目录

一、审计报告…………………………………………………………第1—5页

二、财务报表…………………………………………………………第6—13页

（一）合并及母公司资产负债表………………………………第6—7页

（二）合并及母公司利润表…………………………………………第8页

（三）合并及母公司现金流量表……………………………………第9页

（四）合并及母公司所有者权益变动表……………………第10—13页

三、财务报表附注…………………………………………………第14—129页

四、资质附件………………………………………………………第130—135页审计报告

天健审〔2026〕8-5号

嘉信立恒设施管理（上海）有限公司全体股东：

一、审计意见

我们审计了嘉信立恒设施管理（上海）有限公司（以下简称嘉信立恒公司）

财务报表，包括2023年12月31日、2024年12月31日、2025年8月31日的合并及母公司资产负债表，2023年度、2024年度、2025年1-8月的合并及母公司利润表、合并及母公司现金流量表、合并及母公司所有者权益变动表，以及相关财务报表附注。

我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了嘉信立恒公司2023年12月31日、2024年12月31日、2025年8月

31日的合并及母公司财务状况，以及2023年度、2024年度、2025年1-8月的

合并及母公司经营成果和现金流量。

二、形成审计意见的基础我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注册会计师对财务报表审计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。

按照《中国注册会计师独立性准则第1号——财务报表审计和审阅业务对独立性的要求》和中国注册会计师职业道德守则，我们独立于嘉信立恒公司，并履行了职业道德方面的其他责任。我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。

三、关键审计事项

第1页共135页关键审计事项是我们根据职业判断，认为对2023年度、2024年度、2025年

1-8月财务报表审计最为重要的事项。这些事项的应对以对财务报表整体进行审

计并形成审计意见为背景，我们不对这些事项单独发表意见。

(一)收入确认

1.事项描述

相关会计期间：2023年度、2024年度、2025年1-8月。

相关信息披露详见财务报表附注三(二十三)及附注五(二)1。

嘉信立恒公司的营业收入主要来自于综合设施管理服务。2023年度、2024年度、2025年1-8月，嘉信立恒公司营业收入分别为284084.13万元、297501.57万元、203320.08万元。由于营业收入是嘉信立恒公司关键业绩指标之一，可能存在嘉信立恒公司管理层（以下简称管理层）通过不恰当的收入确认以达到特

定目标或预期的固有风险，且收入确认涉及重大管理层判断，因此，我们将收入确认确定为关键审计事项。

2.审计应对

针对收入确认，我们实施的审计程序主要包括：

(1)了解与收入确认相关的关键内部控制，评价这些控制的设计，确定其是

否得到执行，并测试相关内部控制的运行有效性；

(2)检查服务合同，了解和评价嘉信立恒公司的收入确认政策是否符合企业

会计准则的规定、收入确认方法是否适当；

(3)结合应收账款函证，函证主要客户的交易金额；

(4)检查服务合同、收入结算单据、销售发票、银行收款记录等原始证据，测试收入与账面记录金额是否存在重大差异；

(5)实施截止测试，检查收入是否在恰当的会计期间确认；

(6)检查与营业收入相关的信息是否已在财务报表中作出恰当列报。

(二)应收账款减值

1.事项描述

相关会计期间：2023年度、2024年度、2025年1-8月。

相关信息披露详见财务报表附注三(十一)及附注五(一)4。

截至2023年12月31日，嘉信立恒公司应收账款账面余额为73586.79万

第2页共135页元，坏账准备为1659.70万元，账面价值为71927.09万元；截至2024年12月31日，嘉信立恒公司应收账款账面余额为78969.73万元，坏账准备为

1823.49万元，账面价值为77146.24万元；截至2025年8月31日，嘉信立

恒公司应收账款账面余额为83957.79万元，坏账准备为1948.25万元，账面价值为82009.54万元。

管理层根据各项应收账款的信用风险特征，以单项或组合为基础，按照相当于整个存续期内的预期信用损失金额计量其损失准备。由于应收账款金额重大，且应收账款减值测试涉及重大管理层判断，我们将应收账款减值确定为关键审计事项。

2.审计应对

针对应收账款减值，我们实施的审计程序主要包括：

(1)了解与应收账款减值相关的关键内部控制，评价这些控制的设计，确定

其是否得到执行，并测试相关内部控制的运行有效性；

(2)针对管理层以前年度就坏账准备所作估计，复核其结果或者管理层对其作出的后续重新估计；

(3)复核管理层对应收账款进行信用风险评估的相关考虑和客观证据，评价管理层是否恰当识别各项应收账款的信用风险特征；

(4)对于以单项为基础计量预期信用损失的应收账款，获取并检查管理层对

预期收取现金流量的预测，评价在预测中使用的重大假设的适当性以及数据的适当性、相关性和可靠性，并与获取的外部证据进行核对；

(5)对于以组合为基础计量预期信用损失的应收账款，评价管理层按信用风

险特征划分组合的合理性；评价管理层确定的应收账款预期信用损失率的合理性，包括使用的重大假设的适当性、相关性和可靠性；测试管理层对坏账准备的计算是否准确；

(6)结合应收账款的函证和期后回款情况，评价管理层计提坏账准备的合理性；

(7)检查与应收账款减值相关的信息是否已在财务报表中作出恰当列报。

四、管理层和治理层对财务报表的责任

第3页共135页管理层负责按照企业会计准则的规定编制财务报表，使其实现公允反映，并

设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。

在编制财务报表时，管理层负责评估嘉信立恒公司的持续经营能力，披露与持续经营相关的事项（如适用），并运用持续经营假设，除非计划进行清算、终止运营或别无其他现实的选择。

嘉信立恒公司治理层（以下简称治理层）负责监督嘉信立恒公司的财务报告过程。

五、注册会计师对财务报表审计的责任我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报

获取合理保证，并出具包含审计意见的审计报告。合理保证是高水平的保证，但并不能保证按照审计准则执行的审计在某一重大错报存在时总能发现。错报可能由于舞弊或错误导致，如果合理预期错报单独或汇总起来可能影响财务报表使用者依据财务报表作出的经济决策，则通常认为错报是重大的。

在按照审计准则执行审计工作的过程中，我们运用职业判断，并保持职业怀疑。同时，我们也执行以下工作：

(一)识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险，设计和实

施审计程序以应对这些风险，并获取充分、适当的审计证据，作为发表审计意见的基础。由于舞弊可能涉及串通、伪造、故意遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之上，未能发现由于舞弊导致的重大错报的风险高于未能发现由于错误导致的重大错报的风险。

(二)了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的有效性发表意见。

(三)评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理性。

(四)对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时，根据获取的审计证据，就可能导致对嘉信立恒公司持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存在重大不确定性得出结论。如果我们得出结论认为存在重大不确定性，审计

第4页共135页准则要求我们在审计报告中提请报表使用者注意财务报表中的相关披露；如果披

露不充分，我们应当发表非无保留意见。我们的结论基于截至审计报告日可获得的信息。然而，未来的事项或情况可能导致嘉信立恒公司不能持续经营。

(五)评价财务报表的总体列报、结构和内容，并评价财务报表是否公允反映相关交易和事项。

(六)就嘉信立恒公司中实体或业务活动的财务信息获取充分、适当的审计证据，以对财务报表发表审计意见。我们负责指导、监督和执行集团审计，并对审计意见承担全部责任。

我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟通，包括沟通我们在审计中识别出的值得关注的内部控制缺陷。

我们还就已遵守与独立性相关的职业道德要求向治理层提供声明，并与治理层沟通可能被合理认为影响我们独立性的所有关系和其他事项，以及相关的防范措施（如适用）。

从与治理层沟通过的事项中，我们确定哪些事项对2023年度、2024年度、

2025年1-8月财务报表审计最为重要，因而构成关键审计事项。我们在审计报

告中描述这些事项，除非法律法规禁止公开披露这些事项，或在极少数情形下，如果合理预期在审计报告中沟通某事项造成的负面后果超过在公众利益方面产

生的益处，我们确定不应在审计报告中沟通该事项。

天健会计师事务所（特殊普通合伙）中国注册会计师：

（项目合伙人）

中国·杭州中国注册会计师：

二〇二六年一月二十三日

第5页共135页嘉信立恒设施管理(上海)有限公司财务报表附注

2023年1月1日至2025年8月31日

金额单位：人民币元

一、公司基本情况

嘉信立恒设施管理(上海)有限公司（以下简称公司或本公司）系由 TS Capital Facility

Management Holding Company Limited(以下简称 TS Capital)和北京信润恒股权投资合伙

企业(有限合伙)(以下简称北京信润恒)共同出资组建，于2020年6月16日在上海市市场监督管理局登记注册，总部位于上海市。现持有统一社会信用代码为 91310000MA1HFQHJ0M 的营业执照，注册资本3069.7372万元。

本公司属物业管理行业。主要经营活动为综合设施管理服务，经营范围主要包括：物业管理，货物进出口，技术进出口，专业保洁、清洗、消毒服务；城市绿化管理，停车场服务；

搬运装卸服务等。

二、财务报表的编制基础

(一)编制基础本公司财务报表以持续经营为编制基础。

(二)持续经营能力评价本公司不存在导致对报告期末起12个月内的持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况。

三、重要会计政策及会计估计

重要提示：本公司根据实际生产经营特点针对金融工具减值、存货、固定资产折旧、在

建工程、无形资产、收入确认等交易或事项制定了具体会计政策和会计估计。

(一)遵循企业会计准则的声明

本公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了公司的财务状况、经营成果和现金流量等有关信息。

(二)会计期间

第14页共135页会计年度自公历1月1日起至12月31日止。本财务报表所载财务信息的会计期间为

2023年1月1日起至2025年8月31日止。

(三)营业周期

公司经营业务的营业周期较短，以12个月作为资产和负债的流动性划分标准。

(四)记账本位币

本公司及中国大陆子公司采用人民币为记账本位币，本公司在香港设立的子公司，选择其经营所处的主要经济环境中的货币为记账本位币。

(五)重要性标准确定方法和选择依据

公司编制和披露财务报表遵循重要性原则，本财务报表附注中披露事项涉及重要性标准判断的事项及其重要性标准确定方法和选择依据如下：

涉及重要性标准判断重要性标准确定方法和选择依据的披露事项

重要的单项计提坏账准备的应收账款单项金额超过资产总额0.3%

重要的核销应收账款单项金额超过资产总额0.3%

重要的单项计提坏账准备的其他应收款单项金额超过资产总额0.3%

重要的核销其他应收款单项金额超过资产总额0.3%单项在建工程发生额或期初余额或期末余额重要的在建工程项目

超过资产总额0.3%的项目

重要的账龄超过1年的应付账款单项金额超过资产总额0.3%

重要的账龄超过1年的其他应付款单项金额超过资产总额0.3%

重要的账龄超过1年的合同负债单项金额超过资产总额0.3%

重要的投资活动现金流量单项金额超过资产总额5%

重要的子公司、非全资子公司利润总额超过集团利润总额的15%单项权益法核算的投资收益超过集团利润总

重要的合营企业、联营企业、共同经营

额的15%

(六)同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法

1.同一控制下企业合并的会计处理方法

公司在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日被合并方在最终控制方合并财务报表中的账面价值计量。公司按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值份额与支付的合并对价账面价值或发行股份面值总额的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。

2.非同一控制下企业合并的会计处理方法

第15页共135页公司在购买日对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉；如果合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额，首先对取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及合并成本的计量进行复核，经复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益。

(七)控制的判断标准和合并财务报表的编制方法

1.控制的判断

拥有对被投资方的权力，通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资方的权力影响其可变回报金额的，认定为控制。

2.合并财务报表的编制方法

母公司将其控制的所有子公司纳入合并财务报表的合并范围。合并财务报表以母公司及其子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，由母公司按照《企业会计准则第33号——合并财务报表》编制。

(八)现金及现金等价物的确定标准列示于现金流量表中的现金是指库存现金以及可以随时用于支付的存款。现金等价物是指企业持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。

(九)外币业务和外币报表折算

1.外币业务折算

外币交易在初始确认时，采用交易发生日的即期汇率折算为人民币金额。资产负债表日，外币货币性项目采用资产负债表日即期汇率折算，因汇率不同而产生的汇兑差额，除与购建符合资本化条件资产有关的外币专门借款本金及利息的汇兑差额外，计入当期损益；以历史成本计量的外币非货币性项目仍采用交易发生日的即期汇率折算，不改变其人民币金额；以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，差额计入当期损益或其他综合收益。

2.外币财务报表折算

资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算；所有者权益项目除“未分配利润”项目外，其他项目采用交易发生日的即期汇率折算；利润表中的收入和费用项目，采用交易发生日的即期汇率折算。按照上述折算产生的外币财务报表折算差额，计入其他综合收益。

(十)金融工具

第16页共135页1.金融资产和金融负债的分类

金融资产在初始确认时划分为以下三类：(1)以摊余成本计量的金融资产；(2)以公允

价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产；(3)以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。

金融负债在初始确认时划分为以下四类：(1)以公允价值计量且其变动计入当期损益的

金融负债；(2)金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债；(3)不属于上述(1)或(2)的财务担保合同，以及不属于上述(1)并以低于市场利率贷款的贷款承诺；(4)以摊余成本计量的金融负债。

2.金融资产和金融负债的确认依据、计量方法和终止确认条件

(1)金融资产和金融负债的确认依据和初始计量方法

公司成为金融工具合同的一方时，确认一项金融资产或金融负债。初始确认金融资产或金融负债时，按照公允价值计量；对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和金融负债，相关交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的金融资产或金融负债，相关交易费用计入初始确认金额。但是，公司初始确认的应收账款未包含重大融资成分或公司不考虑未超过一年的合同中的融资成分的，按照《企业会计准则第14号——收入》所定义的交易价格进行初始计量。

(2)金融资产的后续计量方法

1)以摊余成本计量的金融资产

采用实际利率法，按照摊余成本进行后续计量。以摊余成本计量且不属于任何套期关系的一部分的金融资产所产生的利得或损失，在终止确认、重分类、按照实际利率法摊销或确认减值时，计入当期损益。

2)以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资

采用公允价值进行后续计量。采用实际利率法计算的利息、减值损失或利得及汇兑损益计入当期损益，其他利得或损失计入其他综合收益。终止确认时，将之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入当期损益。

3)以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的权益工具投资

采用公允价值进行后续计量。获得的股利（属于投资成本收回部分的除外）计入当期损益，其他利得或损失计入其他综合收益。终止确认时，将之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入留存收益。

4)以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产第17页共135页采用公允价值进行后续计量，产生的利得或损失（包括利息和股利收入)计入当期损益，除非该金融资产属于套期关系的一部分。

(3)金融负债的后续计量方法

1)以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债

此类金融负债包括交易性金融负债（含属于金融负债的衍生工具）和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。对于此类金融负债以公允价值进行后续计量。因公司自身信用风险变动引起的指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的公

允价值变动金额计入其他综合收益，除非该处理会造成或扩大损益中的会计错配。此类金融负债产生的其他利得或损失（包括利息费用、除因公司自身信用风险变动引起的公允价值变动）计入当期损益，除非该金融负债属于套期关系的一部分。终止确认时，将之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入留存收益。

2)金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债

按照《企业会计准则第23号——金融资产转移》相关规定进行计量。

3)不属于上述1)或2)的财务担保合同，以及不属于上述1)并以低于市场利率贷款的

贷款承诺

在初始确认后按照下列两项金额之中的较高者进行后续计量：*按照金融工具的减值

规定确定的损失准备金额；*初始确认金额扣除按照《企业会计准则第14号——收入》相关规定所确定的累计摊销额后的余额。

4)以摊余成本计量的金融负债

采用实际利率法以摊余成本计量。以摊余成本计量且不属于任何套期关系的一部分的金融负债所产生的利得或损失，在终止确认、按照实际利率法摊销时计入当期损益。

(4)金融资产和金融负债的终止确认

1)当满足下列条件之一时，终止确认金融资产：

*收取金融资产现金流量的合同权利已终止；

*金融资产已转移，且该转移满足《企业会计准则第23号——金融资产转移》关于金融资产终止确认的规定。

2)当金融负债（或其一部分）的现时义务已经解除时，相应终止确认该金融负债（或该部分金融负债）。

3.金融资产转移的确认依据和计量方法

第18页共135页公司转移了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，终止确认该金融资产，并将转移中产生或保留的权利和义务单独确认为资产或负债；保留了金融资产所有权上几乎所有的

风险和报酬的，继续确认所转移的金融资产。公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，分别下列情况处理：(1)未保留对该金融资产控制的，终止确认该金融资产，并将转移中产生或保留的权利和义务单独确认为资产或负债；(2)保留了对该金融资产控制的，按照继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认有关负债。

金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：(1)所转移金融资产在终止确认日的账面价值；(2)因转移金融资产而收到的对价，与原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资）之和。转移了金融资产的一部分，且该被转移部分整体满足终止确认条件的，将转移前金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和继续确认部分之间，按照转移日各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差额计入当期损益：(1)终止确认部分的账面价值；(2)终止确认部分的对价，与原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资）之和。

4.金融资产和金融负债的公允价值确定方法

公司采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术确定相

关金融资产和金融负债的公允价值。公司将估值技术使用的输入值分以下层级，并依次使用：

(1)第一层次输入值是在计量日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价；

(2)第二层次输入值是除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值，包括：活跃市场中类似资产或负债的报价；非活跃市场中相同或类似资产或负债的报价；

除报价以外的其他可观察输入值，如在正常报价间隔期间可观察的利率和收益率曲线等；市场验证的输入值等；

(3)第三层次输入值是相关资产或负债的不可观察输入值，包括不能直接观察或无法由

可观察市场数据验证的利率、股票波动率、企业合并中承担的弃置义务的未来现金流量、使用自身数据作出的财务预测等。

5.金融工具减值

第19页共135页公司以预期信用损失为基础，对以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动

计入其他综合收益的债务工具投资、合同资产、租赁应收款、分类为以公允价值计量且其变

动计入当期损益的金融负债以外的贷款承诺、不属于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债或不属于金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债的财务担保合同进行减值处理并确认损失准备。

预期信用损失，是指以发生违约的风险为权重的金融工具信用损失的加权平均值。信用损失，是指公司按照原实际利率折现的、根据合同应收的所有合同现金流量与预期收取的所有现金流量之间的差额，即全部现金短缺的现值。其中，对于公司购买或源生的已发生信用减值的金融资产，按照该金融资产经信用调整的实际利率折现。

对于购买或源生的已发生信用减值的金融资产，公司在资产负债表日仅将自初始确认后整个存续期内预期信用损失的累计变动确认为损失准备。

对于租赁应收款、由《企业会计准则第14号——收入》规范的交易形成的应收款项及合同资产，公司运用简化计量方法，按照相当于整个存续期内的预期信用损失金额计量损失准备。

除上述计量方法以外的金融资产，公司在每个资产负债表日评估其信用风险自初始确认后是否已经显著增加。如果信用风险自初始确认后已显著增加，公司按照整个存续期内预期信用损失的金额计量损失准备；如果信用风险自初始确认后未显著增加，公司按照该金融工具未来12个月内预期信用损失的金额计量损失准备。

公司利用可获得的合理且有依据的信息，包括前瞻性信息，通过比较金融工具在资产负债表日发生违约的风险与在初始确认日发生违约的风险，以确定金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加。

于资产负债表日，若公司判断金融工具只具有较低的信用风险，则假定该金融工具的信用风险自初始确认后并未显著增加。

公司以单项金融工具或金融工具组合为基础评估预期信用风险和计量预期信用损失。当以金融工具组合为基础时，公司以共同风险特征为依据，将金融工具划分为不同组合。

公司在每个资产负债表日重新计量预期信用损失，由此形成的损失准备的增加或转回金额，作为减值损失或利得计入当期损益。对于以摊余成本计量的金融资产，损失准备抵减该金融资产在资产负债表中列示的账面价值；对于以公允价值计量且其变动计入其他综合收益

的债权投资，公司在其他综合收益中确认其损失准备，不抵减该金融资产的账面价值。

6.金融资产和金融负债的抵销

第20页共135页金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示，不相互抵销。但同时满足下列条件的，公司以相互抵销后的净额在资产负债表内列示：(1)公司具有抵销已确认金额的法定权利，且该种法定权利是当前可执行的；(2)公司计划以净额结算，或同时变现该金融资产和清偿该金融负债。

不满足终止确认条件的金融资产转移，公司不对已转移的金融资产和相关负债进行抵销。

(十一)应收款项预期信用损失的确认标准和计提方法

1.按信用风险特征组合计提预期信用损失的应收款项和合同资产

组合类别确定组合的依据计量预期信用损失的方法

参考历史信用损失经验，结合当前状应收银行承兑汇票况以及对未来经济状况的预测，通过票据类型违约风险敞口和整个存续期预期信

用损失率，计算预期信用损失参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，编制应收账款—账龄组合账龄应收账款账龄与预期信用损失率对照表，计算预期信用损失参考历史信用损失经验，结合当前状应收账款—合并范围内关联方况以及对未来经济状况的预测，通过合并范围内关联方组合违约风险敞口和整个存续期预期信

