瑞达期货股份有限公司2025年半年度财务报告

瑞达期货股份有限公司

2025年半年度财务报告

2025年8月

1瑞达期货股份有限公司2025年半年度财务报告

2025年半年度财务报告

一、审计报告半年度报告是否经过审计

□是□否公司半年度财务报告未经审计。

二、财务报表

财务附注中报表的单位为：元

1、合并资产负债表

编制单位：瑞达期货股份有限公司

单位：元项目期末余额期初余额

资产：

货币资金10788883169.859082008816.90

其中：客户资金存款

其中：期货保证金存款9865860311.188553509802.04

结算备付金4418010.595277387.72

其中：客户备付金170449.4970648.79贵金属

应收货币保证金5813178373.365402884824.28

应收质押保证金140092376.00111206040.00拆出资金融出资金

衍生金融资产44475435.789963483.03

应收结算担保金37866440.3425537244.02

应收风险损失款4364.234364.23存出保证金

应收款项6537890.605162898.25

存货185082079.9159835864.35

其他应收款69572834.6054046683.56应收款项融资合同资产

买入返售金融资产4381936.065306657.88持有待售资产

金融投资：377858678.57324499067.00

交易性金融资产376458678.57323099067.00债权投资其他债权投资

其他权益工具投资1400000.001400000.00长期股权投资

投资性房地产643628654.37647358939.89

固定资产151595015.70158366182.33在建工程

使用权资产25269159.7325400727.82

无形资产68279536.1571021025.74

其中：数据资源

2瑞达期货股份有限公司2025年半年度财务报告

商誉

递延所得税资产2240640.5915070409.44

其他资产42989930.7333571081.81

资产总计18406354527.1616036521698.25

负债：

短期借款

应付货币保证金11807542459.5910165233900.15

应付质押保证金140092376.00111206040.00应付短期融资款拆入资金

交易性金融负债1233535678.61809261319.04

衍生金融负债28140435.1634701458.54

期货风险准备金252054546.11242456483.00

应付票据367720480.00382721120.00卖出回购金融资产款

应付期货投资者保障基金399362.03624211.51

代理买卖证券款350798.54134580.19代理承销证券款

应付职工薪酬17634852.1645428891.21

应交税费47164663.9056597768.65

应付手续费及佣金5655543.916724650.74

其他应付款562633843.82452943522.60应付款项

合同负债75037680.305651016.08持有待售负债预计负债

长期借款114115963.74117010261.02

应付债券635208053.28633443678.76

其中：优先股永续债

租赁负债25822199.3525904189.45

递延收益259762.20288624.68

递延所得税负债2407578.29227836.48

其他负债22555800.8713818487.89

负债合计15338332077.8613104378039.99

所有者权益：

股本445035762.00445029829.00

其他权益工具109259723.08109288345.49

其中：优先股永续债

资本公积267670940.99267482967.44

减：库存股

其他综合收益197211.394263761.35

盈余公积222514914.50222514914.50

一般风险准备289674301.70289622964.99

未分配利润1691389333.691552640975.25

归属于母公司所有者权益合计3025742187.352890843758.02

少数股东权益42280261.9541299900.24

所有者权益合计3068022449.302932143658.26

负债和所有者权益总计18406354527.1616036521698.25

法定代表人：林志斌主管会计工作负责人：葛昶会计机构负责人：曾永红

2、母公司资产负债表

单位：元项目期末余额期初余额

3瑞达期货股份有限公司2025年半年度财务报告

资产：

货币资金9972256564.358524594520.20

其中：客户资金存款

其中：期货保证金存款9743238467.048465422367.12

结算备付金4204572.695162980.76

其中：客户备付金贵金属

应收货币保证金5590967584.165237078264.06

应收质押保证金140092376.00111206040.00拆出资金融出资金衍生金融资产

应收结算担保金36498515.3424148184.02

应收风险损失款4364.234364.23

其他应收款561704515.64641843701.31存出保证金应收款项应收款项融资合同资产买入返售金融资产持有待售资产

金融投资308981471.91252503525.51

交易性金融资产307581471.91251103525.51债权投资其他债权投资

其他权益工具投资1400000.001400000.00

长期股权投资1464457130.011281457130.01投资性房地产

固定资产39440301.9840710255.69在建工程

使用权资产29747303.7433802391.56

无形资产7708022.417437500.07

其中：数据资源商誉

递延所得税资产1152536.958227307.45

其他资产19833155.4722143357.82

资产总计18177048414.8816190319522.69

负债：

短期借款

应付货币保证金14184919944.9412276357456.39

应付质押保证金140092376.00111206040.00应付短期融资款拆入资金交易性金融负债衍生金融负债

期货风险准备金252054546.11242456483.00

应付期货投资者保障基金399362.03624211.51卖出回购金融资产款

代理买卖证券款6006.4957433.92代理承销证券款

应付职工薪酬14043824.4131160160.03

应交税费33030604.1433102892.14

应付手续费及佣金10155543.9110682893.11

其他应付款9532397.8410256108.55应付款项合同负债

4瑞达期货股份有限公司2025年半年度财务报告

持有待售负债预计负债长期借款

应付债券635208053.28633443678.76

其中：优先股永续债

租赁负债31099331.1635901930.66

递延收益259762.20288624.68递延所得税负债其他负债

负债合计15310801752.5113385537912.75

所有者权益：

股本445035762.00445029829.00

其他权益工具109259723.08109288345.49

其中：优先股永续债

资本公积267670940.99267482967.44

减：库存股其他综合收益

盈余公积222514914.50222514914.50

一般风险准备288970422.12288970422.12

未分配利润1532794899.681471495131.39

所有者权益合计2866246662.372804781609.94

负债和所有者权益总计18177048414.8816190319522.69

3、合并利润表

单位：元项目2025年半年度2024年半年度

一、营业总收入1046645134.431001682847.85

利息净收入60444341.6066004661.86

利息收入79059284.9884183015.79

利息支出18614943.3818178353.93

手续费及佣金净收入213480867.35171703044.43

其中：经纪业务手续费净收入171213496.73158868649.54投资银行业务手续费净收入

资产管理业务手续费净收入41513655.9110959299.86

投资咨询手续费净收入210713.671346179.28

其他手续费及佣金净收入519692.71516758.22

证券业务收入23308.3312157.53

投资收益（损失以“－”列示）325857859.1699395410.20

其中：对联营企业和合营企业的投资收益以摊余成本计量的金融资产终止确认产生的收益（损失以“-”号填列）净敞口套期收益（损失以“-”号填列）

其他收益640404.372187627.54公允价值变动收益（损失以“－”-112734076.7226177759.96

列示）

汇兑收益（损失以“－”列示）1605901.74-166811.01

其他业务收入557354040.75633941258.97资产处置收益（损失以“-”号填-4203.822439895.90

列）

二、营业总支出742530795.07817864607.61

5瑞达期货股份有限公司2025年半年度财务报告

税金及附加6969676.976491013.35

提取期货风险准备金9598063.118725392.08

业务及管理费164261858.69169511359.58

资产减值损失5945485.353051296.88

信用减值损失3499219.09848280.39其他资产减值损失

其他业务成本552256491.86629237265.33

三、营业利润（亏损以“－”列示）304114339.36183818240.24

加：营业外收入15494.1618113.21

减：营业外支出392235.54530460.32四、利润总额（亏损总额以“－”列

303737597.98183305893.13

示）

减：所得税费用74950416.7245936579.60

五、净利润（净亏损以“－”列示）228787181.26137369313.53

（一）按经营持续性分类1.持续经营净利润（净亏损以

228787181.26137369313.53“－”号填列）2.终止经营净利润（净亏损以“－”号填列）

（二）按所有权归属分类

1.归属于母公司股东的净利润227806819.55136826154.23

2.少数股东损益980361.71543159.30

六、其他综合收益的税后净额-4066549.961800956.79归属母公司所有者的其他综合收益

-4066549.961800956.79的税后净额

（一）不能重分类进损益的其他综合收益

1.重新计量设定受益计划变动

额

2.权益法下不能转损益的其他

综合收益

3.其他权益工具投资公允价值

变动

4.企业自身信用风险公允价值

变动

5.其他

（二）将重分类进损益的其他综

-4066549.961800956.79合收益

1.权益法下可转损益的其他综

合收益

2.其他债权投资公允价值变动

3.金融资产重分类计入其他综

合收益的金额

4.其他债权投资信用损失准备

5.现金流量套期储备

6.外币财务报表折算差额-4066549.961800956.79

7.其他

归属于少数股东的其他综合收益的税后净额

七、综合收益总额224720631.30139170270.32其中：归属于母公司所有者（或股

223740269.59138627111.02

东）的综合收益总额

归属于少数股东的综合收益总额980361.71543159.30

八、每股收益

（一）基本每股收益0.510.31

（二）稀释每股收益0.510.31

本期发生同一控制下企业合并的，被合并方在合并前实现的净利润为：0.00元，上期被合并方实现的净利润为：0.00元。

6瑞达期货股份有限公司2025年半年度财务报告

法定代表人：林志斌主管会计工作负责人：葛昶会计机构负责人：曾永红

4、母公司利润表

单位：元项目2025年半年度2024年半年度

一、营业总收入345717362.27273054074.48

利息净收入56520906.0660816583.55

利息收入71474946.6275858911.03

利息支出14954040.5615042327.48

手续费及佣金净收入261102591.37197015681.04

其中：经纪业务手续费净收入192054536.78172681578.02投资银行业务手续费净收入

资产管理业务手续费净收入68837340.9222987923.74

期货咨询业务收入210713.671346179.28

投资收益（损失以“－”列示）15131932.09-649653.00

其中：对联营企业和合营企业的投资收益以摊余成本计量的金融资产终止确认产生的收益（损失以“-”号填列）净敞口套期收益（损失以“-”号填列）

其他收益377070.641328618.16公允价值变动收益（损失以“－”

10653681.838042312.15

列示）

汇兑收益（损失以“－”列示）

其他业务收入1933962.264060636.68资产处置收益（损失以“-”号填-2781.982439895.90

列）

二、营业总支出144444336.78150486352.39

税金及附加1566860.261172443.90

提取期货风险准备金9598063.118725392.08

业务及管理费132812003.45138218037.70资产减值损失

信用减值损失247233.8014346.63其他资产减值损失

其他业务成本220176.162356132.08

三、营业利润（损失以“－”列示）201273025.49122567722.09

加：营业外收入4973.5818113.21

减：营业外支出340126.86530455.09

四、利润总额（损失以“－”列示）200937872.21122055380.21

减：所得税费用50630979.5230877662.56

五、净利润（损失以“－”列示）150306892.6991177717.65

（一）持续经营净利润（净亏损以

150306892.6991177717.65“－”号填列）

（二）终止经营净利润（净亏损以“－”号填列）

六、其他综合收益的税后净额

（一）不能重分类进损益的其他综合收益

1.重新计量设定受益计划变动

额

2.权益法下不能转损益的其他

综合收益

3.其他权益工具投资公允价值

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变动

4.企业自身信用风险公允价值

变动

5.其他

（二）将重分类进损益的其他综合收益

1.权益法下可转损益的其他综

合收益

2.其他债权投资公允价值变动

3.金融资产重分类计入其他综

合收益的金额

4.其他债权投资信用损失准备

5.现金流量套期储备

6.外币财务报表折算差额

7.其他

七、综合收益总额150306892.6991177717.65

八、每股收益

（一）基本每股收益

（二）稀释每股收益

5、合并现金流量表

单位：元项目2025年半年度2024年半年度

一、经营活动产生的现金流量：

销售商品、提供劳务收到的现金向其他金融机构拆入资金净增加额

收取利息、手续费及佣金的现金329589027.51288332334.38拆入资金净增加额回购业务资金净增加额代理买卖证券收到的现金净额

收到其他与经营活动有关的现金4239642709.872637899548.59

经营活动现金流入小计4569231737.382926231882.97为交易目的而持有的金融资产净增加额拆出资金净增加额返售业务资金净增加额

支付利息、手续费及佣金的现金

以现金支付的业务及管理费50016763.0856906464.97

支付给职工及为职工支付的现金122624195.83112128306.35

支付的各项税费90272510.2169197837.98

支付其他与经营活动有关的现金1997633406.571786272148.84

经营活动现金流出小计2260546875.692024504758.14

经营活动产生的现金流量净额2308684861.69901727124.83

二、投资活动产生的现金流量：

收回投资所收到的现金362854603.62537990474.99

取得投资收益收到的现金4793949.1716298182.50

处置固定资产、无形资产和其他长

43767.187601321.13

期资产收回的现金净额处置子公司及其他营业单位收到的现金净额收到其他与投资活动有关的现金

投资活动现金流入小计367692319.97561889978.62

投资支付的现金67275807.94358500700.86

购建固定资产、无形资产和其他长

9716826.608623955.50

期资产所支付的现金

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取得子公司及其他营业单位支付的现金净额支付其他与投资活动有关的现金

投资活动现金流出小计76992634.54367124656.36

投资活动产生的现金流量净额290699685.43194765322.26

三、筹资活动产生的现金流量：

吸收投资收到的现金

其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金

取得借款收到的现金0.002934516.37发行债券收到的现金

收到其他与筹资活动有关的现金589140050.74291097889.47

筹资活动现金流入小计589140050.74294032405.84

偿还债务支付的现金2881413.525005000.00

分配股利、利润或偿付利息支付的

105229885.37111289363.62

现金

其中：子公司支付给少数股东的股

利、利润

支付其他与筹资活动有关的现金228034119.07299780739.25

筹资活动现金流出小计336145417.96416075102.87

筹资活动产生的现金流量净额252994632.78-122042697.03

四、汇率变动对现金的影响-4530387.831154230.53

五、现金及现金等价物净增加额2847848792.07975603980.59

加：期初现金及现金等价物余额4965131287.291681424810.42

六、期末现金及现金等价物余额7812980079.362657028791.01

6、母公司现金流量表

单位：元项目2025年半年度2024年半年度

一、经营活动产生的现金流量：

销售商品、提供劳务收到的现金向其他金融机构拆入资金净增加额

收取利息、手续费及佣金的现金368928072.52308494486.15拆入资金净增加额回购业务资金净增加额代理买卖证券收到的现金净额

收到其他与经营活动有关的现金3182763639.541376954207.78

经营活动现金流入小计3551691712.061685448693.93为交易目的而持有的金融资产净增加额拆出资金净增加额返售业务资金净增加额

支付利息、手续费及佣金的现金

支付给职工及为职工支付的现金87906990.2387161532.49

以现金支付的业务及管理费42840992.7444119177.26

支付的各项税费56175095.9530151509.81

支付其他与经营活动有关的现金458660867.77475952163.51

经营活动现金流出小计645583946.69637384383.07

经营活动产生的现金流量净额2906107765.371048064310.86

二、投资活动产生的现金流量：

收回投资所收到的现金11876775.7463949522.45

取得投资收益收到的现金15269947.6817141.00

处置固定资产、无形资产和其他长

43767.187601321.13

期资产收回的现金净额收到其他与投资活动有关的现金

9瑞达期货股份有限公司2025年半年度财务报告

投资活动现金流入小计27190490.6071567984.58

投资支付的现金240841012.1234527000.61

购建固定资产、无形资产和其他长

9430491.721783708.40

期资产所支付的现金支付其他与投资活动有关的现金

投资活动现金流出小计250271503.8436310709.01

投资活动产生的现金流量净额-223081013.2435257275.57

三、筹资活动产生的现金流量：

吸收投资收到的现金取得借款收到的现金发行债券收到的现金收到其他与筹资活动有关的现金筹资活动现金流入小计偿还债务支付的现金

分配股利、利润或偿付利息支付的

101336936.90107643808.06

现金

支付其他与筹资活动有关的现金13186032.2612266856.87

筹资活动现金流出小计114522969.16119910664.93

筹资活动产生的现金流量净额-114522969.16-119910664.93

四、汇率变动对现金的影响

五、现金及现金等价物净增加额2568503782.97963410921.50

加：期初现金及现金等价物余额4481301250.191417616972.07

六、期末现金及现金等价物余额7049805033.162381027893.57

7、合并所有者权益变动表

本期金额

单位：元

2025年半年度

归属于母公司所有者权益所有

项目少数其他权益工具减：其他一般未分者权资本盈余股东股本优先永续库存综合风险配利益合其他公积公积权益股债股收益准备润计

15522932

4450109226744263222528964129

一、上年期640143

298288348296761.149122969900

末余额975.2658.2

9.005.497.44354.504.99.24

56

15522932

4450109226744263222528964129

二、本年期640143

298288348296761.149122969900

初余额975.2658.2

9.005.497.44354.504.99.24

56

三、本期增

-

减变动金额-13871358

59331879406651339803

（减少以286248357879.0073.55549.6.7161.71

“－”号填2.418.441.04

96

列）

-

22782247

（一）综合40669803

06812063

收益总额549.61.71

9.551.30

96

（二）所有-

593318791652

者投入和减2862.0073.5584.14

少资本2.41

10瑞达期货股份有限公司2025年半年度财务报告

1．所有者

投入的普通股

2．其他权-

593318791652

益工具持有2862.0073.5584.14

者投入资本2.41

--

（三）利润513389058900

分配6.7184617124.11.40

1．提取盈

余公积

-

2．提取一5133

51330.00

般风险准备6.71

6.71

--

3．对所有

89008900

者（或股

71247124

东）的分配.40.40

16913068

445010922676222528964228

四、本期期1972389022

357659727094149174300261

末余额11.39333.6449.3

2.003.080.994.501.70.95

90

上年金额

单位：元

2024年半年度

归属于母公司所有者权益所有

项目少数其他权益工具减：其他一般未分者权资本盈余股东股本优先永续库存综合风险配利益合其他公积公积权益股债股收益准备润计

-13512698

445010922674222526404000

一、上年期1264403466

294491846977132814379962

末余额749.039.4973.4

8.007.531.542.501.83.07

5591

-13512698

445010922674222526404000

二、本年期1264403466

294491846977132814379962

初余额749.039.4973.4

8.007.531.542.501.83.07

5591

三、本期增

减变动金额-180038864127

378.0118751135431

（减少以1852956.84554110

05.797.0359.30

“－”号填.0479.48.35

列）

180013681391

（一）综合5431

956.26157027

收益总额59.30

794.230.32

（二）所有-

378.011871040

者投入和减1852

05.791.75

少资本.04

1．所有者

投入的普通股

2．其他权378.0-11871040

11瑞达期货股份有限公司2025年半年度财务报告

益工具持有018525.791.75

者投入资本.04

--

（三）利润511397959790

分配7.0376986561.75.72

1．提取盈

余公积

-

2．提取一5113

51130.00

般风险准备7.03

7.03

--

3．对所有

97909790

者（或股

65616561

东）的分配.72.72

13902739

445010922674222526404055

四、本期期5362271741

298289998164132865503121

末余额07.24494.9083.7

6.005.497.332.508.86.37

76

8、母公司所有者权益变动表

本期金额

单位：元

2025年半年度

项目其他权益工具所有者资本公减：库其他综盈余公一般风未分配股本权益合优先股永续债其他积存股合收益积险准备利润计

445021092826748222512889714712804

一、上年期

9829.8345.2967.4914.0422.4951378160

末余额

00494450121.399.94

445021092826748222512889714712804

二、本年期

9829.8345.2967.4914.0422.4951378160

初余额

00494450121.399.94

三、本期增

减变动金额-6129961465

5933.18797

（减少以28622768.2052.4

003.55

“－”号填.4193

列）

1503015030

（一）综合

6892.6892.

收益总额

6969

（二）所有-

5933.1879716528

者投入和减28622

003.554.14

少资本.41

1．所有者

投入的普通股

2．其他权-

5933.1879716528

益工具持有28622

003.554.14

者投入资本.41

（三）利润--分配8900789007

12瑞达期货股份有限公司2025年半年度财务报告

124.4124.4

00

1．提取盈

余公积

2．提取一

般风险准备

--

3．对所有

8900789007

者（或股

124.4124.4

东）的分配

00

445031092526767222512889715322866

四、本期期

5762.9723.0940.4914.0422.7948924666

末余额

00089950129.682.37

上年金额

单位：元

2024年半年度

项目其他权益工具所有者资本公减：库其他综盈余公一般风未分配股本权益合优先股永续债其他积存股合收益积险准备利润计

445021092926746222512634613972705

一、上年期

9448.1847.9771.3282.5422.7122048197

末余额

00535450667.399.62

445021092926746222512634613972705

二、本年期

9448.1847.9771.3282.5422.7122048197

初余额

00535450667.399.62

三、本期增

减变动金额---

11875

（减少以378.001852.67286718.79

“－”号填04844.07442.32

列）

9117791177

（一）综合

717.6717.6

收益总额

55

（二）所有-

1187510401

者投入和减378.001852..79.75少资本04

1．所有者

投入的普通股

2．其他权-

1187510401

益工具持有378.001852..79.75者投入资本04

--

（三）利润9790697906

分配561.7561.7

22

1．提取盈

余公积

2．提取一

般风险准备

--

3．对所有

9790697906

者（或股

561.7561.7

13瑞达期货股份有限公司2025年半年度财务报告

东）的分配22

445021092826748222512634613902698

四、本期期

9826.9995.1647.3282.5422.9833676353

末余额

00493350663.327.30

三、公司基本情况

瑞达期货系由瑞达期货经纪有限公司（以下简称“瑞达有限”）依法整体变更设立的股份有限公司。

根据2012年10月19日瑞达有限2012年第六次临时股东会决议、发起人协议的规定，瑞达有限以2012年9月30日为基准日，整体变更为股份有限公司，变更后的注册资本为人民币30000万元，并于2012年11月1日取得福建省工商行政管理局核发的《企业法人营业执照》。

根据2016年2月6日召开的公司2015年度股东大会决议，本公司以资本公积转增资本方式增加注册资本人民币

10000万元，变更后本公司的注册资本为人民币40000万元。2016年2月16日，福建省工商行政管理局核准了本公司

的变更登记，并换发了《企业法人营业执照》。2016年2月23日，本公司办理完成《经营期货业务许可证》的变更。

经中国证券监督管理委员会证监许可（2019）1432号文《关于核准瑞达期货股份有限公司首次公开发行股票的批复》核准，本公司于 2019 年 8 月 29 日在深圳证券交易所首次公开发行人民币普通股（A 股），发行数量 4500 万股，股票面值为每股人民币1元，发行后，本公司注册资本为44500.00万元。

本公司于2020年6月29日公开发行了可转换公司债券（债券简称：瑞达转债，债券代码：128116）。截至2025年

6月30日，累计已有面值1052800.00元“瑞达转债”转换成公司股票，因转股形成的股份数量为35762股，其中

2021年度转股26565股，2022年度转股2658股，2023年度转股225股，2024年度转股381股，2025年上半年转股

5933股。因可转债转股，本公司总股本增至445035762股。

本公司《营业执照》统一社会信用代码：91350000201934803B；注册地址：福建省厦门市思明区桃园路 18 号 26-29层；法定代表人：林志斌。

本公司建立了股东会、董事会及董事会专门委员会的法人治理结构。目前设有董事会办公室、内审部、合规/反洗钱部、人力资源部、财务部、行政部、投资部、交易咨询业务总部、股票期权业务部、财富管理业务总部、经纪业务总部、

客户服务总部、风险管理业务总部、机构业务总部、资产管理业务总部、研究院、开户管理部、结算部、交易风控部、

信息技术部等部门。截至2025年6月30日止，本公司下设19家分公司及24家营业部，分公司具体为江西分公司、广东分公司、武汉市分公司、福州分公司、山东分公司、北京分公司、深圳分公司、福建分公司、山西分公司、陕西分公

司、湖南分公司、广州分公司、杭州分公司、大连分公司、上海分公司、河南分公司、华南分公司、广州珠江新城分公

司及呼和浩特分公司，营业部具体包括柳州、成都、三明、泉州、龙岩、石狮、晋江、贵阳、上海西藏中路、上海民生路、漳州、南京、乐山、梧州、徐州、赣州、南宁、宁波、惠州、揭阳、慈溪、泰安、成都高新及合肥营业部。

本公司以及子公司主要经营范围：商品期货经纪、金融期货经纪、期货投资咨询、资产管理、基差贸易、场外衍生

品业务、做市业务、公开募集证券投资基金管理、基金销售及运营瑞达国际金融中心等。本公司属于金融行业，目前是上交所、能源中心、郑商所、大商所及广期所的会员，中金所的交易结算会员。

财务报表批准报出日：本财务报表经本公司董事会于2025年8月18日决议批准报出。

本报告期纳入合并财务报表范围的子公司合计10家。

此外，纳入报告期合并财务报表范围的结构化主体有34个资产管理计划，具体参阅“第八节财务报告之八、合并范围的变更及九、在其他主体中的权益”。

14瑞达期货股份有限公司2025年半年度财务报告

四、财务报表的编制基础

1、编制基础

本公司以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照企业会计准则及其应用指南和准则解释的规定进行确认和计量，在此基础上编制财务报表。此外，本公司还按照中国证监会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第15号——财务报告的一般规定（2023年修订）》披露有关财务信息。

