豪尔赛科技集团股份有限公司

2025年度审计报告

司农审字[2026]25010630015号

目录

审计报告……………………………………………1-6

合并资产负债表……………………………………1

合并利润表…………………………………………2

合并现金流量表……………………………………3

合并所有者权益变动表……………………………4-5

母公司资产负债表…………………………………6

母公司利润表………………………………………7

母公司现金流量表…………………………………8

母公司所有者权益变动表…………………………9-10

财务报表附注………………………………………11-122

1审计报告

司农审字[2026]25010630015号

豪尔赛科技集团股份有限公司全体股东:

一、审计意见

我们审计了豪尔赛科技集团股份有限公司（以下简称“豪尔赛”）财务报表，包括2025年12月31日的合并及母公司资产负债表，2025年度的合并及母公司利润表、合并及母公司现金流量表、合并及母公司所有者权益变动表以及相关财务报表附注。

我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了豪尔赛2025年12月31日的合并及母公司财务状况以及2025年度的合并及母公司经营成果和现金流量。

二、形成审计意见的基础我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注册会计师对财务报表审计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。按照中国注册会计师职业道德守则和中国注册会计师独立性准则，我们独立于豪尔赛，并遵守了独立性准则中适用于公众利益实体财务报表审计的规定，同时履行了职业道德方面的其他责任。我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。

三、强调事项

我们提醒财务报表使用者关注，如财务报表附注“十六、其他重要事项”之“7、其他对投资者决策有影响的重要交易和事项”所述：

1豪尔赛于2025年8月7日收到湖北省武汉市新洲区人民检察院《起诉书》，

以涉嫌单位行贿罪对公司及前董事长暨总经理戴宝林先生提起公诉。2025年11月

5日，相关案件一审已判决，豪尔赛收到湖北省武汉市新洲区人民法院刑事判决书。

2025年11月14日，公司收到湖北省武汉市新洲区人民检察院刑事抗诉书，湖北省

武汉市新洲区人民检察院对本案一审涉及被告人的判决提出抗诉。截至审计报告出具日，法院尚未就该案件进行最终判决，法院最终判决结果具有不确定性。

豪尔赛于2025年11月21日收到中国证券监督管理委员会下发的《立案告知书》，因涉嫌信息披露违法违规，中国证监会对公司进行立案。截至审计报告出具日，中国证券监督管理委员会尚未就该事项出具最终结论。

本段内容不影响已发表的审计意见。

四、关键审计事项

关键审计事项是我们根据职业判断，认为对本期财务报表审计最为重要的事项。

这些事项的应对以对财务报表整体进行审计并形成审计意见为背景，我们不对这些事项单独发表意见。

（一）收入确认

1、事项描述

如财务报表附注三、27所述，公司收入主要来源于照明工程施工和照明工程设计收入，公司对于所提供的工程建造服务在合同期内按照投入法确定的履约进度确认收入，履约进度主要根据工程的性质，按已经实际发生的合同成本占合同预计总成本的比例确定。履约进度涉及管理层的重要判断和会计估计，包括对履约进度、交付范围、合同预计总收入、合同预计总成本、剩余工程成本和合同风险的估计。

由于照明工程施工收入对于财务报表整体具有重要性，因此我们将建造合同收入确认认定为关键审计事项。

2、审计应对

我们实施的与收入确认相关的审计程序包括但不限于：

（1）评价和测试公司核算建造合同成本、建造合同收入及履约进度相关内部

2控制的设计和运行有效性；

（2）检查主要外部文件，包括中标通知书、建造合同、付款申请表、工程量

变更签证、履约进度确认表、竣工验收单和审计结算资料，结合主要合同条款，以验证预计合同总收入确认的准确性，进一步验证合同收入确认额的准确性；

（3）检查采购合同、劳务分包合同、发票、到货单、入库单、出库单和劳务

成本计算清单等，以验证已发生合同成本的准确性；

（4）对合同成本进行截止性测试程序，确认合同成本是否被记录在恰当的会计期间；

（5）评价管理层在确定预计合同总成本时所采用的判断和估计，同时我们根

据已发生成本和预计合同总成本重新计算履约进度，复核合同台账，验证按履约进度确认的合同收入的准确性；

（6）对重大的工程项目进行现场走访，并选取样本对工程项目进行函证，向

甲方确认工程的合同价款、预计总收入、形象进度、累计工程结算和累计收款等信息，以验证履约进度等信息的准确性；

（7）对重大合同项目以及异常项目的毛利率执行了分析性复核程序。

（二）应收账款和合同资产的减值

1、事项描述

如财务报表附注三、11金融工具“金融工具减值”所示，公司以应收账款、合同资产的预期信用损失为基础确认损失准备。管理层考虑所有可获得的合理且有依据的信息（包括前瞻性信息）进行预期信用损失的评估，应收账款及合同资产信用损失准备的确定涉及管理层运用重大会计估计和判断，且应收账款与合同资产的减值对于财务报表整体具有重要性，基于上述原因，我们将应收账款和合同资产的减值认定为关键审计事项。

2、审计应对

我们对应收账款和合同资产的减值实施的相关程序主要包括：

（1）了解管理层与信用控制、账款回收和评估减值准备相关的关键财务报告

3内部控制，并评价和测试这些内部控制的设计和运行有效性；

（2）对于管理层按照信用风险特征组合计提预期信用损失的应收账款及合同资产，参考历史审计经验及前瞻性信息，复核管理层划分的组合以及对不同组合估计的预期信用损失率的合理性，并选取样本测试应收账款及合同资产的组合分类的准确性，重新计算预期信用损失计提的准确性；

（3）检查应收账款和历史还款记录，复核管理层对应收账款及合同资产回收情况的预测；

（4）结合信用风险特征、账龄分析，并执行应收账款及合同资产函证程序和

检查期后回款情况，评价管理层应收账款及合同资产减值损失计提的合理性；

（5）我们选取金额重大或高风险的应收账款及合同资产，独立测试其回收性。

我们评估相关应收账款及合同资产的回收性时，检查了相关的支持性证据，包括期后收款、客户的信用历史、经营情况和还款能力。

五、其他信息

豪尔赛管理层（以下简称管理层）对其他信息负责。其他信息包括豪尔赛2025年度报告中涵盖的信息，但不包括财务报表和我们的审计报告。

我们对财务报表发表的审计意见不涵盖其他信息，我们也不对其他信息发表任何形式的鉴证结论。

结合我们对财务报表的审计，我们的责任是阅读其他信息，在此过程中，考虑其他信息是否与财务报表或我们在审计过程中了解到的情况存在重大不一致或者似乎存在重大错报。

基于我们已执行的工作，如果我们确定其他信息存在重大错报，我们应当报告该事实。在这方面，我们无任何事项需要报告。

六、管理层和治理层对财务报表的责任

管理层负责按照企业会计准则的规定编制财务报表，使其实现公允反映，并设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。

4在编制财务报表时，管理层负责评估豪尔赛的持续经营能力，披露与持续经营

相关的事项（如适用），并运用持续经营假设，除非管理层计划清算豪尔赛、终止运营或别无其他现实的选择。

治理层负责监督豪尔赛的财务报告过程。

七、注册会计师对财务报表审计的责任我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报获

取合理保证，并出具包含审计意见的审计报告。合理保证是高水平的保证，但并不能保证按照审计准则执行的审计在某一重大错报存在时总能发现。错报可能由于舞弊或错误导致，如果合理预期错报单独或汇总起来可能影响财务报表使用者依据财务报表作出的经济决策，则通常认为错报是重大的。

在按照审计准则执行审计工作的过程中，我们运用职业判断，并保持职业怀疑。

同时，我们也执行以下工作：

（1）识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险，设计和实施

审计程序以应对这些风险，并获取充分、适当的审计证据，作为发表审计意见的基础。由于舞弊可能涉及串通、伪造、故意遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之上，未能发现由于舞弊导致的重大错报的风险高于未能发现由于错误导致的重大错报的风险。

（2）了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序。

（3）评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理性。

（4）对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时，根据获取的审计证据，就可能导致对豪尔赛持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存在重大不确定性得出结论。如果我们得出结论认为存在重大不确定性，审计准则要求我们在审计报告中提请报表使用者注意财务报表中的相关披露；如果披露不充分，我们应当发表非无保留意见。我们的结论基于截至审计报告日可获得的信息。然而，未来的事项或情况可能导致豪尔赛不能持续经营。

（5）评价财务报表的总体列报、结构和内容，并评价财务报表是否公允反映相关交易和事项。

5（6）就豪尔赛中实体或业务活动的财务信息获取充分、适当的审计证据，以

对财务报表发表审计意见。我们负责指导、监督和执行集团审计，并对审计意见承担全部责任。

我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟通，包括沟通我们在审计中识别出的值得关注的内部控制缺陷。

我们还就已遵守与独立性相关的职业道德要求向治理层提供声明，并与治理层沟通可能被合理认为影响我们独立性的所有关系和其他事项，以及相关的防范措施（如适用）。

从与治理层沟通过的事项中，我们确定哪些事项对本期财务报表审计最为重要，因而构成关键审计事项。我们在审计报告中描述这些事项，除非法律法规禁止公开披露这些事项，或在极少数情形下，如果合理预期在审计报告中沟通某事项造成的负面后果超过在公众利益方面产生的益处，我们确定不应在审计报告中沟通该事项。

广东司农会计师事务所中国注册会计师：林恒新（特殊普通合伙）（项目合伙人）

中国注册会计师：黄豪威

中国广州二〇二六年四月二十三日

6合并资产负债表

2025年12月31日

编制单位：豪尔赛科技集团股份有限公司单位：元币种：人民币项目附注期末余额期初余额项目附注期末余额期初余额

流动资产：流动负债：

货币资金五、1118931276.34367829795.49短期借款

交易性金融资产五、2407490547.0056202012.56交易性金融负债衍生金融资产衍生金融负债

应收票据五、32435103.12应付票据五、2155791181.2061418641.53

应收账款五、4341269310.62381373699.37应付账款五、22249033217.41253882440.35

应收款项融资五、62653535.8868000.00预收款项

预付款项五、78428237.9119136152.15合同负债五、2316394012.0016659435.08

其他应收款五、82459221.988152264.86应付职工薪酬五、2410456594.5016858412.36

其中：应收利息应交税费五、254678374.212492469.95

应收股利其他应付款五、263800574.904646110.12

存货五、98929752.0920813245.67其中：应付利息

其中：数据资源应付股利

合同资产五、5362445462.95432225725.01持有待售负债

持有待售资产一年内到期的非流动负债五、273402599.828008528.08

一年内到期的非流动资产其他流动负债五、2862738363.4062075309.97

其他流动资产五、1044536312.18158716834.74流动负债合计406294917.44426041347.44

流动资产合计1299578760.071444517729.85非流动负债：

非流动资产：长期借款债权投资应付债券

其他债权投资其中：优先股长期应收款永续债

长期股权投资五、113119464.953217979.19租赁负债五、2915601268.7736787298.48其他权益工具投资长期应付款

其他非流动金融资产五、1286763407.71126000000.00长期应付职工薪酬

投资性房地产预计负债五、301710803.252226210.05

固定资产五、13105307233.9791150439.29递延收益

在建工程五、141566208.436308342.11递延所得税负债五、185080088.808474637.17生产性生物资产其他非流动负债

油气资产非流动负债合计22392160.8247488145.70

使用权资产五、1518265861.0843144281.09负债合计428687078.26473529493.14

无形资产五、16526920.02875740.25所有者权益：

其中：数据资源股本五、31150359930.00150359930.00开发支出其他权益工具

其中：数据资源其中：优先股商誉永续债

长期待摊费用五、17462955.746269073.98资本公积五、321026906185.181026906185.18

递延所得税资产五、18102912804.7294864342.82减：库存股

其他非流动资产五、191489682.646945238.98其他综合收益

非流动资产合计320414539.26378775437.71专项储备

盈余公积五、3356972227.8456972227.84

未分配利润五、34-43675753.84113867001.01

归属于母公司所有者权益合1190562589.181348105344.03计

少数股东权益743631.891658330.39

所有者权益合计1191306221.071349763674.42

资产总计1619993299.331823293167.56负债和所有者权益总计1619993299.331823293167.56

法定代表人：主管会计工作负责人：会计机构负责人：

1合并利润表

2025年度

编制单位：豪尔赛科技集团股份有限公司单位：元币种：人民币

项　　目附注本期发生额上期发生额

一、营业总收入346470905.80458955865.46

其中：营业收入五、35346470905.80458955865.46

二、营业总成本371889895.35458361155.04

其中：营业成本五、35263916816.07313362715.97

税金及附加五、361574379.351109571.51

销售费用五、3729344337.4339774726.91

管理费用五、3857090419.0770328187.36

研发费用五、3919009378.3132205753.78

财务费用五、40954565.121580199.51

其中:利息费用

利息收入674743.60687822.13

加：其他收益五、4177024.68242577.57

投资收益（损失以“-”号填列）五、422991367.4017102177.16

其中：对联营企业和合营企业的投资收益以摊余成本计量的金融资产终止确认收益

净敞口套期收益（损失以“-”号填列）

公允价值变动收益（损失以“-”号填列）五、43-36746045.29-100397526.32

信用减值损失（损失以“-”号填列）五、44418944.18-85280141.14

资产减值损失（损失以“-”号填列）五、45-49993479.41-33531720.81

资产处置收益（损失以“-”号填列）五、462281393.881461542.27

三、营业利润（亏损以“-”号填列）-106389784.11-199808380.85

加：营业外收入五、47330275.234775.66

减：营业外支出五、4829439576.811150000.00

四、利润总额（亏损总额以“-”号填列）-135499085.69-200953605.19

减：所得税费用五、49-7107683.05-21328994.24

五、净利润（净亏损以“-”号填列）-128391402.64-179624610.95

（一）按经营持续性分类

1.持续经营净利润（净亏损以“-”号填列）-128391402.64-179624610.95

2.终止经营净利润（净亏损以“-”号填列）

（二）按所有权归属分类

1.归属于母公司所有者的净利润（净亏损以“-”号填列）-127470768.85-179376490.86

2.少数股东损益（净亏损以“-”号填列）-920633.79-248120.09

六、其他综合收益的税后净额

（一）归属于母公司所有者的其他综合收益的税后净额

1.不能重分类进损益的其他综合收益

（1）重新计量设定受益计划变动额

（2）权益法下不能转损益的其他综合收益

（3）其他权益工具投资公允价值变动

（4）企业自身信用风险公允价值变动

（5）其他

2.将重分类进损益的其他综合收益

（1）权益法下可转损益的其他综合收益

（2）其他债权投资公允价值变动

（3）金融资产重分类计入其他综合收益的金额

（4）其他债权投资信用减值准备

（5）现金流量套期储备

（6）外币财务报表折算差额

（7）其他

（二）归属于少数股东的其他综合收益的税后净额

七、综合收益总额-128391402.64-179624610.95

（一）归属于母公司所有者的综合收益总额-127470768.85-179376490.86

（二）归属于少数股东的综合收益总额-920633.79-248120.09

八、每股收益

（一）基本每股收益（元/股）-0.85-1.19

（二）稀释每股收益（元/股）-0.85-1.19

法定代表人：主管会计工作负责人：会计机构负责人：

2合并现金流量表

2025年度

编制单位：豪尔赛科技集团股份有限公司单位：元币种：人民币

项　　目附注本期发生额上期发生额

一、经营活动产生的现金流量

销售商品、提供劳务收到的现金466300164.69333852181.73收到的税费返还

收到其他与经营活动有关的现金五、5011793512.1311878483.83

经营活动现金流入小计478093676.82345730665.56

购买商品、接受劳务支付的现金236881890.62290306425.21

支付给职工以及为职工支付的现金75999676.44101538676.31

支付的各项税费8344443.297139520.13

支付其他与经营活动有关的现金五、5053962879.9046047292.06

经营活动现金流出小计375188890.25445031913.71

经营活动产生的现金流量净额102904786.57-99301248.15

二、投资活动产生的现金流量

收回投资收到的现金704067959.171295882040.83

取得投资收益收到的现金71331801.5618020876.62

处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额955752.213420.00处置子公司及其他营业单位收到的现金净额收到其他与投资活动有关的现金

投资活动现金流入小计776355512.941313906337.45

购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金80844902.0712803439.56

投资支付的现金1016007000.001029700000.00取得子公司及其他营业单位支付的现金净额支付其他与投资活动有关的现金

投资活动现金流出小计1096851902.071042503439.56

投资活动产生的现金流量净额-320496389.13271402897.89

三、筹资活动产生的现金流量吸收投资收到的现金

其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金取得借款收到的现金

收到其他与筹资活动有关的现金五、504907331.25

筹资活动现金流入小计4907331.25偿还债务支付的现金

分配股利、利润或偿付利息支付的现金30071986.00

其中：子公司支付给少数股东的股利、利润

支付其他与筹资活动有关的现金五、507261532.8215076141.44

筹资活动现金流出小计37333518.8215076141.44

筹资活动产生的现金流量净额-37333518.82-10168810.19

四、汇率变动对现金及现金等价物的影响

五、现金及现金等价物净增加额-254925121.38161932839.55

加：期初现金及现金等价物余额349702529.25187769689.70

六、期末现金及现金等价物余额94777407.87349702529.25

法定代表人：主管会计工作负责人：会计机构负责人：

3合并所有者权益变动表

2025年度

编制单位：豪尔赛科技集团股份有限公司单位：元币种：人民币本期发生额归属于母公司所有者权益项目其他权益工具少数股东权益所有者权益合计

股本资本公积减：库存股其他综合收益专项储备盈余公积未分配利润小计优先股永续债其他

一、上年年末余额150359930.001026906185.1856972227.84113867001.011348105344.031658330.391349763674.42

加：会计政策变更前期差错更正同一控制下企业合并其他

二、本年年初余额150359930.001026906185.1856972227.84113867001.011348105344.031658330.391349763674.42

三、本年增减变动金额(减少以“-”号-157542754.85-157542754.85-914698.50-158457453.35

填列)

（一）综合收益总额-127470768.85-127470768.85-920633.79-128391402.64

（二）所有者投入和减少资本5935.295935.29

1.所有者投入的普通股5935.295935.29

2．其他权益工具持有者投入资本

3．股份支付计入所有者权益的金额

4．其他

（三）利润分配-30071986.00-30071986.00-30071986.00

1．提取盈余公积-

2．对所有者（或股东）的分配-30071986.00-30071986.00-30071986.00

3．其他

（四）所有者权益内部结转

1．资本公积转增资本（或股本）

2．盈余公积转增资本（或股本）

3．盈余公积弥补亏损

4．设定受益计划变动额结转留存收益

5.其他综合收益结转留存收益

6.其他

（五）专项储备

1．本年提取

2．本年使用

（六）其他

四、本年年末余额150359930.001026906185.1856972227.84-43675753.841190562589.18743631.891191306221.07

法定代表人：主管会计工作负责人：会计机构负责人：

4合并所有者权益变动表

2025年度

编制单位：豪尔赛科技集团股份有限公司单位：元币种：人民币上期发生额归属于母公司所有者权益项目其他权益工具少数股东权益所有者权益合计

股本资本公积减：库存股其他综合收益专项储备盈余公积未分配利润小计优先股永续债其他

一、上年年末余额150359930.001026906185.1856972227.84293243491.871527481834.891906450.481529388285.37

加：会计政策变更前期差错更正同一控制下企业合并其他

二、本年年初余额150359930.001026906185.1856972227.84293243491.871527481834.891906450.481529388285.37

三、本年增减变动金额(减少以“-”号-179376490.86-179376490.86-248120.09-179624610.95

填列)

（一）综合收益总额-179376490.86-179376490.86-248120.09-179624610.95

（二）所有者投入和减少资本

1.所有者投入的普通股

2．其他权益工具持有者投入资本

3．股份支付计入所有者权益的金额

4．其他

（三）利润分配

1．提取盈余公积

2．对所有者（或股东）的分配

3．其他

（四）所有者权益内部结转

1．资本公积转增资本（或股本）

2．盈余公积转增资本（或股本）

3．盈余公积弥补亏损

4．设定受益计划变动额结转留存收益

5.其他综合收益结转留存收益

6.其他

（五）专项储备

1．本年提取

2．本年使用

（六）其他

四、本年年末余额150359930.001026906185.1856972227.84113867001.011348105344.031658330.391349763674.42

法定代表人：主管会计工作负责人：会计机构负责人：

5母公司资产负债表

2025年12月31日

编制单位：豪尔赛科技集团股份有限公司单位：元币种：人民币资产附注期末余额期初余额负债和所有者权益附注期末余额期初余额

流动资产：流动负债：

货币资金114195880.97362927650.59短期借款

交易性金融资产407490547.0056202012.56交易性金融负债衍生金融资产衍生金融负债

应收票据2435103.12应付票据55791181.2061418641.53

应收账款十七、1332502973.25361472160.98应付账款241376774.74229106860.40

应收款项融资2603896.3468000.00预收款项

预付款项6393699.3114841992.69合同负债15380403.2614837228.01

其他应收款十七、266230540.2435924084.53应付职工薪酬8552125.5713359568.73

其中：应收利息应交税费3882680.87543282.82

应收股利其他应付款4341023.584879204.42

存货7787974.6414341236.16其中：应付利息

其中：数据资源应付股利

合同资产362445462.95432225725.01持有待售负债

持有待售资产一年内到期的非流动负债677269.696021881.04

一年内到期的非流动资产其他流动负债61126949.2960518613.75

其他流动资产36742633.66152556555.88流动负债合计391128408.20390685280.70

流动资产合计1338828711.481430559418.40非流动负债：

非流动资产：长期借款债权投资应付债券

其他债权投资其中：优先股长期应收款永续债

长期股权投资十七、3136190000.00137190000.00租赁负债127640.6619280969.02其他权益工具投资长期应付款

其他非流动金融资产86763407.71126000000.00长期应付职工薪酬

投资性房地产预计负债1710803.252226210.05

固定资产68902757.4032786311.36递延收益

在建工程递延所得税负债494277.383353083.02生产性生物资产其他非流动负债

油气资产非流动负债合计2332721.2924860262.09

使用权资产804635.5322151874.28负债合计393461129.49415545542.79

无形资产526920.02875740.25所有者权益：

其中：数据资源股本150359930.00150359930.00开发支出其他权益工具

其中：数据资源其中：优先股商誉永续债

长期待摊费用462955.746269073.98资本公积1026906185.181026906185.18

递延所得税资产98442696.3490067021.19减：库存股其他非流动资产其他综合收益

非流动资产合计392093372.74415340021.06专项储备

盈余公积56972227.8456972227.84

未分配利润103222611.71196115553.65

所有者权益合计1337460954.731430353896.67

资产总计1730922084.221845899439.46负债和所有者权益总计1730922084.221845899439.46

法定代表人：主管会计工作负责人：会计机构负责人：

6母公司利润表

2025年度

编制单位：豪尔赛科技集团股份有限公司单位：元币种：人民币项目附注本期发生额上期发生额

一、营业收入十七、4338250090.58447658389.57

减：营业成本十七、4249011297.53304456095.85

税金及附加1550693.701087851.40

销售费用17372448.2821770241.66

管理费用52379805.2563521208.84

研发费用14966635.0025060030.79

财务费用148278.121080172.18

其中：利息费用

利息收入669381.11644945.55

加：其他收益63024.95132412.14

投资收益（损失以“-”号填列）十七、53096881.6417084197.97

其中：对联营企业和合营企业的投资收益以摊余成本计量的金融资产终止确认收益

净敞口套期收益（损失以“-”号填列）

公允价值变动收益（损失以“-”号填列）-36746045.29-100397526.32

信用减值损失（损失以“-”号填列）-2530784.59-79862727.96

资产减值损失（损失以“-”号填列）-10001502.16-30787922.58

资产处置收益（损失以“-”号填列）2193507.631461542.27

二、营业利润（亏损以“-”号填列）-41103985.12-161687235.63

加：营业外收入4775.66

减：营业外支出28616124.391150000.00

三、利润总额（亏损总额以“-”号填列）-69720109.51-162832459.97

减：所得税费用-6899153.57-21600746.30

四、净利润（净亏损以“-”号填列）-62820955.94-141231713.67

（一）持续经营净利润（净亏损以“-”号填列）-62820955.94-141231713.67

（二）终止经营净利润（净亏损以“-”号填列）

五、其他综合收益的税后净额

（一）不能重分类进损益的其他综合收益

1.重新计量设定受益计划变动额

2.权益法下不能转损益的其他综合收益

3.其他权益工具投资公允价值变动

4.企业自身信用风险公允价值变动

……

（二）将重分类进损益的其他综合收益

1.权益法下可转损益的其他综合收益

2.其他债权投资公允价值变动

3.金融资产重分类计入其他综合收益的金额

4.其他债权投资信用减值准备

5.现金流量套期储备

6.外币财务报表折算差额

……

六、综合收益总额-62820955.94-141231713.67

七、每股收益

（一）基本每股收益（元/股）

（二）稀释每股收益（元/股）

法定代表人：主管会计工作负责人：会计机构负责人：

7母公司现金流量表

2025年度

编制单位：豪尔赛科技集团股份有限公司单位：元币种：人民币项目附注本期发生额上期发生额

一、经营活动产生的现金流量

销售商品、提供劳务收到的现金444000911.76307624198.86收到的税费返还

收到其他与经营活动有关的现金12156549.9189279681.82

经营活动现金流入小计456157461.67396903880.68

购买商品、接受劳务支付的现金219718586.38271622222.47

支付给职工以及为职工支付的现金57018952.2777187316.73

支付的各项税费8258376.517042510.62

支付其他与经营活动有关的现金108518286.1882877292.58

经营活动现金流出小计393514201.34438729342.40

经营活动产生的现金流量净额62643260.33-41825461.72

二、投资活动产生的现金流量

收回投资收到的现金704067959.171295882040.83

取得投资收益收到的现金71331801.5618020876.62

处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额3420.00处置子公司及其他营业单位收到的现金净额收到其他与投资活动有关的现金