用损失率，计算预期信用损失参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，通过其他应收款—履约保证金组合履约保证金违约风险敞口和未来12个月内或整

个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失

参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，编制其他应收款—账龄组合账龄其他应收款账龄与预期信用损失率对照表，计算预期信用损失参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，通过其他应收款——合并范围内关合并范围内关联方违约风险敞口和未来12个月内或整联方组合

个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失

2.账龄组合的账龄与预期信用损失率对照表

应收账款其他应收款账龄

预期信用损失率（%）预期信用损失率（%）

0-3月（含，下同）1.001.00

3-6月3.003.00

6-12月5.005.00

第21页共135页应收账款其他应收款账龄

预期信用损失率（%）预期信用损失率（%）

1-2年10.0010.00

2-3年30.0030.00

3-4年50.0050.00

4-5年80.0080.00

5年以上100.00100.00

3.按单项计提预期信用损失的应收款项的认定标准

对信用风险与组合信用风险显著不同的应收款项，公司按单项计提预期信用损失。

(十二)存货

1.存货的分类

存货包括在提供劳务过程中耗用的材料和物料等。

2.发出存货的计价方法

发出存货采用月末一次加权平均法。

3.存货的盘存制度

存货的盘存制度为永续盘存制。

4.低值易耗品和包装物的摊销方法

(1)低值易耗品按照一次转销法进行摊销。

(2)包装物按照一次转销法进行摊销。

5.存货跌价准备

存货跌价准备的确认标准和计提方法

资产负债表日，存货采用成本与可变现净值孰低计量，按照成本高于可变现净值的差额计提存货跌价准备。直接用于出售的存货，在正常生产经营过程中以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值；需要经过加工的存货，在正常生产经营过程中以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费

用和相关税费后的金额确定其可变现净值；资产负债表日，同一项存货中一部分有合同价格约定、其他部分不存在合同价格的，分别确定其可变现净值，并与其对应的成本进行比较，分别确定存货跌价准备的计提或转回的金额。

第22页共135页(十三)长期股权投资

1.共同控制、重大影响的判断

按照相关约定对某项安排存在共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策，认定为共同控制。对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定，认定为重大影响。

2.投资成本的确定

(1)同一控制下的企业合并形成的，合并方以支付现金、转让非现金资产、承担债务或

发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照取得被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为其初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付的合并对价的账面价值或发行股份的面值总额之间的差额调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。

公司通过多次交易分步实现同一控制下企业合并形成的长期股权投资，判断是否属于“一揽子交易”。属于“一揽子交易”的，把各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，在合并日，根据合并后应享有被合并方净资产在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额确定初始投资成本。合并日长期股权投资的初始投资成本，与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价值之和的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。

(2)非同一控制下的企业合并形成的，在购买日按照支付的合并对价的公允价值作为其初始投资成本。

公司通过多次交易分步实现非同一控制下企业合并形成的长期股权投资，区分个别财务报表和合并财务报表进行相关会计处理：

1)在个别财务报表中，按照原持有的股权投资的账面价值加上新增投资成本之和，作

为改按成本法核算的初始投资成本。

2)在合并财务报表中，判断是否属于“一揽子交易”。属于“一揽子交易”的，把各

项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益；购买日之前持有的被购买方的股权涉及权益法核算下的其

他综合收益等的，与其相关的其他综合收益等转为购买日所属当期收益。但由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。

第23页共135页(3)除企业合并形成以外的：以支付现金取得的，按照实际支付的购买价款作为其初始

投资成本；以发行权益性证券取得的，按照发行权益性证券的公允价值作为其初始投资成本；

以债务重组方式取得的，按《企业会计准则第12号——债务重组》确定其初始投资成本；

以非货币性资产交换取得的，按《企业会计准则第7号——非货币性资产交换》确定其初始投资成本。

3.后续计量及损益确认方法

对被投资单位实施控制的长期股权投资采用成本法核算；对联营企业和合营企业的长期

股权投资，采用权益法核算。

4.通过多次交易分步处置对子公司投资至丧失控制权的处理方法

(1)是否属于“一揽子交易”的判断原则

通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，公司结合分步交易的各个步骤的交易协议条款、分别取得的处置对价、出售股权的对象、处置方式、处置时点等信息

来判断分步交易是否属于“一揽子交易”。各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，通常表明多次交易事项属于“一揽子交易”：

1)这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；

2)这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；

3)一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；

4)一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。

(2)不属于“一揽子交易”的会计处理

1)个别财务报表

对处置的股权，其账面价值与实际取得价款之间的差额，计入当期损益。对于剩余股权，对被投资单位仍具有重大影响或者与其他方一起实施共同控制的，转为权益法核算；不能再对被投资单位实施控制、共同控制或重大影响的，按照《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》的相关规定进行核算。

2)合并财务报表

在丧失控制权之前，处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整资本公积（资本溢价），资本溢价不足冲减的，冲减留存收益。

丧失对原子公司控制权时，对于剩余股权，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子

第24页共135页公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益，同时冲减商誉。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益等，应当在丧失控制权时转为当期投资收益。

(3)属于“一揽子交易”的会计处理

1)个别财务报表

将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理。但是，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的长期股权投资账面价值之间的差额，在个别财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。

2)合并财务报表

将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理。但是，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。

(十四)投资性房地产

1.投资性房地产包括已出租的建筑物。

2.投资性房地产按照成本进行初始计量，采用成本模式进行后续计量，并采用与固定

资产和无形资产相同的方法计提折旧或进行摊销。

(十五)固定资产

1.固定资产确认条件

固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用年限超过一个会计年度的有形资产。固定资产在同时满足经济利益很可能流入、成本能够可靠计量时予以确认。

2.各类固定资产的折旧方法

类别折旧方法折旧年限(年)残值率(%)年折旧率(%)

房屋及建筑物年限平均法10-300-53.17-9.50

机器设备年限平均法3-100-59.50-31.67

运输工具年限平均法3-50-519.00-31.67

其他设备年限平均法3-100-59.50-31.67

(十六)在建工程

1.在建工程同时满足经济利益很可能流入、成本能够可靠计量则予以确认。在建工程

按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的实际成本计量。

第25页共135页2.在建工程达到预定可使用状态时，按工程实际成本转入固定资产。已达到预定可使

用状态但尚未办理竣工决算的，先按估计价值转入固定资产，待办理竣工决算后再按实际成本调整原暂估价值，但不再调整原已计提的折旧。

类别在建工程结转为固定资产的标准和时点房屋及建筑物自建或者外包建设完成后达到可使用状态并经验收机器设备安装调试后达到设计要求或合同规定的标准其他设备安装调试后达到设计要求或合同规定的标准

(十七)借款费用

1.借款费用资本化的确认原则

公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时确认为费用，计入当期损益。

2.借款费用资本化期间

(1)当借款费用同时满足下列条件时，开始资本化：1)资产支出已经发生；2)借款费

用已经发生；3)为使资产达到预定可使用或可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。

(2)若符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断，并且中断时间连

续超过3个月，暂停借款费用的资本化；中断期间发生的借款费用确认为当期费用，直至资产的购建或者生产活动重新开始。

(3)当所购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或可销售状态时，借款费用停止资本化。

3.借款费用资本化率以及资本化金额

为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的，以专门借款当期实际发生的利息费用（包括按照实际利率法确定的折价或溢价的摊销），减去将尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额，确定应予资本化的利息金额；为购建或者生产符合资本化条件的资产占用了一般借款的，根据累计资产支出超过专门借款的资产支出加权平均数乘以占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化的利息金额。

(十八)无形资产

1.无形资产包括软件、专利等，按成本进行初始计量。

第26页共135页2.使用寿命有限的无形资产，在使用寿命内按照与该项无形资产有关的经济利益的预

期实现方式系统合理地摊销，无法可靠确定预期实现方式的，采用直线法摊销。具体如下：

项目使用寿命及其确定依据摊销方法

软件预期可使用年限确定使用寿命为3-5年直线法专利预期可使用年限确定使用寿命为10年直线法

(十九)部分长期资产减值

对长期股权投资、固定资产、在建工程、使用权资产、使用寿命有限的无形资产等长期资产，在资产负债表日有迹象表明发生减值的，估计其可收回金额。对因企业合并所形成的商誉和使用寿命不确定的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年都进行减值测试。商誉结合与其相关的资产组或者资产组组合进行减值测试。

若上述长期资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额确认资产减值准备并计入当期损益。

(二十)长期待摊费用

长期待摊费用核算已经支出，摊销期限在1年以上（不含1年）的各项费用。长期待摊费用按实际发生额入账，在受益期或规定的期限内分期平均摊销。如果长期待摊的费用项目不能使以后会计期间受益则将尚未摊销的该项目的摊余价值全部转入当期损益。

(二十一)职工薪酬

1.职工薪酬包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期职工福利。

2.短期薪酬的会计处理方法

在职工为公司提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。

3.离职后福利的会计处理方法

离职后福利分为设定提存计划和设定受益计划。

(1)在职工为公司提供服务的会计期间，根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。

(2)对设定受益计划的会计处理通常包括下列步骤：

1)根据预期累计福利单位法，采用无偏且相互一致的精算假设对有关人口统计变量和

财务变量等作出估计，计量设定受益计划所产生的义务，并确定相关义务的所属期间。同时，对设定受益计划所产生的义务予以折现，以确定设定受益计划义务的现值和当期服务成本；

第27页共135页2)设定受益计划存在资产的，将设定受益计划义务现值减去设定受益计划资产公允价

值所形成的赤字或盈余确认为一项设定受益计划净负债或净资产。设定受益计划存在盈余的，以设定受益计划的盈余和资产上限两项的孰低者计量设定受益计划净资产；

3)期末，将设定受益计划产生的职工薪酬成本确认为服务成本、设定受益计划净负债

或净资产的利息净额以及重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动等三部分，其中服务成本和设定受益计划净负债或净资产的利息净额计入当期损益或相关资产成本，重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动计入其他综合收益，并且在后续会计期间不允许转回至损益，但可以在权益范围内转移这些在其他综合收益确认的金额。

4.辞退福利的会计处理方法

向职工提供的辞退福利，在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益：(1)公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时；

(2)公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。

5.其他长期职工福利的会计处理方法

向职工提供的其他长期福利，符合设定提存计划条件的，按照设定提存计划的有关规定进行会计处理；除此之外的其他长期福利，按照设定受益计划的有关规定进行会计处理，为简化相关会计处理，将其产生的职工薪酬成本确认为服务成本、其他长期职工福利净负债或净资产的利息净额以及重新计量其他长期职工福利净负债或净资产所产生的变动等组成项目的总净额计入当期损益或相关资产成本。

(二十二)股份支付

1.股份支付的种类

包括以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付。

2.实施、修改、终止股份支付计划的相关会计处理

(1)以权益结算的股份支付

授予后立即可行权的换取职工服务的以权益结算的股份支付，在授予日按照权益工具的公允价值计入相关成本或费用，相应调整资本公积。完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的换取职工服务的以权益结算的股份支付，在等待期内的每个资产负债表日，以对可行权权益工具数量的最佳估计为基础，按权益工具授予日的公允价值，将当期取得的服务计入相关成本或费用，相应调整资本公积。

换取其他方服务的权益结算的股份支付，如果其他方服务的公允价值能够可靠计量的，按照其他方服务在取得日的公允价值计量；如果其他方服务的公允价值不能可靠计量，但权

第28页共135页益工具的公允价值能够可靠计量的，按照权益工具在服务取得日的公允价值计量，计入相关

成本或费用，相应增加所有者权益。

(2)以现金结算的股份支付

授予后立即可行权的换取职工服务的以现金结算的股份支付，在授予日按公司承担负债的公允价值计入相关成本或费用，相应增加负债。完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的换取职工服务的以现金结算的股份支付，在等待期内的每个资产负债表日，以对可行权情况的最佳估计为基础，按公司承担负债的公允价值，将当期取得的服务计入相关成本或费用和相应的负债。

(3)修改、终止股份支付计划

如果修改增加了所授予的权益工具的公允价值，公司按照权益工具公允价值的增加相应地确认取得服务的增加；如果修改增加了所授予的权益工具的数量，公司将增加的权益工具的公允价值相应地确认为取得服务的增加；如果公司按照有利于职工的方式修改可行权条件，公司在处理可行权条件时，考虑修改后的可行权条件。

如果修改减少了授予的权益工具的公允价值，公司继续以权益工具在授予日的公允价值为基础，确认取得服务的金额，而不考虑权益工具公允价值的减少；如果修改减少了授予的权益工具的数量，公司将减少部分作为已授予的权益工具的取消来进行处理；如果以不利于职工的方式修改了可行权条件，在处理可行权条件时，不考虑修改后的可行权条件。

如果公司在等待期内取消了所授予的权益工具或结算了所授予的权益工具（因未满足可行权条件而被取消的除外），则将取消或结算作为加速可行权处理，立即确认原本在剩余等待期内确认的金额。

(二十三)收入

1.收入确认原则

于合同开始日，公司对合同进行评估，识别合同所包含的各单项履约义务，并确定各单项履约义务是在某一时段内履行，还是在某一时点履行。

满足下列条件之一时，属于在某一时段内履行履约义务，否则，属于在某一时点履行履约义务：(1)客户在公司履约的同时即取得并消耗公司履约所带来的经济利益；(2)客户能

够控制公司履约过程中在建商品；(3)公司履约过程中所产出的商品具有不可替代用途，且公司在整个合同期间内有权就累计至今已完成的履约部分收取款项。

对于在某一时段内履行的履约义务，公司在该段时间内按照履约进度确认收入。履约进度不能合理确定时，已经发生的成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的成本金额确认收

第29页共135页入，直到履约进度能够合理确定为止。对于在某一时点履行的履约义务，在客户取得相关商

品或服务控制权时点确认收入。在判断客户是否已取得商品控制权时，公司考虑下列迹象：

(1)公司就该商品享有现时收款权利，即客户就该商品负有现时付款义务；(2)公司已将该

商品的法定所有权转移给客户，即客户已拥有该商品的法定所有权；(3)公司已将该商品实物转移给客户，即客户已实物占有该商品；(4)公司已将该商品所有权上的主要风险和报酬转移给客户，即客户已取得该商品所有权上的主要风险和报酬；(5)客户已接受该商品；(6)其他表明客户已取得商品控制权的迹象。

2.收入计量原则

(1)公司按照分摊至各单项履约义务的交易价格计量收入。交易价格是公司因向客户转

让商品或服务而预期有权收取的对价金额，不包括代第三方收取的款项以及预期将退还给客户的款项。

(2)合同中存在可变对价的，公司按照期望值或最可能发生金额确定可变对价的最佳估计数，但包含可变对价的交易价格，不超过在相关不确定性消除时累计已确认收入极可能不会发生重大转回的金额。

(3)合同中存在重大融资成分的，公司按照假定客户在取得商品或服务控制权时即以现

金支付的应付金额确定交易价格。该交易价格与合同对价之间的差额，在合同期间内采用实际利率法摊销。合同开始日，公司预计客户取得商品或服务控制权与客户支付价款间隔不超过一年的，不考虑合同中存在的重大融资成分。

(4)合同中包含两项或多项履约义务的，公司于合同开始日，按照各单项履约义务所承

诺商品的单独售价的相对比例，将交易价格分摊至各单项履约义务。

3.收入确认的具体方法

公司的主营业务按业务类别，划分为工作场景综合服务解决方案、工作场景专项服务解决方案、工作场景创新服务解决方案。根据业务模式和实际提供的服务或产品，收入确认方法具体如下：

(1)服务收入

公司提供的管理服务，满足客户在公司履约的同时即取得消耗公司履约所带来的经济利益，属于在某一时段内履行履约义务，在履约义务履行的期间内分月确认收入。

(2)销售商品

第30页共135页公司提供的商品销售，属于在某一时点履行履约义务，在满足商品已经交付给客户，公

司已取得交付商品的现时收款权利，商品所有权上的风险和报酬已经转移给客户，客户已取得商品控制权时确认商品销售收入。

(二十四)合同资产、合同负债公司根据履行履约义务与客户付款之间的关系在资产负债表中列示合同资产或合同负债。公司将同一合同下的合同资产和合同负债相互抵销后以净额列示。

公司将拥有的、无条件(即，仅取决于时间流逝)向客户收取对价的权利作为应收款项列示，将已向客户转让商品而有权收取对价的权利（该权利取决于时间流逝之外的其他因素）作为合同资产列示。

公司将已收或应收客户对价而应向客户转让商品的义务作为合同负债列示。

(二十五)政府补助

1.政府补助在同时满足下列条件时予以确认：(1)公司能够满足政府补助所附的条件；

(2)公司能够收到政府补助。政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。政府

补助为非货币性资产的，按照公允价值计量；公允价值不能可靠取得的，按照名义金额计量。

2.与资产相关的政府补助判断依据及会计处理方法

政府文件规定用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助划分为与资产相关的政府补助。政府文件不明确的，以取得该补助必须具备的基本条件为基础进行判断，以购建或其他方式形成长期资产为基本条件的作为与资产相关的政府补助。与资产相关的政府补助，冲减相关资产的账面价值或确认为递延收益。与资产相关的政府补助确认为递延收益的，在相关资产使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入损益。按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。相关资产在使用寿命结束前被出售、转让、报废或发生毁损的，将尚未分配的相关递延收益余额转入资产处置当期的损益。

3.与收益相关的政府补助判断依据及会计处理方法

除与资产相关的政府补助之外的政府补助划分为与收益相关的政府补助。对于同时包含与资产相关部分和与收益相关部分的政府补助，难以区分与资产相关或与收益相关的，整体归类为与收益相关的政府补助。与收益相关的政府补助，用于补偿以后期间的相关成本费用或损失的，确认为递延收益，在确认相关成本费用或损失的期间，计入当期损益或冲减相关成本；用于补偿已发生的相关成本费用或损失的，直接计入当期损益或冲减相关成本。

4.与公司日常经营活动相关的政府补助，按照经济业务实质，计入其他收益或冲减相关成本费用。与公司日常活动无关的政府补助，计入营业外收支。

第31页共135页(二十六)递延所得税资产、递延所得税负债1.根据资产、负债的账面价值与其计税基础之间的差额（未作为资产和负债确认的项目按照税法规定可以确定其计税基础的，该计税基础与其账面数之间的差额），按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计算确认递延所得税资产或递延所得税负债。

2.确认递延所得税资产以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限。

资产负债表日，有确凿证据表明未来期间很可能获得足够的应纳税所得额用来抵扣可抵扣暂时性差异的，确认以前会计期间未确认的递延所得税资产。

3.资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核，如果未来期间很可能无法

获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，转回减记的金额。

4.公司当期所得税和递延所得税作为所得税费用或收益计入当期损益，但不包括下列

情况产生的所得税：(1)企业合并；(2)直接在所有者权益中确认的交易或者事项。

5.同时满足下列条件时，公司将递延所得税资产及递延所得税负债以抵销后的净额列

示：(1)拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利；(2)递延所得税资产和递延所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的所得税相关或者对不同

的纳税主体相关，但在未来每一具有重要性的递延所得税资产和递延所得税负债转回的期间内，涉及的纳税主体意图以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债或是同时取得资产、清偿债务。

(二十七)租赁

1.公司作为承租人

在租赁期开始日，公司将租赁期不超过12个月，且不包含购买选择权的租赁认定为短期租赁；将单项租赁资产为全新资产时价值较低的租赁认定为低价值资产租赁。公司转租或预期转租租赁资产的，原租赁不认定为低价值资产租赁。

对于所有短期租赁和低价值资产租赁，公司在租赁期内各个期间按照直线法将租赁付款额计入相关资产成本或当期损益。

除上述采用简化处理的短期租赁和低价值资产租赁外，在租赁期开始日，公司对租赁确认使用权资产和租赁负债。

(1)使用权资产

使用权资产按照成本进行初始计量，该成本包括：1)租赁负债的初始计量金额；2)在租赁期开始日或之前支付的租赁付款额，存在租赁激励的，扣除已享受的租赁激励相关金额；

第32页共135页3)承租人发生的初始直接费用；4)承租人为拆卸及移除租赁资产、复原租赁资产所在场地或将租赁资产恢复至租赁条款约定状态预计将发生的成本。

公司按照直线法对使用权资产计提折旧。能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的，公司在租赁资产剩余使用寿命内计提折旧。无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，公司在租赁期与租赁资产剩余使用寿命两者孰短的期间内计提折旧。

(2)租赁负债

在租赁期开始日，公司将尚未支付的租赁付款额的现值确认为租赁负债。计算租赁付款额现值时采用租赁内含利率作为折现率，无法确定租赁内含利率的，采用公司增量借款利率作为折现率。租赁付款额与其现值之间的差额作为未确认融资费用，在租赁期各个期间内按照确认租赁付款额现值的折现率确认利息费用，并计入当期损益。未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额于实际发生时计入当期损益。

