新大正:天健审〔2026〕8-4号新大正备考报告

一、审阅报告……………………………………………………………第1页

二、备考合并财务报表………………………………………………第2—3页

（一）备考合并资产负债表…………………………………………第2页

（二）备考合并利润表………………………………………………第3页

三、备考合并财务报表附注………………………………………第4—81页

四、资质附件……………………………………………………第82—87页审阅报告

天健审〔2026〕8-4号

新大正物业集团股份有限公司全体股东：

我们审阅了后附的新大正物业集团股份有限公司（以下简称新大正公司）按

照备考合并财务报表附注三所述编制基础编制的备考合并财务报表，包括2024年12月31日和2025年8月31日的备考合并资产负债表，2024年度和2025年

1-8月的备考合并利润表以及备考合并财务报表附注。备考合并财务报表的编制

是新大正公司管理层的责任，我们的责任是在实施审阅工作的基础上对备考合并财务报表出具审阅报告。

我们按照中国注册会计师执业准则的规定执行了审阅业务。该准则要求我们计划和实施审阅工作，以对备考合并财务报表是否不存在重大错报获取有限保证。

审阅主要限于询问新大正公司有关人员和对财务数据实施分析程序，提供的保证程度低于审计。我们没有实施审计，因而不发表审计意见。

根据我们的审阅，我们没有注意到任何事项使我们相信新大正公司备考合并财务报表没有按照备考合并财务报表附注三所述的编制基础编制。

我们提醒报表使用者关注备考合并财务报表附注三对编制基础的说明。本报告仅供备考合并财务报表附注二所述资产重组事项之用，不适用于其他用途。本段内容不影响已发表的审阅意见。

天健会计师事务所（特殊普通合伙）中国注册会计师：

中国·杭州中国注册会计师：

二〇二六年一月二十三日

第1页共87页新大正物业集团股份有限公司备考合并财务报表附注

2024年1月1日至2025年8月31日

金额单位：人民币元

一、公司基本情况

新大正物业集团股份有限公司（以下简称公司或本公司）于1998年12月10日在重庆

市工商行政管理局渝中区分局登记注册，总部位于重庆市。公司现持有统一社会信用代码为915001032030285054的营业执照，注册资本226277783元，股份总数226277783股（每股面值 1 元）。其中，有限售条件的流通股份 A股 13266325 股；无限售条件的流通股份A股 213011458 股。公司股票于 2019 年 12 月 3 日在深圳证券交易所挂牌交易。

本公司属物业管理行业。主要经营活动为各类城市公共建筑提供物业服务，专注于智慧城市公共建筑与设施的运营和管理，提供的服务主要包括基础物业服务、城市服务和创新服务。

二、资产重组方案及交易标的相关情况

(一)资产重组方案本次交易由发行股份及支付现金购买资产并募集配套资金组成。

根据《新大正物业集团股份有限公司发行股份及支付现金购买资产并募集配套资金暨关联交易报告书（草案）》（以下简称重组草案），公司拟通过发行股份及支付现金的方式向TS Capital Facility Management Holding Company Limited（以下简称 TS Capital）、

北京信润恒股权投资合伙企业（有限合伙）（以下简称北京信润恒），以及上海信阗企业管理合伙企业（有限合伙）、上海信钺企业管理合伙企业（有限合伙）、上海信铼企业管理合

伙企业（有限合伙）、上海信磬企业管理合伙企业（有限合伙）、上海信钼企业管理合伙企业（有限合伙）、上海生盈企业管理咨询合伙企业（有限合伙）共8名交易对方合计持有的

嘉信立恒设施管理（上海）有限公司（以下简称嘉信立恒）75.1521%股权，并拟向不超过

35名符合条件的特定对象发行股份募集配套资金。

第4页共87页1.发行股份及支付现金购买资产

本次交易中，拟购买标的资产的交易价格为91714.444万元，其中以发行股份方式支付的交易价格为45857.222万元、以现金方式支付的交易价格为45857.222万元。

本次交易作价参考2025年8月31日为基准日的评估价值确定。依据重庆坤元资产评估有限公司出具的《资产评估报告》(重坤元评[2026]008号)截至评估基准日2025年8月31日，嘉信立恒股东全部权益评估值合计为124000.00万元；根据嘉信立恒股东会决议通过的利润分配方案，在基准日后分配现金红利18000.00万元，该分红款将相应调减交易对价；

股东将子公司江苏斯卡伊63.59%股权注入标的公司相应调增交易对价16038.34万元。基于上述评估结果、分红、股权注入情况，经公司与交易对方充分协商，本次交易标的嘉信立恒75.1521%股权的最终交易价格确定为91714.444万元，具体情况如下：

单元：万元支付方式向该交易对手支股东名称交易标的及权益比例股份对价现金对价付总对价

TS Capital 嘉信立恒 48.2214%股权 28351.0644 30497.5454 58848.6098

北京信润恒嘉信立恒11.0220%股权6480.24396970.868213451.1121

上海信阗嘉信立恒8.8980%股权5939.52294919.432010858.9549

上海信钺嘉信立恒1.00%股权610.1923610.19231220.3846

上海信铼嘉信立恒2.5045%股权3056.47933056.4793

上海信磬嘉信立恒2.4148%股权1178.77821768.16732946.9455

上海信钼嘉信立恒0.6966%股权850.0758850.0758

上海生盈嘉信立恒0.3949%股权240.9410240.9410481.8820

合计嘉信立恒75.1522%股权45857.222045857.222091714.4440

2.募集配套资金

本公司拟采用询价方式向不超过35名特定投资者发行股份募集配套资金，募集配套资金总额不超过本次交易中以发行股份方式购买资产的交易价格的100%且拟发行的股份数量

不超过本次募集配套资金股份发行前上市公司总股本的30%。本次募集配套资金将用于支付现金对价、支付本次交易中介机构费用等。

本次募集配套资金以发行股份及支付现金购买资产的成功实施为前提，但募集配套资金成功与否不影响发行股份及支付现金购买资产的实施。

上述交易事项尚需公司股东大会审议通过、深圳证券交易所审核通过并经中国证监会注

第5页共87页册同意。

(二)交易标的相关情况

嘉信立恒系由 TS Capital 和北京信润恒共同出资组建，于 2020 年 6 月 16 日在上海市市场监督管理局登记注册，法定代表人为吴咸华，注册资本为3069.7372万元，统一社会信用代码为 91310000MA1HFQHJ0M。

嘉信立恒属物业管理行业，主要经营活动为综合设施管理服务，经营范围主要包括：物业管理，货物进出口，技术进出口，专业保洁、清洗、消毒服务；城市绿化管理，停车场服务；搬运装卸服务等。

三、备考合并财务报表的编制基础(一)本备考合并财务报表根据中国证券监督管理委员会《上市公司重大资产重组管理办法》（证监会令〔第230号〕）、《公开发行证券的公司信息披露内容与格式准则第26号——上市公司重大资产重组（2025年修订）》（证监会公告〔2025〕5号）的相关规定编制，仅供本公司实施本备考合并财务报表附注二所述重大资产重组事项使用。

(二)除下述事项外，本公司编制备考合并财务报表时采用的会计政策符合企业会计准

则的相关规定，并以持续经营为编制基础。本备考合并财务报表真实、完整的反映了本公司

2024年12月31日和2025年8月31日的备考合并财务状况，以及2024年度和2025年1-8月的备考合并经营成果。

1.本备考合并财务报表假设本备考合并财务报表附注二所述重大资产重组事项已于本

备考合并财务报表最早期初（2024年1月1日）实施完成，即上述重大资产重组交易完成后的架构在2024年1月1日已经存在。

2.本备考合并财务报表系以业经天健会计师事务所（特殊普通合伙）审阅的本公司

2024年度及2025年1-8月的财务报表，和业经天健会计师事务所（特殊普通合伙）审计的

嘉信立恒2024年度及2025年1-8月的财务报表为基础，按以下方法编制。

(1)购买成本由于本公司拟以发行股份及支付现金购买资产并募集配套资金的方式完成本次资产重组，本公司在编制备考合并财务报表时，将重组方案确定的支付对价917144440.00元作为备考合并财务报表2024年1月1日的购买成本，并根据以拟发行的股份总数和发行价格计算确定的支付对价458572220.00元相应确认所有者权益，本次交易现金对价部分

458572220.00元相应确认其他应付款。募集配套资金部分不在本备考合并财务报表中列

第6页共87页示。

(2)嘉信立恒的各项资产、负债在假设购买日（2024年1月1日）的初始计量

*对于按照公允价值进行后续计量的各项资产、负债，按照2024年1月1日的公允价值确定。

*对于按照历史成本进行后续计量的各项资产和负债（包括嘉信立恒个别财务报表未予确认，但在备考合并财务报表中确认的各项资产和负债）：本备考合并财务报表以本次重组交易评估基准日的市场价格为基础，调整确定2024年1月1日嘉信立恒房产的公允价值；

其他各项可辨认资产、负债的公允价值均等同其账面价值，并以此为基础在备考合并财务报表中根据本附注四所述的会计政策和会计估计进行后续计量。对于2024年1月1日存在而于重组交易评估基准日已不存在的资产和负债按照账面价值进行备考。

(3)商誉本备考合并财务报表以上述购买成本扣除重组方按交易完成后享有的嘉信立恒于重组

交易评估基准日的可辨认净资产公允价值份额后的差额530472631.99元，确认为备考合并财务报表的商誉。购买成本扣除商誉的余额与按持股比例享有的2024年1月1日嘉信立恒可辨认净资产公允价值份额的差额调整归属于母公司所有者权益。

(4)权益项目说明

1)标的公司重组前已通过利润分配方案，对截至2025年8月31日的可供股东分配的

利润派发现金股利180000000.01元，由于该部分权益归属于重组前股东，本公司在编制备考合并财务报表时，已模拟权益分配，并按现金股利分配金额确认其他应付款。

2)标的公司自2022年11月起通过协议取得对江苏斯卡伊设施管理有限公司（以下简称江苏斯卡伊）的控制权并将其纳入合并范围，同时对相应63.59%股权享有独家购买选择权。标的公司将江苏斯卡伊纳入合并报表时，已按公允价值确认了股权收购款并作为其他应付款列示，截至2025年8月31日金额为161752672.38。本次重组前，相关股东已将该股权全部注入标的公司并办理工商过户手续，标的公司原确认的股权收购款有

160383376.38元相应转入标的公司的实收资本及资本公积，本公司在编制备考合并财务报表时，已模拟将该金额转入权益项目。

3)鉴于备考合并财务报表之特殊编制目的，本备考合并财务报表的所有者权益按“归属于母公司所有者权益”和“少数股东权益”列示，不再区分“股本”“资本公积”“其他综合收益”“盈余公积”和“未分配利润”等明细项目。

(5)鉴于备考合并财务报表之特殊编制目的，本备考合并财务报表不包括备考合并现金

第7页共87页流量表及备考合并股东权益变动表，并且仅列报和披露备考合并财务信息，未列报和披露母公司个别财务信息。

(6)由本次重大资产重组交易而产生的费用、税收等影响未在备考合并财务报表中反映。

四、重要会计政策及会计估计

重要提示：本公司根据实际生产经营特点针对金融工具减值、存货、固定资产折旧、在

建工程、无形资产、收入确认等交易或事项制定了具体会计政策和会计估计。

(一)会计期间会计年度自公历1月1日起至12月31日止。本备考合并财务报表所载财务信息的会计期间为2024年1月1日至2025年8月31日。

(二)营业周期

公司经营业务的营业周期较短，以12个月作为资产和负债的流动性划分标准。

(三)记账本位币

采用人民币为记账本位币。本公司在香港设立的子公司，选择其经营所处的主要经济环境中的货币为记账本位币。

(四)重要性标准确定方法和选择依据

公司编制和披露财务报表遵循重要性原则，本财务报表附注中披露事项涉及重要性标准判断的事项及其重要性标准确定方法和选择依据如下：

涉及重要性标准判断重要性标准确定方法和选择依据的披露事项

重要的单项计提坏账准备的应收账款单项金额超过资产总额0.3%

重要的核销应收账款单项金额超过资产总额0.3%

重要的单项计提坏账准备的其他应收款单项金额超过资产总额0.3%

重要的核销其他应收款单项金额超过资产总额0.3%单项在建工程发生额或期初余额或期末余额超过重要的在建工程项目

资产总额0.3%的项目

重要的账龄超过1年的应付账款单项金额超过资产总额0.3%

重要的账龄超过1年的其他应付款单项金额超过资产总额0.3%

重要的账龄超过1年的合同负债单项金额超过资产总额0.3%

重要的投资活动现金流量单项金额超过资产总额5%

重要的子公司、非全资子公司利润总额超过集团利润总额的15%

第8页共87页单项权益法核算的投资收益超过集团利润总额的

重要的合营企业、联营企业、共同经营

15%

(五)同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法

1.同一控制下企业合并的会计处理方法

公司在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日被合并方在最终控制方合并财务报表中的账面价值计量。公司按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值份额与支付的合并对价账面价值或发行股份面值总额的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。

2.非同一控制下企业合并的会计处理方法

公司在购买日对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉；如果合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额，首先对取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及合并成本的计量进行复核，经复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益。

(六)控制的判断标准和合并财务报表的编制方法

1.控制的判断

拥有对被投资方的权力，通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资方的权力影响其可变回报金额的，认定为控制。

2.合并财务报表的编制方法

母公司将其控制的所有子公司纳入合并财务报表的合并范围。合并财务报表以母公司及其子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，由母公司按照《企业会计准则第33号——合并财务报表》编制。

(七)合营安排分类及共同经营会计处理方法

1.合营安排分为共同经营和合营企业。

2.当公司为共同经营的合营方时，确认与共同经营中利益份额相关的下列项目：

(1)确认单独所持有的资产，以及按持有份额确认共同持有的资产；

(2)确认单独所承担的负债，以及按持有份额确认共同承担的负债；

(3)确认出售公司享有的共同经营产出份额所产生的收入；

(4)按公司持有份额确认共同经营因出售资产所产生的收入；

(5)确认单独所发生的费用，以及按公司持有份额确认共同经营发生的费用。

第9页共87页(八)现金及现金等价物的确定标准

现金是指库存现金以及可以随时用于支付的存款。现金等价物是指企业持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。

(九)外币业务和外币报表折算

1.外币业务折算

外币交易在初始确认时，采用交易发生日的即期汇率折算为人民币金额。资产负债表日，外币货币性项目采用资产负债表日即期汇率折算，因汇率不同而产生的汇兑差额，除与购建符合资本化条件资产有关的外币专门借款本金及利息的汇兑差额外，计入当期损益；以历史成本计量的外币非货币性项目仍采用交易发生日的即期汇率折算，不改变其人民币金额；以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，差额计入当期损益或其他综合收益。

2.外币财务报表折算

资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算；所有者权益项目除“未分配利润”项目外，其他项目采用交易发生日的即期汇率折算；利润表中的收入和费用项目，采用交易发生日的即期汇率折算。按照上述折算产生的外币财务报表折算差额，计入其他综合收益。

(十)金融工具

1.金融资产和金融负债的分类

金融资产在初始确认时划分为以下三类：(1)以摊余成本计量的金融资产；(2)以公允

价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产；(3)以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。

金融负债在初始确认时划分为以下四类：(1)以公允价值计量且其变动计入当期损益的

金融负债；(2)金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债；(3)不属于上述(1)或(2)的财务担保合同，以及不属于上述(1)并以低于市场利率贷款的贷款承诺；(4)以摊余成本计量的金融负债。