投资活动现金流入小计775399760.731313906337.45

购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金41041147.7012220.03

投资支付的现金1016000000.001103940000.00取得子公司及其他营业单位支付的现金净额支付其他与投资活动有关的现金

投资活动现金流出小计1057041147.701103952220.03

投资活动产生的现金流量净额-281641386.97209954117.42

三、筹资活动产生的现金流量吸收投资收到的现金取得借款收到的现金

收到其他与筹资活动有关的现金4907331.25

筹资活动现金流入小计4907331.25偿还债务支付的现金

分配股利、利润或偿付利息支付的现金30071986.00

支付其他与筹资活动有关的现金4904925.5512438555.16

筹资活动现金流出小计34976911.5512438555.16

筹资活动产生的现金流量净额-34976911.55-7531223.91

四、汇率变动对现金及现金等价物的影响

五、现金及现金等价物净增加额-253975038.19160597431.79

加：期初现金及现金等价物余额344800384.35184202952.56

六、期末现金及现金等价物余额90825346.16344800384.35

法定代表人：主管会计工作负责人：会计机构负责人：

8母公司所有者权益变动表

2025年度

编制单位：豪尔赛科技集团股份有限公司单位：元币种：人民币本期发生额项目其他权益工具

股本资本公积减：库存股其他综合收益专项储备盈余公积未分配利润所有者权益合计优先股永续债其他

一、上年年末余额150359930.001026906185.1856972227.84196115553.651430353896.67

加：会计政策变更前期差错更正其他

二、本年年初余额150359930.001026906185.1856972227.84196115553.651430353896.67

三、本年增减变动金额(减少以“-”号填列)-92892941.94-92892941.94

（一）综合收益总额-62820955.94-62820955.94

（二）所有者投入和减少资本

1.所有者投入的普通股

2．其他权益工具持有者投入资本

3．股份支付计入所有者权益的金额

4．其他

（三）利润分配-30071986.00-30071986.00

1．提取盈余公积

2．对所有者（或股东）的分配-30071986.00-30071986.00

3．其他

（四）所有者权益内部结转

1．资本公积转增资本（或股本）

2．盈余公积转增资本（或股本）

3．盈余公积弥补亏损

4．设定受益计划变动额结转留存收益

5.其他综合收益结转留存收益

6.其他

（五）专项储备

1．本年提取

2．本年使用

（六）其他

四、本年年末余额150359930.001026906185.1856972227.84103222611.711337460954.73

法定代表人：主管会计工作负责人：会计机构负责人：

9母公司所有者权益变动表

2025年度

编制单位：豪尔赛科技集团股份有限公司单位：元币种：人民币上期发生额项目其他权益工具

股本资本公积减：库存股其他综合收益专项储备盈余公积未分配利润所有者权益合计优先股永续债其他

一、上年年末余额150359930.001026906185.1856972227.84337347267.321571585610.34

加：会计政策变更前期差错更正其他

二、本年年初余额150359930.001026906185.1856972227.84337347267.321571585610.34

三、本年增减变动金额(减少以“-”号填列)-141231713.67-141231713.67

（一）综合收益总额-141231713.67-141231713.67

（二）所有者投入和减少资本

1.所有者投入的普通股

2．其他权益工具持有者投入资本

3．股份支付计入所有者权益的金额

4．其他

（三）利润分配

1．提取盈余公积

2．对所有者（或股东）的分配

3．其他

（四）所有者权益内部结转

1．资本公积转增资本（或股本）

2．盈余公积转增资本（或股本）

3．盈余公积弥补亏损

4．设定受益计划变动额结转留存收益

5.其他综合收益结转留存收益

6.其他

（五）专项储备

1．本年提取

2．本年使用

（六）其他

四、本年年末余额150359930.001026906185.1856972227.84196115553.651430353896.67

法定代表人：主管会计工作负责人：会计机构负责人：

10豪尔赛科技集团股份有限公司

财务报表附注

2025年度货币单位：人民币元

一、公司基本情况

1、公司概况

豪尔赛科技集团股份有限公司（以下简称“公司”或“本公司”）前身为豪尔赛照明技术

集团有限公司于2000年6月7日经北京市工商行政管理局办理工商登记，由戴宝林、刘清梅共同发起设立的有限公司。公司于2019年10月28日在深圳证券交易所上市，现持有统一社会信用代码为 91110108723950093X的营业执照。

经过历年的转增股本及增发新股，截止2025年12月31日，本公司累计发行股本总数

15035.9930万股，注册资本为15035.9930万元，实际控制人为戴聪棋、刘清梅。

2、公司注册地址及总部办公地址

注册地址：北京市海淀区中关村南大街17号3号楼1903室。

总部办公地址：北京市丰台区南四环西路128号诺德中心3号楼22层。

3、公司主要经营活动

本公司的业务以照明工程为主，业务包括设计、施工、销售、采购、运维，主要服务对象包括政府部门、大型央企、国有企业以及其他客户。

本公司属建筑业-建筑装饰和其他建筑行业，主要产品和服务为照明工程施工及与之相关的照明工程设计、研发、照明产品销售。

4、财务报告的批准报出者和财务报告批准报出日

本财务报告业经公司董事会于2026年4月23日批准报出。

二、财务报表的编制基础

1、财务报表的编制基础

本公司以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项按照企业会计准则及其应用指南和准则解释的规定进行确认和计量，在此基础上编制财务报表。此外，公司还按照中国证监会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第15号——财务报告的一般规定（2023年修订）》披露有关财务信息。

2、持续经营

11豪尔赛科技集团股份有限公司

财务报表附注

2025年度货币单位：人民币元

本公司自本报告期末起12个月具备持续经营能力，无影响持续经营能力的重大事项。

三、公司主要会计政策及会计估计

具体会计政策和会计估计提示：

本公司根据实际生产经营特点，按照企业会计准则的相关规定，针对应收账款、合同资产、固定资产折旧以及收入确认等交易或事项制定了具体会计政策和会计估计，详见本附注三各项描述。

1、遵循企业会计准则的声明

本公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了公司的财务状况、经营成果、所有者权益变动和现金流量等有关信息。

2、会计期间

本公司会计年度自公历每年1月1日起至12月31日止。

3、营业周期

本公司以12个月作为一个营业周期，并以其作为资产和负债的流动性划分标准。

4、记账本位币

本公司采用人民币为记账本位币。本公司下属子公司根据其经营所处的主要经济环境确定其记账本位币。本财务报表以人民币列示。

5、重要性标准确定方法和选择依据

项目重要性标准

公司将单项应收票据金额超过资产总额0.25%的应收票据认定重要的应收票据为重要应收票据

公司将单项应收账款金额超过资产总额0.25%的应收账款认定重要的应收账款为重要应收账款

公司将单项合同资产金额超过资产总额0.25%的合同资产认定重要的合同资产为重要合同资产

公司将单项预付款项金额超过资产总额0.25%的预付款项认定重要的预付款项为重要预付款项

公司将单项其他应收款金额超过资产总额0.25%的其他应收款重要的其他应收款认定为重要其他应收款

12豪尔赛科技集团股份有限公司

财务报表附注

2025年度货币单位：人民币元

公司将单项在建工程金额超过资产总额0.25%的在建工程认定重要的在建工程项目为重要在建工程

公司将单项应付账款金额超过资产总额0.25%的应付账款认定重要的应付账款为重要应付账款

公司将单项其他应付款金额超过资产总额0.25%的其他应付款重要的其他应付款认定为重要其他应付款

公司将单项合同负债金额超过资产总额0.25%的合同负债认定重要的合同负债为重要合同负债

重要的子公司、非全资子公公司将资产总额/收入总额/利润总额超过集团总资产/总收入/利

司润总额的15%的子公司确定为重要子公司、重要非全资子公司。

合营企业或联营企业的长期股权投资账面价值占公司期末净资

重要的合营企业或联营企业产的5%以上或长期股权投资权益法下投资收益占公司合并净

利润的10%以上

6、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法

（1）同一控制下的企业合并本公司在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日被合并方资产、负债（包括最终控制方收购被合并方而形成的商誉）在最终控制方合并财务报表中的账面价值计量。在合并中取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，调整资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。

（2）非同一控制下的企业合并

本公司合并成本为在购买日作为企业合并对价付出的资产、发生或承担的负债的公允价值，公允价值与其账面价值的差额，计入当期损益。本公司对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉；合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，对合并中取得的资产、负债的公允价值及合并成本的计量进行复核，复核结果表明所确定的各项可辨认资产和负债的公允价值及合并成本是恰当的，则将企业合并成本低于取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额之间的差额，计入合并当期的营业外收入。

（3）企业合并中相关费用的处理

为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用及其他相关管理费用，于发生时

13豪尔赛科技集团股份有限公司

财务报表附注

2025年度货币单位：人民币元

计入当期损益；作为合并对价发行的权益性证券或债务性证券的交易费用，计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。

7、控制的判断标准和合并财务报表的编制方法

（1）控制的判断标准控制，是指投资方拥有对被投资方的权力通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资方的权力影响其回报金额。本公司在综合考虑所有相关事实和情况的基础上对是否控制被投资方进行判断。一旦相关事实和情况的变化导致对控制定义所涉及的相关要素发生变化的，本公司进行重新评估。

合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定，不仅包括根据表决权（或类似权利）本身或者结合其他安排确定的子公司，也包括基于一项或多项合同安排决定的结构化主体。在判断是否将结构化主体纳入合并范围时，本公司综合所有事实和情况，包括评估结构化主体设立目的和设计、识别可变回报的类型、通过参与其相关活动是否承担了部分或全部的回报可变性等的基础上评估是否控制该结构化主体。

（2）合并财务报表的编制方法

合并财务报表以公司和其子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，编制合并财务报表。

公司统一子公司所采用的会计政策及会计期间，使子公司采用的会计政策、会计期间与公司保持一致。在编制合并财务报表时，遵循重要性原则，抵销母公司与子公司、子公司与子公司之间的内部往来、内部交易及权益性投资项目。

子公司少数股东应占的权益和损益分别在合并资产负债表中所有者权益项目下和合并利润表中净利润项目下单独列示。子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有份额而形成的余额，冲减少数股东权益。

*增加子公司以及业务

A.一般处理方法

在报告期内因同一控制下企业合并增加的子公司以及业务，编制合并资产负债表时，调整合并资产负债表的期初数；编制利润表时，将该子公司以及业务合并当期期初至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表；合并现金流量表时，将该子公司以及业务合并当期期初至报

14豪尔赛科技集团股份有限公司

财务报表附注

2025年度货币单位：人民币元

告期末的现金流量纳入合并现金流量表；同时应当对比较报表的相关项目进行调整，视同合并后的报告主体自最终控制方开始控制时点起一直存在。

在报告期内因非同一控制下企业合并或其他方式增加的子公司以及业务，编制合并资产负债表时，不调整合并资产负债表的期初数。编制利润表时，将该子公司以及业务购买日至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表。编制现金流表时，将该子公司以及业务购买日至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表。

B. 分步购买股权至取得控制权

通过多次交易分步实现非同一控制下企业合并的，分别是否属于“一揽子交易”进行处理：

属于“一揽子交易”的，将各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，在购买日作为取得控制权的交易进行会计处理，在合并财务报表中，对于购买日之前持有的被购买方的股权，应当按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益。购买日前持有的被购买方的股权涉及权益法核算下的其他综合收益、其他股东权益变动的，与其相关的其他综合收益、其他股东权益变动采用与被购买方直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。

*处置子公司以及业务

A. 一般处理方法

在报告期内，本公司处置子公司以及业务，则该子公司以及业务期初至处置日的收入、费用、利润纳入合并利润表；该子公司以及业务期初至处置日的现金流量纳入合并现金流量表。

公司因处置部分股权投资等原因丧失了对原有子公司控制权的，在合并财务报表中，对于剩余股权，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价和剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益，同时冲减商誉。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益，在丧失控制权时采用与子公司直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理，因原有子公司相关的除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他股东权益变动而确认的股东权益，在丧失控制权时转为当期损益。

B. 分步处置股权至丧失控制权

企业通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，如果处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，应当将各项交易作为一项处置子公司并丧

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失控制权的交易进行会计处理：在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子

公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。

处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易不属于一揽子交易的，将各项交易作为独立的交易进行会计处理。

处置对子公司股权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合下列一种或多种情况，通常表明应将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理：

（A）这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；

（B）这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；

（C）一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；

（D）一项交易单独考虑时是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。

*购买子公司少数股权本公司因购买少数股权新取得的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有子公司自

购买日（或合并日）开始持续计算的可辨认净资产份额之间的差额，调整合并资产负债表中的资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。

*不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的股权投资在不丧失控制权的情况下因部分处置对子公司的长期股权投资而取得的处置价款与处置

长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整合并资产负债表中的资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。

8、合营安排的分类及共同经营的会计处理方法

合营安排是指一项由两个或两个以上的参与方共同控制的安排，分为共同经营和合营企业。

当公司为共同经营的合营方时，确认与共同经营利益份额相关的下列项目：

*确认单独所持有的资产，以及按持有份额确认共同持有的资产；

*确认单独所承担的负债，以及按持有份额确认共同承担的负债；

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*确认出售公司享有的共同经营产出份额所产生的收入；

*按公司持有份额确认共同经营因出售资产所产生的收入；

*确认单独所发生的费用，以及按公司持有份额确认共同经营发生的费用。

当公司为合营企业的合营方时，将对合营企业的投资确认为长期股权投资，并按照本财务报表附注长期股权投资所述方法进行核算。

9、现金及现金等价物的确定标准

现金指企业库存现金及可以随时用于支付的存款。现金等价物是指企业持有的期限短

（一般指从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。

10、外币业务和外币报表折算

（1）外币业务

对发生的非本位币经济业务，本公司按交易发生日的即期汇率折算为记账本位币金额。

资产负债表日，对外币货币性项目，采用资产负债表日即期汇率折算。因资产负债表日即期汇率与初始确认时或者前一资产负债表日即期汇率不同而产生的汇兑差额，除：（1）符合资本化条件的外币专门借款的汇兑差额在资本化期间予以资本化计入相关资产的成本；

（2）为了规避外汇风险进行套期的套期工具的汇兑差额按套期会计方法处理；（3）分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的货币性项目除摊余成本之外的其他账面余

额变动产生的汇兑差额计入其他综合收益外，计入当期损益；对以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇折算；对以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，折算后的记账本位币金额与原记账本位币金额的差额，根据非货币性项目的性质计入当期损益或其他综合收益。

（2）外币报表折算的会计处理方法

资产负债表日，将采用与本公司不同的记账本位币的境外经营子公司、合营企业、联营企业和分支机构外币财务报表进行折算前，本公司将调整境外经营的会计期间和会计政策，使之与本公司会计期间和会计政策相一致，根据调整后会计政策及会计期间编制相应货币的财务报表，再按照以下方法对境外经营财务报表进行折算：

*资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算，所有者权益项目

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除“未分配利润”项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算。

*利润表中的收入和费用项目，按照本期12个月平均汇率折算。

*外币现金流量以及境外子公司的现金流量，按照本期12个月平均汇率折算。汇率变动对现金的影响额应当作为调节项目，在现金流量表中单独列报。

*产生的外币财务报表折算差额，在编制合并财务报表时，在合并资产负债表中股东权益项目下在“其他综合收益”项目列示。

处置境外经营并丧失控制权时，将资产负债表中股东权益项目下列示的、与该境外经营相关的外币报表折算差额，全部或按处置该境外经营的比例转入处置当期损益。

11、金融工具

金融工具，是指形成一个企业的金融资产，并形成其他单位的金融负债或权益工具的合同。

（1）金融资产的分类、确认依据和计量方法

*金融资产的分类

本公司根据所管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流量特征，将金融资产划分为三类：A.以摊余成本计量的金融资产;B.以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资

产;C.以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。

*金融资产的初始计量金融资产在初始确认时以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，相关交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的金融资产，相关交易费用计入初始确认金额。对于公司初始确认的应收账款未包含《企业会计准则第14号——收入》所定义的重大融资成分或根据《企业会计准则第14号——收入》规定不考虑不超过一年的合同中的融资成分的，按照预期有权收取的对价的交易价格进行初始计量。

*金融资产的后续计量

A.以摊余成本计量的金融资产

公司管理此类金融资产的业务模式为以收取合同现金流量为目标，且此类金融资产的合同现金流量特征与基本借贷安排相一致，即在特定日期产生的现金流量，仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。公司对于此类金融资产，采用实际利率法，按照摊余成本进行后续计量。以摊余成本计量且不属于任何套期关系的一部分的金融资产所产生的利得或损失，

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应当在终止确认、重分类、按照实际利率法摊销或确认减值时，计入当期损益。

B.以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产

公司管理此类金融资产的业务模式为既以收取合同现金流量为目标又以出售为目标，且此类金融资产的合同现金流量特征与基本借贷安排相一致。此类金融资产按照公允价值计量且其变动计入其他综合收益，但减值损失或利得、汇兑损益和按照实际利率法计算的利息收入计入当期损益。此类金融资产终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入当期损益。

对于非交易性权益工具投资，公司可在初始确认时将其不可撤销地指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产，其公允价值的后续变动计入其他综合收益，不需计提减值准备。除了获得的股利收入（明确作为投资成本部分收回的股利收入除外）计入当期损益外，其他相关的利得和损失（包括汇兑损益）均应当计入其他综合收益，且后续不得转入损益。

该类金融资产终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失应当从其他综合收益中转出，计入留存收益。

C.以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产除上述以摊余成本计量的金融资产和以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产外，公司将其余所有的金融资产分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。

此外，在初始确认时，公司为了消除或显著减少会计错配，将部分金融资产指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。此类金融资产按公允价值进行后续计量，公允价值变动计入当期损益。

（2）金融负债的分类、确认依据和计量方法

*金融负债的分类

本公司金融负债于初始确认时分类为：A.以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债；B.金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债;C. 不

属于上述 A.或 B.的财务担保合同，以及不属于上述 A并以低于市场利率贷款的贷款承诺。

*金融负债的初始计量金融负债初始确认时以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，相关交易费用直接计入当期损益，对于其他类别的金融负债，其相关交易费用计入其初始确认金额。

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*金融负债的后续计量

A.以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，包括交易性金融负债（含属于金融负债的衍生工具）和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。

交易性金融负债（含属于金融负债的衍生工具），按照公允价值进行后续计量，除与套期会计有关外，公允价值变动计入当期损益。

被指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，因公司自身信用风险变动引起的公允价值变动计入其他综合收益，终止确认时，计入其他综合收益的自身信用风险变动引起的其公允价值累计变动额转入留存收益；其他公允价值变动计入当期损益。若按上述方式对该等金融负债的自身信用风险变动的影响进行处理会造成或扩大损益中的会计错配的，公司将该金融负债的全部利得或损失（包括企业自身信用风险变动的影响金额）计入当期损益。

B.金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债按照

《企业会计准则第23号——金融资产转移》相关规定进行计量。

C.属于上述 A.或 B.的财务担保合同，以及不属于上述 A.并以低于市场利率贷款的贷款承诺企业在初始确认后按照金融工具的减值规定所确定的损失准备金额以及初始确认金额扣除按

照《企业会计准则第14号——收入》相关规定所确定的累计摊销额后的余额孰高进行计量。

D.以摊余成本计量的金融负债采用实际利率法以摊余成本进行后续计量。以摊余成本计量且不属于任何套期关系的一部分的金融负债所产生的利得或损失，应当在终止确认、重分类、按照实际利率法摊销或确认减值时，计入当期损益。

（3）金融资产转移的确认依据和计量方法

公司转移了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬给转入方的，终止确认该金融资产，并将转移中产生或保留的权利和义务单独确认为资产或负债;保留了金融资产所有权上几乎所

有的风险和报酬的，继续确认所转移的金融资产。公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，分别下列情况处理:（1）未保留对该金融资产控制的，终止确认该金融资产，并将转移中产生或保留的权利和义务单独确认为资产或负债;（2）保留了对该金融资产控制的，按照继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认有关负债。

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金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益:（1）所转移金融资产在终止确认日的账面价值;（2）因转移金融资产而收到的对价，与原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额(涉及转移的金融资产为以公允价

值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资)之和。转移了金融资产的一部分，且该被转移部分整体满足终止确认条件的，将转移前金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和继续确认部分之间，按照转移日各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差额计入当期损益:（1）终止确认部分的账面价值;（2）终止确认部分的对价，与原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资）之和。

（4）金融负债的终止确认条件

金融负债（或其一部分）的现时义务已经解除的，应当终止确认该金融负债（或该部分金融负债）。如存在下列情况：

*公司将用于偿付金融负债的资产转入某个机构或设立信托，偿付债务的义务仍存在的，不应当终止确认该金融负债。

*公司（借入方）与借出方之间签订协议，以承担新金融负债方式替换原金融负债（或其一部分），且合同条款实质上是不同的，公司应当终止确认原金融负债（或其一部分），同时确认一项新金融负债。

金融负债（或其一部分）终止确认的，公司将其账面价值与支付的对价（包括转出的非现金资产或承担的负债）之间的差额，计入当期损益。

（5）金融资产和金融负债的公允价值确定方法

金融资产和金融负债的公允价值确认方法详见附注三、12。

（6）衍生金融工具

衍生金融工具初始以衍生交易合同签订当日的公允价值计量，并以其公允价值进行后续计量。公允价值为正数的衍生金融工具确认为一项资产，公允价值为负数的衍生金融工具确认为一项负债。

除与套期会计有关外，衍生工具公允价值变动而产生的利得或损失，直接计入当期损益。

对包含嵌入衍生工具的混合工具，如主合同为金融资产的，混合工具作为一个整体适用金

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融资产分类的相关规定。如主合同并非金融资产，且该混合工具不是以公允价值计量且其变动计入当期损益进行会计处理，嵌入衍生工具与该主合同在经济特征及风险方面不存在紧密关系，且与嵌入衍生工具条件相同、单独存在的工具符合衍生工具定义的，嵌入衍生工具从混合工具中分拆，作为单独的衍生金融工具处理。如果该嵌入衍生工具在取得日或后续资产负债表日的公允价值无法单独计量，则将混合工具整体指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。

（7）金融资产和金融负债的抵销

金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示，没有相互抵销。但是，同时满足下列条件的，以相互抵销后的净额在资产负债表内列示：

