北京北摩高科摩擦材料股份有限公司2025年年度报告全文

北京北摩高科摩擦材料股份有限公司

2025年年度报告

2026年3月18日

1北京北摩高科摩擦材料股份有限公司2025年年度报告全文

2025年年度报告

第一节重要提示、目录和释义

公司董事会及董事、高级管理人员保证年度报告内容的真实、准确、完整，不存在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏，并承担个别和连带的法律责任。

公司负责人张天闯、主管会计工作负责人张天闯及会计机构负责人（会计主管人员）万鹏声明：保证本年度报告中财务报告的真实、准确、完整。

所有董事均已出席了审议本报告的董事会会议。

不适用

公司经本次董事会审议通过的利润分配预案为：以331853600.00股为基数，向全体股东每10股派发现金红利1.3元（含税），送红股0股（含税），不以公积金转增股本。

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目录

第一节重要提示、目录和释义.........................................2

第二节公司简介和主要财务指标........................................6

第三节管理层讨论与分析..........................................10

第四节公司治理、环境和社会........................................39

第五节重要事项..............................................61

第六节股份变动及股东情况.........................................70

第七节债券相关情况............................................76

第八节财务报告..............................................77

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备查文件目录

（一）载有公司负责人、主管会计工作负责人、会计机构负责人（会计主管人员）签名并盖章的财务报表；

（二）载有会计师事务所盖章、注册会计师签名并盖章的审计报告原件；

（三）报告期内中国证监会指定网站上公开披露过的公司文件的正本及公告的原稿。

（四）载有公司法定代表人签名并加盖公章的2025年年度报告及其摘要原文；

（五）其他有关资料。

以上备查文件的备置地点：公司证券部

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释义释义项指释义内容

本公司/北摩高科指北京北摩高科摩擦材料股份有限公司

报告期指2025年1月1日-12月31日京瀚禹指北京京瀚禹电子工程技术有限公司蓝太航空指陕西蓝太航空设备有限责任公司

《公司法》指《中华人民共和国公司法》

《证券法》指《中华人民共和国证券法》《北京北摩高科摩擦材料股份有限公《公司章程》指司章程》中国证监会指中国证券监督管理委员会

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第二节公司简介和主要财务指标

一、公司信息股票简称北摩高科股票代码002985股票上市证券交易所深圳证券交易所公司的中文名称北京北摩高科摩擦材料股份有限公司公司的中文简称北摩高科

公司的外文名称（如有） Beijing Beimo Gaoke Friction Material Co. Ltd.公司的法定代表人张天闯

注册地址 北京市昌平区科技园区火炬街甲 12号 B218 室注册地址的邮政编码102200公司注册地址历史变更情况不适用办公地址北京市昌平区沙河工业区办公地址的邮政编码102206

公司网址 http://www.bjgk.com

电子信箱 bmdongban@bjgk.com

二、联系人和联系方式董事会秘书证券事务代表姓名王习张迎春联系地址北京昌平区沙河工业区北京昌平区沙河工业区

电话010-80725911010-80725911

传真010-80725921010-80725921

电子信箱 bmdongban@bjgk.com bmdongban@bjgk.com

三、信息披露及备置地点

公司披露年度报告的证券交易所网站 深圳证券交易所（http://www.szse.cn）

《中国证券报》《证券时报》《证券日报》以及巨潮资讯网公司披露年度报告的媒体名称及网址（www.cninfo.com.cn）公司年度报告备置地点公司证券部

四、注册变更情况

统一社会信用代码 91110114750127772G（统一社会信用代码）

公司上市以来主营业务的变化情况（如有）无

历次控股股东的变更情况（如有）无

五、其他有关资料公司聘请的会计师事务所

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会计师事务所名称中汇会计师事务所（特殊普通合伙）

会计师事务所办公地址 浙江省杭州市上城区新业路 8号华联时代大厦 A 幢 601 室

签字会计师姓名马东宇、庄任公司聘请的报告期内履行持续督导职责的保荐机构

□适用□不适用公司聘请的报告期内履行持续督导职责的财务顾问

□适用□不适用

六、主要会计数据和财务指标公司是否需追溯调整或重述以前年度会计数据

□是□否

2025年2024年本年比上年增减2023年

营业收入（元）917999960.70537899353.7370.66%954016301.63归属于上市公司股东

200034978.0016154211.771138.28%217431178.89

的净利润（元）归属于上市公司股东

的扣除非经常性损益195291006.566156135.223072.30%208948387.28

的净利润（元）经营活动产生的现金

378434028.51184515302.06105.10%200619446.25

流量净额（元）基本每股收益（元/

0.600.051100.00%0.66

股）稀释每股收益（元/

0.600.051100.00%0.66

股）加权平均净资产收益

7.70%0.62%7.08%7.08%

率

2025年末2024年末本年末比上年末增减2023年末

总资产（元）3858733411.364041340662.72-4.52%4575915430.84归属于上市公司股东

2690374757.152496442683.847.77%3185301831.27

的净资产（元）

公司最近三个会计年度扣除非经常性损益前后净利润孰低者均为负值，且最近一年审计报告显示公司持续经营能力存在不确定性

□是□否

公司报告期内经审计利润总额、净利润、扣除非经常性损益后的净利润三者孰低为负值

□是□否

存在股权激励、员工持股计划的公司，可以披露扣除股份支付影响后的净利润本期比上年同期增减主要会计数据2025年2024年2023年(%)扣除股份支付影响后

210469826.4121363459.56885.19%257385629.33

的净利润（元）

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七、境内外会计准则下会计数据差异

1、同时按照国际会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况

□适用□不适用公司报告期不存在按照国际会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况。

2、同时按照境外会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况

□适用□不适用公司报告期不存在按照境外会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况。

八、分季度主要财务指标

单位：元

第一季度第二季度第三季度第四季度

营业收入262293224.18197597221.39190511626.17267597888.96归属于上市公司股东

53795904.2327180196.6746566046.6972492830.41

的净利润归属于上市公司股东

的扣除非经常性损益53403623.3126413196.7346264986.7669209199.76的净利润经营活动产生的现金

120767939.7310360699.8487820488.53159484900.41

流量净额

上述财务指标或其加总数是否与公司已披露季度报告、半年度报告相关财务指标存在重大差异

□是□否

九、非经常性损益项目及金额

□适用□不适用

单位：元项目2025年金额2024年金额2023年金额说明非流动性资产处置损

益（包括已计提资产-356702.46-470414.05-291389.51减值准备的冲销部

分）计入当期损益的政府

补助（与公司正常经营业务密切相关，符合国家政策规定、按

3106146.488563737.0911634184.94

照确定的标准享有、对公司损益产生持续影响的政府补助除

外）除同公司正常经营业务相关的有效套期保

2679924.40324439.501188812.04

值业务外，非金融企业持有金融资产和金

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融负债产生的公允价值变动损益以及处置金融资产和金融负债产生的损益除上述各项之外的其

343365.613385070.04-13892.48

他营业外收入和支出

减：所得税影响额865888.411770424.891947239.13少数股东权益影

162874.1834331.142087684.25响额（税后）

合计4743971.449998076.558482791.61--

其他符合非经常性损益定义的损益项目的具体情况：

□适用□不适用公司不存在其他符合非经常性损益定义的损益项目的具体情况。

将《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益项目的情况说明

□适用□不适用

公司不存在将《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益的项目的情形。

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第三节管理层讨论与分析

一、报告期内公司从事的主要业务

公司主要从事军民两用航空航天飞行器起落架着陆系统及坦克装甲车辆、高速列车等

高端装备刹车制动产品的研发、生产和销售，产品广泛应用于歼击机、轰炸机、运输机、教练机、军贸机、无人机、航天高空飞行器及坦克装甲车辆等重点军工装备，同时在民用航空、轨道交通、检验检测等领域取得了一系列进展。

公司坚持稳健发展，牢记实业报国初心和使命，不断加强竞争力，拓展新领域、新方向，已实现从零部件供应商、材料供应商向系统供应商、整体方案解决商的跨越式转变。

根据产品分类，公司业务可分为飞机起降系统产品和检测服务产品两类。

1.主要产品及业务

（一）飞机起降系统产品

公司飞机起降系统产品涵盖刹车盘、飞机刹车控制系统及机轮、起落架等起降系统核心产品。

（1）刹车盘业务

刹车盘是以摩擦材料设计技术和制备工艺技术为核心的刹车制动类产品，广泛应用于军机、民机、坦克装甲车辆和高速列车等领域，属于耗材类产品。在刹车盘领域，公司新型碳/碳复合材料制备技术具有从预制体编织到快速沉积工艺全部自主知识产权；新型防

氧化涂层材料已在大载荷、大能量的飞机碳刹车盘上应用，抗氧化能力大幅提高；高性能干、湿式粉末冶金材料技术打破国际技术垄断，成功解决进口替代问题。

公司刹车盘业务分为军品及民品两类。军品方面，公司持续开展碳陶制动盘的研发和应用。民航方面，公司积极开拓民航客户，民航刹车盘业务取得较快增长。

（2）刹车控制系统及机轮业务

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飞机机轮刹车系统由机轮、刹车装置及控制系统组成。机轮主要承受飞机载荷，刹车装置是利用刹车盘或刹车片的摩擦产生制动力，而控制系统主要起到防滑的功能。飞机具有重量大、速度快的特点，对机轮刹车系统有非常高的要求。

公司在刹车控制系统及机轮方面包括三类产品：

*在机轮方面，公司产品几乎覆盖了所有国内主战型号。公司拥有大型运输机刹车机轮，采用对开式设计技术，具有承载能力大、产品寿命长等特点，而高承载机轮及高性能刹车装置技术，解决机轮承载不均问题，大幅提高产品使用寿命，将维修时间缩短至原来的1/3以下。

*在刹车控制系统方面，公司生产的机械惯性液压刹车系统、数字防滑刹车控制系统和全电刹车控制系统均已列装部队。双通道数字防滑刹车控制技术采用了防滑控制算法和物理隔离双通道设计，刹车可靠性得到了大幅提高。高性能射流偏转板液压伺服阀技术是国内国际首创，抗污染能力大幅提高。全电刹车系统主要的刹车控制通过电气化方法操纵，刹车效率可达到90%以上。目前公司的全电刹车技术已应用在航天高空飞行器等，解决了传统液压刹车漏油问题。

*在胎压监测系统方面，飞机机轮温度压力监控装置可对轮胎压力进行实时监控和空中调控，以实现飞机在空中根据机场道面情况进行放气并对胎压进行精确控制。公司研发的“某型飞机机轮温度压力监控及冷却装置”可对全机刹车主机轮的轮胎压力、刹车压力

进行实时监测，并同时具有对刹车主机轮进行降温的功能。

（3）起落架着陆系统

飞机起落架作为飞机重要安全功能部件，是用于飞机起飞、着陆、地面滑行和停放的重要支持系统，是飞机主要承力结构件，吸收和耗散飞机在着陆和滑行过程中与地面形成的冲击能量，保证飞机在地面运动过程中的使用安全。

（二）检测服务业务

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公司检测试验业务主要由子公司京瀚禹开展，主要提供军民品电子元器件筛选以及破坏性物理试验服务。2025年，京瀚禹在现有检测技术的基础上，充分利用人才和设备优势，拓展和储备微波器件、环境试验、一筛业务、电磁兼容和采筛一体等的技术开发能力，新增部分研发人员，充实研发团队，为未来在相关业务领域扩张进行技术储备。

2.经营模式

公司以军工和民航产品销售为主，下游客户主要为军方、主机厂商和民航客户。国内军品市场具有较为突出的特点，主要包括如下几方面：

（1）军品采购具有严格的配套管理体系。军方对于军品采购制定了严格的供应管理体系，对于已定型产品其主机及主要部件和供应商均已确定的，未经军方的相应审批程序，不得更改。

（2）军品定价需履行严格审批程序。根据军品价格管理办法的规定，军方对军品价

格实行统一管理、统一定价。军品价格由军方审价确定。在军方未批准产品价格前交付的，由供需双方协商暂定价格，待军方批复其价格后多退少补。

（3）军品采购具有较好的延续性。我国的军费支出实行严格的计划管理。在整体国

防投入不断增加、军费开支保持稳定增长的情况下，各军种装备开支保持相应的增长趋势，因此军品订单具有较强的延续性，但具体的型号和订单量可能在各年度有所波动。

3.盈利模式

经过十余年的发展，作为具有自主研发能力、自主知识产权、独立产品系列以及竞争力较强的公司，公司有两种主要盈利模式，分别是通过刹车制动产品研发生产销售及提供专业服务获取利润。

（一）产品销售模式

产品销售是本公司的主要盈利模式。公司自设立以来一直专注于刹车制动产品的研发、生产及销售，多种型号主导产品已定型列装部队及配套给民航客户。通过多年的发展与积

12北京北摩高科摩擦材料股份有限公司2025年年度报告全文累，公司在上述领域形成了雄厚的技术实力和较高的品牌知名度。根据销售客户的不同，公司产品销售主要分为两类：第一类是直接配套研制刹车制动产品并销售给主机厂商用于

整机装配；第二类是销售产品给军方、军工厂或者民航客户作为备件。

（二）专业技术服务模式

公司利用多年从事军民用飞机刹车控制系统及机轮及制造维修服务积累的深厚技术、

经验及研发能力，以及对本行业法规、标准等的熟知程度及与国内军机制造厂商、航空企业形成的良好合作关系，为相关客户提供产品维修、产品检测等服务。

4.采购模式

公司采取以销定产模式，具体采购数量依据订单及生产计划所定。公司生产部及供应部主要根据销售部上年度签订的销售订单制定生产和采购计划。

（一）供应商备案

公司主要产品为军品，采购需符合军方相关规定。根据国家军用标准有关外购器材质量监督要求，提供军品生产所需物料的供应商需经过产品性能验证、试验验证，经主管副总审核，通过后列入合格供方名录，公司物料采购必须在该目录中选择供应商。公司增加或减少相应的供应商按同样程序操作，均由主管副总批准。此外，公司每年根据市场和自身采购情况的变化修改合格供方目录，并经驻厂军代表审核备案。

（二）供应商遴选公司以保证军品质量为最高目标进行采购，对各类采购物资（原材料、电子元器件、外协加工件等）严格把关。对所需的非标准制品，公司在生产协作之前确定价格、厂家之后，试行加工，质量合格方可采购。

对于重点物资供应商的考核，公司按照《采购过程控制程序》的相关规定，要求供应商满足如下条件：A、有合格证和质量检验报告；B、产品技术指标应符合有关技术标准；

C、产品质量稳定；D、产品性能满足公司产品的设计和工艺要求；E、价格合理，能按期

13北京北摩高科摩擦材料股份有限公司2025年年度报告全文交货，在数量上能满足订货要求，能够提供良好的技术服务；F、具备第三方认证机构认可的质量管理体系认证或相关资质。

经主管领导批准后，由采购部牵头组织生产部、科研中心、试验中心、质量管理部、财务部并邀请军代表及用户代表对供方进行实地考察。参与实地考察的人员结合各自主管的业务，有针对性的进行检查和指导。实地考察后，相关部门对其进行现场审查情况形成考察意见并报主管领导批准后即成为“合格供方”。

5.生产模式

公司已取得军方及行业主管部门对从事军工配套业务相关资质，合法开展军工相关配套业务，飞机起降系统产品的主要生产模式包括自主生产和外协加工。

（一）自主生产公司生产部根据已签订的军品销售合同及对未来一年市场预测情况，编制《年度生产计划》。如遇军方或主机厂商临时订货，公司根据补充订货情况签订《临时增补（调整）计划》，并结合相关生产进度，调整《年度生产大纲》。

（二）外协加工

为提升生产效率并更好地满足下游客户的需求，公司在生产过程中会将一些非核心生产步骤进行外协加工，主要包括机械加工、表面处理及热处理等，公司可以自主从合格供应商名录中选择加工单位，外协加工单位按照公司的要求加工并提供产品。公司从质量体系、人员设备、技术实力等方面进行评估，选择外协厂家以保证外协质量。公司外协加工部件大多为非标准化部件，在保证质量的基础上，公司一般从合格供应商名录中选取性价比较高的加工单位进行合作。

公司检测服务主要系接受客户委托对军用电子元器件进行可靠性试验，覆盖筛选、DPA（破坏性物理分析）、失效分析、应用验证、环境试验等检测项目，试验完成后编制报告，经审核、批准合格后最终向客户出具报告和试验品并完成签收。

6.研发模式

14北京北摩高科摩擦材料股份有限公司2025年年度报告全文

公司设有专门的研发部门，负责整体研发工作，公司研发流程具体一般分为立项论证、方案论证、工程研制（初样、试样）和设计定型等阶段。

二、报告期内公司所处行业情况

1.行业所属分类

报告期内，公司主要从事军民两用航空航天飞行器起落架着陆系统及坦克装甲车辆、高速列车等高端装备刹车制动产品的生产及销售，主要产品包括刹车盘、飞机刹车控制系统及机轮、起落架等飞机起降系统产品和检测试验等。根据国家统计局发布的《国民经济行业分类》（GB/T4754-2017），公司从事的行业属于“制造业”之“铁路、船舶、航空航天和其他运输设备制造业”之“航空、航天器及设备制造”之“飞机制造”行业（行业代码：3741）。

2.所处行业基本情况

（一）国防军工领域：建军百年目标迫在眉睫，国防军工行业或将进入新一轮上升周期

军用飞机的主要使用方为空军，其作为主要进行空中作战的军种，是现代化三军当中成立最晚的一支，许多国家直到第一次世界大战结束之后才有独立的空军出现。空军装备的机种，通常有歼击机、轰炸机和运输机等，空军不仅能与其他军种实施联合作战，还能独立遂行战役、战略任务，对战争的进程和结局产生重大影响。近年来，国家对国防和军队的现代化建设予以高度重视，党中央部署了新时代的强军目标，提出了2027年建军百年奋斗目标与2035年基本实现国防和军队现代化，至本世纪中叶全面建成世界一流军队的国防和军队现代化“三步走”战略。我国军费预算保持持续稳定增长，为我国军工产业的发展提供了稳定的动力。2025年3月，根据2025年中央和地方财政预算草案报告，

2025年我国国防支出为17846.65亿元，增长7.2%。2026年3月，中国国防预算公布为

19095.61亿元，同比增长7%，仍然保持较高速增长。我国军费支出已由“调整、改善军

15北京北摩高科摩擦材料股份有限公司2025年年度报告全文人工资待遇和部队生活条件”向“增加高新武器装备及其配套设施投入”转变，未来我国将由军事大国向军事强国转变，武器装备采购经费投入在较长时期内将维持较高水平，从而带动军用航空产业的发展。

2026年是“十五五”的第一年，建军百年目标迫在眉睫，国防军工行业或将进入新一轮上升周期。2025年10月23日，新华社授权发布中国共产党第二十届中央委员会第四次全体会议公报。全会提出，如期实现建军一百年奋斗目标，高质量推进国防和军队现代化。

贯彻习近平强军思想，贯彻新时代军事战略方针，坚持党对人民军队绝对领导，贯彻军委主席负责制，推进政治建军、改革强军、科技强军、人才强军、依法治军。要加快先进战斗力建设，推进军事治理现代化，巩固提高一体化国家战略体系和能力。接续实现这一系列战略目标，需要国防和军队建设各领域全链路协调联动、同向发力，争取更快速度、更高质量、更高效益、更可持续的发展。内需方面，前期定型产品批产叠加新型号“十五五”转阶段批产，行业订单有望持续下达。外贸方面，近年来我国军贸完成从“性价比替代”转向“技术标杆”、从“单品出口”到“体系解决方案+服务生态”、从“市场参与者”

升级为“规则制定者”的三重跃迁，当前全球新一轮军备竞赛背景下我国军贸市场有望迎来历史机遇。在内需外贸双轮强驱动下，我国军工行业有望进入长期景气通道。

在国防军工领域，公司主要下游为军工客户。作为我国国防实力的重要标志之一，航空产业的发展关系到国家综合国力，是达成国防既定目标的关键产业环节。我国航空产业历经70余年的发展，产业创新能力不断提升，研制速度不断突破，从第三代向第四代、从机械化向信息化、从陆基向海基、从中小型向大中型、从有人到无人、从填补空白到体

系化发展、从跟踪发展到自主研制的跨越，我国航空产业研制实力已达到世界领先水平。

但对比美国等发达国家，我国军机数量较少、老旧机型占比偏多。开源证券研究报告指出，“据《World Air Forces 2025》数据显示，美国现役战机达 2679 架。在五代机方面，据《Military Balance 2025》美军 F-35 已列装约 600 架。对标美军，中国空军先进战机

16北京北摩高科摩擦材料股份有限公司2025年年度报告全文列装有较大空间。”从军机数量和军机代际结构来看，我国军机市场存在较大增量空间，航空装备有望保持高景气度。

（二）民用航空领域：全球民用飞机需求持续火热，国产民机产业有望提速

随着经济的发展，飞行日益成为一种主流的出行方式，经济一体化也在不断推动航空物流产业的发展。随着中国航空业稳步发展，民航客货运量及飞机需求量持续上升。我国民航机队规模一直呈现高速增长的趋势，运输机队规模从2006年的998架增长至2025年的4574架。中国已成为全球第二大航空运输市场，航空客、货运需求均同步增长。未来，随着我国民航的不断发展，我国民用航空机队规模有广阔的发展空间。根据民航局统计，

2025年中国民航运输业完成旅客量7.7亿人次，同比增长5.5%，航空运输市场需求旺盛。

据《中国商飞公司市场预测年报 2024-2043》，未来二十年，全球航空旅客周转量（RPKs）将以平均每年3.75%的速度递增。预计未来二十年，中国航空旅客周转量将以平均每年

5.25%的速度增长。到2043年，全球航空旅客周转量将是2023年的2.7倍。高旅客周转

量将带动中国市场民航飞机交付数量的增长，未来二十年预计中国市场将接收50座以上的飞机9323架，其价值量为1.4万亿美元，考虑到飞机机体换代淘汰的因素，届时机队总规模将达到10061架，民航机队的持续增长将给民航机载设备研制、机载设备维修以及测控设备研制行业带来广阔的市场。

另一方面，近年来，以 C919、C909 为代表的国产民机陆续交付，进入产业化、规模化发展新进程，我国迎来国产大飞机时代。目前国内三大航司已经开启 C919 常态化商业运营，整体发展稳健向好。需求方面，据民用航空网报道，2025年以来东南亚地区国家也对中国商飞民机展现了较多兴趣，此外，C919 也正在推进欧洲 EASA 的适航认证工作（EASA 是欧盟负责民用航空安全与环境保护的核心监管机构，与美国 FAA 并列为世界两大航空安全认证机构，其认证在全球范围内具有高度互认性），目前也有积极进展，未来

17北京北摩高科摩擦材料股份有限公司2025年年度报告全文

大飞机产业出海或有望提速，有望打破空客、波音的垄断格局，相关产业链或具备较大发展空间。

此外，公司在民用航空领域主要开展民航刹车制动等业务。从国际竞争来看，民用航空刹车制动系统市场主要为国外巨头垄断，主要参与者包括美国的 Goodrich、Honeywell、ABSC，法国的 Messier Bugatti，英国的 Dunlop Aviation 等企业。对于公司来讲，民航刹车制动产品存在巨大的替换空间。

（三）检验检测领域：武器装备更新换代推进检测需求提升

检验检测行业的发展与武器装备高质量发展息息相关，一个合格军用产品的诞生及成功应用甚至需要多部门、跨公司、跨地区的协作，因此从产品所应用的材料到元器件、零部组件、子系统甚至整机等各个环节均需要检验检测技术进行支持，可以说检验检测作为能够专业、科学且系统评估装备性能指标的技术手段，贯穿了武器装备研制应用的全部生命周期，从最初的立项论证、方案设计，到最后的性能试验、交付和鉴定等各个环节，是保证军工武器装备质量和可靠性的重要手段。

检验检测活动完全由法律法规和强制性技术标准驱动。在军工领域，需严格遵循《武器装备质量管理条例》及国家军用标准体系；在民用航空领域，检测数据必须满足民航局适航规章要求，以支撑产品获得设计批准和生产许可。实验室本身必须先行通过国家认证认可监督管理委员会（CMA/CNAS）、国防科工局或民航局等主管部门的严格资质认定，其出具的报告才具有法律效力。因此，合规性是行业准入和开展业务的绝对前提，形成了较高的资质壁垒。

从军品角度来看，检测行业产业链条包括上游的检测仪器设备制造，中游的检测及相关延伸服务，以及下游在军工行业的应用；从提供检测服务业务的主体来看，涵盖政府检测认证机构、企业内部检测机构以及第三方民营检测机构。

而随着我国武器装备更新换代以及新型装备加速定型列装，武器装备信息化、国产化发展以及对质量可靠性要求的提升催生出大量的新检测需求，推动检测仪器精确度、稳定

18北京北摩高科摩擦材料股份有限公司2025年年度报告全文

性等性能指标稳步提升的同时，也对检测服务的技术水平、检测方法的先进性、检测手段的多元化提出了更高要求，带动行业快速发展。

三、核心竞争力分析

1.商业模式好、竞争格局优，耗材特性令公司产品受益于增量市场和存量维修保障市

场公司作为业内领先的军民两用航空航天飞行器起落架着陆系统及刹车制动产品的研发

制造企业，产品广泛应用于歼击机、轰炸机、运输机、教练机、军贸机、直升机及航天高空飞行器等重点军工装备，未来或受益于主战装备的列装放量。此外，公司生产的飞机刹车制动产品关系到飞机起飞、降落及滑跑安全，属于耗材类产品，具有一定的使用寿命和替换周期，随着十五五军工行业实战演习频率和飞行训练小时数的提升，主战型号机轮和刹车盘类耗材产品的替换和维修周期或缩短，公司或受益。

2.具备军工先发优势，行业资质、技术储备和配套关系稳定

由于军工产品的重要性和特殊性，从事军工配套业务的企业需要取得军方及行业主管部门的相关资质，为新进入企业设立了较高的资质门槛。公司自成立以来一直深耕飞机起降系统领域，是较早获得军方及行业主管部门颁发从事军工配套业务相关资质的民营企业之一。此外，公司还获得中国民用航空总局颁发《零部件制造人批准书》、《维修许可证》等民航资质，具有齐备的行业资质。

航空机载设备行业尤其起降系统领域是一个技术密集型的行业，需要较长时间的技术和市场的储备和积累，为新进入企业设立了较高的技术门槛。飞机起降系统产品影响着飞机的起飞和着陆安全，具有技术难点多、设计能力水平要求高的特点。公司核心产品在国内军机市场上处于领先地位，已定型的产品列装在多种型号的歼击机、轰炸机、运输机、教练机、军贸机等重点军工装备，公司潜在竞争者很难在短期内与先发者在同一层面上进行竞争。

19北京北摩高科摩擦材料股份有限公司2025年年度报告全文

军方市场具有“先入为主”的特点。机载设备的定型有严格的程序控制，需要经过严酷的试验和大量的试飞课目考核，同时，军工产品对稳定性、可靠性、安全性要求非常高，军工企业要经过长期、良好的应用和服务才能取得军方客户的信任。武器装备一旦列装部队后，即融入了相应的装备或设计体系，为保证国防体系的安全和完整，保持其战斗能力的延续和稳定，军方不会轻易更换其主要装备的配套产品，并在其后续的产品日常维护与维修、技术改进和升级、更新换代、备件采购中对该产品的供应商存在一定的技术和产品依赖，形成“科研、购置、维修一体化”的装备供应体系。因此，产品一旦对客户形成批量供应，可在较长期间内保持优势地位。

3.不断提升配套层级，从零部件供应商向系统级供应商转变

公司以刹车盘（副）为基础，逐步向飞机机轮、刹车控制系统、起落架着陆全系统延伸，并朝着集成化和智能化的方向发展。公司具备独立完成飞机起落架着陆全系统设计、制造及试验验证能力的集成优势。目前，公司已经完成起落架着陆系统的交付，实现了从零部件供应商、材料供应商向系统供应商、整体方案解决商的跨越式转变，形成跨度纵深的产业链综合竞争力，系统集成优势明显，配套层级显著提升。

4.高端人才优势，核心团队在刹车制动领域造诣深厚

在公司核心价值观理念中，高端人才是公司发展的关键。公司关注全体员工的内在价值实现，注重从内部提拔，不断从年轻队伍中挖掘后备力量，增加人才储备，形成合理的人才梯队。通过多年来在行业内稳步发展，公司培养了一支以董事长、总经理为核心的极具竞争力的核心团队，在刹车制动领域积累了丰富的研发生产及管理经验。

科研技术人员是公司持续创新的保障。公司形成了以总工程师、专业总工程师为核心技术骨干的研发团队，核心科研团队大部分在公司工作10年以上，涵盖材料、机械、自动化、航空制造等专业，在航空制动领域积累了丰富的技术研发经验，保证了公司产品、技术不断创新和迭代，获得了多项国防专利、发明专利及其他重要奖项。

20北京北摩高科摩擦材料股份有限公司2025年年度报告全文

公司为激励技术人员的创造性，发挥技术创新源动力，实施了技术创新奖励制度，即在产品技术开发中，对于能够提升和改进现有技术水平、改善和提高产品技术质量的个人和团队，每年年底经过考核确认其贡献并根据其贡献度进行奖励和表彰。

此外，公司高度重视高端技术人才的引进和培养工作，与清华大学、北京航空航天大学和南京航空航天大学等高校积极开展产学研合作，吸引了一批实干型高端技术人才，研发团队核心骨干主要来自清华大学等国内一流学府，成为公司技术底蕴丰厚、攻关能力突出的科研人才队伍。

5.技术研发优势，具有丰富的刹车制动领域相关技术积累

公司自成立以来一直深耕刹车制动领域，凭借深厚的技术积累和丰富的应用经验，形成了一系列具有自主知识产权的核心技术。凭借公司研发团队的重大科研成果，公司获得了“国家重点新产品奖”、“北京市科学技术奖三等奖”等多项荣誉奖项。公司拥有多项国防专利、发明专利、实用新型专利、国际专利、非专利技术。

公司专门设置了科研中心、试验中心。公司科研中心下设刹车控制系统部、飞机机轮部、液压附件部、碳/碳材料部、粉末冶金材料部、全电刹车部、飞机起落架部等专业齐

全的业务部室，配有先进的产品研发实验仪器、设备及先进的设计开发软件，具备多机种、多型号的飞机着陆系统的科研、开发能力。公司试验中心配置了国际先进水平的航空机轮大型动力试验台、疲劳试验台、仿真试验台等设施设备，可以对刹车制动产品的性能进行

1:1试验验证，满足起落架着陆系统的试验验证需求。

四、主营业务分析

1、概述

2025年，全球经济形势复杂多变，国内经济挑战与机遇并存。从行业角度来看，2025年是十四五收官之年，过去的一年中十四五延迟订单逐步释放，行业景气度逐季修复。

2026年是十五五开局之年，未来新域新质战斗力建设将持续加强，全球地缘政治动荡带动

21北京北摩高科摩擦材料股份有限公司2025年年度报告全文

新一轮军备竞赛，经历战场检验的中国体系化先进装备，或将迎来重塑全球军贸市场的新机遇。

2025年全年公司实现营业收入91800.00万元，较上年同期增长70.66%。营业收入

增长的主要原因是随着下游客户人事调整落地，审批效率逐步恢复正常，合同签订进度已逐步回归正常水平，收入规模较2024年实现显著回升。2025年全年公司实现归属于上市公司股东的净利润为20003.50万元，较上年同期增长1138.28%，主要原因为：第一，公司按照客户要求完成产品交付，收入稳步增长；第二，公司持续加强降本增效以及期间费用优化控制工作，实现内部降本增效；第三，公司持续落实业务风险控制，加大应收账款回款力度，信用减值损失较去年同期有所减少。

面对复杂的内外部环境和行业发展新形势，北摩高科保持战略定力，始终坚定发展信心。公司根据市场需求和下游市场变化积极调整产业布局、进行产品研发和新市场开拓，详细来看：

（1）军用航空领域

在起落架着陆系统方面，公司完成某型起落架的状态鉴定工作并实现批量交付；两型号起落架正在开展试飞工作，即将进入小批生产阶段；六型号起落架正在开展地面试验，即将进入试飞阶段；三型号起落架在开展方案设计，即将进入工程试制阶段。在刹车控制系统及机轮方面，公司完成某五型机轮及保障装备的状态鉴定并实现批量交付；某型机轮完成阶段鉴定并小批交付；某型机温度压力监控及冷却装置完成设计鉴定；尚有若干型号

机轮的研制工作进展顺利。在刹车盘方面，公司持续开展碳碳、碳陶制动盘的研发和应用，预置体生产线已完成小批量产品试制及测试，碳碳/碳陶刹车盘自动化生产线进入批产应用阶段。公司完成碳碳复合材料在某型发动机高速重载离合装置上的预研，持续拓展碳盘应用领域。

（2）民用航空领域

22北京北摩高科摩擦材料股份有限公司2025年年度报告全文

在民航方面，子公司赛尼航空设备（河北）有限公司 2025 年通过了航空航天 AS9100D质量体系认证，通过了无损检测、热处理、喷丸、火焰喷涂、电镀五个大项的 NADCAP 特种工艺认证，正在有序推进客户拓展工作。同时，赛尼公司正在逐步具备承接国内大型航空公司、MRO等单位起落架维修业务中的特种工艺等工序的外协加工能力。

（3）检验检测领域

在检测业务方面，2025年子公司京瀚禹在软件测评业务完成了关键资质扩项，已明确为2026年的战略投入重点；同时，积极布局车规级元器件检测能力，并完成相关资质扩项，为开拓车用高可靠市场做好准备；积极探索并推进“元器件质保平台+销售平台”的建设，旨在整合内外部资源，构建“检测认证+供应链服务”的一体化新模式，为未来增长积蓄新动能。

2、收入与成本

（1）营业收入构成

单位：元

2025年2024年

同比增减金额占营业收入比重金额占营业收入比重

营业收入合计917999960.70100%537899353.73100%70.66%分行业

航空制造业613613489.2066.84%312726370.9258.14%96.21%

检测服务业251594857.8927.41%209562313.7138.96%20.06%

其他52791613.615.75%15610669.102.90%238.18%分产品

起降系统产品613613489.2066.84%312726370.9258.14%96.21%

检测服务251594857.8927.41%209562313.7138.96%20.06%

其他52791613.615.75%15610669.102.90%238.18%分地区

国内917588984.4299.96%537899353.73100.00%70.59%

国外410976.280.04%0.000.00%100.00%分销售模式

（2）占公司营业收入或营业利润10%以上的行业、产品、地区、销售模式的情况

□适用□不适用

单位：元

23北京北摩高科摩擦材料股份有限公司2025年年度报告全文

营业收入比上营业成本比上毛利率比上年营业收入营业成本毛利率年同期增减年同期增减同期增减分行业

613613489.362204912.

航空制造业40.97%96.21%117.14%-5.69%

2015

251594857.93201248.2

检测服务业62.96%20.06%21.71%-0.50%

893

分产品

613613489.362204912.

起降系统产品40.97%96.21%117.14%-5.69%

2015

251594857.93201248.2

检测服务62.96%20.06%21.71%-0.50%

893

分地区

917588984.476385587.