2.金融资产和金融负债的确认依据、计量方法和终止确认条件

(1)金融资产和金融负债的确认依据和初始计量方法

公司成为金融工具合同的一方时，确认一项金融资产或金融负债。初始确认金融资产或金融负债时，按照公允价值计量；对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和金融负债，相关交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的金融资产或金融负债，相关交

第10页共87页易费用计入初始确认金额。但是，公司初始确认的应收账款未包含重大融资成分或公司不考

虑未超过一年的合同中的融资成分的，按照《企业会计准则第14号——收入》所定义的交易价格进行初始计量。

(2)金融资产的后续计量方法

1)以摊余成本计量的金融资产

采用实际利率法，按照摊余成本进行后续计量。以摊余成本计量且不属于任何套期关系的一部分的金融资产所产生的利得或损失，在终止确认、重分类、按照实际利率法摊销或确认减值时，计入当期损益。

2)以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资

采用公允价值进行后续计量。采用实际利率法计算的利息、减值损失或利得及汇兑损益计入当期损益，其他利得或损失计入其他综合收益。终止确认时，将之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入当期损益。

3)以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的权益工具投资

采用公允价值进行后续计量。获得的股利（属于投资成本收回部分的除外）计入当期损益，其他利得或损失计入其他综合收益。终止确认时，将之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入留存收益。

4)以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产

采用公允价值进行后续计量，产生的利得或损失（包括利息和股利收入）计入当期损益，除非该金融资产属于套期关系的一部分。

(3)金融负债的后续计量方法

1)以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债

此类金融负债包括交易性金融负债（含属于金融负债的衍生工具）和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。对于此类金融负债以公允价值进行后续计量。因公司自身信用风险变动引起的指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的公

允价值变动金额计入其他综合收益，除非该处理会造成或扩大损益中的会计错配。此类金融负债产生的其他利得或损失（包括利息费用、除因公司自身信用风险变动引起的公允价值变动）计入当期损益，除非该金融负债属于套期关系的一部分。终止确认时，将之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入留存收益。

2)金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债

按照《企业会计准则第23号——金融资产转移》相关规定进行计量。

第11页共87页3)不属于上述1)或2)的财务担保合同，以及不属于上述1)并以低于市场利率贷款的贷款承诺

在初始确认后按照下列两项金额之中的较高者进行后续计量：*按照金融工具的减值

规定确定的损失准备金额；*初始确认金额扣除按照《企业会计准则第14号——收入》相关规定所确定的累计摊销额后的余额。

4)以摊余成本计量的金融负债

采用实际利率法以摊余成本计量。以摊余成本计量且不属于任何套期关系的一部分的金融负债所产生的利得或损失，在终止确认、按照实际利率法摊销时计入当期损益。

(4)金融资产和金融负债的终止确认

1)当满足下列条件之一时，终止确认金融资产：

*收取金融资产现金流量的合同权利已终止；

*金融资产已转移，且该转移满足《企业会计准则第23号——金融资产转移》关于金融资产终止确认的规定。

2)当金融负债（或其一部分）的现时义务已经解除时，相应终止确认该金融负债（或该部分金融负债）。

3.金融资产转移的确认依据和计量方法

公司转移了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，终止确认该金融资产，并将转移中产生或保留的权利和义务单独确认为资产或负债；保留了金融资产所有权上几乎所有的

风险和报酬的，继续确认所转移的金融资产。公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，分别下列情况处理：(1)未保留对该金融资产控制的，终止确认该金融资产，并将转移中产生或保留的权利和义务单独确认为资产或负债；(2)保留了对该金融资产控制的，按照继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认有关负债。

金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：(1)所转移金融资产在终止确认日的账面价值；(2)因转移金融资产而收到的对价，与原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资）之和。转移了金融资产的一部分，且该被转移部分整体满足终止确认条件的，将转移前金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和继续确认部分之间，按照转移日各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差额计入当期损益：(1)终止确认部分的账面价值；(2)终止确认部分的对价，与原直接计第12页共87页入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资）之和。

4.金融资产和金融负债的公允价值确定方法

公司采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术确定相

关金融资产和金融负债的公允价值。公司将估值技术使用的输入值分以下层级，并依次使用：

(1)第一层次输入值是在计量日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价；

(2)第二层次输入值是除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值，包括：活跃市场中类似资产或负债的报价；非活跃市场中相同或类似资产或负债的报价；

除报价以外的其他可观察输入值，如在正常报价间隔期间可观察的利率和收益率曲线等；市场验证的输入值等；

(3)第三层次输入值是相关资产或负债的不可观察输入值，包括不能直接观察或无法由

可观察市场数据验证的利率、股票波动率、企业合并中承担的弃置义务的未来现金流量、使用自身数据作出的财务预测等。

5.金融工具减值

公司以预期信用损失为基础，对以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资、合同资产、租赁应收款、分类为以公允价值计量且其变

动计入当期损益的金融负债以外的贷款承诺、不属于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债或不属于金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债的财务担保合同进行减值处理并确认损失准备。

预期信用损失，是指以发生违约的风险为权重的金融工具信用损失的加权平均值。信用损失，是指公司按照原实际利率折现的、根据合同应收的所有合同现金流量与预期收取的所有现金流量之间的差额，即全部现金短缺的现值。其中，对于公司购买或源生的已发生信用减值的金融资产，按照该金融资产经信用调整的实际利率折现。

对于购买或源生的已发生信用减值的金融资产，公司在资产负债表日仅将自初始确认后整个存续期内预期信用损失的累计变动确认为损失准备。

对于租赁应收款、由《企业会计准则第14号——收入》规范的交易形成的应收款项及合同资产，公司运用简化计量方法，按照相当于整个存续期内的预期信用损失金额计量损失准备。

除上述计量方法以外的金融资产，公司在每个资产负债表日评估其信用风险自初始确认

第13页共87页后是否已经显著增加。如果信用风险自初始确认后已显著增加，公司按照整个存续期内预期

信用损失的金额计量损失准备；如果信用风险自初始确认后未显著增加，公司按照该金融工具未来12个月内预期信用损失的金额计量损失准备。

公司利用可获得的合理且有依据的信息，包括前瞻性信息，通过比较金融工具在资产负债表日发生违约的风险与在初始确认日发生违约的风险，以确定金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加。

于资产负债表日，若公司判断金融工具只具有较低的信用风险，则假定该金融工具的信用风险自初始确认后并未显著增加。

公司以单项金融工具或金融工具组合为基础评估预期信用风险和计量预期信用损失。当以金融工具组合为基础时，公司以共同风险特征为依据，将金融工具划分为不同组合。

公司在每个资产负债表日重新计量预期信用损失，由此形成的损失准备的增加或转回金额，作为减值损失或利得计入当期损益。对于以摊余成本计量的金融资产，损失准备抵减该金融资产在资产负债表中列示的账面价值；对于以公允价值计量且其变动计入其他综合收益

的债权投资，公司在其他综合收益中确认其损失准备，不抵减该金融资产的账面价值。

6.金融资产和金融负债的抵销

金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示，不相互抵销。但同时满足下列条件的，公司以相互抵销后的净额在资产负债表内列示：(1)公司具有抵销已确认金额的法定权利，且该种法定权利是当前可执行的；(2)公司计划以净额结算，或同时变现该金融资产和清偿该金融负债。

不满足终止确认条件的金融资产转移，公司不对已转移的金融资产和相关负债进行抵销。

(十一)应收款项和合同资产预期信用损失的确认标准和计提方法

1.按信用风险特征组合计提预期信用损失的应收款项和合同资产

组合类别确定组合的依据计量预期信用损失的方法

参考历史信用损失经验，结合当前状应收银行承兑汇票

况以及对未来经济状况的预测，通过票据类型违约风险敞口和整个存续期预期信应收商业承兑汇票

用损失率，计算预期信用损失参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，编制应收账款—账龄组合账龄应收账款账龄与预期信用损失率对照表，计算预期信用损失参考历史信用损失经验，结合当前状应收账款—合并范围内关联方

合并范围内关联方况以及对未来经济状况的预测，通过组合违约风险敞口和整个存续期预期信

第14页共87页组合类别确定组合的依据计量预期信用损失的方法

用损失率，计算预期信用损失参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，通过其他应收款—履约保证金组合履约保证金违约风险敞口和未来12个月内或整

个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失

参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，编制其他应收款—账龄组合账龄其他应收款账龄与预期信用损失率对照表，计算预期信用损失参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，通过其他应收款——合并范围内关合并范围内关联方违约风险敞口和未来12个月内或整联方组合

个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失

2.账龄组合的账龄与预期信用损失率对照表

应收账款其他应收款账龄

预期信用损失率（%）预期信用损失率（%）

0-3月（含，下同）1.001.00

3-6月3.003.00

6-12月5.005.00

1-2年10.0010.00

2-3年30.0030.00

3-4年50.0050.00

4-5年80.0080.00

5年以上100.00100.00

应收账款的账龄自款项实际发生的月份起算，应收商业承兑汇票的账龄按照相应应收账款款项实际发生的月份起算。

3.按单项计提预期信用损失的应收款项和合同资产的认定标准

对信用风险与组合信用风险显著不同的应收款项，公司按单项计提预期信用损失。

(十二)存货

1.存货的分类

存货包括在提供劳务过程中耗用的材料和物料等。

2.发出存货的计价方法

发出存货采用月末一次加权平均法。

第15页共87页3.存货的盘存制度存货的盘存制度为永续盘存制。

4.低值易耗品和包装物的摊销方法

按照一次转销法进行摊销。

5.存货跌价准备

存货跌价准备的确认标准和计提方法

资产负债表日，存货采用成本与可变现净值孰低计量，按照成本高于可变现净值的差额计提存货跌价准备。直接用于出售的存货，在正常生产经营过程中以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值；需要经过加工的存货，在正常生产经营过程中以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费

用和相关税费后的金额确定其可变现净值；资产负债表日，同一项存货中一部分有合同价格约定、其他部分不存在合同价格的，分别确定其可变现净值，并与其对应的成本进行比较，分别确定存货跌价准备的计提或转回的金额。

(十三)长期股权投资

1.共同控制、重大影响的判断

按照相关约定对某项安排存在共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策，认定为共同控制。对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定，认定为重大影响。

2.投资成本的确定

(1)同一控制下的企业合并形成的，合并方以支付现金、转让非现金资产、承担债务或

发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照取得被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为其初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付的合并对价的账面价值或发行股份的面值总额之间的差额调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。

公司通过多次交易分步实现同一控制下企业合并形成的长期股权投资，判断是否属于“一揽子交易”。属于“一揽子交易”的，把各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，在合并日，根据合并后应享有被合并方净资产在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额确定初始投资成本。合并日长期股权投资的初始投资成本，与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价值之和的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。

第16页共87页(2)非同一控制下的企业合并形成的，在购买日按照支付的合并对价的公允价值作为其初始投资成本。

公司通过多次交易分步实现非同一控制下企业合并形成的长期股权投资，区分个别财务报表和合并财务报表进行相关会计处理：

1)在个别财务报表中，按照原持有的股权投资的账面价值加上新增投资成本之和，作

为改按成本法核算的初始投资成本。

2)在合并财务报表中，判断是否属于“一揽子交易”。属于“一揽子交易”的，把各

项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益；购买日之前持有的被购买方的股权涉及权益法核算下的其

他综合收益等的，与其相关的其他综合收益等转为购买日所属当期收益。但由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。

(3)除企业合并形成以外的：以支付现金取得的，按照实际支付的购买价款作为其初始

投资成本；以发行权益性证券取得的，按照发行权益性证券的公允价值作为其初始投资成本；

以债务重组方式取得的，按《企业会计准则第12号——债务重组》确定其初始投资成本；

以非货币性资产交换取得的，按《企业会计准则第7号——非货币性资产交换》确定其初始投资成本。

3.后续计量及损益确认方法

对被投资单位实施控制的长期股权投资采用成本法核算；对联营企业和合营企业的长期

股权投资，采用权益法核算。

4.通过多次交易分步处置对子公司投资至丧失控制权的处理方法

(1)是否属于“一揽子交易”的判断原则

通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，公司结合分步交易的各个步骤的交易协议条款、分别取得的处置对价、出售股权的对象、处置方式、处置时点等信息

来判断分步交易是否属于“一揽子交易”。各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，通常表明多次交易事项属于“一揽子交易”：

1)这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；

2)这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；

3)一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；

4)一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。

第17页共87页(2)不属于“一揽子交易”的会计处理

1)个别财务报表

对处置的股权，其账面价值与实际取得价款之间的差额，计入当期损益。对于剩余股权，对被投资单位仍具有重大影响或者与其他方一起实施共同控制的，转为权益法核算；不能再对被投资单位实施控制、共同控制或重大影响的，按照《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》的相关规定进行核算。

2)合并财务报表

在丧失控制权之前，处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整资本公积（资本溢价），资本溢价不足冲减的，冲减留存收益。

丧失对原子公司控制权时，对于剩余股权，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益，同时冲减商誉。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益等，应当在丧失控制权时转为当期投资收益。

(3)属于“一揽子交易”的会计处理

1)个别财务报表

将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理。但是，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的长期股权投资账面价值之间的差额，在个别财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。

2)合并财务报表

将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理。但是，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。

(十四)投资性房地产

1.投资性房地产包括已出租的建筑物。

2.投资性房地产按照成本进行初始计量，采用公允价值模式进行后续计量。投资性房

地产采用公允价值计量的依据：(1)投资性房地产所在地有活跃的房地产交易市场；(2)公司

能够从房地产交易市场上取得同类或类似房地产的市场价格及其他相关信息，从而对投资性房地产的公允价值作出合理的估计。

第18页共87页(十五)固定资产

1.固定资产确认条件

固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用年限超过一个会计年度的有形资产。固定资产在同时满足经济利益很可能流入、成本能够可靠计量时予以确认。

2.各类固定资产的折旧方法

类别折旧方法折旧年限(年)残值率(%)年折旧率(%)

房屋及建筑物年限平均法10-300-53.17-9.50

机器设备年限平均法3-100-59.50-31.67

运输工具年限平均法3-50-519.00-31.67

其他设备年限平均法3-100-59.50-31.67

(十六)在建工程

1.在建工程同时满足经济利益很可能流入、成本能够可靠计量则予以确认。在建工程

按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的实际成本计量。

2.在建工程达到预定可使用状态时，按工程实际成本转入固定资产。已达到预定可使

用状态但尚未办理竣工决算的，先按估计价值转入固定资产，待办理竣工决算后再按实际成本调整原暂估价值，但不再调整原已计提的折旧。

类别在建工程结转为固定资产的标准和时点房屋及建筑物自建或者外包建设完成后达到可使用状态并经验收机器设备安装调试后达到设计要求或合同规定的标准其他设备安装调试后达到设计要求或合同规定的标准

(十七)借款费用

1.借款费用资本化的确认原则

公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时确认为费用，计入当期损益。

2.借款费用资本化期间

(1)当借款费用同时满足下列条件时，开始资本化：1)资产支出已经发生；2)借款费

用已经发生；3)为使资产达到预定可使用或可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。

(2)若符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断，并且中断时间连

第19页共87页续超过3个月，暂停借款费用的资本化；中断期间发生的借款费用确认为当期费用，直至资产的购建或者生产活动重新开始。

(3)当所购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或可销售状态时，借款费用停止资本化。

3.借款费用资本化率以及资本化金额

为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的，以专门借款当期实际发生的利息费用（包括按照实际利率法确定的折价或溢价的摊销），减去将尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额，确定应予资本化的利息金额；为购建或者生产符合资本化条件的资产占用了一般借款的，根据累计资产支出超过专门借款的资产支出加权平均数乘以占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化的利息金额。

