北京北摩高科摩擦材料股份有限公司2025年半年度报告全文

北京北摩高科摩擦材料股份有限公司

2025年半年度报告

2025年08月27日

1北京北摩高科摩擦材料股份有限公司2025年半年度报告全文

第一节重要提示、目录和释义

公司董事会及董事、高级管理人员保证半年度报告内容的真实、准确、完整，不存在虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并承担个别和连带的法律责任。

公司负责人张天闯、主管会计工作负责人张天闯及会计机构负责人(会计

主管人员)万鹏声明：保证本半年度报告中财务报告的真实、准确、完整。

所有董事均已出席了审议本次半年报的董事会会议。

本报告涉及的未来计划等前瞻性陈述，不构成公司对投资者的实质承诺，请投资者及相关人士对此保持足够的风险认识，理解计划、预测与承诺之间的差异，注意投资风险。

公司在本报告“第三节管理层讨论与分析”中“十、公司面临风险和应对措施”部分，详细描述了公司经营中可能存在的风险及应对措施，敬请投资者注意投资风险。

公司计划不派发现金红利，不送红股，不以公积金转增股本。

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目录

第一节重要提示、目录和释义.........................................2

第二节公司简介和主要财务指标........................................6

第三节管理层讨论与分析...........................................9

第四节公司治理、环境和社会........................................28

第五节重要事项..............................................30

第六节股份变动及股东情况.........................................33

第七节债券相关情况............................................39

第八节财务报告..............................................40

第九节其他报送数据...........................................169

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备查文件目录

（一）载有公司负责人、主管会计工作负责人、会计机构负责人（会计主管人员）签名并盖章的财务报表；

（二）报告期内中国证监会指定网站上公开披露过的公司文件的正本及公告的原稿。

（三）载有公司法定代表人签名并加盖公章的2025年半年度报告及其摘要原文；

以上备查文件的备置地点：公司证券部

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释义释义项指释义内容

本公司/北摩高科/公司指北京北摩高科摩擦材料股份有限公司

报告期指2025年1月1日-6月30日京瀚禹指北京京瀚禹电子工程技术有限公司

元、万元指人民币元、人民币万元

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第二节公司简介和主要财务指标

一、公司简介股票简称北摩高科股票代码002985股票上市证券交易所深圳证券交易所公司的中文名称北京北摩高科摩擦材料股份有限公司

公司的中文简称（如有）北摩高科

公司的外文名称（如有） Beijing Beimo Gaoke Friction Materials Co. Ltd.公司的法定代表人张天闯

二、联系人和联系方式董事会秘书证券事务代表姓名王习张迎春联系地址北京昌平区沙河工业区北京昌平区沙河工业区

电话010-80725911010-80725911

传真010-80725921010-80725921

电子信箱 bmdongban@bjgk.com bmdongban@bjgk.com

三、其他情况

1、公司联系方式

公司注册地址、公司办公地址及其邮政编码、公司网址、电子信箱等在报告期是否变化

□适用□不适用

公司注册地址、公司办公地址及其邮政编码、公司网址、电子信箱等在报告期无变化，具体可参见2024年年报。

2、信息披露及备置地点

信息披露及备置地点在报告期是否变化

□适用□不适用

公司披露半年度报告的证券交易所网站和媒体名称及网址，公司半年度报告备置地在报告期无变化，具体可参见2024年年报。

3、其他有关资料

其他有关资料在报告期是否变更情况

□适用□不适用

四、主要会计数据和财务指标公司是否需追溯调整或重述以前年度会计数据

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□是□否本报告期上年同期本报告期比上年同期增减

营业收入（元）459890445.57344746452.6133.40%归属于上市公司股东的净利

80976100.9066646723.4021.50%润（元）归属于上市公司股东的扣除

非经常性损益的净利润79816820.0461547031.2229.68%

（元）经营活动产生的现金流量净

131128639.57-90732108.54244.52%额（元）

基本每股收益（元/股）0.240.2020.00%

稀释每股收益（元/股）0.240.2020.00%

加权平均净资产收益率3.19%2.07%1.12%本报告期末上年度末本报告期末比上年度末增减

总资产（元）3867517135.954041340662.72-4.30%归属于上市公司股东的净资

2569886803.972496442683.842.94%产（元）扣除股份支付影响后的净利润本报告期

扣除股份支付影响后的净利润（元）80976100.90

五、境内外会计准则下会计数据差异

1、同时按照国际会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况

□适用□不适用公司报告期不存在按照国际会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况。

2、同时按照境外会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况

□适用□不适用公司报告期不存在按照境外会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况。

六、非经常性损益项目及金额

□适用□不适用

单位：元项目金额说明计入当期损益的政府补助（与公司正常经营业务密切相关、符合国家政策

1193300.00

规定、按照确定的标准享有、对公司损益产生持续影响的政府补助除外）除同公司正常经营业务相关的有效套

期保值业务外，非金融企业持有金融资产和金融负债产生的公允价值变动93055.56损益以及处置金融资产和金融负债产生的损益

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除上述各项之外的其他营业外收入和

270505.68

支出

减：所得税影响额233522.11

少数股东权益影响额（税后）164058.27

合计1159280.86

其他符合非经常性损益定义的损益项目的具体情况：

□适用□不适用公司不存在其他符合非经常性损益定义的损益项目的具体情况。

将《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益项目的情况说明

□适用□不适用

公司不存在将《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益的项目的情形。

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第三节管理层讨论与分析

一、报告期内公司从事的主要业务

1.主要从事的业务

公司主要从事军民两用航空航天飞行器、起落架着陆系统及坦克装甲车辆、高速列车

等高端装备刹车制动产品的研发、生产和销售，系军工领域的国家级高新技术企业。目前产品广泛应用于歼击机、轰炸机、运输机、教练机、军贸机、无人机、航天高空飞行器及

坦克装甲车辆等重点军工装备，也可应用于民用航空、轨道交通领域。公司长期战略为“军品领先，民品拓展，军民融合，实业报国”，已实现了从零部件供应商、材料供应商向系统供应商、整体方案解决商的跨越式转变。目前公司聚焦于刹车盘、飞机刹车控制系统及机轮、起落架和检测试验等业务板块。

（一）主要业务板块

（1）刹车盘业务

刹车盘是以摩擦材料设计技术和制备工艺技术为核心的刹车制动类产品，属于耗材类产品，目前应用于军机、民机、坦克装甲车辆和高速列车等领域。公司在刹车盘领域的优势在于，新型碳/碳复合材料制备技术具有从预制体编织到快速沉积工艺全部自主知识产权，新型防氧化涂层材料已在大载荷、大能量的飞机碳刹车盘上应用，抗氧化能力大幅提高。高性能干、湿式粉末冶金材料技术打破国际技术垄断，解决进口替代问题。

展望未来，军品方面，今年是十四五的最后一年，随着军工行业实战演习频率和飞行训练小时数的提升，主战型号刹车盘类耗材产品的替换和维修周期或缩短，有利于公司军品航材的发展。民航方面，公司已经进入国航和南航的供应链体系，同时，公司的子公司陕西蓝太也已进入国航的供应链体系，子公司上海凯奔也已成为南航的部件承修商。现有存量的国内民用飞机的体量，叠加未来增加的国内民用飞机体量，都将带来较大的民航飞

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机刹车盘维修更换市场。根据中邮证券发布的研究报告预测，仅国内的民航刹车盘市场空间每年就超过40亿元，市场空间巨大。

（2）刹车控制系统及机轮业务

飞机机轮刹车系统由机轮、刹车装置及控制系统组成。机轮主要承受飞机载荷，刹车装置是利用刹车盘或刹车片的摩擦产生制动力，而控制系统主要起到防滑的功能。飞机具有重量大、速度快的特点，对机轮刹车系统有非常高的要求。

（3）起落架着陆系统

飞机起落架作为飞机重要安全功能部件，是用于飞机起飞、着陆、地面滑行和停放的重要支持系统，是飞机主要承力结构件，吸收和耗散飞机在着陆和滑行过程中与地面形成的冲击能量，保证飞机在地面运动过程中的使用安全。2021年，公司起落架业务首次实现收入，正式完成了从零部件供应商、材料供应商向系统供应商、整体方案解决商的跨越式转变。

对比美国等发达国家，我国军机数量较少、老旧机型占比偏多。东北证券研究报告指出，根据 Flight global 发布的《World air forces2024》，我国军用飞机数量为 3304架，位列全球第三，较美国的13209架仍存在较大差距。此外，我国军机与美国相比还存在代际劣势。以战机为例我国三代战机占比为46%，四代战机占比为52%，五代战机占比仅 2%；而美国空军无三代战机，以 F-15、F-16C 为代表的四代战机占比 73%，以 F-22、F-

35为代表的五代战机占比27%。从军机数量和军机代际结构来看，我国军机市场存在较大

增量空间，航空装备保持高景气度。

今年是十四五的最后一年，整体而言，当前我国航空装备正处在关键的发展换代时期，航空装备规模列装和全谱系化发展，新质作战力量的引入，以及军贸、民机和通航的领域拓展，将有力驱动我国军用航空市场规模持续增长。公司未来会持续推进更多型号飞机起

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落架产品的定型、批产及列装，并通过完善国际领先的飞机着陆系统试验中心进一步提升产品集成度和附加值。展望未来，公司的起落架业务有望成为重要的业绩贡献点。

（4）检测业务

公司检测试验业务主要由子公司京瀚禹开展。2025年上半年，面对市场竞争与经济环境挑战，公司持续深耕核心业务，优化经营布局，在盈利提升、区域拓展、技术研发及管理优化等方面取得扎实成效。第一，上半年净利润实现增长，盈利水平创同期新高，为全年目标达成奠定坚实基础。第二，依托全国服务网络，区域多元化战略成效显著。西安实验室、南京实验室结算额同比增长，市场覆盖范围进一步扩大。应收账款余额同比下降，回款管理成效明显，资金周转效率稳步改善。第三，持续加大研发投入，技术储备与创新能力再获提升。上半年新增5项发明专利，涵盖神经网络搜索芯片、存算一体加密系统、存储器验证等关键领域；成功攻克复杂芯片开发、自动化测试等技术难题。资质认证有序推进，通过国防实验室认可，技术服务能力持续拓展。第四，深化降本增效措施，成本管控成效显著。通过人员结构优化、“一岗多能”培养，运营效率持续提升。第五，在巩固现有业务优势基础上，积极拓展新兴领域。采筛一体、一次筛选模式形成成熟运营体系；

车规级器件认证检测、软件测评项目按计划推进，技术服务内容不断丰富，为未来业务扩张、利润提升做好强有力的支撑。

2.经营模式

公司以军工和民航产品销售为主，下游客户主要为军方、主机厂商和民航客户。国内军品市场具有较为突出的特点，主要包括如下几方面：

（1）军品采购具有严格的配套管理体系。军方对于军品采购制定了严格的供应管理体系，对于已定型产品其主机及主要部件和供应商均已确定的，未经军方的相应审批程序，不得更改。

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（2）军品定价需履行严格审批程序。根据军品价格管理办法的规定，军方对军品价

格实行统一管理、统一定价。军品价格由军方审价确定。在军方未批准产品价格前交付的，由供需双方协商暂定价格，待军方批复其价格后多退少补。

（3）军品采购具有较好的延续性。我国的军费支出实行严格的计划管理。在整体国

防投入不断增加、军费开支保持稳定增长的情况下，各军种装备开支保持相应的增长趋势，因此军品订单具有较强的延续性，但具体的型号和订单量可能在各年度有所波动。

3.盈利模式

公司有两种主要盈利模式，分别是通过刹车制动产品研发生产销售及提供专业服务获取利润。

（一）产品销售模式

产品销售是本公司的主要盈利模式。公司自设立以来一直专注于刹车制动产品的研发、生产及销售，多种型号主导产品已定型列装部队及配套给民航客户。通过多年的发展与积累，公司在上述领域形成了雄厚的技术实力和较高的品牌知名度。根据销售客户的不同，公司产品销售主要分为两类：第一类是直接配套研制刹车制动产品并销售给主机厂商用于

整机装配；第二类是销售产品给军方、军工厂或者民航客户作为备件。

（二）专业技术服务模式

公司利用多年从事军民用飞机刹车控制系统及机轮及制造维修服务积累的深厚技术、

经验及研发能力，以及对本行业法规、标准等的熟知程度及与国内军机制造厂商、航空企业形成的良好合作关系，为相关客户提供产品维修、产品检测等服务。

4.采购模式

公司采取以销定产模式，具体采购数量依据订单及生产计划所定。公司生产部及供应部主要根据销售部上年度签订的销售订单制定生产和采购计划。

（一）供应商备案

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公司主要产品为军品，采购需符合军方相关规定。根据国家军用标准有关外购器材质量监督要求，提供军品生产所需物料的供应商需经驻厂军代表审核通过并列入合格供方名录，公司物料采购必须在该目录中选择供应商。公司增加或减少相应的供应商按同样程序操作，均由军代表批准。此外，公司每年根据市场和自身采购情况的变化修改合格供方目录，并经驻厂军代表审核备案。

（二）供应商遴选公司以保证军品质量为最高目标进行采购，对各类采购物资（原材料、电子元器件、外协加工件等）严格把关。对所需的非标准制品，公司在生产协作之前确定厂家和价格之后，试行加工，质量合格方可采购。

对于重点物资供应商的考核，公司按照《采购过程控制程序》的相关规定，要求供应商满足如下条件：A、有合格证和质量检验报告；B、产品技术指标应符合有关技术标准；

C、产品质量稳定；D、产品性能满足公司产品的设计和工艺要求；E、价格合理，能按期交货，在数量上能满足订货要求，能够提供良好的技术服务；F、具备第三方认证机构认可的质量管理体系认证或相关资质。

经主管领导批准后，由采购部牵头组织生产部、科研中心、试验中心、质量管理部、财务部并邀请军代表及用户代表对供方进行实地考察。参与实地考察的人员结合各自主管的业务，有针对性的进行检查和指导。实地考察后，相关部门根据对其进行现场审查的情况形成考察意见并报主管领导批准后即成为“合格供方”。

5.生产模式

军工行业生产实行严格的许可制度，相关企业未取得武器装备科研生产许可，不得从事武器装备科研生产许可目录所列的武器装备科研生产活动。产品的生产必须严格按照军用标准进行，由驻厂军代表实行全过程质量监督。

（一）自主生产

13北京北摩高科摩擦材料股份有限公司2025年半年度报告全文公司生产部根据已签订的军品销售合同及对未来一年市场预测情况，编制《年度生产计划》。如遇军方或主机厂商临时订货，公司根据补充订货情况签订《临时增补（调整）计划》，并结合相关生产进度，调整《年度生产大纲》。

（二）外协加工

为提升生产效率并更好地满足下游客户的需求，公司在生产过程中会将一些非核心生产步骤进行外协加工，主要包括机械加工、表面处理及热处理等，公司可以自主从合格供应商名录中选择加工单位，外协加工单位按照公司的要求加工并提供产品。公司从质量体系、人员设备、技术实力等方面进行评估，选择外协厂家以保证外协质量。公司外协加工部件大多为非标准化部件，在保证质量的基础上，公司一般从合格供应商名录中选取性价比较高的加工单位进行合作。

6.研发模式

公司设有专门的研发部门，负责整体研发工作，公司研发流程一般分为立项论证、方案论证、工程研制（初样、试样）和设计定型等阶段。

二、核心竞争力分析

1.商业模式好、竞争格局优，耗材特性令公司产品受益于增量市场和存量维修保障市

场公司作为业内领先的军民两用航空航天飞行器起落架着陆系统及刹车制动产品的研发

制造企业，产品广泛应用于歼击机、轰炸机、运输机、教练机、军贸机、直升机及航天高空飞行器等重点军工装备，未来或受益于主战装备的列装放量。此外，公司生产的飞机刹车制动产品关系到飞机起飞、降落及滑跑安全，属于耗材类产品，具有一定的使用寿命和替换周期，随着十四五军工行业实战演习频率和飞行训练小时数的提升，主战型号机轮和刹车盘类耗材产品的替换和维修周期或缩短，公司或直接受益。

2.具备军工先发优势，行业资质、技术储备和配套关系稳定

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由于军工产品的重要性和特殊性，军方对相关产品的研制企业实行严格的许可制度，为新进入企业设立了较高的资质门槛。公司自成立以来一直深耕刹车制动领域，是较早获得军方及行业主管部门颁发从事军工业务相关许可资质的民营企业之一。此外，公司还获得中国民用航空总局颁发《零部件制造人批准书》、《维修许可证》等民航资质，具有齐备的行业资质。

航空机载设备行业尤其刹车制动领域是一个技术密集型的行业，需要较长时间的技术和市场的储备和积累，为新进入企业设立了较高的技术门槛。刹车制动产品作为飞机的着陆系统重要组成部分，影响着飞机的起飞和着陆安全，具有技术难点多，设计能力水平要求高的特点。公司核心产品在国内军机市场上处于领先地位，已定型的产品列装在多种型号的歼击机、轰炸机、运输机、教练机、军贸机等重点军工装备，公司潜在竞争者很难在短期内与先发者在同一层面上进行竞争。

军方市场具有“先入为主”的特点。机载设备的定型有严格的程序控制，需要经过严酷的试验和大量的试飞科目考核，同时，军工产品对稳定性、可靠性、安全性要求非常高，军工企业要经过长期、良好的应用和服务才能取得军方客户的信任。武器装备一旦列装部队后，即融入了相应的装备或设计体系，为保证国防体系的安全和完整，保持其战斗能力的延续和稳定，军方不会轻易更换其主要装备的配套产品，并在其后续的产品日常维护与维修、技术改进和升级、更新换代、备件采购中对该产品的供应商存在一定的技术和产品依赖，形成“科研、购置、维修一体化”的装备供应体系。因此，产品一旦对客户形成批量供应，可在较长期间内保持优势地位。

3.不断提升配套层级，从零部件供应商向系统级供应商转变

公司以刹车盘（副）为基础，逐步向飞机机轮、刹车控制系统、起落架着陆全系统延伸，并朝着集成化和智能化的方向发展。公司具备独立完成飞机起落架着陆全系统设计、制造及试验验证能力的集成优势。目前，公司已经完成起落架着陆系统的交付，实现了从

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零部件供应商、材料供应商向系统供应商、整体方案解决商的跨越式转变，形成跨度纵深的产业链综合竞争力，系统集成优势明显，配套层级显著提升。

4.高端人才优势，核心团队在刹车制动领域造诣深厚

在公司核心价值观理念中，高端人才是公司发展的关键。公司关注全体员工的内在价值实现，注重从内部提拔，不断从年轻队伍中挖掘后备力量，增加人才储备，形成合理的人才梯队。通过多年来在行业内稳步发展，公司培养了一支以董事长、总经理为核心的极具竞争力的核心团队，在刹车制动领域积累了丰富的研发生产及管理经验。

科研技术人员是公司持续创新的保障。公司形成了以总工程师、副总工程师、项目副总师为核心技术骨干的研发团队，核心科研团队大部分在公司工作10年以上，涵盖材料、机械、自动化、航空制造等专业，在航空制动领域积累了丰富的技术研发经验，保证了公司产品、技术不断创新和迭代，获得了多项国防专利、发明专利及其他重要奖项。

公司为激励技术人员的创造性，发挥技术创新源动力，实施了技术创新奖励制度，即在产品技术开发中，对于能够提升和改进现有技术水平、改善和提高产品技术质量的个人和团队，每年年底经过考核确认其贡献并根据其贡献度进行奖励和表彰。

此外，公司高度重视高端技术人才的引进和培养工作，与清华大学、北京航空航天大学和南京航空航天大学等高校积极开展产学研合作，吸引了一批实干型高端技术人才，研发团队核心骨干主要来自清华大学等国内一流学府，成为公司技术底蕴丰厚、攻关能力突出的科研人才队伍。

5.技术研发优势，具有丰富的刹车制动领域相关技术积累

公司自成立以来一直深耕刹车制动领域，凭借深厚的技术积累和丰富的应用经验，形成了一系列具有自主知识产权的核心技术。凭借公司研发团队的重大科研成果，公司获得了“国家重点新产品奖”、“北京市科学技术奖三等奖”等多项荣誉奖项。公司拥有多项国防专利、发明专利、实用新型专利、国际专利、非专利技术。

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公司专门设置了科研中心、试验中心。公司科研中心下设刹车控制系统部、飞机机轮部、液压附件部、碳/碳材料部、粉末冶金材料部、全电刹车部、飞机起落架部等专业齐

全的业务部室，配有先进的产品研发实验仪器、设备及先进的设计开发软件，具备多机种、多型号的飞机着陆系统的科研、开发能力。公司试验中心配置了国际先进水平的航空机轮大型动力试验台、疲劳试验台、仿真试验台等设施设备，可以对刹车制动产品的性能进行

1:1试验验证，满足起落架着陆系统的试验验证需求。

三、主营业务分析概述

报告期内，公司实现营业收入4.60亿元，同比增长33.40%；实现归属于上市公司股东的净利润8097.61万元，同比增长21.50%，实现归属于上市公司股东的扣除非经常性损益的净利润7981.68万元，同比增长29.68%，其中，母公司营业收入同比增长58.99%。

上半年，公司营业收入增长的主要原因为公司的起落架业务、刹车盘业务和机轮业务同比均实现一定增长。

战略层面，2025年上半年，面对复杂的外部环境和行业波动，公司始终坚定发展信心，坚持“军品领先，民品拓展，军民融合，实业报国”的公司战略。企业在稳住军工基本盘的基础上，根据国家需求和下游市场变化调整产业布局、开拓新的市场，尤其是在民用航空市场方面，新的管理层确立了三大方向：第一，在民机国产化方面，公司目前在积极地参与商飞公司各种型号的国产化工作，未来希望依托自身产品的质量和服务、高端人才优势、技术研发优势、产能和资质优势以及军用配套经验，为民机国产化战略做出自己的贡

献；第二，在民航航材自主可控方面，依托自身拥有的多个航司供应商资质，开拓不同种

类的民航客户，从后市场角度满足航司的维修替换需求，提升国产化率；第三，从民航的前装市场角度来看，北摩高科未来将以子公司赛尼航空为载体，整合现有的人员、产线和设备，通过欧美质量体系贯标和工艺体系认证，积极开拓民航国际市场合作业务。

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具体到各业务层面来看，起落架方面，2025年上半年，公司新完成两型起落架的阶段鉴定工作，并同步开始批量交付。截止目前已完成四型机多架份的批量交付。同时，公司扩充起落架生产线，逐步提升产能，配套采购多项起落架加工设备，为后续的产品交付提供保障。

刹车控制系统及机轮方面，2025年上半年，公司某两型机机轮完成状态鉴定并批量交付，某型机起落架、机轮完成阶段鉴定并小批交付，某型机起落架、某两型机机轮、某型机温度压力监控离冷却装置装机试飞成功，其余若干型号研制工作进展顺利。同时，刹车控制系统、机轮温度压力及冷却装置已拓展至更多型号上。

刹车盘方面，2025年上半年，公司持续开展碳碳、碳陶制动盘的研发和应用，预置体生产线已进入批产调试阶段，碳碳/碳陶刹车盘自动化生产线进入应用阶段。军品方面，在某型发动机高速重载离合装置上开展预研，持续拓展碳盘应用领域。

民航方面，公司上半年陆续开展多个型号民航大飞机刹车盘的 STC 取证，以及某型国产飞机项目刹车盘的地面台架试验。民航特种工艺认证方面，开展热处理、无损检测、表面处理、火焰喷涂、喷丸等多项 NADCAP 认证，上半年，公司子公司赛尼航空和天津全顺完成了 NADCAP 认证的申请和筹备，预计 8 月底前完成五类特殊过程的 NADCAP 资质认证，或将大力提升民用市场领域的产值，助力公司进入全球顶级供应链。此外，公司今年上半年参与巴黎航展，航展期间，分别与美国波音公司、巴西航空工业公司、法国赛峰集团、德国利勃海尔集团等国际航空巨头相关领导进行了富有成效的交流洽谈。北摩高科介绍了在飞机起落架着陆系统方面的专业优势及前期项目进展等情况，计划通过高层互访快速推动合作项目的实施。

主要财务数据同比变动情况

单位：元本报告期上年同期同比增减变动原因

本期订单增加，交付营业收入459890445.57344746452.6133.40%增加。

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公司产品结构调整，营业成本235932650.44139229710.7969.46%毛利率低产品交付增加。

销售费用18582789.2317790713.574.45%

管理费用31398268.0337301249.11-15.83%收购控股子公司京瀚

财务费用3302683.46585562.78464.02%禹少数股东权益的贷款利息。

所得税费用12863797.5212299297.164.59%

研发投入43211932.4940790233.085.94%主要是本期回款增

经营活动产生的现金加，采购款支付减

131128639.57-90732108.54244.52%

流量净额少，公司降本增效，薪酬支出减少。

主要是上期收购控股投资活动产生的现金

-16502911.79-663771895.7397.51%子公司京瀚禹少数股流量净额东权益所致。

主要是上期收购控股筹资活动产生的现金

-208933183.48270732804.39-177.17%子公司京瀚禹少数股流量净额东权益借款所致。

主要是本期回款增加，采购款支付减少，公司降本增加，现金及现金等价物净

-94307455.70-483771199.8880.51%薪酬支出减少，上期增加额收购控股子公司京瀚禹少数股东权益所致。。

应收账款坏账计提增

信用减值损失-34660626.03-17559004.33-97.40%加。

公司报告期利润构成或利润来源发生重大变动

□适用□不适用公司报告期利润构成或利润来源没有发生重大变动。

营业收入构成

单位：元本报告期上年同期同比增减金额占营业收入比重金额占营业收入比重

营业收入合计459890445.57100%344746452.61100%33.40%分行业航空相关设备制

315088355.5868.51%199028322.6157.73%58.31%

造

检测服务144802089.9931.49%145718130.0042.27%-0.63%分产品航空相关设备制

315088355.5868.51%199028322.6157.73%58.31%

造

检测服务144802089.9931.49%145718130.0042.27%-0.63%分地区

国内459890445.57100.00%344746452.61100.00%33.40%

占公司营业收入或营业利润10%以上的行业、产品或地区情况

□适用□不适用

单位：元

19北京北摩高科摩擦材料股份有限公司2025年半年度报告全文

营业收入比上营业成本比上毛利率比上年营业收入营业成本毛利率年同期增减年同期增减同期增减分行业

航空相关设备315088355.187737095.

40.42%58.31%134.60%-19.37%

制造5878

144802089.48195554.6

检测服务66.72%-0.63%-18.59%7.35%

996

分产品

航空相关设备315088355.187737095.

40.42%58.31%134.60%-19.37%

制造5878

144802089.48195554.6

检测服务66.72%-0.63%-18.59%7.35%

996

分地区

459890445.235932650.

国内48.70%33.40%69.46%-10.92%

5744

公司主营业务数据统计口径在报告期发生调整的情况下，公司最近1期按报告期末口径调整后的主营业务数据□适用□不适用

四、非主营业务分析

□适用□不适用

单位：元金额占利润总额比例形成原因说明是否具有可持续性主要是购买理财所

投资收益93055.560.09%否致。

主要是收到的供应商

营业外收入357883.250.36%否赔偿款。

主要是非流动资产毁

营业外支出87377.570.09%否损报废损失。

主要是应收账款、应

信用减值损失-34660626.03-35.13%收票据计提的坏账损否失。

五、资产及负债状况分析

1、资产构成重大变动情况

单位：元本报告期末上年末比重增减重大变动说明金额占总资产比例金额占总资产比例

310685133.404992589.

货币资金8.03%10.02%-1.99%

3101

153407009154623984

应收账款39.67%38.26%1.41%

9.914.83

931879574.889627940.

存货24.10%22.01%2.09%

9550

512763457.533606589.

固定资产13.26%13.20%0.06%

9332

34459849.034271303.1

在建工程0.89%0.85%0.04%

03

20北京北摩高科摩擦材料股份有限公司2025年半年度报告全文

41501636.942117652.7

使用权资产1.07%1.04%0.03%

07

10193855.433651280.9

短期借款0.26%0.83%-0.57%

02

合同负债5191070.990.13%5780563.340.14%-0.01%本期归还收购控股子公司京

88000000.0292500000.

长期借款2.28%7.24%-4.96%瀚禹少数股东

000

权益的部分贷款

29733245.733905240.8

租赁负债0.77%0.84%-0.07%

22

71295827.5157899046.