租赁期开始日后，当实质固定付款额发生变动、担保余值预计的应付金额发生变化、用于确定租赁付款额的指数或比率发生变动、购买选择权、续租选择权或终止选择权的评估结

果或实际行权情况发生变化时，公司按照变动后的租赁付款额的现值重新计量租赁负债，并相应调整使用权资产的账面价值，如使用权资产账面价值已调减至零，但租赁负债仍需进一步调减的，将剩余金额计入当期损益。

2.公司作为出租人

在租赁开始日，公司将实质上转移了与租赁资产所有权有关的几乎全部风险和报酬的租赁划分为融资租赁，除此之外的均为经营租赁。

(1)经营租赁

公司在租赁期内各个期间按照直线法将租赁收款额确认为租金收入，发生的初始直接费用予以资本化并按照与租金收入确认相同的基础进行分摊，分期计入当期损益。公司取得的与经营租赁有关的未计入租赁收款额的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。

(2)融资租赁

在租赁期开始日，公司按照租赁投资净额(未担保余值和租赁期开始日尚未收到的租赁收款额按照租赁内含利率折现的现值之和)确认应收融资租赁款，并终止确认融资租赁资产。

在租赁期的各个期间，公司按照租赁内含利率计算并确认利息收入。

公司取得的未纳入租赁投资净额计量的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。

3.售后租回

(1)公司作为承租人

第33页共135页公司按照《企业会计准则第14号——收入》的规定，评估确定售后租回交易中的资产转让是否属于销售。

售后租回交易中的资产转让属于销售的，公司按原资产账面价值中与租回获得的使用权有关的部分，计量售后租回所形成的使用权资产，并仅就转让至出租人的权利确认相关利得或损失。

售后租回交易中的资产转让不属于销售的，公司继续确认被转让资产，同时确认一项与转让收入等额的金融负债，并按照《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》对该金融负债进行会计处理。

(2)公司作为出租人

公司按照《企业会计准则第14号——收入》的规定，评估确定售后租回交易中的资产转让是否属于销售。

售后租回交易中的资产转让属于销售的，公司根据其他适用的企业会计准则对资产购买进行会计处理，并根据《企业会计准则第21号——租赁》对资产出租进行会计处理。

售后租回交易中的资产转让不属于销售的，公司不确认被转让资产，但确认一项与转让收入等额的金融资产，并按照《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》对该金融资产进行会计处理。

四、税项

(一)主要税种及税率税种计税依据税率以按税法规定计算的销售货物和应

税劳务收入为基础计算销项税额，扣增值税13%、9%、6%、3%、1%

除当期允许抵扣的进项税额后，差额部分为应交增值税

从价计征的，按房产原值一次减除30%房产税后余值的1.2%计缴；从租计征的，按租1.2%、12%金收入的12%计缴

城市维护建设税实际缴纳的流转税税额7%、5%、1%

教育费附加实际缴纳的流转税税额3%

地方教育附加实际缴纳的流转税税额2%

企业所得税应纳税所得额15%、20%、25%、16.5%不同税率的纳税主体企业所得税税率说明

第34页共135页纳税主体名称2025年1-8月2024年度2023年度

北京道威保安服务有限公司（以下简称北京道威）20%20%20%

上海杜斯曼餐饮管理有限公司20%20%20%

上海安锐盟建筑工程有限公司20%20%20%

重庆市斯卡伊物业服务有限公司20%20%20%

杭州斯卡伊物业服务有限公司20%20%20%

南通斯卡伊物业服务有限公司20%20%20%

常熟斯卡伊物业服务有限公司20%20%20%

杭州斯卡伊保安服务有限公司20%20%20%

无锡新斯卡伊餐饮管理有限公司20%20%20%

江苏天晟节能科技有限公司20%20%20%

无锡永信能源科技有限公司20%20%20%

南京斯卡伊保安服务有限公司20%20%25%

江苏杜斯曼保安服务有限公司20%20%25%

上海迅智科技有限公司（以下简称迅智科技）20%20%20%

江苏天纳节能科技有限公司（以下简称江苏天纳）15%15%15%TL Facility Management Holding Limited（以

16.5%16.5%16.5%下简称 TL公司）

嘉捷香港有限公司16.5%16.5%16.5%

嘉信立恒設施管理香港有限公司16.5%16.5%16.5%

嘉捷醫療服務（香港）有限公司16.5%16.5%16.5%

除上述以外的其他纳税主体25%25%25%

(二)税收优惠1.根据《财政部税务总局关于进一步实施小微企业所得税优惠政策的公告》（财政部税务总局公告2022年第13号）以及《关于小微企业和个体工商户所得税优惠政策的公告》（财政部税务总局公告2023年第6号）的相关规定，对小型微利企业年应纳税所得额，减按25%计入应纳税所得额，按20%的税率缴纳企业所得税，子公司北京道威等14家子公司

2024年度、2025年1-8月企业所得税率为20%，子公司北京道威等12家子公司2023年度

企业所得税率为20%。

第35页共135页2.江苏天纳于2022年10月12日取得江苏省科学技术厅、江苏省财政厅、江苏省税务

局颁发的《高新技术企业证书》(证书编号为 GR202232003035)，有效期 3 年。报告期内，江苏天纳按高新技术企业15%的优惠税率计缴企业所得税。

3.迅智科技于2022年12月14日取得上海市科学技术委员会、上海市财政局、国家税

务总局上海市税务局颁发的《高新技术企业证书》(证书编号为 GR202231003379)，有效期 3年。报告期内，迅智科技同时满足高新技术企业税收优惠政策和小微企业税收优惠政策，公司选择适用小微企业税收优惠，所得税税率为20%。

4.根据财政部税务总局《关于明确增值税小规模纳税人减免增值税等政策的公告》（财政部税务总局公告2023年第1号），2023年1月1日至2023年12月31日，对月销售额

10万元以下（含本数）的增值税小规模纳税人，免征增值税；2023年1月1日至2023年

12月31日，增值税小规模纳税人适用3%征收率的应税销售收入，减按1%征收率征收增值税；适用3%预征率的预缴增值税项目，减按1%预征率预缴增值税；2023年1月1日至2023年12月31日，允许生活性服务业纳税人按照当期可抵扣进项税额加计10%抵减应纳税额。

五、合并财务报表项目注释

(一)合并资产负债表项目注释

1.货币资金

项目2025.8.312024.12.312023.12.31

库存现金18231.4018520.8018124.40

银行存款330438050.21369890769.77291001953.01

其他货币资金5521026.704657192.233549450.96

合计335977308.31374566482.80294569528.37

其中：存放在境外的

83672991.8289262200.6848786344.50

款项总额

2.交易性金融资产

项目2025.8.312024.12.312023.12.31分类为以公允价值计量且其变

25360000.0018000000.00

动计入当期损益的金融资产

其中：结构性存款25360000.0018000000.00

合计25360000.0018000000.00

第36页共135页3.应收票据

(1)明细情况

项目2025.8.312024.12.312023.12.31

银行承兑汇票10882978.814807325.575670648.65

合计10882978.814807325.575670648.65

(2)坏账准备计提情况

1)类别明细情况

2025.8.31

账面余额坏账准备种类计提比例账面价值

金额比例（%）金额

（%）按组合计提

10882978.81100.0010882978.81

坏账准备

其中：银行承

10882978.81100.0010882978.81

兑汇票

合计10882978.81100.0010882978.81（续上表）

2024.12.31

账面余额坏账准备种类计提比例账面价值

金额比例（%）金额

（%）按组合计提坏

4807325.57100.004807325.57

账准备

其中：银行承

4807325.57100.004807325.57

兑汇票

合计4807325.57100.004807325.57（续上表）

2023.12.31

账面余额坏账准备种类计提比例账面价值

金额比例（%）金额

（%）按组合计提坏

5670648.65100.005670648.65

账准备

其中：银行承

5670648.65100.005670648.65

兑汇票

合计5670648.65100.005670648.65

第37页共135页2)采用组合计提坏账准备的应收票据

2025.8.31

项目

账面余额坏账准备计提比例（%）

银行承兑汇票组合10882978.81

小计10882978.81（续上表）

2024.12.31

项目

账面余额坏账准备计提比例（%）

银行承兑汇票组合4807325.57

小计4807325.57（续上表）

2023.12.31

项目

账面余额坏账准备计提比例（%）

银行承兑汇票组合5670648.65

小计5670648.65

(3)公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据情况

2025.8.312024.12.312023.12.31

项目终止确认金额未终止确认金额终止确认金额未终止确认金额终止确认金额未终止确认金额

银行承兑汇票484200.00

小计484200.00

4.应收账款

(1)账龄情况

账龄2025.8.312024.12.312023.12.31

0-3月747789681.07711471619.35658853436.67

3-6月57168204.0049663079.6054522085.95

6-12月18082870.2710908156.2112061633.89

1-2年6725871.879020334.974485690.32

2-3年2676265.152870171.191289669.78

3-4年1571032.901158898.10752346.20

4-5年958898.10702068.001067977.53

第38页共135页账龄2025.8.312024.12.312023.12.31

5年以上4605087.533903019.532835042.00

账面余额合计839577910.89789697346.95735867882.34

减：坏账准备19482541.4518234940.0116596998.08

账面价值合计820095369.44771462406.94719270884.26

(2)坏账准备计提情况

1)类别明细情况

2025.8.31

种类账面余额坏账准备账面价值

金额比例（%）金额计提比例（%）

单项计提坏账准备3501358.190.423501358.19100.00

按组合计提坏账准备836076552.7099.5815981183.261.91820095369.44

合计839577910.89100.0019482541.452.32820095369.44（续上表）

2024.12.31

种类账面余额坏账准备账面价值

金额比例（%）金额计提比例（%）

单项计提坏账准备3501358.190.443501358.19100.00

按组合计提坏账准备786195988.7699.5614733581.821.87771462406.94

合计789697346.95100.0018234940.012.31771462406.94（续上表）

2023.12.31

种类账面余额坏账准备账面价值

金额比例（%）金额计提比例（%）

单项计提坏账准备4336439.190.593501358.1980.74835081.00

按组合计提坏账准备731531443.1599.4113095639.891.79718435803.26

合计735867882.34100.0016596998.082.26719270884.26

2)采用组合计提坏账准备的应收账款

2025.8.31

账龄

账面余额坏账准备计提比例（%）

0-3月747789681.077477896.821.00

3-6月57168204.001715046.153.00

第39页共135页2025.8.31账龄

账面余额坏账准备计提比例（%）

6-12月18082870.27904143.535.00

1-2年6718323.87671832.4110.00

2-3年1295613.23388683.9730.00

3-4年383084.47191542.2450.00

4-5年33688.2626950.6180.00

5年以上4605087.534605087.53100.00

小计836076552.7015981183.261.91（续上表）

2024.12.31

账龄

账面余额坏账准备计提比例（%）

0-3月711471619.357114716.191.00

3-6月49663079.601489892.393.00

6-12月10900608.21545030.425.00

1-2年8860734.97886073.5110.00

2-3年571170.84171351.2530.00

3-4年123688.2661844.1350.00

4-5年702068.00561654.4080.00

5年以上3903019.533903019.53100.00

小计786195988.7614733581.821.87（续上表）

2023.12.31

账龄

账面余额坏账准备计提比例（%）

0-3月658853436.676588534.441.00

3-6月54522085.951635662.553.00

6-12月11902033.89595101.705.00

1-2年1344060.97134406.0910.00

2-3年254459.9476337.9930.00

3-4年752346.20376173.1050.00

4-5年1067977.53854382.0280.00

第40页共135页2023.12.31账龄

账面余额坏账准备计提比例（%）

5年以上2835042.002835042.00100.00

小计731531443.1513095639.891.79

(3)坏账准备变动情况

1)2025年1-8月

本期变动金额项目期初数期末数计提收回或转回核销汇兑损益单项计提坏账

3501358.193501358.19

准备按组合计提坏

14733581.821708296.48442063.46-18631.5815981183.26

账准备

合计18234940.011708296.48442063.46-18631.5819482541.45

2)2024年度

本期变动金额项目期初数期末数计提收回或转回核销汇兑损益单项计提坏账

3501358.193501358.19

准备按组合计提坏

13095639.892209917.48602450.0630474.5114733581.82

账准备

合计16596998.082209917.48602450.0630474.5118234940.01

3)2023年度

本期变动金额项目期初数期末数计提收回或转回核销汇兑损益单项计提坏

3501358.193501358.19

账准备按组合计提

11203823.141868876.9822939.7713095639.89

坏账准备

合计14705181.331868876.9822939.7716596998.08

(4)应收账款金额前5名情况

1)2025年8月31日

占应收账款期末余额单位名称账面余额应收账款坏账准备

合计数的比例（%）

客户137945410.674.52390005.59

第41页共135页占应收账款期末余额单位名称账面余额应收账款坏账准备

合计数的比例（%）

客户229277295.713.49314417.01

客户328860554.483.44288605.54

客户428655837.723.41339487.18

客户528097198.263.35331498.67

小计152836296.8418.211664013.99

2)2024年12月31日

占应收账款期末余额单位名称账面余额应收账款坏账准备

合计数的比例（%）

客户132256627.434.08347843.99

客户228106950.833.56287859.63

客户324989474.803.16265474.71

客户422976994.632.91278556.03

客户521592936.992.73215929.37

小计129922984.6816.441395663.73

3)2023年12月31日

占应收账款期末余额单位名称账面余额应收账款坏账准备

合计数的比例（%）

客户164979654.008.831041768.86

客户224301559.833.30248613.15

客户321224149.542.88214567.67

客户418672246.952.54186975.51

客户517796986.972.42190280.89

小计146974597.2919.971882206.08

5.预付款项

(1)账龄分析

账龄2025.8.31

第42页共135页账面余额比例（%）减值准备账面价值

1年以内15842125.4193.7615842125.41

1-2年589760.323.49589760.32

2-3年249997.491.48249997.49

3年以上214103.071.27214103.07

合计16895986.29100.0016895986.29（续上表）

2024.12.31

账龄

账面余额比例（%）减值准备账面价值

1年以内16150723.4694.3116150723.46

1-2年566365.973.31566365.97

2-3年290241.641.69290241.64

3年以上118539.130.69118539.13

合计17125870.20100.0017125870.20（续上表）

2023.12.31

账龄

账面余额比例（%）减值准备账面价值

1年以内15624579.8494.7815624579.84

1-2年538628.543.27538628.54

2-3年226705.421.38226705.42

3年以上94165.740.5794165.74

合计16484079.54100.0016484079.54

(2)预付款项金额前5名情况

1)2025年8月31日

占预付款项余额单位名称账面余额

的比例（%）

供应商12323890.9713.75

供应商22016043.4811.93

供应商31415943.388.38

供应商4489341.312.90

第43页共135页占预付款项余额单位名称账面余额

的比例（%）

供应商5458633.512.71

小计6703852.6539.67

2)2024年12月31日

占预付款项余额单位名称账面余额

的比例（%）

供应商12494312.4614.56

供应商21642812.109.59

供应商3648788.953.79

供应商4489341.312.86

供应商5458633.512.68

小计5733888.3333.48

3)2023年12月31日

占预付款项余额单位名称账面余额

的比例（%）

供应商11895834.6611.50

供应商21416829.968.60

供应商3823282.754.99

供应商4653288.943.96

供应商5636532.133.86

小计5425768.4432.91

6.其他应收款

(1)款项性质分类情况

款项性质2025.8.312024.12.312023.12.31

合并范围外关联方往来4659.014659.01254659.01

履约保证金16647222.1017204939.9012890596.39

职工借款10356966.933211744.732645179.28

投标保证金4440040.002569100.004120750.00

押金4593681.464422899.004494361.23

第44页共135页款项性质2025.8.312024.12.312023.12.31

代收代付款项690030.62661096.0373220.07

其他4478979.953880656.664630236.21

账面余额合计41211580.0731955095.3329109002.19

减：坏账准备3584482.232592513.032351522.79

账面价值合计37627097.8429362582.3026757479.40

(2)账龄情况

账龄2025.8.312024.12.312023.12.31

0-3月13012762.867726523.817894315.17

3-6月2950623.472853026.923759605.70

6-12月6945887.417243001.755093263.38

1-2年10909947.556765639.576024973.30

2-3年3127422.484030853.124274925.91

3-4年3558946.902028982.86691381.66

4-5年149044.50289989.00626249.87

5年以上556944.901017078.30744287.20

账面余额合计41211580.0731955095.3329109002.19

减：坏账准备3584482.232592513.032351522.79

账面价值合计37627097.8429362582.3026757479.40

(3)坏账准备计提情况

1)类别明细情况

2025.8.31

账面余额坏账准备种类计提比例账面价值

金额比例（%）金额

（%）按组合计提坏

41211580.07100.003584482.238.7037627097.84

账准备

合计41211580.07100.003584482.238.7037627097.84（续上表）

2024.12.31

种类账面余额坏账准备账面价值

第45页共135页金额比例（%）金额计提比例（%）按组合计提坏

31955095.33100.002592513.038.1129362582.30

账准备

合计31955095.33100.002592513.038.1129362582.30（续上表）

2023.12.31

种类账面余额坏账准备账面价值

金额比例（%）金额计提比例（%）按组合计提坏账

29109002.19100.002351522.798.0826757479.40

准备

合计29109002.19100.002351522.798.0826757479.40

2)采用组合计提坏账准备的其他应收款

2025.8.31

组合名称

账面余额坏账准备计提比例（%）

履约保证金组合16647222.10832361.115.00

账龄组合24564357.972752121.1211.20

其中：0-3月11892762.86118927.611.00

3-6月1236645.6137099.373.00

6-12月2631535.07131576.765.00

1-2年4758287.35475828.7410.00

2-3年1615303.58484591.0830.00

3-4年1803834.10901917.0650.00

4-5年119044.5095235.6080.00

5年以上506944.90506944.90100.00

小计41211580.073584482.238.70（续上表）

2024.12.31

组合名称

账面余额坏账准备计提比例（%）

履约保证金组合17204939.90860246.995.00

账龄组合14750155.431732266.0411.74

其中：0-3月4539523.8145395.231.00

3-6月1900198.0257005.943.00

第46页共135页2024.12.31组合名称

账面余额坏账准备计提比例（%）

6-12月3485455.05174272.765.00

1-2年2188484.86218848.4810.00

2-3年1729574.29518872.2830.00

3-4年334100.50167050.2550.00

4-5年109989.0087991.2080.00

5年以上462829.90462829.90100.00

小计31955095.332592513.038.11（续上表）

2023.12.31

组合名称

账面余额坏账准备计提比例（%）

履约保证金组合12890596.39644529.835.00

账龄组合16218405.801706992.9610.53

其中：0-3月6194868.0361948.681.00

3-6月1634895.7049046.873.00

6-12月3187770.47159388.545.00

1-2年2583182.37258318.2410.00

2-3年1816943.76545083.1330.00

3-4年192576.0096288.0050.00

4-5年356249.87284999.9080.00

5年以上251919.60251919.60100.00

小计29109002.192351522.798.08

(4)坏账准备变动情况

1)2025年1-8月

第一阶段第二阶段第三阶段项目整个存续期预期信整个存续期预期信未来12个月合计用损失（未发生信用损失（已发生信预期信用损失用减值）用减值）

期初数1136920.92218848.481236743.632592513.03

期初数在本期——————

第47页共135页第一阶段第二阶段第三阶段项目整个存续期预期信整个存续期预期信未来12个月合计用损失（未发生信用损失（已发生信预期信用损失用减值）用减值）

--转入第二阶段-237914.37237914.37

--转入第三阶段-161530.36161530.36

--转回第二阶段

--转回第一阶段

本期计提223719.48181127.75593418.26998265.49本期收回或转回本期核销

其他变动-2761.18-531.50-3003.61-6296.29

期末数1119964.85475828.741988688.643584482.23期末坏账准备计

3.4610.0049.168.70

提比例（%）

2)2024年度

第一阶段第二阶段第三阶段项目整个存续期预期整个存续期预期未来12个月合计信用损失（未发生信用损失（已发生预期信用损失信用减值）信用减值）

期初数914913.92258318.241178290.632351522.79

期初数在本期——————

--转入第二阶段-109424.24109424.24

--转入第三阶段-172957.43172957.43

--转回第二阶段

--转回第一阶段

本期计提329151.4723419.76-117440.47235130.76本期收回或转回本期核销

其他变动2279.77643.672936.045859.48

期末数1136920.92218848.481236743.632592513.03

第48页共135页第一阶段第二阶段第三阶段项目整个存续期预期整个存续期预期未来12个月合计信用损失（未发生信用损失（已发生预期信用损失信用减值）信用减值）期末坏账准备计

