青鸟消防:内部控制审计报告

青鸟消防股份有限公司青鸟消防股份有限公司

内部控制审计报告书

CPA

中兴华会计师事务所(特殊普通合伙)

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地址:北京市丰台区丽泽路20号丽泽S0H0B座20层邮编:100073

电话:(010)51423818传真:(010)51423816

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内部控制审计报告

中兴华内控审计字(2024)第010008号

青鸟消防股份有限公司全体股东:

按照《企业内部控制审计指引》及中国注册会计师执业准则的相关要求,我

们审计了青鸟消防股份有限公司(以下简称青鸟消防”)2023年12月31日的财

务报告内部控制的有效性.

一、青鸟消防对内部控制的责任

按照《企业内部控制基本规范》、《企业内部控制应用指引》、《企业内部控制

评价指引》的规定,建立健全和有效实施内部控制,并评价其有效性是青鸟消防

董事会的责任.

二、注册会计师的责任

我们的责任是在实施审计工作的基础上,对财务报告内部控制的有效性发表

审计意见,并对注意到的非财务报告内部控制的重大缺陷进行披露.

三、内部控制的固有局限性

内部控制具有固有局限性,存在不能防止和发现错报的可能性.此外,由于

情况的变化可能导致内部控制变得不恰当,或对控制政策和程序遵循的程度降

低,根据内部控制审计结果推测未来内部控制的有效性具有一定风险.

中兴华会计师事务所(特殊普通合伙)中兴华会计师事务所(特殊普通合伙)

四、财务报告内部控制审计意见

我们认为,青鸟消防股份有限公司于2023年12月31日按照《企业内部控

制基本规范》和相关规定在所有重大方面保持了有效的财务报告内部控制.

注m

中兴华会师事务所普通合伙)中国注册会计师:

中国北京中国注册会计师:

2024年3月25日

青习消防青习消防-

JADEBIRDFIRE青鸟消防股份有限公司

青鸟消防股份有限公司

2023年年度内部控制评价报告

青鸟消防股份有限公司全体股东:

根据《企业内部控制基本规范》及其配套指引的规定和其他内部控制监管要

求(以下简称企业内部控制规范体系),结合青鸟消防股份有限公司(以下简称

公司)内部控制制度和评价办法,在内部控制日常监督和专项监督的基础上,我

们对公司2023年12月31日(内部控制评价报告基准日)的内部控制有效性进

行了评价.

一、重要声明

按照企业内部控制规范体系的规定,建立健全和有效实施内部控制,评价其

有效性,并如实披露内部控制评价报告是公司董事会的责任.监事会对董事会建

立和实施内部控制进行监督.经理层负责组织领导企业内部控制的日常运行.公

司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证本报告内容不存在任何虚假

记载、误导性陈述或重大遗漏,并对报告内容的真实性、准确性和完整性承担个

别及连带法律责任.

公司内部控制的目标是合理保证经营管理合法合规、资产安全、财务报告及

相关信息真实完整,提高经营效率和效果,促进实现发展战略.由于内部控制存

在的固有局限性,故仅能为实现上述目标提供合理保证.此外,由于情况的变化

可能导致内部控制变得不恰当,或对控制政策和程序遵循的程度降低,根据内部

控制评价结果推测未来内部控制的有效性具有一定的风险

二、内部控制评价结论

根据公司财务报告内部控制重大缺陷的认定情况,于内部控制评价报告基准

日,不存在财务报告内部控制重大缺陷,董事会认为,公司已按照企业内部控制

规范体系和相关规定的要求在所有重大方面保持了有效的财务报告内部控制.

根据公司非财务报告内部控制重大缺陷认定情况,于内部控制评价报告基准

日,公司未发现非财务报告内部控制重大缺陷.

自内部控制评价报告基准日至内部控制评价报告发出日之间未发生影响内

青与消防青与消防

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部控制有效性评价结论的因素.

三、内部控制评价工作情况

(一)内部控制评价范围

公司按照风险导向原则确定纳入评价范围的主要单位、业务和事项以及高风

险领域.