应收票据1.84%3.91%-2.07%

547

30192659.241941592.9

预付款项0.78%1.04%-0.26%

24

10027604.414367062.6

其他流动资产0.26%0.36%-0.10%

99

上期末已背书

156562837.

其他流动负债3346211.020.09%3.87%-3.78%未到期商票较

16

多

52184131.652790228.7

无形资产1.35%1.31%0.04%

20

185130493.185130493.

商誉4.79%4.58%0.21%

4141

11137904.012306518.3

长期待摊费用0.29%0.30%-0.01%

09

递延所得税资97498545.691836566.8

2.52%2.27%0.25%

产99

其他非流动资33095526.419264916.1

0.86%0.48%0.38%

产29

79577440.044799348.7

应付票据2.06%1.11%0.95%

00

622341334.535440633.

应付账款16.09%13.25%2.84%

3983

324903140.322875033.

其他应付款8.40%7.99%0.41%

8180

45925000.046475000.0

递延收益1.19%1.15%0.04%

00

--

长期应付款37034290.6-0.96%25996084.1-0.64%-0.32%

08

2、主要境外资产情况

□适用□不适用

3、以公允价值计量的资产和负债

□适用□不适用

单位：元本期公允计入权益本期计提本期购买本期出售项目期初数价值变动的累计公其他变动期末数的减值金额金额损益允价值变

21北京北摩高科摩擦材料股份有限公司2025年半年度报告全文

动金融资产

-

其他-应收78071254053637

3753488

款项融资.86.29.57

-

78071254053637

上述合计3753488.86.29.57

金融负债0.000.000.00其他变动的内容无报告期内公司主要资产计量属性是否发生重大变化

□是□否

4、截至报告期末的资产权利受限情况

无

六、投资状况分析

1、总体情况

□适用□不适用

报告期投资额（元）上年同期投资额（元）变动幅度

16595967.35744687912.46-97.77%

2、报告期内获取的重大的股权投资情况

□适用□不适用

3、报告期内正在进行的重大的非股权投资情况

□适用□不适用

4、金融资产投资

（1）证券投资情况

□适用□不适用公司报告期不存在证券投资。

（2）衍生品投资情况

□适用□不适用公司报告期不存在衍生品投资。

22北京北摩高科摩擦材料股份有限公司2025年半年度报告全文

5、募集资金使用情况

□适用□不适用

（1）募集资金总体使用情况

□适用□不适用

单位：万元报告期末报告累计已累募集累计尚未本期期内变更闲置计使资金变更尚未使用募集已使变更用途两年证券募集用募使用用途使用募集募集募集资金用募用途的募以上上市资金集资比例的募募集资金年份方式净额集资的募集资募集

日期总额金总（3）集资资金用途

（1）金总集资金总资金

额=金总总额及去额金总额比金额

（2）（2）额向额例

/

（1）存放首次2020银行

2020公开年04845777401379734194.84188724.384145

0募集0年发行月297.628.13.256.33%0.7%.94资金股票日专户

845777401379734194.84188724.384145

合计----0--0

7.628.13.256.33%0.7%.94

募集资金总体使用情况说明

本公司募集资金总额为84577.62万元，扣除发行费用7169.49万元，募集资金净额为77408.13万元，截至2025年

6月30日，累计使用募集资金金额73416.33万元，累计收到利息收入扣减手续费及其他金额为2567.66万元，募集

资金账户余额为4145.94万元。

（2）募集资金承诺项目情况

□适用□不适用

单位：万元是否截至承诺项目截止项目已变截至期末投资募集调整达到本报报告可行更项本报期末投资是否融资证券项目资金后投预定告期期末性是项目目告期累计进度达到项目上市和超承诺资总可使实现累计否发

性质(含投入投入(3)预计名称日期募资投资额用状的效实现生重

部分金额金额＝效益

金投总额(1)态日益的效大变

变(2)(2)/向期益化

更)(1)承诺投资项目飞机飞机机轮机轮

20202023

产品产品187175年04生产285299.93.6年12产能产能是66.977.6是否

月29建设00726%月31扩张扩张73日日建设建设项目项目

飞机2020飞机研发否145127127100.2023是否

23北京北摩高科摩擦材料股份有限公司2025年半年度报告全文

着陆年04着陆项目0084.984.900%年12系统月29系统99月31技术日技术日研发研发中心中心建设建设项目项目高速高速列车列车基础基础摩擦2020摩擦

材料年04材料生产800577.577.100.是否是

及制月29及制建设0343400%动闸日动闸片产片产业化业化项目项目民用民用大飞大飞机起机起

20202025

落架落架

年04研发61010733054.1年12着陆着陆否0否否

月29项目9.89.537.343%月31系统系统日日综合综合试验试验项目项目

2020

补充补充264264264年04运营100.不适

流动流动否08.108.108.1否

月29管理00%用资金资金333日

2020

补充补充

年04运营127127100.不适流动流动否否

月29管理60.960.900%用资金资金日

774774734

137

承诺投资项目小计--08.108.116.3--------

9.25

333

超募资金投向

2020

不适年04不适不适

0否否

用月29用用日

774774734

137

合计--08.108.116.3----00----

9.25

333

分项目说明

未达到计划1、“高速列车基础摩擦材料及制动闸片产业化项目”实施过程中，受近年来外部宏观环境、高铁制动进度、预计市场供求变化以及价格波动各方面因素的影响，本次募投项目的目标市场环境和竞争格局发生了重大变收益的情况化。具体来看，随着获取高铁闸片生产资质厂家的日益增加，用户对于产品价格预期值大幅降低，且用和原因（含户采用最低价中标原则，导致市场秩序混乱、严重挤压企业的正常利润空间。如继续按照原有募集资金“是否达到规划进行投入，项目规划与公司业务规模效益可能会出现较大的偏差，导致投入与产出出现不对等的情预计效益”况。为更好的提高募集资金使用效率，为全体股东创造更大的价值，经过审慎研究，公司终止高速列车选择“不适基础摩擦材料及制动闸片产业化项目。该事项已经公司第三届董事会第五次会议及第三届监事会第五次用”的原会议及2023年第一次临时股东大会审议通过。

因）项目可行性公司终止高速列车基础摩擦材料及制动闸片产业化项目并将节余募集资金用于永久补充流动资金。

发生重大变

24北京北摩高科摩擦材料股份有限公司2025年半年度报告全文

化的情况说明超募资金的

金额、用途不适用及使用进展情况存在擅自变更募集资金

用途、违规不适用占用募集资金的情形募集资金投资项目实施不适用地点变更情况募集资金投资项目实施不适用方式调整情况适用募集资金投2020年6月，公司第二届董事会第七次会议、第二届监事会第六次会议审议通过了《关于使用募集资资项目先期金置换前期已预先投入募投项目的自筹资金和已支付发行费用的自有资金的议案》，董事会同意使用募投入及置换

集资金10759.01万元置换前期已预先投入的自筹资金及自有资金其中置换以自筹资金预先投入募集情况

资金投资项目金额为10338.76万元、置换以自筹资金支付发行费用金额为420.25万元。

用闲置募集资金暂时补不适用充流动资金情况适用项目实施出

截至2025年6月30日，公司实际节余募集资金净额为5338.24万元，主要原因为公司严格按照募集现募集资金

资金使用的有关规定，从项目的实际情况出发，在保证项目质量和控制实施风险的前提下，本着合理、结余的金额

节约、有效的原则，审慎使用募集资金，加强各个环节成本的控制、监督和管理，合理地降低了项目建及原因

设成本和项目建设费用，形成一定募集资金节余。

尚未使用的募集资金用尚未使用的募集资金存放于募集资金专户。

途及去向募集资金使用及披露中无存在的问题或其他情况

（3）募集资金变更项目情况

□适用□不适用公司报告期不存在募集资金变更项目情况。

七、重大资产和股权出售

1、出售重大资产情况

□适用□不适用公司报告期未出售重大资产。

25北京北摩高科摩擦材料股份有限公司2025年半年度报告全文

2、出售重大股权情况

□适用□不适用

八、主要控股参股公司分析

□适用□不适用

主要子公司及对公司净利润影响达10%以上的参股公司情况

单位：元公司名称公司类型主要业务注册资本总资产净资产营业收入营业利润净利润集成电路的技术开

发、技术

转让、技

术咨询、技术服北京京瀚务；技术禹电子工360000086839684768953148880848365724381667子公司检测；产

程技术有00.0053.8638.4526.668.554.31品设计；

限公司销售计算

机、软件与辅助设

备、电子产品；软件开发报告期内取得和处置子公司的情况

□适用□不适用主要控股参股公司情况说明

九、公司控制的结构化主体情况

□适用□不适用

十、公司面临的风险和应对措施

（1）公司主要产品的最终用户为军方，其销售受最终用户的具体需求、年度采购计划及国内外形

势变化等诸多因素的影响，加之公司实现销售的产品品种较少、最终客户数量较少，使公司各年度订单数量存在不稳定性。军品采购特点使公司订单个数少、单个订单金额较大、执行周期较长、交货时间分布不均衡，导致公司营业收入在不同会计期间内具有一定的波动性。

根据《军品价格管理办法》的规定，国内军品的销售价格由军方审价确定，由于军方对新产品的价格批复周期较长，针对尚未审价确定的产品，交易双方按照合同暂定价格入账，在军方批价后对差额进行调整。因此，公司存在因军品暂定价格与审定价格存在差异导致收入及业绩波动的风险。

根据《军品价格管理办法》的规定，国内军品的价格除因国家政策性调整和军品所需外购件、原材料价格大幅变化、军品订货量变化较大并由企业提出申请调整价格外，每隔三年调整一次。因此，公司存在军品审定价格与调整审定价格存在差异导致收入及盈利水平波动的风险。

应对措施：公司将采取与客户保持密切沟通、加强市场开发力度等措施，以降低经营业绩出现大幅波动的风险。

26北京北摩高科摩擦材料股份有限公司2025年半年度报告全文

（2）客户集中度较高的风险

我国军工行业高度集中的经营模式导致军工企业普遍具有客户集中的特征，报告期内公司客户集中度较高。公司收入主要来源于飞机刹车控制系统及机轮、刹车盘（副）等少数产品，随着公司产品种类增多，客户集中度将会有所降低。

目前，我国军用飞机研制主要由航空工业主导，公司作为航空机载设备的供应商，主要为主机厂商和军方提供刹车制动产品。报告期内公司主要客户为航空工业控制的企业，这是我国军用飞机产业尤其是机载设备产业的特有属性，各机载设备配套商均与航空工业下属的主机厂商或配套商开展业务合作，提供相关配套机载设备。公司系国内军用飞机刹车制动领域的核心供应商，产品的技术含量较高，主要客户对公司依赖性较强，公司和客户形成互相依存的关系；但如果主要客户的经营情况和资信状况发生变化，或者现有主要客户需求出现较大不利变化，如订货量大幅下降或延迟，将有可能对公司的经营业绩造成较大影响。

应对措施：公司将进一步加强市场开发力度，逐步将业务拓展至民用航空等领域，扩大公司产品的应用市场，拓宽市场领域。

（3）应收账款发生坏账的风险

2023年末、2024年末、2025年6月末，公司应收账款净额分别为185634.63万元、154623.98

万元、153407.01万元。应收账款占流动资产比重分别为51.84%、50.42%、52.97%。公司针对应收账款制定了稳健的会计政策，足额计提坏账准备。同时，公司应收账款质量良好，账龄主要为两年以内，且主要系对主机厂商及军方等信用较好客户的应收账款，故不能回款风险较低。但是，如果公司不能按期收回应收账款，则公司存在一定的资产损失的风险。

受公司业务规模的扩大、军品业务的结算特点及对主机厂商销售收入占比上升的影响，公司报告期各期末应收账款余额相对较高。随着公司刹车制动产品业务规模的进一步扩大，公司的应收账款可能会进一步增加，公司可能出现应收账款不能按期收回或者无法收回的情况，这将对公司的经营活动现金流量、生产经营和业绩产生不利影响。

应对措施：公司针对应收账款的风险采取了相应的措施，一是建立客户档案，做好客户信用管理工作；二是针对销售客户实行由销售部统一管理，实行部长负责制。

（4）技术不能保持先进性的风险

公司专注于刹车制动产品的研发、生产和销售，具有核心研制生产能力，形成了具有自主知识产权的核心技术。尽管公司一直致力于科技创新，力争保持在刹车制动相关技术的领先优势，但不排除国内外竞争对手或潜在竞争对手率先在上述领域取得重大突破，从而推出更先进、更具竞争力的技术和产品，或出现其他替代产品和技术，从而使公司的产品和技术失去领先优势。

应对措施：公司将加强对现有技术人才的培训，同时不断引进专业技术顶尖人才，力争始终保持专业技术的领先地位，打造更加稳定、专业的技术管理团队，以进一步降低相关风险。

（5）许可资质丧失的风险

报告期内，公司收入和利润主要来自军品业务，从事军品生产和销售需要取得军方及行业主管部门对从事军工配套业务相关许可和认证，该等资质资格每过一定年限需进行重新认证或许可。公司自获取相关军工资质证书以来均顺利通过续期，但如果未来公司因故不能持续取得这些资格，则将面临重大风险。

应对措施：公司将密切关注相关资质的有效期，积极做好各类资质重新认证或许可工作，确保相关资质的有效性。

（6）募集资金投资项目的风险

公司本次发行募集资金投资项目综合考虑了市场状况、技术水平及发展趋势、产品及工艺、原材料

供应、生产场地及设备等因素，并会同有关专家对其可行性进行了充分论证，但如果由于国际安全局势、行业环境和市场环境等情况发生突变，或由于项目建设过程中管理不善影响了项目进程，将会给募集资金投资项目的预期效益带来不利影响。

27北京北摩高科摩擦材料股份有限公司2025年半年度报告全文

应对措施：公司将密切关注市场变化，加强对募集资金投资项目进展的管理和监督，根据市场变化情况及时调整募集资金投资项目，提高募集资金使用效率和收益率，保障募集资金投资项目的顺利实施。

十一、市值管理制度和估值提升计划的制定落实情况公司是否制定了市值管理制度。

□是□否公司是否披露了估值提升计划。

□是□否

十二、“质量回报双提升”行动方案贯彻落实情况

公司是否披露了“质量回报双提升”行动方案公告。

□是□否

第四节公司治理、环境和社会

一、公司董事、监事、高级管理人员变动情况

□适用□不适用姓名担任的职务类型日期原因王淑敏董事长任期满离任2025年06月13日换届

王飞副董事长、副总经理任期满离任2025年06月13日换届夏青松监事会主席任期满离任2025年06月13日换届王连波监事任期满离任2025年06月13日换届赵翔监事任期满离任2025年06月13日换届李荣立副总经理任期满离任2025年06月13日换届刘扬副总经理任期满离任2025年06月13日换届张天闯董事长被选举2025年06月13日换届张天闯总经理聘任2025年06月13日换届郑聃董事被选举2025年06月13日换届郑聃副总经理聘任2025年06月13日换届肖凯董事被选举2025年06月13日换届赵翔职工董事被选举2025年06月13日换届邓文胜独立董事被选举2025年06月13日换届季学武独立董事被选举2025年06月13日换届姜晓东独立董事被选举2025年06月13日换届万鹏财务总监聘任2025年06月13日换届任学龙副总经理聘任2025年06月13日换届杨昌坤副总经理聘任2025年06月13日换届

副总经理、董事会秘王习聘任2025年06月13日换届书

二、本报告期利润分配及资本公积金转增股本情况

□适用□不适用

公司计划半年度不派发现金红利，不送红股，不以公积金转增股本。

28北京北摩高科摩擦材料股份有限公司2025年半年度报告全文

三、公司股权激励计划、员工持股计划或其他员工激励措施的实施情况

□适用□不适用

公司报告期无股权激励计划、员工持股计划或其他员工激励措施及其实施情况。

四、环境信息披露情况上市公司及其主要子公司是否纳入环境信息依法披露企业名单

□是□否

五、社会责任情况

公司董事会和管理层积极履行社会责任，把增强企业竞争实力作为企业工作的出发点和落脚点，始终遵循严格细致、认真负责、精益求精的工作态度，保证重点型号任务的交付，认真履行强国使命，为国防建设提供精良装备。

创立至今，公司董事会和管理层将社会责任根植于企业日常运营和管理活动，高度重视安全生产、环境保护、节约资源等工作，贯彻落实科学发展观，努力实现公司与员工、与社会和环境的和谐、可持续发展；重视保护股东特别是中小股东的利益，以多样的沟通方式服务各类型投资者；秉承诚实守信的原则，诚信对待供应商、客户和消费者等利益相关者；认真履行对社会、股东、员工和其他利益相关方应尽的责任和义务。以人为本，切实维护职工的合法权益；消除隐患、安全生产，维护职工的健康和安全；脱贫攻坚，参与社会公益事业，积极承担社会责任，有效开展社会责任管理。充分彰显了公司在维护国家安全、服务经济发展、推动科技进步、积极回馈社会等各方面的积极贡献。

（1）在股东及投资者权益保护方面。公司始终严格按照深交所《深圳证券交易所上市公司自律监管指引第1号——主板上市公司规范运作》及《公司法》等国家相关法律法规、规章制度要求，规范运作。公司在股东大会召开时均开通网络投票，在现场会议专门设置中小股东发言与交流环节，独立董事和其他董监高亦积极与参会的中小股东就其关心的问题进行交流，切实保障股东尤其是中小股东的投票权、知情权等合法权益；公司始终保持和投资者的积极交流，通过业绩说明会、现场调研、投资者热线、互动易等多种形式，与各类型投资者特别是中小投资者保持密切沟通，确保信息公开公平公正。

（2）在职工权益保护方面。坚持“以人为本”理念，将维护职工的根本利益与公司的改革发展相结合，充分发挥职工的积极性、主动性、创造性；公司每年都有北京市人才落户名额，近年来帮助多名优秀的企业骨干成功落户北京；工会定期组织职工活动，深入开展送温暖活动，切实为职工排忧解难。为职工开展健康体检，切实保障职工合法权益；公司为了提升员工工作技能，还与清华、北航等多所院校展开产学研合作，联合培养硕士、博士。

（3）在安全生产方面。坚持“安全第一、预防为主、综合治理”的方针，逐级签订落实安全生产目

标责任书，层层传导安全生产责任，量化考核，从严管理，实行一票否决。

（4）在提升供应商和客户满意度方面，不断深化与供应商的合作，同时不断提升产品力和服务力，提供良好的用户体验，切实保障客户的利益。一方面，建立规范的供应商准入机制，营造公平竞争的营商环境。同时加强质量问题管理，明确供应商管理方面关于质量的要求和标准。推动供应商不断改进服务质量，促进供应商质量管理水平的提升。另一方面，定期组织客户满意度调查，针对客户反馈的信息进行分析，不断改进，客户满意度指数逐年提升。

29北京北摩高科摩擦材料股份有限公司2025年半年度报告全文

第五节重要事项

一、公司实际控制人、股东、关联方、收购人以及公司等承诺相关方在报告期内履行完毕及截至报告期末超期未履行完毕的承诺事项

□适用□不适用

公司报告期不存在由公司实际控制人、股东、关联方、收购人以及公司等承诺相关方在报告期内履行完毕及截至报告期末超期未履行完毕的承诺事项。

二、控股股东及其他关联方对上市公司的非经营性占用资金情况

□适用□不适用公司报告期不存在控股股东及其他关联方对上市公司的非经营性占用资金。

三、违规对外担保情况

□适用□不适用公司报告期无违规对外担保情况。

四、聘任、解聘会计师事务所情况半年度财务报告是否已经审计

□是□否公司半年度报告未经审计。

五、董事会、监事会对会计师事务所本报告期“非标准审计报告”的说明

□适用□不适用

六、董事会对上年度“非标准审计报告”相关情况的说明

□适用□不适用

七、破产重整相关事项

□适用□不适用公司报告期未发生破产重整相关事项。

八、诉讼事项重大诉讼仲裁事项

□适用□不适用

本报告期公司无重大诉讼、仲裁事项。

其他诉讼事项

□适用□不适用

30北京北摩高科摩擦材料股份有限公司2025年半年度报告全文

九、处罚及整改情况

□适用□不适用公司报告期不存在处罚及整改情况。

十、公司及其控股股东、实际控制人的诚信状况

□适用□不适用

十一、重大关联交易

1、与日常经营相关的关联交易

□适用□不适用公司报告期未发生与日常经营相关的关联交易。

2、资产或股权收购、出售发生的关联交易

□适用□不适用

公司报告期未发生资产或股权收购、出售的关联交易。

3、共同对外投资的关联交易

□适用□不适用公司报告期未发生共同对外投资的关联交易。

4、关联债权债务往来

□适用□不适用公司报告期不存在关联债权债务往来。

5、与存在关联关系的财务公司的往来情况

□适用□不适用

公司与存在关联关系的财务公司与关联方之间不存在存款、贷款、授信或其他金融业务。

6、公司控股的财务公司与关联方的往来情况

□适用□不适用

公司控股的财务公司与关联方之间不存在存款、贷款、授信或其他金融业务。

7、其他重大关联交易

□适用□不适用公司报告期无其他重大关联交易。

31北京北摩高科摩擦材料股份有限公司2025年半年度报告全文

十二、重大合同及其履行情况

1、托管、承包、租赁事项情况

（1）托管情况

□适用□不适用公司报告期不存在托管情况。

（2）承包情况

□适用□不适用公司报告期不存在承包情况。

（3）租赁情况

□适用□不适用公司报告期不存在租赁情况。

2、重大担保

□适用□不适用公司报告期不存在重大担保情况。

3、委托理财

□适用□不适用公司报告期不存在委托理财。

4、其他重大合同

□适用□不适用公司报告期不存在其他重大合同。

十三、其他重大事项的说明

□适用□不适用公司报告期不存在需要说明的其他重大事项。

十四、公司子公司重大事项

□适用□不适用

32北京北摩高科摩擦材料股份有限公司2025年半年度报告全文

第六节股份变动及股东情况

一、股份变动情况

1、股份变动情况

单位：股

本次变动前本次变动增减（＋，－）本次变动后公积金转数量比例发行新股送股其他小计数量比例股

一、有限

133770224123224123156182

售条件股40.31%0.000.000.0047.06%

426.0081.0081.00807.00

份

1、国

00.00%0.000.000.000.000.000.000.00%

家持股

2、国

有法人持00.00%0.000.000.000.000.000.000.00%股

3、其

133770224123224123156182

他内资持40.31%0.000.000.0047.06%

426.0081.0081.00807.00

股其

中：境内00.00%0.000.000.000.000.000.000.00%法人持股境内

133770224123224123156182

自然人持40.31%0.000.000.0047.06%

426.0081.0081.00807.00

股

4、外

00.00%0.000.000.000.000.000.000.00%

资持股其

中：境外00.00%0.000.000.000.000.000.000.00%法人持股境外

自然人持00.00%0.000.000.000.000.000.000.00%股

二、无限--

198083175670

售条件股59.69%0.000.000.0022412322412352.94%

174.00793.00

份81.0081.00

1、人--

198083175670

民币普通59.69%0.000.000.0022412322412352.94%

174.00793.00

股81.0081.00

2、境

内上市的00.00%0.000.000.000.000.000.000.00%外资股

3、境

外上市的00.00%0.000.000.000.000.000.000.00%外资股

4、其00.00%0.000.000.000.000.000.000.00%

33北京北摩高科摩擦材料股份有限公司2025年半年度报告全文

他

三、股份331853331853

100.00%0.000.000.000.000.00100.00%

总数600.00600.00股份变动的原因

□适用□不适用股份变动的批准情况

□适用□不适用股份变动的过户情况

□适用□不适用股份回购的实施进展情况

□适用□不适用采用集中竞价方式减持回购股份的实施进展情况

□适用□不适用

股份变动对最近一年和最近一期基本每股收益和稀释每股收益、归属于公司普通股股东的每股净资产等财务指标的影响

□适用□不适用公司认为必要或证券监管机构要求披露的其他内容

□适用□不适用

2、限售股份变动情况

□适用□不适用

单位：股本期解除限售本期增加限售股东名称期初限售股数期末限售股数限售原因解除限售日期股数股数

90387473.030129158.0120516631.2026年4月

王淑敏0.00高管锁定股

000030日

2025年12月

刘扬3259639.000.001086547.004346186.00高管锁定股

14日

2025年12月

闫荣欣1876620.00469155.000.001407465.00高管锁定股

20日

2025年12月

唐红英1861681.00465420.000.001396261.00高管锁定股

20日

33066586.024799939.02025年12月

陈剑锋8266647.000.00高管锁定股

0020日

2025年12月

夏青松1193695.000.00397898.001591593.00高管锁定股

14日

131645694.31613603.0154058075.