国内48.08%70.59%87.77%-4.75%

4257

分销售模式

公司主营业务数据统计口径在报告期发生调整的情况下，公司最近1年按报告期末口径调整后的主营业务数据□适用□不适用

（3）公司实物销售收入是否大于劳务收入

□是□否行业分类项目单位2025年2024年同比增减销售量因公司实物销售生产量

产品众多，无法进行分类统计。库存量相关数据同比发生变动30%以上的原因说明

□适用□不适用

（4）公司已签订的重大销售合同、重大采购合同截至本报告期的履行情况

□适用□不适用

（5）营业成本构成产品分类产品分类

单位：元

2025年2024年

产品分类项目占营业成本比占营业成本比同比增减金额金额重重

178246709.91255697.9

起降系统产品直接材料37.39%35.97%1.42%

316

20375676.012603374.0

起降系统产品直接人工4.27%4.97%-0.69%

46

164857398.62950737.7

起降系统产品制造费用34.58%24.81%9.77%

652

24北京北摩高科摩擦材料股份有限公司2025年年度报告全文

11728977.4

检测服务直接材料2.46%6694631.592.64%-0.18%

0

45349861.639343441.4

检测服务直接人工9.51%15.51%-6.00%

56

36122409.130536599.5

检测服务制造费用7.58%12.04%-4.46%

80

说明无

（6）报告期内合并范围是否发生变动

□是□否

（7）公司报告期内业务、产品或服务发生重大变化或调整有关情况

□适用□不适用

（8）主要销售客户和主要供应商情况公司主要销售客户情况

前五名客户合计销售金额（元）530354980.44

前五名客户合计销售金额占年度销售总额比例57.77%

前五名客户销售额中关联方销售额占年度销售总额比例0.00%公司前5大客户资料

序号客户名称销售额（元）占年度销售总额比例

1第一名272095754.3029.64%

2第二名100289989.3810.92%

3第三名98467996.6310.73%

4第四名35164956.953.83%

5第五名24336283.192.65%

合计--530354980.4457.77%主要客户其他情况说明

□适用□不适用公司主要供应商情况

前五名供应商合计采购金额（元）183002411.58

前五名供应商合计采购金额占年度采购总额比例48.99%

前五名供应商采购额中关联方采购额占年度采购总额比例0.00%公司前5名供应商资料

序号供应商名称采购额（元）占年度采购总额比例

1第一名98231783.1626.30%

2第二名31416357.528.41%

3第三名23370880.536.26%

4第四名19987369.175.35%

5第五名9996021.202.68%

25北京北摩高科摩擦材料股份有限公司2025年年度报告全文

合计--183002411.5848.99%主要供应商其他情况说明

□适用□不适用

报告期内公司贸易业务收入占营业收入比例超过10%

□适用□不适用

3、费用

单位：元

2025年2024年同比增减重大变动说明

销售费用37636939.1629347420.7828.25%

管理费用63160158.3862202563.961.54%

财务费用5697317.927799648.09-26.95%主要是本期承接新的研发项目且老项目所

研发费用76521927.7157603921.2632.84%

处阶段变化，导致研发投入增加。

4、研发投入

□适用□不适用预计对公司未来发展主要研发项目名称项目目的项目进展拟达到的目标的影响主机轮与轮胎配装于主机轮与轮胎配装于

飞机主起落架轮轴2025年4月，完成装飞机主起落架轮轴上，供飞机起飞、着备试验鉴定项目清单上，供飞机起飞、着提高技术竞争力，保RD01 某型飞机 LS-185

陆、牵引、滑行、地复查；陆、牵引、滑行、地持和提升市场竞争地刹车主机轮

面滑跑、转弯、减2025年11月，完成面滑跑、转弯、减位速、制动和地面停放维修手册换版评审。速、制动和地面停放使用。使用。

主机轮与轮胎配装于主机轮与轮胎配装于飞机主起落架轮轴飞机主起落架轮轴上，供飞机起飞、着2025年7月，向主机上，供飞机起飞、着提高技术竞争力，保RD09（LS167A 碳刹车陆、牵引、滑行、地提供寿命指标更改方陆、牵引、滑行、地持和提升市场竞争地主机轮）

面滑跑、转弯、减案及支撑材料。面滑跑、转弯、减位速、制动和地面停放速、制动和地面停放使用。使用。

机轮监控与冷却子系机轮监控与冷却子系统用于检测飞机轮胎统用于检测飞机轮胎

RD37 J/LYT-3 机轮温 提高技术竞争力，保压力、主机轮刹车温2025年3月，通过设压力、主机轮刹车温度压力监控及冷却装持和提升市场竞争地度，并将检测到的信计鉴定评审。度，并将检测到的信置位号上传，同时可对刹号上传，同时可对刹车装置进行冷却。车装置进行冷却。

主机轮与轮胎配装于主机轮与轮胎配装于飞机主起落架轮轴飞机主起落架轮轴

2025年3月，完成阶上，供飞机起飞、着上，供飞机起飞、着提高技术竞争力，保RD52 某型飞机 J/LS- 段鉴定审查；

陆、牵引、滑行、地陆、牵引、滑行、地持和提升市场竞争地

190A 刹车主机轮 2025 年 12 月，完成

面滑跑、转弯、减面滑跑、转弯、减位性能鉴定环境试验。

速、制动和地面停放速、制动和地面停放使用。使用。

RD54(某型飞机碳刹车 刹车盘配套于刹车装 2025 年 7 月，完成台 刹车盘配套于刹车装 提高技术竞争力，保盘)置，与主机轮、轮胎架试验大纲审查；置，与主机轮、轮胎持和提升市场竞争地

26北京北摩高科摩擦材料股份有限公司2025年年度报告全文

配装于飞机主起落架2025年7月至今，进配装于飞机主起落架位轮轴上，供飞机起行地面台架试验。轮轴上，供飞机起飞、着陆、牵引、滑飞、着陆、牵引、滑

行、地面滑跑、转行、地面滑跑、转

弯、减速、制动和地弯、减速、制动和地面停放使用。面停放使用。

2025年4月，完成缓

冲支柱性能试验；

前起落架位于飞机机前起落架位于飞机机

2025年10月，完成提高技术竞争力，保

RD64(BMQLK4-QQ-601) 头下方，主要承担飞 头下方，主要承担飞静力试验件装配；持和提升市场竞争地

前起落架机支撑、转向、减机支撑、转向、减

2025年12月，完成位震、滑跑功能。震、滑跑功能。

刚度、静力摸底试验。

主支柱是飞机主起落主支柱是飞机主起落

架的核心承力、减震2025年11月，完成架的核心承力、减震提高技术竞争力，保RD74 J3210-2001 主 部件，主要承担飞机 耐久性落震试验； 部件，主要承担飞机持和提升市场竞争地

支柱承重与传力、减震缓2025年11月，完成承重与传力、减震缓位

冲、导向与防扭、收主支柱产品交付。冲、导向与防扭、收放与锁定功能。放与锁定功能。

刹车控制组件是飞机刹车控制组件是飞机刹车系统的核心部刹车系统的核心部

2025年2月，完成惯件，主要功能是接收件，主要功能是接收性台测试；提高技术竞争力，保RD97 预研 某型飞机 指令、实时解算、精 指令、实时解算、精

2025年5月，完成刹持和提升市场竞争地

刹车控制组件准控压、防滑保护、准控压、防滑保护、车控制单元半物理台位

应急备份，确保飞机应急备份，确保飞机测试。

安全减速、停稳与地安全减速、停稳与地面机动。面机动。

2025年4月，完成三

主机轮与轮胎配装于主机轮与轮胎配装于维模型及图纸设计；

飞机主起落架轮轴飞机主起落架轮轴

2025年6月，完成主上，供飞机起飞、着上，供飞机起飞、着提高技术竞争力，保RD104（某型飞机主机 机轮试制；陆、牵引、滑行、地陆、牵引、滑行、地持和提升市场竞争地

轮）2025年7月，完成初面滑跑、转弯、减面滑跑、转弯、减位步摸底试验；

速、制动和地面停放速、制动和地面停放

2025年9月至今，进使用。使用。

行结构优化设计。

2025年4月，完成硬

件设计与制造、软件刹车系统控制单元是刹车系统控制单元是设计；

飞机刹车系统的核心飞机刹车系统的核心

2025年7月，完成软

计算部分，负责机轮计算部分，负责机轮提高技术竞争力，保RD105（某型飞机机轮 件、硬件调试、摸底刹车的指令接收、压刹车的指令接收、压持和提升市场竞争地刹车系统控制单元）试验；

力控制、防滑保护、力控制、防滑保护、位

2025年9月，完成设

自动刹车、状态监控自动刹车、状态监控计优化；

与故障诊断。与故障诊断。

2025年11月，完成惯性台测试。

公司研发人员情况

2025年2024年变动比例

研发人员数量（人）152165-7.88%

研发人员数量占比15.51%19.01%-3.50%研发人员学历结构

本科118125-5.60%

硕士1719-10.53%研发人员年龄构成

30岁以下5678-28.21%

27北京北摩高科摩擦材料股份有限公司2025年年度报告全文

30~40岁696211.29%

公司研发投入情况

2025年2024年变动比例

研发投入金额（元）76521927.7157603921.2632.84%

研发投入占营业收入比例8.34%10.71%-2.37%研发投入资本化的金额

0.000.000.00%

（元）资本化研发投入占研发投入

0.00%0.00%0.00%

的比例公司研发人员构成发生重大变化的原因及影响

□适用□不适用研发投入总额占营业收入的比重较上年发生显著变化的原因

□适用□不适用研发投入资本化率大幅变动的原因及其合理性说明

□适用□不适用

5、现金流

单位：元项目2025年2024年同比增减

经营活动现金流入小计916414183.63726196594.1426.19%

经营活动现金流出小计537980155.12541681292.08-0.68%经营活动产生的现金流量净

378434028.51184515302.06105.10%

额

投资活动现金流入小计8520.0080966016.73-99.99%

投资活动现金流出小计71662075.08190695061.24-62.42%投资活动产生的现金流量净

-71653555.08-109729044.51-34.70%额

筹资活动现金流入小计2259668.33333117364.27-99.32%

筹资活动现金流出小计335621330.35755400965.56-55.57%筹资活动产生的现金流量净

-333361662.02-422283601.29-21.06%额

现金及现金等价物净增加额-26589502.47-347497343.74-92.35%相关数据同比发生重大变动的主要影响因素说明

□适用□不适用项目2025年度2024年度同比增减变动原因主要系本期业务增

经营活动现金流入916414183.63726196594.1426.19%加，收款增加。

经营活动现金流出537980155.12541681292.08-0.68%

28北京北摩高科摩擦材料股份有限公司2025年年度报告全文

经营活动产生的现金主要系本期业务增

378434028.51184515302.06105.10%

流量净额加，收款增加。

主要系本期控股子公

投资活动现金流入8520.0080966016.73-99.99%司京瀚禹购买理财产品减少。

主要系本期控股子公司京瀚禹购买理财产

投资活动现金流出71662075.08190695061.24-62.42%品减少，相应赎回减少。

主要系本期控股子公投资活动产生的现金司京瀚禹购买理财产

-71653555.08-109729044.51-34.70%

流量净额品减少，相应赎回减少。

主要系上期取得收购

筹资活动现金流入2259668.33333117364.27-99.32%控股子公司京瀚禹少数股东权益的借款。

主要系上期收购控股

筹资活动现金流出335621330.35755400965.56-55.57%子公司京瀚禹少数股东权益。

主要系上期收购控股筹资活动产生的现金

-333361662.02-422283601.29-21.06%子公司京瀚禹少数股流量净额东权益。

报告期内公司经营活动产生的现金净流量与本年度净利润存在重大差异的原因说明

□适用□不适用

五、非主营业务分析

□适用□不适用

单位：元金额占利润总额比例形成原因说明是否具有可持续性主要是与供应商协商

投资收益2679924.401.12%应付账款后产生的相否关收益。

主要是商誉减值损

资产减值-932764.21-0.39%否

失、存货跌价准备。

主要是无需支付的款

营业外收入356841.930.15%否项及赔偿。

主要是非流动资产毁

营业外支出363851.680.15%否损报废损失。

主要是应收账款、应

信用减值损失-26551048.76-11.06%收票据计提的坏账损否失。

主要是处置资产所

资产处置收益-6327.100.00%否致。

主要是收到高新技术

其他收益10836481.684.52%产业基金分摊、增值否

税加计抵减、补助。

29北京北摩高科摩擦材料股份有限公司2025年年度报告全文

六、资产及负债状况分析

1、资产构成重大变动情况

单位：元

2025年末2025年初

比重增减重大变动说明金额占总资产比例金额占总资产比例

378403086.404992589.

货币资金9.81%10.02%-0.21%

5401

141538030154623984

应收账款36.68%38.26%-1.58%

7.704.83

997049357.889627940.

存货25.84%22.01%3.83%

5350

527566524.533606589.

固定资产13.67%13.20%0.47%

4432

34271303.1

在建工程2217431.720.06%0.85%-0.79%

3

35995511.842117652.7

使用权资产0.93%1.04%-0.11%

77

33651280.9

短期借款0.83%-0.83%

2

合同负债1222884.270.03%5780563.340.14%-0.11%

292500000.本期归还并购

长期借款7.24%-7.24%

00贷款

26218210.333905240.8

租赁负债0.68%0.84%-0.16%

12

66501964.6157899046.

应收票据1.72%3.91%-2.19%

547

应收款项融资5611254.200.15%7807125.860.19%-0.04%

19479829.741941592.9

预付款项0.50%1.04%-0.54%

24

其他应收款2431422.710.06%3641191.620.09%-0.03%

13911919.114367062.6

其他流动资产0.36%0.36%0.00%

99

其他非流动金

8500000.000.22%3500000.000.09%0.13%

融资产

51127276.752790228.7

无形资产1.32%1.31%0.01%

80

184927934.185130493.

商誉4.79%4.58%0.21%

2541

10364279.612306518.3

长期待摊费用0.27%0.30%-0.03%

99

递延所得税资93890547.191836566.8

2.43%2.27%0.16%

产69

其他非流动资45374763.219264916.1

1.18%0.48%0.70%

产19

134398112.44799348.7

应付票据3.48%1.11%2.37%

710

592978881.535440633.

应付账款15.37%13.25%2.12%

8583

14598525.7

应付职工薪酬0.38%6421845.360.16%0.22%

8

22643063.3

应交税费0.59%7759222.790.19%0.40%

9

其他应付款188176973.4.88%322875033.7.99%-3.11%

30北京北摩高科摩擦材料股份有限公司2025年年度报告全文

8680

一年内到期的11795946.916409833.7

0.31%0.41%-0.10%

非流动负债83

78298838.2156562837.

其他流动负债2.03%3.87%-1.84%

216

--

长期应付款22944850.1-0.59%25996084.1-0.64%0.05%

38

45375000.046475000.0

递延收益1.18%1.15%0.03%

00

递延所得税负

204281.100.01%359446.910.01%0.00%

债

331853600.331853600.

股本8.60%8.21%0.39%

0000

837759964.836439126.

资本公积21.71%20.70%1.01%

7046

27842175.627633285.7

专项储备0.72%0.68%0.04%

14

182724149.182724149.

盈余公积4.74%4.52%0.22%

7575

131019486111779252

未分配利润33.95%27.66%6.29%

7.091.89

境外资产占比较高

□适用□不适用

2、以公允价值计量的资产和负债

□适用□不适用

单位：元计入权益本期公允的累计公本期计提本期购买本期出售项目期初数价值变动其他变动期末数允价值变的减值金额金额损益动金融资产

-应收款项78071255611254

2195871

融资.86.20.66其他非流

350000050000008500000

动金融资.00.00.00产

113071228041281411125

上述合计

5.86.344.20

金融负债0.000.00其他变动的内容无报告期内公司主要资产计量属性是否发生重大变化

□是□否

31北京北摩高科摩擦材料股份有限公司2025年年度报告全文

3、截至报告期末的资产权利受限情况

无

七、投资状况分析

1、总体情况

□适用□不适用

报告期投资额（元）上年同期投资额（元）变动幅度

71662075.08190695061.24-62.42%

2、报告期内获取的重大的股权投资情况

□适用□不适用

3、报告期内正在进行的重大的非股权投资情况

□适用□不适用

4、金融资产投资

（1）证券投资情况

□适用□不适用公司报告期不存在证券投资。

（2）衍生品投资情况

□适用□不适用公司报告期不存在衍生品投资。

八、重大资产和股权出售

1、出售重大资产情况

□适用□不适用公司报告期未出售重大资产。

2、出售重大股权情况

□适用□不适用

九、主要控股参股公司分析

□适用□不适用

主要子公司及对公司净利润影响达10%以上的参股公司情况

32北京北摩高科摩擦材料股份有限公司2025年年度报告全文

单位：元公司名称公司类型主要业务注册资本总资产净资产营业收入营业利润净利润集成电路的技术开

发、技术

转让、技

术咨询、技术服北京京瀚务；技术禹电子工360000081670854851832261227093126588059937子公司检测；产

程技术有00.0042.6165.0721.936.252.17品设计；

限公司销售计算

机、软件与辅助设

备、电子产品；软件开发报告期内取得和处置子公司的情况

□适用□不适用主要控股参股公司情况说明

京瀚禹成立于 2008 年，其业务包括为客户提供元器件的筛选、破坏性物理分析（DPA）等可靠性检测试验以及测试程序开发等服务，涉及航空、航天、电子及国防等各个领域，已形成相对成熟全面的电子元器件的检测工作体系，为我国高端科技领域提供有效的技术支持。成为公司的控股子公司后，将与公司原有渠道、资源、技术进行充分融合，形成协同效应，优化公司产业布局，促进公司所涉行业产业链的有效延伸，挖掘新的利润增长点，有利于提高公司的产业整合能力和综合盈利能力，提升持续盈利能力与抗风险能力，从而促进公司的长远发展。

十、公司控制的结构化主体情况

□适用□不适用

十一、公司未来发展的展望多年来，公司深耕刹车制动领域，以刹车盘（副）为基础，逐步向飞机机轮、刹车控制系统、起落架着陆全系统延伸，并朝着集成化和智能化的方向发展，并且军民共进，广阔的民机市场为公司长期发展提供了重要保障。同时，公司顺应军事信息化浪潮，建立并不断扩大成为国内领先的军工电子检测能力。

公司将继续深耕现有业务与产品，保证领先的研发创新能力、生产制造能力以及可靠的产品质量，与下游客户保持长期稳定合作关系，为公司未来的发展奠定坚实基础。

在前期工作的基础上，2026年，公司将重点强化如下几方面的工作：

1.夯实军品主阵地，跟进不同型号军品批产、科研

33北京北摩高科摩擦材料股份有限公司2025年年度报告全文

2026年是十五五的第一年，整体而言，当前我国航空装备正处在关键的发展换代时期，

航空装备规模列装和全谱系化发展，新质作战力量的引入，以及军贸、民机和通航的领域拓展，将有力驱动我国军用航空市场规模持续增长。公司将持续跟进不同型号的军品产品批产、科研等进度，持续提升公司科技创新水平，围绕新技术、新产品研究与开发加大投入，致力于打造高质量的军品零部件系统供应商。

2.拓展民用航空市场，加快打造第二增长曲线

2026年伊始，地缘政治局势紧张，在此背景下商用飞机产业链和航材自主可控迫在眉睫。近年来，以 C919、C909 为代表的国产民机陆续交付，进入产业化、规模化发展新进程，我国迎来国产大飞机时代。《2026年政府工作报告》新增“航空”表述，定位升级为“新兴支柱产业”，反映国家对航空产业的重视程度和产业重要性超预期。与2025年相比，今年的政府工作报告新增提到了航空，且表述从之前的“新兴产业”变成了“新兴支柱产业”。前者更多侧重于鼓励创新、培育市场主体，处于“从0到1”的孵化期。而“支柱”二字侧面说明航空产业或初步具备支撑国民经济大盘的能力，不再仅仅是“锦上添花”的新赛道，而是有望成为国家安全和经济发展的基石。另外根据南方日报，《十五五草案》在配套的表格中提出，要推进 C919 飞机产能提升和供应链建设，提升产业链自主可控水平。公司将基于前期基础，加快开展国产大飞机起落架着陆系统的研发，助力我国大飞机配套装备全面国产化。

此外，公司在民用航空领域主要开展民航刹车制动等业务。从国际竞争来看，民用航空刹车制动系统市场主要为国外巨头垄断，主要参与者包括美国的 Goodrich、Honeywell、ABSC，法国的 Messier Bugatti，英国的 Dunlop Aviation 等企业。对于公司来讲，民航刹车制动产品存在巨大的替换空间。公司未来将持续开拓更多种类的民航客户，加快打造航空产品增长第二曲线，力争形成军民并举、国内国际共进的产业发展新局面。

3.提升军工检测能力，拓展品类和用户范围，持续提升市场份额

34北京北摩高科摩擦材料股份有限公司2025年年度报告全文

子公司京瀚禹针对前沿芯片领域如 FPGA、CPLD、MCU、DSP、DDR2、DDR3 测试技术不

断加大研发投入，利用 V93K、T5830 等高端设备，形成快速开发能力，不断提升测试技术优势和测试效率，同时结合市场需求导向，拓展不同领域的检测技术研究，扩充了微波器件、光电子器件、频率元件、霍尔器件、大功率模块等器件类别的检测技术能力，并增强了环境试验、电磁兼容等领域的技术储备。公司已拥有范围较广的客户群体，公司将进一步优化市场战略，不断扩大客户覆盖率，做好重点客户的服务工作，提升重点客户的市场份额；同时，结合公司发展战略，针对拟进入领域进行市场开拓；在北京、西安、南京、无锡、上海、成都、深圳设有分公司/办事处，服务网络辐射全国，在此基础上不断拓展业务类型和客户覆盖范围。随着项目建成投产，将有助于公司平衡产能，解决检测产能瓶颈、提高检测试验服务精度，市场份额也将保持稳定增长，公司在行业中的竞争优势将得到进一步增强。

4.高度重视市值管理工作，加强投资者关系管理，提升股东回报

公司高度重视市值管理和价值传递，坚持以价值创造为核心的市值管理理念，将持续提升投资者关系工作质量，积极优化预期管理。公司将在严格遵循法律法规和监管要求，执行公司信息披露管理制度和履行信息披露义务下，持续加强投资者沟通交流。2026年，公司计划开展多场业绩说明会/投资者接待日，同时增加调研及路演活动，不定期邀请投资者到公司开展实地调研，对公司取得的进展及重大事项开展及时沟通工作，回应投资者重点关切问题。同时，为积极履行上市公司分红责任，保障公司正常经营及长远发展，给予投资者合理回报，公司董事会结合实际情况制定分红回报规划，进一步引导投资者树立长期投资及理性投资理念。

公司将持续在业务、技术、经营、治理、机制等多方面持续开展工作，持续完善投资者关系管理体系，高度重视市值管理及价值传递，推动公司市值与内在价值有机统一。

5.持续加强、优化内控体系建设

35北京北摩高科摩擦材料股份有限公司2025年年度报告全文

公司将继续按照上市公司相关要求强化内部控制体系，识别、控制好各种风险，积极探索对子公司的管控模式，结合实际情况形成授权清单。随着外部环境的变化、业务职能的调整和管理要求的提高，按照严格、详细、具体的原则，结合行业、公司的特点和实际，不断修订和完善公司各项管理制度和机制，强化内控管理，增强制度执行力，确保公司规范、高效运营。

6.加强人力资源管理，完善公司人才培养机制

根据公司需求，结合上市公司的有关规定，完善人员管理相关制度，有计划有安排地实施矿产行业、资本运作方面的优秀人才引进，加强人才梯队建设，实施短、中、长期相结合的后备干部培养锻炼计划，结合员工的专业、经历和实际工作能力，有计划、有目的地实施以逐级提升为主要内容的职业生涯规划，培养年轻化人才，为公司长期发展赋能；

明确人才选拔、任用标准，畅通晋升渠道，留住优秀人才。

7.做好资金筹措安排，强化安全生产管理意识

根据公司产业布局，加大资金筹措力度，做好运营资金的统筹安排，确保公司各业务板块经营资金需求，推动公司业务不断增长；继续加强安全生产管理，进一步落实安全责任管理体系，强化安全生产意识；充分发挥好每一位员工的优势，做到人尽其才、才尽其用，共同打造积极向上、不断创新，支持公司战略发展的企业生态环境，力争在地区经济发展中抓住机遇、有所作为。

十二、报告期内接待调研、沟通、采访等活动

□适用□不适用谈论的主要内调研的基本情接待时间接待地点接待方式接待对象类型接待对象容及提供的资况索引料兴业证券石详见2025年康4月25日披北京市昌平区兴业证券周露在巨潮资讯沙河工业园北登科网

2025年04月京北摩高科摩 电话沟通 机构 光大证券 汲 详见公告 （www.cninfo

25日

擦材料股份有 萌 .com.cn)的限公司招商基金冯《2025年04福章月25日投资兴全基金李者关系活动记

36北京北摩高科摩擦材料股份有限公司2025年年度报告全文扬录表》工银瑞信基金冯紫茹中航基金杨中楷中航基金高丰臣华夏久盈资产何南南创金合信基金李晗华夏基金胡斌华泰自营刘新宇国寿安保基金高志鹏常春藤资产程熙云中银资管陆莎莎恒安标准人寿保险毛晓光华泰证券朱雨时，兴业证券周登科，兴业详见2025年证券邓童卉，

6月13日披

国投证券宋子露在巨潮资讯豪，光大证券河北省石家庄网汲萌，创金合2025 年 06 月 市正定县北摩 （www.cninfo实地调研机构信李晗，信达详见公告

13 日 高科公司行政 .com.cn)的

澳亚基金齐兴楼一楼会议室《2025年06方，鹏扬基金月13日投资刑皓，煜德投者关系活动记

资管俊玮，大录表》成基金张家旺，人保养老资产曾沭崴兴业证券石础华安证券邓承佯信达澳亚基金详见2025年陈一博8月27日披长盛基金王露在巨潮资讯北京市昌平区柄方网沙河工业园北2025 年 08 月 长盛基金 钱 （www.cninfo京北摩高科摩实地调研机构详见公告

27 日 文礼 .com.cn)的

擦材料股份有长盛基金滕《2025年08限公司光耀月27日投资华夏久盈资产者关系活动记谢达成录表》招银理财姚思劼个人投资者孙迅

37北京北摩高科摩擦材料股份有限公司2025年年度报告全文

十三、市值管理制度和估值提升计划的制定落实情况公司是否制定了市值管理制度。

□是□否公司是否披露了估值提升计划。

□是□否

十四、“质量回报双提升”行动方案贯彻落实情况

公司是否披露了“质量回报双提升”行动方案公告。

□是□否

38北京北摩高科摩擦材料股份有限公司2025年年度报告全文

第四节公司治理、环境和社会

一、公司治理的基本状况

报告期内，公司严格按照《中华人民共和国公司法》、《证券法》、《上市公司治理准则》、《深圳证券交易所股票上市规则》及中国证监会有关法律法规的要求，不断完善公司法人治理结构、建立健全公司内部控制体系，规范公司运作。公司股东会、董事会规范运作，公司董事及高级管理人员勤勉尽责并均能忠实履行职务，并为独立董事开展工作提供了切实的保障，切实维护了投资者和公司的利益。

公司治理实际情况与《公司法》和中国证监会相关规定的要求不存在重大差异，今后也将持续强化公司治理工作，建立公司治理的长效机制，更好地完善内控制度建设，加强执行力度，为公司持续、健康、稳步发展夯实基础。

公司治理的实际状况与法律、行政法规和中国证监会发布的关于上市公司治理的规定是否存在重大差异

□是□否

公司治理的实际状况与法律、行政法规和中国证监会发布的关于上市公司治理的规定不存在重大差异。

二、公司相对于控股股东、实际控制人在保证公司资产、人员、财务、机构、业务等方面的独立情况

公司控股股东为自然人，公司与控股股东、实际控制人在资产、人员、财务、机构、业务等方面均保持独立，具有独立完整的业务体系及自主经营能力。

三、同业竞争情况

□适用□不适用

四、董事和高级管理人员情况

1、基本情况

本期本期期初其他期末股份增持减持任期任期持股增减持股增减任职股份股份姓名性别年龄职务起始终止数变动数变动状态数量数量日期日期（股（股（股的原（股（股）））因

））董事20222028

张天长、年01年06男46现任00000闯总经月01月12理日日董20222028

事、年06年0633063306郑聃男43现任000副总月23月121010经理日日

20222028年06年0643994399肖凯男45董事现任000月20月120808日日

39北京北摩高科摩擦材料股份有限公司2025年年度报告全文

20252028

职工年06年06赵翔男41现任260000260董事月13月12日日

20242028

邓文独立年08年06男56现任00000胜董事月01月12日日

20222028

季学独立年06年06男61现任00000武董事月20月12日日

20242028

姜晓独立年08年06男54现任00000东董事月01月12日日

20242028

财务年08年06万鹏男36现任00000总监月28月12日日

20222028

杨昌副总年01年06448311003383男41现任00减持坤经理月01月12620062日日

20252028

任学副总年06年06男38现任00000龙经理月13月12日日副总经20222028

理、年06年06王习男38现任00000董事月23月12会秘日日书

20192025

12051205

王淑董事年06年06女68离任16630001663敏长月25月13

11日日副董

20192025

事年06年06王飞女44长、离任00000月25月13副总日日经理

20192025

李荣副总年06年0616141614男63离任000立经理月25月13098098日日

20222025

副总年06年06434610934236刘扬男62离任00减持经理月23月1318600886日日

12761274

2193

合计------------9605007675--

00

55

报告期是否存在任期内董事和高级管理人员离任的情况

□是□否

40北京北摩高科摩擦材料股份有限公司2025年年度报告全文

2025年6月13日，召开2024年年度股东大会，选举产生了公司第四届董事会董事；同日，公司召开

第四届董事会第一次会议，选举产生公司董事长、董事会各专门委员会委员，聘任公司总经理、副总经

理、董事会秘书、财务总监和证券事务代表，公司原董事长王淑敏女士，副董事长、副总经理王飞女士，副总经理李荣立先生，副总经理刘扬先生因换届离任。

公司董事、高级管理人员变动情况

□适用□不适用姓名担任的职务类型日期原因王淑敏董事长任期满离任2025年06月13日换届

王飞副董事长、副总经理任期满离任2025年06月13日换届李荣立副总经理任期满离任2025年06月13日换届刘扬副总经理任期满离任2025年06月13日换届张天闯董事长被选举2025年06月13日换届张天闯总经理聘任2025年06月13日换届郑聃董事被选举2025年06月13日换届郑聃副总经理聘任2025年06月13日换届肖凯董事被选举2025年06月13日换届赵翔职工董事被选举2025年06月13日换届邓文胜独立董事被选举2025年06月13日换届季学武独立董事被选举2025年06月13日换届姜晓东独立董事被选举2025年06月13日换届万鹏财务总监聘任2025年06月13日换届杨昌坤副总经理聘任2025年06月13日换届任学龙副总经理聘任2025年06月13日换届

副总经理、董事会秘王习聘任2025年06月13日换届书

2、任职情况

公司现任董事、高级管理人员专业背景、主要工作经历以及目前在公司的主要职责

1、张天闯先生，1980年出生，中共党员，中国国籍，无境外永久居留权。硕士毕业

于中国人民解放军国防大学，曾在军种总部任职。2020年1月入职北摩高科，历任公司总经理助理、控股子公司京瀚禹董事长、公司副总经理、总经理、董事长等职务，任职期间取得多项发明及实用新型专利，2022年获得首都劳动奖章荣誉称号。现任公司董事长、总经理。

2、郑聃先生，1982年出生，中共党员，中国国籍，无境外永久居留权，清华大学硕

士研究生学位，北京科技大学工学博士学位，正高级工程师。2003年7月至2005年5月，担任内蒙古自治区察右前旗第四小学支教教师；2005年5月入职北摩高科，历任技术员、工程师、主任助理、总工程师助理、科研中心副主任、副总工程师等职务。2009年12月获得中国机械工业科学技术奖；2014年1月获得北京市科学技术奖；2018年11月获得北

京市科学技术奖；曾获得“北京市优秀青年工程师”荣誉称号。现任公司董事、副总经理、副总工程师。

3、肖凯先生，1981年出生，中共党员，中国国籍，无境外永久居留权，清华大学硕

士研究生学位、高级工程师、中国民航委任制造检查代表（DMIR）。2003 年 8月入职北摩高科，历任技术员、分公司副主任（技术）、科研中心主任助理、项目经理、副总工程师等职务。2009年获中国机械工业“波音737-700/800飞机国产粉末冶金刹车盘副的研制”

41北京北摩高科摩擦材料股份有限公司2025年年度报告全文

科学技术奖；2014年获北京市“大型运输机碳刹车材料主机轮研制”科学技术奖。现任公司董事、副总工程师。

4、赵翔先生，1984年出生，中国国籍，无境外永久居留权，北京科技大学博士研究生学位。2016年入职北摩高科，历任科研中心技术员、项目经理、副总工程师、监事等职务。现任公司职工董事、副总工程师。

5、邓文胜先生，1969年出生，中国国籍，无境外永久居留权，武汉大学法学硕士。

1998年-2006年2月先后就职于北京市中银律师事务所、北京市华联律师事务所，2006年

3月至今就职于北京市君致律师事务所，现任合伙人。2017年8月至2023年8月担任唐

山三友化工股份有限公司独立董事；2018年4月至2025年3月担任天津天大求实电力新技术股份有限公司独立董事；2021年11月至2024年7月担任北京清大天达光电科技股份有限公司独立董事。现任公司独立董事。

6、季学武先生，1964年出生，中国国籍，无境外永久居留权，博士研究生学历。

1995年至今历任清华大学博士后、讲师、副教授、长聘副教授、长聘教授；并于2002年

9月至2003年3月在美国加州大学圣迭戈分校任访问学者；2016年7月至2017年1月，

在日本捷太格特（JTEKT）研发中心进行合作研究；2018年 3月至 2024年 3月，任阜新德尔汽车部件股份有限公司独立董事；2018年11月至2024年1月，任安徽德孚转向系统股份有限公司独立董事；2021年2月至2025年12月，任银川威力传动技术股份有限公司独立董事；2023年8月至今，任苏州鲲龙新能源科技有限公司经理。现任公司独立董事。

7、姜晓东，男，1971年出生，中国国籍，无境外居留权，本科学历，中国注册会计

师、中国注册税务师、高级会计师。1993年9月至1996年5月，任山东省淄博市燃料总公司财务处主管会计；1996年6月至2000年1月，任山东淄博中信审计师事务所审计部部门经理；2000年2月至2005年10月，任山东启新有限责任会计师事务所审计部部门经理；2005年11月至今，任信永中和会计师事务所（特殊普通合伙）合伙人；2020年12月至2025年10月，任芜湖佳宏新材料股份有限公司独立董事；2021年10月至2025年6月，任河北科力汽车装备股份有限公司独立董事；2022年12月至2024年6月，任方华智能装备（秦皇岛）股份有限公司独立董事。现任公司独立董事。

8、杨昌坤先生，1984年出生，中共党员，中国国籍，无境外永久居留权，清华大学

硕士研究生学位。2009年4月至今，历任公司技术员、项目经理、副总工程师等职务。

2021年获得首都五一劳动奖章荣誉称号；2014年1月获得北京市科学技术奖；2018年11月获得北京市科学技术奖。现任公司副总经理。

9、万鹏先生，1989年出生，中共党员，中国国籍，无境外永久居留权，硕士研究生学位。2017年7月至2021年3月，就职立信会计师事务所（特殊普通合伙），历任审计员、项目主管、高级项目主管。2021年6月加入公司，历任主管会计、财务部长。现任公司财务总监。

10、王习先生，1987年出生，中共党员，中国国籍，无境外永久居留权，中国香港理

工大学金融学专业研究生学历。2013年3月至2021年1月，历任中航证券、长城证券、东兴证券高级分析师和首席分析师等职务；2021年2月起任北摩高科投资总监。现任公司董事会秘书、副总经理。曾获得中国证券分析师金牛奖国防军工行业第一名、证券分析师“金翼奖”国防军工第一名、金融界“慧眼”量化评选国防军工行业第二名、万得金牌分

析师评选军工行业第二名、卖方水晶球分析师评选上榜、2024同花顺最受欢迎董秘

TOP100、财联社第六届精英董秘、新浪财经第十一届金麒麟金牌董秘、证券时报第十九届

中国上市公司阳光董秘、上证鹰2025精锐董秘等多项奖项。

42北京北摩高科摩擦材料股份有限公司2025年年度报告全文

11、任学龙先生，1987年出生，中国国籍，无境外永久居留权，美国德克萨斯大学阿

灵顿商学院硕士研究生学位。2009年5月至今，历任北航可靠性研究所工程师、京瀚禹副总经理、俐玛光电科技（北京）有限公司总经理、北摩高科董事长助理兼京瀚禹总经理职务。现任公司副总经理。

控股股东、实际控制人同时担任上市公司董事长和总经理的情况

□适用□不适用在股东单位任职情况

□适用□不适用在其他单位任职情况

□适用□不适用在其他单位担任在其他单位是否任职人员姓名其他单位名称任期起始日期任期终止日期的职务领取报酬津贴北京京瀚禹电子

2020年09月02

张天闯工程技术有限公董事长否日司北京三元飞机刹

2021年12月17

张天闯车技术有限责任董事否日公司北京市君致律师2006年03月01邓文胜合伙人、律师是事务所日天津天大求实电

2018年04月04

邓文胜力新技术股份有独立董事是日限公司信永中和会计师

2005年11月01姜晓东事务（特殊普通合伙人是日

合伙）河北科力汽车装2021年10月162025年06月30姜晓东独立董事是备股份有限公司日日芜湖佳宏新材料2020年12月012025年10月31姜晓东独立董事是股份有限公司日日车辆与运载学院2022年07月01季学武清华大学是教授日银川威力传动技2021年02月092025年12月15季学武独立董事是术股份有限公司日日苏州鲲龙新能源2023年12月01季学武经理否科技有限公司日北京京瀚禹电子

2025年01月02

任学龙工程技术有限公总经理否日司在其他单位任职不适用情况的说明公司现任及报告期内离任董事和高级管理人员近三年证券监管机构处罚的情况

□适用□不适用

3、董事、高级管理人员薪酬情况

董事、高级管理人员薪酬的决策程序、确定依据、实际支付情况公司董事津贴的发放标准由股东会审议决定，在公司任职的董事根据其任职岗位领取相应的薪酬。根据公司《独立董事工作制度》，独立董事不适用公司薪酬制度，领取独立董事津贴，独立董事因参加董事会或其它因公司业务所发生的交

43北京北摩高科摩擦材料股份有限公司2025年年度报告全文

通、住宿、办公等正常费用支出，由公司按实际发生金额予以报销。公司高管薪酬由基础薪酬和绩效薪酬组成，其中，基础薪酬标准根据公司发展战略、年度工作目标、行业市场薪酬水平等进行综合确定，绩效薪酬与年度工作目标考核挂钩，根据公司年度工作目标完成情况确定。

公司报告期内董事和高级管理人员薪酬情况

单位：万元从公司获得的是否在公司关姓名性别年龄职务任职状态税前报酬总额联方获取报酬

董事长、总经张天闯男46现任200否理

董事、副总经郑聃男43现任50否理

肖凯男45董事现任42.01否

赵翔男41职工董事现任23.57否邓文胜男56独立董事现任12否季学武男61独立董事现任12否姜晓东男54独立董事现任12否杨昌坤男41副总经理现任50否

任学龙男38副总经理现任81.92否

副总经理、董王习男38现任56否事会秘书万鹏男36财务总监现任30否王淑敏女68董事长离任50否

副董事长、副

王飞女44离任16.67否总经理

李荣立男63副总经理离任27.08否刘扬男62副总经理离任4否王连波男监事离任20否

夏青松男监事离任7.8否

赵翔男监事离任16.43否

合计--------711.48--报告期末全体董事和高级管理人员实际获得薪酬的考核依根据公司相关薪酬管理制度确定据报告期末全体董事和高级管理人员实际获得薪酬的考核完完成考核成情况报告期末全体董事和高级管理人员实际获得薪酬的递延支公司主要负责人及高级管理人员的全年薪酬已提留一定比付安排例递延支付报告期末全体董事和高级管理人员实际获得薪酬的止付追无索情况其他情况说明

□适用□不适用

五、报告期内董事履行职责的情况

1、董事出席董事会及股东会的情况

董事出席董事会及股东会的情况董事姓名本报告期应现场出席董以通讯方式委托出席董缺席董事会是否连续两出席股东会

44北京北摩高科摩擦材料股份有限公司2025年年度报告全文

参加董事会事会次数参加董事会事会次数次数次未亲自参次数次数次数加董事会会议张天闯66000否2郑聃88000否2肖凯88000否2赵翔66000否2邓文胜86200否2季学武86200否2姜晓东86200否2王淑敏22000否1王飞22000否1连续两次未亲自出席董事会的说明不适用

2、董事对公司有关事项提出异议的情况

董事对公司有关事项是否提出异议

□是□否报告期内董事对公司有关事项未提出异议。

3、董事履行职责的其他说明

董事对公司有关建议是否被采纳

□是□否董事对公司有关建议被采纳或未被采纳的说明

报告期内，公司董事严格按照《公司法》、《证券法》、《深圳证券交易所股票上市规则》、《公司章程》、《董事会议事规则》等法律法规和规范性文件的规定，恪于职守，勤勉尽责：

1、有效地履行了董事的职责，对公司董事会审议决策的重大事项均要求公司事先提供相关资料进行认真审核，必要时向公司相关部门和人员询问，在此基础上利用自身的专业知识，客观、审慎地行使表决权，促进了董事会决策的科学性和客观性，切实维护公司和股东的合法权益。

2、根据公司的实际情况，对公司日常经营决策及规范运作完善等方面提出了宝贵意见，并监督和推动

董事会决议的执行，促进公司规范运作，提升公司治理水平，保障公司科学决策，使公司保持高质量稳健发展态势。

3、独立董事能够充分利用自己的财务、法律、投资领域的专业优势，密切关注公司的经营情况，并利

用召开董事会、股东大会的机会及其他时间，深入现场了解公司生产、经营和管理情况，积极与其他董事、监事、管理人员进行沟通交流，及时掌握公司经营动态，对公司总体发展战略聚焦、面临的市场形势等等提出了建设性意见。对于独立董事所提出的上述建设性意见，公司均予以采纳。

六、董事会下设专门委员会在报告期内的情况异议事项具召开会议次提出的重要其他履行职委员会名称成员情况召开日期会议内容体情况（如数意见和建议责的情况

有）

1.审议

张天闯、季2025年12同意相关议战略委员会1《关于公司无无学武、郑聃月26日案符合向特定

45北京北摩高科摩擦材料股份有限公司2025年年度报告全文

对象发行 A股股票条件的议案》；

2.审议《关于公司

2025年度向

特定对象发

行 A 股股票方案的议案》；

3.审议《关于公司

2025年度向

特定对象发

行 A 股股票预案的议案》；

4.审议《关于公司

2025年度向

特定对象发

行 A 股股票方案论证分析报告的议案》；

5.审议《关于公司

2025年度向

特定对象发

行 A 股股票募集资金使用可行性分析报告的议案》；

6.审议《关于公司前次募集资金使用情况报告的议案》；

7.审议《关于公司

2025年度向

特定对象发

行 A 股股票摊薄即期回

报、采取填补措施及相关主体承诺的议案》；

8.审议《关于公司未来三年股东回报规划

（2025-

2027年）的议案》；

9.审议

46北京北摩高科摩擦材料股份有限公司2025年年度报告全文《关于提请股东会授权董事会及其授权人士全权办理本次向特定对象

发行 A 股股票相关事宜的议案》；

10.审议《关于设立本次向特定对象发行股票募集资金专项账户并签署监管协议的议案》；

11.审议《关于以实物资产对子公司增资的议案》。

1、审议《关于确认公司2024年度非独立

2025年04同意相关议

董事、监无无月23日案

事、高级管理人员薪酬方案的议案》

薪酬与考核邓文胜、姜

21、审议

委员会晓东、肖凯《关于修订<北京北摩高科摩擦材

2025年05料股份有限同意相关议

无无月22日公司董事会案薪酬与考核委员会工作

细则>的议案》

1.审议《关于提名

公司第四届董事会非独立董事候选人的议案》；

季学武、王2025年041.1《提名同意相关议提名委员会淑敏、邓文3无无月23日张天闯为公案胜

司第四届董事会非独立董事》1.2《提名郑聃为公司

第四届董事会非独立董

47北京北摩高科摩擦材料股份有限公司2025年年度报告全文事》1.3《提名肖凯为公司

第四届董事会非独立董事》

2.审议《关于提名

公司第四届董事会独立董事候选人的议案》；

2.1《提名邓文胜为公

司第四届董事会独立董事》2.2《提名季学武为公

司第四届董事会独立董事》2.3《提名姜晓东为公

司第四届董事会独立董事》

1.审议《关于修订<北京北摩高科摩擦材

2025年05同意相关议

料股份有限无无月22日案公司董事会提名委员会

工作细则>的议案》；

1.审议《关于聘任公司总经理的议案》；

2.审议《关于聘任公司其他高级管理人员的议案》；

2.1《关于季学武、张

2025年06聘任郑聃为同意相关议

提名委员会天闯、邓文3无无月13日副总经理的案胜议案》；

2.2《关于聘任杨昌坤为副总经理的议案》；

2.3《关于聘任万鹏为财务总监的议案》；

2.4《关于

48北京北摩高科摩擦材料股份有限公司2025年年度报告全文

聘任王习为董事会秘

书、副总经理的议案》；

2.5《关于聘任任学龙为副总经理的议案》；

1、审议《关于公司

2025年度财

务预算报告的议案》；

2、审议《关于公司

2024年度财

务决算报告的议案》；

3、审议《关于拟续聘公司2025年年度审计机构的议案》；

4、审议《关于公司

2024年度利

润分配预案的议案》；

5、审议《关于公司内审部2024

姜晓东、邓2025年04同意相关议

审计委员会8年度报告、无无

文胜、肖凯月23日案

2025年第一

季度报告及

2025年年度

内审计划》；

6、审议《关于公司

<2024年度募集资金存放与使用情况的专项报

告>的议案》；

7、审议《关于公司

2024年度内

部控制自我评价报告的议案》；

8、审议《关于公司

<2024年年

度报告>全文及其摘要

49北京北摩高科摩擦材料股份有限公司2025年年度报告全文的议案》；

9、审议《关于公司

<2025年第一季度报

告>全文及其正文的议案》；

10、审议《关于会计政策变更的议案》；

11、审议《关于2024年度计提信用减值损失的议案》；

12、审议《关于2024年度审计委员会履职暨对会计师事务所履行监督职责的总结报告的议案》。

1、审议《关于修订<北京北摩高科摩擦材料股份有限公司董事会审计委员会

工作细则>

2025年05同意相关议的议案》；无无月22日案

2、审议《关于修订<北京北摩高科摩擦材料股份有限公司内部审

计制度>的议案》。

1、审议《关于聘任

2025年06同意相关议

万鹏为财务无无月13日案总监的议案》

1、审议《关于内审部2025年半年度报告

2025年08的议案》；同意相关议

无无

月25日2、审议案《关于公司

<2025年半

年度报告>全文及其摘

50北京北摩高科摩擦材料股份有限公司2025年年度报告全文

要的议案》；

3、审议《关于公司

<2025年半年度募集资金存放与使用情况的专

项报告>的议案》；

4、审议《关于2025年半年度计提信用减值损失的议案》。

1、审议《关于公司与关联方共

2025年09同意相关议

同投资及放无无月12日案弃优先认购权暨关联交易的议案》

1、审议《关于内审部2025年

第三季度报告的议案》；

2、审议《关于公司

2025年10<2025年第同意相关议

无无月23日三季度报案

告>的议案》；

3、审议《关于2025年三季度计提信用减值损失的议案》。

1、审议《关于拟变

2025年11同意相关议

更会计师事无无月28日案务所的议案》；

1.审议《关于公司符合向特定

对象发行 A股股票条件

2025年12的议案》；同意相关议

无无

月26日2.审议案《关于公司

2025年度向

特定对象发

行 A 股股票方案的议

51北京北摩高科摩擦材料股份有限公司2025年年度报告全文案》；

3.审议《关于公司

2025年度向

特定对象发

行 A 股股票预案的议案》；

4.审议《关于公司

2025年度向

特定对象发

行 A 股股票方案论证分析报告的议案》；

5.审议《关于公司

2025年度向

特定对象发

行 A 股股票募集资金使用可行性分析报告的议案》；

6.审议《关于公司前次募集资金使用情况报告的议案》；

7.审议《关于公司

2025年度向

特定对象发

行 A 股股票摊薄即期回

报、采取填补措施及相关主体承诺的议案》；

8.审议《关于公司未来三年股东回报规划

（2025-

2027年）的议案》；

9.审议《关于提请股东会授权董事会及其授权人士全权办理本次向特定对象

发行 A 股股票相关事宜的议案》；

52北京北摩高科摩擦材料股份有限公司2025年年度报告全文

10.审议《关于设立本次向特定对象发行股票募集资金专项账户并签署监管协议的议案》；

11.审议《关于以实物资产对子公司增资的议案》。

七、审计委员会工作情况审计委员会在报告期内的监督活动中发现公司是否存在风险

□是□否审计委员会对报告期内的监督事项无异议。

八、公司员工情况

1、员工数量、专业构成及教育程度

报告期末母公司在职员工的数量（人）250

报告期末主要子公司在职员工的数量（人）730

报告期末在职员工的数量合计（人）980

当期领取薪酬员工总人数（人）980

母公司及主要子公司需承担费用的离退休职工人数（人）37专业构成

专业构成类别专业构成人数（人）生产人员663销售人员59技术人员154财务人员27行政人员77合计980教育程度

教育程度类别数量（人）硕士及以上43本科380本科以下557合计980

53北京北摩高科摩擦材料股份有限公司2025年年度报告全文

2、薪酬政策

公司根据国家有关劳动法规和政策，结合公司实际情况，建立了完善的薪酬管理制度、健全的激励机制和社会保险，合理确定薪酬结构，建立长期激励计划，将员工的职业生涯规划和公司的发展规划有机地结合起来努力营造吸引人才、留住人才、鼓励人才脱颖而出的机制和环境，吸引和鼓励优秀人才为企业长期服务；公司董事会下设薪酬与考核委员会，依据薪酬管理制度，结合公司经营业绩完成情况，实现公司与员工的共同发展。