*公司具有抵销已确认金融资产和金融负债的法定权利，且该种法定权利现在是可执行的；

*公司计划以净额结算，或同时变现该金融资产和清偿该金融负债。

（8）金融资产减值

1）减值准备的确认方法

公司对以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工

具投资金融资产、租赁应收款、合同资产、贷款承诺以及财务担保合同以预期信用损失为基础确认损失准备。

预期信用损失，是指以发生违约的风险为权重的金融工具信用损失的加权平均值。信用损失，是指本公司按照原实际利率折现的、根据合同应收的所有合同现金流量与预期收取的所有现金流量之间的差额，即全部现金短缺的现值。

除购买或源生的已发生信用减值的金融资产外，公司在每个资产负债表日评估相关金融资产的信用风险自初始确认后是否已显著增加。如果信用风险自初始确认后并未显著增加，处于

第一阶段，本公司按照相当于该金融资产未来12个月内预期信用损失的金额计量损失准备；如

果信用风险自初始确认后已显著增加但尚未发生信用减值的，处于第二阶段，本公司按照相当于该金融资产整个存续期内预期信用损失的金额计量损失准备；如果金融资产自初始确认后已

经发生信用减值的，处于第三阶段，本公司按照相当于该金融资产整个存续期内预期信用损失的金额计量损失准备。本公司在评估预期信用损失时，考虑在资产负债表日无须付出不必要的额外成本或努力即可获得的有关过去事项、当前状况以及未来经济状况预测的合理且有依据的信息，包括前瞻性信息。

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对于由《企业会计准则第14号——收入》(2017)规范的交易形成的应收款项和合同资产，无论是否包含重大融资成分，本公司始终按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备。

未来12个月内预期信用损失，是指因资产负债表日后12个月内（若金融资产的预计存续期少于12个月，则为预计存续期）可能发生的金融资产违约事件而导致的预期信用损失，是整个存续期预期信用损失的一部分。

对于在资产负债表日具有较低信用风险的金融工具，本公司假设其信用风险自初始确认后并未显著增加，选择按照未来12个月内的预期信用损失计量损失准备。

本公司对于处于第一阶段和第二阶段、以及较低信用风险的金融资产，按照其未扣除减值准备的账面余额和实际利率计算利息收入。对于处于第三阶段的金融资产，按照其账面余额减已计提减值准备后的摊余成本和实际利率计算利息收入。

对于应收票据、应收账款、应收款项融资和其他应收款，若某一客户信用风险特征与组合中其他客户显著不同，或该客户信用风险特征发生显著变化，本公司对该应收款项单项计提坏账准备。除单项计提坏账准备的应收款项之外，本公司依据信用风险特征对应收款项划分组合，在组合基础上计算坏账准备。

A.应收票据、应收账款、应收款项融资

对于应收票据、应收账款及应收款项融资具体划分组合情况如下：

应收票据组合组合名称确定组合的依据计提方法

1出票人具有较高的信用评级，历史上未发生组合：无风险银行

票据违约，信用损失风险极低，在短期内履不计提坏账承兑汇票组合行其支付合同现金流量义务的能力很强

组合2通过违约风险敞口和整个：商业承兑汇相同承诺机构性质的应收票据具有类似信用

存续期预计信用损失率，票风险特征计算预期信用损失应收账款组合

a. 应收账款组合 1：关联方组合

b. 应收账款组合 2：账龄组合

对于划分为组合的应收票据、应收账款和应收款项融资，本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，通过违约风险敞口和整个存续期预期信用损失率，

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计算预期信用损失。

B.其他应收款

本公司依据信用风险特征将其他应收款划分为若干组合，在组合基础上计算预期信用损失。

具体划分组合情况如下：

a. 其他应收款组合 1：应收保证金及押金

b. 其他应收款组合 2：应收合并范围内关联方往来

c. 其他应收款组合 3：应收其他

对划分为组合的其他应收款，本公司通过违约风险敞口和未来12个月内或整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失。对于按账龄划分组合的其他应收款，账龄自确认之日起计算。

本公司基于账龄确认信用风险特征组合的账龄计算方法：

应收账款、其他应收款的账龄自确认之日起计算（或自逾期天数自信用期满之日起计算）。

*信用风险显著增加的评估

本公司通过比较金融工具在资产负债表日发生违约的风险与在初始确认日发生违约的风险，以确定金融工具预计存续期内发生违约风险的相对变化，以评估金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加。

在确定信用风险自初始确认后是否显著增加时，本公司考虑无须付出不必要的额外成本或努力即可获得的合理且有依据的信息，包括前瞻性信息。本公司考虑的信息包括：

A.债务人未能按合同到期日支付本金和利息的情况；

B.已发生的或预期的金融工具的外部或内部信用评级（如有）的严重恶化；

C.已发生的或预期的债务人经营成果的严重恶化；

D.现存的或预期的技术、市场、经济或法律环境变化，并将对债务人对本公司的还款能力产生重大不利影响。

根据金融工具的性质，本公司以单项金融工具或金融工具组合为基础评估信用风险是否显著增加。以金融工具组合为基础进行评估时，本公司可基于共同信用风险特征对金融工具进行分类，例如逾期信息和信用风险评级。

*已发生减值的金融资产

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本公司对金融资产预期未来现金流量具有不利影响的一项或多项事件发生时，该金融资产成为已发生信用减值的金融资产。金融资产已发生信用减值的证据包括下列可观察信息：

A. 发行方或债务人发生重大财务困难；

B. 债务人违反合同，如偿付利息或本金违约或逾期等；

C. 债权人出于与债务人财务困难有关的经济或合同考虑，给予债务人在任何其他情况下都不会做出的让步；

D. 债务人很可能破产或进行其他财务重组；

E. 发行方或债务人财务困难导致该金融资产的活跃市场消失；

F. 以大幅折扣购买或源生一项金融资产，该折扣反映了发生信用损失的事实。

金融资产发生信用减值，有可能是多个事件的共同作用所致，未必是可单独识别的事件所致。

*金融资产减值的会计处理方法

公司在资产负债表日计算各类金融资产的预计信用损失，由此形成的损失准备的增加或转回金额，作为减值损失或利得计入当期损益。

公司实际发生信用损失，认定相关金融资产无法收回，经批准予以核销的，直接减记该金融资产的账面余额。已减记的金融资产以后又收回的，作为减值损失的转回计入收回当期的损益。

*预期信用损失准备的列报

为反映金融工具的信用风险自初始确认后的变化，本公司在每个资产负债表日重新计量预期信用损失，由此形成的损失准备的增加或转回金额，应当作为减值损失或利得计入当期损益。

对于以摊余成本计量的金融资产，损失准备抵减该金融资产在资产负债表中列示的账面价值；

对于以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债权投资，本公司在其他综合收益中确认其损失准备，不抵减该金融资产的账面价值。

*核销

如果本公司不再合理预期金融资产合同现金流量能够全部或部分收回，则直接减记该金融资产的账面余额。这种减记构成相关金融资产的终止确认。这种情况通常发生在本公司确定债

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务人没有资产或收入来源可产生足够的现金流量以偿还将被减记的金额。但是，按照本公司收回到期款项的程序，被减记的金融资产仍可能受到执行活动的影响。

已减记的金融资产以后又收回的，作为减值损失的转回计入收回当期的损益。

12、公允价值计量

公允价值是指市场参与者在计量日发生的有序交易中，出售一项资产所能收到或者转移一项负债所需支付的价格。

本公司采用公允价值计量相关资产或负债时，假定市场参与者在计量日出售资产或者转移负债的交易，是在当前市场条件下的有序交易，该有序交易是在相关资产或负债的主要市场进行。不存在主要市场的，公司假定该交易在相关资产或负债的最有利市场进行。本公司以公允价值计量资产或负债时，采用市场参与者在对该资产或负债定价时为实现其经济利益最大化所使用的假设。

存在活跃市场的金融资产或金融负债，公司采用活跃市场中的报价确定其公允价值。金融工具不存在活跃市场的，公司采用估值技术确定其公允价值。以公允价值计量非金融资产，公司考虑市场参与者将该资产用于最佳用途产生经济利益的能力，或者将该资产出售给能够用于最佳用途的其他市场参与者产生经济利益的能力。

公司采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术计量相关

资产或负债的公允价值。使用估值技术时优先使用相关可观察输入值，只有在相关可观察输入值无法取得或取得不切实可行的情况下，才可以使用不可观察输入值。公司将估值技术使用的输入值分以下层级，并依次使用:

第一层次输入值是在计量日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价;

第二层次输入值是除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值，包括:

活跃市场中类似资产或负债的报价;非活跃市场中相同或类似资产或负债的报价;除报价以外的

其他可观察输入值，如在正常报价间隔期间可观察的利率和收益率曲线等;市场验证的输入值等;

第三层次输入值是相关资产或负债的不可观察输入值，包括不能直接观察或无法由可观察

市场数据验证的利率、股票波动率、企业合并中承担的弃置义务的未来现金流量、使用自身数据作出的财务预测等。

13、合同资产

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本公司已向客户转让商品而有权收取对价的权利，且该权利取决于时间流逝之外的其他因素的，确认为合同资产。本公司拥有的无条件(即，仅取决于时间流逝)向客户收取对价的权利作为应收款项单独列示。

本公司对合同资产的预期信用损失的确定方法及会计处理方法详见本附注11、（8）金融资产减值。

本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的判断，依据信用风险特征将合同资产划分为若干组合，在组合基础上计算整个存续期预期信用损失。确定组合的依据如下：

组合名称确定组合的依据计提方法

本公司参考历史信用损失经验，结合当前状全部应收客户交易款项，况以及对未来经济状况的预测，编制应收账账龄组合包括工程施工项目及未到款账龄与整个存续期预期信用损失率对照期质保金表，计算预期信用损失。

14、存货

（1）存货的分类

存货是指本公司在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处在生产过程中的在产品、

在生产过程或提供劳务过程中耗用的材料和物料等。主要包括原材料、低值易耗品、合同履约成本等。

（2）发出存货的计价方法

存货在取得时，按成本进行初始计量，包括采购成本、加工成本和其他成本。存货发出时按移动加权平均法计价。

（3）存货跌价准备的确认标准和计提方法

期末对存货进行全面清查后，按存货的成本与可变现净值孰低提取或调整存货跌价准备。

产成品、库存商品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货，在正常生产经营过程中，以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；需要经过加工的材料存货，在正常生产经营过程中，以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；为执行销售合同或者劳务合同而持有的存货，其可变现净值以合同价格为基础计算，若持有存货的数量多于销售合同订购数量的，超出部分的存货的可变现净值以一般销售价格为基础计算。

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期末按照单个存货项目计提存货跌价准备；但对于数量繁多、单价较低的存货，按照存货类别计提存货跌价准备；与在同一地区生产和销售的产品系列相关、具有相同或类似最终用途或目的，且难以与其他项目分开计量的存货，则合并计提存货跌价准备。

以前减记存货价值的影响因素已经消失的，减记的金额予以恢复，并在原已计提的存货跌价准备金额内转回，转回的金额计入当期损益。

（4）存货的盘存制度：

存货采用永续盘存制，并定期盘点存货。

（5）低值易耗品和包装物的摊销方法

低值易耗品的摊销方法：低值易耗品采用一次转销法进行摊销；

包装物的摊销方法：包装物采用一次摊销法摊销；

其他周转材料采用一次转销法进行摊销。

15、长期股权投资

（1）确定对被投资单位具有共同控制、重大影响的依据

共同控制，是指按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。在判断是否存在共同控制时，首先判断所有参与方或参与方组合是否集体控制该安排，其次再判断该安排相关活动的决策是否必须经过这些集体控制该安排的参与方一致同意。如果所有参与方或一组参与方必须一致行动才能决定某项安排的相关活动，则认为所有参与方或一组参与方集体控制该安排。如果存在两个或两个以上的参与方组合能够集体控制某项安排的，不构成共同控制。判断是否存在共同控制时，不考虑享有的保护性权利。

重大影响，是指投资方对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。在确定能否对被投资单位施加重大影响时，考虑投资方直接或间接持有被投资单位的表决权股份以及投资方及其他方持有的当期可执行潜在

表决权在假定转换为对被投资方单位的股权后产生的影响，包括被投资单位发行的当期可转换的认股权证、股份期权及可转换公司债券等的影响。直接或通过子公司间接拥有被投资企业20%（含20%）以上但低于50%的表决权股份时，一般认为对被投资单位具有重大影响。除非有明确证据表明该种情况下不能参与被投资单位的生产经营决策，不形成重大影响。

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财务报表附注

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（2）初始投资成本确定

*企业合并形成的长期股权投资

A. 同一控制下的企业合并在合并日按照取得被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付对价账面价值之间的差额，调整资本公积中的股本溢价；资本公积中的股本溢价不足冲减时，调整留存收益。

B. 非同一控制下的企业合并在购买日按照支付的合并对价的公允价值确定的合并成本作为长期股权投资的初始投资成本。因追加投资等原因能够对非同一控制下的被投资单位实施控制的，按照原持有的股权投资账面价值加上新增投资成本之和作为初始投资成本。

*除企业合并形成的长期股权投资以外，其他方式取得的长期股权投资，按照下列规定确定其初始投资成本：

A. 以支付现金取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投资成本。初始投资成本包括与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出。

B. 以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为初始投资成本。

C. 通过非货币性资产交换取得的长期股权投资，如果该项交换具有商业实质且换入资产或换出资产的公允价值能可靠计量，则以换出资产的公允价值（有确凿证据证明换入资产的公允价值更加可靠的除外）和相关税费作为初始投资成本，换出资产的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益；若非货币资产交换不同时具备上述两个条件，则按换出资产的账面价值和相关税费作为初始投资成本。

D. 通过债务重组取得的长期股权投资，其初始投资成本以所放弃债权的公允价值和可直接归属于该资产的税金等其他成本确定其入账价值，并将所放弃债权的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。

（3）后续计量和损益确认方法

*成本法核算：能够对被投资单位实施控制的长期股权投资，采用成本法核算，除非投资符合持有待售的条件。除取得投资时实际支付的价款或对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或利润外，公司按照享有被投资单位宣告发放的现金股利或利润确认投资收益。

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财务报表附注

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*权益法核算：

A. 长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，不调整长期股权投资的初始投资成本；长期股权投资的初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，其差额应当计入当期损益，同时调整长期股权投资的成本。

B. 因追加投资等原因能够对被投资单位施加重大影响或实施共同控制但不构成控制的，按照原持有的股权投资的公允价值加上新增投资成本之和，作为改按权益法核算的初始投资成本。原持有的股权投资分类为其他权益工具投资的，其公允价值与账面价值之间的差额，以及原计入其他综合收益的累计利得或损失应当在改按权益法核算的当期从其他综合收益中转出，计入留存收益。

C. 本公司按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额，分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值，在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位各项可辨认资产的公允价值为基础，并按照本公司的会计政策及会计期间对被投资单位的净利润进行调整后确认。与被投资单位之间发生的未实现内部交易损益按照享有的比例计算归属于本公司的部分予以抵销，在此基础上确认投资损益。

本公司与被投资单位发生的未实现内部交易损失属于资产减值损失的，应全额确认。在确认被投资单位发生的净亏损，以长期股权投资的账面价值以及其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益减记至零为限（公司负有承担额外损失义务的除外），被投资单位以后实现净利润的，公司在收益分享额弥补未确认的亏损分担额后，恢复确认收益分享额。

D. 本公司按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权投资的账面价值；对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的

其他变动，调整长期股权投资的账面价值并计入所有者权益。

*处置长期股权投资

处置长期股权投资，其账面价值与实际取得价款之间的差额，计入当期损益。采用权益法核算的长期股权投资，采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础，按相应比例将原计入其他综合收益的部分转入当期损益。

A. 因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，处置后的剩余股权在丧失共同控制或重大影响之日改按《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》核算，公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。原股权投资因采用权益法核算而确认的

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财务报表附注

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其他综合收益，在终止采用权益法核算时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。原股权投资相关的其他所有者权益变动转入当期损益。

B.因处置部分权益性投资等原因丧失了对被投资单位的控制的，处置后的剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按权益法核算，并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整；处置后的剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》的有关规定进行会计处理，其在丧失控制之日的公允价值与账面价值间的差额计入当期损益。

16、投资性房地产

投资性房地产是指为赚取租金或资本增值，或两者兼有而持有的房地产：包括已出租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权、已出租的建筑物等。此外，对于本公司持有以备经营出租的空置建筑物，若董事会（或类似机构）作出书面决议，明确表示将其用于经营出租且持有意图短期内不再发生变化的，也作为投资性房地产列报。

本公司对投资性房地产按成本进行初始计量，采用成本模式进行后续计量，按照固定资产或无形资产的会计政策，计提折旧或进行摊销。投资性房地产减值测试方法及减值准备计提方法详见本财务报表附注三、22、长期资产减值。

17、固定资产及其折旧

（1）固定资产的确认条件

本公司固定资产是指使用寿命超过一个会计年度的为生产商品、提供劳务、出租或经营管

理而持有的有形资产。固定资产的确认条件：*该固定资产包含的经济利益很可能流入企业；

*该固定资产的成本能够可靠计量。

本公司固定资产按照取得时的实际成本进行初始计量。与固定资产有关的后续支出，在与其有关的经济利益很可能流入本公司且其成本能够可靠计量时，计入固定资产成本；不符合固定资产资本化后续支出条件的固定资产日常修理费用，在发生时按照受益对象计入当期损益或计入相关资产的成本。对于被替换的部分，终止确认其账面价值。

（2）各类固定资产的折旧方法

本公司的固定资产分为：房屋及建筑物、机器设备、运输设备、办公设备及其他设备。

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财务报表附注

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本公司折旧采用年限平均法计提折旧。固定资产自达到预定可使用状态次月开始计提折旧，终止确认时或划分为持有待售非流动资产时停止计提折旧。对计提了减值准备的固定资产，在未来期间按扣除减值准备后的账面价值及依据尚可使用年限确定折旧额。

按固定资产的类别、估计的经济使用年限和预计的净残值率分别确定的折旧年限和年折旧

率如下：

类别估计经济使用年限净残值率（%）年折旧率（%）

房屋及建筑物205.004.75

机器设备105.009.50

运输设备55.0019.00

办公及其他设备3-55.0031.67-19.00

（3）固定资产的减值测试方法、减值准备的计提方法

具体详见附注三、22。

（4）融资租入固定资产的认定依据、计价和折旧方法

公司与租赁方所签订的租赁协议条款中规定了下列条件之一的，确认为融资租入资产：

*租赁期满后租赁资产的所有权归属于本公司；

*公司具有购买资产的选择权，购买价款远低于行使选择权时该资产的公允价值；

*租赁期占所租赁资产使用寿命的大部分；

*租赁开始日的最低租赁付款额现值，与该资产的公允价值不存在较大的差异。

公司在承租开始日，将租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低者作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额作为未确认的融资费。

18、在建工程

（1）在建工程的分类：

在建工程以立项项目分类核算。

（2）在建工程结转为固定资产的标准和时点：

在建工程按各项工程所发生的实际支出核算，在达到预定可使用状态时转作固定资产。所建造的固定资产已达到预定可使用状态，但尚未办理竣工决算手续的，自达到预定可使用状态之日起，根据工程预算、造价或者工程实际成本等，按估计的价值转入固定资产，并计提固定

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财务报表附注

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资产的折旧，待办理了竣工决算手续后再对原估计值进行调整。

（3）在建工程减值准备的确认标准、计提方法：

具体详见附注三、22。

19、借款费用

（1）借款费用资本化的确认原则

本公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。

借款费用同时满足以下条件时予以资本化：（1）资产支出已经发生，资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资产而以支付现金、转移非现金资产或者承担带息债务形式发生

的支出；（2）借款费用已经发生；（3）为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。

（2）借款费用资本化期间

符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断、且中断时间连续超过3个月的，暂停借款费用的资本化。在中断期间发生的借款费用应当确认为费用，计入当期损益，直至资产的购建或者生产活动重新开始。如果中断是所购建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态必要的程序，借款费用的资本化应当继续进行。

购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借款费用停止资本化。在符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态之后所发生的借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。

（3）借款费用资本化率以及资本化金额的计算方法

为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的，以专门借款当期实际发生的利息费用，减去将尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或者进行暂时性投资取得的投资收益后的金额，确定为专门借款利息费用的资本化金额，并应当在资本化期间内，将其计入符合资本化条件的资产成本。为购建或者生产符合资本化条件的资产占用了一般借款的，根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，确定资本化金额。资本化率根据一般借款的加权平均利率计算确定。

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资本化期间内，外币专门借款本金及利息所产生的汇兑差额全部予以资本化，除外币专门借款之外的其他外币借款本金及其利息所产生的汇兑差额计入当期损益。

20、使用权资产

本公司对使用权资产按照成本进行初始计量，该成本包括：

（1）租赁负债的初始计量金额；

（2）在租赁期开始日或之前支付的租赁付款额，存在租赁激励的，扣除已享受的租赁激励相关金额；

（3）本公司发生的初始直接费用；

（4）本公司为拆卸及移除租赁资产、复原租赁资产所在场地或将租赁资产恢复至租赁条

款约定状态预计将发生的成本（不包括为生产存货而发生的成本）。

在租赁期开始日后，本公司采用成本模式对使用权资产进行后续计量。

能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的，本公司在租赁资产剩余使用寿命内计提折旧。无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，本公司在租赁期与租赁资产剩余使用寿命两者孰短的期间内计提折旧。对计提了减值准备的使用权资产，则在未来期间按扣除减值准备后的账面价值参照上述原则计提折旧。

21、无形资产

无形资产是指本公司拥有或者控制的没有实物形态的可辨认非货币性资产，包括软件使用权、专利使用权等。

（1）无形资产的计价方法：

本公司无形资产按照成本进行初始计量。

（2）使用寿命及其确定依据、估计情况及摊销方法

使用寿命有限的无形资产，其应摊销金额在使用寿命内按直线法摊销，来源于合同性权利或其他法定权利的无形资产，其使用寿命不应超过合同性权利或其他法定权利的期限；合同性权利或其他法定权利在到期时因续约等延续、且有证据表明企业续约不需要付出大额成本的，续约期计入使用寿命。合同或法律没有规定使用寿命的，本公司综合各方面因素判断，以确定无形资产能为企业带来经济利益的期限。按照上述方法仍无法合理确定无形资产带来经济利益期限的，该项无形资产作为使用寿命不确定的无形资产，不作摊销，并于每会计年度内对使用

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寿命不确定的无形资产的使用寿命进行复核，如有证据表明无形资产的使用寿命是有限的，应当估计其使用寿命，并按使用寿命有限的无形资产核算方法进行处理。

本公司使用寿命有限的无形资产其使用寿命确认依据、估计情况如下：

项目预计使用寿命依据

软件使用权4-10合同规定的受益年限

专利使用权5-10合同规定的受益年限经复核，本期末无形资产的使用寿命及摊销方法与以前估计未有不同。

（3）无形资产减值准备的确认标准、计提方法

具体详见附注三、22。

（4）研发支出的归集范围及相关会计处理方法

本公司将与开展研发活动直接相关的各项费用归集为研发支出，包括直接发生的研发人员工资、直接材料、相关设备折旧费以及其他费用等。

1）本公司划分研究开发项目研究阶段支出和开发阶段的支出的具体标准如下：

公司将内部研究开发项目区分为研究阶段和开发阶段。

研究阶段：为获取并理解新的科学或技术知识等而进行的独创性的有计划调查、研究活动的阶段。

开发阶段：在进行商业性生产或使用前，将研究成果或其他知识应用于某项计划或设计，以生产出新的或具有实质性改进的材料、装置、产品等活动的阶段。

2）开发阶段支出资本化的具体条件

研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。开发阶段的支出同时满足下列条件的，确认为无形资产，不能满足下述条件的开发阶段的支出计入当期损益：

*完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；

*具有完成该无形资产并使用或出售的意图；

*无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其有用性；

*有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用

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或出售该无形资产；

*归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。

无法区分研究阶段支出和开发阶段支出的，将发生的研发支出全部计入当期损益。

22、长期资产减值

（1）长期资产的适用范围

资产减值主要包括长期股权投资、采用成本模式进行后续计量的投资性房地产、固定资产、

在建工程、无形资产（包括资本化的开发支出）、使用权资产、商誉等。

（2）长期资产的减值测试方法及会计处理方法

在资产负债表日，公司判断长期资产是否存在可能发生减值的迹象，若存在减值迹象的，则进行减值测试。因企业合并所形成的商誉和使用寿命不确定的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年均进行减值测试。

