嘉美食品包装（滁州）股份有限公司

外汇衍生品交易业务管理制度

第一章 总 则

第一条 为规范嘉美食品包装（滁州）股份有限公司（以下简称“公司”）

外汇衍生品交易业务及相关信息披露工作，健全和完善公司外汇衍生品交易业务管理机制，防范投资风险，根据《中华人民共和国公司法》《中华人民共和国证券法》《深圳证券交易所股票上市规则》《上市公司信息披露管理办法》《深圳证券交易所上市公司自律监管指引第1号——主板上市公司规范运作》等法律法规及《嘉美食品包装（滁州）股份有限公司公司章程》（以下简称“《公司章程》”）等有关规定，结合公司实际情况，制定本制度。

第二条 本制度所称外汇衍生品交易是指为满足正常生产经营需要，在金融

机构办理的防范和降低汇率或利率风险的外汇衍生品交易业务，包括但不限于远期结售汇、外汇掉期、外汇期权、利率互换、货币互换、利率期权等产品或上述产品的组合。

第三条 本制度适用于公司及子公司的外汇衍生品交易业务。未经公司批准，子公司不得开展相关业务。

第二章 操作原则

第四条 公司进行外汇衍生品交易业务遵循合法、审慎、安全、有效的原则，不进行以投机为目的的外汇衍生品交易。所有外汇衍生品交易业务均以正常生产经营为基础，以真实的交易背景为依托，以防范和降低汇率和利率风险为目的。

第五条 公司开展外汇衍生品交易业务只允许与经国家外汇管理局和中国

人民银行批准、具有外汇衍生品交易业务经营资格的金融机构进行交易，不得与前述金融机构之外的其他组织或个人进行交易，不得进行非法投机与套利交易。

第六条 公司进行外汇衍生品交易业务必须基于公司的外币收（付）款的谨慎预测，外汇衍生品交易业务的交割期间需与公司预测的外币收款、存款时间或外币付款时间相匹配。

第七条 公司必须以自身名义或子公司名义设立外汇衍生品交易账户，不得使用他人账户进行外汇衍生品交易。

第八条 公司须具备与外汇衍生品交易业务相匹配的自有资金，不得使用募

集资金直接或间接投资外汇衍生品，不得使用不符合国家法律法规以及证券监督管理部门规定的资金直接或间接进行外汇衍生品交易业务。公司应严格按照公司审议批准的外汇衍生品交易额度进行交易，控制资金规模，不得影响公司正常经营。

第三章 审批权限

第九条 公司开展外汇衍生品交易业务总体方案和额度需遵循相关规定，具

体决策权限为：

（一）公司从事衍生品交易应当编制可行性分析报告并提交董事会审议。

（二）外汇衍生品交易业务属于下列情形之一的，应当在董事会审议通过后

提交股东会审议：

1、预计动用的交易保证金和权利金上限(包括为交易而提供的担保物价值、预计占用的金融机构授信额度、为应急措施所预留的保证金等，下同)占公司最近一期经审计净利润的50%以上，且绝对金额超过五百万元人民币；

2、预计任一交易日持有的最高合约价值占公司最近一期经审计净资产的50%以上，且绝对金额超过五千万元人民币；

3、公司从事不以套期保值为目的的衍生品交易。

公司因交易频次和时效要求等原因难以对每次投资交易履行审议程序和

披露义务的，可对未来十二个月内外汇衍生品交易的范围、额度及期限等进行合理预计，相关额度的使用期限不应超过十二个月，期限内任一时点的金额（含前述交易的收益进行再交易的相关金额）不应超过已审议额度。

第十条 公司董事会或股东会为外汇衍生品交易业务的决策和审批机构。公司管理层在董事会或股东会决议的授权范围内负责外汇衍生品交易的具体操作事宜。

第四章 管理机构及职责

第十一条 公司开展外汇衍生品交易业务的相关责任部门及职责如下：

（一）财务部：为外汇衍生品交易的业务经办部门，负责外汇衍生品交易的

计划编制、资金安排、业务操作、账务处理及日常管理等工作。

（二）法务部：负责对外汇衍生品交易业务合同及相关法律文件进行审核，评估法律风险。

（三）内部审计部门：负责审查和监督外汇衍生品交易的实际运作情况，包

括资金使用情况、盈亏情况、会计核算情况、制度执行情况等。

（四）董事会办公室：是外汇衍生品交易业务的信息披露部门，根据中国证

券监督管理委员会、深圳证券交易所等证券监督管理部门的相关要求，负责审核外汇衍生品交易事项决策程序的合法合规性并做好相关信息披露工作。

（五）董事会审计委员会应当审查外汇衍生品交易的必要性、可行性及风险

控制情况，必要时可以聘请专业机构出具可行性分析报告或者进行审计。

第十二条 公司外汇衍生品交易的内部操作流程：

（一）财务部负责外汇衍生品交易业务的管理，对拟进行交易的汇率水平、外汇金额、交割期限等进行分析，在进行分析比较的基础上，提出开展或中止外汇衍生品交易业务的建议方案，经财务负责人审核后，按本制度规定的审批权限报送批准后实施。