3、培训计划为促进员工学习与成长，为公司未来发展培养人才，同时促进公司人才梯队建设，公司年度培训按照“因人而异、因岗而异”原则实施。公司为员工提供广泛、多层次培训课程，每年根据公司的发展战略及经营状况制定培训计划，并在实施过程中根据实际情况进行相应的调整。着重关键岗位和关键人才培养，持续赋能于员工，从新员工到管理层，搭建了分层级分序列的培养体系；同时持续增加培训内容，使得员工的知识、技能、工作方法、工作态度以及工作的价值观得到改善和提高，从而发挥出最大的潜力，提升个人和组织的绩效，促进员工和公司共同成长。

4、劳务外包情况

□适用□不适用

九、公司利润分配及资本公积金转增股本情况

报告期内利润分配政策，特别是现金分红政策的制定、执行或调整情况□适用□不适用

公司以2025年12月31日总股本331853600.00股为基数，向全体股东每10股派发现金红利1.3元（含税），本次利润分配43140968.00元，占2025年度归属于上市公司股东净利润的比例为21.57%。不以资本公积金转增股本，不送红股。利润分配后，剩余未分配利润转入下一年度。

现金分红政策的专项说明

是否符合公司章程的规定或股东会决议的要求：是

分红标准和比例是否明确和清晰：是

相关的决策程序和机制是否完备：是

独立董事是否履职尽责并发挥了应有的作用：是

公司未进行现金分红的，应当披露具体原因，以及下一步不适用

为增强投资者回报水平拟采取的举措：

中小股东是否有充分表达意见和诉求的机会，其合法权益是

是否得到了充分保护：

现金分红政策进行调整或变更的，条件及程序是否合规、是

透明：

公司报告期内盈利且母公司可供股东分配利润为正但未提出现金红利分配预案

□适用□不适用本报告期利润分配及资本公积金转增股本情况

□适用□不适用

每10股送红股数（股）0

每10股派息数（元）（含税）1.3

54北京北摩高科摩擦材料股份有限公司2025年年度报告全文

分配预案的股本基数（股）331853600.00

现金分红金额（元）（含税）43140968.00

以其他方式（如回购股份）现金分红金额（元）0.00

现金分红总额（含其他方式）（元）43140968.00

可分配利润（元）1310194867.09

现金分红总额（含其他方式）占利润分配总额的比例100%本次现金分红情况

公司发展阶段属成长期且有重大资金支出安排的，进行利润分配时，现金分红在本次利润分配中所占比例最低应达到

20％

利润分配或资本公积金转增预案的详细情况说明

根据证监会《关于进一步落实上市公司现金分红有关事项的通知》《上市公司监管指引第3号——上市公司现金分红》

《公司章程》等相关规定，结合公司2025年度实际生产经营情况及未来发展前景等情况，公司拟定2025年度利润分配预案如下：公司以2025年12月31日总股本331853600.00股为基数，向全体股东每10股派发现金红利1.3元（含税），本次利润分配43140968.00元，占2025年度归属于上市公司股东净利润的比例为21.57%。不以资本公积金转增股本，不送红股。利润分配后，剩余未分配利润转入下一年度。

十、公司股权激励计划、员工持股计划或其他员工激励措施的实施情况

□适用□不适用

公司报告期无股权激励计划、员工持股计划或其他员工激励措施及其实施情况。

十一、报告期内的内部控制制度建设及实施情况

1、内部控制建设及实施情况

1、控制环境

（1）治理结构

公司严格按照《企业内部控制基本规范》和《公司法》等法律法规的要求，建立健全了股东会、董事会等治理机构、制定或修订了《公司章程》、《股东会议事规则》、《董事会议事规则》、《董事会战略委员会议事规则》、《董事会薪酬与考核委员会议事规则》、《董事会提名委员会议事规则》、《董事会审计委员会实施细则》、《独立董事工作制度》、《总经理工作细则》等议事规则及《关联交易管理办法》、《对外担保管理办法》、《对外投资管理办法》等重大事项的决策程序，完善法人治理结构以保障公司规范、高效运作。

股东会为公司权力机构，决定公司的经营方针和投资计划，审批公司的年度财务预、决算方案、公司的利润分配预案等；董事会执行股东会的决议，并对股东会负责；审计委员会对公司的董事、总经理等高级管理人员履行公司职务的行为进行监督，检查公司财务，行使公司章程规定的其他职权；高级管理人员和经理层负责组织实施股东会、董事会决议事项，主持公司日常经营管理工作。

（2）机构设置及权责分配

公司设置了健全、合理、规范的组织机构，具体包括：科研中心、试验中心、检验中心、质量管理部、行政人资部、设备能源部、供应保障部、生产计划部、销售部、财务部等，同时明确规定了各部门的主要职责及部门所涉及的岗位职责，形成各司其职、各负其责、相互配合、相互制约、环环相扣的内部控制体系，为公司组织经营、扩大规模、提高质量、增加效益等方面都发挥了至关重要的作用。

55北京北摩高科摩擦材料股份有限公司2025年年度报告全文

（3）内部审计

公司成立专门的内审部，负责对公司经营情况、财务安全状况以及公司内部控制制度的执行情况进行审计监督，针对存在的问题提出建设性意见。

（4）人力资源政策

公司依据自身发展的需要，建立和实施了一系列有利于公司可持续发展的人力资源政策，包括聘用、培训、轮岗、考核、奖惩、晋升和淘汰等。公司将职业道德修养和专业胜任能力作为选拔和聘用员工的重要标准，重视员工培训和继续教育，不断提升员工素质。

2、风险评估

公司建立了持续的信息收集程序，能够有效的开展风险识别和评估工作，识别出与实现控制目标相关的内部风险和外部风险。

公司董事会至各层级员工都认识到风险管理对于公司生存、发展和战略目标实现的重要性，并将风险管理体现在了各种日常管理之中。

3、控制活动

（1）为保证各项内控目标的实现，公司建立了相关的控制程序，主要包括：不相容职务分离控制、授权审批控

制、资产接触与记录使用控制等。

不相容职务分离控制：合理设置分工，科学划分职责权限，交易授权、交易记录以及资产保管等职责分配给不同员工，以防范同一员工在履行多项职责时可能发生的舞弊或错误。不相容的职务主要包括：授权批准与业务经办、业务经办与会计记录、会计记录与财产保管、业务经办与业务稽核、授权批准与监督检查等。

授权审批控制：明确了授权批准的范围、权限、程序、责任等相关内容，单位内部的各级管理层必须在授权范围内行使相应的职权，经办人员必须在授权范围内办理经济业务。

资产接触与记录使用控制：公司严格限制未经授权的人员对资产的直接接触。所有资产通过定期盘点与不定期抽查、财产记录、账实核对、财产保险等措施，以使各种财产安全完整。公司建立了一系列资产保管制度、会计档案保管制度，并配备了必要的设备和专职人员，从而保证了资产和记录的安全与完整。

（2）会计系统

公司设置了独立的会计机构，并聘用具有专业资质财会人员以保证财务与会计工作的顺利进行。通过实行岗位责任制，明确岗位职责，实现会计系统批准、执行和记录职能分离，以达到分工明确、互相牵制的作用。

此外，公司已按《公司法》、《会计法》、《企业会计准则》等法律法规及相关补充规定的要求制定了适合公司的会计核算办法和财务管理制度。对规范公司的财务管理、加强财务核算，真实、准确、全面、及时反映企业经营成果，实

56北京北摩高科摩擦材料股份有限公司2025年年度报告全文

施会计监督、保障财务会计数据准确，防止错报和堵塞漏洞提供了有力保证。

4.信息与沟通

制定了《信息披露管理制度》、《投资者关系管理制度》，规范公司与投资者之间信息沟通的事项，按照法律法规与公司制度的规定，公开、公平、及时、准确、真实、完整的披露公司信息。

公司内部信息沟通以召开会议、下发文件和邮件、电话通知的方式进行沟通，对信息传递规定相应的路径；对以手机短信或口头通知形式传递的正式请示与指令，事后要进行文件补签；由专人对会议进行记录并编号进行存档管理。

5、内部监督

内审部制定了《内部审计章程》，明确了专职内部审计人员在内部监督中的职责权限以及内部监督的流程和要求，有序的开展内部审计监督工作。在日常监督中，内审部主要对各项内部控制制度进行检查及评价，以获取其有效运行或存在缺陷的证据，并对发现的内部控制缺陷及时采取措施予以纠正。

（二）公司内部控制执行情况

公司严格执行内部控制制度，建立和完善了符合现代管理要求的内部组织结构，形成了科学的决策机制、执行机制和监督机制，保证了公司经营管理目标的实现。现对公司主要内部控制制度的执行情况说明如下：

1、保密管理

公司作为军工企业，严格遵守国家保密法律法规的要求，据此制定自身的保密制度，指导日常工作中的保密行为。

公司制定保密教育制度，规定保密办公室及人力资源部采用岗前教育、在岗教育、离岗教育、保密干部培训等方式，负责全体人员的保密培训与教育；公司制定涉密人员管理制度，确定涉密人员，并对涉密人员的上岗、岗位调动、密级调整、出境、离岗、离职等进行明确规定；公司制定国家秘密载体管理制度，要求国家秘密载体的制作、收发、传递、借阅、使用、复制、保存、维修和销毁要符合规定；公司制定涉密信息系统管理制度，严格规范涉密信息系统的使用等。

2、货币资金管理

公司针对货币资金的收支和保管业务建立了严格的授权审批程序。分离办理货币资金业务的不兼容岗位，相关机构和人员存在互相制约关系。此外，公司已按国务院《现金管理暂行条例》的要求，明确了现金的使用范围及制定了办理现金收支业务的内部规定。公司的货币资金遵照“日清月结”的盘点制度，银行存款每月底与银行对账单及时核对，编制银行余额调节表，对查出的未达账项及时进行调整与跟踪。

3、融资管理

公司建立了较完善的资金管理制度，大额的融资均严格按照规定的流程履行申请及审批程序。公司定期根据资金分析制定融资计划，确定融资规模、选择融资方式，较严格地控制财务风险，以降低资金成本。公司筹措的资金严格依照公司订立的专项规定，对筹资方案的提出、审批和筹措资金的使用进行监督。

4、采购与付款管理

公司根据国家有关法律法规和内部会计控制规范，并结合公司实际情况，建立了适合本公司业务特点和管理要求的《采购过程控制程序》、《外包过程控制程序》、《物质采购资金的管理》等制度对采购与付款业务进行了规范和管理，公司设置采购部门专职从事原材料等采购业务，在请购与审批、询价与确定合格供应商、采购合同的谈判与核准、采购、验收与相关会计记录、付款申请、审批与执行等环节明确了各自的权责及相互制约的要求与措施。

5、销售与收款管理

公司根据国家有关法律法规和内部会计控制规范，并结合公司实际情况，建立了适合本公司业务特点和管理要求的《军品办公室管理制度》、《售后服务细则》、《顾客满意度的监视与测量办法》、《投标与合同管理控制程序》等制度对

销售与收款管理进行了规范，规范了销售、发货、收款、售后服务等环节的职责和审批权限。

6、资产管理

公司制定了《固定资产管理办法》、《存货内部控制制度》、《仓库管理制度》等一系列有关财产日常管理及定期清

查的制度，对涉及资产管理的相关流程进行了规范，明确了资产、资金管理部门、使用部门的相关职责，保证资产保管科学严谨、固定资产正确规范使用，保障资产安全和准确核算。

7、预算管理

57北京北摩高科摩擦材料股份有限公司2025年年度报告全文

公司制定并实施《全面预算管理制度》，明确公司内部各责任单位在预算管理中的职责权限，规范预算的编制、审定、下达和执行程序，通过预算将公司未来的销售、成本、现金流量等以计划的形式具体、系统地反映出来，以便有效地组织与协调企业全部的经营活动，完成公司的经营目标。

8、对外投资管理

公司建立了《对外投资管理制度》，严格控制投资风险，根据公司章程制定的《股东会议事规则》、《董事会议事规则》要求，按照投资额的大小确定投资决策权的行使，并严格按照规定执行。

9、对外担保管理

公司制定《对外担保决策制度》，建立了担保决策程序，对担保原则、担保标准等做了明确规定，能够及时了解和掌握被担保人的经营和财务状况，以防范潜在风险，避免和减少可能发生的损失。

2、报告期内发现的内部控制重大缺陷的具体情况

□是□否

十二、公司报告期内对子公司的管理控制情况整合中遇到的已采取的解决公司名称整合计划整合进展解决进展后续解决计划问题措施不适用不适用不适用不适用不适用不适用不适用对子公司的管理控制存在异常

□是□否

十三、内部控制评价报告或内部控制审计报告

1、内控评价报告

内部控制评价报告全文披露日期2026年03月18日

内部控制评价报告全文披露索引 巨潮资讯网（www.cninfo.com.cn）：2025 年度内部控制评价报告纳入评价范围单位资产总额占公司合

93.48%

并财务报表资产总额的比例纳入评价范围单位营业收入占公司合

94.32%

并财务报表营业收入的比例缺陷认定标准类别财务报告非财务报告公司确定的财务报告内部控制缺陷评公司确定的非财务报告内部控制缺陷

价的定性标准如下：评价的定性标准如下：

具有以下特征的缺陷，应认定为重大具有以下特征的缺陷，应认定为重大缺陷，其他情形按影响程度分别确定缺陷，其他情形按影响程度分别确定为重要缺陷或一般缺陷：为重要缺陷或一般缺陷：

（1）董事、监事和高级管理人员舞（1）缺乏“三重一大”等重大集体决弊；策程序；

定性标准（2）外部审计发现当期财务报表存在（2）公司决策程序不科学导致重大损

重大错报，而内部控制在运行过程中失；

未能发现该错报；（3）严重违反法律法规；

（3）内部审计机构对内部控制的监督（4）管理人员或技术人员大量流失；

无效；（5）公司内部控制重大缺陷未得到整

（4）其他可能造成公司财务报告被认改；

定为无效情形的。（6）重要业务缺乏制度控制或制度系财务报告重要缺陷的迹象包括：统性失效。

58北京北摩高科摩擦材料股份有限公司2025年年度报告全文

（1）未依照公认会计准则选择和应用会计政策；

（2）未建立反舞弊程序和控制措施；

（3）对于非常规或特殊交易的账务处理没有建立相应的控制机制或没有实施且没有相应的补偿性控制；

（4）对于期末财务报告过程的控制存在一项或多项缺陷且不能合理保证编

制的财务报表达到真实、完整的目标。

一般缺陷是指除上述重大缺陷、重要缺陷之外的其他控制缺陷。

重大缺陷定量标准为错报≥资产总额

的3%或错报≥营业收入总额的3%；重

要缺陷定量标准为资产总额的2%≤错

定量标准报<资产总额的3%或营业收入总额不适用

2%≤错报<营业收入总额3%；一般缺

陷定量标准为错报<资产总额2%且错

报<营业收入总额2%。

财务报告重大缺陷数量（个）0

非财务报告重大缺陷数量（个）0

财务报告重要缺陷数量（个）0

非财务报告重要缺陷数量（个）0

2、内部控制审计报告

□适用□不适用内部控制审计报告中的审议意见段

北摩高科公司于2025年12月31日按照《企业内部控制基本规范》和相关规定在所有重大方面保持了有效的财务报告内部控制。

内控审计报告披露情况披露内部控制审计报告全文披露日期2026年03月18日

巨潮资讯网（www.cninfo.com.cn）：2025 年度内部控制审内部控制审计报告全文披露索引计报告内控审计报告意见类型标准无保留意见非财务报告是否存在重大缺陷否会计师事务所是否出具非标准意见的内部控制审计报告

□是□否会计师事务所出具的内部控制审计报告与董事会的自我评价报告意见是否一致

□是□否报告期或上年度是否被出具内部控制非标准审计意见

□是□否

十四、上市公司治理专项行动自查问题整改情况不适用

59北京北摩高科摩擦材料股份有限公司2025年年度报告全文

十五、环境信息披露情况上市公司及其主要子公司是否纳入环境信息依法披露企业名单

□是□否

十六、社会责任情况

2025年，公司董事会和管理层积极履行社会责任，把增强企业竞争实力作为企业工作的出发点和落脚点，始终遵循严格细致、认真负责、精益求精的工作态度，保证重点型号任务的交付，认真履行强国使命，为国防建设提供精良装备。

创立至今，公司董事会和管理层将社会责任根植于企业日常运营和管理活动，高度重视安全生产、环境保护、节约资源等工作，贯彻落实科学发展观，努力实现公司与员工、与社会和环境的和谐、可持续发展；重视保护股东特别是中小股东的利益，以多样的沟通方式服务各类型投资者；秉承诚实守信的原则，诚信对外供应商、客户和消费者等利益相关者；认真履行对社会、股东、员工和其他利益相关方应尽的责任和义务。以人为本，切实维护职工的合法权益；消除隐患、安全生产，维护职工的健康和安全；脱贫攻坚，参与社会公益事业，积极承担社会责任，有效开展社会责任管理。充分彰显了公司在维护国家安全、服务经济发展、推动科技进步、积极回馈社会等各方面的积极贡献。

（1）在股东及投资者权益保护方面。公司始终严格按照深交所《深圳证券交易所上市公司自律监管指引第1号——主板上市公司规范运作》及《公司法》等国家相关法律法规、规章制度要求，规范运

作。第一，持续提升公司依法治理水平，结合新《证券法》实施，组织公司董事、监事、高管在线参加

北京证监局举办的合规培训和考试，提升了公司规范运作意识，对推动上市公司高质量发展奠定了良好的基础。2025年，公司根据实际需要共召开2次股东大会、8次董事会及14次专门委员会、3次独立董事专门会议。股东会召开时均开通网络投票，在现场会议专门设置中小股东发言与交流环节，独立董事和其他董事、高管亦积极与参会的中小股东就其关心的问题进行交流，切实保障股东尤其是中小股东的投票权、知情权等合法权益，第二，公司始终保持和投资者的积极交流，通过业绩说明会、现场调研、投资者热线、互动易等多种形式，与各类型投资者特别是中小投资者保持密切沟通，确保信息公开公平公正。

（2）在职工权益保护方面。坚持“以人为本”理念，将维护职工的根本利益与公司的改革发展相结合，充分发挥职工的积极性、主动性、创造性；公司每年都有北京市人才落户名额，近年来帮助多名优秀的企业骨干成功落户北京；工会定期组织职工活动，深入开展送温暖活动，切实为职工排忧解难。为职工开展健康体检，切实保障职工合法权益；公司为了提升员工工作技能，还与清华、北航等多所院校展开产学研合作，联合培养硕士、博士。

（3）在安全生产方面。坚持“安全第一、预防为主、综合治理”的方针，逐级签订落实安全生产目

标责任书，层层传导安全生产责任，量化考核，从严管理，实行一票否决。

（4）在提升供应商、客户和消费者满意度方面，不断深化与供应商的合作，同时不断提升产品力

和服务力，提供良好的用户体验，切实保障客户的利益。一方面，建立规范的供应商准入机制，营造公平竞争的营商环境。同时加强质量问题管理，明确供应商管理方面关于质量的要求和标准。推动供应商不断改进服务质量，促进供应商质量管理水平的提升。另一方面，定期组织客户满意度调查，针对客户反馈的信息进行分析，不断改进，客户满意度指数逐年提升。

十七、巩固拓展脱贫攻坚成果、乡村振兴的情况无

60北京北摩高科摩擦材料股份有限公司2025年年度报告全文

第五节重要事项

一、承诺事项履行情况

1、公司实际控制人、股东、关联方、收购人以及公司等承诺相关方在报告期内履行完毕及截至报告期

末尚未履行完毕的承诺事项

□适用□不适用

公司报告期不存在由公司实际控制人、股东、关联方、收购人以及公司等承诺相关方在报告期内履行完毕及截至报告期末尚未履行完毕的承诺事项。

2、公司资产或项目存在盈利预测，且报告期仍处在盈利预测期间，公司就资产或项目达到原盈利预测

及其原因做出说明

□适用□不适用

3、公司涉及业绩承诺

□适用□不适用

二、控股股东及其他关联方对上市公司的非经营性占用资金情况

□适用□不适用公司报告期不存在控股股东及其他关联方对上市公司的非经营性占用资金。

三、违规对外担保情况

□适用□不适用公司报告期无违规对外担保情况。

四、董事会对最近一期“非标准审计报告”相关情况的说明

□适用□不适用

五、董事会、独立董事（如有）对会计师事务所本报告期“非标准审计报告”的说明

□适用□不适用

六、与上年度财务报告相比，会计政策、会计估计变更或重大会计差错更正的情况说明

□适用□不适用

公司报告期无会计政策、会计估计变更或重大会计差错更正的情况。

七、与上年度财务报告相比，合并报表范围发生变化的情况说明

□适用□不适用

61北京北摩高科摩擦材料股份有限公司2025年年度报告全文

公司报告期无合并报表范围发生变化的情况。

八、聘任、解聘会计师事务所情况现聘任的会计师事务所

境内会计师事务所名称中汇会计师事务所（特殊普通合伙）

境内会计师事务所报酬（万元）105境内会计师事务所审计服务的连续年限1

境内会计师事务所注册会计师姓名马东宇、庄任境内会计师事务所注册会计师审计服务的连续年限1当期是否改聘会计师事务所

□是□否是否在审计期间改聘会计师事务所

□是□否更换会计师事务所是否履行审批程序

□是□否

对改聘、变更会计师事务所情况的详细说明

（一）前任会计师事务所情况及上年度审计意见

公司2024年度财务报告及内部控制审计工作由立信担任，为公司提供审计服务共计8年，2024年度审计意见为标准无保留意见。公司不存在已委托前任会计师事务所开展部分审计工作后解聘前任会计师事务所的情况。

（二）拟变更会计师事务所原因

鉴于前任会计师事务所已连续多年为公司提供审计服务，为确保公司审计工作的独立性和客观性，基于竞争性谈判选聘结果，结合公司经营发展需要以及对审计服务实际需求，公司拟变更会计师事务所，符合《国有企业、上市公司选聘会计师事务所管理办法》的规定。

（三）公司与前后任会计师事务所的沟通情况

公司已就本次拟变更年度审计机构的相关事宜，与前任年度审计机构及拟聘任的年度审计机构进行了沟通，均反馈明确知悉本次变更事项且确认无异议。前后任会计师事务所将根据公司股东会审议结果，按照《中国注册会计师审计

准则第1153号——前任注册会计师和后任注册会计师的沟通》等相关规定，积极做好沟通及配合工作。

（四）审计委员会审议情况

公司董事会审计委员会通过对中汇资质进行审查，认为其具备多年为上市公司提供审计服务的经验与能力，满足为公司提供审计服务的资质要求，同意聘任中汇担任公司2025年度财务报告和内部控制审计机构，并同意提交董事会审议。

62北京北摩高科摩擦材料股份有限公司2025年年度报告全文

（五）董事会审议情况

2025年12月01日，公司第四届董事会第五次会议审议通过了《关于拟变更会计师事务所的议案》，同意聘任中

汇担任公司2025年度财务报告和内部控制审计机构，审计收费105万元，其中年报审计收费80万元，内控审计收费25万元。本事项尚需提交公司2025年第一次临时股东会审议。

（六）生效日期

本次聘任中汇担任公司2025年度财务报告和内部控制审计机构尚需公司股东会审议，并自公司2025年第一次临时股东会审议通过之日起生效。

聘请内部控制审计会计师事务所、财务顾问或保荐人情况

□适用□不适用

九、年度报告披露后面临退市情况

□适用□不适用

十、破产重整相关事项

□适用□不适用公司报告期未发生破产重整相关事项。

十一、重大诉讼、仲裁事项

□适用□不适用

本报告期公司无重大诉讼、仲裁事项。

十二、处罚及整改情况

□适用□不适用公司报告期不存在处罚及整改情况。

十三、公司及其控股股东、实际控制人的诚信状况

□适用□不适用

十四、重大关联交易

1、与日常经营相关的关联交易

□适用□不适用公司报告期未发生与日常经营相关的关联交易。

63北京北摩高科摩擦材料股份有限公司2025年年度报告全文

2、资产或股权收购、出售发生的关联交易

□适用□不适用

公司报告期未发生资产或股权收购、出售的关联交易。

3、共同对外投资的关联交易

□适用□不适用被投资企业被投资企业被投资企业被投资企业被投资企业被投资企业共同投资方关联关系的总资产的净资产的净利润的名称的主营业务的注册资本（万元）（万元）（万元）民用航空器零部件设计和生产；航北京赛尼锐

赛尼航空设天设备制-

驰技术咨询公司实控人100000008463581.8045650.备(河北)有造；航天1954349.中心（有限近亲属.0058限公司器及运载火2

合伙）箭制造；特种设备制造。

被投资企业的重大在建项目不适用

的进展情况（如有）

4、关联债权债务往来

□适用□不适用公司报告期不存在关联债权债务往来。

5、与存在关联关系的财务公司的往来情况

□适用□不适用

公司与存在关联关系的财务公司与关联方之间不存在存款、贷款、授信或其他金融业务。

6、公司控股的财务公司与关联方的往来情况

□适用□不适用

公司控股的财务公司与关联方之间不存在存款、贷款、授信或其他金融业务。

7、其他重大关联交易

□适用□不适用公司报告期无其他重大关联交易。

64北京北摩高科摩擦材料股份有限公司2025年年度报告全文

十五、重大合同及其履行情况

1、托管、承包、租赁事项情况

（1）托管情况

□适用□不适用公司报告期不存在托管情况。

（2）承包情况

□适用□不适用公司报告期不存在承包情况。

（3）租赁情况

□适用□不适用公司报告期不存在租赁情况。

2、重大担保

□适用□不适用公司报告期不存在重大担保情况。

3、委托他人进行现金资产管理情况

（1）委托理财情况

□适用□不适用公司报告期不存在委托理财。

（2）委托贷款情况

□适用□不适用公司报告期不存在委托贷款。

4、其他重大合同

□适用□不适用公司报告期不存在其他重大合同。

十六、募集资金使用情况

□适用□不适用

65北京北摩高科摩擦材料股份有限公司2025年年度报告全文

1、募集资金总体使用情况

□适用□不适用

单位：万元报告期末报告累计已累募集累计尚未本期期内变更闲置计使资金变更尚未使用募集已使变更用途两年证券募集用募使用用途使用募集募集募集资金用募用途的募以上上市资金集资比例的募募集资金年份方式净额集资的募集资募集

日期总额金总（3）集资资金用途

（1）金总集资金总资金

额=金总总额及去额金总额比金额

（2）（2）额向额例

/

（1）存放首次2020银行

2020公开年048457774054477748100.0188724.38

00募集0年发行月297.628.13.684.780%0.7%资金股票日专户

8457774054477748100.0188724.38

合计----00--0

7.628.13.684.780%0.7%

募集资金总体使用情况说明：

本公司募集资金总额为84577.62万元，扣除发行费用7169.49万元，募集资金净额为77408.13万元，截至2025年

12月31日，累计使用募集资金金额77484.78万元，累计收到利息收入扣减手续费及其他金额为2490.14万元，募集

资金账户余额为0.00元。

2、募集资金承诺项目情况

□适用□不适用

单位：万元是否截至承诺项目截止项目已变截至期末投资募集调整达到本报报告可行更项本报期末投资是否融资证券项目资金后投预定告期期末性是项目目告期累计进度达到项目上市和超承诺资总可使实现累计否发

性质(含投入投入(3)预计名称日期募资投资额用状的效实现生重

部分金额金额＝效益

金投总额(1)态日益的效大变

变(2)(2)/向期益化

更)(1)承诺投资项目飞机飞机机轮机轮

20202023

产品产品187188691年04生产285155100.年12947产能产能是66.933.542.1是否

月29建设005.6435%月319.34扩张扩张758日日建设建设项目项目飞机2020飞机2023

127127

着陆年04着陆研发145100.年12不适

否84.984.900否

系统月29系统项目0000%月31用

99

技术日技术日

66北京北摩高科摩擦材料股份有限公司2025年年度报告全文

研发研发中心中心建设建设项目项目高速高速列车列车基础基础摩擦2020摩擦

材料年04材料生产800577.577.100.是00否是

及制月29及制建设0343400%动闸日动闸片产片产业化业化项目项目民用民用大飞大飞机起机起

20202025

落架落架

年04研发610389611100.年12不适着陆着陆是000否

月29项目9.82.049.8700%月31用系统系统日日综合综合试验试验项目项目

2020

补充补充264264264年04运营100.不适

流动流动否08.108.1008.100否

月29管理00%用资金资金333日

2020

补充补充

年04运营127127100.不适流动流动否00否

月29管理60.960.900%用资金资金日

774774774691

544947

承诺投资项目小计--08.108.184.7----42.1----

7.689.34

3388

超募资金投向

2020

不适年04不适无无否否用月29用日

774774774691

544947

合计--08.108.184.7----42.1----

7.689.34

3388

分项目说明

未达到计划1、“高速列车基础摩擦材料及制动闸片产业化项目”实施过程中，受近年来外部宏观环境、高铁制动进度、预计市场供求变化以及价格波动各方面因素的影响，本次募投项目的目标市场环境和竞争格局发生了重大变收益的情况化。具体来看，随着获取高铁闸片生产资质厂家的日益增加，用户对于产品价格预期值大幅降低，且用和原因（含户采用最低价中标原则，导致市场秩序混乱、严重挤压企业的正常利润空间。如继续按照原有募集资金“是否达到规划进行投入，项目规划与公司业务规模效益可能会出现较大的偏差，导致投入与产出出现不对等的情预计效益”况。为更好的提高募集资金使用效率，为全体股东创造更大的价值，经过审慎研究，公司终止高速列车选择“不适基础摩擦材料及制动闸片产业化项目。该事项已经公司第三届董事会第五次会议及第三届监事会第五次用”的原会议及2023年第一次临时股东大会审议通过。

因）项目可行性发生重大变公司终止高速列车基础摩擦材料及制动闸片产业化项目并将节余募集资金用于永久补充流动资金。

化的情况说明

67北京北摩高科摩擦材料股份有限公司2025年年度报告全文

超募资金的

金额、用途不适用及使用进展情况存在擅自变更募集资金

用途、违规不适用占用募集资金的情形募集资金投资项目实施不适用地点变更情况募集资金投资项目实施不适用方式调整情况适用募集资金投2020年6月，公司第二届董事会第七次会议、第二届监事会第六次会议审议通过了《关于使用募集资资项目先期金置换前期已预先投入募投项目的自筹资金和已支付发行费用的自有资金的议案》，董事会同意使用募投入及置换

集资金10759.01万元置换前期已预先投入的自筹资金及自有资金其中置换以自筹资金预先投入募集情况

资金投资项目金额为10338.76万元、置换以自筹资金支付发行费用金额为420.25万元。

用闲置募集资金暂时补不适用充流动资金情况项目实施出适用现募集资金

2025年度公司已注销全部募集资金账户，销户之前已将相关账户结余资金转至公司其他自有账户，涉

结余的金额

及金额为81.43万元（其中募投初始补流账户金额为81.12万元），这些款项来源于相关账户的孳息。

及原因尚未使用的

募集资金用募投项目均已结项，结余资金已转至公司其他账户永久补充流动资金。

途及去向募集资金使用及披露中无存在的问题或其他情况

3、募集资金变更项目情况

□适用□不适用公司报告期不存在募集资金变更项目情况。

4、中介机构关于募集资金存储与使用情况的核查意见

□适用□不适用

北摩高科公司管理层编制的《关于2025年度募集资金存放与使用情况的专项报告》在所有重大方面符合《深圳证券交易所上市公司自律监管指引第1号——主板上市公司规范运作(2025年修订)》及相关格式指引的规定，公允反映了北摩高科公司2025年度募集资金实际存放与使用情况。

68北京北摩高科摩擦材料股份有限公司2025年年度报告全文

十七、其他重大事项的说明

□适用□不适用公司报告期不存在需要说明的其他重大事项。

十八、公司子公司重大事项

□适用□不适用

69北京北摩高科摩擦材料股份有限公司2025年年度报告全文

第六节股份变动及股东情况

一、股份变动情况

1、股份变动情况

单位：股

本次变动前本次变动增减（＋，－）本次变动后公积金转数量比例发行新股送股其他小计数量比例股

一、有限--

133770914159.

售条件股40.31%0001328561328560.28%

426.0000

份267.00267.00

1、国

00.00%0000.000.0000.00%

家持股

2、国

有法人持00.00%0000.000.0000.00%股

3、其--

133770914159.

他内资持40.31%0001328561328560.28%

426.0000

股267.00267.00其

中：境内00.00%0000.000.0000.00%法人持股

境内--

133770914159.

自然人持40.31%0001328561328560.28%

426.0000

股267.00267.00

4、外

00.00%0000.000.0000.00%

资持股其

中：境外00.00%0000.000.0000.00%法人持股境外

自然人持00.00%0000.000.0000.00%股

二、无限

198083132856132856330939

售条件股59.69%00099.72%

174.00267.00267.00441.00

份

1、人

198083132856132856330939

民币普通59.69%00099.72%

174.00267.00267.00441.00

股

2、境

内上市的00.00%0000.000.0000.00%外资股

3、境

外上市的00.00%0000.000.0000.00%外资股

4、其00.00%0000.000.0000.00%

70北京北摩高科摩擦材料股份有限公司2025年年度报告全文

他

三、股份331853331853

100.00%0000.000.00100.00%

总数600.00600.00股份变动的原因

□适用□不适用股份变动的批准情况

□适用□不适用股份变动的过户情况

□适用□不适用

股份变动对最近一年和最近一期基本每股收益和稀释每股收益、归属于公司普通股股东的每股净资产等财务指标的影响

□适用□不适用公司认为必要或证券监管机构要求披露的其他内容

□适用□不适用

2、限售股份变动情况

□适用□不适用

单位：股本期增加限售本期解除限售股东名称期初限售股数期末限售股数限售原因解除限售日期股数股数

90387473.090387473.02025年12月

王淑敏00高管锁定股

0013日

33066586.033066586.02025年12月

陈剑锋00高管锁定股

0020日

2025年12月

唐红英1861681.0001861681.000高管锁定股

20日

2025年12月

闫荣欣1876620.0001876620.000高管锁定股

20日

2025年12月

夏青松1193695.0001193695.000高管锁定股

13日

2025年12月

李荣立1210573.0001210573.000高管锁定股

13日

2025年12月

刘扬3259639.0003259639.000高管锁定股

13日

132856267.132856267.