公司以单项资产为基础估计其可收回金额；难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组为基础确定资产组的可收回金额。资产组的认定，以资产组产生的主要现金流入是否独立于其他资产或者资产组的现金流入为依据。可收回金额根据资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间较高者确定。可收回金额的计量结果表明，资产的可收回金额低于其账面价值的，将资产的账面价值减记至可收回金额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提相应的资产减值准备。资产减值损失确认后，减值资产的折旧或者摊销费用在未来期间作相应调整，以使该资产在剩余使用寿命内，系统地分摊调整后的资产账面价值（扣除预计净残值）。

对于因合并形成的商誉的账面价值，自购买日起按照合理的方法分摊至相关的资产组；难以分摊至相关的资产组的，将其分摊至相关的资产组组合。相关的资产组或资产组组合，是能够从企业合并的协同效应中受益的资产组或者资产组组合，且不大于公司确定的报告分部。

在对包含商誉的相关资产组或者资产组组合进行减值测试时，如与商誉相关的资产组或者资产组组合存在减值迹象的，先对不包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，计算可收回金额，并与相关账面价值相比较，确认相应的减值损失，再对包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，比较这些相关资产组或者资产组组合的账面价值（包括所分摊的商誉的账面价值部分）与其可收回金额，如相关资产组或者资产组组合的可收回金额低于其账面价值的，确认商誉的减值损失。

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上述资产减值损失一经确认，以后期间不予转回价值得以恢复的部分。

23、长期待摊费用

长期待摊费用是公司已经发生但应由本期和以后各期分担的分摊期限在一年以上的各项费用，以实际发生的支出入账并在其预计受益期内按直线法平均法进行摊销。如果长期待摊费用项目不能使以后会计期间受益的，则将尚未摊销的该项目的摊余价值全部转入当期损益。

24、合同负债

本公司根据履行履约义务与客户付款之间的关系在资产负债表中列示合同资产或合同负债。本公司已收或应收客户对价而应向客户转让商品或提供服务的义务列示为合同负债。同一合同下的合同资产和合同负债以净额列示。

25、职工薪酬

（1）职工薪酬的范围

职工薪酬，是指公司为获得职工提供的服务或解除劳动关系而给予的各种形式的报酬或补偿。职工薪酬包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期职工福利。企业提供给职工配偶、子女、受赡养人、已故员工遗属及其他受益人等的福利，也属于职工薪酬。

（2）短期薪酬

本公司在职工提供相关服务的会计期间，将实际发生的职工工资、奖金、津贴和补贴，职工福利费，医疗保险费、工伤保险费和生育保险费等社会保险费，住房公积金，工会经费和职工教育经费等确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。如果该负债预期在职工提供相关服务的年度报告期结束后十二个月内不能完全支付，且财务影响重大的，则该负债将以折现后的金额计量。

（3）离职后福利

离职后福利，是指为获得职工提供的服务而在职工退休或与企业解除劳动关系后，提供的各种形式的报酬和福利，短期薪酬和辞退福利除外。本公司将离职后福利计划分类为设定提存计划和设定受益计划。

*设定提存计划

公司设定提存计划主要包含基本养老保险、失业保险等，在职工为其提供服务的会计期间，将根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。

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*设定受益计划

本公司设定受益计划的会计处理如下：

A.根据预期累计福利单位法，采用无偏且相互一致的精算假设对有关人口统计变量和财务变量等作出估计，计量设定受益计划所产生的义务，并确定相关义务的所属期间。同时，对设定受益计划所产生的义务予以折现，以确定设定受益计划义务的现值和当期服务成本；

B.设定受益计划存在资产的，将设定受益计划义务现值减去设定受益计划资产公允价值所形成的赤字或盈余确认为一项设定受益计划净负债或净资产。设定受益计划存在盈余的，以设定受益计划的盈余和资产上限两项的孰低者计量设定受益计划净资产；

C.期末将设定受益计划产生的职工薪酬成本确认为服务成本、设定受益计划净负债或净资

产的利息净额以及重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动等三部分，其中服务成本和设定受益计划净负债或净资产的利息净额计入当期损益或相关资产成本，重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动计入其他综合收益，并且在后续会计期间不允许转回至损益，但可以在权益范围内转移这些在其他综合收益确认的金额。

（4）辞退福利

辞退福利，是指公司在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系，或者为鼓励职工自愿接受裁减而给予职工的补偿。公司向职工提供辞退福利的，在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益：*企业不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时。*企业确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。

（5）其他长期职工福利

本公司向职工提供的其他长期职工福利，符合设定提存计划的，按照设定提存计划进行会计处理，除此之外按照设定收益计划进行会计处理。为简化相关会计处理，将其产生的职工薪酬成本确认为服务成本、其他长期职工福利净负债或净资产的利息净额以及重新计量其他长期职工福利净负债或净资产所产生的变动等组成项目的总净额计入当期损益或相关资产成本。

26、预计负债

（1）预计负债的确认标准

如果与或有事项相关的义务同时符合以下条件，本公司将其确认为预计负债：*该义务是本公司承担的现时义务；*该义务的履行很可能导致经济利益流出企业；*该义务的金额能够

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2025年度货币单位：人民币元可靠地计量。

（2）预计负债的计量方法预计负债按照履行现时义务所需支出的最佳估计数进行精算并初始计量。在确定最佳估计数时，综合考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素。对于货币时间价值影响重大的，通过对相关未来现金流出进行折现后确定最佳估计数。

所需支出存在一个连续范围，且该范围内各种结果发生的可能性相同的最佳估计数按该范围的中间值确定；在其他情况下，最佳估计数按如下方法确定：*或有事项涉及单个项目时，最佳估计数按最可能发生金额确定；*或有事项涉及多个项目时，最佳估计数按各种可能发生额及其发生概率计算确定；

公司清偿预计负债所需支出全部或部分预期由第三方或其他方补偿的，则补偿金额在基本确定能收到时，作为资产单独确认。确认的补偿金额不超过所确认预计负债的账面价值。

27、收入

（1）收入的确认和计量所采用的会计政策

本公司在履行了合同中的履约义务，即在客户取得相关商品控制权时确认收入。取得相关商品控制权，是指能够主导该商品的使用并从中获得几乎全部的经济利益，也包括有能力阻止其他方主导该商品的使用并从中获得几乎全部的经济利益。

合同中包含两项或多项履约义务的，本公司在合同开始日，按照各单项履约义务所承诺商品的单独售价的相对比例，将交易价格分摊至各单项履约义务，按照分摊至各单项履约义务的交易价格计量收入。交易价格发生后续变动的本公司按照在合同开始日所采用的基础将该后续变动金额分摊至合同中的履约义务。对于合同开始日之后单独售价的变动不再重新分摊交易价格。

交易价格是本公司因向客户转让商品而预期有权收取的对价金额，不包括代第三方收取的款项以及本公司预期将退还给客户的款项。在确定合同交易价格时，如果存在可变对价，本公司按照期望值或最可能发生金额确定可变对价的最佳估计数，并以不超过在相关不确定性消除时累计已确认收入极可能不会发生重大转回的金额计入交易价格。合同中如果存在重大融资成分，本公司将根据客户在取得商品控制权时即以现金支付的应付金额确定交易价格，该交易价格与合同对价之间的差额，在合同期间内采用实际利率法摊销，对于客户取得商品控制权与客户支付价款间隔不超过一年的，本公司不考虑其中的融资成分。因转让商品而有权向客户收取

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的对价是非现金形式时，本公司按照非现金对价在合同开始日的公允价值确定交易价格。非现金对价公允价值不能合理估计的，本公司参照其承诺向客户转让商品的单独售价间接确定交易价格。本公司预期将退还给客户的款项，除了为自客户取得其他可明确区分商品外，将该应付对价冲减交易价格。应付客户对价超过自客户取得的可明确区分商品公允价值的，超过金额作为应付客户对价冲减交易价格。自客户取得的可明确区分商品公允价值不能合理估计的，本公司将应付客户对价全额冲减交易价格。在对应付客户对价冲减交易价格进行会计处理时，本公司在确认相关收入与支付（或承诺支付）客户对价二者孰晚的时点冲减当期收入。

满足下列条件之一的，属于在某一时段内履行履约义务；否则，属于在某一时点履行履约义务：

*客户在本公司履约的同时即取得并消耗本公司履约所带来的经济利益；

*客户能够控制本公司履约过程中在建的商品；

*本公司履约过程中所产出的商品具有不可替代用途，且本公司在整个合同期间内有权就累计至今已完成的履约部分收取款项。

对于在某一时段内履行的履约义务，本公司在该段时间内按照履约进度确认收入，但是，履约进度不能合理确定的除外。本公司按照投入法（或产出法）确定提供服务的履约进度。当履约进度不能合理确定时，本公司已经发生的成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的成本金额确认收入，直到履约进度能够合理确定为止。

对于在某一时点履行的履约义务，本公司在客户取得相关商品控制权时点确认收入。在判断客户是否已取得商品控制权时，本公司会考虑下列迹象：

*本公司就该商品享有现时收款权利，即客户就该商品负有现时付款义务；

*本公司已将该商品的法定所有权转移给客户，即客户已拥有了该商品的法定所有权；

*本公司已将该商品实物转移给客户，即客户已占有该商品实物；

*本公司已将该商品所有权上的主要风险和报酬转移给客户，即客户已取得该商品所有权上的主要风险和报酬；

*客户已接受该商品。

（2）具体原则

*对于在某一时段履行的履约义务

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本公司与客户之间的合同主要是为客户提供照明工程施工及设计等履约义务，由于客户能够控制本公司履约过程中在建的商品，本公司将其作为某一时段内履行的履约义务，根据已发生成本占预计总成本的比例确定提供服务的履约进度，并按履约进度在一段时间内确认收入，履约进度不能合理确定的除外。本公司按照投入法确定提供服务的履约进度。对于履约进度不能合理确定时，本公司已发生的成本预计能够得到补偿的，按照已发生的成本确认收入，直到履约进度能够合理确定为止。合同成本不能收回的，在发生时立即确认为合同费用，不确认合同收入。如果合同总成本很可能超过合同总收入，则形成合同预计损失，计入预计负债，并确认为当期成本。

*对于某一时点履行的履约义务

本公司与客户之间的商品销售合同通常仅包含转让商品的单项履约义务，属于在某一时点履行履约义务，一般以货物控制权转移给购买方时确认收入。

28、合同成本

合同成本包括合同履约成本与合同取得成本。

为取得合同发生的增量成本是指本公司不取得合同就不会发生的成本(如销售佣金等)。

该成本预期能够收回的，本公司将其作为合同取得成本确认为一项资产。本公司为取得合同发生的、除预期能够收回的增量成本之外的其他支出于发生时计入当期损益。

为履行合同发生的成本，不适用存货、固定资产或无形资产等相关准则的规范范围的，且同时满足下列条件的，本公司将其作为合同履约成本确认为一项资产：

（1）该成本与一份当前或预期取得的合同直接相关，包括直接人工、直接材料、制造费用（或类似费用）、明确由客户承担的成本以及仅因该合同而发生的其他成本；

（2）该成本增加了企业未来用于履行履约义务的资源；

（3）该成本预期能够收回。

合同取得成本确认的资产和合同履约成本确认的资产采用与该资产相关的商品或服务收

入确认相同的基础进行摊销，计入当期损益。

与合同成本有关的资产，其账面价值高于下列两项差额的，本公司对超出部分计提减值准备，并确认为资产减值损失：

（1）企业因转让与该资产相关的商品预期能够取得的剩余对价；

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2025年度货币单位：人民币元

（2）为转让该相关商品估计将要发生的成本。

以前期间减值的因素之后发生变化，使得（1）减（2）的差额高于该资产账面价值的，应当转回原已计提的资产减值准备，并计入当期损益，但转回后的资产账面价值不应超过假定不计提减值准备情况下该资产在转回日的账面价值。

29、政府补助

（1）政府补助的确认本公司在能够满足政府补助所附条件且能够收到政府补助时确认政府补助。政府补助为货币性资产的，按收到或应收的金额计量；政府补助为非货币性资产的，按公允价值计量，如公允价值不能可靠取得，则按名义金额计量。

与资产相关的政府补助，是指本公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助；除此之外，作为与收益相关的政府补助。对于政府文件未明确规定补助对象的，能够形成长期资产的，与资产价值相对应的政府补助部分作为与资产相关的政府补助，其余部分作为与收益相关的政府补助；难以区分的，将政府补助整体作为与收益相关的政府补助。

（2）政府补助的会计处理

*与资产相关的政府补助，确认为递延收益，在相关资产使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入损益。按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。

*与收益相关的政府补助，用于补偿以后期间的相关费用和损失的，确认为递延收益，并在确认相关费用的期间计入当期损益或冲减相关成本；用于补偿已经发生的相关费用和损失的，直接计入当期损益/冲减相关成本费用。

与企业日常活动相关的政府补助，按照经济业务实质，计入其他收益/冲减相关成本费用。

与企业日常活动无关的政府补助，计入营业外收支。

已确认的政府补助需要退回的，在需要退回的当期分情况按照以下规定进行会计处理：*初始确认时冲减相关资产账面价值的，调整资产账面价值；*存在相关递延收益的，冲减相关递延收益账面余额，超出部分计入当期损益；*属于其他情况的，直接计入当期损益。

30、递延所得税资产/递延所得税负债

所得税费用的会计处理采用资产负债表债务法核算。资产负债表日，公司按照可抵扣暂时性差异与适用所得税税率计算的结果，确认递延所得税资产及相应的递延所得税收益；按照应

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纳税暂时性差异与适用企业所得税税率计算的结果，确认递延所得税负债及相应的递延所得税费用。

（1）递延所得税资产的确认

公司以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限，确认由可抵扣暂时性差异产生的递延所得税资产。但是同时具有下列特征的交易（除初始确认的资产和负债导致产生等额应纳税暂时性差异和可抵扣暂时性差异的单项交易以外）中因资产或负债的初始确认所

产生的递延所得税资产不予确认：A：该项交易不是企业合并；B：交易发生时既不影响会计利

润也不影响应纳税所得额（或可抵扣亏损）。

公司对与子公司、联营公司及合营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，同时满足下列条件的，确认相应的递延所得税资产：暂时性差异在可预见的未来很可能转回；未来很可能获得用来抵扣暂时性差异的应纳税所得额。

公司对于能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，以很可能获得用来抵扣可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确认相应的递延所得税资产。

（2）递延所得税负债的确认

除下列情况产生的递延所得税负债以外，本公司确认所有应纳税暂时性差异产生的递延所得税负债：A：商誉的初始确认；B：同时满足具有下列特征的交易（除初始确认的资产和负债导致产生等额应纳税暂时性差异和可抵扣暂时性差异的单项交易以外）中产生的资产或负债的

初始确认：*该项交易不是企业合并；*交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额（或可抵扣亏损）；C：公司对与子公司、联营公司及合营企业投资产生相关的应纳税暂时性差异，同时满足下列条件的：*投资企业能够控制暂时性差异的转回的时间；*该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。

资产负债表日，本公司对递延所得税资产和递延所得税负债，按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计量，并反映资产负债表日预期收回资产或清偿负债方式的所得税影响。

资产负债表日，本公司对递延所得税资产的账面价值进行复核。如果未来期间很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，减记递延所得税资产的账面价值。

在很可能获得足够的应纳税所得额时，减记的金额予以转回。

（3）递延所得税资产和递延所得税负债以净额列示的依据

资产负债表日，递延所得税资产和递延所得税负债在同时满足下列条件时以抵销后的净额

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2025年度货币单位：人民币元

列示：

*本公司内该纳税主体拥有以净额结算当期所得税资产和当期所得税负债的法定权利；

*递延所得税资产和递延所得税负债是与同一税收征管部门对本公司内同一纳税主体征收的所得税相关。

31、租赁

（1）租赁的识别

在合同开始日，公司评估合同是否为租赁或者包含租赁。如果合同中一方让渡了在一定期间内控制一项或多项已识别资产使用的权利以换取对价，则该合同为租赁或者包含租赁。为确定合同是否让渡了在一定期间内控制已识别资产使用的权利，公司进行如下评估：*合同是否涉及已识别资产的使用。已识别资产可能由合同明确指定或在资产可供客户使用时隐性指定，并且该资产在物理上可区分，或者如果资产的某部分产能或其他部分在物理上不可区分但实质上代表了该资产的全部产能，从而使客户获得因使用该资产所产生的几乎全部经济利益。如果资产的供应方在整个使用期间拥有对该资产的实质性替换权，则该资产不属于已识别资产；*承租人是否有权获得在使用期间内因使用已识别资产所产生的几乎全部经济利益；*承租人是否有权在该使用期间主导已识别资产的使用。

（2）租赁的分拆和合并

合同中同时包含多项单独租赁的，公司将合同予以分拆，并分别各项单独租赁进行会计处理。同时符合下列条件的，使用已识别资产的权利构成合同中的一项单独租赁：*承租人可从单独使用该资产或将其与易于获得的其他资源一起使用中获利；*该资产与合同中的其他资产不存在高度依赖或高度关联关系。

企业与同一交易方或其关联方在同一时间或相近时间订立的两份或多份包含租赁的合同，在符合下列条件之一时，应当合并为一份合同进行会计处理：*该两份或多份合同基于总体商业目的而订立并构成一揽子交易，若不作为整体考虑则无法理解其总体商业目的。*该两份或多份合同中的某份合同的对价金额取决于其他合同的定价或履行情况。*该两份或多份合同让渡的资产使用权合起来构成一项单独租赁。

（3）短期租赁和低价值资产租赁

短期租赁，是指在租赁期开始日，租赁期不超过12个月且不包含购买选择权的租赁。低价值资产租赁，是指单项租赁资产为全新资产时的价值低于人民币40000元的租赁。公司转租

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2025年度货币单位：人民币元

或预期转租租赁资产的，原租赁不属于低价值资产租赁。公司选择对短期租赁和低价值资产租赁不确认使用权资产和租赁负债，并将相关的租赁付款额在租赁期内各个期间按照直线法计入当期损益或相关资产成本。

（4）本公司作为承租人

除采用简化处理的短期租赁和低价值资产租赁外，在租赁期开始日，公司对租赁确认使用权资产和租赁负债。

*使用权资产

使用权资产按照成本进行初始计量，该成本包括：

A. 租赁负债的初始计量金额；

B. 在租赁期开始日或之前支付的租赁付款额，存在租赁激励的，扣除已享受的租赁激励相关金额；

C. 承租人发生的初始直接费用；

D. 承租人为拆卸及移除租赁资产、复原租赁资产所在场地或将租赁资产恢复至租赁条款约定状态预计将发生的成本。

公司按照直线法对使用权资产计提折旧。能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的，公司在租赁资产剩余使用寿命内计提折旧。无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，公司在租赁期与租赁资产剩余使用寿命两者孰短的期间内计提折旧。

*租赁负债

在租赁期开始日，公司将尚未支付的租赁付款额的现值确认为租赁负债。租赁付款额包括：

A.固定付款额及实质固定付款额，存在租赁激励的，扣除租赁激励相关金额；B.取决于指数或比率的可变租赁付款额；C.购买选择权的行权价格，前提是承租人合理确定将行使该选择权；

D.行使终止租赁选择权需支付的款项，前提是租赁期反映出承租人将行使终止租赁选择权；E.根据承租人提供的担保余值预计应支付的款项。

计算租赁付款额现值时采用租赁内含利率作为折现率，无法确定租赁内含利率的，采用公司增量借款利率作为折现率。租赁付款额与其现值之间的差额作为未确认融资费用，在租赁期各个期间内按照确认租赁付款额现值的折现率确认利息费用，并计入当期损益。未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额于实际发生时计入当期损益。

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租赁期开始日后，当实质固定付款额发生变动、担保余值预计的应付金额发生变化、用于确定租赁付款额的指数或比率发生变动、购买选择权、续租选择权或终止选择权的评估结果或

实际行权情况发生变化时，公司按照变动后的租赁付款额的现值重新计量租赁负债，并相应调整使用权资产的账面价值，如使用权资产账面价值已调减至零，但租赁负债仍需进一步调减的，将剩余金额计入当期损益。

（5）本公司作为出租人

在租赁开始日，公司将实质上转移了与租赁资产所有权有关的几乎全部风险和报酬的租赁划分为融资租赁，除此之外的均为经营租赁。

*经营租赁经营租赁的租赁收款额在租赁期内各个期间按照直线法确认为租金收入。公司将发生的与经营租赁有关的初始直接费用予以资本化，在租赁期内按照与租金收入确认相同的基础分摊计入当期损益。未计入租赁收款额的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。

*融资租赁

在租赁开始日，公司对融资租赁确认应收融资租赁款，并终止确认融资租赁资产。公司对应收融资租赁款进行初始计量时，将租赁投资净额作为应收融资租赁款的入账价值。租赁投资净额为未担保余值和租赁期开始日尚未收到的租赁收款额按照租赁内含利率折现的现值之和。

公司按照固定的周期性利率计算并确认租赁期内各个期间的利息收入。应收融资租赁款的终止确认和减值详见本附注“三、11、金融工具”。未纳入租赁投资净额计量的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。

（5）租赁变更

*本公司作为承租人

租赁发生变更且同时符合下列条件的，公司将该租赁变更作为一项单独租赁进行会计处理： A.该租赁变更通过增加一项或多项租赁资产的使用权而扩大了租赁范围； B.增加的对价与租赁范围扩大部分的单独价格按该合同情况调整后的金额相当。

租赁变更未作为一项单独租赁进行会计处理的，在租赁变更生效日，公司重新分摊变更后合同的对价，重新确定租赁期，并按照变更后租赁付款额和修订后的折现率计算的现值重新计量租赁负债。

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2025年度货币单位：人民币元

租赁变更导致租赁范围缩小或租赁期缩短的，本公司相应调减使用权资产的账面价值，并将部分终止或完全终止租赁的相关利得或损失计入当期损益。其他租赁变更导致租赁负债重新计量的，本公司相应调整使用权资产的账面价值。

*本公司作为出租人

属于经营租赁发生变更的，公司自变更生效日起将其作为一项新租赁进行会计处理，与变更前租赁有关的预收或应收租赁收款额应当视为新租赁的收款额。

属于融资租赁发生变更且同时符合下列条件的，公司将该租赁变更作为一项单独租赁进行会计处理： A.该租赁变更通过增加一项或多项租赁资产的使用权而扩大了租赁范围； B.增加的对价与租赁范围扩大部分的单独价格按该合同情况调整后的金额相当。

属于融资租赁的变更未作为一项单独租赁进行会计处理，若变更在租赁开始日生效，该租赁会被分类为经营租赁的，公司自租赁变更生效日开始将其作为一项新租赁进行会计处理，并以租赁变更生效日前的租赁投资净额作为租赁资产的账面价值；若变更在租赁开始日生效，该租赁会被分类为融资租赁的，公司按照《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》关于修改或重新议定合同的规定进行会计处理。

（6）售后租回交易

本公司按照本附注27、收入的规定评估确定售后租回交易中的资产转让是否属于销售。

*本公司作为承租人

售后租回交易中的资产转让属于销售的，公司按原资产账面价值中与租回获得的使用权有关的部分，计量售后租回所形成的使用权资产，并仅就转让至出租人的权利确认相关利得或损失。如果销售对价的公允价值与资产的公允价值不同，或者出租人未按市场价格收取租金，公司将销售对价低于市场价格的款项作为预付租金进行会计处理，将高于市场价格的款项作为出租人向承租人提供的额外融资进行会计处理；同时按照公允价值调整相关销售利得或损失。售后租回交易中的资产转让不属于销售的，公司继续确认被转让资产，同时确认一项与转让收入等额的金融负债。

*本公司作为出租人

售后租回交易中的资产转让属于销售的，公司按照资产购买进行相应会计处理，并根据租赁准则对资产出租进行会计处理。如果销售对价的公允价值与资产的公允价值不同，或者公司未按市场价格收取租金，公司将销售对价低于市场价格的款项作为预收租金进行会计处理，将

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2025年度货币单位：人民币元

高于市场价格的款项作为公司向承租人提供的额外融资进行会计处理；同时按市场价格调整租金收入。售后租回交易中的资产转让不属于销售的，公司确认一项与转让收入等额的金融资产。

