关于北京北摩高科摩擦材料股份有限公司

非经营性资金占用及其他关联资金往来情况的专项审核说明

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一、非经营性资金占用及其他关联资金往来情况的专项

审核说明1-2

二、非经营性资金占用及其他关联资金往来情况汇总表3-4

中国杭州市钱江新城新业路 8 号 UDC 时代大厦 A 座 5-8 层、12 层、23 层 www.zhcpa.cn

Floors5-812and23Block AUDC Times BuildingNo.8 Xinye Road，Qianjiang New CityHangzhouTel.0571-88879999 Fax.0571-88879000关于北京北摩高科摩擦材料股份有限公司非经营性资金占用及其他关联资金往来情况的专项审核说明

中汇会专[2026]1170号

北京北摩高科摩擦材料股份有限公司全体股东：

我们接受委托，审计了北京北摩高科摩擦材料股份有限公司(以下简称北摩高科)2025年度财务报表，并出具了中汇会审[2026]1168号无保留意见的审计报告，在此基础上对后附的北摩高科管理层编制的《2025年度非经营性资金占用及其他关联资金往来情况汇总表》(以下简称汇总表)进行了审核。

一、管理层的责任

管理层的责任是提供真实、合法、完整的相关资料，按照中国证券监督管理委员会、公安部、国务院国有资产监督管理委员会及中国银行保险监督管理委员会

《上市公司监管指引第8号——上市公司资金往来、对外担保的监管要求》(中国证

券监督管理委员会公告[2022]26号文)及其他相关规定编制汇总表以满足监管要求，并负责设计、执行和维护必要的内部控制，并保证其内容真实、准确、完整，不存在虚假记载、误导性陈述和重大遗漏。

二、注册会计师的责任我们的责任是在执行审计工作的基础上对北摩高科管理层编制的汇总表发表专项审核意见。中国注册会计师审计准则要求我们遵守中国注册会计师职业道德守则，计划和执行审计工作以对汇总表是否不存在重大错报获取合理保证。

我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计工作涉及实施审计程序，以获取有关汇总表金额和披露的审计证据。我们实施了包括核查会计记中国杭州市钱江新城新业路 8 号 UDC 时代大厦 A 座 5-8 层、12 层、23 层 www.zhcpa.cn

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第1页共4页录等我们认为必要的程序。

我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表专项审核意见提供了合理的基础。

三、专项审核意见

我们认为，北摩高科管理层编制的汇总表的财务信息在所有重大方面按照监管机构的相关规定编制以满足监管要求，后附汇总表所载资料与我们审计北摩高科

20××年度财务报表时所复核的会计资料和经审计的财务报表的相关内容，在所有

重大方面没有发现不一致。

四、对本专项说明使用者和使用目的的限定

本专项说明仅供北摩高科2025年度报告披露使用，不得用作任何其他用途。本段内容不影响已发表的审计意见。为了更好地理解北摩高科非经营性资金占用及其他关联资金往来情况，汇总表应当与已审计的财务报表一并阅读。

中汇会计师事务所(特殊普通合伙)中国注册会计师：

中国·杭州中国注册会计师：

报告日期：2026年3月16日

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第2页共4页附表：2025年度非经营性资金占用及其他关联资金往来情况汇总表

编制单位：北京北摩高科摩擦材料股份有限公司金额单位：人民币万元占用方与上20225年度占用2025年度占2025年度20225年期末占用非经营性资上市公司核算2025年期初资金占用方名称市公司的关累计发生金额用资金的利偿还累计占用资金余形成占用性质金占用的会计科目占用资金余额

联关系(不含利息)息(如有)发生金额额原因

控股股东、实际控制人

----------及其附属企业

小计-------前控股股

东、实际控

----------制人及其附属企业

小计-------其他关联方

及其附属企----------业

小计-------

总计-------

20225年

往来方与上20225年度往来20225年度2025年期末往来往来性质(经营性其它关联资上市公司核算2025年期初度偿还累

资金往来方名称市公司的关累计发生金额往来资金的往来资金余形成往来、非经营性往金往来的会计科目往来资金余额计发生金

联关系(不含利息)利息(如有)额原因来)额

控股股东、

实际控制人----------及其附属企

第3页共4页业

陕西蓝太航空设备有限责任公司控股子公司其他应收款15857.845441.21150.27-21449.32借款非经营性往来

上市公司的上海凯奔航空技术有限公司全资子公司其他应收款504.15---504.15借款非经营性往来

子公司及其赛尼航空设备（河北）有限公司控股子公司其他应收款39.6039.60--39.60借款非经营性往来附属企业全资子公司的

天津市全顺金属表面处理有限公司其他应收款28.3028.30--28.30借款非经营性往来子公司其他关联人

及其附属企----------业

总计-----

法定代表人：主管会计工作负责人：会计机构负责人：

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