合计0.000.00----

0000

二、证券发行与上市情况

1、报告期内证券发行（不含优先股）情况

□适用□不适用

2、公司股份总数及股东结构的变动、公司资产和负债结构的变动情况说明

□适用□不适用

71北京北摩高科摩擦材料股份有限公司2025年年度报告全文

3、现存的内部职工股情况

□适用□不适用

三、股东和实际控制人情况

1、公司股东数量及持股情况

单位：股报告期末年度报告表决权恢年度报告披露日前上一报告期末披露日前复的优先月末表决权恢复的优先普通股股41652上一月末49001股股东总00

股股东总数（如有）（参东总数普通股股数（如有）见注8）东总数（参见注

8）

持股5%以上的股东或前10名股东持股情况（不含通过转融通出借股份）

报告期内持有有限持有无限质押、标记或冻结情况报告期末股东名称股东性质持股比例增减变动售条件的售条件的持股数量情况股份数量股份数量股份状态数量境内自然12051661205166

王淑敏36.32%0.000.00不适用0

人31.0031.00境内自然33066583306658

陈剑锋9.96%0.000.00不适用0

人6.006.00香港中央

675795539203246757955

结算有限境外法人2.04%0.00不适用0.00.00.00公司

-境内自然42368864236886

刘扬1.28%109300.00.00不适用0

人.00.00

0

新余市清

-岚管理咨境内非国23600002360000

0.71%53400000.00不适用0

询有限公有法人.00.00.00司中国建设银行股份有限公司

230811211062822308112

－兴全多其他0.70%0.00不适用0.00.00.00维价值混合型证券投资基金境内自然20718002071800

吴晓明0.62%0.000.00不适用0

人.00.00

-境内自然20024422002442

高昆0.60%23145300.00不适用0

人.00.00.00

境内自然1876791-1876791

羊肖来0.57%0.00不适用0

人.0010430.00.00境内自然187420018742001874200

成斌0.56%0.00不适用0

人.00.00.00战略投资者或一般法人因配售新股成为前10名不适用

股东的情况（如有）（参见注3）

72北京北摩高科摩擦材料股份有限公司2025年年度报告全文

上述股东关联关系或一不适用致行动的说明

上述股东涉及委托/受托

表决权、放弃表决权情不适用况的说明前10名股东中存在回购

专户的特别说明（如有）不适用（参见注10）

前10名无限售条件股东持股情况（不含通过转融通出借股份、高管锁定股）股份种类股东名称报告期末持有无限售条件股份数量股份种类数量人民币普1205166

王淑敏120516631.00

通股31.00人民币普3306658

陈剑锋33066586.00

通股6.00人民币普6757955

香港中央结算有限公司6757955.00

通股.00人民币普4236886

刘扬4236886.00

通股.00新余市清岚管理咨询有人民币普2360000

2360000.00

限公司通股.00中国建设银行股份有限人民币普2308112

公司－兴全多维价值混2308112.00

通股.00合型证券投资基金人民币普2071800

吴晓明2071800.00

通股.00人民币普2002442

高昆2002442.00

通股.00人民币普1876791

羊肖来1876791.00

通股.00人民币普1874200

成斌1874200.00

通股.00前10名无限售流通股股东之间，以及前10名无限售流通股股东和前10不适用名股东之间关联关系或一致行动的说明前10名普通股股东参与融资融券业务情况说明不适用（如有）（参见注4）

持股5%以上股东、前10名股东及前10名无限售流通股股东参与转融通业务出借股份情况

□适用□不适用

前10名股东及前10名无限售流通股股东因转融通出借/归还原因导致较上期发生变化

□适用□不适用

公司前10名普通股股东、前10名无限售条件普通股股东在报告期内是否进行约定购回交易

□是□否

公司前10名普通股股东、前10名无限售条件普通股股东在报告期内未进行约定购回交易。

2、公司控股股东情况

控股股东性质：自然人控股

73北京北摩高科摩擦材料股份有限公司2025年年度报告全文

控股股东类型：自然人控股股东姓名国籍是否取得其他国家或地区居留权王淑敏中国否主要职业及职务不适用报告期内控股和参股的其他境内外上不适用市公司的股权情况控股股东报告期内变更

□适用□不适用公司报告期控股股东未发生变更。

3、公司实际控制人及其一致行动人

实际控制人性质：境内自然人

实际控制人类型：自然人是否取得其他国家或地区居实际控制人姓名与实际控制人关系国籍留权王淑敏本人中国否主要职业及职务不适用过去10年曾控股的境内外

除北摩高科外，无其他境内外上市公司上市公司情况实际控制人报告期内变更

□适用□不适用公司报告期实际控制人未发生变更。

公司与实际控制人之间的产权及控制关系的方框图实际控制人通过信托或其他资产管理方式控制公司

□适用□不适用

4、公司控股股东或第一大股东及其一致行动人累计质押股份数量占其所持公司股份数量比例达到80%

□适用□不适用

5、其他持股在10%以上的法人股东

□适用□不适用

74北京北摩高科摩擦材料股份有限公司2025年年度报告全文

6、控股股东、实际控制人、重组方及其他承诺主体股份限制减持情况

□适用□不适用

四、股份回购在报告期的具体实施情况股份回购的实施进展情况

□适用□不适用采用集中竞价交易方式减持回购股份的实施进展情况

□适用□不适用

五、优先股相关情况

□适用□不适用报告期公司不存在优先股。

75北京北摩高科摩擦材料股份有限公司2025年年度报告全文

第七节债券相关情况

□适用□不适用

76北京北摩高科摩擦材料股份有限公司2025年年度报告全文

第八节财务报告

一、审计报告审计意见类型标准的无保留意见审计报告签署日期2026年03月16日

审计机构名称中汇会计师事务所（特殊普通合伙）

审计报告文号中汇会审[2026]1168号

注册会计师姓名马东宇、庄任审计报告正文审计报告

中汇会审[2026]1168号

北京北摩高科摩擦材料股份有限公司全体股东：

一、审计意见

我们审计了北京北摩高科摩擦材料股份有限公司(以下简称北摩高科)财务报表，包括

2025年12月31日的合并及母公司资产负债表，2025年度的合并及母公司利润表、合并及

母公司现金流量表、合并及母公司所有者权益变动表以及财务报表附注。

我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了北摩高科2025年12月31日的合并及母公司财务状况以及2025年度的合并及母公司经营成果和现金流量。

二、形成审计意见的基础我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注册会计师对财务报表审计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。按照中国注册会计师职业道德守则，我们独立于北摩高科，并履行了职业道德方面的其他责任。我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。

77北京北摩高科摩擦材料股份有限公司2025年年度报告全文

三、关键审计事项

关键审计事项是我们根据职业判断，认为对本期财务报表审计最为重要的事项。这些事项的应对以对财务报表整体进行审计并形成审计意见为背景，我们不对这些事项单独发表意见。我们确定下列事项是需要在审计报告中沟通的关键审计事项。

（一）收入确认

收入确认的会计政策请参阅合并财务报表附注三、（三十二）及附注五、(三十六)，

2025年度北摩高科确认的主营业务收入为91800.00万元。北摩高科在履行了合同中的履约义务，即在客户取得相关商品控制权时确认收入，其中直接交付军方产品，于产品经驻厂军代表验收合格并交付产品时确认收入；交付主机厂等其他客户产品，于产品交付并取得客户验收单据时确认收入；检测服务在检测报告等成果交付客户后确认收入。由于收入是北摩高科的关键业绩指标之一，从而存在管理层为了达到特定目标或期望而操纵收入确认时点的固有风险，我们将北摩高科收入确认识别为关键审计事项。

我们就收入确认实施的审计程序包括:

1、对与收入确认相关的关键内部控制进行了了解和评估，并测试了关键内部控制执行的有效性。

2、通过检查销售合同与公司管理层的访谈，并与同行业公司进行对比分析，了解和

评价公司的收入确认政策是否符合企业会计准则的要求。

3、对销售收入执行分析性复核程序将主要产品本期收入、成本、毛利率与上期进行

比较分析，结合市场及行业趋势等因素，分析收入变动的合理性。

4、自本期记录的产品销售收入交易中选取样本，对销售合同、销售订单、产品发货

单、销货单、运输单据和产品验收回执单等与收入确认相关的支持性文件进行复核，评价相关收入确认是否符合公司收入确认的会计政策。

5、自本期记录的检测服务收入交易中选取样本，对委托单、销售合同、检测报告、发运记录和客户签收记录等与收入确认相关的支持性文件进行复核评价相关收入确认是否符合公司收入确认的会计政策。

6、结合对应收账款的审计，选取主机厂及其他重要客户实施函证程序，函证内容包含本期销售额。

78北京北摩高科摩擦材料股份有限公司2025年年度报告全文

7、对销售收入进行截止性测试，选取样本，对与收入确认相关的支持性文件进行复核，评价收入是否被记录于恰当的会计期间。

（二）应收账款减值准备

应收账款真实性及减值准备会计政策及披露参阅附注三、(十三)及附注五、(三)，截

止2025年12月31日，北摩高科合并财务报表中应收账款原值为191496.72万元，坏账准备为49958.68万元。若应收账款不能按时收回或无法收回而发生坏账对财务报表影响较为重大，为此我们将应收账款减值准备确定为关键审计事项。

我们就应收账款减值准备实施的审计程序包括:

1、了解、评价和测试管理层对应收账款管理内部控制的设计合理性和运行有效性。

2、分析应收账款坏账准备会计估计的合理性，结合行业特点及信用风险特征、同行

业其他公司的预期信用损失计量方法，评价本期应收账款坏账准备计提的合理性。

3、获取公司应收账款坏账准备计提表，检查计提方法是否按照坏账政策执行，通过

执行重新计算程序核实应收账款坏账准备计提是否准确。

4、获取应收账款明细表，并与主要客户销售合同进行比对，分析期末应收账款主要

客户期末余额变动情况及变动原因，确认应收账款余额、账龄及坏账准备的准确性；

5、对应收账款期末余额选取样本执行函证程序，对于未收到询证回函的客户实施替代审计程序。

6、检查应收账款账龄、应收账款周转率、期后回款情况等，评价本期应收账款的真

实性及可收回性，评价管理层计提应收账款坏账准备的合理性。

四、其他信息

北摩高科管理层(以下简称管理层)对其他信息负责。其他信息包括北摩高科2025年年度报告中涵盖的信息，但不包括财务报表和我们的审计报告。

我们对财务报表发表的审计意见不涵盖其他信息，我们也不对其他信息发表任何形式的鉴证结论。

结合我们对财务报表的审计，我们的责任是阅读其他信息，在此过程中，考虑其他信息是否与财务报表或我们在审计过程中了解到的情况存在重大不一致或者似乎存在重大错报。

79北京北摩高科摩擦材料股份有限公司2025年年度报告全文

基于我们已执行的工作，如果我们确定其他信息存在重大错报，我们应当报告该事实。

在这方面，我们无任何事项需要报告。

五、管理层和治理层对财务报表的责任

管理层负责按照企业会计准则的规定编制财务报表，使其实现公允反映，并设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。

在编制财务报表时，管理层负责评估北摩高科的持续经营能力，披露与持续经营相关的事项(如适用)，并运用持续经营假设，除非管理层计划清算北摩高科、终止运营或别无其他现实的选择。

北摩高科治理层(以下简称治理层)负责监督北摩高科的财务报告过程。

六、注册会计师对财务报表审计的责任我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报获取合理保证，并出具包含审计意见的审计报告。合理保证是高水平的保证，但并不能保证按照审计准则执行的审计在某一重大错报存在时总能发现。错报可能由于舞弊或错误导致，如果合理预期错报单独或汇总起来可能影响财务报表使用者依据财务报表作出的经济决策，则通常认为错报是重大的。

在按照审计准则执行审计工作的过程中，我们运用职业判断，并保持职业怀疑。同时，我们也执行以下工作：

(一)识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险，设计和实施审计程

序以应对这些风险，并获取充分、适当的审计证据，作为发表审计意见的基础。由于舞弊可能涉及串通、伪造、故意遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之上，未能发现由于舞弊导致的重大错报的风险高于未能发现由于错误导致的重大错报的风险。

(二)了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序。

(三)评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理性。

(四)对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时，根据获取的审计证据，就可能导致对北摩高科持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存在重大不确定性得

80北京北摩高科摩擦材料股份有限公司2025年年度报告全文出结论。如果我们得出结论认为存在重大不确定性，审计准则要求我们在审计报告中提请报表使用者注意财务报表中的相关披露；如果披露不充分，我们应当发表非无保留意见。

我们的结论基于截至审计报告日可获得的信息。然而，未来的事项或情况可能导致北摩高科不能持续经营。

(五)评价财务报表的总体列报、结构和内容，并评价财务报表是否公允反映相关交易和事项。

(六)就北摩高科中实体或业务活动的财务信息获取充分、适当的审计证据，以对财

务报表发表审计意见。我们负责指导、监督和执行集团审计，并对审计意见承担全部责任。

我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟通，包括沟通我们在审计中识别出的值得关注的内部控制缺陷。

我们还就已遵守与独立性相关的职业道德要求向治理层提供声明，并与治理层沟通可能被合理认为影响我们独立性的所有关系和其他事项，以及相关的防范措施(如适用)。

从与治理层沟通过的事项中，我们确定哪些事项对本期财务报表审计最为重要，因而构成关键审计事项。我们在审计报告中描述这些事项，除非法律法规禁止公开披露这些事项，或在极少数情形下，如果合理预期在审计报告中沟通某事项造成的负面后果超过在公众利益方面产生的益处，我们确定不应在审计报告中沟通该事项。

中汇会计师事务所(特殊普通合伙)中国注册会计师：

(项目合伙人)

中国·杭州中国注册会计师：

报告日期：2026年3月16日

81北京北摩高科摩擦材料股份有限公司2025年年度报告全文

二、财务报表

财务附注中报表的单位为：元

1、合并资产负债表

编制单位：北京北摩高科摩擦材料股份有限公司

2025年12月31日

单位：元项目期末余额期初余额

流动资产：

货币资金378403086.54404992589.01结算备付金拆出资金交易性金融资产衍生金融资产

应收票据66501964.65157899046.47

应收账款1415380307.701546239844.83

应收款项融资5611254.207807125.86

预付款项19479829.7241941592.94应收保费应收分保账款应收分保合同准备金

其他应收款2431422.713641191.62

其中：应收利息应收股利买入返售金融资产

存货997049357.53889627940.50

其中：数据资源合同资产持有待售资产一年内到期的非流动资产

其他流动资产13911919.1914367062.69

流动资产合计2898769142.243066516393.92

非流动资产：

发放贷款和垫款债权投资其他债权投资长期应收款长期股权投资其他权益工具投资

其他非流动金融资产8500000.003500000.00投资性房地产

固定资产527566524.44533606589.32

82北京北摩高科摩擦材料股份有限公司2025年年度报告全文

在建工程2217431.7234271303.13生产性生物资产油气资产

使用权资产35995511.8742117652.77

无形资产51127276.7852790228.70

其中：数据资源开发支出

其中：数据资源

商誉184927934.25185130493.41

长期待摊费用10364279.6912306518.39

递延所得税资产93890547.1691836566.89

其他非流动资产45374763.2119264916.19

非流动资产合计959964269.12974824268.80

资产总计3858733411.364041340662.72

流动负债：

短期借款33651280.92向中央银行借款拆入资金交易性金融负债衍生金融负债

应付票据134398112.7144799348.70

应付账款592978881.85535440633.83预收款项

合同负债1222884.275780563.34卖出回购金融资产款吸收存款及同业存放代理买卖证券款代理承销证券款

应付职工薪酬14598525.786421845.36

应交税费22643063.397759222.79

其他应付款188176973.86322875033.80

其中：应付利息

应付股利1323000.00应付手续费及佣金应付分保账款持有待售负债

一年内到期的非流动负债11795946.9816409833.73

其他流动负债78298838.22156562837.16

流动负债合计1044113227.061129700599.63

非流动负债：

保险合同准备金

长期借款292500000.00

83北京北摩高科摩擦材料股份有限公司2025年年度报告全文

应付债券

其中：优先股永续债

租赁负债26218210.3133905240.82

长期应付款-22944850.13-25996084.18长期应付职工薪酬预计负债

递延收益45375000.0046475000.00

递延所得税负债204281.10359446.91其他非流动负债

非流动负债合计48852641.28347243603.55

负债合计1092965868.341476944203.18

所有者权益：

股本331853600.00331853600.00其他权益工具

其中：优先股永续债

资本公积837759964.70836439126.46

减：库存股其他综合收益

专项储备27842175.6127633285.74

盈余公积182724149.75182724149.75一般风险准备

未分配利润1310194867.091117792521.89

归属于母公司所有者权益合计2690374757.152496442683.84

少数股东权益75392785.8767953775.70

所有者权益合计2765767543.022564396459.54

负债和所有者权益总计3858733411.364041340662.72

法定代表人：张天闯主管会计工作负责人：张天闯会计机构负责人：万鹏

2、母公司资产负债表

单位：元项目期末余额期初余额

流动资产：

货币资金311362196.63325920590.55交易性金融资产衍生金融资产

应收票据4088181.6117106340.60

应收账款1046978293.371149071752.03

应收款项融资5600000.00

预付款项15776116.6438423944.18

其他应收款220727834.12163721420.78

其中：应收利息应收股利

存货862475864.92764540091.74

其中：数据资源

84北京北摩高科摩擦材料股份有限公司2025年年度报告全文

合同资产持有待售资产一年内到期的非流动资产

其他流动资产2899494.64

流动资产合计2467008487.292461683634.52

非流动资产：

债权投资其他债权投资长期应收款

长期股权投资1090000000.001082000000.00其他权益工具投资

其他非流动金融资产8500000.003500000.00投资性房地产

固定资产357232181.83338079636.38

在建工程1120460.1834271303.13生产性生物资产油气资产

使用权资产3737316.81

无形资产49588687.5250790837.44

其中：数据资源开发支出

其中：数据资源商誉长期待摊费用

递延所得税资产73296483.4166396848.16

其他非流动资产35612483.5610285272.81

非流动资产合计1619087613.311585323897.92

资产总计4086096100.604047007532.44

流动负债：

短期借款9983534.78交易性金融负债衍生金融负债

应付票据134398112.7144799348.70

应付账款750721182.82652747748.89预收款项

合同负债708496.325361419.73

应付职工薪酬4227306.43664461.52

应交税费19956828.767422051.65

其他应付款152513684.16145525067.77

其中：应付利息应付股利持有待售负债

85北京北摩高科摩擦材料股份有限公司2025年年度报告全文

一年内到期的非流动负债533859.306216719.18

其他流动负债1092104.5212025919.57

流动负债合计1064151575.02884746271.79

非流动负债：

长期借款292500000.00应付债券

其中：优先股永续债

租赁负债3266593.38

长期应付款-22944850.13-25996084.18长期应付职工薪酬预计负债

递延收益45375000.0046475000.00递延所得税负债其他非流动负债

非流动负债合计25696743.25312978915.82

负债合计1089848318.271197725187.61

所有者权益：

股本331853600.00331853600.00其他权益工具

其中：优先股永续债

资本公积1188631103.831188631103.83

减：库存股其他综合收益

专项储备27101136.2527144087.98

盈余公积182724149.75182724149.75

未分配利润1265937792.501118929403.27

所有者权益合计2996247782.332849282344.83

负债和所有者权益总计4086096100.604047007532.44

3、合并利润表

单位：元项目2025年度2024年度

一、营业总收入917999960.70537899353.73

其中：营业收入917999960.70537899353.73利息收入已赚保费手续费及佣金收入

二、营业总成本664045078.12413409271.07

其中：营业成本476774968.09253709476.87利息支出手续费及佣金支出退保金赔付支出净额

86北京北摩高科摩擦材料股份有限公司2025年年度报告全文

提取保险责任合同准备金净额保单红利支出分保费用

税金及附加4253766.862746240.11

销售费用37636939.1629347420.78

管理费用63160158.3862202563.96

研发费用76521927.7157603921.26

财务费用5697317.927799648.09

其中：利息费用4638060.939912798.71

利息收入1452462.253254738.93

加：其他收益10836481.6832352517.93投资收益（损失以“－”号填

2679924.40417782.17

列）

其中：对联营企业和合营企业的投资收益以摊余成本计量的金融资产终止确认收益汇兑收益（损失以“-”号填列）净敞口套期收益（损失以“－”号填列）公允价值变动收益（损失以

0.00-93342.67“－”号填列）信用减值损失（损失以“-”号-26551048.76-131290205.29

填列）资产减值损失（损失以“-”号-932764.21-9239676.13

填列）资产处置收益（损失以“-”号-6327.10-236818.81

填列）三、营业利润（亏损以“－”号填

239981148.5916400339.86

列）

加：营业外收入356841.933741582.71

减：营业外支出363851.68590107.91四、利润总额（亏损总额以“－”号

239974138.8419551814.66

填列）

减：所得税费用31009541.19-306416.14五、净利润（净亏损以“－”号填

208964597.6519858230.80

列）

（一）按经营持续性分类1.持续经营净利润（净亏损以

208964597.6519858230.80“－”号填列）2.终止经营净利润（净亏损以“－”号填列）

（二）按所有权归属分类

1.归属于母公司股东的净利润200034978.0016154211.77

2.少数股东损益8929619.653704019.03

六、其他综合收益的税后净额

87北京北摩高科摩擦材料股份有限公司2025年年度报告全文

归属母公司所有者的其他综合收益的税后净额

（一）不能重分类进损益的其他综合收益

1.重新计量设定受益计划变动

额

2.权益法下不能转损益的其他

综合收益

3.其他权益工具投资公允价值

变动

4.企业自身信用风险公允价值

变动

5.其他

（二）将重分类进损益的其他综合收益

1.权益法下可转损益的其他综

合收益

2.其他债权投资公允价值变动

3.金融资产重分类计入其他综

合收益的金额

4.其他债权投资信用减值准备

5.现金流量套期储备

6.外币财务报表折算差额

7.其他

归属于少数股东的其他综合收益的税后净额

七、综合收益总额208964597.6519858230.80归属于母公司所有者的综合收益总

200034978.0016154211.77

额

归属于少数股东的综合收益总额8929619.653704019.03

八、每股收益

（一）基本每股收益0.600.05

（二）稀释每股收益0.600.05

本期发生同一控制下企业合并的，被合并方在合并前实现的净利润为：0.00元，上期被合并方实现的净利润为：0.00元。

法定代表人：张天闯主管会计工作负责人：张天闯会计机构负责人：万鹏

4、母公司利润表

单位：元项目2025年度2024年度

一、营业收入666035895.88326977758.36

减：营业成本396438113.31190454110.59

税金及附加2822508.951490528.80

销售费用2526678.722516504.25

管理费用29890583.4128736075.40

研发费用45695758.2819460918.53

财务费用5744721.059405035.65

其中：利息费用6180464.9711786018.50

利息收入2908336.233136682.38

加：其他收益8837647.9431057030.91投资收益（损失以“－”号填

29004924.40184325000.00

列）

88北京北摩高科摩擦材料股份有限公司2025年年度报告全文

其中：对联营企业和合营企

0.000.00

业的投资收益以摊余成本计量的金融资产终止确认收益（损失以“-”号0.000.00填列）净敞口套期收益（损失以

0.000.00“－”号填列）公允价值变动收益（损失以

0.000.00“－”号填列）信用减值损失（损失以“-”号-46328860.66-112055035.81

填列）资产减值损失（损失以“-”号-730205.05-95532.62

填列）资产处置收益（损失以“-”号-6327.100.00

填列）二、营业利润（亏损以“－”号填

173694711.69178146047.62

列）

加：营业外收入303779.483728948.82

减：营业外支出919.144782.43三、利润总额（亏损总额以“－”号

173997572.03181870214.01

填列）

减：所得税费用19356550.00-1863141.01四、净利润（净亏损以“－”号填

154641022.03183733355.02

列）

（一）持续经营净利润（净亏损以

154641022.03183733355.02“－”号填列）

（二）终止经营净利润（净亏损以“－”号填列）

五、其他综合收益的税后净额

（一）不能重分类进损益的其他综合收益

1.重新计量设定受益计划变动

额

2.权益法下不能转损益的其他

综合收益

3.其他权益工具投资公允价值

变动

4.企业自身信用风险公允价值

变动

5.其他

（二）将重分类进损益的其他综合收益

1.权益法下可转损益的其他综

合收益

2.其他债权投资公允价值变动

3.金融资产重分类计入其他综

合收益的金额

4.其他债权投资信用减值准备

5.现金流量套期储备

6.外币财务报表折算差额

7.其他

六、综合收益总额154641022.03183733355.02

七、每股收益

89北京北摩高科摩擦材料股份有限公司2025年年度报告全文

（一）基本每股收益0.470.55

（二）稀释每股收益0.470.55

5、合并现金流量表

单位：元项目2025年度2024年度

一、经营活动产生的现金流量：

销售商品、提供劳务收到的现金900233215.53695946628.27客户存款和同业存放款项净增加额向中央银行借款净增加额向其他金融机构拆入资金净增加额收到原保险合同保费取得的现金收到再保业务现金净额保户储金及投资款净增加额

收取利息、手续费及佣金的现金拆入资金净增加额回购业务资金净增加额代理买卖证券收到的现金净额

收到的税费返还7611584.6515940643.75

收到其他与经营活动有关的现金8569383.4514309322.12

经营活动现金流入小计916414183.63726196594.14

购买商品、接受劳务支付的现金276096967.40278590416.30客户贷款及垫款净增加额存放中央银行和同业款项净增加额支付原保险合同赔付款项的现金拆出资金净增加额

支付利息、手续费及佣金的现金支付保单红利的现金

支付给职工以及为职工支付的现金162781406.92186148715.03

支付的各项税费54361410.5439601036.92

支付其他与经营活动有关的现金44740370.2637341123.83

经营活动现金流出小计537980155.12541681292.08

经营活动产生的现金流量净额378434028.51184515302.06

二、投资活动产生的现金流量：

收回投资收到的现金80000000.00

取得投资收益收到的现金417782.17

处置固定资产、无形资产和其他长

8520.00548234.56

期资产收回的现金净额处置子公司及其他营业单位收到的现金净额收到其他与投资活动有关的现金

投资活动现金流入小计8520.0080966016.73

购建固定资产、无形资产和其他长

66662075.0880695061.24

期资产支付的现金

投资支付的现金5000000.00110000000.00质押贷款净增加额取得子公司及其他营业单位支付的现金净额支付其他与投资活动有关的现金

投资活动现金流出小计71662075.08190695061.24

90北京北摩高科摩擦材料股份有限公司2025年年度报告全文

投资活动产生的现金流量净额-71653555.08-109729044.51

三、筹资活动产生的现金流量：

吸收投资收到的现金2000000.00

其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金

取得借款收到的现金309977025.80

收到其他与筹资活动有关的现金259668.3323140338.47

筹资活动现金流入小计2259668.33333117364.27

偿还债务支付的现金308477025.801500000.00

分配股利、利润或偿付利息支付的

12609003.46138493128.47

现金

其中：子公司支付给少数股东的股

2352000.0018081000.00

利、利润

支付其他与筹资活动有关的现金14535301.09615407837.09

筹资活动现金流出小计335621330.35755400965.56

筹资活动产生的现金流量净额-333361662.02-422283601.29

四、汇率变动对现金及现金等价物的

-8313.880.00影响

五、现金及现金等价物净增加额-26589502.47-347497343.74

加：期初现金及现金等价物余额404991089.01752488432.75

六、期末现金及现金等价物余额378401586.54404991089.01

6、母公司现金流量表

单位：元项目2025年度2024年度

一、经营活动产生的现金流量：

销售商品、提供劳务收到的现金725123298.14502119402.07

收到的税费返还6200855.4711787454.66

收到其他与经营活动有关的现金5785371.66309358072.98

经营活动现金流入小计737109525.27823264929.71

购买商品、接受劳务支付的现金231123313.58234459150.65

支付给职工以及为职工支付的现金44620109.8653379327.65

支付的各项税费30775888.2614822013.48

支付其他与经营活动有关的现金52055604.3890725800.94

经营活动现金流出小计358574916.08393386292.72

经营活动产生的现金流量净额378534609.19429878636.99

二、投资活动产生的现金流量：

收回投资收到的现金0.000.00

取得投资收益收到的现金0.0050000.00

处置固定资产、无形资产和其他长

0.000.00

期资产收回的现金净额处置子公司及其他营业单位收到的

0.000.00

现金净额

收到其他与投资活动有关的现金0.000.00

投资活动现金流入小计0.0050000.00

购建固定资产、无形资产和其他长

59838959.9865885713.88

期资产支付的现金

投资支付的现金13000000.00660000000.00取得子公司及其他营业单位支付的

0.000.00

现金净额

支付其他与投资活动有关的现金0.000.00

投资活动现金流出小计72838959.98725885713.88

投资活动产生的现金流量净额-72838959.98-725835713.88

三、筹资活动产生的现金流量：

91北京北摩高科摩擦材料股份有限公司2025年年度报告全文

吸收投资收到的现金0.000.00

取得借款收到的现金0.00309977025.80

收到其他与筹资活动有关的现金59000000.000.00

筹资活动现金流入小计59000000.00309977025.80

偿还债务支付的现金308477025.801500000.00

分配股利、利润或偿付利息支付的

10257003.46112768128.47

现金

支付其他与筹资活动有关的现金60514217.26100000.00

筹资活动现金流出小计379248246.52114368128.47

筹资活动产生的现金流量净额-320248246.52195608897.33

四、汇率变动对现金及现金等价物的

-5796.610.00影响

五、现金及现金等价物净增加额-14558393.92-100348179.56

加：期初现金及现金等价物余额325920590.55426268770.11

六、期末现金及现金等价物余额311362196.63325920590.55

7、合并所有者权益变动表

本期金额

单位：元

2025年度

归属于母公司所有者权益所有

项目少数其他权益工具减：其他一般未分者权资本专项盈余股东股本优先永续库存综合风险配利其他小计益合公积储备公积权益其他股债股收益准备润计

一、331836276182111249679256上年853439332724779644537439期末600.126.85.7149.25226875.7645

余额00464751.893.8409.54加

：会计政策变更前期差错更正其他

二、331836276182111249679256本年853439332724779644537439期初600.126.85.7149.25226875.7645

余额00464751.893.8409.54

三、本期增减192193201

132208743

变动402932371

0.00083889.0.00901

金额345.073.083.

8.24870.17

（减203148少以“－

92北京北摩高科摩擦材料股份有限公司2025年年度报告全文

”号填

列）

（一

200200208

）综892

034034964

合收0.000.000.000.00961

978.978.597.

益总9.65

000065

额

（二）所有者132132218350

投入0.000830.000.000.00083439522

和减8.248.240.528.76少资本

1．

所有

200200

者投

0.000.000.000.000.000.00000000

入的

0.000.00

普通股

2．

其他权益工具

0.000.000.000.000.000.000.000.00

持有者投入资本

3．

股份支付

132132184150

计入

0.000830.000.000.00083390.522

所有

8.248.24528.76

者权益的金额

4．

其他

-

（三---

113

）利763763367

0.000.000.000.00076

润分263263500

32.8

配2.802.800.00

0

1．

提取

0.000.000.000.000.000.000.000.00

盈余公积

2．

提取一般风险准备

----

3．

763763367113

93北京北摩高科摩擦材料股份有限公司2025年年度报告全文

对所263263500076

有者2.802.800.0032.8

（或0股

东）的分配

4．

其他

（四）所有者权益内部结转

1．

资本公积转增资本

（或股

本）

2．

盈余公积转增资本

（或股

本）

3．

盈余公积弥补亏损

4．

设定受益计划变动额结转留存收益

5．

其他综合收益结转留存收益

6．

其他

94北京北摩高科摩擦材料股份有限公司2025年年度报告全文

（五

208208208

）专

889.889.889.

项储

878787

备

1．251251251

本期841.841.841.提取606060

---

2．

429429429

本期

51.751.751.7

使用

333

（六）其他

四、331837278182131269753276本期853759421724019037927576

期末600.964.75.6149.48647585.8754

余额00701757.097.1573.02上期金额

单位：元

2024年度

归属于母公司所有者权益所有

项目少数其他权益工具减：其他一般未分者权资本专项盈余股东股本优先永续库存综合风险配利其他小计益合其他公积储备公积权益股债股收益准备润计

一、331143272164122318649383上年853565362350620530252455期末600.63561.0814.479183296.412

余额008.373257.621.27007.27加

：会计政策变更前期差错更正其他

二、331143272164122318649383本年853565362350620530252455期初600.63561.0814.479183296.412

余额008.373257.621.27007.27

三、本期

-----增减183

599397108688581127

变动733

217024.412859298015

金额35.5

231.71275.147.520.766

（减0

917343307.73

少以“－

95北京北摩高科摩擦材料股份有限公司2025年年度报告全文

”号填

列）

（一

161161198

）综370

542542582

合收0.00401

11.711.730.8

益总9.03

770

额

（二）所----有者599599559115投入217217277849

和减231.231.539.477

少资9191331.24本

1．

---所有

375375375

者投

7937930.00793

入的

454.454.454.

普通

555555

股

2．

其他权益工具

0.000.00

持有者投入资本

3．

股份支付

150150150

计入

522522522

所有

8.768.768.76

者权益的金额

---

559

224224784

4．277

929929206

其他539.

006.006.545.

33

121245

----

（三183

124106257131

）利733

566193250918

润分35.5

487.152.00.0152.

配0

5000000

-

1．183

183

提取733

733

盈余35.5

35.5

公积0

0

2．

提取一般

96北京北摩高科摩擦材料股份有限公司2025年年度报告全文

风险准备

3．

对所

----有者

106106257131

（或

193193250918

股

152.152.00.0152.

东）

0000000

的分配

4．

其他

（四）所有者权益内部结转

1．

资本公积转增资本

（或股

本）

2．

盈余公积转增资本

（或股

本）

3．

盈余公积弥补亏损

4．

设定受益计划变动额结转留存收益

5．

其他综合收益结转留存收益

97北京北摩高科摩擦材料股份有限公司2025年年度报告全文

6．

其他

（五

397397397

）专

024.024.024.

项储

717171

备

1．490490490

本期276.276.276.提取565656

---

2．

932932932

本期

51.851.851.8

使用

555

（六）其他

四、331836276182111249679256本期853439332724779644537439

期末600.126.85.7149.25226875.7645

余额00464751.893.8409.54

8、母公司所有者权益变动表

本期金额

单位：元

2025年度

其他权益工具所有

项目减：其他未分资本专项盈余者权股本优先永续库存综合配利其他其他公积储备公积益合股债股收益润计

一、118811182849

331827141827

上年631929282

536040872414

期末103.8403.2344.8

0.00.989.75

余额373加

：会计政策变更前期差错更正其他

二、118811182849

331827141827

本年631929282

536040872414

期初103.8403.2344.8

0.00.989.75

余额373

三、-14701469本期429508386543

增减1.739.237.50

98北京北摩高科摩擦材料股份有限公司2025年年度报告全文

变动金额

（减少以“－”号填

列）

（一）综15461546合收41024102

益总2.032.03额

（二）所有者

投入0.000.00和减少资本

1．所

有者投入的普通股

2．其

他权益工具持有者投入资本

3．股

份支付计入所有者权益的金额

4．其

他

（三--）利76327632

润分632.632.配8080

1．提

取盈余公积

2．对--

所有76327632

者632.632.（或8080

99北京北摩高科摩擦材料股份有限公司2025年年度报告全文

股

东）的分配

3．其

他

（四）所有者权益内部结转

1．资

本公积转增资本

（或股

本）

2．盈

余公积转增资本

（或股

本）

3．盈

余公积弥补亏损

4．设

定受益计划变动额结转留存收益

5．其

他综合收益结转留存收益

6．其

他

（五--

）专

42954295

项储

1.731.73

备

100北京北摩高科摩擦材料股份有限公司2025年年度报告全文

1．本

期提取

2．本--

期使42954295

用1.731.73

（六）其他

四、118812652996

331827101827

本期631937247

536011362414

期末103.8792.5782.3

0.00.259.75

余额303上期金额

单位：元

2024年度

其他权益工具所有

项目减：其他未分资本专项盈余者权股本优先永续库存综合配利其他其他公积储备公积益合股债股收益润计

一、118810592771

331827231643

上年631762834

536062615081

期末103.8535.7314.8

0.00.034.25

余额356加

：会计政策变更前期差错更正其他

二、118810592771

331827231643

本年631762834

536062615081

期初103.8535.7314.8

0.00.034.25

余额356

三、本期增减变动

金额-183759167744

（减9217333568678029少以3.05.50.52.97“－”号填

列）

（一18371837）综33353335

101北京北摩高科摩擦材料股份有限公司2025年年度报告全文

合收5.025.02益总额

（二）所有者投入和减少资本

1．所

有者投入的普通股

2．其

他权益工具持有者投入资本

3．股

份支付计入所有者权益的金额

4．其

他

（三--

1837

）利12451061

3335

润分66489315.50

配7.502.00

1．提-

1837

取盈1837

33350.00

余公3335.50

积.50

2．对

所有

者--

（或10611061

0.00

股93159315

东）2.002.00的分配

3．其

他

（四）所有者权益

102北京北摩高科摩擦材料股份有限公司2025年年度报告全文

内部结转

1．资

本公积转增资本

（或股

本）

2．盈

余公积转增资本

（或股

本）

3．盈

余公积弥补亏损

4．设

定受益计划变动额结转留存收益

5．其

他综合收益结转留存收益

6．其

他

（五--

）专

92179217

项储

3.053.05

备

1．本

期提0.000.00取

2．本--

期使92179217

用3.053.05

（六）其他

四、331811882714182711182849

103北京北摩高科摩擦材料股份有限公司2025年年度报告全文

本期536063140872414929282

期末0.00103.8.989.75403.2344.8余额373

三、公司基本情况

北京北摩高科摩擦材料股份有限公司(以下简称公司或本公司)系于2016年9月1日经北京市工商行政管理局批准，由北京北摩高科摩擦材料有限责任公司整体变更设立的股份有限公司。公司的统一社会信用代码：91110114750127772G。

本公司于2020年4月在深圳证券交易所主板上市。所属行业为制造业。

截至2025年12月31日止，本公司累计发行股本总数33185.36万股，注册资本为33185.36万元;注册地:北京市昌平区科技园区火炬街甲 12号 B218 室;科研及生产场所:北京市昌平区沙河工业区、河北省正定县高新园区。

本公司的基本组织架构：根据国家法律法规和公司章程的规定，建立了由股东会、董事会及经营管理层组成的规范的多层次治理结构；董事会中设战略委员会、审计委员会、薪酬委员会、提名委员会等四个专门委员会和董事会办公室。

公司下设科研中心、试验中心、检验中心、质量管理部、行政人资部、设备能源部、供应保障部、生产计划部、销售部、财务部等主要职能部门。

本公司属于“制造业”之“航空、航天器及设备制造”之“飞机制造”行业行业。主要经营活动为：军用飞机及地面装备刹车制动产品的研发、生产和销售；电子元器件检测服务。主要产品为包括刹车盘、飞机刹车控制系统及机轮、起落架和检测试验等。

本财务报表及财务报表附注已于2026年3月16日经公司董事会批准对外报出。

四、财务报表的编制基础

1、编制基础

本公司以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部颁布的《企业会计准则——基本准则》和各项具体会计准则、企业会计准则应用指南、企业会计准则解释及其他相关规定(以下合称“企业会计准则”)，以及中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第15号——财务报告的一般规定(2023年修订)》的披露规定编制财务报表。

2、持续经营

本公司不存在导致对报告期末起12个月内的持续经营假设产生重大疑虑的事项或情况。

五、重要会计政策及会计估计

具体会计政策和会计估计提示：

104北京北摩高科摩擦材料股份有限公司2025年年度报告全文

本公司及各子公司根据实际生产经营特点，依据相关企业会计准则的规定，对应收账款坏账准备计提、固定资产折旧、无形资产摊销、收入确认等交易或事项制定了若干具体会计政策和会计估计，具体会计政策参见本附注“主要会计政策和会计估计——应收账款”、“主要会计政策和会计估计——固定资产”、“主要会计政策和会计估计——无形资产”、和“主要会计政策和会计估计——收入”等相关说明。

1、遵循企业会计准则的声明

本公司编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了公司的财务状况、经营成果和现金流量等有关信息。

2、会计期间

会计年度自公历1月1日起至12月31日止。

3、营业周期

正常营业周期是指本公司从购买用于加工的资产起至实现现金或现金等价物的期间。本公司以12个月作为一个营业周期，并以其作为资产和负债的流动性划分标准。

4、记账本位币

本公司编制本财务报表时所采用的货币为人民币。

5、重要性标准确定方法和选择依据

□适用□不适用

6、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法

企业合并，是指将两个或两个以上单独的企业合并形成一个报告主体的交易或事项。企业合并分为同一控制下企业合并和非同一控制下企业合并。

1．同一控制下企业合并的会计处理

参与合并的企业在合并前后均受同一方或相同的多方最终控制，且该控制并非暂时性的，为同一控制下的企业合并。

公司在企业合并中取得的被合并方的资产、负债，除因会计政策不同而进行的调整以外，按照合并日被合并方在最终控制方合并财务报表中的账面价值计量。公司取得的被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额与支付的合并对价账面价值(或发行股份面值总额)的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。

105北京北摩高科摩擦材料股份有限公司2025年年度报告全文

通过多次交易分步实现同一控制下的企业合并，合并前持有投资的账面价值加上合并日新支付对价的账面价值之和，与合并中取得的净资产账面价值的差额，调整资本公积(股本溢价)，资本公积不足冲减的，调整留存收益。合并方在取得被合并方控制权之前持有的长期股权投资，在取得原股权之日与合并方与被合并方同处于同一方最终控制之日孰晚日起至合并日之间已确认有关损益、其他综合收益和其他所有者权益变动，应分别冲减比较报表期间的期初留存收益或当期损益，由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。

2．非同一控制下企业合并的会计处理

参与合并的企业在合并前后不受同一方或相同的多方最终控制的，为非同一控制下的企业合并。

公司在购买日对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉；对于合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额，首先对取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及合并成本的计量进行复核，经复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益。

如果在购买日或合并当期期末，因各种因素影响无法合理确定作为合并对价付出的各项资产的公允价值，或合并中取得被购买方各项可辨认资产、负债的公允价值，合并当期期末，公司以暂时确定的价值为基础对企业合并进行核算。

自购买日算起12个月内取得进一步的信息表明需对原暂时确定的价值进行调整的，则视同在购买日发生，进行追溯调整，同时对以暂时性价值为基础提供的比较报表信息进行相关的调整；自购买日算起12个月以后对企业合并成本或合并中取

得的可辨认资产、负债价值的调整，按照《企业会计准则第28号——会计政策、会计估计变更和差错更正》的原则进行处理。

公司在企业合并中取得的被购买方的可抵扣暂时性差异，在购买日不符合递延所得税资产确认条件的，不予以确认。

购买日后12个月内，如取得新的或进一步的信息表明购买日的相关情况已经存在，预期被购买方在购买日可抵扣暂时性差异带来的经济利益能够实现的，确认相关的递延所得税资产，同时减少商誉，商誉不足冲减的，差额部分确认为当期损益；除上述情况以外，确认与企业合并相关的递延所得税资产，计入当期损益。

通过多次交易分步实现的非同一控制下企业合并，根据企业会计准则判断该多次交易是否属于“一揽子交易”。多次交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，通常表明应将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理：

(1)这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；(2)这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；(3)一项交

易的发生取决于其他至少一项交易的发生；(4)一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。

属于“一揽子交易”的，将各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，在合并财务报表中，对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益或留存收益；购买日之前已经持有的被购买方的股权涉及权益法核算下的其他综合收益、

