．其他债权投资信用损失准备-11410-3539

归属于少数股东的其他综合收益的税后净额--

七、综合收益总额25083301830600归属于母公司股东的综合收益总额25083301826345

归属于少数股东的综合收益总额-4255

八、每股收益

（一）基本每股收益（元/股）四、（四十四）0.370.36

（二）稀释每股收益（元/股）四、（四十四）0.310.30后附财务报表附注为财务报表的组成部分。

行长（代为履行董事长职责）：于丰星计划财务部负责人：武兆慧

报表第3页青岛农村商业银行股份有限公司母公司利润表

2026年1-6月（除特别注明外，金额单位均为人民币千元）项目附注本期金额上期金额

一、营业总收入52579755612165

利息净收入四、（三十五）36985143481490利息收入70070307423736利息支出33085163942246

手续费及佣金净收入四、（三十六）530027548642手续费及佣金收入573811592520手续费及佣金支出4378443878

投资收益（损失以“-”号填列）四、（三十七）5754481024967

其他收益四、（三十八）756538671

公允价值变动收益（损失以“-”号填列）四、（三十九）416160416416

汇兑收益（损失以“-”号填列）1656725403其他业务收入1188339091

资产处置收益（损失以“-”号填列）181137485

二、营业总支出26503953290879

税金及附加四、（四十）8098268921

业务及管理费四、（四十一）14536641347632

信用减值损失四、（四十二）11148581874356

其他资产减值损失--200其他业务成本891170

三、营业利润（亏损以“-”号填列）26075802321286

加：营业外收入21268857

减：营业外支出966755071

四、利润总额（亏损总额以“-”号填列）25130312325072

减：所得税费用四、（四十三）312321155689

五、净利润（净亏损以“-”号填列）22007102169383

（一）持续经营净利润（净亏损以“-”号填列）22007102169383

六、其他综合收益的税后净额四、（三十一）313631-307690

（一）不能重分类进损益的其他综合收益--

1．重新计量设定受益计划变动额--

（二）将重分类进损益的其他综合收益313631-307690

1．其他债权投资公允价值变动325028-304138

2．其他债权投资信用损失准备-11397-3552

七、综合收益总额25143411861693后附财务报表附注为财务报表的组成部分。

行长（代为履行董事长职责）：于丰星计划财务部负责人：武兆慧

报表第4页青岛农村商业银行股份有限公司合并现金流量表

2026年1-6月（除特别注明外，金额单位均为人民币千元）项目附注本期金额上期金额

一、经营活动产生的现金流量：

吸收存款净增加额110624888796042

收取利息、手续费及佣金的现金68148906821641

拆入资金净增加额-2535202

回购业务资金净增加额6260321-

存放中央银行和同业款项净减少额-9788返售业务资金净减少额68507407869174收到其他与经营活动有关的现金213962274474经营活动现金流入小计3120240126306321客户贷款及垫款净增加额95851607742396

存放中央银行和同业款项净增加额750442-为交易目的而持有的金融资产净增加额53610405571836拆出资金净增加额32252553195094同业及其他金融机构存放款项净减少额1470624155450向中央银行借款净减少额277241632000

拆入资金净减少额1287847-

回购业务资金净减少额-2106300

支付利息、手续费及佣金的现金39096674385675支付给职工及为职工支付的现金13131381134016支付的各项税费529164638112支付其他与经营活动有关的现金416383609104经营活动现金流出小计3062113625569983

经营活动产生的现金流量净额四、（四十五）581265736338

二、投资活动产生的现金流量：

收回投资收到的现金8307471782278608取得投资收益收到的现金23986733028696

处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回

332339876

的现金净额

收到其他与投资活动有关的现金--投资活动现金流入小计8547671385347180投资支付的现金7021336483629799

购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付3646629593的现金投资活动现金流出小计7024983083659392投资活动产生的现金流量净额152268831687788

三、筹资活动产生的现金流量：

发行债券收到的现金3729631264640038筹资活动现金流入小计3729631264640038偿还债务支付的现金4880663663623548

分配股利、利润或偿付利息支付的现金681273940328

其中：子公司支付给少数股东的股利、利润--支付其他与筹资活动有关的现金2853531636筹资活动现金流出小计4951644464595512

筹资活动产生的现金流量净额-1222013244526

四、汇率变动对现金及现金等价物的影响-523426300

五、现金及现金等价物净增加额四、（四十五）35356742474952

加：期初现金及现金等价物余额1545629619412072

六、期末现金及现金等价物余额四、（四十五）1899197021887024后附财务报表附注为财务报表的组成部分。

行长（代为履行董事长职责）：于丰星计划财务部负责人：武兆慧

报表第5页青岛农村商业银行股份有限公司母公司现金流量表

2026年1-6月（除特别注明外，金额单位均为人民币千元）项目附注本期金额上期金额

一、经营活动产生的现金流量：

吸收存款净增加额113855598491368

收取利息、手续费及佣金的现金67273596539846

拆入资金净增加额-2535202

回购业务资金净增加额6260321-返售业务资金净减少额68507407869174收到其他与经营活动有关的现金210230267918经营活动现金流入小计3143420925703508客户贷款及垫款净增加额95181927621655存放中央银行和同业款项净增加额790454338237为交易目的而持有的金融资产净增加额53610405571836拆出资金净增加额32252553195094同业及其他金融机构存放款项净减少额1470624155450

向中央银行借款净减少额2800716-

拆入资金净减少额1287847-

回购业务资金净减少额-2106300

支付利息、手续费及佣金的现金38656674243864支付给职工及为职工支付的现金12868491070502支付的各项税费519943608670支付其他与经营活动有关的现金398587567810经营活动现金流出小计3052517425479418

经营活动产生的现金流量净额四、（四十五）909035224090

二、投资活动产生的现金流量：

收回投资收到的现金8307471782278608取得投资收益收到的现金23986733028696

处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回336739876的现金净额

收到其他与投资活动有关的现金394447-投资活动现金流入小计8587120485347180投资支付的现金7021336483629799

购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付3642629317的现金投资活动现金流出小计7024979083659116投资活动产生的现金流量净额156214141688064

三、筹资活动产生的现金流量：

发行债券收到的现金3729631264640038筹资活动现金流入小计3729631264640038偿还债务支付的现金4880663663623548

分配股利、利润或偿付利息支付的现金681273940328支付其他与筹资活动有关的现金2495225764筹资活动现金流出小计4951286164589640

筹资活动产生的现金流量净额-1221654950398

四、汇率变动对现金及现金等价物的影响-523426300

五、现金及现金等价物净增加额四、（四十五）42615581968852

加：期初现金及现金等价物余额1419919415884083

六、期末现金及现金等价物余额四、（四十五）1846075217852935后附财务报表附注为财务报表的组成部分。

行长（代为履行董事长职责）：于丰星计划财务部负责人：武兆慧

报表第6页青岛农村商业银行股份有限公司合并股东权益变动表

2026年1-6月（除特别注明外，金额单位均为人民币千元）本期金额归属于母公司股东权益项目少数股东股东权益合

其他权益工具减：库存其他综合收一般风险准股本资本公积盈余公积未分配利润小计权益计优先股永续债其他股益备

一、上年年末余额5555622-79927264785903716002-555915569070269178261418334045090723-45090723

加：会计政策变更-------------

前期差错更正-------------

同一控制下企业合并-------------

其他-------------

二、本年年初余额5555622-79927264785903716002-555915569070269178261418334045090723-45090723三、本期增减变动金额（减少以“-”号填

5--2995858-2-3091-313618309916300118773006-1302288--1302288

列）

（一）综合收益总额------313618--21947122508330-2508330

（二）股东投入和减少资本5--2995858-2-4125------2999980--2999980

1．股东投入的普通股-------------

2．其他权益工具持有者投入资本5--2995858-2-4125------2999980--2999980

3．股份支付计入股东权益的金额-------------

4．其他-------------

（三）利润分配-------309916300118-1421706-811672--811672

1．提取盈余公积-------309916--309916---

2．提取一般风险准备--------300118-300118---

3．对股东的分配----------666672-666672--666672

4．其他----------145000-145000--145000

（四）股东权益内部结转-------------

1．资本公积转增股本-------------

2．盈余公积转增股本-------------

3．盈余公积弥补亏损-------------

4．设定受益计划变动额结转留存收益-------------

5．其他综合收益结转留存收益-------------

6．其他-------------

（五）其他----1034-----1034-1034

四、本期期末余额5555627-49968684785883712911-869533600061872179441495634643788435-43788435后附财务报表附注为财务报表的组成部分。

行长（代为履行董事长职责）：于丰星计划财务部负责人：武兆慧

报表第7页青岛农村商业银行股份有限公司

合并股东权益变动表（续）

2026年1-6月（除特别注明外，金额单位均为人民币千元）上期金额归属于母公司股东权益项目少数股东股东权益合

其他权益工具减：库存其他综合收一般风险准股本资本公积盈余公积未分配利润小计权益计优先股永续债其他股益备

一、上年年末余额5555617-49928494785923826540-133739754121136703976124400564074714036398341111123

加：会计政策变更-------------

前期差错更正-------------

同一控制下企业合并-------------

其他-------------

二、本年年初余额5555617-49928494785923826540-133739754121136703976124400564074714036398341111123三、本期增减变动金额（减少以“-”号填

2---1-55660--307826278589163313880595959012-155832803180

列）

（一）综合收益总额-------307826--2134171182634542551830600

（二）股东投入和减少资本2---1-55660------55659-160087-215746

1．股东投入的普通股-------------

2．其他权益工具持有者投入资本2---18-----9-9

3．股份支付计入股东权益的金额-------------

4．其他-----55668------55668-160087-215755

（三）利润分配-------278589163313-1253576-811674--811674

1．提取盈余公积-------278589--278589---

2．提取一般风险准备--------163313-163313---

3．对股东的分配----------666674-666674--666674

4．其他----------145000-145000--145000

（四）股东权益内部结转-------------

1．资本公积转增股本-------------

2．盈余公积转增股本-------------

3．盈余公积弥补亏损-------------

4．设定受益计划变动额结转留存收益-------------

5．其他综合收益结转留存收益-------------

6．其他-------------

四、本期期末余额5555619-49928494785913770880-102957156907026867289133206514170615220815141914303后附财务报表附注为财务报表的组成部分。

行长（代为履行董事长职责）：于丰星计划财务部负责人：武兆慧

报表第8页青岛农村商业银行股份有限公司母公司股东权益变动表

2026年1-6月（除特别注明外，金额单位均为人民币千元）本期金额项目其他权益工具其他综合收

股本资本公积减：库存股盈余公积一般风险准备未分配利润股东权益合计优先股永续债其他益

一、上年年末余额5555622-79927264785903700401-555902569070268970871408419244955222

加：会计政策变更-----------

前期差错更正-----------

其他-----------

二、本年年初余额5555622-79927264785903700401-555902569070268970871408419244955222

三、本期增减变动金额（减少以“-”号填列）5--2995858-2-3091-313631309916300118861236-1214045

（一）综合收益总额------313631--22007102514341

（二）股东投入和减少资本5--2995858-2-4125------2999980

1．股东投入的普通股-----------

2．其他权益工具持有者投入资本5--2995858-2-4125------2999980

3．股份支付计入股东权益的金额-----------

4．其他-----------

（三）利润分配-------309916300118-1421706-811672

1．提取盈余公积-------309916--309916-

2．提取一般风险准备--------300118-300118-

3．对股东的分配----------666672-666672

4．其他----------145000-145000

（四）股东权益内部结转-----------

1．资本公积转增股本-----------

2．盈余公积转增股本-----------

3．盈余公积弥补亏损-----------

4．设定受益计划变动额结转留存收益-----------

5．其他综合收益结转留存收益-----------

6．其他-----------

（五）其他----1034----8223283266

四、本期期末余额5555627-49968684785883697310-869533600061871972051494542843741177后附财务报表附注为财务报表的组成部分。

行长（代为履行董事长职责）：于丰星计划财务部负责人：武兆慧

报表第9页青岛农村商业银行股份有限公司

母公司股东权益变动表（续）

2026年1-6月（除特别注明外，金额单位均为人民币千元）上期金额项目其他权益工具其他综合收

股本资本公积减：库存股盈余公积一般风险准备未分配利润股东权益合计优先股永续债其他益

一、上年年末余额5555617-49928494785923818206-1337397541211366580351235020040603009

加：会计政策变更-----------

前期差错更正-----------

其他-----------

二、本年年初余额5555617-49928494785923818206-1337397541211366580351235020040603009

三、本期增减变动金额（减少以“-”号填列）2---18--3076902785891633139158071050028

（一）综合收益总额-------307690--21693831861693

（二）股东投入和减少资本2---18-----9

1．股东投入的普通股-----------

2．其他权益工具持有者投入资本2---18-----9

3．股份支付计入股东权益的金额-----------

4．其他-----------

（三）利润分配-------278589163313-1253576-811674

1．提取盈余公积-------278589--278589-

2．提取一般风险准备--------163313-163313-

3．对股东的分配----------666674-666674

4．其他----------145000-145000

（四）股东权益内部结转-----------

1．资本公积转增股本-----------

2．盈余公积转增股本-----------

3．盈余公积弥补亏损-----------

4．设定受益计划变动额结转留存收益-----------

5．其他综合收益结转留存收益-----------

6．其他-----------

四、本期期末余额5555619-49928494785913818214-1029707569070268213481326600741653037后附财务报表附注为财务报表的组成部分。

行长（代为履行董事长职责）：于丰星计划财务部负责人：武兆慧

报表第10页青岛农村商业银行股份有限公司

2026年1-6月

财务报表附注青岛农村商业银行股份有限公司

2026年1-6月财务报表附注（除特殊注明外，金额单位均为人民币千元）一、公司基本情况青岛农村商业银行股份有限公司（以下简称“本行”）系于2012年6月经《中国银监会关于青岛农村商业银行股份有限公司开业的批复》（银监复〔2012〕297号）批复开业，2012年6月26日完成工商注册登记，前身由原青岛市农村信用合作社联合社、青岛华丰农村合作银行、青岛城阳农村合作银行、青岛黄岛农村合作银行、

青岛即墨农村合作银行、胶州市农村信用合作联社、平度市农村信用合作联社、莱西市农村信用合作联社、胶南市农村信用合作联社九家农村合作金融机构（以下简称“九家行社”）合并重组设立，原九家行社自合并后各自的独立法人资格取消，原有债权债务由本行承继。

本行持有原中国银行保险监督管理委员会（以下简称“原中国银保监会”）青岛监管

局颁发的金融许可证，机构编码为：B1333H237020001号，持有青岛市市场监督管理局颁发的营业执照，统一社会信用代码：91370200599001594B号，注册地址为山东省青岛市崂山区秦岭路6号1号楼。截至2026年6月30日，本行总股本为人民币 55.56亿元。本行 A股股票于 2019年 3月在深圳证券交易所挂牌上市，股票代码为002958。

本行及其子公司（统称“本集团”）的主要业务是吸收本外币公众存款；发放本外币

短期、中期和长期贷款；办理国内外结算；办理票据承兑与贴现；代理发行、代理

兑付、承销政府债券；买卖政府债券、金融债券；从事本外币同业拆借；从事银行

卡业务；代理收付款项及代理保险业务；提供保管箱服务；外汇汇款；买卖、代理

买卖外汇；提供信用证服务及担保；外汇资信调查、咨询及见证业务；基金销售及

经国家有关主管机构批准的其他业务。本行主要在中国境内经营业务，就本报告而言，中国境内不包括中国香港特别行政区（“香港”）、中国澳门特别行政区（“澳门”）及台湾。

本财务报表业经本行董事会于2026年8月27日批准报出。

本行子公司的情况参见附注四、（八）。

财务报表附注第1页青岛农村商业银行股份有限公司

2026年1-6月

财务报表附注

二、财务报表的编制基础本中期财务报表以持续经营为基础列报。

本中期财务报表按照中华人民共和国财政部（以下简称“财政部”）颁布的企业会计准则的要求编制。本中期财务报表所采用的重要会计政策与编制2025年度财务报表所采用的重要会计政策一致。

本中期财务报表根据财政部颁布的《企业会计准则第32号——中期财务报告》的要求列示，并不包括在年度财务报表中列示的所有信息和披露内容。本中期财务报表应与本集团2025年度财务报表一并阅读。

三、税项主要税种和税率税种计税依据税率

本集团以税法规定的应税收入为基础计算销项税额，在扣增值税3%、6%

除当期允许抵扣的进项税额后，差额部分为应交增值税城市维护建设税按实际缴纳的增值税计缴5%、7%

教育费附加按实际缴纳的增值税计缴3%

地方教育费附加按实际缴纳的增值税计缴2%

企业所得税按应纳税所得额计缴25%财务报表附注第2页青岛农村商业银行股份有限公司

2026年1-6月

财务报表附注

四、财务报表项目注释

以下项目注释中，“本集团”表示合并财务报表，“本行”表示母公司财务报表，除特别注明外，货币单位以人民币千元列示。

(一)现金及存放中央银行款项本集团项目注2026年6月30日2025年12月31日库存现金9740511109258存放央行款项

法定存款准备金（1）1654513315951446

超额存款准备金（2）89944346758384财政性存款27121079218小计2581077722789048

加：应计利息75937994合计2679242123906300本行项目注2026年6月30日2025年12月31日库存现金9639971095802存放央行款项

法定存款准备金（1）1641407115769944

超额存款准备金（2）88873566485908财政性存款27121079218小计2557263722335070

加：应计利息75307925合计2654416423438797

（1）本行按相关规定向中国人民银行缴存法定存款准备金。于资产负债表日，本行

适用的法定准备金缴存比率如下：

项目2026年6月30日2025年12月31日

人民币存款缴存比率5.00%5.00%

外币存款缴存比率4.00%4.00%本行三家村镇银行子公司的人民币法定存款准备金缴存比率按中国人民银行厘定的比率执行。

法定存款准备金不能用于本集团的日常业务运作。

（2）超额存款准备金存放于中国人民银行，主要用于资金清算用途。

财务报表附注第3页青岛农村商业银行股份有限公司

2026年1-6月

财务报表附注

(二)存放同业款项按交易对手类型和所在地区分析本集团项目2026年6月30日2025年12月31日存放中国境内款项银行32850072063017其他金融机构款项52208424232081存放中国境外款项银行782433442930

加：应计利息36405116小计92919226743144

减：减值准备41473117合计92877756740027本行项目2026年6月30日2025年12月31日存放中国境内款项银行2841632937683其他金融机构款项50953314196245存放中国境外款项银行782433442930