32、其他重要的会计政策和会计估计

（1）终止经营

终止经营是满足下列条件之一的、能够单独区分的组成部分，且该组成部分已被本公司处置或被本公司划归为持有待售类别：

1）该组成部分代表一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区；

2）该组成部分是拟对一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区进行处置的一项相关

联计划的一部分；

3）该组成部分是专为转售而取得的子公司。

持续经营损益和终止经营损益在利润表中分别列示。终止经营的减值损失和转回金额等经营损益及处置损益作为终止经营损益列报。对于当期列报的终止经营，本公司在当期财务报表中，将原来作为持续经营损益列报的信息重新作为可比会计期间的终止经营损益列报。

（2）分部报告

本公司以内部组织结构、管理要求、内部报告制度为依据确定经营分部，以经营分部为基础确定报告分部并披露分部信息。

经营分部是指本公司内同时满足下列条件的组成部分：

1）该组成部分能够在日常活动中产生收入、发生费用；

2）本公司管理层能够定期评价该组成部分的经营成果，以决定向其配置资源、评价其业绩；

3）本公司能够取得该组成部分的财务状况、经营成果和现金流量等有关会计信息。两个或

多个经营分部具有相似的经济特征，并且满足一定条件的，则可合并为一个经营分部。

（3）债务重组

*本公司作为债务人

以资产清偿债务方式进行债务重组的，本公司在相关资产和所清偿债务符合终止确认条件时予以终止确认，所清偿债务账面价值与转让资产账面价值之间的差额计入当期损益。

将债务转为权益工具方式进行债务重组的，本公司在所清偿债务符合终止确认条件时予以

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2025年度货币单位：人民币元终止确认。本公司初始确认权益工具时按照权益工具的公允价值计量，权益工具的公允价值不能可靠计量的，按照所清偿债务的公允价值计量。所清偿债务账面价值与权益工具确认金额之间的差额，计入当期损益。

采用修改其他条款方式进行债务重组的，本公司按照《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》和《企业会计准则第37号——金融工具列报》的规定，确认和计量重组债务。

以多项资产清偿债务或者组合方式进行债务重组的，本公司按照前述方法确认和计量权益工具和重组债务，所清偿债务的账面价值与转让资产的账面价值以及权益工具和重组债务的确认金额之和的差额，计入当期损益。

*本公司作为债权人

以资产清偿债务或者将债务转为权益工具方式进行债务重组的，债权人应当在相关资产符合其定义和确认条件时予以确认。

以资产清偿债务方式进行债务重组的，本公司初始确认受让的金融资产以外的资产时，以成本计量，其中存货的成本，包括放弃债权的公允价值和使该资产达到当前位置和状态所发生的可直接归属于该资产的税金、运输费、装卸费、保险费等其他成本。对联营企业或合营企业投资的成本，包括放弃债权的公允价值和可直接归属于该资产的税金等其他成本。投资性房地产的成本，包括放弃债权的公允价值和可直接归属于该资产的税金等其他成本。固定资产的成本，包括放弃债权的公允价值和使该资产达到预定可使用状态前所发生的可直接归属于该资产的税金、运输费、装卸费、安装费、专业人员服务费等其他成本。无形资产的成本，包括放弃债权的公允价值和可直接归属于使该资产达到预定用途所发生的税金等其他成本。放弃债权的公允价值与账面价值之间的差额，计入当期损益。

将债务转为权益工具方式进行的债务重组导致本公司将债权转为对联营企业或合营企业的

权益性投资的，本公司按照放弃债权的公允价值和可直接归属于该资产的税金等其他成本计量其初始投资成本。放弃债权的公允价值与账面价值之间的差额，计入当期损益。

采用修改其他条款方式进行债务重组的，本公司按照《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》的规定，确认和计量重组债权。

采用多项资产清偿债务或者组合方式进行债务重组的，首先按照《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》的规定确认和计量受让的金融资产和重组债权，然后按照受让的金融资产以外的各项资产的公允价值比例，对放弃债权的公允价值扣除受让金融资产和重组债权

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2025年度货币单位：人民币元

确认金额后的净额进行分配，并以此为基础按照前述方法分别确定各项资产的成本。放弃债权的公允价值与账面价值之间的差额，计入当期损益。

33、重要会计政策及会计估计变更

（1）重要会计政策变更

执行《金融工具准则实施问答》关于标准仓单交易相关会计处理的规定：

财政部于2025年7月8日发布标准仓单交易相关会计处理实施问答，明确规定，根据金融工具确认计量准则，企业在期货交易场所通过频繁签订买卖标准仓单的合同以赚取差价、不提取标准仓单对应的商品实物的，通常表明企业具有收到合同标的后在短期内将其再次出售以从短期波动中获取利润的惯例，企业应当将其签订的买卖标准仓单的合同视同金融工具，并按照金融工具确认计量准则的规定进行会计处理。企业按照前述合同约定取得标准仓单后短期内再将其出售的，不应确认销售收入，而应将收取的对价与所出售标准仓单的账面价值的差额计入投资收益；企业期末持有尚未出售的标准仓单的，应将其列报为其他流动资产。对于按照前述合同约定取得的标准仓单，如果能够消除或显著减少会计错配的，企业可以在初始确认时选择以公允价值计量且其变动计入当期损益，并一致应用于符合选择条件的所有标准仓单。对于初始确认时已选择以公允价值计量且其变动计入当期损益的标准仓单，企业在后续期间不得撤销该选择。

根据《关于严格执行企业会计准则切实做好企业2025年年报工作的通知》（财会〔2025〕

33号）的要求，企业因执行上述标准仓单相关规定而调整会计处理方法的，应当对财务报表可

比期间信息进行调整。执行该规定未对本公司财务状况和经营成果产生重大影响。

除此之外，本报告期公司未发生其他重要会计政策变更。

（2）重要会计估计变更本报告期公司未发生重要会计估计变更。

（3）2025年起首次执行新会计准则调整首次执行当年年初财务报表相关项目情况不适用。

四、税项

1、主要税种及税率

税种计税依据税率

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财务报表附注

2025年度货币单位：人民币元

税种计税依据税率

增值税销售额3%、6%、9%、13%

城市维护建设税应交流转税额1%、5%、7%

教育费附加应交流转税额3%

地方教育附加应交流转税额2%企业所得税应纳税所得额详见下表

本公司子公司存在不同企业所得税税率的情况：

纳税主体名称所得税税率

豪尔赛科技集团股份有限公司15.00%

上海豪尔赛照明技术有限公司20.00%

天津豪尔赛照明技术有限公司20.00%

北京豪尔赛科技服务有限公司20.00%

北京豪尔赛光物业服务有限公司20.00%

北京豪尔赛智慧城域科技有限公司15.00%

北京豪能汇新能源科技有限公司25.00%

豪尔赛科技有限责任公司（HES TECHNOLOGY L.L） 0.00%

豪能汇（福建）新能源科技有限公司（2025年7月注销）20.00%

豪能汇（吕梁）睿电新能源科技有限公司20.00%

豪能汇（沧州渤海新区）新能源科技有限公司20.00%

豪能汇（二连浩特市）新能源科技有限责任公司（2025年8月注销）20.00%

鄂尔多斯市豪能汇瑞鎏新能源有限责任公司（2025年8月注销）20.00%

豪能汇强泰（文水）新能源有限责任公司20.00%

2、税收优惠及批文

（1）企业所得税

2024年，本公司按照《高新技术企业认定管理办法》的有关规定，申请高新技术企业资格再认定。2024年10月29日，公司重新取得北京市科学技术委员会、北京市财政局、国家税务总局北京市税务局颁发的《高新技术企业证书》（证书编号：GR202411001783），根据《高新技术企业认定管理办法》及《中华人民共和国企业所得税法》等有关规定，本公司自获得高新技术企业认定后三年内即2024年、2025年、2026年三个年度享受高新技术企业相关的优惠政策，按15%的优惠税率计缴企业所得税。

本公司子公司北京豪尔赛智慧城域科技有限公司于2023年10月16日取得北京市科学技术

51豪尔赛科技集团股份有限公司

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2025年度货币单位：人民币元委员会、北京市财政局、国家税务总局北京市税务局颁发的《高新技术企业证书》（证书编号：GR202311000349）。根据《高新技术企业认定管理办法》及《中华人民共和国企业所得税法》等有关规定，智慧城域自获得高新技术企业认定后三年内即2023年、2024年、2025年三个年度享受高新技术企业相关的优惠政策，按15%的优惠税率计缴企业所得税。

根据《财政部税务总局关于扩大小型微利企业所得税优惠政策范围的通知》（财税（2017）

43号）等规定，北京豪尔赛科技服务有限公司、上海豪尔赛照明技术有限公司、天津豪尔赛照

明技术有限公司、北京豪尔赛光物业服务有限公司、豪能汇（福建）新能源科技有限公司、豪能汇（吕梁）睿电新能源科技有限公司、豪能汇（沧州渤海新区）新能源科技有限公司、豪能

汇（二连浩特市）新能源科技有限责任公司、鄂尔多斯市豪能汇瑞鎏新能源有限责任公司、豪

能汇强泰（文水）新能源有限责任公司，在报告期内所得按50%计入应纳税所得额，按20%的税率缴纳企业所得税。

豪尔赛科技有限责任公司（HES TECHNOLOGY L.L）系注册于阿拉伯联合酋长国，迪拜自贸区的公司，按照当地税收政策，企业所得税为0.00%。

五、合并财务报表主要项目注释

1、货币资金

项目期末余额期初余额库存现金

银行存款96197836.19349779869.25

其他货币资金22733440.1518049926.24

合计118931276.34367829795.49

其中：存放在境外的款项总额

注1：受限货币资金参见本附注五、20。

2、交易性金融资产

项目期末余额期初余额

以公允价值计量且其变动计入当期损407490547.0056202012.56益的金融资产

其中：银行理财产品407490547.0056202012.56

合计407490547.0056202012.56

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财务报表附注

2025年度货币单位：人民币元

3、应收票据

（1）应收票据分类列示项目期末余额期初余额

银行承兑票据1045401.60

商业承兑票据2000000.00

小计3045401.60

减：减值准备610298.48

合计2435103.12

（2）期末公司已质押的应收票据无。

（3）按坏账计提方法分类披露期末余额类别账面余额坏账准备比例计提比例账面价值

金额%金额（）(%)按单项计提坏账准备

按组合计提坏账准备3045401.60100.00610298.4820.042435103.12

其中：1.银行承兑汇票1045401.6034.33209498.4820.04835903.12

2.商业承兑汇票2000000.0065.67400800.0020.041599200.00

合计3045401.60100.00610298.4820.042435103.12期初余额类别账面余额坏账准备比例计提比例账面价值

金额(%)金额(%)按单项计提坏账准备按组合计提坏账准备

其中：1.银行承兑汇票

2.商业承兑汇票

合计

*按单项计提坏账准备的应收票据：

无。

53豪尔赛科技集团股份有限公司

财务报表附注

2025年度货币单位：人民币元

*按组合计提坏账准备的应收票据：

项目期末余额期初余额账面余额坏账准备计提比例账面余额坏账准备计提比例

（%）（%）

1年以内3045401.60610298.4820.04

合计3045401.60610298.4820.04

（4）本期计提、收回或转回的坏账准备情况本期变动金额类别期初余额转销或核期末余额计提转回其他销

银行承兑汇票209498.48209498.48

商业承兑汇票400800.00400800.00

合计610298.48610298.48

本报告期内，公司不存在金额重要的坏账准备收回或转回。

（5）期末公司因出票人未履约而将其转为应收账款的票据无。

（6）期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据项目期末终止确认金额期末未终止确认金额银行承兑汇票

商业承兑汇票500000.00

合计500000.00

（7）本期实际核销的应收票据情况无。

4、应收账款

（1）按账龄披露账龄期末账面余额期初账面余额

1年以内223125064.30223091384.48

1-2年134366591.38141768531.69

2-3年114862040.56150679073.63

54豪尔赛科技集团股份有限公司

财务报表附注

2025年度货币单位：人民币元

账龄期末账面余额期初账面余额

3年以上266662698.26265719387.83

其中：3-4年55743490.9067348390.38

4-5年35260740.4782032218.61

5年以上175658466.89116338778.84

小计739016394.50781258377.63

减：坏账准备397747083.88399884678.26

合计341269310.62381373699.37

（2）按坏账计提方法分类披露期末余额类别账面余额坏账准备比例计提比账面价值金额金额

（%）例(%)

按单项计提坏账准备35511539.814.8135511539.81100.00-

按组合计提坏账准备703504854.6995.19362235544.0751.49341269310.62

其中：账龄组合703504854.6995.19362235544.0751.49341269310.62

合计739016394.50100.00397747083.8853.82341269310.62期初余额类别账面余额坏账准备比例计提比账面价值

金额(%)金额例(%)

按单项计提坏账准备23923582.223.0623923582.22100.00

按组合计提坏账准备757334795.4196.94375961096.0449.64381373699.37

其中：账龄组合757334795.4196.94375961096.0449.64381373699.37

合计781258377.63100.00399884678.2651.18381373699.37

*按单项计提坏账准备的应收账款：

期初余额期末余额名称计提账面余额坏账准备账面余额坏账准备比例计提理由

（%）

单位17726653.507726653.507726653.507726653.50100.00回收可能性较低

单位2--6525303.616525303.61100.00回收可能性较低

单位3--3251952.473251952.47100.00回收可能性较低

55豪尔赛科技集团股份有限公司

财务报表附注

2025年度货币单位：人民币元

期初余额期末余额名称计提账面余额坏账准备账面余额坏账准备比例计提理由

（%）

单位43156410.183156410.183156410.183156410.18100.00回收可能性较低

单位53130889.773130889.773130889.773130889.77100.00回收可能性较低

单位62812231.162812231.162812231.162812231.16100.00回收可能性较低

单位7--1750701.511750701.51100.00回收可能性较低

单位81441636.381441636.381441636.381441636.38100.00回收可能性较低

单位91430250.531430250.531430250.531430250.53100.00回收可能性较低

单位101323546.281323546.281323546.281323546.28100.00回收可能性较低

单位111177178.461177178.461177178.461177178.46100.00回收可能性较低

单位12421392.44421392.44421392.44421392.44100.00回收可能性较低

单位13314926.67314926.67314926.67314926.67100.00回收可能性较低

单位14191000.00191000.00191000.00191000.00100.00回收可能性较低

单位15190551.00190551.00190551.00190551.00100.00回收可能性较低

单位16178342.32178342.32178342.32178342.32100.00回收可能性较低

17111571.16111571.16111571.16111571.16100.00回收可能单位

性较低

单位18100000.00100000.00100000.00100000.00100.00回收可能性较低

单位1960000.0060000.0060000.0060000.00100.00回收可能性较低

单位20--60000.0060000.00100.00回收可能性较低

单位2137605.0537605.0537605.0537605.05100.00回收可能性较低

2235000.0035000.0035000.0035000.00100.00回收可能单位

性较低

单位2334254.5934254.5934254.5934254.59100.00回收可能性较低

单位2433642.7333642.7333642.7333642.73100.00回收可能性较低

单位2516500.0016500.0016500.0016500.00100.00回收可能性较低

56豪尔赛科技集团股份有限公司

财务报表附注

2025年度货币单位：人民币元

期初余额期末余额名称计提账面余额坏账准备账面余额坏账准备比例计提理由

（%）

合计23923582.2223923582.2235511539.8135511539.81

*按账龄计提坏账准备的应收账款：

期末余额期初余额账龄计提计提账面余额坏账准备比例账面余额坏账准备比例

（%）（%）

1年以内216599760.6843406592.0420.04223091384.4840156449.2018.00

1-2年130396583.0947581713.1736.49141768531.6952043227.9936.71

2-3年114510496.1551815999.5145.25150679073.6372009529.2947.79

3-4年55743490.9036038166.8664.6564383940.8642107097.3265.40

4-5年32296290.9529434839.5791.1475998752.5368231680.0289.78

5年以上153958232.92153958232.92100.00101413112.22101413112.22100.00

合计703504854.69362235544.0751.49757334795.41375961096.0449.64

（3）本期计提、收回或转回的坏账准备情况本期变动金额类期初余额期末余额别其计提转回转销或核销他

单项计提23923582.2211587957.5935511539.81

账龄组合375961096.049188742.144536809.83362235544.07

合399884678.2611587957.599188742.144536809.83397747083.88计

其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：无。

（4）本期实际核销的应收账款情况单位名称核销金额核销原因

单位264536809.83确定收不回来的款项

合计4536809.83

57豪尔赛科技集团股份有限公司

财务报表附注

2025年度货币单位：人民币元

（5）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款和合同资产情况占应收账款和合同应收账款坏账应收账款期末合同资产期末应收账款和合同资产期末准备和合同资单位名称余额余额资产期末余额余额合计产减值准备期数的比例末余额

(%)

单位2718572129.17107072129.17125644258.3410.3125179109.38

单位28125175217.74-125175217.7410.2792724266.60

单位2917343000.9037959247.2655302248.164.5417561017.37

单位3045859537.95-45859537.953.7640002610.13

单位314274154.3533470181.5037744335.853.1010602888.64

合计211224040.11178501557.93389725598.0431.98186069892.12

5、合同资产

（1）合同资产情况期末余额期初余额项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值已完工

未结算480003379.89117557916.94362445462.95540782139.79108556414.78432225725.01资产

合计480003379.89117557916.94362445462.95540782139.79108556414.78432225725.01

（2）按坏账计提方法分类披露期末余额类别账面余额坏账准备比例计提比账面价值金额金额

（%）例(%)

按单项计提坏账准备26719909.475.5726719909.47100.00

按组合计提坏账准备453283470.4294.4390838007.4720.04362445462.95

其中：一般客户组合453283470.4294.4390838007.4720.04362445462.95

合计480003379.89100.00117557916.9424.49362445462.95期初余额类别账面余额坏账准备计提比账面价值

金额比例(%)金额

例(%)

按单项计提坏账准备13677597.082.5313677597.08100.00

58豪尔赛科技集团股份有限公司

财务报表附注

2025年度货币单位：人民币元

按组合计提坏账准备527104542.7197.4794878817.7018.00432225725.01

其中：一般客户组合527104542.7197.4794878817.7018.00432225725.01

合计540782139.79100.00108556414.7820.07432225725.01

*按单项计提坏账准备的合同资产：

期初余额期末余额名称计提账面余额坏账准备账面余额坏账准备比例计提理由

（%）

合同资产1--6535044.616535044.61100.00回收可能性较低

合同资产24660550.464660550.464660550.464660550.46100.00回收可能性较低

合同资产3--2804240.292804240.29100.00回收可能性较低

合同资产42671759.482671759.482671759.482671759.48100.00回收可能性较低

5--2454020.532454020.53100.00回收可能合同资产

性较低

合同资产62049263.192049263.192049263.192049263.19100.00回收可能性较低回收可能

合同资产71702994.861702994.861702994.861702994.86100.00性较低

合同资产81020102.691020102.691020102.691020102.69100.00回收可能性较低

合同资产9910625.35910625.35910625.35910625.35100.00回收可能性较低

10--690000.00690000.00100.00回收可能合同资产

性较低

合同资产11595111.14595111.14595111.14595111.14100.00回收可能性较低

合同资产12--343437.03343437.03100.00回收可能性较低

合同资产13--215569.94215569.94100.00回收可能性较低回收可能

合同资产1462106.9162106.9162106.9162106.91100.00性较低

合同资产155083.005083.005082.995082.99100.00回收可能性较低

合计13677597.0813677597.0826719909.4726719909.47100.00

*按一般客户组合计提坏账准备的合同资产：

期末余额期初余额项目计提比计提比账面余额坏账准备账面余额坏账准备例（%）例（%）

59豪尔赛科技集团股份有限公司

财务报表附注

2025年度货币单位：人民币元

一般客

453283470.4290838007.4720.04527104542.7194878817.7018.00

户组合

合计453283470.4290838007.4720.04527104542.7194878817.7018.00

（3）本期计提、收回或转回的坏账准备情况本期变动金额类别期初余额转销或其期末余额计提转回核销他

单项计提13677597.0813042312.3926719909.47

账龄组合94878817.704040810.2390838007.47

合计108556414.7813042312.394040810.23117557916.94

（3）本期实际核销的合同资产情况无。

6、应收款项融资

（1）应收款项融资分类列示项目期末余额期初余额

银行承兑汇票2303535.8868000.00

供应链票据350000.00

小计2653535.8868000.00

减：其他综合收益-公允价值变动

期末公允价值2653535.8868000.00

（2）期末公司已质押的应收款项融资无。

（3）期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收款项融资项目期末终止确认金额期末未终止确认金额

银行承兑汇票629246.55

供应链票据1820000.00

合计2449246.55

（4）按坏账计提方法分类披露不适用。

60豪尔赛科技集团股份有限公司

财务报表附注

2025年度货币单位：人民币元

（5）本期计提、收回或转回的坏账准备情况无。

（6）本期实际核销的应收款项融资情况无。

7、预付款项

（1）预付款项按账龄列示期末余额期初余额账龄

金额比例（%）金额比例（%）

1年以内2015156.1023.9116353529.6585.46

1-2年5470548.9464.912711914.9514.17

2-3年942532.8711.1870707.550.37

3年以上

合计8428237.91100.0019136152.15100.00

（2）账龄超过1年且金额重要的预付款项无。

（3）按预付对象归集的期末余额前五名的预付情况占预付款项期单位名称期末余额末余额合计数预付款时间未结算的原因

的比例(%)

单位521500000.0017.802024年未到结算期限

单位531346005.2415.972024及2025年未到结算期限

单位54845763.1510.032024年未到结算期限

单位55787104.729.342024年未到结算期限

单位56689675.228.182024及2025年未到结算期限

合计5168548.3361.32

8、其他应收款

项目期末余额期初余额应收利息应收股利

其他应收款2459221.988152264.86

合计2459221.988152264.86

61豪尔赛科技集团股份有限公司

财务报表附注

2025年度货币单位：人民币元

（1）应收利息无。

（2）应收股利无。

（3）其他应收款

*按账龄披露账龄期末账面余额期初账面余额

1年以内1032238.803897229.13

1至2年449160.003093816.00

2至3年177576.001323304.69

3年以上6544909.899011035.86

其中：3-4年1116874.695366649.00

4-5年2041015.34648255.34

5年以上3387019.862996131.52

小计8203884.6917325385.68

减：坏账准备5744662.719173120.82

合计2459221.988152264.86

*其他应收款按款项性质分类情况款项性质期末账面余额期初账面余额

保证金及押金7638608.7414495190.55

其他565275.952830195.13

合计8203884.6917325385.68

*坏账准备计提情况期末余额类别账面余额坏账准备比例计提比例账面价值金额金额

（%）(%)

按单项计提坏账准备961700.0011.72961700.00100.00

按组合计提坏账准备7242184.6988.284782962.7166.042459221.98

其中：账龄组合7242184.6988.284782962.7166.042459221.98

62豪尔赛科技集团股份有限公司

财务报表附注

2025年度货币单位：人民币元

合计8203884.69100.005744662.7170.022459221.98期初余额类别账面余额坏账准备比例计提比例账面价值

金额(%)金额(%)