2、持续经营

本公司对自报告期末起12个月的持续经营能力进行了评估，未发现影响本公司持续经营能力的事项，本公司以持续经营为基础编制财务报表是合理的。

五、重要会计政策及会计估计

具体会计政策和会计估计提示：

本公司下列重要会计政策、会计估计根据企业会计准则制定。未提及的业务按企业会计准则中相关会计政策执行。

本公司根据自身生产经营特点，确定收入确认政策，具体会计政策参见“第八节财务报告之五、37、收入”。

1、遵循企业会计准则的声明

本公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了公司的财务状况、经营成果、所有者权益变动和现金流量等有关信息。

2、会计期间

本公司会计年度自公历1月1日起至12月31日止。本财务报表所载财务信息的会计期间为自2025年1月1日起至

2025年6月30日止。

3、营业周期

本公司正常营业周期为一年。

4、记账本位币

本公司的记账本位币为人民币，境外子公司按经营所处的主要经济环境中的货币为记账本位币。

5、重要性标准确定方法和选择依据

□适用□不适用项目重要性标准

重要的非全资子公司非全资子公司收入金额占本公司总收入≥10%

6、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法

（1）同一控制下的企业合并

15瑞达期货股份有限公司2025年半年度财务报告

本公司在企业合并中取得的资产和负债，在合并日按取得被合并方在最终控制方合并财务报表中的账面价值计量。

其中，对于被合并方与本公司在企业合并前采用的会计政策和会计期间不同的，基于重要性原则统一会计政策和会计期间，即按照本公司的会计政策和会计期间对被合并方资产、负债的账面价值进行调整。本公司在企业合并中取得的净资产账面价值与所支付对价的账面价值之间存在差额的，首先调整资本公积（资本溢价或股本溢价），资本公积（资本溢价或股本溢价）的余额不足冲减的，依次冲减盈余公积和未分配利润。

（2）非同一控制下的企业合并

本公司在企业合并中取得的被购买方各项可辨认资产和负债，在购买日按其公允价值计量。其中，对于被购买方与本公司在企业合并前采用的会计政策不同的，基于重要性原则统一会计政策，即按照本公司的会计政策对被购买方资产、负债的账面价值进行调整。本公司在购买日的合并成本大于企业合并中取得的被购买方可辨认资产、负债公允价值的差额，确认为商誉；如果合并成本小于企业合并中取得的被购买方可辨认资产、负债公允价值的差额，首先对合并成本以及在企业合并中取得的被购买方可辨认资产、负债的公允价值进行复核，经复核后合并成本仍小于取得的被购买方可辨认资产、负债公允价值的，其差额确认为合并当期损益。

（3）企业合并中有关交易费用的处理

为进行企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用，于发生时计入当期损益。作为合并对价发行的权益性证券或债务性证券的交易费用，计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。

7、控制的判断标准和合并财务报表的编制方法

（1）控制的判断标准和合并范围的确定

控制是指本公司拥有对被投资方的权力，通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资方的权力影响其回报金额。控制的定义包含三项基本要素：一是投资方拥有对被投资方的权力，二是因参与被投资方的相关活动而享有可变回报，三是有能力运用对被投资方的权力影响其回报金额。当本公司对被投资方的投资具备上述三要素时，表明本公司能够控制被投资方。

合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定，不仅包括根据表决权（或类似表决权）本身或者结合其他安排确定的子公司，也包括基于一项或多项合同安排决定的结构化主体。

子公司是指被本公司控制的主体（含企业、被投资单位中可分割的部分，以及企业所控制的结构化主体等），结构化主体是指在确定其控制方时没有将表决权或类似权利作为决定性因素而设计的主体（注：有时也称为特殊目的主体）。

对于本公司管理并投资的结构化主体（如资产管理计划等），本公司会评估其所持有结构化主体连同其管理人报酬所产生的可变回报的最大风险敞口是否足够重大以致表明本公司对结构化主体拥有控制权。在评估时，本公司需要估计结构化主体收益率、管理费、业绩报酬以及持有份额的级别等可变因素，进而测算本公司享有的可变回报及回报的可变性，以分析评估本公司是否达到控制标准。

（2）合并财务报表的编制方法

本公司以自身和子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，编制合并财务报表。

本公司编制合并财务报表，将整个企业集团视为一个会计主体，依据相关企业会计准则的确认、计量和列报要求，按照统一的会计政策和会计期间，反映企业集团整体财务状况、经营成果和现金流量。

*合并母公司与子公司的资产、负债、所有者权益、收入、费用和现金流等项目。

*抵销母公司对子公司的长期股权投资与母公司在子公司所有者权益中所享有的份额。

*抵销母公司与子公司、子公司相互之间发生的内部交易的影响。内部交易表明相关资产发生减值损失的，应当全额确认该部分损失。

*站在企业集团角度对特殊交易事项予以调整。

（3）报告期内增减子公司的处理

*增加子公司或业务

A.同一控制下企业合并增加的子公司或业务

（a）编制合并资产负债表时，调整合并资产负债表的期初数，同时对比较报表的相关项目进行调整，视同合并后的报告主体自最终控制方开始控制时点起一直存在。

16瑞达期货股份有限公司2025年半年度财务报告

（b）编制合并利润表时，将该子公司以及业务合并当期期初至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表，同时对比较报表的相关项目进行调整，视同合并后的报告主体自最终控制方开始控制时点起一直存在。

（c）编制合并现金流量表时，将该子公司以及业务合并当期期初至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表，同时对比较报表的相关项目进行调整，视同合并后的报告主体自最终控制方开始控制时点起一直存在。

B.非同一控制下企业合并增加的子公司或业务

（a）编制合并资产负债表时，不调整合并资产负债表的期初数。

（b）编制合并利润表时，将该子公司以及业务购买日至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表。

（c）编制合并现金流量表时，将该子公司购买日至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表。

8、现金及现金等价物的确定标准现金指企业库存现金及可以随时用于支付的存款。现金等价物指持有的期限短（一般是指从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。

9、外币业务和外币报表折算

（1）外币交易时折算汇率的确定方法

本公司外币交易初始确认时采用交易发生日的即期汇率或采用按照系统合理的方法确定的、与交易发生日即期汇率

近似的汇率（以下简称即期汇率的近似汇率）折算为记账本位币。

（2）资产负债表日外币货币性项目的折算方法

在资产负债表日，对于外币货币性项目，采用资产负债表日的即期汇率折算。因资产负债表日即期汇率与初始确认时或前一资产负债表日即期汇率不同而产生的汇兑差额，计入当期损益。对以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算；对以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，折算后的记账本位币金额与原记账本位币金额的差额，计入当期损益。

（3）外币报表折算方法

对企业境外经营财务报表进行折算前先调整境外经营的会计期间和会计政策，使之与企业会计期间和会计政策相一致，再根据调整后会计政策及会计期间编制相应货币（记账本位币以外的货币）的财务报表，再按照以下方法对境外经营财务报表进行折算：

*资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算，所有者权益项目除“未分配利润”项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算。

*利润表中的收入和费用项目，采用交易发生日的即期汇率或即期汇率的近似汇率折算。

*外币现金流量以及境外子公司的现金流量，采用现金流量发生日的即期汇率或即期汇率的近似汇率折算。汇率变动对现金的影响额应当作为调节项目，在现金流量表中单独列报。

*产生的外币财务报表折算差额，在编制合并财务报表时，在合并资产负债表中所有者权益项目下的“其他综合收益”项目列示。

10、营业部的资金管理、交易清算原则

本公司对营业部按照统一结算、统一风险管理、统一财务管理和统一资金调拨的要求规范经营。营业部的交易活动必须通过公司的席位进行，结算工作由公司结算部门统一进行，营业部不负担结算任务；营业部的风险控制工作为双重控制，即营业部控制本营业部客户的风险，公司总部全面控制所有客户的风险；营业部综合岗为公司财务部门组成人员，在业务上接受公司财务部门领导，按公司财务部门要求会计核算；公司营业部严格区分客户保证金与其他资金，对客户保证金专款专用，单独设账，客户保证金由公司集中统一调拨。

17瑞达期货股份有限公司2025年半年度财务报告

11、金融工具

金融工具，是指形成一方的金融资产并形成其他方的金融负债或权益工具的合同。

（1）金融工具的确认和终止确认

当本公司成为金融工具合同的一方时，确认相关的金融资产或金融负债。

金融资产满足下列条件之一的，终止确认：

*收取该金融资产现金流量的合同权利终止；

*该金融资产已转移，且符合下述金融资产转移的终止确认条件。

金融负债（或其一部分）的现时义务已经解除的，终止确认该金融负债（或该部分金融负债）。本公司（借入方）与借出方之间签订协议，以承担新金融负债方式替换原金融负债，且新金融负债与原金融负债的合同条款实质上不同的，终止确认原金融负债，并同时确认新金融负债。本公司对原金融负债（或其一部分）的合同条款作出实质性修改的，应当终止原金融负债，同时按照修改后的条款确认一项新的金融负债。

以常规方式买卖金融资产，按交易日进行会计确认和终止确认。常规方式买卖金融资产，是指按照合同条款规定，在法规或市场惯例所确定的时间安排来交付金融资产。交易日，是指本公司承诺买入或卖出金融资产的日期。

（2）金融资产的分类与计量

本公司在初始确认时根据管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流量特征，将金融资产分类为：以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产。除非本公司改变管理金融资产的业务模式，在此情形下，所有受影响的相关金融资产在业务模式发生变更后的首个报告期间的第一天进行重分类，否则金融资产在初始确认后不得进行重分类。

金融资产在初始确认时以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，相关交易费用直接计入当期损益，其他类别的金融资产相关交易费用计入其初始确认金额。因销售商品或提供劳务而产生的、未包含或不考虑重大融资成分的应收票据及应收账款，本公司则按照收入准则定义的交易价格进行初始计量。

金融资产的后续计量取决于其分类：

*以摊余成本计量的金融资产

金融资产同时符合下列条件的，分类为以摊余成本计量的金融资产：本公司管理该金融资产的业务模式是以收取合同现金流量为目标；该金融资产的合同条款规定，在特定日期产生的现金流量，仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。对于此类金融资产，采用实际利率法，按照摊余成本进行后续计量，其终止确认、按实际利率法摊销或减值产生的利得或损失，均计入当期损益。

*以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产

金融资产同时符合下列条件的，分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产：本公司管理该金融资产的业务模式是既以收取合同现金流量为目标又以出售金融资产为目标；该金融资产的合同条款规定，在特定日期产生的现金流量，仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。对于此类金融资产，采用公允价值进行后续计量。

除减值损失或利得及汇兑损益确认为当期损益外，此类金融资产的公允价值变动作为其他综合收益确认，直到该金融资产终止确认时，其累计利得或损失转入当期损益。但是采用实际利率法计算的该金融资产的相关利息收入计入当期损益。

本公司不可撤销地选择将部分非交易性权益工具投资指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产，仅将相关股利收入计入当期损益，公允价值变动作为其他综合收益确认，直到该金融资产终止确认时，其累计利得或损失转入留存收益。

*以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产

上述以摊余成本计量的金融资产和以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产之外的金融资产，分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。对于此类金融资产，采用公允价值进行后续计量，所有公允价值变动计入当期损益。

（3）金融负债的分类与计量本公司将金融负债分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债及以摊余成本计量的金融负债。

金融负债的后续计量取决于其分类：

*以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债

18瑞达期货股份有限公司2025年半年度财务报告

该类金融负债包括交易性金融负债（含属于金融负债的衍生工具）和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。初始确认后，对于该类金融负债以公允价值进行后续计量，除与套期会计有关外，产生的利得或损失（包括利息费用）计入当期损益。但本公司对指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，由其自身信用风险变动引起的该金融负债公允价值的变动金额计入其他综合收益，当该金融负债终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得和损失应当从其他综合收益中转出，计入留存收益。

*以摊余成本计量的金融负债

初始确认后，对其他金融负债采用实际利率法以摊余成本计量。

除特殊情况外，金融负债与权益工具按照下列原则进行区分：

*如果本公司不能无条件地避免以交付现金或其他金融资产来履行一项合同义务，则该合同义务符合金融负债的定义。有些金融工具虽然没有明确地包含交付现金或其他金融资产义务的条款和条件，但有可能通过其他条款和条件间接地形成合同义务。

*如果一项金融工具须用或可用本公司自身权益工具进行结算，需要考虑用于结算该工具的本公司自身权益工具，是作为现金或其他金融资产的替代品，还是为了使该工具持有方享有在发行方扣除所有负债后的资产中的剩余权益。如果是前者，该工具是发行方的金融负债；如果是后者，该工具是发行方的权益工具。在某些情况下，一项金融工具合同规定本公司须用或可用自身权益工具结算该金融工具，其中合同权利或合同义务的金额等于可获取或需交付的自身权益工具的数量乘以其结算时的公允价值，则无论该合同权利或合同义务的金额是固定的，还是完全或部分地基于除本公司自身权益工具的市场价格以外变量（例如利率、某种商品的价格或某项金融工具的价格）的变动而变动，该合同分类为金融负债。

（4）衍生金融工具及嵌入衍生工具

本公司衍生金融工具包括期货合约投资、场内期权业务及场外衍生品交易。衍生金融工具以衍生交易合同签订当日的公允价值进行初始计量，并以其公允价值进行后续计量。公允价值为正数的衍生金融工具确认为一项资产，公允价值为负数的确认为一项负债。

（5）金融工具减值

本公司对于以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债权投资，以预期信用损失为基础确认损失准备。

*预期信用损失的计量

预期信用损失，是指以发生违约的风险为权重的金融工具信用损失的加权平均值。信用损失，是指本公司按照原实际利率折现的、根据合同应收的所有合同现金流量与预期收取的所有现金流量之间的差额，即全部现金短缺的现值。其中，对于本公司购买或源生的已发生信用减值的金融资产，应按照该金融资产经信用调整的实际利率折现。

整个存续期预期信用损失，是指因金融工具整个预计存续期内所有可能发生的违约事件而导致的预期信用损失。

未来12个月内预期信用损失，是指因资产负债表日后12个月内（若金融工具的预计存续期少于12个月，则为预计存续期）可能发生的金融工具违约事件而导致的预期信用损失，是整个存续期预期信用损失的一部分。

于每个资产负债表日，本公司对于处于不同阶段的金融工具的预期信用损失分别进行计量。金融工具自初始确认后信用风险未显著增加的，处于第一阶段，本公司按照未来12个月内的预期信用损失计量损失准备；金融工具自初始确认后信用风险已显著增加但尚未发生信用减值的，处于第二阶段，本公司按照该工具整个存续期的预期信用损失计量损失准备；金融工具自初始确认后已经发生信用减值的，处于第三阶段，本公司按照该工具整个存续期的预期信用损失计量损失准备。

对于在资产负债表日具有较低信用风险的金融工具，本公司假设其信用风险自初始确认后并未显著增加，按照未来

12个月内的预期信用损失计量损失准备。

本公司对于处于第一阶段和第二阶段、以及较低信用风险的金融工具，按照其未扣除减值准备的账面余额和实际利率计算利息收入。对于处于第三阶段的金融工具，按照其账面余额减已计提减值准备后的摊余成本和实际利率计算利息收入。

对于应收账款，无论是否存在重大融资成分，本公司均按照整个存续期的预期信用损失计量损失准备。

A.应收款项

19瑞达期货股份有限公司2025年半年度财务报告

对于存在客观证据表明存在减值，以及其他适用于单项评估的应收账款、应收风险损失款、其他应收款等单独进行减值测试，确认预期信用损失，计提单项减值准备。对于不存在减值客观证据的应收账款、应收风险损失款、其他应收款或当单项金融资产无法以合理成本评估预期信用损失的信息时，本公司依据信用风险特征将应收账款、应收风险损失款、其他应收款等划分为若干组合，在组合基础上计算预期信用损失，确定组合的依据如下：

应收账款确定组合的依据如下：

应收账款组合1应收国内企业客户账龄组合

对于划分为组合的应收账款，本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，编制应收账款账龄与整个存续期预期信用损失率对照表，计算预期信用损失。

结算备付金、应收货币保证金、应收质押保证金、应收结算担保金确定组合的依据如下：

结算备付金、应收货币保证金、应收质押保证金、应收结算担保金组合1：应收交易所和商业银行等上手方

结算备付金、应收货币保证金、应收质押保证金、应收结算担保金组合2：应收其他上手方

对于划分为其他上手方组合的结算备付金、应收货币保证金、应收质押保证金、应收结算担保金，本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，编制结算备付金、应收货币保证金、应收质押保证金、应收结算担保金账龄与整个存续期预期信用损失率对照表，计算预期信用损失。

其他应收款确定组合的依据如下：

其他应收款组合1应收押金和保证金其他应收款组合2应收交易所

其他应收款组合3应收其他组合（应收往来款等款项）

对于划分为组合的其他应收款，本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，通过违约风险敞口和未来12个月内或整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失。

*具有较低的信用风险

如果金融工具的违约风险较低，借款人在短期内履行其合同现金流量义务的能力很强，并且即便较长时期内经济形势和经营环境存在不利变化但未必一定降低借款人履行其合同现金流量义务的能力，该金融工具被视为具有较低的信用风险。

*信用风险显著增加本公司通过比较金融工具在资产负债表日所确定的预计存续期内的违约概率与在初始确认时所确定的预计存续期内

的违约概率，以确定金融工具预计存续期内发生违约概率的相对变化，以评估金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加。

在确定信用风险自初始确认后是否显著增加时，本公司考虑无须付出不必要的额外成本或努力即可获得的合理且有依据的信息，包括前瞻性信息。本公司考虑的信息包括：

A.信用风险变化所导致的内部价格指标是否发生显著变化；

B.预期将导致债务人履行其偿债义务的能力是否发生显著变化的业务、财务或经济状况的不利变化；

C.债务人经营成果实际或预期是否发生显著变化；债务人所处的监管、经济或技术环境是否发生显著不利变化；

D.作为债务抵押的担保物价值或第三方提供的担保或信用增级质量是否发生显著变化。这些变化预期将降低债务人按合同规定期限还款的经济动机或者影响违约概率；

E.预期将降低债务人按合同约定期限还款的经济动机是否发生显著变化；

F.借款合同的预期变更，包括预计违反合同的行为是否可能导致的合同义务的免除或修订、给予免息期、利率跳升、要求追加抵押品或担保或者对金融工具的合同框架做出其他变更；

G.债务人预期表现和还款行为是否发生显著变化；

H.合同付款是否发生逾期超过（含）30 日。

根据金融工具的性质，本公司以单项金融工具或金融工具组合为基础评估信用风险是否显著增加。以金融工具组合为基础进行评估时，本公司可基于共同信用风险特征对金融工具进行分类，例如逾期信息和信用风险评级。

通常情况下，如果逾期超过30日，本公司确定金融工具的信用风险已经显著增加。除非本公司无需付出过多成本或努力即可获得合理且有依据的信息，证明虽然超过合同约定的付款期限30天，但信用风险自初始确认以来并未显著增加。

20瑞达期货股份有限公司2025年半年度财务报告

*已发生信用减值的金融资产本公司在资产负债表日评估以摊余成本计量的金融资产和以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债权投资是

否已发生信用减值。当对金融资产预期未来现金流量具有不利影响的一项或多项事件发生时，该金融资产成为已发生信用减值的金融资产。金融资产已发生信用减值的证据包括下列可观察信息：

发行方或债务人发生重大财务困难；债务人违反合同，如偿付利息或本金违约或逾期等；债权人出于与债务人财务困难有关的经济或合同考虑，给予债务人在任何其他情况下都不会做出的让步；债务人很可能破产或进行其他财务重组；

发行方或债务人财务困难导致该金融资产的活跃市场消失；以大幅折扣购买或源生一项金融资产，该折扣反映了发生信用损失的事实。

*预期信用损失准备的列报

为反映金融工具的信用风险自初始确认后的变化，本公司在每个资产负债表日重新计量预期信用损失，由此形成的损失准备的增加或转回金额，应当作为减值损失或利得计入当期损益。对于以摊余成本计量的金融资产，损失准备抵减该金融资产在资产负债表中列示的账面价值；对于以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债权投资，本公司在其他综合收益中确认其损失准备，不抵减该金融资产的账面价值。

*核销

如果本公司不再合理预期金融资产合同现金流量能够全部或部分收回，则直接减记该金融资产的账面余额。这种减记构成相关金融资产的终止确认。这种情况通常发生在本公司确定债务人没有资产或收入来源可产生足够的现金流量以偿还将被减记的金额。

已减记的金融资产以后又收回的，作为减值损失的转回计入收回当期的损益。

（6）金融资产转移

金融资产转移是指下列两种情形：

*将收取金融资产现金流量的合同权利转移给另一方；

*将金融资产整体或部分转移给另一方，但保留收取金融资产现金流量的合同权利，并承担将收取的现金流量支付给一个或多个收款方的合同义务。

A.终止确认所转移的金融资产

已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方的，或既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，但放弃了对该金融资产控制的，终止确认该金融资产。

在判断是否已放弃对所转移金融资产的控制时，根据转入方出售该金融资产的实际能力。转入方能够单方面将转移的金融资产整体出售给不相关的第三方，且没有额外条件对此项出售加以限制的，则公司已放弃对该金融资产的控制。

本公司在判断金融资产转移是否满足金融资产终止确认条件时，注重金融资产转移的实质。

金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：

（a）所转移金融资产的账面价值；

（b）因转移而收到的对价，与原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对于终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为根据《企业会计准则第22号-金融工具确认和计量》第十八条分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产的情形）之和。

金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和未终止确认部分（在此种情况下，所保留的服务资产视同继续确认金融资产的一部分）之间，按照转移日各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差额计入当期损益：

（a）终止确认部分在终止确认日的账面价值；

（b）终止确认部分的对价，与原计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为根据《企业会计准则第22号-金融工具确认和计量》第十八条分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产的情形）之和。

B.继续涉入所转移的金融资产

既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，且未放弃对该金融资产控制的，应当按照其继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认有关负债。

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继续涉入所转移金融资产的程度，是指企业承担的被转移金融资产价值变动风险或报酬的程度。

C.继续确认所转移的金融资产

仍保留与所转移金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，应当继续确认所转移金融资产整体，并将收到的对价确认为一项金融负债。

该金融资产与确认的相关金融负债不得相互抵销。在随后的会计期间，企业应当继续确认该金融资产产生的收入（或利得）和该金融负债产生的费用（或损失）。

（7）金融资产和金融负债的抵销

金融资产和金融负债应当在资产负债表内分别列示，不得相互抵销。但同时满足下列条件的，以相互抵销后的净额在资产负债表内列示：

本公司具有抵销已确认金额的法定权利，且该种法定权利是当前可执行的；

本公司计划以净额结算，或同时变现该金融资产和清偿该金融负债。

不满足终止确认条件的金融资产转移，转出方不得将已转移的金融资产和相关负债进行抵销。

（8）金融工具公允价值的确定方法

金融资产和金融负债的公允价值确定方法见“第八节财务报告之五、15、公允价值计量”。

12、客户保证金的管理与核算方法

本公司在指定结算银行开设客户保证金专用账户，对客户保证金实行专户存储，分户核算。客户保证金包括开设在公司总部所在地、营业部所在地和交易所所在地结算银行的资金，由公司集中统一调拨。公司财务部门为每一个客户设立保证金明细账，每一客户的出入金按日序时登记在该客户的明细账上。每日如客户保证金低于规定水平，本公司按照期货经纪合同约定的方式通知客户追加保证金，客户不按时追加保证金的，本公司通过期货交易所对客户部分或全部持仓实行强行平仓，直至客户保证金余额能够维持其剩余头寸。

本公司按有关规定要求收取保证金并根据期货交易所的规定或市场行情调整保证金比例。对客户保证金在指定结算银行开设客户保证金专用账户专门存放。公司结算部门为每一客户单独开设结算账户，用于结算客户保证金。公司对每一客户的出金、入金、交易盈亏、交易手续费、交易保证金等款项进行结算。客户交易所需的交易保证金、交割货款、平仓盈亏、持仓合约盈亏、交易费、有关税费均由本公司在客户保证金账户内自动划转。

本公司根据中国证券监督管理委员会的规定以及各期货交易所和市场竞争情况制订保证金及手续费标准（以本公司最新公布为准），并有权根据期货交易所的变更及市场情况进行调整，所有调整一经公布即行生效。交易手续费自动从客户保证金中扣减。客户在开仓交易后冻结保证金，并在平仓后将保证金释放。客户必须有足额可用的资金方可开仓交易。如保证金不足，本公司有权拒绝客户开仓指令并要求客户追加保证金，在必要时按规定强行平仓。

本公司实行统一结算制度。在每交易日闭市后，根据交易所公布的结算价或收盘价及客户的成交计算单计算客户的平仓盈亏、持仓盈亏、应付保证金、交易费等。本公司对客户清算与交易所对本公司清算原则一致，即将持仓盈亏与平仓盈亏连同手续费一并清算给客户。