1.纳入评价范围的主要单位包括:公司及控股子公司(本年度因收购新增纳

入合并范围的苏州珀斯方得电子有限公司除外).纳入评价范围单位资产总额占

公司合并财务报表资产总额的99.79%,营业收入合计占公司合并财务报表营业

收入总额的99.30%.

2.纳入评价范围的主要业务事项包括:公司治理、发展战略、人力资源管理

销售与收款管理、生产与采购管理、资产管理、资金管理、对外投资管理、对外

担保、关联交易、财务报告管理、子公司管理、合同及法律事务等.

3.重点关注的高风险领域主要包括:财务报告、合同管理、对外投资风险

资金管理风险、销售与应收款项管理风险.

上述纳入评价范围的单位、主要业务事项以及高风险领域涵盖了公司经营管

理的主要方面,不存在重大遗漏.

(二)内部控制评价工作依据及内部控制缺陷认定标准

公司依据企业内部控制规范体系相关规定,结合公司实际情况组织开展内部

控制评价工作.

公司董事会根据企业内部控制规范体系对重大缺陷、重要缺陷和一般缺陷的

认定要求,结合公司规模、行业特征、风险偏好和风险承受度等因素,区分财务

报告内部控制和非财务报告内部控制,研究确定了适用于本公司的内部控制缺陷

具体认定标准.公司确定的内部控制缺陷认定标准如下:

1.财务报告内部控制缺陷认定标准

(1)公司确定的财务报告内部控制缺陷评价的定量标准如下:

内部控制缺陷可能导致或导致的错报项目与利润表相关的,以利润总额衡量.

如果该缺陷单独或连同其他缺陷可能导致的财务报告错报金额小于利润总额的

2.5%,则认定为一般缺陷:如果大于或等于利润总额2.5%但小于5%,则为重要

缺陷；如果大于或等于利润总额的5%,则认定为重大缺陷.内部控制缺陷可能

青习消防青习消防

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导致或导致的损失与资产管理相关的,以资产总额指标衡量.如果该缺陷单独或

连同其他缺陷可能导致的财务报告错报金额小于资产总额的0.25%,则认定为一

般缺陷；如果大于或等于资产总额的0.5%但小于1%认定为重要缺陷；如果大于

或等于资产总额的1%,则认定为重大缺陷.

(2)公司确定的财务报告内部控制缺陷评价的定性标准如下:

可认定重大缺陷的迹象包括:公司董事、监事和高级管理人员的舞弊行为;

注册会计师发现的却未被公司内部控制识别的当期财务报告中的重大错报；审计

与监督委员会和内部审计部门对公司的对外财务报告和财务报告内部控制监督

无效.

可认定重要缺陷的迹象包括:未依照公认会计准则选择和应用会计政策；对

于期末财务报告过程的控制存在一项或多项缺陷且不能合理保证编制的财务报

表达到真实、准确的目标；未建立防止舞弊的制衡制度和控制措施；对于期末财

务报告过程的控制存在一项或多项缺陷且不能合理保证编制的财务报表达到真

实、完整的目标.

除上述重大缺陷、重要缺陷之外的其他控制缺陷,可认定为一般缺陷.

2.非财务报告内部控制缺陷认定标准

(1)公司确定的非财务报告内部控制缺陷评价的定量标准如下:

非财务报告内部控制缺陷的定量标准以实际损失总额及负面影响程度作为

衡量指标.非财务报告内部控制缺陷评价的定量标准参照财务报告内部控制缺陷

评价的定量标准执行.

(2)公司确定的非财务报告内部控制缺陷评价的定性标准如下:

非财务报告缺陷定性标准主要以缺陷对业务流程有效性的影响程度、发生的

可能性作判定.

如果缺陷发生的可能性较小,会降低工作效率或效果、或加大效果的不确定

性、或使之偏离预期目标为一般缺陷;

如果缺陷发生的可能性较高,会显著降低工作效率或效果、或显著加大效果

的不确定性、或使之显著偏离预期目标为重要缺陷;

如果缺陷发生的可能性高,会严重降低工作效率或效果、或严重加大效果的

不确定性、或使之严重偏离预期目标为重大缺陷.