合计9201222.00----

00000

二、证券发行与上市情况

□适用□不适用

三、公司股东数量及持股情况

单位：股报告期末普通股股东总38722报告期末表决权恢复的优先股股东总0

34北京北摩高科摩擦材料股份有限公司2025年半年度报告全文数数（如有）（参见注8）

持股5%以上的股东或前10名股东持股情况（不含通过转融通出借股份）

报告期内持有有限持有无限质押、标记或冻结情况报告期末股东名称股东性质持股比例增减变动售条件的售条件的持股数量情况股份数量股份数量股份状态数量境内自然12051661205166

王淑敏36.32%0.000不适用0

人31.0031.00境内自然33066582479993

陈剑锋9.96%0.008266647不适用0

人6.009.00珠海明永境内非国77000007700000

管理咨询2.32%0.000.00不适用0

有法人.00.00有限公司香港中央

760304047654097603040

结算有限境外法人2.29%0.00不适用0.00.00.00公司境内自然43461864346186

刘扬1.31%0.000不适用0

人.00.00中国银行股份有限

公司－兴全合丰三305190514377183051905

其他0.92%0.00不适用0年持有期.00.00.00混合型证券投资基金

-境内自然26594422659442

高昆0.80%16575300.00不适用0

人.00.00.00中国建设银行股份有限公司

230811211062822308112

－兴全多其他0.70%0.00不适用0.00.00.00维价值混合型证券投资基金境内自然20718002071800

吴晓明0.62%0.000.00不适用0

人.00.00中国建设银行股份有限公司

－国泰中

1940506301700.01940506

证军工交其他0.58%0.00不适用0.000.00易型开放式指数证券投资基金战略投资者或一般法人因配售新股成为前10名不适用

股东的情况（如有）（参见注3）上述股东关联关系或一不适用致行动的说明

上述股东涉及委托/受托

表决权、放弃表决权情不适用况的说明

35北京北摩高科摩擦材料股份有限公司2025年半年度报告全文

前10名股东中存在回购

专户的特别说明（如有）不适用（参见注11）

前10名无限售条件股东持股情况（不含通过转融通出借股份、高管锁定股）股份种类股东名称报告期末持有无限售条件股份数量股份种类数量人民币普8266647

陈剑锋8266647.00

通股.00珠海明永管理咨询有限人民币普7700000

7700000.00

公司通股.00人民币普7603040

香港中央结算有限公司7603040.00

通股.00中国银行股份有限公司人民币普3051905

－兴全合丰三年持有期3051905.00

通股.00混合型证券投资基金人民币普2659442

高昆2659442.00

通股.00中国建设银行股份有限人民币普2308112

公司－兴全多维价值混2308112.00

通股.00合型证券投资基金人民币普2071800

吴晓明2071800.00

通股.00中国建设银行股份有限

公司－国泰中证军工交人民币普1940506

1940506.00

易型开放式指数证券投通股.00资基金人民币普1887221

羊肖来1887221.00

通股.00人民币普1887021

成斌1887021.00

通股.00前10名无限售条件股东之间，以及前10名无限售条件股东和前10名股不适用东之间关联关系或一致行动的说明前10名普通股股东参与融资融券业务情况说明不适用（如有）（参见注4）

持股5%以上股东、前10名股东及前10名无限售流通股股东参与转融通业务出借股份情况

□适用□不适用

前10名股东及前10名无限售流通股股东因转融通出借/归还原因导致较上期发生变化

□适用□不适用

公司前10名普通股股东、前10名无限售条件普通股股东在报告期内是否进行约定购回交易

□是□否

公司前10名普通股股东、前10名无限售条件普通股股东在报告期内未进行约定购回交易。

四、董事、监事和高级管理人员持股变动

□适用□不适用

公司董事、监事和高级管理人员在报告期持股情况没有发生变动，具体可参见2024年年报。

36北京北摩高科摩擦材料股份有限公司2025年半年度报告全文

五、控股股东或实际控制人变更情况控股股东报告期内变更

□适用□不适用公司报告期控股股东未发生变更。

实际控制人报告期内变更

□适用□不适用公司报告期实际控制人未发生变更。

37北京北摩高科摩擦材料股份有限公司2025年半年度报告全文

六、优先股相关情况

□适用□不适用报告期公司不存在优先股。

38北京北摩高科摩擦材料股份有限公司2025年半年度报告全文

第七节债券相关情况

□适用□不适用

39北京北摩高科摩擦材料股份有限公司2025年半年度报告全文

第八节财务报告

一、审计报告半年度报告是否经过审计

□是□否公司半年度财务报告未经审计。

二、财务报表

财务附注中报表的单位为：元

1、合并资产负债表

编制单位：北京北摩高科摩擦材料股份有限公司

2025年06月30日

单位：元项目期末余额期初余额

流动资产：

货币资金310685133.31404992589.01结算备付金拆出资金交易性金融资产衍生金融资产

应收票据71295827.55157899046.47

应收账款1534070099.911546239844.83

应收款项融资4053637.297807125.86

预付款项30192659.2241941592.94应收保费应收分保账款应收分保合同准备金

其他应收款4041054.263641191.62

其中：应收利息应收股利买入返售金融资产

存货931879574.95889627940.50

其中：数据资源合同资产持有待售资产一年内到期的非流动资产

其他流动资产10027604.4914367062.69

流动资产合计2896245590.983066516393.92

40北京北摩高科摩擦材料股份有限公司2025年半年度报告全文

非流动资产：

发放贷款和垫款债权投资其他债权投资长期应收款长期股权投资其他权益工具投资

其他非流动金融资产3500000.003500000.00投资性房地产

固定资产512763457.93533606589.32

在建工程34459849.0034271303.13生产性生物资产油气资产

使用权资产41501636.9042117652.77

无形资产52184131.6252790228.70

其中：数据资源开发支出

其中：数据资源

商誉185130493.41185130493.41

长期待摊费用11137904.0012306518.39

递延所得税资产97498545.6991836566.89

其他非流动资产33095526.4219264916.19

非流动资产合计971271544.97974824268.80

资产总计3867517135.954041340662.72

流动负债：

短期借款10193855.4033651280.92向中央银行借款拆入资金交易性金融负债衍生金融负债

应付票据79577440.0044799348.70

应付账款622341334.39535440633.83预收款项

合同负债5191070.995780563.34卖出回购金融资产款吸收存款及同业存放代理买卖证券款代理承销证券款

应付职工薪酬13142814.126421845.36

应交税费17436003.157759222.79

其他应付款324903140.81322875033.80

其中：应付利息

41北京北摩高科摩擦材料股份有限公司2025年半年度报告全文

应付股利7632632.80应付手续费及佣金应付分保账款持有待售负债

一年内到期的非流动负债21743603.7516409833.73

其他流动负债3346211.02156562837.16

流动负债合计1097875473.631129700599.63

非流动负债：

保险合同准备金

长期借款88000000.00292500000.00应付债券

其中：优先股永续债

租赁负债29733245.7233905240.82

长期应付款-37034290.60-25996084.18长期应付职工薪酬预计负债

递延收益45925000.0046475000.00

递延所得税负债357297.62359446.91其他非流动负债

非流动负债合计126981252.74347243603.55

负债合计1224856726.371476944203.18

所有者权益：

股本331853600.00331853600.00其他权益工具

其中：优先股永续债

资本公积836439126.46836439126.46

减：库存股其他综合收益

专项储备27733937.7727633285.74

盈余公积182724149.75182724149.75一般风险准备

未分配利润1191135989.991117792521.89

归属于母公司所有者权益合计2569886803.972496442683.84

少数股东权益72773605.6167953775.70

所有者权益合计2642660409.582564396459.54

负债和所有者权益总计3867517135.954041340662.72

法定代表人：张天闯主管会计工作负责人：张天闯会计机构负责人：万鹏

2、母公司资产负债表

单位：元项目期末余额期初余额

流动资产：

货币资金280452802.61325920590.55

42北京北摩高科摩擦材料股份有限公司2025年半年度报告全文

交易性金融资产衍生金融资产

应收票据20467420.6217106340.60

应收账款1133013428.801149071752.03应收款项融资

预付款项24696377.3138423944.18

其他应收款177072561.71163721420.78

其中：应收利息应收股利

存货796810286.25764540091.74

其中：数据资源合同资产持有待售资产一年内到期的非流动资产

其他流动资产2899494.64

流动资产合计2432512877.302461683634.52

非流动资产：

债权投资其他债权投资长期应收款

长期股权投资1082450000.001082000000.00其他权益工具投资

其他非流动金融资产3500000.003500000.00投资性房地产

固定资产329853959.79338079636.38

在建工程34459849.0034271303.13生产性生物资产油气资产

使用权资产3909974.76

无形资产50189762.4850790837.44

其中：数据资源开发支出

其中：数据资源商誉长期待摊费用

递延所得税资产70376681.5066396848.16

其他非流动资产24032485.4810285272.81

非流动资产合计1598772713.011585323897.92

资产总计4031285590.314047007532.44

流动负债：

短期借款9977025.809983534.78交易性金融负债

43北京北摩高科摩擦材料股份有限公司2025年半年度报告全文

衍生金融负债

应付票据79577440.0044799348.70

应付账款741651675.59652747748.89预收款项

合同负债4785608.905361419.73

应付职工薪酬2304498.58664461.52

应交税费13984154.387422051.65

其他应付款182593325.10145525067.77

其中：应付利息

应付股利7632632.80持有待售负债

一年内到期的非流动负债9606447.366216719.18

其他流动负债622129.1612025919.57

流动负债合计1045102304.87884746271.79

非流动负债：

长期借款88000000.00292500000.00应付债券

其中：优先股永续债

租赁负债2980918.54

长期应付款-37034290.60-25996084.18长期应付职工薪酬预计负债

递延收益45925000.0046475000.00

递延所得税负债48391.33其他非流动负债

非流动负债合计99920019.27312978915.82

负债合计1145022324.141197725187.61

所有者权益：

股本331853600.00331853600.00其他权益工具

其中：优先股永续债

资本公积1188631103.831188631103.83

减：库存股其他综合收益

专项储备27118819.2127144087.98

盈余公积182724149.75182724149.75

未分配利润1155935593.381118929403.27

所有者权益合计2886263266.172849282344.83

负债和所有者权益总计4031285590.314047007532.44

3、合并利润表

单位：元项目2025年半年度2024年半年度

44北京北摩高科摩擦材料股份有限公司2025年半年度报告全文

一、营业总收入459890445.57344746452.61

其中：营业收入459890445.57344746452.61利息收入已赚保费手续费及佣金收入

二、营业总成本334955894.15237186060.60

其中：营业成本235932650.44139229710.79利息支出手续费及佣金支出退保金赔付支出净额提取保险责任准备金净额保单红利支出分保费用

税金及附加2527570.501488591.27

销售费用18582789.2317790713.57

管理费用31398268.0337301249.11

研发费用43211932.4940790233.08

财务费用3302683.46585562.78

其中：利息费用4264727.523544984.74

利息收入981941.172980986.42

加：其他收益8022241.703083570.95投资收益（损失以“—”号填

93055.56367782.17

列）

其中：对联营企业和合营企业的投资收益以摊余成本计量的金融资产终止确认收益汇兑收益（损失以“—”号填列）净敞口套期收益（损失以“—”号填列）公允价值变动收益（损失以

0.00-93342.67“—”号填列）信用减值损失（损失以“—”-34660626.03-17559004.33号填列）资产减值损失（损失以“—”号填列）资产处置收益（损失以“—”

0.00-248360.14号填列）三、营业利润（亏损以“—”号填

98389222.6593111037.99

列）

加：营业外收入357883.253199636.89

减：营业外支出87377.5791982.68四、利润总额（亏损总额以“—”号98659728.3396218692.20

45北京北摩高科摩擦材料股份有限公司2025年半年度报告全文

填列）

减：所得税费用12863797.5212299297.16五、净利润（净亏损以“—”号填

85795930.8183919395.04

列）

（一）按经营持续性分类1.持续经营净利润（净亏损以

85795930.8183919395.04“—”号填列）2.终止经营净利润（净亏损以

0.000.00“—”号填列）

（二）按所有权归属分类

1.归属于母公司股东的净利润

80976100.9066646723.40（净亏损以“—”号填列）2.少数股东损益（净亏损以“—

4819829.9117272671.64”号填列）

六、其他综合收益的税后净额归属母公司所有者的其他综合收益的税后净额

（一）不能重分类进损益的其他综合收益

1.重新计量设定受益计划变动

额

2.权益法下不能转损益的其他

综合收益

3.其他权益工具投资公允价值

变动

4.企业自身信用风险公允价值

变动

5.其他

（二）将重分类进损益的其他综合收益

1.权益法下可转损益的其他综

合收益

2.其他债权投资公允价值变动

3.金融资产重分类计入其他综

合收益的金额

4.其他债权投资信用减值准备

5.现金流量套期储备

6.外币财务报表折算差额

7.其他

归属于少数股东的其他综合收益的税后净额

七、综合收益总额85795930.8183919395.04归属于母公司所有者的综合收益总

80976100.9066646723.40

额

归属于少数股东的综合收益总额4819829.9117272671.64

八、每股收益：

（一）基本每股收益0.240.20

（二）稀释每股收益0.240.20

本期发生同一控制下企业合并的，被合并方在合并前实现的净利润为：0.00元，上期被合并方实现的净利润为：0.00元。

法定代表人：张天闯主管会计工作负责人：张天闯会计机构负责人：万鹏

4、母公司利润表

单位：元

46北京北摩高科摩擦材料股份有限公司2025年半年度报告全文

项目2025年半年度2024年半年度

一、营业收入312945095.20196836130.55

减：营业成本190179901.0185287861.71

税金及附加1828791.66723960.49

销售费用2664900.306518770.82

管理费用16863461.1417229642.29

研发费用25275609.5125219950.73

财务费用2271309.562645868.96

其中：利息费用3222637.944762500.00

利息收入951774.492117739.75

加：其他收益6797188.152224012.04投资收益（损失以“—”号填

93055.56

列）

其中：对联营企业和合营企业的投资收益以摊余成本计量的金融资产终止确认收益（损失以“—”号填列）净敞口套期收益（损失以“—”号填列）公允价值变动收益（损失以“—”号填列）信用减值损失（损失以“—”-28282979.94-14302551.91号填列）资产减值损失（损失以“—”号填列）资产处置收益（损失以“—”

0.00号填列）二、营业利润（亏损以“—”号填

52468385.7947131535.68

列）

加：营业外收入350557.793193951.00

减：营业外支出601.542571.33三、利润总额（亏损总额以“—”号

52818342.0450322915.35

填列）

减：所得税费用8179519.136496639.17四、净利润（净亏损以“—”号填

44638822.9143826276.18

列）

（一）持续经营净利润（净亏损以

44638822.9143826276.18“—”号填列）

（二）终止经营净利润（净亏损以“—”号填列）

五、其他综合收益的税后净额

（一）不能重分类进损益的其他综合收益

1.重新计量设定受益计划变动

额

2.权益法下不能转损益的其他

综合收益

3.其他权益工具投资公允价值

47北京北摩高科摩擦材料股份有限公司2025年半年度报告全文

变动

4.企业自身信用风险公允价值

变动

5.其他

（二）将重分类进损益的其他综合收益

1.权益法下可转损益的其他综

合收益

2.其他债权投资公允价值变动

3.金融资产重分类计入其他综

合收益的金额

4.其他债权投资信用减值准备

5.现金流量套期储备

6.外币财务报表折算差额

7.其他

六、综合收益总额44638822.9143826276.18

七、每股收益：

（一）基本每股收益0.130.13

（二）稀释每股收益0.130.13

5、合并现金流量表

单位：元项目2025年半年度2024年半年度

一、经营活动产生的现金流量：

销售商品、提供劳务收到的现金368290006.73275336819.31客户存款和同业存放款项净增加额向中央银行借款净增加额向其他金融机构拆入资金净增加额收到原保险合同保费取得的现金收到再保业务现金净额保户储金及投资款净增加额

收取利息、手续费及佣金的现金拆入资金净增加额回购业务资金净增加额代理买卖证券收到的现金净额

收到的税费返还1222093.47232527.21

收到其他与经营活动有关的现金2279397.6622196586.17

经营活动现金流入小计371791497.86297765932.69

购买商品、接受劳务支付的现金105607384.36213467388.11客户贷款及垫款净增加额存放中央银行和同业款项净增加额支付原保险合同赔付款项的现金拆出资金净增加额

支付利息、手续费及佣金的现金支付保单红利的现金

支付给职工以及为职工支付的现金80150708.00115818774.17

支付的各项税费29105304.6128484281.92

支付其他与经营活动有关的现金25799461.3230727597.03

经营活动现金流出小计240662858.29388498041.23

经营活动产生的现金流量净额131128639.57-90732108.54

48北京北摩高科摩擦材料股份有限公司2025年半年度报告全文

二、投资活动产生的现金流量：

收回投资收到的现金80000000.00

取得投资收益收到的现金93055.56367782.17

处置固定资产、无形资产和其他长

548234.56

期资产收回的现金净额处置子公司及其他营业单位收到的现金净额收到其他与投资活动有关的现金

投资活动现金流入小计93055.5680916016.73

购建固定资产、无形资产和其他长

16595967.3534687912.46

期资产支付的现金

投资支付的现金710000000.00质押贷款净增加额取得子公司及其他营业单位支付的现金净额支付其他与投资活动有关的现金

投资活动现金流出小计16595967.35744687912.46

投资活动产生的现金流量净额-16502911.79-663771895.73

三、筹资活动产生的现金流量：

吸收投资收到的现金

其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金

取得借款收到的现金300000000.00收到其他与筹资活动有关的现金

筹资活动现金流入小计300000000.00

偿还债务支付的现金201500000.00

分配股利、利润或偿付利息支付的

2166493.3423252981.75

现金

其中：子公司支付给少数股东的股

利、利润

支付其他与筹资活动有关的现金5266690.146014213.86

筹资活动现金流出小计208933183.4829267195.61

筹资活动产生的现金流量净额-208933183.48270732804.39

四、汇率变动对现金及现金等价物的影响

五、现金及现金等价物净增加额-94307455.70-483771199.88

加：期初现金及现金等价物余额404991089.01752488432.75

六、期末现金及现金等价物余额310683633.31268717232.87

6、母公司现金流量表

单位：元项目2025年半年度2024年半年度

一、经营活动产生的现金流量：

销售商品、提供劳务收到的现金306759569.89190098333.59

收到的税费返还491927.60

收到其他与经营活动有关的现金30196667.663117285.27

经营活动现金流入小计337448165.15193215618.86

购买商品、接受劳务支付的现金88383396.12187808282.80

支付给职工以及为职工支付的现金22263078.6128916618.67

支付的各项税费15918379.6212014145.24

支付其他与经营活动有关的现金36696802.7129745379.69

经营活动现金流出小计163261657.06258484426.40

经营活动产生的现金流量净额174186508.09-65268807.54

49北京北摩高科摩擦材料股份有限公司2025年半年度报告全文

二、投资活动产生的现金流量：

收回投资收到的现金

取得投资收益收到的现金93055.56

处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额处置子公司及其他营业单位收到的现金净额收到其他与投资活动有关的现金

投资活动现金流入小计93055.56

购建固定资产、无形资产和其他长

15630858.2522607865.10

期资产支付的现金

投资支付的现金450000.00660000000.00取得子公司及其他营业单位支付的现金净额

支付其他与投资活动有关的现金15999000.00

投资活动现金流出小计16080858.25698606865.10

投资活动产生的现金流量净额-15987802.69-698606865.10

三、筹资活动产生的现金流量：

吸收投资收到的现金

取得借款收到的现金600000000.00收到其他与筹资活动有关的现金

筹资活动现金流入小计600000000.00

偿还债务支付的现金201500000.00

分配股利、利润或偿付利息支付的

2166493.3423252981.75

现金支付其他与筹资活动有关的现金

筹资活动现金流出小计203666493.3423252981.75

筹资活动产生的现金流量净额-203666493.34576747018.25

四、汇率变动对现金及现金等价物的影响

五、现金及现金等价物净增加额-45467787.94-187128654.39

加：期初现金及现金等价物余额325920590.55426268770.11

六、期末现金及现金等价物余额280452802.61239140115.72

7、合并所有者权益变动表

本期金额

单位：元

2025年半年度

归属于母公司所有者权益所少其他权益工具其一有减未数

项目资他专盈般者：分股股优永本综项余风其小权库配东本其先续公合储公险他计益权他存利股债积收备积准合股润益益备计

112425

3318362718267

179664

854363372953

一、上年期792442396

3691284177

末余额526845

00.26.5.749.5.7

1.83.89.5

00464750

944

加：会计政策变更

50北京北摩高科摩擦材料股份有限公司2025年半年度报告全文

前期差错更正其他

112425

3318362718267

179664

854363372953

二、本年期792442396

3691284177

初余额526845

00.26.5.749.5.7

1.83.89.5

00464750

944

三、本期增737378

10048

减变动金额343444263

6519

（减少以461295

2.0829

“—”号填8.10.10.0

3.91

列）034

808085

48

976976795

（一）综合19

101093

收益总额829

0.90.90.8.91

001

（二）所有者投入和减少资本

1．所有者

投入的普通股

2．其他权

益工具持有者投入资本

3．股份支

付计入所有者权益的金额

4．其他

---

767676

（三）利润

323232

分配

632632632.80.80.80

1．提取盈

余公积

2．提取一

般风险准备

---

3．对所有767676

者（或股323232东）的分配632632632.80.80.80

4．其他

（四）所有者权益内部结转

1．资本公

51北京北摩高科摩擦材料股份有限公司2025年半年度报告全文

积转增资本（或股本）

2．盈余公

积转增资本（或股本）

3．盈余公

积弥补亏损

4．设定受

益计划变动额结转留存收益

5．其他综

合收益结转留存收益

6．其他

100100100

（五）专项656565

储备2.02.02.0

333

125125125

1．本期提929292

取0.80.80.8

000

252525

2．本期使

268268268

用.77.77.77

（六）其他

112526

3318362718272

916942

854373372773

四、本期期135886660

3691934160

末余额988040

00.26.7.749.5.6

9.93.99.5

00467751

978

上年金额

单位：元

2024年半年度

归属于母公司所有者权益所少其他权益工具其一有减未数

项目资他专盈般者：分股股优永本综项余风其小权其库配东本先续公合储公险他计益他存利权股债积收备积准合股润益益备计

14123138

33127164649

35268534

852363525

一、上年期656204301554

36260822

末余额35798312

00.1.014.96.

8.37.61.27.2

0032500

7277

加：会计政策变更前

52北京北摩高科摩擦材料股份有限公司2025年半年度报告全文

期差错更正其他

14123138

33127164649

35268534

852363525

二、本年期656204301554

36260822

初余额35798312

00.1.014.96.

8.37.61.27.2

0032500

7277

-

---

三、本期增3910

5922243546550

减变动金额03497

1524825156

（减少以34085

974046278475

“—”号填3.795

82..87.6206.45.

列）82.0

542782

9

66661783

646646272919

（一）综合

72726739

收益总额

3.43.41.65.0

0044

-

---

11

592592567

（二）所有60

151584

者投入和减000

979702

少资本00

82.82.17.

0.0

545446

0

-

---

11

592592567

1．所有者60

151584

投入的普通000

979702

股00

82.82.17.

0.0

545446

0

2．其他权

益工具持有者投入资本

3．股份支

付计入所有者权益的金额

4．其他

---

43272323

（三）利润82612229229分配627377575.629.62.02.0

200

-

43

43

1．提取盈82

82

余公积627

627.62.62

2．提取一

般风险准备

53北京北摩高科摩擦材料股份有限公司2025年半年度报告全文

---

232323

3．对所有

229229229

者（或股

757575

东）的分配

2.02.02.0

000

4．其他

（四）所有者权益内部结转

1．资本公

积转增资本（或股本）

2．盈余公

积转增资本（或股本）

3．盈余公

积弥补亏损

4．设定受

益计划变动额结转留存收益

5．其他综

合收益结转留存收益

6．其他

222222

（五）专项242424储备404404404.87.87.87

232323

1．本期提020202

取644644644.96.96.96

787878

2．本期使

240240240

用.09.09.09

（六）其他

122627

3318432916898

653837

854946073684

四、本期期239783468

3665663475

末余额144217

00.75.5.941.0.1

1.45.05.1

00830878

008

8、母公司所有者权益变动表

本期金额

单位：元

2025年半年度

项目其他权益工具资本减：其他专项盈余未分所有股本其他优先永续其他公积库存综合储备公积配利者权

54北京北摩高科摩擦材料股份有限公司2025年半年度报告全文

股债股收益润益合计

118811182849

331827141827

一、上年期631929282

536040872414

末余额103.8403.2344.8

0.00.989.75

373

加：会计政策变更前期差错更正其他

118811182849

331827141827

二、本年期631929282

536040872414

初余额103.8403.2344.8

0.00.989.75

373

三、本期增

减变动金额-37003698

（减少以25260.0061900921“—”号填8.77.11.34

列）

44634463

（一）综合

0.000.0088228822

收益总额.91.91

（二）所有者投入和减少资本

1．所有者

投入的普通股

2．其他权

益工具持有者投入资本

3．股份支

付计入所有者权益的金额

4．其他

--

（三）利润76327632

0.000.00

分配632.632.

8080

1．提取盈

0.000.000.000.00

余公积

--

2．对所有

76327632

者（或股0.000.00

632.632.

东）的分配

8080

3．其他

（四）所有者权益内部结转

1．资本公

55北京北摩高科摩擦材料股份有限公司2025年半年度报告全文

积转增资本（或股本）

2．盈余公

积转增资本（或股本）

3．盈余公

积弥补亏损

4．设定受

益计划变动额结转留存收益

5．其他综

合收益结转留存收益

6．其他

--

（五）专项

25262526

储备

8.778.77

1．本期提

0.000.00

取

2．本期使25262526

用8.778.77

（六）其他0.000.00

118811552886

331827111827

四、本期期631935263

536088192414

末余额103.8593.3266.1

0.00.219.75

387

上年金额

单位：元

2024年半年度

其他权益工具所有

项目减：其他未分资本专项盈余者权股本优先永续库存综合配利其他其他公积储备公积益合股债股收益润计

118810592771

331827231643

一、上年期631762834

536062615081

末余额103.8535.7314.8

0.00.034.25

356

加：会计政策变更前期差错更正其他

118810592771

331827231643

二、本年期631762834

536062615081

初余额103.8535.7314.8

0.00.034.25

356

三、本期增1980438216212257

减变动金额345.627.38966869

（减少以3962.56.57

56北京北摩高科摩擦材料股份有限公司2025年半年度报告全文

“—”号填

列）

43824382

（一）综合

62766276

收益总额.18.18

（二）所有者投入和减少资本

1．所有者

投入的普通股

2．其他权

益工具持有者投入资本

3．股份支

付计入所有者权益的金额

4．其他

--

4382

（三）利润27612322

627.

分配23799752

62.62.00

-

4382

1．提取盈4382

627.0.00

余公积627.

62

62

--

2．对所有

23222322

者（或股

97529752

东）的分配.00.00

3．其他

（四）所有者权益内部结转

1．资本公

积转增资本（或股本）

2．盈余公

积转增资本（或股本）

3．盈余公

积弥补亏损

4．设定受

益计划变动额结转留存收益

5．其他综

合收益结转留存收益

6．其他

19801980

（五）专项

345.345.

57北京北摩高科摩擦材料股份有限公司2025年半年度报告全文

储备3939

20582058

1．本期提

585.585.

取

4848

2．本期使78247824

用0.090.09

（六）其他

118810752794

331829211687

四、本期期631976411

536066063344

末余额103.8432.3184.4

0.00.421.87

313

三、公司基本情况

北京北摩高科摩擦材料股份有限公司（以下简称“公司”或“本公司”）系于2016年9月1日经北京市工商行政管理局批准，由北京北摩高科摩擦材料有限责任公司整体变更设立的股份有限公司。公司的统一社会信用代码：

91110114750127772G。本公司于 2020 年 4 月在深圳证券交易所主板上市。所属行业为制造业。

截至2025年6月30日止，本公司累计发行股本总数33185.36万股，注册资本为33185.36万元；注册地：北京市昌平区科技园区火炬街甲 12号 B218 室；科研及生产场所：北京市昌平区沙河工业区、河北省正定县高新园区。

本公司主要经营活动为：军用飞机及地面装备刹车制动产品的研发、生产和销售；电子元器件检测服务。

本公司的实际控制人为王淑敏。

本财务报表业经公司董事会于2025年8月26日批准报出。

四、财务报表的编制基础

1、编制基础

本财务报表按照财政部颁布的《企业会计准则——基本准则》和各项具体会计准则、企业会计准则应用指南、企业会计准则解释及其他相关规定（以下合称“企业会计准则”），以及中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第15号——财务报告的一般规定》的相关规定编制。

2、持续经营

本财务报表以持续经营为基础编制。

五、重要会计政策及会计估计

具体会计政策和会计估计提示：

本公司根据实际生产经营特点针对应收账款坏账准备计提、固定资产折旧、无形资产摊销、收入确认等交易或事项制定了具体的会计政策和会计估计。

58北京北摩高科摩擦材料股份有限公司2025年半年度报告全文

1、遵循企业会计准则的声明

本财务报表符合财政部颁布的企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公司2025年6月30日的合并及母公司财务状况以及2025年1-6月的合并及母公司经营成果和现金流量。

2、会计期间

自公历1月1日起至12月31日止为一个会计年度。

3、营业周期

本公司营业周期为12个月。

4、记账本位币

本公司采用人民币为记账本位币。

5、重要性标准确定方法和选择依据

□适用□不适用

6、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法

同一控制下企业合并：合并方在企业合并中取得的资产和负债（包括最终控制方收购被合并方而形成的商誉），按照合并日被合并方资产、负债在最终控制方合并财务报表中的账面价值为基础计量。在合并中取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，调整资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。

非同一控制下企业合并：合并成本为购买方在购买日为取得被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发

行的权益性证券的公允价值。合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉；合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，计入当期损益。在合并中取得的被购买方符合确认条件的各项可辨认资产、负债及或有负债在购买日按公允价值计量。

为企业合并发生的直接相关费用于发生时计入当期损益；为企业合并而发行权益性证券或债务性证券的交易费用，计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。

7、控制的判断标准和合并财务报表的编制方法

1.

1.

1.控制的判断标准

合并财务报表的合并范围以控制为基础确定，合并范围包括本公司及全部子公司。控制，是指公司拥有对被投资方的权力，通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资方的权力影响其回报金额。

2.

59北京北摩高科摩擦材料股份有限公司2025年半年度报告全文

2.

