宝明科技:2024年年度审计报告

深圳市宝明科技股份有限公司

2024年度合并审计报告目录

一、审计报告…………………………………………………………第1—5页

二、财务报表………………………………………………………第6—13页

（一）合并资产负债表……………………………………………第6页

（二）母公司资产负债表…………………………………………第7页

（三）合并利润表…………………………………………………第8页

（四）母公司利润表………………………………………………第9页

（五）合并现金流量表……………………………………………第10页

（六）母公司现金流量表…………………………………………第11页

（七）合并所有者权益变动表……………………………………第12页

（八）母公司所有者权益变动表…………………………………第13页

三、财务报表附注…………………………………………………第14—94页

四、资质证书复印件………………………………………………第95—98页审计报告

天健审〔2025〕7-616号

深圳市宝明科技股份有限公司全体股东：

一、审计意见

我们审计了深圳市宝明科技股份有限公司（以下简称宝明科技公司）财务报表，包括2024年12月31日的合并及母公司资产负债表，2024年度的合并及母公司利润表、合并及母公司现金流量表、合并及母公司所有者权益变动表，以及相关财务报表附注。

我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了宝明科技公司2024年12月31日的合并及母公司财务状况，以及2024年度的合并及母公司经营成果和现金流量。

二、形成审计意见的基础我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注册会计师对财务报表审计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。

按照中国注册会计师职业道德守则，我们独立于宝明科技公司，并履行了职业道德方面的其他责任。我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。

三、关键审计事项

关键审计事项是我们根据职业判断，认为对本期财务报表审计最为重要的事项。这些事项的应对以对财务报表整体进行审计并形成审计意见为背景，我们不对这些事项单独发表意见。

第1/98页(一)固定资产减值

1.事项描述

相关信息披露详见财务报表附注三(十三)(十七)、五(一)11。

截至2024年12月31日，宝明科技固定资产账面原值为1748655794.09元，减值准备为143467717.90元，账面价值为900543593.52元。宝明科技管理层（以下简称管理层）于资产负债日对固定资产是否存在减值迹象进行了评估，对于识别出减值迹象的固定资产，管理层按照企业会计准则相关要求进一步测算可收回金额。由于固定资产金额重大，且固定资产减值涉及重大管理层判断，我们将固定资产减值确定为关键审计事项。

2.审计应对

针对固定资产减值，我们实施的审计程序主要包括：

(1)了解与固定资产减值相关的关键内部控制，评价这些控制的设计，确定

其是否得到执行，并测试相关内部控制的运行有效性；

(2)针对管理层以前年度就固定资产减值所作估计，复核其结果或者管理层对其作出的后续重新估计；

(3)实地勘察相关固定资产，并实施监盘程序，对固定资产情况进行了解，检查固定资产的状况及本年度使用情况；

(4)获取管理层聘请的资产评估机构出具的以2024年12月31日为基准日

的资产评估报告，并对其进行复核；

(5)评价独立评估师的胜任能力、专业素质和客观性，评价评估报告中使用

的关键假设、方法以及关键参数的合理性；

(6)检查与固定资产减值相关的信息是否已在财务报表中作出恰当列报。

(二)收入确认

1.事项描述

相关信息披露详见财务报表附注三(二十二)、五(二)1。

宝明科技公司的营业收入主要来自于背光源的研发、生产和销售。2024年度，宝明科技公司的营业收入为人民币1523236467.18元，其中背光源业务

第2/98页的营业收入为人民币1141169540.71元，占营业收入的74.92%。

由于营业收入是宝明科技公司关键业绩指标之一，可能存在管理层通过不恰当的收入确认以达到特定目标或预期的固有风险，因此，我们将收入确认确定为关键审计事项。

2.审计应对

针对收入确认，我们实施的审计程序主要包括：

(1)了解与收入确认相关的关键内部控制，评价这些控制的设计，确定其是

否得到执行，并测试相关内部控制的运行有效性；

(2)检查销售合同，了解主要合同条款或条件，评价收入确认方法是否适当；

(3)按月度、产品、客户等对营业收入和毛利率实施分析程序，识别是否存

在重大或异常波动，并查明原因；

(4)选取项目检查相关支持性文件，包括销售合同或订单、销售发票、出库

单、对账单等；

(5)结合应收账款函证，选取项目函证销售金额；

(6)实施截止测试，检查收入是否在恰当期间确认；

(7)获取资产负债表日后的销售退回记录，检查是否存在资产负债表日不满足收入确认条件的情况；

(8)检查与营业收入相关的信息是否已在财务报表中作出恰当列报。

四、其他信息

管理层对其他信息负责。其他信息包括年度报告中涵盖的信息，但不包括财务报表和我们的审计报告。

我们对财务报表发表的审计意见不涵盖其他信息，我们也不对其他信息发表任何形式的鉴证结论。

结合我们对财务报表的审计，我们的责任是阅读其他信息，在此过程中，考虑其他信息是否与财务报表或我们在审计过程中了解到的情况存在重大不一致或者似乎存在重大错报。

基于我们已执行的工作，如果我们确定其他信息存在重大错报，我们应当报

第3/98页告该事实。在这方面，我们无任何事项需要报告。

五、管理层和治理层对财务报表的责任

管理层负责按照企业会计准则的规定编制财务报表，使其实现公允反映，并设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。

在编制财务报表时，管理层负责评估宝明科技公司的持续经营能力，披露与持续经营相关的事项（如适用），并运用持续经营假设，除非计划进行清算、终止运营或别无其他现实的选择。

宝明科技公司治理层（以下简称治理层）负责监督宝明科技公司的财务报告过程。

六、注册会计师对财务报表审计的责任我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报

获取合理保证，并出具包含审计意见的审计报告。合理保证是高水平的保证，但并不能保证按照审计准则执行的审计在某一重大错报存在时总能发现。错报可能由于舞弊或错误导致，如果合理预期错报单独或汇总起来可能影响财务报表使用者依据财务报表作出的经济决策，则通常认为错报是重大的。

在按照审计准则执行审计工作的过程中，我们运用职业判断，并保持职业怀疑。同时，我们也执行以下工作：

(一)识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险，设计和实

施审计程序以应对这些风险，并获取充分、适当的审计证据，作为发表审计意见的基础。由于舞弊可能涉及串通、伪造、故意遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之上，未能发现由于舞弊导致的重大错报的风险高于未能发现由于错误导致的重大错报的风险。

(二)了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序。

(三)评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理性。

第4/98页(四)对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时，根据获取的审计证据，就可能导致对宝明科技公司持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存在重大不确定性得出结论。如果我们得出结论认为存在重大不确定性，审计准则要求我们在审计报告中提请报表使用者注意财务报表中的相关披露；如果披