加：应计利息28573728小计87222535580586

减：减值准备39732852合计87182805577734

于2026年6月30日及2025年12月31日，本集团及本行存放同业及其他金融机构款项账面余额均为阶段一，按其未来12个月内预期信用损失的金额计算减值准备，账面余额和减值准备均不涉及阶段之间的转移。

财务报表附注第4页青岛农村商业银行股份有限公司

2026年1-6月

财务报表附注

(三)拆出资金按交易对手类型和所在地区分析本集团及本行项目2026年6月30日2025年12月31日拆放中国境内款项银行39332952280846其他金融机构款项1358500012963000

加：应计利息147802171030小计1766609715414876

减：减值准备50114723合计1766108615410153

于2026年6月30日及2025年12月31日，本集团及本行拆出资金账面余额均为阶段一，按其未来12个月内预期信用损失的金额计算减值准备，账面余额和减值准备均不涉及阶段之间的转移。

(四)衍生金融工具本集团及本行

2026年6月30日2025年12月31日

项目公允价值公允价值名义金额名义金额资产负债资产负债利率衍生工具127559804876958335219800408171894299

信用衍生工具---8000021-

贵金属衍生工具333550011262045489949165351008378-合计1609148016138951323426976575109011794299

衍生金融工具的名义金额指在资产负债表日尚未完成的合同交易量，并不代表所承担的市场风险金额。

财务报表附注第5页青岛农村商业银行股份有限公司

2026年1-6月

财务报表附注

(五)买入返售金融资产

1、按交易对手类型和所在地区分析

本集团及本行项目2026年6月30日2025年12月31日中国境内银行306491100000其他金融机构15320708589300

加：应计利息3569549小计18421308689849

减：减值准备4412358合计18416898687491

2、按担保物类型分析

本集团及本行项目2026年6月30日2025年12月31日债券18385618689300

加：应计利息3569549小计18421308689849

减：减值准备4412358合计18416898687491

于2026年6月30日及2025年12月31日，本集团及本行买入返售金融资产账面余额均为阶段一，按其未来12个月内预期信用损失的金额计算减值准备，账面余额和减值准备均不涉及阶段之间的转移。

财务报表附注第6页青岛农村商业银行股份有限公司

2026年1-6月

财务报表附注

(六)发放贷款和垫款

1、按性质分析

本集团项目2026年6月30日2025年12月31日

以摊余成本计量：

企业贷款和垫款188461149179200508小计188461149179200508个人贷款和垫款个人经营贷款4454531945580818个人住房贷款2451394225584975个人消费贷款92354707832671其他1163117677小计7830636279016141

加：应计利息490763488369

减：以摊余成本计量的发放贷款和垫款减值准备未来12个月预期信用损失46129634386920整个存续期预期信用损失未发生信用减值22085253364340已发生信用减值42899844871818小计1111147212623078以公允价值计量且其变动计入其他综合

收益：

票据贴现1877247920506365发放贷款和垫款账面价值274919281266588305财务报表附注第7页青岛农村商业银行股份有限公司

2026年1-6月

财务报表附注本行项目2026年6月30日2025年12月31日

以摊余成本计量：

企业贷款和垫款187191344177680666小计187191344177680666个人贷款和垫款个人经营贷款4350539344427674个人住房贷款2428185925309829个人消费贷款90771847661558其他1163117677小计7687606777416738

加：应计利息468047469361

减：以摊余成本计量的发放贷款和垫款减值准备未来12个月预期信用损失45769334350565整个存续期预期信用损失未发生信用减值21911333334083已发生信用减值42650484851889小计1103311412536537以公允价值计量且其变动计入其他综合

收益：

票据贴现1877247920468596发放贷款和垫款账面价值272274823263498824财务报表附注第8页青岛农村商业银行股份有限公司

2026年1-6月

财务报表附注

2、贷款和垫款按担保方式分布情况（未含应计利息）

本集团项目2026年6月30日2025年12月31日信用贷款7767227367504064保证贷款8230560182293703抵押贷款101469470104278944质押贷款2409264624646303贷款和垫款总额285539990278723014本行项目2026年6月30日2025年12月31日信用贷款7734148067151633保证贷款8173414681571702抵押贷款100004249102531476质押贷款2376001524311189贷款和垫款总额282839890275566000财务报表附注第9页青岛农村商业银行股份有限公司

2026年1-6月

财务报表附注

3、已逾期贷款的逾期期限分析（未含应计利息）

本集团

2026年6月30日2025年12月31日

项目逾期3个月逾期3个月逾期133逾期3个月逾期3个月年至逾期年以逾期1年至3逾期3年以

以内（含3至1年（含13合计以内（含3至1年（含1合计年（含年）上年（含3年）上个月）年）个月）年）信用贷款2578502545571520621816568263419957721820310788715347541014保证贷款44791280167324219510299715947771402489375465133128874031998485抵押贷款2508580232391541226514713853918983735714163291411774312099176755976

质押贷款6941104000--110941105994---105994合计3221283348414580652226830077802505443774222658214184463126679401469

占发放贷款和垫1.13%1.22%0.28%0.09%2.72%1.95%0.80%0.51%0.11%3.37%款总额的百分比本行

2026年6月30日2025年12月31日

项目逾期3个月逾期3个月逾期3个月逾期3个月

311逾期1年至3逾期3年以逾期1年至3逾期3年以以内（含至年（含3合计以内（含3至1年（含13合计年（含年）上年（含年）上个月）年）个月）年）信用贷款2564472524661501891765167675319756221612110640215284535369保证贷款42427278705023417510266715481641381653366974128410867071963744抵押贷款2495209232060640446714672853670103676797162647211723622095076685138

质押贷款5400104000--109400104000---104000合计3181328346412278883126704677013275360012220956714071743114989288251

占发放贷款和垫1.12%1.22%0.28%0.09%2.72%1.95%0.80%0.51%0.11%3.37%款总额的百分比

已逾期贷款是指所有或部分本金或利息已逾期1天以上（含1天）的贷款。

财务报表附注第10页青岛农村商业银行股份有限公司

2026年1-6月

财务报表附注

4、贷款和垫款及减值准备分析

截至2026年6月30日及2025年12月31日，发放贷款和垫款的减值准备情况如下：

（1）以摊余成本计量的发放贷款和垫款的减值准备：

本集团

2026年6月30日

第一阶段第二阶段第三阶段损失准备

12整个存续期预整个存续期预未来个月预合计期信用损失（未期信用损失（已期信用损失发生信用减值）发生信用减值）以摊余成本计量的发放贷款和垫款总额（含应计248780143114806726997459267258274利息）

减：减值准备46129632208525428998411111472以摊余成本计量的发放24416718092721472707475256146802贷款和垫款账面价值

2025年12月31日

第一阶段第二阶段第三阶段损失准备整个存续期预整个存续期预未来12个月预合计期信用损失（未期信用损失（已期信用损失发生信用减值）发生信用减值）以摊余成本计量的发放贷款和垫款总额（含应计237210846145996416894531258705018利息）

减：减值准备43869203364340487181812623078以摊余成本计量的发放232823926112353012022713246081940贷款和垫款账面价值财务报表附注第11页青岛农村商业银行股份有限公司

2026年1-6月

财务报表附注本行

2026年6月30日

第一阶段第二阶段第三阶段损失准备整个存续期预整个存续期预未来12个月预合计期信用损失（未期信用损失（已期信用损失发生信用减值）发生信用减值）以摊余成本计量的发放贷款和垫款总额（含应计246257969113200976957392264535458利息）

减：减值准备45769332191133426504811033114以摊余成本计量的发放24168103691289642692344253502344贷款和垫款账面价值

2025年12月31日

第一阶段第二阶段第三阶段损失准备

12整个存续期预整个存续期预未来个月预合计期信用损失（未期信用损失（已期信用损失发生信用减值）发生信用减值）以摊余成本计量的发放贷款和垫款总额（含应计234379065143263966861304255566765利息）

减：减值准备43505653334083485188912536537以摊余成本计量的发放230028500109923132009415243030228贷款和垫款账面价值财务报表附注第12页青岛农村商业银行股份有限公司

2026年1-6月

财务报表附注

（2）以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的发放贷款和垫款的减值准备：

本集团

2026年6月30日

第一阶段第二阶段第三阶段损失准备整个存续期预整个存续期预未来12个月预合计期信用损失（未期信用损失（已期信用损失发生信用减值）发生信用减值）以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的

/18772479--18772479发放贷款和垫款总额账面价值

计入其他综合收益中的66628--66628减值准备

2025年12月31日

第一阶段第二阶段第三阶段损失准备

12整个存续期预整个存续期预未来个月预合计期信用损失（未期信用损失（已期信用损失发生信用减值）发生信用减值）以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的

/20506365--20506365发放贷款和垫款总额账面价值

计入其他综合收益中的81334--81334减值准备本行

2026年6月30日

第一阶段第二阶段第三阶段损失准备

12整个存续期预整个存续期预未来个月预合计期信用损失（未期信用损失（已期信用损失发生信用减值）发生信用减值）以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的

/18772479--18772479发放贷款和垫款总额账面价值

计入其他综合收益中的66628--66628减值准备

2025年12月31日

第一阶段第二阶段第三阶段损失准备

12整个存续期预整个存续期预未来个月预合计期信用损失（未期信用损失（已期信用损失发生信用减值）发生信用减值）以公允价值计量且其变

动计入其他综合收益的20468596--20468596

发放贷款和垫款总额/账面价值

计入其他综合收益中的81317--81317减值准备财务报表附注第13页青岛农村商业银行股份有限公司

2026年1-6月

财务报表附注

5、贷款减值准备

发放贷款和垫款的减值准备变动情况如下：

（1）以摊余成本计量的发放贷款和垫款的减值准备变动：

本集团

2026年1-6月

第一阶段第二阶段第三阶段损失准备

12整个存续期预整个存续期预未来个月预合计期信用损失（未期信用损失（已期信用损失发生信用减值）发生信用减值）

2026年1月1日43869203364340487181812623078

转移：

至第一阶段22676-22501-175-

至第二阶段-136864141929-5065-

至第三阶段-286858-13543071641165-本期计提627089790645519591258112

本期核销及其他变动---3140796-3140796

收回已核销贷款和垫款--371078371078导致的转回

2026年6月30日46129632208525428998411111472

2025年度

第一阶段第二阶段第三阶段损失准备

12整个存续期预整个存续期预未来个月预合计期信用损失（未期信用损失（已期信用损失发生信用减值）发生信用减值）

2025年1月1日42967963344827431115611952779

转移：

至第一阶段22369-22337-32-

至第二阶段-844723881817-37094-

至第三阶段-470563-19594602430023-本年计提137348811096759516823434845

本年核销及其他变动---3436240-3436240

收回已核销贷款和垫款--651543651543导致的转回企业合并增加9553981878020151

2025年12月31日43869203364340487181812623078

本行财务报表附注第14页青岛农村商业银行股份有限公司

2026年1-6月

财务报表附注

2026年1-6月

第一阶段第二阶段第三阶段损失准备

12整个存续期预整个存续期预未来个月预合计期信用损失（未期信用损失（已期信用损失发生信用减值）发生信用减值）

2026年1月1日43505653334083485188912536537

转移：

至第一阶段22629-22454-175-

至第二阶段-133284138239-4955-

至第三阶段-283680-13471591630839-本期计提612692786055412071232504

本期核销及其他变动---3124802-3124802

收回已核销贷款和垫款--370266370266导致的转回企业合并增加8011981977918609

2026年6月30日45769332191133426504811033114

2025年度

第一阶段第二阶段第三阶段损失准备

12整个存续期预整个存续期预未来个月预合计期信用损失（未期信用损失（已期信用损失发生信用减值）发生信用减值）

2025年1月1日41375153300523424846311686501

转移：

至第一阶段22313-22281-32-

至第二阶段-834355871120-36765-

至第三阶段-461821-19545502416371-本年计提141688110984738872103402564

本年核销及其他变动---3369934-3369934

收回已核销贷款和垫款--629057629057导致的转回企业合并增加700324079877519188349

2025年12月31日43505653334083485188912536537

财务报表附注第15页青岛农村商业银行股份有限公司

2026年1-6月

财务报表附注

（2）以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的发放贷款和垫款的减值准备变动：

本集团

2026年1-6月

第一阶段第二阶段第三阶段损失准备整个存续期预整个存续期预未来12个月预合计期信用损失（未期信用损失（已期信用损失发生信用减值）发生信用减值）

2026年1月1日81334--81334

本期转回-14706---14706

2026年6月30日66628--66628

2025年度

第一阶段第二阶段第三阶段损失准备

12整个存续期预整个存续期预未来个月预合计期信用损失（未期信用损失（已期信用损失发生信用减值）发生信用减值）

2025年1月1日25110--25110

本年计提56224--56224

2025年12月31日81334--81334

本行

2026年1-6月

第一阶段第二阶段第三阶段损失准备未来12整个存续期预整个存续期预个月预合计期信用损失（未期信用损失（已期信用损失发生信用减值）发生信用减值）

2026年1月1日81317--81317

本期转回-14689---14689

2026年6月30日66628--66628

2025年度

第一阶段第二阶段第三阶段损失准备未来12整个存续期预整个存续期预个月预合计期信用损失（未期信用损失（已期信用损失发生信用减值）发生信用减值）

2025年1月1日25110--25110

本年计提56207--56207

2025年12月31日81317--81317

财务报表附注第16页青岛农村商业银行股份有限公司

2026年1-6月

财务报表附注

(七)金融投资

1、交易性金融资产

本集团及本行项目2026年6月30日2025年12月31日交易目的而持有的债券投资政府83803243109990政策性银行20040451887445

同业及其他金融机构99096-企业927862921673小计114113275919108其他以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融投资债券投资同业及其他金融机构853059978007小计853059978007投资基金3573242833953385资产管理计划58130155737888资金信托计划52135134合计5381504246593522财务报表附注第17页青岛农村商业银行股份有限公司

2026年1-6月

财务报表附注

2、债权投资

本集团及本行项目注2026年6月30日2025年12月31日债券政府5227966853406807政策性银行37035264700292同业及其他金融机构7482841345895企业31248573141864小计5985633562594858

加：应计利息723865825554

减：减值准备（1）1040810712合计6056979263409700

（1）债权投资的减值准备变动如下：

本集团及本行

2026年1-6月

第一阶段第二阶段第三阶段损失准备未来12整个存续期预整个存续期预个月预合计期信用损失（未期信用损失（已期信用损失发生信用减值）发生信用减值）

2026年1月1日10712--10712

本期转回-304---304

2026年6月30日10408--10408

2025年度

第一阶段第二阶段第三阶段损失准备

12整个存续期预整个存续期预未来个月预合计期信用损失（未期信用损失（已期信用损失发生信用减值）发生信用减值）

2025年1月1日40487-83940124427

本年转回-29775--83460-113235

本年核销及转出---480-480

2025年12月31日10712--10712

财务报表附注第18页青岛农村商业银行股份有限公司

2026年1-6月

财务报表附注

3、其他债权投资

（1）其他债权投资情况本集团及本行项目2026年6月30日2025年12月31日债券政府1937156525131437政策性银行823871914963571同业及其他金融机构71293473661142企业1603935015963642小计5077898159719792

加：应计利息371756664159合计5115073760383951

（2）公允价值变动本集团及本行项目2026年6月30日2025年12月31日

成本/摊余成本5086267660528790公允价值5115073760383951

累计计入其他综合收益的公允价值变动288061-144839金额累计已计提减值金额112234112741

（3）其他债权投资减值准备计提情况

以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的其他债权投资的减值准备变动如下：

本集团及本行

2026年1-6月

第一阶段第二阶段第三阶段损失准备整个存续期预整个存续期预未来12个月预合计期信用损失（未期信用损失（已期信用损失发生信用减值）发生信用减值）

2026年1月1日12741-100000112741

本期转回-507---507

2026年6月30日12234-100000112234

财务报表附注第19页青岛农村商业银行股份有限公司

2026年1-6月

财务报表附注

2025年度

第一阶段第二阶段第三阶段损失准备

12整个存续期预整个存续期预未来个月预合计期信用损失（未期信用损失（已期信用损失发生信用减值）发生信用减值）

2025年1月1日52352-399999452351

本年转回-39611--230-39841

本年核销及转出---300000-300000

收回已核销--231231

2025年12月31日12741-100000112741

其他债权投资减值准备在其他综合收益中确认，并将减值损失或利得计入当期损益，且不减少金融投资在资产负债表中列示的账面价值。

4、其他权益工具投资

本集团及本行本期增减变动累计计入

2025年12本期计入其2026

本期确年6其他综合

项目31追加/减认的股月日他综合收益月30日收益的利少投资利收入

的利得/损失得/损失

山东省农村信3700--3700--用社联合社

中国银联股份1500--1500--有限公司

合计5200--5200--财务报表附注第20页青岛农村商业银行股份有限公司

2026年1-6月

财务报表附注

(八)长期股权投资长期股权投资按类型列示如下本行项目2026年6月30日2025年12月31日对子公司投资722334837787

对子公司的投资明细如下：

2026年2025年

项目

6月30日12月31日

深圳罗湖蓝海村镇银行股份有限公司（“罗湖蓝海”）528125528125

弋阳蓝海村镇银行股份有限公司（“弋阳蓝海”）9681196811

德兴蓝海村镇银行股份有限公司（“德兴蓝海”）9739897398

青岛即墨惠民村镇银行股份有限公司(“即墨惠民”)-115453合计722334837787

截至2026年6月30日，子公司的背景情况如下：

子公司注册成立时间注册及经营地点注册资本本行持股比例本行投票权比例业务范围

罗湖蓝海2016/6/6深圳罗湖500000100.00%100.00%银行业

弋阳蓝海2016/6/8江西上饶90000100.00%100.00%银行业

德兴蓝海2016/6/8江西上饶90000100.00%100.00%银行业

本行于2016年发起设立八家蓝海村镇银行，均经蓝海村镇银行注册地所在的原中国银监会当地监管局批准同意筹建。本行对蓝海村镇银行具有控制，并将对蓝海村镇银行的投资分类为对子公司的投资。

本行于2024年收购罗湖蓝海、沂南蓝海村镇银行少数股权，并于12月全资收购平度惠民村镇银行；2025年，本行收购日照蓝海、平阴蓝海、济宁蓝海、金乡蓝海、弋阳蓝海、德兴蓝海等6家村镇银行少数股东股权，同年吸收合并日照蓝海、平阴蓝海、济宁蓝海、金乡蓝海、沂南蓝海及平度惠民村镇银行并转设为支行；2025年