2.合并程序

本公司将整个企业集团视为一个会计主体，按照统一的会计政策编制合并财务报表，反映本企业集团整体财务状况、经营成果和现金流量。本公司与子公司、子公司相互之间发生的内部交易的影响予以抵销。内部交易表明相关资产发生减值损失的，全额确认该部分损失。如子公司采用的会计政策、会计期间与本公司不一致的，在编制合并财务报表时，按本公司的会计政策、会计期间进行必要的调整。

子公司所有者权益、当期净损益和当期综合收益中属于少数股东的份额分别在合并资产负债表中所有者权益项目下、合并利润表中净利润项目下和综合收益总额项目下单独列示。子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有份额而形成的余额，冲减少数股东权益。

（1）增加子公司或业务

在报告期内，因同一控制下企业合并增加子公司或业务的，将子公司或业务合并当期期初至报告期末的经营成果和现金流量纳入合并财务报表，同时对合并财务报表的期初数和比较报表的相关项目进行调整，视同合并后的报告主体自最终控制方开始控制时点起一直存在。

因追加投资等原因能够对同一控制下的被投资方实施控制的，在取得被合并方控制权之前持有的股权投资，在取得原股权之日与合并方和被合并方同处于同一控制之日孰晚日起至合并日之间已确认有关损益、其他综合收益以及其他净资产变动，分别冲减比较报表期间的期初留存收益或当期损益。

在报告期内，因非同一控制下企业合并增加子公司或业务的，以购买日确定的各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值为基础自购买日起纳入合并财务报表。

因追加投资等原因能够对非同一控制下的被投资方实施控制的，对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益。购买日之前持有的被购买方的股权涉及的以后可重分类进损益的其他综合收益、权益法核算下的其他所有者权益变动转为购买日所属当期投资收益。

（2）处置子公司

*一般处理方法

因处置部分股权投资或其他原因丧失了对被投资方控制权时，对于处置后的剩余股权投资，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产的份额与商誉之和的差额，计入丧失控制权当期的投资收益。与原有子公司股权投资相关的以后可重分类进损益的其他综合收益、权益法核算下的其他所有者权益变动，在丧失控制权时转为当期投资收益。

*分步处置子公司

通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，处置对子公司股权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，通常表明该多次交易事项为一揽子交易：

ⅰ．这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；

60北京北摩高科摩擦材料股份有限公司2025年半年度报告全文

ⅱ．这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；

ⅲ．一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；

ⅳ．一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。

各项交易属于一揽子交易的，将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理；在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。

各项交易不属于一揽子交易的，在丧失控制权之前，按不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的股权投资进行会计处理；在丧失控制权时，按处置子公司一般处理方法进行会计处理。

（3）购买子公司少数股权因购买少数股权新取得的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产

份额之间的差额，调整合并资产负债表中的资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。

（4）不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的股权投资

处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整合并资产负债表中的资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。

8、合营安排分类及共同经营会计处理方法

合营安排分为共同经营和合营企业。

共同经营，是指合营方享有该安排相关资产且承担该安排相关负债的合营安排。

本公司确认与共同经营中利益份额相关的下列项目：

（1）确认本公司单独所持有的资产，以及按本公司份额确认共同持有的资产；

（2）确认本公司单独所承担的负债，以及按本公司份额确认共同承担的负债；

（3）确认出售本公司享有的共同经营产出份额所产生的收入；

（4）按本公司份额确认共同经营因出售产出所产生的收入；

（5）确认单独所发生的费用，以及按本公司份额确认共同经营发生的费用。

本公司对合营企业的投资采用权益法核算，详见本附注“五、22长期股权投资”。

61北京北摩高科摩擦材料股份有限公司2025年半年度报告全文

9、现金及现金等价物的确定标准现金，是指本公司的库存现金以及可以随时用于支付的存款。现金等价物，是指本公司持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额的现金、价值变动风险很小的投资。

10、外币业务和外币报表折算

1.外币业务

外币业务采用交易发生日的即期汇率作为折算汇率将外币金额折合成人民币记账。

资产负债表日外币货币性项目余额按资产负债表日即期汇率折算，由此产生的汇兑差额，除属于与购建符合资本化条件的资产相关的外币专门借款产生的汇兑差额按照借款费用资本化的原则处理外，均计入当期损益。

2.

2.

2.外币财务报表的折算

资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算；所有者权益项目除“未分配利润”项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算。利润表中的收入和费用项目，采用交易发生日的即期汇率折算。

处置境外经营时，将与该境外经营相关的外币财务报表折算差额，自所有者权益项目转入处置当期损益。

11、金融工具

本公司在成为金融工具合同的一方时，确认一项金融资产、金融负债或权益工具。

1.

1.

1.金融工具的分类

根据本公司管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流量特征，金融资产于初始确认时分类为：以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产和以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。

本公司将同时符合下列条件且未被指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，分类为以摊余成本计量的金融资产：

－业务模式是以收取合同现金流量为目标；

－合同现金流量仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。

本公司将同时符合下列条件且未被指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具）：

－业务模式既以收取合同现金流量又以出售该金融资产为目标；

62北京北摩高科摩擦材料股份有限公司2025年半年度报告全文

－合同现金流量仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。

对于非交易性权益工具投资，本公司可以在初始确认时将其不可撤销地指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（权益工具）。该指定在单项投资的基础上作出，且相关投资从发行者的角度符合权益工具的定义。

除上述以摊余成本计量和以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产外，本公司将其余所有的金融资产分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。在初始确认时，如果能够消除或显著减少会计错配，本公司可以将本应分类为以摊余成本计量或以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产不可撤销地指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。

金融负债于初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债和以摊余成本计量的金融负债。

符合以下条件之一的金融负债可在初始计量时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债：

1）该项指定能够消除或显著减少会计错配。

2）根据正式书面文件载明的企业风险管理或投资策略，以公允价值为基础对金融负债组合或金融资产和金融负债组合进

行管理和业绩评价，并在企业内部以此为基础向关键管理人员报告。

3）该金融负债包含需单独分拆的嵌入衍生工具。

按照上述条件，本公司指定的这类金融负债主要包括：（具体描述指定的情况）

2.

2.

2.金融工具的确认依据和计量方法

（1）以摊余成本计量的金融资产

以摊余成本计量的金融资产包括应收票据、应收账款、其他应收款、长期应收款、债权投资等，按公允价值进行初始计量，相关交易费用计入初始确认金额；不包含重大融资成分的应收账款以及本公司决定不考虑不超过一年的融资成分的应收账款，以合同交易价格进行初始计量。

持有期间采用实际利率法计算的利息计入当期损益。

收回或处置时，将取得的价款与该金融资产账面价值之间的差额计入当期损益。

（2）以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具）

以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具）包括应收款项融资、其他债权投资等，按公允价值进行初始计量，相关交易费用计入初始确认金额。该金融资产按公允价值进行后续计量，公允价值变动除采用实际利率法计算的利息、减值损失或利得和汇兑损益之外，均计入其他综合收益。

终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入当期损益。

（3）以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（权益工具）

63北京北摩高科摩擦材料股份有限公司2025年半年度报告全文

以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（权益工具）包括其他权益工具投资等，按公允价值进行初始计量，相关交易费用计入初始确认金额。该金融资产按公允价值进行后续计量，公允价值变动计入其他综合收益。取得的股利计入当期损益。

终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入留存收益。

（4）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产

以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产包括交易性金融资产、衍生金融资产、其他非流动金融资产等，按公允价值进行初始计量，相关交易费用计入当期损益。该金融资产按公允价值进行后续计量，公允价值变动计入当期损益。

（5）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债

以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债包括交易性金融负债、衍生金融负债等，按公允价值进行初始计量，相关交易费用计入当期损益。该金融负债按公允价值进行后续计量，公允价值变动计入当期损益。

终止确认时，其账面价值与支付的对价之间的差额计入当期损益。

（6）以摊余成本计量的金融负债

以摊余成本计量的金融负债包括短期借款、应付票据、应付账款、其他应付款、长期借款、应付债券、长期应付款，按公允价值进行初始计量，相关交易费用计入初始确认金额。

持有期间采用实际利率法计算的利息计入当期损益。

终止确认时，将支付的对价与该金融负债账面价值之间的差额计入当期损益。

3.

3.

3.金融资产终止确认和金融资产转移的确认依据和计量方法

满足下列条件之一时，本公司终止确认金融资产：

－收取金融资产现金流量的合同权利终止；

－金融资产已转移，且已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方；

－金融资产已转移，虽然本公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，但是未保留对金融资产的控制。

本公司与交易对手方修改或者重新议定合同而且构成实质性修改的，则终止确认原金融资产，同时按照修改后的条款确认一项新金融资产。

发生金融资产转移时，如保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，则不终止确认该金融资产。

64北京北摩高科摩擦材料股份有限公司2025年半年度报告全文

在判断金融资产转移是否满足上述金融资产终止确认条件时，采用实质重于形式的原则。

公司将金融资产转移区分为金融资产整体转移和部分转移。金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：

（1）所转移金融资产的账面价值；

（2）因转移而收到的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额（涉及转移的金融资产为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具）的情形）之和。

金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和未终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差额计入当期损益：

（1）终止确认部分的账面价值；

（2）终止确认部分的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具）的情形）之和。

金融资产转移不满足终止确认条件的，继续确认该金融资产，所收到的对价确认为一项金融负债。

4.

4.

4.金融负债终止确认

金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，则终止确认该金融负债或其一部分；本公司若与债权人签定协议，以承担新金融负债方式替换现存金融负债，且新金融负债与现存金融负债的合同条款实质上不同的，则终止确认现存金融负债，并同时确认新金融负债。

对现存金融负债全部或部分合同条款作出实质性修改的，则终止确认现存金融负债或其一部分，同时将修改条款后的金融负债确认为一项新金融负债。

金融负债全部或部分终止确认时，终止确认的金融负债账面价值与支付对价（包括转出的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。

本公司若回购部分金融负债的，在回购日按照继续确认部分与终止确认部分的相对公允价值，将该金融负债整体的账面价值进行分配。分配给终止确认部分的账面价值与支付的对价（包括转出的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。

5.

5.

5.金融资产和金融负债的公允价值的确定方法

存在活跃市场的金融工具，以活跃市场中的报价确定其公允价值。不存在活跃市场的金融工具，采用估值技术确定其公允价值。在估值时，本公司采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术，选择与市场参与者在相关资产或负债的交易中所考虑的资产或负债特征相一致的输入值，并优先使用相关可观察输入值。只有在相关可观察输入值无法取得或取得不切实可行的情况下，才使用不可观察输入值。

65北京北摩高科摩擦材料股份有限公司2025年半年度报告全文

6.

6.

6.金融工具减值的测试方法及会计处理方法

本公司对以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具）和财务担保合同等以预期信用损失为基础进行减值会计处理。

本公司考虑有关过去事项、当前状况以及对未来经济状况的预测等合理且有依据的信息，以发生违约的风险为权重，计算合同应收的现金流量与预期能收到的现金流量之间差额的现值的概率加权金额，确认预期信用损失。

对于由《企业会计准则第14号——收入》规范的交易形成的应收款项和合同资产，无论是否包含重大融资成分，本公司始终按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备。

对于由《企业会计准则第21号——租赁》规范的交易形成的租赁应收款，本公司选择始终按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备。

对于其他金融工具，本公司在每个资产负债表日评估相关金融工具的信用风险自初始确认后的变动情况。

本公司通过比较金融工具在资产负债表日发生违约的风险与在初始确认日发生违约的风险，以确定金融工具预计存续期内发生违约风险的相对变化，以评估金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加。通常逾期超过30日，本公司即认为该金融工具的信用风险已显著增加，除非有确凿证据证明该金融工具的信用风险自初始确认后并未显著增加。

如果金融工具于资产负债表日的信用风险较低，本公司即认为该金融工具的信用风险自初始确认后并未显著增加。

如果该金融工具的信用风险自初始确认后已显著增加，本公司按照相当于该金融工具整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备；如果该金融工具的信用风险自初始确认后并未显著增加，本公司按照相当于该金融工具未来12个月内预期信用损失的金额计量其损失准备。由此形成的损失准备的增加或转回金额，作为减值损失或利得计入当期损益。对于以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具），在其他综合收益中确认其损失准备，并将减值损失或利得计入当期损益，且不减少该金融资产在资产负债表中列示的账面价值。

如果有客观证据表明某项应收款项已经发生信用减值，则本公司在单项基础上对该应收款项计提减值准备。

除单项计提坏账准备的上述应收款项外，本公司依据信用风险特征将其余金融工具划分为若干组合，在组合基础上确定预期信用损失。本公司对应收票据、应收账款、应收款项融资、其他应收款、合同资产、长期应收款等计提预期信用损失的组合类别及确定依据如下：

项目组合类别确定依据应收票据组合一账龄组合承兑人类型应收票据组合二账龄组合承兑人类型应收账款组合一账龄组合客户类型应收账款组合二合并关联方组合客户类型其他应收款组合一账龄组合业务类型其他应收款组合二合并关联方组合业务类型

66北京北摩高科摩擦材料股份有限公司2025年半年度报告全文

对于划分为组合的应收票据，本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，通过违约风险敞口和整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失。

对于划分为组合的应收账款及合同资产，本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，编制应收账款账龄与整个存续期预期信用损失率对照表，计算预期信用损失。

对于划分为组合的其他应收款，本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，通过违约风险敞口和未来12个月内或整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失。

12、应收票据

应收票据详见本附注“五、11金融工具”。

13、应收账款

应收票据详见本附注“五、11金融工具”。

14、应收款项融资

应收票据详见本附注“五、11金融工具”。

15、其他应收款

其他应收款的预期信用损失的确定方法及会计处理方法

应收票据详见本附注“五、11金融工具”。

16、合同资产

本公司根据履行履约义务与客户付款之间的关系在资产负债表中列示合同资产或合同负债。本公司已向客户转让商品或提供服务而有权收取对价的权利（且该权利取决于时间流逝之外的其他因素）列示为合同资产。同一合同下的合同资产和合同负债以净额列示。本公司拥有的、无条件（仅取决于时间流逝）向客户收取对价的权利作为应收款项单独列示。

详见本附注“11、金融工具减值的测试方法及会计处理方法”

17、存货

1.

1.

1.存货的分类和成本

存货分类为：原材料、半成品、产成品、在产品、发出商品、合同履约成本等。

存货按成本进行初始计量，存货成本包括采购成本、加工成本和其他使存货达到目前场所和状态所发生的支出。

2.

2.

67北京北摩高科摩擦材料股份有限公司2025年半年度报告全文

2.发出存货的计价方法

存货发出时按先进先出法计价。

3.

3.

3.存货的盘存制度

采用永续盘存制。

4.

4.

4.低值易耗品和包装物的摊销方法

（1）低值易耗品采用一次转销法；

（2）包装物采用一次转销法；

5.

5.

5.存货跌价准备的确认标准和计提方法

资产负债表日，存货应当按照成本与可变现净值孰低计量。当存货成本高于其可变现净值的，应当计提存货跌价准备。

可变现净值，是指在日常活动中，存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用以及相关税费后的金额。

产成品、库存商品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货，在正常生产经营过程中，以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；需要经过加工的材料存货，在正常生产经营过程中，以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；为执行销售合同或者劳务合同而持有的存货，其可变现净值以合同价格为基础计算，若持有存货的数量多于销售合同订购数量的，超出部分的存货的可变现净值以一般销售价格为基础计算。

本公司按照组合计提存货跌价准备的，组合类别及确定依据以及不同类别存货可变现净值的确定依据如下：

存货组合类别组合的确定依据可变现净值的确定依据

个别认定组合生产任务、需求计划公开市场售价

计提存货跌价准备后，如果以前减记存货价值的影响因素已经消失，导致存货的可变现净值高于其账面价值的，在原已计提的存货跌价准备金额内予以转回，转回的金额计入当期损益。

18、持有待售资产

主要通过出售（包括具有商业实质的非货币性资产交换）而非持续使用一项非流动资产或处置组收回其账面价值的，划分为持有待售类别。

本公司将同时满足下列条件的非流动资产或处置组划分为持有待售类别：

68北京北摩高科摩擦材料股份有限公司2025年半年度报告全文

（1）根据类似交易中出售此类资产或处置组的惯例，在当前状况下即可立即出售；

（2）出售极可能发生，即本公司已经就一项出售计划作出决议且获得确定的购买承诺，预计出售将在一年内完成。有关

规定要求本公司相关权力机构或者监管部门批准后方可出售的，已经获得批准。

划分为持有待售的非流动资产（不包括金融资产、递延所得税资产、职工薪酬形成的资产）或处置组，其账面价值高于公允价值减去出售费用后的净额的，账面价值减记至公允价值减去出售费用后的净额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提持有待售资产减值准备。

19、债权投资

主要通过出售（包括具有商业实质的非货币性资产交换）而非持续使用一项非流动资产或处置组收回其账面价值的，划分为持有待售类别。

本公司将同时满足下列条件的非流动资产或处置组划分为持有待售类别：

（1）根据类似交易中出售此类资产或处置组的惯例，在当前状况下即可立即出售；

（2）出售极可能发生，即本公司已经就一项出售计划作出决议且获得确定的购买承诺，预计出售将在一年内完成。有关

规定要求本公司相关权力机构或者监管部门批准后方可出售的，已经获得批准。

划分为持有待售的非流动资产（不包括金融资产、递延所得税资产、职工薪酬形成的资产）或处置组，其账面价值高于公允价值减去出售费用后的净额的，账面价值减记至公允价值减去出售费用后的净额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提持有待售资产减值准备。

20、其他债权投资

21、长期应收款

长期应收款详见本附注“五.11金融工具”。

22、长期股权投资

1.

1.

1.共同控制、重大影响的判断标准

共同控制，是指按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。本公司与其他合营方一同对被投资单位实施共同控制且对被投资单位净资产享有权利的，被投资单位为本公司的合营企业。

重大影响，是指对被投资单位的财务和经营决策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。本公司能够对被投资单位施加重大影响的，被投资单位为本公司联营企业。

2.

2.

2.初始投资成本的确定

（1）企业合并形成的长期股权投资

69北京北摩高科摩擦材料股份有限公司2025年半年度报告全文

对于同一控制下的企业合并形成的对子公司的长期股权投资，在合并日按照取得被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付对价账面价值之间的差额，调整资本公积中的股本溢价；资本公积中的股本溢价不足冲减时，调整留存收益。因追加投资等原因能够对同一控制下的被投资单位实施控制的，按上述原则确认的长期股权投资的初始投资成本与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价值之和的差额，调整股本溢价，股本溢价不足冲减的，冲减留存收益。

对于非同一控制下的企业合并形成的对子公司的长期股权投资，按照购买日确定的合并成本作为长期股权投资的初始投资成本。因追加投资等原因能够对非同一控制下的被投资单位实施控制的，按照原持有的股权投资账面价值加上新增投资成本之和作为初始投资成本。

（2）通过企业合并以外的其他方式取得的长期股权投资

以支付现金方式取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投资成本。

以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为初始投资成本。

3.

3.

3.后续计量及损益确认方法

（1）成本法核算的长期股权投资

公司对子公司的长期股权投资，采用成本法核算，除非投资符合持有待售的条件。除取得投资时实际支付的价款或对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或利润外，公司按照享有被投资单位宣告发放的现金股利或利润确认当期投资收益。

（2）权益法核算的长期股权投资

对联营企业和合营企业的长期股权投资，采用权益法核算。初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额，不调整长期股权投资的初始投资成本；初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额，计入当期损益，同时调整长期股权投资的成本。

公司按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额，分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权投资的账面价值；对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动（简称“其他所有者权益变动”），调整长期股权投资的账面价值并计入所有者权益。

在确认应享有被投资单位净损益、其他综合收益及其他所有者权益变动的份额时，以取得投资时被投资单位可辨认净资产的公允价值为基础，并按照公司的会计政策及会计期间，对被投资单位的净利润和其他综合收益等进行调整后确认。

公司与联营企业、合营企业之间发生的未实现内部交易损益按照应享有的比例计算归属于公司的部分，予以抵销，在此基础上确认投资收益，但投出或出售的资产构成业务的除外。与被投资单位发生的未实现内部交易损失，属于资产减值损失的，全额确认。

70北京北摩高科摩擦材料股份有限公司2025年半年度报告全文

公司对合营企业或联营企业发生的净亏损，除负有承担额外损失义务外，以长期股权投资的账面价值以及其他实质上构成对合营企业或联营企业净投资的长期权益减记至零为限。合营企业或联营企业以后实现净利润的，公司在收益分享额弥补未确认的亏损分担额后，恢复确认收益分享额。

（3）长期股权投资的处置

处置长期股权投资，其账面价值与实际取得价款的差额，计入当期损益。

部分处置权益法核算的长期股权投资，剩余股权仍采用权益法核算的，原权益法核算确认的其他综合收益采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础按相应比例结转，其他所有者权益变动按比例结转入当期损益。

因处置股权投资等原因丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，原股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在终止采用权益法核算时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理，其他所有者权益变动在终止采用权益法核算时全部转入当期损益。

因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位控制权的，在编制个别财务报表时，剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或重大影响的，改按权益法核算，并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整，对于取得被投资单位控制权之前确认的其他综合收益采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础按比例结转，因采用权益法核算确认的其他所有者权益变动按比例结转入当期损益；剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，确认为金融资产，其在丧失控制之日的公允价值与账面价值间的差额计入当期损益，对于取得被投资单位控制权之前确认的其他综合收益和其他所有者权益变动全部结转。

通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权，属于一揽子交易的，各项交易作为一项处置子公司股权投资并丧失控制权的交易进行会计处理；在丧失控制权之前每一次处置价款与所处置的股权对应的长期股权投资账面价值之

间的差额，在个别财务报表中，先确认为其他综合收益，到丧失控制权时再一并转入丧失控制权的当期损益。不属于一揽子交易的，对每一项交易分别进行会计处理。

23、投资性房地产

投资性房地产计量模式不适用

24、固定资产

（1）确认条件

固定资产指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有，并且使用寿命超过一个会计年度的有形资产。固定资产在同时满足下列条件时予以确认：

（1）与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业；

（2）该固定资产的成本能够可靠地计量。

固定资产按成本（并考虑预计弃置费用因素的影响）进行初始计量。

71北京北摩高科摩擦材料股份有限公司2025年半年度报告全文

与固定资产有关的后续支出，在与其有关的经济利益很可能流入且其成本能够可靠计量时，计入固定资产成本；对于被替换的部分，终止确认其账面价值；所有其他后续支出于发生时计入当期损益。

（2）折旧方法类别折旧方法折旧年限残值率年折旧率

房屋建筑物年限平均法15-2054.75-6.33

试验设备年限平均法1059.50

生产设备年限平均法5-1059.50-19.00

运输设备年限平均法5519.00

电子及办公设备年限平均法5519.00

固定资产折旧采用年限平均法分类计提，根据固定资产类别、预计使用寿命和预计净残值率确定折旧率。对计提了减值准备的固定资产，则在未来期间按扣除减值准备后的账面价值及依据尚可使用年限确定折旧额。如固定资产各组成部分的使用寿命不同或者以不同方式为企业提供经济利益，则选择不同折旧率或折旧方法，分别计提折旧。

25、在建工程

在建工程按实际发生的成本计量。实际成本包括建筑成本、安装成本、符合资本化条件的借款费用以及其他为使在建工程达到预定可使用状态前所发生的必要支出。在建工程在达到预定可使用状态时，转入固定资产并自次月起开始计提折旧。

26、借款费用

1.

1.

1.借款费用资本化的确认原则

公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。

符合资本化条件的资产，是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用或者可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。

2.

2.

2.借款费用资本化期间

资本化期间，指从借款费用开始资本化时点到停止资本化时点的期间，借款费用暂停资本化的期间不包括在内。

借款费用同时满足下列条件时开始资本化：

（1）资产支出已经发生，资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资产而以支付现金、转移非现金资产或者承担带息债务形式发生的支出；

（2）借款费用已经发生；

72北京北摩高科摩擦材料股份有限公司2025年半年度报告全文

（3）为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。

当购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借款费用停止资本化。

3.

3.

3.暂停资本化期间

符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生的非正常中断且中断时间连续超过3个月的，则借款费用暂停资本化；

该项中断如是所购建或生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用状态或者可销售状态必要的程序，则借款费用继续资本化。在中断期间发生的借款费用确认为当期损益，直至资产的购建或者生产活动重新开始后借款费用继续资本化。

4.

4.

4.借款费用资本化率、资本化金额的计算方法

对于为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入的专门借款，以专门借款当期实际发生的借款费用，减去尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额，来确定借款费用的资本化金额。

对于为购建或者生产符合资本化条件的资产而占用的一般借款，根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化的借款费用金额。资本化率根据一般借款加权平均实际利率计算确定。

在资本化期间内，外币专门借款本金及利息的汇兑差额，予以资本化，计入符合资本化条件的资产的成本。除外币专门借款之外的其他外币借款本金及其利息所产生的汇兑差额计入当期损益。

27、生物资产

28、油气资产

29、无形资产

（1）使用寿命及其确定依据、估计情况、摊销方法或复核程序

1.

1.

1.无形资产的计价方法

（1）公司取得无形资产时按成本进行初始计量；

外购无形资产的成本

73北京北摩高科摩擦材料股份有限公司2025年半年度报告全文

（2）后续计量在取得无形资产时分析判断其使用寿命。

对于使用寿命有限的无形资产，在为企业带来经济利益的期限内摊销；无法预见无形资产为企业带来经济利益期限的，视为使用寿命不确定的无形资产，不予摊销。

本，包括购买价款、相关税费以及直接归属于使该项资产达到预定用途所发生的其他支出。

2.

2.

2.使用寿命有限的无形资产的使用寿命估计情况

项目预计使用寿命摊销方法残值率预计使用寿命的确定依据

土地使用权50年年限平均法0.00%预计受益年限

非专利技术10年年限平均法0.00%预计受益年限

软件5年年限平均法0.00%预计受益年限

3.

3.

3.使用寿命不确定的无形资产的判断依据以及对其使用寿命进行复核的程序

截至资产负债表日，本公司无使用寿命不确定的无形资产。

（2）研发支出的归集范围及相关会计处理方法

1.

1.

1.划分研究阶段和开发阶段的具体标准

公司内部研究开发项目的支出分为研究阶段支出和开发阶段支出。

研究阶段：为获取并理解新的科学或技术知识等而进行的独创性的有计划调查、研究活动的阶段。

开发阶段：在进行商业性生产或使用前，将研究成果或其他知识应用于某项计划或设计，以生产出新的或具有实质性改进的材料、装置、产品等活动的阶段。

2.

2.

2.开发阶段支出资本化的具体条件

74北京北摩高科摩擦材料股份有限公司2025年半年度报告全文

研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。开发阶段的支出同时满足下列条件的，确认为无形资产，不能满足下述条件的开发阶段的支出计入当期损益：

(1)完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；

(2)具有完成该无形资产并使用或出售的意图；

(3)无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形

资产将在内部使用的，能够证明其有用性；

(4)有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；

(5)归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。

无法区分研究阶段支出和开发阶段支出的，将发生的研发支出全部计入当期损益。

30、长期资产减值

长期股权投资、采用成本模式计量的投资性房地产、固定资产、在建工程、使用权资产、使用寿命有限的无形资产、油

气资产等长期资产，于资产负债表日存在减值迹象的，进行减值测试。减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额计提减值准备并计入减值损失。可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间的较高者。资产减值准备按单项资产为基础计算并确认，如果难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组确定资产组的可收回金额。资产组是能够独立产生现金流入的最小资产组合。

对于因企业合并形成的商誉、使用寿命不确定的无形资产、尚未达到可使用状态的无形资产，无论是否存在减值迹象，至少在每年年度终了进行减值测试。

本公司进行商誉减值测试，对于因企业合并形成的商誉的账面价值，自购买日起按照合理的方法分摊至相关的资产组；

难以分摊至相关的资产组的，将其分摊至相关的资产组组合。相关的资产组或者资产组组合，是能够从企业合并的协同效应中受益的资产组或者资产组组合。

在对包含商誉的相关资产组或者资产组组合进行减值测试时，如与商誉相关的资产组或者资产组组合存在减值迹象的，先对不包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，计算可收回金额，并与相关账面价值相比较，确认相应的减值损失。然后对包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，比较其账面价值与可收回金额，如可收回金额低于账面价值的，减值损失金额首先抵减分摊至资产组或者资产组组合中商誉的账面价值，再根据资产组或者资产组组合中除商誉之外的其他各项资产的账面价值所占比重，按比例抵减其他各项资产的账面价值。

上述资产减值损失一经确认，在以后会计期间不予转回。

31、长期待摊费用

长期待摊费用为已经发生但应由本期和以后各期负担的分摊期限在一年以上的各项费用。

各项费用的摊销期限及摊销方法为：

1.

75北京北摩高科摩擦材料股份有限公司2025年半年度报告全文

1.

1.摊销方法

长期待摊费用在受益期内平均摊销。

2.

2.