(十八)无形资产

1.无形资产主要系软件、特许经营使用权、专利等，按成本进行初始计量。

2.使用寿命有限的无形资产，在使用寿命内按照与该项无形资产有关的经济利益的预

期实现方式系统合理地摊销，无法可靠确定预期实现方式的，采用直线法摊销。具体如下：

项目使用寿命及其确定依据摊销方法

软件预期可使用年限确定使用寿命为3-5年直线法特许经营使用权特许经营期限直线法专利预期可使用年限确定使用寿命为10年直线法

(十九)部分长期资产减值

对长期股权投资、固定资产、在建工程、使用权资产、使用寿命有限的无形资产等长期资产，在资产负债表日有迹象表明发生减值的，估计其可收回金额。对因企业合并所形成的商誉和使用寿命不确定的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年都进行减值测试。商誉结合与其相关的资产组或者资产组组合进行减值测试。

若上述长期资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额确认资产减值准备并计入当期损益。

(二十)长期待摊费用

长期待摊费用核算已经支出，摊销期限在1年以上（不含1年）的各项费用。长期待摊费用按实际发生额入账，在受益期或规定的期限内分期平均摊销。如果长期待摊的费用项目不能使以后会计期间受益则将尚未摊销的该项目的摊余价值全部转入当期损益。

第20页共87页(二十一)职工薪酬

1.职工薪酬包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期职工福利。

2.短期薪酬的会计处理方法

在职工为公司提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。

3.离职后福利的会计处理方法

离职后福利分为设定提存计划和设定受益计划。

(1)在职工为公司提供服务的会计期间，根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。

(2)对设定受益计划的会计处理通常包括下列步骤：

1)根据预期累计福利单位法，采用无偏且相互一致的精算假设对有关人口统计变量和

财务变量等作出估计，计量设定受益计划所产生的义务，并确定相关义务的所属期间。同时，对设定受益计划所产生的义务予以折现，以确定设定受益计划义务的现值和当期服务成本；

2)设定受益计划存在资产的，将设定受益计划义务现值减去设定受益计划资产公允价

值所形成的赤字或盈余确认为一项设定受益计划净负债或净资产。设定受益计划存在盈余的，以设定受益计划的盈余和资产上限两项的孰低者计量设定受益计划净资产；

3)期末，将设定受益计划产生的职工薪酬成本确认为服务成本、设定受益计划净负债

或净资产的利息净额以及重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动等三部分，其中服务成本和设定受益计划净负债或净资产的利息净额计入当期损益或相关资产成本，重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动计入其他综合收益，并且在后续会计期间不允许转回至损益，但可以在权益范围内转移这些在其他综合收益确认的金额。

4.辞退福利的会计处理方法

向职工提供的辞退福利，在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益：(1)公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时；

(2)公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。

5.其他长期职工福利的会计处理方法

向职工提供的其他长期福利，符合设定提存计划条件的，按照设定提存计划的有关规定进行会计处理；除此之外的其他长期福利，按照设定受益计划的有关规定进行会计处理，为简化相关会计处理，将其产生的职工薪酬成本确认为服务成本、其他长期职工福利净负债或净资产的利息净额以及重新计量其他长期职工福利净负债或净资产所产生的变动等组成项

第21页共87页目的总净额计入当期损益或相关资产成本。

(二十二)股份支付

1.股份支付的种类

包括以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付。

2.实施、修改、终止股份支付计划的相关会计处理

(1)以权益结算的股份支付

授予后立即可行权的换取职工服务的以权益结算的股份支付，在授予日按照权益工具的公允价值计入相关成本或费用，相应调整资本公积。完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的换取职工服务的以权益结算的股份支付，在等待期内的每个资产负债表日，以对可行权权益工具数量的最佳估计为基础，按权益工具授予日的公允价值，将当期取得的服务计入相关成本或费用，相应调整资本公积。

换取其他方服务的权益结算的股份支付，如果其他方服务的公允价值能够可靠计量的，按照其他方服务在取得日的公允价值计量；如果其他方服务的公允价值不能可靠计量，但权益工具的公允价值能够可靠计量的，按照权益工具在服务取得日的公允价值计量，计入相关成本或费用，相应增加所有者权益。

(2)以现金结算的股份支付

授予后立即可行权的换取职工服务的以现金结算的股份支付，在授予日按公司承担负债的公允价值计入相关成本或费用，相应增加负债。完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的换取职工服务的以现金结算的股份支付，在等待期内的每个资产负债表日，以对可行权情况的最佳估计为基础，按公司承担负债的公允价值，将当期取得的服务计入相关成本或费用和相应的负债。

(3)修改、终止股份支付计划

如果修改增加了所授予的权益工具的公允价值，公司按照权益工具公允价值的增加相应地确认取得服务的增加；如果修改增加了所授予的权益工具的数量，公司将增加的权益工具的公允价值相应地确认为取得服务的增加；如果公司按照有利于职工的方式修改可行权条件，公司在处理可行权条件时，考虑修改后的可行权条件。

如果修改减少了授予的权益工具的公允价值，公司继续以权益工具在授予日的公允价值为基础，确认取得服务的金额，而不考虑权益工具公允价值的减少；如果修改减少了授予的权益工具的数量，公司将减少部分作为已授予的权益工具的取消来进行处理；如果以不利于职工的方式修改了可行权条件，在处理可行权条件时，不考虑修改后的可行权条件。

第22页共87页如果公司在等待期内取消了所授予的权益工具或结算了所授予的权益工具（因未满足可行权条件而被取消的除外），则将取消或结算作为加速可行权处理，立即确认原本在剩余等待期内确认的金额。

(二十三)收入

1.收入确认原则

于合同开始日，公司对合同进行评估，识别合同所包含的各单项履约义务，并确定各单项履约义务是在某一时段内履行，还是在某一时点履行。

满足下列条件之一时，属于在某一时段内履行履约义务，否则，属于在某一时点履行履约义务：(1)客户在公司履约的同时即取得并消耗公司履约所带来的经济利益；(2)客户能

够控制公司履约过程中在建商品；(3)公司履约过程中所产出的商品具有不可替代用途，且公司在整个合同期间内有权就累计至今已完成的履约部分收取款项。

对于在某一时段内履行的履约义务，公司在该段时间内按照履约进度确认收入。履约进度不能合理确定时，已经发生的成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的成本金额确认收入，直到履约进度能够合理确定为止。对于在某一时点履行的履约义务，在客户取得相关商品或服务控制权时点确认收入。在判断客户是否已取得商品控制权时，公司考虑下列迹象：

(1)公司就该商品享有现时收款权利，即客户就该商品负有现时付款义务；(2)公司已将该

商品的法定所有权转移给客户，即客户已拥有该商品的法定所有权；(3)公司已将该商品实物转移给客户，即客户已实物占有该商品；(4)公司已将该商品所有权上的主要风险和报酬转移给客户，即客户已取得该商品所有权上的主要风险和报酬；(5)客户已接受该商品；(6)其他表明客户已取得商品控制权的迹象。

2.收入计量原则

(1)公司按照分摊至各单项履约义务的交易价格计量收入。交易价格是公司因向客户转

让商品或服务而预期有权收取的对价金额，不包括代第三方收取的款项以及预期将退还给客户的款项。

(2)合同中存在可变对价的，公司按照期望值或最可能发生金额确定可变对价的最佳估计数，但包含可变对价的交易价格，不超过在相关不确定性消除时累计已确认收入极可能不会发生重大转回的金额。

(3)合同中存在重大融资成分的，公司按照假定客户在取得商品或服务控制权时即以现

金支付的应付金额确定交易价格。该交易价格与合同对价之间的差额，在合同期间内采用实际利率法摊销。合同开始日，公司预计客户取得商品或服务控制权与客户支付价款间隔不超

第23页共87页过一年的，不考虑合同中存在的重大融资成分。

(4)合同中包含两项或多项履约义务的，公司于合同开始日，按照各单项履约义务所承

诺商品的单独售价的相对比例，将交易价格分摊至各单项履约义务。

3.收入确认的具体方法

(1)重组企业的收入确认方法

公司结合自身业务发展战略，确立了三大业务版图，包括基础物业、城市服务和创新服务。基础物业为传统物业服务，包括保安、保洁、绿化、维修和客服等服务，城市服务主要包括城市更新、市政环卫、资产管理、社区治理等服务，创新服务主要包括物业增值服务和数字化产品运营服务等。收入确认方法具体如下：

1)劳务服务

公司提供的劳务服务，满足客户在公司履约的同时即取得消耗公司履约所带来的经济利益，属于在某一时段内履行履约义务，公司结合经营模式和结算方式，区分两种情况确认收入：公司提供的劳务服务，有合同服务周期约定时，在履约义务履行的期间内分月确认收入；

无合同服务周期约定时，在服务完成时确认收入。

2)销售商品

公司提供的商品销售，属于在某一时点履行履约义务，在满足商品已经交付给客户，公司已取得交付商品的现时收款权利，商品所有权上的风险和报酬已经转移给客户，客户已取得商品控制权时确认商品销售收入。

(2)被重组企业的收入确认方法

被重组企业的主营业务按业务类别，划分为工作场景综合服务解决方案、工作场景专项服务解决方案、工作场景创新服务解决方案。根据业务模式和实际提供的服务或产品，收入确认方法具体如下：

1)服务收入

公司提供的管理服务，满足客户在公司履约的同时即取得消耗公司履约所带来的经济利益，属于在某一时段内履行履约义务，在履约义务履行的期间内分月确认收入。

2)销售商品

(二十四)合同资产、合同负债

第24页共87页公司根据履行履约义务与客户付款之间的关系在资产负债表中列示合同资产或合同负债。公司将同一合同下的合同资产和合同负债相互抵销后以净额列示。

公司将拥有的、无条件(即，仅取决于时间流逝)向客户收取对价的权利作为应收款项列示，将已向客户转让商品而有权收取对价的权利（该权利取决于时间流逝之外的其他因素）作为合同资产列示。

公司将已收或应收客户对价而应向客户转让商品的义务作为合同负债列示。

(二十五)政府补助

1.政府补助在同时满足下列条件时予以确认：(1)公司能够满足政府补助所附的条件；

(2)公司能够收到政府补助。政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。政府

补助为非货币性资产的，按照公允价值计量；公允价值不能可靠取得的，按照名义金额计量。

2.与资产相关的政府补助判断依据及会计处理方法

政府文件规定用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助划分为与资产相关的政府补助。政府文件不明确的，以取得该补助必须具备的基本条件为基础进行判断，以购建或其他方式形成长期资产为基本条件的作为与资产相关的政府补助。与资产相关的政府补助，冲减相关资产的账面价值或确认为递延收益。与资产相关的政府补助确认为递延收益的，在相关资产使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入损益。按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。相关资产在使用寿命结束前被出售、转让、报废或发生毁损的，将尚未分配的相关递延收益余额转入资产处置当期的损益。

3.与收益相关的政府补助判断依据及会计处理方法

除与资产相关的政府补助之外的政府补助划分为与收益相关的政府补助。对于同时包含与资产相关部分和与收益相关部分的政府补助，难以区分与资产相关或与收益相关的，整体归类为与收益相关的政府补助。与收益相关的政府补助，用于补偿以后期间的相关成本费用或损失的，确认为递延收益，在确认相关成本费用或损失的期间，计入当期损益或冲减相关成本；用于补偿已发生的相关成本费用或损失的，直接计入当期损益或冲减相关成本。

4.与公司日常经营活动相关的政府补助，按照经济业务实质，计入其他收益或冲减相关成本费用。与公司日常活动无关的政府补助，计入营业外收支。

(二十六)递延所得税资产、递延所得税负债1.根据资产、负债的账面价值与其计税基础之间的差额（未作为资产和负债确认的项目按照税法规定可以确定其计税基础的，该计税基础与其账面数之间的差额），按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计算确认递延所得税资产或递延所得税负债。

第25页共87页2.确认递延所得税资产以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限。

资产负债表日，有确凿证据表明未来期间很可能获得足够的应纳税所得额用来抵扣可抵扣暂时性差异的，确认以前会计期间未确认的递延所得税资产。

3.资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核，如果未来期间很可能无法

获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，转回减记的金额。

4.公司当期所得税和递延所得税作为所得税费用或收益计入当期损益，但不包括下列

情况产生的所得税：(1)企业合并；(2)直接在所有者权益中确认的交易或者事项。

5.同时满足下列条件时，公司将递延所得税资产及递延所得税负债以抵销后的净额列

示：(1)拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利；(2)递延所得税资产和递延所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的所得税相关或者对不同

的纳税主体相关，但在未来每一具有重要性的递延所得税资产和递延所得税负债转回的期间内，涉及的纳税主体意图以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债或是同时取得资产、清偿债务。

(二十七)租赁

1.公司作为承租人

在租赁期开始日，公司将租赁期不超过12个月，且不包含购买选择权的租赁认定为短期租赁；将单项租赁资产为全新资产时价值较低的租赁认定为低价值资产租赁。公司转租或预期转租租赁资产的，原租赁不认定为低价值资产租赁。

对于所有短期租赁和低价值资产租赁，公司在租赁期内各个期间按照直线法将租赁付款额计入相关资产成本或当期损益。

除上述采用简化处理的短期租赁和低价值资产租赁外，在租赁期开始日，公司对租赁确认使用权资产和租赁负债。

(1)使用权资产

使用权资产按照成本进行初始计量，该成本包括：1)租赁负债的初始计量金额；2)在租赁期开始日或之前支付的租赁付款额，存在租赁激励的，扣除已享受的租赁激励相关金额；

3)承租人发生的初始直接费用；4)承租人为拆卸及移除租赁资产、复原租赁资产所在场地

或将租赁资产恢复至租赁条款约定状态预计将发生的成本。

公司按照直线法对使用权资产计提折旧。能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的，公司在租赁资产剩余使用寿命内计提折旧。无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁

第26页共87页资产所有权的，公司在租赁期与租赁资产剩余使用寿命两者孰短的期间内计提折旧。

(2)租赁负债

在租赁期开始日，公司将尚未支付的租赁付款额的现值确认为租赁负债。计算租赁付款额现值时采用租赁内含利率作为折现率，无法确定租赁内含利率的，采用公司增量借款利率作为折现率。租赁付款额与其现值之间的差额作为未确认融资费用，在租赁期各个期间内按照确认租赁付款额现值的折现率确认利息费用，并计入当期损益。未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额于实际发生时计入当期损益。

租赁期开始日后，当实质固定付款额发生变动、担保余值预计的应付金额发生变化、用于确定租赁付款额的指数或比率发生变动、购买选择权、续租选择权或终止选择权的评估结

果或实际行权情况发生变化时，公司按照变动后的租赁付款额的现值重新计量租赁负债，并相应调整使用权资产的账面价值，如使用权资产账面价值已调减至零，但租赁负债仍需进一步调减的，将剩余金额计入当期损益。

2.公司作为出租人

在租赁开始日，公司将实质上转移了与租赁资产所有权有关的几乎全部风险和报酬的租赁划分为融资租赁，除此之外的均为经营租赁。

(1)经营租赁

公司在租赁期内各个期间按照直线法将租赁收款额确认为租金收入，发生的初始直接费用予以资本化并按照与租金收入确认相同的基础进行分摊，分期计入当期损益。公司取得的与经营租赁有关的未计入租赁收款额的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。