4.1910.0046.918.11

提比例（%）

3)2023年度

第一阶段第二阶段第三阶段项目整个存续期预期信整个存续期预期信未来12个月合计用损失（未发生信用损失（已发生信预期信用损失用减值）用减值）

期初数1379725.971324570.70912857.153617153.82

期初数在本期——————

--转入第二阶段-129159.12129159.12

--转入第三阶段-181694.38181694.38

--转回第二阶段

--转回第一阶段

本期计提-336677.59-1014700.9083061.16-1268317.33本期收回或转回本期核销

其他变动1024.66983.70677.942686.30

期末数914913.92258318.241178290.632351522.79期末坏账准备计

3.8310.0045.018.08

提比例（%）

(5)其他应收款金额前5名情况

1)2025年8月31日

占其他应收款单位名称款项性质账面余额账龄坏账准备

余额的比例（%）

0-3月、往来单位1员工借款7221239.746-12月、17.52197965.92

2-3年

刘伟员工借款1716444.541-2年4.16171644.45

6-12月、往来单位2履约保证金1270000.003.0863500.00

1-2年

往来单位3履约保证金1224184.006-12月、2.9761209.20

第49页共135页占其他应收款单位名称款项性质账面余额账龄坏账准备

余额的比例（%）

1-2年

往来单位4履约保证金1000000.006-12月2.4350000.00

小计12431868.2830.16544319.57

2)2024年12月31日

占其他应收款单位名称款项性质账面余额账龄坏账准备

余额的比例（%）

3-6个月、刘伟员工借款1716444.545.3764974.79

6-12个月

0-3月、往来单位1履约保证金1270000.003.9763500.00

1-2年

1-2年、往来单位2履约保证金1224184.002-3年、3.8361209.20

3-4年

往来单位3履约保证金1019490.001-2年3.1950974.50

往来单位4履约保证金1000000.000-3月3.1350000.00

小计6230118.5419.49290658.49

3)2023年12月31日

占其他应收款单位名称款项性质账面余额账龄坏账准备

余额的比例（%）

刘伟员工借款1716444.546-12个月5.9085822.23

6-12个月、往来单位1履约保证金4.6951196.05

1364638.921-2年

0-3月、1-2

往来单位2履约保证金1224184.004.2161209.20年、2-3年往来单位3履约保证金1019490.003-6月3.5050974.50

0-3月、1-2

往来单位4履约保证金694245.402.3834712.27年、2-3年小计6019002.8620.68283914.25

7.存货

2025.8.31

项目账面余额跌价准备账面价值

低值易耗品2065018.062065018.06

合计2065018.062065018.06

第50页共135页（续上表）

2024.12.31

项目账面余额跌价准备账面价值

低值易耗品2267952.432267952.43

合计2267952.432267952.43（续上表）

2023.12.31

项目账面余额跌价准备账面价值

低值易耗品3434634.123434634.12

合计3434634.123434634.12

8.其他流动资产

2025.8.31

项目账面余额减值准备账面价值

待抵扣进项税826196.11826196.11

预交税金315991.93315991.93

合计1142188.041142188.04（续上表）

2024.12.31

项目账面余额减值准备账面价值

待抵扣进项税1233640.831233640.83

预交税金331466.33331466.33

合计1565107.161565107.16（续上表）

2023.12.31

项目账面余额减值准备账面价值

待抵扣进项税827777.17827777.17

预交税金449273.28449273.28

合计1277050.451277050.45

第51页共135页9.长期股权投资

(1)分类情况

2025.8.31

项目账面余额减值准备账面价值

对合营企业投资7075974.087075974.08对联营企业投资

合计7075974.087075974.08（续上表）

2024.12.31

项目账面余额减值准备账面价值

对合营企业投资6833043.186833043.18对联营企业投资

合计6833043.186833043.18（续上表）

2023.12.31

项目账面余额减值准备账面价值

对合营企业投资6562700.496562700.49

对联营企业投资779870.60779870.60

合计7342571.097342571.09

(2)明细情况

1)2025年1-8月

期初数本期增减变动被投资单位权益法下确其他综合账面价值减值准备追加投资减少投资认的投资损收益调整益合营企业

杜斯曼（辽宁）保

6833043.181842930.90

安服务有限公司

小计6833043.181842930.90联营企业嘉信金地餐饮（上海）有限公司

第52页共135页期初数本期增减变动被投资单位权益法下确其他综合账面价值减值准备追加投资减少投资认的投资损收益调整益小计

合计6833043.181842930.90（续上表）本期增减变动期末数被投资单位宣告发放现其他权益计提减减值准金股利或利其他账面价值变动值准备备润合营企业

杜斯曼（辽宁）保

1600000.007075974.08

安服务有限公司小计联营企业嘉信金地餐饮（上海）有限公司小计

合计1600000.007075974.08

2)2024年度

期初数本期增减变动被投资单位权益法下确减值准追加其他综合账面价值减少投资认的投资损备投资收益调整益合营企业

杜斯曼（辽宁）保

6562700.493083043.18

安服务有限公司

小计6562700.493083043.18联营企业嘉信金地餐饮（上

779870.60266666.67-513203.93

海）有限公司

小计779870.60266666.67-513203.93

合计7342571.09266666.672569839.25（续上表）

第53页共135页本期增减变动期末数被投资单位宣告发放现其他权计提减减值准金股利或利其他账面价值益变动值准备备润合营企业

杜斯曼（辽宁）保

2812700.496833043.18

安服务有限公司

小计2812700.496833043.18联营企业嘉信金地餐饮（上海）有限公司小计

合计2812700.496833043.18

3)2023年度

期初数本期增减变动其他综被投资单位权益法下确减值准追加投减少投合账面价值认的投资损备资资收益调益整合营企业

杜斯曼（辽宁）保

6032173.452887880.14

安服务有限公司

小计6032173.452887880.14联营企业嘉信金地餐饮（上

1569772.67-789902.07

海）有限公司

小计1569772.67-789902.07

合计7601946.122097978.07（续上表）本期增减变动期末数被投资单位宣告发放现其他权益计提减减值准金股利或利其他账面价值变动值准备备润合营企业

杜斯曼（辽宁）保

2357353.106562700.49

安服务有限公司

第54页共135页本期增减变动期末数被投资单位宣告发放现其他权益计提减减值准金股利或利其他账面价值变动值准备备润

小计2357353.106562700.49联营企业嘉信金地餐饮（上

779870.60

海）有限公司

小计779870.60

合计2357353.107342571.09

10.投资性房地产

(1)明细情况

1)2025年1-8月

项目房屋及建筑物合计账面原值

期初数11277682.1011277682.10本期增加金额本期减少金额

期末数11277682.1011277682.10累计折旧和累计摊销

期初数5032870.375032870.37

本期增加金额362075.31362075.31

1)计提或摊销362075.31362075.31

本期减少金额

期末数5394945.685394945.68账面价值

期末账面价值5882736.425882736.42

期初账面价值6244811.736244811.73

2)2024年度

项目房屋及建筑物合计

第55页共135页项目房屋及建筑物合计账面原值

期初数11277682.1011277682.10本期增加金额本期减少金额

期末数11277682.1011277682.10累计折旧和累计摊销

期初数4489757.414489757.41

本期增加金额543112.96543112.96

1)计提或摊销543112.96543112.96

本期减少金额

期末数5032870.375032870.37账面价值

期末账面价值6244811.736244811.73

期初账面价值6787924.696787924.69

3)2023年度

项目房屋及建筑物合计账面原值期初数

本期增加金额11277682.1011277682.10

1)企业合并增加11277682.1011277682.10

本期减少金额

期末数11277682.1011277682.10累计折旧和累计摊销

本期增加金额4489757.414489757.41

1)计提或摊销362075.31362075.31

2)企业合并增加4127682.104127682.10

本期减少金额

期末数4489757.414489757.41

第56页共135页项目房屋及建筑物合计账面价值

期末账面价值6787924.696787924.69期初账面价值

(2)未办妥产权证书的投资性房地产情况项目账面价值未办妥产权证书原因

公司更名后，未及时办理房产山东东营办公楼5882736.42证更名手续

小计5882736.42

11.固定资产

(1)2025年1-8月项目房屋及建筑物机器设备运输工具其他合计账面原值

期初数16578021.0045484748.375433132.705339238.2772835140.34

本期增加金额7275492.62494959.02713993.318484444.95

1)购置876591.8823273.60899865.48

2)在建工程转入6425006.62521678.76699483.327646168.70

3)汇率影响-26105.88-26719.74-8763.61-61589.23

本期减少金额2236404.091235508.17915261.324387173.58

1)处置或报废2236404.091235508.17915261.324387173.58

期末数16578021.0050523836.904692583.555137970.2676932411.71累计折旧

期初数5190684.0424886839.593886694.023822593.7837786811.43

本期增加金额1301845.984908356.54406627.48455605.217072435.21

1)计提1301845.984926511.00424288.31461165.537113810.82

2)汇率影响-18154.46-17660.83-5560.32-41375.61

本期减少金额2032858.951190289.41898080.844121229.20

1)处置或报废2032858.951190289.41898080.844121229.20

期末数6492530.0227762337.183103032.093380118.1540738017.44

第57页共135页减值准备期初数本期增加金额本期减少金额期末数账面价值

期末账面价值10085490.9822761499.721589551.461757852.1136194394.27

期初账面价值11387336.9620597908.781546438.681516644.4935048328.91

(2)2024年度项目房屋及建筑物机器设备运输工具其他合计账面原值

期初数16578021.0039113240.365726170.615164774.9466582206.91

本期增加金额7621297.19256069.54765370.878642737.60

1)购置244654.44172930.64429242.63846827.71

2)在建工程转入7329447.6940594.06327134.767697176.51

3)汇率影响47195.0642544.848993.4898733.38

本期减少金额1249789.18549107.45590907.542389804.17

1)处置或报废1249789.18549107.45590907.542389804.17

期末数16578021.0045484748.375433132.705339238.2772835140.34累计折旧

期初数3779085.9121061751.113749229.093344086.0031934152.11

本期增加金额1411598.134538854.52667544.901030464.437648461.98

1)计提1411598.134505476.10641703.371025768.967584546.56

2)汇率影响33378.4225841.534695.4763915.42

本期减少金额713766.04530079.97551956.651795802.66

1)处置或报废713766.04530079.97551956.651795802.66

期末数5190684.0424886839.593886694.023822593.7837786811.43减值准备期初数本期增加金额

第58页共135页项目房屋及建筑物机器设备运输工具其他合计本期减少金额期末数账面价值

期末账面价值11387336.9620597908.781546438.681516644.4935048328.91

期初账面价值12798935.0918051489.251976941.521820688.9434648054.80

(3)2023年度项目房屋及建筑物机器设备运输工具其他合计账面原值

期初数13471994.474722178.063910768.1022104940.63

本期增加金额16578021.0029845140.303039574.941290273.7850753010.02

1)购置2690711.191256340.33607982.004555033.52

2)在建工程转入2164586.88504926.222669513.10

3)企业合并增加16578021.0024938770.971765710.22173120.3243455622.51

4)汇率影响51071.2617524.394245.2472840.89

本期减少金额4203894.412035582.3936266.946275743.74

1)处置或报废4203894.412035582.3936266.946275743.74

期末数16578021.0039113240.365726170.615164774.9466582206.91累计折旧

期初数6247937.293208451.852188834.9411645224.08

本期增加金额3779085.9117593942.162332649.391184503.1924890180.65

1)计提182806.402031454.31805444.471035404.554055109.73

2)企业合并增加3596279.5115527224.251513433.80147106.3820784043.94

3)汇率影响35263.6013771.121992.2651026.98

本期减少金额2780128.341791872.1529252.134601252.62

1)处置或报废2780128.341791872.1529252.134601252.62

期末数3779085.9121061751.113749229.093344086.0031934152.11减值准备期初数本期增加金额

第59页共135页项目房屋及建筑物机器设备运输工具其他合计本期减少金额期末数账面价值

期末账面价值12798935.0918051489.251976941.521820688.9434648054.80

期初账面价值7224057.181513726.211721933.1610459716.55

12.在建工程

2025.8.31

项目账面余额减值准备账面价值

节能项目9955742.679955742.67

其他2013870.612013870.61

合计11969613.2811969613.28（续上表）

2024.12.31

项目账面余额减值准备账面价值

节能项目12297434.9612297434.96其他

合计12297434.9612297434.96（续上表）

2023.12.31

项目账面余额减值准备账面价值

节能项目10586675.4310586675.43其他

合计10586675.4310586675.43

13.使用权资产

(1)2025年1-8月项目房屋及建筑物运输工具合计

第60页共135页账面原值

期初数26101934.001047890.1927149824.19

本期增加金额1650388.40-16373.981634014.42

1)租入1736471.201736471.20

2)汇率影响-86082.80-16373.98-102456.78

本期减少金额1945150.441945150.44

1)处置1945150.441945150.44

期末数25807171.961031516.2126838688.17累计折旧

期初数9005545.80975695.209981241.00

本期增加金额3998121.0255821.014053942.03

1)计提4055895.5771066.914126962.48

2)汇率影响-57774.55-15245.90-73020.45

本期减少金额1945150.441945150.44

1)处置1945150.441945150.44

期末数11058516.381031516.2112090032.59减值准备期初数本期增加金额本期减少金额期末数账面价值

期末账面价值14748655.5814748655.58

期初账面价值17096388.2072194.9917168583.19

(2)2024年度项目房屋及建筑物运输工具合计账面原值

期初数27166542.65990892.6628157435.31

本期增加金额15592938.1556997.5315649935.68

1)租入15475027.9335325.6515510353.58

第61页共135页2)汇率影响117910.2221671.88139582.10

本期减少金额16657546.8016657546.80

1)处置16657546.8016657546.80

期末数26101934.001047890.1927149824.19累计折旧

期初数17142982.64847992.2517990974.89

本期增加金额7875741.86127702.958003444.81

1)计提7815993.64109156.457925150.09

2)汇率影响59748.2218546.5078294.72

本期减少金额16013178.7016013178.70

1)处置16013178.7016013178.70

期末数9005545.80975695.209981241.00减值准备期初数本期增加金额本期减少金额期末数账面价值

期末账面价值17096388.2072194.9917168583.19

期初账面价值10023560.01142900.4110166460.42

(3)2023年度项目房屋及建筑物运输工具合计账面原值

期初数24229192.291208804.2325437996.52

本期增加金额6585474.8417524.396602999.23

1)租入6546436.516546436.51

2)汇率影响39038.3317524.3956562.72

本期减少金额3648124.48235435.963883560.44

1)处置3648124.48235435.963883560.44

期末数27166542.65990892.6628157435.31

第62页共135页项目房屋及建筑物运输工具合计累计折旧

期初数12236640.11843097.3513079737.46

本期增加金额8554467.0189914.258644381.26

1)计提8528441.4577691.628606133.07

2)汇率影响26025.5612222.6338248.19

本期减少金额3648124.4885019.353733143.83

1)处置3648124.4885019.353733143.83

期末数17142982.64847992.2517990974.89减值准备期初数本期增加金额本期减少金额期末数账面价值

期末账面价值10023560.01142900.4110166460.42

期初账面价值11992552.18365706.8812358259.06

14.无形资产

(1)2025年1-8月项目软件专利合计账面原值

期初数8866275.3191584.168957859.47

本期增加金额548368.49548368.49

1)购置538918.43538918.43

2)在建工程转入10619.4710619.47

3)汇率影响-1169.41-1169.41

本期减少金额

期末数9414643.8091584.169506227.96累计摊销

第63页共135页项目软件专利合计

期初数3808106.1640594.503848700.66

本期增加金额1133440.906105.681139546.58

1)计提1134610.316105.681140715.99

2)汇率影响-1169.41-1169.41

本期减少金额

期末数4941547.0646700.184988247.24减值准备期初数本期增加金额本期减少金额期末数账面价值

期末账面价值4473096.7444883.984517980.72

期初账面价值5058169.1550989.665109158.81

(2)2024年度项目软件专利合计账面原值

期初数6279105.0991584.166370689.25

本期增加金额2587170.222587170.22

1)购置2548068.452548068.45

2)在建工程转入37500.0037500.00

3)汇率影响1601.771601.77

本期减少金额

期末数8866275.3191584.168957859.47累计摊销

期初数2589967.5731435.982621403.55

本期增加金额1218138.599158.521227297.11

1)计提1216900.549158.521226059.06

第64页共135页项目软件专利合计

2)汇率影响1238.051238.05

本期减少金额

期末数3808106.1640594.503848700.66减值准备期初数本期增加金额本期减少金额期末数账面价值

期末账面价值5058169.1550989.665109158.81

期初账面价值3689137.5260148.183749285.70

(3)2023年度项目软件专利合计账面原值

期初数4893737.1291584.164985321.28

本期增加金额1385367.971385367.97

1)购置654830.53654830.53

2)在建工程转入337500.00337500.00

3)企业合并增加392220.29392220.29

4)汇率影响817.15817.15

本期减少金额

期末数6279105.0991584.166370689.25累计摊销

期初数1298601.1622277.461320878.62

本期增加金额1291366.419158.521300524.93

1)计提906890.629158.52916049.14

2)企业合并增加384055.78384055.78

3)汇率影响420.01420.01

第65页共135页项目软件专利合计本期减少金额

期末数2589967.5731435.982621403.55减值准备期初数本期增加金额本期减少金额期末数账面价值

期末账面价值3689137.5260148.183749285.70

期初账面价值3595135.9669306.703664442.66

15.商誉

(1)明细情况

被投资单位名称或形成商2025.8.31誉的事项账面余额减值准备账面价值江苏斯卡伊设施管理有限

公司（以下简称江苏斯卡95773018.1095773018.10伊）上海安锐盟企业服务有限

公司（以下简称上海安锐138775087.57138775087.57盟）上海道威保安服务有限公

60889481.0460889481.04司（以下简称上海道威）

江苏天纳67157635.0467157635.04

杜斯曼楼宇服务（上海）有限公司（以下简称杜斯曼楼8202487.708202487.70宇）嘉兴市朗杰物业服务有限

17097282.3217097282.32公司（以下简称嘉兴朗杰）嘉兴市安远物业管理有限

公司、嘉兴市至远保安服务

36229675.3836229675.38有限公司（以下简称安远、至远）

合计424124667.15424124667.15

第66页共135页（续上表）

被投资单位名称或形成商2024.12.31誉的事项账面余额减值准备账面价值

江苏斯卡伊95773018.1095773018.10

上海安锐盟138775087.57138775087.57

上海道威60889481.0460889481.04

江苏天纳67157635.0467157635.04

杜斯曼楼宇8202487.708202487.70

嘉兴朗杰17097282.3217097282.32

安远、至远36229675.3836229675.38

合计424124667.15424124667.15（续上表）

被投资单位名称或形成商2023.12.31誉的事项账面余额减值准备账面价值

江苏斯卡伊95773018.1095773018.10

上海安锐盟138775087.57138775087.57

上海道威60889481.0460889481.04

江苏天纳67157635.0467157635.04

杜斯曼楼宇8202487.708202487.70

嘉兴朗杰17097282.3217097282.32

安远、至远36229675.3836229675.38

合计424124667.15424124667.15

(2)商誉账面原值

1)2025年1-8月

被投资单位名称或本期企业本期减少期初数期末数形成商誉的事项合并形成处置其他

江苏斯卡伊95773018.1095773018.10

上海安锐盟138775087.57138775087.57

上海道威60889481.0460889481.04

第67页共135页被投资单位名称或本期企业本期减少期初数期末数形成商誉的事项合并形成处置其他

江苏天纳67157635.0467157635.04

杜斯曼楼宇8202487.708202487.70

嘉兴朗杰17097282.3217097282.32

安远、至远36229675.3836229675.38

合计424124667.15424124667.15

2)2024年度

被投资单位名称或本期企业本期减少期初数期末数形成商誉的事项合并形成处置其他

江苏斯卡伊95773018.1095773018.10

上海安锐盟138775087.57138775087.57

上海道威60889481.0460889481.04

江苏天纳67157635.0467157635.04

杜斯曼楼宇8202487.708202487.70

嘉兴朗杰17097282.3217097282.32

安远、至远36229675.3836229675.38

合计424124667.15424124667.15

3)2023年度

被投资单位名称或本期企业本期减少期初数期末数形成商誉的事项合并形成处置其他

江苏斯卡伊95773018.1095773018.10

上海安锐盟138775087.57138775087.57

上海道威60889481.0460889481.04

江苏天纳67157635.0467157635.04

杜斯曼楼宇8202487.708202487.70

嘉兴朗杰17097282.3217097282.32

安远、至远36229675.3836229675.38

合计356967032.1167157635.04424124667.15

(3)商誉所在资产组或资产组组合的相关信息

第68页共135页1)2025年1-8月

*资产组或资产组组合情况资产组或资产组组合

是否与购买日、以前年资产组或资产资产组或资产组组合的构所属经营分部和依度商誉减值测试时所组组合名称成和依据据确定的资产组或资产组组合一致子品牌企业系陆续收购，完成收购后，本公本公司及控股股东 TS司对子公司的业务资

Capital，通过并购取得江源、品牌、人力资源及

苏斯卡伊、上海安锐盟、根据本公司及子品

组织架构进行整合，各本公司及控制杜斯曼楼宇、上海道威、牌业务收入发生子品牌的客户资源相

的子品牌企业江苏天纳、嘉信朗杰、安地，业务覆盖中国互交叉，整合后的资产远、致远等品牌企业，上大陆及香港组与购买日资产组不述并购形成商誉相关的资同与上年度商誉减值产及业务测试所确定的资产组相同