按单项计提坏账准备961700.005.55961700.00100.00

按组合计提坏账准备16363685.6894.458211420.8250.188152264.86

其中：账龄组合16363685.6894.458211420.8250.188152264.86

合计17325385.68100.009173120.8252.958152264.86

A.期末处于第一阶段的坏账准备情况：

期末余额类别账面余额坏账准备比例计提比例账面价值

金额%金额（）(%)按单项计提坏账准备

按组合计提坏账准备7242184.69100.004782962.7166.042459221.98

其中：账龄组合7242184.69100.004782962.7166.042459221.98

合计7242184.69100.004782962.7166.042459221.98期初余额类别账面余额坏账准备比例计提比例账面价值

金额(%)金额(%)按单项计提坏账准备

按组合计提坏账准备16363685.68100.008211420.8250.188152264.86

其中：账龄组合16363685.68100.008211420.8250.188152264.86

合计16363685.68100.008211420.8250.188152264.86其中，按账龄组合计提坏账准备的情况如下：

期末余额期初余额账龄计提计提账面余额坏账准备比例账面余额坏账准备比例

（%）（%）

1年以内1032238.80134603.9513.043897229.13685522.6117.59

1-2年449160.00142518.4631.733093816.001238454.5440.03

2-3年177576.0085236.4848.001323304.69623011.8547.08

3-4年1116874.69590044.9052.835366649.003113729.7558.02

63豪尔赛科技集团股份有限公司

财务报表附注

2025年度货币单位：人民币元

期末余额期初余额账龄计提计提账面余额坏账准备比例账面余额坏账准备比例

（%）（%）

4-5年2041015.341405239.0668.85648255.34516270.5579.64

5年以上2425319.862425319.86100.002034431.522034431.52100.00

合计7242184.694782962.7166.0416363685.688211420.8250.18

B.期末处于第二阶段的坏账准备情况：

本公司报告期期末不存在处于第二阶段的其他应收款。

C.期末处于第三阶段的其他应收款坏账准备情况：

期初余额期末余额名称计提比账面余额坏账准备账面余额坏账准备例（%计提理由）回收可能

单位32200000.00200000.00200000.00200000.00100.00性较低

单位33200000.00200000.00200000.00200000.00100.00回收可能性较低

单位34100000.00100000.00100000.00100000.00100.00回收可能性较低

单位3590000.0090000.0090000.0090000.00100.00回收可能性较低

单位3672200.0072200.0072200.0072200.00100.00回收可能性较低

单位3750000.0050000.0050000.0050000.00100.00回收可能性较低

单位3850000.0050000.0050000.0050000.00100.00回收可能性较低

单位3950000.0050000.0050000.0050000.00100.00回收可能性较低

单位4040000.0040000.0040000.0040000.00100.00回收可能性较低

单位4130000.0030000.0030000.0030000.00100.00回收可能性较低

单位4220000.0020000.0020000.0020000.00100.00回收可能性较低

单位4320000.0020000.0020000.0020000.00100.00回收可能性较低

单位4415000.0015000.0015000.0015000.00100.00回收可能性较低

单位4514500.0014500.0014500.0014500.00100.00回收可能性较低

单位4610000.0010000.0010000.0010000.00100.00回收可能性较低

64豪尔赛科技集团股份有限公司

财务报表附注

2025年度货币单位：人民币元

期初余额期末余额名称计提比

账面余额坏账准备账面余额坏账准备%计提理由例（）

合计961700.00961700.00961700.00961700.00100.00/

*本期计提、收回或转回的坏账准备情况：

第一阶段第二阶段第三阶段坏账准备整个存续期预整个存续期预未来12个月预合计

期信用损失(未期信用损失(已期信用损失

发生信用减值)发生信用减值)

2025年1月1日余额8211420.82961700.009173120.82

2025年1月1日余额

在本期

--转入第二阶段

--转入第三阶段

--转回第二阶段

--转回第一阶段本期计提

本期转回3428458.113428458.11本期转销本期核销其他变动

2025年12月31日余额4782962.71961700.005744662.71

本报告期，公司不存在金额重要的坏账准备收回或转回。

*本期实际核销的其他应收款情况

本报告期，公司不存在重要的其他应收款核销情况。

*按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况：

占其他应收款期末坏账准备期单位名称款项的性质期末余额账龄余额合计末余额数的比例

（%）

单位47保证金及押金950000.004-5年11.58654075.00

单位481年以内、保证金及押金825628.693-410.06416284.64年单位49保证金及押金500000.005年以上6.09500000.00

65豪尔赛科技集团股份有限公司

财务报表附注

2025年度货币单位：人民币元

占其他应收款期末坏账准备期单位名称款项的性质期末余额账龄余额合计末余额数的比例

（%）

单位50保证金及押金416818.851年以内5.0854353.18

单位51保证金及押金349715.805年以上4.26349715.80

合计3042163.3437.071974428.62

9、存货

（1）存货分类期末余额期初余额项目存货跌价准备存货跌价准备账面余额或合同履约成账面价值账面余额或合同履约成账面价值本减值准备本减值准备

原材料6480875.596480875.5912958027.3012958027.30合同履约

13504773.8711055897.372448876.5010599016.602743798.237855218.37

成本

合计19985649.4611055897.378929752.0923557043.902743798.2320813245.67

（2）存货跌价准备减值准备本期增加金额本期减少金额项目期初余额期末余额计提其他转销其他原材料

合同履约成本2743798.238312099.1411055897.37

合计2743798.238312099.1411055897.37

（3）合同履约成本本期摊销金额的说明项目期初余额本期增加本期减少本期其他减少期末余额

当前合同10599016.605182140.872276383.6013504773.87

其中：

1、设计合同1383208.862200273.792276383.601307099.05

2、工程合同9215807.742981867.0812197674.82

小计10599016.605182140.872276383.6013504773.87

减：摊销期限超过一年的合同履约成本

合计10599016.605182140.872276383.6013504773.87

66豪尔赛科技集团股份有限公司

财务报表附注

2025年度货币单位：人民币元

10、其他流动资产

项目期末余额期初余额

待抵扣进项税额44536312.1851145034.26

预缴所得税2470933.95

一年内到期的其他非流动金105100866.53融资产

合计44536312.18158716834.74

11、长期股权投资

期末余额期初余额项目减值减值账面余额账面价值账面余额账面价值准备准备对子公司投资

对联营、合营3119464.953119464.953217979.193217979.19企业投资

合计3119464.953119464.953217979.193217979.19

（1）对子公司投资无。

（2）对联营、合营企业的投资减本期增减变动减值值准计准期初余额备减提被投资单位权益法下确期末余额备

(账面价值)期少减追加投资认的投资损(账面价值)期初投值益末余资准余额备额济源汇济豪能

汇新能源科技3217979.19-105514.243112464.95有限公司北京长江豪能

汇新能源科技7000.007000.00有限公司

合计3217979.197000.00-105514.243119464.95

（3）长期股权投资的减值测试情况

截至2025年12月31日，公司未发现需计提长期股权投资减值准备的情况。

67豪尔赛科技集团股份有限公司

财务报表附注

2025年度货币单位：人民币元

12、其他非流动金融资产

项目期末余额期初余额

基金投资86763407.71126000000.00

合计86763407.71126000000.00

13、固定资产

（1）分类列示项目期末余额期初余额

固定资产105307233.9791150439.29固定资产清理

合计105307233.9791150439.29

68豪尔赛科技集团股份有限公司

财务报表附注

2025年度货币单位：人民币元

（2）固定资产

*固定资产的情况：

项目房屋建筑物机器设备运输工具办公及其他设备合计

一、账面原值：

1.期初余额38846055.2765135594.948008072.769716076.08121705799.05

2.本期增加金额41030562.0917079409.6610585.6158120557.36

（1）购置41030562.0914122649.9510585.6155163797.65

（2）在建工程转入2956759.712956759.71

（3）企业合并增加

3.本期减少金额1176991.15216016.471393007.62

（1）处置或报废1176991.15216016.471393007.62

（2）其他

4.期末余额79876617.3681038013.458008072.769510645.22178433348.79

二、累计折旧

1.期初余额11167005.576871480.575045368.247471505.3830555359.76

2.本期增加金额2982076.1710230943.591034735.68921976.6915169732.13

（1）计提2982076.1710230943.591034735.68921976.6915169732.13

（2）其他增加

69豪尔赛科技集团股份有限公司

财务报表附注

2025年度货币单位：人民币元

项目房屋建筑物机器设备运输工具办公及其他设备合计

3.本期减少金额56047.20205380.49261427.69

（1）处置或报废56047.20205380.49261427.69

（2）其他减少

4.期末余额14149081.7417046376.966080103.928188101.5845463664.20

三、减值准备

1.期初余额

2.本期增加金额27615494.8446955.7827662450.62

（1）计提27615494.8446955.7827662450.62

3.本期减少金额

（1）处置或报废

4.期末余额27615494.8446955.7827662450.62

四、账面价值

1.期末账面价值65727535.6236376141.651927968.841275587.86105307233.97

2.期初账面价值27679049.7058264114.372962704.522244570.7091150439.29

70豪尔赛科技集团股份有限公司

财务报表附注

2025年度货币单位：人民币元

*暂时闲置的固定资产情况无。

*通过经营租赁租出的固定资产无。

*未办妥产权证书的固定资产情况无。

*固定资产的减值测试情况

可收回金额按公允价值减去处置费用后的净额确定：

公允价值关键和处置费关键参数项目账面价值可收回金额减值金额用的确定参数的确方式定

换电项目14629.204629.20

换电项目24208.304208.30

换电项目32233060.471380530.97852529.50

换电项目44161967.372238938.061923029.31

换电项目52633549.331380530.981253018.35

换电项目64337003.782238938.052098065.73

换电项目72617644.731380530.971237113.76公允价值为市场上

换电项目84716.28-4716.28可获取的新购置电

换电项目912664790.986419557.526245233.46站设备的价值；处

换电项目103512389.362389380.531123008.83置费用根据成新率

换电项目112742884.641509734.511233150.13计算。

换电项目123706695.842362831.861343863.98

换电项目131032893.21619469.03413424.18

换电项目144956112.082753982.302202129.78

换电项目152605404.421504424.781100979.64

换电项目16206407.07113274.3493132.73

换电项目174090982.881946902.652144080.23

合计51515339.9428239026.5523276313.39

71豪尔赛科技集团股份有限公司

财务报表附注

2025年度货币单位：人民币元

可收回金额按预计未来现金流量的现值确定：

稳定期预测期稳定期的关键预测期项目账面价值可收回金额减值金额的关键的关键参数的的年限参数参数确定依据换电项

186381113.721994976.494386137.232.5年目

合计6381113.721994976.494386137.23

前述信息与以前年度减值测试采用的信息或外部信息明显不一致的差异原因：

不适用。

公司以前年度减值测试采用信息与当年实际情况明显不一致的差异原因：

不适用。

14、在建工程

（1）分类列示项目期末余额期初余额

在建工程1566208.436308342.11工程物资

合计1566208.436308342.11

（2）在建工程情况

*在建工程情况期末余额期初余额项目减值账面余额减值准备账面价值账面余额账面价值准备

换电项目192126410.652126410.652126410.652126410.65

换电项目203132416.871566208.441566208.431225171.751225171.75

换电项目212956759.712956759.71

合计5258827.523692619.091566208.436308342.116308342.11

*本报告期，公司不存在重要的在建工程项目。

*在建工程的减值测试情况

可收回金额按公允价值减去处置费用后的净额确定：

72豪尔赛科技集团股份有限公司

财务报表附注

2025年度货币单位：人民币元

公允价值和处置费关键参数项目账面价值可收回金额减值金额关键参数用的确定的确定方式公允价值为市场上可获取的新购置电换电项目

203132416.871566208.431566208.44站设备的价值；处置费用根据成新率计算。

可收回金额按预计未来现金流量的现值确定稳定期预测期稳定期的关键可收回预测期项目账面价值减值金额的关键的关键参数的金额的年限参数参数确定依据换电项

目192126410.652126410.65不适用不适用不适用不适用

15、使用权资产

（1）使用权资产情况项目房屋及建筑物土地合计

一、账面原值

1.期初余额37708949.2722882035.9960590985.26

2.本期增加金额1024083.395292772.176316855.56

（1）新增租赁1024083.394738447.305762530.69

（2）租赁变更554324.87554324.87

3.本期减少金额36921702.695639531.0742561233.76

（1）处置36921702.695639531.0742561233.76

（2）其他减少

4.期末余额1811329.9722535277.0924346607.06

二、累计折旧

1.期初余额15557074.991889629.1817446704.17

2.本期增加金额3508489.912593175.006101664.91

（1）计提3508489.912593175.006101664.91

3.本期减少金额18058870.46733561.0418792431.50

73豪尔赛科技集团股份有限公司

财务报表附注

2025年度货币单位：人民币元

项目房屋及建筑物土地合计

（1）处置18058870.46733561.0418792431.50

（2）其他减少

4.期末余额1006694.443749243.144755937.58

三、减值准备

1.期初余额

2.本期增加金额1324808.401324808.40

（1）计提1324808.401324808.40

3.本期减少金额

4.期末余额1324808.401324808.40

四、账面价值

期末账面价值804635.5317461225.5518265861.08

期初账面价值22151874.2820992406.8143144281.09

16、无形资产

（1）无形资产情况项目专利权软件使用权合计

一、账面原值

1.期初余额281777.822842976.993124754.81

2.本期增加金额

（1）购置

（2）内部研发

（3）企业合并增加

3.本期减少金额

（1）处置

（2）其他减少

4.期末余额281777.822842976.993124754.81

二、累计摊销

1.期初余额247029.632001984.932249014.56

2.本期增加金额24796.21324024.02348820.23

（1）计提24796.21324024.02348820.23

（2）其他增加

3.本期减少金额

74豪尔赛科技集团股份有限公司

财务报表附注

2025年度货币单位：人民币元

项目专利权软件使用权合计

（1）处置

（2）其他减少

4.期末余额271825.842326008.952597834.79

三、减值准备

1.期初余额

2.本期增加金额

3.本期减少金额

4.期末余额

四、账面价值

期末账面价值9951.98516968.04526920.02

期初账面价值34748.19840992.06875740.25本期无通过公司内部研发形成的无形资产。

（2）未办妥产权证书的土地使用权情况无。

（3）无形资产的减值测试情况不适用。

17、长期待摊费用

项目期初余额本期增加金额本期摊销金额其他减少金额期末余额

租入房屋装6269073.985714375.1191743.13462955.74修费

合计6269073.985714375.1191743.13462955.74

18、递延所得税资产/递延所得税负债

（1）未经抵消的递延所得税资产期末余额期初余额项目可抵扣暂时性递延所得税资可抵扣暂时性递延所得税资差异产差异产

资产减值准备117557916.9417633687.54108556414.7816283462.21

信用减值损失398685222.7559802783.41400691247.9960103687.20

可抵扣亏损32879202.434931880.37

租赁负债19003868.594590844.9344795826.568592749.14

75豪尔赛科技集团股份有限公司

财务报表附注

2025年度货币单位：人民币元

期末余额期初余额项目可抵扣暂时性递延所得税资可抵扣暂时性递延所得税资差异产差异产

捐赠支出1050000.00157500.00

其他非流动金融资产公139236592.2920885488.8431967092.644795063.90允价值变动

合计674483600.57102912804.72619939784.4094864342.82

（2）未经抵消的递延所得税负债期末余额期初余额项目应纳税暂时性差异递延所得税负债应纳税暂时性差异递延所得税负债

使用权资产19590669.484706506.7543144281.098444335.29交易性金融

资产公允价2490547.00373582.05202012.5630301.88值变动

合计22081216.485080088.8043346293.658474637.17

（3）以抵销后净额列示的递延所得税资产或负债递延所得税资抵销后递延所递延所得税资抵销后递延所项目产和负债期末得税资产或负产和负债期初得税资产或负互抵金额债期末余额互抵金额债期初余额

递延所得税资产102912804.7294864342.82

递延所得税负债5080088.808474637.17

（4）未确认递延所得税资产明细项目期末余额期初余额

可抵扣暂时性差异49152597.806824771.19

可抵扣亏损131704727.3388480690.83

合计180857325.1395305462.02

（5）未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期项目期末余额期初余额

2025年507996.13507276.16

2026年313754.74313754.74

2027年1693184.221693184.22

2028年20462251.7420462251.74

2029年32847395.1631629416.57

76豪尔赛科技集团股份有限公司

财务报表附注

2025年度货币单位：人民币元

项目期末余额期初余额

2030年26601689.88

5年以上49278455.4633874807.40

合计131704727.3388480690.83

19、其他非流动资产

项期末余额期初余额目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值

预付工程、1489682.641489682.646945238.986945238.98设备款

合1489682.641489682.646945238.986945238.98计

20、所有权或使用权受限资产

期末期初项目受限受限受限受限账面余额账面价值账面余额账面价值类型情况类型情况银行银行承兑承兑

货币资金21683440.1521683440.15质押汇票15963635.1615963635.16质押汇票保证保证金金保函保函

货币资金150000.00150000.00质押保证855877.89855877.89质押保证金金农民农民

货币资金900000.00900000.00工工质押1230413.191230413.19工工质押资保资保证金证金被冻被冻

1420428.321420428.32结的货币资金质押77340.0077340.00结的质押

银行银行存款存款

合计24153868.4724153868.4718127266.2418127266.24

21、应付票据

项目期末余额期初余额商业承兑汇票

银行承兑汇票55791181.2061418641.53

合计55791181.2061418641.53本期末不存在已到期未支付的应付票据。

77豪尔赛科技集团股份有限公司

财务报表附注

2025年度货币单位：人民币元

22、应付账款

（1）应付账款列示项目期末余额期初余额

应付材料款161386614.32160977028.30

应付劳务款80185251.2376927822.57

应付长期资产款6860660.1214376519.09

其他600691.741601070.39

合计249033217.41253882440.35

（2）公司本期账龄超过1年的重要应付账款项目1年以上的期末余额未偿还或结转的原因

单位5711297815.84跟随工程进度款尚未到付款期

单位584392233.39跟随工程进度款尚未到付款期

合计15690049.23

23、合同负债

（1）合同负债情况项目期末余额期初余额

预收工程款15718547.5515319177.62

预收货款353982.301340257.46

新能源业务预收款321482.15

合计16394012.0016659435.08

（2）账龄超过1年的重要合同负债无。

（3）报告期内账面价值发生重大变动的金额和原因不适用。

24、应付职工薪酬

（1）应付职工薪酬列示项目期初余额本期增加额本期支付额期末余额

一、短期薪酬16246323.1062548048.6768798265.959996105.82

78豪尔赛科技集团股份有限公司

财务报表附注

2025年度货币单位：人民币元

二、离职后福利-设定提存计划612089.266449467.386601067.96460488.68

三、辞退福利525233.36525233.36

四、一年内到期的其他福利

合计16858412.3669522749.4175924567.2710456594.50

（2）短期薪酬列示项目期初余额本期增加额本期支付额期末余额

一、工资、奖金、津贴和15862993.3755200678.7061359588.309704083.77补贴

二、职工福利费1234658.221234658.22

三、社会保险费365435.734076111.754163367.43278180.05

其中：医疗保险费357938.953985225.244070880.21272283.98

工伤保险费7496.7886770.1588370.865896.07

生育保险费4116.364116.36其他

四、住房公积金17894.002036600.002040652.0013842.00

五、工会经费和职工教育经费

六、短期带薪缺勤

七、短期利润分享计划

八、其他短期薪酬

合计16246323.1062548048.6768798265.959996105.82

（3）设定提存计划列示项目期初余额本期增加额本期支付额期末余额

1、基本养老保险593545.366251985.096399000.45446530.00

2、失业保险费18543.90197482.29202067.5113958.68

合计612089.266449467.386601067.96460488.68

25、应交税费

项目期末余额期初余额

增值税745647.182091382.66

企业所得税3634971.34

个人所得税176760.44251869.61

城市维护建设税68182.4584625.41

79豪尔赛科技集团股份有限公司

财务报表附注

2025年度货币单位：人民币元

项目期末余额期初余额

教育费附加29466.0336513.01

地方教育附加19309.2024041.69

其他4037.574037.57

合计4678374.212492469.95

26、其他应付款

（1）其他应付款分类项目期末余额期初余额应付利息应付股利

其他应付款3800574.904646110.12

合计3800574.904646110.12

（2）其他应付款

*按款项性质列示其他应付款项目期末余额期初余额

预提费用424043.55720742.72

保证金及押金1577500.001695000.00

往来款1727324.821828335.12

代扣代缴款71706.53402032.28

合计3800574.904646110.12

*账龄超过1年的重要其他应付款无。

27、一年内到期的非流动负债

项目期末余额期初余额

1年内到期的租赁负债3402599.828008528.08

合计3402599.828008528.08

28、其他流动负债

项目期末余额期初余额

待转销项税额62238363.4062075309.97

80豪尔赛科技集团股份有限公司

财务报表附注

2025年度货币单位：人民币元

项目期末余额期初余额

已背书或已贴现未终止确认的票据500000.00

合计62738363.4062075309.97

29、租赁负债

项目期末余额期初余额

租赁付款额21745033.8850636203.20

减：未确认融资费用2741165.295840376.64

小计19003868.5944795826.56

减：一年内到期的租赁负债3402599.828008528.08

合计15601268.7736787298.48

30、预计负债

项目期末余额期初余额形成原因

售后维修费用1710803.252226210.05预提售后维修费用

合计1710803.252226210.05

31、股本

本次变动增减（+、一）项目期初余额期末余额发行新股送股公积金转股其他小计

股份总数150359930.00150359930.00

合计150359930.00150359930.00

32、资本公积

项目期初余额本期增加本期减少期末余额

股本溢价1005876250.391005876250.39

其他资本公积21029934.7921029934.79

合计1026906185.181026906185.18

33、盈余公积

项目期初余额本期增加本期减少期末余额

法定盈余公积56972227.8456972227.84任意盈余公积

合计56972227.8456972227.84

81豪尔赛科技集团股份有限公司

财务报表附注

2025年度货币单位：人民币元

34、未分配利润

项目本期上期

调整前上期末未分配利润113867001.01293243491.87

调整期初未分配利润合计数（调增+，调减－）调整后期初未分配利润113867001.01293243491.87

加：本期归属于母公司所有者的净利润-127470768.85-179376490.86盈余公积弥补亏损转入资本公积弥补亏损转入

减：提取法定盈余公积提取任意盈余公积提取一般风险准备

应付普通股股利30071986.00转作股本的普通股股利

期末未分配利润-43675753.84113867001.01

35、营业收入及营业成本

（1）营业收入和营业成本情况本期发生额上期发生额项目收入成本收入成本

主营业务346470905.80263916816.07458955865.46313362715.97其他业务

合计346470905.80263916816.07458955865.46313362715.97

（2）营业收入、营业成本的分解信息

*按产品类型分类合同分类营业收入营业成本

照明工程施工业务332769076.49245579213.06

照明工程设计业务4053116.432276383.60

照明产品销售业务1427897.661155700.87

其他业务8220815.2214905518.54

合计346470905.80263916816.07

*按经营地区分类

82豪尔赛科技集团股份有限公司

财务报表附注

2025年度货币单位：人民币元

合同分类营业收入营业成本

华北地区88336329.7369862393.53

华东地区111486656.2579402929.89

华南地区19812030.4818513607.68

华中地区15795934.2312541378.66

西北地区14916914.0610268762.39

西南地区96123041.0573327743.92

合计346470905.80263916816.07

*按商品转让的时间分类合同分类营业收入营业成本

在某一时点转让13701829.3118337603.01

在某一时段内转让332769076.49245579213.06

合计346470905.80263916816.07

（3）履约义务的说明

本公司与客户之间的合同主要是为客户提供照明工程施工及设计等履约义务，由于客户能够控制本公司履约过程中在建的商品，本公司将其作为某一时段内履行的履约义务，根据已发生成本占预计总成本的比例确定提供服务的履约进度，并按履约进度在一段时间内确认收入，履约进度不能合理确定的除外。本公司按照投入法确定提供服务的履约进度。

对于履约进度不能合理确定时，本公司已发生的成本预计能够得到补偿的，按照已发生的成本确认收入，直到履约进度能够合理确定为止。合同成本不能收回的，在发生时立即确认为合同费用，不确认合同收入。如果合同总成本很可能超过合同总收入，则形成合同预计损失，计入预计负债，并确认为当期成本。

本公司与客户之间的商品销售合同通常仅包含转让商品的单项履约义务，属于在某一时点履行履约义务，一般以货物控制权转移给购买方时确认收入，具体为货物已经发出并经客户验收后，按照客户验收时点确认收入。公司照明工程施工业务按投入法确定的履约进度在一段时间内提供服务时履行履约义务。公司照明工程设计业务在交付设计成果时履行履约义务。公司照明产品销售业务在客户验收时履行履约义务。

（4）与分摊至剩余履约义务的交易价格相关的信息

本报告期末已签订合同、但尚未履行或尚未履行完毕的履约义务所对应的收入金额为

83豪尔赛科技集团股份有限公司

财务报表附注

2025年度货币单位：人民币元

54465.35万元，本公司预计该金额将随着工程的完工进度，在未来2～3年内确认为收入。

（5）重大合同变更或重大交易价格调整无。

（6）营业收入扣除情况项目本年度具体扣除情况上年度具体扣除情况

营业收入金额346470905.80扣除前营业收入458955865.46扣除前营业收入营业收入扣除项目合计不适用不适用金额营业收入扣除项目合计不适用不适用金额占营业收入的比重