2.摊销年限

（1）经营租赁方式租入的固定资产改良支出，按最佳预期经济利益实现方式合理确定摊销年限；

（2）其他长期待摊费用按预计受益年限但不超过五年的期限内平均摊销。

32、合同负债

本公司根据履行履约义务与客户付款之间的关系在资产负债表中列示合同资产或合同负债。本公司已收或应收客户对价而应向客户转让商品或提供服务的义务列示为合同负债。同一合同下的合同资产和合同负债以净额列示。

33、职工薪酬

（1）短期薪酬的会计处理方法

本公司在职工为本公司提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。

本公司为职工缴纳的社会保险费和住房公积金，以及按规定提取的工会经费和职工教育经费，在职工为本公司提供服务的会计期间，根据规定的计提基础和计提比例计算确定相应的职工薪酬金额。

本公司发生的职工福利费，在实际发生时根据实际发生额计入当期损益或相关资产成本，其中，非货币性福利按照公允价值计量。

（2）离职后福利的会计处理方法

（1）设定提存计划

本公司按当地政府的相关规定为职工缴纳基本养老保险和失业保险，在职工为本公司提供服务的会计期间，按以当地规定的缴纳基数和比例计算应缴纳金额，确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。

（3）辞退福利的会计处理方法

本公司向职工提供辞退福利的，在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益：公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时；公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。

（4）其他长期职工福利的会计处理方法

76北京北摩高科摩擦材料股份有限公司2025年半年度报告全文

34、预计负债

与或有事项相关的义务同时满足下列条件时，本公司将其确认为预计负债：

（1）该义务是本公司承担的现时义务；

（2）履行该义务很可能导致经济利益流出本公司；

（3）该义务的金额能够可靠地计量。

预计负债按履行相关现时义务所需的支出的最佳估计数进行初始计量。

在确定最佳估计数时，综合考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素。对于货币时间价值影响重大的，通过对相关未来现金流出进行折现后确定最佳估计数。

所需支出存在一个连续范围，且该范围内各种结果发生的可能性相同的，最佳估计数按照该范围内的中间值确定；在其他情况下，最佳估计数分别下列情况处理：

*或有事项涉及单个项目的，按照最可能发生金额确定。

*或有事项涉及多个项目的，按照各种可能结果及相关概率计算确定。

清偿预计负债所需支出全部或部分预期由第三方补偿的，补偿金额在基本确定能够收到时，作为资产单独确认，确认的补偿金额不超过预计负债的账面价值。

本公司在资产负债表日对预计负债的账面价值进行复核，有确凿证据表明该账面价值不能反映当前最佳估计数的，按照当前最佳估计数对该账面价值进行调整。

35、股份支付

本公司的股份支付是为了获取职工或其他方提供服务而授予权益工具或者承担以权益工具为基础确定的负债的交易。本公司的股份支付分为以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付。

1.

1.

1.以权益结算的股份支付及权益工具

以权益结算的股份支付换取职工提供服务的，以授予职工权益工具的公允价值计量。对于授予后立即可行权的股份支付交易，在授予日按照权益工具的公允价值计入相关成本或费用，相应增加资本公积。对于授予后完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的股份支付交易，在等待期内每个资产负债表日，本公司根据对可行权权益工具数量的最佳估计，按照授予日公允价值，将当期取得的服务计入相关成本或费用，相应增加资本公积。

如果修改了以权益结算的股份支付的条款，至少按照未修改条款的情况确认取得的服务。此外，任何增加所授予权益工具公允价值的修改，或在修改日对职工有利的变更，均确认取得服务的增加。

77北京北摩高科摩擦材料股份有限公司2025年半年度报告全文

在等待期内，如果取消了授予的权益工具，则本公司对取消所授予的权益性工具作为加速行权处理，将剩余等待期内应确认的金额立即计入当期损益，同时确认资本公积。但是，如果授予新的权益工具，并在新权益工具授予日认定所授予的新权益工具是用于替代被取消的权益工具的，则以与处理原权益工具条款和条件修改相同的方式，对所授予的替代权益工具进行处理。

2.

2.

2.以现金结算的股份支付及权益工具

以现金结算的股份支付，按照本公司承担的以股份或其他权益工具为基础计算确定的负债的公允价值计量。授予后立即可行权的股份支付交易，本公司在授予日按照承担负债的公允价值计入相关成本或费用，相应增加负债。对于授予后完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的股份支付交易，在等待期内的每个资产负债表日，本公司以对可行权情况的最佳估计为基础，按照本公司承担负债的公允价值，将当期取得的服务计入相关成本或费用，并相应计入负债。

在相关负债结算前的每个资产负债表日以及结算日，对负债的公允价值重新计量，其变动计入当期损益。

本公司修改以现金结算的股份支付协议中的条款和条件，使其成为以权益结算的股份支付的，在修改日（无论发生在等待期内还是等待期结束后），本公司按照所授予权益工具当日的公允价值计量以权益结算的股份支付，将已取得的服务计入资本公积，同时终止确认以现金结算的股份支付在修改日已确认的负债，两者之间的差额计入当期损益。如果由于修改延长或缩短了等待期，本公司按照修改后的等待期进行会计处理。

36、优先股、永续债等其他金融工具

37、收入

按照业务类型披露收入确认和计量所采用的会计政策

1.

1.

1.本公司在履行了合同中的履约义务，即在客户取得相关商品或服务控制权时确认收入。取得

相关商品或服务控制权，是指能够主导该商品或服务的使用并从中获得几乎全部的经济利益。

合同中包含两项或多项履约义务的，本公司在合同开始日，按照各单项履约义务所承诺商品或服务的单独售价的相对比例，将交易价格分摊至各单项履约义务。本公司按照分摊至各单项履约义务的交易价格计量收入。

交易价格是指本公司因向客户转让商品或服务而预期有权收取的对价金额，不包括代第三方收取的款项以及预期将退还给客户的款项。本公司根据合同条款，结合其以往的习惯做法确定交易价格，并在确定交易价格时，考虑可变对价、合同中存在的重大融资成分、非现金对价、应付客户对价等因素的影响。本公司以不超过在相关不确定性消除时累计已确认收入极可能不会发生重大转回的金额确定包含可变对价的交易价格。合同中存在重大融资成分的，本公司按照假定客户在取得商品或服务控制权时即以现金支付的应付金额确定交易价格，并在合同期间内采用实际利率法摊销该交易价格与合同对价之间的差额。

满足下列条件之一的，属于在某一时段内履行履约义务，否则，属于在某一时点履行履约义务：

*客户在本公司履约的同时即取得并消耗本公司履约所带来的经济利益。

78北京北摩高科摩擦材料股份有限公司2025年半年度报告全文

*客户能够控制本公司履约过程中在建的商品。

*本公司履约过程中所产出的商品具有不可替代用途，且本公司在整个合同期内有权就累计至今已完成的履约部分收取款项。

对于在某一时段内履行的履约义务，本公司在该段时间内按照履约进度确认收入，但是，履约进度不能合理确定的除外。

本公司考虑商品或服务的性质，采用产出法或投入法确定履约进度。当履约进度不能合理确定时，已经发生的成本预计能够得到补偿的，本公司按照已经发生的成本金额确认收入，直到履约进度能够合理确定为止。

对于在某一时点履行的履约义务，本公司在客户取得相关商品或服务控制权时点确认收入。在判断客户是否已取得商品或服务控制权时，本公司考虑下列迹象：

*本公司就该商品或服务享有现时收款权利，即客户就该商品或服务负有现时付款义务。

*本公司已将该商品的法定所有权转移给客户，即客户已拥有该商品的法定所有权。

*本公司已将该商品实物转移给客户，即客户已实物占有该商品。

*本公司已将该商品所有权上的主要风险和报酬转移给客户，即客户已取得该商品所有权上的主要风险和报酬。

*客户已接受该商品或服务等。

本公司根据在向客户转让商品或服务前是否拥有对该商品或服务的控制权，来判断从事交易时本公司的身份是主要责任人还是代理人。本公司在向客户转让商品或服务前能够控制该商品或服务的，本公司为主要责任人，按照已收或应收对价总额确认收入；否则，本公司为代理人，按照预期有权收取的佣金或手续费的金额确认收入。

同类业务采用不同经营模式涉及不同收入确认方式及计量方法的情况

销售商品收入：直接交付军方产品，于产品经驻厂军代表验收合格并交付产品时确认收入；交付主机厂等其他客户产品，于产品交付并取得客户验收单据时确认收入。对于需要军方审价的产品，军方已审价的产品，在符合上述收入确认条件时，按照审定价确认收入，尚未审价的产品，在符合上述收入确认条件时，按照暂定价格确认收入；在收到公司产品价格批复意见或签订价差协议后，按差价确认当期收入。

检测服务收入：检测服务在检测报告等成果交付客户后确认收入。

同类业务采用不同经营模式涉及不同收入确认方式及计量方法的情况

38、合同成本

合同成本包括合同履约成本与合同取得成本。

本公司为履行合同而发生的成本，不属于存货、固定资产或无形资产等相关准则规范范围的，在满足下列条件时作为合同履约成本确认为一项资产：

*该成本与一份当前或预期取得的合同直接相关。

79北京北摩高科摩擦材料股份有限公司2025年半年度报告全文

*该成本增加了本公司未来用于履行履约义务的资源。

*该成本预期能够收回。

本公司为取得合同发生的增量成本预期能够收回的，作为合同取得成本确认为一项资产。

与合同成本有关的资产采用与该资产相关的商品或服务收入确认相同的基础进行摊销；但是对于合同取得成本摊销期限

未超过一年的，本公司在发生时将其计入当期损益。

与合同成本有关的资产，其账面价值高于下列两项的差额的，本公司对超出部分计提减值准备，并确认为资产减值损失：

1、因转让与该资产相关的商品或服务预期能够取得的剩余对价；

2、为转让该相关商品或服务估计将要发生的成本。

以前期间减值的因素之后发生变化，使得前述差额高于该资产账面价值的，本公司转回原已计提的减值准备，并计入当期损益，但转回后的资产账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该资产在转回日的账面价值。

39、政府补助

1.

1.

1.类型

政府补助，是本公司从政府无偿取得的货币性资产或非货币性资产，分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。

与资产相关的政府补助，是指本公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助。与收益相关的政府补助，是指除与资产相关的政府补助之外的政府补助。

本公司将政府补助划分为与资产相关的具体标准为：企业取得的用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助。

本公司将政府补助划分为与收益相关的具体标准为：除与资产相关的政府补助之外的政府补助。

对于政府文件未明确规定补助对象的，本公司将该政府补助划分为与资产相关或与收益相关的判断依据为：是否用于购建或以其他方式形成长期资产。

2.

2.

2.确认时点

政府补助在本公司能够满足其所附的条件并且能够收到时，予以确认。

3.

3.

3.会计处理

80北京北摩高科摩擦材料股份有限公司2025年半年度报告全文

与资产相关的政府补助，冲减相关资产账面价值或确认为递延收益。确认为递延收益的，在相关资产使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入当期损益（与本公司日常活动相关的，计入其他收益；与本公司日常活动无关的，计入营业外收入）；

与收益相关的政府补助，用于补偿本公司以后期间的相关成本费用或损失的，确认为递延收益，并在确认相关成本费用或损失的期间，计入当期损益（与本公司日常活动相关的，计入其他收益；与本公司日常活动无关的，计入营业外收入）或冲减相关成本费用或损失；用于补偿本公司已发生的相关成本费用或损失的，直接计入当期损益（与本公司日常活动相关的，计入其他收益；与本公司日常活动无关的，计入营业外收入）或冲减相关成本费用或损失。

本公司取得的政策性优惠贷款贴息，区分以下两种情况，分别进行会计处理：

（1）财政将贴息资金拨付给贷款银行，由贷款银行以政策性优惠利率向本公司提供贷款的，本公司以实际收到的借款金

额作为借款的入账价值，按照借款本金和该政策性优惠利率计算相关借款费用。

（2）财政将贴息资金直接拨付给本公司的，本公司将对应的贴息冲减相关借款费用。

40、递延所得税资产/递延所得税负债

所得税包括当期所得税和递延所得税。除因企业合并和直接计入所有者权益(包括其他综合收益)的交易或者事项产生的所得税外，本公司将当期所得税和递延所得税计入当期损益。

递延所得税资产和递延所得税负债根据资产和负债的计税基础与其账面价值的差额(暂时性差异)计算确认。

对于可抵扣暂时性差异确认递延所得税资产，以未来期间很可能取得的用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限。

对于能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，以很可能获得用来抵扣可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确认相应的递延所得税资产。

对于应纳税暂时性差异，除特殊情况外，确认递延所得税负债。

不确认递延所得税资产或递延所得税负债的特殊情况包括：

*商誉的初始确认；

*既不是企业合并、发生时也不影响会计利润和应纳税所得额(或可抵扣亏损），且初始确认的资产和负债未导致产生等额应纳税暂时性差异和可抵扣暂时性差异的交易或事项。

对与子公司、联营企业及合营企业投资相关的应纳税暂时性差异，确认递延所得税负债，除非本公司能够控制该暂时性差异转回的时间且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。对与子公司、联营企业及合营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，当该暂时性差异在可预见的未来很可能转回且未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额时，确认递延所得税资产。

资产负债表日，对于递延所得税资产和递延所得税负债，根据税法规定，按照预期收回相关资产或清偿相关负债期间的适用税率计量。

81北京北摩高科摩擦材料股份有限公司2025年半年度报告全文

资产负债表日，本公司对递延所得税资产的账面价值进行复核。如果未来期间很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，减记的金额予以转回。

当拥有以净额结算的法定权利，且意图以净额结算或取得资产、清偿负债同时进行时，当期所得税资产及当期所得税负债以抵销后的净额列报。

资产负债表日，递延所得税资产及递延所得税负债在同时满足以下条件时以抵销后的净额列示：

*纳税主体拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利；

*递延所得税资产及递延所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的所得税相关或者是对不同的纳税主体相关，但在未来每一具有重要性的递延所得税资产及负债转回的期间内，涉及的纳税主体意图以净额结算当期所得税资产和负债或是同时取得资产、清偿负债。

41、租赁

（1）作为承租方租赁的会计处理方法

（1）使用权资产

在租赁期开始日，本公司对除短期租赁和低价值资产租赁以外的租赁确认使用权资产。使用权资产按照成本进行初始计量。该成本包括：

·租赁负债的初始计量金额；

·在租赁期开始日或之前支付的租赁付款额，存在租赁激励的，扣除已享受的租赁激励相关金额；

·本公司发生的初始直接费用；

·本公司为拆卸及移除租赁资产、复原租赁资产所在场地或将租赁资产恢复至租赁条款约定状态预计将发生的成本，但不包括属于为生产存货而发生的成本。

本公司后续采用直线法对使用权资产计提折旧。对能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的，本公司在租赁资产剩余使用寿命内计提折旧；否则，租赁资产在租赁期与租赁资产剩余使用寿命两者孰短的期间内计提折旧。

本公司按照本附注“30、长期资产减值”所述原则来确定使用权资产是否已发生减值，并对已识别的减值损失进行会计处理。

（2）租赁负债

在租赁期开始日，本公司对除短期租赁和低价值资产租赁以外的租赁确认租赁负债。租赁负债按照尚未支付的租赁付款额的现值进行初始计量。租赁付款额包括：

·固定付款额（包括实质固定付款额），存在租赁激励的，扣除租赁激励相关金额；

82北京北摩高科摩擦材料股份有限公司2025年半年度报告全文

·取决于指数或比率的可变租赁付款额；

·根据公司提供的担保余值预计应支付的款项；

·购买选择权的行权价格，前提是公司合理确定将行使该选择权；

·行使终止租赁选择权需支付的款项，前提是租赁期反映出公司将行使终止租赁选择权。

本公司采用租赁内含利率作为折现率，但如果无法合理确定租赁内含利率的，则采用本公司的增量借款利率作为折现率。

本公司按照固定的周期性利率计算租赁负债在租赁期内各期间的利息费用，并计入当期损益或相关资产成本。

未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益或相关资产成本。

在租赁期开始日后，发生下列情形的，本公司重新计量租赁负债，并调整相应的使用权资产，若使用权资产的账面价值已调减至零，但租赁负债仍需进一步调减的，将差额计入当期损益：

*当购买选择权、续租选择权或终止选择权的评估结果发生变化，或前述选择权的实际行权情况与原评估结果不一致的，本公司按变动后租赁付款额和修订后的折现率计算的现值重新计量租赁负债；

*当实质固定付款额发生变动、担保余值预计的应付金额发生变动或用于确定租赁付款额的指数或比率发生变动，本公司按照变动后的租赁付款额和原折现率计算的现值重新计量租赁负债。但是，租赁付款额的变动源自浮动利率变动的，使用修订后的折现率计算现值。

（3）短期租赁和低价值资产租赁

本公司选择对短期租赁和低价值资产租赁不确认使用权资产和租赁负债的，将相关的租赁付款额在租赁期内各个期间按照直线法计入当期损益或相关资产成本。短期租赁，是指在租赁期开始日，租赁期不超过12个月且不包含购买选择权的租赁。低价值资产租赁，是指单项租赁资产为全新资产时价值较低的租赁。公司转租或预期转租租赁资产的，原租赁不属于低价值资产租赁。

（4）租赁变更

租赁发生变更且同时符合下列条件的，公司将该租赁变更作为一项单独租赁进行行会计处理：

·该租赁变更通过增加一项或多项租赁资产的使用权而扩大了租赁范围；

·增加的对价与租赁范围扩大部分的单独价格按该合同情况调整后的金额相当。

租赁变更未作为一项单独租赁进行会计处理的，在租赁变更生效日，公司重新分摊变更后合同的对价，重新确定租赁期，并按照变更后租赁付款额和修订后的折现率计算的现值重新计量租赁负债。

租赁变更导致租赁范围缩小或租赁期缩短的，本公司相应调减使用权资产的账面价值，并将部分终止或完全终止租赁的相关利得或损失计入当期损益。其他租赁变更导致租赁负债重新计量的，本公司相应调整使用权资产的账面价值。

83北京北摩高科摩擦材料股份有限公司2025年半年度报告全文

（2）作为出租方租赁的会计处理方法

在租赁开始日，本公司将租赁分为融资租赁和经营租赁。融资租赁，是指无论所有权最终是否转移，但实质上转移了与租赁资产所有权有关的几乎全部风险和报酬的租赁。经营租赁，是指除融资租赁以外的其他租赁。本公司作为转租出租人时，基于原租赁产生的使用权资产对转租赁进行分类。

（1）经营租赁会计处理经营租赁的租赁收款额在租赁期内各个期间按照直线法确认为租金收入。本公司将发生的与经营租赁有关的初始直接费用予以资本化，在租赁期内按照与租金收入确认相同的基础分摊计入当期损益。未计入租赁收款额的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。经营租赁发生变更的，公司自变更生效日起将其作为一项新租赁进行会计处理，与变更前租赁有关的预收或应收租赁收款额视为新租赁的收款额。

（2）融资租赁会计处理

在租赁开始日，本公司对融资租赁确认应收融资租赁款，并终止确认融资租赁资产。本公司对应收融资租赁款进行初始计量时，将租赁投资净额作为应收融资租赁款的入账价值。租赁投资净额为未担保余值和租赁期开始日尚未收到的租赁收款额按照租赁内含利率折现的现值之和。

本公司按照固定的周期性利率计算并确认租赁期内各个期间的利息收入。应收融资租赁款的终止确认和减值按照本附注“11、金融工具”进行会计处理。

未纳入租赁投资净额计量的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。

融资租赁发生变更且同时符合下列条件的，本公司将该变更作为一项单独租赁进行会计处理：

·该变更通过增加一项或多项租赁资产的使用权而扩大了租赁范围；

·增加的对价与租赁范围扩大部分的单独价格按该合同情况调整后的金额相当。

融资租赁的变更未作为一项单独租赁进行会计处理的，本公司分别下列情形对变更后的租赁进行处理：

·假如变更在租赁开始日生效，该租赁会被分类为经营租赁的，本公司自租赁变更生效日开始将其作为一项新租赁进行会计处理，并以租赁变更生效日前的租赁投资净额作为租赁资产的账面价值；

·假如变更在租赁开始日生效，该租赁会被分类为融资租赁的，本公司按照本附注“三、（八）金融工具”关于修改或重新议定合同的政策进行会计处理。

42、其他重要的会计政策和会计估计

84北京北摩高科摩擦材料股份有限公司2025年半年度报告全文

43、重要会计政策和会计估计变更

（1）重要会计政策变更

□适用□不适用

（2）重要会计估计变更

□适用□不适用

（3）2025年起首次执行新会计准则调整首次执行当年年初财务报表相关项目情况

□适用□不适用

44、其他

六、税项

1、主要税种及税率

税种计税依据税率按税法规定计算的销售货物和应税劳

务收入为基础计算销项税额，在扣除增值税13%、9%、6%

当期允许抵扣的进项税额后，差额部分为应交增值税

城市维护建设税按实际缴纳的增值税及消费税计缴7%、5%

企业所得税按应纳税所得额计缴25%、20%、15%

教育费附加/地方教育附加按实际缴纳的增值税及消费税计缴3%、2%

存在不同企业所得税税率纳税主体的，披露情况说明纳税主体名称所得税税率

北京北摩高科摩擦材料股份有限公司15%

上海凯奔航空技术有限公司15%

汉中力航液压设备有限公司20%

北摩高科正定摩擦材料有限公司15%

北京京瀚禹电子工程技术有限公司15%

南京京瀚禹电子工程技术有限公司25%

西安京瀚禹电子工程技术有限公司15%

陕西蓝太航空设备有限责任公司15%

天津市全顺金属表面处理有限公司25%

赛尼航空设备（河北）有限责任公司25%

2、税收优惠公司于2024年12月31日经北京市科学技术委员会、北京市财政局、国家税务总局北京市税务局认定并取得《高新技术企业证书》（编号 GR202411008362），有效期为 3 年。根据《中华人民共和国企业所得税法》第 28 条的规定，国家需要重点扶持的高新技术企业，减按15%的税率征收企业所得税。

85北京北摩高科摩擦材料股份有限公司2025年半年度报告全文

子公司上海凯奔航空技术有限公司于2024年12月26日经上海市科学技术委员会、上海市财政局、国家税务总局上海市

税务局认定并取得《高新技术企业证书》（编号 GR202431005441），有效期为 3 年。根据《中华人民共和国企业所得税

法》第28条的规定，国家需要重点扶持的高新技术企业，减按15%的税率征收企业所得税。

子公司陕西蓝太航空设备有限责任公司于2023年11月29日经陕西省科学技术厅、陕西省财政厅、国家税务总局陕西省

税务局认定并取得《高新技术企业证书》（编号 GR202361001057），有效期为 3 年。根据《中华人民共和国企业所得税

法》第28条的规定，国家需要重点扶持的高新技术企业，减按15%的税率征收企业所得税。

子公司北京京瀚禹电子工程技术有限公司于2022年11月2日经北京市科学技术委员会、北京市财政局、国家税务总局

北京市税务局认定并取得《高新技术企业证书》（编号 GR202211001681），有效期为 3 年。根据《中华人民共和国企业所得税法》第28条的规定，国家需要重点扶持的高新技术企业，减按15%的税率征收企业所得税。

子公司西安京瀚禹电子工程技术有限公司于2023年11月29日经陕西省科学技术厅、陕西省财政厅、国家税务总局陕西

省税务局认定并取得《高新技术企业证书》（编号 GR202361000745），有效期为 3 年。根据《中华人民共和国企业所得税法》第28条的规定，国家需要重点扶持的高新技术企业，减按15%的税率征收企业所得税。

子公司北摩高科正定摩擦材料有限公司于2024年12月16日经河北省科学技术厅、河北省财政厅、国家税务总局河北省

税务局认定并取得《高新技术企业证书》（编号 GR202413003724），有效期为 3 年。根据《中华人民共和国企业所得税

法》第28条的规定，国家需要重点扶持的高新技术企业，减按15%的税率征收企业所得税。

根据《财政部税务总局关于进一步实施小微企业所得税优惠政策的公告》（2022年第13号）、《财政部税务总局关于小微企业和个体工商户所得税优惠政策的公告》(2023年第6号)、《财政部税务总局关于进一步支持小微企业和个体工商户发展有关税费政策的公告》(2023年第12号)，《国家税务总局关于落实小型微利企业所得税优惠政策征管问题的公

告》(2023年第6号)，对小型微利企业减按25%计算应纳税所得额按20%的税率缴纳企业所得税政策，延续执行至2027年12月31日。子公司汉中力航液压设备有限公司适用上述优惠政策。

3、其他子公司上海凯奔航空技术有限公司于2020年2月12日收到国家税务总局上海市浦东新区税务局下发的《税务事项通知书》（沪浦税通〔2020〕税通号），根据《财政部国家税务总局关于飞机维修增值税问题的通知》（财税〔2000〕102号）的规定，对符合飞机维修劳务收入，实际税负超过6%的部分，公司享受增值税即征即退政策。

86北京北摩高科摩擦材料股份有限公司2025年半年度报告全文

七、合并财务报表项目注释

1、货币资金

单位：元项目期末余额期初余额

库存现金426510.9179472.12

银行存款310257122.40404911616.89

其他货币资金1500.001500.00

合计310685133.31404992589.01其他说明

其他货币资金为 ETC 押金，关于货币资金受限情况详见附注(31)、所有权或使用权受到限制的资产。

2、交易性金融资产

单位：元项目期末余额期初余额

其中：

其中：

其他说明

3、衍生金融资产

单位：元项目期末余额期初余额其他说明

4、应收票据

（1）应收票据分类列示

单位：元项目期末余额期初余额

银行承兑票据1678152.901096501.29

商业承兑票据83813054.94200019776.16

应收票据坏账准备-14195380.29-43217230.98

合计71295827.55157899046.47

（2）按坏账计提方法分类披露

单位：元类别期末余额期初余额

87北京北摩高科摩擦材料股份有限公司2025年半年度报告全文

账面余额坏账准备账面余额坏账准备账面价账面价计提比计提比金额比例金额值金额比例金额值例例其

中：

按组合计提坏

85491141957129520111643217157899

账准备100.00%16.60%100.00%21.49%

207.84380.29827.55277.45230.98046.47

的应收票据其

中：

银行承16781167811096510965

100.00%0.55%

兑汇票52.9052.9001.2901.29商业承83813141956961720001943217156802

100.00%16.94%99.45%21.61%

兑汇票054.94380.29674.65776.16230.98545.18

85491141957129520111643217157899

合计100.00%16.60%100.00%21.49%

207.84380.29827.55277.45230.98046.47

按组合计提坏账准备类别名称：

单位：元期末余额名称账面余额坏账准备计提比例按账龄组合计提的应收票据

85491207.8414195380.2916.60%

坏账

合计85491207.8414195380.29

确定该组合依据的说明：

如是按照预期信用损失一般模型计提应收票据坏账准备：

□适用□不适用

（3）本期计提、收回或转回的坏账准备情况

本期计提坏账准备情况：

单位：元本期变动金额类别期初余额期末余额计提收回或转回核销其他按信用风险特

43217230.929021850.614195380.2

征组合计提坏

899

账准备

43217230.929021850.614195380.2

合计

899

其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：

□适用□不适用

（4）期末公司已质押的应收票据

单位：元

88北京北摩高科摩擦材料股份有限公司2025年半年度报告全文

项目期末已质押金额

（5）期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据

单位：元项目期末终止确认金额期末未终止确认金额

银行承兑票据216829.60

商业承兑票据2724081.86

合计2940911.46

（6）本期实际核销的应收票据情况

单位：元项目核销金额

其中重要的应收票据核销情况：

单位：元款项是否由关联单位名称应收票据性质核销金额核销原因履行的核销程序交易产生

应收票据核销说明：

5、应收账款

（1）按账龄披露

单位：元账龄期末账面余额期初账面余额

1年以内（含1年）582278839.51484845564.69

1至2年389362277.03553455235.37

2至3年521823561.12552271580.72

3年以上552184612.32403681353.25

3至4年517192362.51401196926.24

4至5年33032395.031691387.01

5年以上1959854.78793040.00

合计2045649289.981994253734.03

（2）按坏账计提方法分类披露

单位：元期末余额期初余额账面余额坏账准备账面余额坏账准备类别账面价账面价计提比计提比金额比例金额值金额比例金额值例例其

89北京北摩高科摩擦材料股份有限公司2025年半年度报告全文

中：

按组合计提坏20456153401994215462

511579448013

账准备49289.100.00%25.01%70099.53734.100.00%22.47%39844.

190.07889.20

的应收98910383账款其

中：

20456153401994215462

账龄组511579448013

49289.100.00%25.01%70099.53734.100.00%22.47%39844.

合190.07889.20

98910383

20456153401994215462

511579448013

合计49289.100.00%25.01%70099.53734.100.00%22.47%39844.

190.07889.20

98910383

按组合计提坏账准备类别名称：

单位：元期末余额名称账面余额坏账准备计提比例

账龄组合2045649289.98511579190.0725.01%

合计2045649289.98511579190.07

确定该组合依据的说明：

如是按照预期信用损失一般模型计提应收账款坏账准备：

□适用□不适用

（3）本期计提、收回或转回的坏账准备情况

本期计提坏账准备情况：

单位：元本期变动金额类别期初余额期末余额计提收回或转回核销其他

448013889.63565300.8511579190.

账龄组合

20707

448013889.63565300.8511579190.