*资产组或资产组组合变化情况导致资产组或资产组资产组或资产变化前的构成变化后的构成组合构成发生变化的组组合名称客观事实及依据

江苏斯卡伊、上海安锐盟、

本公司及控制杜斯曼楼宇、上海道威、本公司合并报表范业务资源、品牌、人力

的子品牌企业江苏天纳、嘉信朗杰、安围内资产组资源、组织架构整合

远、致远合并日的资产组

2)2024年度

*资产组或资产组组合情况资产组或资产组组合

是否与购买日、以前年资产组或资产资产组或资产组组合的构所属经营分部和依度商誉减值测试时所组组合名称成和依据据确定的资产组或资产组组合一致

本公司及控股股东 TS 子品牌企业系陆续收

Capital，通过并购取得江 购，完成收购后，本公苏斯卡伊、上海安锐盟、根据本公司及子品司对子公司的业务资

本公司及控制杜斯曼楼宇、上海道威、牌业务收入发生地，源、品牌、人力资源及的子品牌企业江苏天纳、嘉信朗杰、安业务覆盖中国大陆组织架构进行整合，各远、致远等品牌企业，上及香港子品牌的客户资源相述并购形成商誉相关的资互交叉，整合后的资产产及业务组与购买日资产组不

第69页共135页资产组或资产组组合

是否与购买日、以前年资产组或资产资产组或资产组组合的构所属经营分部和依度商誉减值测试时所组组合名称成和依据据确定的资产组或资产组组合一致同与上年度商誉减值测试所确定的资产组相同

*资产组或资产组组合变化情况导致资产组或资产组资产组或资产变化前的构成变化后的构成组合构成发生变化的组组合名称客观事实及依据

江苏斯卡伊、上海安锐

盟、杜斯曼楼宇、上海道

本公司及控制本公司合并报表范业务资源、品牌、人力

威、江苏天纳、嘉信朗杰、

的子品牌企业围内资产组资源、组织架构整合

安远、致远合并日的资产组

3)2023年度

*资产组或资产组组合情况资产组或资产组组合

是否与购买日、以前年资产组或资产组资产组或资产组组合的所属经营分部和依度商誉减值测试时所组合名称构成和依据据确定的资产组或资产组组合一致子品牌企业系陆续收购，完成收购后，本公本公司及控股股东 TS司对子公司的业务资

Capital，通过并购取得源、品牌、人力资源及

江苏斯卡伊、上海安锐根据本公司及子品

组织架构进行整合，各本公司及控制的盟、杜斯曼楼宇、上海道牌业务收入发生地，子品牌的客户资源相

子品牌企业威、江苏天纳、嘉信朗杰、业务覆盖中国大陆互交叉，整合后的资产安远、致远等品牌企业，及香港组与购买日资产组不上述并购形成商誉相关同与上年度商誉减值的资产及业务测试所确定的资产组相同

*资产组或资产组组合变化情况导致资产组或资产组资产组或资产变化前的构成变化后的构成组合构成发生变化的组组合名称客观事实及依据

江苏斯卡伊、上海安锐业务资源、品牌、人力本公司及控制本公司合并报表范

盟、杜斯曼楼宇、上海道资源、组织架构整合，的子品牌企业围内资产组

威、江苏天纳、嘉信朗杰、另2023年5月非同控

第70页共135页导致资产组或资产组资产组或资产变化前的构成变化后的构成组合构成发生变化的组组合名称客观事实及依据

安远、致远合并日的资产合并江苏天纳组

(4)可收回金额的具体确定方法

1)2025年1-8月

单位：万元包含商誉的资产组项目或资产组组合的账可收回金额本期计提减值金额面价值本公司合并报表范

73771.8275200.00

围内资产组（续上表）预测期内的收入增

预测期稳定期增长率、利润率

项目长率、利润率等参折现率及其确定依据年限等参数及其确定依据数及其确定依据

12.83%，以税前全部资

本成本加权平均资本

稳定期增长率：0%，预 成本（BTWACC）确定，收入复合增长率为测期后，收入及成本保具体包括无风险利率、本公司合并6.31%，毛利率为持稳定；稳定期毛利市场风险溢价、贝塔系报表范围内5年1期11.89%-10.93%，参率：10.93%；预测期后，数、资本结构、特定风资产组考历史业务结合行收入及毛利率保持稳险报酬率、债权期望报

业分析确定定，稳定期毛利率与预酬率等参数，各参数的测期基本保持一致选择符合证监会监管

规则适用指引——评

估类第1号规定

注：1期指2025年9月1日至2025年12月31日

2)2024年度

单位：万元包含商誉的资产组项目或资产组组合的账可收回金额本期计提减值金额面价值本公司合并报表范

74064.2481700.00

围内资产组（续上表）

预测期内的收入增稳定期增长率、利预测期

项目长率、利润率等参数润率等参数及其确折现率及其确定依据年限及其确定依据定依据

第71页共135页预测期内的收入增稳定期增长率、利预测期

项目长率、利润率等参数润率等参数及其确折现率及其确定依据年限及其确定依据定依据

12.73%，以税前全部资

稳定期增长率：0%，本成本加权平均资本预测期后，收入及 成本（BTWACC）确定，收入复合增长率为成本保持稳定；稳具体包括无风险利率、

本公司合并6.13%，毛利率为定期毛利率：市场风险溢价、贝塔系报表范围内6年1期11.96%-10.98%，参10.98%；预测期后，数、资本结构、特定风资产组考历史业务结合行收入及毛利率保持险报酬率、债权期望报

业分析确定稳定，稳定期毛利酬率等参数，各参数的率与预测期基本保选择符合证监会监管

持一致规则适用指引——评

估类第1号规定

注：1期指2025年9月1日至2025年12月31日

3)2023年度

单位：万元包含商誉的资产组项目或资产组组合的账可收回金额本期计提减值金额面价值本公司合并报表范围

72550.1979400.00

内资产组（续上表）

预测期内的收入增长稳定期增长率、利润预测期

项目率、利润率等参数及率等参数及其确定折现率及其确定依据年限其确定依据依据

12.56%，以税前全部资

本成本加权平均资本

稳定期增长率：0%，成本（BTWACC）确定，预测期后，收入及成收入复合增长率为具体包括无风险利率、本保持稳定；稳定期

本公司合并5.92%，毛利率为市场风险溢价、贝塔系毛利率：11.00%；预

报表范围内7年1期12.71%-11.00%，参考数、资本结构、特定风测期后，收入及毛利资产组历史业务结合行业分险报酬率、债权期望报

率保持稳定，稳定期析确定酬率等参数，各参数的毛利率与预测期基选择符合证监会监管本保持一致

规则适用指引——评

估类第1号规定

注：1期指2025年9月1日至2025年12月31日

16.长期待摊费用

第72页共135页(1)2025年1-8月项目期初数本期增加本期摊销期末数

装修费3717248.16229522.36617502.743329267.78

其他2405619.30135580.87479006.632062193.54

合计6122867.46365103.231096509.375391461.32

(2)2024年度项目期初数本期增加本期摊销期末数

装修费1380318.973684168.461347239.273717248.16

其他75068.512671633.04341082.252405619.30

合计1455387.486355801.501688321.526122867.46

(3)2023年度项目期初数本期增加本期摊销期末数

装修费2482304.60267405.941369391.571380318.97

其他85479.7025290.3735701.5675068.51

合计2567784.30292696.311405093.131455387.48

17.递延所得税资产、递延所得税负债

(1)未经抵销的递延所得税资产

2025.8.312024.12.312023.12.31

项目可抵扣递延可抵扣递延可抵扣递延暂时性差异所得税资产暂时性差异所得税资产暂时性差异所得税资产

资产减值准备21378763.014378552.5619355063.683872250.0816837249.443362748.93

租赁负债14322163.043580540.7715873737.093938135.516886310.021694108.19

合计35700926.057959093.3335228800.777810385.5923723559.465056857.12

(2)未经抵销的递延所得税负债

2025.8.312024.12.312023.12.31

项目应纳税递延应纳税递延应纳税递延暂时性差异所得税负债暂时性差异所得税负债暂时性差异所得税负债

使用权资产13546568.213386642.0615284739.093784192.367364248.481798786.28

非同一控制下8170058.251225508.748929612.021339441.8110068942.671510341.40

第73页共135页2025.8.312024.12.312023.12.31项目应纳税递延应纳税递延应纳税递延暂时性差异所得税负债暂时性差异所得税负债暂时性差异所得税负债企业合并资产评估增值

合计21716626.464612150.8024214351.115123634.1717433191.153309127.68

(3)以抵销后净额列示的递延所得税资产或负债

2025.8.312024.12.312023.12.31

项目递延所得税资抵销后递延所抵销后递延所递延所得税资抵销后递延所递延所得税资产产和负债互抵得税资产或负得税资产或负产和负债互抵得税资产或负和负债互抵金额金额债余额债余额金额债余额

递延所得税资产3372471.634586621.703723528.344086857.251735994.243320862.88

递延所得税负债3372471.631239679.173723528.341400105.831735994.241573133.44

(4)未确认递延所得税资产明细

项目2025.8.312024.12.312023.12.31

可抵扣暂时性差异2907350.873311460.194770583.57

可抵扣亏损31548473.5939189684.3749220850.37

合计34455824.4642501144.5653991433.94

(5)未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期

年份2025.8.312024.12.312023.12.31

2024年2259643.38

2025年2743232.133156563.12

2026年1611429.391611429.395575250.84

2027年3944375.657738383.8914353573.48

2028年11307455.9216897269.8923875819.55

2029年7942652.4010199369.07

2030年6742560.23

合计31548473.5939189684.3749220850.37

18.所有权或使用权受到限制的资产

(1)2025年8月31日

第74页共135页项目账面余额账面价值受限类型受限原因长期未用账

货币资金50343.6550343.65冻结户被冻结

货币资金5521026.705521026.70质押保函保证金

合计5571370.355571370.35

(2)2024年12月31日项目账面余额账面价值受限类型受限原因长期未用账

货币资金50320.4450320.44冻结户被冻结

货币资金4657192.234657192.23质押保函保证金

合计4707512.674707512.67

(3)2023年12月31日项目账面余额账面价值受限类型受限原因长期未用账

货币资金50233.1050233.10冻结户被冻结

货币资金3549450.963549450.96质押保函保证金

合计3599684.063599684.06

19.短期借款

项目2025.8.312024.12.312023.12.31

保证借款1000000.002000000.00

合计1000000.002000000.00

20.应付账款

项目2025.8.312024.12.312023.12.31

材料款、服务款等137009216.29181146489.18149670848.73

设备、工程款12920398.1511187967.119361012.01

合计149929614.44192334456.29159031860.74

21.合同负债

第75页共135页项目2025.8.312024.12.312023.12.31

预收款项766272.27576054.93658232.15

合计766272.27576054.93658232.15

22.应付职工薪酬

(1)明细情况

1)2025年1-8月

项目期初数本期增加本期减少期末数

短期薪酬215074739.391470987109.221460440663.60225621185.01

离职后福利—

6717077.7867520161.5667014579.557222659.79

设定提存计划

辞退福利2197154.999088769.9510821672.67464252.27

合计223988972.161547596040.731538276915.82233308097.07

2)2024年度

项目期初数本期增加本期减少期末数

短期薪酬206923878.892120611457.712112460597.21215074739.39

离职后福利—

6725117.1397222067.5297230106.876717077.78

设定提存计划

辞退福利4421348.638643904.2510868097.892197154.99

合计218070344.652226477429.482220558801.97223988972.16

3)2023年度

项目期初数本期增加本期减少期末数

短期薪酬225613236.132090310040.832108999398.07206923878.89

离职后福利—

6299088.9691786651.7291360623.556725117.13

设定提存计划

辞退福利3699503.629685908.088964063.074421348.63

合计235611828.712191782600.632209324084.69218070344.65

(2)短期薪酬明细情况

1)2025年1-8月

项目期初数本期增加本期减少期末数

工资、奖金、津贴和

211639130.011427457189.871417457352.45221638967.43

补贴

第76页共135页项目期初数本期增加本期减少期末数

职工福利费140764.51140764.51

社会保险费2226809.5831672161.7731387487.402511483.95

其中：医疗保险费1840162.6528712719.6928289291.772263590.57

工伤保险费58239.331699809.871705948.5452100.66

生育保险费328407.601259632.211392247.09195792.72

住房公积金1067572.3011716993.0711424222.191360343.18工会经费和职工教

141227.5030837.05110390.45

育经费

小计215074739.391470987109.221460440663.60225621185.01

2)2024年度

项目期初数本期增加本期减少期末数

工资、奖金、津贴和

203717123.352057777413.952049855407.29211639130.01

补贴

职工福利费247781.71247781.71

社会保险费2141584.0346118373.4946033147.942226809.58

其中：医疗保险费1796207.1741764996.1741721040.691840162.65

工伤保险费89668.872280870.202312299.7458239.33

生育保险费255707.992072507.121999807.51328407.60

住房公积金893267.8216467888.5616293584.081067572.30工会经费和职工教

171903.6930676.19141227.50

育经费

小计206923878.892120611457.712112460597.21215074739.39

3)2023年度

项目期初数本期增加本期减少期末数

工资、奖金、津贴和

222982471.832031006954.402050272302.88203717123.35

补贴

职工福利费1313020.181313020.18

社会保险费2074613.7542071646.5242004676.242141584.03

其中：医疗保险费1942614.6038469208.0438615615.471796207.17

工伤保险费92908.631961203.001964442.7689668.87

生育保险费39090.521641235.481424618.01255707.99

第77页共135页项目期初数本期增加本期减少期末数

住房公积金537953.0715185414.5914830099.84893267.82工会经费和职工教

18197.48733005.14579298.93171903.69

育经费

小计225613236.132090310040.832108999398.07206923878.89

(3)设定提存计划明细情况

1)2025年1-8月

项目期初数本期增加本期减少期末数

基本养老保险6460780.1265623634.0865134971.176949443.03

失业保险费256297.661896527.481879608.38273216.76

小计6717077.7867520161.5667014579.557222659.79

2)2024年度

项目期初数本期增加本期减少期末数

基本养老保险6486766.7394458217.7694484204.376460780.12

失业保险费238350.402763849.762745902.50256297.66

小计6725117.1397222067.5297230106.876717077.78

3)2023年度

项目期初数本期增加本期减少期末数

基本养老保险6041253.6289308749.0188863235.906486766.73

失业保险费257835.342477902.712497387.65238350.40

小计6299088.9691786651.7291360623.556725117.13

23.应交税费

项目2025.8.312024.12.312023.12.31

增值税15000872.2819111819.7818127276.34

企业所得税73263019.5480731650.1177928359.38

城市维护建设税48023.72268356.01174775.85

教育费附加26792.42137637.1354686.72

地方教育附加9849.6387335.3487615.09

代扣代缴个人所得税2376691.962094983.252185576.97

第78页共135页项目2025.8.312024.12.312023.12.31

其他1116317.2810927.37209404.18

合计91841566.83102442708.9998767694.53

24.其他应付款

项目2025.8.312024.12.312023.12.31

股权收购款165011564.38166425087.38167240110.38

合并范围外关联方往来504659.00504659.00504659.00

代收代付款1115529.04996768.941654616.24

押金及保证金1656517.981918945.582785854.01

其他3479922.175244991.663900365.95

合计171768192.57175090452.56176085605.58

25.一年内到期的非流动负债

项目2025.8.312024.12.312023.12.31

一年内到期的租赁负债5022772.315052227.716450377.43

合计5022772.315052227.716450377.43

26.其他流动负债

项目2025.8.312024.12.312023.12.31

待转销项税额45976.3434563.3039493.93

合计45976.3434563.3039493.93

27.租赁负债

项目2025.8.312024.12.312023.12.31

租赁付债10518480.9312660580.213095244.73

合计10518480.9312660580.213095244.73

28.长期应付职工薪酬

(1)明细情况

第79页共135页项目2025.8.312024.12.312023.12.31

离职后福利-设定受益计划净

1464788.081996330.183221269.55

负债

合计1464788.081996330.183221269.55

(2)设定受益计划变动情况

1)设定受益计划义务现值

项目2025年1-8月2024年度2023年度

期初余额1996330.183221269.552908425.48

计入当期损益的设定受益成本219514.96585310.482482110.91

*当期服务成本219514.96549751.481609415.62

*过去服务成本769063.60

*利息净额35559.00103631.69

其他变动-751057.06-1810249.85-2169266.84

*已支付的福利751057.061810249.852169266.84

期末余额1464788.081996330.183221269.55

2)设定受益计划净负债

项目2025年1-8月2024年度2023年度

期初余额1996330.183221269.552908425.48

计入当期损益的设定受益成本219514.96585310.482482110.91

其他变动-751057.06-1810249.85-2169266.84

期末余额1464788.081996330.183221269.55

29.实收资本

(1)明细情况

投资者名称2025.8.312024.12.312023.12.31

TS Capital 16279070.00 16279070.00 16279070.00

北京信润恒3720930.003720930.003720930.00上海信铼企业管理合伙企业

1281371.001281371.001281371.00（有限合伙）上海信阗企业管理合伙企业

4552414.004552414.004552414.00（有限合伙）

合计25833785.0025833785.0025833785.00

第80页共135页(2)其他说明

2023年度2023 年 TS Capital 以货币资金投入 7908412.82 美元（折合人民币 56800961.01元），导致公司实收资本增加2034884.00元，资本公积增加54766077.01元；

2023年7月20日，公司向上海信铼企业管理合伙企业（有限合伙）增发注册资本收购

上海道威40%的股权，增发注册资本导致实收资本增加1281371.00元、资本公积增加

83784176.73元；购买价款大于收购时点少数股东享有的上海道威净资产份额导致资本公

积减少39040912.91元，合计增加资本公积44743263.82元；

2023年7月17日，公司向上海信阗企业管理合伙企业增发注册资本收购上海安锐盟

40%的股权，增发注册资本导致实收资本增加4384331.00元、资本公积增加

206914129.52元；购买价款大于收购时点少数股东享有的上海安锐盟净资产份额导致资

本公积减少136227542.72元，合计增加资本公积70686586.80元；

2023年8月7日，公司向上海信阗企业管理合伙企业增发注册资本收购嘉兴市朗杰30%的股权，增发注册资本导致实收资本增加168083.00元，资本公积增加12035106.18元；

购买价款大于收购时点少数股东享有的嘉兴市朗杰净资产份额导致资本公积减少

9325307.40元，合计增加资本公积2709798.78元；

上述事项导致2023年实收资本增加7868669.00元，资本公积增加172905726.41元。

30.资本公积

(1)明细情况

项目2025.8.312024.12.312023.12.31

资本溢价701921672.87701921672.87670307270.10

其他资本公积10833581.76

合计712755254.63701921672.87670307270.10

(2)其他说明

1）2023年度

2023年资本公积合计增加247066966.59元，由以下事项导致：

第 81 页 共 135 页2023 年 TS Capital 以货币资金增资、公司增发注册资本收购少数股权事项导致资本公

积合计增加172905726.41元，详见五（一）29实收资本所述；

2023年4月26日，公司子公司嘉信天纳以增发股权的方式向江苏天纳原股东收购江苏

天纳99.9991%股权，导致公司对嘉信天纳的股权由100%变更为80.0007%，股权稀释导致资本公积减少18371.84元；

2023年公司实施股权激励计划，导致资本公积增加74179612.02元。

2）2024年度

2024年资本公积增加31614402.77元系实施股权激励计划所致。

3）2025年度

2025年1-8月资本公积增加10833581.76元，系等待期内尚未行权的股份支付计划

增加当期资本公积所致。

31.其他综合收益

(1)2025年1-8月本期发生额项目期初数其他综合收益的税后净额

减：前期计入其他综

本期所得税前发生额减：所得税费用合收益当期转入损益

外币财务报表折算差额14822952.01-2074907.94

其他综合收益合计14822952.01-2074907.94（续上表）本期发生额

其他综合收益的税后净额减：前期计入其他综项目合收益当期转入留存期末数税后归属于母公司税后归属于少数股东收益（税后归属于母公司）

外币财务报表折算差额-2074907.9412748044.07

其他综合收益合计-2074907.9412748044.07

(2)2024年度本期发生额项目期初数其他综合收益的税后净额

第82页共135页减：前期计入其他综合

本期所得税前发生额减：所得税费用收益当期转入损益

外币财务报表折算差额12027327.762795624.25

其他综合收益合计12027327.762795624.25（续上表）本期发生额

其他综合收益的税后净额减：前期计入其他综项目合收益当期转入留存期末数税后归属于母公司税后归属于少数股东收益（税后归属于母公司）

外币财务报表折算差额2795624.2514822952.01

其他综合收益合计2795624.2514822952.01

(3)2023年度本期发生额其他综合收益的税后净额项目期初数

减：前期计入其他综

本期所得税前发生额减：所得税费用合收益当期转入损益

外币财务报表折算差额11043019.51984308.25

其他综合收益合计11043019.51984308.25（续上表）本期发生额

其他综合收益的税后净额减：前期计入其他综项目合收益当期转入留存期末数税后归属于母公司税后归属于少数股东收益（税后归属于母公司）

外币财务报表折算差额984308.2512027327.76

其他综合收益合计984308.2512027327.76

32.未分配利润

项目2025年1-8月2024年度2023年度

期初未分配利润144662747.5971130192.9262703692.37

加：本期归属于母公司所有者

62033816.8773532554.678426500.55

的净利润

期末未分配利润206696564.46144662747.5971130192.92

第83页共135页(二)合并利润表项目注释

1.营业收入/营业成本

(1)明细情况

2025年1-8月2024年度2023年度

项目收入成本收入成本收入成本

主营业务收入2033093304.741796786344.592974842287.632597061378.152840701016.802468269775.39