(2)融资租赁在租赁期开始日，公司按照租赁投资净额（未担保余值和租赁期开始日尚未收到的租赁收款额按照租赁内含利率折现的现值之和）确认应收融资租赁款，并终止确认融资租赁资产。

在租赁期的各个期间，公司按照租赁内含利率计算并确认利息收入。

公司取得的未纳入租赁投资净额计量的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。

3.售后租回

(1)公司作为承租人

公司按照《企业会计准则第14号——收入》的规定，评估确定售后租回交易中的资产转让是否属于销售。

售后租回交易中的资产转让属于销售的，公司按原资产账面价值中与租回获得的使用权有关的部分，计量售后租回所形成的使用权资产，并仅就转让至出租人的权利确认相关利得

第27页共87页或损失。

售后租回交易中的资产转让不属于销售的，公司继续确认被转让资产，同时确认一项与转让收入等额的金融负债，并按照《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》对该金融负债进行会计处理。

(2)公司作为出租人

公司按照《企业会计准则第14号——收入》的规定，评估确定售后租回交易中的资产转让是否属于销售。

售后租回交易中的资产转让属于销售的，公司根据其他适用的企业会计准则对资产购买进行会计处理，并根据《企业会计准则第21号——租赁》对资产出租进行会计处理。

售后租回交易中的资产转让不属于销售的，公司不确认被转让资产，但确认一项与转让收入等额的金融资产，并按照《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》对该金融资产进行会计处理。

(二十八)其他重要的会计政策和会计估计与回购公司股份相关的会计处理方法

因减少注册资本或奖励职工等原因收购本公司股份的，按实际支付的金额作为库存股处理，同时进行备查登记。如果将回购的股份注销，则将按注销股票面值和注销股数计算的股票面值总额与实际回购所支付的金额之间的差额冲减资本公积，资本公积不足冲减的，冲减留存收益；如果将回购的股份奖励给本公司职工属于以权益结算的股份支付，于职工行权购买本公司股份收到价款时，转销交付职工的库存股成本和等待期内资本公积（其他资本公积）累计金额，同时，按照其差额调整资本公积（股本溢价）。

五、税项

(一)主要税种及税率税种计税依据税率以按税法规定计算的销售货物和应税劳务

13%、9%、6%、3%、增值税收入为基础计算销项税额，扣除当期允许抵

扣的进项税额后，差额部分为应交增值税从价计征的，按房产原值一次减除30%后余值房产税的1.2%计缴；从租计征的，按租金收入的12%1.2%、12%计缴

城市维护建设税实际缴纳的流转税税额7%、5%、1%

第28页共87页税种计税依据税率

教育费附加实际缴纳的流转税税额3%

地方教育附加实际缴纳的流转税税额2%

15%、16.5%、20%、企业所得税应纳税所得额

25%

不同税率的纳税主体企业所得税税率说明

纳税主体名称2025年1-8月2024年度

本公司15%15%

重庆大世界保洁有限公司（以下简称大世界保洁）15%15%

成都嘉峰世界清洁保养有限公司（以下简称成都嘉峰）15%15%

重庆大正保安服务有限公司（以下简称大正保安）15%15%

四川民兴物业管理有限公司（以下简称民兴物业）15%15%

新大正城市运营管理（重庆）有限公司（以下简称大正城市运营）20%20%

新大正（重庆）商业运营管理有限公司（以下简称大正商业运营）20%20%

重庆益客精橱餐饮管理有限公司（以下简称益客精橱）20%20%

重庆高筹智能工程有限公司（以下简称高筹智能）20%20%

重庆慧璧物业服务有限公司（以下简称慧璧物业）20%20%

重庆大正融信物业管理有限公司（以下简称大正融信）20%20%

重庆重报智慧城市运营管理有限公司（以下简称重报智慧）20%20%

重庆新大正航空科技服务有限公司（以下简称新大正航空）20%20%

重庆欣益硕航空地面服务有限公司（以下简称欣益硕航空）20%20%

重庆航诚航空地面服务有限公司（以下简称航诚航空）20%20%

重庆通维安达汽车维修服务有限公司（以下简称通维安达）20%20%

北京新大正航空科技服务有限公司（以下简称北京航空科技）20%20%

新大正（重庆）无人机科技有限公司（以下简称无人机科技）20%20%

深圳慧链云科技有限公司（以下简称慧链云）20%20%

贵阳市大正辉尚智慧城市运营服务有限公司（以下简称大正辉尚）20%20%

青岛大正融源智慧城市运营服务有限公司（以下简称青岛融源）20%20%

重庆大疆商业管理有限公司（以下简称大疆商业）20%20%

重庆大成壹贰陆陆商业运营管理有限公司（以下简称大成商业）20%20%

第29页共87页纳税主体名称2025年1-8月2024年度

重庆慧创商业运营管理有限公司（以下简称慧创商业）20%20%

上海新大正新企业服务有限公司（以下简称上海新大正）20%20%

贵阳市大正彗能智慧城市运营服务有限公司（以下简称大正彗能）20%20%

重庆大正贵博城市环境服务有限公司（以下简称大正贵博）20%20%

重庆新大正美餐餐饮服务有限公司（以下简称大正美餐）20%20%

重庆山清停车场管理有限公司（以下简称山清停车场）20%20%

武汉新大正海盛物业管理有限公司（以下简称武汉新大正）20%20%

禄劝和翔城市综合服务有限公司（以下简称禄劝和翔）20%20%

贵州省瓮安和翔环保科技有限公司（以下简称瓮安和翔）20%20%

石林和翔城市综合服务有限公司（以下简称石林和翔）20%20%

贵州省瓮安滨南城市建设综合服务有限公司（以下简称瓮安滨南）20%20%

瑞丽市和翔环境卫生管理有限责任公司（以下简称瑞丽和翔）20%20%

重庆麟瑄环保科技有限公司（以下简称麟瑄环保）20%20%

新大正（北京）物业管理有限公司（以下简称北京新大正）20%20%翔跃（北京）物业管理有限公司（以下简称翔跃物业）20%20%州驰（北京）物业管理有限公司（以下简称州驰物业）20%20%共创（北京）物业管理有限公司（以下简称共创物业）20%20%逸兴（北京）物业管理有限公司（以下简称逸兴物业）20%20%

新大正（南京）物业管理有限公司（以下简称南京新大正）20%20%

合肥云创工程管理有限公司（以下简称合肥云创）20%20%

南京悦宁企业服务有限公司（以下简称南京悦宁）20%20%

苏州丰迈环境科技有限公司（以下简称丰迈环境）20%20%

新大正（深圳）物业管理有限公司（以下简称深圳新大正）20%20%

深圳市南山区新大正物业管理有限公司（以下简称南山新大正）20%20%

深圳市福田区新大正物业管理有限公司（以下简称福田新大正）20%20%

深圳市罗湖区新大正物业管理有限公司（以下简称罗湖新大正）20%20%

深圳市宝安区新大正物业管理有限公司（以下简称宝安新大正）20%20%

新大正（广州）物业服务管理有限公司（以下简称广州新大正）20%20%

新大正（广州）城市服务有限公司（以下简称广州城市服务）20%20%

第30页共87页纳税主体名称2025年1-8月2024年度

新大正（东莞）物业管理有限公司（以下简称东莞新大正）20%20%

新大正（河南）物业管理有限公司（以下简称河南新大正）20%20%

易简贞元（河南）物业管理有限公司（以下简称易简贞元）20%20%

易简开务（河南）物业管理有限公司（以下简称易简开务）20%20%

易简执象（河南）物业管理有限公司（以下简称易简执象）20%20%

易简悦心（河南）物业管理有限公司（以下简称易简悦心）20%20%

易简同心（河南）物业管理有限公司（以下简称易简同心）20%20%

新大正（长沙）物业管理有限公司（以下简称长沙新大正）20%20%

杭州大正牧歌物业服务有限公司（以下简称大正牧歌）20%20%

武汉市创逸物业管理有限公司（以下简称创逸物业）20%不适用

宜昌市鼎泰物业管理有限公司（以下简称鼎泰物业）20%不适用

武汉市优正保洁服务有限公司（以下简称优正保洁）20%不适用

武汉市瑞和城悦物业管理有限公司（以下简称瑞和城悦）20%不适用

武汉市卓睿物业服务管理有限公司（以下简称卓睿物业）20%不适用

蚌埠逸和企业管理有限公司（以下简称蚌埠逸和）20%不适用

北京道威保安服务有限公司（以下简称北京道威）20%20%

上海杜斯曼餐饮管理有限公司（以下简称上海杜斯曼）20%20%

上海安锐盟建筑工程有限公司（以下简称上海安锐盟）20%20%

上海迅智科技有限公司（以下简称迅智科技）20%20%

重庆市斯卡伊物业服务有限公司（以下简称重庆斯卡伊）20%20%

杭州斯卡伊物业服务有限公司（以下简称杭州斯卡伊物业）20%20%

南通斯卡伊物业服务有限公司（以下简称南通斯卡伊）20%20%

常熟斯卡伊物业服务有限公司（以下简称常熟斯卡伊）20%20%

杭州斯卡伊保安服务有限公司（以下简称杭州斯卡伊保安）20%20%

无锡新斯卡伊餐饮管理有限公司（以下简称斯卡伊餐饮）20%20%

江苏天晟节能科技有限公司（以下简称天晟节能）20%20%

无锡永信能源科技有限公司（以下简称永信能源）20%20%

南京斯卡伊保安服务有限公司（以下简称南京斯卡伊）20%20%

江苏杜斯曼保安服务有限公司（以下简称江苏杜斯曼）20%20%

第31页共87页纳税主体名称2025年1-8月2024年度

江苏天纳节能科技有限公司（以下简称江苏天纳）15%15%

TL Facility Management Holding Limited（以下简称 TL公司） 16.5% 16.5%

嘉捷香港有限公司（以下简称嘉捷香港）16.5%16.5%

嘉信立恒設施管理香港有限公司（以下简称嘉信香港）16.5%16.5%

嘉捷醫療服務（香港）有限公司（以下简称嘉捷医疗）16.5%16.5%

除上述以外的其他纳税主体25%25%

(二)税收优惠

1.根据《关于延续西部大开发企业所得税政策的公告》(财政部公告2020年第23号)，

自2021年1月1日至2030年12月31日，对设在西部地区的鼓励类产业企业减按15%的税率征收企业所得税。报告期内，本公司及子公司大世界保洁、成都嘉峰、大正保安、民兴物业享受西部大开发税收优惠政策，所得税税率为15%。

2.根据《财政部税务总局关于进一步实施小微企业所得税优惠政策的公告》（财政部税务总局公告2022年第13号）以及《关于小微企业和个体工商户所得税优惠政策的公告》（财政部税务总局公告2023年第6号）的相关规定，对小型微利企业年应纳税所得额，减按25%计入应纳税所得额，按20%的税率缴纳企业所得税。报告期内，子公司新大正城市运营、益客精橱等76家子公司企业所得税率为20%。

3.江苏天纳于2022年10月12日取得江苏省科学技术厅、江苏省财政厅、江苏省

税务局颁发的《高新技术企业证书》(证书编号为 GR202232003035)，有效期 3 年。报告期内，江苏天纳按高新技术企业15%的优惠税率计缴企业所得税。

4.迅智科技于2022年12月14日取得上海市科学技术委员会、上海市财政局、国家税

务总局上海市税务局颁发的《高新技术企业证书》(证书编号为 GR202231003379)，有效期 3年。报告期内，迅智科技同时满足高新技术企业税收优惠政策和小微企业税收优惠政策，公司选择适用小微企业税收优惠，所得税税率为20%。

5.根据《中华人民共和国企业所得税法》第二十七条，企业从事国家重点扶持的公共

基础设施项目投资经营的所得，自项目取得第一笔生产经营收入所属纳税年度起，第一年至

第三年免征企业所得税，第四年至第六年减半征收企业所得税；报告期内，子公司丘北和翔

城市综合服务有限公司、和翔餐厨废弃物综合利用(香格里拉)有限公司和重庆麟和瑄环保科

技有限公司（以下简称麟和瑄）从事生活垃圾分类和无害化处理处置项目的所得免征企业所得税；报告期内，子公司香格里拉市和翔环保科技有限公司（以下简称香格里拉和翔）从事

第32页共87页生活垃圾分类和无害化处理处置项目的所得减半征收企业所得税。

6.根据《云南省财政厅关于印发推进产业强省建设若干财税政策措施的通知》，对入

驻瑞丽重点开发开放试验区、勐腊（磨憨）重点开发开放试验区、河口跨境经济合作区的新

办企业实行企业所得税地方分享部分“五免五减半”优惠。报告期内，子公司瑞丽市缤南环境管理有限公司（以下简称瑞丽缤南）企业所得税地方分享部分减半征所得税。

7.根据财政部税务总局《关于明确增值税小规模纳税人减免增值税等政策的公告》（财政部税务总局公告2023年第19号），2023年8月1日至2027年12月31日，对月销售额10万元以下（含本数）的增值税小规模纳税人，免征增值税；2023年8月1日至2027年12月31日，增值税小规模纳税人适用3%征收率的应税销售收入，减按1%征收率征收增值税；适用3%预征率的预缴增值税项目，减按1%预征率预缴增值税。

8.根据《财政部税务总局退役军人部关于进一步扶持自主就业退役士兵创业就业有关税收政策的通知》（财税〔2023〕14号），自2023年1月1日至2027年12月31日，招用自主就业退役士兵，与其签订1年以上期限劳动合同并依法缴纳社会保险费的，自签订劳动合同并缴纳社会保险当月起，在3年内按实际招用人数享受以定额依次扣减增值税、城市维护建设税、教育费附加、地方教育附加和企业所得税优惠。

9.根据《财政部税务总局人力资源社会保障部农业农村部关于进一步支持重点群体创业就业有关税收政策的公告》（农业农村部公告2023年第15号），自2023年1月1日至2027年12月31日，企业招用脱贫人口，以及在人力资源社会保障部门公共就业服务机构登记失业半年以上且持《就业创业证》或《就业失业登记证》（注明“企业吸纳税收政策”）的人员，与其签订1年以上期限劳动合同并依法缴纳社会保险费的，自签订劳动合同并缴纳社会保险当月起，在3年内按实际招用人数予以定额依次扣减增值税、城市维护建设税、教育费附加、地方教育附加和企业所得税优惠。