露不充分，我们应当发表非无保留意见。我们的结论基于截至审计报告日可获得的信息。然而，未来的事项或情况可能导致宝明科技公司不能持续经营。

(五)评价财务报表的总体列报、结构和内容，并评价财务报表是否公允反映相关交易和事项。

(六)就宝明科技公司中实体或业务活动的财务信息获取充分、适当的审计证据，以对财务报表发表审计意见。我们负责指导、监督和执行集团审计，并对审计意见承担全部责任。

我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟通，包括沟通我们在审计中识别出的值得关注的内部控制缺陷。

我们还就已遵守与独立性相关的职业道德要求向治理层提供声明，并与治理层沟通可能被合理认为影响我们独立性的所有关系和其他事项，以及相关的防范措施（如适用）。

从与治理层沟通过的事项中，我们确定哪些事项对本期财务报表审计最为重要，因而构成关键审计事项。我们在审计报告中描述这些事项，除非法律法规禁止公开披露这些事项，或在极少数情形下，如果合理预期在审计报告中沟通某事项造成的负面后果超过在公众利益方面产生的益处，我们确定不应在审计报告中沟通该事项。

天健会计师事务所（特殊普通合伙）中国注册会计师：

（项目合伙人）

0中国·杭州中国注册会计师：

二〇二五年四月二十八日

第5/98页合并资产负债表

2024年12月31日

会合01表

编制单位：深圳市宝明科技股份有限公司单位：人民币元注释负债和所有者权益注释资产期末数上年年末数期末数上年年末数

号(或股东权益)号

流动资产：流动负债：

货币资金1235780328.73295479725.02短期借款19302423527.77271950565.58结算备付金向中央银行借款拆出资金拆入资金交易性金融资产交易性金融负债衍生金融资产衍生金融负债

应收票据295382913.42125412573.48应付票据20202577553.20228049936.03

应收账款3501958805.02567109802.90应付账款21449276083.34575921026.61

应收款项融资471558607.6884999134.07预收款项22322000.00197000.00

预付款项52055963.657021011.92合同负债236122740.4019702064.88应收保费卖出回购金融资产款应收分保账款吸收存款及同业存放应收分保合同准备金代理买卖证券款

其他应收款62774954.435257521.23代理承销证券款

买入返售金融资产应付职工薪酬2418766312.1723573282.29

存货777124625.11120054693.62应交税费2515915618.403798276.21

其中：数据资源其他应付款2656740673.8869294914.36合同资产应付手续费及佣金持有待售资产应付分保账款一年内到期的非流动资产持有待售负债

其他流动资产847744727.0872180555.96一年内到期的非流动负债27122947348.24147126841.21

流动资产合计1034380925.121277515018.20其他流动负债2867632120.5263556732.87

流动负债合计1242723977.921403170640.04

非流动负债：

保险合同准备金

长期借款29187882540.00200686500.00应付债券

其中：优先股永续债

租赁负债302639770.89

非流动资产：长期应付款3121387233.7972704236.86发放贷款和垫款长期应付职工薪酬

债权投资预计负债322706400.142658148.95

其他债权投资递延收益332129582.033403235.15

长期应收款91570242.291565711.69递延所得税负债长期股权投资其他非流动负债

其他权益工具投资非流动负债合计214105755.96282091891.85

其他非流动金融资产1043600000.0043600000.00负债合计1456829733.881685262531.89

投资性房地产所有者权益(或股东权益)：

固定资产11900543593.52703874884.17实收资本(或股本)34182043105.00184266065.00

在建工程12112696800.05261777091.07其他权益工具

生产性生物资产其中：优先股油气资产永续债

使用权资产131284216.525181839.66资本公积35875945981.79886691355.70

无形资产1492340378.15129265504.87减：库存股3617483216.3031910226.70

其中：数据资源其他综合收益开发支出专项储备

其中：数据资源盈余公积3763655410.3863655410.38商誉一般风险准备

长期待摊费用152596367.926831973.35未分配利润38-376908048.84-300557857.69

递延所得税资产168719598.335940648.35归属于母公司所有者权益合计727253232.03802144746.69

其他非流动资产172985178.7275636125.64少数股东权益16634334.7123781518.42

非流动资产合计1166336375.501233673778.80所有者权益合计743887566.74825926265.11

资产总计2200717300.622511188797.00负债和所有者权益总计2200717300.622511188797.00

法定代表人：主管会计工作的负责人：会计机构负责人：

第6/98页母公司资产负债表

2024年12月31日

会企01表

编制单位：深圳市宝明科技股份有限公司单位:人民币元注释注释资产期末数上年年末数负债和所有者权益期末数上年年末数号号

流动资产：流动负债：

货币资金193998621.65165475626.91短期借款196194055.55133426654.16交易性金融资产交易性金融负债衍生金融资产衍生金融负债