其他业务收入107499.10362075.31173451.10543112.96140289.36362075.31

合计2033200803.841797148419.902975015738.732597604491.112840841306.162468631850.70

其中：与客户之

间的合同产生2033093304.751796786344.602974842287.632597061378.152840701016.802468269775.39的收入

(2)公司前5名客户的营业收入情况

1)2025年1-8月

占公司全部营业收入客户名称营业收入

的比例（%）

客户189599291.934.41

客户268623383.843.38

客户358981460.902.90

客户446065235.402.27

客户544993199.062.21

小计308262571.1315.16

2)2024年度

占公司全部营业收入客户名称营业收入

的比例（%）

客户1166910240.645.61

客户286950204.022.92

客户378919865.402.65

客户474826867.522.52

客户558791293.071.98

小计466398470.6515.68

3)2023年度

第84页共135页占公司全部营业收入客户名称营业收入

的比例（%）

客户1202962319.747.14

客户289557883.183.15

客户374210714.342.61

客户470006056.532.46

客户569207923.172.44

小计505944896.9617.81

(3)收入分解信息

1)与客户之间的合同产生的收入按服务类型分解

2025年1-8月2024年度2023年度

项目收入成本收入成本收入成本工作场景综

1262554700.611124184273.151808677692.391599366063.581659146217.411454213593.70

合解决方案工作场景专

657998220.79579272471.49960303181.10836960164.55996819742.16868242590.86

项解决方案工作场景创

112540383.3593329599.96205861414.14160735150.02184735057.23145813590.83

新解决方案

小计2033093304.751796786344.602974842287.632597061378.152840701016.802468269775.39

2)与客户之间的合同产生的收入按商品或服务转让时间分解

项目2025年1-8月2024年度2023年度

在某一时点确认收入13588900.9327187516.0924604007.13

在某一时段内确认收入2019504403.822947654771.542816097009.67

小计2033093304.752974842287.632840701016.80

(4)报告期确认的包括在合同负债期初账面价值中的收入

项目2025年1-8月2024年度2023年度

营业收入576054.93658232.151086324.77

小计576054.93658232.151086324.77

2.税金及附加

项目2025年1-8月2024年度2023年度

城市维护建设税2363083.684340196.674888661.58

第85页共135页项目2025年1-8月2024年度2023年度

教育费附加1223067.201760638.391844025.82

地方教育附加728261.421175107.451220752.17

房产税35134.9556603.8312122.96

其他161148.63161926.20100544.77

合计4510695.887494472.548066107.30

3.销售费用

项目2025年1-8月2024年度2023年度

职工薪酬15029048.7725786401.1422424548.73

招待费704543.552035819.391265848.49

招投标费284668.371234148.93384936.75

差旅费481316.641088149.77778732.89

其他273366.181409049.161466656.97

合计16772943.5131553568.3926320723.83

4.管理费用

项目2025年1-8月2024年度2023年度

职工薪酬93618230.81139996648.59157746902.74

股份支付10833581.7631614402.7774179612.02

中介机构服务费4829368.417401697.2511036322.75

折旧费6037608.798064948.596984253.39

办公费4928014.398729746.739638428.15

租赁费2372525.0610730871.518853649.80

业务招待费1157336.573731182.617044803.98

商业保险费3822209.774878942.604810422.68

差旅费1916166.243552801.213631764.71

无形资产摊销1126350.201061622.90866049.89

长期待摊费用641104.841324316.791364616.16

第86页共135页其他5493353.868502328.579600327.05

合计136775850.70229589510.12295757153.32

5.研发费用

项目2025年1-8月2024年度2023年度

职工薪酬1447118.214255793.132026019.22

材料费259253.77522803.14774131.32

其他222995.04163795.67508464.44

合计1929367.024942391.943308614.98

6.财务费用

项目2025年1-8月2024年度2023年度

利息支出451502.33535718.572092577.95

减：利息收入2143979.844505782.532917908.89

加：汇兑损益125218.79-150955.27-303233.57

加：手续费809937.241494195.29401159.60

合计-757321.48-2626823.94-727404.91

7.其他收益

项目2025年1-8月2024年度2023年度

与收益相关的政府补助11185533.1513075570.2014216343.05

增值税优惠225712.143940365.51

代扣个人所得税手续费返还267418.07275947.06261703.87

合计11452951.2213577229.4018418412.43

8.投资收益

项目2025年1-8月2024年度2023年度权益法核算的长期股权投

1842930.902569839.252097978.07

资收益处置交易性金融资产取得

273674.80118356.16

的投资收益

第87页共135页项目2025年1-8月2024年度2023年度

合计2116605.702688195.412097978.07

9.信用减值损失

项目2025年1-8月2024年度2023年度

坏账损失-2706561.97-2445048.24-600559.65

合计-2706561.97-2445048.24-600559.65

10.资产处置收益

项目2025年1-8月2024年度2023年度

固定资产处置收益26648.1092579.07348751.04

使用权资产处置收益-5805.89-147200.54

合计26648.1086773.18201550.50

11.营业外收入

项目2025年1-8月2024年度2023年度

非流动资产处置利得1650.004540.35

其他80559.08317555.2922081.15

合计82209.08317555.2926621.50

12.营业外支出

项目2025年1-8月2024年度2023年度

非流动资产处置损失261936.75510728.04287858.25

滞纳金及赔款1702.161421257.2525324.93

其他103363.11735753.95663776.29

合计367002.022667739.24976959.47

13.所得税费用

(1)明细情况

第88页共135页项目2025年1-8月2024年度2023年度

当期所得税费用19828979.9333400053.1927959761.25

递延所得税费用-660191.11-939021.98105029.96

合计19168788.8232461031.2128064791.21

(2)会计利润与所得税费用调整过程

项目2025年1-8月2024年度2023年度

利润总额87425698.42118015094.3758651304.32按母公司适用税率计算的所

21856424.6129503773.5914662826.08

得税费用

子公司适用不同税率的影响-2736472.37-3496373.86-3673664.83

调整以前期间所得税的影响83794.10727207.33382606.99

非应税收入的影响-533541.65-761320.60-584024.63研发费用等加计扣除项目的

-567167.56-790104.63-1106135.00

影响-安置残疾人支付工资

不可抵扣的成本、费用和损

1824259.249102863.5620737373.20

失的影响使用前期未确认递延所得税

-2721125.84-4293216.92-8059918.27资产的可抵扣亏损的影响本期未确认递延所得税资产

的可抵扣暂时性差异或可抵1962618.292457461.535705727.67扣亏损的影响税率调整导致期初递延所得

10741.21

税资产/负债余额的变化

所得税费用19168788.8232461031.2128064791.21

14.其他综合收益的税后净额

其他综合收益的税后净额详见本财务报表附注五(一)31之说明。

(三)合并现金流量表项目注释

1.收到或支付的重要的投资活动有关的现金

(1)取得子公司及其他营业单位支付的现金净额

项目2025年1-8月2024年度2023年度本期发生的企业合并于本期

39036477.00

支付的现金或现金等价物

第89页共135页项目2025年1-8月2024年度2023年度

其中：江苏天纳公司39036477.00

减：购买日子公司持有的现金

283139.19

及现金等价物

其中：江苏天纳公司283139.19

加：以前期间发生的企业合并

于本期支付的现金或现金等1413523.00815023.0057116566.01价物

其中：江苏天纳公司1413523.00815023.00

TL 公司 57116566.01

取得子公司支付的现金净额1413523.00815023.0095869903.82

2.收到或支付的其他与经营活动、投资活动及筹资活动有关的现金

(1)收到其他与经营活动有关的现金

项目2025年1-8月2024年度2023年度收到政府补助及个

11452951.2213351517.2614478046.92

税返还

收到利息收入2143979.844505782.532917908.89

收到押金及保证金557717.801551650.00453602.65

收到其他170384.592661760.551128493.12

合计14325033.4522070710.3418978051.58

(2)支付其他与经营活动有关的现金

项目2025年1-8月2024年度2023年度

支付押金保证金3168007.746217618.324887144.96

支付的管理费用24518974.3047527570.4854615719.12

支付的销售费用1742157.145764468.873876504.69

支付研发费用411704.95627852.331002874.34

支付员工备用金7145222.20566565.451197935.90

支付其他2996686.584987523.474390380.63

合计39982752.9165691598.9269970559.64

(3)支付其他与筹资活动有关的现金

项目2025年1-8月2024年度2023年度

第90页共135页项目2025年1-8月2024年度2023年度

支付租赁负债4467735.817679104.709739881.24

合计4467735.817679104.709739881.24

3.现金流量表补充资料

补充资料2025年1-8月2024年度2023年度

(1)将净利润调节为经营活动现金流量：

净利润68256909.6085554063.1630586513.11

加：资产减值准备

信用减值准备2706561.972445048.24600559.65

固定资产折旧、使用权资产、投资

性房地产折旧、油气资产折耗、生11602848.6116052809.6113023318.11产性生物资产折旧

无形资产摊销1140715.991226059.06916049.14

长期待摊费用摊销1096509.371688321.521405093.13

处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益以“－”号填-26648.10-86773.18-201550.50列）固定资产报废损失（收益以“－”

260286.75510728.04283317.90号填列）公允价值变动损失（收益以“－”号填列）

财务费用（收益以“－”号填列）576721.12349204.301685712.69

投资损失（收益以“－”号填列）-2116605.70-2688195.41-2097978.07递延所得税资产减少（增加以-499764.45-765994.37189315.55“－”号填列）递延所得税负债增加（减少以-160426.66-173027.61-84285.59“－”号填列）

存货的减少（增加以“－”号填列）202934.371166681.69522283.49经营性应收项目的减少（增加以-68441381.79-55289232.71-3422368.63“－”号填列）经营性应付项目的增加（减少以-47022270.4139654720.11-23037451.06“－”号填列）

其他10833581.7631614402.7774179612.02

经营活动产生的现金流量净额-21590027.57121258815.2294548140.94

(2)不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：

第91页共135页补充资料2025年1-8月2024年度2023年度债务转为资本一年内到期的可转换公司债券

新增使用权资产1736471.2015510353.586546436.51

(3)现金及现金等价物净变动情况：

现金的期末余额330405937.96369858970.13290969844.31

减：现金的期初余额369858970.13290969844.31280398010.22

加：现金等价物的期末余额

减：现金等价物的期初余额

现金及现金等价物净增加额-39453032.1778889125.8210571834.09

4.现金和现金等价物的构成

(1)明细情况

项目2025.8.312024.12.312023.12.31

1)现金330405937.96369858970.13290969844.31

其中：库存现金18231.4018520.8018124.40

可随时用于支付的银行存款330387706.56369840449.33290951719.91可随时用于支付的其他货币资金

3)期末现金及现金等价物余额330405937.96369858970.13290969844.31

(2)不属于现金和现金等价物的货币资金

1)2025年8月31日

项目金额不属于现金和现金等价物的理由

银行存款50343.65冻结的银行存款

其他货币资金5521026.70开立保函存入的保证金

小计5571370.35

2)2024年12月31日

项目金额不属于现金和现金等价物的理由

银行存款50320.44冻结的银行存款

其他货币资金4657192.23开立保函存入的保证金

小计4707512.67

第92页共135页3)2023年12月31日项目金额不属于现金和现金等价物的理由

银行存款50233.10冻结的银行存款

其他货币资金3549450.96开立保函存入的保证金

小计3599684.06

5.筹资活动相关负债变动情况

(1)2025年1-8月本期增加本期减少项目期初数非现金变期末数现金变动非现金变动现金变动动

短期借款1000000.002084.942084.941000000.00租赁负债（含一年内到期17712807.922083431.814254986.4915541253.24的租赁负债）

小计17712807.921000000.002085516.754257071.4316541253.24

(2)2024年度本期增加本期减少项目期初数非现金变期末数现金变动非现金变动现金变动动

短期借款2000000.0025108.342025108.34租赁负债

（含一年内

9545622.1616124986.917313433.05644368.1017712807.92

到期的租赁

负债）

小计11545622.1616150095.259338541.39644368.1017712807.92

(3)2023年度本期增加本期减少项目期初数非现金变期末数现金变动非现金变动现金变动动

短期借款31555040.9433466192.1363021233.072000000.00长期借款（含

3158426.26

一年内到期3158426.26

[注]的长期借款）租赁负债（含一年内到期11904789.047067327.109276077.37150416.619545622.16的租赁负债）

第93页共135页本期增加本期减少项目期初数非现金变期末数现金变动非现金变动现金变动动

小计43459829.9833466192.1310225753.3675455736.70150416.6111545622.16

[注]长期借款非现金变动系本期收购子公司导致合并范围增加

6.净额列报现金流量情况

公司收付投标保证金、履约保证金、押金及其他保证金、备用金借款相关现金流系收

取和支付的周转快、金额大、期限短项目的现金流入和流出，上述现金流以净额列报更能说明其对公司支付能力、偿债能力的影响，更有助于评价公司的支付能力和偿债能力、分析公司的未来现金流量，因此公司以净额列报上述业务产生的相关现金流。如果上述业务相关现金流采用总额列报，将会对公司现金流量表产生如下影响：

项目2025年1-8月增加金额2024年增加金额2023年增加金额收到其他与经营

32631603.6661635697.2041472354.75

活动有关的现金支付其他与经营

32631603.6661635697.2041472354.75

活动有关的现金

7.不涉及现金收支的重大活动

不涉及现金收支的重大投资和筹资活动详见本财务报表附注五(三)3之说明。

项目2025年1-8月2024年度2023年度背书转让的商业

484200.004469624.40

汇票金额

其中：支付货款484200.004469624.40

(四)其他

1.外币货币性项目

(1)2025年8月31日项目外币余额折算汇率折算成人民币余额

货币资金89802345.9194111797.99

其中：美元1978650.097.1030014054351.59

港币87823695.820.9115780057446.40

应收账款102747059.1893661136.74

其中：美元

港币102747059.180.9115793661136.74

第94页共135页项目外币余额折算汇率折算成人民币余额

应付账款2405046.102192367.87

其中：美元

港币2405046.100.911572192367.87

(2)2024年12月31日项目外币余额折算汇率折算成人民币余额

货币资金94448982.6699577768.04

其中：美元1934451.577.1884013905611.67

港币92514531.090.9260485672156.37

应收账款104544060.4996811981.78

其中：美元

港币104544060.490.9260496811981.78

应付账款5362574.224965958.23

其中：美元

港币5362574.220.926044965958.23

(3)2023年12月31日项目外币余额折算汇率折算成人民币余额

货币资金53186786.1558345714.24

其中：美元1642810.297.0827011635532.44

港币51543975.860.9062246710181.80

应收账款147627927.01136111306.01

其中：美元376901.737.082702669481.88

港币147251025.280.90622133441824.13

应付账款10265489.599302791.98

其中：美元

港币10265489.590.906229302791.98

2.租赁

(1)公司作为承租人

第95页共135页1)使用权资产相关信息详见本财务报表附注五(一)13之说明。

2)公司对短期租赁和低价值资产租赁的会计政策详见本财务报表附注三(二十七)之说明。计入当期损益的短期租赁费用和低价值资产租赁费用金额如下：

项目2025年1-8月2024年度2023年度

短期租赁费用19626336.7032574583.4632922397.59

合计19626336.7032574583.4632922397.59

3)与租赁相关的当期损益及现金流

项目2025年1-8月2024年度2023年度

租赁负债的利息费用449417.39475051.23464327.87与租赁相关的总现金

24094072.5140253688.1642662278.83

流出

4)租赁负债的到期期限分析和相应流动性风险管理详见本财务报表附注九(二)之说明。

(2)公司作为出租人

1)租赁收入

项目2025年1-8月2024年度2023年度

租赁收入95949.54163394.50139929.36

2)经营租赁资产

项目2025.8.312024.12.312023.12.31

投资性房地产5882736.426244811.736787924.69

小计5882736.426244811.736787924.69

经营租出投资性资产详见本财务报表附注五(一)10之说明。

3)根据与承租人签订的租赁合同，不可撤销租赁未来将收到的未折现租赁收款额

剩余期限2025.8.312024.12.312023.12.31

1年以内110000.00200000.00200000.00

1-2年110000.00200000.00

2-3年110000.00

合计110000.00310000.00510000.00

六、研发支出

项目2025年1-8月2024年度2023年度

第96页共135页项目2025年1-8月2024年度2023年度

职工薪酬1447118.214255793.132026019.22

材料259253.77522803.14774131.32

其他222995.04163795.67508464.44

合计1929367.024942391.943308614.98

其中：费用化研发支出1929367.024942391.943308614.98

七、在其他主体中的权益

(一)企业集团的构成

1.公司将上海道威等44家子公司纳入合并财务报表范围。

2.重要子公司基本情况

主要经营地业务性持股比例（%）子公司名称注册资本取得方式及注册地质直接间接非同一控制

上海道威8000万元上海市商业服务100.00下企业合并同一控制下

上海安锐盟2312.5万元上海市商业服务100.00企业合并

3.协议控制并表

2018 年 2 月，TS Capital、北京信润恒与吴萍、李旦、陈乡、宁波梅山保税港区池杉

自有资金投资合伙企业（有限合伙）（以下简称宁波池杉）、宁波梅山保税港区沂杉自有资

金投资合伙企业（有限合伙）（以下简称宁波沂杉）签署了《投资协议》，约定 TS Capital、北京信润恒通过收购股权加现金增资的方式取得江苏斯卡伊60%股权股权转让及增资于

2018 年 4 月完成款项支付及工商变更登记。投资完成后，TS Capital 取得江苏斯卡伊的控制权。

2022 年 11 月，江苏斯卡伊之股东 TS Capital、北京信润恒、宁波市江北区远杉企业管

理咨询合伙企业（有限合伙）（以下简称江北远杉）与本公司签署《独家购买协议》《股权质押协议》《授权委托书》，协议约定的主要内容包括：TS Capital、北京信润恒、江北远杉分别将其持有的江苏斯卡伊48.84%、11.16%、3.59%股权项下的股东权利不可撤销地授予

给本公司，自授予日起，江苏斯卡伊合并报表63.59%的税后利润归本公司享有；相关股东将股权质押给本公司，本公司拥有上述股权的独家购买权利。根据前述协议，本公司于2022年11月2日取得江苏斯卡伊控制权，并能够实际控制江苏斯卡伊的生产经营管理，将江苏

第97页共135页斯卡伊纳入合并报表范围。

(二)非同一控制下企业合并

1.报告期发生的非同一控制下企业合并

股权取得股权取得股权取得股权取得被购买方名称

时点成本比例（%）方式

2023年度

现金购买、增发

江苏天纳2023/4/2690872331.88100.00%股权（续上表）购买日至当期购买日至当期购买日的确定被购买方名称购买日期末被购买方期末被购买方依据的收入的净利润

2023年度

工商变更及股

江苏天纳2023/4/2631161212.754235859.83权交割完成（续上表）购买日至期末被购买方的现金流量被购买方名称经营活动净流入投资活动净流入筹资活动净流入

2023年度

江苏天纳5967504.60

2.合并成本及商誉

(1)明细情况

2023年度

项目江苏天纳

合并成本90872331.88

现金71273188.88

发行的权益性证券的公允价值19599143.00

合并成本合计90872331.88

减：取得的可辨认净资产公允价值份额23714910.27

商誉/合并成本小于取得的可辨认净资产公允价值

67157635.04

份额的金额

(2)大额商誉形成的主要原因

江苏天纳主要从事节能软件和硬件设备的研发、设备装配、中央空调系统及工业冷却系

统能源规划、能效检测、方案设计、设备销售，EMC 项目投资及后续技术支持等综合性节能

第98页共135页服务。并购江苏天纳，可增强公司在综合性节能服务和能源管理解决方案的业务资源整合。

公司与转让方就江苏天纳的股权转让价值进行协商定价，于2023年4月完成了前述并购，将合并成本高于可辨认净资产公允价值的差额确认为商誉。

3.被购买方于购买日可辨认资产、负债

(1)明细情况

2023年度

江苏天纳项目购买日购买日评估增值公允价值账面价值

资产55717374.4544888878.0110828496.44

货币资金283139.19283139.19

应收款项6644434.736644434.73

存货2978643.042978643.04

投资性房地产7150000.007126694.5623305.44

固定资产22671578.5711866387.5710805191.00

无形资产8164.518164.51

在建工程6158500.686158500.68

其他9822913.739822913.73

负债31001132.6129376858.141624274.47

借款13500000.0013500000.00

应付款项8321239.778321239.77

递延所得税负债1624274.471624274.47

其他7555618.377555618.37

净资产24716241.8415512019.879204221.97

减：少数股东权益1001331.571001331.57

取得的净资产23714910.2714510688.309204221.97

(2)可辨认资产、负债公允价值的确定方法

根据子公司嘉信天纳与江苏天纳原股东宁方亮、赵军、费晟珏、张伟振、赵伟亮、蒋伟群于2023年4月签订《江苏天纳股权转让协议》，嘉信天纳收购原股东持有的江苏天纳（及其下属子公司）99.9991%的股权。购买日，公司按照艾华迪商务咨询(上海)有限公司出具的