13、质押的有价证券管理与核算方法

本公司按规定可以接受由客户提交的符合期货交易所交易规则的国债、标准仓单等质押的有价证券作为保证金，对客户质押业务的全过程采取专户核算与监督，在期货交易所质押手续办理完毕后确认为资金到账。

本公司在交易过程中，接受客户因追加保证金而缴入的质押的有价证券，有价证券的质押金额均不高于其市值的

80%。在客户发生损失而客户不能及时追加保证金时，公司按协议规定强制平仓，并依法处置质押的有价证券，其处置质

押的有价证券所得收入，用以弥补损失后，多余部分返还客户。

22瑞达期货股份有限公司2025年半年度财务报告

14、实物交割的核算方法

本公司客户进行实物交割时发生的交割货款、交割手续费、税金和其他交割费用等通过客户保证金结算账户进行结算。

在会计核算中，进入实物交割的期货合约，本公司根据期货交易所或公司的资金结算及有关单据，按平仓进行账务处理。对于代理买方客户进行实物交割的，按客户需交割的金额向客户收取交割所需的资金，将资金汇至期货交易所。

对于代理卖方客户进行实物交割的作相反处理。

15、公允价值计量

公允价值是指市场参与者在计量日发生的有序交易中，出售一项资产所能收到或者转移一项负债所需支付的价格。

本公司以主要市场的价格计量相关资产或负债的公允价值，不存在主要市场的，本公司以最有利市场的价格计量相关资产或负债的公允价值。本公司采用市场参与者在对该资产或负债定价时为实现其经济利益最大化所使用的假设。

主要市场，是指相关资产或负债交易量最大和交易活跃程度最高的市场；最有利市场，是指在考虑交易费用和运输费用后，能够以最高金额出售相关资产或者以最低金额转移相关负债的市场。

存在活跃市场的金融资产或金融负债，本公司采用活跃市场中的报价确定其公允价值。金融工具不存在活跃市场的，本公司采用估值技术确定其公允价值。

以公允价值计量非金融资产的，考虑市场参与者将该资产用于最佳用途产生经济利益的能力，或者将该资产出售给能够用于最佳用途的其他市场参与者产生经济利益的能力。

（1）估值技术

本公司采用在当期情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术，优先使用相关可观察输入值，只有在相关可观察输入值无法取得或取得不切实可行的情况下，才使用不可观察输入值。

（2）公允价值层次

本公司将公允价值计量所使用的输入值划分为三个层次，并首先使用第一层次输入值，其次使用第二层次输入值，最后使用第三层次输入值。第一层次输入值是在计量日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价。第二层次输入值是除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值。第三层次输入值是相关资产或负债的不可观察输入值。公允价值的初始计量原则上采用以公开市场买入或卖出的价格，适用于金融资产和金融负债。对公允价值的后续计量方法规定如下：

交易所上市股票，以报表日或最近交易日收盘价计算。期货合约及场内期权投资，按照期货交易所报价计算公允价值。基金类金融资产，以报表日公布的最新净值考虑赎回费用计算公允价值。资管计划及场外衍生品，采用估值技术确定公允价值。

16、期货保证金存款

期货保证金存款是指本公司存入期货保证金账户的自有资金，以及收到客户缴存的货币保证金，并调整本公司向期货交易所实际划出或回划保证金后的余额，在资产负债表中的货币资金中单独列示。

17、应收货币保证金

应收货币保证金是指本公司向期货交易所划出和追加的用于办理期货、期权业务的保证金，以及客户期货、期权业务盈亏、利息收入形成的货币保证金，按交易所进行明细核算。其中，结算准备金是指尚未被期货合约占用的保证金，交易保证金是指已经被期货合约占用的保证金。每交易日闭市后，本公司根据交易所提供的会员资金状况表或结算表与交易所进行结算，并定期与交易所进行核对。

23瑞达期货股份有限公司2025年半年度财务报告

18、应收质押保证金

应收质押保证金是指本公司代理客户向期货交易所办理有价证券充抵保证金业务形成的可用于期货、期权交易的保证金。于客户委托本公司向期货交易所提交有价证券办理充抵保证金业务时，本公司按期货交易所核定的充抵保证金金额确认相关资产。有价证券的公允价值增加时，期货交易所相应增加核定的充抵保证金金额，本公司相应增加应收质押保证金和应付质押保证金的账面价值。有价证券的公允价值减少时，期货交易所相应减少核定的充抵保证金金额，本公司相应减少应收质押保证金和应付质押保证金的账面价值。期货交易所将有价证券退还给客户时，本公司按期货交易所核定的充抵保证金金额，终止确认相应的应收质押保证金。

19、应收结算担保金

应收结算担保金是指本公司作为结算会员依照规定缴存于中国金融期货交易所、香港期货结算有限公司或中国证券

登记结算有限责任公司，用于应对结算会员违约风险的共同担保资金。

20、存货

（1）存货的分类

本公司存货主要为低值易耗品、库存商品。

（2）发出存货的计价方法本公司存货取得时按实际成本计价。库存商品等发出时采用加权平均法计价。

（3）存货的盘存制度

本公司存货采用永续盘存制，每年至少盘点一次，盘盈及盘亏金额计入当年度损益。

（4）存货跌价准备的确认标准和计提方法

资产负债表日按成本与可变现净值孰低计量，存货成本高于其可变现净值的，计提存货跌价准备，计入当期损益。

在确定存货的可变现净值时，以取得的可靠证据为基础，并且考虑持有存货的目的、资产负债表日后事项的影响等因素。

*产成品、商品和用于出售的材料等直接用于出售的存货，在正常生产经营过程中，以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值。为执行销售合同或者劳务合同而持有的存货，以合同价格作为其可变现净值的计量基础；如果持有存货的数量多于销售合同订购数量，超出部分的存货可变现净值以一般销售价格为计量基础。用于出售的材料等，以市场价格作为其可变现净值的计量基础。

本公司一般按单个存货项目计提存货跌价准备。

资产负债表日如果以前减记存货价值的影响因素已经消失，则减记的金额予以恢复，并在原已计提的存货跌价准备的金额内转回，转回的金额计入当期损益。

（5）周转材料的摊销方法本公司低值易耗品领用时采用一次转销法摊销。

21、长期股权投资

本公司长期股权投资包括对子公司和联营企业的权益性投资。本公司能够对被投资单位施加重大影响的，为本公司的联营企业。

（1）确定对被投资单位具有共同控制、重大影响的依据

共同控制，是指按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。在判断是否存在共同控制时，首先判断所有参与方或参与方组合是否集体控制该安排，如果所有参与方或一组参与方必须一致行动才能决定某项安排的相关活动，则认为所有参与方或一组参与方集体控制该安排。其次再

24瑞达期货股份有限公司2025年半年度财务报告

判断该安排相关活动的决策是否必须经过这些集体控制该安排的参与方一致同意。如果存在两个或两个以上的参与方组合能够集体控制某项安排的，不构成共同控制。判断是否存在共同控制时，不考虑享有的保护性权利。

重大影响，是指投资方对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。在确定能否对被投资单位施加重大影响时，考虑投资方直接或间接持有被投资单位的表决权股份以及投资方及其他方持有的当期可执行潜在表决权在假定转换为对被投资方单位的股权后产生的影响，包括被投资单位发行的当期可转换的认股权证、股份期权及可转换公司债券等的影响。

当本公司直接或通过子公司间接拥有被投资单位20%（含20%）以上但低于50%的表决权股份时，一般认为对被投资单位具有重大影响，除非有明确证据表明该种情况下不能参与被投资单位的生产经营决策，不形成重大影响。

（2）初始投资成本确定

*企业合并形成的长期股权投资，按照下列规定确定其投资成本：

A.同一控制下的企业合并，合并方以支付现金、转让非现金资产或承担债务方式作为合并对价的，在合并日按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付的现金、转让的非现金资产以及所承担债务账面价值之间的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益；

B.同一控制下的企业合并，合并方以发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。按照发行股份的面值总额作为股本，长期股权投资初始投资成本与所发行股份面值总额之间的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益；

C.非同一控制下的企业合并，以购买日为取得对被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值确定为合并成本作为长期股权投资的初始投资成本。合并方为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用，于发生时计入当期损益。

*除企业合并形成的长期股权投资以外，其他方式取得的长期股权投资，按照下列规定确定其投资成本：

A.以支付现金取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为投资成本。初始投资成本包括与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出；

B.以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为初始投资成本。

（3）后续计量及损益确认方法本公司对子公司的投资采用成本法核算；对联营企业的长期股权投资采用权益法核算。

*成本法

采用成本法核算的长期股权投资，追加或收回投资时调整长期股权投资的成本；被投资单位宣告分派的现金股利或利润，确认为当期投资收益。

*权益法

按照权益法核算的长期股权投资，一般会计处理为：

本公司长期股权投资的投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，不调整长期股权投资的初始投资成本；长期股权投资的初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益，同时调整长期股权投资的成本。

本公司按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额，分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；本公司按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权投资的账面价值；被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动，调整长期股权投资的账面价值并计入所有者权益。

（4）减值测试方法及减值准备计提方法

对子公司、联营企业及合营企业的投资，计提资产减值的方法见“第八节财务报告之五、28、长期资产减值”。

22、投资性房地产

投资性房地产计量模式成本法计量

25瑞达期货股份有限公司2025年半年度财务报告

折旧或摊销方法

（1）投资性房地产的分类

投资性房产是指为赚取租金或资本增值，或两者兼有而持有的房地产。主要包括：

*已出租的土地使用权。

*已出租的建筑物。

（2）投资性房地产的计量模式本公司采用成本模式对投资性房地产进行后续计量，计提资产减值方法见“第八节财务报告之五、28、长期资产减值”。

本公司对投资性房地产成本减累计减值及净残值后按直线法计算折旧或摊销，投资性房地产的类别、估计的经济使用年限和预计的净残值率分别确定折旧年限和年折旧率如下：

类别折旧年限（年）残值率（%）年折旧率（%）

房屋、建筑物20-4552.11-4.75

房屋装修费5020.00

土地使用权40或5002.00-2.50

23、固定资产

（1）确认条件

固定资产在同时满足下列条件时，按取得时的实际成本予以确认：

*与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业。

*该固定资产的成本能够可靠地计量。

固定资产发生的后续支出，符合固定资产确认条件的计入固定资产成本；不符合固定资产确认条件的在发生时计入当期损益。

（2）折旧方法类别折旧方法折旧年限残值率年折旧率

房屋及建筑物年限平均法20-455%2.11%-4.75%

运输工具年限平均法4、105%9.50%、23.75%

电子设备年限平均法3-52%-5%19.00%-32.67%

其他设备年限平均法2-50%-5%19.00%-50.00%

对于已经计提减值准备的固定资产，在计提折旧时扣除已计提的固定资产减值准备。

固定资产的减值测试方法、减值准备计提方法见“第八节财务报告之五、28、长期资产减值”。

每年年度终了，公司对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核。使用寿命预计数与原先估计数有差异的，调整固定资产使用寿命。

24、在建工程

本公司在建工程成本按实际工程支出确定，包括在建期间发生的各项必要工程支出、工程达到预定可使用状态前的应予资本化的借款费用以及其他相关费用等。

在建工程在达到预定可使用状态时转入固定资产。

在建工程计提资产减值方法见“第八节财务报告之五、28、长期资产减值”。

26瑞达期货股份有限公司2025年半年度财务报告

25、借款费用

（1）借款费用资本化的确认原则和资本化期间本公司发生的可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或生产的借款费用在同时满足下列条件时予以资本化计入

相关资产成本：

*资产支出已经发生；

*借款费用已经发生；

*为使资产达到预定可使用状态所必要的购建或者生产活动已经开始。

其他的借款利息、折价或溢价和汇兑差额，计入发生当期的损益。

符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断，且中断时间连续超过3个月的，暂停借款费用的资本化。

当购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，停止其借款费用的资本化；以后发生的借款费用于发生当期确认为费用。

（2）借款费用资本化率以及资本化金额的计算方法

为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的，以专门借款当期实际发生的利息费用，减去将尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或者进行暂时性投资取得的投资收益后的金额，确定为专门借款利息费用的资本化金额。

26、使用权资产

使用权资产，是指承租人可在租赁期内使用租赁资产的权利。

在租赁期开始日，使用权资产按照成本进行初始计量。该成本包括：

（1）租赁负债的初始计量金额；

（2）在租赁期开始日或之前支付的租赁付款额，存在租赁激励的，扣除已享受的租赁激励相关金额；

（3）承租人发生的初始直接费用；

（4）承租人为拆卸及移除租赁资产、复原租赁资产所在场地或将租赁资产恢复至租赁条款约定状态预计将发生的成本。

本公司按照预计负债的确认标准和计量方法对该成本进行确认和计量，详见“第八节财务报告之五、36、预计负债”。

使用权资产折旧采用年限平均法分类计提。对于能合理确定租赁期届满时将会取得租赁资产所有权的，在租赁资产预计剩余使用寿命内，根据使用权资产类别和预计净残值率确定折旧率；对于无法合理确定租赁期届满时将会取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产剩余使用寿命两者孰短的期间内，根据使用权资产类别确定折旧率。

27、无形资产

（1）使用寿命及其确定依据、估计情况、摊销方法或复核程序

*无形资产的计价方法按取得时的实际成本入账。

*无形资产使用寿命及摊销

A.使用寿命有限的无形资产的使用寿命估计情况：

项目预计使用寿命依据土地使用权50年法定使用权

计算机软件3-5年参考能为公司带来经济利益的期限确定使用寿命

27瑞达期货股份有限公司2025年半年度财务报告

每年年度终了，公司对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核。经复核，本期末无形资产的使用寿命及摊销方法与以前估计未有不同。

无形资产计提资产减值方法见“第八节财务报告之五、28、长期资产减值”。

B.无形资产的摊销

对于使用寿命有限的无形资产，本公司在取得时确定其使用寿命，在使用寿命内采用直线法系统合理摊销，摊销金额按受益项目计入当期损益。具体应摊销金额为其成本扣除预计残值后的金额。已计提减值准备的无形资产，还应扣除已计提的无形资产减值准备累计金额。使用寿命有限的无形资产，其残值视为零，但下列情况除外：有第三方承诺在无形资产使用寿命结束时购买该无形资产或可以根据活跃市场得到预计残值信息，并且该市场在无形资产使用寿命结束时很可能存在。

（2）研发支出的归集范围及相关会计处理方法无

28、长期资产减值

对子公司、联营企业的长期股权投资、采用成本模式进行后续计量的投资性房地产、固定资产、在建工程、使用权

资产、无形资产、商誉的资产减值，按以下方法确定：

于资产负债表日判断资产是否存在可能发生减值的迹象，存在减值迹象的，本公司将估计其可收回金额，进行减值测试。对因企业合并所形成的商誉、使用寿命不确定的无形资产和尚未达到可使用状态的无形资产无论是否存在减值迹象，每年都进行减值测试。

可收回金额根据资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间较高者确定。本公司以单项资产为基础估计其可收回金额；难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组为基础确定资产组的可收回金额。资产组的认定，以资产组产生的主要现金流入是否独立于其他资产或者资产组的现金流入为依据。

当资产或资产组的可收回金额低于其账面价值时，本公司将其账面价值减记至可收回金额，减记的金额计入当期损益，同时计提相应的资产减值准备。

就商誉的减值测试而言，对于因企业合并形成的商誉的账面价值，自购买日起按照合理的方法分摊至相关的资产组；

难以分摊至相关的资产组的，将其分摊至相关的资产组组合。相关的资产组或资产组组合，是能够从企业合并的协同效应中受益的资产组或者资产组组合，且不大于本公司确定的报告分部。

减值测试时，如与商誉相关的资产组或者资产组组合存在减值迹象的，首先对不包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，计算可收回金额，确认相应的减值损失。然后对包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，比较其账面价值与可收回金额，如可收回金额低于账面价值的，确认商誉的减值损失。

资产减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。

29、长期待摊费用

本公司发生的长期待摊费用按实际成本计价，并按预计受益期限平均摊销。对不能使以后会计期间受益的长期待摊费用项目，其摊余价值全部计入当期损益。

30、应付货币保证金

应付货币保证金是指因收到由客户缴存的货币保证金，以及客户从事期货、期权业务实现盈利或亏损而形成的本公司对客户的负债。

28瑞达期货股份有限公司2025年半年度财务报告

31、应付质押保证金

应付质押保证金是指本公司代客户向期货交易所办理质押的有价证券充抵保证金业务形成的可用于期货、期权交易的保证金。于客户委托本公司向期货交易所提交质押的有价证券办理充抵保证金业务时，本公司按期货交易所核定的充抵保证金金额确认相关负债。

期货交易所将质押的有价证券退还给客户时，本公司按期货交易所核定的充抵保证金金额，终止确认相应的应付质押保证金。

32、期货风险准备金

本公司按规定实行风险准备金制度，按代理手续费收入减去应付期货交易所手续费后的净收入的5%提取期货风险准备金，计提额计入当期损益。

风险准备金作为负债，单独核算，专门用于抵补本公司错单交易等的损失。余额达到本公司注册资本的10倍时，不再提取。当发生以下情况时确认风险损失，冲减风险准备金：（1）错单合约平仓产生亏损；（2）因经纪公司自身原因造成的无法追究责任的风险损失；（3）无法收回的垫付因客户责任造成的风险损失。动用期货风险准备金时，期货风险准备金余额以减计至零为限，超出部分计入当期损益。

33、投资者保障基金

本公司期货投资者保障基金按照代理交易额，依据期货公司分类评级结果对应的缴纳比例计提，计入当期损益。当期货公司因严重违法违规或者风险控制不力等导致保证金出现缺口时，中国证监会可以按照《期货投资者保障基金管理暂行办法》决定使用保障基金，对不能清偿的投资者保证金损失予以补偿。

34、职工薪酬

职工薪酬，是指本公司为获得职工提供的服务或解除劳动关系而给予的各种形式的报酬或补偿。职工薪酬包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利。

（1）短期薪酬的会计处理方法

*职工基本薪酬（工资、奖金、津贴、补贴）

本公司在职工为其提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当期损益，其他会计准则要求或允许计入资产成本的除外。

*职工福利费

本公司发生的职工福利费，在实际发生时根据实际发生额计入当期损益或相关资产成本。职工福利费为非货币性福利的，按照公允价值计量。

*医疗保险费、工伤保险费、生育保险费等社会保险费和住房公积金，以及工会经费和职工教育经费本公司为职工缴纳的医疗保险费、工伤保险费、生育保险费等社会保险费和住房公积金，以及按规定提取的工会经费和职工教育经费，在职工为其提供服务的会计期间，根据规定的计提基础和计提比例计算确定相应的职工薪酬金额，并确认相应负债，计入当期损益或相关资产成本。

（2）离职后福利的会计处理方法本公司离职后福利系设定提存计划。

29瑞达期货股份有限公司2025年半年度财务报告

本公司在职工为其提供服务的会计期间，将根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。

（3）辞退福利的会计处理方法

本公司向职工提供辞退福利的，在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益：

*企业不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时；

*企业确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。

（4）其他长期职工福利的会计处理方法无

35、租赁负债

租赁负债应当按照租赁期开始日尚未支付的租赁付款额的现值进行初始计量。租赁付款额包括以下五项内容：

（1）固定付款额及实质固定付款额，存在租赁激励的，扣除租赁激励相关金额；

（2）取决于指数或比率的可变租赁付款额；

（3）购买选择权的行权价格，前提是承租人合理确定将行使该选择权；

（4）行使终止租赁选择权需支付的款项，前提是租赁期反映出承租人将行使终止租赁选择权；

（5）根据承租人提供的担保余值预计应支付的款项。

计算租赁付款额现值时采用租赁内含利率作为折现率，无法确定租赁内含利率的，采用公司增量借款利率作为折现率。租赁付款额与其现值之间的差额作为未确认融资费用，在租赁期各个期间内按照确认租赁付款额现值的折现率确认利息费用，并计入当期损益。未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额于实际发生时计入当期损益。

租赁期开始日后，当实质固定付款额发生变动、担保余值预计的应付金额发生变化、用于确定租赁付款额的指数或比率发生变动、购买选择权、续租选择权或终止选择权的评估结果或实际行权情况发生变化时，本公司按照变动后的租赁付款额的现值重新计量租赁负债，并相应调整使用权资产的账面价值。

36、预计负债

（1）预计负债的确认标准

如果与或有事项相关的义务同时符合以下条件，本公司将其确认为预计负债：

*该义务是本公司承担的现时义务；

*该义务的履行很可能导致经济利益流出本公司；

*该义务的金额能够可靠地计量。

（2）预计负债的计量方法

预计负债按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量，并综合考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素。每个资产负债表日对预计负债的账面价值进行复核。有确凿证据表明该账面价值不能反映当前最佳估计数的，按照当前最佳估计数对该账面价值进行调整。

37、收入

按照业务类型披露收入确认和计量所采用的会计政策

（1）一般原则

收入是本公司在日常活动中形成的、会导致股东权益增加且与股东投入资本无关的经济利益的总流入。

30瑞达期货股份有限公司2025年半年度财务报告

本公司在履行了合同中的履约义务，即在客户取得相关商品控制权时确认收入。取得相关商品控制权，是指能够主导该商品的使用并从中获得几乎全部的经济利益。

合同中包含两项或多项履约义务的，本公司在合同开始日，按照各单项履约义务所承诺商品或服务的单独售价的相对比例，将交易价格分摊至各单项履约义务，按照分摊至各单项履约义务的交易价格计量收入。

交易价格是本公司因向客户转让商品或服务而预期有权收取的对价金额，不包括代第三方收取的款项。在确定合同交易价格时，如果存在可变对价，本公司按照期望值或最可能发生金额确定可变对价的最佳估计数，并以不超过在相关不确定性消除时累计已确认收入极可能不会发生重大转回的金额计入交易价格。合同中如果存在重大融资成分，本公司将根据客户在取得商品控制权时即以现金支付的应付金额确定交易价格，该交易价格与合同对价之间的差额，在合同期间内采用实际利率法摊销，对于控制权转移与客户支付价款间隔未超过一年的，本公司不考虑其中的融资成分。

满足下列条件之一的，属于在某一时段内履行履约义务；否则，属于在某一时点履行履约义务：

*客户在本公司履约的同时即取得并消耗本公司履约所带来的经济利益；

*客户能够控制本公司履约过程中在建的商品；

*本公司履约过程中所产出的商品具有不可替代用途，且本公司在整个合同期间内有权就累计至今已完成的履约部分收取款项。

对于在某一时段内履行的履约义务，本公司在该段时间内按照履约进度确认收入，但是，履约进度不能合理确定的除外。本公司按照投入法（或产出法）确定提供服务的履约进度。当履约进度不能合理确定时，本公司已经发生的成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的成本金额确认收入，直到履约进度能够合理确定为止。

对于在某一时点履行的履约义务，本公司在客户取得相关商品控制权时点确认收入。在判断客户是否已取得商品或服务控制权时，本公司会考虑下列迹象：

*本公司就该商品或服务享有现时收款权利，即客户就该商品负有现时付款义务；

*本公司已将该商品的法定所有权转移给客户，即客户已拥有了该商品的法定所有权；

*本公司已将该商品的实物转移给客户，即客户已实物占有该商品；

*本公司已将该商品所有权上的主要风险和报酬转移给客户，即客户已取得该商品所有权上的主要风险和报酬；

*客户已接受该商品。

主要责任人与代理人

本公司根据在向客户转让商品或服务前是否拥有对该商品或服务的控制权，来判断从事交易时本公司的身份是主要责任人还是代理人。本公司在向客户转让商品或服务前能够控制该商品或服务的，本公司是主要责任人，按照已收或应收对价总额确认收入。否则，本公司为代理人，按照预期有权收取的佣金或手续费的金额确认收入，该金额应当按照已收或应收对价总额扣除应支付给其他相关方的价款后的净额，或者按照既定的佣金金额或比例等确定。

（2）具体方法

本公司收入主要包括经纪业务手续费收入、资产管理业务收入、利息收入、商品销售收入和投资收益等。

*经纪业务手续费收入

经纪业务手续费收入为公司向客户收取的交易净手续费（扣减公司应付交易所交易手续费），作为手续费及佣金净收入在与客户办理每日款项清算时确认。手续费减收在交易所资金结算完成时根据收取手续费减收净额确认。

*资产管理业务收入

定向资产管理业务管理费收入按合同规定的比例计算应由公司享有的管理费收益，按权责发生制确认为当期收益；

业绩报酬收入在符合合同约定的业绩报酬计提条件时，在委托资产运作终止日或资产管理合同约定的时点予以提取并确认收入。

集合资产管理业务按合同规定的比例计算应由公司享有的管理费收益，按权责发生制确认为当期收益；按合同约定收取业绩报酬的于集合资产计划到期时或资产管理合同约定的时点，按约定比例收取业绩报酬，计入当期收益。

*利息收入

利息收入以占用货币资金的时间比例为基础，采用实际利率法计算确定。实际利率与合同利率差异较小的，也可按合同利率计算。

*商品销售收入

31瑞达期货股份有限公司2025年半年度财务报告

本公司已根据合同约定在商品法定所有权已转移并取得货物转移凭据后，相关的收入已经取得或取得了收款的凭据时视为已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方，确认商品销售收入。