六、备考合并财务报表项目注释

说明：本备考合并财务报表附注的上年年末数和期初数指2024年12月31日财务报表数，期末数指2025年8月31日财务报表数，本期指2025年1-8月。

(一)备考合并资产负债表项目注释

1.货币资金

项目期末数上年年末数

第33页共87页库存现金65541.9754363.06

银行存款680434713.48963337166.92

其他货币资金8552533.0411055860.08

合计689052788.49974447390.06

其中：存放在境外的款项总额83672991.8289262200.68

2.交易性金融资产

项目期末数上年年末数分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的

25360000.0018000000.00

金融资产

其中：结构性存款25360000.0018000000.00

合计25360000.0018000000.00

3.应收票据

(1)明细情况项目期末数上年年末数

银行承兑汇票10997798.814944909.57

商业承兑汇票36821.12

合计10997798.814981730.69

(2)坏账准备计提情况

1)类别明细情况

期末数种类账面余额坏账准备计提比账面价值

金额比例（%）金额例（%）

按组合计提坏账准备10997798.81100.0010997798.81

其中：银行承兑汇票10997798.81100.0010997798.81商业承兑汇票

合计10997798.81100.0010997798.81（续上表）种类上年年末数

第34页共87页账面余额坏账准备计提比账面价值

金额比例（%）金额例（%）

按组合计提坏账准备4985821.93100.004091.240.084981730.69

其中：银行承兑汇票4944909.5799.184944909.57

商业承兑汇票40912.360.824091.2410.0036821.12

合计4985821.93100.004091.240.084981730.69

2)采用组合计提坏账准备的应收票据

期末数上年年末数项目计提比计提比例账面余额坏账准备账面余额坏账准备例（%）（%）银行承兑汇

10997798.81100.004944909.57

票组合商业承兑汇

40912.364091.2410.00

票组合

合计10997798.81100.004985821.934091.240.08

(3)坏账准备变动情况本期变动金额项目期初数收回或转期末数计提核销其他回按组合计提

4091.24-4091.24

坏账准备

合计4091.24-4091.24

(4)期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据情况期末终止期末未终止项目确认金额确认金额

银行承兑汇票484200.00

合计484200.00

4.应收账款

(1)账龄情况账龄期末数上年年末数

0-3月1280018710.121171272692.18

3-6月195184956.46165504561.97

第35页共87页6-12月169860915.22149993407.30

1-2年155292480.2079666538.70

2-3年11925348.345804073.33

3-4年5524836.304145364.49

4-5年1020895.48931241.09

5年以上8744708.718211508.68

账面余额合计1827572850.831585529387.74

减：坏账准备61155029.0748091756.60

账面价值合计1766417821.761537437631.14

(2)坏账准备计提情况

1)类别明细情况

期末数种类账面余额坏账准备比例计提比账面价值金额金额

（%）例（%）单项计提坏

9141424.950.509141424.95100.00

账准备按组合计提

1818431425.8899.5052013604.122.861766417821.76

坏账准备

合计1827572850.83100.0061155029.073.351766417821.76（续上表）上年年末数种类账面余额坏账准备比例计提比账面价值金额金额

（%）例（%）单项计提坏

9466081.970.609466081.97100.00

账准备按组合计提

1576063305.7799.4038625674.632.451537437631.14

坏账准备

合计1585529387.74100.0048091756.603.031537437631.14

2)采用账龄组合计提坏账准备的应收账款

期末数上年年末数账龄计提比例计提比例账面余额坏账准备账面余额坏账准备

（%）（%）

第36页共87页0-3月1280016949.4512800169.471.001171270931.5111712709.301.00

3-6月195184956.465855548.723.00165504561.974965136.863.00

6-12月169860915.228493045.795.00149985859.307499292.995.00

1-2年155284932.2015528493.2710.0079502618.707950261.9010.00

2-3年10216520.423064956.1330.002975960.74892788.2230.00

3-4年3153248.551576624.2950.002123278.231061639.1250.00

4-5年95685.6476548.5180.00781245.38624996.3080.00

5年以上4618217.944618217.94100.003918849.943918849.94100.00

小计1818431425.8852013604.122.861576063305.7738625674.632.45

(3)坏账准备变动情况本期变动金额项目期初数收回或期末数计提核销汇兑损益其他转回单项计提坏

9466081.97-108687.88215969.149141424.95

账准备按组合计提

38625674.6313848624.53442063.46-18631.5852013604.12

坏账准备

合计48091756.6013739936.65658032.60-18631.5861155029.07

(4)应收账款金额前5名情况占应收账款期末单位名称账面余额应收账款坏账准备

余额的比例（%）

客户178398531.114.294567005.69

客户266987762.273.673838302.51

客户341056590.642.252761244.86

客户437945410.672.08390005.59

客户529277295.711.60314417.01

小计253665590.4013.8911870975.66

5.预付款项

(1)账龄分析期末数上年年末数账龄比例减值比例减值账面余额账面价值账面余额账面价值

（%）准备（%）准备

第37页共87页期末数上年年末数账龄比例减值比例减值账面余额账面价值账面余额账面价值

（%）准备（%）准备

1年以内28209844.7796.4028209844.7723139657.5895.9623139657.58

1-2年589760.322.02589760.32566365.972.35566365.97

2-3年249997.490.85249997.49290241.641.20290241.64

3年以上214103.070.73214103.07118539.130.49118539.13

合计29263705.65100.0029263705.6524114804.32100.0024114804.32

(2)预付款项金额前5名情况占预付款项余额单位名称账面余额

的比例（%）

供应商12323890.977.94

供应商22016043.486.89

供应商31415943.384.84

供应商41083114.103.70

供应商5896976.953.07

小计7735968.8826.44

6.其他应收款

(1)款项性质分类情况款项性质期末数上年年末数

履约保证金103402900.31114990195.42

职工借款24152398.599168149.33

投标保证金16396510.319227093.34

代收代付款项21645497.1922643056.67

其他25147523.7924576721.36

账面余额合计190744830.19180605216.12

减：坏账准备11541160.6710458216.75

账面价值合计179203669.52170146999.37

(2)账龄情况账龄期末数上年年末数

第38页共87页0-3月54970977.9844580126.17

3-6月18152204.437543923.65

6-12月40101989.9631855202.87

1-2年39824307.0141688785.36

2-3年19003706.9627742658.12

3-4年7956766.2811041198.57

4-5年1780548.753048566.45

5年以上8954328.8213104754.93

账面余额合计190744830.19180605216.12

减：坏账准备11541160.6710458216.75

账面价值小合计179203669.52170146999.37

(3)坏账准备计提情况

1)类别明细情况

期末数种类账面余额坏账准备计提比账面价值

金额比例（%）金额例（%）按组合计提

190744830.19100.0011541160.676.05179203669.52

坏账准备

合计190744830.19100.0011541160.676.05179203669.52（续上表）上年年末数种类账面余额坏账准备计提比账面价值

金额比例（%）金额例（%）按组合计提

180605216.12100.0010458216.755.79170146999.37

坏账准备

合计180605216.12100.0010458216.755.79170146999.37

2)采用组合计提坏账准备的其他应收款

期末数上年年末数组合名称计提比计提比账面余额坏账准备账面余额坏账准备例（%）例（%）

履约保证金103402900.315170145.005.00114990195.425749509.765.00

第39页共87页期末数上年年末数组合名称计提比计提比账面余额坏账准备账面余额坏账准备例（%）例（%）组合组合

账龄组合87341929.886371015.677.2965615020.704708706.997.18

其中：0-3月37778155.25377781.511.0038770990.25387709.901.00

3-6月10714969.82321449.113.004853570.52145607.123.00

6-12月19509599.40975479.995.006841184.39342059.235.00

1-2年13095745.041309574.5110.0010252794.701025279.4710.00

2-3年2247466.73674240.0330.002224568.54667370.5630.00

3-4年2260498.751130249.3850.00757177.88378588.9450.00

4-5年766268.77613015.0280.00763213.27610570.6280.00

5年以上969226.12969226.12100.001151521.151151521.15100.00

小计190744830.1911541160.676.05180605216.1210458216.755.79

(4)坏账准备变动情况

第一阶段第二阶段第三阶段项目整个存续期预期信整个存续期预期信未来12个月小计用损失（未发生信用用损失（已发生信用预期信用损失减值）减值）

期初数6624886.011025279.472808051.2710458216.75

--转入第二阶段-654787.25654787.25

--转入第三阶段-224746.68224746.68

--转回第二阶段

--转回第一阶段

本期计提877518.03-145214.04356936.221089240.21本期收回或转回本期核销

其他变动-2761.18-531.49-3003.62-6296.29

期末数6844855.611309574.513386730.5511541160.67期末坏账准备计提

3.9910.0054.246.05比例（%）

(5)其他应收款金额前5名情况

第40页共87页占其他应收款余单位名称款项性质期末账面余额账龄期末坏账准备

额的比例（%）

0-3月、6-12月、往来单位1员工借款7221239.743.79197965.92

2-3年

往来单位2其他6000000.006-12月3.15300000.00

往来单位3履约保证金4860000.000-3月2.55243000.00

履约保证金、0-3月、6-12月、

往来单位44686714.402.46233903.68

其他2-3年、3-4年履约保证金、

往来单位53629142.763-6月、2-3年1.9181377.14投标保证金

小计26397096.9013.841156246.74

7.存货

期末数上年年末数项目跌价跌价账面余额账面价值账面余额账面价值准备准备

低值易耗品11963080.9211963080.9210202379.5010202379.50

合计11963080.9211963080.9210202379.5010202379.50

8.一年内到期的非流动资产

期末数上年年末数项目减值减值账面余额账面价值账面余额账面价值准备准备一年内到期的长

419639.82419639.82409272.92409272.92

期应收款

合计419639.82419639.82409272.92409272.92

9.其他流动资产

期末数上年年末数项目减值减值账面余额账面价值账面余额账面价值准备准备

待抵扣进项税20299205.0020299205.0015929200.6515929200.65

预交税金315991.93315991.93705865.43705865.43

合计20615196.9320615196.9316635066.0816635066.08

第41页共87页10.长期应收款期末数上年年末数折项目坏账坏账现率账面余额账面价值账面余额账面价值准备准备区间

融资租赁款773361.46773361.46979015.92979015.92

其中：未实现

56760.2056760.2043516.2043516.203.83%

融资收益

合计773361.46773361.46979015.92979015.92

11.长期股权投资

(1)分类情况期末数上年年末数项目减值减值账面余额账面价值账面余额账面价值准备准备对合营企

7075974.087075974.086833043.186833043.18

业投资对联营企

9737192.599737192.5924845591.2824845591.28

业投资

合计16813166.6716813166.6731678634.4631678634.46

(2)明细情况上年年末数本期增减变动被投资单位其他综减值权益法下确认账面价值追加投资减少投资合收益准备的投资损益调整合营企业

杜斯曼（辽宁）

保安服务有限公6833043.181842930.90司

小计6833043.181842930.90联营企业重庆保税港区港佳

13365333.2712409633.27

综合服务有限公司南阳新大正物业服

3817966.791470565.59

务有限责任公司江西中泽新大正物

3251653.582077870.88-589798.76

业股份有限公司

海南旅投新大正医2466795.83643237.23

第42页共87页上年年末数本期增减变动被投资单位其他综减值权益法下确认账面价值追加投资减少投资合收益准备的投资损益调整疗保障有限公司雅安雨城大正城市

1943841.81949033.58

服务有限责任公司嘉信金地餐饮（上海）有限公司

小计24845591.282077870.8812409633.272473037.64

合计31678634.462077870.8812409633.274315968.54（续上表）本期增减变动期末数被投资单位其他权益宣告发放现金计提减其他账面价值减值准备变动股利或利润值准备合营企业

杜斯曼（辽宁）

保安服务有限公1600000.007075974.08司

小计1600000.007075974.08联营企业重庆保税港区港佳

955700.00

综合服务有限公司南阳新大正物业服

1352673.433935858.95

务有限责任公司江西中泽新大正物

-4739725.70业股份有限公司海南旅投新大正医

201574.812908458.25

疗保障有限公司雅安雨城大正城市

2892875.39

服务有限责任公司嘉信金地餐饮（上海）有限公司

小计2509948.24-4739725.709737192.59

合计4109948.24-4739725.7016813166.67

12.其他非流动金融资产

第43页共87页项目期末数上年年末数分类为以公允价值计量且其变动计

19693586.4319693586.43

入当期损益的金融资产

其他权益工具投资19693586.4319693586.43

合计19693586.4319693586.43

13.投资性房地产

(1)明细情况项目房屋及建筑物合计

期初数99438500.0099438500.00

本期变动-705580.00-705580.00

减：处置357798.22357798.22

公允价值变动-347781.78-347781.78

期末数98732920.0098732920.00

(2)未办妥产权证书的投资性房地产情况项目账面价值未办妥产权证书原因

产权证未及时更名，仍是山东东营办公楼5926500.00公司曾用名

小计5926500.00

14.固定资产

项目房屋及建筑物机器设备运输工具其他合计账面原值

期初数145240759.86159031972.5013864330.0727387419.04345524481.47

本期增加金额15784727.05606154.371735597.0218126478.44

1)购置9358922.15111195.35980000.4610450117.96

2)在建工程转入6425006.62521678.76699483.327646168.70

3)企业合并增加26904.1664876.8591781.01

4)汇率变动影响-26105.88-26719.74-8763.61-61589.23

本期减少金额4283497.581284003.901429392.716996894.19

1)处置或报废4283497.581284003.901429392.716996894.19

第44页共87页期末数145240759.86170533201.9713186480.5427693623.35356654065.72累计折旧

期初数25793004.9996189508.599396198.5918707280.81150085992.98

本期增加金额4107369.2616405499.671350582.231994353.5923857804.75

1)计提4107369.2616418648.241368243.061970760.1523865020.71

2)企业合并增加5005.8929153.7634159.65

3)汇率影响-18154.46-17660.83-5560.32-41375.61

本期减少金额3580090.931228619.391182631.855991342.17

1)处置或报废3580090.931228619.391182631.855991342.17

期末数29900374.25109014917.339518161.4319519002.55167952455.56减值准备期初数本期增加金额本期减少金额期末数账面价值

