盛视科技:会计师事务所选聘制度（2023年11月）

盛视科技股份有限公司会计师事务所选聘制度

第一章总则

第一条为规范盛视科技股份有限公司（以下简称“公司”）选聘（含续

聘、改聘，下同）会计师事务所的行为，提高财务信息质量，切实维护股东利益，根据《中华人民共和国公司法》、《国有企业、上市公司选聘会计师事务所管理办法》以及《盛视科技股份有限公司章程》（以下简称“《公司章程》”）的相关规定，并结合公司的实际情况，特制订本制度。

第二条公司根据相关法律法规要求选聘会计师事务所对财务会计报告发表

审计意见、出具审计报告，应当遵照本制度，履行选聘程序。选聘其他专项审计业务的会计师事务所，视重要性程度可比照本制度执行。

第三条公司选聘会计师事务所应当先经董事会审计委员会（以下简称“审计委员会”）审核同意，再经董事会、股东大会审议批准，不得在董事会、股东大会审议决定前聘请会计师事务所开展审计业务。

第四条公司大股东、实际控制人不得在公司董事会、股东大会审议前，向

公司指定会计师事务所，不得干预公司审计委员会独立履行审核职责。

第二章会计师事务所执业质量要求

第五条公司选聘的会计师事务所应当符合以下条件：

（一）具有独立的法人资格，具备国家行业主管部门和中国证监会规定的开展证券期货相关业务所需的执业资格；

（二）具有固定的工作场所、规范和完善的业务质量控制制度、风险控制制度及健全的内部管理制度；

（三）熟悉国家有关财务会计方面的法律、法规、规章和政策；

（四）认真执行有关财务审计的法律、法规、规章和政策规定，具有良好的

社会声誉和执业质量，没有被监管机构列入行业禁入范围；

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（五）具有完成审计任务和确保审计质量的注册会计师；

（六）中国证监会规定的其他条件。

第三章选聘会计师事务所的程序

第六条公司审计委员会负责选聘会计师事务所工作，监督其审计工作开展情况，并履行以下职责：

（一）按照董事会的授权制定选聘会计师事务所的政策、流程及相关内部控制制度；

（二）提议启动选聘会计师事务所相关工作；

（三）审议选聘文件，确定评价要素和具体评分标准，监督选聘过程；

（四）提出拟选聘会计师事务所及审计费用的建议，提交决策机构决定；

（五）监督及评估会计师事务所审计工作；

（六）定期（至少每年）向董事会提交对受聘会计师事务所的履职情况评估报告及审计委员会履行监督职责情况报告；

（七）负责法律法规、《公司章程》和董事会授权的有关选聘会计师事务所的其他事项。

第七条选聘会计师事务所应当选择竞争性谈判、公开招标、邀请招标以及

其他能够充分了解会计师事务所胜任能力的选聘方式，保障选聘工作公平、公正进行。公司也可单独邀请某个具备规定资质条件的会计师事务所参加选聘。

采用竞争性谈判、公开招标、邀请招标等公开选聘方式的，应当通过公司官网等公开渠道发布选聘文件，选聘结果应当及时公示。为保持审计工作的连续性，对符合公司选聘要求的会计师事务所进行续聘，可不采用公开选聘的方式进行。

第八条公司选聘会计师事务所的流程：

（一）审计委员会提出选聘会计师事务所的资质条件及要求，提议启动选聘

会计师事务所相关工作，并由公司审计部配合开展选聘工作；

（二）参加选聘的会计师事务所在规定时间内，将相关资料报送至公司审计

第2页共6页盛视科技股份有限公司会计师事务所选聘制度部；

（三）审计委员会对参与竞聘的会计师事务所进行资质审查，对选聘文件进行审议；

（四）审计委员会提出拟选聘的会计师事务所及审计费用的建议并报送董事会；

（五）董事会对审计委员会提议选聘的会计师事务所及审计费用的建议进行审议；

（六）董事会审核通过后，报公司股东大会审议，并及时履行披露义务；

（七）股东大会审议通过后，披露选聘结果，并根据股东大会决议，公司与会计师事务所签订审计业务约定书。

第九条公司应当细化选聘会计师事务所的评价标准，对会计师事务所的应

聘文件进行评价，并对参与评价人员的评价意见予以记录并保存。

选聘会计师事务所的评价要素，至少应当包括审计费用报价、会计师事务所的资质条件、执业记录、质量管理水平、工作方案、人力及其他资源配备、信息

安全管理、风险承担能力水平等。

选聘方应当对每个有效的应聘文件单独评价、打分，汇总各评价要素的得分。

其中，质量管理水平的分值权重应不低于40%，审计费用报价的分值权重应不高于15%。

第十条审计委员会可以通过审阅相关会计师事务所执业质量资料、查阅公

开信息或者向证券监管、财政、审计等部门及注册会计师协会查询等方式，调查有关会计师事务所的执业质量、诚信情况，必要时应要求拟聘请的会计师事务所现场陈述。

第十一条在调查基础上，审计委员会应对是否聘请相关会计师事务所形成书面审核意见。审计委员会审核同意聘请相关会计师事务所的，应提交董事会审议；审计委员会认为相关会计师事务所不符合公司选聘要求的，应说明原因。相关会计师事务所不符合本制度第五条会计师事务所执业质量要求的，审计委员会

第3页共6页盛视科技股份有限公司会计师事务所选聘制度不得就聘请该会计师事务所向董事会提案。

第十二条公司聘用会计师事务所进行会计报表审计、内部控制审计等业务，聘期1年，可以续聘。

第十三条公司续聘下一年度会计师事务所时，应对会计师事务所完成本年度审计工作情况及其执业质量做出全面客观的评价。审计委员会达成肯定性意见的，提交董事会审议通过后并提交股东大会审议；形成否定性意见的，应改聘会计师事务所。公司拟续聘会计师事务所的，审计委员会可以以评价意见替代调查意见，不再另外执行调查和审核程序。

第十四条会计师事务所审计项目合伙人、签字注册会计师累计实际承担公

司审计业务满5年的，之后连续5年不得参与公司的审计业务。

审计项目合伙人、签字注册会计师由于工作变动，在不同会计师事务所为公司提供审计服务的期限应当合并计算。

第十五条公司对选聘、评审和相关决策资料等应当妥善归档保存，不得伪

造、变造、隐匿或者销毁。文件资料的保存期限为选聘结束之日起至少10年。

第四章改聘会计师事务所的特殊规定

第十六条审计委员会在审核改聘会计师事务所提案时，应向前任会计师事

务所了解有关情况与原因。同时，对拟聘请的会计师事务所的执业质量情况认真调查，并在对改聘理由的充分性做出判断的基础上，发表审核意见。

第十七条公司改聘会计师事务所时，应当在董事会决议后及时通知会计师事务所。公司股东大会就改聘会计师事务所进行表决时，会计师事务所可以陈述意见。公司董事会应为前任会计师事务所在股东大会上陈述意见提供便利条件。

第十八条会计师事务所主动要求终止对公司的审计业务的，审计委员会应

向相关会计师事务所详细了解原因，并向董事会作出书面报告。公司按照上述规定履行改聘程序。

第十九条公司更换会计师事务所的，应当在被审计年度第四季度结束前完成选聘工作。