应收票据83555994.6098023226.25应付票据241984896.78248664205.09

应收账款1314322621.93358959931.15应付账款305907843.55400126768.37

应收款项融资54813003.5182774670.72预收款项

预付款项67454.203267007.60合同负债3257332.21245671.86

其他应收款2124728347.7945766900.78应付职工薪酬3656464.053554331.77

存货62191313.5696180476.81应交税费5946259.63542375.15

其中：数据资源其他应付款76909453.8694114410.66合同资产持有待售负债

持有待售资产一年内到期的非流动负债35918157.2247745253.56

一年内到期的非流动资产其他流动负债73907485.7060544801.39

其他流动资产1494160.4913216286.34流动负债合计943681948.55988964472.01

流动资产合计835171517.73863664126.56非流动负债：

长期借款49200000.0049600000.00应付债券

其中：优先股

非流动资产：永续债

债权投资租赁负债852304.60其他债权投资长期应付款长期应收款长期应付职工薪酬

长期股权投资3873489448.25970369595.19预计负债640707.272296739.33

其他权益工具投资递延收益531499.241573499.32

其他非流动金融资产43600000.0043600000.00递延所得税负债投资性房地产其他非流动负债

固定资产17937409.6727135247.05非流动负债合计50372206.5154322543.25

在建工程38443152.575878307.28负债合计994054155.061043287015.26

生产性生物资产所有者权益(或股东权益)：

油气资产实收资本(或股本)182043105.00184266065.00

使用权资产1284216.522740716.66其他权益工具

无形资产60699045.8163182330.42其中：优先股

其中：数据资源永续债

开发支出资本公积850345981.78861091356.69

其中：数据资源减：库存股17483216.3031910226.70商誉其他综合收益

长期待摊费用2596367.924873808.10专项储备

递延所得税资产盈余公积63655410.3863655410.38

其他非流动资产4905294.00未分配利润-199394277.45-134040195.37

非流动资产合计1038049640.741122685298.70所有者权益合计879167003.41943062410.00

资产总计1873221158.471986349425.26负债和所有者权益总计1873221158.471986349425.26

法定代表人：主管会计工作的负责人：会计机构负责人：

第7/98页合并利润表

2024年度

会合02表

编制单位：深圳市宝明科技股份有限公司单位：人民币元注释项目本期数上年同期数号

一、营业总收入1523236467.181320636750.51

其中：营业收入11523236467.181320636750.51利息收入已赚保费手续费及佣金收入

二、营业总成本1604871919.031415283208.67

其中：营业成本11366900255.191204529849.78利息支出手续费及佣金支出退保金赔付支出净额提取保险责任准备金净额保单红利支出分保费用

税金及附加210315988.298065105.70

销售费用337269456.6030142592.95

管理费用459283247.7666392838.39

研发费用5101790474.0683973087.02

财务费用629312497.1322179734.83

其中：利息费用28857099.0322832050.50

利息收入2370781.642850332.58

加：其他收益712501148.8911518160.34

投资收益（损失以“-”号填列）8-948263.60-7711916.24

其中：对联营企业和合营企业的投资收益

以摊余成本计量的金融资产终止确认收益-2021334.55-2215449.45

汇兑收益（损失以“-”号填列）

净敞口套期收益（损失以“-”号填列）

公允价值变动收益（损失以“-”号填列）

信用减值损失（损失以“-”号填列）92430157.84-13922839.84

资产减值损失（损失以“-”号填列）10-20589829.39-23688022.60

资产处置收益（损失以“-”号填列）11-501220.5452670.83

三、营业利润（亏损以“-”号填列）-88743458.65-128398405.67

加：营业外收入127087784.532683832.57

减：营业外支出132974000.143578810.17

四、利润总额（亏损总额以“-”号填列）-84629674.26-129293383.27

减：所得税费用14-1132299.40-3580419.20

五、净利润（净亏损以“-”号填列）-83497374.86-125712964.07

（一）按经营持续性分类：

1.持续经营净利润（净亏损以“-”号填列）-83497374.86-125712964.07

2.终止经营净利润（净亏损以“-”号填列）

（二）按所有权归属分类：

1.归属于母公司所有者的净利润（净亏损以“-”号填列）-76350191.15-123852365.86

2.少数股东损益（净亏损以“-”号填列）-7147183.71-1860598.21

六、其他综合收益的税后净额归属于母公司所有者的其他综合收益的税后净额

（一）不能重分类进损益的其他综合收益

1.重新计量设定受益计划变动额

2.权益法下不能转损益的其他综合收益

3.其他权益工具投资公允价值变动

4.企业自身信用风险公允价值变动

5.其他

（二）将重分类进损益的其他综合收益

1.权益法下可转损益的其他综合收益

2.其他债权投资公允价值变动

3.金融资产重分类计入其他综合收益的金额

4.其他债权投资信用减值准备

5.现金流量套期储备

6.外币财务报表折算差额

7.其他

归属于少数股东的其他综合收益的税后净额

七、综合收益总额-83497374.86-125712964.07

归属于母公司所有者的综合收益总额-76350191.15-123852365.86

归属于少数股东的综合收益总额-7147183.71-1860598.21

八、每股收益：

（一）基本每股收益-0.43-0.69

（二）稀释每股收益-0.43-0.69

法定代表人：主管会计工作的负责人：会计机构负责人：

第8/98页母公司利润表

2024年度

会企02表

编制单位：深圳市宝明科技股份有限公司单位：人民币元注释项目本期数上年同期数号

一、营业收入11427139690.371188206726.73

减：营业成本11377206408.431169918147.00

税金及附加1322180.50994419.11

销售费用28172626.4723110365.71

管理费用22376735.5921889925.97

研发费用45761931.9946255981.44

财务费用11808799.119939964.92

其中：利息费用10966687.4210749606.52

利息收入1459967.582239021.83

加：其他收益6871355.715428529.56

投资收益（损失以“-”号填列）2-8719270.43-1489164.33

其中：对联营企业和合营企业的投资收益

以摊余成本计量的金融资产终止确认收益-2010351.58-1329749.27

净敞口套期收益（损失以“-”号填列）

公允价值变动收益（损失以“-”号填列）

信用减值损失（损失以“-”号填列）-1823794.10-1333891.94

资产减值损失（损失以“-”号填列）-6845265.80-20643051.68

资产处置收益（损失以“-”号填列）1089856.5728638.29

二、营业利润（亏损以“-”号填列）-68936109.77-101911017.52

加：营业外收入4278548.461180934.84

减：营业外支出691444.772297839.35

三、利润总额（亏损总额以“-”号填列）-65349006.08-103027922.03

减：所得税费用5076.00

四、净利润（净亏损以“-”号填列）-65354082.08-103027922.03

（一）持续经营净利润（净亏损以“-”号填列）-65354082.08-103027922.03

（二）终止经营净利润（净亏损以“-”号填列）

五、其他综合收益的税后净额

（一）不能重分类进损益的其他综合收益

1.重新计量设定受益计划变动额

2.权益法下不能转损益的其他综合收益

3.其他权益工具投资公允价值变动

4.企业自身信用风险公允价值变动

5.其他

（二）将重分类进损益的其他综合收益

1.权益法下可转损益的其他综合收益

2.其他债权投资公允价值变动

3.金融资产重分类计入其他综合收益的金额

4.其他债权投资信用减值准备

5.现金流量套期储备

6.外币财务报表折算差额

7.其他

六、综合收益总额-65354082.08-103027922.03

七、每股收益：

（一）基本每股收益

（二）稀释每股收益

法定代表人：主管会计工作的负责人：会计机构负责人：

第9/98页合并现金流量表

2024年度

会合03表

编制单位：深圳市宝明科技股份有限公司单位：人民币元注释项目本期数上年同期数号

一、经营活动产生的现金流量：

销售商品、提供劳务收到的现金2069770937.941467123973.33客户存款和同业存放款项净增加额向中央银行借款净增加额向其他金融机构拆入资金净增加额收到原保险合同保费取得的现金收到再保业务现金净额保户储金及投资款净增加额