*其他收入

其他业务，在相关服务已经提供，相关的经济利益能够流入及收入的金额能够可靠地计量时，按合同约定方式确认当期收入或损失。

同类业务采用不同经营模式涉及不同收入确认方法及计量方法的情况：无

38、佣金支出

佣金支出是本公司向从事期货经纪合同介绍的机构及个人支付的佣金，依据协议中具体约定，于交易完成后确认。

39、政府补助

（1）政府补助的确认

政府补助同时满足下列条件的，才能予以确认：

*本公司能够满足政府补助所附条件；

*本公司能够收到政府补助。

（2）政府补助的计量

政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性资产的，按照公允价值计量；公允价值不能可靠取得的，按照名义金额1元计量。

（3）政府补助的会计处理

*与资产相关的政府补助

公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助划分为与资产相关的政府补助。与资产相关的政府补助确认为递延收益，在相关资产使用期限内按照合理、系统的方法分期计入损益。按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。相关资产在使用寿命结束前被出售、转让、报废或发生毁损的，将尚未分配的相关递延收益余额转入资产处置当期的损益。

*与收益相关的政府补助

除与资产相关的政府补助之外的政府补助划分为与收益相关的政府补助。与收益相关的政府补助，分情况按照以下规定进行会计处理：

用于补偿本公司以后期间的相关成本费用或损失的，确认为递延收益，并在确认相关成本费用或损失的期间，计入当期损益；

用于补偿本公司已发生的相关成本费用或损失的，直接计入当期损益。

对于同时包含与资产相关部分和与收益相关部分的政府补助，区分不同部分分别进行会计处理；难以区分的，整体归类为与收益相关的政府补助。

与本公司日常活动相关的政府补助，按照经济业务实质，计入其他收益。与本公司日常活动无关的政府补助，计入营业外收支。

40、递延所得税资产/递延所得税负债

本公司通常根据资产与负债在资产负债表日的账面价值与计税基础之间的暂时性差异，采用资产负债表债务法将应纳税暂时性差异或可抵扣暂时性差异对所得税的影响额确认和计量为递延所得税负债或递延所得税资产。本公司不对递延所得税资产和递延所得税负债进行折现。

（1）递延所得税资产的确认

32瑞达期货股份有限公司2025年半年度财务报告

对于可抵扣暂时性差异、能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，其对所得税的影响额按预计转回期间的所得税税率计算，并将该影响额确认为递延所得税资产，但是以本公司很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异、可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限。

同时具有下列特征的交易或事项中因资产或负债的初始确认所产生的可抵扣暂时性差异对所得税的影响额不确认为

递延所得税资产：

*该项交易不是企业合并；

*交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额（或可抵扣亏损）。

本公司对与子公司、联营公司及合营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，同时满足下列两项条件的，其对所得税的影响额（才能）确认为递延所得税资产：

*暂时性差异在可预见的未来很可能转回；

*未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额；

资产负债表日，有确凿证据表明未来期间很可能获得足够的应纳税所得额用来抵扣可抵扣暂时性差异的，确认以前期间未确认的递延所得税资产。

在资产负债表日，本公司对递延所得税资产的账面价值进行复核。如果未来期间很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，减记的金额予以转回。

（2）递延所得税负债的确认

本公司所有应纳税暂时性差异均按预计转回期间的所得税税率计量对所得税的影响，并将该影响额确认为递延所得税负债。

（3）递延所得税资产和递延所得税负债以净额列示的依据

本公司在同时满足下列条件时，将递延所得税资产及递延所得税负债以抵销后的净额列示：

本公司拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利；

递延所得税资产及递延所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的所得税相关或者对不同的纳税主体相关，但在未来每一具有重要性的递延所得税资产和递延所得税负债转回的期间内，涉及的纳税主体意图以净额结算当期所得税资产和负债或是同时取得资产、清偿负债。

41、租赁

租赁的识别

在合同开始日，本公司评估合同是否为租赁或者包含租赁，如果合同中一方让渡了在一定期间内控制一项或多项已识别资产使用的权利以换取对价，则该合同为租赁或者包含租赁。为确定合同是否让渡了在一定期间内控制已识别资产使用的权利，本公司评估合同中的客户是否有权获得在使用期间内因使用已识别资产所产生的几乎全部经济利益，并有权在该使用期间主导已识别资产的使用。

单独租赁的识别

合同中同时包含多项单独租赁的，本公司将合同予以分拆，并分别各项单独租赁进行会计处理。同时符合下列条件的，使用已识别资产的权利构成合同中的一项单独租赁：A.承租人可从单独使用该资产或将其与易于获得的其他资源一起使用中获利；B.该资产与合同中的其他资产不存在高度依赖或高度关联关系。

（1）作为承租方租赁的会计处理方法

在租赁期开始日，本公司将租赁期不超过12个月，且不包含购买选择权的租赁认定为短期租赁；将单项租赁资产为全新资产时价值较低的租赁认定为低价值资产租赁。本公司转租或预期转租租赁资产的，原租赁不认定为低价值资产租赁。

对于所有短期租赁和低价值资产租赁，本公司在租赁期内各个期间按照直线法将租赁付款额计入相关资产成本或当期损益。

除上述采用简化处理的短期租赁和低价值资产租赁外，在租赁期开始日，公司对租赁确认使用权资产和租赁负债。

*使用权资产

33瑞达期货股份有限公司2025年半年度财务报告

使用权资产，是指承租人可在租赁期内使用租赁资产的权利。

在租赁期开始日，使用权资产按照成本进行初始计量。该成本包括：

A.租赁负债的初始计量金额；

B.在租赁期开始日或之前支付的租赁付款额，存在租赁激励的，扣除已享受的租赁激励相关金额；

C.承租人发生的初始直接费用；

D.承租人为拆卸及移除租赁资产、复原租赁资产所在场地或将租赁资产恢复至租赁条款约定状态预计将发生的成本。

本公司按照预计负债的确认标准和计量方法对该成本进行确认和计量，详见“第八节财务报告之五、36、预计负债”。

使用权资产折旧采用年限平均法分类计提。对于能合理确定租赁期届满时将会取得租赁资产所有权的，在租赁资产预计剩余使用寿命内，根据使用权资产类别和预计净残值率确定折旧率；对于无法合理确定租赁期届满时将会取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产剩余使用寿命两者孰短的期间内，根据使用权资产类别确定折旧率。

*租赁负债

租赁负债应当按照租赁期开始日尚未支付的租赁付款额的现值进行初始计量。租赁付款额包括以下五项内容：

A.固定付款额及实质固定付款额，存在租赁激励的，扣除租赁激励相关金额；

B.取决于指数或比率的可变租赁付款额；

C.购买选择权的行权价格，前提是承租人合理确定将行使该选择权；

D.行使终止租赁选择权需支付的款项，前提是租赁期反映出承租人将行使终止租赁选择权；

E.根据承租人提供的担保余值预计应支付的款项。

计算租赁付款额现值时采用租赁内含利率作为折现率，无法确定租赁内含利率的，采用公司增量借款利率作为折现率。租赁付款额与其现值之间的差额作为未确认融资费用，在租赁期各个期间内按照确认租赁付款额现值的折现率确认利息费用，并计入当期损益。未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额于实际发生时计入当期损益。

租赁期开始日后，当实质固定付款额发生变动、担保余值预计的应付金额发生变化、用于确定租赁付款额的指数或比率发生变动、购买选择权、续租选择权或终止选择权的评估结果或实际行权情况发生变化时，本公司按照变动后的租赁付款额的现值重新计量租赁负债，并相应调整使用权资产的账面价值。

（2）作为出租方租赁的会计处理方法

在租赁开始日，本公司将实质上转移了与租赁资产所有权有关的几乎全部风险和报酬的租赁划分为融资租赁，除此之外的均为经营租赁。

A.经营租赁

本公司作为经营租赁出租人时，对经营租赁的租金收入在租赁期内按照直线法确认；发生的初始直接费用，计入当期损益。

B.融资租赁不涉及

42、资产管理业务核算方法

本公司客户资产管理业务分为定向资产管理业务、集合资产管理业务。集合资产管理业务形成的资产和负债不在公司资产负债表内反映。

本公司受托经营定向资产管理业务独立核算。核算时按实际收到的款项，同时确认为一项资产和一项负债；对受托管理的资产进行期货投资交易，按期货经纪业务的会计核算进行处理。对集合资产管理业务产品的会计核算，比照证券投资基金会计核算办法进行，以每个产品为会计核算主体，独立建账、独立核算。

43、利润分配

本公司当年实现的税后利润，在弥补以前年度亏损后，根据本公司章程约定按10%提取法定公积金、按10%提取一般风险准备金，经年度股东大会决议，可以从税后利润中提取任意公积金，累计可供股东分配的净利润余额按股东大会批准方案进行分配。公司法定公积金累计额达到公司注册资本的50%时，可以不再提取。

34瑞达期货股份有限公司2025年半年度财务报告

本公司计提的一般风险准备金用于公司风险的补偿，不得用于分红、转增资本。本公司的公积金用于弥补公司的亏损、扩大公司生产经营或者转为增加公司股本，但资本公积不得用于弥补公司的亏损。法定公积金转为股本时，所留存的该项公积金不得少于转增前公司注册资本的25%。

一般风险准备按照当期母公司实现净利润的10%和瑞达基金管理有限公司证券投资基金管理费收入的10%提取。

44、其他重要的会计政策和会计估计

无

45、重要会计政策和会计估计变更

（1）重要会计政策变更

□适用□不适用

（2）重要会计估计变更

□适用□不适用

（3）2025年起首次执行新会计准则调整首次执行当年年初财务报表相关项目情况

□适用□不适用

六、税项

1、主要税种及税率

税种计税依据税率

增值税销售货物和应税服务收入1%、3%、5%、6%、9%、13%

城市维护建设税应纳流转税额5%、7%

教育费附加应纳流转税额3%

地方教育附加应纳流转税额2%

从价计征的，按房产原值一次减30%房产税后余值的1.2%计缴；从租计征的，按1.2%、12%租金收入的12%计缴

存在不同企业所得税税率纳税主体的，披露情况说明纳税主体名称所得税税率

瑞达期货股份有限公司25%

瑞达新控资本管理有限公司25%

厦门瑞达源发供应链管理有限公司25%

厦门瑞达置业有限公司25%

瑞达基金管理有限公司25%

瑞达瑞控科技有限公司25%

瑞达国际金融股份有限公司8.25%

瑞达国际金融控股有限公司8.25%

瑞达国际资产管理（香港）有限公司8.25%

瑞达国际证券(香港)有限公司8.25%

35瑞达期货股份有限公司2025年半年度财务报告

2、税收优惠

根据《关于明确金融房地产开发教育辅助服务等增值税政策的通知》（财税〔2016〕140号）的规定，本公司按金融商品盈亏相抵后的余额为营业额（销售额）计算缴纳增值税。

根据《关于证券行业准备金支出企业所得税税前扣除有关政策问题的通知》（财税[2017]23号）规定：“期货公司依据《期货公司管理办法》（证监会令第43号）和《商品期货交易财务管理暂行规定》（财商字[1997]44号）的有关规定，从其收取的交易手续费收入减去应付期货交易所手续费后的净收入的5%提取的期货公司风险准备金，准予在企业所得税税前扣除。通知自2016年1月1日起至2020年12月31日止执行。”根据《财政部税务总局关于延长部分税收优惠政策执行期限的公告》（财政部税务总局公告2021年第6号）规定，（财税[2017]23号）规定的准备金企业所得税税前扣除政策到期后继续执行。因此本公司将提取的期货公司风险准备金在企业所得税税前扣除。

3、其他

本公司各分支机构（即分公司及营业部）异地独立缴纳企业所得税，按照以前年度各分支机构的营业收入、职工工资和资产总额三个因素，计算各分支机构应分摊所得税款比例，三因素的权重依次为0.35、0.35、0.30。计算公式如下：

分支机构分摊比例＝0.35×（该分支机构营业收入/各分支机构营业收入之和）＋0.35×（该分支机构工资总额/各分支机构工资总额之和）＋0.30×（该分支机构资产总额/各分支机构资产总额之和）。

本公司总部和各分支机构每季度预缴企业所得税，其中50%由总部预缴，50%在各分支机构按上述分摊原则分别预缴，年度终了本公司总部汇总计算年度应纳税所得额，扣除总部和各分支机构已预缴的税款，计算出应缴应退税款，按照上述的税款分摊方法计算总部和各分支机构的企业所得税应缴应退税款，分别由总部和各分支机构就地办理税款缴库或退库。

香港企业所得税税率为两级制税率，应纳税所得额不超过200万港币的部分所得税税率为8.25%，超过200万港币的部分所得税税率为16.5%，由于子公司瑞达国际金融股份有限公司、瑞达国际金融控股有限公司、瑞达国际资产管理（香港）有限公司及瑞达国际证券(香港)有限公司报告期应纳税所得额均不超过200万港币，故适用8.25%的税率。

七、合并财务报表项目注释

1、货币资金

单位：元期末账面价值期初账面价值项目原币金额折算率折人民币金额原币金额折算率折人民币金额

现金————1372.39————1950.95

港元1504.900.911951372.391455.800.926041348.13

韩元107000.000.00494528.32

新加坡元14.005.321474.50

106467456892356087

银行存款————————

08.494.38

其中：自有资758234318.311806362.————————金2202

其中：人533873398.94205719.0民币595

82167403.474932563.598057964.090805597.0

港元0.911950.92604

0364

20873970.1149428356.17638840.3126795045.

美元7.15867.1884

910793

36瑞达期货股份有限公司2025年半年度财务报告

银行存款中：

986586031855350980

期货保证金存

1.182.04

款

979597039850022478

其中：人民币

8.204.20

13990847.612758953.4

港元0.911957042560.870.926046521693.07

29

57130959.446763324.7

美元7980749.597.15866505386.657.1884

42日元1.000.0495940.051.000.0462330.05

22650979.058244710.3

加：应收利息

92

21130666.655805613.1

人民币

38

港元423566.350.91195386271.33614343.230.92604568906.40

美元158416.667.15861134041.13260167.867.18841870190.74

142136188.158445991.

其他货币资金————————

9757

142136188.158445991.

其中：人民币

9757

107888831908200881

合计————————

69.856.90其中，期货保证金存款按币种分银行明细如下：

2025年6月30日2024年12月31日

银行名称

外币金额（元）折算率折人民币（元）外币金额（元）折算率折人民币（元）人民币

60462489

交通银行大连商交所支行----770002.04.60

17018152799616

兴业银行厦门分行营业部----

538.46546.86

1400159

民生银行厦门前埔支行----157232.54

547.62

上海浦东发展银行大连期货大1500421680006779

----

厦支行4.282.53

3350710

兴业银行郑州金水东路支行----8180.73

678.35

中国建设银行上海交易所支行--5388.58--6.17上海浦东发展银行郑州期货大

--103.34--52.66厦支行中国建设银行大连商品交易所77981411

--768.13--

支行8.92中信银行股份有限公司广州花32005333

--356810.66--

园支行7.44交通银行股份有限公司广州期

--461899.01--593904.90货交易所支行

中国建设银行（亚洲）股份有28000500

--500.00--

限公司.00

中国工商银行晋江市支行--129473.70--113765.53

181988451116593.

中国建设银行厦门观音山支行----.7908

招商银行泉州分行营业部--102104.22--89267.76

中国银行厦门厦禾支行--2882322.--201929.43

37瑞达期货股份有限公司2025年半年度财务报告

76

上海浦东发展银行厦门观音山

--186884.93--121333.65支行

中国农业银行成都市锦城支行--146516.57--207103.83

中信银行厦门海沧支行--172251.43--185740.77

光大银行厦门分行营业部--179654.18--270937.59

3262028.5358418.

中国银行（香港）有限公司----

6287

交通银行厦门滨北支行--285830.33--133097.77中国建设银行上海期货大厦支

--5573.86--27.53行

中国工商银行(亚洲)有限公司--3738.17--3738.17

中国农业银行厦门莲前支行--1610.50--1838.84

兴业银行大连商品交易所支行--803777.78---中国农业银行上海期货大厦支

--18.96--90.53行

中国银行上海期货大厦支行--128.92--208.56

100000010000119

平安银行厦门分行----

037.113.62

40066031

民生银行上海期交所支行-----

5.72

中国建设银行郑州期货城支行--50.45--50.11

中国银行郑州商品交易所支行--0.51--0.51招商银行上海分行世纪大道支15007537

-----

行5.99

11525022009353

农业银行开平市支行----

250.06495.50

8168176165000077

广发银行上海期货中心支行----.024.58

2003273220082399

中信银行上海浦电路支行----

2.683.75

7804849.2497701.

交通银行厦门观音山支行----

3675

农业银行深圳中心区支行--614.03--44.04

15141658

兴业银行上海交易所支行----0.04.56上海浦东发展银行上海期交所4500085840000144

----

支行2.247.88

中国银行深圳龙岗支行--51247.44---

28000000

兴业银行香港分行-----.00

20000000

平安银行香港分行-----.00

97959708500224

小计

398.20784.20

港元

100152940.91199133447.3937330.0.92603646125.

中国银行（香港）有限公司.2355702410

中国建设银行（亚洲）股份有887922.540.9119809740.963057600.0.92602831459.

38瑞达期货股份有限公司2025年半年度财务报告

限公司500490

0.91190.9260

恒生银行新丰路支行86247.0078652.9546247.0042826.57

54

3000000.0.91192735850.

兴业银行香港分行---

00500

0.91190.9260

中国工商银行(亚洲)有限公司1383.851262.001383.851281.50

54

139908470.9119127589537042560.0.92606521693.

小计.625.4987407美元

中国银行上海期货大厦支行250.157.15861790.72250.077.18841797.60

兴业银行厦门分行营业部5.877.158642.025.597.188440.18

中国工商银行(亚洲)有限公司3000.007.158621475.803000.007.188421565.20

中国建设银行（亚洲）股份有3579300.4800000.34504323

500000.007.15867.1884

限公司0000.33

1702115.12235487

中国银行（香港）有限公司77478.097.1586554634.667.1884

51.13

5200000.37224685

平安银行香港分行7.1586---

00.42

2200000.15748920

兴业银行香港分行7.1586---

00.00

恒生银行新丰路支行15.487.1586110.8215.487.1884111.28

7980749.571309596505386.46763324

小计7.15867.1884

59.4465.72日元

0.04950.0462

中国银行（香港）有限公司1.000.051.000.05

9433

98658608553509

合计

311.18802.04

其他说明：

期末，本公司银行存款中存款期限超过三个月的定期存款和协定存款折合人民币3564581786.86元以及应收利息折合人民币22650979.09元，作为银行借款质押的银行存款5689927.11元，风险准备金账户资金余额698866.52元，其他货币资金中的银行承兑汇票保证金120150160.48元以及应收利息折合人民币397842.50元，在编制现金流量表时不作为现金及现金等价物反映；除此之外，期末货币资金中无因抵押、冻结、封存等对使用有限制、有潜在回收风险的款项。

2、结算备付金

单位：元期末余额期初余额项目原币金额折算率折人民币金额原币金额折算率折人民币金额公司自有备付

----4247561.10----5206738.93

金：

其中：人民币4204572.695162980.76

港元47139.000.9119542988.4147253.000.9260443758.17客户普通备付

----170449.49----70648.79

金：

港元186906.620.91195170449.4976291.300.9260470648.79

39瑞达期货股份有限公司2025年半年度财务报告

合计----4418010.59----5277387.72

3、应收货币保证金

（1）按账龄披露

单位：元账龄2025年6月30日2024年12月31日

1年以内5824222411.765411102572.11

减：坏账准备11044038.408217747.83

合计5813178373.365402884824.28

（2）按明细列示

单位：元

2025年6月30日

项目预期信用结算准备金交易保证金账面余额小计坏账准备账面价值

损失率(%)

1927390133.42118461705.0

上海期货交易所191071571.612118461705.09--

89

郑州商品交易所120436092.58712184639.00832620731.58--832620731.58

大连商品交易所110990540.62753908284.91864898825.53--864898825.53

1318812805.51373196290.0

中国金融期货交易所54383484.491373196290.07--

87

上海国际能源交易中心79333486.04114166205.70193499691.74--193499691.74中国证券登记结算有限

57218836.28-57218836.28--57218836.28

责任公司

广州期货交易所46994384.47104077119.40151071503.87--151071503.87

辉立商品（香港）有限2144195.0

19965587.5822918312.4942883900.075.0040739705.06公司（说明1）1直达国际金融服务有限

2621390.5954706.002676096.59133804.835.002542291.76公司（说明1）

香港期货结算有限公司6982019.635392040.0612374059.69--12374059.69

Hyundai Futures

113.05-113.055.655.00107.40

Corporation（说明 1）

MAREX（说明 1） 1158396.21 4308702.71 5467098.92 273354.95 5.00 5193743.97

Phillip Nova Pte.

10515392.183563666.4914079058.67703952.935.0013375105.74

Ltd.（说明 1）国泰君安新加坡（说明7788725.0

48165932.57107608568.04155774500.615.00147985775.58

1）3

5074385183.811044038.5813178373.3

合计749837227.905824222411.760.19

6406

（续）

2024年12月31日

项目预期信用结算准备金交易保证金账面余额小计坏账准备账面价值

损失率(%)

上海期货交易所121461815.181521142268.401642604083.58--1642604083.58

40瑞达期货股份有限公司2025年半年度财务报告

郑州商品交易所83914780.75644892533.42728807314.17--728807314.17

大连商品交易所84782158.84581957750.59666739909.43--666739909.43

中国金融期货交易所237240094.841611387730.801848627825.64--1848627825.64

上海国际能源交易中心38325481.8845405818.1083731299.98--83731299.98中国证券登记结算有限

145777834.49-145777834.49--145777834.49

责任公司

广州期货交易所21772755.3999017241.38120789996.77--120789996.77

辉立商品（香港）有限

2674004.9222000647.9724674652.891233732.645.0023440920.25公司（说明1）直达国际金融服务有限

322241.32-322241.3216112.075.00306129.25公司（说明1）

香港期货结算有限公司5378406.774290944.519669351.28--9669351.28

Hyundai Futures

112.23-112.235.615.00106.62

Corporation（说明 1）

MAREX（说明 1） 9696203.27 701638.23 10397841.50 519892.08 5.00 9877949.42

Phillip Nova Pte.

101772946.9727187161.86128960108.836448005.435.00122512103.40

Ltd.（说明 1）

合计853118836.854557983735.265411102572.118217747.830.155402884824.28

说明1：该部分应收货币保证金系本公司的境外孙公司瑞达国际金融控股有限公司存放于境外期货经纪商及期货结算公司的保证金。

说明2：本公司及境外孙公司瑞达国际金融控股有限公司存放在期货交易所或期货结算机构的结算准备金系尚未被

期货合约占用的保证金，扣除各交易所最低受限的会员结算准备金合计1600万元后均可在保证金封闭圈内划转，流动性强，故在编制现金流量表时作为现金及现金等价物反映。

（3）本期计提、收回或转回的坏账准备情况

单位：元明细坏账准备金额

2024年12月31日8217747.83

加：本期计提2983462.54

加：其他变动-157171.97

2025年6月30日11044038.40

4、应收质押保证金

（1）分交易所明细

单位：元项目2025年6月30日2024年12月31日

上海期货交易所69998176.0054708440.00

郑州商品交易所56605440.00-

广州期货交易所13488760.002944000.00

上海国际能源交易中心-49612800.00

大连商品交易所-3940800.00

合计140092376.00111206040.00

（2）分质押品明细

单位：元

41瑞达期货股份有限公司2025年半年度财务报告

质押品类别质押市值折扣率2025年6月30日质押金额

天然橡胶41805000.0080%33444000.00

纸浆36244640.0080%28995712.00

不锈钢754800.0080%603840.00

棉花44673600.0080%35738880.00

PTA 26083200.00 80% 20866560.00

镍8693280.0080%6954624.00

工业硅15851750.0080%12681400.00

聚苯乙烯1009200.0080%807360.00

合计175115470.00-140092376.00

（续）质押品类别质押市值折扣率2024年12月31日质押金额

阴极铜62016000.0080%49612800.00

镍30558120.0080%24446496.00

天然橡胶10551000.0080%8440800.00

热轧卷板9144900.0080%7315920.00

纸浆8913280.0080%7130624.00

聚氯乙烯4926000.0080%3940800.00

不锈钢4635000.0080%3708000.00

丁二烯橡胶4583250.0080%3666600.00

碳酸锂3680000.0080%2944000.00

合计139007550.00-111206040.00

5、衍生金融工具

单位：元期末金额期初金额套期工具非套期工具套期工具非套期工具类别名义公允价值名义公允价值名义公允价值名义公允价值金额资产负债金额资产负债金额资产负债金额资产负债利率衍生工具货币衍生工具权益衍生工具金融1005263818903190

衍生400903870.005725373.0.00

品1.78.957.5495信用衍生工具其他衍生工具场内611713472771272516333269

衍生23005.00327531905.008900

42瑞达期货股份有限公司2025年半年度财务报告

品372.1.50743.6.00

11

42343926

场外179666092002

7374271030

衍生0342804.558.