12月，本行全资收购即墨惠民村镇银行，并于2026年6月吸收合并转设为支行。

财务报表附注第21页青岛农村商业银行股份有限公司

2026年1-6月

财务报表附注

(九)固定资产

1、固定资产情况

本集团项目房屋及建筑物电子设备其他合计

1．账面原值

2025年12月31日51209925960921190965836180

本期增加购置152930327075268

在建工程转入5338--5338本期减少509037139319261234

2026年6月30日50769565919851166115785552

2．累计折旧

2025年12月31日2156254519657848282760739

本期增加96736170294613118378本期减少2680712231364242680

2026年6月30日2226183524455857992836437

3．减值准备

2025年12月31日48047--48047

本期增加----

本期减少24495--24495

2026年6月30日23552--23552

4．账面价值

2026年6月30日282722167530308122925563

2025年12月31日291669176435342683027394

财务报表附注第22页青岛农村商业银行股份有限公司

2026年1-6月

财务报表附注本行项目房屋及建筑物电子设备其他合计

1．账面原值

2025年12月31日50232465890631138985726207

本期增加购置152929966995224

在建工程转入5338--5338其他增加113195449126518033本期减少4284496296210208

2026年6月30日50371485925461149005744594

2．累计折旧

2025年12月31日2137538513342807182731598

本期增加95291167724468116531本期减少410147368399676

2026年6月30日2228728525378843472838453

3．减值准备

2025年12月31日23552--23552

本期增加----

本期减少----

2026年6月30日23552--23552

4．账面价值

2026年6月30日278486867168305532882589

2025年12月31日286215675721331802971057

2、暂时闲置的固定资产

本集团及本行项目账面原值累计折旧减值准备账面价值

2026年6月30日4624571014884022356947

2025年12月31日447869808713529363469

财务报表附注第23页青岛农村商业银行股份有限公司

2026年1-6月

财务报表附注

3、未办妥产权证书的固定资产情况

于2026年6月30日及2025年12月31日，本集团产权手续不完备的房屋及建筑物的账面价值分别为人民币3.80亿元及人民币3.91亿元。本集团管理层预期尚未完成权属变更不会影响本集团承继这些资产的权利。

(十)在建工程本集团项目2026年6月30日2025年12月31日年初余额8816296056本期增加1357123117转出至固定资产533818473其他减少452812538期末余额9186788162

减：减值准备939939账面价值9092887223本行项目2026年6月30日2025年12月31日年初余额8816281332本期增加1357137841转出至固定资产533818473其他减少452812538期末余额9186788162

减：减值准备939939账面价值9092887223财务报表附注第24页青岛农村商业银行股份有限公司

2026年1-6月

财务报表附注

(十一)使用权资产本集团项目房屋及建筑物车位及其他合计

1．账面原值

2025年12月31日385954256042641996

本期增加40884-40884

本期减少36814-36814

2026年6月30日390024256042646066

2．累计折旧

2025年12月31日20709488314295408

本期计提34122875442876

本期减少23291-23291

2026年6月30日21792597068314993

3．减值准备

2025年12月31日---

本期计提---

本期减少---

2026年6月30日---

4．账面价值

2026年6月30日172099158974331073

2025年12月31日178860167728346588

本行项目房屋及建筑物车位及其他合计

1．账面原值

2025年12月31日325209256042581251

本期增加40629-40629

本期减少33366-33366

2026年6月30日332472256042588514

2．累计折旧

2025年12月31日16630288314254616

本期计提30402875439156

本期减少19995-19995

2026年6月30日17670997068273777

3．减值准备

2025年12月31日---

本期计提---

本期减少---

2026年6月30日---

4．账面价值

2026年6月30日155763158974314737

2025年12月31日158907167728326635

财务报表附注第25页青岛农村商业银行股份有限公司

2026年1-6月

财务报表附注

(十二)无形资产本集团项目2026年6月30日2025年12月31日

1．账面原值

年初余额8791490231

本期增加-106

本期减少-2423期末余额8791487914

2．累计摊销

年初余额1908019154本期计提11202253

本期减少-2327期末余额2020019080

3．减值准备

年初余额--

本期计提--

本期减少--

期末余额--

4．账面价值6771468834

本行项目2026年6月30日2025年12月31日

1．账面原值

年初余额8783787349

本期增加-606

本期减少-118期末余额8783787837

2．累计摊销

年初余额1900316808本期计提11202219

本期减少-24期末余额2012319003

3．减值准备

年初余额--

本期计提--

本期减少--

期末余额--

4．账面价值6771468834

财务报表附注第26页青岛农村商业银行股份有限公司

2026年1-6月

财务报表附注

(十三)递延所得税资产

1、按性质分析

本集团

2026年6月30日2025年12月31日

项目

可抵扣/（应纳税）暂时性差异递延所得税资产/（负债）可抵扣/（应纳税）暂时性差异递延所得税资产/（负债）递延所得税资产资产减值准备230105365752634221287725532193应付职工薪酬678432169608681488170372

公允价值变动-322168-80542487236121809其他13423923355981293788323447合计247091926177298245912846147821本行

2026年6月30日2025年12月31日

项目

可抵扣/（应纳税）暂时性差异递延所得税资产/（负债）可抵扣/（应纳税）暂时性差异递延所得税资产/（负债）递延所得税资产资产减值准备228873885721847220287005507175应付职工薪酬678432169608681488170372

公允价值变动-322168-80542487236121809其他13379483344871289156322289合计245816006145400244865806121645财务报表附注第27页青岛农村商业银行股份有限公司

2026年1-6月

财务报表附注

2、按变动分析

本集团项目资产减值准备应付职工薪酬公允价值变动其他合计

2025年1月1日5283766184214-2985183138775483339

在利润表中确认248427-112721730210136474738

在其他综合收益中确认--12715203025-190310

在资本公积中确认----566-566

2025年12月31日55321931703721218093234476147821

在利润表中确认220441-764-9401612496138157

在其他综合收益中确认---108335--108335

在资本公积中确认----345-345

2026年6月30日5752634169608-805423355986177298

本行项目资产减值准备应付职工薪酬公允价值变动其他合计

2025年1月1日5231135184214-2985183138815430712

在利润表中确认258358-11272173029349483882

在其他综合收益中确认--12715203025-190310

企业合并增加17682---94116741

2025年12月31日55071751703721218093222896121645

在利润表中确认213902-764-9401612543131665

在其他综合收益中确认---108335--108335

企业合并增加770---345425

2026年6月30日5721847169608-805423344876145400

财务报表附注第28页青岛农村商业银行股份有限公司

2026年1-6月

财务报表附注

(十四)其他资产本集团项目注2026年6月30日2025年12月31日

长期待摊费用（1）112300121699预付款项215377192330应收利息6528582275

抵债资产（2）800800

其他应收款（3）8894987291其他371457439小计486425541834

减：减值准备240854250975合计245571290859本行项目注2026年6月30日2025年12月31日

长期待摊费用（1）111139119983预付款项214544191974应收利息6353480944

抵债资产（2）800800

其他应收款（3）8263978006其他322356514小计475879528221

减：减值准备240650247568合计235229280653

（1）长期待摊费用本集团项目2026年6月30日2025年12月31日固定资产改良及大修理支出2763424625其他8466697074合计112300121699本行项目2026年6月30日2025年12月31日固定资产改良及大修理支出2648122920其他8465897063合计111139119983财务报表附注第29页青岛农村商业银行股份有限公司

2026年1-6月

财务报表附注

（2）抵债资产本集团及本行项目2026年6月30日2025年12月31日土地使用权及房屋800800小计800800

减：减值准备--合计800800

（3）其他应收款按账龄分析本集团项目2026年6月30日2025年12月31日

1年以内（含1年）3461231403

1年至2年（含2年）910210298

2年至3年（含3年）878012987

3年以上3645532603

小计8894987291

减：减值准备5026352333合计3868634958本行项目2026年6月30日2025年12月31日

1年以内（含1年）3206028670

1年至2年（含2年）840710045

2年至3年（含3年）873512773

3年以上3343726518

小计8263978006

减：减值准备5014549058合计3249428948财务报表附注第30页青岛农村商业银行股份有限公司

2026年1-6月

财务报表附注

(十五)资产减值准备明细本集团

项目2025年12月31日本期计提/转回本期核销及转出本期收回已核销2026年6月30日

存放同业31171030--4147

拆出资金4723288--5011

买入返售金融资产2358-1917--441

以摊余成本计量的发放贷款和垫款126230781258112-314079637107811111472

以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的81334-14706--66628发放贷款和垫款

债权投资10712-304--10408

其他债权投资112741-507--112234

固定资产48047--24495-23552

在建工程939---939

表外信贷承诺224730-96477--128253

其他资产250975-4918-63711168240854

合计133627541140601-317166237224611703939财务报表附注第31页青岛农村商业银行股份有限公司

2026年1-6月

财务报表附注本行

项目2025年12月31日本期计提/转回企业合并增加本期核销及转出本期收回已核销2026年6月30日

存放同业2852104180--3973

拆出资金4723288---5011

买入返售金融资产2358-1917---441

以摊余成本计量的发放贷款和垫12536537123250418609-312480237026611033114款

以公允价值计量且其变动计入其81317-14689---66628他综合收益的发放贷款和垫款

债权投资10712-304---10408

其他债权投资112741-507---112234

固定资产23552----23552

在建工程939----939

表外信贷承诺224489-96408---128081

其他资产247568-51503287-62001145240650

合计13247788111485821976-313100237141111625031财务报表附注第32页青岛农村商业银行股份有限公司

2026年1-6月

财务报表附注

(十六)向中央银行借款本集团项目2026年6月30日2025年12月31日向中央银行借款1302802315800440

加：应计利息5062211098合计1307864515811538本行项目2026年6月30日2025年12月31日向中央银行借款1297772415778440

加：应计利息5060911088合计1302833315789528

本集团向中央银行借款为支小再贷款、支农再贷款，截至2026年6月30日，该部分借款期限为12个月，再贷款利率为1.25%、1.50%。

(十七)同业及其他金融机构存放款项本集团及本行项目2026年6月30日2025年12月31日中国境内存放款项银行4235461572163其他金融机构19059072227914

加：应计利息114565856合计23305983865933财务报表附注第33页青岛农村商业银行股份有限公司

2026年1-6月

财务报表附注

(十八)拆入资金按交易对手类型及所在地区分析本集团及本行项目2026年6月30日2025年12月31日中国境内银行80497577571919

中国境外银行204327-

加：应计利息3711024986合计82911947596905

(十九)交易性金融负债本集团及本行项目2026年6月30日2025年12月31日与贵金属相关的金融负债29952995944272

债券卖空2024896-合计50201955944272财务报表附注第34页青岛农村商业银行股份有限公司

2026年1-6月

财务报表附注

(二十)卖出回购金融资产款

1、按交易对手类型及所在地区分析

本集团及本行项目2026年6月30日2025年12月31日中国境内

人民银行318730-银行1766810911726518

加：应计利息19585076合计1798879711731594

2、按担保物类别分析

本集团及本行项目2026年6月30日2025年12月31日债券1766810911726518

票据318730-

加：应计利息19585076合计1798879711731594财务报表附注第35页青岛农村商业银行股份有限公司

2026年1-6月

财务报表附注

(二十一)吸收存款本集团项目2026年6月30日2025年12月31日活期存款公司客户4939839540256596个人客户4095286940315658小计9035126480572254定期存款公司客户3772331841936400个人客户212695358206842980小计250418676248779380其他存款342052684510

加：应计利息46440335795201合计345756025335831345

其中：

保证金存款85369409048859本行项目2026年6月30日2025年12月31日活期存款公司客户4920194539925574个人客户4085755140188414小计9005949680113988定期存款公司客户3712628041411670个人客户210936918204133276小计248063198245544946其他存款342052684510

加：应计利息45781665692144合计343042912332035588

其中：

保证金存款85119889019885财务报表附注第36页青岛农村商业银行股份有限公司

2026年1-6月

财务报表附注

(二十二)应付职工薪酬本集团

2025年12月2026年6月

项目注31本期增加本期减少日30日

工资、奖金、津贴和补贴148542964485810223041107983

职工福利费2003994440144-

社会保险费和住房公积金4119014119018-工会经费和职工教育经费88751159571989884810

离职后福利-设定提存计划（1）11154493154504-

离职后福利-设定受益计划（2）8312161634321802825757

其他补充退休福利（3）22488-241820070合计242809999060913800882038620本行

2025年12月2026年6月

项目注31本期增加本期减少日30日

工资、奖金、津贴和补贴147716462672510012721102617

职工福利费-3923339233-

社会保险费和住房公积金4116059116063-工会经费和职工教育经费88751156911963284810

离职后福利-设定提存计划（1）11151426151437-

离职后福利-设定受益计划（2）8312161634321802825757

其他补充退休福利（3）22488-241820070合计241963496547713518572033254财务报表附注第37页青岛农村商业银行股份有限公司

2026年1-6月

财务报表附注

（1）离职后福利-设定提存计划本集团

2025年12月312026年6月30

项目本期增加本期减少日日

基本养老保险119500795018-

企业年金-5521455214-

失业保险费-42724272-

合计11154493154504-本行

2025年12月312026年6月30

项目本期增加本期减少日日

基本养老保险119240892419-

企业年金-5499554995-

失业保险费-40234023-

合计11151426151437-

（2）离职后福利-设定受益计划

本集团向合资格职工提供离职后福利-设定受益计划，主要是生活补贴和供暖补助。

（i）本集团及本行离职后福利-设定受益计划变动如下：

项目2026年1-6月2025年1-6月年初余额831216893146

本期支付的褔利-21802-20126计入损益的设定受益成本1634327669期末余额825757900689

（3）其他补充退休福利

本集团向自愿同意在退休年龄前退休的职工，在提前退休日至法定退休日期间支付提前退休褔利金。

本集团针对内部退休人员的福利计划采用《青岛市联社关于员工内部退养工作的实施意见》、《关于调整员工内退政策的通知》（青农商银办〔2013〕555号）的相关规定实施。

财务报表附注第38页青岛农村商业银行股份有限公司

2026年1-6月

财务报表附注

(二十三)应交税费本集团税费项目2026年6月30日2025年12月31日应交企业所得税3655118897应交增值税及附加383107149712其他9633428785合计844952187394本行税费项目2026年6月30日2025年12月31日应交企业所得税3625331651应交增值税及附加382646148742其他9620628507合计841385178900

(二十四)预计负债本集团项目2026年6月30日2025年12月31日信用承诺损失准备128253224730合计128253224730本行项目2026年6月30日2025年12月31日信用承诺损失准备128081224489合计128081224489财务报表附注第39页青岛农村商业银行股份有限公司

2026年1-6月

财务报表附注

预计负债中信贷承诺信用损失准备的变动情况如下：

本集团

2026年1-6月

第一阶段第二阶段第三阶段损失准备

12整个存续期预整个存续期预未来个月预期合计期信用损失（未期信用损失（已信用损失发生信用减值）发生信用减值）

2026年1月1日205838113687524224730

转移：

至第一阶段----

至第二阶段----

至第三阶段----

本期转回-78417-11087-6973-96477

2026年6月30日127421281551128253

2025年度

第一阶段第二阶段第三阶段损失准备

12整个存续期预整个存续期预未来个月预期合计期信用损失（未期信用损失（已信用损失发生信用减值）发生信用减值）

2025年1月1日2984526849631305932

转移：

至第一阶段----

至第二阶段----

至第三阶段----

本年转回/计提-9261445196893-81202

2025年12月31日205838113687524224730

财务报表附注第40页青岛农村商业银行股份有限公司

2026年1-6月

财务报表附注本行

2026年1-6月

第一阶段第二阶段第三阶段损失准备整个存续期预整个存续期预未来12个月预合计期信用损失（未期信用损失（已期信用损失发生信用减值）发生信用减值）

2026年1月1日205597113687524224489

转移：

至第一阶段----

至第二阶段----

至第三阶段----

本期转回-78348-11087-6973-96408

2026年6月30日127249281551128081

2025年度

第一阶段第二阶段第三阶段损失准备

12整个存续期预整个存续期预未来个月预期合计期信用损失（未期信用损失（已信用损失发生信用减值）发生信用减值）

2025年1月1日2980616849631305541

转移：

至第一阶段----

至第二阶段----

至第三阶段----

本年转回/计提-9246445196893-81052

2025年12月31日205597113687524224489

财务报表附注第41页青岛农村商业银行股份有限公司

2026年1-6月

财务报表附注

(二十五)应付债券本集团及本行项目注2026年6月30日2025年12月31日

同业存单（1）4498746853576801

债务证券（2）1400000014000000

可转换公司债券（3）53000325249032

加：应计利息260988126119合计6454848872951952

（1）于2026年6月30日及2025年12月31日，上述同业存单公允价值分别为人

民币449.90亿元及人民币535.84亿元。

（2）债务证券

（i）2023 年 7 月 27 日，本集团发行小型微型企业贷款专项金融债券人民币 50.00亿元，期限为3年，票面年利率为2.65%。于2026年6月30日及2025年12月31日，上述金融债券的公允价值分别为人民币51.27亿元及50.85亿元。

（ii）于 2024年 12 月 18日，本集团发行了小型微型企业贷款专项金融债券人民币

30.00亿元，期限为3年，票面利率为1.79%。于2026年6月30日及2025年12月

31日，上述金融债券的公允价值分别为人民币30.41亿元与30.01亿元。

（iii）于 2024 年 12月 19日，本集团发行了 2024年金融债券人民币 20.00亿元，期限为3年，票面利率为1.78%。于2026年6月30日及2025年12月31日，上述金融债券的公允价值分别为人民币20.27亿元与20.00亿元。

（iv）于 2025年 6月 23日，本集团发行了 2025年科技创新债券（第一期）人民币

10.00亿元，期限为5年，票面利率1.75%。于2026年6月30日及2025年12月31日，上述金融债券的公允价值分别为人民币10.05亿元与人民币10.01亿元。

(v) 于 2025年 6月 20 日，本集团发行了 2025 年二级资本债券人民币 20.00 亿元，期限为10年，票面利率2.04%。于2026年6月30日及2025年12月31日，上述金融债券的公允价值分别为人民币20.15亿元与人民币19.96亿元。

财务报表附注第42页青岛农村商业银行股份有限公司

2026年1-6月

财务报表附注

(vi) 于 2025年 9月 10日，本集团发行了 2025 年三农债人民币 5.00亿元，期限为 3年，浮动利率。于2026年6月30日及2025年12月31日，上述金融债券公允价值分别为人民币5.01亿元与人民币4.98亿元。