期末账面价值115340385.6161518284.643668319.118174620.80188701610.16

期初账面价值119447754.8762842463.914468131.488680138.23195438488.49

15.在建工程

期末数上年年末数项目减值减值账面余额账面价值账面余额账面价值准备准备

企业信息化建设2718410.082718410.08607431.24607431.24

节能项目9955742.679955742.6712297434.9612297434.96

其他2013870.612013870.61

合计14688023.3614688023.3612904866.2012904866.20

16.使用权资产

项目房屋及建筑物运输工具机器设备合计

第45页共87页账面原值

期初数81136266.731047890.19166491.0582350647.97

本期增加金额4546529.81-16373.986047525.3310577681.16

1)租入4632612.616047525.3310680137.94

2)汇率影响-86082.80-16373.98-102456.78

本期减少金额7270832.067270832.06

1)处置7270832.067270832.06

期末数78411964.481031516.216214016.3885657497.07累计折旧

期初数36475237.11975695.209249.5037460181.81

本期增加金额12590603.5455821.011515231.7714161656.32

1)计提12648378.0971066.911515231.7714234676.77

2)汇率影响-57774.55-15245.90-73020.45

本期减少金额6117347.776117347.77

1)处置6117347.776117347.77

期末数42948492.881031516.211524481.2745504490.36减值准备期初数本期增加金额本期减少金额期末数账面价值

期末账面价值35463471.604689535.1140153006.71

期初账面价值44661029.6272194.99157241.5544890466.16

17.无形资产

项目软件特许经营使用权专利合计账面原值

期初数63137306.5265982038.0991584.16129210928.77

本期增加金额852911.874130199.914983111.78

第46页共87页项目软件特许经营使用权专利合计账面原值

1)购置538918.434130199.914669118.34

2)在建工程转入220162.85220162.85

3)企业合并增加95000.0095000.00

4)汇率影响-1169.41-1169.41

本期减少金额

期末数63990218.3970112238.0091584.16134194040.55累计摊销

期初数25885955.532650907.8740594.5028577457.90

本期增加金额8821507.583034588.936105.6811862202.19

1)计提8798135.323034588.936105.6811838829.93

2)企业合并增加24541.6724541.67

3)汇率影响-1169.41-1169.41

本期减少金额

期末数34707463.115685496.8046700.1840439660.09减值准备期初数本期增加金额本期减少金额期末数账面价值

期末账面价值29282755.2864426741.2044883.9893754380.46

期初账面价值37251350.9963331130.2250989.66100633470.87

18.商誉

期末数上年年末数被投资单位名称或减值减值形成商誉的事项账面余额账面价值账面余额账面价值准备准备

嘉信立恒530472631.99530472631.99530472631.99530472631.99

第47页共87页民兴物业36890696.1936890696.1936890696.1936890696.19

重报智慧3318521.473318521.473318521.473318521.47

四川和翔29569334.4529569334.4529569334.4529569334.45

瑞丽缤南30402898.3230402898.3230402898.3230402898.32

香格里拉和翔23859206.9723859206.9723859206.9723859206.97

通维安达1769846.501769846.501769846.501769846.50

欣益硕航空1978753.871978753.871978753.871978753.87

合计658261889.76658261889.76658261889.76658261889.76

19.长期待摊费用

项目期初数本期增加本期摊销期末数

装修费4608464.841720070.201775835.124552699.92

云服务费12097.04132075.4728606.46115566.05

其他2522619.30135580.87503006.632155193.54

合计7143181.181987726.542307448.216823459.51

20.递延所得税资产、递延所得税负债

(1)未经抵销的递延所得税资产期末数上年年末数项目可抵扣递延可抵扣递延暂时性差异所得税资产暂时性差异所得税资产

坏账准备68553571.3112637345.9355246066.0610053060.85

递延收益6857420.111028613.027048753.471057313.02其他非流动金融资

10424945.231563741.7810424945.231563741.78

产公允价值变动

租赁负债35273497.876119517.4848731858.377398112.71

合计121109434.5221349218.21121451623.1320072228.36

(2)未经抵销的递延所得税负债期末数上年年末数项目应纳税递延应纳税递延暂时性差异所得税负债暂时性差异所得税负债

第48页共87页期末数上年年末数项目应纳税递延应纳税递延暂时性差异所得税负债暂时性差异所得税负债投资性房地产公允价

32671024.916511897.6631893088.596381212.00

值与账面价值的差额

使用权资产40153006.715833192.7144890466.166608355.26

固定资产折旧3216414.72482462.212577990.81386698.62非同一控制下企业合

12431685.312250102.5114154159.452559428.42

并资产评估增值

合计88472131.6515077655.0993515705.0115935694.30

(3)以抵销后净额列示的递延所得税资产或负债期末数上年年末数项目递延所得税资产和抵销后递延所得税递延所得税资产和抵销后递延所得税负债互抵金额资产或负债余额负债互抵金额资产或负债余额递延所得税

8680721.5612668496.659227506.9310844721.43

资产递延所得税

8680721.566396933.539227506.936708187.37

负债

(4)未确认递延所得税资产明细项目期末数上年年末数

坏账准备4142618.433307998.53

租赁负债7597033.631839070.83

可抵扣亏损98020118.4492237576.27

小计109759770.5097384645.63

(5)未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期年份期末数上年年末数

2025年2745285.83

2026年3889494.604134636.51

2027年8971978.2414093165.30

2028年23183655.0829686667.07

2029年38731737.2041577821.56

2030年23243253.32

小计98020118.4492237576.27

第49页共87页21.其他非流动资产期末数上年年末数项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值

预付设备款151001.07151001.07

合计151001.07151001.07

22.所有权或使用权受到限制的资产

(1)期末资产受限情况项目期末账面余额期末账面价值受限类型受限原因长期未用账户

货币资金50343.6550343.65冻结被冻结

货币资金8550089.518550089.51质押保函保证金

固定资产1446548.681418882.19抵押融资租赁抵押

合计11171641.7711143975.28

(2)上年末资产受限情况项目上年末账面余额上年末账面价值受限类型受限原因长期未用账户

货币资金50320.4450320.44冻结被冻结

货币资金11053417.4611053417.46质押保函保证金

固定资产1847787.62781731.82抵押融资租赁抵押

合计12951525.5211885469.72

23.短期借款

项目期末数上年年末数

保证借款1000000.00

信用借款777000.00777000.00

合计1777000.00777000.00

24.应付账款

项目期末数上年年末数

第50页共87页材料款、服务款等381489486.65477208142.17

设备、工程款22861537.5523830656.16

合计404351024.20501038798.33

25.合同负债

项目期末数上年年末数

服务费28847891.8932392970.39

合计28847891.8932392970.39

26.应付职工薪酬

(1)明细情况项目期初数本期增加本期减少期末数

短期薪酬455095324.802882609272.542903701011.13434003586.21

离职后福利—设定提存

8892648.34169828986.63168935815.439785819.54

计划

辞退福利2197154.9914686570.6916173400.06710325.62

合计466185128.133067124829.863088810226.62444499731.37

(2)短期薪酬明细情况项目期初数本期增加本期减少期末数

工资、奖金、津贴和补贴446788227.502754701610.502777520779.08423969058.92

职工福利费17918089.2217918089.22

社会保险费2965266.9075715640.4575523643.733157263.62

其中：医疗保险费2404783.3067856167.5867378047.052882903.83

工伤保险费95400.625076213.265112180.9859432.90

生育保险费465082.982783259.613033415.70214926.89

住房公积金1126184.8018499733.4818149519.101476399.18

工会经费和职工教育经费582047.452797273.903112505.77266815.58

其他3633598.1512976924.9911476474.235134048.91

小计455095324.802882609272.542903701011.13434003586.21

(3)设定提存计划明细情况

第51页共87页项目期初数本期增加本期减少期末数

基本养老保险8608878.45164504588.03163630793.319482673.17

失业保险费283769.895324398.605305022.12303146.37

小计8892648.34169828986.63168935815.439785819.54

27.应交税费

项目期末数上年年末数

增值税35711536.7434557756.77

企业所得税82772726.8292022754.00

城市维护建设税846785.73998732.98

教育费附加293546.52386352.13

地方教育附加159612.57350447.00

代扣代缴个人所得税3219178.353264007.97

其他1171935.1738401.18

合计124175321.90131618452.03

28.其他应付款

(1)明细情况项目期末数上年年末数

应付股利180568770.90202482778.31

其他应付款564169918.81595014777.65

合计744738689.71797497555.96

(2)应付股利项目期末数上年年末数

普通股股利568770.8922482778.30

被重组方应付股利180000000.01180000000.01

小计180568770.90202482778.31

(3)其他应付款项目期末数上年年末数

第52页共87页股权收购款466614168.00471679544.37

押金及保证金29479025.2330324211.89

往来款23707200.2225576825.37

代收业主经营14466430.4728665984.64

代收代付款13363995.6418609970.86

代管专项资金4802103.702691345.04

其他11736995.5517466895.48

合计564169918.81595014777.65

29.一年内到期的非流动负债

项目期末数上年年末数

一年内到期的长期借款4337781.122987594.90

一年内到期的长期应付款713089.00342547.05

一年内到期的租赁负债19434949.5322395660.51

合计24485819.6525725802.46

30.其他流动负债

项目期末数上年年末数

待转销项税额1730873.511941951.83

合计1730873.511941951.83

31.长期借款

项目期末数上年年末数

保证借款29615361.5130838116.90

合计29615361.5130838116.90

32.租赁负债

项目期末数上年年末数

租赁负债23435581.9728175268.69

第53页共87页项目期末数上年年末数

合计23435581.9728175268.69

33.长期应付款

项目期末数上年年末数

应付融资租赁款580832.86

减：未确认融资费用4559.62

合计576273.24

34.长期应付职工薪酬

(1)明细情况项目期末数上年年末数

离职后福利-设定受益计划净负债1464788.081996330.18

(2)设定受益计划变动情况

1)设定受益计划义务现值

项目2025年1-8月2024年度

期初余额1996330.183221269.55

计入当期损益的设定受益成本219514.96585310.48

*当期服务成本219514.96549751.48

*利息净额35559.00

其他变动-751057.06-1810249.85

*已支付的福利751057.061810249.85

期末余额1464788.081996330.18

2)设定受益计划净负债

项目2025年1-8月2024年度

期初余额1996330.183221269.55

计入当期损益的设定受益成本219514.96585310.48

其他变动-751057.06-1810249.85

期末余额1464788.081996330.18

第54页共87页35.递延收益项目期初数本期增加本期减少期末数形成原因

政府补助7048753.47191333.366857420.11与资产有关

合计7048753.47191333.366857420.11

36.归属于母公司所有者权益

(1)2024年度

项目2024.1.1增加减少2024.12.31

本次重组前权益1193720733.4399556464.7886558696.451206718501.76

因本次重组权益变动323913274.2781304395.34405217669.61

合计1517634007.70180860860.1286558696.451611936171.37

(2)2025年1-8月

项目2025.1.1增加减少2025.8.31

本次重组前权益1206718501.76100099038.6141593139.851265224400.52

因本次重组权益变动405217669.6153354550.39458572220.00

合计1611936171.37153453589.0041593139.851723796620.52

(二)备考合并利润表项目注释

1.营业收入/营业成本

(1)明细情况

2025年1-8月2024年度

项目收入成本收入成本

主营业务收入4044050088.323519734193.736359606290.425588306847.47

其他业务收入2846277.96323014.002611038.6594856.26

合计4046896366.283520057207.736362217329.075588401703.73

其中：与客户之

间的合同产生4045375457.693519797073.026360632745.515588073578.70的收入

(2)收入分解信息

1)与客户之间的合同产生的收入按商品或服务类型分解

第55页共87页2025年1-8月2024年度项目收入成本收入成本

基础业务1763133036.041529792205.332975071918.802653456450.29工作场景综合解决

1262554700.611124184273.151808677692.391599366063.58

方案工作场景专项解决

657998220.79579272471.49960303181.10836960164.55

方案

城市服务168369768.10138001356.08288826026.47254377516.78

创新服务191994362.79148483887.69326727471.66243818527.24

其他业务1325369.3662879.281026455.0994856.26

小计4045375457.693519797073.026360632745.515588073578.70

2)与客户之间的合同产生的收入按商品或服务转让时间分解

项目2025年1-8月2024年度

在某一时点确认收入14914270.2928213971.18

在某一时段内确认收入4030461187.406332418774.33

小计4045375457.696360632745.51

2.税金及附加

项目2025年1-8月2024年度

城市维护建设税8015229.8614650364.77

教育费附加3537549.366028714.70

地方教育附加2142630.594018568.33

房产税787329.781489326.42

其他496712.70431824.46

合计14979452.2926618798.68

3.销售费用

项目2025年1-8月2024年度

职工薪酬35406565.5249273352.87

招投标费6381038.3112925998.94

业务招待费2255455.325486142.00

第56页共87页项目2025年1-8月2024年度

差旅费1657772.203362658.91

其他2254228.567435088.99

合计47955059.9178483241.71

4.管理费用

项目2025年1-8月2024年度

职工薪酬174022377.77251066816.82

股权激励费用10833581.7631614402.77

折旧费10015402.8518271913.34

中介机构服务费9633005.0530937236.81

业务招待费10454750.4816106896.44

办公费12595989.0718464132.13

无形资产摊销8789875.1711604820.56

差旅费4187655.347777241.94

租赁费2372525.0610730871.51

商业保险费3822209.774878942.60

品宣费1966414.437699437.48

其他12256707.4616843862.26

合计260950494.21425996574.66

5.研发费用

项目2025年1-8月2024年度

职工薪酬1447118.214255793.13

材料259253.77522803.14

其他222995.04163795.67

合计1929367.024942391.94

6.财务费用

第57页共87页项目2025年1-8月2024年度

利息支出2034409.262773549.57

减：利息收入5346428.958141771.12

加：汇兑损益125218.79-150955.27

加：其他1739343.482569426.71

合计-1447457.42-2949750.11

7.其他收益

项目2025年1-8月2024年度

与收益相关的政府补助23480388.3642408588.53

与资产相关的政府补助191333.36287000.04

增值税优惠1311133.093041713.59

代扣个人所得税手续费返还546817.99554714.25

合计25529672.8046292016.41

8.投资收益

项目2025年1-8月2024年度

权益法核算的长期股权投资收益4315968.543055051.59

处置长期股权投资产生的投资收益-470350.06117638.81

处置交易性金融资产取得的投资收益273674.80118356.16

合计4119293.283291046.56

9.公允价值变动收益

项目2025年1-8月2024年度以公允价值计量且其变动计入当期

-7924945.23损益的金融资产

按公允价值计量的投资性房地产-347781.78-1101648.28

合计-347781.78-9026593.51

10.信用减值损失

第58页共87页项目2025年1-8月2024年度

坏账损失-14825085.62-10842871.53

合计-14825085.62-10842871.53

11.资产处置收益

项目2025年1-8月2024年度

固定资产处置收益138852.73-112205.71

使用权资产处置收益8432.05716048.73

合计147284.78603843.02

12.营业外收入

项目2025年1-8月2024年度

非流动资产处置利得1950.0032912.49

罚款收入151919.4093321.64

其他239805.10544465.88

合计393674.50670700.01

13.营业外支出

项目2025年1-8月2024年度

非流动资产处置损失486032.391823930.91

罚款支出176586.361686809.72

其他510115.962171319.27

合计1172734.715682059.90

14.所得税费用

(1)明细情况

项目2025年1-8月2024年度

当期所得税费用38583802.8657064598.50

递延所得税费用-2135029.06-4108073.60

第59页共87页项目2025年1-8月2024年度

合计36448773.8052956524.90

(2)会计利润与所得税费用调整过程

项目2025年1-8月2024年度

利润总额216316565.79266030449.52

按母公司适用税率计算的所得税费用32447484.8739904567.43

子公司适用不同税率的影响4733512.435844003.72

调整以前期间所得税的影响384964.93330596.15

非应税收入的影响-2416565.54-639077.33

研发费用等加计扣除项目的影响-安置残疾

-1354707.29-1576777.63人支付工资

不可抵扣的成本、费用和损失的影响2881030.4110670625.52使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏

-3121505.10-4910931.00损的影响本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性