865.759.66892.2

品.830854

36

10456840

4447281499633470

2508407

合计54350435483.1458

329.893.4.78.1603.54

621

已抵销的衍生金融工具

□适用□不适用

6、应收结算担保金

单位：元交易所名称2025年6月30日2024年12月31日

中国金融期货交易所24276592.2111306687.37

香港期货结算有限公司1367925.001389060.00

中国证券登记结算有限责任公司11510861.6211487359.84

上海证券交易所711061.511354136.81

合计37866440.3425537244.02

7、应收风险损失款

单位：元

2025年6月30日2024年12月31日

账龄

账面余额比例（%）坏账准备账面价值账面余额比例（%）坏账准备账面价值

1年以内--------

1至2年4849.150.85484.924364.234849.150.85484.924364.23

2至3年--------

3年以上563320.5099.15563320.50-563320.5099.15563320.50-

合计568169.65100.00563805.424364.23568169.65100.00563805.424364.23

8、应收款项

（1）按明细列示

单位：元项目期末余额期初余额

应收其他组合6907546.295477625.72

减：坏账准备（按一般模型计提）369655.69314727.47

应收款项账面价值6537890.605162898.25

43瑞达期货股份有限公司2025年半年度财务报告

（2）账龄情况

单位：元期末余额期初余额账龄金额比例金额比例

1年以内6421978.6392.97%4660702.0685.09%

1-2年485567.667.03%816923.6614.91%

合计6907546.29100.00%5477625.72100.00%

（3）坏账准备计提情况

单位：元期末余额期初余额账面余额坏账准备账面余额坏账准备账龄占账面余占账面余坏账准备坏账准备金额额合计比金额金额额合计比金额计提比例计提比例例例单项计提坏账准备组合计提坏账准备

1.应收其6907546369655.65477625314727.4

100.00%5.35%100.00%5.75%

他组合.299.727

6907546369655.65477625314727.4

组合小计100.00%5.35%100.00%5.75%.299.727

6907546369655.65477625314727.4

合计100.00%5.35%100.00%5.75%.299.727

（4）预期信用损失准备变动表按一般模式计提的信用损失准备变动表

□适用□不适用

单位：元

第一阶段第二阶段第三阶段坏账准备整个存续期预期信用整个存续期预期信用未来12个月预期信用合计

损失(未发生信用减损失(已发生信用减损失

值)值)

期初余额314727.47314727.47

期初余额在本期————————

本期计提54928.2254928.22

期末余额369655.69369655.69

各阶段划分依据和坏账准备计提比例：无

对本期发生损失准备变动的应收款项余额显著变动的情况说明：无

其他说明：无

9、其他应收款

（1）按账龄披露

44瑞达期货股份有限公司2025年半年度财务报告

单位：元账龄2025年6月30日2024年12月31日

1年以内69133890.3052378155.30

1至2年1897676.153084356.62

2至3年1202066.90503660.34

3年以上812936.681099752.61

小计73046570.0357065924.87

减：坏账准备3473735.433019241.31

合计69572834.6054046683.56

（2）按款项性质分类披露

单位：元项目2025年6月30日2024年12月31日

场外业务应收款16729519.4828105126.53

预付款1028234.70396416.79

资产管理费、投资顾问

5669534.104257053.82

费及业绩报酬

各类押金、保证金34433555.4216934388.30

往来款项10387554.994253596.32

备用金220594.4326798.00

应收交易所款项3769720.681266230.78

其他807856.231826314.33

小计73046570.0357065924.87

减：坏账准备3473735.433019241.31

合计69572834.6054046683.56

（3）按坏账计提方法分类披露

A．截至 2025 年 6 月 30 日的坏账准备按三阶段模型计提如下：

单位：元阶段账面余额坏账准备账面价值

第一阶段73046570.033473735.4369572834.60

合计73046570.033473735.4369572834.60

截至2025年6月30日，处于第一阶段的坏账准备：

单位：元

类别账面余额计提比例(%)坏账准备账面价值按单项计提坏账准备

按组合计提坏账准备73046570.034.763473735.4369572834.60

1.应收押金保证金组合34433555.425.001721677.7732711877.65

2.应收交易所组合3769720.68--3769720.68

3.应收其他组合34843293.935.031752057.6633091236.27

合计73046570.034.763473735.4369572834.60

45瑞达期货股份有限公司2025年半年度财务报告

截至2025年6月30日，本公司无处于第二、第三阶段的坏账准备。

B．截至 2024 年 12 月 31 日的坏账准备按三阶段模型计提如下：

单位：元阶段账面余额坏账准备账面价值

第一阶段56885924.872839241.3154046683.56

第三阶段180000.00180000.00-

合计57065924.873019241.3154046683.56

截至2024年12月31日，处于第一阶段的坏账准备：

单位：元

类别账面余额计提比例(%)坏账准备账面价值

按单项计提坏账准备----

按组合计提坏账准备56885924.874.992839241.3154046683.56

1.应收押金保证金组合16934388.305.00846719.4216087668.88

2.应收交易所组合1266230.78--1266230.78

3.应收其他组合38685305.795.151992521.8936692783.90

合计56885924.874.992839241.3154046683.56

截至2024年12月31日，本公司无处于第二阶段的坏账准备。

截至2024年12月31日，处于第三阶段的坏账准备：

单位：元

类别账面余额计提比例(%)坏账准备账面价值

按单项计提坏账准备180000.00100.00180000.00-

合计180000.00100.00180000.00-

（4）坏账准备的变动情况

单位：元

第一阶段第二阶段第三阶段坏账准备未来12个月预期整个存续期预期整个存续期预期信合计

信用损失信用损失(未发生用损失(已发生信

信用减值)用减值)

2024年12月31日余额2839241.31-180000.003019241.31

2024年12月31日余额在----

本期

--转入第二阶段----

--转入第三阶段----

--转回第二阶段----

--转回第一阶段----

加：本期计提636207.10--636207.10

减：本期收回或转回180000.00180000.00

加：其他变动-1712.98---1712.98

46瑞达期货股份有限公司2025年半年度财务报告

2025年6月30日余额3473735.43--3473735.43

（5）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况

单位：元占其他应收款单位名称款项的性质期末余额账龄期末余额合计坏账准备

数的比例（%）国泰君安期货有

期货保证金21834797.311年以内29.891091739.87限公司北京全国棉花交易市场集团青岛

保证金4985084.841年以内6.82249254.24国际贸易有限公司华泰证券股份有场外业务应收款

4914808.701年以内6.73245740.44

限公司财信风险管理有场外业务应收款

3232380.181年以内4.43161619.01

限公司

上海期货交易所应收服务费1595487.681年以内2.18-

合计-36562558.71-50.051748353.56

10、存货

（1）存货分类

单位：元

2025年6月30日2024年12月31日

项目账面余额存货跌价准备账面价值账面余额存货跌价准备账面价值

库存商品189896949.124814869.21185082079.9161433679.141597814.7959835864.35

（2）存货跌价准备

单位：元本期增加金额本期减少金额

2024年12月2025年6月

项目

31日30日

计提其他转回或转销其他

库存商品1597814.795945485.35-2728430.93-4814869.21

11、买入返售金融资产

（1）按业务类别

单位：元项目期末余额期初余额备注

债券质押式回购4381936.065306657.88

合计4381936.065306657.88--

47瑞达期货股份有限公司2025年半年度财务报告

（2）按金融资产类别

单位：元标的物类别期末余额期初余额

债券4381936.065306657.88

合计4381936.065306657.88

（3）担保物金额

单位：元担保物类别期末公允价值期初公允价值

债券4381936.065306657.88

合计4381936.065306657.88

（4）约定购回、质押回购融出资金按剩余期限分类

1）约定购回式证券融出资金按剩余期限分类

无

2）股票质押式回购融出资金按剩余期限分类

无

（5）如是按照预期信用损失一般模型计提减值准备，请披露减值准备计提的相关信息、减值准备本期发生变动的该科目账面余额变动情况的说明

□适用□不适用

12、交易性金融资产

单位：元期末余额期初余额公允价值初始成本公允价值初始成本分类指定分类指定分类指定分类指定为以为以为以为以为以为以为以为以公允公允公允公允公允公允公允公允价值价值价值价值价值价值价值价值计量计量计量计量计量计量计量计量类别且其且其公允且其且其初始且其且其公允且其且其初始变动变动价值变动变动成本变动变动价值变动变动成本计入计入合计计入计入合计计入计入合计计入计入合计当期当期当期当期当期当期当期当期损益损益损益损益损益损益损益损益的金的金的金的金的金的金的金的金融资融资融资融资融资融资融资融资产产产产产产产产

60376037715571556461646169556955

公募

03090309630463046082608263046304

基金.49.49.87.87.25.25.87.87

48瑞达期货股份有限公司2025年半年度财务报告

79447944753375336138613864366436

股票27422742174617461106110644844484.80.80.28.28.02.02.37.37银行69816981872387237625762587238723理财56695669450545059347934745054505

产品.05.05.38.38.40.40.38.38

51595159500850083243324331093109

资管

073.073.500.500.692.692.272.272.

计划

0808000001011919

16161616160916091175117511561156

私募

70887088726872689883988373957395

基金

4.154.156.976.979.329.320.960.96

37643764400140013230323033993399

合计58675867037403749906990638513851

8.578.573.503.507.007.007.777.77

对指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产的描述性说明

□适用□不适用

其他说明：无

13、其他权益工具投资

（1）按项目披露

单位：元本期上期指定为以公允价值计量项目本期末公允本期确认的本期末公允本期确认的且其变动计初始成本初始成本价值股利收入价值股利收入入其他综合收益的原因

期货会员资1400000.1400000.1400000.1400000.

0.000.00

格投资00000000

1400000.1400000.1400000.1400000.

合计0.000.00--

00000000

（2）本期终止确认的其他权益工具无

14、投资性房地产

（1）采用成本计量模式的投资性房地产

□适用□不适用

单位：元

项目房屋、建筑物土地使用权在建工程合计

一、账面原值

1.期初余额471284193.10286598153.47757882346.57

2.本期增加金额5657614.27646396.696304010.96

（1）外购

49瑞达期货股份有限公司2025年半年度财务报告

（2）存货\固定资

1069637.551069637.55

产\在建工程转入

（3）企业合并增加

（4）其他增加4587976.72646396.695234373.41

3.本期减少金额

4.期末余额476941807.37287244550.16764186357.53

二、累计折旧和累计摊销

1.期初余额55499582.5055023824.18110523406.68

2.本期增加金额6927132.483107164.0010034296.48

（1）计提或摊销6337178.042981394.269318572.30

（2）其他增加589954.44125769.74715724.18

3.本期减少金额

4.期末余额62426714.9858130988.18120557703.16

三、减值准备

1.期初余额

2.本期增加金额

3.本期减少金额

4.期末余额

四、账面价值

1.期末账面价值414515092.39229113561.98643628654.37

2.期初账面价值415784610.60231574329.29647358939.89

可收回金额按公允价值减去处置费用后的净额确定

□适用□不适用可收回金额按预计未来现金流量的现值确定

□适用□不适用

前述信息与以前年度减值测试采用的信息或外部信息明显不一致的差异原因：无

公司以前年度减值测试采用信息与当年实际情况明显不一致的差异原因：无

其他说明：无

（2）采用公允价值计量模式的投资性房地产

□适用□不适用

（3）转换为投资性房地产并采用公允价值计量无

（4）未办妥产权证书的投资性房地产情况其他说明

1）报告期末瑞达国际金融中心南楼、北楼办公室（不包括公司自用部分）、商业店铺及地下车位等自有资产用于办

理银行借款的抵押，前述抵押物账面价值合计为575044778.91元。

2）报告期末不存在未办妥产权证书的投资性房地产。

3）期末投资性房地产不存在减值情形，故无需计提减值准备。

50瑞达期货股份有限公司2025年半年度财务报告

15、固定资产

（1）固定资产情况

单位：元项目房屋及建筑物运输工具电子设备其他设备合计

一、账面原值：

1.期初余额164181115.9734062554.7054679375.7711381936.11264304982.55

2.本期增加

2196232.994263818.19320577.336780628.51

金额

（1）购置2196232.994263818.19320577.336780628.51

3.本期减少

4587976.721321523.00729346.32229742.106868588.14

金额

（1）处置或报

1321523.00719968.77227569.002269060.77

废

（2）其他减少4587976.729377.552173.104599527.37

4.期末余额159593139.2534937264.6958213847.6411472771.34264217022.92

二、累计折旧

1.期初余额34433790.2520737483.7541579389.419188136.81105938800.22

2.本期增加

2402716.581852343.234238224.66966187.019459471.48

金额

（1）计提2402716.581852343.234238224.66966187.019459471.48

3.本期减少

589954.441255446.85680767.62250095.572776264.48

金额

（1）处置或报

1255446.85671479.63247922.472174848.95

废

（2）其他减少589954.449287.992173.10601415.53

4.期末余额36246552.3921334380.1345136846.459904228.25112622007.22

三、减值准备

四、账面价值

1.期末账面

123346586.8613602884.5613077001.191568543.09151595015.70

价值

2.期初账面

129747325.7213325070.9513099986.362193799.30158366182.33

价值

（2）暂时闲置的固定资产情况无

（3）通过经营租赁租出的固定资产无

（4）未办妥产权证书的固定资产情况其他说明

1）期末瑞达国际金融中心公司自用部分的房产用于办理银行借款的抵押，前述抵押物账面价值合计为

51瑞达期货股份有限公司2025年半年度财务报告

111248771.29元；

2）期末固定资产不存在减值情形，故无需计提减值准备。

（5）固定资产的减值测试情况

□适用□不适用

16、使用权资产

（1）使用权资产情况

单位：元项目房屋及建筑物合计

一、账面原值

1.期初余额45751931.2845751931.28

2.本期增加金额8510655.538510655.53

（1）租入8510655.538510655.53

3.本期减少金额4137628.624137628.62

（1）处置4137628.624137628.62

4.期末余额50124958.1950124958.19

二、累计折旧

1.期初余额20351203.4620351203.46

2.本期增加金额7678838.747678838.74

（1）计提7678838.747678838.74

3.本期减少金额3174243.743174243.74

（1）处置3174243.743174243.74

4.期末余额24855798.4624855798.46

三、减值准备

四、账面价值

1.期末账面价值25269159.7325269159.73

2.期初账面价值25400727.8225400727.82

（2）使用权资产的减值测试情况

□适用□不适用

17、无形资产

（1）无形资产情况

单位：元项目土地使用权专利权非专利技术软件合计

一、账面原值

1.期初余额76781496.2323342639.70100124135.93

2.本期增加

1776922.411776922.41

金额

52瑞达期货股份有限公司2025年半年度财务报告

（1）购置1776922.411776922.41

3.本期减少

646396.693486522.454132919.14

金额

（1）处置2127299.152127299.15

（2）其他减少646396.691359223.302005619.99

4.期末余额76135099.5421633039.6697768139.20

二、累计摊销

1.期初余额14659199.0114443911.1829103110.19

2.本期增加

772266.821956909.812729176.63

金额

（1）计提772266.821956909.812729176.63

3.本期减少

125769.742217914.032343683.77

金额

（1）处置2127299.152127299.15

（2）其他减少125769.7490614.88216384.62

4.期末余额15305696.0914182906.9629488603.05

三、减值准备

1.期初余额

2.本期增加

金额

3.本期减少

金额

4.期末余额

四、账面价值

1.期末账面

60829403.457450132.7068279536.15

价值

2.期初账面

62122297.228898728.5271021025.74

价值

本期末通过公司内部研发形成的无形资产占无形资产余额的比例0.00%。

（2）确认为无形资产的数据资源无

（3）未办妥产权证书的土地使用权情况

其他说明：

1）报告期末瑞达国际金融中心公司自用部分的土地使用权用于办理银行借款的抵押，前述抵押物账面价值合计为

60829403.45元；

2）报告期末无形资产不存在减值情形，故无需计提减值准备。

（4）无形资产的减值测试情况可收回金额按公允价值减去处置费用后的净额确定

□适用□不适用可收回金额按预计未来现金流量的现值确定

53瑞达期货股份有限公司2025年半年度财务报告

□适用□不适用

前述信息与以前年度减值测试采用的信息或外部信息明显不一致的差异原因：无

公司以前年度减值测试采用信息与当年实际情况明显不一致的差异原因：无

18、商誉

（1）商誉账面原值

单位：元被投资单位名本期增加本期减少称或形成商誉期初余额期末余额的事项企业合并形成的处置瑞达国际金融

5501692.305501692.30

控股有限公司

合计5501692.305501692.30

（2）商誉减值准备

单位：元被投资单位名本期增加本期减少称或形成商誉期初余额期末余额的事项计提处置瑞达国际金融

5501692.305501692.30

控股有限公司

合计5501692.305501692.30

（3）商誉所在资产组或资产组组合的相关信息所属资产组或组合的构成及名称所属经营分部及依据是否与以前年度保持一致依据境外期货经纪业务的相关经瑞达国际金融控股有限公司期货经纪业务是营性资产

资产组或资产组组合发生变化：无

其他说明：公司对瑞达国际金融控股有限公司的商誉已于2024年末全额计提商誉减值准备。

（4）可收回金额的具体确定方法可收回金额按公允价值减去处置费用后的净额确定

□适用□不适用可收回金额按预计未来现金流量的现值确定

□适用□不适用

前述信息与以前年度减值测试采用的信息或外部信息明显不一致的差异原因：无

公司以前年度减值测试采用信息与当年实际情况明显不一致的差异原因：无

（5）业绩承诺完成及对应商誉减值情况形成商誉时存在业绩承诺且报告期或报告期上一期间处于业绩承诺期内

□适用□不适用

54瑞达期货股份有限公司2025年半年度财务报告

其他说明：无

19、递延所得税资产/递延所得税负债

（1）未经抵销的递延所得税资产

单位：元期末余额期初余额项目可抵扣暂时性差异递延所得税资产可抵扣暂时性差异递延所得税资产

交易性金融工具、衍

生金融工具的公允价10451978.373654610.4834369840.488625362.56值变动

递延收益259762.2064940.55288624.6872156.17

员工薪酬13603482.743400870.6930719742.647679935.66

信用减值准备15462468.522001125.2912121543.451647502.27瑞达国际租入固定资

159613.4213168.11162079.5113371.56

产改良装修费

租赁资产税会差异502540.95125635.243967734.69991933.67

固定资产-办公家具税

7813.69644.637934.41654.59

会差异

资产减值损失4814869.221203717.301597814.79399453.70

未实现内部损益2045307.48511326.871553398.08388349.52

合计47307836.5910976039.1684788712.7319818719.70

（2）未经抵销的递延所得税负债

单位：元期末余额期初余额项目应纳税暂时性差异递延所得税负债应纳税暂时性差异递延所得税负债

交易性金融工具、衍

44566571.4311141642.8616513673.314128418.34

生金融工具的估值

租赁资产税会差异0.000.003387847.49846961.87

固定资产-电子设备税

16169.651334.009291.25766.53

会差异

合计44582741.0811142976.8619910812.054976146.74

（3）以抵销后净额列示的递延所得税资产或负债

单位：元递延所得税资产和负抵销后递延所得税资递延所得税资产和负抵销后递延所得税资项目债期末互抵金额产或负债期末余额债期初互抵金额产或负债期初余额

递延所得税资产8735398.572240640.594748310.2615070409.44

递延所得税负债8735398.572407578.294748310.26227836.48

（4）未确认递延所得税资产明细

单位：元项目期末余额期初余额

可抵扣亏损64224149.2195414909.02

55瑞达期货股份有限公司2025年半年度财务报告

合计64224149.2195414909.02

（5）未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期

单位：元年份期末金额期初金额备注

20250.0015196689.60

202621923794.9321923794.93

202711030855.9511030855.95

202813365610.4413365610.44

20291186823.4310211550.47

20303618820.060.00

无限期13098244.4023686407.63

合计64224149.2195414909.02--

其他说明：无

20、其他资产

（1）按类别列示

单位：元项目期末余额期初余额

长期待摊费用8823373.929909477.04

待摊费用9752187.789694548.97

预付款项20804370.245268874.35

其他流动资产3609998.798698181.45

合计42989930.7333571081.81

（2）其他应收款

公司将其他应收款单独列示，具体内容详见“第八节财务报告之七、9、其他应收款”。

（3）应收利息

1）应收利息分类

无

2）重要逾期利息

无

3）按坏账计提方法分类披露

□适用□不适用

56瑞达期货股份有限公司2025年半年度财务报告

4）本期计提、收回或转回的坏账准备的情况

无

5）本期实际核销的应收利息情况

无

（4）长期待摊费用

单位：元项目期初余额本期增加金额本期摊销金额其他减少金额期末余额

装修费9037896.01656435.541820458.94914.947872957.67

消防系统装修费8748.008748.00固收部办公室弱

0.040.04

电改造项目公司官网证书费

19937.759902.9410034.81

用公司前台装修改

39825.5939825.59

造项目

1188金融大厦装

180428.1418348.60162079.54

修杭州云毅网络科

技有限公司服务622641.51466981.13311320.74778301.90费

合计9909477.041123416.672208604.85914.948823373.92

其他说明：无

（5）其他

其他说明：无

21、所有权或使用权受到限制的资产

单位：元期末期初项目账面余额账面价值受限类型受限情况账面余额账面价值受限类型受限情况银行承兑银行承兑

汇票、国汇票、国

12054801205480内信用证14077291407729内信用证

货币资金质押质押

02.9802.98保证金及63.3163.31保证金及

其利息质其利息质押押通过仓单

39950293995029质押充抵

存货质押

6.016.01郑商所保

证金

12281851112487银行借款12512091147135银行借款

固定资产抵押抵押

88.3271.29抵押物95.1402.27抵押物

76135096082940银行借款76472486187232银行借款

无形资产抵押抵押

9.543.45抵押物5.643.75抵押物

货币资金56899275689927质押银行借款11083621108362质押银行借款

57瑞达期货股份有限公司2025年半年度财务报告.11.11质押.65.65质押按中国证按中国证监会规定监会规定提取的存提取的存

698866.5698866.5于风险准646142.3646142.3于风险准

货币资金冻结冻结

22备金专户00备金专户的资金，的资金，不得随意不得随意动用动用

69075466537890银行借款54776255162898银行借款

应收账款质押质押.29.60质押.72.25质押投资性房65389215750447银行借款65033445840889银行借款抵押抵押

地产00.0178.91抵押物13.3063.07抵押物

1026640920547999993299083651

合计

426.7836.8788.0655.60

其他说明：无

22、应付货币保证金

单位：元

2025年6月30日2024年12月31日

项目户数金额户数金额

自然人1537304270687081.921487864537870295.04

法人31327536855377.6729545627363605.11

合计15686211807542459.5915174010165233900.15

23、应付质押保证金

单位：元

2025年6月30日2024年12月31日

项目户数金额户数金额

法人9140092376.008111206040.00

24、交易性金融负债

（1）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债

□适用□不适用

单位：元期末账面余额期初账面余额分类为以公允指定为以公允分类为以公允指定为以公允类别价值计量且其价值计量且其价值计量且其价值计量且其变动计入当期变动计入当期合计变动计入当期变动计入当期合计损益的金融负损益的金融负损益的金融负损益的金融负债债债债纳入合并范围

123353567123353567809261319.809261319.

结构化主体其

8.618.610404

他份额持有者

58瑞达期货股份有限公司2025年半年度财务报告

享有的权益

123353567123353567809261319.809261319.