(vii) 于 2025年 12月 8日，本集团发行了 2025年金融债券 5.00亿元，期限为 3年，票面利率为1.85%。于2026年6月30日及2025年12月31日，上述金融债券公允价值分别为人民币5.09亿元与人民币5.00亿元。

（3）可转换公司债券

本集团及本行已发行可转换公司债券的负债和权益成分分拆如下：

项目负债成分权益成分合计可转换公司债券发行金额45180364819645000000

直接交易费用-31322-3342-34664于发行日余额44867144786224965336

期初累计摊销762621-762621

期初累计转股-303-32-335于2025年12月31日余额52490324785905727622

本期摊销51021-51021

本期转股金额-21-2-23于2026年6月30日余额53000324785885778620

（i）本行可转换公司债券发行规模为人民币 50 亿元，于 2020 年 9月 18 日在深圳证券交易所上市，存续的起止日期为2020年8月25日至2026年8月24日(如遇节假日，向后顺延)，存续期间共六年，第一年债券利率为0.20%、第二年债券利率为0.40%、第三年债券利率为0.80%、第四年债券利率为1.20%、第五年债券利率为

1.60%、第六年债券利率为2.00%，本债券采用每年付息一次的付息方式。本债券转

股期自债券发行结束之日满六个月后的第一个交易日起至可转债到期日止，即为

2021年3月1日至2026年8月24日(如遇节假日，向后顺延)。

（ii）本债券的初始转股价格为人民币 5.74元/股，在本次发行之后，当本行出现因派送股票股利、转增股本、增发新股或配股等情况(不包括因本次发行的可转债转股

而增加的股本)使本行股份发生变化或派送现金股利时，本行将按一定公式进行转股价格的调整。本债券持有人在转股期内申请转股，转股数量的计算方式为本债券持财务报表附注第43页青岛农村商业银行股份有限公司

2026年1-6月

财务报表附注有人申请转股的本债券票面总金额除以申请转股当日有效的转股价格。在本行发行的可转债期满后五个交易日内，本行将以本债券面值的108%(含最后一期年度利息)的价格向投资者赎回全部未转股的可转债。本债券具体发行条款参见相关发行公告。

于2026年6月30日，本债券的转股价格为人民币4.00元/股(于2025年12月31日，本债券的转股价格为人民币4.00元/股)。

（iii）于 2026年 6月 30 日，累计票面金额人民币 34.31万元的青岛农商银行可转换公司债券转为 A股普通股，累计转股股数为 7.19万股。

(二十六)租赁负债

租赁负债按到期日分析-未经折现分析：

本集团项目2026年6月30日2025年12月31日

1年以内（含1年）2362123413

1年至2年（含2年）2044520233

2年至3年（含3年）2535923820

3年至5年（含5年）6797579423

5年以上5244346515

未经折现租赁负债合计189843193404租赁负债现值180875182955本行项目2026年6月30日2025年12月31日

1年以内（含1年）1516816166

1年至2年（含2年）1364013515

2年至3年（含3年）2138817102

3年至5年（含5年）6785077101

5年以上5244346515

未经折现租赁负债合计170489170399租赁负债现值162161160854财务报表附注第44页青岛农村商业银行股份有限公司

2026年1-6月

财务报表附注

(二十七)其他负债本集团项目2026年6月30日2025年12月31日待结算及清算款项339137504473递延收益225251230445应付股利6683991724其他301466105109合计1534253841751本行项目2026年6月30日2025年12月31日待结算及清算款项338259503926递延收益225241230434应付股利6683991724其他299430104074合计1531329840158财务报表附注第45页青岛农村商业银行股份有限公司

2026年1-6月

财务报表附注

(二十八)股本

本集团及本行于资产负债表日的股本结构如下：

项目2025年12月31日可转换公司债券转股2026年6月30日股本555562255555627合计555562255555627

本集团于 2019 年 3 月首次公开发行人民币普通股(A 股)5.56 亿股，并于 2019 年 3月26日起在深圳证券交易所上市交易。此次公开发行股份增加注册资本人民币5.56亿元，变更后的注册资本为人民币55.56亿元。

如附注四、二十五（3）所述，本集团于2020年8月25日公开发行票面金额为人民

币 50亿元 A股可转换公司债券。于 2026年 6月 30日，票面金额累计为人民币 34.31万元的青岛农商银行可转换公司债券转为A股普通股，累计转股股数为 7.19万股（于

2025年12月31日，票面金额累计为人民币32.30万元的青岛农商银行可转换公司债券转为 A股普通股，累计转股股数为 6.69万股）。

(二十九)其他权益工具本集团及本行项目注2026年6月30日2025年12月31日

可转换公司债券（1）478588478590

无固定期限资本债券（2）49968687992726合计54754568471316

(1)于2026年6月30日，本集团发行的可转换公司债券权益成分为人民币4.79亿元

(2025年12月31日：人民币4.79亿元)，具体信息参见附注四、二十五(3)财务报表附注第46页青岛农村商业银行股份有限公司

2026年1-6月

财务报表附注

（2）无固定期限资本债券初始付发行价格数量（万发行在外的权益工具发行时间会计分类年初金额本期变动期末金额到期日转换情况息率（元）张）

212026年3青岛农商永续债012021年3月25日权益工具4.80%10020002000000-2000000-

月29无日

21青岛农商永续债022021年6月25日权益工具4.90%10010001000000-1000000-2026年6无

月29日

25青岛农商行永续债012025年9月26日权益工具2.54%10050005000000-5000000永久存续无

减：发行费用7274-41423132

账面价值7992726-29958584996868

于2021年3月25日，本集团在全国银行间债券市场发行“青岛农村商业银行股份有限公司2021年无固定期限资本债券(第一期)”，发行规模为人民币20亿元，本集团按扣除发行费用后的金额人民币19.97亿元计入其他权益工具。该债券于2026年3月30日赎回并兑付。

于2021年6月25日，本集团在全国银行间债券市场发行“青岛农村商业银行股份有限公司2021年无固定期限资本债券(第二期)”，发行规模为人民币10亿元，本集团按扣除发行费用后的金额人民币9.99亿元计入其他权益工具。该债券于2026年6月29日赎回并兑付。

于2025年9月26日，本集团在全国银行间债券市场发行“青岛农村商业银行股份有限公司2025年无固定期限资本债券（第一期）”，发行规模为人民币50亿元，本集团按扣除发行费用后的金额人民币49.97亿元计入其他权益工具。

该债券的存续期与本集团持续经营存续期一致。在满足相关要求的情况下，本集团有权在发行之日起5年后于每年付息日（含发行之日后第5年财务报表附注第47页青岛农村商业银行股份有限公司

2026年1-6月

财务报表附注付息日）全部或部分赎回上述债券。

当“无法生存触发事件”发生时，本集团有权在无需获得债券持有人同意的情况下，对上述债券的本金进行全部减记，减记部分不可恢复。“无法生存触发事件”指以下两种情形中的较早发生者：

（i）国家金融监督管理总局认定若不进行减记或转股，本集团将无法生存；

（ii）相关部门认定若不进行公共部门注资或提供同等效力的支持，本集团将无法生存。

依据适用的法律法规和《国家金融监督管理总局青岛监管局关于青岛农商银行发行资本工具的批复》（青金复〔2025〕202号）及《中国人民银行准予行政许可决定书》（银许准予决字〔2025〕第23号），上述债券募集资金在扣除发行费用后用于补充本集团其他一级资本。

上述债券的受偿顺序在存款人、一般债权人和处于高于上述债券顺位的次级债务之后，本集团股东持有的所有类别股份之前；上述债券与本集团其他偿还顺序相同的其他一级资本工具同顺位受偿。

财务报表附注第48页青岛农村商业银行股份有限公司

2026年1-6月

财务报表附注

(三十)资本公积本集团项目2025年12月31可转换公司日其他2026年6月30日债券转股

资本溢价249455916-31072491468

其他资本公积1221443--1221443

合计371600216-31073712911本行项目2025年12月31可转换公司日其他2026年6月30日债券转股

资本溢价247895816-31072475867

其他资本公积1221443--1221443

合计370040116-31073697310

本集团于 2019年 3月首次公开发行人民币普通股(A股)5.56亿股。本集团每股发行价格人民币3.96元，募集资金总额为人民币22.00亿元，扣除为本次股票发行所支付的各项发行费用后，实际募集资金净额为人民币21.52亿元，其中普通股按股票面值人民币5.56亿元计入本行股本，股本溢价人民币15.96亿元计入本行资本公积。

如附注四、二十五(3)所述，本集团于2020年8月25日公开发行票面金额为人民

币 50亿元 A股可转换公司债券。于 2026年 6月 30日，票面金额累计为人民币 34.31万元的青岛农商银行可转换公司债券转为 A股普通股，累计转股股数为 7.19万股，形成股本溢价人民币28.17万元（于2025年12月31日，票面金额累计为人民币32.30万元的青岛农商银行可转换公司债券转为 A股普通股，累计转股股数为 6.69万股，形成股本溢价人民币26.55万元）。

财务报表附注第49页青岛农村商业银行股份有限公司

2026年1-6月

财务报表附注

(三十一)其他综合收益本集团

2026年1-6月发生额

归属于母公司归属于母公司

股东的其他综本期所得税前减：前期计入其减：前期计入其股东的其他综项目

合收益年初余发生额他综合收益当税后归属于母税后归属于少他综合收益当减：所得税费用合收益期末余额期转入留存收公司数股东期转入损益额益

1．不能重分类进损益

的其他综合收益

其中：重新计量设定516350------516350受益计划变动额

2．将重分类进损益的

其他综合收益

其中：其他债权投资-10599149976966406-108335325028-219037公允价值

其他债权投资信用减1455567283588048--3803-11410-134146值准备

其他综合收益合计555915572604154454-104532313618-869533财务报表附注第50页青岛农村商业银行股份有限公司

2026年1-6月

财务报表附注

2025年1-6月发生额

归属于母公司归属于母公司

股东的其他综本年所得税前减：前期计入其减：前期计入其股东的其他综项目

合收益年初余发生额他综合收益当税后归属于母税后归属于少他综合收益当减：所得税费用合收益期末余额期转入留存收公司数股东期转入损益额益

1．不能重分类进损益

的其他综合收益

其中：重新计量设定476217------476217受益计划变动额

2．将重分类进损益的

其他综合收益

其中：其他债权投资503085-58455347261--101429-304287-198798公允价值

其他债权投资信用减358095-5170-451--1180-3539-354556值准备

其他综合收益合计1337397-63625346810--102609-307826-1029571财务报表附注第51页青岛农村商业银行股份有限公司

2026年1-6月

财务报表附注

2025年度发生额

归属于母公司归属于母公司

股东的其他综本年所得税前减：前期计入其

项目减：前期计入其股东的其他综

合收益年初余发生额他综合收益当税后归属于母税后归属于少他综合收益当减：所得税费用合收益期末余额期转入留存收公司数股东期转入损益额益

1．不能重分类进损益

的其他综合收益

其中：重新计量设定47621752848--1271540133-516350受益计划变动额

2．将重分类进损益的

其他综合收益

其中：其他债权投资503085-614646197455--203025-609076--105991公允价值

其他债权投资信用减35809578787362173--70847-212539-145556值准备

其他综合收益合计1337397-483011559628--261157-781482-555915财务报表附注第52页青岛农村商业银行股份有限公司

2026年1-6月

财务报表附注本行

2026年1-6月发生额

其他综合收益其他综合收益项目

年初余额减：前期计入其他综本期所得税前发生额减：所得税费用期末余额合收益当期转入损益

1．不能重分类进损益的其他综合收益

其中：重新计量设定受益计划变动额516350---516350

2．将重分类进损益的其他综合收益

其中：其他债权投资公允价值-10599149976966406108335219037

其他债权投资信用减值准备1455437283588031-3799134146其他综合收益合计555902572604154437104536869533

2025年1-6月发生额

其他综合收益其他综合收益项目

年初余额减：前期计入其他综本期所得税前发生额减：所得税费用期末余额合收益当期转入损益

1．不能重分类进损益的其他综合收益

其中：重新计量设定受益计划变动额476217---476217

2．将重分类进损益的其他综合收益

其中：其他债权投资公允价值503085-58256347261-101379198947

其他债权投资信用减值准备358095-5188-451-1185354543

其他综合收益合计1337397-63444346810-1025641029707财务报表附注第53页青岛农村商业银行股份有限公司

2026年1-6月

财务报表附注

2025年度发生额

其他综合收益其他综合收益项目

年初余额减：前期计入其他综本期所得税前发生额减：所得税费用期末余额合收益当期转入损益

1．不能重分类进损益的其他综合收益

其中：重新计量设定受益计划变动额47621752848-12715516350

2．将重分类进损益的其他综合收益

其中：其他债权投资公允价值503085-614646197455-203025-105991

其他债权投资信用减值准备35809578770362173-70851145543

其他综合收益合计1337397-483028559628-261161555902财务报表附注第54页青岛农村商业银行股份有限公司

2026年1-6月

财务报表附注

(三十二)盈余公积本集团及本行

2025年12月312026年6月30

项目本期增加本期减少日日

法定盈余公积2875563--2875563

任意盈余公积2815139309916-3125055

合计5690702309916-6000618

根据中华人民共和国公司法及公司章程，本集团需按净利润的10%提取法定盈余公积金。法定盈余公积金累计额达到本集团注册资本的50%时，可以不再提取。

本集团根据股东会决议案提取任意盈余公积金。

(三十三)一般风险准备本集团

2025年12月312026年6月30

项目本期增加本期减少日日

一般风险准备6917826300118-7217944

合计6917826300118-7217944本行

2025年12月312026年6月30

项目本期增加本期减少日日

一般风险准备6897087300118-7197205

合计6897087300118-7197205自2012年7月1日起，根据中华人民共和国财政部于2012年3月颁布的《金融企业准备金计提管理办法》（财金〔2012〕20号）的相关规定，本集团需从净利润中提取一般准备作为利润分配，一般准备金不应低于风险资产期末余额的1.5%。

本集团一般风险准备还包括本行下属子公司根据其各自情况及所属行业适用法规提取的一般风险准备。

财务报表附注第55页青岛农村商业银行股份有限公司

2026年1-6月

财务报表附注

(三十四)未分配利润

1、利润分配方案

（1）经本行于2026年6月27日举行的2025年度股东会审议通过，本行截至2025年12月31日止年度的利润分配方案如下：

本行法定盈余公积余额已超过注册资本的50%，暂不提取法定盈余公积金；

提取一般风险准备人民币300118千元；

按净利润的10%提取任意盈余公积金人民币309917千元；

本行以本次实施权益分派股权登记日的总股本为基数，向收市后登记在册的普通股股东每10股派发现金红利人民币1.20元（含税），不送股，不转增股本。

（2）经本行于2025年6月25日举行的2024年度股东会审议通过，本行截至2024年12月31日止年度的利润分配方案如下：

按税后利润的10%提取法定盈余公积金；于2024年12月31日，上述提取的法定盈余公积金已计入盈余公积；

提取任意盈余公积金，计人民币278589千元；

提取一般风险准备，计人民币163313千元；

以权益分派股权登记日的总股本为基数，向收市后登记在册的普通股股东每10股派发现金红利人民币1.20元（含税），不送股，不转增股本。

2、无固定期限资本债券付息于2026年6月，本集团按照“青岛农村商业银行股份有限公司2021年无固定期限资本债券（第二期）”的相关发行条款确认发放无固定期限资本债券利息人民币

49000千元；

于2026年3月，本集团按照“青岛农村商业银行股份有限公司2021年无固定期限资本债券(第一期)”的相关发行条款确认发放无固定期限资本债券利息人民币96000千元；

于2025年12月，本集团按照“青岛农村商业银行股份有限公司2020年无固定期限资本债券（第一期）”的相关发行条款确认发放无固定期限资本债券利息人民币财务报表附注第56页青岛农村商业银行股份有限公司

2026年1-6月

财务报表附注

96000千元。

于2025年6月，本集团按照“青岛农村商业银行股份有限公司2021年无固定期限资本债券（第二期）”的相关发行条款确认发放无固定期限资本债券利息人民币49000千元；

于2025年3月，本集团按照“青岛农村商业银行股份有限公司2021年无固定期限资本债券（第一期）”的相关发行条款确认发放无固定期限资本债券利息人民币96000千元；

3、期末未分配利润的说明

截至2026年6月30日，本集团归属于母公司的未分配利润中包含了本行的子公司提取的盈余公积人民币994.21万元（2025年12月31日：人民币994.21万元）财务报表附注第57页青岛农村商业银行股份有限公司

2026年1-6月

财务报表附注

(三十五)利息净收入本集团

项目2026年1-6月2025年1-6月利息收入存放中央银行款项利息收入137706132129存放同业款项利息收入2809555690拆出资金利息收入205443225638发放贷款及垫款利息收入公司贷款和垫款36398543812106个人贷款和垫款13247311461952票据贴现9040497192买入返售金融资产利息收入145429135270金融投资利息收入15272121778027利息收入小计70988747698004利息支出向中央银行借款利息支出115324166923同业及其他金融机构存放款项利息支出9007186523拆入资金利息支出113145128502吸收存款利息支出22195952678696卖出回购金融资产利息支出159614199416应付债券利息支出643155814405利息支出小计33409044074465利息净收入37579703623539财务报表附注第58页青岛农村商业银行股份有限公司

2026年1-6月

财务报表附注本行

项目2026年1-6月2025年1-6月利息收入存放中央银行款项利息收入136280126375存放同业款项利息收入2265119529拆出资金利息收入205443225638发放贷款及垫款利息收入公司贷款和垫款36001493744216个人贷款和垫款12795431297511票据贴现9032397170买入返售金融资产利息收入145429135270金融投资利息收入15272121778027利息收入小计70070307423736利息支出向中央银行借款利息支出115171166573同业及其他金融机构存放款项利息支出9007186524拆入资金利息支出113145128502吸收存款利息支出21873602546826卖出回购金融资产利息支出159614199416应付债券利息支出643155814405利息支出小计33085163942246利息净收入36985143481490财务报表附注第59页青岛农村商业银行股份有限公司

2026年1-6月

财务报表附注

(三十六)手续费及佣金净收入本集团

项目2026年1-6月2025年1-6月手续费及佣金收入代理及托管业务手续费351952378334结算与清算手续费10192580892银行卡服务手续费910710244其他业务手续费110879123276手续费及佣金收入小计573863592746手续费及佣金支出4488747867手续费及佣金净收入528976544879本行