合计

20707

其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：

单位：元确定原坏账准备计提单位名称收回或转回金额转回原因收回方式比例的依据及其合理性

（4）本期实际核销的应收账款情况

单位：元

90北京北摩高科摩擦材料股份有限公司2025年半年度报告全文

项目核销金额

其中重要的应收账款核销情况：

单位：元款项是否由关联单位名称应收账款性质核销金额核销原因履行的核销程序交易产生

应收账款核销说明：

（5）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款和合同资产情况

单位：元占应收账款和合应收账款坏账准应收账款期末余合同资产期末余应收账款和合同单位名称同资产期末余额备和合同资产减额额资产期末余额合计数的比例值准备期末余额

第一名316337354.720.00316337354.7215.46%102426211.79

第二名260826218.710.00260826218.7112.75%103910163.86

第三名197865503.990.00197865503.999.67%73780606.79

第四名181986905.760.00181986905.768.90%21092580.66

第五名140793887.740.00140793887.746.88%7039694.39

1097809870.91097809870.9

合计0.0053.66%308249257.49

22

6、合同资产

（1）合同资产情况

单位：元期末余额期初余额项目账面余额坏账准备账面价值账面余额坏账准备账面价值

（2）报告期内账面价值发生的重大变动金额和原因

单位：元项目变动金额变动原因

（3）按坏账计提方法分类披露

单位：元期末余额期初余额账面余额坏账准备账面余额坏账准备类别账面价账面价计提比计提比金额比例金额值金额比例金额值例例

其中：

其中：

按预期信用损失一般模型计提坏账准备

□适用□不适用

91北京北摩高科摩擦材料股份有限公司2025年半年度报告全文

（4）本期计提、收回或转回的坏账准备情况

单位：元

项目本期计提本期收回或转回本期转销/核销原因

其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：

单位：元确定原坏账准备计提单位名称收回或转回金额转回原因收回方式比例的依据及其合理性其他说明

（5）本期实际核销的合同资产情况

单位：元项目核销金额其中重要的合同资产核销情况

单位：元款项是否由关联单位名称款项性质核销金额核销原因履行的核销程序交易产生

合同资产核销说明：

其他说明：

7、应收款项融资

（1）应收款项融资分类列示

单位：元项目期末余额期初余额

应收票据4053637.297807125.86

合计4053637.297807125.86

（2）按坏账计提方法分类披露

单位：元期末余额期初余额账面余额坏账准备账面余额坏账准备类别账面价账面价计提比金额比例金额值计提比金额比例金额值例例

其中：

其中：

按预期信用损失一般模型计提坏账准备

92北京北摩高科摩擦材料股份有限公司2025年半年度报告全文

单位：元

第一阶段第二阶段第三阶段坏账准备整个存续期预期信用整个存续期预期信用未来12个月预期信用合计损失（未发生信用减损失（已发生信用减损失值）值）

2025年1月1日余额

在本期各阶段划分依据和坏账准备计提比例

对本期发生损失准备变动的应收款项融资账面余额显著变动的情况说明：

（3）本期计提、收回或转回的坏账准备的情况

单位：元本期变动金额类别期初余额期末余额计提收回或转回转销或核销其他变动

其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：

单位：元确定原坏账准备计提单位名称收回或转回金额转回原因收回方式比例的依据及其合理性

其他说明：

（4）期末公司已质押的应收款项融资

单位：元项目期末已质押金额

（5）期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收款项融资

单位：元项目期末终止确认金额期末未终止确认金额

（6）本期实际核销的应收款项融资情况

单位：元项目核销金额其中重要的应收款项融资核销情况

单位：元款项是否由关联单位名称款项性质核销金额核销原因履行的核销程序交易产生

核销说明：

93北京北摩高科摩擦材料股份有限公司2025年半年度报告全文

（7）应收款项融资本期增减变动及公允价值变动情况

（8）其他说明

8、其他应收款

单位：元项目期末余额期初余额

其他应收款4041054.263641191.62

合计4041054.263641191.62

（1）应收利息

1）应收利息分类

单位：元项目期末余额期初余额

2）重要逾期利息

单位：元是否发生减值及其判借款单位期末余额逾期时间逾期原因断依据

其他说明：

3）按坏账计提方法分类披露

□适用□不适用

4）本期计提、收回或转回的坏账准备的情况

单位：元本期变动金额类别期初余额期末余额计提收回或转回转销或核销其他变动

其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：

单位：元确定原坏账准备计提单位名称收回或转回金额转回原因收回方式比例的依据及其合理性

94北京北摩高科摩擦材料股份有限公司2025年半年度报告全文

其他说明：

5）本期实际核销的应收利息情况

单位：元项目核销金额其中重要的应收利息核销情况

单位：元款项是否由关联单位名称款项性质核销金额核销原因履行的核销程序交易产生

核销说明：

其他说明：

（2）应收股利

1）应收股利分类

单位：元项目（或被投资单位）期末余额期初余额

2）重要的账龄超过1年的应收股利

单位：元

项目（或被投资单是否发生减值及其判期末余额账龄未收回的原因

位）断依据

3）按坏账计提方法分类披露

□适用□不适用

4）本期计提、收回或转回的坏账准备的情况

单位：元本期变动金额类别期初余额期末余额计提收回或转回转销或核销其他变动

其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：

单位：元确定原坏账准备计提单位名称收回或转回金额转回原因收回方式比例的依据及其合理性

其他说明：

95北京北摩高科摩擦材料股份有限公司2025年半年度报告全文

5）本期实际核销的应收股利情况

单位：元项目核销金额其中重要的应收股利核销情况

单位：元款项是否由关联单位名称款项性质核销金额核销原因履行的核销程序交易产生

核销说明：

其他说明：

（3）其他应收款

1）其他应收款按款项性质分类情况

单位：元款项性质期末账面余额期初账面余额

非关联方往来款440000.00443297.19

押金、保证金1639879.591749771.28

备用金及其他3384252.452754025.08

合计5464132.044947093.55

2）按账龄披露

单位：元账龄期末账面余额期初账面余额

1年以内（含1年）3439460.762949820.55

1至2年405617.28376219.00

2至3年129730.00501000.00

3年以上1489324.001120054.00

3至4年577000.00262730.00

4至5年146000.0091000.00

5年以上766324.00766324.00

合计5464132.044947093.55

3）按坏账计提方法分类披露

□适用□不适用

单位：元期末余额期初余额账面余额坏账准备账面余额坏账准备类别账面价账面价计提比金额比例金额值计提比金额比例金额值例例

96北京北摩高科摩擦材料股份有限公司2025年半年度报告全文

其中：

按组合

546411423040410494701305936411

计提坏100.00%26.04%100.00%26.40%

32.0477.7854.2693.5501.9391.62

账准备

其中：

账龄组546411423040410494701305936411

合32.0477.7854.2693.5501.9391.62

546411423040410494701305936411

合计100.00%26.04%100.00%26.40%

32.0477.7854.2693.5501.9391.62

按组合计提坏账准备类别名称：

单位：元期末余额名称账面余额坏账准备计提比例

账龄组合5464132.041423077.7826.04%

合计5464132.041423077.78

确定该组合依据的说明：

按预期信用损失一般模型计提坏账准备：

单位：元

第一阶段第二阶段第三阶段坏账准备整个存续期预期信用整个存续期预期信用未来12个月预期信用合计损失（未发生信用减损失（已发生信用减损失值）值）

2025年1月1日余额1305901.931305901.93

2025年1月1日余额

在本期

本期计提117175.85117175.85

2025年6月30日余

1423077.781423077.78

额各阶段划分依据和坏账准备计提比例损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况

□适用□不适用

4）本期计提、收回或转回的坏账准备情况

本期计提坏账准备情况：

单位：元本期变动金额类别期初余额期末余额计提收回或转回转销或核销其他

账龄组合1305901.93117175.851423077.78

合计1305901.93117175.851423077.78

其中本期坏账准备转回或收回金额重要的：

97北京北摩高科摩擦材料股份有限公司2025年半年度报告全文

单位：元确定原坏账准备计提单位名称收回或转回金额转回原因收回方式比例的依据及其合理性

5）本期实际核销的其他应收款情况

单位：元项目核销金额

其中重要的其他应收款核销情况：

单位：元款项是否由关联单位名称其他应收款性质核销金额核销原因履行的核销程序交易产生

其他应收款核销说明：

6）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况

单位：元占其他应收款期坏账准备期末余单位名称款项的性质期末余额账龄末余额合计数的额比例

刘斌备用金及其他976606.921年以内17.87%48830.35

刘龙超备用金及其他695172.911年以内12.72%34758.65

马闯备用金及其他685210.191年以内12.54%34260.51南京新联电子股

押金、保证金500000.003-4年9.15%250000.00份有限公司

海特光电有限责1-2年、2-3年、

押金、保证金400000.007.32%285000.00任公司5年以上

合计3256990.0259.60%652849.51

7）因资金集中管理而列报于其他应收款

单位：元

其他说明：

9、预付款项

（1）预付款项按账龄列示

单位：元期末余额期初余额账龄金额比例金额比例

98北京北摩高科摩擦材料股份有限公司2025年半年度报告全文

1年以内13545036.2344.87%28422252.5367.76%

1至2年11620027.3138.49%11479744.0127.37%

2至3年2664284.158.82%580952.731.39%

3年以上2363311.537.83%1458643.673.48%

合计30192659.2241941592.94

账龄超过1年且金额重要的预付款项未及时结算原因的说明：

（2）按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况占预付款项期末余额合

预付对象2025.6.30

计数的比例(%)沈阳凯信宇航精密技术有限公

9016846.5629.86

司天津飞悦航空零部件表面处理

3414961.3711.31

有限公司

西安大鹏航空科技有限公司2130828.537.06西安华山金属材料科技有限公

1341277.004.44

司

石家庄海山实业发展总公司1144990.003.79

合计17048903.4656.46

其他说明：

10、存货

公司是否需要遵守房地产行业的披露要求否

（1）存货分类

单位：元期末余额期初余额项目存货跌价准备存货跌价准备账面余额或合同履约成账面价值账面余额或合同履约成账面价值本减值准备本减值准备

286269364.286159235.278866317.278756187.

原材料110129.16110129.16

37210589

146999800.146999800.132960098.132960098.

发出商品

19195858

128608594.127993344.125451606.124836356.

半成品615249.47615249.47

16693487

95190110.094720921.986732157.686262969.5

产成品469188.08469188.08

4624

生产成本276012463.6191.02276006272.266818518.6191.02266812327.

99北京北摩高科摩擦材料股份有限公司2025年半年度报告全文

92906462

933080332.931879574.890828698.889627940.

合计1200757.731200757.73

68952350

（2）确认为存货的数据资源

单位：元自行加工的数据资源其他方式取得的数据项目外购的数据资源存货合计存货资源存货

（3）存货跌价准备和合同履约成本减值准备

单位：元本期增加金额本期减少金额项目期初余额期末余额计提其他转回或转销其他

原材料110129.16110129.16

半成品615249.47615249.47

产成品469188.08469188.08

生产成本6191.026191.02

合计1200757.731200757.73按组合计提存货跌价准备

单位：元期末期初组合名称跌价准备计提跌价准备计提期末余额跌价准备期初余额跌价准备比例比例按组合计提存货跌价准备的计提标准

（4）存货期末余额含有借款费用资本化金额的说明

（5）合同履约成本本期摊销金额的说明

11、持有待售资产

单位：元项目期末账面余额减值准备期末账面价值公允价值预计处置费用预计处置时间其他说明

100北京北摩高科摩擦材料股份有限公司2025年半年度报告全文

12、一年内到期的非流动资产

单位：元项目期末余额期初余额

（1）一年内到期的债权投资

□适用□不适用

（2）一年内到期的其他债权投资

□适用□不适用

13、其他流动资产

单位：元项目期末余额期初余额

预缴所得税1448822.301820185.99

待抵扣进项税8578782.1912546876.70

合计10027604.4914367062.69

其他说明：

14、债权投资

（1）债权投资的情况

单位：元期末余额期初余额项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值债权投资减值准备本期变动情况

单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额

（2）期末重要的债权投资

单位：元期末余额期初余额债权项目票面利实际利逾期本票面利实际利逾期本面值到期日面值到期日率率金率率金

（3）减值准备计提情况

单位：元坏账准备第一阶段第二阶段第三阶段合计

101北京北摩高科摩擦材料股份有限公司2025年半年度报告全文

整个存续期预期信用整个存续期预期信用未来12个月预期信用

损失(未发生信用减损失(已发生信用减损失

值)值)

2025年1月1日余额

在本期各阶段划分依据和坏账准备计提比例

（4）本期实际核销的债权投资情况

单位：元项目核销金额其中重要的债权投资核销情况

债权投资核销说明：

损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况

□适用□不适用

其他说明：

15、其他债权投资

（1）其他债权投资的情况

单位：元累计在其他综合收本期公允累计公允项目期初余额应计利息利息调整期末余额成本益中确认备注价值变动价值变动的减值准备其他债权投资减值准备本期变动情况

单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额

（2）期末重要的其他债权投资

单位：元期末余额期初余额其他债权项目票面利实际利逾期本票面利实际利逾期本面值到期日面值到期日率率金率率金

102北京北摩高科摩擦材料股份有限公司2025年半年度报告全文

（3）减值准备计提情况

单位：元

第一阶段第二阶段第三阶段坏账准备整个存续期预期信用整个存续期预期信用未来12个月预期信用合计

损失(未发生信用减损失(已发生信用减损失

值)值)

2025年1月1日余额

在本期各阶段划分依据和坏账准备计提比例

（4）本期实际核销的其他债权投资情况

单位：元项目核销金额其中重要的其他债权投资核销情况

其他债权投资核销说明：

损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况

□适用□不适用

其他说明：

16、其他权益工具投资

单位：元指定为以公允价值本期计入本期计入本期末累本期末累本期确认计量且其其他综合其他综合计计入其计计入其项目名称期初余额的股利收期末余额变动计入收益的利收益的损他综合收他综合收入其他综合得失益的利得益的损失收益的原因本期存在终止确认

单位：元项目名称转入留存收益的累计利得转入留存收益的累计损失终止确认的原因分项披露本期非交易性权益工具投资

单位：元指定为以公允其他综合收益其他综合收益确认的股利收价值计量且其项目名称累计利得累计损失转入留存收益转入留存收益入变动计入其他的金额的原因综合收益的原

103北京北摩高科摩擦材料股份有限公司2025年半年度报告全文

因

其他说明：

17、长期应收款

（1）长期应收款情况

单位：元期末余额期初余额项目折现率区间账面余额坏账准备账面价值账面余额坏账准备账面价值

（2）按坏账计提方法分类披露

单位：元期末余额期初余额账面余额坏账准备账面余额坏账准备类别账面价账面价计提比值计提比金额比例金额金额比例金额值例例

其中：

其中：

按预期信用损失一般模型计提坏账准备

单位：元

第一阶段第二阶段第三阶段坏账准备整个存续期预期信用整个存续期预期信用未来12个月预期信用合计

损失(未发生信用减损失(已发生信用减损失

值)值)

2025年1月1日余额

在本期各阶段划分依据和坏账准备计提比例

（3）本期计提、收回或转回的坏账准备的情况

单位：元本期变动金额类别期初余额期末余额计提收回或转回转销或核销其他

其中本期坏账准备转回或收回金额重要的：

单位：元确定原坏账准备计提单位名称收回或转回金额转回原因收回方式比例的依据及其合理性

其他说明：

104北京北摩高科摩擦材料股份有限公司2025年半年度报告全文

（4）本期实际核销的长期应收款情况

单位：元项目核销金额

其中重要的长期应收款核销情况：

单位：元款项是否由关联单位名称款项性质核销金额核销原因履行的核销程序交易产生

长期应收款核销说明：

18、长期股权投资

单位：元本期增减变动期初减值权益宣告期末减值被投余额法下其他发放余额准备

资单（账其他计提准备期初追加减少确认综合现金

（账期末位面价权益减值其他余额投资投资的投收益股利面价变动准备余额值）资损调整或利值）益润

一、合营企业

二、联营企业可收回金额按公允价值减去处置费用后的净额确定

□适用□不适用可收回金额按预计未来现金流量的现值确定

□适用□不适用前述信息与以前年度减值测试采用的信息或外部信息明显不一致的差异原因公司以前年度减值测试采用信息与当年实际情况明显不一致的差异原因其他说明

19、其他非流动金融资产

单位：元项目期末余额期初余额

权益工具投资3500000.003500000.00

合计3500000.003500000.00

其他说明：

105北京北摩高科摩擦材料股份有限公司2025年半年度报告全文

20、投资性房地产

（1）采用成本计量模式的投资性房地产

□适用□不适用

（2）采用公允价值计量模式的投资性房地产

□适用□不适用

（3）转换为投资性房地产并采用公允价值计量

单位：元转换前核算科对其他综合收项目金额转换理由审批程序对损益的影响目益的影响

（4）未办妥产权证书的投资性房地产情况

单位：元项目账面价值未办妥产权证书原因其他说明

21、固定资产

单位：元项目期末余额期初余额

固定资产512763457.93533606589.32

合计512763457.93533606589.32

（1）固定资产情况

单位：元电子及办公设项目房屋及建筑物生产设备试验设备运输设备合计备

一、账面原

值：

1.期初余87571288.3675667022.100159470.11537906.110839255.8885774943.

额441385917

2.本期增11532276.3

213649.897198333.884120292.54

加金额1

（111532276.3

213649.897198333.884120292.54

）购置1

（2）在建工程转入

106北京北摩高科摩擦材料股份有限公司2025年半年度报告全文

（3）企业合并增加

3.本期减

29929.20173359.00203288.20

少金额

（1

29929.20173359.00203288.20

）处置或报废

4.期末余87784938.2682835427.104106403.11537906.110839255.8897103931.

额309925928

二、累计折旧

1.期初余26284803.7237388448.71354101.9352168353.

8012464.589128535.25

额831385

2.本期增27480774.732370223.9

1679090.102397879.09500041.71312438.34

加金额14

（127052670.431920563.3

1679090.102397879.09493083.15297840.52

）计提51

合并428104.266958.5614597.82449660.63

3.本期减

25557.42172547.03198104.45

少金额

（1

25557.42172547.03198104.45

）处置或报废

4.期末余27963893.8264843665.73579433.9384340473.

8512506.299440973.59

额860934

三、减值准备

1.期初余

额

2.本期增

加金额

（1）计提

3.本期减

少金额

（1）处置或报废

4.期末余

额

四、账面价值

1.期末账59821044.3417991761.30526969.9512763457.

3025399.861398282.30

面价值549393

2.期初账61286484.5438278574.28805368.4533606589.

3525441.571710720.64

面价值610532

107北京北摩高科摩擦材料股份有限公司2025年半年度报告全文

（2）暂时闲置的固定资产情况

单位：元项目账面原值累计折旧减值准备账面价值备注

（3）通过经营租赁租出的固定资产

单位：元项目期末账面价值

（4）未办妥产权证书的固定资产情况

单位：元项目账面价值未办妥产权证书的原因其他说明

（5）固定资产的减值测试情况

□适用□不适用

（6）固定资产清理

单位：元项目期末余额期初余额

其他说明：

22、在建工程

单位：元项目期末余额期初余额

在建工程34459849.0034271303.13

合计34459849.0034271303.13

（1）在建工程情况

单位：元期末余额期初余额项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值

大飞机起落架14601769.914601769.914601769.914601769.9落震试验台1111内孔超音速火

焰喷涂设备6300884.966300884.966300884.966300884.96（德国）

PM2040HZ 龙门

4362831.864362831.864362831.864362831.86

加工中心

108北京北摩高科摩擦材料股份有限公司2025年半年度报告全文

VM1880S 立式

3141592.923141592.923141592.923141592.92

加工中心航空机轮新建

2194690.272194690.272194690.272194690.27

试验台

异形针刺机707964.60707964.60707964.60707964.60机轮疲劳强度

试验台机轮带672566.37672566.37672566.37672566.37转机构

CKA61125M 平

床身数数控机654867.26654867.26654867.26654867.26床

CKA6180A 平床

353982.30353982.30353982.30353982.30

身数数控机床

2台激励器336283.19336283.19336283.19336283.19

定制卧式转床336283.19336283.19336283.19336283.19

10#车间火焰

喷涂设备基建310679.61310679.61310679.61310679.61施可程式高低温

221238.94221238.94221238.94221238.94

试验箱

其他264213.62264213.6275667.7575667.75

34459849.034459849.034271303.134271303.1

合计

0033

（2）重要在建工程项目本期变动情况

单位：元其工程

本期利息中：

本期累计本期本期转入资本本期项目预算期初其他期末投入工程利息资金增加固定化累利息名称数余额减少余额占预进度资本来源金额资产计金资本金额算比化率金额额化金例额大飞机起

14601460

落架165088.5095.00募集

17691769

落震.00%%资金.91.91试验台内孔超音速火

63006300

焰喷712.088.5095.00募集

884.884.

涂设0%%资金

9696

备

（德国）

PM204

0HZ 龙 4362 4362

493.088.5095.00募集

门加831.831.

0%%资金

工中8686心

VM188 3141 3141

355.088.5095.00募集

0S 立 592. 592.

0%%资金

式加9292

109北京北摩高科摩擦材料股份有限公司2025年半年度报告全文

工中心航空机轮21942194

248.088.5095.00募集

新建690.690.

0%%资金

试验2727台异形

7079707988.5095.00募集

针刺80.00

64.6064.60%%资金

机机轮疲劳强度

试验6725672588.5095.00募集

76.00

台机66.3766.37%%资金轮带转机构

CKA61

125M

平床6548654888.5095.00募集

74.00

身数67.2667.26%%资金数控机床

CKA61

80A 平

床身3539353988.5095.00募集

40.00

数数82.3082.30%%资金控机床

2台激3362336288.5095.00

38.00其他

励器83.1983.19%%定制

3362336288.5095.00

卧式38.00其他

83.1983.19%%

转床

10#车

间火

焰喷3106310697.0995.00募集

32.00

涂设79.6179.61%%资金备基建施可程式高

2212221288.5095.00募集

低温25.00

38.9438.94%%资金

试验箱

34193419

3861

合计56355635.00.38.38

（3）本期计提在建工程减值准备情况

单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额计提原因其他说明

110北京北摩高科摩擦材料股份有限公司2025年半年度报告全文

（4）在建工程的减值测试情况

□适用□不适用

（5）工程物资

单位：元期末余额期初余额项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值

其他说明：

23、生产性生物资产

（1）采用成本计量模式的生产性生物资产

□适用□不适用

（2）采用成本计量模式的生产性生物资产的减值测试情况

□适用□不适用

（3）采用公允价值计量模式的生产性生物资产

□适用□不适用

24、油气资产

□适用□不适用

25、使用权资产

（1）使用权资产情况

单位：元项目房屋及建筑物合计

一、账面原值

1.期初余额79634455.7379634455.73

2.本期增加金额4634653.274634653.27

新增租赁4634653.274634653.27

3.本期减少金额18516.5718516.57

其他减少18516.5718516.57

4.期末余额84250592.4384250592.43

二、累计折旧

1.期初余额37516802.9637516802.96

111北京北摩高科摩擦材料股份有限公司2025年半年度报告全文

2.本期增加金额5232152.575232152.57

（1）计提5232152.575232152.57

3.本期减少金额

（1）处置

4.期末余额42748955.5342748955.53

三、减值准备

1.期初余额

2.本期增加金额

（1）计提

3.本期减少金额

（1）处置

4.期末余额

四、账面价值

1.期末账面价值41501636.9041501636.90

2.期初账面价值42117652.7742117652.77

（2）使用权资产的减值测试情况

□适用□不适用

其他说明：

26、无形资产

（1）无形资产情况

单位：元项目土地使用权专利权非专利技术软件合计

一、账面原值

1.期初余额60107499.3714300000.005395376.2479802875.61

2.本期增加

457812.66457812.66

金额

（1）购

457812.66457812.66

置

（2）内部研发

（3）企业合并增加

3.本期减少

金额

（1）处

112北京北摩高科摩擦材料股份有限公司2025年半年度报告全文

置

4.期末余额60107499.3714300000.005853188.9080260688.27

二、累计摊销

1.期初余额9316661.9314300000.003395984.9827012646.91

2.本期增加

601074.96462834.781063909.74

金额

（1）计

601074.96462834.781063909.74

提

3.本期减少

金额

（1）处置

4.期末余额9917736.8914300000.003858819.7628076556.65

三、减值准备

1.期初余额

2.本期增加

金额

（1）计提

3.本期减少

金额

（1）处置

4.期末余额

四、账面价值

1.期末账面

50189762.481994369.1452184131.62

价值

2.期初账面

50790837.441999391.2652790228.70

价值本期末通过公司内部研发形成的无形资产占无形资产余额的比例

（2）确认为无形资产的数据资源

单位：元外购的数据资源无形自行开发的数据资源其他方式取得的数据项目合计资产无形资产资源无形资产

（3）未办妥产权证书的土地使用权情况

单位：元

113北京北摩高科摩擦材料股份有限公司2025年半年度报告全文

项目账面价值未办妥产权证书的原因其他说明

（4）无形资产的减值测试情况

□适用□不适用

27、商誉

（1）商誉账面原值

单位：元被投资单位名本期增加本期减少称或形成商誉期初余额企业合并形成期末余额的事项处置的北京京瀚禹电

194072077.194072077.

子工程技术有

7676

限公司上海凯奔航空

1609317.951609317.95

技术有限公司汉中力航液压

532586.94532586.94

设备有限公司陕西蓝太航空

设备有限责任202559.16202559.16公司

196416541.196416541.