第99页共135页《估值报告》调整固定资产、投资性房地产的公允价值，除固定资产、投资性房地产外，其

他资产负债项目无明显增值或减值，公司按购买日账面价值确认为公允价值。

(三)其他原因的合并范围变动合并范围减少股权处置处置当期期初至处公司名称股权处置时点处置日净资产方式置日净利润嘉捷綜合設施管理（香注销2025/3/7-2184.54

港）有限公司嘉兴市乐餐鲜菜配送有

注销2024/4/1-13998.63-58467.12限公司

安锐盟企业服务（苏州）

注销2023/11/23-3654.07-2279.36有限公司南京天思物联科技有限

注销2023/10/17-755965.513155.78公司

(四)在子公司的所有者权益份额发生变化但仍控制子公司的交易

1.在子公司的所有者权益份额发生变化的情况说明

子公司名称变动时间变动前持股比例变动后持股比例

上海道威2023/7/2060.00%100.00%

上海安锐盟2023/7/1760.00%100.00%

嘉信天纳2023/4/26100.00%80.0007%

嘉兴朗杰2023/10/1270.00%100.00%

2.交易对于少数股东权益及归属于母公司所有者权益的影响

2023年度

项目上海道威安锐盟

购买成本/处置对价85065547.73211298460.52

非现金资产的公允价值85065547.73211298460.52

购买成本/处置对价合计85065547.73211298460.52

减：按取得/处置的股权比例计

46024634.8275070917.80

算的子公司净资产份额

差额39040912.91136227542.72

其中：调整资本公积-39040912.91-136227542.72（续上表）项目2023年度

第100页共135页嘉兴朗杰嘉信天纳[注]

购买成本/处置对价12203189.18

非现金资产的公允价值12203189.18

购买成本/处置对价合计12203189.18

减：按取得/处置的股权比例

2877881.78-18371.84

计算的子公司净资产份额

差额9325307.4018371.84

其中：调整资本公积-9325307.40-18371.84

[注]根据子公司嘉信天纳与江苏天纳原股东宁方亮、赵军、费晟珏、张伟振、赵伟亮、

蒋伟群于2023年4月签订《江苏天纳股权转让协议》，嘉信天纳收购原股东持有的江苏天纳（及其下属子公司）99.9991%的股权；收购支付方式包括向原股东设立的持股平台增发股权，增发后占嘉信天纳注册资本的19.9993%。

(五)在合营企业或联营企业中的权益

1.不重要的合营企业和联营企业的汇总财务信息

2025.8.312024.12.312023.12.31

项目

2025年1-8月2024年度2023年度合营企业-杜斯曼（辽

7075974.086833043.186562700.49

宁）保安服务有限公司

投资账面价值合计7075974.086833043.186562700.49下列各项按持股比例计算的合计数

净利润1842930.903083043.182887880.14

综合收益总额1842930.903083043.182887880.14

联营企业-嘉信金地餐

779870.60饮（上海）有限公司投资账面价值合计下列各项按持股比例计

-513203.93-789902.07算的合计数

净利润-513203.93-789902.07

综合收益总额-513203.93-789902.07

2.联营企业发生的超额亏损

前期累积未当期未确认的损失当期期末累积联营企业名称

确认的损失（或当期分享的净利润）未确认的损失

(1)2025年1-8月

第101页共135页前期累积未当期未确认的损失当期期末累积联营企业名称

确认的损失（或当期分享的净利润）未确认的损失

嘉信金地餐饮（上海）

-79795.56-221020.92-300816.48有限公司

(2)2024年度

嘉信金地餐饮（上海）

-79795.56-79795.56有限公司

八、政府补助

(一)新增的政府补助情况新增补助金额项目

2025年1-8月2024年度2023年度

与收益相关的政府补助11185533.1513075570.2014216343.05

计入其他收益11185533.1513075570.2014216343.05

合计11185533.1513075570.2014216343.05

(二)计入当期损益的政府补助金额

项目2025年1-8月2024年度2023年度计入其他收益的政府补

11185533.1513075570.2014216343.05

助金额

合计11185533.1513075570.2014216343.05

九、与金融工具相关的风险

本公司从事风险管理的目标是在风险和收益之间取得平衡，将风险对本公司经营业绩的负面影响降至最低水平，使股东和其他权益投资者的利益最大化。基于该风险管理目标，本公司风险管理的基本策略是确认和分析本公司面临的各种风险，建立适当的风险承受底线和进行风险管理，并及时可靠地对各种风险进行监督，将风险控制在限定的范围内。

本公司在日常活动中面临各种与金融工具相关的风险，主要包括信用风险、流动性风险及市场风险。管理层已审议并批准管理这些风险的政策，概括如下。

(一)信用风险

信用风险，是指金融工具的一方不能履行义务，造成另一方发生财务损失的风险。

1.信用风险管理实务

(1)信用风险的评价方法

第102页共135页公司在每个资产负债表日评估相关金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加。

在确定信用风险自初始确认后是否显著增加时，公司考虑在无须付出不必要的额外成本或努力即可获得合理且有依据的信息，包括基于历史数据的定性和定量分析、外部信用风险评级以及前瞻性信息。公司以单项金融工具或者具有相似信用风险特征的金融工具组合为基础，通过比较金融工具在资产负债表日发生违约的风险与在初始确认日发生违约的风险，以确定金融工具预计存续期内发生违约风险的变化情况。

当触发以下一个或多个定量、定性标准时，公司认为金融工具的信用风险已发生显著增加：

1)定量标准主要为资产负债表日剩余存续期违约概率较初始确认时上升超过一定比例；

2)定性标准主要为债务人经营或财务情况出现重大不利变化、现存的或预期的技术、市场、经济或法律环境变化并将对债务人对公司的还款能力产生重大不利影响等。

(2)违约和已发生信用减值资产的定义

当金融工具符合以下一项或多项条件时，公司将该金融资产界定为已发生违约，其标准与已发生信用减值的定义一致：

1)债务人发生重大财务困难；

2)债务人违反合同中对债务人的约束条款；

3)债务人很可能破产或进行其他财务重组；

4)债权人出于与债务人财务困难有关的经济或合同考虑，给予债务人在任何其他情况

下都不会做出的让步。

2.预期信用损失的计量

预期信用损失计量的关键参数包括违约概率、违约损失率和违约风险敞口。公司考虑历史统计数据（如交易对手评级、担保方式及抵质押物类别、还款方式等）的定量分析及前瞻性信息，建立违约概率、违约损失率及违约风险敞口模型。

3.金融工具损失准备期初余额与期末余额调节表详见本财务报表附注五(一)3、五

(一)4、五(一)6之说明。

4.信用风险敞口及信用风险集中度

本公司的信用风险主要来自货币资金和应收款项。为控制上述相关风险，本公司分别采取了以下措施。

(1)货币资金

本公司将银行存款和其他货币资金存放于信用评级较高的金融机构，故其信用风险较低。

第103页共135页(2)应收款项

本公司定期对采用信用方式交易的客户进行信用评估。根据信用评估结果，本公司选择与经认可的且信用良好的客户进行交易，并对其应收款项余额进行监控，以确保本公司不会面临重大坏账风险。

由于本公司的应收账款风险点分布于多个合作方和多个客户，截至2025年8月31日，本公司存在一定的信用集中风险，本公司应收账款的18.21%（2024年12月31日：16.44%；2023年12月31日：19.97%）源于余额前五名客户，本公司不存在重大的信用集中风险。

本公司所承受的最大信用风险敞口为资产负债表中每项金融资产的账面价值。

(二)流动性风险

流动性风险，是指本公司在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发生资金短缺的风险。流动性风险可能源于无法尽快以公允价值售出金融资产；或者源于对方无法偿还其合同债务；或者源于提前到期的债务；或者源于无法产生预期的现金流量。

为控制该项风险，本公司综合运用票据结算、银行借款等多种融资手段，并采取长、短期融资方式适当结合，优化融资结构的方法，保持融资持续性与灵活性之间的平衡。本公司已从多家商业银行取得银行授信额度以满足营运资金需求和资本开支。

金融负债按剩余到期日分类

2025.8.31

项目

账面价值未折现合同金额1年以内1-3年3年以上

短期借款1000000.001002744.441002744.44

应付账款149929614.44149929614.44149929614.44

其他应付款171768192.57171768192.57171768192.57一年内到期的

5022772.315785584.745785584.74

非流动负债

租赁负债10518480.9310976534.277941215.113035319.16

小计338239060.25339462670.46328486136.197941215.113035319.16（续上表）

2024.12.31

项目

账面价值未折现合同金额1年以内1-3年3年以上短期借款

应付账款192334456.29192334456.29192334456.29

其他应付款175090452.56175090452.56175090452.56

第104页共135页2024.12.31项目

账面价值未折现合同金额1年以内1-3年3年以上一年内到期的

5052227.715960453.055960453.05

非流动负债

租赁负债12660580.2113504041.518069166.045434875.47

小计385137716.77386889403.41373385361.908069166.045434875.47（续上表）

2023.12.31

项目

账面价值未折现合同金额1年以内1-3年3年以上

短期借款2000000.002025108.332025108.33

应付账款159031860.74159031860.74159031860.74

其他应付款176085605.58176085605.58176085605.58一年内到期的

6450377.437060159.107060159.10

非流动负债

租赁负债3095244.734755673.863959762.30795911.56

小计346663088.48348958407.61344202733.753959762.30795911.56

(三)市场风险

市场风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场价格变动而发生波动的风险。

市场风险主要包括利率风险和外汇风险。

1.利率风险

利率风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场利率变动而发生波动的风险。

固定利率的带息金融工具使本公司面临公允价值利率风险，浮动利率的带息金融工具使本公司面临现金流量利率风险。本公司根据市场环境来决定固定利率与浮动利率金融工具的比例，并通过定期审阅与监控维持适当的金融工具组合。本公司面临的现金流量利率风险主要与本公司以浮动利率计息的银行借款有关。

截至2025年8月31日，本公司以浮动利率计息的银行借款人民币1000000.00元（2024年12月31日：人民币0元；2023年12月31日：人民币2000000.00元），在其他变量不变的假设下，假定利率变动50个基准点，不会对本公司的利润总额和股东权益产生重大的影响。

2.外汇风险

外汇风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因外汇汇率变动而发生波动的风险。

本公司面临的汇率变动的风险主要与本公司外币货币性资产和负债有关。对于外币资产和负

第105页共135页债，如果出现短期的失衡情况，本公司会在必要时按市场汇率买卖外币，以确保将净风险敞口维持在可接受的水平。

本公司外币货币性资产和负债情况详见本财务报表附注五(四)1之说明。

(四)金融资产转移

2025年1-8月

1.金融资产转移基本情况

已转移金融资已转移金融资终止确认情况的判转移方式终止确认情况产性质产金额断依据已经转移了其几乎

票据背书应收票据484200.00终止确认所有的风险和报酬

小计484200.00

2.因转移而终止确认的金融资产情况

金融资产转移与终止确认相关的利得或项目终止确认的金融资产金额方式损失

应收票据票据背书484200.00

小计484200.00

十、公允价值的披露

(一)以公允价值计量的资产和负债的公允价值明细情况

1.2025年8月31日

公允价值

项目第一层次公第二层次公第三层次公允合计允价值计量允价值计量价值计量

1.交易性金融资产和其他

25360000.0025360000.00

非流动金融资产

(1)分类为以公允价值计

量且其变动计入当期损益的25360000.0025360000.00金融资产

2.2024年12月31日

公允价值

项目第一层次公第二层次公第三层次公允合计允价值计量允价值计量价值计量

1.交易性金融资产和其他

18000000.0018000000.00

非流动金融资产

(1)分类为以公允价值计18000000.0018000000.00

第106页共135页公允价值

项目第一层次公第二层次公第三层次公允合计允价值计量允价值计量价值计量量且其变动计入当期损益的金融资产

(二)持续和非持续第三层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息

本公司持有的第三层次公允价值计量的交易性金融资产为银行理财产品，本公司以预期收益率估计未来现金流量并折现来确定其公允价值。

(三)不以公允价值计量的金融资产和金融负债的公允价值情况

本公司不以公允价值计量的金融资产和金融负债主要包括：货币资金、应收票据、应收

账款、其他应收款、短期借款、应付票据、应付账款、其他应付款、租赁负债等，其账面价值与公允价值差异较小。

十一、关联方及关联交易

(一)关联方情况

1.本公司的母公司情况

母公司对本母公司对本母公司名称注册地业务性质注册资本公司的持股公司的表决比例（%）权比例（%）

TS Capital 中国香港 投资管理 1000 美元 53.0308 53.0308

TS Capital 直接持有本公司 53.0308%的股权，为本公司的控股股东；张懿宸为本公司的实际控制人。

2.本公司的子公司情况详见本财务报表附注七之说明。

3.本公司的合营和联营企业情况

报告期与本公司发生关联方交易，或前期与本公司发生关联方交易形成余额的其他合营或联营企业情况如下：

合营或联营企业名称与本公司关系

杜斯曼(辽宁)保安服务有限公司合营企业

嘉信金地餐饮(上海)有限公司联营企业

4.本公司的其他关联方情况

其他关联方名称其他关联方与本公司关系

第107页共135页刘伟董事上海信成宸兴数字科技有限公司董事叶鑫的关联企业广东三元麦当劳食品有限公司实际控制人张懿宸的关联企业

金拱门（中国）有限公司实际控制人张懿宸的关联企业

金拱门（广州）数据处理服务有限公司实际控制人张懿宸的关联企业上海香淼贸易有限公司实际控制人张懿宸的关联企业上海特斯科商业管理有限公司实际控制人张懿宸的关联企业浙江帮帮环境科技集团有限公司实际控制人张懿宸的关联企业温州青松有害生物防治实业有限公司实际控制人张懿宸的关联企业上海帮帮虫害防治服务有限公司实际控制人张懿宸的关联企业湖北帮帮有害生物防治服务有限公司实际控制人张懿宸的关联企业北京圣伦食品有限公司实际控制人张懿宸的关联企业

桂龙药业（安徽）有限公司实际控制人张懿宸的关联企业

尚雅香薰技术（上海）有限公司实际控制人张懿宸的关联企业

(二)关联交易情况

1.购销商品、提供和接受劳务的关联交易

(1)采购商品和接受劳务的关联交易

关联方关联交易内容2025年1-8月2024年度2023年度嘉信金地餐饮（上接受劳务2687587.8316294812.3022845826.87

海）有限公司

杜斯曼（辽宁）保

接受劳务935432.571467813.041710222.92安服务有限公司上海信成宸兴数

采购资产1626221.78字科技有限公司上海香淼贸易有

采购物资265.495132.743451.33限公司上海特斯科商业

接受劳务374020.3062351.9336959.43管理有限公司浙江帮帮环境科

接受劳务304628.07688631.18738643.99技集团有限公司上海帮帮虫害防

接受劳务204104.82455364.84847653.87治服务有限公司湖北帮帮有害生

物防治服务有限接受劳务23187.2817794.367204.65公司

第108页共135页关联方关联交易内容2025年1-8月2024年度2023年度尚雅香薰技术（上接受劳务101055.7370877.64106450.80

海）有限公司

(2)出售商品和提供劳务的关联交易

关联方关联交易内容2025年1-8月2024年度2023年度北京圣伦食品有

提供劳务630533.98限公司广东三元麦当劳

提供劳务51098.1071710.8277905.08食品有限公司

金拱门（中国）有

提供劳务60550.00144189.64限公司

金拱门（广州）数

据处理服务有限提供劳务119933.00193427.58198175.92公司上海帮帮虫害防

提供劳务20755.09治服务有限公司

桂龙药业（安徽）

提供劳务436697.25有限公司

2.关键管理人员报酬

项目2025年1-8月2024年度2023年度

关键管理人员报酬2519008.003634855.612634900.00

(三)关联方应收应付款项

1.应收关联方款项

2025.8.312024.12.312023.12.31

项目名称关联方账面余额坏账准备账面余额坏账准备账面余额坏账准备应收账款金拱门（中国）有限公12448.00124.48司金拱门（广州）数据处

64468.38644.6815140.23151.4014621.46146.21

理服务有限公司广东三元麦

当劳食品有14293.50142.9411871.75118.72限公司上海帮帮虫

22000.41472.00

害防治服务

第109页共135页2025.8.312024.12.312023.12.31项目名称关联方账面余额坏账准备账面余额坏账准备账面余额坏账准备有限公司桂龙药业（安徽）有23800.002380.00380800.003808.00限公司

小计100762.291259.6238940.232531.40419741.214197.41预付款项尚雅香薰技术（上海）956.00有限公司

小计956.00其他应收款

刘伟1716444.54171644.451716444.5464974.791716444.5485822.23杜斯曼（辽宁）保安服4659.003727.204659.002329.504659.001397.70务有限公司

小计1721103.54175371.651721103.5467304.291721103.5487219.93

2.应付关联方款项

项目名称关联方2025.8.312024.12.312023.12.31应付账款

杜斯曼（辽宁）保

619724.06741309.75524128.32

安服务有限公司上海信成宸兴数字

153778.21153778.21

科技有限公司上海香淼贸易有限

265.49265.49

公司上海特斯科商业管

387964.3069026.7445477.67

理有限公司浙江帮帮环境科技

186827.66204354.58151645.56

集团有限公司温州青松有害生物

566.04566.04566.04

防治实业有限公司上海帮帮虫害防治

292003.73318665.65437274.31

服务有限公司湖北帮帮有害生物

18770.0216175.021466.04

防治服务有限公司

第110页共135页项目名称关联方2025.8.312024.12.312023.12.31尚雅香薰技术（上

59134.4849462.5519763.76

海）有限公司

小计1719033.991553604.031180321.70其他应付款

杜斯曼（辽宁）保

4659.004659.004659.00

安服务有限公司嘉信金地餐饮（上

500000.00500000.00500000.00

海）有限公司

小计504659.00504659.00504659.00

十二、股份支付

(一)股份支付总体情况

1.2025年1-8月

各项权益工具数量和金额情况授予对象本期授予本期行权本期解锁本期失效数量金额数量金额数量金额数量金额

管理人员1841847083725.10

合计1841847083725.10

2.2024年度

各项权益工具数量和金额情况授予对象本期授予本期行权本期解锁本期失效数量金额数量金额数量金额数量金额

管理人员96185136992786.6496185136992786.64

合计96185136992786.6496185136992786.64

3.2023年度

各项权益工具数量和金额情况授予对象本期授予本期行权本期解锁本期失效数量金额数量金额数量金额数量金额

管理人员3087573118748049.12113829043778625.13113829043778625.13

合计3087573118748049.12113829043778625.13113829043778625.13

第111页共135页(二)以权益结算的股份支付情况

项目2025年1-8月2024年度2023年度参考同行业可比公司并参考同行业可比公司并参考同行业可比公司并授予日权益工具公允价值购重组市盈率并结合实购重组市盈率并结合实购重组市盈率并结合实的确定方法和重要参数际情况定价际情况定价际情况定价可行权权益工具数量的确

[注][注][注]定依据以权益结算的股份支付计

116627596.55105794014.7974179612.02

入资本公积的累计金额

[注]2023-2025年，公司董事会颁布实施股权激励计划，13名员工通过上海信钺企业管理合伙企业（有限合伙）（（以下简称上海信钺）间接取得本公司10%股份；根据公司2023年6月23日股东会决议，同意吴咸华通过上海生盈企业管理咨询合伙企业（有限合伙）（以下简称上海生盈）以20.202万元向本公司增资，认购公司0.6581%股份，间接取得本公司股份。

(三)报告期内确认的股份支付费用总额

2025年1-8月2024年度2023年度

授予对象以现金结以现金结以现金结以权益结算的以权益结算的以权益结算的股算的股份算的股份算的股份股份支付费用股份支付费用份支付费用支付费用支付费用支付费用

管理人员10833581.7631614402.7774179612.02

合计10833581.7631614402.7774179612.02

(四)股份支付加速行权本公司与新大正物业集团股份有限公司2025年9月26日签署了《发行股份及支付现金购买资产协议》，触发股权激励计划项下的退出事件。经本公司2025年12月31日董事会审议，同意已授予但尚未释放的股份期权于2025年12月31日提前解锁，同意13名员工通过上海信钺取得的股份期权全部行权。