项目2026年1-6月2025年1-6月手续费及佣金收入代理及托管业务手续费351941378334结算与清算手续费10190680862银行卡服务手续费909410072其他业务手续费110870123252手续费及佣金收入小计573811592520手续费及佣金支出4378443878手续费及佣金净收入530027548642

(三十七)投资收益本集团及本行

项目2026年1-6月2025年1-6月交易性金融资产净收益258817-56722债权投资处置收益157157769885其他债权投资处置收益166300327877

其他-6826-16073合计5754481024967财务报表附注第60页青岛农村商业银行股份有限公司

2026年1-6月

财务报表附注

(三十八)其他收益本集团

项目注2026年1-6月2025年1-6月与资产相关的政府补助（1）45733831

与收益相关的政府补助（2）304836057合计762139888本行

项目注2026年1-6月2025年1-6月与资产相关的政府补助（1）45733831

与收益相关的政府补助（2）299234840合计756538671

（1）与资产相关的政府补助本集团及本行

2026年1-6月发生额

递延收益递延收益项目本期新增计入其他计入营业年初余额外收入金其他变动期末余额补助金额收益金额额

青岛市财源建96371--1896--94475设项目

产业扶持资金133418--2677--130741

合计229789--4573--225216

2025年1-6月发生额

递延收益递延收益项目本期新增计入其他计入营业年初余额外收入金其他变动期末余额补助金额收益金额额

青岛市财源建100503--2182--98321设项目

产业扶持资金136843--1649--135194

合计237346--3831--233515财务报表附注第61页青岛农村商业银行股份有限公司

2026年1-6月

财务报表附注

（2）与收益相关的政府补助本集团

2026年1-6月发生额

递延收益递延收益项目本期新增计入其他年初余额计入营业外收其他变期末余额补助金额收益金额入金额动

普惠金融专项发1277--388--889展资金

其他-2660-2660---

合计12772660-3048--889

2025年1-6月发生额

递延收益递延收益项目本期新增计入其他年初余额计入营业外收其他变期末余额补助金额收益金额入金额动

普惠金融专项发1661327464-33096--10981展资金

其他-2961-2961---

合计1661330425-36057--10981本行

2026年1-6月发生额

递延收益递延收益项目本期新增计入其他年初余额计入营业外收其他变期末余额补助金额收益金额入金额动

普惠金融专项发397--388--9展资金

其他-2604-2604---

合计3972604-2992--9

2025年1-6月发生额

递延收益递延收益项目本期新增计入其他年初余额计入营业外收其他变期末余额补助金额收益金额入金额动

普惠金融专项发1573626930-32293--10373展资金

其他-2547-2547---

合计1573629477-34840--10373财务报表附注第62页青岛农村商业银行股份有限公司

2026年1-6月

财务报表附注

(三十九)公允价值变动收益本集团及本行

项目2026年1-6月2025年1-6月交易性金融工具175894938428

衍生金融工具-1342789377988合计416160416416

(四十)税金及附加本集团

项目2026年1-6月2025年1-6月房产税2201322101城市维护建设税3287425972教育费附加2351518584其他32033721合计8160570378本行

项目2026年1-6月2025年1-6月房产税2160521271城市维护建设税3276625714教育费附加2344918367其他31623569合计8098268921财务报表附注第63页青岛农村商业银行股份有限公司

2026年1-6月

财务报表附注

(四十一)业务及管理费本集团

项目2026年1-6月2025年1-6月职工薪酬费用

工资、奖金、津贴和补贴644858596823职工福利费3994436484社会保险费及住房公积金119014105235工会经费和职工教育经费1595714083

离职后福利-设定提存计划154493138507

离职后福利-设定受益计划1634327669

其他补充退休福利-4488小计990609923289折旧及摊销179428189099物业管理费86719712其他办公及行政费用314065327455合计14927731449555本行

项目2026年1-6月2025年1-6月职工薪酬费用

工资、奖金、津贴和补贴626725554702职工福利费3923333394社会保险费及住房公积金11605998012工会经费和职工教育经费1569113356

离职后福利-设定提存计划151426130197

离职后福利-设定受益计划1634327669

其他补充退休福利-4488小计965477861818折旧及摊销173472176050物业管理费84339371其他办公及行政费用306282300393合计14536641347632财务报表附注第64页青岛农村商业银行股份有限公司

2026年1-6月

财务报表附注

(四十二)信用减值损失本集团

项目2026年1-6月2025年1-6月发放贷款和垫款12434062019937

债权投资-304-88728

信贷承诺-9647719858

其他债权投资-507-15714

其他应收款项-4918-4043拆出资金288988存放同业及其他金融机构款项10301702

买入返售金融资产-1917-1771合计11406011932229本行

项目2026年1-6月2025年1-6月发放贷款和垫款12178151963028

债权投资-304-88728

信贷承诺-9640820015

其他债权投资-507-15714

其他应收款项-5150-4815拆出资金288988存放同业及其他金融机构款项10411353

买入返售金融资产-1917-1771合计11148581874356财务报表附注第65页青岛农村商业银行股份有限公司

2026年1-6月

财务报表附注

(四十三)所得税费用

1、所得税费用组成

本集团

项目2026年1-6月2025年1-6月当期所得税费用444909328677

递延所得税费用-134354-163760合计310555164917本行

项目2026年1-6月2025年1-6月当期所得税费用440187316521

递延所得税费用-127866-160832合计312321155689

2、所得税费用与会计利润的关系如下：

本集团

项目2026年1-6月2025年1-6月税前利润25052672303343

按法定税率25%计算的所得税626317575836不可抵税支出招待费1365650补充养老保险248274751其他440217828不可抵税支出合计3059423229

免税收入的影响（注（i）） -346702 -448517

未确认递延所得税资产的暂时性差异的-14369影响

利用以前年度可抵扣亏损346-所得税费用310555164917财务报表附注第66页青岛农村商业银行股份有限公司

2026年1-6月

财务报表附注本行

项目2026年1-6月2025年1-6月税前利润25130312325072

按法定税率25%计算的所得税628258581268不可抵税支出招待费1328565补充养老保险248274549其他436717590不可抵税支出合计3052222704

免税收入的影响（注（i）） -346459 -448283所得税费用312321155689

注：

（i）免税收入包括中国国债、地方政府债利息收入、投资基金分红和境内公司股息收入等。

财务报表附注第67页青岛农村商业银行股份有限公司

2026年1-6月

财务报表附注

(四十四)基本每股收益和稀释每股收益

1、基本每股收益

本集团

项目注：2026年1-6月2025年1-6月普通股加权平均数（千股）（1）55556245555618扣除非经常性损益前

归属于母公司普通股股东的当年净利润（2）20497121989171

归属于母公司普通股股东的基本每股收0.370.36益（人民币元）扣除非经常性损益后归属于母公司普通股股东的当年净利润21335381928640

归属于母公司普通股股东的基本每股收0.380.35益（人民币元）

2、稀释每股收益

本集团

项目注：2026年1-6月2025年1-6月普通股加权平均数（千股）（1）68055426769136扣除非经常性损益前归属于母公司普通股股东的当年净利润

（3）21251652063057（稀释）

归属于母公司普通股股东的稀释每股收0.310.30益（人民币元）扣除非经常性损益后归属于母公司普通股股东的当年净利润22089912002526（稀释）

归属于母公司普通股股东的稀释每股收0.320.30益（人民币元）财务报表附注第68页青岛农村商业银行股份有限公司

2026年1-6月

财务报表附注

（1）普通股加权平均数（千股）

项目2026年1-6月2025年1-6月年初普通股股数55556225555617本期可转换公司债券转股加权平均数21普通股加权平均数55556245555618假定可转换公司债券全部转换为普通股的影12499181213518响

期末普通股的加权平均数（稀释）68055426769136

（2）归属于母公司普通股股东的净利润

项目2026年1-6月2025年1-6月归属于母公司股东的净利润21947122134171

调整：

支付无固定期限资本债利息-145000-145000归属于母公司普通股股东的当年净利润20497121989171

（3）归属于母公司普通股股东的净利润（稀释）

项目2026年1-6月2025年1-6月归属于母公司普通股股东的当年净利润20497121989171

稀释调整：

可转换公司债券负债部分确认的利息（税后）7545373886

归属于母公司普通股股东的当年净利润（稀释）21251652063057财务报表附注第69页青岛农村商业银行股份有限公司

2026年1-6月

财务报表附注

(四十五)现金流量表补充资料

1、将净利润调节为经营活动的现金流量

本集团

项目2026年1-6月2025年1-6月净利润21947122138426

加：信用减值损失11406011932229

其他资产减值损失--200折旧及摊销179428189099

投资净收益-461342-975971

公允价值变动净收益-416160-416416

处置长期资产净收益-1719-37485

递延税项变动-135124-163760

金融投资利息收入-1527212-1778027应付债券利息支出643155814405

经营性应收项目的增加-12660807-8651211经营性应付项目的增加116257337685249经营活动产生的现金流量净额581265736338本行

项目2026年1-6月2025年1-6月净利润22007102169383

加：信用减值损失11148581874356

其他资产减值损失--200折旧及摊销173472176050

投资净收益-461342-975971

公允价值变动净收益-416160-416416

处置长期资产净收益-1811-37485

递延税项变动-128636-160833

金融投资利息收入-1527212-1778027应付债券利息支出643155814405

经营性应收项目的增加-12623336-8877358经营性应付项目的增加119353377436186经营活动产生的现金流量净额909035224090财务报表附注第70页青岛农村商业银行股份有限公司

2026年1-6月

财务报表附注

2、现金及现金等价物净变动情况

本集团

项目2026年1-6月2025年1-6月现金及现金等价物的期末余额1899197021887024

减：现金及现金等价物的年初余额1545629619412072现金及现金等价物净增加额35356742474952本行

项目2026年1-6月2025年1-6月现金及现金等价物的期末余额1846075217852935

减：现金及现金等价物的年初余额1419919415884083现金及现金等价物净增加额42615581968852

3、现金及现金等价物分析如下

本集团项目2026年6月30日2025年6月30日库存现金974051840044存放中央银行超额存款准备金89944348201480

自取得日起三个月内到期的：

存放同业及其他金融机构款项89234858232196拆出资金1000003167090

金融资产等-1446214现金及现金等价物合计1899197021887024财务报表附注第71页青岛农村商业银行股份有限公司

2026年1-6月

财务报表附注本行项目2026年6月30日2025年6月30日库存现金963997773279存放中央银行超额存款准备金88873567430042

自取得日起三个月内到期的：

存放同业及其他金融机构款项85093995036310拆出资金1000003167090

金融资产等-1446214现金及现金等价物合计1846075217852935

4、筹资活动产生的各项负债情况

本集团

2025年12月本期增加本期减少2026年6月

项目31日现金变动非现金变动现金变动非现金变动30日

应付债券7295195237296312106880-45806636-2064548488

租赁负债182955-26455-28535-180875

合计7313490737296312133335-45835171-2064729363本行

2025年12月本期增加本期减少2026年6月

项目31日现金变动非现金变动现金变动非现金变动30日

应付债券7295195237296312106880-45806636-2064548488

租赁负债160854-26259-24952-162161

合计7311280637296312133139-45831588-2064710649财务报表附注第72页青岛农村商业银行股份有限公司

2026年1-6月

财务报表附注

五、关联方及关联交易

(一)关联方关系

1、主要股东

主要股东的情况：

股东名称经济性质或类型注册地主营业务法定代表人

青岛国信发展（集团）有限责任公司（以下简称“国信发展”）有限责任公司青岛基础设施建设运营刘鲁强

青岛城市建设投资（集团）有限责任公司（以下简称“青岛城投”）有限责任公司青岛城市旧城改造及交通建设李蔚

日照钢铁控股集团有限公司（以下简称“日钢控股”）有限责任公司日照发电、金属煤炭生产经营杜双华

青岛即发集团股份有限公司（以下简称“即发集团”）股份有限公司青岛货运、纺织服装生产经营杨为东

青岛金家岭控股集团有限公司（以下简称“金家岭控股”）有限责任公司青岛土地开发、资产运营安杰财务报表附注第73页青岛农村商业银行股份有限公司

2026年1-6月

财务报表附注

主要股东的持股情况及其变化：

2026年6月30日2025年12月31日

股东名称

持股数（万股）持股比例持股数（万股）持股比例

国信发展504539.08%504539.08%

青岛城投502739.05%502739.05%

日钢控股301665.43%301665.43%

即发集团276724.98%276724.98%

金家岭控股150002.70%150002.70%

合计17356431.24%17356431.24%

以上股东中除根据企业会计准则和《上市公司信息披露管理办法》识别的主要股东外，也包括根据《商业银行股权管理暂行办法》的有关规定识别的主要股东。

根据《商业银行股权管理暂行办法》的有关规定，商业银行主要股东是指持有或控制商业银行百分之五以上股份或表决权，或持有资本总额或股份总额不足百分之五但对商业银行经营管理有重大影响的股东。重大影响包括但不限于向商业银行派驻董事、监事或高级管理人员，通过协议或其他方式影响商业银行的财务和经营管理决策等。

财务报表附注第74页青岛农村商业银行股份有限公司

2026年1-6月

财务报表附注

主要股东的注册资本及其变化：

2026年6月30日2025年12月31日

股东名称币种（人民币万元）（人民币万元）国信发展人民币500000500000青岛城投人民币690000690000日钢控股人民币8100081000即发集团人民币1117711177金家岭控股人民币500000500000

2、本行的子公司

有关本行子公司的详细信息载于附注四、（八）。

3、其他关联方

其他关联方可为自然人或法人，包括本行董事、监事、高级管理人员及与其关系密切的家庭成员，以及本行董事、监事、高级管理人员及与其关系密切的家庭成员控制、共同控制或施加重大影响的实体等。

财务报表附注第75页青岛农村商业银行股份有限公司

2026年1-6月

财务报表附注

(二)关联方交易及余额

本集团关联方交易主要是发放贷款和垫款、交易性金融资产和吸收存款。本集团与关联方的交易均按照一般商业条款和正常业务程序进行，其定价原则与独立第三方交易一致。

2026年6月30日其他关联方（不包括以上主要主要股东及其控股子公司占有关同类项目股东及其控股子公司）

合计交易金额/余国信发展及其青岛城投及日钢控股及即发集团及金家岭控股其他法人关联其他自然人关额的比例子公司其子公司其子公司其子公司及其子公司方联方

发放贷款和垫款1610441654539200270-1162852888747149840689501.42%

交易性金融资产123817----140000-2638170.49%

债权投资18088965013-----2459020.41%

其他债权投资1554261858672--444296465794-33230236.50%

同业及其他金融机构存4-12201-2110033-222590.96%放款项

吸收存款4330913578911220144714514552010262583839730707210.89%表外业务

-保函----170000618241-78824123.72%

2026年1-6月其他关联方（不包括以上主要主要股东及其控股子公司占有关同类项目股东及其控股子公司）

合计交易金额/余国信发展及青岛城投及日钢控股及即发集团及金家岭控股其他法人关联其他自然人关额的比例其子公司其子公司其子公司其子公司及其子公司方联方

利息收入2387340263932-2656339420221310731.85%

利息支出10487366365211897444367180690.54%

手续费及佣金收入544110-5105281979-131662.29%

手续费及佣金支出71------710.16%

业务及管理费26593499-753209--71200.48%财务报表附注第76页青岛农村商业银行股份有限公司

2026年1-6月

财务报表附注

2025年12月31日其他关联方（不包括以上主要主要股东及其控股子公司占有关同类项目股东及其控股子公司）

合计交易金额/余国信发展及其青岛城投及日钢控股及即发集团及金家岭控股其他法人关联其他自然人关额的比例子公司其子公司其子公司其子公司及其子公司方联方

发放贷款和垫款5148951369960125058-10833612242614160353374911.91%

交易性金融资产91506----141979-2334850.50%

债权投资104231121059-----2252900.36%

其他债权投资1159523865126132032-259335304260-27202764.50%

同业及其他金融机构存----11910014-101330.26%放款项

拆入资金-----207895-2078952.74%

吸收存款369571012639-1493891800574727773817118899900.56%表外业务

-保函----170000262915-43291512.88%

2025年1-6月其他关联方（不包括以上主要主要股东及其控股子公司占有关同类项目股东及其控股子公司）

合计交易金额/余国信发展及青岛城投及日钢控股及即发集团及金家岭控股其他法人关联其他自然人关额的比例其子公司其子公司其子公司其子公司及其子公司方联方

利息收入17690390722584-2636661256161469841.91%

利息支出6656623112169416066877400234760.58%

手续费及佣金收入16053713-734292100-212313.58%

手续费及佣金支出131------1310.27%

业务及管理费22813499-128---59080.41%财务报表附注第77页青岛农村商业银行股份有限公司

2026年1-6月

财务报表附注

(三)关键管理人员薪酬

项目2026年1-6月2025年1-6月关键管理人员薪酬25586394

六、分部报告

本集团按业务条线将业务划分为不同的营运组别，从而进行业务管理。本集团的经营分部已按与内部报送信息一致的方式列报，这些内部报送信息是提供给本集团管理层以向分部分配资源并评价分部业绩。本集团以经营分部为基础，确定了下列报告分部：

（1）公司银行业务

该分部向公司类客户、政府机关和金融机构提供多种金融产品和服务，包括企业贷款、贸易融资、存款服务、代理服务及汇款和结算服务。

（2）零售银行业务

该分部向个人客户提供多种金融产品和服务，包括个人贷款、存款服务、银行卡服务、个人理财服务、汇款和结算服务及收付款代理服务等。

（3）资金业务

该分部经营本集团的资金业务，包括于银行间进行同业拆借交易、回购交易、债务工具投资和买卖、衍生金融工具交易等。资金业务分部还对本集团头寸进行投融资操作，包括发行债券。

财务报表附注第78页青岛农村商业银行股份有限公司

2026年1-6月

财务报表附注

（4）其他业务该分部主要包括其他不能直接归属于某个分部的业务。

编制分部报告所采用的会计政策与编制本集团财务报表所采用的会计政策一致。

内部收费及转让定价是参考市场价格确定，并已在各分部的业绩中反映。与第三方交易产生的利息收入和支出以“对外利息净收入/（支出）”列示，内部收费及转让定价调整所产生的利息净收入和支出以“分部间利息净收入/（支出）”列示。

分部收入、支出、资产与负债包含直接归属某一分部，以及可按合理的基准分配至该分部的项目（除了递延所得税资产之外）。分部收入、支出、资产和负债包含在编制财务报表时抵销的内部往来的余额和内部交易。分部资本性支出是指在会计期间内分部购入的固定资产、无形资产及其他长期资产所发生的支出总额。