其他所有者权益变动转为购买日当期收益，由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。

106北京北摩高科摩擦材料股份有限公司2025年年度报告全文

3．企业合并中有关交易费用的处理

为进行企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用，于发生时计入当期损益。作为合并对价发行的权益性证券或债务性证券的交易费用，计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。

7、控制的判断标准和合并财务报表的编制方法

1．控制的判断标准及合并范围

合并财务报表的合并范围以控制为基础确定。控制是指本公司拥有对被投资方的权力，通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资方的权力影响该回报金额。合并范围包括本公司及全部子公司。子公司，是指被本公司控制的主体(含企业、被投资单位中可分割的部分、结构化主体等)。

2．合并报表的编制方法

本公司以自身和各子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，编制合并报表。本公司编制合并财务报表，将整个企业集团视为一个会计主体，依据相关企业会计准则的确认、计量和列报要求，按照统一的会计政策，反映本公司整体财务状况、经营成果和现金流量。

合并财务报表时抵销本公司与各子公司、各子公司相互之间发生的内部交易和往来对合并资产负债表、合并利润表、

合并现金流量表、合并所有者权益变动表的影响。

在报告期内因同一控制下企业合并增加的子公司以及业务，视同该子公司以及业务自同受最终控制方控制之日起纳入本公司的合并范围，将其自同受最终控制方控制之日起的经营成果、现金流量分别纳入合并利润表、合并现金流量表中。在报告期内，同时调整合并资产负债表的期初数，同时对比较报表的相关项目进行调整，视同合并后的报表主体自最终控制方开始控制时点起一直存在。

本期若因非同一控制下企业合并增加子公司的，则不调整合并资产负债表期初数；以购买日可辨认净资产公允价值为基础对其财务报表进行调整。将子公司自购买日至期末的收入、费用、利润纳入合并利润表；该子公司自购买日至期末的现金流量纳入合并现金流量表。

子公司少数股东应占的权益、损益和当期综合收益中分别在合并资产负债表中所有者权益项目下、合并利润表中净利润项目和综合收益总额项下单独列示。子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有份额而形成的余额，冲减少数股东权益。

3．购买少数股东股权及不丧失控制权的部分处置子公司股权

本公司因购买少数股权新取得的长期股权投资成本与按照新增持股比例计算应享有子公司自购买日或合并日开始持

续计算的净资产份额之间的差额，以及在不丧失控制权的情况下因部分处置对子公司的股权投资而取得的处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，均调整合并资产负债表中的资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。

107北京北摩高科摩擦材料股份有限公司2025年年度报告全文

4．丧失控制权的处置子公司股权

本期本公司处置子公司，则该子公司期初至处置日的收入、费用、利润纳入合并利润表；该子公司期初至处置日的现金流量纳入合并现金流量表。因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司控制权时，对于处置后的剩余股权投资，本公司按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日开始持续计算的净资产的份额与商誉之和，形成的差额计入丧失控制权当期的投资收益。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益，在丧失控制权时采用被购买方直接处置相关资产和负债相同的基础进行会计处理(即除了在该原有子公司重新计量设定受益计划外净负债或者净资产导致的变动以外，其余一并转入当期投资收益)。其后，对该部分剩余股权按照《企业会计准则第2号——长期股权投资》或《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》等相关规定进行后续计量，详见本附注“主要会计政策和会计估计——长期股权投资”或“主要会计政策和会计估计——金融工具”。

5．分步处置对子公司股权投资至丧失控制权的处理

本公司通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，需区分处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易是否属于一揽子交易。

处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理；但是，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。

不属于一揽子交易的，对其中的每一项交易视情况分别按照“不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长期股权投资”和“因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司的控制权”(详见前段)适用的原则进行会计处理。即在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司自购买日开始持续计算的净资产账面价值份额之间的差额，作为权益性交易计入资本公积(股本溢价)。在丧失控制权时不得转入丧失控制权当期的损益。

8、合营安排分类及共同经营会计处理方法

合营安排，是指一项由两个或两个以上的参与方共同控制的安排。本公司根据在合营安排中享有的权利和承担的义务，将合营安排分为共同经营和合营企业。

合营企业，是指本公司仅对该安排的净资产享有权利的合营安排。本公司对合营企业的投资采用权益法核算，按照本附注“主要会计政策和会计估计——长期股权投资”中“权益法核算的长期股权投资”所述的会计政策处理。

共同经营，是指本公司享有该安排相关资产且承担该安排相关负债的合营安排。本公司确认与共同经营中利益份额相关的下列项目，并按照相关企业会计准则的规定进行会计处理：

1．确认本公司单独所持有的资产，以及按本公司份额确认共同持有的资产；

2．确认本公司单独所承担的负债，以及按本公司份额确认共同承担的负债；

3．确认出售本公司享有的共同经营产出份额所产生的收入；

108北京北摩高科摩擦材料股份有限公司2025年年度报告全文

4．按本公司份额确认共同经营因出售产出所产生的收入；

5．确认单独所发生的费用，以及按本公司份额确认共同经营发生的费用。

当本公司作为合营方向共同经营投出或出售资产(该资产不构成业务，下同)或者自共同经营购买资产时，在该等资产出售给第三方之前，本公司仅确认因该项交易产生的损益中属于共同经营其他参与方的部分。该等资产发生符合《企业会计准则第8号——资产减值》等规定的资产减值损失的，对于由本公司向共同经营投出或者出售资产的情况，本公司全额确认损失；对于本公司自共同经营购买资产的情况，本公司按承担的份额确认该损失。

9、现金及现金等价物的确定标准

在编制现金流量表时，将本公司库存现金及可以随时用于支付的存款确认为现金。现金等价物是指企业持有的期限

短(一般是指从购买日起3个月内到期)、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。

10、外币业务和外币报表折算

1．外币交易业务

对发生的外币业务，采用交易发生日的即期汇率(通常指中国人民银行公布的当日外汇牌价的中间价，下同)折合记账本位币记账。但公司发生的外币兑换业务或涉及外币兑换的交易事项，按照实际采用的汇率折算为记账本位币金额。

2．外币货币性项目和非货币性项目的折算方法

资产负债表日，对于外币货币性项目采用资产负债表日即期汇率折算，由此产生的汇兑差额，除：(1)属于与购建符合资本化条件的资产相关的外币专门借款产生的汇兑差额按照借款费用资本化的原则处理；(2)用于境外经营净投资有

效套期的套期工具的汇兑差额(该差额计入其他综合收益，直至净投资被处置才被确认为当期损益)；以及(3)以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的外币货币性项目除摊余成本之外的其他账面余额变动产生的汇兑差额计入其他综合收益之外，均计入当期损益。

以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算的记账本位币金额计量。以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，折算后的记账本位币金额与原记账本位币金额的差额，计入当期损益或其他综合收益。

11、金融工具

金融工具是指形成一方的金融资产并形成其他方的金融负债或权益工具的合同。金融工具包括金融资产、金融负债和权益工具。

1．金融工具的分类、确认依据和计量方法

(1)金融资产和金融负债的确认和初始计量

109北京北摩高科摩擦材料股份有限公司2025年年度报告全文

本公司成为金融工具合同的一方时，确认一项金融资产或金融负债。对于以常规方式购买金融资产的，本公司在交易日确认将收到的资产和为此将承担的负债。

金融资产和金融负债在初始确认时以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和金融负债，相关的交易费用直接计入当期损益，对于其他类别的金融资产和金融负债，相关交易费用计入初始确认金额。

对于初始确认时不具有重大融资成分的应收账款，按照本附注“主要会计政策和会计估计——收入”所述的收入确认方法确定的交易价格进行初始计量。

(2)金融资产的分类和后续计量本公司根据管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流量特征将金融资产分类为以摊余成本计量的金融资

产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产和以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。

1)以摊余成本计量的金融资产

以摊余成本计量的金融资产，是指同时符合下列条件的金融资产：*本公司管理该金融资产的业务模式是以收取合同现金流量为目标；*该金融资产的合同条款规定，在特定日期产生的现金流量，仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。

该类金融资产在初始确认后采用实际利率法以摊余成本计量，所产生的利得或损失在终止确认、按照实际利率法摊销或确认减值时，计入当期损益。

对于金融资产的摊余成本，应当以该金融资产的初始确认金额经下列调整后的结果确定：*扣除已偿还的本金；*加上或减去采用实际利率法将该初始确认金额与到期日金额之间的差额进行摊销形成的累计摊销额；*扣除累计计提的损失准备。

实际利率法，是指计算金融资产或金融负债的摊余成本以及将利息收入或利息费用分摊计入各会计期间的方法。实际利率，是指将金融资产或金融负债在预计存续期的估计未来现金流量，折现为该金融资产账面余额或该金融负债摊余成本所使用的利率。在确定实际利率时，本公司在考虑金融资产或金融负债所有合同条款(如提前还款、展期、看涨期权或其他类似期权等)的基础上估计预期现金流量，但不考虑预期信用损失。

本公司根据金融资产账面余额乘以实际利率计算确定利息收入，但下列情况除外：*对于购入或源生的已发生信用减值的金融资产，自初始确认起，按照该金融资产的摊余成本和经信用调整的实际利率计算确定其利息收入。*对于购入或源生的未发生信用减值、但在后续期间成为已发生信用减值的金融资产，按照该金融资产的摊余成本和实际利率计算确定其利息收入。若该金融工具在后续期间因其信用风险有所改善而不再存在信用减值，并且这一改善在客观上可与应用上述规定之后发生的某一事件相联系，应转按实际利率乘以该金融资产账面余额来计算确定利息收入。

2)以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产

110北京北摩高科摩擦材料股份有限公司2025年年度报告全文

以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产，是指同时符合下列条件的金融资产：*本公司管理该金融资产的业务模式既以收取合同现金流量为目标又以出售该金融资产为目标。*该金融资产的合同条款规定，在特定日期产生的现金流量，仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。

该类金融资产在初始确认后以公允价值进行后续计量。采用实际利率法计算的利息、减值损失或利得及汇兑损益计入当期损益，其他利得或损失计入其他综合收益。终止确认时，将之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入当期损益。

对于非交易性权益工具投资，本公司可在初始确认时将其不可撤销地指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产。该指定基于单项非交易性权益工具投资的基础上作出，且相关投资从工具发行者的角度符合权益工具的定义。此类投资在初始指定后，除了获得的股利(属于投资成本收回部分的除外)计入当期损益外，其他相关的利得或损失(包括汇兑损益)均计入其他综合收益。终止确认时，将之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入留存收益。

3)以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产

除上述1)、2)情形外，本公司将其余所有的金融资产分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。

在初始确认时，如果能够消除或显著减少会计错配，可以将金融资产不可撤销地指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。本公司在非同一控制下的企业合并中确认的或有对价构成金融资产的，该金融资产分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。

该类金融资产在初始确认后以公允价值进行后续计量，产生的利得或损失计入当期损益。

(3)金融负债的分类和后续计量

本公司将金融负债分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债、金融资产转移不符合终止确认条件或

继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债、财务担保合同及以摊余成本计量的金融负债。

1)以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债

以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，包括交易性金融负债(含属于金融负债的衍生工具)和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。在非同一控制下的企业合并中，本公司作为购买方确认的或有对价形成金融负债的，该金融负债应当按照以公允价值计量且其变动计入当期损益进行会计处理。

以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债在初始确认后以公允价值进行后续计量，产生的利得或损失计入当期损益。

因公司自身信用风险变动引起的指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的公允价值变动金额计入

其他综合收益，除非该处理会造成或扩大损益中的会计错配。该金融负债的其他公允价值变动计入当期损益。终止确认时，将之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入留存收益。

2)金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债

111北京北摩高科摩擦材料股份有限公司2025年年度报告全文

该类金融负债按照本附注“主要会计政策和会计估计——金融工具”中“金融资产转移的确认依据及计量方法”所述的方法进行计量。

3)财务担保合同

财务担保合同，是指当特定债务人到期不能按照最初或修改后的债务工具条款偿付债务时，要求本公司向蒙受损失的合同持有人赔付特定金额的合同。

不属于上述1)或2)情形的财务担保合同，在初始确认后按照下列两项金额之中的较高者进行后续计量：*按照本附注“主要会计政策和会计估计——金融工具”中“金融工具的减值”确定的损失准备金额；*初始确认金额扣除按照

本附注“主要会计政策和会计估计——收入”所述的收入确认方法所确定的累计摊销额后的余额。

4)以摊余成本计量的金融负债

除上述1)、2)、3)情形外，本公司将其余所有的金融负债分类为以摊余成本计量的金融负债。

该类金融负债在初始确认后采用实际利率法以摊余成本计量，产生的利得或损失在终止确认或在按照实际利率法摊销时计入当期损益。

(4)权益工具

权益工具是指能证明拥有本公司在扣除所有负债后的资产中的剩余权益的合同。本公司发行(含再融资)、回购、出售或注销权益工具作为权益的变动处理。与权益性交易相关的交易费用从权益中扣减。本公司对权益工具持有方的各种分配(不包括股票股利)，减少股东权益。本公司不确认权益工具的公允价值变动额。

2．金融资产转移的确认依据及计量方法

金融资产转移，是指本公司将金融资产(或其现金流量)让与或交付该金融资产发行方以外的另一方。金融资产终止确认，是指本公司将之前确认的金融资产从其资产负债表中予以转出。

满足下列条件之一的金融资产，本公司予以终止确认：(1)收取该金融资产现金流量的合同权利终止；(2)该金融资产已转移，且将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方；(3)该金融资产已转移，虽然本公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，但是放弃了对该金融资产的控制。

若本公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，且保留了对该金融资产的控制的，则按照继续涉入被转移金融资产的程度继续确认有关金融资产，并相应确认有关负债。继续涉入所转移金融资产的程度，是指该金融资产价值变动使企业面临的风险水平。

金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：(1)被转移金融资产在终止确认日的账面价值；(2)因转移金融资产而收到的对价，与原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额之和。金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和未终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差额计入当期损益：(1)终止确认部分在终止确认日的账面价值；(2)终止确认部分收到的对价，与原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的

112北京北摩高科摩擦材料股份有限公司2025年年度报告全文金额之和。对于本公司指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的非交易性权益工具，整体或部分转移满足终止确认条件的，按上述方法计算的差额计入留存收益。

3．金融负债终止确认条件

金融负债(或其一部分)的现时义务已经解除的，本公司终止确认该金融负债(或该部分金融负债)。本公司(借入方)与借出方之间签订协议，以承担新金融负债方式替换原金融负债，且新金融负债与原金融负债的合同条款实质上不同的，终止确认原金融负债，同时确认一项新金融负债。本公司对原金融负债(或其一部分)的合同条款做出实质性修改的，终止确认原金融负债，同时按照修改后的条款确认一项新金融负债。

金融负债(或其一部分)终止确认的，本公司将其账面价值与支付的对价(包括转出的非现金资产或承担的负债)之间的差额，计入当期损益。本公司回购金融负债一部分的，按照继续确认部分和终止确认部分在回购日各自的公允价值占整体公允价值的比例，对该金融负债整体的账面价值进行分配。分配给终止确认部分的账面价值与支付的对价(包括转出的非现金资产或承担的负债)之间的差额，计入当期损益。

4．金融工具公允价值的确定

金融资产和金融负债的公允价值确定方法见本附注“主要会计政策和会计估计——公允价值”。

5．金融工具的减值

本公司以预期信用损失为基础，对以摊余成本计量的金融资产、合同资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资、租赁应收款以及本附注“主要会计政策和会计估计——金融工具”中“金融负债的分类和后续计量”所述的财务担保合同进行减值处理并确认损失准备。预期信用损失，是指以发生违约的风险为权重的金融工具信用损失的加权平均值。信用损失，是指本公司按照原实际利率折现的、根据合同应收的所有合同现金流量与预期收取的所有现金流量之间的差额，即全部现金短缺的现值。

对于购买或源生的已发生信用减值的金融资产，公司在资产负债表日仅将自初始确认后整个存续期内预期信用损失的累计变动确认为损失准备。

对于由《企业会计准则第14号——收入》规范的交易形成的应收款项或合同资产及《企业会计准则第21号——租赁》规范的租赁应收款，本公司运用简化计量方法，按照相当于整个存续期内的预期信用损失金额计量损失准备。

除上述计量方法以外的金融工具，本公司按照一般方法计量损失准备，在每个资产负债表日评估其信用风险自初始确认后是否已经显著增加。如果信用风险自初始确认后并未显著增加，处于第一阶段，本公司按照该金融工具未来12个月内预期信用损失的金额计量损失准备；如果信用风险自初始确认后已显著增加但尚未发生信用减值的，处于第二阶段，本公司按照整个存续期内预期信用损失的金额计量损失准备；如果金融资产自初始确认后已经发生信用减值的，处于第三阶段，本公司按照整个存续期内预期信用损失的金额计量损失准备。

113北京北摩高科摩擦材料股份有限公司2025年年度报告全文

整个存续期预期信用损失，是指因金融工具整个预计存续期内所有可能发生的违约事件而导致的预期信用损失。未来12个月内预期信用损失，是指因资产负债表日后12个月内(若金融工具的预计存续期少于12个月，则为预计存续期)可能发生的金融工具违约事件而导致的预期信用损失，是整个存续期预期信用损失的一部分。

本公司考虑所有合理且有依据的信息，包括前瞻性信息，通过比较金融工具在资产负债表日发生违约的风险与在初始确认日发生违约的风险，确定金融工具预计存续期内发生违约风险的相对变化，以评估金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加。对于在单项工具层面无法以合理成本获得关于信用风险显著增加的充分证据的金融工具，本公司以组合为基础考虑评估信用风险是否显著增加。若本公司判断金融工具在资产负债表日只具有较低的信用风险，则假定该金融工具的信用风险自初始确认后并未显著增加。

本公司在每个资产负债表日重新计量预期信用损失，由此形成的损失准备的增加或转回金额，作为减值损失或利得计入当期损益。对于以摊余成本计量的金融资产，损失准备抵减该金融资产在资产负债表中列示的账面价值；对于以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资，公司在其他综合收益中确认其损失准备，不抵减该金融资产在资产负债表中列示的账面价值。

6．金融资产和金融负债的抵销

当本公司具有抵销已确认金融资产和金融负债的法定权利，且目前可执行该种法定权利，同时本公司计划以净额结算或同时变现该金融资产和清偿该金融负债时，金融资产和金融负债以相互抵销后的金额在资产负债表内列示。除此以外，金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示，不予相互抵销。

12、应收票据

1．应收票据的预期信用损失的确定方法及会计处理方法

本公司按照本附注“主要会计政策和会计估计——金融工具”中“金融工具的减值”所述的简化计量方法确定应收

票据的预期信用损失并进行会计处理。在资产负债表日，按应收取的合同现金流量与预期收取的现金流量之间的差额的现值计量应收票据的信用损失。本公司将信用风险特征明显不同的应收票据单独进行减值测试，并估计预期信用损失；

将其余应收票据按信用风险特征划分为若干组合，参考历史信用损失经验，结合当前状况并考虑前瞻性信息，在组合基础上估计预期信用损失。

2．按照信用风险特征组合计提坏账准备的组合类别及确定依据

组合名称确定组合的依据银行承兑汇票组合承兑人为信用风险较低的银行商业承兑汇票组合承兑人为信用风险较高的企业

3．基于账龄确认信用风险特征组合的账龄计算方法

公司按照先发生先收回的原则统计并计算应收票据账龄。

114北京北摩高科摩擦材料股份有限公司2025年年度报告全文

4．按照单项计提坏账准备的单项计提判断标准

本公司将债务人信用状况明显恶化、未来回款可能性较低、已经发生信用减值等信用风险特征明显不同的应收票据单独进行减值测试。

13、应收账款

1．应收账款的预期信用损失的确定方法及会计处理方法

本公司按照本附注“主要会计政策和会计估计——金融工具”中“金融工具的减值”所述的简化计量方法确定应收

账款的预期信用损失并进行会计处理。在资产负债表日，按应收取的合同现金流量与预期收取的现金流量之间的差额的现值计量应收账款的信用损失。本公司将信用风险特征明显不同的应收账款单独进行减值测试，并估计预期信用损失；

将其余应收账款按信用风险特征划分为若干组合，参考历史信用损失经验，结合当前状况并考虑前瞻性信息，在组合基础上估计预期信用损失。

2．按照信用风险特征组合计提坏账准备的组合类别及确定依据

组合名称确定组合的依据账龄组合客户类型合并关联方组合客户类型

3．基于账龄确认信用风险特征组合的账龄计算方法

公司按照先发生先收回的原则统计并计算应收账款账龄。

4．按照单项计提坏账准备的认定单项计提判断标准

本公司将债务人信用状况明显恶化、未来回款可能性较低、已经发生信用减值等信用风险特征明显不同的应收账款单独进行减值测试。

14、应收款项融资

1．应收款项融资预期信用损失的确定方法及会计处理方法

本公司按照本附注“主要会计政策和会计估计——金融工具”中“金融工具的减值”所述的简述方法确定应收款项

融资的预期信用损失并进行会计处理。在资产负债表日，按应收取的合同现金流量与预期收取的现金流量之间的差额的现值计量应收款项融资的信用损失。本公司将信用风险特征明显不同的应收款项融资单独进行减值测试，并估计预期信用损失；将其余应收款项融资按信用风险特征划分为若干组合，参考历史信用损失经验，结合当前状况并考虑前瞻性信息，在组合基础上估计预期信用损失。

2．按照信用风险特征组合计提坏账准备的组合类别及确定依据

组合名称确定组合的依据

115北京北摩高科摩擦材料股份有限公司2025年年度报告全文

组合名称确定组合的依据信用评级较高的银行承兑汇票承兑人类型

3．基于账龄确认信用风险特征组合的账龄计算方法

公司按照先发生先收回的原则统计并计算应收款项融资账龄。

4．按照单项计提坏账准备的单项计提判断标准

本公司将债务人信用状况明显恶化、未来回款可能性较低、已经发生信用减值等信用风险特征明显不同的应收款项融资单独进行减值测试。

15、其他应收款

1．其他应收款预期信用损失的确定方法及会计处理方法

本公司按照本附注“主要会计政策和会计估计——金融工具”中“金融工具的减值”所述的一般方法确定其他应收

款的预期信用损失并进行会计处理。在资产负债表日，按应收取的合同现金流量与预期收取的现金流量之间的差额的现值计量其他应收款的信用损失。本公司将信用风险特征明显不同的其他应收款单独进行减值测试，并估计预期信用损失；

将其余其他应收款按信用风险特征划分为若干组合，参考历史信用损失经验，结合当前状况并考虑前瞻性信息，在组合基础上估计预期信用损失。

2．按照信用风险特征组合计提坏账准备的组合类别及确定依据

组合名称确定组合的依据账龄组合业务类型合并关联方组合业务类型

3．基于账龄确认信用风险特征组合的账龄计算方法

公司按照先发生先收回的原则统计并计算其他应收款账龄。

4．按照单项计提坏账准备的单项计提判断标准

本公司将债务人信用状况明显恶化、未来回款可能性较低、已经发生信用减值等信用风险特征明显不同的其他应收款单独进行减值测试。

16、合同资产

1．合同资产的确认方法及标准

合同资产是指公司已向客户转让商品而有权收取对价的权利，且该权利取决于时间流逝之外的其他因素。公司拥有的、无条件(仅取决于时间流逝)向客户收取对价的权利作为应收款项列示。

公司将同一合同下的合同资产和合同负债相互抵销后以净额列示。

116北京北摩高科摩擦材料股份有限公司2025年年度报告全文

2．合同资产的减值

(1)合同资产预期信用损失的确定方法及会计处理方法

本公司按照本附注“主要会计政策和会计估计——金融工具”中“金融工具的减值”所述的简化计量方法确定合同

资产的预期信用损失并进行会计处理。在资产负债表日，按应收取的合同现金流量与预期收取的现金流量之间的差额的现值计量合同资产的信用损失。本公司将信用风险特征明显不同的合同资产单独进行减值测试，并估计预期信用损失；

将其余合同资产按信用风险特征划分为若干组合，参考历史信用损失经验，结合当前状况并考虑前瞻性信息，在组合基础上估计预期信用损失。

(2)按照信用风险特征组合计提减值准备的组合类别及确定依据

17、存货

1．存货类别、发出计价方法、盘存制度、低值易耗品和包装物的摊销方法

(1)存货分类为：原材料、半成品、产成品、在产品、发出商品、合同履约成本等。

(2)企业取得存货按实际成本计量。1)外购存货的成本即为该存货的采购成本，通过进一步加工取得的存货成本由

采购成本和加工成本构成。2)债务重组取得债务人用以抵债的存货，以放弃债权的公允价值和使该存货达到当前位置和状态所发生的可直接归属于该存货的相关税费为基础确定其入账价值。3)在非货币性资产交换具备商业实质和换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的前提下，非货币性资产交换换入的存货通常以换出资产的公允价值为基础确定其入账价值，除非有确凿证据表明换入资产公允价值更加可靠；不满足上述前提的非货币性资产交换，以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入存货的成本。4)以同一控制下的企业吸收合并方式取得的存货按被合并方的账面价值确定其入账价值；以非同一控制下的企业吸收合并方式取得的存货按公允价值确定其入账价值。

(3)企业发出存货的成本计量采用月末一次加权平均法。

(4)低值易耗品和包装物的摊销方法低值易耗品按照一次转销法进行摊销。

包装物按照一次转销法进行摊销。

(5)存货的盘存制度为永续盘存制。

2．存货跌价准备

(1)存货跌价准备的确认标准和计提方法

资产负债表日，存货采用成本与可变现净值孰低计量。存货可变现净值是按存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用以及相关税费后的金额。在确定存货的可变现净值时，以取得的确凿证据为基础，同时考虑持有存货的目的以及资产负债表日后事项的影响，除有明确证据表明资产负债表日市场价格异常外，本期期末存货项目的可变现净值以资产负债表日市场价格为基础确定，其中：

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1)产成品、商品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货，在正常生产经营过程中以该存货的估计售价减去估

计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值；

2)需要经过加工的材料存货，在正常生产经营过程中以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的

成本、估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值；资产负债表日，同一项存货中一部分有合同价格约定、其他部分不存在合同价格的，分别确定其可变现净值，并与其对应的成本进行比较，分别确定存货跌价准备的计提或转回的金额。

期末按照单个存货项目计提存货跌价准备；但对于数量繁多、单价较低的存货，按照存货类别计提存货跌价准备；

与在同一地区生产和销售的产品系列相关、具有相同或者类似最终用途或目的，且难以与其他项目分开计量的存货，则合并计提存货跌价准备。

计提存货跌价准备后，如果以前减记存货价值的影响因素已经消失，导致存货的可变现净值高于其账面价值的，在原已计提的存货跌价准备金额内予以转回，转回的金额计入当期损益。

(2)按照组合计提存货跌价准备的组合类别及确定依据、不同类别存货可变现净值的确定依据组合名称确定组合的依据可变现净值的确定依据

个别认定组合生产任务、计划需求公开市场售价

18、持有待售资产

1．划分为持有待售类别的条件

公司主要通过出售(包括具有商业实质的非货币性资产交换，下同)而非持续使用一项非流动资产或处置组收回其账面价值的，在满足下列条件时，将其划分为持有待售类别：

(1)根据类似交易中出售此类资产或处置组的惯例，在当前状况下即可立即出售；

(2)出售极可能发生，即公司已经就一项出售计划作出决议且获得确定的购买承诺，预计出售将在一年内完成。有

关规定要求相关权力机构或者监督部门批准后方可出售的，公司已经获得批准。确定的购买承诺，是指公司与其他方签订的具有法律约束力的购买协议，该协议包含交易价格、时间和足够严厉的违约惩罚等重要条款，使协议出现重大调整或者撤销的可能性极小。

公司因出售对子公司的投资等原因导致其丧失对子公司控制权的，当拟出售的子公司投资满足持有待售类别划分条件时，在母公司个别财务报表中将对子公司投资整体划分为持有待售类别，在合并报表中将子公司所有资产和负债划分为持有待售类别。

118北京北摩高科摩擦材料股份有限公司2025年年度报告全文

持有待售的非流动资产或处置组不再满足持有待售类别划分条件的，公司停止将其划分为持有待售类别。部分资产或负债从持有待售的处置组中移除的，处置组中剩余资产或负债新组成的处置组仍满足持有待售划分条件的，公司将新组成的处置组划分为持有待售类别，否则将满足持有待售类别划分条件的非流动资产单独划分为持有待售类别。

对于当期首次满足持有待售类别划分条件的非流动资产或处置组，不调整可比会计期间的资产负债表。

2．持有待售类的非流动资产或处置组的初始计量及后续计量

对于取得日划分为持有待售类别的非流动资产或处置组，公司在初始计量时比较假定其不划分为持有待售类别情况下的初始计量金额和公允价值减去出售费用后的净额，以两者孰低计量。除公司合并中取得的非流动资产或处置组外，由非流动资产或处置组以公允价值减去出售费用后的净额作为初始计量金额而产生的差额，计入当期损益。

公司将非流动资产或处置组首次划分为持有待售类别前，按照相关会计准则规定计量非流动资产或处置组中各项资产和负债的账面价值。在初始计量或资产负债表日重新计量持有待售的非流动资产或处置组时，其账面价值高于公允价值减去出售费用后的净额的，将账面价值减记至公允价值减去出售费用后的净额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提持有待售资产减值准备。持有待售的非流动资产或处置组中的非流动资产不计提折旧或摊销，持有待售的处置组中的负债的利息和其他费用应继续予以确认。

公司对持有待售的处置组确认资产减值损失金额时，先抵减处置组商誉的账面价值，再根据处置组中适用《企业会计准则第42号——持有待售的非流动资产、处置组和终止经营》(以下简称第42号准则)计量规定的各项非流动资产账

面价值所占比重，按比例抵减其账面价值。公司在资产负债表日重新计量持有待售的处置组时，首先按照相关会计准则规定计量处置组中不适用第42号准则计量规定的资产和负债的账面价值，再按照上述相关规定进行会计处理。

后续资产负债表日持有待售的非流动资产公允价值减去出售费用后的净额增加的，以前减记的金额应当予以恢复，并在划分为持有待售类别后确认的资产减值损失金额内转回，转回金额计入当期损益；划分为持有待售类别前确认的资产减值损失不得转回。

后续资产负债表日持有待售的处置组公允价值减去出售费用后的净额增加的，以前减记的金额应当予以恢复，并在划分为持有待售类别后适用第42号准则计量规定的非流动资产确认的资产减值损失金额内转回，转回金额依据处置组中除商誉外的适用第42号准则计量规定的各项非流动资产账面价值所占比重，按比例增加其账面价值，同时将转回金额计入当期损益。已抵减的商誉账面价值以及划分为持有待售类别前确认的资产减值损失不得转回。

3．划分为持有待售类别的终止确认和计量

非流动资产或处置组不再满足持有待售类别的划分条件而不再继续划分为持有待售类别或非流动资产从持有待售的

处置组中移除时，按照以下两者孰低计量：(1)划分为持有待售类别前的账面价值，按照假定不划分为持有待售类别情况下本应确认的折旧、摊销或减值等进行调整后的金额；(2)可收回金额。

公司终止确认持有待售的非流动资产或处置组时，将尚未确认的利得或损失计入当期损益。

4．终止经营的条件

119北京北摩高科摩擦材料股份有限公司2025年年度报告全文

终止经营，是指公司满足下列条件之一的、能够单独区分的组成部分，且该组成部分已经处置或划分为持有待售类别：

(1)该组成部分代表一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区；

(2)该组成部分是拟对一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区进行处置的一项相关联计划的一部分；

(3)该组成部分是专为转售而取得的子公司。

5．终止经营的列报

拟结束使用而非出售的处置组满足终止经营定义中有关组成部分的，自停止使用日起作为终止经营列报；因出售对子公司的投资等原因导致其丧失对子公司控制权，且该子公司符合终止经营定义的，在合并报表中列报相关终止经营损益；在利润表中将终止经营处置损益的调整金额作为终止经营损益列报。

非流动资产或处置组不再划分为持有待售类别或非流动资产从持有待售的处置组中移除的，公司在当期利润表中将非流动资产或处置组的账面价值调整金额作为持续经营损益列报。公司的子公司、共同经营、合营企业、联营企业以及部分对合营企业或联营企业的投资不再继续划分为持有待售类别或从持有待售的处置组中移除的，公司在当期财务报表中相应调整各个划分为持有待售类别后可比会计期间的比较数据。

不符合终止经营定义的持有待售的非流动资产或处置组，其减值损失或转回金额及处置损益作为持续经营损益列报。

终止经营的减值损失或转回金额等经营损益及处置损益作为终止经营损益列报。

对于当期列报的终止经营，公司在当期财务报表中，将原来作为持续经营损益列报的信息重新作为可比会计期间的终止经营损益列报。终止经营不再满足持有待售类别划分条件的，公司在当期财务报表中，将原来作为终止经营损益列报的信息重新作为可比会计期间的持续经营损益列报。

19、债权投资

本公司按照本附注“主要会计政策和会计估计——金融工具”中“金融工具的减值”所述的一般方法确定债权投资

的预期信用损失并进行会计处理。在资产负债表日，本公司按单项债权投资应收取的合同现金流量与预期收取的现金流量之间的差额的现值计量债权投资的信用损失。

20、其他债权投资

本公司按照本附注“主要会计政策和会计估计——金融工具”中“金融工具的减值”所述的一般方法确定其他债权

投资的预期信用损失并进行会计处理。在资产负债表日，本公司按单项其他债权投资应收取的合同现金流量与预期收取的现金流量之间的差额的现值计量其他债权投资的信用损失。

120北京北摩高科摩擦材料股份有限公司2025年年度报告全文

21、长期应收款

22、长期股权投资

本部分所指的长期股权投资是指本公司对被投资单位具有控制、共同控制或重大影响的长期股权投资，包括对子公司、合营企业和联营企业的权益性投资。

1．共同控制和重大影响的判断标准

共同控制，是指按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。本公司与其他合营方一同对被投资单位实施共同控制且对被投资单位净资产享有权利的，被投资单位为本公司的合营企业。判断是否存在共同控制时，不考虑享有的保护性权利。

重大影响，是指对一个企业的财务和经营决策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。本公司能够对被投资单位施加重大影响的，被投资单位为本公司联营企业。在确定能否对被投资单位施加重大影响时，考虑投资方直接或间接持有被投资单位的表决权股份以及投资方及其他方持有的当期可执行潜在表决权在假定转换为对被投资方单位的股权后产生的影响，包括被投资单位发行的当期可转换的认股权证、股份期权及可转换公司债券等的影响。

2．长期股权投资的初始投资成本的确定

(1)同一控制下的合并形成的，合并方以支付现金、转让非现金资产、承担债务或发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按取得被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为其初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付的现金、转让的非现金资产、所承担债务账面价值或发行股份的面值总额之间的差额调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。通过多次交易分步取得同一控制下被合并方的股权，最终形成同一控制下企业合并的，应根据是否属于“一揽子交易”分别进行处理：属于“一揽子交易”的，将各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理；不属于“一揽子交易”的，在合并日按照应享有被合并方股东权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本，长期股权投资初始投资成本与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价值之和的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。

合并日之前持有的股权投资因采用权益法核算或为其他权益工具投资而确认的其他综合收益，暂不进行会计处理。

(2)非同一控制下的企业合并形成的，公司按照购买日确定的合并成本作为长期股权投资的初始投资成本。合并成

本为购买日购买方为取得对被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值。购买方为企业合并而发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用于发生时计入当期损益；购买方

作为合并对价发行的权益性证券或债务性证券的交易费用，计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。本公司将合并协议约定的或有对价作为企业合并转移对价的一部分，按照其在购买日的公允价值计入企业合并成本。通过多次交易

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分步实现的非同一控制下企业合并，根据企业会计准则判断该多次交易是否属于“一揽子交易”。属于“一揽子交易”的，将各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，按照原持有被购买方的股权投资账面价值加上新增投资成本之和，作为改按成本法核算的长期股权投资的初始投资成本；原持有的股权采用权益法核算的，相关其他综合收益暂不进行会计处理；原持有股权投资为其他权益工具投资的，其公允价值与账面价值之间的差额，以及原计入其他综合收益的累计公允价值变动直接转入留存收益。

(3)除企业合并形成的长期股权投资外的其他股权投资，按成本进行初始计量：以支付现金取得的，按照实际支付

的购买价款作为其初始投资成本；以发行权益性证券取得的，按照发行权益性证券的公允价值作为其初始投资成本，与发行权益性证券直接相关的费用，按照《企业会计准则第37号——金融工具列报》的有关规定确定；在非货币性资产交换具有商业实质和换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的前提下，非货币性资产交换换入的长期股权投资以换出资产的公允价值和应支付的相关税费确定其初始投资成本，除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠；不满足上述前提的非货币性资产交换，以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入长期股权投资的初始投资成本。

通过债务重组取得的长期股权投资，其初始投资成本以放弃债权的公允价值为基础确定。与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出也计入投资成本。

对于因追加投资能够对被投资单位实施重大影响或实施共同控制但不构成控制的，长期股权投资成本为按照《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》确定的原持有股权投资的公允价值加上新增投资成本之和，作为改按权益法核算的初始投资成本。原持有的股权投资分类为其他权益工具投资的，其公允价值与账面价值之间的差额，以及原计入其他综合收益的累计公允价值变动应当直接转入留存收益。

3．长期股权投资的后续计量及损益确认方法

(1)成本法核算的长期股权投资

公司对子公司的长期股权投资，采用成本法核算。除取得投资时实际支付的价款或对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或利润外，公司按照享有被投资单位宣告发放的现金股利或利润确认当期投资收益。

(2)权益法核算的长期股权投资

对联营企业和合营企业的长期股权投资，采用权益法核算。

采用权益法核算的长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，不调整长期股权投资的初始投资成本；长期股权投资的初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，其差额应当计入当期损益，同时调整长期股权投资的成本。取得长期股权投资后，被投资单位采用的会计政策及会计期间与公司不一致的，按照公司的会计政策及会计期间对被投资单位的财务报表进行调整，并据以确认投资损益和其他综合收益等。按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额，分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位各项可辨认资产等的公允价值为基础，对被投资单位的净利润进行调整后确认。按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利

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计算应享有的部分，相应减少长期股权投资的账面价值；对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动，调整长期股权投资的账面价值并计入所有者权益。公司与联营企业、合营企业之间发生的未实现内部交易损益按照享有的比例计算归属于公司的部分，予以抵销，在此基础上确认投资收益。与被投资单位发生的未实现内部交易损失，属于资产减值损失的，全额确认。

在公司确认应分担被投资单位发生亏损时，按照以下顺序进行处理：首先，冲减长期股权投资的账面价值。其次，长期股权投资的账面价值不足以冲减的，以其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益账面价值为限继续确认投资损失、冲减长期应收项目的账面价值。经过上述处理，按照投资合同或协议约定企业仍承担额外义务的，按预计承担的义务确认预计负债，计入当期投资损失。被投资单位以后期间实现净利润的，本公司在收益弥补未确认的亏损分担额后，恢复确认收益分享额。

在持有投资期间，被投资单位编制合并财务报表的，以合并财务报表中的净利润、其他综合收益和其他所有者权益变动中归属于被投资单位的金额为基础进行核算。

对于本公司向合营企业与联营企业投出的资产构成业务的，投资方因此取得长期股权投资但未取得控制权的，以投出业务的公允价值作为新增长期股权投资的初始投资成本，初始投资成本与投出业务的账面价值之差，全额计入当期损益。本公司向合营企业或者联营企业出售的资产构成业务的，取得的对价与业务的账面价值之差，全额计入当期损益。

本公司自联营及合营企业购入的资产构成业务的，按《企业会计准则第20号——企业合并》的规定进行会计处理，全额确认与交易相关的利得或损失。

4．长期股权投资的处置

处置长期股权投资，其账面价值与实际取得价款的差额，计入当期损益。

(1)权益法核算下的长期股权投资的处置

采用权益法核算的长期股权投资，处置后的剩余股权仍采用权益法核算的，在处置该项投资时，采用与被投资单位直接处置相关资产或者负债相同的基础，按相应比例对原计入其他综合收益的部分进行会计处理。因被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益，按比例结转入当期损益。

因处置部分股权投资等原因丧失了对投资单位的共同控制或者重大影响的，处置后的剩余股权改按金融工具确认和计量准则核算，其在丧失共同控制或重大影响之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。原股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在终止确认权益法核算时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。因被投资方除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益，在终止采用权益法核算时全部转入当期损益。

(2)成本法核算下的长期股权投资的处置

采用成本法核算的长期股权投资，处置后剩余股权仍采用成本法核算的，其在取得对被投资单位的控制之前因采用权益法核算或者金融工具确认和计量准则核算而确认的其他综合收益，采用与被投资单位直接处置相关资产或者负债相

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同的基础进行处理，并按比例结转当期损益；因采用权益法核算而确认的被投资单位净资产中除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动按比例结转当期损益。