1400902.231287671.45

差异或可抵扣亏损的影响

税率调整导致期初递延所得税资产/负债余

1962618.292463735.55

额的变化前期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性

-468961.43-417888.96差异的影响

所得税费用36448773.8052956524.90

15.其他综合收益的税后净额

(1)2025年1-8月

减：前期计入

本期所得税前减：所得税税后归属于母税后归属于项目其他综合收益发生额费用公司少数股东当期转入损益将重分类进损益的其他综合收益

其中：自用房地产转换为以公允价值模式计

量的投资性房地产169000.00-169000.00公允价值与其账面价值的差额外币财务报表折

-2074907.94-1559336.89-515571.05算差额

第60页共87页其他综合收益合计-2074907.94169000.00-1728336.89-515571.05

(2)2024年度

减：前期计入其

本期所得税前减：所得税税后归属于母税后归属于项目他综合收益当发生额费用公司少数股东期转入损益将重分类进损益的其他综合收益

其中：自用房地产转换为以公允价值模式计

量的投资性房地产65000.00-65000.00公允价值与其账面价值的差额外币财务报表折

2795624.252100970.33694653.92

算差额

其他综合收益合计2795624.2565000.002035970.33694653.92

(三)其他

1.外币货币性项目

项目外币余额折算汇率折算成人民币余额

货币资金89802345.9194111797.99

其中：美元1978650.097.1030014054351.59

港币87823695.820.9115780057446.40

应收账款102747059.1893661136.74

其中：美元

港币102747059.180.9115793661136.74

应付账款2405046.102192367.87

其中：美元

港币2405046.100.911572192367.87

2.租赁

(1)公司作为承租人

1)使用权资产相关信息详见本财务报表附注六(一)16之说明。

2)公司对短期租赁和低价值资产租赁的会计政策详见本财务报表附注四(二十七)之说

第61页共87页明。计入当期损益的短期租赁费用和低价值资产租赁费用金额如下：

项目2025年1-8月2024年度

短期租赁费用30246476.0251462328.63

低价值资产租赁费用（短期租赁除外）4104088.806933146.17

合计34350564.8258395474.80

3)与租赁相关的当期损益及现金流

项目2025年1-8月2024年度

租赁负债的利息费用1257520.241917878.13

转租使用权资产取得的收入42002.22

与租赁相关的总现金流出48870795.5577377064.21

4)租赁负债的到期期限分析和相应流动性风险管理详见本财务报表附注十(二)之说明。

(2)公司作为出租人

1)经营租赁

*租赁收入

项目2025年1-8月2024年度

租赁收入1509359.041574526.96

*经营租赁资产项目期末数上年年末数

投资性房地产44190936.4240900111.73

使用权资产1979434.56534856.87

小计46170370.9841434968.60

*根据与承租人签订的租赁合同，不可撤销租赁未来将收到的未折现租赁收款额剩余期限期末数上年年末数

1年以内2498919.901470048.14

1-2年1628743.58715235.87

2-3年1515593.58473875.50

3-4年1221400.58435288.00

4-5年695132.99217644.00

5年以后634146.67

第62页共87页剩余期限期末数上年年末数

合计8193937.303312091.51

2)融资租赁

*与融资租赁相关的当期损益

项目2025年1-8月2024年度

销售损益-70230.49-33252.05

其中：销售收入31941.8033255.01

销售成本102172.2966507.06

*未折现租赁收款额与租赁投资净额调节表项目期末数上年年末数

未折现租赁收款额1249761.481476990.84

减：与租赁收款额相关的未实现融资收益56760.2088702.00

租赁投资净额1193001.281388288.84

*根据与承租人签订的租赁合同，不可撤销租赁未来将收到的未折现租赁收款额剩余期限期末数上年年末数

1年以内454458.72454458.72

1-2年454458.72454458.72

2-3年340844.04454458.72

3-4年113614.68

合计1249761.481476990.84

七、研发支出

项目2025年1-8月2024年度

职工薪酬1447118.214255793.13

材料259253.77522803.14

其他222995.04163795.67

合计1929367.024942391.94

其中：费用化研发支出1929367.024942391.94

第63页共87页八、在其他主体中的权益

(一)重组方

1.企业集团的构成

本公司将四川和翔等81家子公司纳入合并财务报表范围。

2.其他原因的合并范围变动

合并范围增加股权取得出资额出资公司名称股权取得时点方式（万元）比例

武汉市创逸物业管理有限公司设立2025-8-185080%

宜昌市鼎泰物业管理有限公司设立2025-7-155080%

武汉市优正保洁服务有限公司设立2025-7-155080%

武汉市瑞和城悦物业管理有限公司设立2025-8-195080%

武汉市卓睿物业服务管理有限公司设立2025-7-175080%

蚌埠逸和企业管理有限公司设立2025-3-125067%

3.非同一控制下企业合并

股权取得股权取得股权取得股权取得被购买方名称购买日

时点成本比例（%）方式

2025年1-8月

江西中泽新大正物业

2025-5-61.007.00%购买2025-5-6

股份有限公司（续上表）购买日至当期期购买日至当期购买日至期末被购买方的现金流量被购买方购买日的末被购买方的收期末被购买方经营活动净投资活动净筹资活动净名称确定依据入的净利润流入流入流入

2025年1-8月

江西中泽新大股权交割已

正物业股份有12770135.89-219891.584645878.47完成限公司

4.在子公司的所有者权益份额发生变化但仍控制子公司的交易

(1)在子公司的所有者权益份额发生变化的情况说明子公司名称变动时间变动前持股比例变动后持股比例江西中泽新大正物业

2025-7-955%100%

股份有限公司

(2)交易对于少数股东权益及归属于母公司所有者权益的影响

第64页共87页项目江西中泽新大正物业股份有限公司

购买成本3503300.00

现金3503300.00非现金资产的公允价值

购买成本合计3503300.00

减：按取得的股权比例计算的子公司净资产份额2557430.98

差额945869.02

其中：调整资本公积945869.02

5.在合营企业或联营企业中的权益

不重要的合营企业和联营企业的汇总财务信息

项目2025.8.31/2025年1-8月2024.12.31/2024年度联营企业

投资账面价值合计9737192.5924845591.28下列各项按持股比例计算的合计数

净利润2473037.64485212.34

综合收益总额2473037.64485212.34

(二)被重组方

1.企业集团的构成

(1)被重组方将江苏杜斯曼等44家子公司纳入合并财务报表范围。

(2)重要子公司基本情况主要经营

业务性持股比例（%）子公司名称注册资本地及注册取得方式质地直接间接上海道威保安服非同一控制

8000万元上海市商业服务100.00

务有限公司下企业合并上海安锐盟企业同一控制下

2312.5万元上海市商业服务100.00

服务有限公司企业合并

(3)协议控制并表

2018 年 2 月，TS Capital、北京信润恒与吴萍、李旦、陈乡、宁波梅山保税港区池杉

自有资金投资合伙企业（有限合伙）（以下简称宁波池杉）、宁波梅山保税港区沂杉自有资

金投资合伙企业（有限合伙）（以下简称宁波沂杉）签署了《投资协议》，约定 TS Capital、

第65页共87页北京信润恒通过收购股权加现金增资的方式取得江苏斯卡伊60%股权股权转让及增资于

2018 年 4 月完成款项支付及工商变更登记。投资完成后，TS Capital 取得江苏斯卡伊的控制权。

2022 年 11 月，江苏斯卡伊之股东 TS Capital、北京信润恒、宁波市江北区远杉企业管

理咨询合伙企业（有限合伙）（以下简称江北远杉）与嘉信立恒签署《独家购买协议》《股权质押协议》《授权委托书》，协议约定的主要内容包括：TS Capital、北京信润恒、江北远杉分别将其持有的江苏斯卡伊48.84%、11.16%、3.59%股权项下的股东权利不可撤销地授

予给嘉信立恒，自授予日起，江苏斯卡伊合并报表63.59%的税后利润归嘉信立恒享有；相关股东将股权质押给嘉信立恒，嘉信立恒拥有上述股权的独家购买权利。根据前述协议，嘉信立恒于2022年11月2日取得江苏斯卡伊控制权，并能够实际控制江苏斯卡伊的生产经营管理，将江苏斯卡伊纳入合并报表范围。

2.其他原因的合并范围变动

合并范围减少处置当期期初至公司名称股权处置方式股权处置时点处置日净资产处置日净利润嘉捷綜合設施管理

注销2025/3/7-2184.54（香港）有限公司嘉兴市乐餐鲜菜配

注销2024/4/1-13998.63-58467.12送有限公司

3.在合营企业或联营企业中的权益

不重要的合营企业和联营企业的汇总财务信息

项目2025.8.31/2025年1-8月2024.12.31/2024年度合营企业

投资账面价值合计7075974.086833043.18下列各项按持股比例计算的合计数

净利润1842930.903083043.18

综合收益总额1842930.903083043.18联营企业投资账面价值合计下列各项按持股比例计算的合计数

净利润-513203.93

第66页共87页项目2025.8.31/2025年1-8月2024.12.31/2024年度

综合收益总额-513203.93

九、政府补助

(一)新增的政府补助情况

2025年1-8月2024年度

项目新增补助金额新增补助金额

与收益相关的政府补助23480388.3642408588.53

其中：计入其他收益23480388.3642408588.53

合计23480388.3642408588.53

(二)涉及政府补助的负债项目

1.2025年1-8月

本期计入本期新增本期计入财务报表列报项目期初数营业外收入金补助金额其他收益金额额

递延收益7048753.47191333.36

小计7048753.47191333.36（续上表）

本期冲减成本期冲减资其他与资产/收财务报表列报项目期末数本费用金额产金额变动益相关

递延收益6857420.11与资产相关

小计6857420.11

2.2024年度

本期计入本期新增本期计入财务报表列报项目期初数营业外收入金补助金额其他收益金额额

递延收益7335753.51287000.04

小计7335753.51287000.04（续上表）

本期冲减成本期冲减其他变与资产/收财务报表列报项目期末数本费用金额资产金额动益相关

递延收益7048753.47与资产相关

小计7048753.47

第67页共87页(三)计入当期损益的政府补助金额

项目2025年1-8月2024年度

计入其他收益的政府补助金额23671721.7242695588.57

合计23671721.7242695588.57

十、与金融工具相关的风险

本公司从事风险管理的目标是在风险和收益之间取得平衡，将风险对本公司经营业绩的负面影响降至最低水平，使股东和其他权益投资者的利益最大化。基于该风险管理目标，本公司风险管理的基本策略是确认和分析本公司面临的各种风险，建立适当的风险承受底线和进行风险管理，并及时可靠地对各种风险进行监督，将风险控制在限定的范围内。

本公司在日常活动中面临各种与金融工具相关的风险，主要包括信用风险、流动性风险及市场风险。管理层已审议并批准管理这些风险的政策，概括如下。

(一)信用风险

信用风险，是指金融工具的一方不能履行义务，造成另一方发生财务损失的风险。

1.信用风险管理实务

(1)信用风险的评价方法公司在每个资产负债表日评估相关金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加。

在确定信用风险自初始确认后是否显著增加时，公司考虑在无须付出不必要的额外成本或努力即可获得合理且有依据的信息，包括基于历史数据的定性和定量分析、外部信用风险评级以及前瞻性信息。公司以单项金融工具或者具有相似信用风险特征的金融工具组合为基础，通过比较金融工具在资产负债表日发生违约的风险与在初始确认日发生违约的风险，以确定金融工具预计存续期内发生违约风险的变化情况。

当触发以下一个或多个定量、定性标准时，公司认为金融工具的信用风险已发生显著增加：

1)定量标准主要为资产负债表日剩余存续期违约概率较初始确认时上升超过一定比例；

2)定性标准主要为债务人经营或财务情况出现重大不利变化、现存的或预期的技术、市场、经济或法律环境变化并将对债务人对公司的还款能力产生重大不利影响等。

(2)违约和已发生信用减值资产的定义

当金融工具符合以下一项或多项条件时，公司将该金融资产界定为已发生违约，其标准与已发生信用减值的定义一致：

第68页共87页1)债务人发生重大财务困难；

2)债务人违反合同中对债务人的约束条款；

3)债务人很可能破产或进行其他财务重组；

4)债权人出于与债务人财务困难有关的经济或合同考虑，给予债务人在任何其他情况

下都不会做出的让步。

2.预期信用损失的计量

预期信用损失计量的关键参数包括违约概率、违约损失率和违约风险敞口。公司考虑历史统计数据（如交易对手评级、担保方式及抵质押物类别、还款方式等）的定量分析及前瞻性信息，建立违约概率、违约损失率及违约风险敞口模型。

3.金融工具损失准备期初余额与期末余额调节表详见本财务报表附注六(一)3、六

(一)4、六(一)6之说明。

4.信用风险敞口及信用风险集中度

本公司的信用风险主要来自货币资金和应收款项。为控制上述相关风险，本公司分别采取了以下措施。

(1)货币资金

本公司将银行存款和其他货币资金存放于信用评级较高的金融机构，故其信用风险较低。

(2)应收款项

本公司定期对采用信用方式交易的客户进行信用评估。根据信用评估结果，本公司选择与经认可的且信用良好的客户进行交易，并对其应收款项余额进行监控，以确保本公司不会面临重大坏账风险。

由于本公司的应收账款风险点分布于多个合作方和多个客户，截至2025年8月31日，本公司应收账款的13.89%（2024年12月31日：14.11%）源于余额前五名客户，本公司不存在重大的信用集中风险。

本公司所承受的最大信用风险敞口为资产负债表中每项金融资产的账面价值。

(二)流动性风险

流动性风险，是指本公司在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发生资金短缺的风险。流动性风险可能源于无法尽快以公允价值售出金融资产；或者源于对方无法偿还其合同债务；或者源于提前到期的债务；或者源于无法产生预期的现金流量。

为控制该项风险，本公司综合运用票据结算、银行借款等多种融资手段，并采取长、短期融资方式适当结合，优化融资结构的方法，保持融资持续性与灵活性之间的平衡。本公司

第69页共87页已从多家商业银行取得银行授信额度以满足营运资金需求和资本开支。

金融负债按剩余到期日分类

2025.8.31

项目

账面价值未折现合同金额1年以内1-3年3年以上

短期借款1777000.001784513.201784513.20

应付账款404351024.20404351024.20404351024.20

其他应付款744738689.71744738689.71744738689.71一年内到期的

24485819.6526110041.8026110041.80

非流动负债

长期借款29615361.5130252091.785837224.6324414867.15

租赁负债23435581.9724890908.5318415309.616475598.92

长期应付款576273.24580832.86580832.86

小计1228979750.281232708102.081176984268.9124833367.1030890466.07（续上表）

2024.12.31

项目

账面价值未折现合同金额1年以内1-3年3年以上

短期借款777000.00802337.13802337.13

应付账款501038798.33501038798.33501038798.33

其他应付款797497555.96797497555.96797497555.96一年内到期的

25725802.4627666234.1727666234.17

非流动负债

长期借款30838116.9031501136.428315132.9423186003.48

租赁负债28175268.6929928836.6722031164.697897671.98长期应付款

小计1384052542.341388434898.681327004925.5930346297.6331083675.46

(三)市场风险

市场风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场价格变动而发生波动的风险。

市场风险主要包括利率风险和外汇风险。

1.利率风险

利率风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场利率变动而发生波动的风险。

固定利率的带息金融工具使本公司面临公允价值利率风险，浮动利率的带息金融工具使本公司面临现金流量利率风险。本公司根据市场环境来决定固定利率与浮动利率金融工具的比例，

第70页共87页并通过定期审阅与监控维持适当的金融工具组合。本公司面临的现金流量利率风险主要与本公司以浮动利率计息的银行借款有关。

截至2025年8月31日，本公司以浮动利率计息的银行借款人民币1777000.00元（2024年12月31日：人民币777000.00元），在其他变量不变的假设下，假定利率变动50个基准点，不会对本公司的利润总额和股东权益产生重大的影响。

2.外汇风险

外汇风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因外汇汇率变动而发生波动的风险。

本公司面临的汇率变动的风险主要与本公司外币货币性资产和负债有关。对于外币资产和负债，如果出现短期的失衡情况，本公司会在必要时按市场汇率买卖外币，以确保将净风险敞口维持在可接受的水平。