收取利息、手续费及佣金的现金拆入资金净增加额回购业务资金净增加额代理买卖证券收到的现金净额

收到的税费返还15792825.5610997000.69

收到其他与经营活动有关的现金1(1)12162016.7910084432.63

经营活动现金流入小计2097725780.291488205406.65

购买商品、接受劳务支付的现金1668745597.651293981604.65客户贷款及垫款净增加额存放中央银行和同业款项净增加额支付原保险合同赔付款项的现金拆出资金净增加额

支付利息、手续费及佣金的现金支付保单红利的现金

支付给职工以及为职工支付的现金227590435.62191403601.34

支付的各项税费65418028.2050081834.68

支付其他与经营活动有关的现金1(2)34357589.1135105166.00

经营活动现金流出小计1996111650.581570572206.67

经营活动产生的现金流量净额101614129.71-82366800.02

二、投资活动产生的现金流量：

收回投资收到的现金取得投资收益收到的现金

处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额5680371.19395500.00

处置子公司及其他营业单位收到的现金净额39999953.12收到其他与投资活动有关的现金

投资活动现金流入小计45680324.31395500.00

购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金121617311.4693823131.02

投资支付的现金23500000.00质押贷款净增加额取得子公司及其他营业单位支付的现金净额支付其他与投资活动有关的现金

投资活动现金流出小计121617311.46117323131.02

投资活动产生的现金流量净额-75936987.15-116927631.02

三、筹资活动产生的现金流量：

吸收投资收到的现金6392650.00

其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金

取得借款收到的现金568113822.22489772072.52

收到其他与筹资活动有关的现金1(3)80000000.00

筹资活动现金流入小计568113822.22576164722.52

偿还债务支付的现金528655752.22275453222.22

分配股利、利润或偿付利息支付的现金28478162.5422974472.28

其中：子公司支付给少数股东的股利、利润

支付其他与筹资活动有关的现金1(4)101874321.6381536758.90

筹资活动现金流出小计659008236.39379964453.40

筹资活动产生的现金流量净额-90894414.17196200269.12

四、汇率变动对现金及现金等价物的影响1207.665937.10

五、现金及现金等价物净增加额-65216063.95-3088224.82

加：期初现金及现金等价物余额131447975.18134536200.00

六、期末现金及现金等价物余额66231911.23131447975.18

法定代表人：主管会计工作的负责人：会计机构负责人：

第10/98页母公司现金流量表

2024年度

会企03表

编制单位：深圳市宝明科技股份有限公司单位：人民币元项目注释号本期数上年同期数

一、经营活动产生的现金流量：

销售商品、提供劳务收到的现金1895412583.691144774352.97

收到的税费返还15609194.2810997000.69

收到其他与经营活动有关的现金68588446.10321035034.60

经营活动现金流入小计1979610224.071476806388.26

购买商品、接受劳务支付的现金1891824889.541259170537.90

支付给职工以及为职工支付的现金39116225.4932265050.78

支付的各项税费1321843.9914798646.84

支付其他与经营活动有关的现金26251167.1060966531.24

经营活动现金流出小计1958514126.121367200766.76

经营活动产生的现金流量净额21096097.95109605621.50

二、投资活动产生的现金流量：

收回投资收到的现金40000000.00取得投资收益收到的现金

处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额1693372.24110740.00处置子公司及其他营业单位收到的现金净额收到其他与投资活动有关的现金

投资活动现金流入小计41693372.24110740.00

购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金7472761.493555433.58

投资支付的现金103500000.00取得子公司及其他营业单位支付的现金净额

支付其他与投资活动有关的现金88995101.82

投资活动现金流出小计96467863.31107055433.58

投资活动产生的现金流量净额-54774491.07-106944693.58

三、筹资活动产生的现金流量：

吸收投资收到的现金6392650.00

取得借款收到的现金354000000.00191331536.10收到其他与筹资活动有关的现金

筹资活动现金流入小计354000000.00197724186.10

偿还债务支付的现金290822222.22170600000.00

分配股利、利润或偿付利息支付的现金12177620.9810635284.94

支付其他与筹资活动有关的现金17149793.7514155674.78

筹资活动现金流出小计320149636.95195390959.72

筹资活动产生的现金流量净额33850363.052333226.38

四、汇率变动对现金及现金等价物的影响746.931360.78

五、现金及现金等价物净增加额172716.864995515.08

加：期初现金及现金等价物余额34179017.9229183502.84

六、期末现金及现金等价物余额34351734.7834179017.92

法定代表人：主管会计工作的负责人：会计机构负责人：

第11/98页合并所有者权益变动表

2024年度

会合04表

编制单位：深圳市宝明科技股份有限公司单位：人民币元本期数上年同期数归属于母公司所有者权益归属于母公司所有者权益项目其他权益工具少数股东其他权益工具其他少数股东

实收资本减：其他综专项一般风所有者权益合计实收资本减：综专项一般风所有者权益合计优先永续资本公积盈余公积未分配利润权益资本公积盈余公积未分配利润权益（或股本）其他库存股合收益储备险准备（或股本）优先永续其他库存股合收储备险准备股债股债益

一、上年年末余额184266065.00886691355.7031910226.7063655410.38-300557857.6923781518.42825926265.11184966135.00884075461.6537601971.9563655410.38-176705491.8319973521.02938363064.27

加：会计政策变更前期差错更正同一控制下企业合并其他

二、本年年初余额184266065.00886691355.7031910226.7063655410.38-300557857.6923781518.42825926265.11184966135.00884075461.6537601971.9563655410.38-176705491.8319973521.02938363064.27三、本期增减变动金额（减少以“--2222960.00-10745373.91-14427010.40-76350191.15-7147183.71-82038698.37-700070.002615894.05-5691745.25-123852365.863807997.40-112436799.16”号填列）

（一）综合收益总额-76350191.15-7147183.71-83497374.86-123852365.86-1860598.21-125712964.07

（二）所有者投入和减少资本-2222960.00-10745373.91-14427010.401458676.49-700070.002615894.05-4543454.306459278.35

1.所有者投入的普通股-2222960.00-12204049.40-14427010.401.00-700070.00-3843384.30-4543454.30

2.其他权益工具持有者投入资本

3.股份支付计入所有者权益的金额1458675.491458675.496459278.356459278.35

4.其他

（三）利润分配5668595.615668595.61

1.提取盈余公积

2.提取一般风险准备

3.对所有者（或股东）的分配

4.其他5668595.615668595.61

（四）所有者权益内部结转

1.资本公积转增资本（或股本）

2.盈余公积转增资本（或股本）

3.盈余公积弥补亏损

4.设定受益计划变动额结转留存收益

5.其他综合收益结转留存收益

6.其他

（五）专项储备

1.本期提取

2.本期使用

（六）其他-1148290.951148290.95

四、本期期末余额182043105.00875945981.7917483216.3063655410.38-376908048.8416634334.71743887566.74184266065.00886691355.7031910226.7063655410.38-300557857.6923781518.42825926265.11