因其他投资方增资而导致本公司持股比例下降、从而丧失控制权但能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，按照新的持股比例确认本公司应享有的被投资单位因增资扩股而增加净资产的份额，与应结转持股比例下降部分所对应的长期股权投资原账面价值之间的差额计入当期损益；然后，按照新的持股比例视同自取得投资时即采用权益法核算进行调整。

公司因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司控制权的，处置后的剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按权益法核算，并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整，购买日之前持有的股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益和其他所有者权益按比例结转；处置后的剩余股权不能对被投资单

位实施共同控制或施加重大影响的，改按《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》的有关规定进行会计处理，其在丧失控制之日的公允价值与账面价值间的差额计入当期损益，其他综合收益和其他所有者权益全部结转为当期损益。

本公司通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权，如果上述交易属于一揽子交易的，将各项交易作为一项处置子公司股权投资并丧失控制权的交易进行会计处理，在丧失控制权之前每一次处置价款与所处置的股权对应的长期股权投资账面价值之间的差额，先确认为其他综合收益，到丧失控制权时再一并转入丧失控制权的当期损益。

23、投资性房地产

投资性房地产计量模式不适用

24、固定资产

（1）确认条件

固定资产是指同时具有下列特征的有形资产：(1)为生产商品、提供劳务、出租或经营管理持有的；(2)使用寿命超过一个会计年度。

固定资产同时满足下列条件的予以确认：(1)与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业；(2)该固定资产的成本

能够可靠地计量。与固定资产有关的后续支出，符合上述确认条件的，计入固定资产成本；不符合上述确认条件的，发生时计入当期损益。固定资产按照成本进行初始计量。

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（2）折旧方法类别折旧方法折旧年限残值率年折旧率

房屋及建筑物年限平均法15-2054.75-6.33

试验设备年限平均法1059.50

生产设备年限平均法5-1059.50-19.00

运输设备年限平均法5519.00

电子及办公设备年限平均法5519.00

25、在建工程

1．在建工程同时满足经济利益很可能流入、成本能够可靠地计量则予以确认。在建工程按建造该项资产达到预定

可使用状态前所发生的实际成本计量。

2．在建工程达到预定可使用状态时，按工程实际成本转入固定资产。已达到预定可使用状态但尚未办理竣工结算的，先按估计价值转入固定资产，待办理竣工决算后再按实际成本调整原暂估价值，但不再调整原已计提的折旧。

26、借款费用

借款费用，包括借款利息、折价或者溢价的摊销、辅助费用以及因外币借款而发生的汇兑差额等。

1．借款费用资本化的确认原则

公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本化，计入相关资产成本；

其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。

2．借款费用资本化期间

(1)当同时满足下列条件时，开始资本化：1)资产支出已经发生；2)借款费用已经发生；3)为使资产达到预定可使用或可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。

(2)暂停资本化：若符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断，并且中断时间连续超过3个月，暂停借款费用的资本化；中断期间发生的借款费用确认为当期费用，直至资产的购建或者生产活动重新开始。该项中断如是所购建或生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用状态或者可销售状态必要的程序，则借款费用继续资本化。

(3)停止资本化：当所购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借款费用停止资本化。当购建或者生产符合资本化的资产中部分项目分别完工且可单独使用时，该部分资产借款费用停止资本化。购建或者生产的资产的各部分分别完工，但必须等到整体完工后才可使用或者对外销售的，在该资产整体完工时停止借款费用资本化。

3．借款费用资本化率及资本化金额的计算方法

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为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的，以专门借款当期实际发生的利息费用(包括按照实际利率法确定的折价或溢价的摊销)，减去将尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额，确定应予资本化的利息金额；为购建或者生产符合资本化条件的资产占用了一般借款的，根据累计资产支出超过专门借款的资产支出加权平均数乘以占用一般借款的资本化率(加权平均利率)，计算确定一般借款应予资本化的利息金额。在资本化期间内，每一会计期间的利息资本化金额不超过当期相关借款实际发生的利息金额。外币专门借款本金及利息的汇兑差额，在资本化期间内予以资本化。专门借款发生的辅助费用，在所购建或生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态之前发生的，予以资本化；在达到预定可使用或者可销售状态之后发生的，计入当期损益。一般借款发生的辅助费用，在发生时计入当期损益。借款存在折价或者溢价的，按照实际利率法确定每一会计期间应摊销的折价或者溢价金额，调整每期利息金额。

27、生物资产

28、油气资产

29、无形资产

（1）使用寿命及其确定依据、估计情况、摊销方法或复核程序

1．无形资产的初始计量

无形资产按成本进行初始计量。外购无形资产的成本，包括购买价、相关税费以及直接归属于该项资产达到预定用途所发生的其他支出。购买无形资产的价款超过正常信用条件延期支付，实质上具有融资性质的，无形资产的成本以购买价款的现值为基础确定。债务重组取得债务人用以抵债的无形资产，以放弃债权的公允价值和可直接归属于使该资产达到预定用途所发生的税金等其他成本为基础确定其入账价值。在非货币性资产交换具备商业实质且换入或换出资产的公允价值能够可靠计量的前提下，非货币性资产交换换入的无形资产以换出资产的公允价值和应支付的相关税费作为换入无形资产的成本，除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更可靠；不满足上述前提的非货币性资产交换，以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入无形资产的成本，不确认损益。

与无形资产有关的支出，如果相关的经济利益很可能流入本公司且成本能可靠地计量，则计入无形资产成本。除此之外的其他项目的支出，在发生时计入当期损益。

取得的土地使用权通常作为无形资产核算。自行开发构建厂房等建筑物，相关的土地使用权支出和建筑物建造成本分别作为无形资产和固定资产核算。如为外购的房屋及建筑物，则将有关价款在土地使用权和建筑物之间分配，难以合理分配的，全部作为固定资产处理。

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2．无形资产使用寿命及其确定依据、估计情况、摊销方法或复核程序

根据无形资产的合同性权利或其他法定权利、同行业情况、历史经验、相关专家论证等综合因素判断，能合理确定无形资产为公司带来经济利益期限的，作为使用寿命有限的无形资产；无法合理确定无形资产为公司带来经济利益期限的，视为使用寿命不确定的无形资产。

对使用寿命有限的无形资产，估计其使用寿命时通常考虑以下因素：(1)运用该资产生产的产品通常的寿命周期、可获得的类似资产使用寿命的信息；(2)技术、工艺等方面的现阶段情况及对未来发展趋势的估计；(3)以该资产生产的

产品或提供劳务的市场需求情况；(4)现在或潜在的竞争者预期采取的行动；(5)为维持该资产带来经济利益能力的预期

维护支出，以及公司预计支付有关支出的能力；(6)对该资产控制期限的相关法律规定或类似限制，如特许使用期、租赁期等；(7)与公司持有其他资产使用寿命的关联性等。使用寿命有限的无形资产的使用寿命估计情况：

项目预计使用寿命摊销方法预计使用寿命依据土地使用权50年年限平均法预计受益期限非专利技术10年年限平均法预计受益期限软件5年年限平均法预计受益期限

截止资产负债表日，本公司无使用寿命不确定的无形资产。

使用寿命有限的无形资产，在使用寿命内按照与该项无形资产有关的经济利益的预期实现方式系统合理地摊销，无法可靠确定预期实现方式的，采用直线法摊销。使用寿命不确定的无形资产不予摊销，但每年均对该无形资产的使用寿命进行复核，并进行减值测试。

本公司于每年年度终了，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核，与以前估计不同的，调整原先估计数，并按会计估计变更处理；预计某项无形资产已经不能给企业带来未来经济利益的，将该项无形资产的账面价值全部转入当期损益。

（2）研发支出的归集范围及相关会计处理方法

(1)基本原则

内部研究开发项目的支出，区分为研究阶段支出和开发阶段支出。划分研究阶段和开发阶段的标准：为获取新的技术和知识等进行的有计划的调查阶段，应确定为研究阶段，该阶段具有计划性和探索性等特点；在进行商业性生产或使用前，将研究成果或其他知识应用于某项计划或设计，以生产出新的或具有实质性改进的材料、装置、产品等阶段，应确定为开发阶段，该阶段具有针对性和形成成果的可能性较大等特点。

内部研究开发项目研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。内部研究开发项目开发阶段的支出，同时满足下列条件的，确认为无形资产：(1)完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；(2)具有完成该无形资产并使用或出售的意图；(3)无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身

127北京北摩高科摩擦材料股份有限公司2025年年度报告全文

存在市场，无形资产将在内部使用的，可证明其有用性；(4)有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；(5)归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。如不满足上述条件的，于发生时计入当期损益；无法区分研究阶段支出和开发阶段支出的，将发生的研发支出全部计入当期损益。

30、长期资产减值

长期股权投资、采用成本模式计量的投资性房地产和生产性生物资产、固定资产、在建工程、油气资产、使用权资

产、无形资产、商誉等长期资产，存在下列迹象的，表明资产可能发生了减值：

1．资产的市价当期大幅度下跌，其跌幅明显高于因时间的推移或者正常使用而预计的下跌；

2．企业经营所处的经济、技术或者法律等环境以及资产所处的市场在当期或者将在近期发生重大变化，从而对企

业产生不利影响；

3．市场利率或者其他市场投资报酬率在当期已经提高，从而影响企业计算资产预计未来现金流量现值的折现率，

导致资产可收回金额大幅度降低；

4．有证据表明资产已经陈旧过时或者其实体已经损坏；

5．资产已经或者将被闲置、终止使用或者计划提前处置；

6．企业内部报告的证据表明资产的经济绩效已经低于或者将低于预期，如资产所创造的净现金流量或者实现的营

业利润(或者亏损)远远低于(或者高于)预计金额等；

7．其他表明资产可能已经发生减值的迹象。

上述长期资产于资产负债表日存在减值迹象的，应当进行减值测试。减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额计提减值准备并计入减值损失。可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间的较高者。公允价值的确定方法详见本附注“主要会计政策和会计估计——公允价值”；处置费用包括与资产处置有关的法律费用、相关税费、搬运费以及为使资产达到可销售状态所发生的直接费用；资产预计

未来现金流量的现值，按照资产在持续使用过程中和最终处置时所产生的预计未来现金流量，选择恰当的折现率对其进行折现后的金额加以确定。

资产减值准备按单项资产为基础计算并确认，如果难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以资产组所属的资产组确定资产组的可收回金额。资产组是能够独立产生现金流入的最小资产组合。

在财务报表中单独列示的商誉，在进行减值测试时，将商誉的账面价值分摊至预期从企业合并的协同效应收益中受益的资产组或资产组组合。测试结果表明包含分摊的商誉的资产组或者资产组组合的可收回金额低于其账面价值的，确认相应的减值损失。减值损失金额先抵减分摊至该资产组或者资产组组合的商誉的账面价值，再根据资产组或者资产组组合中除商誉以外的其他各项资产的账面价值所占比重，按比例抵减其他各项资产的账面价值。

商誉和使用寿命不确定的无形资产至少在每年年度终了进行减值测试。

128北京北摩高科摩擦材料股份有限公司2025年年度报告全文

上述资产减值损失一经确认，在以后期间不予转回。

31、长期待摊费用

长期待摊费用按实际支出入账，在受益期或规定的期限内平均摊销。如果长期待摊的费用项目不能使以后会计期间受益，则将尚未摊销的该项目的摊余价值全部转入当期损益。其中：

租入的固定资产发生的改良支出，对能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的，在租赁资产剩余使用寿命内平均摊销。无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，按剩余租赁期与租赁资产剩余使用寿命两者孰短的期限平均摊销。

租入的固定资产发生的装修费用，对能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的，按两次装修间隔期间与租赁资产剩余使用寿命中较短的期限平均摊销。无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，按两次装修间隔期间、剩余租赁期与租赁资产剩余使用寿命三者中较短的期限平均摊销。

其他长期待摊费用按预计受益年限但不超过五年的期限内平均摊销。

32、合同负债

合同负债是指公司已收或应收客户对价而应向客户转让商品的义务。公司将同一合同下的合同资产和合同负债相互抵销后以净额列示。

33、职工薪酬

（1）短期薪酬的会计处理方法

本公司在职工提供服务的会计期间，将实际发生的职工工资、奖金、按规定的基准和比例为职工缴纳的医疗保险费、工伤保险费和生育保险费等社会保险费和住房公积金，确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。职工福利费为非货币性福利的，如能够可靠计量的，按照公允价值计量。如果该负债预期在职工提供相关服务的年度报告期结束后十二个月内不能完全支付，且财务影响重大的，则该负债将以折现后的金额计量。

（2）离职后福利的会计处理方法

离职后福利计划包括设定提存计划和设定受益计划。其中，设定提存计划，是指向独立的基金缴存固定费用后，企业不再承担进一步支付义务的离职后福利计划；设定受益计划，是指除设定提存计划以外的离职后福利计划。

(1)设定提存计划

本公司按当期政府的相关规定为职工缴纳基本养老保险和失业保险，在职工为本公司提供服务的会计期间，根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。

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（3）辞退福利的会计处理方法

在本公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或者裁减建议所提供的辞退福利时，和本公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时两者孰早日，确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益。但辞退福利预期在年度报告期结束后十二个月不能完全支付的，按照其他长期职工薪酬处理。

职工内部退休计划采用与上述辞退福利相同的原则处理。本公司将自职工停止提供服务日至正常退休日的期间拟支付的内退人员工资和缴纳的社会保险费等，在符合预计负债确认条件时，计入当期损益(辞退福利)。正式退休日期之后的经济补偿(如正常养老退休金)，按照离职后福利处理。

（4）其他长期职工福利的会计处理方法

本公司向职工提供的其他长期职工福利，符合设定提存计划的，按照设定提存计划进行会计处理，除此之外按照设定受益计划进行会计处理。但相关职工薪酬成本中“重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动”部分计入当期损益或相关资产成本。

34、预计负债

当与或有事项相关的义务同时符合以下条件，将其确认为预计负债：1．该义务是承担的现时义务；2．该义务的履行很可能导致经济利益流出；3．该义务的金额能够可靠地计量。

预计负债按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量，并综合考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素。货币时间价值影响重大的，通过对相关未来现金流出进行折现后确定最佳估计数。

最佳估计数分以下情况处理：所需支出存在一个连续范围(或区间)，且该范围内各种结果发生的可能性相同的，则最佳估计数按照该范围的中间值：即上下限金额的平均数确定。所需支出不存在一个连续范围(或区间)，或虽然存在一个连续范围但该范围内各种结果发生的可能性不相同的，如或有事项涉及单个项目的，则最佳估计数按照最可能发生金额确定；如或有事项涉及多个项目的，则最佳估计数按各种可能结果及相关概率计算确定。

本公司清偿预计负债所需支出全部或部分预期由第三方补偿的，补偿金额在基本确定能够收到时，作为资产单独确认，且确认的补偿金额不超过预计负债的账面价值。

每个资产负债表日对预计负债的账面价值进行复核。有确凿证据表明该账面价值不能反映当前最佳估计数的，按照当前最佳估计数对该账面价值进行调整。

35、股份支付

1．股份支付的种类

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本公司的股份支付是为了获取职工(或其他方)提供服务而授予权益工具或者承担以权益工具为基础确定的负债的交易。包括以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付。

2．权益工具公允价值的确定方法

(1)存在活跃市场的，按照活跃市场中的报价确定；(2)不存在活跃市场的，采用估值技术确定，包括参考熟悉情况

并自愿交易的各方最近进行的市场交易中使用的价格、参照实质上相同的其他金融工具的当前公允价值、现金流量折现法和期权定价模型等。

3．确认可行权权益工具最佳估计的依据

等待期内每个资产负债表日，本公司根据最新取得的可行权职工人数变动等后续信息做出最佳估计，修正预计可行权的权益工具数量。在可行权日，最终预计可行权权益工具的数量应当与实际可行权数量一致。

4．股份支付的会计处理

(1)以权益结算的股份支付

以权益结算的股份支付换取职工提供服务的，授予后立即可行权的，在授予日按照权益工具的公允价值计入相关成本或费用，相应调整资本公积；完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的，在等待期内的每个资产负债表日，以对可行权权益工具数量的最佳估计为基础，按权益工具授予日的公允价值，将当期取得的服务计入相关成本或费用，相应调整资本公积，在可行权日之后不再对已确认的相关成本或费用和所有者权益总额进行调整。

以权益结算的股份支付换取其他方服务的，若其他方服务的公允价值能够可靠计量的，按照其他方服务在取得日的公允价值计量；其他方服务的公允价值不能可靠计量但权益工具公允价值能够可靠计量的，按照权益工具在服务取得日的公允价值计量，计入相关成本或费用，相应增加所有者权益。

(2)以现金结算的股份支付

以现金结算的股份支付换取职工服务的，授予后立即可行权的，在授予日按公司承担负债的公允价值计入相关成本或费用，相应增加负债；完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的换取职工服务的以现金结算的股份支付，在等待期内的每个资产负债表日，以对可行权情况的最佳估计为基础，按公司承担负债的公允价值，将当期取得的服务计入相关成本或费用和相应的负债。在相关负债结算前的每个资产负债表日以及结算日，对负债的公允价值重新计量，其变动计入当期损益。

5．涉及本公司合并范围内各企业之间、本公司与本公司实际控制人或其他股东之间或者本公司与本公司所在集团

内其他企业之间的股份支付交易，按照《企业会计准则解释第4号》第七条集团内股份支付相关规定处理。

36、优先股、永续债等其他金融工具

131北京北摩高科摩擦材料股份有限公司2025年年度报告全文

37、收入

按照业务类型披露收入确认和计量所采用的会计政策

1．收入的总确认原则

公司以控制权转移作为收入确认时点的判断标准。公司在履行了合同中的履约义务，即在客户取得相关商品控制权时确认收入。

满足下列条件之一的，公司属于在某一时段内履行履约义务；否则，属于在某一时点履行履约义务：(1)客户在公司履约的同时即取得并消耗公司履约所带来的经济利益；(2)客户能够控制公司履约过程中在建的商品；(3)公司履约过

程中所产出的商品具有不可替代用途，且公司在整个合同期间内有权就累计至今已完成的履约部分收取款项。

对于在某一时段内履行的履约义务，公司在该段时间内按照履约进度确认收入，但是，履约进度不能合理确定的除外。当履约进度不能合理确定时，公司已经发生的成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的成本金额确认收入，直到履约进度能够合理确定为止。

对于在某一时点履行的履约义务，公司在客户取得相关商品控制权时点确认收入。在判断客户是否已取得商品控制权时，公司考虑下列迹象：(1)公司就该商品享有现时收款权利，即客户就该商品负有现时付款义务；(2)公司已将该商品的法定所有权转移给客户，即客户已拥有该商品的法定所有权；(3)公司已将该商品实物转移给客户，即客户已实物占有该商品；(4)公司已将该商品所有权上的主要风险和报酬转移给客户，即客户已取得该商品所有权上的主要风险和报酬；

(5)客户已接受该商品；(6)其他表明客户已取得商品控制权的迹象。

合同中包含两项或多项履约义务的，公司在合同开始日，按照各单项履约义务所承诺商品的单独售价的相对比例，将交易价格分摊至各单项履约义务，按照分摊至各单项履约义务的交易价格计量收入。交易价格，是公司因向客户转让商品而预期有权收取的对价金额。公司代第三方收取的款项以及公司预期将退还给客户的款项，作为负债进行会计处理，不计入交易价格。合同中存在可变对价的，公司按照期望值或最可能发生金额确定可变对价的最佳估计数，但包含可变对价的交易价格，不超过在相关不确定性消除时累计已确认收入极可能不会发生重大转回的金额。合同中存在重大融资成分的，公司按照假定客户在取得商品控制权时即以现金支付的应付金额确定交易价格。该交易价格与合同对价之间的差额，在合同期间内采用实际利率法摊销。合同开始日，公司预计客户取得商品控制权与客户支付价款间隔不超过一年的，不考虑合同中存在的重大融资成分。

2．本公司收入的具体确认原则

销售商品收入:直接交付军方产品，于产品经驻厂军代表验收合格并交付产品时确认收入;交付主机厂等其他客户产品，于产品交付并取得客户验收单据时确认收入。对于需要军方审价的产品，军方已审价的产品，在符合上述收入确认条件时，按照审定价确认收入，尚未审价的产品，在符合上述收入确认条件时，按照暂定价格确认收入;在收到公司产品价格批复意见或签订价差协议后，按差价确认当期收入。

检测服务收入:检测服务在检测报告等成果交付客户后确认收入。

132北京北摩高科摩擦材料股份有限公司2025年年度报告全文

同类业务采用不同经营模式涉及不同收入确认方式及计量方法的情况

38、合同成本

1．合同成本的确认条件

合同成本包括合同取得成本及合同履约成本。

公司为取得合同发生的增量成本预期能够收回的，作为合同取得成本确认为一项资产。公司为取得合同发生的、除预期能够收回的增量成本之外的其他支出，在发生时计入当期损益，明确由客户承担的除外。

公司为履行合同发生的成本，不属于除收入准则外的其他企业会计准则规范范围且同时满足下列条件的，作为合同履约成本确认为一项资产：(1)该成本与一份当前或预期取得的合同直接相关，包括直接人工、直接材料、制造费用(或类似费用)、明确由客户承担的成本以及仅因该合同而发生的其他成本；(2)该成本增加了公司未来用于履行履约义务的资源；(3)该成本预期能够收回。

2．与合同成本有关的资产的摊销

合同取得成本确认的资产与合同履约成本确认的资产(以下简称“与合同成本有关的资产”)采用与该资产相关的商

品或服务收入确认相同的基础进行摊销，计入当期损益。

3．与合同成本有关的资产的减值

在确定与合同成本有关的资产的减值损失时，公司首先对按照其他企业会计准则确认的、与合同有关的其他资产确定减值损失；然后确定与合同成本有关的资产的减值损失。与合同成本有关的资产，其账面价值高于公司因转让与该资产相关的商品预期能够取得的剩余对价与为转让该相关商品估计将要发生的成本的差额的，超出部分计提减值准备，并确认为资产减值损失。

计提减值准备后，如果以前期间减值的因素发生变化，使得公司因转让与该资产相关的商品预期能够取得的剩余对价与为转让该相关商品估计将要发生的成本的差额高于该资产账面价值的，转回原已计提的资产减值准备，并计入当期损益，但转回后的资产账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该资产在转回日的账面价值。

39、政府补助

1．政府补助的分类

政府补助，是指本公司从政府无偿取得货币性资产或非货币性资产。分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。

与资产相关的政府补助，是指本公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助，包括购买固定资产或无形资产的财政拨款、固定资产专门借款的财政贴息等；与收益相关的政府补助，是指除与资产相关的政府补助之外

133北京北摩高科摩擦材料股份有限公司2025年年度报告全文的政府补助。对于同时包含与资产相关部分和与收益相关部分的政府补助，区分不同部分分别进行会计处理；难以区分的，整体归类为与收益相关的政府补助。

本公司在进行政府补助分类时采取的具体标准为：

(1)政府补助文件规定的补助对象用于购建或以其他方式形成长期资产，或者补助对象的支出主要用于购建或以其

他方式形成长期资产的，划分为与资产相关的政府补助。

(2)根据政府补助文件获得的政府补助全部或者主要用于补偿以后期间或已发生的费用或损失的，划分为与收益相关的政府补助。

(3)若政府文件未明确规定补助对象，则采用以下方式将该政府补助款划分为与资产相关的政府补助或与收益相关

的政府补助：1)政府文件明确了补助所针对的特定项目的，根据该特定项目的预算中将形成资产的支出金额和计入费用的支出金额的相对比例进行划分，对该划分比例需在每个资产负债表日进行复核，必要时进行变更；2)政府文件中对用途仅作一般性表述，没有指明特定项目的，作为与收益相关的政府补助。

2．政府补助的确认时点

本公司对于政府补助通常在实际收到时，按照实收金额予以确认和计量。但对于期末有确凿证据表明能够符合财政扶持政策规定的相关条件预计能够收到财政扶持资金，按照应收的金额计量。按照应收金额计量的政府补助应同时符合以下条件：

(1)所依据的是当地财政部门正式发布并按照《政府信息公开条例》的规定予以主动公开的财政扶持项目及其财政

资金管理办法，且该管理办法应当是普惠性的(任何符合规定条件的企业均可申请)，而不是专门针对特定企业制定的；

(2)应收补助款的金额已经过有权政府部门发文确认，或者可根据正式发布的财政资金管理办法的有关规定自行合理测算，且预计其金额不存在重大不确定性；

(3)相关的补助款批文中已明确承诺了拨付期限，且该款项的拨付是有相应财政预算作为保障的，因而可以合理保证其可在规定期限内收到；

(4)根据本公司和该补助事项的具体情况，应满足的其他相关条件(如有)。

3．政府补助的会计处理

政府补助为货币性资产的，按收到或应收的金额计量；为非货币性资产的，按公允价值计量；非货币性资产公允价值不能可靠取得的，按名义金额计量。按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。

本公司对政府补助采用的是总额法，具体会计处理如下：

与资产相关的政府补助确认为递延收益，在相关资产使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入当期损益；相关资产在使用寿命结束前被出售、转让、报废或发生毁损的，将相关递延收益余额转入资产处置当期的损益。

与收益相关的政府补助，用于补偿本公司以后期间的相关成本费用或损失的，确认为递延收益，并在确认相关成本费用或损失的期间，计入当期损益；用于补偿企业已发生的相关成本费用或损失的，直接计入当期损益。

134北京北摩高科摩擦材料股份有限公司2025年年度报告全文

本公司取得的政策性优惠贷款贴息，区分以下两种情况，分别进行会计处理：

(1)财政将贴息资金拨付给贷款银行，由贷款银行以政策性优惠利率向企业提供贷款的，本公司以实际收到的借款

金额作为借款的入账价值，按照借款本金和该政策性优惠利率计算相关借款费用。

(2)财政将贴息资金直接拨付给本公司的，本公司将对应的贴息冲减相关借款费用。

已确认的政府补助需要退回的，在需要退回的当期分以下情况进行会计处理：

(1)初始确认时冲减相关资产账面价值的，调整资产账面价值；

(2)存在相关递延收益的，冲减相关递延收益账面余额，超出部分计入当期损益；

(3)属于其他情况的，直接计入当期损益。

政府补助计入不同损益项目的区分原则为：与本公司日常活动相关的政府补助，按照经济业务实质，计入其他收益或冲减相关成本费用；与本公司日常活动无关的政府补助，计入营业外收支。

40、递延所得税资产/递延所得税负债

1．递延所得税资产和递延所得税负债的确认和计量

本公司根据资产、负债于资产负债表日的账面价值与计税基础之间的暂时性差异，采用资产负债表债务法确认递延所得税。公司当期所得税和递延所得税作为所得税费用或收益计入当期损益，但不包括下列情况产生的所得税：(1)企业合并；(2)直接在所有者权益中确认的交易或者事项；(3)按照《企业会计准则第37号——金融工具列报》等规定分类为

权益工具的金融工具的股利支出，按照税收政策可在企业所得税税前扣除且所分配的利润来源于以前确认在所有者权益中的交易或事项。

对于可抵扣暂时性差异、能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，公司以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异、可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确认由此产生的递延所得税资产，除非该可抵扣暂时性差异是在以下交易中产生的：

(1)该交易不是企业合并，交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额(或可抵扣亏损)，并且初始确认的资产和负债不会产生等额应纳税暂时性差异和可抵扣暂时性差异；

(2)对于与子公司、合营企业及联营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，同时满足下列条件的，确认相应的递延所

得税资产：暂时性差异在可预见的未来很可能转回，且未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额。

各项应纳税暂时性差异均确认相关的递延所得税负债，除非该应纳税暂时性差异是在以下交易中产生的：

(1)商誉的初始确认，或者具有以下特征的交易中产生的资产或负债的初始确认：该交易不是企业合并，交易发生

时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额(或可抵扣亏损)，并且初始确认的资产和负债不会产生等额应纳税暂时性差异和可抵扣暂时性差异；

135北京北摩高科摩擦材料股份有限公司2025年年度报告全文

(2)对于与子公司、合营企业及联营企业投资相关的应纳税暂时性差异，该暂时性差异转回的时间能够控制并且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。

根据资产、负债的账面价值与其计税基础之间的差额(未作为资产和负债确认的项目按照税法规定可以确定其计税基础的，该计税基础与其账面数之间的差额)，按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计算确认递延所得税资产或递延所得税负债。

对于不是企业合并、交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额(或可抵扣亏损)、且初始确认的资产和负

债导致产生等额应纳税暂时性差异和可抵扣暂时性差异的单项交易(包括承租人在租赁期开始日初始确认租赁负债并计入

使用权资产的租赁交易，以及因固定资产等存在弃置义务而确认预计负债并计入相关资产成本的交易等)，公司对该交易因资产和负债的初始确认所产生的应纳税暂时性差异和可抵扣暂时性差异，在交易发生时分别确认相应的递延所得税负债和递延所得税资产。

确认递延所得税资产以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限。资产负债表日，有确凿证据表明未来期间很可能获得足够的应纳税所得额用来抵扣可抵扣暂时性差异的，确认以前会计期间未确认的递延所得税资产。

对递延所得税资产的账面价值进行复核，如果未来期间很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，转回减记的金额。

2．当拥有以净额结算的法定权利，且意图以净额结算或取得资产、清偿负债同时进行时，本公司当期所得税资产

及当期所得税负债以抵销后的净额列报。

当拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利，且递延所得税资产及递延所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的所得税相关或者是对不同的纳税主体相关，但在未来每一具有重要性的递延所得税资产及负债转回的期间内，涉及的纳税主体意图以净额结算当期所得税资产和负债或是同时取得资产、清偿负债时，本公司递延所得税资产及递延所得税负债以抵销后的净额列报。

41、租赁

（1）作为承租方租赁的会计处理方法

(1)使用权资产

在租赁期开始日，本公司对除短期租赁和低价值资产租赁以外的租赁确认使用权资产。使用权资产按照成本进行初始计量，包括：租赁负债的初始计量金额；在租赁期开始日或之前支付的租赁付款额(扣除已享受的租赁激励相关金额)；

发生的初始直接费用；为拆卸及移除租赁资产、复原租赁资产所在场地或将租赁资产恢复至租赁条款约定状态预计将发生的成本。

136北京北摩高科摩擦材料股份有限公司2025年年度报告全文

本公司使用直线法对使用权资产计提折旧。对能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的，本公司在租赁资产剩余使用寿命内计提折旧。无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，租赁资产在租赁期与租赁资产剩余使用寿命两者孰短的期间内计提折旧。

(2)租赁负债

在租赁期开始日，本公司对除短期租赁和低价值资产租赁以外的租赁确认租赁负债。租赁负债按照尚未支付的租赁付款额的现值进行初始计量。租赁付款额包括：固定付款额及实质固定付款额，存在租赁激励的，扣除租赁激励相关金额；取决于指数或比率的可变租赁付款额，该款项在初始计量时根据租赁期开始日的指数或比率确定；购买选择权的行权价格，前提是公司合理确定将行使该选择权；行使终止租赁选择权需支付的款项，前提是租赁期反映出公司将行使终止租赁选择权；根据公司提供的担保余值预计应支付的款项。本公司采用租赁内含利率作为折现率。无法确定租赁内含利率的，采用本公司的增量借款利率作为折现率。

本公司按照固定的周期性利率计算租赁负债在租赁期内各期间的利息费用，并计入当期损益或相关资产成本。未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益或相关资产成本。

在租赁期开始日后，发生下列情形的，本公司按照变动后租赁付款额的现值重新计量租赁负债：本公司对购买选择权、续租选择权或终止租赁选择权的评估结果发生变化，或续租选择权或终止租赁选择权的实际行使情况与原评估结果不一致；根据担保余值预计的应付金额发生变动；用于确定租赁付款额的指数或比率发生变动。在对租赁负债进行重新计量时，本公司相应调整使用权资产的账面价值。使用权资产账面价值已调减至零，但租赁负债仍需进一步调减的，本公司将剩余金额计入当期损益。

(3)短期租赁和低价值资产租赁进行简化处理的判断依据和会计处理方法

本公司选择对短期租赁和低价值资产租赁不确认使用权资产和租赁负债，并将相关的租赁付款额在租赁期内各个期间按照直线法计入当期损益或相关资产成本。短期租赁，是指在租赁期开始日，租赁期不超过12个月且不包含购买选择权的租赁。低价值资产租赁，是指单项租赁资产为全新资产时价值较低的租赁。公司转租或预期转租租赁资产的，原租赁不属于低价值资产租赁。

(4)租赁变更

租赁发生变更且同时符合下列条件的，公司将该租赁变更作为一项单独租赁进行会计处理：该租赁变更通过增加一项或多项租赁资产的使用权而扩大了租赁范围；增加的对价与租赁范围扩大部分的单独价格按该合同情况调整后的金额相当。

租赁变更未作为一项单独租赁进行会计处理的，在租赁变更生效日，公司重新分摊变更后合同的对价，重新确定租赁期，并按照变更后租赁付款额和修订后的折现率计算的现值重新计量租赁负债。

137北京北摩高科摩擦材料股份有限公司2025年年度报告全文

（2）作为出租方租赁的会计处理方法

在租赁开始日，本公司将租赁分为融资租赁和经营租赁。融资租赁，是指无论所有权最终是否转移，但实质上转移了与租赁资产所有权有关的几乎全部风险和报酬的租赁。经营租赁，是指除融资租赁以外的其他租赁。

本公司作为转租出租人时，基于原租赁产生的使用权资产对转租赁进行分类。如果原租赁为短期租赁且本公司选择对原租赁不确认使用权资产和租赁负债，本公司将该转租赁分类为经营租赁。

(1)经营租赁会计处理经营租赁的租赁收款额在租赁期内各个期间按照直线法确认为租金收入。本公司将发生的与经营租赁有关的初始直接费用予以资本化，在租赁期内按照与租金收入确认相同的基础分摊计入当期损益。未计入租赁收款额的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。

(2)融资租赁会计处理

在租赁开始日，本公司对融资租赁确认应收融资租赁款，并终止确认融资租赁资产。本公司对应收融资租赁款进行初始计量时，将租赁投资净额作为应收融资租赁款的入账价值。租赁投资净额为未担保余值和租赁期开始日尚未收到的租赁收款额按照租赁内含利率折现的现值之和。

本公司按照固定的周期性利率计算并确认租赁期内各个期间的利息收入。应收融资租赁款的终止确认和减值按照本附注“主要会计政策和会计估计——金融工具”进行会计处理。未纳入租赁投资净额计量的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。

(2)出租人

售后租回交易中的资产转让属于销售的，公司作为出租人对资产购买进行会计处理，并根据前述出租人的政策对资产出租进行会计处理；售后租回交易中的资产转让不属于销售的，公司作为出租人不确认被转让资产，但确认一项与转让收入等额的金融资产。金融资产的会计处理详见本附注“主要会计政策和会计估计——金融工具”。

42、其他重要的会计政策和会计估计

43、重要会计政策和会计估计变更

（1）重要会计政策变更

□适用□不适用

138北京北摩高科摩擦材料股份有限公司2025年年度报告全文

（2）重要会计估计变更

□适用□不适用

（3）2025年起首次执行新会计准则调整首次执行当年年初财务报表相关项目情况

□适用□不适用

44、其他

六、税项

1、主要税种及税率

税种计税依据税率按税法规定计算的销售货物和应税劳

务收入为基础计算销项税额，在扣除增值税13%、9%、6%

当期允许抵扣的进项税额后，差额部分为应交增值税

城市维护建设税实际缴纳的流转税税额7%、5%

企业所得税应纳税所得额25%、20%、15%

从价计征的，按房产原值一次减除房产税30%后余值的1.2%计缴；从租计征1.2%、12%的，按租金收入的12%计缴教育费附加实际缴纳的流转税税额3%

地方教育附加实际缴纳的流转税税额2%

存在不同企业所得税税率纳税主体的，披露情况说明纳税主体名称所得税税率

北京北摩高科摩擦材料股份有限公司15%

上海凯奔航空技术有限公司15%

汉中力航液压设备有限公司20%

北摩高科正定摩擦材料有限公司15%

北京京瀚禹电子工程技术有限公司15%

南京京瀚禹电子工程技术有限公司25%

西安京瀚禹电子工程技术有限公司15%

陕西蓝太航空设备有限责任公司15%

天津市全顺金属表面处理有限公司25%

赛尼航空设备（河北）有限公司25%

2、税收优惠公司于2024年12月31日经北京市科学技术委员会、北京市财政局、国家税务总局北京市税务局认定并取得《高新技术企业证书》(编号 GR202411008362)，有效期为 3 年。根据《中华人民共和国企业所得税法》第 28 条的规定，国家需要重点扶持的高新技术企业，减按15%的税率征收企业所得税。

139北京北摩高科摩擦材料股份有限公司2025年年度报告全文

子公司上海凯奔航空技术有限公司于2024年12月26日经上海市科学技术委员会、上海市财政局、国家税务总局

上海市税务局认定并取得《高新技术企业证书》(编号 GR202431005441)，有效期为 3 年。根据《中华人民共和国企业所得税法》第28条的规定，国家需要重点扶持的高新技术企业，减按15%的税率征收企业所得税。

子公司陕西蓝太航空设备有限责任公司于2023年11月29日经陕西省科学技术厅、陕西省财政厅、国家税务总局

陕西省税务局认定并取得《高新技术企业证书》(编号 GR202361001057)，有效期为 3 年。根据《中华人民共和国企业所得税法》第28条的规定，国家需要重点扶持的高新技术企业，减按15%的税率征收企业所得税。

子公司北京京瀚禹电子工程技术有限公司于2025年10月28日经北京市科学技术委员会、北京市财政局、国家税

务总局北京市税务局认定并取得《高新技术企业证书》(编号 GR202511002429)，有效期为 3 年。根据《中华人民共和国企业所得税法》第28条的规定，国家需要重点扶持的高新技术企业，减按15%的税率征收企业所得税。

子公西安京瀚禹电子工程技术有限公司于2023年11月29日经陕西省科学技术厅、陕西省财政厅、国家税务总局

陕西省税务局认定并取得《高新技术企业证书》(编号 GR202361000745)，有效期为 3 年。根据《中华人民共和国企业所得税法》第28条的规定，国家需要重点扶持的高新技术企业，减按15%的税率征收企业所得税。

子公司北摩高科正定摩擦材料有限公司于2024年12月16日经河北省科学技术厅、河北省财政厅、国家税务总局

河北省税务局认定并取得《高新技术企业证书》(编号 GR202413003724)，有效期为 3 年。根据《中华人民共和国企业所得税法》第28条的规定，国家需要重点扶持的高新技术企业，减按15%的税率征收企业所得税。

根据《财政部税务总局关于进一步实施小微企业所得税优惠政策的公告》(2022年第13号)、《财政部税务总局关于小微企业和个体工商户所得税优惠政策的公告》(2023年第6号)、《财政部税务总局关于进一步支持小微企业和个体工商户发展有关税费政策的公告》(2023年第12号)，《国家税务总局关于落实小型微利企业所得税优惠政策征管问题的公

告》(2023年第6号)，对小型微利企业减按25%计算应纳税所得额按20%的税率缴纳企业所得税政策，延续执行至2027年12月31日。子公司汉中力航液压设备有限公司适用上述优惠政策。

3、其他

七、合并财务报表项目注释

1、货币资金

单位：元项目期末余额期初余额

库存现金127164.5479472.12

银行存款378274422.00404911616.89

其他货币资金1500.001500.00

合计378403086.54404992589.01

其他说明：

140北京北摩高科摩擦材料股份有限公司2025年年度报告全文

2、应收票据

（1）应收票据分类列示

单位：元项目期末余额期初余额

银行承兑票据3100474.771096501.29

商业承兑票据63401489.88156802545.18

合计66501964.65157899046.47

（2）按坏账计提方法分类披露

单位：元期末余额期初余额账面余额坏账准备账面余额坏账准备类别账面价账面价计提比计提比金额比例金额值金额比例金额值例例其

中：

按组合计提坏

84431179296650120111643217157899

账准备100.00%21.24%100.00%21.49%

503.33538.68964.65277.45230.98046.47

的应收票据其

中：

银行承31004310041096510965

3.67%0.55%

兑汇票74.7774.7701.2901.29商业承81331179296340120001943217156802

96.33%22.05%99.45%21.61%

兑汇票028.56538.68489.88776.16230.98545.18

84431179296650120111643217157899

合计100.00%21.24%100.00%21.49%

503.33538.68964.65277.45230.98046.47

按组合计提坏账准备：17929538.68元

单位：元期末余额名称账面余额坏账准备计提比例

商业承兑汇票81331028.5617929538.6822.05%

合计81331028.5617929538.68

确定该组合依据的说明：

如是按照预期信用损失一般模型计提应收票据坏账准备：

□适用□不适用

（3）本期计提、收回或转回的坏账准备情况

本期计提坏账准备情况：

141北京北摩高科摩擦材料股份有限公司2025年年度报告全文

单位：元本期变动金额类别期初余额期末余额计提收回或转回核销其他

-

按组合计提坏43217230.917929538.6

25287692.3

账准备88

0

-

43217230.917929538.6

合计25287692.3

88

0

其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：

□适用□不适用

（4）期末公司已质押的应收票据

单位：元项目期末已质押金额

（5）期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据

单位：元项目期末终止确认金额期末未终止确认金额

银行承兑票据2412428.78

商业承兑票据75794304.92

合计78206733.70

（6）本期实际核销的应收票据情况

单位：元项目核销金额

其中重要的应收票据核销情况：

单位：元款项是否由关联单位名称应收票据性质核销金额核销原因履行的核销程序交易产生

应收票据核销说明：

3、应收账款

（1）按账龄披露

单位：元账龄期末账面余额期初账面余额

1年以内（含1年）741778939.07484845564.69

1至2年215829955.38553455235.37

2至3年388315027.60552271580.72

142北京北摩高科摩擦材料股份有限公司2025年年度报告全文

3年以上569043229.67403681353.25

3至4年436868033.24401196926.24

4至5年130944099.051691387.01

5年以上1231097.38793040.00

合计1914967151.721994253734.03

（2）按坏账计提方法分类披露

单位：元期末余额期初余额账面余额坏账准备账面余额坏账准备类别账面价账面价计提比计提比金额比例金额值金额比例金额值例例其

中：

按组合计提坏19149141531994215462

499586448013

账准备67151.100.00%26.09%80307.53734.100.00%22.47%39844.