财务报表附注第79页青岛农村商业银行股份有限公司

2026年1-6月

财务报表附注本集团

2026年1-6月

项目公司银行业零售银行业资金业务其他业务合计务务

对外利息净收入/支3254862-412471915579-3757970出

分部间利息净支出/-15489102412125-863215--收入

利息净收入/支出1705952199965452364-3757970手续费及佣金净收

/34760659424121955-9528976入支出

投资收益--575448-575448

公允价值变动净收--416160-416160益其他收益21981421292810747621

汇兑净收益/损失2573550-9218-16567

其他业务收入221744005267-11884

资产处置收益239141770-71719营业收入合计20839472066366116497410585316345税金及附加3832314206290661081605业务及管理费379382672481408277326331492773

信用减值损失936974210175-6548-1140601

其他资产减值损失-----

其他业务支出151126891-1168营业支出合计1354830896988431686326432716147

营业利润7291171169378733288-315852600198

加：营业外收入17931027532558

减：营业外支出45278214523061414597489

利润总额6856321147936702676-309772505267其他分部信息

折旧及摊销283181421938917-179428

资本性支出5756288981812-36466

2026年6月30日

项目公司银行业零售银行业资金业务其他业务合计务务分部资产20592786799264251194672600548499865266

递延所得税资产----6177298资产合计20592786799264251194672600548506042564

分部负债/负债合计9790753326419305499480787672755462254129

信贷承诺198909645767237--25658201财务报表附注第80页青岛农村商业银行股份有限公司

2026年1-6月

财务报表附注本集团

2025年1-6月

项目公司银行业零售银行业资金业务其他业务合计务务

对外利息净收入/支3275603-6683211016257-3623539出

分部间利息净支出/-10107592604676-1593917--收入

利息净收入/支出22648441936355-577660-3623539手续费及佣金净收

/33743284209123244-6544879入支出

投资收益--1024967-1024967

公允价值变动净收--416416-416416益其他收益36276928197271239888

汇兑净收益/损失25991-45-543-25403

其他业务收入343464442306-39094

资产处置收益6335292131937-37485营业收入合计270522420551029906397065751671税金及附加308771194027556570378业务及管理费39938464246140499427161449555

信用减值损失1696132344669-108572-1932229

其他资产减值损失-34-156-10--200

其他业务支出16170-177营业支出合计212636099892032413827213452139

营业利润5788641056182666501-20152299532

加：营业外收入255751266999273

减：营业外支出3177167161045462利润总额578244105451666590346802303343其他分部信息

折旧及摊销319461473889765-189099

资本性支出5001230631529-29593

2025年6月30日

项目公司银行业零售银行业资金业务其他业务合计务务分部资产1883906361012113652098891684990499496159递延所得税资产5749708资产合计1883906361012113652098891684990505245867

分部负债/负债合计104892150249349549108412841677024463331564

信贷承诺219162465311436--27227682财务报表附注第81页青岛农村商业银行股份有限公司

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七、风险管理

本集团金融工具使用方面所面临的主要风险包括：信用风险、市场风险、流动性风险及操作风险。

董事会为本集团风险管理政策的最高决策者及通过风险管理与关联交易控制委员会监督本集团的风险管理职能。本集团制定风险管理政策的目的是识别和分析本集团所面对的风险，以设定适当的风险限额和控制，监控本集团的风险水平。本集团会定期重检这些风险管理政策及有关控制系统，以适应市场情况或集团经营活动的改变。

高级管理层为本集团风险管理框架的最高实行者，并直接向董事会报告。根据董事会定下的风险管理策略，高级管理层负责建立及实行风险管理政策及系统，并监管、识别和控制不同业务面对的风险。

(一)信用风险信用风险是指债务人或交易对手没有履行合同约定的对本集团的义务或承诺而使本

集团可能蒙受损失的风险。信用风险主要来自贷款组合、投资组合、担保及其他各类表内及表外信用风险敞口。

1、信用风险管理

董事会是本集团信用风险管理的最高决策机构，负责确定本集团风险偏好及风险管理战略，决定风险管理政策、组织架构及重大风险管理制度并监督高级管理层贯彻实施。董事会通过风险管理与关联交易控制委员会、战略规划委员会和审计委员会等机构履行部分风险管理职能。风险管理部牵头负责信用风险管理。前台部门例如公司金融部、零售金融部、交易银行部、金融市场中心等根据本集团的风险管理政策及程序进行信贷业务。

除了信贷业务会给本集团带来信用风险外，本集团的资金业务所面对的信用风险是由投资业务和同业业务产生的。本集团定期监控信用风险敞口并重检及调整信用额度。

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2、预期信用损失计量

本集团运用“预期信用损失模型”计提以摊余成本计量或以公允价值计量且其变动计

入其他综合收益的债务工具金融资产，以及贷款承诺和财务担保合同的减值准备。

本集团基于金融工具信用风险自初始确认后是否已显著增加或已发生信用减值，将各笔业务划分入三个风险阶段，计提预期信用损失。

金融工具三个阶段的主要定义列示如下：

第一阶段：对于信用风险自初始确认后未显著增加的金融工具，按照未来12个月的预期信用损失计量损失准备。

第二阶段：对于信用风险自初始确认后己显著增加但尚未发生信用减值的金融工具，按照整个存续期的预期信用损失计量损失准备。

第三阶段：对于初始确认后发生信用减值的金融工具，按照整个存续期的预期信用损失计量损失准备。

本集团进行金融资产预期信用损失减值测试的方法为风险参数模型法和现金流折现模型法。本集团结合前瞻性信息进行预期信用损失评估，预期信用损失的计量中使用了模型和假设。这些模型和假设涉及未来的宏观经济情况和借款人的信用状况（例如，客户违约的可能性及相应损失）。本集团根据会计准则的要求在预期信用风险的计量中使用了判断、假设和估计，主要包括：

-风险分组

-预期信用损失计量的参数

-信用风险显著增加的判断标准

-违约及已发生信用减值资产的定义

-前瞻性计量财务报表附注第83页青岛农村商业银行股份有限公司

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（1）风险分组

按照组合方式计提预期信用损失准备时，本集团已将具有类似风险特征的敞口进行分组。在进行风险分组时，本集团考虑了产品类型、客户类型、行业类型等信息。

本集团按年对风险分组的合理性进行重检修正。

（2）预期信用损失计量的参数根据金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加以及资产是否已发生信用减值，本集团对不同的金融工具分别以12个月或整个存续期的预期信用损失计量损失准备。预期信用损失是违约概率（PD）、违约损失率（LGD）及违约风险敞口（EAD）三者的乘积，并考虑了货币的时间价值。本集团根据新金融工具准则的要求，考虑历史统计数据（如交易对手评级、担保方式及抵质押物类别、还款方式等）的定量

分析及前瞻性信息，建立违约概率、违约损失率及违约风险暴露模型。

相关定义如下：

-违约概率是指考虑前瞻性信息后，债务人在未来12个月或在整个剩余存续期，无法履行其偿付义务的可能性。

-违约风险敞口是指，在未来12个月或在整个剩余存续期，在违约发生时，本集团应被偿付的金额。

-违约损失率是指本集团对违约敞口发生损失程度作出的预期。根据交易对手的类型、追索的方式和优先级，以及担保物或其他信用支持的可获得性不同，违约损失率也有所不同。

本集团定期监控并复核预期信用损失计算相关的假设。

报告期内，本集团持续完善统一的预期信用损失法实施管理体系，对预期信用损失相关模型和参数持续进行监测，并结合监测结果开展模型优化工作。

报告期内，估计技术或关键假设未发生重大变化。

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（3）信用风险显著增加的判断标准本集团在每个资产负债表日评估相关金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加。本集团进行金融资产的损失阶段划分时充分考虑反映其信用风险是否出现显著变化的各种合理且有依据的信息，包括前瞻性信息。主要考虑因素有监管及经营环境、偿债能力、经营能力、贷款合同条款及还款行为等。本集团以单项金融工具或者具有相似信用风险特征的金融工具组合为基础，通过比较金融工具在资产负债表日发生违约的风险与在初始确认日发生违约的风险，以确定金融工具预计存续期内发生违约风险的变化情况。

本集团通过设置定量、定性标准以判断金融工具的信用风险自初始确认后是否发生

显著增加，判断标准主要为债务人信用风险分类变化、逾期状态、预警信息以及其他表明信用风险显著增加的情况，具体包括：信用类资产自初始确认后，风险分类由正常类变化为关注类。如果逾期超过30日，本集团确定金融工具的信用风险已经显著增加。

如果金融工具的违约风险较低，借款人在短期内履行其合同现金流量义务的能力很强，并且即便较长时期内经济形势和经营环境存在不利变化但未必一定降低借款人履行其合同现金流量义务的能力，该金融工具被视为具有较低的信用风险。

（4）违约及已发生信用减值资产的定义

当金融资产发生信用减值时，本集团将该金融资产界定为已违约。在确定是否发生信用减值时，本集团所采用的界定标准，与内部针对相关金融工具的信用风险管理目标保持一致，同时考虑定量、定性指标。本集团评估债务人是否发生信用减值时，主要考虑以下因素：

-发行方或债务人发生重大财务困难；

-债务人违反合同，如偿付利息或本金违约或逾期等；

-债权人出于与债务人财务困难有关的经济或合同考虑，给予债务人在任何其他情况下都不会做出的让步；

-债务人很可能破产或进行其他债务重组；

-发行方或债务人财务困难导致该金融资产的活跃市场消失；

-以大幅折扣购买或源生一项金融资产，该折扣反映了发生信用损失的事实；

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-债务人对本集团的任何本金、垫款、利息或投资的债券逾期超过90天。

金融资产发生信用减值，有可能是多个事件的共同作用所致，未必是可单独识别的事件所致。

（5）前瞻性计量

金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加的评估及预期信用损失的计量，均涉及前瞻性信息。本集团通过历史数据分析，识别出影响各业务类型信用风险及预期信用损失的关键经济指标，如国内生产总值、消费者物价指数、金融机构人民币贷款余额等。本集团通过构建计量模型确定这些经济指标历史上与违约概率之间的关系，并通过预测未来经济指标确定预期的违约概率。

于2026年6月30日，本集团对未来相关宏观经济指标进行前瞻性预测。预期信用损失对模型中使用的参数，前瞻性预测的宏观经济变量等是敏感的。这些输入参数、假设、模型和判断的变化将对信用风险显著增加以及预期信用损失的计量产生影响。

本集团结合统计分析及专家判断结果来确定多种情景下的前瞻性信息预测及其权重。

与其他经济预测类似，对预计经济指标和发生可能性的估计具有高度的固有不确定性，因此实际结果可能同预测存在重大差异。本集团认为这些预测体现了集团对可能结果的最佳估计。加权信用损失是由各情景下预期信用损失乘以相应情景的权重计算得出。

本集团对前瞻性计量所使用的关键经济变量进行了敏感性分析，于2026年6月30日，当乐观、悲观情景权重变动5%或主要经济指标在基准情景下变动5%时，预期信用损失的变动不超过当期预期信用损失计量的3%。

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3、担保物和其他信用增级

本集团所属机构分别制定了一系列政策，通过不同的手段来缓释信用风险。本集团发放贷款和垫款的抵质押物主要为土地使用权、房屋及建筑物等。对于贷款以外的其他金融资产，相关抵质押物视金融工具的种类而决定。

4、最大信用风险敞口

下表为本集团于资产负债表日不考虑任何担保物及其他信用增级措施的最大信用风险敞口。

本集团项目2026年6月30日2025年12月31日存放中央银行款项2581837022797042存放同业及其他金融机构款项92877756740027拆出资金1766108615410153交易性金融资产1808261412640137衍生金融资产1613891090117买入返售金融资产18416898687491发放贷款和垫款274919281266588305债权投资6056979263409700其他债权投资5115073760383951其他69493130418合计459562226457877341表外信贷承诺2565820129022131最大信用风险敞口485220427486899472财务报表附注第87页青岛农村商业银行股份有限公司

2026年1-6月

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5、金融工具信用质量分析

截至2026年6月30日，发放贷款和垫款、同业款项和投资的风险阶段划分如下：

本集团

2026年6月30日

项目账面余额预期信用减值准备

第一阶段第二阶段第三阶段合计第一阶段第二阶段第三阶段合计

以摊余成本计量的金融资产：

现金及存放中央银行款项26792421--26792421----

存放同业及其他金融机构款项9291922--92919224147--4147

拆出资金17666097--176660975011--5011

买入返售金融资产1842130--1842130441--441发放贷款和垫款公司贷款和垫款176100098773736550105671888480304226181162819031805229034893个人贷款和垫款72680045374330719868927841024438678258033511094622076579

债权投资60580200--6058020010408--10408合计36495291311480672699745938343104446329702208525428998411131479以公允价值计量且其变动计入其他

综合收益的金融资产：

发放贷款和垫款

票据贴现18772479--1877247966628--66628

其他债权投资（注（i）） 51150737 - - 51150737 12234 - 100000 112234

合计69923216--6992321678862-100000178862表外信贷承诺256550321575159425658201127420281552128253

注：

（i）此部分列示的为其他债权投资于 2026年 6月 30日的公允价值，其第一阶段、第二阶段和第三阶段对应的账面原值分别为人民币 507.63亿元、0亿元和 1亿元。

财务报表附注第88页青岛农村商业银行股份有限公司

2026年1-6月

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截至2025年12月31日，发放贷款和垫款、同业款项和投资的风险阶段划分如下：

本集团

2025年12月31日

项目账面余额预期信用减值准备

第一阶段第二阶段第三阶段合计第一阶段第二阶段第三阶段合计

以摊余成本计量的金融资产：

现金及存放中央银行款项23906300--23906300----

存放同业及其他金融机构款项6743144--67431443117--3117

拆出资金15414876--154148764723--4723

买入返售金融资产8689849--86898492358--2358发放贷款和垫款公司贷款和垫款16344705410832193529977417957902140146912764539397805410757284个人贷款和垫款7376379237674481594757791259973722295998018937641865794

债权投资63420412--6342041210712--10712合计35538542714599641689453137687959944078303364340487181812643988以公允价值计量且其变动计入其他

综合收益的金融资产：

发放贷款和垫款

票据贴现20506365--2050636581334--81334

其他债权投资（注（i）） 60383951 - - 60383951 12741 - 100000 112741

合计80890316--8089031694075-100000194075表外信贷承诺288694091351441757829022131205838113687524224730

注：

（i）此部分列示的为其他债权投资于 2025年 12月 31日的公允价值，其第一阶段、第二阶段和第三阶段对应的账面原值分别为人民币 604.29亿元、0亿元和 1亿元。

财务报表附注第89页青岛农村商业银行股份有限公司

2026年1-6月

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6、风险集中度

如交易对手集中于某一行业或共同具备某些经济特性，其信用风险通常会相应提高。同时，不同行业的经济发展均有其独特的特点，因此不同的行业的信用风险亦不相同。

本集团发放贷款和垫款（未含应计利息）按贷款客户不同行业分类列示如下：

2026年6月30日2025年12月31日

行业分布金额比例金额比例

批发和零售业4582351916.05%4331652615.54%

租赁和商务服务业4058488814.21%3910779114.03%

制造业284915349.98%257458559.24%

建筑业268456009.40%247964988.90%

水利、环境和公共设施管理业141590274.96%144549585.19%

电力、热力、燃气及水生产和供应业63537812.23%50367991.81%

房地产业61287652.15%93133363.34%

交通运输、仓储和邮政业53191851.86%39075041.40%

卫生和社会工作23821600.83%21814540.78%

农、林、牧、渔业23196300.81%22272320.80%

其他100530603.52%91125553.27%

公司贷款和垫款小计18846114966.00%17920050864.30%

个人贷款和垫款7830636227.42%7901614128.35%

票据贴现187724796.58%205063657.35%

发放贷款和垫款总额285539990100.00%278723014100.00%财务报表附注第90页青岛农村商业银行股份有限公司

2026年1-6月

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7、债权性证券投资按评级分布列示如下：

评级参照债券发行机构所在国家主要评级机构的评级。

本集团

2026年6月30日2025年12月31日

项目

AAA AA-至 AA+ 合计 AAA AA 合计

政府80031557-8003155781648234-81648234

政策性银行13946290-1394629021551308-21551308同业及其他金融机构8430054399732882978653457256393195985044企业1295189671401732009206913408307661887220027179小计11535979775399051228997021219535747258191129211765应计利息10956211489713

减：以摊余成本计量的金融资产减1040832950值准备合计123984915130668528财务报表附注第91页青岛农村商业银行股份有限公司

2026年1-6月

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(二)市场风险

市场风险是指因市场价格（利率、汇率及其他价格）的不利变动而使本集团表内和表外业务发生损失的风险。

董事会是本集团市场风险管理的决策机构和责任承担机构。董事会承担对市场风险管理实施监控的最终责任，确保有效识别、计量、监测和控制各项业务所承担的各类市场风险，审批本集团市场风险管理的战略、政策和程序，确定银行可以承受的市场风险水平。

本集团市场风险实行“集中统一管理，分级授权实施”的管理模式，总行统一制定市场风险管理政策、授权方案和市场风险限额方案。风险管理部为市场风险的牵头管理部门，负责对总体市场风险状况的监测和报告，通过对本集团市场风险政策、授权和限额的执行情况进行中台监控，对发现的市场风险异常情况与违规情况及时进行报告与处理，以监控与管理市场风险；风险管理部定期向董事会及高级管理层提交市场风险报告。金融市场中心、资产管理部、交易银行部及计划财务部是本集团市场风险管理的主要执行部门，负责根据本集团的市场风险管理办法及批准的市场风险限额，进行交易和管理。

本集团将金融资产分为交易账簿和银行账簿进行管理。本集团使用敏感度分析，利率重定价敞口分析，外汇敞口分析，压力测试等方法来计量、监测市场风险。

敏感度分析是以总体敏感度额度及每个档期敏感度额度控制，按照不同期限分档计算利率风险。

利率重定价敞口分析是衡量利率变动对当期损益影响的一种方法。具体而言，就是将所有生息资产和付息负债按照利率重新定价的期限划分到不同的时间段以匡算未来资产和负债现金流的缺口。