法定代表人：主管会计工作的负责人：会计机构负责人：

第12/98页母公司所有者权益变动表

2024年度

会企04表

编制单位：深圳市宝明科技股份有限公司单位：人民币元本期数上年同期数项目其他权益工具其他权益工具

实收资本减：其他综专项实收资本减：其他综专项资本公积盈余公积未分配利润所有者权益合计资本公积盈余公积未分配利润所有者权益合计（或股本）优先永续其库存股合收益储备（或股本）优先永续其库存股合收益储备股债他股债他

一、上年年末余额184266065.00861091356.6931910226.7063655410.38-134040195.37943062410.00184966135.00858475462.6537601971.9563655410.38-31012273.341038482762.74

加：会计政策变更前期差错更正其他

二、本年年初余额184266065.00861091356.6931910226.7063655410.38-134040195.37943062410.00184966135.00858475462.6537601971.9563655410.38-31012273.341038482762.74三、本期增减变动金额（减少以“-”-2222960.00-10745374.91-14427010.40-65354082.08-63895406.59-700070.002615894.04-5691745.25-103027922.03-95420352.74号填列）

（一）综合收益总额-65354082.08-65354082.08-103027922.03-103027922.03

（二）所有者投入和减少资本-2222960.00-10745374.91-14427010.401458675.49-700070.002615894.04-4543454.306459278.34

1.所有者投入的普通股-2222960.00-12204050.40-14427010.40-700070.00-3843384.30-4543454.30

2.其他权益工具持有者投入资本

3.股份支付计入所有者权益的金额1458675.491458675.496459278.346459278.34

4.其他

（三）利润分配

1.提取盈余公积

2.对所有者（或股东）的分配

3.其他

（四）所有者权益内部结转

1.资本公积转增资本（或股本）

2.盈余公积转增资本（或股本）

3.盈余公积弥补亏损

4.设定受益计划变动额结转留存收益

5.其他综合收益结转留存收益

6.其他

（五）专项储备

1.本期提取

2.本期使用

（六）其他-1148290.951148290.95

四、本期期末余额182043105.00850345981.7817483216.3063655410.38-199394277.45879167003.41184266065.00861091356.6931910226.7063655410.38-134040195.37943062410.00

主管会计工作的负责人：会计机构负责人：

法定代表人：

第13/98页深圳市宝明科技股份有限公司财务报表附注

2024年度

金额单位：人民币元

一、公司基本情况

深圳市宝明科技股份有限公司（以下简称公司或本公司）2006年7月经深圳市宝安区

贸易工业局深外资宝复〔2006〕0971号文批准成立，于2006年8月10日在深圳市工商行政管理局登记注册，总部位于广东省深圳市。公司现持有统一社会信用代码为

91440300790476774P 的营业执照，注册资本 182043105.00 元，股份总数 182043105 股（每股面值 1元）。其中，有限售条件的流通股份 A股 25149789 股；无限售条件的流通股份 A股 156893316 股。公司股票已于 2020 年 8 月 3 日在深圳证券交易所挂牌交易。

本公司属制造业。主要经营活动为背光源及锂电复合铜箔的研发、生产和销售；液晶面板深加工。

本财务报表业经公司2025年4月28日第五届第九次董事会批准对外报出。

二、财务报表的编制基础

(一)编制基础本公司财务报表以持续经营为编制基础。

(二)持续经营能力评价本公司不存在导致对报告期末起12个月内的持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况。

三、重要会计政策及会计估计

重要提示：本公司根据实际生产经营特点针对金融工具减值、存货、固定资产折旧、在

建工程、无形资产、收入确认等交易或事项制定了具体会计政策和会计估计。

(一)遵循企业会计准则的声明

本公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了公司的财务状况、经营成果和现金流量等有关信息。

第14/98页(二)会计期间会计年度自公历1月1日起至12月31日止。

(三)营业周期

公司经营业务的营业周期较短，以12个月作为资产和负债的流动性划分标准。

(四)记账本位币采用人民币为记账本位币。

(五)重要性标准确定方法和选择依据

公司编制和披露财务报表遵循重要性原则，本财务报表附注中披露事项涉及重要性标准判断的事项及其重要性标准确定方法和选择依据如下：

涉及重要性标准判断重要性标准确定方法和选择依据的披露事项

重要的应收票据坏账准备收回或转回单项金额超过净资产0.5%

重要的单项计提坏账准备的应收账款单项金额超过净资产0.5%

重要的应收账款坏账准备收回或转回单项金额超过净资产0.5%

重要的核销应收账款单项金额超过净资产0.5%重要的其他应收款坏账准备收回或转

单项金额超过净资产0.5%回

重要的核销其他应收款单项金额超过净资产0.5%

重要的在建工程项目单项金额超过净资产0.5%

重要的预计负债单项金额超过净资产0.5%

重要的投资活动现金流量单项金额超过净资产10%

重要的子公司、非全资子公司收入金额超过集团总收入的10%

(六)同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法

1.同一控制下企业合并的会计处理方法

公司在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日被合并方在最终控制方合并财务报表中的账面价值计量。公司按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值份额与支付的合并对价账面价值或发行股份面值总额的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。

2.非同一控制下企业合并的会计处理方法

公司在购买日对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉；如果合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额，首

第15/98页先对取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及合并成本的计量进行复核，经复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益。

(七)控制的判断标准和合并财务报表的编制方法

1.控制的判断

拥有对被投资方的权力，通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资方的权力影响其可变回报金额的，认定为控制。

2.合并财务报表的编制方法

母公司将其控制的所有子公司纳入合并财务报表的合并范围。合并财务报表以母公司及其子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，由母公司按照《企业会计准则第33号——合并财务报表》编制。

(八)现金及现金等价物的确定标准列示于现金流量表中的现金是指库存现金以及可以随时用于支付的存款。现金等价物是指企业持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。

(九)金融工具

1.金融资产和金融负债的分类

金融资产在初始确认时划分为以下三类：(1)以摊余成本计量的金融资产；(2)以公允

价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产；(3)以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。

金融负债在初始确认时划分为以下四类：(1)以公允价值计量且其变动计入当期损益的

金融负债；(2)金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债；(3)不属于上述(1)或(2)的财务担保合同，以及不属于上述(1)并以低于市场利率贷款的贷款承诺；(4)以摊余成本计量的金融负债。

