瑞达期货:董事会审计委员会工作细则（草案）（H股发行并上市后适用）

瑞达期货股份有限公司

董事会审计委员会工作细则（草案）

（H 股发行并上市后适用）瑞达期货股份有限公司董事会审计委员会工作细则

第一章总则

第一条为强化瑞达期货股份有限公司（以下简称“公司”）董事会决策功能，做到事前审计、专业审计，确保董事会对经理层的有效监督，完善公司治理结构，根据《中华人民共和国公司法》（以下简称《公司法》）、《上市公司治理准则》《深圳证券交易所股票上市规则》《香港联合交易所有限公司证券上市规则》《瑞达期货股份有限公司章程》（以下简称《公司章程》）及其他有关规定，制定本工作细则。

第二条审计委员会是董事会按照《公司章程》等相关规定设立的专门委员会，主要负责审核公司财务信息及其披露、监督及评估内外部审计工作和内部控制，对董事会负责。审计委员会依照《公司法》、公司股票上市地证券监管规则、《公司章程》及本规则的规定履行职责，独立工作，不受公司其他部门干涉。

第二章人员组成

第三条审计委员会成员由不少于（包含）三名董事组成，成员均为不在公

司担任高级管理人员的董事，其中独立董事应当过半数，且至少有一名独立董事为符合公司股票上市地证券监管规则要求的会计专业人士，并担任召集人。公司职工代表董事可以成为审计委员会成员。

第四条审计委员会委员由董事长、二分之一以上独立董事或者全体董事的

三分之一以上提名，并由董事会选举产生。

负责审计公司账目的外部审计机构的前任合伙人在以下日期（以日期较后者为准）起计两年内，不得担任审计委员会的成员：

（一）其终止成为该外部审计机构合伙人的日期；

（二）其不再享有外部审计机构财务利益的日期。

第五条审计委员会设主任委员（召集人）一名，由会计专业的独立董事担任，经选举产生，负责主持委员会工作。

第六条审计委员会任期与董事会任期一致，委员任期届满，连选可以连任。

期间如有委员不再担任公司董事职务或不再具备法律、行政法规、公司股票上市

地证券监管规则或《公司章程》所规定的独立性或任职资格时，则自动失去委员资格，并由董事会根据本工作细则的规定补足委员人数。

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第七条审计委员会委员可以在任期届满以前提出辞职，委员辞职应当向董

事会提交书面辞职报告，辞职报告自送达董事会之日起生效。若因委员辞职导致审计委员会人员构成不符合相关规定的，则在补选出的委员就任前，原委员仍应当依照本工作细则的规定，履行相关职责。

第八条审计委员会下设内审部作为日常办事机构，主要负责对公司财务信

息的真实性和完整性、内部控制制度的建立和实施情况等事项进行检查、监督。

内审部对审计委员会负责，向审计委员会报告工作。

第三章职责权限

第九条审计委员会的主要职责如下：

(一) 监督及评估外部审计工作，向董事会提议聘请或更换外部审计机构；

(二) 监督及评估内部审计工作，负责内部审计与外部审计的协调；

(三) 审核公司的财务信息及其披露；

(四) 监督及评估公司的内部控制；

(五) 行使《公司法》规定的监事会的职权；

(六) 负责法律法规、公司股票上市地证券监管规则、《公司章程》和董事会授权的其他事项。

第十条审计委员会依法检查公司财务，对公司董事、高级管理人员遵守法

律法规、公司股票上市地证券监管规则、《公司章程》以及执行公司职务的行为

进行监督，可以要求董事、高级管理人员提交执行职务的报告。董事、高级管理人员应当如实向审计委员会提供有关情况和材料，不得妨碍审计委员会行使职权。

审计委员会发现董事、高级管理人员违反法律法规、公司股票上市地证券监

管规则和《公司章程》的，应当向董事会通报或者向股东会报告，并依照相关法律法规、公司股票上市地证券监管规则及公司信息披露管理制度及时披露，也可以直接向监管机构报告。

审计委员会在履行监督职责过程中，对违反法律法规、公司股票上市地证券监管规则、《公司章程》或者股东会决议的董事、高级管理人员，可以提出罢免的建议。

审计委员会行使职权所必需的费用，由公司承担。

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第十一条下列事项应当经审计委员会全体成员过半数同意后，方可提交董

事会审议：

(一) 披露财务会计报告及定期报告中的财务信息、内部控制评价报告；

(二) 聘用或者解聘承办公司审计业务的会计师事务所；

(三) 聘任或者解聘公司财务负责人；

(四) 因会计准则变更以外的原因作出会计政策、会计估计变更或者重大会计差错更正；

(五) 法律、行政法规、公司股票上市地证券监管规则和《公司章程》规定的其他事项。

第十二条审计委员会应当审核公司的财务会计报告，对财务会计报告的真

实性、准确性和完整性提出意见，重点关注公司财务会计报告的重大会计和审计问题，特别关注是否存在与财务会计报告相关的欺诈、舞弊行为及重大错报的可能性，监督财务会计报告问题的整改情况。