844.02889.20

的应收72700383账款其

中：

19149141531994215462

账龄组499586448013

67151.100.00%26.09%80307.53734.100.00%22.47%39844.

合844.02889.20

72700383

19149141531994215462

499586448013

合计67151.100.00%26.09%80307.53734.100.00%22.47%39844.

844.02889.20

72700383

按组合计提坏账准备：499586844.02元

单位：元期末余额名称账面余额坏账准备计提比例

账龄组合1914967151.72499586844.0226.09%

合计1914967151.72499586844.02

确定该组合依据的说明：

如是按照预期信用损失一般模型计提应收账款坏账准备：

□适用□不适用

（3）本期计提、收回或转回的坏账准备情况

本期计提坏账准备情况：

单位：元本期变动金额类别期初余额期末余额计提收回或转回核销其他

按信用风险特448013889.51572954.8499586844.

143北京北摩高科摩擦材料股份有限公司2025年年度报告全文

征组合计提的20202坏账准备

448013889.51572954.8499586844.

合计

20202

其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：

单位：元确定原坏账准备计提单位名称收回或转回金额转回原因收回方式比例的依据及其合理性

（4）本期实际核销的应收账款情况

单位：元项目核销金额

其中重要的应收账款核销情况：

单位：元款项是否由关联单位名称应收账款性质核销金额核销原因履行的核销程序交易产生

应收账款核销说明：

（5）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款和合同资产情况

单位：元占应收账款和合应收账款坏账准应收账款期末余合同资产期末余应收账款和合同单位名称同资产期末余额备和合同资产减额额资产期末余额合计数的比例值准备期末余额

单位1308655000.21308655000.2116.12%70316242.09

单位2222506645.58222506645.5811.62%78983216.17

单位3208083941.80208083941.8010.87%32563365.33

单位4206884451.20206884451.2010.80%90547121.34

单位5161016759.32161016759.328.41%8050837.97

1107146798.11107146798.1

合计57.82%280460782.90

11

4、应收款项融资

（1）应收款项融资分类列示

单位：元项目期末余额期初余额

应收票据5611254.207807125.86

合计5611254.207807125.86

144北京北摩高科摩擦材料股份有限公司2025年年度报告全文

（2）按坏账计提方法分类披露

单位：元期末余额期初余额账面余额坏账准备账面余额坏账准备类别账面价账面价计提比计提比金额比例金额值金额比例金额值例例其

中：

按组合

56112561127807178071

计提坏100.00%100.00%

54.2054.2025.8625.86

账准备其

中：

应收票56112561127807178071

100.00%100.00%

据54.2054.2025.8625.86

56112561127807178071

合计100.00%100.00%

54.2054.2025.8625.86

按组合计提坏账准备：

单位：元期末余额名称账面余额坏账准备计提比例

其中：应收票据5611254.200.000.00%

合计5611254.200.00

确定该组合依据的说明：

按预期信用损失一般模型计提坏账准备

单位：元

第一阶段第二阶段第三阶段坏账准备整个存续期预期信用整个存续期预期信用未来12个月预期信用合计损失（未发生信用减损失（已发生信用减损失值）值）

2025年1月1日余额

在本期各阶段划分依据和坏账准备计提比例

对本期发生损失准备变动的应收款项融资账面余额显著变动的情况说明：

（3）本期计提、收回或转回的坏账准备的情况

单位：元本期变动金额类别期初余额期末余额计提收回或转回转销或核销其他变动

其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：

单位：元

145北京北摩高科摩擦材料股份有限公司2025年年度报告全文

确定原坏账准备计提单位名称收回或转回金额转回原因收回方式比例的依据及其合理性

其他说明：

（4）期末公司已质押的应收款项融资

单位：元项目期末已质押金额

（5）期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收款项融资

单位：元项目期末终止确认金额期末未终止确认金额

应收票据8037696.58

合计8037696.58

（6）本期实际核销的应收款项融资情况

单位：元项目核销金额其中重要的应收款项融资核销情况

单位：元款项是否由关联单位名称款项性质核销金额核销原因履行的核销程序交易产生

核销说明：

（7）应收款项融资本期增减变动及公允价值变动情况

（8）其他说明

5、其他应收款

单位：元项目期末余额期初余额

其他应收款2431422.713641191.62

合计2431422.713641191.62

146北京北摩高科摩擦材料股份有限公司2025年年度报告全文

（1）应收利息

1）应收利息分类

单位：元项目期末余额期初余额

2）重要逾期利息

单位：元是否发生减值及其判借款单位期末余额逾期时间逾期原因断依据

其他说明：

3）按坏账计提方法分类披露

□适用□不适用

4）本期计提、收回或转回的坏账准备的情况

单位：元本期变动金额类别期初余额期末余额计提收回或转回转销或核销其他变动

其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：

单位：元确定原坏账准备计提单位名称收回或转回金额转回原因收回方式比例的依据及其合理性

其他说明：

5）本期实际核销的应收利息情况

单位：元项目核销金额其中重要的应收利息核销情况

单位：元款项是否由关联单位名称款项性质核销金额核销原因履行的核销程序交易产生

核销说明：

其他说明：

147北京北摩高科摩擦材料股份有限公司2025年年度报告全文

（2）应收股利

1）应收股利分类

单位：元项目（或被投资单位）期末余额期初余额

2）重要的账龄超过1年的应收股利

单位：元

项目（或被投资单是否发生减值及其判期末余额账龄未收回的原因

位）断依据

3）按坏账计提方法分类披露

□适用□不适用

4）本期计提、收回或转回的坏账准备的情况

单位：元本期变动金额类别期初余额期末余额计提收回或转回转销或核销其他变动

其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：

单位：元确定原坏账准备计提单位名称收回或转回金额转回原因收回方式比例的依据及其合理性

其他说明：

5）本期实际核销的应收股利情况

单位：元项目核销金额其中重要的应收股利核销情况

单位：元款项是否由关联单位名称款项性质核销金额核销原因履行的核销程序交易产生

核销说明：

其他说明：

148北京北摩高科摩擦材料股份有限公司2025年年度报告全文

（3）其他应收款

1）其他应收款按款项性质分类情况

单位：元款项性质期末账面余额期初账面余额

第三方往来款13297.19443297.19

押金及保证金2729846.281749771.28

备用金及其他1179967.412754025.08

合计3923110.884947093.55

2）按账龄披露

单位：元账龄期末账面余额期初账面余额

1年以内（含1年）1805459.652949820.55

1至2年215359.95376219.00

2至3年326237.28501000.00

3年以上1576054.001120054.00

3至4年501000.00262730.00

4至5年217730.0091000.00

5年以上857324.00766324.00

合计3923110.884947093.55

3）按坏账计提方法分类披露

□适用□不适用

单位：元期末余额期初余额账面余额坏账准备账面余额坏账准备类别账面价账面价计提比金额比例金额值计提比金额比例金额值例例其

中：

按组合

392311491624314494701305936411

计提坏100.00%38.02%100.00%26.40%

10.8888.1722.7193.5501.9391.62

账准备其

中：

账龄组392311491624314494701305936411

100.00%38.02%100.00%26.40%

合10.8888.1722.7193.5501.9391.62

392311491624314494701305936411

合计100.00%38.02%100.00%26.40%

10.8888.1722.7193.5501.9391.62

按组合计提坏账准备：1491688.17元

单位：元期末余额名称账面余额坏账准备计提比例

149北京北摩高科摩擦材料股份有限公司2025年年度报告全文

账龄组合3923110.881491688.1738.02%

合计3923110.881491688.17

确定该组合依据的说明：

按预期信用损失一般模型计提坏账准备：

单位：元

第一阶段第二阶段第三阶段坏账准备整个存续期预期信用整个存续期预期信用未来12个月预期信用合计损失（未发生信用减损失（已发生信用减损失值）值）

2025年1月1日余额1305901.931305901.93

2025年1月1日余额

在本期

本期计提185786.2480000.00265786.24

本期核销80000.0080000.00

2025年12月31日余

1491688.171491688.17

额各阶段划分依据和坏账准备计提比例损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况

□适用□不适用

4）本期计提、收回或转回的坏账准备情况

本期计提坏账准备情况：

单位：元本期变动金额类别期初余额期末余额计提收回或转回转销或核销其他按单项计提坏

80000.0080000.00

账准备按组合计提坏

1305901.93185786.241491688.17

账准备

合计1305901.93265786.2480000.001491688.17

其中本期坏账准备转回或收回金额重要的：

单位：元确定原坏账准备计提单位名称收回或转回金额转回原因收回方式比例的依据及其合理性

5）本期实际核销的其他应收款情况

单位：元项目核销金额

150北京北摩高科摩擦材料股份有限公司2025年年度报告全文

实际核销的其他应收款80000.00

其中重要的其他应收款核销情况：

单位：元款项是否由关联单位名称其他应收款性质核销金额核销原因履行的核销程序交易产生

其他应收款核销说明：

6）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况

单位：元占其他应收款期坏账准备期末余单位名称款项的性质期末余额账龄末余额合计数的额比例西安翔腾航空技

术服务有限公司押金及保证金1000000.001年以内25.49%50000.00昆明分公司南京新联电子股

押金保证金500000.003-4年12.74%250000.00份有限公司

海特光电有限责2-3年4-5年，5押金保证金400000.0010.20%345000.00任公司年以上北京中车南口科

创园区管理有限押金及保证金270137.282-3年6.89%81041.18责任公司上海峭迪实业发

押金及保证金216324.005年以上5.51%216324.00展有限公司

合计2386461.2860.83%942365.18

7）因资金集中管理而列报于其他应收款

单位：元

其他说明：

6、预付款项

（1）预付款项按账龄列示

单位：元期末余额期初余额账龄金额比例金额比例

1年以内10405556.2753.42%28422252.5367.77%

1至2年5465545.2328.06%11479744.0127.37%

2至3年1723944.538.85%580952.731.39%

3年以上1884783.699.68%1458643.673.48%

合计19479829.7241941592.94

账龄超过1年且金额重要的预付款项未及时结算原因的说明：

151北京北摩高科摩擦材料股份有限公司2025年年度报告全文

（2）按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况

单位名称期末数占预付款项期末合计数的比例(%)

沈阳凯信宇航精密技术有限公司1713190.208.79哈尔滨东轻特种材料有限责任公

1376280.007.07

司

南京航空航天大学1116504.855.73

清华大学1042330.095.35中翼（天津）航空材料科技发展

868342.004.46

有限公司

小计6116647.1431.40

其他说明：

7、存货

公司是否需要遵守房地产行业的披露要求否

（1）存货分类

单位：元期末余额期初余额项目存货跌价准备存货跌价准备账面余额或合同履约成账面价值账面余额或合同履约成账面价值本减值准备本减值准备

315043284.314921713.278866317.278756187.

原材料121571.37110129.16

95580589

209592152.209592152.266818518.266812327.

在产品6191.02

95956462

61560352.061520699.9132960098.132960098.

发出商品39652.15

945858

303744838.303148292.125451606.124836356.

半成品596546.10615249.47

79693487

109015058.107866498.86732157.686262969.5

产成品1148559.91469188.08

283724

998955687.997049357.890828698.889627940.

合计1906329.531200757.73

06532350

（2）存货跌价准备和合同履约成本减值准备

单位：元项目期初余额本期增加金额本期减少金额期末余额

152北京北摩高科摩擦材料股份有限公司2025年年度报告全文

计提其他转回或转销其他

原材料110129.1629884.4418442.23121571.37

在产品6191.026191.02

半成品615249.4718703.37596546.10

产成品469188.08679371.831148559.91

发出商品39652.1539652.15

合计1200757.73748908.4243336.621906329.53按组合计提存货跌价准备

单位：元期末期初组合名称跌价准备计提跌价准备计提期末余额跌价准备期初余额跌价准备比例比例按组合计提存货跌价准备的计提标准

8、其他流动资产

单位：元项目期末余额期初余额

预缴税费2138578.841820185.99

待抵扣进项税额11773340.3512546876.70

合计13911919.1914367062.69

其他说明：

9、其他非流动金融资产

单位：元项目期末余额期初余额

权益工具投资8500000.003500000.00

合计8500000.003500000.00

其他说明：

10、固定资产

单位：元项目期末余额期初余额

固定资产527566524.44533606589.32固定资产清理

合计527566524.44533606589.32

153北京北摩高科摩擦材料股份有限公司2025年年度报告全文

（1）固定资产情况

单位：元电子及办公设项目房屋及建筑物生产设备实验设备运输设备合计备

一、账面原

值：

1.期初余87571288.3675667022.100159470.11537906.110839255.8885774943.

额441385917

2.本期增36940062.419313891.559656871.0

2414451.49971327.4317138.19

加金额089

（112642709.118641325.234376271.8

2103771.88971327.4317138.19

）购置819

（2

24297353.225280599.2

）在建工程转310679.61672566.37

20

入

（3）企业合并增加

3.本期减

1635531.51274551.731364546.53941500.994216130.76

少金额

（1

1403363.37274551.731364546.53369316.583411778.21

）处置或报废

其他减少232168.14572184.41804352.55

4.期末余89985739.8710971553.119198810.11144687.0941215683.

9914893.09

额33023550

二、累计折旧

1.期初余26284803.7237388448.71354101.9352168353.

8012464.589128535.25

额831385

2.本期增58797512.664519907.3

3364291.86687950.361388308.15281844.30

加金额30

（158797512.664519907.3

3364291.86687950.361388308.15281844.30

）计提30

3.本期减

1332658.11268165.761398894.7339383.493039102.09

少金额

（1

1332658.11268165.761398894.7339383.493039102.09

）处置或报废其他

4.期末余29649095.6294853302.71773886.5413649159.

8001878.009370996.06

额483306

三、减值准备

1.期初余

额

2.本期增

加金额

（1）计提

154北京北摩高科摩擦材料股份有限公司2025年年度报告全文

3.本期减

少金额

（1）处置或报废

4.期末余

额

四、账面价值

1.期末账60336644.1416118250.47424923.7527566524.

3142809.05543897.03

面价值947044

2.期初账61286484.5438278574.28805368.4533606589.

3525441.571710720.64

面价值610532

（2）暂时闲置的固定资产情况

单位：元项目账面原值累计折旧减值准备账面价值备注

（3）通过经营租赁租出的固定资产

单位：元项目期末账面价值

（4）未办妥产权证书的固定资产情况

单位：元项目账面价值未办妥产权证书的原因

房屋及建筑物37045956.72尚未办妥

其他说明：

（5）固定资产的减值测试情况

□适用□不适用

（6）固定资产清理

单位：元项目期末余额期初余额

其他说明：

11、在建工程

单位：元项目期末余额期初余额

155北京北摩高科摩擦材料股份有限公司2025年年度报告全文

在建工程2217431.7234271303.13

合计2217431.7234271303.13

（1）在建工程情况

单位：元期末余额期初余额项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值可程式高低温

221238.94221238.94

试验箱

RDDV 阀控制器 75221.24 75221.24

数控立车824000.00824000.00适航项目能力

1096971.541096971.54

建设内孔超音速火

6300884.966300884.96

焰喷涂设备平床身数控机

1008849.561008849.56

床（2台）

龙门/立式加

7504424.787504424.78

工中心航空机轮新建

2194690.272194690.27

试验台

大飞机起落架14601769.914601769.9落振试验台11

其他工程2660683.652660683.65

34271303.134271303.1

合计2217431.722217431.72

33

（2）重要在建工程项目本期变动情况

单位：元其工程

本期利息中：

本期累计本期本期转入资本本期项目预算期初其他期末投入工程利息增加固定化累利息资金来源名称数余额减少余额占预进度资本金额资产计金资本金额算比化率金额额化金例额适航

300109109

项目36.540.0

000697697其他

能力7%0%

0.001.541.54

建设大飞机起165146146

落架00001701788.5100.

0.00募集资金

落振00.069.969.90%00%试验011台

195146146

109109

000017017

合计697697

00.069.969.9

1.541.54

011

156北京北摩高科摩擦材料股份有限公司2025年年度报告全文

（3）本期计提在建工程减值准备情况

单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额计提原因

其他说明：

（4）在建工程的减值测试情况

□适用□不适用

（5）工程物资

单位：元期末余额期初余额项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值

其他说明：

12、使用权资产

（1）使用权资产情况

单位：元项目房屋及建筑物合计

一、账面原值

1.期初余额79634455.7379634455.73

2.本期增加金额4693217.704693217.70

租赁4209583.284209583.28

其他增加483634.42483634.42

3.本期减少金额1543076.721543076.72

租赁到期1464871.921464871.92

其他减少78204.8078204.80

4.期末余额82784596.7182784596.71

二、累计折旧

1.期初余额37516802.9637516802.96

2.本期增加金额10744869.0010744869.00

（1）计提10744869.0010744869.00

3.本期减少金额1472587.121472587.12

（1）处置1464871.921464871.92

其他减少7715.207715.20

4.期末余额46789084.8446789084.84

三、减值准备

1.期初余额

157北京北摩高科摩擦材料股份有限公司2025年年度报告全文

2.本期增加金额

（1）计提

3.本期减少金额

（1）处置

4.期末余额

四、账面价值

1.期末账面价值35995511.8735995511.87

2.期初账面价值42117652.7742117652.77

（2）使用权资产的减值测试情况

□适用□不适用

其他说明：

13、无形资产

（1）无形资产情况

单位：元项目土地使用权专利权非专利技术软件合计

一、账面原值

1.期初余额60107499.3714300000.005395376.2479802875.61

2.本期增加

467396.73467396.73

金额

（1）购

467396.73467396.73

置

（2）内部研发

（3）企业合并增加

3.本期减少

金额

（1）处置

4.期末余额60107499.3714300000.005862772.9780270272.34

二、累计摊销

1.期初余额9316661.9314300000.003395984.9827012646.91

2.本期增加

1202149.92928198.732130348.65

金额

（1）计

1202149.92928198.732130348.65

提

158北京北摩高科摩擦材料股份有限公司2025年年度报告全文

3.本期减少

金额

（1）处置

4.期末余额10518811.8514300000.004324183.7129142995.56

三、减值准备

1.期初余额

2.本期增加

金额

（1）计提

3.本期减少

金额

（1）处置

4.期末余额

四、账面价值

1.期末账面

49588687.521538589.2651127276.78

价值

2.期初账面

50790837.441999391.2652790228.70

价值

本期末通过公司内部研发形成的无形资产占无形资产余额的比例0.00%。

（2）确认为无形资产的数据资源

□适用□不适用

（3）未办妥产权证书的土地使用权情况

单位：元项目账面价值未办妥产权证书的原因

其他说明：

（4）无形资产的减值测试情况

□适用□不适用

14、商誉

（1）商誉账面原值

单位：元被投资单位名期初余额本期增加本期减少期末余额

159北京北摩高科摩擦材料股份有限公司2025年年度报告全文

称或形成商誉企业合并形成的事项处置的北京瀚禹电子

194072077.194072077.

工程技术有限

7676

公司陕西蓝太航空

设备有限责任202559.16202559.16公司上海凯奔航空

1609317.951609317.95

技术有限公司汉中力航液压

532586.94532586.94

设备有限公司

196416541.196416541.

合计

8181

（2）商誉减值准备

单位：元被投资单位名本期增加本期减少称或形成商誉期初余额期末余额的事项计提处置北京瀚禹电子

工程技术有限9144143.519144143.51公司陕西蓝太航空

设备有限责任202559.16202559.16公司上海凯奔航空

1609317.951609317.95

技术有限公司汉中力航液压

532586.94532586.94

设备有限公司

11286048.411488607.5

合计202559.16

06

（3）商誉所在资产组或资产组组合的相关信息所属资产组或组合的构成及名称所属经营分部及依据是否与以前年度保持一致依据北京京瀚禹电子工程技术有资产组与购买日所确定的资是限公司产组一致陕西蓝太航空设备有限责任资产组与购买日所确定的资是公司产组一致资产组或资产组组合发生变化名称变化前的构成变化后的构成导致变化的客观事实及依据其他说明

评估基准日的北京京瀚禹电子工程技术有限公司(以下简称“京瀚禹”)评估范围是商誉形成时的资产组，该资产组与购买日所确定的资产组一致。评估范围包括组成资产组的固定资产、在建工程、商誉、使用权资产、无形资产及相应租赁负债等。

160北京北摩高科摩擦材料股份有限公司2025年年度报告全文

评估基准日的陕西蓝太航空设备有限责任公司(以下简称“陕西蓝太”)评估范围是商誉形成时的资产组，该资产组与购买日所确定的资产组一致。评估范围包括组成资产组的固定资产、在建工程、商誉、使用权资产及相应租赁负债等。

（4）可收回金额的具体确定方法可收回金额按公允价值减去处置费用后的净额确定

□适用□不适用可收回金额按预计未来现金流量的现值确定

□适用□不适用

单位：元稳定期的关预测期的年预测期的关稳定期的关项目账面价值可收回金额减值金额键参数的确限键参数键参数定依据依据宏观市

增长率:0%-

场环境、历

11%增长率:0%

北京京瀚禹史经验及不

51390400534500009144143.2026年至永利润利润率:32%

电子工程技同资产组所

4.190.0051续率:24%-31%折现

术有限公司涉产品细分

折现率:13.10%类别的发展

率:13.10%阶段预测依据宏观市

增长率:0%-

场环境、历

6%增长率:0%

陕西蓝太航史经验及不

27921055274000002026年至永利润利润率:25%

空设备有限202559.16同资产组所.85.00续率:26%-31%折现责任公司涉产品细分

折现率:15.66%类别的发展

率:15.66%阶段预测

54182506561900009346702.

合计

0.040.0067

前述信息与以前年度减值测试采用的信息或外部信息明显不一致的差异原因公司以前年度减值测试采用信息与当年实际情况明显不一致的差异原因

（5）业绩承诺完成及对应商誉减值情况形成商誉时存在业绩承诺且报告期或报告期上一期间处于业绩承诺期内

□适用□不适用

其他说明：

根据天源资产评估有限公司出具的《北京北摩高科摩擦材料股份有限公司对合并北京京瀚禹电子工程技术有限公司形成的商誉进行减值测试涉及的资产组组合（包含商誉）预计未来现金流量的现值资产评估报告》（天源评报字〔2026〕第

0151号），采用预计未来现金流量现值法评估的资产组于评估基准日2025年12月31日的可收回金额大于期末资产组的账面价值。截止2025年12月31日，京瀚禹资产组商誉减值金额为9144143.51元。

根据天源资产评估有限公司出具的《北京北摩高科摩擦材料股份有限公司对合并陕西蓝太航空设备有限责任公司形成的

161北京北摩高科摩擦材料股份有限公司2025年年度报告全文商誉进行减值测试涉及的资产组组合（包含商誉）可收回金额资产评估报告》（天源评报字〔2026〕第0150号），采用预计未来现金流量现值法评估的资产组于评估基准日2025年12月31日的可收回金额小于期末资产组的账面价值。截止2025年12月31日，陕西蓝太资产组商誉减值金额为202559.16元。

15、长期待摊费用

单位：元项目期初余额本期增加金额本期摊销金额其他减少金额期末余额租入固定资产装

12306518.39742243.012684481.7110364279.69

修费

合计12306518.39742243.012684481.7110364279.69

其他说明：

16、递延所得税资产/递延所得税负债

（1）未经抵销的递延所得税资产

单位：元期末余额期初余额项目可抵扣暂时性差异递延所得税资产可抵扣暂时性差异递延所得税资产

资产减值准备520911300.4078137445.06493737779.8474083389.13

可抵扣亏损54508248.388436817.1750888595.6610207128.06

递延收益45375000.006806250.0046475000.006971250.00

租赁38014157.295738726.3042886409.608253460.62

合计658808706.0799119238.53633987785.1099515227.81

（2）未经抵销的递延所得税负债

单位：元期末余额期初余额项目应纳税暂时性差异递延所得税负债应纳税暂时性差异递延所得税负债新租赁准则影响（使

35995511.875432972.4742117652.778038107.83用权资产）

合计35995511.875432972.4742117652.778038107.83

（3）以抵销后净额列示的递延所得税资产或负债

单位：元递延所得税资产和负抵销后递延所得税资递延所得税资产和负抵销后递延所得税资项目债期末互抵金额产或负债期末余额债期初互抵金额产或负债期初余额

递延所得税资产5228691.3793890547.167678660.9291836566.89

递延所得税负债5228691.37204281.107678660.92359446.91

162北京北摩高科摩擦材料股份有限公司2025年年度报告全文

（4）未确认递延所得税资产明细

单位：元项目期末余额期初余额

可抵扣亏损5494590.669088901.36

信用减值准备3100.00

合计5497690.669088901.36

（5）未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期

单位：元年份期末金额期初金额备注

2026年度

2027年度379810.79379810.79

2028年度1420062.601420062.60

2029年度1112493.291112493.29

2030年度2582223.98221265.80

2031年度805834.30

2032年度2952488.74

2033年度1456743.92

2034年度740201.92

合计5494590.669088901.36

其他说明：

17、其他非流动资产

单位：元期末余额期初余额项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值

预付长期资产45374763.245374763.219264916.119264916.1购置款1199

45374763.245374763.219264916.119264916.1

合计

1199

其他说明：

18、短期借款

（1）短期借款分类

单位：元项目期末余额期初余额

信用借款9983534.78

已贴现未到期票据23667746.14

合计33651280.92

短期借款分类的说明：

163北京北摩高科摩擦材料股份有限公司2025年年度报告全文

（2）已逾期未偿还的短期借款情况

本期末已逾期未偿还的短期借款总额为0.00元，其中重要的已逾期未偿还的短期借款情况如下：

单位：元借款单位期末余额借款利率逾期时间逾期利率

其他说明：

19、应付票据

单位：元种类期末余额期初余额

商业承兑汇票134398112.7144799348.70

合计134398112.7144799348.70

本期末已到期未支付的应付票据总额为0.00元，到期未付的原因为0。

20、应付账款

（1）应付账款列示

单位：元项目期末余额期初余额

应付供应商货款及外协加工费535666667.58491631549.26

应付工程款及设备款57312214.2743809084.57

合计592978881.85535440633.83

（2）账龄超过1年或逾期的重要应付账款

单位：元项目期末余额未偿还或结转的原因

其他说明：

（3）是否存在逾期尚未支付中小企业款项的情况是否属于大型企业

□是□否

21、其他应付款

单位：元项目期末余额期初余额

应付股利1323000.00

164北京北摩高科摩擦材料股份有限公司2025年年度报告全文

其他应付款186853973.86322875033.80

合计188176973.86322875033.80

（1）应付利息

单位：元项目期末余额期初余额

重要的已逾期未支付的利息情况：

单位：元借款单位逾期金额逾期原因

其他说明：

（2）应付股利

单位：元项目期末余额期初余额

普通股股利1323000.00

合计1323000.00

其他说明，包括重要的超过1年未支付的应付股利，应披露未支付原因：

（3）其他应付款

1）按款项性质列示其他应付款

单位：元项目期末余额期初余额

第三方往来款185419760.91321100397.73

押金及保证金67353.0059353.00

应付报销款及其他1366859.951715283.07

合计186853973.86322875033.80

2）账龄超过1年或逾期的重要其他应付款

单位：元项目期末余额未偿还或结转的原因

其他说明：

22、合同负债

单位：元项目期末余额期初余额

预收货款1222884.275780563.34

165北京北摩高科摩擦材料股份有限公司2025年年度报告全文

合计1222884.275780563.34账龄超过1年的重要合同负债

单位：元项目期末余额未偿还或结转的原因报告期内账面价值发生重大变动的金额和原因

单位：元项目变动金额变动原因

23、应付职工薪酬

（1）应付职工薪酬列示

单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额

一、短期薪酬5291700.69150397052.34142115980.3613572772.67

二、离职后福利-设定

1130144.6717797502.9717901894.531025753.11

提存计划

三、辞退福利278610.72278610.72

合计6421845.36168473166.03160296485.6114598525.78

（2）短期薪酬列示

单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额

1、工资、奖金、津贴

4379348.54132357846.17124047263.4412689931.27

和补贴

2、职工福利费1540776.921540776.92

3、社会保险费662575.9810365238.4010401592.10626222.28

其中：医疗保险

643719.579729577.059771565.58601731.04

费工伤保险

18856.41579560.21573925.3824491.24

费生育保险

56101.1456101.14

费

4、住房公积金63538.735455492.505425827.0093204.23

5、工会经费和职工教

186237.44677698.35700520.90163414.89

育经费

合计5291700.69150397052.34142115980.3613572772.67

（3）设定提存计划列示

单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额

1、基本养老保险1091779.2617042106.5717140734.72993151.11

2、失业保险费38365.41755396.40761159.8132602.00

合计1130144.6717797502.9717901894.531025753.11

166北京北摩高科摩擦材料股份有限公司2025年年度报告全文

其他说明：

24、应交税费

单位：元项目期末余额期初余额

增值税5745194.2317158.89

企业所得税14062238.915837798.00

个人所得税1462593.16993666.62

城市维护建设税547988.57316337.37

教育费附加及地方教育费附加492222.43316558.42

房产税37801.3337801.33

印花税67196.7217695.08

其他227828.04222207.08

合计22643063.397759222.79

其他说明：

25、一年内到期的非流动负债

单位：元项目期末余额期初余额

一年内到期的长期借款6216719.18

1年内到期的租赁负债11795946.9810193114.55

合计11795946.9816409833.73

其他说明：

26、其他流动负债

单位：元项目期末余额期初余额

待转销项税92104.52715510.54

已背书未到期的应收票据78206733.70155847326.62

合计78298838.22156562837.16

短期应付债券的增减变动：

单位：元按面溢折债券票面发行债券发行期初本期值计本期期末是否面值价摊名称利率日期期限金额余额发行提利偿还余额违约销息合计

其他说明：

167北京北摩高科摩擦材料股份有限公司2025年年度报告全文

27、长期借款

（1）长期借款分类

单位：元项目期末余额期初余额

信用借款298500000.00

减：一年内到期的长期借款-6000000.00

合计292500000.00

长期借款分类的说明：

其他说明，包括利率区间：

28、租赁负债

单位：元项目期末余额期初余额

租赁付款额42447402.4049897696.49

减：未确认的融资费用-4433245.11-5799341.12

重分类至一年内到期的非流动负债-11795946.98-10193114.55

合计26218210.3133905240.82

其他说明：

29、长期应付款

单位：元项目期末余额期初余额

专项应付款-22944850.13-25996084.18

合计-22944850.13-25996084.18

（1）按款项性质列示长期应付款

单位：元项目期末余额期初余额

其他说明：

（2）专项应付款

单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额形成原因

168北京北摩高科摩擦材料股份有限公司2025年年度报告全文科研项目（国拨-25996084.1831509690.6028458456.55-22944850.13

项目）

合计-25996084.1831509690.6028458456.55-22944850.13

其他说明：

30、递延收益

单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额形成原因

政府补助46475000.001100000.0045375000.00

合计46475000.001100000.0045375000.00--

其他说明：

31、股本

单位：元

本次变动增减（+、-）期初余额期末余额发行新股送股公积金转股其他小计

3318536033185360

股份总数

0.000.00

其他说明：

32、资本公积

单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额资本溢价（股本溢

825992838.88825992838.88

价）

其他资本公积10446287.581320838.2411767125.82

合计836439126.461320838.24837759964.70

其他说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：

33、专项储备

单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额

安全生产费27633285.74251841.6042951.7327842175.61

合计27633285.74251841.6042951.7327842175.61

其他说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：

169北京北摩高科摩擦材料股份有限公司2025年年度报告全文

34、盈余公积

单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额

法定盈余公积182724149.75182724149.75

合计182724149.75182724149.75

盈余公积说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：

35、未分配利润

单位：元项目本期上期

调整前上期末未分配利润1117792521.891226204797.62

调整后期初未分配利润1117792521.891226204797.62

加：本期归属于母公司所有者的净利

200034978.0016154211.77

润

资本公积弥补亏损18373335.50

应付普通股股利7632632.80106193152.00

期末未分配利润1310194867.091117792521.89

调整期初未分配利润明细：

1）、由于《企业会计准则》及其相关新规定进行追溯调整，影响期初未分配利润0.00元。

2）、由于会计政策变更，影响期初未分配利润0.00元。

3）、由于重大会计差错更正，影响期初未分配利润0.00元。

4）、由于同一控制导致的合并范围变更，影响期初未分配利润0.00元。

5）、其他调整合计影响期初未分配利润0.00元。

使用资本公积弥补亏损详细情况说明：

36、营业收入和营业成本

单位：元本期发生额上期发生额项目收入成本收入成本

主营业务917999960.70476774968.09533631055.10253410075.86

其他业务4268298.63299401.01

合计917999960.70476774968.09537899353.73253709476.87

公司报告期内经审计利润总额、净利润、扣除非经常性损益后的净利润三者孰低为负值

□是□否

营业收入、营业成本的分解信息：

单位：元分部1分部2合计合同分类营业收入营业成本营业收入营业成本营业收入营业成本营业收入营业成本

170北京北摩高科摩擦材料股份有限公司2025年年度报告全文

业务类型

其中：

起降系统6136134362204961361343622049

产品89.2012.1589.2012.15

2515948958469225159489584692

检测试验

57.897.2357.897.23

5279161187231252791611872312

其他

3.618.713.618.71

按经营地区分类

其中：

9175889476385591758894763855

国内

84.4287.5784.4287.57

410976.2389380.5410976.2389380.5

国外

8282

市场或客户类型

其中：

合同类型

其中：

按商品转让的时间分类

其中：

在某一时9179999476774991799994767749

点确认60.7068.0960.7068.09按合同期限分类

其中：

按销售渠道分类

其中：

9179999476774991799994767749

合计

60.7068.0960.7068.09

与履约义务相关的信息：

公司承担的预公司提供的质履行履约义务重要的支付条公司承诺转让是否为主要责项目期将退还给客量保证类型及的时间款商品的性质任人户的款项相关义务其他说明

与分摊至剩余履约义务的交易价格相关的信息：

本报告期末已签订合同、但尚未履行或尚未履行完毕的履约义务所对应的收入金额为0.00元，其中，0.00元预计将于0年度确认收入，0.00元预计将于0年度确认收入，0.00元预计将于0年度确认收入。

合同中可变对价相关信息：

171北京北摩高科摩擦材料股份有限公司2025年年度报告全文

重大合同变更或重大交易价格调整

单位：元项目会计处理方法对收入的影响金额

其他说明：

37、税金及附加

单位：元项目本期发生额上期发生额

城市维护建设税1441934.86573708.88

教育费附加1192183.55566834.25

房产税424252.48424252.48

土地使用税618077.52618077.52

车船使用税29136.5415896.46

印花税493910.42493491.23

其他54271.4953979.29

合计4253766.862746240.11

其他说明：

38、管理费用

单位：元项目本期发生额上期发生额

职工薪酬35190102.2331974031.10

差旅费2287175.392883571.68

办公费3731992.382567216.85

累计折旧与摊销5784279.198705022.02

中介服务费用9858360.309485873.12

业务招待费1122816.14933700.52

房租1083060.89257553.60

会议费138063.59315759.64

修理费227382.35847877.20

股份支付1505260.761505260.76

其他2231665.162726697.47

合计63160158.3862202563.96

其他说明：

39、销售费用

单位：元项目本期发生额上期发生额

职工薪酬19349683.0115593562.26

172北京北摩高科摩擦材料股份有限公司2025年年度报告全文

服务费7747944.613696203.12

业务招待费6659983.595862132.15

办公费206869.31174859.29

差旅费1581144.571655611.82

展览费799290.85988968.03

其他1292023.221376084.11

合计37636939.1629347420.78

其他说明：

40、研发费用

单位：元项目本期发生额上期发生额

职工薪酬36219506.3536863173.89

累计折旧与摊销9548553.008230670.29

研发领料20518723.186986546.16

试验检验费6698869.711803843.89

电费1526291.811713760.15

差旅费492817.101116624.57

其他1517166.56889302.31

合计76521927.7157603921.26

其他说明：

41、财务费用

单位：元项目本期发生额上期发生额

利息费用4638060.939912798.71

利息收入-1452462.25-3254738.93

汇兑损益492699.05327117.60

其他2019020.19814470.71

合计5697317.927799648.09

其他说明：

42、其他收益

单位：元产生其他收益的来源本期发生额上期发生额

政府补助3106146.4832191538.62

进项税加计抵减7126526.01

代扣个人所得税手续费551203.11155217.34

其他52606.085761.97

合计10836481.6832352517.93

173北京北摩高科摩擦材料股份有限公司2025年年度报告全文

43、公允价值变动收益

单位：元产生公允价值变动收益的来源本期发生额上期发生额

交易性金融资产0.00-93342.67

合计0.00-93342.67

其他说明：

44、投资收益

单位：元项目本期发生额上期发生额交易性金融资产在持有期间的投资收

367782.17

益

债务重组收益2679924.40其他非流动金融资产在持有期间的投

50000.00

资收益

合计2679924.40417782.17

其他说明：

45、信用减值损失

单位：元项目本期发生额上期发生额

应收票据坏账损失25287692.30-9666407.25

应收账款坏账损失-51572954.82-121364737.87

其他应收款坏账损失-265786.24-259060.17

合计-26551048.76-131290205.29

其他说明：

46、资产减值损失

单位：元项目本期发生额上期发生额

一、存货跌价损失及合同履约成本减

-730205.05-95532.62值损失

十、商誉减值损失-202559.16-9144143.51

合计-932764.21-9239676.13

其他说明：

174北京北摩高科摩擦材料股份有限公司2025年年度报告全文

47、资产处置收益

单位：元资产处置收益的来源本期发生额上期发生额

固定资产处置收益-6327.10-67790.98

使用权资产-169027.83

合计-6327.10-236818.81

48、营业外收入

单位：元计入当期非经常性损益的金项目本期发生额上期发生额额

赔偿及违约金收入303574.4845501.22303574.48

无法支付的应付款13352.503694991.6413352.50

非流动资产毁损报废利得7325.007325.00

其他32589.951089.8532589.95

合计356841.933741582.71356841.93

其他说明：

49、营业外支出

单位：元计入当期非经常性损益的金项目本期发生额上期发生额额

非货币性资产交换损失357700.36233595.24357700.36

资产报废、毁损损失281802.42

滞纳金、罚款支出3567.6769873.373567.67

其他2583.654836.882583.65

合计363851.68590107.91363851.68

其他说明：

50、所得税费用

（1）所得税费用表

单位：元项目本期发生额上期发生额

当期所得税费用33218687.2720983185.96

递延所得税费用-2209146.08-21289602.10

合计31009541.19-306416.14

（2）会计利润与所得税费用调整过程

单位：元

175北京北摩高科摩擦材料股份有限公司2025年年度报告全文

项目本期发生额

利润总额239974138.84

按法定/适用税率计算的所得税费用35996120.83

子公司适用不同税率的影响-160268.66

调整以前期间所得税的影响-1366514.44

不可抵扣的成本、费用和损失的影响4369865.79

使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响-926480.20本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣

393129.65

亏损的影响

研发费加计扣除-9743819.71

税率调整导致期初递延所得税资产/负债余额的变化2447507.93

所得税费用31009541.19

其他说明：

51、现金流量表项目

（1）与经营活动有关的现金收到的其他与经营活动有关的现金

单位：元项目本期发生额上期发生额

备用金及其他1426567.911844022.95

押金、保证金870202.001744078.35

其他收益或营业外收入4820151.293254738.93

利息收入1452462.257466481.89

合计8569383.4514309322.12

收到的其他与经营活动有关的现金说明：

支付的其他与经营活动有关的现金

单位：元项目本期发生额上期发生额

备用金及其他2879314.062527012.18

押金、保证金1750241.001259624.00

付现费用支出40070609.8433463852.27

手续费用37839.7520469.19

营业外支出2365.6170166.19

合计44740370.2637341123.83

支付的其他与经营活动有关的现金说明：

（2）与投资活动有关的现金收到的其他与投资活动有关的现金

单位：元

176北京北摩高科摩擦材料股份有限公司2025年年度报告全文

项目本期发生额上期发生额收到的重要的与投资活动有关的现金

单位：元项目本期发生额上期发生额

结构性理财赎回80000000.00

合计80000000.00

收到的其他与投资活动有关的现金说明：

支付的其他与投资活动有关的现金

单位：元项目本期发生额上期发生额支付的重要的与投资活动有关的现金

单位：元项目本期发生额上期发生额

购买结构性理财50000000.00

购买其他理财产品60000000.00

合计110000000.00

支付的其他与投资活动有关的现金说明：

（3）与筹资活动有关的现金收到的其他与筹资活动有关的现金

单位：元项目本期发生额上期发生额

票据贴现259668.3323140338.47

合计259668.3323140338.47

收到的其他与筹资活动有关的现金说明：

支付的其他与筹资活动有关的现金

单位：元项目本期发生额上期发生额

房屋租赁款12513883.8015307837.09

购买少数股东股权600000000.00

融资手续费、发行费2021417.29100000.00

合计14535301.09615407837.09

支付的其他与筹资活动有关的现金说明：

筹资活动产生的各项负债变动情况

□适用□不适用

单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额

177北京北摩高科摩擦材料股份有限公司2025年年度报告全文

现金变动非现金变动现金变动非现金变动

33651280.923667746.1

短期借款9983534.78

24

一年内到期的16409833.711795946.916409833.711795946.9非流动负债3838

292500000.292500000.