本公司外币货币性资产和负债情况详见本财务报表附注六(三)1之说明。

(四)金融资产转移

1.2025年1-8月

(1)金融资产转移基本情况已转移金融已转移金融资转移方式终止确认情况终止确认情况的判断依据资产性质产金额已经转移了其几乎所有的

票据背书应收票据484200.00终止确认风险和报酬

小计484200.00

(2)因转移而终止确认的金融资产情况与终止确认相关的利得或项目金融资产转移方式终止确认的金融资产金额损失

应收票据背书484200.00

小计484200.00

十一、公允价值的披露

(一)以公允价值计量的资产和负债的公允价值明细情况

1.2025年8月31日

期末公允价值

项目第一层次公允第二层次公允第三层次公允合计价值计量价值计量价值计量

1.交易性金融资产和其他非流

45053586.4345053586.43

动金融资产

第71页共87页期末公允价值

项目第一层次公允第二层次公允第三层次公允合计价值计量价值计量价值计量分类为以公允价值计量且其变

45053586.4345053586.43

动计入当期损益的金融资产

其他权益工具投资19693586.4319693586.43

结构性存款25360000.0025360000.00

2.投资性房地产98732920.0098732920.00

出租的建筑物98732920.0098732920.00

持续以公允价值计量的资产总额143786506.43143786506.43

2.2024年12月31日

期末公允价值

项目第一层次公允第二层次公允第三层次公允合计价值计量价值计量价值计量

1.交易性金融资产和其他非流

37693586.4337693586.43

动金融资产分类为以公允价值计量且其

37693586.4337693586.43

变动计入当期损益的金融资产

其他权益工具投资19693586.4319693586.43

结构性存款18000000.0018000000.00

2.投资性房地产99438500.0099438500.00

出租的建筑物99438500.0099438500.00

持续以公允价值计量的资产总额137132086.43137132086.43

(二)持续和非持续第三层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息

本公司持有的第三层次公允价值计量的交易性金融资产为结构性存款，本公司以预期收益率估计未来现金流量并折现来确定其公允价值。

本公司持有的第三层次公允价值计量的其他权益工具投资为非上市公司股权对于非上

市的权益工具投资，利用相同或类似的资产、负债或资产、负债组合的价格以及其他相关市场交易信息进行估值，以确定该项资产的公允价值。对于被投资企业经营环境和经营情况、财务状况未发生重大变化的，本公司以投资成本作为公允价值的合理估计进行计量。

本公司持有的第三层次公允价值计量的投资性房地产为出租的建筑物，本公司采用市场法和收益法对投资性房地产进行评估确定其公允价值，该方法存在的风险或缺陷主要来自于

第72页共87页交易案例的可比性和交易价格的真实性。

(三)不以公允价值计量的金融资产和金融负债的公允价值情况

本公司不以公允价值计量的金融资产和金融负债主要包括：货币资金、应收票据、应收

账款、其他应收款、短期借款、应付票据、应付账款、其他应付款、租赁负债等，其账面价值与公允价值差异较小。

十二、关联方及关联交易

(一)关联方情况

1.本公司的实际控制人情况

股东名称与公司关系持股比例(%)间接持股情况

王宣股东28.85

[注]

李茂顺股东6.96

[注]王宣女士、李茂顺先生已签订《一致行动人协议》，共同为本公司实际控制人截至2025年8月31日，重庆大正商务信息咨询合伙企业（有限合伙）持有本公司17.40%股权。王宣、李茂顺分别持有重庆大正商务信息咨询合伙企业（有限合伙）29.516%、14.40%的股权，且两人共同在重庆大正商务信息咨询合伙企业（有限合伙）任执行合伙企业事务的普通合伙人。

2.本公司的子公司情况详见本备考合并财务报表附注八之说明。

3.本公司的联营企业情况

本期与本公司发生关联方交易，或前期与本公司发生关联方交易形成余额的联营企业情况如下：

联营企业名称与本公司关系重庆保税港区港佳综合服务有限公司联营企业南阳新大正物业服务有限责任公司联营企业

江西中泽新大正物业股份有限公司联营企业[注]海南旅投新大正医疗保障有限公司联营企业

杜斯曼（辽宁）保安服务有限公司嘉信立恒的合营企业

嘉信金地餐饮(上海)有限公司嘉信立恒的联营企业雅安雨城大正城市服务有限责任公司联营企业

[注]江西中泽新大正物业股份有限公司自2025年5月6日以后成为公司子公司

第73页共87页4.本公司的其他关联方情况其他关联方名称其他关联方与本公司关系

重庆德同领航创业投资中心(有限合伙)公司持有1.9643%股份

重庆大正清洁服务有限公司公司持有10%股份刘伟被重组企业董事上海信成宸兴数字科技有限公司嘉信立恒董事叶鑫的关联企业广东三元麦当劳食品有限公司嘉信立恒实际控制人张懿宸的关联企业

金拱门（中国）有限公司嘉信立恒实际控制人张懿宸的关联企业

金拱门（广州）数据处理服务有限公司嘉信立恒实际控制人张懿宸的关联企业上海香淼贸易有限公司嘉信立恒实际控制人张懿宸的关联企业上海特斯科商业管理有限公司嘉信立恒实际控制人张懿宸的关联企业浙江帮帮环境科技集团有限公司嘉信立恒实际控制人张懿宸的关联企业温州青松有害生物防治实业有限公司嘉信立恒实际控制人张懿宸的关联企业上海帮帮虫害防治服务有限公司嘉信立恒实际控制人张懿宸的关联企业湖北帮帮有害生物防治服务有限公司嘉信立恒实际控制人张懿宸的关联企业

桂龙药业（安徽）有限公司嘉信立恒实际控制人张懿宸的关联企业

尚雅香薰技术（上海）有限公司嘉信立恒实际控制人张懿宸的关联企业

(二)关联交易情况

1.购销商品、提供和接受劳务的关联交易

(1)采购商品和接受劳务的关联交易

关联方关联交易内容2025年1-8月2024年度

江西中泽新大正物业股份有限公司接受劳务2991983.3420403217.13

海南旅投新大正医疗保障有限公司接受劳务7087637.792250671.72

重庆大正清洁服务有限公司接受劳务1102515.721653773.59

重庆保税港区港佳综合服务有限公司接受劳务17640.00

南阳新大正物业服务有限责任公司接受劳务23202.53

嘉信金地餐饮（上海）有限公司接受劳务2687587.8316294812.30

杜斯曼（辽宁）保安服务有限公司接受劳务935432.571467813.04

上海信成宸兴数字科技有限公司采购资产1626221.78

上海香淼贸易有限公司采购物资265.495132.74

第74页共87页上海特斯科商业管理有限公司接受劳务374020.3062351.93

浙江帮帮环境科技集团有限公司接受劳务304628.07688631.18

上海帮帮虫害防治服务有限公司接受劳务204104.82455364.84

湖北帮帮有害生物防治服务有限公司接受劳务23187.2817794.36

尚雅香薰技术（上海）有限公司接受劳务101055.7370877.64

(2)出售商品和提供劳务的关联交易

关联方关联交易内容2025年1-8月2024年度

雅安雨城大正城市服务有限责任公司提供劳务207559.08

江西中泽新大正物业股份有限公司提供劳务5143324.13

南阳新大正物业服务有限责任公司提供劳务165982.134704193.40

海南旅投新大正医疗保障有限公司提供劳务3602306.334998717.79

重庆保税港区港佳综合服务有限公司提供劳务229276.241445019.03

广东三元麦当劳食品有限公司提供劳务51098.1071710.82

金拱门（中国）有限公司提供劳务60550.00

金拱门（广州）数据处理服务有限公司提供劳务119933.00193427.58

上海帮帮虫害防治服务有限公司提供劳务20755.09

3.关键管理人员报酬

项目2025年1-8月2024年度

关键管理人员报酬8214129.9612831886.82

(三)关联方应收应付款项

1.应收关联方款项

2025.8.312024.12.31

项目名称关联方账面余额坏账准备账面余额坏账准备应收账款重庆保税港区港佳

2301518.94133627.60

综合服务有限公司海南旅投新大正医

3428626.6973545.041412232.2222303.32

疗保障有限公司江西中泽新大正物

298380.0114919.00

业股份有限公司南阳新大正物业服

225668.225570.05

务有限责任公司

金拱门（广州）数据

64468.38644.6815140.23151.40

处理服务有限公司

第75页共87页广东三元麦当劳食品

14293.50142.94

有限公司上海帮帮虫害防治服

22000.41472.00

务有限公司

桂龙药业（安徽）有

23800.002380.00

限公司

小计3529388.9874804.664276739.62178951.37其他应收款南阳新大正物业服

137040.7513704.08225668.225570.05

务有限责任公司

刘伟1716444.54171644.451716444.5464974.79

杜斯曼（辽宁）保安

4659.003727.204659.002329.50

服务有限公司

小计1858144.29189075.731946771.7672874.34

2.应付关联方款项

项目名称关联方2025.8.312024.12.31应付账款

江西中泽新大正物业股份有限公司4107028.87

海南旅投新大正医疗保障有限公司4635316.441283331.83

重庆大正清洁服务有限公司275628.92275628.94

杜斯曼（辽宁）保安服务有限公司619724.06741309.75

上海信成宸兴数字科技有限公司153778.21153778.21

上海香淼贸易有限公司265.49265.49

上海特斯科商业管理有限公司387964.3069026.74

浙江帮帮环境科技集团有限公司186827.66204354.58

温州青松有害生物防治实业有限公司566.04566.04

上海帮帮虫害防治服务有限公司292003.73318665.65

湖北帮帮有害生物防治服务有限公司18770.0216175.02

尚雅香薰技术（上海）有限公司59134.4849462.55

小计6629979.357219593.67其他应付款

重庆德同领航创业投资中心(有限合伙)619937.66130468.66

南阳新大正物业服务有限责任公司2670.00

杜斯曼（辽宁）保安服务有限公司4659.004659.00

第76页共87页项目名称关联方2025.8.312024.12.31

嘉信金地餐饮（上海）有限公司500000.00500000.00

小计1124596.66637797.66

十三、股份支付

(一)重组方的股份支付

股份支付的修改、终止情况根据2024年1月18日公司第三届董事会第七次会议及2024年第一次临时股东大会决议审议通过的《关于终止实施2021年限制性股票激励计划、2022年限制性股票激励计划并回购注销相关限制性股票的议案》，由于宏观经济、市场环境变化等多重因素影响，公司预期经营情况与激励方案考核指标的设定存在偏差，继续实施2021年限制性股票激励计划、

2022年限制性股票激励计划难以实现预期的激励目的和效果，公司综合考虑市场环境因素

和公司未来发展战略规划经审慎研究后决定终止实施上述限制性股票激励计划对激励对

象已获授但尚未解除限售的限制性股票进行回购注销。截至2023年12月31日，公司预计未来考核期内的业绩目标无法达到，股份支付的行权条件难以达成，故未预计2024年度及

2025年度股份支付费用。因此，公司终止实施上述限制性股票激励计划对2024年财务报表无影响。

(二)被重组方的股份支付

1.股份支付总体情况

(1)2025年1-8月各项权益工具数量和金额情况授予对象本期授予本期行权本期解锁本期失效数量金额数量金额数量金额数量金额

管理人员1841847083725.10

合计1841847083725.10

(2)2024年度各项权益工具数量和金额情况授予对象本期授予本期行权本期解锁本期失效数量金额数量金额数量金额数量金额

管理人员96185136992786.6496185136992786.64

合计96185136992786.6496185136992786.64

第77页共87页2.以权益结算的股份支付情况

项目2025年1-8月2024年度2023年度参考同行业可比公司并参考同行业可比公司并参考同行业可比公司并授予日权益工具公允价值购重组市盈率并结合实购重组市盈率并结合实购重组市盈率并结合实的确定方法和重要参数际情况定价际情况定价际情况定价可行权权益工具数量的确

[注][注][注]定依据以权益结算的股份支付计

116627596.55105794014.7974179612.02

入资本公积的累计金额

[注]2023-2025年，嘉信立恒董事会颁布实施股权激励计划，13名员工通过上海信钺企业管理合伙企业（有限合伙）间接取得嘉信立恒10%股份；根据嘉信立恒2023年6月23日股东会决议，吴咸华通过上海生盈企业管理咨询合伙企业（有限合伙）以20.202万元向嘉信立恒增资，认购嘉信立恒0.6581%股份，间接取得嘉信立恒股份。

3.报告期内确认的股份支付费用总额

2025年1-8月2024年度2023年度

授予对象以现金结以现金结以现金结以权益结算的以权益结算的以权益结算的股算的股份算的股份算的股份股份支付费用股份支付费用份支付费用支付费用支付费用支付费用

管理人员10833581.7631614402.7774179612.02

合计10833581.7631614402.7774179612.02

4.股份支付加速行权

本公司与嘉信立恒2025年9月26日签署了《发行股份及支付现金购买资产协议》，触发嘉信立恒股权激励计划项下的退出事件。经嘉信立恒2025年12月31日董事会审议，同意已授予但尚未释放的股份期权于2025年12月31日提前解锁，同意13名员工通过上海信钺取得的嘉信立恒股份期权全部行权。

十四、承诺及或有事项

(一)重要承诺事项

截至2025年8月31日止，开具的保函如下：

品种交易金额保证金余额备注

保函114287135.108550089.51

除上述承诺事项外，截至资产负债表日，本公司不存在其他需要披露的重要承诺事项。

(二)或有事项

第78页共87页截至资产负债表日，本公司不存在需要披露的重要或有事项。

十五、资产负债表日后事项

(一)被重组企业股权投资

1.根据江苏斯卡伊2025年11月4日审议通过的《股东会决议》以及嘉信立恒与宁波

沂杉、宁波池杉签订的《股权转让协议》，嘉信立恒以现金2759.5378万元购买宁波沂杉持有的江苏斯卡伊22.4949%股权，以现金1706.4622万元购买宁波池杉持有的江苏斯卡伊

13.9105%股权，截至本财务报表批准报出日，上述股权转让价款已支付完毕，并于2025年

11月13日完成工商变更登记。

2.根据江苏斯卡伊2025年11月28日审议通过的《股东会决议》以及嘉信立恒与江北

远杉签订的《股权转让协议》，嘉信立恒以445.0845万元协议购买江北远杉持有的江苏斯卡伊3.59%股权，截至本财务报表批准报出日，上述股权转让价款已支付完毕，并于2025年12月15日完成工商变更登记。

3. 根据江苏斯卡伊 2025 年 12 月 31 日审议通过的《股东会决议》以及嘉信立恒与 TS

Capital、北京信润恒签订的《股权转让协议》，TS Capital、北京信润恒将其分别持有的江苏斯卡伊48.8372%股权、11.1628%股权向嘉信立恒认缴出资，出资金额以江苏斯卡伊截至2025年10月31日经评估的股权价值确认。相关股权出资已经艾华迪资产评估（北京）有限公司评估，并由其于2025年12月30日出具《资产评估报告》（艾华迪评报字〔2025〕

第1055号），股权评估值为人民币33480.00万元，江苏斯卡伊48.8372%股权、11.1628%

股权对应的估值分别为16350.69万元、3737.31万元。上述股权转让的工商登记手续已于2026年1月6日办理完毕。

截至本财务报表批准报出日，嘉信立恒直接持有江苏斯卡伊100%股权。

(二)被重组企业资产负债表日后利润分配情况

拟分配的利润或股利183271757.01

2026年1月16日，嘉信立恒股东会通过以下决议:

(1)同意向全体股东派发现金红利180000000.01元；

(2)同意向上海信钺定向分红3069737.00元、向上海生盈定经审议批准宣告发放的

向分红202020.00元；并同意将应付上海生盈的定向分红转利润或股利

为对嘉信立恒的实缴出资202020.00元，自股东会决议生效之日起，视为嘉信立恒已履行对上海生盈的分红支付，上海生盈同步完成对嘉信立恒的出资实缴义务。

第79页共87页十六、其他重要事项

(一)分部信息