外汇敞口分析是衡量汇率变动对当期损益影响的一种方法。外汇敞口主要来源于银行表内外业务中的货币错配。

压力测试的结果是采用市场变量的压力变动，对一系列前瞻性的情景进行评估，利用得出结果测量对损益的影响。

财务报表附注第92页青岛农村商业银行股份有限公司

2026年1-6月

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1、利率风险

本集团的利率风险主要包括来自商业银行业务的重定价风险和资金交易头寸的风险。

（1）重定价风险

重定价风险也称为期限错配风险，是最主要和最常见的利率风险形式，来源于银行资产、负债和表外业务到期期限（就固定利率而言）或重新定价期限（就浮动利率而言）存在的差异。这种重新定价的不对称使银行的收益或内在经济价值会随着利率的变动而变化。

计划财务部门、金融市场中心负责利率风险的识别、计量、监测和管理。本集团定期评估对利率变动敏感的资产及负债重定价缺口以及利率变动对本集团净利息收入的敏感度分析。利率风险管理的主要目的是减少利率变动对净利息收入和经济价值的潜在负面影响。

财务报表附注第93页青岛农村商业银行股份有限公司

2026年1-6月

财务报表附注

下表列示本集团资产负债表日金融资产与金融负债的下一个重定价日期（或到期日，以较早者为准）的分布：

2026年6月30日项目3个月至1年（含1不计息3个月内（含3个月）1年至5年（含5年）5年以上合计

年）

资产：

现金及存放中央银行款项125285425539567---26792421

存放同业及其他金融机构款项36408974177309958--9287775

拆出资金147802698914710524137--17661086

买入返售金融资产35691599793238327--1841689

发放贷款和垫款（注（i）） 490763 117529306 137155813 19716404 26995 274919281

金融投资（注（ii）） 1409461 50387733 12195176 58022193 43526208 165540771

其他9999541----9999541资产总额133076302110197231604234117773859743553203506042564

负债：

向中央银行借款5062238670999160924--13078645

同业及其他金融机构存放款项11453210792008374--2330598

拆入资金3711043043843949700--8291194

交易性金融负债203149310548361933866--5020195

卖出回购金融资产款195817870156116683--17988797

吸收存款498608513883242410936096792576549-345756025应付债券260988210059682398150117300031200000064548488其他5059311153807223108392498815240187负债总额124287121872713261505192381099849722049881462254129

资产负债缺口878918237483979904173-322463754150332243788435财务报表附注第94页青岛农村商业银行股份有限公司

2026年1-6月

财务报表附注

2025年12月31日

项目

333个月至1年（含1不计息个月内（含个月）1年至5年（含5年）5年以上合计

年）

资产：

现金及存放中央银行款项119647022709830---23906300

存放同业及其他金融机构款项51166604971129940--6740027

拆出资金171030445078010788343--15410153

买入返售金融资产5498686942---8687491

发放贷款和垫款（注（i）） 488369 119079756 126805575 18302135 1912470 266588305

金融投资（注（ii）） 1572724 44754675 14151275 58146997 51766702 170392373

其他11058841----11058841资产总额144930992062869541518751337644913253679172502783490

负债：

向中央银行借款11098450384011296600--15811538

同业及其他金融机构存放款项6585617024161976611900000-3865933

拆入资金2498632000314371888--7596905

交易性金融负债2175430368142885704--5944272

卖出回购金融资产款507611600000126518--11731594

吸收存款64797111734407788086397375046883-335831345应付债券126119194981523407864917249032200000072951952其他37762721144410788116814439103959228负债总额10510872216993475133831781943127292043910457692767

资产负债缺口3982227-1070652118043352-178635975163526245090723

注：

（i）本集团于 2026年 6月 30日及 2025年 12月 31日的[3 个月内(含 3个月)]发放贷款和垫款分别包括逾期贷款和垫款(扣除减值损失准备后)人民币 45.19亿元及人民币

36.20亿元。

（ii）金融投资包括交易性金融资产、债权投资、其他债权投资及其他权益工具投资。

财务报表附注第95页青岛农村商业银行股份有限公司

2026年1-6月

财务报表附注

（2）利率敏感性分析本集团采用敏感性分析衡量利率变化对本集团利息净收入及权益的可能影响。下表列示了于2026年6月30日及2025年12月31日按当日资产和负债进行利率敏感性分析结果。

2026年6月30日2025年12月31日

按年度化计算利息净收入的变动

减少/增加增加/减少

收益率曲线平行上移100个基点-12178728260

收益率曲线平行下移100个基点121787-28260

2026年6月30日2025年12月31日

按年度化计算权益的变动

减少/增加减少/增加

收益率曲线平行上移100个基点-1960561-2490142收益率曲线平行下移100个基点22348442874902上述敏感性分析基于本集团的资产和负债具有静态的利率风险结构。有关的分析仅衡量一年内利率变化，反映为一年内本集团资产和负债的重新定价按年化计算对本集团利息净收入和权益的影响。对权益的影响是指一定利率变动对本集团利息净收入的影响及本集团期末持有的以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融投资和以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的发放贷款及垫款进行重估所产生

的公允价值净变动对其他综合收益的影响。上述敏感性分析基于以下假设：

-资产负债表日利率变动适用于本集团所有的金融工具；

-资产负债表日利率变动100个基点是假定自资产负债表日起下一个完整年度内的利率变动；

-收益率曲线随利率变化而平行移动；

-资产和负债组合并无其他变化；

-其他变量（包括汇率）保持不变；

-不考虑本集团进行的风险管理措施。

由于基于上述假设，利率增减导致本集团利息净收入和权益出现的实际变化可能与此敏感性分析的结果不同。

财务报表附注第96页青岛农村商业银行股份有限公司

2026年1-6月

财务报表附注

2、外汇风险

本集团的外汇风险主要包括资金业务、外汇自营性投资以及其他外汇敞口所产生的风险。本集团通过将以外币为单位的资产与相同币种的对应负债匹配来管理外汇风险。

本集团于资产负债表日的外汇风险敞口如下：

2026年6月30日项目美元（折合人其他（折合人人民币合计民币）民币）

资产：

现金及存放中央银行款项2669600989362705026792421存放同业及其他金融机构款项768000614181191896509287775

拆出资金137126693948417-17661086

买入返售金融资产1531692309997-1841689

发放贷款及垫款274615530303751-274919281

金融投资（注 i） 163614144 1926627 - 165540771其他9999018483409999541资产总额4978490687996756196740506042564

负债：

向中央银行借款13078645--13078645同业及其他金融机构存放款项1929228354288470822330598

拆入资金56053102685884-8291194

交易性金融负债5020195--5020195

卖出回购金融资产款1792055268245-17988797吸收存款3413224814321671111873345756025

应付债券64548488--64548488其他4808262393991379345240187负债总额4542331617824079196889462254129

净头寸43615907172677-14943788435表外信贷承诺2459855410415961805125658201财务报表附注第97页青岛农村商业银行股份有限公司

2026年1-6月

财务报表附注

2025年12月31日项目美元（折合人其他（折合人人民币合计民币）民币）

资产：

现金及存放中央银行款项2381623482742732423906300存放同业及其他金融机构款项62283313703121413846740027

拆出资金131124012297752-15410153

买入返售金融资产8687491--8687491

发放贷款及垫款266198285390020-266588305

金融投资（注 i） 168673535 1718838 - 170392373

其他11058841--11058841资产总额4977751184859664148708502783490

负债：

向中央银行借款15811538--15811538同业及其他金融机构存放款项3304051510840510423865933

拆入资金53081862288719-7596905

交易性金融负债5944272--5944272

卖出回购金融资产款11600765130829-11731594吸收存款334081249166722982867335831345

应付债券72951952--72951952其他3948051102729053959228负债总额4529500644607889134814457692767净头寸448250542517751389445090723表外信贷承诺277644971254224341029022131

注：

（i）金融投资包括交易性金融资产、债权投资、其他债权投资及其他权益工具投资。

财务报表附注第98页青岛农村商业银行股份有限公司

2026年1-6月

财务报表附注本集团

2026年6月30日2025年12月31日

税后利润及股东权益变动

增加/减少增加/减少汇率上升100个基点190280

汇率下降100个基点-190-280上述敏感度分析基于资产和负债具有静态的汇率风险结构。有关的分析基于以下简化假设：

-汇率敏感度是指各币种对人民币汇率波动100个基点而造成的汇兑损益；

-报告期末汇率变动100个基点是假定自报告期末起未来12个月的汇率变动；

-美元及其他货币对人民币汇率同时同向波动；

-其他变量（包括利率）保持不变；

-不考虑本集团进行的风险管理措施的影响。

由于基于上述假设，汇率变化导致本集团损益和股东权益出现的实际变化可能与此敏感性分析的结果不同。

财务报表附注第99页青岛农村商业银行股份有限公司

2026年1-6月

财务报表附注

(三)流动性风险流动性风险是指本集团无法及时获得充足资金或无法以合理成本以应对资产增长或支付到期债务的风险。这个风险在清偿能力高的银行亦存在。

本集团流动性管理的目标是通过建立适时、合理、有效的流动性风险管理机制，实现对流动性风险的识别、计量、监测和控制，将流动性风险控制在本集团可以承受的范围之内，确保以较低的成本，保持充足且适度的流动性。

董事会承担流动性风险管理的最终责任，负责审核批准流动性风险偏好、流动性风险管理策略、重要的政策和程序；审批流动性风险信息披露内容。资产负债管理委员会作为高管层下设的专业委员会，负责本集团整体流动性风险的管理工作。计划财务部是流动性风险的日常管理部门，负责拟定流动性风险管理办法，识别、计量和监测流动性风险等。

本集团在流动性日常管理过程中采用指标管理，采用但不限于流动性比例、核心负债比例、流动性缺口率、存贷比、净稳定资金比例、超额备付金率、同业市场负债

比例、最大十户存款比例、最大十家同业融入比例等。

本集团制定流动性风险预警机制，及时采取流动性风险防范措施，确保在各种市场情形下具有充足的流动性。

财务报表附注第100页青岛农村商业银行股份有限公司

2026年1-6月

财务报表附注

1、剩余到期日分析

本集团的资产与负债于资产负债表日根据相关剩余到期还款日的分析如下：

2026年6月30日

项目逾期/无期限即期偿还

1个月以内1个月至3个月3个月至1年1年至5年5年以上合计（注（ii）） （注（ii））

资产：

现金及存放中央银行款项168163439968485-7593---26792421

存放同业及其他金融机构款项-88443036023472161311077--9287775

拆出资金--5112150195087010598066--17661086

买入返售金融资产--153176268903241024--1841689发放贷款和垫款349910981431817804361265246951153344547810725832835086274919281

金融投资(注(i)) 166677 46398838 4802785 12624070 58022193 43526208 165540771

其他9261509-137155120916396852171182231589999541资产总计2974363819627106710445003354792313914837613634656976584452506042564

负债：

向中央银行借款--220091717168049160924--13078645

同业及其他金融机构存放款项-268985537203432007550--2330598

拆入资金--269539216376563958146--8291194

交易性金融负债-2024896-10591041936195--5020195

卖出回购金融资产款--17747441124673116683--17988797

吸收存款-95899504148806562946749211134392594164448-345756025

应付债券--1444703017066647240348117000000200000064548488

其他128253-36060571495484046970455498815240187负债合计1282539819338555631213510742141530422801021349032049881462254129

净头寸29615385-7856627915413287-17526291-13893904342116667453457143788435

衍生金融工具的名义金额--2299260260127062509504940000-16091480财务报表附注第101页青岛农村商业银行股份有限公司

2026年1-6月

财务报表附注

2025年12月31日

项目逾期/无期限即期偿还

1个月以内1个月至3个月3个月至1年1年至5年5年以上合计（注（ii）） （注（ii））

资产：

现金及存放中央银行款项160306647867642-7994---23906300

存放同业及其他金融机构款项-6245303170971192972130781--6740027

拆出资金--2072941244095910896253--15410153

买入返售金融资产--8687491----8687491发放贷款和垫款315441280213618143863283550211013693327702783637735705266588305

金融投资(注(i)) 28009 - 41058190 4504713 14887762 58146997 51766702 170392373其他93312778917458973399434006624576223306411058841资产总计2854436214915170703080453623565312762419413542059589735471502783490

负债：

向中央银行借款--2051460245855111301527--15811538

同业及其他金融机构存放款项-1721447-402012006061903679-3865933

拆入资金--153349116773524386062--7596905

交易性金融负债---30555842888688--5944272

卖出回购金融资产款--11600765-130829--11731594

吸收存款-10277073927205758333743668596526686515216-335831345

应付债券--635590113142251445109906942925199988572951952

其他224730-26377184658216551026556439113959228负债合计2247301044921865138509353752963149405623963883762043796457692767

净头寸28319632-8957701618922952-17517310-21781429390322198769167545090723

衍生金融工具的名义金额--3878410646162087265457910000-26976575

注：

（i）金融投资包括交易性金融资产、债权投资、其他债权投资及其他权益工具投资。

（ii）现金及存放中央银行款项中的无期限金额是指存放于中国人民银行的法定存款准备金与财政性存款。发放贷款和垫款中的“无期限”类别包括所有已发生信用减值发放贷款和垫款，以及已逾期超过一个月的贷款，而逾期一个月内的未发生信用减值贷款归入“实时偿还”类别。金融投资中的“无期限”类别包括所有已发生信用减值投资，以及已逾期超过1个月投资，而逾期1个月内（含1个月）的未发生信用减值投资归入“实时偿还”类别。

财务报表附注第102页青岛农村商业银行股份有限公司

2026年1-6月

财务报表附注

2、金融负债未折现合同现金流量的分析

本集团金融负债于资产负债表日根据未经折现合同现金流量的分析如下：

2026年6月30日项目合约未折现现1个月内（含11个月至3个3个月至1年1年至5年（含5年以上及无账面价值实时偿还金流量个月）月（含3个月）（含1年）5年）期限

非衍生金融工具现金流：

向中央银行借款1307864513153743-220330017501109200333--

同业及其他金融机构存放款项23305982736000268985537763462412893--

拆入资金82911948351561-270028616477434003532--

交易性金融负债502019550266012024896-10594921942213--

卖出回购金融资产款1798879717989862-17748486124683116693--

吸收存款34575602535082638795900976148927353014902411247474997408903-

应付债券6454848865042593-14462500168099932436555073229502081600

租赁负债180875189843-146691444750811377952443非衍生金融负债总额4571948174633165909819485752075752515428351545234711048456322134043

以净额交割的衍生金融负债：513234514176-4764952448946110427-财务报表附注第103页青岛农村商业银行股份有限公司

2026年1-6月

财务报表附注

2025年12月31日项目合约未折现现1个月内（含11个月至3个3个月至1年1年至5年（含5年以上及无账面价值实时偿还金流量个月）月（含3个月）（含1年）5年）期限

非衍生金融工具现金流：

向中央银行借款1581153815913279-2054831249221011366238--

同业及其他金融机构存放款项386593338746291726528-404692031531904479-

拆入资金75969057660502-153529916974104427793--

交易性金融负债59442725953378--30592582894120--

卖出回购金融资产款1173159411734930-11602383-132547--

吸收存款33583134533840783910277123427232323340584918691320087432591-

应付债券7295195273714872-6360000131800004468822273234502163200

租赁负债182955193404-117173721132412347646515非衍生金融负债总额4539164944574528331044977624879655354528210150636597967839962209715

以净额交割的衍生金融负债：9429995087-8911148084320828160-财务报表附注第104页青岛农村商业银行股份有限公司

2026年1-6月

财务报表附注

(四)操作风险

操作风险是指由于内部程序、员工、信息科技系统存在问题以及外部事件造成损失的风险，包括法律风险，但不包括战略风险和声誉风险。

本行董事会将操作风险作为本行面对的主要风险之一，承担操作风险管理的最终责任，高级管理层承担操作风险管理的实施责任。本集团已全面建立操作风险的三道防线：第一道防线包括各级业务和管理部门，是操作风险的直接承担者和管理者，负责各自领域内的操作风险管理工作；第二道防线包括各级负责操作风险管理和计

量的牵头部门，指导、监督第一道防线的操作风险管理工作；第三道防线包括各级内部审计部门，对第一、二道防线履职情况及有效性进行监督评价。

八、资本管理

本集团的资本管理包括资本充足率管理、资本融资管理以及经济资本管理三个方面。

其中资本充足率管理是资本管理的重点。本集团按照监管机构的指引计算资本充足率。本集团资本分为核心一级资本、其他一级资本和二级资本三部分。

资本充足率管理是本集团资本管理的核心。资本充足率反映了本集团稳健经营和抵御风险的能力。本集团资本管理目标是在满足法定监管要求的基础上，根据实际面临的风险状况，参考国际先进同业的资本充足率水平及本集团经营状况，审慎确定资本充足率目标。

本集团根据战略发展规划、业务扩张情况、风险变动趋势等因素采用情景模拟、压

力测试等方法预测、规划和管理资本充足率。本集团定期向监管机构提交所需信息。

本集团根据国家金融监督管理总局于2023年11月发布的《商业银行资本管理办法》

计算的资本充足率如下：

财务报表附注第105页青岛农村商业银行股份有限公司

2026年1-6月

财务报表附注本集团项目2026年6月30日2025年12月31日核心资本股本55556275555622其他权益工具可计入部分478588478590资本公积可计入部分37129113716002其他综合收益869533555915盈余公积60006185690702一般风险准备72179446917826未分配利润1495634614183340核心一级资本3879156737097997

核心一级资本扣除项目-2100496-2240162核心一级资本净额3669107134857835其他一级资本49968687992726无固定期限资本债券49968687992726

可计入的少数股东权益--

其他一级资本扣除项目-88407-一级资本净额4159953242850561二级资本可计入的已发行二级资本工具20000002000000超额贷款损失准备41015833953645

可计入的少数股东权益--二级资本61015835953645

二级资本扣除项目-415196-152438二级资本净额56863875801207总资本净额4728591948651768风险加权资产合计356146016346069563

核心一级资本充足率10.30%10.07%

一级资本充足率11.68%12.38%

资本充足率13.28%14.06%财务报表附注第106页青岛农村商业银行股份有限公司

2026年1-6月

财务报表附注

九、公允价值

(一)公允价值计量方法及假设

公允价值估计是根据金融工具的特性和相关市场资料于某一特定时间作出，因此一般是主观的。本集团根据以下层次确定及披露金融工具的公允价值：

第一层次：相同资产或负债在活跃市场上（未经调整）的报价；

第二层次：使用估值方法，该估值方法基于直接或间接可观察到的、对入账公允价值有重大影响的输入值；

第三层次：使用估值方法，该估值方法基于不可观察到的、对入账公允价值有重大影响的输入值。

本集团已就公允价值的计量建立了相关的政策和内部监控机制，规范了金融工具公允价值计量框架、公允价值计量方法及程序。

本集团于评估公允价值时采纳以下方法及假设：

（1）债券投资

对于存在活跃市场的债券，其公允价值是按资产负债表日的市场报价确定的。

（2）其他金融投资及其他非衍生金融资产

公允价值根据预计未来现金流量的现值进行估计，折现率为资产负债表日的市场利率。

（3）应付债券及其他非衍生金融负债交易性金融负债的公允价值是按资产负债表日的市场报价确定或根据预计未来现金流量的现值进行估计的。其他非衍生金融负债的公允价值是根据预计未来现金流量的现值进行估计的。折现率为资产负债表日的市场利率。

