嘉美食品包装（滁州）股份有限公司董事会审计委员会

对会计师事务所2025年度履职情况评估及履行监督职责情况的

报告

根据《中华人民共和国公司法》《中华人民共和国证券法》《上市公司治理准则》《国有企业、上市公司选聘会计师事务所管理办法》《深圳证券交易所上市公司自律监管指引第1号——主板上市公司规范运作》和《公司章程》等规定和要求，嘉美食品包装（滁州）股份有限公司（以下简称“公司”）董事会审计委员会本着勤勉尽责的原则，恪尽职守，认真履职，对会计师事务所2025年度履职评估及履行监督职责的情况汇报如下：

一、2025年年审会计师事务所基本情况

（一）会计师事务所基本情况

1、机构信息

天衡会计师事务所（特殊普通合伙）（以下简称“天衡事务所”）成立于1985年，2013年转制为特殊普通合伙制事务所，总部位于南京，注册地址为江苏省南京市建邺区江东中路106号1907室。天衡事务所是中国首批获得证券期货相关业务资格和首批取得金融企业审计资格的会计师事务所之一。

2、人员信息

天衡事务所首席合伙人为郭澳。

2025年末，天衡事务所合伙人85人，注册会计师338人（较2024年末注册会计师（386人）减少48人），签署过证券服务业务审计报告的注册会计师人数210名。

3、业务规模

天衡事务所2025年度业务收入49572.28万元，其中审计业务收入43980.19万元、证券业务收入15967.65万元。

天衡事务所为92家上市公司提供2024年报审计服务，收费总额8338.18万元，具有上市公司所在行业审计业务经验。天衡事务所客户主要行业为计算机、通信和其他电子设备制造业、化学原料及化学制品制造业、医药制造业、通用设

1备制造业、专用设备制造业，本公司同行业上市公司审计客户4家。

4、投资者保护能力

2025年末，天衡事务所已提取职业风险基金2182.91万元，购买的职业保

险累计赔偿限额10000.00万元，能够承担因审计失败导致的民事赔偿责任。天衡事务所近三年不存在因执业行为相关民事诉讼中承担民事责任的情况。

5、独立性和诚信记录

天衡事务所不存在违反《中国注册会计师职业道德守则》对独立性要求的情形，近三年未因执业行为受到刑事处罚，受到行政处罚2次、监督管理措施（警示函）7次、自律监管措施5次和纪律处分2次。从业人员近三年因执业行为受到行政处罚2次（涉及4人）、监督管理措施（警示函）10次（涉及20人）、自

律监管措施5次（涉及11人）和纪律处分3次（涉及6人）。

（二）聘任会计师事务所履行的程序2025年4月24日召开公司第三届董事会第十六次会议审议通过了《关于续聘2025年度财务审计机构的议案》，同意继续聘请天衡会计师事务（特殊普通合伙）所为公司2025年度财务审计机构，聘期为一年。该议案经2025年5月15日召开的2024年年度股东会审议通过。

二、执业记录

（一）基本信息

拟签字注册会计师（项目合伙人）傅磊自2011年加入天衡会计师事务所并

开始从事上市公司审计及其他证券服务业务，2016年注册为注册会计师，自2023年起为本公司提供审计服务，近三年已签署或复核7家上市公司审计报告。

拟签字注册会计师王福丽自2011年加入该所并开始从事上市公司审计及其

他证券服务业务，2015年注册为注册会计师，自2022年起为本公司提供审计服务，近三年已签署4家上市公司审计报告。

质量控制负责人梁锋自1994年加入该所并开始从事上市公司审计及其他证

券服务业务，1996年注册为注册会计师，自2021年起为本公司提供复核服务。

（二）诚信记录

项目合伙人、签字注册会计师和质量控制复核人近三年未受到刑事处罚、行

2政处罚、管理措施和自律监管措施。

（三）独立性项目合伙人、签字注册会计师和质量控制复核人不存在违反《中国注册会计师职业道德守则》对独立性要求的情形。

三、质量管理水平

（一）质量控制制度

天衡事务所建立了较为完善的业务质量（风险）控制体系和技术支持体系，为保障业务项目的质量提供了可靠的基础。2025年年度审计过程中，严格遵守国家相关的法律法规和中国注册会计师审计准则的规定执行审计工作，遵守职业道德规范，公允合理地对公司财务状况发表独立审计意见，客观、公正地出具专业报告。

（二）项目质量复核

审计过程中，天衡事务所实施完善的项目质量复核程序，主要包括审计项目组内部复核、项目质量控制复核以及签发报告复核。审计项目组内部复核：现场项目经理可以授权项目组高职级员工复核低职级员工的底稿以及现场项目经理

本人应当对重要的审计工作底稿逐页复核。项目质量控制复核：项目质量控制复核人员应对项目组独立性以及审计风险的识别、应对措施是否恰当进行独立复核。

签发报告复核：报告签发人应对审计工作底稿进行重点复核，并批准签发审计报告。

（三）项目咨询与意见分歧解决

天衡事务所制定了明确的专业意见分歧解决机制，根据《业务质量管理制度》中咨询与意见分歧的相关规定，在项目咨询应当得到被咨询者的认可，意见分歧未得到最终处理无法签发财务报表审计报告。2025年年度审计过程中，天衡事务所就公司的所有重大会计审计事项达成一致意见，无不能解决的意见分歧。