合计

8181

（2）商誉减值准备

单位：元被投资单位名本期增加本期减少称或形成商誉期初余额期末余额的事项计提处置上海凯奔航空

1609317.951609317.95

技术有限公司汉中力航液压

532586.94532586.94

设备有限公司北京京瀚禹电

子工程技术有9144143.519144143.51限公司

11286048.411286048.4

合计

00

（3）商誉所在资产组或资产组组合的相关信息所属资产组或组合的构成及名称所属经营分部及依据是否与以前年度保持一致依据资产组或资产组组合发生变化

114北京北摩高科摩擦材料股份有限公司2025年半年度报告全文

名称变化前的构成变化后的构成导致变化的客观事实及依据其他说明

（4）可收回金额的具体确定方法可收回金额按公允价值减去处置费用后的净额确定

□适用□不适用可收回金额按预计未来现金流量的现值确定

□适用□不适用前述信息与以前年度减值测试采用的信息或外部信息明显不一致的差异原因公司以前年度减值测试采用信息与当年实际情况明显不一致的差异原因

（5）业绩承诺完成及对应商誉减值情况形成商誉时存在业绩承诺且报告期或报告期上一期间处于业绩承诺期内

□适用□不适用其他说明

28、长期待摊费用

单位：元项目期初余额本期增加金额本期摊销金额其他减少金额期末余额经营租入固定资

12306518.3917838.711078437.97108015.1311137904.00

产装修费

合计12306518.3917838.711078437.97108015.1311137904.00其他说明

29、递延所得税资产/递延所得税负债

（1）未经抵销的递延所得税资产

单位：元期末余额期初余额项目可抵扣暂时性差异递延所得税资产可抵扣暂时性差异递延所得税资产

资产减值准备527662441.4779202465.20493737779.8474083389.13

可抵扣亏损54014505.8510780373.0850888595.6610207128.06

递延收益45925000.006888750.0046475000.006971250.00新租赁准则影响（租

42476849.478096759.3542886409.608253460.62赁负债）

115北京北摩高科摩擦材料股份有限公司2025年半年度报告全文

合计670078796.79104968347.63633987785.1099515227.81

（2）未经抵销的递延所得税负债

单位：元期末余额期初余额项目应纳税暂时性差异递延所得税负债应纳税暂时性差异递延所得税负债

8、新租赁准则影响

41501636.907827099.5742117652.778038107.83（使用权资产）

合计41501636.907827099.5742117652.778038107.83

（3）以抵销后净额列示的递延所得税资产或负债

单位：元递延所得税资产和负抵销后递延所得税资递延所得税资产和负抵销后递延所得税资项目债期末互抵金额产或负债期末余额债期初互抵金额产或负债期初余额

递延所得税资产7469801.9497498545.697678660.9291836566.89

递延所得税负债7469801.94357297.627678660.92359446.91

（4）未确认递延所得税资产明细

单位：元项目期末余额期初余额

（5）未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期

单位：元年份期末金额期初金额备注其他说明

30、其他非流动资产

单位：元期末余额期初余额项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值

预付长期资产33095526.433095526.419264916.119264916.1购置款2299

33095526.433095526.419264916.119264916.1

合计

2299

其他说明：

31、所有权或使用权受到限制的资产

单位：元

116北京北摩高科摩擦材料股份有限公司2025年半年度报告全文

期末期初项目账面余额账面价值受限类型受限情况账面余额账面价值受限类型受限情况

货币资金 1500.00 1500.00 ETC 押金 1500.00 1500.00 ETC 押金

合计1500.001500.001500.001500.00

其他说明：

32、短期借款

（1）短期借款分类

单位：元项目期末余额期初余额

信用借款9977025.809983534.78

不终止确认的应收票据贴现216829.6023667746.14

合计10193855.4033651280.92

短期借款分类的说明：

（2）已逾期未偿还的短期借款情况

本期末已逾期未偿还的短期借款总额为元，其中重要的已逾期未偿还的短期借款情况如下：

单位：元借款单位期末余额借款利率逾期时间逾期利率其他说明

33、交易性金融负债

单位：元项目期末余额期初余额

其中：

其中：

其他说明：

34、衍生金融负债

单位：元项目期末余额期初余额

其他说明：

117北京北摩高科摩擦材料股份有限公司2025年半年度报告全文

35、应付票据

单位：元种类期末余额期初余额

商业承兑汇票79577440.0044799348.70

合计79577440.0044799348.70

本期末已到期未支付的应付票据总额为0.00元，到期未付的原因为0。

36、应付账款

（1）应付账款列示

单位：元项目期末余额期初余额

应付供应商货款及外协加工费601328888.58491631549.26

应付工程款及设备款21012445.8143809084.57

合计622341334.39535440633.83

（2）账龄超过1年或逾期的重要应付账款

单位：元项目期末余额未偿还或结转的原因

其他说明：

37、其他应付款

单位：元项目期末余额期初余额

应付股利7632632.80

其他应付款317270508.01322875033.80

合计324903140.81322875033.80

（1）应付利息

单位：元项目期末余额期初余额

重要的已逾期未支付的利息情况：

单位：元借款单位逾期金额逾期原因

其他说明：

118北京北摩高科摩擦材料股份有限公司2025年半年度报告全文

（2）应付股利

单位：元项目期末余额期初余额

普通股股利7632632.80

合计7632632.80

其他说明，包括重要的超过1年未支付的应付股利，应披露未支付原因：

（3）其他应付款

1）按款项性质列示其他应付款

单位：元项目期末余额期初余额

非关联方往来款316003000.00321100397.73

押金、保证金143922.8659353.00

应付报销款及其他1123585.151715283.07

合计317270508.01322875033.80

2）账龄超过1年或逾期的重要其他应付款

单位：元项目期末余额未偿还或结转的原因其他说明

38、预收款项

（1）预收款项列示

单位：元项目期末余额期初余额

（2）账龄超过1年或逾期的重要预收款项

单位：元项目期末余额未偿还或结转的原因

单位：元项目变动金额变动原因

其他说明：

119北京北摩高科摩擦材料股份有限公司2025年半年度报告全文

39、合同负债

单位：元项目期末余额期初余额

预收货款5191070.995780563.34

合计5191070.995780563.34账龄超过1年的重要合同负债

单位：元项目期末余额未偿还或结转的原因报告期内账面价值发生重大变动的金额和原因

单位：元变动金项目变动原因额

40、应付职工薪酬

（1）应付职工薪酬列示

单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额

一、短期薪酬5291700.6976293207.0069496854.2412088053.45

二、离职后福利-设定

1130144.677872450.847947834.841054760.67

提存计划

合计6421845.3684165657.8477444689.0813142814.12

（2）短期薪酬列示

单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额

1、工资、奖金、津贴

4379348.5467946045.4361250227.1111075166.86

和补贴

2、职工福利费272942.91272942.91

3、社会保险费662575.984814180.594842313.95634442.62

其中：医疗保险

643719.574478946.494512407.36610258.70

费工伤保险

18856.41334266.72328921.3324201.80

费生育保险

967.38985.26-17.88

费

4、住房公积金63538.732418258.002400723.0081073.73

5、工会经费和职工教

186237.44841780.07730647.27297370.24

育经费

合计5291700.6976293207.0069496854.2412088053.45

120北京北摩高科摩擦材料股份有限公司2025年半年度报告全文

（3）设定提存计划列示

单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额

1、基本养老保险1091779.267631507.727691682.061031604.92

2、失业保险费38365.41240943.12256152.7823155.75

合计1130144.677872450.847947834.841054760.67其他说明

41、应交税费

单位：元项目期末余额期初余额

增值税11507240.9117158.89

企业所得税3924682.355837798.00

个人所得税348170.24993666.62

城市维护建设税725164.07316337.37

教育费附加630032.08316558.42

房产税37801.3337801.33

印花税27392.1117695.08

其他235520.06222207.08

合计17436003.157759222.79其他说明

42、持有待售负债

单位：元项目期末余额期初余额其他说明

43、一年内到期的非流动负债

单位：元项目期末余额期初余额

一年内到期的长期借款9000000.006216719.18

一年内到期的租赁负债12743603.7510193114.55

合计21743603.7516409833.73

其他说明：

121北京北摩高科摩擦材料股份有限公司2025年半年度报告全文

44、其他流动负债

单位：元项目期末余额期初余额

已背书未到期的应收票据2724081.86155847326.62

待转销项税622129.16715510.54

合计3346211.02156562837.16

短期应付债券的增减变动：

单位：元按面溢折债券票面发行债券发行期初本期值计本期期末是否面值价摊名称利率日期期限金额余额发行提利偿还余额违约销息合计

其他说明：

45、长期借款

（1）长期借款分类

单位：元项目期末余额期初余额

质押借款88000000.00292500000.00

合计88000000.00292500000.00

长期借款分类的说明：

公司与中信银行股份有限公司北京分行于2024年3月26日签订并购借款合同，合同编号（2024）信银京贷字第0055号，借款金额3亿元，借款期限自2024年3月26日至2029年2月25日，利率3%，用于支付公司收购京瀚禹36.75%股权的对价款，并以本次收购股权为质押签订《股权质押合同》。2025年2月公司提前偿还2亿借款。

其他说明，包括利率区间：

46、应付债券

（1）应付债券

单位：元项目期末余额期初余额

（2）应付债券的增减变动（不包括划分为金融负债的优先股、永续债等其他金融工具）

单位：元

122北京北摩高科摩擦材料股份有限公司2025年半年度报告全文

按面溢折债券票面发行债券发行期初本期值计本期期末是否面值价摊名称利率日期期限金额余额发行提利偿还余额违约销息合计

（3）可转换公司债券的说明

（4）划分为金融负债的其他金融工具说明

期末发行在外的优先股、永续债等其他金融工具基本情况

期末发行在外的优先股、永续债等金融工具变动情况表

单位：元发行在外期初本期增加本期减少期末的金融工具数量账面价值数量账面价值数量账面价值数量账面价值其他金融工具划分为金融负债的依据说明其他说明

47、租赁负债

单位：元项目期末余额期初余额

应付融资租赁款47864315.8949897696.49

其中：未实现融资费用-5387466.42-5799341.12

减：一年内到期的租赁负债-12743603.75-10193114.55

合计29733245.7233905240.82

其他说明：

48、长期应付款

单位：元项目期末余额期初余额

专项应付款-37034290.60-25996084.18

合计-37034290.60-25996084.18

123北京北摩高科摩擦材料股份有限公司2025年半年度报告全文

（1）按款项性质列示长期应付款

单位：元项目期末余额期初余额

其他说明：

（2）专项应付款

单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额形成原因

科研项目-25996084.1811038206.42-37034290.60

合计-25996084.1811038206.42-37034290.60

其他说明：

49、长期应付职工薪酬

（1）长期应付职工薪酬表

单位：元项目期末余额期初余额

（2）设定受益计划变动情况

设定受益计划义务现值：

单位：元项目本期发生额上期发生额

计划资产：

单位：元项目本期发生额上期发生额

设定受益计划净负债（净资产）

单位：元项目本期发生额上期发生额

设定受益计划的内容及与之相关风险、对公司未来现金流量、时间和不确定性的影响说明：

设定受益计划重大精算假设及敏感性分析结果说明：

其他说明：

124北京北摩高科摩擦材料股份有限公司2025年半年度报告全文

50、预计负债

单位：元项目期末余额期初余额形成原因

其他说明，包括重要预计负债的相关重要假设、估计说明：

51、递延收益

单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额形成原因

政府补助46475000.00550000.0045925000.00与资产相关

合计46475000.00550000.0045925000.00

其他说明：

52、其他非流动负债

单位：元项目期末余额期初余额

其他说明：

53、股本

单位：元

本次变动增减（+、-）期初余额期末余额发行新股送股公积金转股其他小计

3318536033185360

股份总数

0.000.00

其他说明：

54、其他权益工具

（1）期末发行在外的优先股、永续债等其他金融工具基本情况

（2）期末发行在外的优先股、永续债等金融工具变动情况表

单位：元发行在外期初本期增加本期减少期末的金融工具数量账面价值数量账面价值数量账面价值数量账面价值

125北京北摩高科摩擦材料股份有限公司2025年半年度报告全文

其他权益工具本期增减变动情况、变动原因说明，以及相关会计处理的依据：

其他说明：

55、资本公积

单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额资本溢价（股本溢

825992838.88825992838.88

价）

其他资本公积10446287.5810446287.58

合计836439126.46836439126.46

其他说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：

56、库存股

单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额

其他说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：

57、其他综合收益

单位：元本期发生额

减：前期减：前期

项目期初余额本期所得计入其他计入其他税后归属减：所得税后归属期末余额税前发生综合收益综合收益于少数股税费用于母公司额当期转入当期转入东损益留存收益

其他说明，包括对现金流量套期损益的有效部分转为被套期项目初始确认金额调整：

58、专项储备

单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额

安全生产费27633285.74125920.8025268.7727733937.77

合计27633285.74125920.8025268.7727733937.77

其他说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：

126北京北摩高科摩擦材料股份有限公司2025年半年度报告全文

59、盈余公积

单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额

法定盈余公积182724149.75182724149.75

合计182724149.75182724149.75

盈余公积说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：

60、未分配利润

单位：元项目本期上期

调整前上期末未分配利润1117792521.891226204797.62

调整后期初未分配利润1117792521.891226204797.62

加：本期归属于母公司所有者的净利

80976100.9066646723.40

润

减：提取法定盈余公积4382627.62

应付普通股股利7632632.8023229752.00

期末未分配利润1191135989.991265239141.40

调整期初未分配利润明细：

1)、由于《企业会计准则》及其相关新规定进行追溯调整，影响期初未分配利润0.00元。

2)、由于会计政策变更，影响期初未分配利润0.00元。

3)、由于重大会计差错更正，影响期初未分配利润0.00元。

4)、由于同一控制导致的合并范围变更，影响期初未分配利润0.00元。

5)、其他调整合计影响期初未分配利润0.00元。

61、营业收入和营业成本

单位：元本期发生额上期发生额项目收入成本收入成本

主营业务459890445.57235932650.44344746452.61139229710.79

合计459890445.57235932650.44344746452.61139229710.79

营业收入、营业成本的分解信息：

单位：元分部1分部2合计合同分类营业收入营业成本营业收入营业成本营业收入营业成本营业收入营业成本业务类型

其中：

按经营地区分类

其中：

127北京北摩高科摩擦材料股份有限公司2025年半年度报告全文

市场或客户类型

其中：

合同类型

其中：

按商品转让的时间分类

其中：

按合同期限分类

其中：

按销售渠道分类

其中：

合计

与履约义务相关的信息：

公司承担的预公司提供的质履行履约义务重要的支付条公司承诺转让是否为主要责项目期将退还给客量保证类型及的时间款商品的性质任人户的款项相关义务其他说明

与分摊至剩余履约义务的交易价格相关的信息：

本报告期末已签订合同、但尚未履行或尚未履行完毕的履约义务所对应的收入金额为0.00元，其中，0.00元预计将于0年度确认收入，0.00元预计将于0年度确认收入，0.00元预计将于0年度确认收入。

合同中可变对价相关信息：

重大合同变更或重大交易价格调整

单位：元项目会计处理方法对收入的影响金额其他说明

62、税金及附加

单位：元项目本期发生额上期发生额

城市维护建设税924298.68343717.31

教育费附加738010.27338026.83

128北京北摩高科摩擦材料股份有限公司2025年半年度报告全文

房产税212126.24212126.24

土地使用税309038.76309038.76

车船使用税10763.205127.12

印花税306001.85237724.70

其他27331.5042830.31

合计2527570.501488591.27

其他说明：

63、管理费用

单位：元项目本期发生额上期发生额

职工薪酬15897999.6319051030.37

差旅费768489.791316637.01

办公费2020085.981064048.61

累计折旧与摊销2432276.304024906.30

中介服务费用6223573.566851506.14

业务招待费470658.60593259.45

房租1122146.471427129.19

会议费41000.00240446.23

修理费48513.3216961.04

其他2373524.382715324.77

合计31398268.0337301249.11其他说明

64、销售费用

单位：元项目本期发生额上期发生额

职工薪酬9038768.446975049.61

售后服务费4440647.406186510.85

业务招待费3404322.771316710.60

办公费60460.7153616.38

运输费261663.44174882.48

差旅费540094.73531269.33

租赁费99599.61168213.40

展览费123495.85988968.03

其他613736.281395492.89

合计18582789.2317790713.57

其他说明：

65、研发费用

单位：元项目本期发生额上期发生额

129北京北摩高科摩擦材料股份有限公司2025年半年度报告全文

职工薪酬20444541.2724758305.74

累计折旧与摊销4184150.042336449.51

研发领料11722359.057842665.66

试验检验费4480643.922951296.63

电费844018.461220636.78

差旅费298302.72761759.44

其他1237917.03919119.32

合计43211932.4940790233.08其他说明

66、财务费用

单位：元项目本期发生额上期发生额

利息费用4264727.523544984.74

减：利息收入981941.172980986.42

手续费19897.1121564.46

合计3302683.46585562.78其他说明

67、其他收益

单位：元产生其他收益的来源本期发生额上期发生额

政府补助1216806.082928872.33

进项税加计抵减6136086.23

代扣个人所得税手续费554088.29154698.62

其他115261.10

68、净敞口套期收益

单位：元项目本期发生额上期发生额其他说明

69、公允价值变动收益

单位：元产生公允价值变动收益的来源本期发生额上期发生额以公允价值计量的且其变动计入当期

-93342.67损益的金融资产

合计0.00-93342.67

其他说明：

130北京北摩高科摩擦材料股份有限公司2025年半年度报告全文

70、投资收益

单位：元项目本期发生额上期发生额交易性金融资产在持有期间的投资收

93055.56367782.17

益

合计93055.56367782.17其他说明

71、信用减值损失

单位：元项目本期发生额上期发生额

应收票据坏账损失29021850.6929373204.73

应收账款坏账损失-63565300.87-46810199.88

其他应收款坏账损失-117175.85-122009.18

合计-34660626.03-17559004.33其他说明

72、资产减值损失

单位：元项目本期发生额上期发生额

其他说明：

73、资产处置收益

单位：元资产处置收益的来源本期发生额上期发生额

使用权资产处置-248360.14

74、营业外收入

单位：元计入当期非经常性损益的金项目本期发生额上期发生额额

接受捐赠4739.24

其他357883.253194897.65357883.25

合计357883.253199636.89357883.25

其他说明：

131北京北摩高科摩擦材料股份有限公司2025年半年度报告全文

75、营业外支出

单位：元计入当期非经常性损益的金项目本期发生额上期发生额额

非流动资产毁损报废损失4963.7570085.474963.75

其他82413.8221897.2182413.82

合计87377.5791982.6887377.57

其他说明：

76、所得税费用

（1）所得税费用表

单位：元项目本期发生额上期发生额

当期所得税费用18527925.6115780982.16

递延所得税费用-5664128.09-3481685.00

合计12863797.5212299297.16

（2）会计利润与所得税费用调整过程

单位：元项目本期发生额

利润总额98659728.33

按法定/适用税率计算的所得税费用15522821.77

子公司适用不同税率的影响-351.88

不可抵扣的成本、费用和损失的影响-680821.32本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣

-46547.43亏损的影响其他（研发费用加计扣除等其他）-1931303.62

所得税费用12863797.52其他说明

77、其他综合收益

详见附注

78、现金流量表项目

（1）与经营活动有关的现金收到的其他与经营活动有关的现金

单位：元

132北京北摩高科摩擦材料股份有限公司2025年半年度报告全文

项目本期发生额上期发生额

备用金及其他387843.3916673313.98

押金、保证金135000.00903578.35

其他收益或营业外收入625998.651548251.93

利息收入981939.642591441.91

与资产相关的政府补助及贷款贴息103058.29480000.00

其他业务收入45557.69

合计2279397.6622196586.17

收到的其他与经营活动有关的现金说明：

支付的其他与经营活动有关的现金

单位：元项目本期发生额上期发生额

备用金及其他1995765.423224651.43

押金、保证金13166.00404786.58

付现费用支出23773303.9424812735.52

手续费用17225.962196768.12

营业外支出88655.38

合计25799461.3230727597.03

支付的其他与经营活动有关的现金说明：

（2）与投资活动有关的现金收到的其他与投资活动有关的现金

单位：元项目本期发生额上期发生额收到的重要的与投资活动有关的现金

单位：元项目本期发生额上期发生额

收到的其他与投资活动有关的现金说明：

支付的其他与投资活动有关的现金

单位：元项目本期发生额上期发生额支付的重要的与投资活动有关的现金

单位：元项目本期发生额上期发生额

支付的其他与投资活动有关的现金说明：

（3）与筹资活动有关的现金收到的其他与筹资活动有关的现金

133北京北摩高科摩擦材料股份有限公司2025年半年度报告全文

单位：元项目本期发生额上期发生额

收到的其他与筹资活动有关的现金说明：

支付的其他与筹资活动有关的现金

单位：元项目本期发生额上期发生额

房屋租赁款5266690.146014213.86

合计5266690.146014213.86

支付的其他与筹资活动有关的现金说明：

筹资活动产生的各项负债变动情况

□适用□不适用

（4）以净额列报现金流量的说明项目相关事实情况采用净额列报的依据财务影响

（5）不涉及当期现金收支、但影响企业财务状况或在未来可能影响企业现金流量的重大活动及财务影响

79、现金流量表补充资料

（1）现金流量表补充资料

单位：元补充资料本期金额上期金额

1．将净利润调节为经营活动现金流

量：

净利润85795930.8183919395.04

加：资产减值准备34660626.0317559004.33

固定资产折旧、油气资产折

32370223.9426902379.87

耗、生产性生物资产折旧

使用权资产折旧5232152.574198484.87

无形资产摊销1063909.741071168.59

长期待摊费用摊销1078437.973563753.41

处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益以“－”号248360.14填列）固定资产报废损失（收益以

4963.7570085.47“－”号填列）公允价值变动损失（收益以

0.0093342.67“－”号填列）

134北京北摩高科摩擦材料股份有限公司2025年半年度报告全文财务费用（收益以“－”号填

4264727.523544984.74

列）投资损失（收益以“－”号填-93055.56-367782.17

列）递延所得税资产减少（增加以

5453119.821885118.54“－”号填列）递延所得税负债增加（减少以“－”号填列）存货的减少（增加以“－”号-42251634.45-123215314.13

填列）经营性应收项目的减少（增加

83554355.65-3706698.31以“－”号填列）经营性应付项目的增加（减少-80105770.25-108722796.47以“－”号填列）

其他100652.032224404.87

经营活动产生的现金流量净额131128639.57-90732108.54

2．不涉及现金收支的重大投资和筹资

活动：

债务转为资本一年内到期的可转换公司债券融资租入固定资产

3．现金及现金等价物净变动情况：

现金的期末余额310683633.31268717232.87

减：现金的期初余额404991089.01752488432.75

加：现金等价物的期末余额

减：现金等价物的期初余额

现金及现金等价物净增加额-94307455.70-483771199.88

（2）本期支付的取得子公司的现金净额

单位：元金额

其中：

其中：

其中：

其他说明：

（3）本期收到的处置子公司的现金净额

单位：元金额

其中：

其中：

其中：

135北京北摩高科摩擦材料股份有限公司2025年半年度报告全文

其他说明：

（4）现金和现金等价物的构成

单位：元项目期末余额期初余额

一、现金310683633.31404991089.01

其中：库存现金426510.9179472.12

可随时用于支付的银行存款310258622.40404911616.89

三、期末现金及现金等价物余额310683633.31404991089.01

（5）使用范围受限但仍属于现金及现金等价物列示的情况

单位：元仍属于现金及现金等价物的项目本期金额上期金额理由

（6）不属于现金及现金等价物的货币资金

单位：元不属于现金及现金等价物的项目本期金额上期金额理由

其他说明：

（7）其他重大活动说明

80、所有者权益变动表项目注释

说明对上年年末余额进行调整的“其他”项目名称及调整金额等事项：

81、外币货币性项目

（1）外币货币性项目

单位：元项目期末外币余额折算汇率期末折算人民币余额货币资金

其中：美元欧元港币

136北京北摩高科摩擦材料股份有限公司2025年半年度报告全文

应收账款

其中：美元欧元港币长期借款

其中：美元欧元港币

其他说明：

（2）境外经营实体说明，包括对于重要的境外经营实体，应披露其境外主要经营地、记账本位币及

选择依据，记账本位币发生变化的还应披露原因。

□适用□不适用

82、租赁

（1）本公司作为承租方

□适用□不适用未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额

□适用□不适用简化处理的短期租赁或低价值资产的租赁费用

□适用□不适用涉及售后租回交易的情况

（2）本公司作为出租方作为出租人的经营租赁

□适用□不适用作为出租人的融资租赁

□适用□不适用未来五年每年未折现租赁收款额

□适用□不适用未折现租赁收款额与租赁投资净额的调节表

137北京北摩高科摩擦材料股份有限公司2025年半年度报告全文

（3）作为生产商或经销商确认融资租赁销售损益

□适用□不适用

83、数据资源

84、其他

八、研发支出

单位：元项目本期发生额上期发生额

职工薪酬20444541.2724758305.74

累计折旧与摊销4184150.042336449.51

研发领料11722359.057842665.66

试验检验费4480643.922951296.63

电费844018.461220636.78

差旅费298302.72761759.44

其他1237917.03919119.32

合计43211932.4940790233.08

其中：费用化研发支出43211932.4940790233.08

资本化研发支出0.000.00

1、符合资本化条件的研发项目

单位：元本期增加金额本期减少金额项目期初余额内部开发确认为无转入当期期末余额其他支出形资产损益合计重要的资本化研发项目预计经济利益产开始资本化的时开始资本化的具项目研发进度预计完成时间生方式点体依据开发支出减值准备

单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额减值测试情况

2、重要外购在研项目

资本化或费用化的判断标准和具体依项目名称预期产生经济利益的方式据

138北京北摩高科摩擦材料股份有限公司2025年半年度报告全文

其他说明：

九、合并范围的变更

1、非同一控制下企业合并

（1）本期发生的非同一控制下企业合并

单位：元购买日至购买日至购买日至被购买方股权取得股权取得股权取得股权取得购买日的期末被购期末被购期末被购购买日名称时点成本比例方式确定依据买方的收买方的净买方的现入利润金流

其他说明：

（2）合并成本及商誉

单位：元合并成本

--现金

--非现金资产的公允价值

--发行或承担的债务的公允价值

--发行的权益性证券的公允价值

--或有对价的公允价值

--购买日之前持有的股权于购买日的公允价值

--其他合并成本合计

减：取得的可辨认净资产公允价值份额

商誉/合并成本小于取得的可辨认净资产公允价值份额的金额

合并成本公允价值的确定方法：

或有对价及其变动的说明

大额商誉形成的主要原因：

其他说明：

（3）被购买方于购买日可辨认资产、负债

单位：元

139北京北摩高科摩擦材料股份有限公司2025年半年度报告全文

购买日公允价值购买日账面价值

资产：

货币资金应收款项存货固定资产无形资产

负债：

借款应付款项递延所得税负债净资产

减：少数股东权益取得的净资产

可辨认资产、负债公允价值的确定方法：

企业合并中承担的被购买方的或有负债：

其他说明：

（4）购买日之前持有的股权按照公允价值重新计量产生的利得或损失是否存在通过多次交易分步实现企业合并且在报告期内取得控制权的交易

□是□否

（5）购买日或合并当期期末无法合理确定合并对价或被购买方可辨认资产、负债公允价值的相关说明

（6）其他说明

2、同一控制下企业合并

（1）本期发生的同一控制下企业合并

单位：元企业合并构成同一合并当期合并当期比较期间比较期间被合并方合并日的中取得的控制下企合并日期初至合期初至合被合并方被合并方名称确定依据权益比例业合并的并日被合并日被合的收入的净利润

140北京北摩高科摩擦材料股份有限公司2025年半年度报告全文

依据并方的收并方的净入利润

其他说明：

（2）合并成本

单位：元合并成本

--现金

--非现金资产的账面价值

--发行或承担的债务的账面价值

--发行的权益性证券的面值

--或有对价

或有对价及其变动的说明：

其他说明：

（3）合并日被合并方资产、负债的账面价值

单位：元合并日上期期末

资产：

货币资金应收款项存货固定资产无形资产

负债：

借款应付款项净资产

减：少数股东权益取得的净资产

企业合并中承担的被合并方的或有负债：

其他说明：

141北京北摩高科摩擦材料股份有限公司2025年半年度报告全文

3、反向购买

交易基本信息、交易构成反向购买的依据、上市公司保留的资产、负债是否构成业务及其依据、合并成本的确定、按照

权益性交易处理时调整权益的金额及其计算：

4、处置子公司

本期是否存在丧失子公司控制权的交易或事项

□是□否是否存在通过多次交易分步处置对子公司投资且在本期丧失控制权的情形

□是□否

5、其他原因的合并范围变动

说明其他原因导致的合并范围变动（如，新设子公司、清算子公司等）及其相关情况：

6、其他

十、在其他主体中的权益

1、在子公司中的权益

（1）企业集团的构成

单位：元持股比例子公司名称注册资本主要经营地注册地业务性质取得方式直接间接北京京瀚禹

36000000非同一控制

电子工程技北京市北京市检测服务87.75%

0.00企业合并

术有限公司南京京瀚禹

50000000江苏省南京江苏省南京非同一控制

电子工程技检测服务87.75%.00市市企业合并术有限公司西安京瀚禹

20000000陕西省西安陕西省西安非同一控制

电子工程技检测服务87.75%.00市市企业合并术有限公司上海凯奔航

5000000.非同一控制

空技术有限上海市上海市制造业100.00%

00企业合并

公司汉中力航液

10000000陕西省汉中陕西省汉中非同一控制

压设备有限制造业100.00%.00市市企业合并公司北摩高科正

50000000河北省石家河北省石家

定摩擦材料制造业100.00%投资设立.00庄市庄市有限公司

天津市全顺10000000天津市天津市制造业100.00%投资设立

142北京北摩高科摩擦材料股份有限公司2025年半年度报告全文

金属表面处.00理有限公司陕西蓝太航

60000000陕西省西安陕西省西安非同一控制

空设备有限制造业66.67%.00市市企业合并责任公司赛尼航空设备（河北）8000000.河北省石家河北省石家

制造业100.00%投资设立有限责任公00庄市庄市司

在子公司的持股比例不同于表决权比例的说明：

持有半数或以下表决权但仍控制被投资单位、以及持有半数以上表决权但不控制被投资单位的依据：

对于纳入合并范围的重要的结构化主体，控制的依据：

确定公司是代理人还是委托人的依据：

其他说明：

（2）重要的非全资子公司

单位：元本期归属于少数股东本期向少数股东宣告期末少数股东权益余子公司名称少数股东持股比例的损益分派的股利额北京京瀚禹电子工程

12.25%5367542.600.0057506271.52

技术有限公司

子公司少数股东的持股比例不同于表决权比例的说明：

其他说明：

（3）重要非全资子公司的主要财务信息

单位：元期末余额期初余额子公司名非流非流非流非流流动资产流动负债流动资产流动负债称动资动负动资动负资产合计负债合计资产合计负债合计产债产债北京京瀚禹电

642222618683368023483915751223909903527629585572

子工

502646599685175839280151742872704698855327906832

程技

3.610.253.867.01.405.413.831.505.330.35.841.19

术有限公司

143北京北摩高科摩擦材料股份有限公司2025年半年度报告全文

单位：元本期发生额上期发生额子公司名称综合收益经营活动综合收益经营活动营业收入净利润营业收入净利润总额现金流量总额现金流量北京京瀚

--禹电子工148880843816674381667148868240579814057981

41990353148882

程技术有26.664.314.3116.996.336.33

2.2557.09

限公司

其他说明：

（4）使用企业集团资产和清偿企业集团债务的重大限制

（5）向纳入合并财务报表范围的结构化主体提供的财务支持或其他支持

其他说明：

2、在子公司的所有者权益份额发生变化且仍控制子公司的交易

（1）在子公司所有者权益份额发生变化的情况说明

（2）交易对于少数股东权益及归属于母公司所有者权益的影响

单位：元

购买成本/处置对价

--现金

--非现金资产的公允价值

购买成本/处置对价合计

减：按取得/处置的股权比例计算的子公司净资产份额差额

其中：调整资本公积调整盈余公积调整未分配利润其他说明

144北京北摩高科摩擦材料股份有限公司2025年半年度报告全文

3、在合营企业或联营企业中的权益

（1）重要的合营企业或联营企业持股比例对合营企业或合营企业或联联营企业投资主要经营地注册地业务性质营企业名称直接间接的会计处理方法

在合营企业或联营企业的持股比例不同于表决权比例的说明：

持有20%以下表决权但具有重大影响，或者持有20%或以上表决权但不具有重大影响的依据：

（2）重要合营企业的主要财务信息

单位：元

期末余额/本期发生额期初余额/上期发生额流动资产

其中：现金和现金等价物非流动资产资产合计流动负债非流动负债负债合计少数股东权益归属于母公司股东权益按持股比例计算的净资产份额调整事项

--商誉

--内部交易未实现利润

--其他对合营企业权益投资的账面价值存在公开报价的合营企业权益投资的公允价值营业收入财务费用所得税费用净利润终止经营的净利润其他综合收益综合收益总额本年度收到的来自合营企业的股利