2.金融资产和金融负债的确认依据、计量方法和终止确认条件

(1)金融资产和金融负债的确认依据和初始计量方法

公司成为金融工具合同的一方时，确认一项金融资产或金融负债。初始确认金融资产或金融负债时，按照公允价值计量；对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和金融负债，相关交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的金融资产或金融负债，相关交易费用计入初始确认金额。但是，公司初始确认的应收账款未包含重大融资成分或公司不考虑未超过一年的合同中的融资成分的，按照《企业会计准则第14号——收入》所定义的交

第16/98页易价格进行初始计量。

(2)金融资产的后续计量方法

1)以摊余成本计量的金融资产

采用实际利率法，按照摊余成本进行后续计量。以摊余成本计量且不属于任何套期关系的一部分的金融资产所产生的利得或损失，在终止确认、重分类、按照实际利率法摊销或确认减值时，计入当期损益。

2)以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资

采用公允价值进行后续计量。采用实际利率法计算的利息、减值损失或利得及汇兑损益计入当期损益，其他利得或损失计入其他综合收益。终止确认时，将之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入当期损益。

3)以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的权益工具投资

采用公允价值进行后续计量。获得的股利（属于投资成本收回部分的除外）计入当期损益，其他利得或损失计入其他综合收益。终止确认时，将之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入留存收益。

4)以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产

采用公允价值进行后续计量，产生的利得或损失（包括利息和股利收入）计入当期损益，除非该金融资产属于套期关系的一部分。

(3)金融负债的后续计量方法

1)以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债

此类金融负债包括交易性金融负债（含属于金融负债的衍生工具）和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。对于此类金融负债以公允价值进行后续计量。因公司自身信用风险变动引起的指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的公

允价值变动金额计入其他综合收益，除非该处理会造成或扩大损益中的会计错配。此类金融负债产生的其他利得或损失（包括利息费用、除因公司自身信用风险变动引起的公允价值变动）计入当期损益，除非该金融负债属于套期关系的一部分。终止确认时，将之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入留存收益。

2)金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债

按照《企业会计准则第23号——金融资产转移》相关规定进行计量。

3)不属于上述1)或2)的财务担保合同，以及不属于上述1)并以低于市场利率贷款的

贷款承诺

第17/98页在初始确认后按照下列两项金额之中的较高者进行后续计量：*按照金融工具的减值

规定确定的损失准备金额；*初始确认金额扣除按照《企业会计准则第14号——收入》相关规定所确定的累计摊销额后的余额。

4)以摊余成本计量的金融负债

采用实际利率法以摊余成本计量。以摊余成本计量且不属于任何套期关系的一部分的金融负债所产生的利得或损失，在终止确认、按照实际利率法摊销时计入当期损益。

(4)金融资产和金融负债的终止确认

1)当满足下列条件之一时，终止确认金融资产：

*收取金融资产现金流量的合同权利已终止；

*金融资产已转移，且该转移满足《企业会计准则第23号——金融资产转移》关于金融资产终止确认的规定。

2)当金融负债（或其一部分）的现时义务已经解除时，相应终止确认该金融负债（或该部分金融负债）。

3.金融资产转移的确认依据和计量方法

公司转移了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，终止确认该金融资产，并将转移中产生或保留的权利和义务单独确认为资产或负债；保留了金融资产所有权上几乎所有的

风险和报酬的，继续确认所转移的金融资产。公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，分别下列情况处理：(1)未保留对该金融资产控制的，终止确认该金融资产，并将转移中产生或保留的权利和义务单独确认为资产或负债；(2)保留了对该金融资产控制的，按照继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认有关负债。

金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：(1)所转移金融资产在终止确认日的账面价值；(2)因转移金融资产而收到的对价，与原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资）之和。转移了金融资产的一部分，且该被转移部分整体满足终止确认条件的，将转移前金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和继续确认部分之间，按照转移日各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差额计入当期损益：(1)终止确认部分的账面价值；(2)终止确认部分的对价，与原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资）之和。

第18/98页4.金融资产和金融负债的公允价值确定方法公司采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术确定相

关金融资产和金融负债的公允价值。公司将估值技术使用的输入值分以下层级，并依次使用：

(1)第一层次输入值是在计量日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价；

(2)第二层次输入值是除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值，包括：活跃市场中类似资产或负债的报价；非活跃市场中相同或类似资产或负债的报价；

除报价以外的其他可观察输入值，如在正常报价间隔期间可观察的利率和收益率曲线等；市场验证的输入值等；

(3)第三层次输入值是相关资产或负债的不可观察输入值，包括不能直接观察或无法由

可观察市场数据验证的利率、股票波动率、企业合并中承担的弃置义务的未来现金流量、使用自身数据作出的财务预测等。

5.金融工具减值

公司以预期信用损失为基础，对以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资、合同资产、租赁应收款、分类为以公允价值计量且其变

动计入当期损益的金融负债以外的贷款承诺、不属于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债或不属于金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债的财务担保合同进行减值处理并确认损失准备。

预期信用损失，是指以发生违约的风险为权重的金融工具信用损失的加权平均值。信用损失，是指公司按照原实际利率折现的、根据合同应收的所有合同现金流量与预期收取的所有现金流量之间的差额，即全部现金短缺的现值。其中，对于公司购买或源生的已发生信用减值的金融资产，按照该金融资产经信用调整的实际利率折现。

对于购买或源生的已发生信用减值的金融资产，公司在资产负债表日仅将自初始确认后整个存续期内预期信用损失的累计变动确认为损失准备。

对于租赁应收款、由《企业会计准则第14号——收入》规范的交易形成的应收款项及合同资产，公司运用简化计量方法，按照相当于整个存续期内的预期信用损失金额计量损失准备。

除上述计量方法以外的金融资产，公司在每个资产负债表日评估其信用风险自初始确认后是否已经显著增加。如果信用风险自初始确认后已显著增加，公司按照整个存续期内预期信用损失的金额计量损失准备；如果信用风险自初始确认后未显著增加，公司按照该金融工

第19/98页具未来12个月内预期信用损失的金额计量损失准备。

公司利用可获得的合理且有依据的信息，包括前瞻性信息，通过比较金融工具在资产负债表日发生违约的风险与在初始确认日发生违约的风险，以确定金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加。

于资产负债表日，若公司判断金融工具只具有较低的信用风险，则假定该金融工具的信用风险自初始确认后并未显著增加。

公司以单项金融工具或金融工具组合为基础评估预期信用风险和计量预期信用损失。当以金融工具组合为基础时，公司以共同风险特征为依据，将金融工具划分为不同组合。

公司在每个资产负债表日重新计量预期信用损失，由此形成的损失准备的增加或转回金额，作为减值损失或利得计入当期损益。对于以摊余成本计量的金融资产，损失准备抵减该金融资产在资产负债表中列示的账面价值；对于以公允价值计量且其变动计入其他综合收益