合计

8.618.610404

对指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的描述性说明

□适用□不适用纳入合并范围结构化主体其他份额持有者享有的权益。

（2）指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债且自身信用风险变动引起的公允价值变动金额计入其他综合收益

□适用□不适用

（3）指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债且自身信用风险变动引起的公允价值变动金额计入当期损益

□适用□不适用

25、代理买卖证券款

单位：元项目期末余额期初余额普通经纪业务

其中：个人350798.54134580.19

小计350798.54134580.19信用业务

合计350798.54134580.19

26、衍生金融负债

单位：元项目2025年6月30日2024年12月31日

期货合约8258545.002306285.00

场内期权19454730.5030392615.00

场外衍生品427159.66958131.43

远期合约0.001044427.11

合计28140435.1634701458.54

27、期货风险准备金

单位：元项目2024年12月31日本期计提本期支付2025年6月30日

期货风险准备金242456483.009598063.11-252054546.11

59瑞达期货股份有限公司2025年半年度财务报告

28、应付票据

单位：元种类2025年6月30日2024年12月31日

银行承兑汇票331720480.00339921120.00

已承兑未到期国内信用证36000000.0042800000.00

合计367720480.00382721120.00

29、应付期货投资者保障基金

单位：元项目2024年12月31日本期计提本期支付2025年6月30日

期货投资者保障基金624211.51399362.03624211.51399362.03

30、应付职工薪酬

（1）应付职工薪酬列示

单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额

一、短期薪酬45360865.7488989868.33116787677.2317563056.84

二、离职后福利-设定

68025.476499640.416495870.5671795.32

提存计划

三、辞退福利67000.0067000.00

合计45428891.2195556508.74123350547.7917634852.16

（2）短期薪酬列示

单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额

1、工资、奖金、津贴

44533781.9981617877.75109421646.4516730013.29

和补贴

2、职工福利费544915.78544915.78

3、社会保险费48330.143265271.103258449.3255151.92

其中：医疗保险费29152.893057497.313055967.3130682.89

工伤保险费518.2789340.1089306.10552.27

生育保险费18658.98118433.69113175.9123916.76

4、住房公积金20075.002889345.832889325.8320095.00

5、工会经费和职工教

758678.61672457.87673339.85757796.63

育经费

合计45360865.7488989868.33116787677.2317563056.84

（3）设定提存计划列示

单位：元

60瑞达期货股份有限公司2025年半年度财务报告

项目期初余额本期增加本期减少期末余额

1、基本养老保险66405.866288601.776284916.9270090.71

2、失业保险费1619.61211038.64210953.641704.61

合计68025.476499640.416495870.5671795.32

其他说明：无

31、应交税费

单位：元项目期末余额期初余额

增值税5888446.804421798.22

企业所得税34097608.4245628715.60

个人所得税1982116.431437095.46

城市维护建设税411761.33307462.75

教育费附加及地方教育附加293564.06219147.67

房产税4068211.234107794.89

其他税种422955.63475754.06

合计47164663.9056597768.65

其他说明：无

32、应付手续费及佣金

单位：元项目2025年6月30日2024年12月31日

应付手续费及佣金5655543.916724650.74

33、其他应付款

单位：元项目2025年6月30日2024年12月31日

应付风险金2073555.012157136.03

场外业务应付款518606046.20436909551.68

押金、保证金33721217.194013173.07

计提客户手续费、利息4254825.764507643.99

培训费、咨询费1150258.071161772.07

应付费用861238.172353895.15

应付新机房工程款1105800.891125264.31

其他860902.53715086.30

合计562633843.82452943522.60

34、合同负债

单位：元

61瑞达期货股份有限公司2025年半年度财务报告

项目期末余额期初余额

预收货款75037680.305651016.08

合计75037680.305651016.08账龄超过1年的重要合同负债无报告期内账面价值发生重大变动的金额和原因

单位：元项目变动金额变动原因

预收货款69386664.22报告期末收到客户的合同货款

合计69386664.22——

35、长期借款

（1）长期借款分类

单位：元项目期末余额期初余额

抵押借款114043102.85116924516.37

其中：一年内到期的长期借款6917931.145762827.04

加：应付利息72860.8985744.65

合计114115963.74117010261.02

长期借款分类的说明：无

其他说明，包括利率区间：

上述抵押借款的抵押物为瑞达国际金融中心南楼、北楼办公室、商业店铺及地下车位等自有资产，利率参考市场贷款利率水平。

36、应付债券

单位：元债券名债券票面利期初余本期增本期减期末余是否违面值起息日期发行金额称期限率额加少额约

第一年

0.4%、

第二年

0.5%、瑞达转第三年

债2020年665000001.0%、6334431426412499635208

100.006年否

（12811月29日00.00第四年678.76187.02812.50053.28

6）1.5%、

第五年

1.9%、

第六年

2.0%

65000006334431426412499635208

合计

00.00678.76187.02812.50053.28

其他说明：

62瑞达期货股份有限公司2025年半年度财务报告

根据中国证监会证监许可[2020]1039号核准，本公司于2020年6月29日公开发行6500000张可转债，每张面值

100元，发行总额650000000.00元，债券期限为6年。

本公司发行的可转债的票面利率为：第一年0.4%、第二年0.5%、第三年1.0%、第四年1.5%、第五年1.9%、第六年

2.0%，到期赎回价为110元（含最后一期利息）。每年付息一次，到期归还所有到期未转股的可转债本金并支付最后一年利息。本次发行的可转债转股期自可转债发行结束之日（2020年7月3日）起满六个月后的第一个交易日（2021年1月4日）起至可转债到期日（2026年6月28日）止。可转债发行时的初始转股价格为每股人民币29.82元，根据本公司《公开发行可转换公司债券募集说明书》转股价格的确定及其调整条款，因历年实施利润分配方案，转股价格相应地调整为28.45元/股。

自2021年1月4日起至2025年6月30日止，共有1052800.00元“瑞达转债”转换成本公司股票，因转股形成的股份数量为35762股，占可转债转股前本公司已发行股份总额的0.008%。本公司本次发行的可转债为复合金融工具，同时包含金融负债成分和权益工具成分。初始计量时先确定金融负债成分的公允价值，再从复合金融工具公允价值中扣除负债成分的公允价值，作为权益工具成分的公允价值。本次发行可转债发生的交易费用，在金融负债成分和权益工具成分之间按照各自占总发行价款的比例进行分摊。截至2025年6月30日，金融负债成分的期末摊余成本为

635136936.84元。

37、租赁负债

单位：元项目期末余额期初余额

租赁付款额27117844.5627202217.97

减：未确认融资费用1295645.211298028.52

合计25822199.3525904189.45

其他说明：无

38、递延收益

单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额形成原因计入递延收益的政府补助详见政府补助288624.6828862.48259762.20“第八节财务报告之十、政府补助”。

合计288624.6828862.48259762.20——

其他说明：无

39、其他负债

（1）按类别列示

单位：元项目期末余额期初余额

应付账款12271449.8612081014.05

预收款项629527.74721090.47

待转销项税9654823.271016383.37

合计22555800.8713818487.89

63瑞达期货股份有限公司2025年半年度财务报告

（2）其他应付款

公司将其他应付款单独列示，具体内容详见“第八节财务报告之七、33、其他应付款”。

（3）应付股利无

40、股本

单位：元

本次变动增减（+、-）期初余额期末余额发行新股送股公积金转股其他小计

4450298244503576

股份总数5933.005933.00

9.002.00

其他说明：

本公司公开发行的可转债自2021年1月4日起进入转股期，2025年上半年，因“瑞达转债”持有人行使转股权，公司总股本增加5933.00元，截至2025年6月30日，因“瑞达转债”持有人行使转股权，公司总股本相应增加

35762.00元。

41、其他权益工具

（1）期末发行在外的优先股、永续债等其他金融工具基本情况

根据中国证监会证监许可[2020]1039号核准，本公司于2020年6月29日公开发行了6500000张可转债，每张面值100元，发行总额650000000元，债券期限为6年。具体内容详见“第八节财务报告之七、36、应付债券”。

（2）期末发行在外的优先股、永续债等金融工具变动情况表

单位：元发行在外期初本期增加本期减少期末的金融工具数量账面价值数量账面价值数量账面价值数量账面价值可转换公司债券6491075109288364893751092597

1700.0028622.41

（权益成.0045.49.0023.08分）

6491075109288364893751092597

合计1700.0028622.41.0045.49.0023.08

其他权益工具本期增减变动情况、变动原因说明，以及相关会计处理的依据：

可转债（权益成分）本期减少数系可转债转股导致，公司公开发行的可转债自2021年1月4日起进入转股期，2025年上半年，瑞达转债因转股减少1700张（因转股减少的可转债金额为170000元），转股数量为5933股。

其他说明：

“瑞达转债”报告期内的增减变动情况详见“第八节财务报告之七、36、应付债券”。

64瑞达期货股份有限公司2025年半年度财务报告

42、其他综合收益

单位：元本期发生额

减：前期减：前期

项目期初余额本期所得计入其他计入其他税后归属减：所得税后归属期末余额税前发生综合收益综合收益于少数股税费用于母公司额当期转入当期转入东损益留存收益

二、将重

--

分类进损4263761197211.3

40665494066549

益的其他.359.96.96综合收益

外币--

4263761197211.3

财务报表40665494066549.359

折算差额.96.96

--

其他综合4263761197211.3

40665494066549

收益合计.359.96.96

单位：元上期发生额

减：前期减：前期

项目期初余额本期所得计入其他计入其他税后归属减：所得税后归属期末余额税前发生综合收益综合收益于少数股税费用于母公司额当期转入当期转入东损益留存收益

二、将重

-分类进损552851055285104263761

1264749

益的其他.90.90.35.55综合收益

外币-

552851055285104263761

财务报表1264749.90.90.35

折算差额.55

-其他综合552851055285104263761

1264749

收益合计.90.90.35.55

其他说明，包括对现金流量套期损益的有效部分转为被套期项目初始确认金额调整：无

43、资本公积

单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额资本溢价（股本溢

267482967.44187973.55267670940.99

价）

合计267482967.44187973.55267670940.99

其他说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：

报告期内可转债持有人行使转股权，相应增加资本公积187973.55元。

65瑞达期货股份有限公司2025年半年度财务报告

44、盈余公积

单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额

法定盈余公积222514914.50222514914.50

合计222514914.50222514914.50

盈余公积说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：无

45、一般风险准备

单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额

一般风险准备289622964.9951336.71289674301.70

合计289622964.9951336.71289674301.70

46、未分配利润

单位：元项目本期上期

调整前上期末未分配利润1552640975.251351403039.49

调整后期初未分配利润1552640975.251351403039.49

加：本期归属于母公司所有者的净利

227806819.55382608600.02

润

减：提取法定盈余公积1632.00

提取一般风险准备51336.7125608593.16

应付普通股股利89007124.40155760439.10

期末未分配利润1691389333.691552640975.25

调整期初未分配利润明细：

1)、由于《企业会计准则》及其相关新规定进行追溯调整，影响期初未分配利润0.00元。

2)、由于会计政策变更，影响期初未分配利润0.00元。

3)、由于重大会计差错更正，影响期初未分配利润0.00元。

4)、由于同一控制导致的合并范围变更，影响期初未分配利润0.00元。

5)、其他调整合计影响期初未分配利润0.00元。

47、利息净收入

单位：元项目本期发生额上期发生额

利息收入79059284.9884183015.79

其中：货币资金及结算备付金利息收

78977837.9084051236.46

入

买入返售金融资产利息收入81447.08131779.33

其中：约定购回利息收入债券质押式回购利息收

81447.08131779.33

入

66瑞达期货股份有限公司2025年半年度财务报告

利息支出18614943.3818178353.93

其中：短期借款利息支出

长期借款利息支出1401578.101870300.31

应付债券利息支出14259518.8613960475.83

其中：次级债券利息支出其他按实际利率法计算的金融

2478486.611754729.17

负债产生的利息支出

租赁负债利息支出475359.81592848.62

利息净收入60444341.6066004661.86

48、手续费及佣金净收入

（1）手续费及佣金净收入情况

单位：元项目本期发生额上期发生额

证券经纪业务净收入23308.3312157.53

期货经纪业务净收入171213496.73158868649.54

资产管理业务净收入41513655.9110959299.86

投资咨询业务210713.671346179.28

其他手续费及佣金净收入519692.71516758.22

合计213480867.35171703044.43

（2）财务顾问业务净收入无

（3）代理销售金融产品业务收入情况无

（4）资产管理业务开展及收入情况

单位：元项目集合资产管理业务定向资产管理业务专项资产管理业务期末产品数量2617期末客户数量55517

其中：个人客户50311机构客户526年初受托资金985562934.88412138078.29

其中：自有资金投入1100772.180.00

个人客户683631283.58293887638.17

机构客户300830879.12118250440.12

期末受托资金1386442991.18454436345.06

其中：自有资金投入0.000.00

67瑞达期货股份有限公司2025年半年度财务报告

个人客户934744657.77324667785.03

机构客户451698333.41129768560.03

期末主要受托资产初始成本383532224.30267709890.16

基金48483295.73170559276.81

期货226122435.3096620610.70

固定收益证券58996131.040.00

债券逆回购49930362.23530002.65

当期资产管理业务净收入29257746.5712214863.42

49、投资收益

（1）投资收益情况

单位：元项目本期发生额上期发生额

金融工具投资收益325857859.1699395410.20

其中：持有期间取得的收益49552526.4717950146.32

其中：交易性金融工具49552526.4717950146.32

处置金融工具取得的收益276305332.6981445263.88

其中：交易性金融工具29269091.2543391377.55

衍生金融工具247036241.4438053886.33

合计325857859.1699395410.20

（2）交易性金融工具投资收益明细表

单位：元交易性金融工具本期发生额上期发生额

分类为以公允价值计量且其持有期间收益49552526.4717950146.32变动计入当期损益的金融资

产处置取得收益29269091.2543391377.55

其他说明：无

50、其他收益

单位：元产生其他收益的来源本期发生额上期发生额

一、计入其他收益的政府补助318660.051920072.85

其中：与递延收益相关的政府补助28862.4828862.48

直接计入当期损益的政府补助289797.571891210.37

二、其他与日常活动相关且计入其他

321744.32267554.69

收益的项目

其中：个税扣缴税款手续费321744.32267554.69

合计640404.372187627.54

51、公允价值变动收益

单位：元

68瑞达期货股份有限公司2025年半年度财务报告

产生公允价值变动收益的来源本期发生额上期发生额

交易性金融资产24078874.747756767.93

衍生金融工具31434848.0598244268.94

其他-168247799.51-79823276.91

合计-112734076.7226177759.96

其他说明：其他发生额为合并结构化主体其他份额持有者享有的权益变动。

52、其他业务收入

单位：元项目本期发生额上期发生额

贸易收入543500995.97620464822.40

房租收入11414762.7010907803.90

保险+期货收入1933962.261911320.75

其他收入504319.82657311.92

合计557354040.75633941258.97

53、资产处置收益

单位：元资产处置收益的来源本期发生额上期发生额固定资产处置利得（损失以“-”填-27182.392366550.83

列）

使用权资产提前终止收益22978.5773345.07

合计-4203.822439895.90

54、提取期货风险准备金

单位：元项目本期发生额上期发生额

提取期货风险准备金9598063.118725392.08

55、税金及附加

单位：元项目本期发生额上期发生额

城市维护建设税1153204.76869041.64

教育费附加515911.69391094.77

房产税4069162.764102014.41

土地使用税40822.1042386.39

车船使用税26118.0023163.00

印花税857900.22834820.61

地方教育附加305017.53225969.29

河道管理费1539.912523.24

合计6969676.976491013.35

其他说明：无

69瑞达期货股份有限公司2025年半年度财务报告

56、业务及管理费

单位：元项目本期发生额上期发生额

职工费用95556508.7493781552.59

租赁费2786279.413127740.02

折旧费9459471.488829001.79

无形资产摊销2729176.633000506.02

长期待摊费用摊销2208604.851822378.79

差旅费1828797.512418159.10

业务招待费4391234.663301123.25

投资者保护基金373652.06234867.81

居间人佣金3025641.375238811.81

IT 费用 12342676.77 11437941.28

通讯费2989388.823985531.66

广告及推广费8896440.669829123.46

使用权资产折旧7678838.747674407.21

其他9995146.9914830214.79

合计164261858.69169511359.58

57、资产减值损失

单位：元项目本期发生额上期发生额

存货跌价损失5945485.353051296.88

合计5945485.353051296.88

58、信用减值损失

单位：元项目本期发生额上期发生额

应收账款坏账损失54187.92-67879.72

其他应收款坏账损失456207.101487319.12

应收货币保证金坏账损失2983462.54-575845.30

结算备付金坏账损失5361.534686.29

合计3499219.09848280.39

其他说明：无

59、其他业务成本

单位：元项目本期发生额上期发生额

贸易销售成本542636408.91616830746.95

房屋租赁成本9399906.7910050386.30

保险+期货成本220176.162356132.08

合计552256491.86629237265.33

70瑞达期货股份有限公司2025年半年度财务报告

60、营业外收入

单位：元计入当期非经常性损益的金项目本期发生额上期发生额额期货交易所市场活动服务

3773.5818113.213773.58

费、会务费补助

其他11720.580.0011720.58

合计15494.1618113.2115494.16

其他说明：无

61、营业外支出

单位：元计入当期非经常性损益的金项目本期发生额上期发生额额

非流动资产毁损报废损失24099.255972.0424099.25

罚款及滞纳金1704.44149077.981704.44

公益性捐赠支出50000.00300000.0050000.00

赔偿款256000.0075399.65256000.00

其他60431.8510.6560431.85

合计392235.54530460.32392235.54

其他说明：无

62、所得税费用

（1）所得税费用表

单位：元项目本期发生额上期发生额

当期所得税费用59948501.6526047479.57

递延所得税费用15001915.0719889100.03

合计74950416.7245936579.60

（2）会计利润与所得税费用调整过程

单位：元项目本期发生额

利润总额303737597.98

按法定/适用税率计算的所得税费用75934399.50

子公司适用不同税率的影响-963598.45

调整以前期间所得税的影响131770.67

非应税收入的影响-890380.02

不可抵扣的成本、费用和损失的影响283024.95

使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响-1088993.17本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣

1544193.24

亏损的影响

71瑞达期货股份有限公司2025年半年度财务报告

所得税费用74950416.72

其他说明：无

63、其他综合收益

详见附注“第八节财务报告之七、42、其他综合收益”。

64、现金流量表项目

（1）与经营活动有关的现金收到的其他与经营活动有关的现金

单位：元项目本期发生额上期发生额

收到的客户保证金净入金1668538361.041016443267.51收回协定期限超过三个月的期货保证

1160000000.00227102474.66

金存款净额

销售商品收到的现金1376157276.261331008235.03收回存款期限超过三个月的银行定期

33549124.580.00

存款净额

营业外收入及其他收益627073.852179136.31

收到押金、保证金及备用金515467.09786921.37

收到往来款7015.1252748494.43

其他248391.937631019.28

合计4239642709.872637899548.59

收到的其他与经营活动有关的现金说明：无支付的其他与经营活动有关的现金

单位：元项目本期发生额上期发生额

购买商品支付的现金1444001702.891267337102.56

向交易所划出的保证金净额545355337.18429094341.96

银行手续费399818.77297186.45

营业外支出368136.29524488.28

支付保证金及备用金191901.321625022.38划出存款期限超过三个月的银行定期

42138807.77

存款净额

支付往来款218193.264185576.39

受限货币资金增加4581564.46

其他2516752.4041069623.05

合计1997633406.571786272148.84

支付的其他与经营活动有关的现金说明：无

（2）与投资活动有关的现金

收到的其他与投资活动有关的现金说明：无

支付的其他与投资活动有关的现金说明：无

72瑞达期货股份有限公司2025年半年度财务报告

（3）与筹资活动有关的现金收到的其他与筹资活动有关的现金

单位：元项目本期发生额上期发生额

合并结构化主体收到的现金419409973.73166605889.47

收到银行承兑汇票保证金140092957.01124492000.00

仓单质押收到的现金29637120.000.00

合计589140050.74291097889.47

收到的其他与筹资活动有关的现金说明：无支付的其他与筹资活动有关的现金

单位：元项目本期发生额上期发生额

合并结构化主体支付的现金99779017.73195684900.86

支付租赁负债的本金和利息8385878.307676058.39

支付银行承兑汇票保证金119869223.0490479300.00

解除仓单质押支付的现金0.005940480.00

合计228034119.07299780739.25

支付的其他与筹资活动有关的现金说明：无筹资活动产生的各项负债变动情况

□适用□不适用

单位：元本期增加本期减少项目期初余额期末余额现金变动非现金变动现金变动非现金变动

117010261.114115963.

长期借款0.001401578.104295875.380.00

0274

633443678.14259518.812329860.2635208053.

应付债券0.00165284.14

766028

25904189.425822199.3

租赁负债0.009290251.658385878.30986363.45

55

776358129.24951348.625011613.8775146216.

合计0.001151647.59

231837

（4）以净额列报现金流量的说明无

（5）不涉及当期现金收支、但影响企业财务状况或在未来可能影响企业现金流量的重大活动及财务影响无

65、现金流量表补充资料

（1）现金流量表补充资料

单位：元项目本期金额上期金额

1．将净利润调节为经营活动现金流

73瑞达期货股份有限公司2025年半年度财务报告

量：

净利润228787181.26137369313.53

加：资产减值损失5945485.35864549.63

信用减值准备3499219.09848280.39

固定资产折旧18778043.7818750512.08

使用权资产折旧7678838.747674407.21

无形资产摊销2729176.633000506.02

长期待摊费用摊销2208604.851822378.79

处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益以“－”号4203.82-2439895.90填列）固定资产报废损失（收益以

24099.255972.04“－”号填列）公允价值变动损失（收益以

112734076.72-26177759.96“－”号填列）

利息支出18614943.3818178353.93汇兑损失（收益以“－”号填列）投资损失（收益以“－”号填-325857859.16-99395410.20

列）递延所得税资产减少（增加以

12813543.9119893310.93“－”号填列）递延所得税负债增加（减少以

2188371.16-4210.90“－”号填列）存货的减少（增加以“－”号-131191700.91-99916388.46

填列）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产等的减少（减少以“－”号填列）经营性应收项目的减少（增加

820510032.20-210945824.57以“－”号填列）经营性应付项目的增加（减少

1530824503.351132032219.26以“－”号填列）

其他-1605901.73166811.01

经营活动产生的现金流量净额2308684861.69901727124.83

2．不涉及现金收支的重大投资和筹资

活动：

债务转为资本165284.1410401.75一年内到期的可转换公司债券融资租入固定资产

3．现金及现金等价物净变动情况：

现金的期末余额7074713607.291904539543.55

减：现金的年初余额4122729041.301098438523.49

加：现金等价物的期末余额738266472.07752489247.46

减：现金等价物的年初余额842402245.99582986286.93

现金及现金等价物净增加额2847848792.07975603980.59

74瑞达期货股份有限公司2025年半年度财务报告

（2）本期支付的取得子公司的现金净额无

（3）本期收到的处置子公司的现金净额无

（4）现金和现金等价物的构成

单位：元项目期末余额期初余额

一、现金7074713607.294122729041.30

其中：库存现金1372.391950.95

可随时用于支付的银行存款7053124048.914105054062.09可随时用于支付的其他货币资

21588185.9917673028.26

金

二、现金等价物738266472.07842402245.99

其中：存放在证券及期货交易所的结算准备金（已扣除最低受限的会员结738266472.07842402245.99算准备金）

三、期末现金及现金等价物余额7812980079.364965131287.29

其他说明：

本公司及境外孙公司瑞达国际金融控股有限公司存放在期货交易所或期货结算机构的结算准备金系尚未被期货、期

权合约占用的保证金，扣除各交易所最低受限的会员结算准备金合计1600万元后均可在保证金封闭圈内划转，流动性强，故在编制现金流量表时作为现金及现金等价物反映。

（5）使用范围受限但仍属于现金和现金等价物列示的情况无

（6）不属于现金及现金等价物的货币资金

单位：元不属于现金及现金等价物的项目本期金额上期金额理由存款期限超过3个月的存款

及利息3587232765.95

元、银行借款质押账户资金

银行存款3593621559.585827983850.28

5689927.11元、不得随

意动用的风险准备金账户余

额698866.52元

银行承兑汇票、国内信用证

其他货币资金120548002.9890658915.39保证金及利息质押

合计3714169562.565918642765.67

其他说明：无

75瑞达期货股份有限公司2025年半年度财务报告

（7）其他重大活动说明无

66、所有者权益变动表项目注释

说明对上年年末余额进行调整的“其他”项目名称及调整金额等事项：无

67、外币货币性项目

（1）外币货币性项目

单位：元项目期末外币余额折算汇率期末折算人民币余额

货币资金295772517.46

其中：美元29013136.447.158600207693356.67欧元

港币96583322.270.9119588079160.74

结算备付金213437.90

其中：港币234045.620.91195213437.90

应收货币保证金77845287.57

其中：港币13293999.900.9119512123463.21

美元9078288.307.1586064987834.62

欧元22738.818.40240191060.58日元2306.570.04959114.39

林吉特320227.321.69503542794.91

韩元3773.000.0052619.86

应收结算担保金1367925.00

其中：港币1500000.000.911951367925.00

其他应收款1444431.72

其中：港币1583893.550.911951444431.72

应付货币保证金147711295.69

其中：港币27284518.330.9119524882116.49

美元17055738.457.15860122095209.27

欧元22738.818.40240191060.58日元2307.570.04959114.44

林吉特320227.321.69503542794.91

代理买卖证券款350366.76

其中：港元384195.140.91195350366.76

其他说明：无

（2）境外经营实体说明，包括对于重要的境外经营实体，应披露其境外主要经营地、记账本位币及选择依据，记账本位币发生变化的还应披露原因。

□适用□不适用境外经营实体主要经营地记账本位币记账本位币的选择依据瑞达国际金融股份有限公司香港港元该实体经营所处的主要经济环境中的货币瑞达国际金融控股有限公司香港港元该实体经营所处的主要经济环境中的货币

76瑞达期货股份有限公司2025年半年度财务报告

瑞达国际资产管理（香港）有限公司香港港元该实体经营所处的主要经济环境中的货币

瑞达国际证券（香港）有限公司香港港元该实体经营所处的主要经济环境中的货币瑞达国际开放式基金型公司香港港元该实体经营所处的主要经济环境中的货币

68、金融工具项目计量基础

（1）金融资产计量基础分类表

单位：元期末账面价值以公允价值计量且其变动计入当期损益指定为以公允分类为以公允按照《金融工价值计量且其按照《套期会价值计量且其分类为以公允具确认和计以摊余成本计变动计入其他计》准则指定金融资产项目变动计入其他价值计量且其量》准则指定量的金融资产综合收益的非为以公允价值综合收益的金变动计入当期为以公允价值交易性权益工计量且其变动融资产损益的金融资计量且其变动具投资计入当期损益产计入当期损益的金融资产的金融资产

107888831

货币资金

69.85

应收货币保证581317837

金3.36

应收质押保证140092376.金00

应收结算担保37866440.3金4应收风险损失

4364.23

款

应收款项6537890.60

69572834.6

其他应收款

0

结算备付金4418010.59买入返售金融

4381936.06

资产

交易性金融资376458678.产57

44475435.7

衍生金融资产

8

其他权益工具

1400000.00

投资

168649353420934114.