财务报表附注第107页青岛农村商业银行股份有限公司

2026年1-6月

财务报表附注

（4）衍生金融工具

采用仅包括可观察市场数据的估值技术进行估值的衍生金融工具主要包括利率掉期、货币远期及掉期等。最常见的估值技术包括现金流折现模型等。模型参数包括即远期外汇汇率、外汇汇率波动率以及利率曲线等。

(二)以公允价值入账的金融资产

下表列示按公允价值层次对以公允价值入账的金融工具的分析：

本集团

2026年6月30日

项目

第一层次第二层次第三层次合计

金融资产：

交易性金融资产

投资基金-35732428-35732428

资产管理计划--58130155813015

债券-12264386-12264386

资金信托计划--52135213其他债权投资

债券-51150737-51150737其他权益工具投资

股权投资--52005200以公允价值计量且其变动计入

其他综合收益的发放贷款和垫--1877247918772479款

衍生金融资产-161389-161389

合计-9930894024595907123904847

金融负债：

交易性金融负债-5020195-5020195

衍生金融负债-513234-513234

合计-5533429-5533429财务报表附注第108页青岛农村商业银行股份有限公司

2026年1-6月

财务报表附注

2025年12月31日

项目

第一层次第二层次第三层次合计

金融资产：

交易性金融资产

投资基金-33953385-33953385

资产管理计划--57378885737888

债券-6897115-6897115

资金信托计划--51345134其他债权投资

债券-60383951-60383951其他权益工具投资

股权投资--52005200以公允价值计量且其变动计入

其他综合收益的发放贷款和垫--2050636520506365款

衍生金融资产-1090117-1090117

合计-10232456826254587128579155

金融负债：

交易性金融负债-5944272-5944272

衍生金融负债-94299-94299

合计-6038571-6038571

于报告期，各层次之间并无重大转换。

财务报表附注第109页青岛农村商业银行股份有限公司

2026年1-6月

财务报表附注

（2）第三公允价值层次的变动情况如下表所示：

本集团

2026年1-6月

本期利得或损失总额购买、发行、出售和结算对于期末持项目有的资产计转入第转出第年初余额三层次三层次计入其他期末余额入损益的当计入损益购买发行出售结算综合收益期未实现利得或损失交易性金融资产

资产管理计划5737888--93626-----18499581301594702

资金信托计划5134--79-----521378其他权益工具投资

股权投资5200--------5200-以公允价值计量且其

变动计入其他综合收20506365--105110-1423642130987--21008308-22947439187724793960益的发放贷款和垫款

合计26254587--198815-1423642130987--21008308-229659382459590798740财务报表附注第110页青岛农村商业银行股份有限公司

2026年1-6月

财务报表附注

2025年度

本年利得或损失总额购买、发行、出售和结算对于期末持项目有的资产计转入第转出第年初余额计入其他期末余额入损益的当三层次三层次计入损益购买发行出售结算综合收益期未实现利得或损失交易性金融资产

资产管理计划7989590---507197-4810000---655450557378886749

资金信托计划54608--216349-----26582351341887其他权益工具投资

股权投资5200--------5200-以公允价值计量且其变

动计入其他综合收益的17177226--1153014981196313697--53193180-39956490205063653515发放贷款和垫款

合计25226624---17554749811101123697--53193180-467768182625458712151财务报表附注第111页青岛农村商业银行股份有限公司

2026年1-6月

财务报表附注

(三)未按公允价值计量的金融资产及负债的公允价值

（1）现金及存放中央银行款项、向中央银行借款、存放/拆放同业及其他金融机构

款项、同业及其他金融机构存放/拆放款项、买入返售金融资产及卖出回购金融资产款

鉴于该等金融资产及金融负债主要于一年内到期或采用浮动利率，故其账面值与其公允价值相若。

（2）以摊余成本计量的发放贷款和垫款、以摊余成本计量的非债券金融投资

以摊余成本计量的发放贷款和垫款、以摊余成本计量的非债券金融投资所估计的公允价值为预计未来收到的现金流按照当前市场利率的贴现值。

（3）以摊余成本计量的债券金融投资

以摊余成本计量的债券金融投资的公允价值通常以公开市场买价或经纪人/交易商的报价为基础。如果无法获得相关的市场信息，则以市场上具有相似特征（如信用风险、到期日和收益率）的证券产品报价为依据。

（4）吸收存款

支票账户、储蓄账户和短期货币市场存款的公允价值为即期需支付给客户的应付金额。没有市场报价的固定利率存款，以剩余到期期间相近的现行定期存款利率作为贴现率按现金流贴现模型计算其公允价值。

（5）应付债券

应付债券的公允价值按照市场报价计算。若没有市场报价，则以剩余到期期间相近的类似债券的当前市场利率作为折现率按现金流折现模型计算其公允价值。

财务报表附注第112页青岛农村商业银行股份有限公司

2026年1-6月

财务报表附注

下表列示了以摊余成本计量的债券投资及应付债券的账面价值、公允价值以及公允

价值层次的披露：

本集团及本行

2026年6月30日

项目账面价值公允价值第一层次第二层次第三层次

金融资产：

债券投资

债券6056979263234893-63234893-

合计6056979263234893-63234893-

金融负债：

应付债券

同业存单4498746844990232-44990232-

债务证券1956102019608406-19608406-

合计6454848864598638-64598638-

2025年12月31日

项目账面价值公允价值第一层次第二层次第三层次

金融资产：

债券投资

债券6340970066315961-66315961-

合计6340970066315961-66315961-

金融负债：

应付债券

同业存单5357680153583891-53583891-

债务证券1937515119471783-19471783-

合计7295195273055674-73055674-财务报表附注第113页青岛农村商业银行股份有限公司

2026年1-6月

财务报表附注

十、承担及或有事项

(一)信贷承诺

本集团的信贷承诺包括贷款及信用卡承诺、银行承兑汇票、开出信用证及开出保函等。

本集团贷款承诺包括已审批并签订合同的不可撤销的尚未支用贷款额度及信用卡透支额度。承兑是指本集团对客户签发的汇票作出的兑付承诺。本集团管理层预期大部分的承兑汇票均会同时与客户偿付款项结清。本集团提供财务担保及信用证服务，以保证客户向第三方履行合约。

本集团本行项目2026年2025年2026年2025年

6月30日12月31日6月30日12月31日

贷款承诺及未使用的5767237555223157672375552231信用卡额度银行承兑汇票13523949165935081342252716420088开出信用证即期信用证219477209102219477209102远期信用证2824150330686628241503306866开出保函融资性保函1764826196654417648261966544非融资性保函1558562139388015585621393880合计25658201290221312555677928848711上述信贷业务为本集团可能承担的信贷风险。由于有关授信额度可能在到期前未被使用，上述合同总额并不代表未来的预期现金流出。

信贷承诺预期信用损失计提情况详见附注四、（二十四）。

(二)信贷风险加权金额本集团本行项目2026年2025年2026年2025年

6月30日12月31日6月30日12月31日

或有负债及承诺的信13517474161194091350756216108493贷风险加权金额

信贷风险加权金额指参照原中国银监会发出的指引计算的金额，金额大小取决于交易对手的信贷状况、到期期限及其他因素。

财务报表附注第114页青岛农村商业银行股份有限公司

2026年1-6月

财务报表附注

(三)资本承诺

于资产负债表日，本集团及本行已获授权的资本承诺如下：

本集团及本行项目

2026年6月30日2025年12月31日

已订约但未支付234159175956已授权但未订约81363093合计242295179049

(四)未决诉讼

于2026年6月30日及2025年12月31日，本集团存在正常业务中发生的若干未决法律诉讼事项。本集团认为该等法律诉讼事项不会对本集团的财务状况或经营业绩造成重大不利影响。

(五)债券承兑承诺

作为中国国债承销商，若债券持有人于债券到期日前兑付债券，本集团有责任为债券持有人承兑该债券。该债券于到期日前的承兑价是按票面价值加上兑付日未付利息。应付债券持有人的应计利息按照财政部和中国人民银行有关规则计算。承兑价可能与于承兑日市场上交易的相近似债券的公允价值不同。

于资产负债表日按票面值对已承销、出售，但未到期的国债承兑责任如下：

本集团及本行项目

2026年6月30日2025年12月31日

债券承兑承诺103322189341412合计103322189341412财务报表附注第115页青岛农村商业银行股份有限公司

2026年1-6月

财务报表附注

(六)抵/质押资产作为担保物的资产

1、担保物的账面价值按担保物类别分类：

本集团及本行项目

2026年6月30日2025年12月31日

债券政府3530214537397034政策性银行38554313595305同业及其他金融机构1292650397007企业377638376907小计4082786441766253合计4082786441766253

2、担保物的账面价值按资产项目分类：

本集团及本行项目

2026年6月30日2025年12月31日

债权投资3171857037238561其他债权投资85881024407768交易性金融资产521192119924合计4082786441766253

本集团部分资产用作卖出回购金融资产款、同业及其他金融机构存放款项及向中央银行借款等的质押物。

于2026年6月30日及2025年12月31日，根据买入返售协议的条款，本集团并不持有在买入返售业务中接受的可以出售或再次抵押的该等抵质押资产。

财务报表附注第116页青岛农村商业银行股份有限公司

2026年1-6月

财务报表附注

十一、在其他主体中的权益

(一)在子公司中的权益

有关本行子公司的详细信息载于附注四、（八）。

(二)在第三方机构发起成立的结构化主体中享有的权益本集团通过直接持有投资而在第三方机构发起设立的结构化主体中享有权益。这些结构化主体未纳入本集团的合并财务报表范围，主要包括投资基金、资产管理计划、资金信托计划及资产支持证券等。

截至资产负债表日，本集团通过直接持有投资而在第三方机构发起设立的结构化主体中享有的权益的账面价值及其在本集团的资产负债表的相关资产负债项目列示如

下：

2026年6月30日

项目交易性金融资产债权投资其他债权投资账面价值最大损失敞口

投资基金35732428--3573242835732428

资产管理计划5813015--58130155813015

资金信托计划5213--52135213

资产支持证券-118176841933960109960109合计415506561181768419334251076542510765

2025年12月31日

项目交易性金融资产债权投资其他债权投资账面价值最大损失敞口

投资基金33953385--3395338533953385

资产管理计划5737888--57378885737888

资金信托计划5134--51345134

资产支持证券-191099135889815499971549997合计3969640719109913588984124640441246404上述结构化主体的最大损失敞口按其在资产负债表中确认的分类为其在资产负债表日的摊余成本或公允价值。

财务报表附注第117页青岛农村商业银行股份有限公司

2026年1-6月

财务报表附注

(三)在本集团作为发起人但未纳入合并财务报表范围的结构化主体中享有的权益

本集团发起设立的未纳入合并财务报表范围的结构化主体，主要包括本集团发行的非保本理财产品。这些结构化主体的性质和目的主要是管理投资者的资产并收取管理费，其融资方式是向投资者发行投资产品。本集团在这些未纳入合并财务报表范围的结构化主体中享有的权益主要指通过管理这些结构化主体赚取管理费收入。

于2026年6月30日，本集团发起设立但未纳入本集团合并财务报表范围的非保本理财产品为人民币336.75亿元（2025年12月31日：人民币314.59亿元）。2026年1-6月，本集团因对该类理财产品提供资产管理服务而收取的中间业务收入为人民币5789.16万元（2025年1-6月：人民币8754.26万元）。

十二、金融资产的转移

在日常业务中，本集团进行的某些交易会将已确认的金融资产转让给第三方。这些金融资产转让若符合终止确认条件，相关金融资产全部或部分终止确认。当本集团保留了已转让资产的绝大部分风险与回报时，相关金融资产转让不符合终止确认的条件，本集团继续在资产负债表中确认上述资产。

(一)卖出回购交易及证券借出交易全部未终止确认的已转让金融资产主要为卖出回购交易中作为担保物交付给交易对

手的证券及证券借出交易中借出的证券，此种交易下交易对手在本集团无任何违约的情况下，可以将上述证券出售或再次用于担保，但同时需承担在协议规定的到期日将上述证券归还于本集团的义务。在某些情况下，若相关证券价值上升或下降，本集团可以要求交易对手支付额外的现金作为抵押或需要向交易对手归还部分现金抵押物。对于上述交易，本集团认为本集团保留了相关证券的大部分风险和报酬，故未对相关证券进行终止确认。同时，本集团将收到的现金抵押品确认为一项金融负债。

财务报表附注第118页青岛农村商业银行股份有限公司

2026年1-6月

财务报表附注

(二)不良贷款转让

于2026年1-6月，本集团通过向第三方转让的方式共处置不良贷款账面余额人民币

4.08亿元（2025年：人民币40.02亿元）。本集团根据金融资产的终止确认标准进

行了评估，将上述转让的不良贷款予以终止确认。

十三、受托业务

本集团通常作为代理人为个人客户、信托机构和其他机构保管和管理资产。托管业务中所涉及的资产及其相关收益或损失不属于本集团，所以这些资产并未在本集团的资产负债表中列示。

于2026年6月30日，本集团的委托贷款余额为人民币38.31亿元(2025年12月31日：人民币26.33亿元)。

十四、资产负债表日后事项

2026年8月24日，本行可转换公司债券已到期（详情请见附注四、（二十五）（3）），

根据《募集说明书》相关发行条款约定，本行对截至2026年8月24日收市后仍未转股的可转换公司债券进行全部赎回，赎回价格为人民币108元/张（含最后一期年度利息）。

除上述事项外，截至本财务报表批准日止，本集团没有其他需要披露的重大资产负债表日后事项。

财务报表附注第119页青岛农村商业银行股份有限公司

2026年1-6月

财务报表附注

十五、上年比较数字

出于财务报表披露目的，本集团对部分比较数字进行了重分类调整。

青岛农村商业银行股份有限公司

二〇二六年八月二十七日财务报表附注第120页青岛农村商业银行股份有限公司

2026年1-6月

财务报表补充材料青岛农村商业银行股份有限公司财务报表补充资料

2026年1-6月（除特别注明外，金额单位为人民币千元）

(一)非经常性损益根据《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益（2023年修订）》的规定，本集团的非经常性损益列示如下：

本集团

项目注2026年1-6月2025年1-6月非经常性损益净额：

非流动资产处置净收益171937485政府补助762139888

其他符合非经常性损益定义的损益项目-949313811

非经常性损益净额（1）-8559181184

减：以上各项对所得税的影响（2）-176520646

合计-8382660538

其中：

影响母公司普通股股东的非经常性损益-8382660531

影响少数股东的非经常性损益-7

注：

（1）本集团因正常经营产生的已计提资产减值准备的冲销部分，持有交易性金融资

产和交易性金融负债产生的公允价值变动损益，以及处置交易性金融资产、交易性金融负债和其他债权投资取得的投资收益，和受托经营取得的托管费收入未作为非经常性损益披露。

（2）根据《中华人民共和国企业所得税法实施条例》及相关法规规定，包含于其他符合非经常性损益定义的损益项目中的罚款支出等不能在税前抵扣。

财务报表补充资料第1页青岛农村商业银行股份有限公司

2026年1-6月

财务报表补充材料

(二)每股收益本集团按照证监会颁布的《公开发行证券公司信息披露编报规则第9号——净资产收益率和每股收益的计算及披露》（2010年修订）计算的每股收益如下：

基本每股收益本集团

项目注2026年1-6月2025年1-6月普通股加权平均数（千股）（1）55556245555618扣除非经常性损益前

归属于母公司普通股股东的当年净利润（2）20497121989171

归属于母公司普通股股东的基本每股收0.370.36益（人民币元）扣除非经常性损益后归属于母公司普通股股东的当年净利润21335381928640

归属于母公司普通股股东的基本每股收0.380.35益（人民币元）稀释每股收益本集团

项目注2026年1-6月2025年1-6月普通股加权平均数（稀释）（千股）（1）68055426769136扣除非经常性损益前归属于母公司普通股股东的当年净利润

（3）21251652063057（稀释）

归属于母公司普通股股东的稀释每股收0.310.30益（人民币元）扣除非经常性损益后归属于母公司普通股股东的当年净利润22089912002526（稀释）

归属于母公司普通股股东的稀释每股收0.320.30益（人民币元）财务报表补充资料第2页青岛农村商业银行股份有限公司

2026年1-6月

财务报表补充材料

1、普通股加权平均数（千股）

项目2026年1-6月2025年1-6月年初普通股股数55556225555617本期可转换公司债券转股加权平均数21普通股加权平均数55556245555618

假定可转换公司债券全部转换为普通股的影响（千股）12499181213518

期末普通股的加权平均数（稀释）68055426769136

2、归属于母公司普通股股东的净利润

项目2026年1-6月2025年1-6月归属于母公司股东的净利润21947122134171

调整：

支付无固定期限资本债利息-145000-145000归属于母公司普通股股东的当年净利润20497121989171

3、归属于母公司普通股股东的净利润（稀释）

项目2026年1-6月2025年1-6月归属于母公司普通股股东的当年净利润20497121989171

稀释调整：

可转换公司债券负债部分确认的利息（税后）7545373886

归属于母公司普通股股东的当年净利润（稀释）21251652063057财务报表补充资料第3页青岛农村商业银行股份有限公司

2026年1-6月

财务报表补充材料

(三)净资产收益率本集团按照证监会颁布的《公开发行证券公司信息披露编报规则第9号——净资产收益率和每股收益的计算及披露》（2010年修订）以及企业会计准则相关规定计算

的净资产收益率如下：

本集团

项目2026年1-6月2025年1-6月归属于母公司普通股股东的期末净资产3879156736713303归属于母公司普通股股东的加权净资产3823033036549215扣除非经常性损益前归属于母公司普通股股东的净利润20497121989171

加权平均净资产收益率10.72%10.88%扣除非经常性损益后归属于母公司普通股股东的净利润21335381928640

加权平均净资产收益率11.16%10.56%财务报表补充资料第4页