145北京北摩高科摩擦材料股份有限公司2025年半年度报告全文

其他说明

（3）重要联营企业的主要财务信息

单位：元

期末余额/本期发生额期初余额/上期发生额流动资产非流动资产资产合计流动负债非流动负债负债合计少数股东权益归属于母公司股东权益按持股比例计算的净资产份额调整事项

--商誉

--内部交易未实现利润

--其他对联营企业权益投资的账面价值存在公开报价的联营企业权益投资的公允价值营业收入净利润终止经营的净利润其他综合收益综合收益总额本年度收到的来自联营企业的股利其他说明

（4）不重要的合营企业和联营企业的汇总财务信息

单位：元

期末余额/本期发生额期初余额/上期发生额

合营企业：

下列各项按持股比例计算的合计数

联营企业：

下列各项按持股比例计算的合计数其他说明

146北京北摩高科摩擦材料股份有限公司2025年半年度报告全文

（5）合营企业或联营企业向本公司转移资金的能力存在重大限制的说明

（6）合营企业或联营企业发生的超额亏损

单位：元本期未确认的损失（或本期合营企业或联营企业名称累积未确认前期累计的损失本期末累积未确认的损失分享的净利润）其他说明

（7）与合营企业投资相关的未确认承诺

（8）与合营企业或联营企业投资相关的或有负债

4、重要的共同经营

持股比例/享有的份额共同经营名称主要经营地注册地业务性质直接间接

在共同经营中的持股比例或享有的份额不同于表决权比例的说明：

共同经营为单独主体的，分类为共同经营的依据：

其他说明

5、在未纳入合并财务报表范围的结构化主体中的权益

未纳入合并财务报表范围的结构化主体的相关说明：

6、其他

147北京北摩高科摩擦材料股份有限公司2025年半年度报告全文

十一、政府补助

1、报告期末按应收金额确认的政府补助

□适用□不适用未能在预计时点收到预计金额的政府补助的原因

□适用□不适用

2、涉及政府补助的负债项目

□适用□不适用

单位：元本期计入营

本期新增补本期转入其本期其他变与资产/收会计科目期初余额业外收入金期末余额助金额他收益金额动益相关额

4647500045925000

递延收益550000.00与资产相关.00.00

3、计入当期损益的政府补助

□适用□不适用

单位：元会计科目本期发生额上期发生额

其他收益8022241.703083570.95

其他说明：

十二、与金融工具相关的风险

1、金融工具产生的各类风险本公司在经营过程中面临各种金融风险：信用风险、流动性风险和市场风险（包括汇率风险、利率风险和其他价格风险）。上述金融风险以及本公司为降低这些风险所采取的风险管理政策如下所述：

董事会负责规划并建立本公司的风险管理架构，制定本公司的风险管理政策和相关指引并监督风险管理措施的执行情况。

本公司已制定风险管理政策以识别和分析本公司所面临的风险，这些风险管理政策对特定风险进行了明确规定，涵盖了市场风险、信用风险和流动性风险管理等诸多方面。本公司定期评估市场环境及本公司经营活动的变化以决定是否对风险管理政策及系统进行更新。本公司的风险管理由风险管理委员会按照董事会批准的政策开展。风险管理委员会通过与本公司其他业务部门的紧密合作来识别、评价和规避相关风险。本公司内部审计部门就风险管理控制及程序进行定期的审核，并将审核结果上报本公司的审计委员会。

本公司通过适当的多样化投资及业务组合来分散金融工具风险，并通过制定相应的风险管理政策减少集中于单一行业、特定地区或特定交易对手的风险。

1.

1.

148北京北摩高科摩擦材料股份有限公司2025年半年度报告全文

1.信用风险

信用风险是指交易对手未能履行合同义务而导致本公司发生财务损失的风险。

本公司信用风险主要产生于货币资金、应收票据、应收账款、应收款项融资、合同资产、其他应收款、债权投资、其他

债权投资和财务担保合同等，以及未纳入减值评估范围的以公允价值计量且其变动计入当期损益的债务工具投资和衍生金融资产等。于资产负债表日，本公司金融资产的账面价值已代表其最大信用风险敞口；资产负债表表外的最大信用风险敞口为履行财务担保所需支付的最大金额0.00元。

本公司货币资金主要为存放于声誉良好并拥有较高信用评级的国有银行和其他大中型上市银行的银行存款，本公司认为其不存在重大的信用风险，几乎不会产生因银行违约而导致的重大损失。

此外，对于应收票据、应收账款、应收款项融资、合同资产和其他应收款等，本公司设定相关政策以控制信用风险敞口。

本公司基于对客户的财务状况、从第三方获取担保的可能性、信用记录及其他因素诸如目前市场状况等评估客户的信用

资质并设置相应信用期。本公司会定期对客户信用记录进行监控，对于信用记录不良的客户，本公司会采用书面催款、缩短信用期或取消信用期等方式，以确保本公司的整体信用风险在可控的范围内。

2.

2.

2.流动性风险

流动性风险是指企业在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发生资金短缺的风险。

本公司的政策是确保拥有充足的现金以偿还到期债务。流动性风险由本公司的财务部门集中控制。财务部门通过监控现金余额、可随时变现的有价证券以及对未来12个月现金流量的滚动预测，确保公司在所有合理预测的情况下拥有充足的资金偿还债务。同时持续监控公司是否符合借款协议的规定，从主要金融机构获得提供足够备用资金的承诺，以满足短期和长期的资金需求。

本公司各项金融负债以未折现的合同现金流量按到期日列示如下：

期末余额项目

1年以内1年以上未折现合同金额合计账面价值

短期借款10193855.4010193855.4010193855.40

应付票据79577440.0079577440.0079577440.00

应付账款622341334.39622341334.39622341334.39

其他应付款317270508.01317270508.01317270508.01

一年内到期的非流动负债21743603.7521743603.7521743603.75

其他流动负债3346211.023346211.023346211.02

长期借款88000000.0088000000.0088000000.00

租赁负债29733245.7229733245.7229733245.72

合计1054472952.57117733245.721172206198.291162012342.89

149北京北摩高科摩擦材料股份有限公司2025年半年度报告全文

期初余额项目

1年以内1年以上未折现合同金额合计账面价值

短期借款33651280.9233651280.9233651280.92

应付票据44799348.7044799348.7044799348.70

应付账款535440633.83535440633.83535440633.83

其他应付款322875033.80322875033.80322875033.80

一年内到期的非流动负债16409833.7316409833.7316409833.73

其他流动负债156562837.16156562837.16156562837.16

长期借款292500000.00323118427.40292500000.00

租赁负债50340993.8450340993.8433905240.82

合计1109738968.14342840993.841483198389.381436144208.96

3.

3.

3.市场风险

金融工具的市场风险是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场价格变动而发生波动的风险，包括汇率风险、利率风险和其他价格风险。

（1）利率风险利率风险是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场利率变动而发生波动的风险。

固定利率和浮动利率的带息金融工具分别使本公司面临公允价值利率风险及现金流量利率风险。本公司根据市场环境来决定固定利率与浮动利率工具的比例，并通过定期审阅与监察维持适当的固定和浮动利率工具组合。必要时，本公司会采用利率互换工具来对冲利率风险。

2、套期

（1）公司开展套期业务进行风险管理

□适用□不适用

（2）公司开展符合条件套期业务并应用套期会计

单位：元已确认的被套期项目与被套期项目以及套账面价值中所包含的套期有效性和套期无套期会计对公司的财项目期工具相关账面价值被套期项目累计公允效部分来源务报表相关影响价值套期调整套期风险类型套期类别其他说明

150北京北摩高科摩擦材料股份有限公司2025年半年度报告全文

（3）公司开展套期业务进行风险管理、预期能实现风险管理目标但未应用套期会计

□适用□不适用

3、金融资产

（1）转移方式分类

□适用□不适用

（2）因转移而终止确认的金融资产

□适用□不适用

（3）继续涉入的资产转移金融资产

□适用□不适用其他说明

十三、公允价值的披露

1、以公允价值计量的资产和负债的期末公允价值

单位：元期末公允价值

项目第一层次公允价值计第二层次公允价值计第三层次公允价值计合计量量量

一、持续的公允价值

--------计量

应收款项融资4053637.294053637.29持续以公允价值计量

4053637.294053637.29

的资产总额

二、非持续的公允价

--------值计量

2、持续和非持续第一层次公允价值计量项目市价的确定依据

3、持续和非持续第二层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息

151北京北摩高科摩擦材料股份有限公司2025年半年度报告全文

4、持续和非持续第三层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息

5、持续的第三层次公允价值计量项目，期初与期末账面价值间的调节信息及不可观察参数敏感性分析

6、持续的公允价值计量项目，本期内发生各层级之间转换的，转换的原因及确定转换时点的政策

7、本期内发生的估值技术变更及变更原因

8、不以公允价值计量的金融资产和金融负债的公允价值情况

9、其他

十四、关联方及关联交易

1、本企业的母公司情况

母公司对本企业母公司对本企业母公司名称注册地业务性质注册资本的持股比例的表决权比例本企业的母公司情况的说明

本公司实际控制人为王淑敏女士，持有本公司36.32%股权。

本企业最终控制方是王淑敏。

其他说明：

2、本企业的子公司情况

本企业子公司的情况详见附注“十、在其他主体中的权益”。

3、本企业合营和联营企业情况

本企业重要的合营或联营企业详见附注。

本期与本公司发生关联方交易，或前期与本公司发生关联方交易形成余额的其他合营或联营企业情况如下：

152北京北摩高科摩擦材料股份有限公司2025年半年度报告全文

合营或联营企业名称与本企业关系其他说明

4、其他关联方情况

其他关联方名称其他关联方与本企业关系其他说明

5、关联交易情况

（1）购销商品、提供和接受劳务的关联交易

采购商品/接受劳务情况表

单位：元是否超过交易额关联方关联交易内容本期发生额获批的交易额度上期发生额度

出售商品/提供劳务情况表

单位：元关联方关联交易内容本期发生额上期发生额

购销商品、提供和接受劳务的关联交易说明

（2）关联受托管理/承包及委托管理/出包情况

本公司受托管理/承包情况表：

单位：元

托管收益/承本期确认的托

委托方/出包受托方/承包受托/承包资受托/承包起受托/承包终

包收益定价依管收益/承包方名称方名称产类型始日止日据收益

关联托管/承包情况说明

本公司委托管理/出包情况表：

单位：元

委托方/出包受托方/承包委托/出包资委托/出包起委托/出包终托管费/出包本期确认的托

方名称方名称产类型始日止日费定价依据管费/出包费

关联管理/出包情况说明

153北京北摩高科摩擦材料股份有限公司2025年半年度报告全文

（3）关联租赁情况

本公司作为出租方：

单位：元承租方名称租赁资产种类本期确认的租赁收入上期确认的租赁收入

本公司作为承租方：

单位：元简化处理的短期未纳入租赁负债租赁和低价值资计量的可变租赁承担的租赁负债增加的使用权资支付的租金出租方租赁资产租赁的租金费付款额（如适利息支出产名称产种类用（如适用）用）本期发上期发本期发上期发本期发上期发本期发上期发本期发上期发生额生额生额生额生额生额生额生额生额生额关联租赁情况说明

（4）关联担保情况本公司作为担保方

单位：元担保是否已经履行完被担保方担保金额担保起始日担保到期日毕本公司作为被担保方

单位：元担保是否已经履行完担保方担保金额担保起始日担保到期日毕关联担保情况说明

（5）关联方资金拆借

单位：元关联方拆借金额起始日到期日说明拆入拆出

（6）关联方资产转让、债务重组情况

单位：元关联方关联交易内容本期发生额上期发生额

（7）关键管理人员报酬

单位：元

154北京北摩高科摩擦材料股份有限公司2025年半年度报告全文

项目本期发生额上期发生额

关键管理人员薪酬3401297.99

（8）其他关联交易

6、关联方应收应付款项

（1）应收项目

单位：元期末余额期初余额项目名称关联方账面余额坏账准备账面余额坏账准备

（2）应付项目

单位：元项目名称关联方期末账面余额期初账面余额

7、关联方承诺

8、其他

十五、股份支付

1、股份支付总体情况

□适用□不适用

2、以权益结算的股份支付情况

□适用□不适用

3、以现金结算的股份支付情况

□适用□不适用

4、本期股份支付费用

□适用□不适用

155北京北摩高科摩擦材料股份有限公司2025年半年度报告全文

5、股份支付的修改、终止情况

6、其他

十六、承诺及或有事项

1、重要承诺事项

资产负债表日存在的重要承诺公司资产负债表日不存在重要承诺。

2、或有事项

（1）资产负债表日存在的重要或有事项公司无需要披露的重要或有事项。

（2）公司没有需要披露的重要或有事项，也应予以说明公司不存在需要披露的重要或有事项。

3、其他

十七、资产负债表日后事项

1、重要的非调整事项

单位：元对财务状况和经营成果的影项目内容无法估计影响数的原因响数

2、利润分配情况

3、销售退回

156北京北摩高科摩擦材料股份有限公司2025年半年度报告全文

4、其他资产负债表日后事项说明

十八、其他重要事项

1、前期会计差错更正

（1）追溯重述法

单位：元受影响的各个比较期间报表会计差错更正的内容处理程序累积影响数项目名称

（2）未来适用法会计差错更正的内容批准程序采用未来适用法的原因

2、债务重组

3、资产置换

（1）非货币性资产交换

（2）其他资产置换

4、年金计划

5、终止经营

单位：元归属于母公司项目收入费用利润总额所得税费用净利润所有者的终止经营利润其他说明

157北京北摩高科摩擦材料股份有限公司2025年半年度报告全文

6、分部信息

（1）报告分部的确定依据与会计政策

（2）报告分部的财务信息

单位：元项目分部间抵销合计

（3）公司无报告分部的，或者不能披露各报告分部的资产总额和负债总额的，应说明原因

（4）其他说明

7、其他对投资者决策有影响的重要交易和事项

8、其他

十九、母公司财务报表主要项目注释

1、应收账款

（1）按账龄披露

单位：元账龄期末账面余额期初账面余额

1年以内（含1年）383535924.44286601083.83

1至2年253983986.21399619237.63

2至3年436187989.86463275021.85

3年以上481480984.77386097786.46

3至4年461733743.80385701786.46

4至5年19351240.97

5年以上396000.00396000.00

合计1555188885.281535593129.77

158北京北摩高科摩擦材料股份有限公司2025年半年度报告全文

（2）按坏账计提方法分类披露

单位：元期末余额期初余额账面余额坏账准备账面余额坏账准备类别账面价账面价计提比计提比金额比例金额值金额比例金额值例例其

中：

按组合计提坏15551113301535511490

422175386521

账准备88885.100.00%27.15%13428.93129.100.00%25.17%71752.

456.48377.74

的应收28807703账款其

中：

15551113301535511490

账龄组422175386521

88885.27.15%13428.93129.100.00%25.17%71752.

合456.48377.74

28807703

15551113301535511490

422175386521

合计88885.100.00%27.15%13428.93129.100.00%25.17%71752.

456.48377.74

28807703

按组合计提坏账准备类别名称：

单位：元期末余额名称账面余额坏账准备计提比例

确定该组合依据的说明：

如是按照预期信用损失一般模型计提应收账款坏账准备：

□适用□不适用

（3）本期计提、收回或转回的坏账准备情况

本期计提坏账准备情况：

单位：元本期变动金额类别期初余额期末余额计提收回或转回核销其他

386521377.35654078.7422175456.

账龄组合

74448

386521377.35654078.7422175456.

合计

74448

其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：

单位：元确定原坏账准备计提单位名称收回或转回金额转回原因收回方式比例的依据及其合理性

159北京北摩高科摩擦材料股份有限公司2025年半年度报告全文

（4）本期实际核销的应收账款情况

单位：元项目核销金额

其中重要的应收账款核销情况：

单位：元款项是否由关联单位名称应收账款性质核销金额核销原因履行的核销程序交易产生

应收账款核销说明：

（5）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款和合同资产情况

单位：元占应收账款和合应收账款坏账准应收账款期末余合同资产期末余应收账款和合同单位名称同资产期末余额备和合同资产减额额资产期末余额合计数的比例值准备期末余额

2、其他应收款

单位：元项目期末余额期初余额

其他应收款177072561.71163721420.78

合计177072561.71163721420.78

（1）应收利息

1）应收利息分类

单位：元项目期末余额期初余额

2）重要逾期利息

单位：元是否发生减值及其判借款单位期末余额逾期时间逾期原因断依据

其他说明：

160北京北摩高科摩擦材料股份有限公司2025年半年度报告全文

3）按坏账计提方法分类披露

□适用□不适用

4）本期计提、收回或转回的坏账准备的情况

单位：元本期变动金额类别期初余额期末余额计提收回或转回转销或核销其他变动

其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：

单位：元确定原坏账准备计提单位名称收回或转回金额转回原因收回方式比例的依据及其合理性

其他说明：

5）本期实际核销的应收利息情况

单位：元项目核销金额其中重要的应收利息核销情况

单位：元款项是否由关联单位名称款项性质核销金额核销原因履行的核销程序交易产生

核销说明：

其他说明：

（2）应收股利

1）应收股利分类

单位：元

项目(或被投资单位)期末余额期初余额

2）重要的账龄超过1年的应收股利

单位：元是否发生减值及其判

项目(或被投资单位)期末余额账龄未收回的原因断依据

161北京北摩高科摩擦材料股份有限公司2025年半年度报告全文

3）按坏账计提方法分类披露

□适用□不适用

4）本期计提、收回或转回的坏账准备的情况

单位：元本期变动金额类别期初余额期末余额计提收回或转回转销或核销其他变动

其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：

单位：元确定原坏账准备计提单位名称收回或转回金额转回原因收回方式比例的依据及其合理性

其他说明：

5）本期实际核销的应收股利情况

单位：元项目核销金额其中重要的应收股利核销情况

单位：元款项是否由关联单位名称款项性质核销金额核销原因履行的核销程序交易产生

核销说明：

其他说明：

（3）其他应收款

1）其他应收款按款项性质分类情况

单位：元款项性质期末账面余额期初账面余额

往来款177068999.21163619899.21

保证金/押金3750.0090000.00

备用金及其他16864.81

合计177072749.21163726764.02

2）按账龄披露

单位：元账龄期末账面余额期初账面余额

162北京北摩高科摩擦材料股份有限公司2025年半年度报告全文

1年以内（含1年）177072749.21163726764.02

合计177072749.21163726764.02

3）按坏账计提方法分类披露

单位：元期末余额期初余额账面余额坏账准备账面余额坏账准备类别账面价账面价计提比计提比金额比例金额值金额比例金额值例例其

中：

按组合

1770721770721637265343.2163721

计提坏100.00%187.50100.00%

749.21561.71764.024420.78

账准备其

中：

账龄组3750.03562.51068645343.2101521

0.00%187.505.00%0.07%5.00%

合00.814.57关联方177068177068163619163619

100.00%99.93%

组合999.21999.21899.21899.21

1770721770721637265343.2163721

合计100.00%187.50100.00%

749.21561.71764.024420.78

按组合计提坏账准备类别名称：

单位：元期末余额名称账面余额坏账准备计提比例

账龄组合3750.00187.505.00%

合计3750.00187.50

确定该组合依据的说明：

按预期信用损失一般模型计提坏账准备：

单位：元

第一阶段第二阶段第三阶段坏账准备整个存续期预期信用整个存续期预期信用未来12个月预期信用合计损失（未发生信用减损失（已发生信用减损失值）值）

2025年1月1日余额5343.245343.24

2025年1月1日余额

在本期

本期转回5155.745155.74

2025年6月30日余

187.50187.50

额各阶段划分依据和坏账准备计提比例损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况

163北京北摩高科摩擦材料股份有限公司2025年半年度报告全文

□适用□不适用

4）本期计提、收回或转回的坏账准备情况

本期计提坏账准备情况：

单位：元本期变动金额类别期初余额期末余额计提收回或转回转销或核销其他

账龄组合5343.245155.74187.50

合计5343.245155.74187.50

其中本期坏账准备转回或收回金额重要的：

单位：元确定原坏账准备计提单位名称转回或收回金额转回原因收回方式比例的依据及其合理性

5）本期实际核销的其他应收款情况

单位：元项目核销金额

其中重要的其他应收款核销情况：

单位：元款项是否由关联单位名称其他应收款性质核销金额核销原因履行的核销程序交易产生

其他应收款核销说明：

6）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况

单位：元占其他应收款期坏账准备期末余单位名称款项的性质期末余额账龄末余额合计数的额比例

7）因资金集中管理而列报于其他应收款

单位：元

其他说明：

3、长期股权投资

单位：元

164北京北摩高科摩擦材料股份有限公司2025年半年度报告全文

期末余额期初余额项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值

108245000108245000108200000108200000

对子公司投资

0.000.000.000.00

108245000108245000108200000108200000

合计

0.000.000.000.00

（1）对子公司投资

单位：元期初余额本期增减变动期末余额被投资单减值准备减值准备（账面价（账面价位期初余额计提减值

值）追加投资减少投资其他期末余额准备值）上海凯奔

60000006000000

航空技术.00.00有限公司汉中力航

10000001000000

液压设备

0.000.00

有限公司北摩高科正定摩擦50000005000000

材料有限0.000.00公司北京京瀚禹电子工97600009760000

程技术有00.0000.00限公司陕西蓝太航空设备40000004000000

有限责任0.000.00公司赛尼航空

设备（河450000.0450000.0北）有限00公司

1082000450000.01082450

合计

000.000000.00

（2）对联营、合营企业投资

单位：元本期增减变动期初期末减值权益宣告减值余额余额投资准备法下其他发放准备

（账其他计提单位期初追加减少确认综合现金

（账面价权益减值其他期末余额投资投资的投收益股利面价

值）变动准备余额资损调整或利值）益润

一、合营企业

二、联营企业可收回金额按公允价值减去处置费用后的净额确定

□适用□不适用

165北京北摩高科摩擦材料股份有限公司2025年半年度报告全文

可收回金额按预计未来现金流量的现值确定

□适用□不适用前述信息与以前年度减值测试采用的信息或外部信息明显不一致的差异原因公司以前年度减值测试采用信息与当年实际情况明显不一致的差异原因

（3）其他说明

4、营业收入和营业成本

单位：元本期发生额上期发生额项目收入成本收入成本

主营业务312945095.20190179901.01196836130.5585287861.71

合计312945095.20190179901.01196836130.5585287861.71

营业收入、营业成本的分解信息：

单位：元分部1分部2合计合同分类营业收入营业成本营业收入营业成本营业收入营业成本营业收入营业成本业务类型

其中：

按经营地区分类

其中：

市场或客户类型

其中：

合同类型

其中：

按商品转让的时间分类

其中：

按合同期限分类

其中：

按销售渠

166北京北摩高科摩擦材料股份有限公司2025年半年度报告全文

道分类

其中：

合计

与履约义务相关的信息：

公司承担的预公司提供的质履行履约义务重要的支付条公司承诺转让是否为主要责项目期将退还给客量保证类型及的时间款商品的性质任人户的款项相关义务其他说明

与分摊至剩余履约义务的交易价格相关的信息：

本报告期末已签订合同、但尚未履行或尚未履行完毕的履约义务所对应的收入金额为0.00元，其中，元预计将于年度确认收入，元预计将于年度确认收入，元预计将于年度确认收入。

重大合同变更或重大交易价格调整

单位：元项目会计处理方法对收入的影响金额

其他说明：

5、投资收益

单位：元项目本期发生额上期发生额以公允价值计量且其变动计入当期损

93055.56

益的金融资产在持有期间的投资收益

合计93055.56

6、其他

二十、补充资料

1、当期非经常性损益明细表

□适用□不适用

单位：元项目金额说明计入当期损益的政府补助（与公司正常经营业务密切相关、符合国家政策

1193300.00

规定、按照确定的标准享有、对公司损益产生持续影响的政府补助除外）除同公司正常经营业务相关的有效套

93055.56

期保值业务外，非金融企业持有金融

167北京北摩高科摩擦材料股份有限公司2025年半年度报告全文

资产和金融负债产生的公允价值变动损益以及处置金融资产和金融负债产生的损益除上述各项之外的其他营业外收入和

270505.68

支出

减：所得税影响额233522.11

少数股东权益影响额（税后）164058.27

合计1159280.86--

其他符合非经常性损益定义的损益项目的具体情况：

□适用□不适用公司不存在其他符合非经常性损益定义的损益项目的具体情况。

将《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益项目的情况说明

□适用□不适用

2、净资产收益率及每股收益

每股收益报告期利润加权平均净资产收益率

基本每股收益（元/股）稀释每股收益（元/股）归属于公司普通股股东的净

3.19%0.240.24

利润扣除非经常性损益后归属于

3.15%0.240.24

公司普通股股东的净利润

3、境内外会计准则下会计数据差异

（1）同时按照国际会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况

□适用□不适用

（2）同时按照境外会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况

□适用□不适用

（3）境内外会计准则下会计数据差异原因说明，对已经境外审计机构审计的数据进行差异调节的，应注明该境外机构的名称

4、其他

168北京北摩高科摩擦材料股份有限公司2025年半年度报告全文

第九节其他报送数据

一、其他重大社会安全问题情况上市公司及其子公司是否存在其他重大社会安全问题

□是□否□不适用报告期内是否被行政处罚

□是□否□不适用

二、报告期内接待调研、沟通、采访等活动登记表

□适用□不适用谈论的主要内调研的基本情接待时间接待地点接待方式接待对象类型接待对象容及提供的资况索引料兴业证券石康，兴业证券周登科，光大证券汲萌，招商基金冯福章，兴全基金李扬，工银瑞信基金冯紫详见2025年茹，中航基金

4月25日披露杨中楷，中航北京市昌平区在巨潮资讯网

基金高丰臣，沙河工业园北 （www.cninfo

2025年04月华夏久盈资产

京北摩高科摩 电话沟通 机构 详见公告 .com.cn)的

25日何南南，创金擦材料股份有《2025年04合信基金李限公司月25日投资晗，华夏基金者关系活动记胡斌，华泰自录表》

营刘新宇，国寿安保基金高志鹏，常春藤资产程熙云，中银资管陆莎莎，恒安标准人寿保险毛晓光华泰证券朱雨时，兴业证券周登科，兴业详见2025年证券邓童卉，6月13日披露国投证券宋子在巨潮资讯网河北省石家庄豪，光大证券 （www.cninfo

2025年06月市正定县北摩

实地调研 机构 汲萌，创金合 详见公告 .com.cn)的

13日高科公司行政信李晗，信达《2025年06楼一楼会议室澳亚基金齐兴月13日投资方，鹏扬基金者关系活动记刑皓，煜德投录表》资管俊玮，大成基金张家

169北京北摩高科摩擦材料股份有限公司2025年半年度报告全文旺，人保养老资产曾沭崴

三、上市公司与控股股东及其他关联方资金往来情况

□适用□不适用

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