合计1400000.00

95.6335

期初账面价值以公允价值计量且其变动计入当期损益指定为以公允分类为以公允按照《金融工价值计量且其按照《套期会价值计量且其分类为以公允具确认和计以摊余成本计变动计入其他计》准则指定金融资产项目变动计入其他价值计量且其量》准则指定量的金融资产综合收益的非为以公允价值综合收益的金变动计入当期为以公允价值交易性权益工计量且其变动融资产损益的金融资计量且其变动具投资计入当期损益产计入当期损益的金融资产的金融资产

77瑞达期货股份有限公司2025年半年度财务报告

908200881

货币资金

6.90

应收货币保证540288482

金4.28

应收质押保证111206040.金00

应收结算担保25537244.0金2应收风险损失

4364.23

款

应收款项5162898.25

54046683.5

其他应收款

6

结算备付金5277387.72买入返售金融

5306657.88

资产

交易性金融资323099067.产00

衍生金融资产9963483.03其他权益工具

1400000.00

投资

146914349333062550.

合计1400000.00

16.8403

（2）金融负债计量基础分类表

单位：元期末账面价值以公允价值计量且其变动计入当期损益按照《金融工具确认以摊余成本计量的金按照《套期会计》准金融负债项目分类为以公允价值计和计量》准则指定为融负债则指定为以公允价值量且其变动计入当期以公允价值计量且其计量且其变动计入当损益的金融负债变动计入当期损益的期损益的金融负债金融负债

应付货币保证金11807542459.59

应付质押保证金140092376.00

其他应付款562633843.82

应付手续费及佣金5655543.91

应付票据367720480.00应付期货投资者保障

399362.03

基金

长期借款114115963.74

应付债券635208053.28

代理买卖证券款350798.54

其他负债12271449.86

衍生金融负债28140435.16

交易性金融负债1233535678.61

租赁负债25822199.35

合计13671812530.1228140435.161233535678.61期初账面价值以公允价值计量且其变动计入当期损益以摊余成本计量的金

金融负债项目分类为以公允价值计按照《金融工具确认按照《套期会计》准融负债量且其变动计入当期和计量》准则指定为则指定为以公允价值损益的金融负债以公允价值计量且其计量且其变动计入当

78瑞达期货股份有限公司2025年半年度财务报告

变动计入当期损益的期损益的金融负债金融负债

应付货币保证金10165233900.15

应付质押保证金111206040.00

其他应付款452943522.60

应付手续费及佣金6724650.74

应付票据382721120.00应付期货投资者保障

624211.51

基金

长期借款117010261.02

应付债券633443678.76

代理买卖证券款134580.19

其他负债12081014.05

衍生金融负债34701458.54

交易性金融负债809261319.04

租赁负债25904189.45

合计11908027168.4734701458.54809261319.04

69、租赁

（1）本公司作为承租方

□适用□不适用未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额

□适用□不适用简化处理的短期租赁或低价值资产的租赁费用

□适用□不适用与租赁相关的当期损益及现金流

单位：元项目本报告期金额

本期计入当期损益的采用简化处理的短期租赁费用683985.74

租赁负债的利息费用475359.81

与租赁相关的总现金流出9069864.04

涉及售后租回交易的情况：无

（2）本公司作为出租方作为出租人的经营租赁

□适用□不适用

单位：元

其中：未计入租赁收款额的可变租赁项目租赁收入付款额相关的收入

租赁收入11414762.700.00

合计11414762.700.00作为出租人的融资租赁

□适用□不适用

79瑞达期货股份有限公司2025年半年度财务报告

未来五年每年未折现租赁收款额

□适用□不适用

单位：元每年未折现租赁收款额项目期末金额期初金额

第一年43187886.8741062935.31

第二年19989648.4120927204.83

第三年5435615.674472514.76

第四年2147566.602154846.76

第五年555149.01457846.86未折现租赁收款额与租赁投资净额的调节表无

（3）作为生产商或经销商确认融资租赁销售损益

□适用□不适用

70、其他

无

八、合并范围的变更

1、非同一控制下企业合并

（1）本期发生的非同一控制下企业合并无

（2）合并成本及商誉无

（3）被购买方于购买日可辨认资产、负债无

（4）购买日之前持有的股权按照公允价值重新计量产生的利得或损失是否存在通过多次交易分步实现企业合并且在报告期内取得控制权的交易

□是□否

（5）购买日或合并当期期末无法合理确定合并对价或被购买方可辨认资产、负债公允价值的相关说明无

80瑞达期货股份有限公司2025年半年度财务报告

（6）其他说明无

2、同一控制下企业合并

（1）本期发生的同一控制下企业合并无

（2）合并成本无

（3）合并日被合并方资产、负债的账面价值无

3、反向购买

交易基本信息、交易构成反向购买的依据、上市公司保留的资产、负债是否构成业务及其依据、合并成本的确定、

按照权益性交易处理时调整权益的金额及其计算：无

4、处置子公司

本期是否存在丧失子公司控制权的交易或事项

□是□否是否存在通过多次交易分步处置对子公司投资且在本期丧失控制权的情形

□是□否

5、其他原因的合并范围变动

说明其他原因导致的合并范围变动（如，新设子公司、清算子公司等）及其相关情况：

（1）纳入合并财务报表范围的结构化主体

本公司合并范围内的结构化产品为公司管理并投资的资产管理计划，资产管理计划是否纳入合并范围取决于本公司对其是否形成“控制”。

《企业会计准则第33号—合并财务报表》中，控制是指投资方拥有对被投资单位的权力，通过参与被投资单位的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资单位的权力影响其回报金额。

本公司在判断对资产管理计划的权力时，考虑本公司的决策行为是以主要责任人的身份进行还是以代理人的身份进行。考虑的因素通常包括本公司对资产管理计划的决策权范围、其他方享有的实质性权利、本公司获得的报酬水平是否符合行业惯例、以及本公司因持有资产管理计划获得其他利益而承担可变回报的风险等。

在判断本公司对投资对象享有权利，且对参与投资对象承担或有权得到可变回报的基础上，本公司会对可变回报量级进行测算，以最终判断是否对被投资单位形成控制。整体上，以每只资产管理计划为单位，本公司以享有的所有收益除以该资产管理计划整体收益的结果，作为享有可变回报量级（占比大小）的判断标准，将该计算结果作为资产管理计划合并与否的要素之一。

于2025年6月30日，本公司纳入合并范围的结构化主体共有34个（2024年12月31日：37个结构化主体），明细如下：

81瑞达期货股份有限公司2025年半年度财务报告

序号产品名称

1瑞达期货-瑞智无忧共赢10号集合资产管理计划

2瑞达期货-冠优股指3号集合资产管理计划

3瑞达期货冠优股指-有容物竞1号集合资产管理计划

4瑞达期货-瑞智进取共赢8号集合资产管理计划

5瑞达期货冠优股指-有容天择2号集合资产管理计划

6瑞达期货-瑞智无忧共赢19号集合资产管理计划

7瑞达期货-瑞智无忧共赢20号集合资产管理计划

8瑞达期货-祥程无忧共赢集合资产管理计划

9瑞达期货-恒邦无忧共赢1号集合资产管理计划

10瑞达期货无忧共赢-有容适者3号集合资产管理计划

11瑞达期货-瑞智无忧共赢38号集合资产管理计划

12瑞达期货冠优股指-有容物竞5号集合资产管理计划

13瑞达期货-瑞智无忧共赢51号集合资产管理计划

14瑞达期货-瑞智无忧共赢60号集合资产管理计划

15瑞达期货-甬兴无忧共赢1号集合资产管理计划

16瑞达期货-瑞智无忧共赢65号集合资产管理计划

17 瑞达期货联盟无忧 2 号 FOF 集合资产管理计划

18瑞达期货-瑞智无忧专享集合资产管理计划

19瑞达期货-天赢无忧集合资产管理计划

20瑞达期货-瑞智无忧共赢9号集合资产管理计划

21瑞达期货冠优股指-迪智有容1号集合资产管理计划

22瑞达期货-灯塔领航1号集合资产管理计划

23瑞达期货-灯塔共赢6号集合资产管理计划

24瑞达期货-宏观量化择时1号集合资产管理计划

25瑞达期货-瑞泰2号集合资产管理计划

26瑞达期货-玉持盈6号集合资产管理计划

27瑞达期货-瑞智无忧共赢81号集合资产管理计划

28瑞达期货-瑞智无忧共赢87号集合资产管理计划

29瑞达期货-英瑞无忧共赢集合资产管理计划

30瑞达期货-文越无忧共赢集合资产管理计划

31瑞达期货-无忧65精选2号集合资产管理计划

32瑞达期货-瑞创对冲1号集合资产管理计划

33瑞达期货-和光同尘1号集合资产管理计划

34瑞达期货-瑞智无忧共赢66号集合资产管理计划

82瑞达期货股份有限公司2025年半年度财务报告

对于上述资产管理计划本公司拥有实质性权利，向其收取管理费或业绩报酬、享有出资份额获得可变回报预期超过

30%，因此本公司将其纳入合并财务报表合并范围。纳入合并范围的结构化主体中其他权益持有人持有的权益根据合同条

款在交易性金融负债项下列报。

（2）不再纳入合并财务报表范围的结构化主体

本报告期不再纳入合并财务报表范围的结构化主体明细如下：

序号产品名称原因

1瑞达期货-钧石1号固收集合资产管理计划产品清算

2瑞达期货-瑞智无忧共赢17号集合资产管理计划产品清算

3瑞达期货-瑞智无忧129号集合资产管理计划产品清算

4瑞达期货-玉持盈3号集合资产管理计划产品清算

5瑞达期货-瑞智无忧共赢56号集合资产管理计划产品清算

6瑞达期货-产业无忧1号集合资产管理计划产品清算

7瑞达期货-厦信灯塔集合资产管理计划产品清算

6、其他

无

九、在其他主体中的权益

1、在子公司中的权益

（1）企业集团的构成

单位：元持股比例子公司名称注册资本主要经营地注册地业务性质取得方式直接间接

瑞达新控资做市、场外

75000000

本管理有限厦门福建晋江衍生品、投100.00%投资设立

0.00

公司资、贸易厦门瑞达源

10000000通过瑞达新

发供应链管厦门厦门投资、贸易60.00%

0.00控投资设立

理有限公司瑞达瑞控科50000000信息技术服

上海上海100.00%投资设立

技有限公司.00务厦门瑞达置28000000运营瑞达国

厦门厦门100.00%投资设立

业有限公司0.00际金融中心瑞达国际金港币非同一控制

融控股有限27234260香港香港期货经纪100.00%下企业合并公司0元瑞达国际资通过瑞达国产管理（香港币1000际金融股份香港香港资产管理100.00%

港）有限公万元有限公司投司资设立瑞达国际金港币

融股份有限19235260香港香港--100.00%投资设立公司0元

瑞达国际证港币2000香港香港证券经纪100.00%通过瑞达国

83瑞达期货股份有限公司2025年半年度财务报告券（香港）万元际金融股份有限公司有限公司投资设立通过瑞达国瑞达国际开际金融股份

放式基金型港币100元香港香港基金管理100.00%有限公司投公司资设立瑞达基金管17000000

上海厦门基金管理100.00%投资设立

理有限公司0.00

在子公司的持股比例不同于表决权比例的说明：无

持有半数或以下表决权但仍控制被投资单位、以及持有半数以上表决权但不控制被投资单位的依据：无

对于纳入合并范围的重要的结构化主体，控制的依据：

本公司合并范围内的结构化产品为公司管理并投资的资产管理计划，资产管理计划是否纳入合并范围取决于本公司对其是否形成“控制”。

《企业会计准则第33号—合并财务报表》中，控制是指投资方拥有对被投资单位的权力，通过参与被投资单位的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资单位的权力影响其回报金额。

本公司在判断对资产管理计划的权力时，考虑本公司的决策行为是以主要责任人的身份进行还是以代理人的身份进行。考虑的因素通常包括本公司对资产管理计划的决策权范围、其他方享有的实质性权利、本公司获得的报酬水平是否符合行业惯例、以及本公司因持有资产管理计划获得其他利益而承担可变回报的风险等。

在判断本公司对投资对象享有权利，且对参与投资对象承担或有权得到可变回报的基础上，本公司会对可变回报量级进行测算，以最终判断是否对被投资单位形成控制。整体上，以每只资产管理计划为单位，本公司以享有的所有收益除以该资产管理计划整体收益的结果，作为享有可变回报量级（占比大小）的判断标准，将该计算结果作为资产管理计划合并与否的要素之一。

于2025年6月30日，本公司纳入合并财务报表范围的结构化主体共有34个（2024年12月31日：37个结构化主体），本公司持有的纳入合并财务报表范围的结构化主体对于本公司财务状况、经营成果和现金流量影响并不重大，因此，本公司未对这些合并结构化主体的财务信息进行单独披露。

于2025年6月30日，本公司纳入合并财务报表范围的结构化主体的净资产总额为1590228310.47元（2024年

12月31日：1141707293.09元）；于2025年6月30日，本公司及子公司在上述结构化主体中的权益为

356692631.86元（2024年12月31日：332445974.05元）。

确定公司是代理人还是委托人的依据：无

其他说明：无

（2）重要的非全资子公司无

（3）重要非全资子公司的主要财务信息无

（4）使用企业集团资产和清偿企业集团债务的重大限制无

84瑞达期货股份有限公司2025年半年度财务报告

（5）向纳入合并财务报表范围的结构化主体提供的财务支持或其他支持无

2、在子公司的所有者权益份额发生变化且仍控制子公司的交易

（1）在子公司所有者权益份额发生变化的情况说明无

（2）交易对于少数股东权益及归属于母公司所有者权益的影响无

3、在合营企业或联营企业中的权益

（1）重要的合营企业或联营企业无

（2）重要合营企业的主要财务信息无

（3）重要联营企业的主要财务信息无

（4）不重要的合营企业和联营企业的汇总财务信息无

（5）合营企业或联营企业向本公司转移资金的能力存在重大限制的说明无

（6）合营企业或联营企业发生的超额亏损无

（7）与合营企业投资相关的未确认承诺无

（8）与合营企业或联营企业投资相关的或有负债无

85瑞达期货股份有限公司2025年半年度财务报告

4、重要的共同经营

无

5、在未纳入合并财务报表范围的结构化主体中的权益

未纳入合并财务报表范围的结构化主体的相关说明：

（1）未纳入合并范围的结构化主体的基础信息本公司未纳入合并范围的结构化主体主要包括由本公司作为发起人设立的资产管理计划。这些结构化主体的性质和目的主要是管理投资者的资产并赚取管理费，其融资方式是向投资者发行投资产品。本公司在这些未纳入合并财务报表范围的结构化主体中享有的权益主要包括直接持有投资或通过管理这些结构化主体赚取管理费及业绩报酬。本公司所承担的与产品收益相关的可变回报并不重大，从而不控制，因此未合并此类结构化主体。这类结构化主体2025年6月30日的资产总额为122940.37万元。

（2）企业作为该结构化主体发起人的认定依据：

1）企业单独创建了结构化主体；

2）企业的名称出现在结构化主体的名称或结构化主体发行的证券的名称中。

本公司作为这类集合资产管理计划的发起人，向集合资产管理计划提供管理服务并收取管理费及业绩报酬，2025年上半年本公司确认的管理费收入及业绩报酬2925.77万元。

6、其他

无

十、政府补助

1、报告期末按应收金额确认的政府补助

□适用□不适用未能在预计时点收到预计金额的政府补助的原因

□适用□不适用

2、涉及政府补助的负债项目

□适用□不适用

单位：元本期计入营

本期新增补本期转入其本期其他变与资产/收会计科目期初余额业外收入金期末余额助金额他收益金额动益相关额

递延收益288624.6828862.48259762.20与资产相关

3、计入当期损益的政府补助

□适用□不适用

单位：元会计科目本期发生额上期发生额

与资产相关的政府补助计入其他收益28862.4828862.48

86瑞达期货股份有限公司2025年半年度财务报告

与收益相关的政府补助计入其他收益289797.571891210.37

合计318660.051920072.85

其他说明：无

十一、与金融工具相关的风险

1、金融工具产生的各类风险

本公司与金融工具相关的风险源于本公司在经营过程中所确认的各类金融资产和金融负债，包括：信用风险、流动性风险和市场风险。

本公司与金融工具相关的各类风险的管理目标和政策的制定由本公司管理层负责。经营管理层通过职能部门负责日常的风险管理，辨别和分析本公司所面临的风险，设定适当的风险可接受水平并设计相应的内部控制程序，以监控本公司的风险水平。本公司内审部、合规部对公司风险管理政策和程序的执行情况进行日常监督，并且将有关发现及时报告给本公司董事会风险管理委员会。

本公司风险管理的总体目标是在不过度影响公司竞争力和应变力的情况下，制定尽可能降低各类与金融工具相关风险的风险管理政策。

（1）信用风险

信用风险，是指金融工具的一方未能履行义务从而导致另一方发生财务损失的风险。本公司的信用风险主要产生于货币资金、结算备付金、买入返售金融资产、应收货币保证金、衍生金融工具、应收账款、应收风险损失款和其他应收款等，这些金融资产的信用风险源自交易对手违约，最大的风险敞口等于这些工具的账面金额。

本公司货币资金、结算备付金、买入返售金融资产、应收货币保证金主要存放于商业银行、交易所等金融机构，本公司认为这些金融机构具备较高信誉和资产状况，存在较低的信用风险。

本公司衍生金融工具为子公司瑞达新控持有的期货合约、场内期权合约及场外衍生品投资，本公司预期衍生金融工具不存在重大的信用风险。

对于应收账款、应收风险损失款、其他应收款，本公司设定相关政策以控制信用风险敞口。本公司基于对客户的财务状况、从第三方获取担保的可能性、信用记录及其他因素诸如目前市场状况等评估客户的信用资质并设置相应欠款额度与信用期。本公司会定期对客户信用记录进行监控，对于信用记录不良的客户，本公司会采用书面催款、缩短信用期或取消信用期等方式，以确保本公司的整体信用风险在可控的范围内。

1）信用风险显著增加判断标准

本公司在每个资产负债表日评估相关金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加。在确定信用风险自初始确认后是否显著增加时，本公司考虑在无须付出不必要的额外成本或努力即可获得合理且有依据的信息，包括基于本公司历史数据的定性和定量分析、外部信用风险评级以及前瞻性信息。本公司以单项金融工具或者具有相似信用风险特征的金融工具组合为基础，通过比较金融工具在资产负债表日发生违约的风险与在初始确认日发生违约的风险，以确定金融工具预计存续期内发生违约风险的变化情况。

当触发以下一个或多个定量、定性标准时，本公司认为金融工具的信用风险已发生显著增加：定量标准主要为报告日剩余存续期违约概率较初始确认时上升超过一定比例；定性标准为主要债务人经营或财务情况出现重大不利变化、预警客户清单等。

2）已发生信用减值资产的定义

为确定是否发生信用减值，本公司所采用的界定标准，与内部针对相关金融工具的信用风险管理目标保持一致，同时考虑定量、定性指标。

本公司评估债务人是否发生信用减值时，主要考虑以下因素：发行方或债务人发生重大财务困难；债务人违反合同，如偿付利息或本金违约或逾期等；债权人出于与债务人财务困难有关的经济或合同考虑，给予债务人在任何其他情况下都不会做出的让步；债务人很可能破产或进行其他财务重组；发行方或债务人财务困难导致该金融资产的活跃市场消失；

以大幅折扣购买或源生一项金融资产，该折扣反映了发生信用损失的事实。

金融资产发生信用减值，有可能是多个事件的共同作用所致，未必是可单独识别的事件所致。

87瑞达期货股份有限公司2025年半年度财务报告

3）预期信用损失计量的参数

根据信用风险是否发生显著增加以及是否已发生信用减值，本公司对不同的资产分别以12个月或整个存续期的预期信用损失计量减值准备。预期信用损失计量的关键参数包括违约概率、违约损失率和违约风险敞口。本公司考虑历史统计数据(如交易对手评级、担保方式及抵质押物类别、还款方式等)的定量分析及前瞻性信息，建立违约概率、违约损失率及违约风险敞口模型。

相关定义如下：

违约概率是指债务人在未来12个月或在整个剩余存续期，无法履行其偿付义务的可能性。

违约损失率是指本公司对违约风险暴露发生损失程度作出的预期。根据交易对手的类型、追索的方式和优先级，以及担保品的不同，违约损失率也有所不同。违约损失率为违约发生时风险敞口损失的百分比，以未来12个月内或整个存续期为基准进行计算。

违约风险敞口是指，在未来12个月或在整个剩余存续期中，在违约发生时，本公司应被偿付的金额。前瞻性信息信用风险显著增加的评估及预期信用损失的计算均涉及前瞻性信息。本公司通过进行历史数据分析，识别出影响各业务类型信用风险及预期信用损失的关键经济指标。

本公司所承受的最大信用风险敞口为资产负债表中每项金融资产的账面金额。本公司没有提供任何其他可能令本公司承受信用风险的担保。

本公司应收账款中，前五大客户的应收账款占本公司应收账款总额的82.58%（比较期：84.86%）；本公司其他应收款中，欠款金额前五大公司的其他应收款占本公司其他应收款总额的50.05%（比较期：35.77%）。

（2）流动性风险

流动性风险，是指企业在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发生资金短缺的风险。本公司统筹负责公司内各子公司的现金管理工作，包括现金盈余的短期投资和筹措贷款以应付预计现金需求。本公司的政策是定期监控短期和长期的流动资金需求，以及是否符合借款协议的规定，以确保维持充裕的现金储备和可供随时变现的有价证券。

截至2025年6月30日，本公司金融资产到期期限如下：

单位：元

2025年6月30日

项目

3个月内3个月-1年1-5年5年以上合计

货币资金8057423036.682731460133.17--10788883169.85

结算备付金4429244.17---4429244.17

应收货币保证金5808222411.76--16000000.005824222411.76

应收质押保证金140092376.00---140092376.00

应收结算担保金15698515.34--22167925.0037866440.34

交易性金融资产373969951.58--2488726.99376458678.57

衍生金融资产44475435.78---44475435.78

其他权益工具投资---1400000.001400000.00

买入返售金融资产4381936.06---4381936.06

应收风险损失款568169.65---568169.65

应收款项6907546.29---6907546.29

其他应收款68255672.851769040.382937911.2083945.6073046570.03

金融资产合计14524424296.162733229173.552937911.2042140597.5917302731978.50

88瑞达期货股份有限公司2025年半年度财务报告（续上表）

2024年12月31日

项目

3个月内3个月-1年1-5年5年以上合计

货币资金5648352575.993433656240.91--9082008816.90

结算备付金5283409.14---5283409.14

应收货币保证金5395102572.11--16000000.005411102572.11

应收质押保证金111206040.00---111206040.00

应收结算担保金3348184.02--22189060.0025537244.02

交易性金融资产320610340.01--2488726.99323099067.00

衍生金融资产9963483.03---9963483.03

其他权益工具投资---1400000.001400000.00

买入返售金融资产5306657.88---5306657.88

应收风险损失款568169.65---568169.65

应收款项5477625.72---5477625.72

其他应收款51852688.321098217.044016862.0198157.5057065924.87

金融资产合计11557071745.873434754457.954016862.0142175944.4915038019010.32

截至2025年6月30日，本公司金融负债到期期限如下：

单位：元

2025年6月30日

项目名称

3个月内3个月-1年1-5年5年以上合计

应付货币保证金11706262351.75101280107.84--11807542459.59

应付质押保证金140092376.00---140092376.00

应付票据185754400.00181966080.00--367720480.00应付期货投资者保

-399362.03--399362.03障基金

交易性金融负债1233535678.61---1233535678.61

衍生金融负债28140435.16---28140435.16

应付手续费及佣金5655543.91---5655543.91

其他应付款558164644.541009068.813460130.470.00562633843.82

代理买卖证券款350798.54---350798.54

应付债券-649008616.44--649008616.44

长期借款72860.896917931.1447879699.5659245472.15114115963.74

89瑞达期货股份有限公司2025年半年度财务报告

租赁负债3240292.609934356.9713212994.99730200.0027117844.56

其他负债-应付账款1836360.36-10435089.50-12271449.86

金融负债合计13863105742.36950515523.2374987914.5259975672.1514948584852.26（续上表）

2024年12月31日

项目名称

3个月内3个月-1年1-5年5年以上合计

应付货币保证金9947789499.88217444400.27--10165233900.15

应付质押保证金111206040.00---111206040.00

应付票据382721120.00---382721120.00应付期货投资者保

624211.51---624211.51

障基金

交易性金融负债809261319.04---809261319.04

衍生金融负债34701458.54---34701458.54

应付手续费及佣金6724650.74---6724650.74

其他应付款449471025.76184397.023288099.82-452943522.60

代理买卖证券款134580.19---134580.19

应付债券-6284759.56649107500.00-655392259.56

长期借款2967158.172881413.5243843181.9467318507.39117010261.02

租赁负债2930418.7810660222.2813290018.11321558.8027202217.97

其他负债-应付账款1203510.91-10877503.14-12081014.05

金融负债合计11749734993.52237455192.65720406303.0167640066.1912775236555.37

（3）市场风险

1）外汇风险

本公司的汇率风险主要来自本公司及下属子公司持有的不以其记账本位币计价的外币资产和负债。

本公司期末外币金融资产和外币金融负债列示见“第八节财务报告之七、67、外币货币性项目”。

2）利率风险

本公司的利率风险主要产生于定期存款及协定存款等带息资产及长期银行借款等长期带息债务。固定利率的金融资产使本公司面临公允价值利率风险。浮动利率的金融负债使本公司面临现金流量利率风险，固定利率的金融负债使本公司面临公允价值利率风险。本公司根据当时的市场环境来决定固定利率及浮动利率合同的相对比例。