（二）财务部根据经过本制度规定的相关程序审批通过的交易计划，选择具

体的外汇衍生品，并由法务部对外汇衍生品交易业务合同及相关法律文件进行审核。

（三）财务部按照公司内部审批权限，履行审批程序后，向金融机构提交申

请书等业务相关材料，金融机构根据公司申请，确定外汇衍生品价格，双方确认后签署相关协议。

（四）财务部应对公司外汇衍生品交易业务的盈亏情况进行关注。

（五）内部审计部门应对外汇衍生品交易业务的实际操作情况，资金使用情

况及盈亏情况进行审查，将审查情况向董事会审计委员会报告。

（六）财务部根据本制度规定的内部风险报告和信息披露要求，及时将有关情况告知董事会秘书。

第五章 会计核算

第十三条 公司财务部门应当按照《企业会计准则》等相关要求对外汇衍生品交易业务进行会计核算。

第十四条 公司进行外汇衍生品交易业务涉及税务事项按照税法相关规定处理。

第六章 信息保密及隔离措施

第十五条 参与公司外汇衍生品交易业务的所有人员必须遵守公司的保密制度，未经允许不得泄露公司的外汇衍生品交易方案、交易情况、结算情况、资金状况等与外汇衍生品交易有关的信息。

第十六条 外汇衍生品交易业务必须符合公司内控管理的要求，操作环节和

相关人员均相互独立，不得由单人负责业务操作的全部流程。

第七章 内部风险控制措施

第十七条 财务部在董事会或股东会审批通过的额度内进行外汇衍生品交易业务，并根据与金融机构签署的协议中约定的外汇金额、汇率及交割时间，及时与金融机构进行结算。

第十八条 财务部应当跟踪外汇衍生品公开市场价格或者公允价值的变化，当

汇率或利率发生剧烈波动时，财务部应及时进行分析，并将有关信息和方案及时上报董事长，董事长审慎判断后作出决策。

第十九条 当公司外汇衍生品交易业务存在重大异常情况，并可能出现重大风险时，财务部应及时提交分析报告和解决方案，并随时跟踪业务进展情况；

公司应立即商讨应对措施，综合运用风险规避、风险降低、风险分担和风险承受等应对策略，提出切实可行的解决措施，实现对风险的有效控制。

第二十条 对于违反国家法律、法规或内部规章开展外汇衍生品交易，或者

疏于管理造成重大损失的相关人员，公司将按有关规定严肃处理，并依法追究相关负责人的责任。

第二十一条 对于在日常监管工作中上报虚假信息、隐瞒资产损失、未按要

求及时报告有关情况或者不配合监管工作的，公司将依法追究相关责任人的责任。

第二十二条 公司内部审计部门对前述内部风险控制制度的实际执行情况进行监督。

第八章 信息披露和档案管理第二十三条 公司开展外汇衍生品交易业务，应按照《上市公司信息披露管理办法》《深圳证券交易所股票上市规则》等相关监管规则的规定进行披露。

第二十四条 当公司外汇衍生品交易业务出现重大风险或可能出现重大风险，达到监管机构规定的披露标准时，公司应及时进行公告。

第二十五条 外汇衍生品交易业务委托书、成交确认书、交割资料等与交易

相关的文件由财务部负责保管，保管期限至少 10年。

第九章 附 则

第二十六条 本规则所称“以上”，含本数；“超过”，不含本数。

第二十七条 本制度未尽事宜或有关规定与法律、行政法规、部门规章、规

范性文件、交易所相关业务规则以及《公司章程》不一致的，按相关法律、行政法规、部门规章、规范性文件、交易所相关业务规则以及《公司章程》的规定执行。

第二十八条 本制度由公司董事会负责制定、解释和修改。

第二十九条 本制度自董事会审议通过后生效，修改亦同。

嘉美食品包装（滁州）股份有限公司

二〇二六年十月