十三、承诺及或有事项

(一)重要承诺事项

截至2025年8月31日止，开具的保函如下：

品种交易金额保证金余额备注

保函17843538.805521026.70

(二)或有事项

第112页共135页截至2028年8月31日止，本公司不存在需要披露的重要或有事项。

十四、资产负债表日后事项

(一)重要的非调整事项股权投资

(1)根据江苏斯卡伊2025年11月4日审议通过的《股东会决议》以及公司与宁波沂杉、宁波池杉签订的《股权转让协议》，本公司以现金2759.5378万元购买宁波沂杉持有的江苏斯卡伊22.4949%股权，以现金1706.4622万元购买宁波池杉持有的江苏斯卡伊13.9105%股权，截至本财务报表批准报出日，上述股权转让价款已支付完毕，并于2025年11月13日完成工商变更登记。

(2)根据江苏斯卡伊2025年11月28日审议通过的《股东会决议》以及公司与江北远

杉签订的《股权转让协议》，本公司以445.0845万元协议购买江北远杉持有的江苏斯卡伊

3.59%股权，截至本财务报表批准报出日，上述股权转让价款已支付完毕，并于2025年12月15日完成工商变更登记。

(3) 根据江苏斯卡伊 2025 年 12 月 31 日审议通过的《股东会决议》以及嘉信立恒与 TS

Capital、北京信润恒签订的《股权转让协议》，TS Capital、北京信润恒将其分别持有的江苏斯卡伊48.8372%股权、11.1628%股权向本公司认缴出资，出资金额以江苏斯卡伊截至

2025年10月31日经评估的股权价值确认。相关股权出资已经艾华迪资产评估（北京）有限公司评估，并由其于2025年12月30日出具《资产评估报告》（艾华迪评报字〔2025〕

第1055号），股权评估值为人民币33480.00万元，江苏斯卡伊48.8372%股权、11.1628%

股权对应的估值分别为16350.69万元、3737.31万元。上述股权转让的工商登记手续已于2026年1月6日办理完毕。

截至本财务报表批准报出日，本公司直接持有江苏斯卡伊100%股权。

(二)资产负债表日后利润分配情况

拟分配的利润或股利183271757.01

2026年1月16日，公司股东会通过以下决议:

(1)同意向全体股东派发现金红利180000000.01元；

(2)同意向上海信钺定向分红3069737.00元、向上海生盈定向经审议批准宣告发放

分红202020.00元；并同意将应付上海生盈的定向分红转为对的利润或股利

本公司的实缴出资202020.00元，自股东会决议生效之日起，视为本公司已履行对上海生盈的分红支付，上海生盈同步完成对本公司的出资实缴义务。

第113页共135页十五、其他重要事项

(一)分部信息

本公司主营业务为客户提供工作场景综合服务、专项服务及创新服务，公司将此业务视作为一个整体实施管理、评估经营成果。因此，本公司无需披露分部信息。本公司收入分解信息详见本财务报表附注五(二)1之说明。

(二)股权质押

2023 年 12 月 25 日，控股股东 TS Capital 将其所持有本公司 53.0308%股权进行出质登记，质押情况如下：

质权人名称出质股权数额质押解除日

永豐商業銀行股份有限公司香港分行1627.907万元2026年1月20日

十六、母公司财务报表主要项目注释

(一)母公司资产负债表项目注释

1.应收账款

(1)账龄情况

账龄2025.8.312024.12.312023.12.31

0-3月60455369.8946890476.6935304177.91

6-12月165000.00

账面余额合计60455369.8946890476.6935469177.91

减：坏账准备335.342209.6021478.53

账面价值合计60455034.5546888267.0935447699.38

(2)坏账准备计提情况

1)类别明细情况

2025.8.31

账面余额坏账准备种类计提比例账面价值

金额比例（%）金额

（%）按组合计提坏

60455369.89100.00335.3460455034.55

账准备

合计60455369.89100.00335.3460455034.55

第114页共135页（续上表）

2024.12.31

账面余额坏账准备种类计提比例账面价值

金额比例（%）金额

（%）按组合计提坏

46890476.69100.002209.6046888267.09

账准备

合计46890476.69100.002209.6046888267.09（续上表）

2023.12.31

账面余额坏账准备种类计提比例账面价值

金额比例（%）金额

（%）按组合计提坏

35469177.91100.0021478.530.0635447699.38

账准备

合计35469177.91100.0021478.530.0635447699.38

2)采用组合计提坏账准备的应收账款

*组合情况

2025.8.31

项目

账面余额坏账准备计提比例（%）

账龄组合33533.50335.341.00

合并范围内关联方60421836.39

小计60455369.89335.340.00（续上表）

2024.12.31

项目

账面余额坏账准备计提比例（%）

账龄组合220960.002209.601.00

合并范围内关联方46669516.69

小计46890476.692209.600.00（续上表）

2023.12.31

项目

账面余额坏账准备计提比例（%）

账龄组合1487853.0621478.531.44

合并范围内关联方33981324.85

第115页共135页2023.12.31项目

账面余额坏账准备计提比例（%）

小计35469177.9121478.530.06

*采用账龄组合计提坏账准备的应收账款

2025.8.31

账龄

账面余额坏账准备计提比例（%）

0-3月33533.50335.341.00

6-12月

小计33533.50335.341.00（续上表）

2024.12.31

账龄

账面余额坏账准备计提比例（%）

0-3月220960.002209.601.00

6-12月

小计220960.002209.601.00（续上表）

2023.12.31

账龄

账面余额坏账准备计提比例（%）

0-3月1322853.0613228.531.00

6-12月165000.008250.005.00

小计1487853.0621478.531.44

(3)坏账准备变动情况

1)2025年1-8月

本期变动金额项目期初数期末数计提收回或转回核销其他按组合计提

2209.60-1874.26335.34

坏账准备

合计2209.60-1874.26335.34

2)2024年度

本期变动金额项目期初数期末数计提收回或转回核销其他按组合计提

21478.53-19268.932209.60

坏账准备

合计21478.53-19268.932209.60

第116页共135页3)2023年度本期变动金额项目期初数期末数计提收回或转回核销其他按组合计提

54934.48-33455.9521478.53

坏账准备

合计54934.48-33455.9521478.53

(4)应收账款金额前5名情况

1)2025年8月31日

占应收账款期末单位名称账面余额应收账款坏账准备

余额的比例（%）

无锡市斯卡伊保安服务有限公司29768071.8449.24

嘉捷香港有限公司9449233.001.13

无锡市斯卡伊物业服务有限公司7999999.990.95

安远4410402.940.53

至远4182213.090.50

小计55809920.8652.35

2)2024年12月31日

占应收账款期末单位名称账面余额应收账款坏账准备

余额的比例（%）

无锡市斯卡伊保安服务有限公司16709165.0835.63

无锡市斯卡伊物业服务有限公司9688580.5920.66

嘉捷香港有限公司9449233.0020.15

安远4410402.949.41

苏州斯卡伊保安服务有限公司2000000.004.27

小计42257381.6190.12

3)2023年12月31日

占应收账款期末单位名称账面余额应收账款坏账准备

余额的比例（%）

无锡市斯卡伊保安服务有限公司15094339.6242.56

嘉捷香港有限公司9449233.0026.64

无锡市斯卡伊物业服务有限公司7547169.8021.28

第117页共135页占应收账款期末单位名称账面余额应收账款坏账准备

余额的比例（%）

苏州斯卡伊保安服务有限公司1886792.455.32

客户11146183.913.2311461.84

小计35123718.7899.0311461.84

2.其他应收款

(1)款项性质分类情况

款项性质2025.8.312024.12.312023.12.31

合并范围内关联方往来74228016.63124171850.02108913119.50

职工借款8868538.932136284.282136284.28

押金1340055.36

账面余额合计83096555.56126308134.30112389459.14

减：坏账准备365536.01106958.76508830.83

账面价值合计82731019.55126201175.54111880628.31

(2)账龄情况

账龄2025.8.312024.12.312023.12.31

0-3月80929416.63124171850.02108913119.50

3-6月30854.651042372.00

6-12月674072.542136284.28

1-2年1716444.54419839.74

2-3年419839.741340055.36

账面余额合计83096555.56126308134.30112389459.14

减：坏账准备365536.01106958.76508830.83

账面价值合计82731019.55126201175.54111880628.31

(3)坏账准备计提情况

1)类别明细情况

2025.8.31

账面余额坏账准备种类计提比例账面价值

金额比例（%）金额

（%）

第118页共135页2025.8.31账面余额坏账准备种类计提比例账面价值

金额比例（%）金额

（%）按组合计提

83096555.56100.00365536.010.4482731019.55

坏账准备

合计83096555.56100.00365536.010.4482731019.55（续上表）

2024.12.31

账面余额坏账准备种类计提比例账面价值

金额比例（%）金额

（%）按组合计提

126308134.30100.00106958.760.08126201175.54

坏账准备

合计126308134.30100.00106958.760.08126201175.54（续上表）

2023.12.31

账面余额坏账准备种类计提比例账面价值

金额比例（%）金额

（%）按组合计提

112389459.14100.00508830.830.45111880628.31

坏账准备

合计112389459.14100.00508830.830.45111880628.31

2)采用组合计提坏账准备的其他应收款

2025.8.31

组合名称

账面余额坏账准备计提比例（%）

合并范围内关联方组合74228016.63

账龄组合8868538.93365536.014.12

其中：0-3月6701400.0067014.001.00

3-6月30854.65925.643.00

6-12月

1-2年1716444.54171644.4510.00

2-3年419839.74125951.9230.00

小计83096555.56365536.010.44（续上表）

第119页共135页2024.12.31组合名称

账面余额坏账准备计提比例（%）

合并范围内关联方组合124171850.02

账龄组合2136284.28106958.765.01

其中：0-3月

3-6月1042372.0031271.163.00

6-12月674072.5433703.635.00

1-2年419839.7441983.9710.00

2-3年

小计126308134.30106958.760.08（续上表）

2023.12.31

组合名称

账面余额坏账准备计提比例（%）

合并范围内关联方组合108913119.50

账龄组合3476339.64508830.8314.64

其中：0-3月

3-6月

6-12月2136284.28106814.225.00

1-2年

2-3年1340055.36402016.6130.00

小计112389459.14508830.830.45

(4)坏账准备变动情况

1)2025年1-8月

第一阶段第二阶段第三阶段项目整个存续期预整个存续期预未来12个月合计期信用损失（未期信用损失（已预期信用损失发生信用减值）发生信用减值）

期初数64974.7941983.97106958.76

期初数在本期——————

--转入第二阶段-85822.2385822.23

--转入第三阶段-41983.9741983.97

第120页共135页--转回第二阶段

--转回第一阶段

本期计提88787.0885822.2283967.95258577.25本期收回或转回本期核销其他变动

期末数67939.64171644.45125951.92365536.01期末坏账准备计

0.0810.0030.000.44

提比例（%）

2)2024年度

第一阶段第二阶段第三阶段项目整个存续期预整个存续期预未来12个月合计期信用损失（未期信用损失（已预期信用损失发生信用减值）发生信用减值）

期初数106814.22402016.61508830.83

期初数在本期——————

--转入第二阶段-20991.9920991.99

--转入第三阶段

--转回第二阶段

--转回第一阶段

本期计提-20847.4420991.98-402016.61-401872.07本期收回或转回本期核销其他变动

期末数64974.7941983.97106958.76期末坏账准备计

0.0510.000.08

提比例（%）

3)2023年度

第一阶段第二阶段第三阶段项目整个存续期预整个存续期预未来12个月合计期信用损失（未期信用损失（已预期信用损失发生信用减值）发生信用减值）

期初数480000.001234005.541714005.54

第121页共135页第一阶段第二阶段第三阶段项目整个存续期预整个存续期预未来12个月合计期信用损失（未期信用损失（已预期信用损失发生信用减值）发生信用减值）

期初数在本期——————

--转入第二阶段

--转入第三阶段-134005.54134005.54

--转回第二阶段

--转回第一阶段

本期计提-373185.78-1100000.00268011.07-1205174.71本期收回或转回本期核销其他变动

期末数106814.22402016.61508830.83期末坏账准备计

0.1030.000.45

提比例（%）

(5)其他应收款金额前5名情况

1)2025年8月31日

占其他应收款单位名称款项性质账面余额账龄坏账准备

余额的比例（%）合并范围内

上海安锐盟24732516.780-3个月29.76关联方往来合并范围内

嘉信天纳24119901.800-3个月29.03关联方往来合并范围内

迅智科技7457454.070-3个月8.97关联方往来

往来单位1员工借款7121239.740-3月、2-3年8.57192965.92合并范围内

上海道威5807144.530-3月6.99关联方往来

小计69238256.9283.32192965.92

2)2024年12月31日

占其他应收款单位名称款项性质账面余额账龄坏账准备

余额的比例（%）合并范围内

江苏斯卡伊50000000.000-3月39.59关联方往来

第122页共135页占其他应收款单位名称款项性质账面余额账龄坏账准备

余额的比例（%）合并范围内

嘉信天纳24119901.800-3个月19.10关联方往来合并范围内

上海安锐盟20939196.820-3个月16.58关联方往来合并范围内

无锡斯卡伊10094251.530-3月7.99关联方往来合并范围内

迅智科技6474065.070-3月5.13关联方往来

小计111627415.2288.39

3)2023年12月31日

占其他应收款单位名称款项性质账面余额账龄坏账准备

余额的比例（%）合并范围内

江苏斯卡伊50000000.000-3月44.49关联方往来合并范围内

嘉信天纳24119901.800-3月21.46关联方往来合并范围内

上海安锐盟20939196.820-3月18.63关联方往来合并范围内

上海道威5807144.530-3月5.17关联方往来合并范围内

嘉兴朗杰5123194.920-3月4.56关联方往来

小计105989438.0794.31

3.长期股权投资

(1)明细情况

2025.8.31

项目账面余额减值准备账面价值

对子公司投资1148477622.551148477622.55

对联营、合营企业投资

合计1148477622.551148477622.55（续上表）

2024.12.31

项目账面余额减值准备账面价值

对子公司投资1147064099.551147064099.55

第123页共135页2024.12.31项目账面余额减值准备账面价值

对联营、合营企业投资

合计1147064099.551147064099.55（续上表）

2023.12.31

项目账面余额减值准备账面价值

对子公司投资1146249076.551146249076.55

对联营、合营企业投资779870.60779870.60

合计1147028947.151147028947.15

(2)对子公司投资

1)2025年1-8月

期初数本期增减变动被投资单位账面价值减值准备追加投资减少投资

上海道威196190134.83

杜斯曼楼宇52022362.85

上海安锐盟433298460.52

江苏斯卡伊257525690.48

TL 公司 125972761.69

嘉信天纳69851500.001413523.00

嘉兴朗杰12203189.18

小计1147064099.551413523.00（续上表）本期增减变动期末数被投资单位计提减值准备其他账面价值减值准备

上海道威196190134.83

杜斯曼楼宇52022362.85

上海安锐盟433298460.52

江苏斯卡伊257525690.48

TL 公司 125972761.69

嘉信天纳71265023.00

嘉兴朗杰12203189.18

小计1148477622.55

第124页共135页2)2024年度期初数本期增减变动被投资单位账面价值减值准备追加投资减少投资

上海道威196190134.83

杜斯曼楼宇52022362.85

上海安锐盟433298460.52

江苏斯卡伊257525690.48

TL 公司 125972761.69

嘉信天纳69036477.00815023.00

嘉兴朗杰12203189.18

小计1146249076.55815023.00（续上表）本期增减变动期末数被投资单位计提减值准备其他账面价值减值准备

上海道威196190134.83

杜斯曼楼宇52022362.85

上海安锐盟433298460.52

江苏斯卡伊257525690.48

TL 公司 125972761.69

嘉信天纳69851500.00

嘉兴朗杰12203189.18

小计1147064099.55

3)2023年度

期初数本期增减变动被投资单位账面价值减值准备追加投资减少投资

上海道威111124587.1085065547.73

杜斯曼楼宇52022362.85

上海安锐盟222000000.00211298460.52

江苏斯卡伊257525690.48

TL 公司 119127996.57 6844765.12

第125页共135页期初数本期增减变动被投资单位账面价值减值准备追加投资减少投资

嘉信天纳10000000.0059036477.00

嘉兴朗杰12203189.18

小计771800637.00374448439.55（续上表）本期增减变动期末数被投资单位计提减值准备其他账面价值减值准备

上海道威196190134.83

杜斯曼楼宇52022362.85

上海安锐盟433298460.52

江苏斯卡伊257525690.48

TL 公司 125972761.69

嘉信天纳69036477.00

嘉兴朗杰12203189.18

小计1146249076.55

(3)对联营、合营企业投资

1)2025年度

期初数本期增减变动被投资单位减值准追加投减少投权益法下确认其他综合账面价值备资资的投资损益收益调整联营企业嘉信金地餐饮（上海）有限公司小计（续上表）本期增减变动期末数被投资单位其他权益宣告发放现金计提减值其他账面价值减值准备变动股利或利润准备联营企业嘉信金地餐饮

(上海)有限公司

第126页共135页小计

2)2024年度

期初数本期增减变动被投资单位减值准追加投权益法下确认其他综合账面价值减少投资备资的投资损益收益调整联营企业嘉信金地餐饮（上

779870.60266666.67-513203.93

海）有限公司

小计779870.60266666.67-513203.93（续上表）本期增减变动期末数被投资单位其他权益宣告发放现金计提减值其他账面价值减值准备变动股利或利润准备联营企业嘉信金地餐饮

(上海)有限公司小计

3)2023年度

期初数本期增减变动被投资单位减值减少权益法下确认其他综合账面价值追加投资准备投资的投资损益收益调整联营企业

嘉信金地餐饮(上

1569772.67-789902.07

海)有限公司

小计1569772.67-789902.07（续上表）本期增减变动期末数被投资单位其他权益宣告发放现金计提减值减值准其他账面价值变动股利或利润准备备联营企业

嘉信金地餐饮(上

779870.60

海)有限公司

小计779870.60

(二)母公司利润表项目注释

1.营业收入/营业成本

第127页共135页2025年1-8月2024年度2023年度项目收入成本收入成本收入成本

主营业务收入463209.43798664.491692494.461158636.614612046.022601605.97

其他业务收入9566887.08845831.7620675849.381658475.1724528301.872742607.80

合计10030096.511644496.2522368343.842817111.7829140347.895344213.77

2.投资收益

项目2025年1-8月2024年度2023年度权益法核算的长期股权

-513203.93-789902.07投资收益处置交易性金融资产取

237850.69118356.16

得的投资收益

合计237850.69-394847.77-789902.07

十七、其他补充资料

(一)公司主要财务报表项目的异常情况及原因说明

1.2025年1-8月比2024年度

变动幅度

资产负债表项目2025.8.312024.12.31变动原因说明

(%)

受年中销售回款催收影响，货币资金335977308.31374566482.80-10.30货币资金略有减少

交易性金融资产25360000.0018000000.0040.89节余资金购买银行理财产品

汽车行业客户收入增长，部分应收票据10882978.814807325.57126.38客户采用商业票据回款所致

受年中销售回款催收影响，应收账款820095369.44771462406.946.30应收账款略有增长

商誉424124667.15424124667.15系历史并购形成，本期无变动

2024年末临保业务采购量增

应付账款149929614.44192334456.29-22.05加

业务规模增长，劳动用工成应付职工薪酬233308097.07223988972.164.16本增加

应交税费91841566.83102442708.99-10.35缴纳企业所得税影响期末余额主要系应付股权收

其他应付款171768192.57175090452.56-1.90购款，变动较小资本公积712755254.63701921672.871.54分摊股份支付费用所致

第128页共135页附件1

本复印件仅供嘉信立恒设施管理（上海）有限公司天健审〔2026〕8-5号报告后附之用，证明天健会计师事务所(特殊普通合伙)合法经营，他用无效且不得擅自外传。

第130页共135页附件2

本复印件仅供嘉信立恒设施管理（上海）有限公司天健审〔2026〕8-5号报告后附之用，证明天健会计师事务所(特殊普通合伙)具有合法执业资质，他用无效且不得擅自外传。

第131页共135页附件3

本复印件仅供嘉信立恒设施管理（上海）有限公司天健审〔2026〕8-5号报告后附之用，证明天健会计师事务所(特殊普通合伙)合法从事证券服务业务的备案工作已完备，他用无效且不得擅自外传。

第132页共135页附件4

本复印件仅供嘉信立恒设施管理（上海）有限公司天健审〔2026〕8-5号报告后附之用，证明陈应爵是中国注册会计师，他用无效且不得擅自外传。

第133页共135页附件4

本复印件仅供嘉信立恒设施管理（上海）有限公司天健审〔2026〕8-5号报告后附之用，证明向晴是中国注册会计师，他用无效且不得擅自外传。

第134页共135页附件5