本公司持续监控集团利率水平。利率上升会增加新增带息债务的成本以及本公司尚未付清的以浮动利率计息的带息债务的利息支出，并对本公司的财务业绩产生重大的不利影响，管理层会依据最新的市场状况及时做出调整。

截至2025年6月30日，在其他风险变量保持不变的情况下，如果以浮动利率计算的借款利率上升或下降50个基点，本公司当年的净利润就会下降或增加22.14万元。

十二、金融资产及负债的公允价值管理无

90瑞达期货股份有限公司2025年半年度财务报告

十三、公允价值的披露

1、以公允价值计量的资产和负债的期末公允价值

单位：元期末公允价值

项目第一层次公允价值计第二层次公允价值计第三层次公允价值计合计量量量

一、持续的公允价值

--------计量

（一）交易性金融资

163937389.08254605969.112390756.16420934114.35

产

1.以公允价值计量且

其变动计入当期损益163937389.08254605969.112390756.16420934114.35的金融资产

（2）权益工具投资77051986.642390756.1679442742.80

（3）衍生金融资产26515092.9517960342.8344475435.78

（4）基金60370309.49161670884.15222041193.64

（5）资管5159073.085159073.08

（6）理财产品69815669.0569815669.05

（三）其他权益工具

1400000.001400000.00

投资持续以公允价值计量

163937389.08254605969.113790756.16422334114.35

的资产总额

（六）交易性金融负

27713275.50427159.661233535678.611261676113.77

债

衍生金融负债27713275.50427159.6628140435.16

2.指定为以公允价值

计量且其变动计入当1233535678.611233535678.61期损益的金融负债持续以公允价值计量

27713275.50427159.661233535678.611261676113.77

的负债总额

二、非持续的公允价

--------值计量

2、持续和非持续第一层次公允价值计量项目市价的确定依据

在计量日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价。

3、持续和非持续第二层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息

除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值。

4、持续和非持续第三层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息

相关资产或负债的不可观察的输入值。

91瑞达期货股份有限公司2025年半年度财务报告

5、持续的第三层次公允价值计量项目，期初与期末账面价值间的调节信息及不可观察参数敏感性分析

无

6、持续的公允价值计量项目，本期内发生各层级之间转换的，转换的原因及确定转换时点的政策

无

7、本期内发生的估值技术变更及变更原因

无

8、不以公允价值计量的金融资产和金融负债的公允价值情况

本公司以摊余成本计量的金融资产和金融负债主要包括：货币资金、结算备付金、应收货币保证金、应收质押保证

金、应收结算担保金、应收账款、其他应收款、买入返售金融资产、应付货币保证金、应付质押保证金、其他应付款、

应付手续费及佣金、代理买卖证券款、长期借款、应付债券等。

本公司不以公允价值计量的金融资产和金融负债的账面价值与公允价值相差很小。

9、其他

无

十四、关联方及关联交易

1、本企业的母公司情况

母公司对本企业母公司对本企业母公司名称注册地业务性质注册资本的持股比例的表决权比例福建省瑞达控股

福建晋江投资20000万元75.57%75.57%有限责任公司

本企业的母公司情况的说明：无

本企业最终控制方是林志斌、林丽芳和林鸿斌。

其他说明：无

2、本企业的子公司情况

本企业子公司的情况详见附注“第八节财务报告之九、在其他主体中的权益之1、在子公司中的权益”。

3、本企业合营和联营企业情况

无

92瑞达期货股份有限公司2025年半年度财务报告

4、其他关联方情况

其他关联方名称其他关联方与本企业关系

泉州运筹投资有限公司持有本公司2.22%股权（说明1）林幼雅本公司实际控制人之一林鸿斌先生的配偶

董事、监事、高级管理人员关键管理人员其他说明

说明1：报告期末泉州运筹投资有限公司持有本公司2.22%股权，同时本公司员工持有泉州运筹投资有限公司

42.10%股权。

5、关联交易情况

（1）购销商品、提供和接受劳务的关联交易无

（2）关联受托管理/承包及委托管理/出包情况无

（3）关联租赁情况

本公司作为出租方：无

本公司作为承租方：无

关联租赁情况说明：无

（4）关联担保情况本公司作为担保方无本公司作为被担保方

公司实际控制人之一、董事林鸿斌先生及其配偶林幼雅女士无偿为全资子公司瑞达新控向厦门银行股份有限公司申

请12000万元人民币授信额度提供连带责任保证担保，被担保的主债权为2022年8月15日至2025年8月15日内签订的一系列合同下的每一笔债权本金，保证期间为每一笔债权本金履行期限届满之日后三年止。

公司实际控制人之一、董事林鸿斌先生及其配偶林幼雅女士无偿为全资子公司瑞达新控向中国民生银行股份有限公

司厦门分行申请5000万元人民币的授信额度提供连带责任保证担保，被担保的主债权为2024年11月8日至2025年

11月8日期间签署的主合同而享有的一系列债权，保证期间为主合同项下债务履行期限届满之日起三年。

公司实际控制人之一、董事林鸿斌先生及其配偶林幼雅女士无偿为全资子公司瑞达新控向兴业银行股份有限公司厦

门分行申请5000万元人民币授信额度提供连带责任保证担保，被担保的主债权为2025年1月2日至2026年12月5日内签订的主合同而享有的一系列债权，保证期间为主合同项下每一笔债务履行期限届满之日起三年。

公司实际控制人之一、董事林鸿斌先生及其配偶林幼雅女士无偿为全资子公司瑞达新控向中国光大银行股份有限公

司厦门分行申请8000万元人民币的授信额度（项下业务扣除保证金后余额不超过4800万元人民币）提供连带责任保证担保，被担保的主债权为2025年3月8日至2026年3月5日期间签署的主合同而享有的一系列债权，保证期间为主合同项下每一笔债务履行期限届满之日起三年。

93瑞达期货股份有限公司2025年半年度财务报告

公司控股股东瑞达控股无偿为控股孙公司瑞达源发向中国光大银行股份有限公司厦门分行申请5000万元授信额度

提供连带责任保证担保，被担保的主债权为2025年3月8日至2026年3月5日期间签署的主合同而发生的全部债权，保证期间为主合同项下债务履行期限届满之日起三年。

关联担保情况说明：无

（5）关联方资金拆借无

（6）关联方资产转让、债务重组情况无

（7）关键管理人员报酬

单位：元项目本期发生额上期发生额

关键管理人员报酬3256492.883721932.29

（8）其他关联交易

截至2025年6月30日，关联方购买公司资管产品情况：

关联方期末购买合同金额（万元）期末持有份额（万份）

福建省瑞达控股有限责任公司5570.974959.92李晖（副总经理）600.00592.79

林幼雅8670.718222.84

6、关联方应收应付款项

（1）应收项目无

（2）应付项目无

7、关联方承诺

无

8、其他

无

94瑞达期货股份有限公司2025年半年度财务报告

十五、股份支付

1、股份支付总体情况

□适用□不适用

2、以权益结算的股份支付情况

□适用□不适用

3、以现金结算的股份支付情况

□适用□不适用

4、本期股份支付费用

□适用□不适用

5、股份支付的修改、终止情况

无

6、其他

无

十六、承诺及或有事项

1、重要承诺事项

资产负债表日存在的重要承诺

截至2025年6月30日，本公司不存在应披露的重要承诺事项。

2、或有事项

（1）资产负债表日存在的重要或有事项

截至2025年6月30日，本公司不存在应披露的重要或有事项。

（2）公司没有需要披露的重要或有事项，也应予以说明公司不存在需要披露的重要或有事项。

3、其他

无

95瑞达期货股份有限公司2025年半年度财务报告

十七、资产负债表日后事项

1、重要的非调整事项

无

2、利润分配情况

拟分配每10股派息数（元）1.80

拟分配每10股分红股（股）0

拟分配每10股转增数（股）0

经审议批准宣告发放的每10股派息数（元）1.80

经审议批准宣告发放的每10股分红股（股）0

经审议批准宣告发放的每10股转增数（股）0

2025年8月18日，公司召开第五届董事会第七次会议审议通过了

《关于2025年中期利润分配方案的议案》，公司2025年中期利润分配方案为：以实施权益分派股权登记日登记在册的总股本为基数分配利润，每10股派发现金红利1.80元（含税），不送红股，不以资本公积金转增股本。如在分配方案实施前公司总股本因可转债转股发生变化利润分配方案的，公司将按照“分配比例不变”的原则，对转股新增股份亦按照每

10股派发现金红利1.80元（含税）实施分配。本次利润分配方案在公

司2024年年度股东会的授权范围内，无需再次提交股东会审议。

本次现金分红总额以公司截至2025年6月30日的总股本

445035762股为基数测算，预计拟派发现金红利80106437.16元（含税）。

3、销售退回

无

4、其他资产负债表日后事项说明

截至2025年8月18日（董事会批准报告日），本公司不存在其他应披露的资产负债表日后事项。

十八、其他重要事项

1、前期会计差错更正

无

2、债务重组

无

96瑞达期货股份有限公司2025年半年度财务报告

3、资产置换

（1）非货币性资产交换无

（2）其他资产置换无

4、年金计划

无

5、终止经营

无

6、分部信息

（1）报告分部的确定依据与会计政策

根据本公司的内部组织结构、管理要求及内部报告制度，本公司的经营业务划分为5个报告分部。这些报告分部是以公司日常内部管理要求的财务信息为基础确定的。本公司的管理层定期评价这些报告分部的经营成果，以决定向其分配资源及评价其业绩。

本公司报告分部包括：

1）期货经纪业务分部，为个人及机构客户提供代理买卖期货服务；

2）资产管理业务分部，对委托人的资产进行管理；

3）建设运营业务分部，运营瑞达国际金融中心；

4）风险管理业务分部，商品销售业务、做市业务、场外业务；

5）其他业务分部，其他不构成单独分部报告的业务。

分部报告信息根据各分部向管理层报告时采用的会计政策及计量标准披露，这些会计政策及计量基础与编制财务报表时的会计政策及计量基础保持一致。

（2）报告分部的财务信息

单位：元期货经纪业资产管理业建设运营业风险管理业项目其他业务分部间抵销合计务务务务

243970031211136410517338668232782811328.1046645

营业收入

2.119.01.206.8328134.43

其中：对外266260169938040110517338667675892811328.1046645

交易收入8.16.93.207.8628134.43

-分部间交易21733247

22290136556888.970.00

收入.08.05

119754022593290816352004571343379148475.74253079

营业支出

9.41.19.447.91125.07

97瑞达期货股份有限公司2025年半年度财务报告

--营业利润12421600951807409688940830411433

5834666.6337146.

/(亏损)2.70.82.929.36

2484

-

1393971664603679321869220716731263761318406354

资产总额5123966

231.21545.504.22924.472.89527.16

231.13

-

1163449356333216786440310445036188383.15338332

负债总额3658818

514.80934.491.93001.3928077.86

788.03

补充信息：

1、折旧和16733574116186221616603.1425863.31394664

摊销费用.56.087957.00

2、资产减5945485.5945485.

值损失3535

3、信用减3377629.3499219.

125105.1046154.53-29733.11-19937.00

值损失5709

（3）公司无报告分部的，或者不能披露各报告分部的资产总额和负债总额的，应说明原因无

（4）其他说明

由于本公司收入逾90%来自于中国境内的客户，而且本公司资产逾90%位于中国境内，因此未列报更详细的地区信息。

7、其他对投资者决策有影响的重要交易和事项

无

8、其他

无

十九、母公司财务报表主要项目注释

1、长期股权投资

单位：元期末余额期初余额项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值

146445713146445713128145713128145713

对子公司投资

0.010.010.010.01

146445713146445713128145713128145713

合计

0.010.010.010.01

（1）对子公司投资

单位：元被投资单期初余额减值准备本期增减变动期末余额减值准备位（账面价期初余额追加投资减少投资计提减值其他（账面价期末余额

98瑞达期货股份有限公司2025年半年度财务报告值）准备值）瑞达新控

75000007500000

资本管理

00.0000.00

有限公司厦门瑞达

100000018000002800000

置业有限

00.0000.0000.00

公司瑞达基金

17000001700000

管理有限

00.0000.00

公司瑞达国际

25545712554571

金融股份

30.0130.01

有限公司瑞达瑞控

600000030000009000000

科技有限.00.00.00公司

128145718300001464457

合计

130.0100.00130.01

（2）对联营、合营企业投资无

（3）其他说明无

2、其他应收款

（1）按账龄披露

单位：元账龄2025年6月30日2024年12月31日

1年以内41289816.50110637682.74

1至2年94718489.17119256509.29

2至3年322720717.98226810919.54

3年以上103910201.85185826065.80

小计562639225.50642531177.37

减：坏账准备934709.86687476.06

合计561704515.64641843701.31

（2）按款项性质分类披露

单位：元款项性质2025年6月30日2024年12月31日

往来款项544640794.67629241723.44

应收交易所款项2077890.837957.73

99瑞达期货股份有限公司2025年半年度财务报告

资产管理费、投资顾问费及业绩报酬11041937.798539835.88

各类押金、保证金4293467.044285728.00

预付款355533.90363416.79

备用金210960.2826798.00

其他18640.9965717.53

合计562639225.50642531177.37

（3）按坏账计提方法分类披露

1）截至2025年6月30日的坏账准备按三阶段模型计提如下：

单位：元阶段账面余额坏账准备账面价值

第一阶段562639225.50934709.86561704515.64

2025年6月30日，处于第一阶段的坏账准备：

单位：元

类别账面余额计提比例（%）坏账准备账面价值

按单项计提坏账准备----

按组合计提坏账准备562639225.500.17934709.86561704515.64

1.应收押金保证金组合4293467.045.00214673.354078793.69

2.应收交易所组合2077890.83--2077890.83

3.应收合并范围内关联方组合543945028.24--543945028.24

4.应收其他组合12322839.395.84720036.5111602802.88

合计562639225.500.17934709.86561704515.64

截至2025年6月30日，本公司无处于第二阶段及第三阶段的坏账准备。

2）截至2024年12月31日的坏账准备按三阶段模型计提如下：

单位：元阶段账面余额坏账准备账面价值

第一阶段642531177.37687476.06641843701.31

2024年12月31日，处于第一阶段的坏账准备：

单位：元

类别账面余额计提比例（%）坏账准备账面价值

按单项计提坏账准备----

按组合计提坏账准备642531177.370.11687476.06641843701.31

1.应收押金保证金组合4285728.005.00214286.404071441.60

2.应收交易所组合7957.73--7957.73

3.应收合并范围内关联方组合628903129.49--628903129.49

100瑞达期货股份有限公司2025年半年度财务报告

4.应收其他组合9334362.155.07473189.668861172.49

合计642531177.370.11687476.06641843701.31

截至2024年12月31日，本公司无处于第二阶段及第三阶段的坏账准备。

（4）坏账准备的变动情况

单位：元

第一阶段第二阶段第三阶段坏账准备整个存续期预期信整个存续期预期信合计未来12个月预期

用损失(未发生信用用损失(已发生信用信用损失

减值)减值)

2024年12月31日余额687476.06--687476.06

2024年12月31日余额在

----本期

--转入第二阶段----

--转入第三阶段----

--转回第二阶段----

--转回第一阶段----

加：本期计提247233.80--247233.80

2025年6月30日余额934709.86--934709.86

（5）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况

单位：元

2025年6月30日占其他应收款期末余

单位名称款项的性质账龄坏账准备

余额额合计数的比例(%)

一年以内25361356.62；

厦门瑞达置业有合并范围内关联往1-2年93250000；

543945028.2496.68-

限公司来2-3年322220644.73；

3年以上103113026.89

上海期货交易所应收服务费1320000.001年以内0.23-

瑞达期货-无忧

资产管理费、投资

65精选1号集合887948.211年以内0.1644397.41

顾问费及业绩报酬资产管理计划

郑州商品交易所应收服务费750000.001年以内0.13-

瑞达期货-瑞智无

资产管理费、投资

忧共赢9号集合732973.651年以内0.1336648.68顾问费及业绩报酬资产管理计划

合计547635950.1097.3381046.09

3、应付职工薪酬

（1）应付职工薪酬列示

单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额

一、短期薪酬31160160.0365376987.5082493323.1214043824.41

二、离职后福利-设定4874134.134874134.13

101瑞达期货股份有限公司2025年半年度财务报告

提存计划

合计31160160.0370251121.6387367457.2514043824.41

（2）短期薪酬列示

单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额

1、工资、奖金、津贴

30719742.6459882648.6376998908.5313603482.74

和补贴

2、职工福利费376175.50376175.50

3、社会保险费2453776.482453776.48

其中：医疗保险费2315416.392315416.39

工伤保险费61377.3461377.34

生育保险费76982.7576982.75

4、住房公积金2071492.032071492.03

5、工会经费和职工教

440417.39592894.86592970.58440341.67

育经费

合计31160160.0365376987.5082493323.1214043824.41

（3）设定提存计划列示

单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额

1、基本养老保险4711844.024711844.02

2、失业保险费162290.11162290.11

合计4874134.134874134.13

其他说明：无

4、利息净收入

单位：元项目本期发生额上期发生额

利息收入71474946.6275858911.03

其中：货币资金及结算备付金利息收

71474946.6275858911.03

入

利息支出14954040.5615042327.48

应付债券利息支出14259518.8613960475.83

租赁负债利息支出694521.701081851.65

利息净收入56520906.0660816583.55

5、手续费及佣金净收入

（1）手续费及佣金净收入情况

单位：元

102瑞达期货股份有限公司2025年半年度财务报告

项目本期发生额上期发生额

期货经纪业务净收入192054536.78172681578.02

其中：期货经纪业务收入192054536.78172681578.02

资产管理业务净收入68837340.9222987923.74

其中：资产管理业务收入68837340.9222987923.74

投资咨询业务210713.671346179.28

其中：投资咨询业务收入210713.671346179.28

合计261102591.37197015681.04

（2）财务顾问业务净收入无

（3）代理销售金融产品业务收入情况无

（4）资产管理业务开展及收入情况

单位：元项目集合资产管理业务定向资产管理业务专项资产管理业务期末产品数量5914期末客户数量81714

其中：个人客户7269机构客户915年初受托资金1924311658.40307277157.70

其中：自有资金投入149494277.38

个人客户1248071447.53224968677.76

机构客户526745933.4982308479.94

期末受托资金2759466495.05340126178.57

其中：自有资金投入165494157.38

个人客户1917424104.77245493702.92

机构客户676548232.9094632475.65

期末主要受托资产初始成本817502941.52100884183.61

基金70932498.993733570.26

期货633262013.2096620610.70

固定收益证券58996131.04

债券逆回购54312298.29530002.65

当期资产管理业务净收入57062908.2811733386.72

6、投资收益

（1）投资收益情况

单位：元

103瑞达期货股份有限公司2025年半年度财务报告

项目本期发生额上期发生额

金融工具投资收益15131932.09-649653.00

其中：持有期间取得的收益15419964.80720149.26

其中：交易性金融工具15419964.80720149.26

处置金融工具取得的收益-288032.71-1369802.26

其中：交易性金融工具-288032.71-1369802.26

合计15131932.09-649653.00

（2）交易性金融工具投资收益明细表

单位：元交易性金融工具本期发生额上期发生额

分类为以公允价值计量且其持有期间收益15419964.80720149.26变动计入当期损益的金融资

产处置取得收益-288032.71-1369802.26

其他说明：无

7、公允价值变动收益

单位：元项目本期发生额上期发生额

交易性金融资产10653681.838042312.15

合计10653681.838042312.15

其他说明：无

8、业务及管理费

单位：元项目本期发生额上期发生额

职工费用70251121.6374011637.35

租赁费4870207.172587530.99

折旧费19503699.4119393447.13

无形资产摊销1506400.071559201.56

长期待摊费用摊销1724076.111659222.52

差旅费1453864.551993342.30

业务招待费2165180.522611536.41

投资者保护基金373652.06234867.81

通讯费2784651.593765498.47

IT 费用 11307996.96 9591640.88

居间人佣金2958573.025238811.81

广告及推广费8896440.669828529.46

投资者教育经费40531.3678671.58

其他4975608.345664099.43

合计132812003.45138218037.70

104瑞达期货股份有限公司2025年半年度财务报告

9、现金流量表补充资料

单位：元项目本期金额上期金额

1．将净利润调节为经营活动现金流

量：

净利润150306892.6991177717.65

加：资产减值损失

信用减值准备247233.8014346.63

固定资产折旧7736721.967769224.23

使用权资产折旧11766977.4511624222.90

无形资产摊销1506400.071559201.56

长期待摊费用摊销1724076.111659222.52

处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益以“－”号2781.98-2439895.90填列）固定资产报废损失（收益以

24099.255972.04“－”号填列）公允价值变动损失（收益以-10653681.83-8042312.15“－”号填列）

利息支出14954040.5615042327.48汇兑损失（收益以“－”号填列）投资损失（收益以“－”号填-15131932.09649653.00

列）递延所得税资产减少（增加以

7074770.505151552.97“－”号填列）递延所得税负债增加（减少以“－”号填列）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产等的减少（增加以“－”号填列）经营性应收项目的减少（增加

807808625.42-228718253.88以“－”号填列）经营性应付项目的增加（减少

1928740759.501152611331.81以“－”号填列）其他

经营活动产生的现金流量净额2906107765.371048064310.86

2．不涉及现金收支的重大投资和筹资

活动：

债务转为资本165284.1410401.75一年内到期的可转换公司债券融资租入固定资产

3．现金及现金等价物净变动情况：

现金的期末余额6401172064.381654533368.90

减：现金的年初余额3758863348.06863592602.72

加：现金等价物的期末余额648632968.78726494524.67

105瑞达期货股份有限公司2025年半年度财务报告

减：现金等价物的年初余额722437902.13554024369.35

现金及现金等价物净增加额2568503782.97963410921.50

10、其他

无

二十、补充资料

1、当期非经常性损益明细表

□适用□不适用

单位：元项目金额说明

非流动性资产处置损益-28303.07计入当期损益的政府补助（与公司正常经营业务密切相关，符合国家政策

318660.05

规定、按照确定的标准享有、对公司损益产生持续影响的政府补助除外）除上述各项之外的其他营业外收入和

-30897.81支出

减：所得税影响额140548.24

少数股东权益影响额892.21

合计118018.72--

其他符合非经常性损益定义的损益项目的具体情况：

□适用□不适用公司不存在其他符合非经常性损益定义的损益项目的具体情况。

将《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益项目的情况说明

□适用□不适用

2、净资产收益率及每股收益

每股收益报告期利润加权平均净资产收益率

基本每股收益（元/股）稀释每股收益（元/股）归属于公司普通股股东的净

7.58%0.510.51

利润扣除非经常性损益后归属于

7.58%0.510.51

公司普通股股东的净利润

3、境内外会计准则下会计数据差异

（1）同时按照国际会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况

□适用□不适用

106瑞达期货股份有限公司2025年半年度财务报告

（2）同时按照境外会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况

□适用□不适用

（3）境内外会计准则下会计数据差异原因说明，对已经境外审计机构审计的数据进行差异调节的，应注明该境外机构的名称

□适用□不适用

4、其他

无

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