长期借款

0000

33905240.811795946.926218210.3

租赁负债4693217.70584301.23

281

376466355.16489164.6319477669.35463693.138014157.2

合计

4787429

（4）以净额列报现金流量的说明项目相关事实情况采用净额列报的依据财务影响

（5）不涉及当期现金收支、但影响企业财务状况或在未来可能影响企业现金流量的重大活动及财务影响

52、现金流量表补充资料

（1）现金流量表补充资料

单位：元补充资料本期金额上期金额

1．将净利润调节为经营活动现金流量

净利润208964597.6519858230.80

加：资产减值准备27483812.97140529881.42

固定资产折旧、油气资产折

64519907.3055576335.28

耗、生产性生物资产折旧

使用权资产折旧10744869.0011351529.89

无形资产摊销2130348.652094702.64

长期待摊费用摊销2684481.717762980.25

处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益以“－”号6327.10236818.81填列）固定资产报废损失（收益以

350375.36233595.24“－”号填列）公允价值变动损失（收益以

93342.67“－”号填列）财务费用（收益以“－”号填

4638060.939912798.71

列）投资损失（收益以“－”号填-2679924.40-417782.17

列）递延所得税资产减少（增加以

395989.28-21615824.39“－”号填列）递延所得税负债增加（减少以-2605135.36276375.77

178北京北摩高科摩擦材料股份有限公司2025年年度报告全文“－”号填列）存货的减少（增加以“－”号-108126988.83-169759228.16

填列）经营性应收项目的减少（增加

86435480.81174885078.73以“－”号填列）经营性应付项目的增加（减少

83491826.34-46503533.43以“－”号填列）其他

经营活动产生的现金流量净额378434028.51184515302.06

2．不涉及现金收支的重大投资和筹资

活动债务转为资本一年内到期的可转换公司债券融资租入固定资产

3．现金及现金等价物净变动情况：

现金的期末余额378401586.54404991089.01

减：现金的期初余额404991089.01752488432.75

加：现金等价物的期末余额

减：现金等价物的期初余额

现金及现金等价物净增加额-26589502.47-347497343.74

（2）本期支付的取得子公司的现金净额

单位：元金额

其中：

其中：

其中：

其他说明：

（3）本期收到的处置子公司的现金净额

单位：元金额

其中：

其中：

其中：

其他说明：

（4）现金和现金等价物的构成

单位：元

179北京北摩高科摩擦材料股份有限公司2025年年度报告全文

项目期末余额期初余额

一、现金378401586.54404991089.01

其中：库存现金127164.5479472.12

可随时用于支付的银行存款378274422.00404911616.89

三、期末现金及现金等价物余额378401586.54404991089.01

（5）使用范围受限但仍属于现金及现金等价物列示的情况

单位：元仍属于现金及现金等价物的项目本期金额上期金额理由

ETC 押金 1500.00 1500.00

合计1500.001500.00

（6）不属于现金及现金等价物的货币资金

单位：元不属于现金及现金等价物的项目本期金额上期金额理由

其他说明：

（7）其他重大活动说明

53、所有者权益变动表项目注释

说明对上年年末余额进行调整的“其他”项目名称及调整金额等事项：

54、外币货币性项目

（1）外币货币性项目

单位：元项目期末外币余额折算汇率期末折算人民币余额货币资金

其中：美元0.047.02880.28欧元港币应收账款

其中：美元欧元

180北京北摩高科摩擦材料股份有限公司2025年年度报告全文

港币长期借款

其中：美元欧元港币

其他说明：

（2）境外经营实体说明，包括对于重要的境外经营实体，应披露其境外主要经营地、记账本位币及

选择依据，记账本位币发生变化的还应披露原因。

□适用□不适用

55、租赁

（1）本公司作为承租方

□适用□不适用未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额

□适用□不适用简化处理的短期租赁或低价值资产的租赁费用

□适用□不适用

1.各类使用权资产的账面原值、累计折旧以及减值准备等详见本附注“合并财务报表项目注释——使用权资产”之说明。

2.租赁负债的利息费用

项目本期数

计入财务费用的租赁负债利息1900316.24

计入在建工程的租赁负债利息-

合计1900316.24

3.简化处理的短期租赁或低价值资产的租赁费用

项目本期数

短期租赁费用758212.36

低价值资产租赁费用-

合计758212.36

181北京北摩高科摩擦材料股份有限公司2025年年度报告全文

4.与租赁相关的总现金流出

项目本期数

偿还租赁负债本金和利息所支付的现金13709368.84

支付的按简化处理的短期租赁付款额和低价值资产租赁付款额736612.36

支付的未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额-

合计14445981.20涉及售后租回交易的情况

（2）本公司作为出租方作为出租人的经营租赁

□适用□不适用作为出租人的融资租赁

□适用□不适用未来五年每年未折现租赁收款额

□适用□不适用未折现租赁收款额与租赁投资净额的调节表

（3）作为生产商或经销商确认融资租赁销售损益

□适用□不适用

八、研发支出

单位：元项目本期发生额上期发生额

职工薪酬36219506.3536863173.89

累计折旧与摊销9548553.008230670.29

研发领料20518723.186986546.16

试验检验费6698869.711803843.89

电费1526291.811713760.15

差旅费492817.101116624.57

其他1517166.56889302.31

合计76521927.7157603921.26

其中：费用化研发支出76521927.7157603921.26

1、符合资本化条件的研发项目

单位：元

182北京北摩高科摩擦材料股份有限公司2025年年度报告全文

本期增加金额本期减少金额项目期初余额内部开发确认为无转入当期期末余额其他支出形资产损益合计重要的资本化研发项目预计经济利益产开始资本化的时开始资本化的具项目研发进度预计完成时间生方式点体依据开发支出减值准备

单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额减值测试情况

2、重要外购在研项目

资本化或费用化的判断标准和具体依项目名称预期产生经济利益的方式据

其他说明：

九、合并范围的变更

1、非同一控制下企业合并

（1）本期发生的非同一控制下企业合并

单位：元购买日至购买日至购买日至被购买方股权取得股权取得股权取得股权取得购买日的期末被购期末被购期末被购购买日名称时点成本比例方式确定依据买方的收买方的净买方的现入利润金流

其他说明：

（2）合并成本及商誉

单位：元合并成本

--现金

--非现金资产的公允价值

--发行或承担的债务的公允价值

--发行的权益性证券的公允价值

--或有对价的公允价值

--购买日之前持有的股权于购买日的公允价值

--其他

183北京北摩高科摩擦材料股份有限公司2025年年度报告全文

合并成本合计

减：取得的可辨认净资产公允价值份额

商誉/合并成本小于取得的可辨认净资产公允价值份额的金额

合并成本公允价值的确定方法：

或有对价及其变动的说明

大额商誉形成的主要原因：

其他说明：

（3）被购买方于购买日可辨认资产、负债

单位：元购买日公允价值购买日账面价值

资产：

货币资金应收款项存货固定资产无形资产

负债：

借款应付款项递延所得税负债净资产

减：少数股东权益取得的净资产

可辨认资产、负债公允价值的确定方法：

企业合并中承担的被购买方的或有负债：

其他说明：

184北京北摩高科摩擦材料股份有限公司2025年年度报告全文

（4）购买日之前持有的股权按照公允价值重新计量产生的利得或损失是否存在通过多次交易分步实现企业合并且在报告期内取得控制权的交易

□是□否

（5）购买日或合并当期期末无法合理确定合并对价或被购买方可辨认资产、负债公允价值的相关说明

（6）其他说明

2、同一控制下企业合并

（1）本期发生的同一控制下企业合并

单位：元合并当期合并当期构成同一企业合并期初至合期初至合比较期间比较期间被合并方控制下企合并日的中取得的合并日并日被合并日被合被合并方被合并方名称业合并的确定依据权益比例并方的收并方的净的收入的净利润依据入利润

其他说明：

（2）合并成本

单位：元合并成本

--现金

--非现金资产的账面价值

--发行或承担的债务的账面价值

--发行的权益性证券的面值

--或有对价

或有对价及其变动的说明：

其他说明：

（3）合并日被合并方资产、负债的账面价值

单位：元合并日上期期末

185北京北摩高科摩擦材料股份有限公司2025年年度报告全文

资产：

货币资金应收款项存货固定资产无形资产

负债：

借款应付款项净资产

减：少数股东权益取得的净资产

企业合并中承担的被合并方的或有负债：

其他说明：

3、反向购买

交易基本信息、交易构成反向购买的依据、上市公司保留的资产、负债是否构成业务及其依据、合并成本的确定、按照

权益性交易处理时调整权益的金额及其计算：

4、处置子公司

本期是否存在丧失子公司控制权的交易或事项

□是□否是否存在通过多次交易分步处置对子公司投资且在本期丧失控制权的情形

□是□否

5、其他原因的合并范围变动

说明其他原因导致的合并范围变动（如，新设子公司、清算子公司等）及其相关情况：

6、其他

186北京北摩高科摩擦材料股份有限公司2025年年度报告全文

十、在其他主体中的权益

1、在子公司中的权益

（1）企业集团的构成

单位：元持股比例子公司名称注册资本主要经营地注册地业务性质取得方式直接间接北京京瀚禹

36000000非同一控制

电子工程技北京市北京市检测服务87.75%

0.00企业合并

术有限公司南京京瀚禹

50000000江苏省南京江苏省南京非同一控制

电子工程技检测服务87.75%.00市市企业合并术有限公司西安京瀚禹

20000000陕西省西安陕西省西安非同一控制

电子工程技检测服务87.75%.00市市企业合并术有限公司上海凯奔航

5000000.非同一控制

空技术有限上海市上海市制造业100.00%

00企业合并

公司汉中力航液

10000000陕西省汉中陕西省汉中非同一控制

压设备有限制造业100.00%.00市市企业合并公司北摩高科正

50000000河北省石家河北省石家

定摩擦材料制造业100.00%投资设立.00庄市庄市有限公司天津市全顺

10000000

金属表面处天津市天津市制造业100.00%投资设立.00理有限公司陕西蓝太航

60000000陕西省西安陕西省西安非同一控制

空设备有限制造业66.67%.00市市企业合并责任公司赛尼航空设备（河北）10000000河北省石家河北省石家

制造业80.00%投资设立

有限责任公.00庄市庄市司

在子公司的持股比例不同于表决权比例的说明：

持有半数或以下表决权但仍控制被投资单位、以及持有半数以上表决权但不控制被投资单位的依据：

对于纳入合并范围的重要的结构化主体，控制的依据：

确定公司是代理人还是委托人的依据：

其他说明：

187北京北摩高科摩擦材料股份有限公司2025年年度报告全文

（2）重要的非全资子公司

单位：元本期归属于少数股东本期向少数股东宣告期末少数股东权益余子公司名称少数股东持股比例的损益分派的股利额北京京瀚禹电子工程

12.25%9858020.533675000.0059419547.41

技术有限公司

子公司少数股东的持股比例不同于表决权比例的说明：

其他说明：

（3）重要非全资子公司的主要财务信息

单位：元期末余额期初余额子公司名非流非流非流非流流动资产流动负债流动资产流动负债称动资动负动资动负资产合计负债合计资产合计负债合计产债产债北京京瀚禹电

616819988167310920613315751223909903527629585572

子工

760032530854108943842527742872704698855327906832

程技

3.648.972.613.02.527.543.831.505.330.35.841.19

术有限公司

单位：元本期发生额上期发生额子公司名称综合收益经营活动综合收益经营活动营业收入净利润营业收入净利润总额现金流量总额现金流量北京京瀚

-禹电子工2612270805993780599372375095235989131863613186361

2539264

程技术有21.932.172.175.6464.300.660.66

93.51

限公司

其他说明：

（4）使用企业集团资产和清偿企业集团债务的重大限制

（5）向纳入合并财务报表范围的结构化主体提供的财务支持或其他支持

其他说明：

188北京北摩高科摩擦材料股份有限公司2025年年度报告全文

2、在子公司的所有者权益份额发生变化且仍控制子公司的交易

（1）在子公司所有者权益份额发生变化的情况说明

（2）交易对于少数股东权益及归属于母公司所有者权益的影响

单位：元

购买成本/处置对价

--现金

--非现金资产的公允价值

购买成本/处置对价合计

减：按取得/处置的股权比例计算的子公司净资产份额差额

其中：调整资本公积调整盈余公积调整未分配利润

其他说明：

3、在合营企业或联营企业中的权益

（1）重要的合营企业或联营企业持股比例对合营企业或合营企业或联联营企业投资主要经营地注册地业务性质营企业名称直接间接的会计处理方法

在合营企业或联营企业的持股比例不同于表决权比例的说明：

持有20%以下表决权但具有重大影响，或者持有20%或以上表决权但不具有重大影响的依据：

（2）重要合营企业的主要财务信息

单位：元

期末余额/本期发生额期初余额/上期发生额流动资产

其中：现金和现金等价物非流动资产资产合计

189北京北摩高科摩擦材料股份有限公司2025年年度报告全文

流动负债非流动负债负债合计少数股东权益归属于母公司股东权益按持股比例计算的净资产份额调整事项

--商誉

--内部交易未实现利润

--其他对合营企业权益投资的账面价值存在公开报价的合营企业权益投资的公允价值营业收入财务费用所得税费用净利润终止经营的净利润其他综合收益综合收益总额本年度收到的来自合营企业的股利

其他说明：

（3）重要联营企业的主要财务信息

单位：元

期末余额/本期发生额期初余额/上期发生额流动资产非流动资产资产合计流动负债非流动负债负债合计少数股东权益归属于母公司股东权益按持股比例计算的净资产份额调整事项

--商誉

--内部交易未实现利润

--其他

190北京北摩高科摩擦材料股份有限公司2025年年度报告全文

对联营企业权益投资的账面价值存在公开报价的联营企业权益投资的公允价值营业收入净利润终止经营的净利润其他综合收益综合收益总额本年度收到的来自联营企业的股利

其他说明：

（4）不重要的合营企业和联营企业的汇总财务信息

单位：元

期末余额/本期发生额期初余额/上期发生额

合营企业：

下列各项按持股比例计算的合计数

联营企业：

下列各项按持股比例计算的合计数

其他说明：

（5）合营企业或联营企业向本公司转移资金的能力存在重大限制的说明

（6）合营企业或联营企业发生的超额亏损

单位：元本期未确认的损失（或本期合营企业或联营企业名称累积未确认前期累计的损失本期末累积未确认的损失分享的净利润）

其他说明：

（7）与合营企业投资相关的未确认承诺

（8）与合营企业或联营企业投资相关的或有负债

191北京北摩高科摩擦材料股份有限公司2025年年度报告全文

4、重要的共同经营

持股比例/享有的份额共同经营名称主要经营地注册地业务性质直接间接

在共同经营中的持股比例或享有的份额不同于表决权比例的说明：

共同经营为单独主体的，分类为共同经营的依据：

其他说明：

5、在未纳入合并财务报表范围的结构化主体中的权益

未纳入合并财务报表范围的结构化主体的相关说明：

6、其他

十一、政府补助

1、报告期末按应收金额确认的政府补助

□适用□不适用未能在预计时点收到预计金额的政府补助的原因

□适用□不适用

2、涉及政府补助的负债项目

□适用□不适用

单位：元本期计入营

本期新增补本期转入其本期其他变与资产/收会计科目期初余额业外收入金期末余额助金额他收益金额动益相关额

464750001100000.45375000

递延收益与资产相关.0000.00

3、计入当期损益的政府补助

□适用□不适用

单位：元会计科目本期发生额上期发生额

其他收益3106146.4832191538.62

递延收益1100000.001100000.00

192北京北摩高科摩擦材料股份有限公司2025年年度报告全文

其他说明：

十二、与金融工具相关的风险

1、金融工具产生的各类风险

2、套期

（1）公司开展套期业务进行风险管理

□适用□不适用

（2）公司开展符合条件套期业务并应用套期会计

单位：元已确认的被套期项目与被套期项目以及套账面价值中所包含的套期有效性和套期无套期会计对公司的财项目期工具相关账面价值被套期项目累计公允效部分来源务报表相关影响价值套期调整套期风险类型套期类别其他说明

（3）公司开展套期业务进行风险管理、预期能实现风险管理目标但未应用套期会计

□适用□不适用

3、金融资产

（1）转移方式分类

□适用□不适用

单位：元终止确认情况的判断转移方式已转移金融资产性质已转移金融资产金额终止确认情况依据保留了其几乎所有的

票据背书应收票据78206733.70未终止确认风险和报酬，包括与其相关的违约风险保留了其几乎所有的

票据贴现应收票据未终止确认风险和报酬，包括与其相关的违约风险转移了几乎所有的风

票据背书应收款项融资8037696.58终止确认险和报酬票据贴现应收款项融资终止确认转移了几乎所有的风

193北京北摩高科摩擦材料股份有限公司2025年年度报告全文

险和报酬转移了几乎所有的风

无追索权保理应收账款116318020.40终止确认险和报酬

合计202562450.68

（2）因转移而终止确认的金融资产

□适用□不适用

单位：元与终止确认相关的利得或损项目金融资产转移的方式终止确认的金融资产金额失

应收款项融资票据背书8037696.58

应收账款无追索权保理116318020.402021417.29

合计124355716.982021417.29

（3）继续涉入的资产转移金融资产

□适用□不适用

单位：元项目资产转移方式继续涉入形成的资产金额继续涉入形成的负债金额

应收票据票据背书78206733.7078206733.70

合计78206733.7078206733.70其他说明

十三、公允价值的披露

1、以公允价值计量的资产和负债的期末公允价值

单位：元期末公允价值

项目第一层次公允价值计第二层次公允价值计第三层次公允价值计合计量量量

一、持续的公允价值

--------计量

应收款项融资5611254.205611254.20

其他非流动金融资产8500000.008500000.00持续以公允价值计量

14111254.2014111254.20

的负债总额

二、非持续的公允价

--------值计量

2、持续和非持续第一层次公允价值计量项目市价的确定依据无。

194北京北摩高科摩擦材料股份有限公司2025年年度报告全文

3、持续和非持续第二层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息无。

4、持续和非持续第三层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息

对于不在活跃市场上交易的权益工具投资，由于公司持有被投资单位股权较低，无重大影响，对被投资公司股权采用收益法或者市场法进行估值不切实可行，且近期内被投资单位并无引入外部投资者、股东之间转让股权等可作为确定公允价值的参考依据，此外，公司从可获取的相关信息分析，未发现被投资单位内外部环境自年初以来已发生重大变化，因此属于可用账面成本作为公允价值最佳估计的“有限情况”，因此年末以成本作为公允价值。

5、持续的第三层次公允价值计量项目，期初与期末账面价值间的调节信息及不可观察参数敏感性分析无。

6、持续的公允价值计量项目，本期内发生各层级之间转换的，转换的原因及确定转换时点的政策无。

7、本期内发生的估值技术变更及变更原因无。

8、不以公允价值计量的金融资产和金融负债的公允价值情况

本公司以摊余成本计量的金融资产和金融负债主要包括：货币资金、应收票据、应收账款、其他应收款、短期借款、

应付票据、应付账款、其他应付款、长期应付款等。本公司不以公允价值计量的金融资产和金融负债的账面价值与公允价值相差很小。

9、其他

十四、关联方及关联交易

1、本企业的母公司情况

母公司对本企业母公司对本企业母公司名称注册地业务性质注册资本的持股比例的表决权比例本企业的母公司情况的说明

195北京北摩高科摩擦材料股份有限公司2025年年度报告全文

王淑敏女士，持有本公司36.32%股权。

本企业最终控制方是王淑敏。

其他说明：

2、本企业的子公司情况

本企业子公司的情况详见附注“十、在其他主体中的权益”。

3、本企业合营和联营企业情况

本企业重要的合营或联营企业详见附注。

本期与本公司发生关联方交易，或前期与本公司发生关联方交易形成余额的其他合营或联营企业情况如下：

合营或联营企业名称与本企业关系

其他说明：

4、其他关联方情况

其他关联方名称其他关联方与本企业关系北京三元飞机刹车技术有限责任公司董事长兼总经理张天闯担任该公司董事

控股股东、实际控制人王淑敏的女儿、董事长兼总经理张

北京赛尼锐驰技术咨询中心（有限合伙）天闯的配偶王飞担任赛尼锐驰的执行事务合伙人，并持有其99%的份额

其他说明：

5、关联交易情况

（1）购销商品、提供和接受劳务的关联交易

采购商品/接受劳务情况表

单位：元是否超过交易额关联方关联交易内容本期发生额获批的交易额度上期发生额度北京三元飞机刹

车技术有限责任货物167231.03167231.03否644887.62公司

出售商品/提供劳务情况表

单位：元关联方关联交易内容本期发生额上期发生额北京三元飞机刹车技术有限

货物135556.27198738.64责任公司

购销商品、提供和接受劳务的关联交易说明

196北京北摩高科摩擦材料股份有限公司2025年年度报告全文

（2）关联受托管理/承包及委托管理/出包情况

本公司受托管理/承包情况表：

单位：元

托管收益/承本期确认的托

委托方/出包受托方/承包受托/承包资受托/承包起受托/承包终

包收益定价依管收益/承包方名称方名称产类型始日止日据收益

关联托管/承包情况说明

本公司委托管理/出包情况表：

单位：元

委托方/出包受托方/承包委托/出包资委托/出包起委托/出包终托管费/出包本期确认的托

方名称方名称产类型始日止日费定价依据管费/出包费

关联管理/出包情况说明

（3）关联租赁情况

本公司作为出租方：

单位：元承租方名称租赁资产种类本期确认的租赁收入上期确认的租赁收入

本公司作为承租方：

单位：元简化处理的短期未纳入租赁负债租赁和低价值资计量的可变租赁承担的租赁负债增加的使用权资支付的租金出租方租赁资产租赁的租金费付款额（如适利息支出产名称产种类用（如适用）用）本期发上期发本期发上期发本期发上期发本期发上期发本期发上期发生额生额生额生额生额生额生额生额生额生额关联租赁情况说明

（4）关联担保情况本公司作为担保方

单位：元担保是否已经履行完被担保方担保金额担保起始日担保到期日毕本公司作为被担保方

单位：元

197北京北摩高科摩擦材料股份有限公司2025年年度报告全文

担保是否已经履行完担保方担保金额担保起始日担保到期日毕关联担保情况说明

（5）关联方资金拆借

单位：元关联方拆借金额起始日到期日说明拆入拆出

（6）关联方资产转让、债务重组情况

单位：元关联方关联交易内容本期发生额上期发生额

（7）关键管理人员报酬

单位：元项目本期发生额上期发生额

报酬总额7114774.647269465.59

（8）其他关联交易

2025年11月，北京赛尼锐驰技术咨询中心（有限合伙）以人民币200万元认购公司之子公司赛

尼航空设备（河北）有限公司新增注册资本200万元，本次增资后，赛尼航空注册资本由800万元增加至1000万元，公司对赛尼航空的持股比例由100%变为80%。

6、关联方应收应付款项

（1）应收项目

单位：元期末余额期初余额项目名称关联方账面余额坏账准备账面余额坏账准备北京三元飞机刹

(1)应收账款车技术有限责任150021.247501.06公司

（2）应付项目

单位：元项目名称关联方期末账面余额期初账面余额

(1)应付账款北京三元飞机刹车技术有限11037.09502038.15

198北京北摩高科摩擦材料股份有限公司2025年年度报告全文

责任公司

7、关联方承诺

8、其他

十五、股份支付

1、股份支付总体情况

□适用□不适用

单位：元授予对象本期授予本期行权本期解锁本期失效类别数量金额数量金额数量金额数量金额子公司核

心管理人0.000.000.000.000.000.000.000.00员

合计0.000.000.000.000.000.000.000.00期末发行在外的股票期权或其他权益工具

□适用□不适用

其他说明：

2、以权益结算的股份支付情况

□适用□不适用

单位：元参考北摩高科2020年9月收购北京京瀚禹电子工程技术有授予日权益工具公允价值的确定方法限公司的估值予以确定可行权权益工具数量的确定依据获取股权比例或股份数量本期估计与上期估计有重大差异的原因无

以权益结算的股份支付计入资本公积的累计金额11767125.82

本期以权益结算的股份支付确认的费用总额1505228.76

其他说明：

3、以现金结算的股份支付情况

□适用□不适用

199北京北摩高科摩擦材料股份有限公司2025年年度报告全文

4、本期股份支付费用

□适用□不适用

单位：元授予对象类别以权益结算的股份支付费用以现金结算的股份支付费用

子公司核心管理人员1505228.76

合计1505228.76

其他说明：

5、股份支付的修改、终止情况

6、其他

十六、承诺及或有事项

1、重要承诺事项

资产负债表日存在的重要承诺

2、或有事项

（1）资产负债表日存在的重要或有事项

（2）公司没有需要披露的重要或有事项，也应予以说明公司不存在需要披露的重要或有事项。

3、其他

十七、资产负债表日后事项

1、重要的非调整事项

单位：元对财务状况和经营成果的影项目内容无法估计影响数的原因响数

200北京北摩高科摩擦材料股份有限公司2025年年度报告全文

2、利润分配情况

拟分配每10股派息数（元）1.3

拟分配每10股分红股（股）0

拟分配每10股转增数（股）0

经审议批准宣告发放的每10股派息数（元）1.3

经审议批准宣告发放的每10股分红股（股）0

经审议批准宣告发放的每10股转增数（股）0

公司以2025年12月31日总股本331853600.00股为基数，向全体股东每10股派发现金红利1.30元（含税），本次利润分配43140968.00元，占2025年度归属于上市公利润分配方案

司股东净利润的比例为21.57%。不以资本公积金转增股本，不送红股。利润分配后，剩余未分配利润转入下一年度。

3、销售退回

4、其他资产负债表日后事项说明

十八、其他重要事项

1、前期会计差错更正

（1）追溯重述法

单位：元受影响的各个比较期间报表会计差错更正的内容处理程序累积影响数项目名称

（2）未来适用法会计差错更正的内容批准程序采用未来适用法的原因

2、债务重组

3、资产置换

（1）非货币性资产交换

201北京北摩高科摩擦材料股份有限公司2025年年度报告全文

（2）其他资产置换

4、年金计划

5、终止经营

单位：元归属于母公司项目收入费用利润总额所得税费用净利润所有者的终止经营利润

其他说明：

6、分部信息

（1）报告分部的确定依据与会计政策

（2）报告分部的财务信息

单位：元项目分部间抵销合计

（3）公司无报告分部的，或者不能披露各报告分部的资产总额和负债总额的，应说明原因

（4）其他说明

7、其他对投资者决策有影响的重要交易和事项

8、其他

202北京北摩高科摩擦材料股份有限公司2025年年度报告全文

十九、母公司财务报表主要项目注释

1、应收账款

（1）按账龄披露

单位：元账龄期末账面余额期初账面余额

1年以内（含1年）513496793.83286601083.83

1至2年112785945.42399619237.63

2至3年327393734.31463275021.85

3年以上532797646.74386097786.46

3至4年406643483.34385701786.46

4至5年125758163.40

5年以上396000.00396000.00

合计1486474120.301535593129.77

（2）按坏账计提方法分类披露

单位：元期末余额期初余额账面余额坏账准备账面余额坏账准备类别账面价账面价计提比计提比金额比例金额值金额比例金额值例例其

中：

按组合计提坏14864104691535511490

439495386521

账准备74120.100.00%29.57%78293.93129.100.00%25.17%71752.

826.93377.74

的应收30377703账款其

中：

14864104691535511490

439495386521

账74120.100.00%29.57%78293.93129.100.00%25.17%71752.

826.93377.74

龄组合30377703

14864104691535511490

439495386521

合计74120.100.00%29.57%78293.93129.100.00%25.17%71752.

826.93377.74

30377703

按组合计提坏账准备：439495826.93元

单位：元期末余额名称账面余额坏账准备计提比例

账龄组合1486474120.30439495826.9329.57%

合计1486474120.30439495826.93

确定该组合依据的说明：

203北京北摩高科摩擦材料股份有限公司2025年年度报告全文

如是按照预期信用损失一般模型计提应收账款坏账准备：

□适用□不适用

（3）本期计提、收回或转回的坏账准备情况

本期计提坏账准备情况：

单位：元本期变动金额类别期初余额期末余额计提收回或转回核销其他按信用风险特

386521377.52974449.1439495826.

征组合计提的

74993

坏账准备

386521377.52974449.1439495826.

合计

74993

其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：

单位：元确定原坏账准备计提单位名称收回或转回金额转回原因收回方式比例的依据及其合理性

（4）本期实际核销的应收账款情况

单位：元项目核销金额

其中重要的应收账款核销情况：

单位：元款项是否由关联单位名称应收账款性质核销金额核销原因履行的核销程序交易产生

应收账款核销说明：

（5）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款和合同资产情况

单位：元占应收账款和合应收账款坏账准应收账款期末余合同资产期末余应收账款和合同单位名称同资产期末余额备和合同资产减额额资产期末余额合计数的比例值准备期末余额

单位1308644433.21308644433.2116.12%70315185.39

单位2222506645.58222506645.5811.62%78983216.17

单位3208083941.80208083941.8010.87%32563365.33

单位4206884451.20206884451.2010.80%90547121.34

单位5161016759.32161016759.328.41%8050837.97

1107136231.11107136231.1

合计57.82%280459726.20

11

204北京北摩高科摩擦材料股份有限公司2025年年度报告全文

2、其他应收款

单位：元项目期末余额期初余额

其他应收款220727834.12163721420.78

合计220727834.12163721420.78

（1）应收利息

1）应收利息分类

单位：元项目期末余额期初余额

2）重要逾期利息

单位：元是否发生减值及其判借款单位期末余额逾期时间逾期原因断依据

其他说明：

3）按坏账计提方法分类披露

□适用□不适用

4）本期计提、收回或转回的坏账准备的情况

单位：元本期变动金额类别期初余额期末余额计提收回或转回转销或核销其他变动

其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：

单位：元确定原坏账准备计提单位名称收回或转回金额转回原因收回方式比例的依据及其合理性

其他说明：

5）本期实际核销的应收利息情况

单位：元项目核销金额其中重要的应收利息核销情况

单位：元

205北京北摩高科摩擦材料股份有限公司2025年年度报告全文

款项是否由关联单位名称款项性质核销金额核销原因履行的核销程序交易产生

核销说明：

其他说明：

（2）应收股利

1）应收股利分类

单位：元项目（或被投资单位）期末余额期初余额

2）重要的账龄超过1年的应收股利

单位：元

项目（或被投资单是否发生减值及其判期末余额账龄未收回的原因

位）断依据

3）按坏账计提方法分类披露

□适用□不适用

4）本期计提、收回或转回的坏账准备的情况

单位：元本期变动金额类别期初余额期末余额计提收回或转回转销或核销其他变动

其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：

单位：元确定原坏账准备计提单位名称收回或转回金额转回原因收回方式比例的依据及其合理性

其他说明：

5）本期实际核销的应收股利情况

单位：元项目核销金额其中重要的应收股利核销情况

单位：元款项是否由关联单位名称款项性质核销金额核销原因履行的核销程序交易产生

206北京北摩高科摩擦材料股份有限公司2025年年度报告全文

核销说明：

其他说明：

（3）其他应收款

1）其他应收款按款项性质分类情况

单位：元款项性质期末账面余额期初账面余额

押金及保证金12750.0090000.00

备用金及其他533607.6016864.81

合并范围内关联方往来款220213721.60163619899.21

合计220760079.20163726764.02

2）按账龄披露

单位：元账龄期末账面余额期初账面余额

1年以内（含1年）57041635.9948706994.78

1至2年48698673.97115019769.24

2至3年115019769.24

合计220760079.20163726764.02

3）按坏账计提方法分类披露

单位：元期末余额期初余额账面余额坏账准备账面余额坏账准备类别账面价账面价计提比计提比金额比例金额值金额比例金额值例例其

中：

按组合

22076032245.2207271637265343.2163721

计提坏100.00%0.01%100.00%

079.2008834.12764.024420.78

账准备其

中：

关联方220213220213163619163619

99.75%99.93%

组合721.60721.60899.21899.21

54635732245.5141121068645343.2101521

账0.25%5.90%0.07%5.00%.6008.52.814.57龄组合

22076032245.2207271637265343.2163721

合计100.00%0.01%100.00%0.00%

079.2008834.12764.024420.78

按组合计提坏账准备：32245.08元

单位：元

207北京北摩高科摩擦材料股份有限公司2025年年度报告全文

期末余额名称账面余额坏账准备计提比例

其中：关联方组合220213721.60

账龄组合546357.6032245.085.90%

合计220760079.2032245.08

确定该组合依据的说明：

按预期信用损失一般模型计提坏账准备：

单位：元

第一阶段第二阶段第三阶段坏账准备整个存续期预期信用整个存续期预期信用未来12个月预期信用合计损失（未发生信用减损失（已发生信用减损失值）值）

2025年1月1日余额5343.245343.24

2025年1月1日余额

在本期

本期计提26901.8426901.84

2025年12月31日余

32245.0832245.08

额各阶段划分依据和坏账准备计提比例损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况

□适用□不适用

4）本期计提、收回或转回的坏账准备情况

本期计提坏账准备情况：

单位：元本期变动金额类别期初余额期末余额计提收回或转回转销或核销其他按组合计提坏

5343.2426901.8432245.08

账准备

合计5343.2426901.8432245.08

其中本期坏账准备转回或收回金额重要的：

单位：元确定原坏账准备计提单位名称收回或转回金额转回原因收回方式比例的依据及其合理性

208北京北摩高科摩擦材料股份有限公司2025年年度报告全文

5）本期实际核销的其他应收款情况

单位：元项目核销金额

其中重要的其他应收款核销情况：

单位：元款项是否由关联单位名称其他应收款性质核销金额核销原因履行的核销程序交易产生

其他应收款核销说明：

6）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况

单位：元占其他应收款期坏账准备期末余单位名称款项的性质期末余额账龄末余额合计数的额比例

陕西蓝太航空设1年以内、1-2

往来款214493238.1097.16%

备有限责任公司年、2-3年上海凯奔航空技

往来款5041471.452-3年2.28%术有限公司赛尼航空设备（河北）有限公往来款396000.001年以内0.18%司天津市全顺金属

表面处理有限公往来款283012.051年以内0.13%司中航技国际经贸

其他80000.001年以内0.04%4000.00发展有限公司

合计220293721.6099.79%4000.00

7）因资金集中管理而列报于其他应收款

单位：元

其他说明：

3、长期股权投资

单位：元期末余额期初余额项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值

109000000109000000108200000108200000

对子公司投资

0.000.000.000.00

109000000109000000108200000108200000

合计

0.000.000.000.00

209北京北摩高科摩擦材料股份有限公司2025年年度报告全文

（1）对子公司投资

单位：元期初余额本期增减变动期末余额被投资单减值准备减值准备（账面价计提减值（账面价位期初余额值）追加投资减少投资其他期末余额准备值）上海凯奔

60000006000000

航空技术.00.00有限公司汉中力航

10000001000000

液压设备

0.000.00

有限公司北摩高科正定摩擦50000005000000

材料有限0.000.00公司北京京瀚禹电子工97600009760000

程技术有00.0000.00限公司陕西蓝太航空设备40000004000000

有限责任0.000.00公司赛尼航空

设备（河80000008000000北）有限.00.00公司

108200080000001090000

合计

000.00.00000.00

（2）对联营、合营企业投资

单位：元本期增减变动期初期末减值权益宣告减值被投余额余额准备法下其他发放准备

资单（账其他计提期初追加减少确认综合现金

（账位面价权益减值其他期末余额投资投资的投收益股利面价变动准备余额值）资损调整或利值）益润

一、合营企业

二、联营企业可收回金额按公允价值减去处置费用后的净额确定

□适用□不适用可收回金额按预计未来现金流量的现值确定

□适用□不适用前述信息与以前年度减值测试采用的信息或外部信息明显不一致的差异原因公司以前年度减值测试采用信息与当年实际情况明显不一致的差异原因

210北京北摩高科摩擦材料股份有限公司2025年年度报告全文

（3）其他说明

4、营业收入和营业成本

单位：元本期发生额上期发生额项目收入成本收入成本

主营业务659108241.83390383466.96321018847.61188077282.74

其他业务6927654.056054646.355958910.752376827.85

合计666035895.88396438113.31326977758.36190454110.59

营业收入、营业成本的分解信息：

单位：元分部1分部2合计合同分类营业收入营业成本营业收入营业成本营业收入营业成本营业收入营业成本业务类型

其中：

起降系统6110493373196561104933731965

产品86.7294.6086.7294.60

5498650232415154986502324151

其他

9.168.719.168.71

按经营地区分类

其中：

6656249396048766562493960487

国内

19.6032.7919.6032.79

410976.2389380.5410976.2389380.5

国外

8282

市场或客户类型

其中：

合同类型

其中：

按商品转让的时间分类

其中：

在某一时6660358396438166603583964381

点确认95.8813.3195.8813.31按合同期限分类

其中：

211北京北摩高科摩擦材料股份有限公司2025年年度报告全文

按销售渠道分类

其中：

6660358396438166603583964381

合计

95.8813.3195.8813.31

与履约义务相关的信息：

公司承担的预公司提供的质履行履约义务重要的支付条公司承诺转让是否为主要责项目期将退还给客量保证类型及的时间款商品的性质任人户的款项相关义务其他说明

与分摊至剩余履约义务的交易价格相关的信息：

本报告期末已签订合同、但尚未履行或尚未履行完毕的履约义务所对应的收入金额为0.00元，其中，元预计将于年度确认收入，元预计将于年度确认收入，元预计将于年度确认收入。

重大合同变更或重大交易价格调整

单位：元项目会计处理方法对收入的影响金额

其他说明：

5、投资收益

单位：元项目本期发生额上期发生额

成本法核算的长期股权投资收益26325000.00184275000.00

债务重组产生的投资收益2679924.40其他非流动金融资产在持有期间的投

50000.00

资收益

合计29004924.40184325000.00

6、其他

二十、补充资料

1、当期非经常性损益明细表

□适用□不适用

单位：元项目金额说明

非流动性资产处置损益-356702.46计入当期损益的政府补助（与公司正3106146.48

212北京北摩高科摩擦材料股份有限公司2025年年度报告全文

常经营业务密切相关，符合国家政策规定、按照确定的标准享有、对公司损益产生持续影响的政府补助除外）除同公司正常经营业务相关的有效套

期保值业务外，非金融企业持有金融资产和金融负债产生的公允价值变动2679924.40损益以及处置金融资产和金融负债产生的损益除上述各项之外的其他营业外收入和

343365.61

支出

减：所得税影响额865888.41

少数股东权益影响额（税后）162874.18

合计4743971.44--

其他符合非经常性损益定义的损益项目的具体情况：

□适用□不适用公司不存在其他符合非经常性损益定义的损益项目的具体情况。

将《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益项目的情况说明

□适用□不适用

2、净资产收益率及每股收益

每股收益报告期利润加权平均净资产收益率

基本每股收益（元/股）稀释每股收益（元/股）归属于公司普通股股东的净

7.70%0.600.60

利润扣除非经常性损益后归属于

7.52%0.590.59

公司普通股股东的净利润

3、境内外会计准则下会计数据差异

（1）同时按照国际会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况

□适用□不适用

（2）同时按照境外会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况

□适用□不适用

（3）境内外会计准则下会计数据差异原因说明，对已经境外审计机构审计的数据进行差异调节的，应注明该境外机构的名称

213