（四）质量管理缺陷识别与整改天衡事务所根据注册会计师职业道德规范和审计准则的有关规定，制定《业务质量管理制度》，完善了质量管理缺陷的监控，针对出现的缺陷由独立部门完成追责与持续跟进，以期达到整改效果。2025年年度审计过程中，天衡事务所勤勉尽责，质量管理的各项措施得到了有效执行。

3四、工作方案

2025年度审计过程中，天衡事务所针对公司的服务需求及公司的实际情况，

制定了全面、合理、可操作性强的审计工作方案。审计工作围绕被审计单位的审计重点展开，其中包括收入确认、应收账款的预期信用损失等。审计过程中，天衡事务所全面配合公司审计工作，充分满足了上市公司报告披露时间要求。就预审、终审等阶段制定了详细的审计计划与时间安排，并且能够根据计划安排按时提交各项工作。

五、人力及其他资源配备

天衡事务所配备了专业的审计工作团队，配备具有丰富相关行业经验的专业人员负责各业务板块的专业知识咨询。项目现场负责人以及核心团队成员均具备多年上市公司审计经验，并拥有中国注册会计师专业资质。

六、信息安全管理

天衡事务所在业务开始前，与公司就业务约定条款达成一致意见，签订业务约定书，以避免双方对业务的理解产生分歧。天衡事务所制定了涵盖档案管理、保密制度、突发事件处理等系统性的信息安全控制制度，在制定审计方案和实施审计工作的过程中，也考虑了对敏感信息、保密信息的检查、处理、脱敏和归档管理，并能够有效执行。

七、风险承担能力水平

截至2025年末，天衡所已累计计提职业风险基金2182.91万元，已购买的职业保险累计赔偿限额10000.00万元，职业风险基金计提及职业保险购买符合财政部关于《会计师事务所职业风险基金管理办法》等文件的相关规定。

八、2025年年审会计师事务所履职情况

按照《审计业务约定书》，遵循《中国注册会计师审计准则》和其他执业规范，结合公司2025年年报工作安排，天衡事务所对公司2025年度财务报告及2025年12月31日的财务报告内部控制的有效性进行了审计，出具了审计报告，

同时对公司非经营性资金占用及其他关联资金往来进行核查并出具了专项报告。

经审计，天衡事务所认为公司财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的

4规定编制，公允反映了公司2025年12月31日的合并及母公司财务状况以及2025年度的合并及母公司经营成果和现金流量。

天衡事务所出具了标准无保留意见的审计报告。在执行审计工作的过程中，天衡事务所就会计师事务所和相关审计人员的独立性、审计工作小组的人员构成、

审计计划、一般审计事项、年度审计重点等与公司管理层和治理层进行了沟通。

九、审计委员会对会计师事务所监督情况

根据公司《董事会审计委员会议事规则》等有关规定，审计委员会对会计师事务所履行监督职责的情况如下：

（一）审计委员会对天衡事务所的专业资质、业务能力、诚信状况、独立

性、过往审计工作情况及其执业质量等进行了严格核查和评价，认为其具备为公司提供审计工作的资质和专业能力，能够满足公司审计工作的要求。2025年4月24日，第三届董事会审计委员会第七次会议审议通过了《关于续聘公司2025年度财务审计机构的议案》，同意续聘天衡会计师事务所（特殊普通合伙）为公司2025年度财务审计机构，并同意将该议案提交公司董事会审议。

（二）审计委员会通过线上、线下等方式与负责公司审计工作的注册会计

师及项目经理开会沟通，对2025年度审计工作的审计范围、审计重点等相关事项进行了沟通，并听取了注册会计师及现场负责人关于公司2025年度审计工作事前、事中、事后相关的情况汇报，并对审计工作发表意见。

（三）2026年4月24日召开第三届董事会审计委员会第十二次会议审议通

过了公司2025年年度报告、内部控制自我评价报告等议案，并同意提交董事会审议。

十、总体评价

公司审计委员会严格遵守中国证监会、深圳证券交易所及《公司章程》《董事会审计委员会议事规则》等有关规定，充分发挥专业委员会的作用，对会计师事务所相关资质和执业能力等进行了审查，在年报审计期间与会计师事务所进行了充分的讨论和沟通，督促会计师事务所及时、准确、客观、公正地出具审计报告，切实履行了审计委员会对会计师事务所的监督职责。

公司审计委员会认为天衡事务所在公司年报审计过程中坚持以公允、客观的

5态度进行独立审计，表现了良好的职业操守和业务素质，按时完成了公司2025年年报审计相关工作，审计行为规范有序，出具的审计报告客观、完整、清晰、及时。

嘉美食品包装（滁州）股份有限公司董事会审计委员会

2026年4月24日

6