第十三条审计委员会向董事会提出聘请或更换外部审计机构的建议，审核

外部审计机构的审计费用及聘用条款，不应受公司主要股东、实际控制人或者董事、高级管理人员的不当影响。

第十四条审计委员会应当督促外部审计机构诚实守信、勤勉尽责，严格遵

守业务规则和行业自律规范，严格执行内部控制制度，对公司财务会计报告进行核查验证，履行特别注意义务，审慎发表专业意见。

第十五条审计委员会应当督导内审部至少每半年对下列事项进行检查，出

具检查报告并提交审计委员会。检查发现公司存在违法违规、运作不规范等情形的，应当依照公司股票上市地证券监管规则及时向监管机构报告：

(一) 公司募集资金使用、提供担保、关联交易、证券投资与衍生品交易、提供财务资助、购买或出售资产、对外投资等重大事项的实施情况；

(二) 公司大额资金往来以及与董事、高级管理人员、控股股东、实际控制人及其关联人资金往来情况。

第十六条审计委员会应当根据内审部提交的内部审计报告及相关资料，对

公司内部控制有效性出具书面评估意见，并向董事会报告。董事会或者审计委员会认为公司内部控制存在重大缺陷或者重大风险的，董事会应当依照公司股票上瑞达期货股份有限公司董事会审计委员会工作细则市地证券监管规则及时向监管机构报告并予以披露。公司应当在公告中披露内部控制存在的重大缺陷或者重大风险、已经或者可能导致的后果，以及已采取或者拟采取的措施。

第十七条公司应当在年度报告中披露审计委员会年度履职情况，主要包括其履行职责的具体情况和审计委员会会议的召开情况。

审计委员会就其职责范围内事项向董事会提出审议意见，董事会未采纳的，公司应当披露该事项并充分说明理由。

第十八条审计委员会履行职责时，公司管理层及相关部门必须予以配合，发现公司经营情况异常，可以进行调查。

第四章议事规则

第十九条审计委员会会议分为定期会议和临时会议，定期会议至少每季度

召开一次，两名及以上成员提议时，或者召集人认为有必要时，可以召开临时会议，会议原则上应在召开前三天通知全体委员，情况紧急，需要尽快召开会议的，可以随时通过电话或者其他口头方式发出会议通知。

第二十条会议由主任委员召集并主持，主任委员无法履职时，可委托其他

一名独立董事委员代为履职。委员因故不能出席的，可以书面委托其他委员代为出席。委托书应当载明代理人的姓名、代理事项、权限和有效期限，并由委托人签名或盖章。代为出席会议的委员应当在授权范围内行使权利。

第二十一条审计委员会会议应由三分之二以上的委员出席方可举行，每一

名委员有一票的表决权，会议做出的决议，必须经全体委员的过半数通过。审计委员会成员若与会议讨论事项存在利害关系，须予以回避，审计委员会会议应由过半数的无关联关系委员出席方可举行，会议所作决议须经无关联关系的委员过半数通过；若出席会议的无关联委员人数不足审计委员会无关联委员总数的二分之一，或因回避无法形成有效审议意见的，应将相关事项提交董事会审议。

第二十二条会议表决方式为举手表决、书面投票表决、传真或电子邮件表决等；会议可以采用现场会议形式召开，也可以采用网络会议、通讯表决的方式召开，若采用通讯表决方式，委员在会议决议上签字即视为出席了会议并同意会议决议内容。

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第二十三条内审部负责做好审计委员会决策的前期准备工作，提供审计委

员会对会议议题进行表决所需要的所有信息、数据和材料，协调公司相关部门对审计委员会工作的开展提供相应帮助，并在会议召开前根据审计委员会委员的要求补充相关材料。

第二十四条内审部成员可列席审计委员会会议，必要时亦可邀请公司董事、高级管理人员和其他相关人员列席会议，列席会议成员不介入议事，不得影响会议进程、会议表决和决议。

第二十五条审计委员会可以指派公司内部机构协助其工作，也可以聘请中

介机构或者顾问提供专业意见，有关费用由公司承担。审计委员会应当对所聘机构或者专家的履历及背景进行调查，以保证所聘机构或者专家不得与公司构成同业竞争或有可能对公司利益产生侵害。公司应与参加咨询的机构或者专家签订保密协议。

第二十六条审计委员会会议的召开程序、表决方式和审议通过的议案必须

符合有关法律法规、公司股票上市地证券监管规则、《公司章程》及本工作细则的规定。

第二十七条审计委员会会议应当制作会议记录。会议记录应当真实、准确、完整，充分反映与会人员对所审议事项提出的意见，会议记录由内审部制作，包括以下内容：

(一) 会议召开的方式、日期、地点和主持人姓名；

(二) 出席会议和缺席、委托出席情况；