的债权投资，公司在其他综合收益中确认其损失准备，不抵减该金融资产的账面价值。

6.金融资产和金融负债的抵销

金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示，不相互抵销。但同时满足下列条件的，公司以相互抵销后的净额在资产负债表内列示：(1)公司具有抵销已确认金额的法定权利，且该种法定权利是当前可执行的；(2)公司计划以净额结算，或同时变现该金融资产和清偿该金融负债。

不满足终止确认条件的金融资产转移，公司不对已转移的金融资产和相关负债进行抵销。

(十)应收款项和合同资产预期信用损失的确认标准和计提方法

1.按信用风险特征组合计提预期信用损失的应收款项和合同资产

组合类别确定组合的依据计量预期信用损失的方法

参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，通过违约应收银行承兑汇票票据类型风险敞口和整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，编制应收应收商业承兑汇票账龄商业承兑汇票账龄与预期信用损失率对照表，计算预期信用损失参考历史信用损失经验，结合当前状况应收账款——应收其他第以及对未来经济状况的预测，编制应收账龄

三方款项账款账龄与预期信用损失率对照表，计算预期信用损失

第20/98页组合类别确定组合的依据计量预期信用损失的方法

参考历史信用损失经验，结合当前状况应收账款——合并范围内以及对未来经济状况的预测，通过违约款项性质关联方组合风险敞口和整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失其他应收款——应收募集参考历史信用损失经验，结合当前状况资金款项组合以及对未来经济状况的预测，通过违约款项性质

其他应收款——合并范围风险敞口和未来12个月内或整个存续

内关联方组合期预期信用损失率，计算预期信用损失参考历史信用损失经验，结合当前状况其他应收款——应收其他以及对未来经济状况的预测，编制其他账龄

第三方款项应收款账龄与预期信用损失率对照表，计算预期信用损失

2.账龄组合的账龄与预期信用损失率对照表

应收账款其他应收款应收票据账龄预期信用损失率预期信用损失率预期信用损失率

（%）（%）（%）

1年以内（含，下同）333

1-2年101010

2-3年303030

3-4年505050

4-5年808080

5年以上100100100

应收账款/其他应收款/应收票据的账龄自初始确认日起算。

3.按单项计提预期信用损失的应收款项和合同资产的认定标准

对信用风险与组合信用风险显著不同的应收款项和合同资产，公司按单项计提预期信用损失。

(十一)存货

1.存货的分类

存货包括在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处在生产过程中的在产品、在生产过程或提供劳务过程中耗用的材料和物料等。

2.发出存货的计价方法

发出存货采用月末一次加权平均法。

3.存货的盘存制度

第21/98页存货的盘存制度为永续盘存制。

4.低值易耗品和包装物的摊销方法

(1)低值易耗品按照一次转销法进行摊销。

(2)包装物按照一次转销法进行摊销。

5.存货跌价准备

存货跌价准备的确认标准和计提方法

资产负债表日，存货采用成本与可变现净值孰低计量，按照成本高于可变现净值的差额计提存货跌价准备。直接用于出售的存货，在正常生产经营过程中以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值；需要经过加工的存货，在正常生产经营过程中以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费

用和相关税费后的金额确定其可变现净值；资产负债表日，同一项存货中一部分有合同价格约定、其他部分不存在合同价格的，分别确定其可变现净值，并与其对应的成本进行比较，分别确定存货跌价准备的计提或转回的金额。本公司一般按单个存货项目计提存货跌价准备；

对于数量繁多、单价较低的存货，按存货类别计提。

(十二)长期股权投资

1.共同控制、重大影响的判断

按照相关约定对某项安排存在共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策，认定为共同控制。对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定，认定为重大影响。

2.投资成本的确定

(1)同一控制下的企业合并形成的，合并方以支付现金、转让非现金资产、承担债务或

发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照取得被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为其初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付的合并对价的账面价值或发行股份的面值总额之间的差额调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。

公司通过多次交易分步实现同一控制下企业合并形成的长期股权投资，判断是否属于“一揽子交易”。属于“一揽子交易”的，把各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，在合并日，根据合并后应享有被合并方净资产在最终控制

第22/98页方合并财务报表中的账面价值的份额确定初始投资成本。合并日长期股权投资的初始投资成本，与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价值之和的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。

(2)非同一控制下的企业合并形成的，在购买日按照支付的合并对价的公允价值作为其初始投资成本。

公司通过多次交易分步实现非同一控制下企业合并形成的长期股权投资，区分个别财务报表和合并财务报表进行相关会计处理：

1)在个别财务报表中，按照原持有的股权投资的账面价值加上新增投资成本之和，作

为改按成本法核算的初始投资成本。

2)在合并财务报表中，判断是否属于“一揽子交易”。属于“一揽子交易”的，把各

项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益；购买日之前持有的被购买方的股权涉及权益法核算下的其

他综合收益等的，与其相关的其他综合收益等转为购买日所属当期收益。但由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。

(3)除企业合并形成以外的：以支付现金取得的，按照实际支付的购买价款作为其初始

投资成本；以发行权益性证券取得的，按照发行权益性证券的公允价值作为其初始投资成本；

以债务重组方式取得的，按《企业会计准则第12号——债务重组》确定其初始投资成本；

以非货币性资产交换取得的，按《企业会计准则第7号——非货币性资产交换》确定其初始投资成本。

3.后续计量及损益确认方法

对被投资单位实施控制的长期股权投资采用成本法核算；对联营企业和合营企业的长期

股权投资，采用权益法核算。

(十三)固定资产

1.固定资产确认条件

固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用年限超过一个会计年度的有形资产。固定资产在同时满足经济利益很可能流入、成本能够可靠计量时予以确认。