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另外,以下迹象通常表明非财务报告内部控制可能存在重大缺陷:

(1)公司决策程序不科学,如决策失误,导致企业并购后未能达到预期目

标;

(2)违反国家法律、法规,如产品质量不合格；

(3)中高级管理人员或关键技术人员纷纷流失;

(4)内部控制评价的结果特别是重大或重要缺陷未得到整改;

(5)重要业务缺乏制度控制或制度系统性失效.

(三)内部控制缺陷认定及整改情况

1.财务报告内部控制缺陷认定及整改情况

根据上述财务报告内部控制缺陷的认定标准,报告期内公司不存在财务报告

内部控制重大缺陷、重要缺陷.

2.非财务报告内部控制缺陷认定及整改情况

根据上述非财务报告内部控制缺陷的认定标准,报告期内未发现公司非财务

报告内部控制重大缺陷、重要缺陷.

四、其他内部控制相关重大事项说明

公司无其他内部控制相关的重大事项说明.

公司董事会将根据公司经营规模、业务范围、竞争状况和风险水平等因素状

况,以及公司的不断发展和外部市场环境的变化,适时对公司内部控制进行调整.

未来期间,公司将继续完善内部控制制度,规范内部控制制度执行,强化内部控

制监督检查,进一步促进公司健康、可持续发展.

青鸟消防股份有限公司董事会

2024年3月25日

统一社会信用代码营业执照营业执照

回只扫描市场主体身份码

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了解更多登记、备案、

91110102082881146K

(副本)(5-1)许可、监管信息,体

□验更多应用服务.

名称中兴华会计师事务所(特殊普通合伙)出资额8276万元

类型特殊普通合伙企成立日期2013年11月04日

执行事务合伙人李尊农、乔久华主要经营场所京市丰台区丽泽路20号院1号楼南楼

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经营范围一般项目:工程造价咨询业务；工程管理服务:资产评估.(除

依法须经批准的项目外,凭营业执照依法自主开展经营活动)4情+

许可项日:注册会计师业务；代理记账.(依法须经批准的额

目,经相关部门批准后方可开展经营活动,具体经营项目以杆

关部门批准文件或许可证件为准)(不得从事国家和本市产业(

政策禁止和限制类项目的经营活动.)

登记机关

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20240H

年二

市场主体应当于每年1月1日至6月30日通过

http://www.gsxt.gov.cn

国家企业信用信息公示系统网址国家企业信息公示系统报送公示年度报告.国家市场监督管理总局监制

CC□□□0□□□□0□□司□□□0□□□□0□□司

□证书序号:0014686

说明

1、《会计师事务所执业证书》是证明持有人经财政

会计师事务所部门依法审批,准予执行注册会计师法定业务的

凭证.

执业证书2、《会计师事务所执业证书》记载事项发生变动的

应当向财政部门申请换发.

None

名称:3、《会计师事务所执业证书》不得伪造、涂改、出

中兴华会计师事务所(特殊普通合伙)

租、出借、转让.

1□

首席合伙人:李尊农4、会计师事务所终止或执业许可注销的,应当向财

主任会计师:概部门交回《会计师事务所执业证书》.

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经营场所:北京市丰台区丽泽路20号院1号楼南楼20层

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发证机关:北京市财政局

组织形式:特殊普通合伙

执业证书编号:11000167□二O二一一

批准执业文号:京财会许可〔2013]0066号□

批准执业日期:2013年10月25日□中华人民共和国财政部制

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OFCERTIFIEDOFCERTIFIED

国注套计

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日

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姓名

Fullnamc张洋

性别

Sex男

出期

Datcofbirt1985-01-05

工作单位兴华会计师事备所(特殊

份运号码管通合伙)

IdcntitycardNo.1301851985010543

年度检验记

AnnunlRencwalRegistration

本证书经检验合格,继续有效一年

Thiscerificateisvalidforanotheryearafter

thisrenewal::

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证书编号:

No.ofCcrtificate110101300653

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AuthorizedInstirutecirCPA:北京注册会计师协会批准注册协会:

发证日期:年月

Dateoflssuance201507m13d

0102

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518THECHINESE

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注册会计师工作单位变更事项登记注册会计师工作单位变更事项登记

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同意调出同意调出

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