一、与主营业务无关的不适用不适用业务收入

1．正常经营之外的其他业务收入。如出租固定资产、无形资产、包装物，销售材料，用材料进行非货币性资产交换，经营受托管理业务等实现的收入，以及虽计入主营业务收入，但属于上市公司正常经营之外的收入。

2.与上市公司现有正常

经营业务无关的关联交易产生的收入。

与主营业务无关的业务不适用不适用收入小计

二、不具备商业实质的不适用不适用收入

三、与主营业务无关或不具备商业实质的其他不适用不适用收入

营业收入扣除后金额346470905.80458955865.46

36、税金及附加

项目本期发生额上期发生额

房产税489460.04328928.94

84豪尔赛科技集团股份有限公司

财务报表附注

2025年度货币单位：人民币元

项目本期发生额上期发生额

城市维护建设税532667.25387740.26

教育费附加250300.46167646.29

地方教育附加162035.74111798.70

印花税138193.35112045.46

城镇土地使用税642.51331.86

车船税1080.001080.00

合计1574379.351109571.51

37、销售费用

项目本期发生额上期发生额

职工薪酬17741874.5223982916.16

办公费2135465.502242323.34

差旅费2500204.804278589.62

业务招待费2604242.262958488.06

车辆使用及交通费1836226.293161515.74

租赁费1611463.042389558.69

培训费10130.0010725.00

中标服务费815212.12678392.21

折旧及摊销47530.6647724.92

其他41988.2424493.17

合计29344337.4339774726.91

38、管理费用

项目本期发生额上期发生额

职工薪酬37247727.1248326794.48

折旧及摊销9661889.356311203.96

中介费2722509.341908979.51

业务招待费868477.461334020.67

差旅费2080957.464006238.21

租赁费1056006.401551384.45

办公及会议费2369044.704655896.48

车辆使用及交通费831514.821758683.90

培训费45931.21109657.28

85豪尔赛科技集团股份有限公司

财务报表附注

2025年度货币单位：人民币元

项目本期发生额上期发生额

残疾人就业保障金145367.01308138.84

保险费33009.70

其他27984.5057189.58

合计57090419.0770328187.36

39、研发费用

项目本期发生额上期发生额

职工薪酬12147212.3618081350.40

材料费用743827.652101959.27

折旧及摊销4801053.788891401.21

租金及水电费261186.34260476.23

差旅费398426.33809932.05

咨询费296942.461061804.96

其他360729.39998829.66

合计19009378.3132205753.78

40、财务费用

项目本期发生额上期发生额利息支出

减：利息收入674743.60687822.13

未确认融资费用摊销1258743.151947331.75

手续费及其他370565.57320689.89

合计954565.121580199.51

41、其他收益

按性质分类本期发生额上期发生额

一、计入其他收益的政府补助164530.84

其中：与递延收益相关的政府补助

直接计入当期损益的政府补助164530.84

二、其他与日常活动相关且计入其他收益的77024.6878046.73项目

其中：个税扣缴税款手续费77024.6877936.75

进项税加计扣除109.98

合计77024.68242577.57

86豪尔赛科技集团股份有限公司

财务报表附注

2025年度货币单位：人民币元

政府补助的具体信息，详见附注九、政府补助。

42、投资收益

项目本期发生额上期发生额

权益法核算的长期股权投资收益-105514.2417979.19

处置交易性金融资产取得的投资收益5061081.4211862533.70

处置其他非流动金融资产取得的投资-1964199.785221664.27收益

合计2991367.4017102177.16

43、公允价值变动收益

产生公允价值变动收益的来源本期发生额上期发生额

交易性金融资产2490547.00202012.56

其他非流动金融资产-39236592.29-100599538.88

合计-36746045.29-100397526.32

44、信用减值损失

项目本期发生额上期发生额

应收票据坏账损失-610298.48773500.00

应收账款坏账损失-2399215.45-83991865.51

其他应收款坏账损失3428458.11-2061775.63

合计418944.18-85280141.14

45、资产减值损失

项目本期发生额上期发生额

存货减值损失-8312099.14-2743798.23

合同资产减值损失-9001502.16-30787922.58

长期资产减值损失-32679878.11

合计-49993479.41-33531720.81

46、资产处置收益

项目本期发生额上期发生额

固定资产处置利得或损失-55827.72-427.91

使用权资产处置利得或损失2337221.601461970.18

合计2281393.881461542.27

87豪尔赛科技集团股份有限公司

财务报表附注

2025年度货币单位：人民币元

47、营业外收入

（1）营业外收入情况计入当期非经常性损项目本期发生额上期发生额益的金额政府补助

核销无需支付的款项330275.234775.42330275.23

其他0.24

合计330275.234775.66330275.23

（2）计入当期损益的政府补助

政府补助的具体信息，详见附注九、政府补助。

48、营业外支出

计入当期非经常性项目本期发生额上期发生额损益的金额

非流动资产报废损失合计823452.42823452.42

其中：固定资产报废损失

在建工程报废损失823452.42823452.42长期待摊费用处置损失

对外捐赠100000.001150000.00100000.00

罚款支出28516124.3928516124.39

合计29439576.811150000.0029439576.81

49、所得税费用

（1）所得税费用表项目本期发生额上期发生额

当期所得税费用4335327.221484053.92

递延所得税费用-11443010.27-22813048.16

合计-7107683.05-21328994.24

（2）会计利润与所得税费用调整过程项目本期发生额

88豪尔赛科技集团股份有限公司

财务报表附注

2025年度货币单位：人民币元

项目本期发生额

利润总额-135499085.69

按法定/适用税率计算的所得税费用-20328448.29

子公司适用不同税率的影响-4655043.73

调整以前期间所得税的影响16374.94调整税率的影响非应税收入的影响

不可抵扣的成本、费用和损失的影响4597410.29

使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响309.99

本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏损的影响14777661.83

研发费用加计扣除的影响-1515948.08

所得税费用-7107683.05

50、现金流量表项目

（1）与经营活动有关的现金

*收到的其他与经营活动有关的现金项目本期发生额上期发生额

利息收入674743.60687822.13

保证金及押金9343743.8510948083.89

政府补助164530.84

个税手续费返还77024.6877936.75

其他1698000.00110.22

合计11793512.1311878483.83

*支付的其他与经营活动有关的现金项目本期发生额上期发生额

保证金及押金2274248.856032883.18

付现期间费用21729418.3438864408.88

其他29959212.711150000.00

合计53962879.9046047292.06

89豪尔赛科技集团股份有限公司

财务报表附注

2025年度货币单位：人民币元

（2）与筹资活动有关的现金

*收到的其他与筹资活动有关的现金项目本期发生额上期发生额

银行承兑汇票保证金4907331.25

合计4907331.25

*支付的其他与筹资活动有关的现金项目本期发生额上期发生额

支付租赁款7261532.8211233930.38

银行承兑汇票保证金3842211.06

合计7261532.8215076141.44

*筹资活动产生的各项负债变动情况本期增加本期减少项目期初余额现金期末余额非现金变动现金变动非现金变动变动租赁负债

（含一年44795826.566316855.567261532.8424847280.6919003868.59内到期）

合计44795826.566316855.567261532.8424847280.6919003868.59

51、现金流量表补充资料

（1）现金流量表补充资料：

补充资料本期发生额上期发生额

一、将净利润调节为经营活动现金流量：

净利润-128391402.64-179624610.95

加：信用减值损失-418944.1885280141.14

资产减值准备49993479.4133531720.81

固定资产折旧、投资性房地产折旧、油气资产15169732.139709748.91

折耗、生产性生物资产折旧

使用权资产摊销6101664.918909310.50

无形资产摊销348820.23517257.98

长期待摊费用摊销5714375.113292292.97

处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损

“”-2281393.88-1461542.27失（收益以－号填列）

固定资产报废损失（收益以“－”号填列）823452.42

90豪尔赛科技集团股份有限公司

财务报表附注

2025年度货币单位：人民币元

补充资料本期发生额上期发生额

公允价值变动损失（收益以“－”号填列）36746045.29100397526.32

财务费用（收益以“－”号填列）1258743.151947331.75

投资损失（收益以“－”号填列）-2991367.40-17102177.16

递延所得税资产减少（增加以“－”号填列）-8048461.90-15271845.13

递延所得税负债增加（减少以“－”号填列）-3394548.37-7541203.03

合同资产的减少（增加以“－”号填列）60778759.90-107837272.35

存货的减少（增加以“－”号填列）3571394.4457687454.05

经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列）56840809.368966075.93

经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列）11083628.59-80701457.62其他

经营活动产生的现金流量净额102904786.57-99301248.15

二、不涉及现金收支的投资和筹资活动：

债务转为资本一年内到期的可转换公司债券新增的使用权资产不涉及现金收支的供应商融资安排

三、现金及现金等价物净增加情况：

现金的期末余额94777407.87349702529.25

减：现金的期初余额349702529.25187769689.70

加：现金等价物的期末余额

减：现金等价物的期初余额

现金及现金等价物净增加额-254925121.38161932839.55

（2）现金和现金等价物的构成项目本期发生额上期发生额

一、现金94777407.87349702529.25

其中：库存现金

可随时用于支付的银行存款94777407.87349702529.25可随时用于支付的其他货币资金可用于支付的存放中央银行款项

二、现金等价物

其中：三个月内到期的债券投资

三、期末现金及现金等价物余额94777407.87349702529.25

91豪尔赛科技集团股份有限公司

财务报表附注

2025年度货币单位：人民币元

项目本期发生额上期发生额

其中：母公司或集团内子公司使用受限制的现金和现金等价物

（3）不属于现金及现金等价物的货币资金不属于现金及现金等项目本期发生额上期发生额价物的理由

银行存款1420428.3277340.00司法冻结银行承兑汇票保证金

其他货币资金22733440.1518049926.24/保函保证金/农民工工资保证金

合计24153868.4718127266.24

52、外币货币性项目

（1）外币货币性项目无。

（2）境外经营实体说明不适用。

53、租赁

（1）本公司作为承租方项目本期金额

本期采用简化处理的短期租赁费用2057573.05本期低价值资产租赁费用

租赁负债的利息费用1258743.15本期未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额

本期与租赁相关的总现金流出9319105.87售后租回交易产生的相关损益售后租回交易现金流入售后租回交易现金流出

涉及售后租回交易的情况说明：

不适用。

（2）本公司作为出租方

*作为出租人的经营租赁

92豪尔赛科技集团股份有限公司

财务报表附注

2025年度货币单位：人民币元无。

*作为出租人的融资租赁无。

六、研发支出

1、按费用性质列示

项目本期发生额上期发生额

职工薪酬12147212.3618081350.40

材料费用743827.652101959.27

折旧及摊销4801053.788891401.21

租金及水电费261186.34260476.23

差旅费398426.33809932.05

咨询费296942.461061804.96

其他360729.39998829.66

合计19009378.3132205753.78

其中：费用化研发支出19009378.3132205753.78资本化研发支出

2、符合资本化条件的研发项目开发支出

（1）符合资本化条件的研发项目开发支出的情况无。

（2）重要的资本化研发项目无。

（3）开发支出减值准备不适用。

3、重要的外购在研项目无。

七、合并范围的变更

1、非同一控制下企业合并

报告期内，公司无非同一控制下的企业合并。

93豪尔赛科技集团股份有限公司

财务报表附注

2025年度货币单位：人民币元

2、同一控制下企业合并

报告期内，公司无同一控制下的企业合并。

3、反向购买

报告期内，本公司不存在反向购买的情形。

4、处置子公司

（1）报告期内，本公司不存在单次处置对子公司投资即丧失控制权的情形。

（2）报告期内，本公司不存在通过多次交易分步处置对子公司投资且在本期丧失控制权的情形。

5、其他原因的合并范围变动

（1）报告期内新设成立子公司导致合并范围变动情况无。

（2）报告期内注销子公司导致合并范围变动情况序实际出资认缴出资公司名称注销时间认缴出资额号额比例

1豪能汇（福建）新能源科技2025年7月18000000.0050000.0060.00%

有限公司

2鄂尔多斯市豪能汇瑞鎏新能2025年8月450000.0090.00%

源有限责任公司

3豪能汇（二连浩特市）新能2025年8月1000000.00100.00%

源科技有限责任公司

94豪尔赛科技集团股份有限公司

财务报表附注

2025年度货币单位：人民币元

八、在其他主体中的权益

1、在子公司中的权益

（1）企业集团的构成

主要持股比例（%）取得子公司名称注册资本注册地业务性质经营地直接间接方式

上海豪尔赛照明技术有限公司1000000.00上海上海照明产品销售100.00原始取得

天津豪尔赛照明技术有限公司5000000.00天津天津照明工程施工100.00原始取得

北京豪尔赛科技服务有限公司100000.00北京北京照明科技服务100.00原始取得

北京豪尔赛光物业服务有限公司30010000.00北京北京物业服务100.00原始取得

北京豪尔赛智慧城域科技有限公司50010000.00北京北京智慧城域研发100.00原始取得

北京豪能汇新能源科技有限公司100090000.00北京北京科技推广和应用服务100.00原始取得豪尔赛科技有限责任公司（HES 3650000.00TECHNOLOGY L.L.C) 迪拜 迪拜 照明工程施工 100.00 原始取得（迪拉姆）

豪能汇（吕梁）睿电新能源科技有限1000000.00山西山西科技推广和应用服务80.00原始取得公司

豪能汇强泰（文水）新能源有限责任10000000.00山西山西科技推广和应用服务70.00原始取得公司

豪能汇（沧州渤海新区）新能源科技100000.00河北河北科技推广和应用服务100.00原始取得有限公司

*在子公司的持股比例不同于表决权比例的说明不适用。

*持有半数或以下表决权但仍控制被投资单位、以及持有半数以上表决权但不控制被投资单位的依据

95豪尔赛科技集团股份有限公司

财务报表附注

2025年度货币单位：人民币元不适用。

*对于纳入合并范围的重要的结构化主体，控制的依据不适用。

*确定公司是代理人还是委托人的依据不适用。

（2）重要的非全资子公司无。

（3）重要非全资子公司的主要财务信息不适用。

96豪尔赛科技集团股份有限公司

财务报表附注

2025年度货币单位：人民币元

（4）使用企业集团资产和清偿企业集团债务的重大限制无。

（5）向纳入合并财务报表范围的结构化主体提供的财务支持或其他支持无。

2、在子公司的股东权益份额发生变化且仍控制子公司的交易无。

3、在合营安排或联营企业中的权益

（1）重要的合营企业或联营企业不适用。

在合营企业或联营企业的持股比例不同于表决权比例的说明：

不适用。

持有20%以下表决权但具有重大影响，或者持有20%或以上表决权但不具有重大影响的依据：

不适用。

（2）重要合营企业的主要财务信息不适用。

（3）重要联营企业的主要财务信息不适用。

（4）不重要的合营企业和联营企业的汇总财务信息

期初余额/上期发生额期初余额/上期发生额

联营企业：

对联营企业权益投资的账面价值3119464.953217979.19下列各项按持股比例计算的合计数

--净利润-105514.2417979.19

--其他综合收益

--综合收益总额-105514.2417979.19

--其他资本公积

97豪尔赛科技集团股份有限公司

财务报表附注

2025年度货币单位：人民币元

4、重要的共同经营无。

5、在未纳入合并财务报表范围的结构化主体中的权益无。

九、政府补助

1、报告期末按应收金额确认的政府补助无。

2、涉及政府补助的负债项目无。

3、计入当期损益的政府补助

项目财务报表项目本期发生额上期发生额

计入其他收益的政府补助其他收益164530.84计入营业外收入的政府补助其他收益

其他收益小计164530.84

合计164530.84

十、与金融工具相关的风险

1、金融工具产生的各类风险本公司在经营过程中面临各种金融风险：信用风险、流动性风险和市场风险（包括汇率风险、利率风险和其他价格风险）。上述金融风险以及本公司为降低这些风险所采取的风险管理政策如下所述：

公司董事会全面负责风险管理目标和政策的确定，并对风险管理目标和政策承担最终责任，但是董事会已授权本公司审计部门设计和实施能确保风险管理目标和政策得以有效执行的程序。

董事会通过审计部主管递交的月度报告来审查已执行程序的有效性以及风险管理目标和政策的合理性。本公司的内部审计师也会审计风险管理的政策和程序，并且将有关发现汇报给审计委员会。

本公司风险管理的总体目标是在不过度影响公司竞争力和应变力的情况下，制定尽可能降低风险的风险管理政策。

1、市场风险

98豪尔赛科技集团股份有限公司

财务报表附注

2025年度货币单位：人民币元

金融工具的市场风险是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场价格变动而发生波

动的风险，包括汇率风险、利率风险和其他价格风险。

（1）利率风险

本公司的利率风险主要产生于银行借款、交易性金融资产等。浮动利率的金融负债使本公司面临现金流量利率风险，固定利率的金融负债使本公司面临公允价值利率风险。本公司根据当时的市场环境来决定固定利率及浮动利率合同的相对比例。

（2）汇率风险

汇率风险是指金融工具的公允价值或未来现金流量因外汇汇率变动而发生波动的风险，本公司报告期内无外汇业务，因此外汇的变动不会对本公司构成风险。

（3）其他价格风险其他价格风险是指金融工具的公允价值或未来现金流量因汇率风险和利率风险以外的市

场价格变动而发生波动的风险。本公司其他价格风险主要源于商品价格、股票市场指数、权益工具价格以及其他风险变量的变化。

2、信用风险

信用风险是指交易对手未能履行合同义务而导致本公司产生财务损失的风险，管理层已制定适当的信用政策，并且不断监察信用风险的敞口。

本公司已采取政策只与信用良好的交易对手进行交易。另外，本公司基于对客户的财务状况、从第三方获取担保的可能性、信用记录及其它因素诸如目前市场状况等评估客户的信用资

质并设置相应信用期。本公司对应收票据、应收账款余额及收回情况进行持续监控，对于信用记录不良的客户，本公司会采用书面催款、缩短信用期或取消信用期等方式，以确保本公司不致面临重大信用损失。此外，本公司于每个资产负债表日审核金融资产的回收情况，以确保相关金融资产计提了充分的预期信用损失准备。

本公司其他金融资产包括货币资金、其他应收款等，这些金融资产的信用风险源自于交易对手违约，最大信用风险敞口为资产负债表中每项金融资产的账面金额。本公司没有提供任何其他可能令本公司承受信用风险的担保。

本公司持有的货币资金主要存放于国有控股银行和其他大中型商业银行等金融机构，管理层认为这些商业银行具备较高信誉和资产状况，不存在重大的信用风险，不会产生因对方单位

99豪尔赛科技集团股份有限公司

财务报表附注

2025年度货币单位：人民币元

违约而导致的任何重大损失。本公司的政策是根据各知名金融机构的市场信誉、经营规模及财务背景来控制存放当中的存款金额，以限制对任何单个金融机构的信用风险金额。

作为本公司信用风险资产管理的一部分，本公司利用账龄来评估应收账款和其他应收款的减值损失。本公司的应收账款和其他应收款涉及大量客户，账龄信息可以反映这些客户对于应收账款和其他应收款的偿付能力和坏账风险。本公司根据历史数据计算不同账龄期间的历史实际坏账率，并考虑了当前及未来经济状况的预测，如国家 GDP 增速、基建投资总额、国家货币政策等前瞻性信息进行调整得出预期损失率。对于长期应收款，本公司综合考虑结算期、合同约定付款期、债务人的财务状况和债务人所处行业的经济形势，并考虑上述前瞻性信息进行调整后对于预期信用损失进行合理评估。

截止2025年12月31日，相关资产的账面余额与预期信用减值损失情况如下：

项目账面余额减值准备

应收票据3045401.60610298.48

应收账款739016394.50397747083.88

其他应收款8203884.695744662.71

合同资产480003379.89117557916.94

合计1230269060.68521659962.01

3、流动风险

流动性风险是指本公司在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发生资金短缺的风险。本公司下属成员企业各自负责其现金流量预测。公司下属财务部门基于各成员企业的现金流量预测结果，在公司层面持续监控公司短期和长期的资金需求，以确保维持充裕的现金储备；同时持续监控是否符合借款协议的规定，从主要金融机构获得提供足够备用资金的承诺，以满足短期和长期的资金需求。此外，本公司与主要业务往来银行订立融资额度授信协议，为本公司履行与商业票据相关的义务提供支持。

截止2025年12月31日，本公司金融负债和表外担保项目以未折现的合同现金流量按合同剩余期限列示如下：

期末余额

项目即时1年以内1-5年5年以上合计偿还

应付票据55791181.2055791181.20

应付账款249033217.41249033217.41

100豪尔赛科技集团股份有限公司

财务报表附注

2025年度货币单位：人民币元

其他应付款3800574.903800574.90

其他流动负债500000.00500000.00

租赁负债3402599.8215601268.7719003868.59

合计312527573.3315601268.77328128842.10

2、套期不适用。

3、金融资产转移不适用。

十一、公允价值的披露

1、以公允价值计量的资产和负债的期末公允价值

期末公允价值

项目第一层次公允第二层次公允第三层次公允合计价值计量价值计量价值计量

一、持续的公允价值计量

（一）交易性金融资产407490547.00407490547.00

1.以公允价值计量且变

动计入当期损益的金融资产

（1）债务工具投资

（2）权益工具投资

（3）衍生金融资产

（4）银行理财产品407490547.00407490547.00

2.指定以公允价值计

量且其变动计入当期损益的金融资产

（1）债务工具投资

（2）权益工具投资

（二）应收款项融资2653535.882653535.88

（三）其他非流动金融86763407.7186763407.71资产

持续以公允价值计量的407490547.002653535.8886763407.71496907490.59资产总额

（四）交易性金融负债

1.以公允价值计量且变

动计入当期损益的金融负债

其中：发行的交易性债

101豪尔赛科技集团股份有限公司

财务报表附注

2025年度货币单位：人民币元

期末公允价值

项目第一层次公允第二层次公允第三层次公允合计价值计量价值计量价值计量券衍生金融负债其他

2.指定为以公允价值计

量且变动计入当期损益的金融负债持续以公允价值计量的负债总额

二、非持续的公允价值计量

（一）持有待售资产非持续以公允价值计量的资产总额非持续以公允价值计量的负债总额

2、持续和非持续第一层次公允价值计量项目市价的确定依据

相同资产或负债在活跃市场中的报价（未经调整的）。

3、持续和非持续第二层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息

应收款项融资：对于期末持有的银行承兑汇票，公司采用票面金额确定其公允价值。

4、持续和非持续第三层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息

资产或负债使用了任何非基于可观察市场数据的输入值（不可观察输入值）。

5、持续的第三层次公允价值计量项目，期初与期末账面价值间的调节信息及不可观察参数敏感

性分析项目其他非流动金融资产

2025年1月1日余额126000000.00

当期利得或损失总额-39236592.29

—计入损益-39236592.29

—计入其他综合收益购买发行转入转出

102豪尔赛科技集团股份有限公司

财务报表附注

2025年度货币单位：人民币元

出售结算

2025年12月31日余额86763407.71

对于在报告期末持有的资产/负债，计入-39236592.29损益的当期未实现利得或损失的变动

6、不以公允价值计量的金融资产和金融负债的公允价值情况

本公司以摊余成本计量的金融资产和金融负债主要包括：货币资金、应收票据、应收账款、

其他应收款、短期借款、应付票据、应付账款、其他应付款等。

十二、关联方及关联交易

1、本公司的母公司情况报告期，公司实际控制人之一戴宝林先生与戴聪棋先生签署了《关于豪尔赛科技集团股份有限公司之表决权委托协议》，将持有的公司35128385股股份（占公司总股本的23.36%）对应的全部表决权、召集权、提名和提案权、参会权、监督建议权以及除收益权和股份转让权

等财产性权利之外的其他权利独家委托给戴聪棋先生行使。本次表决权委托后，公司控股股东、实际控制人变更为戴聪棋先生和刘清梅女士；戴宝林先生、上海高好投资合伙企业（有限合伙）

和杭州龙玺企业管理合伙企业（有限合伙）作为戴聪棋先生和刘清梅女士的一致行动人。

本企业最终控制方是戴宝林、刘清梅夫妇及二人之子戴聪棋。

2、本公司的子公司情况

本公司的子公司情况详见本附注八、1、在子公司中的权益。

3、本公司的合营和联营企业情况

其他关联方名称与本企业关系北京长江豪能汇新能源科技有限公司联营企业济源汇济豪能汇新能源科技有限公司联营企业

4、本公司的其他关联方情况

其他关联方名称其他关联方与本企业关系

公司控股股东及实际控制人之一、董事长兼总戴聪棋经理戴宝林公司前任董事长刘清梅公司控股股东及实际控制人之一

侯春辉董事、副总经理、董事会秘书

103豪尔赛科技集团股份有限公司

财务报表附注

2025年度货币单位：人民币元

贺洪朝董事、副总经理刘墩煌董事

闻国平董事、副总经理、财务总监刘姝董事张善端独立董事赵玉独立董事蔡瑜独立董事张俊峰本公司高级管理人员

上海高好投资合伙企业（有限合伙）本公司员工持股平台

杭州龙玺企业管理合伙企业（有限合伙）本公司员工持股平台

大信会计师事务所（特殊普通合伙）蔡瑜担任该企业合伙人

5、关联交易情况

（1）购销商品、提供和接受劳务的关联交易

*采购商品、接受劳务情况关联交易获批的交易额是否超过交易上期发生关联方本期发生额

内容度（如适用）额度（如适用）额购买房屋

戴宝林37115400.00不适用不适用用于办公

*出售商品、提供劳务情况无。

（2）关联受托管理、承包和委托管理、出包情况无。

104豪尔赛科技集团股份有限公司

财务报表附注

2025年度货币单位：人民币元

（3）关联租赁情况

*本公司作为出租方无。

*本公司作为承租方简化处理的短期租赁和低未纳入租赁负债计量的可租赁资产种价值资产租赁的租金费用支付的租金承担的租赁负债利息支出增加的使用权资产

出租方名称变租赁付款额（如适用）类（如适用）本期发生额上期发生额本期发生额上期发生额本期发生额上期发生额本期发生额上期发生额本期发生额上期发生额

戴宝林房屋建筑物345964.52691.929.04450198.371802215.5532724.71108668.183135353.30

关联租赁情况说明：

戴宝林向公司出租自有房产，出租北京市丰台区南四环西路128号院3号楼2210-2213、2215室，以及北京市海淀区中关村南大街17号3号楼1902、

1903室，房屋租赁已于2025年5月28日终止。

105豪尔赛科技集团股份有限公司

财务报表附注

2025年度货币单位：人民币元

（4）关联担保情况

*本公司作为担保方担保是否已经被担保方担保金额担保起始日担保到期日履行完毕

豪能汇（吕梁）

睿电新能源科技33000000.002023年12月192026年12月18否日日有限公司

注：豪能汇（吕梁）睿电新能源科技有限公司系公司的控股子公司。

*本公司作为被担保方担保是否已担保方担保金额担保起始日担保到期日经履行完毕

戴宝林100000000.002024年9月25日2025年9月24日是

戴宝林、戴聪棋297000000.002024年11月8日2025年11月7日是

戴宝林、戴聪棋100000000.002023年11月1日2025年10月29日是

戴聪棋297000000.002024年11月8日2029年11月7日否

戴宝林、戴聪棋200000000.002025年5月19日2026年1月21日否

戴聪棋100000000.002025年6月30日2026年6月16日否

（5）关联方资金拆借关联方拆借金额起始日到期日说明拆入

戴宝林21516124.392025-07-312025-12-31拆出无

（6）关联方资产转让、债务重组无。

（7）关键管理人员报酬项目本期发生额上期发生额

关键管理人员报酬4471020.535815997.83

（8）其他关联交易无。

106豪尔赛科技集团股份有限公司

财务报表附注

2025年度货币单位：人民币元

6、应收、应付关联方等未结算项目情况

（1）应收项目无。

（2）应付项目项目名称关联方期末账面余额期初账面余额济源汇济豪能汇新能源科技

其他应付款22021.0598023.94有限公司

7、关联方承诺

报告期内，本公司不存在关联方承诺事项。

十三、股份支付

报告期内，公司不存在股份支付的情形。

十四、承诺及或有事项

1、重要承诺事项

（1）截至2025年12月31日，公司对外开具保函金额12496465.39元。

（2）截至2025年12月31日，公司已签订的不可撤销经营租赁合同，在资产负债表日后

需支付的最低租赁付款额21745033.88元。

除此之外，本公司无需要披露的重要承诺事项。

2、或有事项

截至报告期期末，本公司不存在需要披露的重要或有事项。

十五、资产负债表日后事项

1、重要的非调整事项无。

2、利润分配方案

拟分配每10股派息数（元）-

拟分配每10股分红股（股）-

拟分配每10股转增数（股）-

107豪尔赛科技集团股份有限公司

财务报表附注

2025年度货币单位：人民币元

经审议批准宣告发放的每10股派息数（元）-

经审议批准宣告发放的每10股分红股（股）-

经审议批准宣告发放的每10股转增数（股）-

2026年4月23日，公司第四届董事会第二次会议审议通过了《关于2025年度利润分配利润分配方案预案的议案》，公司董事会拟定2025年度利润分配预案为：不派发现金红利，不送红股，不以资本公积金转增股本。

3、销售退回无。

4、其他资产负债表日后事项说明

截至本财务报告批准报出日止，本公司不存在其他需披露的资产负债表日后事项。

十六、其他重要事项

1、前期会计差错更正

（1）追溯重述法不适用。

（2）未来适用法不适用。

2、债务重组

报告期内，本公司不存在债务重组的情形。

3、资产置换

报告期内，本公司不存在资产置换的情形。

4、年金计划

报告期内，公司不存在年金计划。

5、终止经营

报告期内，公司不存在终止经营的情形。

6、分部信息

（1）报告分部的确定依据与会计政策

108豪尔赛科技集团股份有限公司

财务报表附注

2025年度货币单位：人民币元

本公司及子公司主要是为客户提供照明工程施工及设计等履约义务，经本公司管理层判断，本公司及子公司属于单一的业务分部。

（2）报告分部的财务信息不适用。

7、其他对投资者决策有影响的重要交易和事项

豪尔赛于2025年8月7日收到湖北省武汉市新洲区人民检察院《起诉书》，以涉嫌单位行贿罪对公司及前董事长暨总经理戴宝林先生提起公诉。2025年11月5日，相关案件一审已判决，豪尔赛收到湖北省武汉市新洲区人民法院刑事判决书。2025年11月14日，公司收到湖北省武汉市新洲区人民检察院刑事抗诉书，湖北省武汉市新洲区人民检察院对本案一审涉及被告人的判决提出抗诉。截至审计报告出具日，法院尚未就该案件进行最终判决，法院最终判决结果具有不确定性。

豪尔赛于2025年11月21日收到中国证券监督管理委员会下发的《立案告知书》，因涉嫌信息披露违法违规，根据《中华人民共和国证券法》《中华人民共和国行政处罚法》等法律法规，中国证监会对公司进行立案。截至审计报告出具日，中国证券监督管理委员会尚未就该事项出具最终结论。

除上述事项外，无其他需披露的其他对投资者决策有影响的重要交易和事项。

十七、母公司财务报表主要项目附注

1、应收账款

（1）按账龄披露：

账龄期末账面余额期初账面余额

1年以内214081904.48199248497.33

1-2年131940433.38141768531.69

2-3年114862040.56149153516.93

3年以上264181239.24264065281.86

其中：3-4年54217934.2067033601.32

4-5年35144163.0682032218.61

5年以上174819141.98114999461.93

小计725065617.66754235827.81

减：坏账准备392562644.41392763666.83

109豪尔赛科技集团股份有限公司

财务报表附注

2025年度货币单位：人民币元

账龄期末账面余额期初账面余额

合计332502973.25361472160.98

（2）按坏账计提方法分类披露：

期末余额类别账面余额坏账准备比例计提比账面价值金额金额

（%）例(%)

按单项计提坏账准备35457434.764.8935457434.76100.00

按组合计提坏账准备689608182.9095.11357105209.6551.78332502973.25

其中：账龄组合689053143.6795.03357105209.6551.83331947934.02

关联方组合555039.230.08555039.23

合计725065617.66100.00392562644.4154.14332502973.25期初余额类别账面余额坏账准备比例计提比账面价值

金额(%)金额例(%)

按单项计提坏账准备23869477.173.1623869477.17100.00

按组合计提坏账准备730366350.6496.84368894189.6650.51361472160.98

其中：账龄组合729811311.4196.77368894189.6650.55360917121.75

关联方组合555039.230.07555039.23

合计754235827.81100.00392763666.8352.07361472160.98

*按单项计提坏账准备的应收账款：

期初余额期末余额名称计提账面余额坏账准备账面余额坏账准备比例计提理由

（%）

单位17726653.507726653.507726653.507726653.50100.00回收可能性较低

单位26525303.616525303.61100.00回收可能性较低

单位33251952.473251952.47100.00回收可能性较低

43156410.183156410.183156410.183156410.18100.00回收可能单位

性较低

53130889.773130889.773130889.773130889.77100.00回收可能单位

性较低

单位62812231.162812231.162812231.162812231.16100.00回收可能性较低

110豪尔赛科技集团股份有限公司

财务报表附注

2025年度货币单位：人民币元

期初余额期末余额名称计提账面余额坏账准备账面余额坏账准备比例计提理由

（%）

单位7--1750701.511750701.51100.00回收可能性较低

单位81441636.381441636.381441636.381441636.38100.00回收可能性较低

单位91430250.531430250.531430250.531430250.53100.00回收可能性较低

单位101323546.281323546.281323546.281323546.28100.00回收可能性较低

111177178.461177178.461177178.461177178.46100.00回收可能单位

性较低

单位12421392.44421392.44421392.44421392.44100.00回收可能性较低

单位13314926.67314926.67314926.67314926.67100.00回收可能性较低

单位14191000.00191000.00191000.00191000.00100.00回收可能性较低

单位15190551.00190551.00190551.00190551.00100.00回收可能性较低

单位16178342.32178342.32178342.32178342.32100.00回收可能性较低

单位17111571.16111571.16111571.16111571.16100.00回收可能性较低

单位18100000.00100000.00100000.00100000.00100.00回收可能性较低

1960000.0060000.0060000.0060000.00100.00回收可能单位

性较低

20--60000.0060000.00100.00回收可能单位

性较低

单位2235000.0035000.0035000.0035000.00100.00回收可能性较低

单位2334254.5934254.5934254.5934254.59100.00回收可能性较低

单位2433642.7333642.7333642.7333642.73100.00回收可能性较低

合计23869477.1723869477.1735457434.7635457434.76

*按账龄组合计提坏账准备的应收账款：

期末余额期初余额账龄计提计提账面余额坏账准备比例账面余额坏账准备比例

（%）（%）

1年以内207556600.8641594342.8120.04199248497.3335864729.5118.00

111豪尔赛科技集团股份有限公司

财务报表附注

2025年度货币单位：人民币元

期末余额期初余额账龄计提计提账面余额坏账准备比例账面余额坏账准备比例

（%）（%）

1-2年127970425.0946696408.1236.49141768531.6952043227.9936.71

2-3年114510496.1551815999.5145.25149153516.9371280465.7447.79

3-4年54217934.2035051894.4664.6564069151.8041901225.2765.40

4-5年32179713.5429328590.9291.1475998752.5368231680.0289.78

5年以上152617973.83152617973.83100.0099572861.1399572861.13100.00

合计689053143.67357105209.6551.83729811311.41368894189.6650.55

（3）本期计提、收回或转回的坏账准备情况：

本期变动金额类别期初余额其期末余额计提转回转销或核销他

单项计提23869477.1711587957.5935457434.76

账龄组合368894189.667252170.184536809.83357105209.65

合计392763666.8311587957.597252170.184536809.83392562644.41

其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：无。

（4）本期实际核销的应收账款情况单位名称核销金额核销原因

单位264536809.83确定收不回来的款项

合计4536809.83

（5）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况占应收账款和合同应收账款坏账应收账款和合应收账款期末合同资产期末资产期末准备和合同资单位名称同资产期末余余额余额余额合计产减值准备期额数的比例末余额

（%）

单位2718572129.17107072129.17125644258.3410.4325179109.38

单位28125175217.74125175217.7410.3992724266.60

单位2917343000.9037959247.2655302248.164.5917561017.37

单位3045859537.9545859537.953.8140002610.13

单位314274154.3533470181.5037744335.853.1310602888.64

合计211224040.11178501557.93389725598.0432.35186069892.12

112豪尔赛科技集团股份有限公司

财务报表附注

2025年度货币单位：人民币元

2、其他应收款

项目期末余额期初余额应收利息应收股利

其他应收款66230540.2435924084.53

合计66230540.2435924084.53

（1）应收利息无。

（2）应收股利无。

（3）其他应收款

*按账龄披露账龄期末账面余额期初账面余额

1年以内38164007.5822471672.20

1-2年18494041.253168206.04

2-3年657414.482010612.14

3年以上14427356.7916201175.31

其中：3-4年1809182.145469973.53

4-5年2144339.875456694.21

5年以上10473834.785274507.57

小计71742820.1043851665.69

减：坏账准备5512279.867927581.16

合计66230540.2435924084.53

*其他应收款按款项性质分类情况款项性质期末账面余额期初账面余额

保证金及押金6716339.8911328090.55

应收关联方款项64562763.2030019166.63

其他463717.012504408.51

合计71742820.1043851665.69

*坏账准备计提情况

113豪尔赛科技集团股份有限公司

财务报表附注

2025年度货币单位：人民币元

期末余额类别账面余额坏账准备比例计提比例账面价值金额金额

（%）(%)

按单项计提坏账准备961700.001.34961700.00100.00

按组合计提坏账准备70781120.1098.664550579.866.4366230540.24

其中：账龄组合6218356.908.674550579.8673.181667777.04

关联方组合64562763.2089.9964562763.20

合计71742820.10100.005512279.867.6866230540.24期初余额类别账面余额坏账准备比例计提比例账面价值

金额(%)金额(%)

按单项计提坏账准备961700.002.19961700.00100.00

按组合计提坏账准备42889965.6997.816965881.1616.2435924084.53

其中：账龄组合12870799.0629.356965881.1654.125904917.90

关联方组合30019166.6368.4630019166.63

合计43851665.69100.007927581.1618.0835924084.53

A.期末处于第一阶段的坏账准备情况：

期末余额类别账面余额坏账准备比例计提比例账面价值

金额%金额（）(%)按单项计提坏账准备

按组合计提坏账准备70781120.10100.004550579.866.4366230540.24

其中：账龄组合6218356.908.794550579.8673.181667777.04

关联方组合64562763.2091.2164562763.20

合计70781120.10100.004550579.866.4366230540.24期初余额类别账面余额坏账准备比例计提比例账面价值

金额(%)金额(%)按单项计提坏账准备

按组合计提坏账准备42889965.69100.006965881.1616.2435924084.53

其中：账龄组合12870799.0630.016965881.1654.125904917.90

114豪尔赛科技集团股份有限公司

财务报表附注

2025年度货币单位：人民币元

关联方组合30019166.6369.9930019166.63

合计42889965.69100.006965881.1616.2435924084.53其中，按账龄组合计提坏账准备的情况如下：

期末余额期初余额账龄计提计提账面余额坏账准备比例账面余额坏账准备比例

（%）（%）

1年以内470411.0161341.6013.043215342.51565578.7517.59

1-2年64160.0020357.9631.73287816.00115212.7440.03

2-3年100576.0048276.4848.001318304.69620657.8547.08

3-4年1116874.69590044.9052.835366649.003113729.7558.02

4-5年2041015.341405239.0668.85648255.34516270.5579.64

5年以上2425319.862425319.86100.002034431.522034431.52100.00

合计6218356.904550579.8673.1812870799.066965881.1654.12

B.期末处于第二阶段的坏账准备情况：

本公司报告期期末不存在处于第二阶段的其他应收款。

C.期末处于第三阶段的其他应收款坏账准备情况：

期初余额期末余额名称计提比账面余额坏账准备账面余额坏账准备计提理由例（%）

单位32200000.00200000.00200000.00200000.00100.00回收可能性较低

单位33200000.00200000.00200000.00200000.00100.00回收可能性较低

单位34100000.00100000.00100000.00100000.00100.00回收可能性较低

单位3590000.0090000.0090000.0090000.00100.00回收可能性较低

单位3672200.0072200.0072200.0072200.00100.00回收可能性较低

单位3750000.0050000.0050000.0050000.00100.00回收可能性较低

单位3850000.0050000.0050000.0050000.00100.00回收可能性较低

单位3950000.0050000.0050000.0050000.00100.00回收可能性较低

单位4040000.0040000.0040000.0040000.00100.00回收可能性较低

单位4130000.0030000.0030000.0030000.00100.00回收可能性较低

115豪尔赛科技集团股份有限公司

财务报表附注

2025年度货币单位：人民币元

期初余额期末余额名称计提比

账面余额坏账准备账面余额坏账准备%计提理由例（）

单位4220000.0020000.0020000.0020000.00100.00回收可能性较低

单位4320000.0020000.0020000.0020000.00100.00回收可能性较低

单位4415000.0015000.0015000.0015000.00100.00回收可能性较低

单位4514500.0014500.0014500.0014500.00100.00回收可能性较低

单位4610000.0010000.0010000.0010000.00100.00回收可能性较低

合计961700.00961700.00961700.00961700.00100.00/

*本期计提、收回或转回的坏账准备情况：

第一阶段第二阶段第三阶段坏账准备未来12整个存续期预期整个存续期预期个月预合计

信用损失(未发信用损失(已发期信用损失

生信用减值)生信用减值)

2025年1月1日余额6965881.16961700.007927581.16

2025年1月1日余额

在本期

--转入第二阶段

--转入第三阶段

--转回第二阶段

--转回第一阶段本期计提

本期转回2415301.302415301.30本期转销本期核销其他变动

2025年12月31日余额4550579.86961700.005512279.86

本报告期金额重要的坏账准备收回或转回。

*本期实际核销的其他应收款情况无。

*按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况：

116豪尔赛科技集团股份有限公司

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2025年度货币单位：人民币元

占其他应收款项的性款期末余额坏账准备期单位名称期末余额账龄质合计数的比末余额例（%）

北京豪能汇新能源合并范围46705097.173年以内65.10科技有限公司内子公司

北京豪尔赛智慧城合并范围9096981.632年以内12.68域科技有限公司内子公司

天津豪尔赛照明技合并范围5178763.402-5年7.22术有限公司内子公司

上海豪尔赛照明技合并范围3143683.502-5年4.38术有限公司内子公司

单位47保证金及950000.004-5年1.32654075.00押金

合计65074525.7090.70654075.00

*因资金集中管理而列报于其他应收款无。

117豪尔赛科技集团股份有限公司

财务报表附注

2025年度货币单位：人民币元

3、长期股权投资

期末余额期初余额项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值

对子公司投资137190000.001000000.00136190000.00137190000.00137190000.00

对联营、合营企业投资

合计137190000.001000000.00136190000.00137190000.00137190000.00

（1）对子公司投资减值准本期增减变动期初余额备期末余额减值准备

被投资单位(账面价值)期初余计提减值准追加投资减少投资其他(账面价值)期末余额额备

上海豪尔赛照明技术有限公司1000000.001000000.001000000.00

天津豪尔赛照明技术有限公司5000000.005000000.00

北京豪尔赛科技服务有限公司100000.00100000.00

北京豪尔赛智慧城域科技有限公司30000000.0030000000.00

北京豪尔赛光物业服务有限公司1000000.001000000.00

北京豪能汇新能源科技有限公司100090000.00100090000.00

合计137190000.001000000.00136190000.001000000.00

（2）对联营、合营企业的投资无。

118豪尔赛科技集团股份有限公司

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2025年度货币单位：人民币

（3）长期股权投资的减值测试情况

上海豪尔赛照明技术有限公司预计在2026年注销，相关投资款未能收回，全额计提减值准备。

除此之外，截至2025年12月31日，公司未发现需计提长期股权投资减值准备的情况。

4、营业收入及营业成本

（1）营业收入和营业成本情况本期发生额上期发生额项目收入成本收入成本

主营业务338250090.58249011297.53447658389.57304456095.85其他业务

合计338250090.58249011297.53447658389.57304456095.85

（2）营业收入、营业成本的分解信息

*按产品类型分类合同分类营业收入营业成本

照明工程施工业务332769076.49245579213.06

照明工程设计业务4053116.432276383.60

照明产品销售业务1427897.661155700.87

合计338250090.58249011297.53

*按经营地区分类合同分类营业收入营业成本

华北地区80424954.3554956874.99

华东地区111486656.2579402929.89

华南地区19812030.4818513607.68

华中地区15795934.2312541378.66

西北地区14916914.0610268762.39

西南地区95813601.2173327743.92

合计338250090.58249011297.53

*按商品转让的时间分类

119豪尔赛科技集团股份有限公司

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2025年度货币单位：人民币

合同分类营业收入营业成本

在某一时点转让5481014.093432084.47

在某一时段内转让332769076.49245579213.06

合计338250090.58249011297.53

（3）履约义务的说明

本公司与客户之间的合同主要是为客户提供照明工程施工及设计等履约义务，由于客户能够控制本公司履约过程中在建的商品，本公司将其作为某一时段内履行的履约义务，根据已发生成本占预计总成本的比例确定提供服务的履约进度，并按履约进度在一段时间内确认收入，履约进度不能合理确定的除外。本公司按照投入法确定提供服务的履约进度。

对于履约进度不能合理确定时，本公司已发生的成本预计能够得到补偿的，按照已发生的成本确认收入，直到履约进度能够合理确定为止。合同成本不能收回的，在发生时立即确认为合同费用，不确认合同收入。如果合同总成本很可能超过合同总收入，则形成合同预计损失，计入预计负债，并确认为当期成本。

本公司与客户之间的商品销售合同通常仅包含转让商品的单项履约义务，属于在某一时点履行履约义务，一般以货物控制权转移给购买方时确认收入，具体为货物已经发出并经客户验收后，按照客户验收时点确认收入。公司照明工程施工业务按投入法确定的履约进度在一段时间内提供服务时履行履约义务。公司照明工程设计业务在交付设计成果时履行履约义务。公司照明产品销售业务在客户验收时履行履约义务。

（4）与分摊至剩余履约义务的交易价格相关的信息

本报告期末已签订合同、但尚未履行或尚未履行完毕的履约义务所对应的收入金额为54465.35万元，本公司预计该金额将随着工程的完工进度，在未来2～3年内确认为收入。

5、投资收益

项目本期发生额上期发生额

处置交易性金融资产取得的投资收益5061081.4211862533.70处置其他非流动金融资产取得的投资

-1964199.785221664.27收益

合计3096881.6417084197.97

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2025年度货币单位：人民币

十八、补充资料

1、非经常性损益项目明细表

项目金额说明

非流动性资产处置损益2281393.88计入当期损益的政府补助（与公司正常经营业务密切相关，符合国家政策规定、按照确定的标准享有、对公司损益产生持续影响的政府补助除外）

除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，非金融企业持有金融资产和金融负债产生的公允价值变-33649163.65动损益以及处置金融资产和金融负债产生的损益计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费委托他人投资或管理资产的损益对外委托贷款取得的损益

因不可抗力因素，如遭受自然灾害而产生的各项资产损失单独进行减值测试的应收款项减值准备转回

企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值产生的收益同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净损益非货币性资产交换损益债务重组损益

企业因相关经营活动不再持续而发生的一次性费用，如安置职工的支出等

因税收、会计等法律、法规的调整对当期损益产生的一次性影响

因取消、修改股权激励计划一次性确认的股份支付费用

对于现金结算的股份支付，在可行权日之后，应付职工薪酬的公允价值变动产生的损益采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变动产生的损益交易价格显失公允的交易产生的收益与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益受托经营取得的托管费收入

除上述各项之外的其他营业外收入和支出-29109301.58

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2025年度货币单位：人民币

项目金额说明其他符合非经常性损益定义的损益项目

减：所得税影响额-4718348.40

少数股东权益影响额（税后）

合计-55758722.95

2、净资产收益率及每股收益

每股收益加权平均净资产报告期利润收益率基本每股收益稀释每股收益

归属于公司普通股股东的净利润-10.06%-0.85-0.85

扣除非经常性损益后归属于公司普通股-5.66%-0.48-0.48股东的净利润

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