2.各类固定资产的折旧方法

第23/98页类别折旧方法折旧年限（年）残值率（%）年折旧率（%）

房屋及建筑物年限平均法2-250-53.80-47.50

机器设备年限平均法5-1059.50-19.00

运输设备年限平均法5519.00

其他年限平均法3-50-519.00-33.33

(十四)在建工程

1.在建工程同时满足经济利益很可能流入、成本能够可靠计量则予以确认。在建工程

按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的实际成本计量。

2.在建工程达到预定可使用状态时，按工程实际成本转入固定资产。已达到预定可使

用状态但尚未办理竣工决算的，先按估计价值转入固定资产，待办理竣工决算后再按实际成本调整原暂估价值，但不再调整原已计提的折旧。

类别在建工程结转为固定资产的标准和时点

*主体建设工程及配套工程已完工*建设工程达到预定可使用

房屋及建筑物状态但尚未办理竣工决算的，自达到预定可使用状态之日起，根据工程实际造价按预估价值转入固定资产

需安装调试的机器设备、*相关设备及其他配套设施已安装完毕*设备经过调试可在一

电子设备等段时间内保持正常稳定运行*设备达到预定可使用状态

(十五)借款费用

1.借款费用资本化的确认原则

公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时确认为费用，计入当期损益。

2.借款费用资本化期间

(1)当借款费用同时满足下列条件时，开始资本化：1)资产支出已经发生；2)借款费

用已经发生；3)为使资产达到预定可使用或可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。

(2)若符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断，并且中断时间连

续超过3个月，暂停借款费用的资本化；中断期间发生的借款费用确认为当期费用，直至资产的购建或者生产活动重新开始。

(3)当所购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或可销售状态时，借款费用停止资本化。

3.借款费用资本化率以及资本化金额

第24/98页为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的，以专门借款当期实际发生的

利息费用（包括按照实际利率法确定的折价或溢价的摊销），减去将尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额，确定应予资本化的利息金额；为购建或者生产符合资本化条件的资产占用了一般借款的，根据累计资产支出超过专门借款的资产支出加权平均数乘以占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化的利息金额。

(十六)无形资产

1.无形资产包括土地使用权、专利权、软件及非专利技术等，按成本进行初始计量。

2.使用寿命有限的无形资产，在使用寿命内按照与该项无形资产有关的经济利益的预

期实现方式系统合理地摊销，无法可靠确定预期实现方式的，采用直线法摊销。具体如下：

项目使用寿命及其确定依据摊销方法

土地使用权按法定使用权确定使用寿命为30-50年直线法按为公司带来经济利益的期限确定使用寿命专利权直线法为10年按为公司带来经济利益的期限确定使用寿命软件直线法为10年按为公司带来经济利益的期限确定使用寿命非专利技术直线法为10年使用寿命不确定的无形资产不摊销，公司在每个会计期间均对该无形资产的使用寿命进行复核。

3.研发支出的归集范围

(1)人员人工费用

人员人工费用包括公司研发人员的工资薪金、基本养老保险费、基本医疗保险费、失业

保险费、工伤保险费、生育保险费和住房公积金。

研发人员同时服务于多个研究开发项目的，人工费用的确认依据公司管理部门提供的各研究开发项目研发人员的工时记录，在不同研究开发项目间按比例分配。

(2)直接投入费用

直接投入费用是指公司为实施研究开发活动而实际发生的相关支出。包括：1)直接消耗的材料、燃料和动力费用；2)一般测试手段购置费，试制产品的检验费；3)用于研究开发活动的仪器、设备的运行维护、调整、检验、检测、维修等费用。

(3)折旧费用与长期待摊费用

第25/98页折旧费用是指用于研究开发活动的仪器、设备和在用建筑物的折旧费。

(4)无形资产摊销费用无形资产摊销费用是指用于研究开发活动的知识产权的摊销费用。

(5)设计费用

设计费用是指为新产品和新工艺进行构思、开发和制造，进行工序、技术规范、规程制定、操作特性方面的设计等发生的费用，包括为获得创新性、创意性、突破性产品进行的创意设计活动发生的相关费用。

(6)装备调试费用与试验费用

装备调试费用是指工装准备过程中研究开发活动所发生的费用，包括研制特殊、专用的生产机器，改变生产和质量控制程序，或制定新方法及标准等活动所发生的费用。

(7)委托外部研究开发费用委托外部研究开发费用是指公司委托境内外其他机构或个人进行研究开发活动所发生

的费用（研究开发活动成果为公司所拥有，且与公司的主要经营业务紧密相关）。

(8)其他费用

其他费用是指上述费用之外与研究开发活动直接相关的其他费用，包括技术图书资料费、资料翻译费、专家咨询费、高新科技研发保险费，研发成果的检索、论证、评审、鉴定、验收费用，知识产权的申请费、注册费、代理费，会议费、差旅费、通讯费等。

4.内部研究开发项目研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。内部研究开发项目开

发阶段的支出，同时满足下列条件的，确认为无形资产：(1)完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；(2)具有完成该无形资产并使用或出售的意图；(3)无形资

产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能证明其有用性；(4)有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；(5)归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。

(十七)部分长期资产减值

对长期股权投资、固定资产、在建工程、使用权资产、使用寿命有限的无形资产等长期资产，在资产负债表日有迹象表明发生减值的，估计其可收回金额。对因企业合并所形成的商誉和使用寿命不确定的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年都进行减值测试。商誉结合与其相关的资产组或者资产组组合进行减值测试。

若上述长期资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额确认资产减值准备并计入当

第26/98页期损益。

(十八)长期待摊费用

长期待摊费用核算已经支出，摊销期限在1年以上（不含1年）的各项费用。长期待摊费用按实际发生额入账，在受益期或规定的期限内分期平均摊销。如果长期待摊的费用项目不能使以后会计期间受益则将尚未摊销的该项目的摊余价值全部转入当期损益。

(十九)职工薪酬

1.职工薪酬包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期职工福利。

2.短期薪酬的会计处理方法

在职工为公司提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。

3.离职后福利的会计处理方法

离职后福利分为设定提存计划和设定受益计划。

(1)在职工为公司提供服务的会计期间，根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。

(2)对设定受益计划的会计处理通常包括下列步骤：

1)根据预期累计福利单位法，采用无偏且相互一致的精算假设对有关人口统计变量和

财务变量等作出估计，计量设定受益计划所产生的义务，并确定相关义务的所属期间。同时，对设定受益计划所产生的义务予以折现，以确定设定受益计划义务的现值和当期服务成本；

2)设定受益计划存在资产的，将设定受益计划义务现值减去设定受益计划资产公允价

值所形成的赤字或盈余确认为一项设定受益计划净负债或净资产。设定受益计划存在盈余的，以设定受益计划的盈余和资产上限两项的孰低者计量设定受益计划净资产；

3)期末，将设定受益计划产生的职工薪酬成本确认为服务成本、设定受益计划净负债

或净资产的利息净额以及重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动等三部分，其中服务成本和设定受益计划净负债或净资产的利息净额计入当期损益或相关资产成本，重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动计入其他综合收益，并且在后续会计期间不允许转回至损益，但可以在权益范围内转移这些在其他综合收益确认的金额。

4.辞退福利的会计处理方法

向职工提供的辞退福利，在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益：(1)公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时；

(2)公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。

第27/98页5.其他长期职工福利的会计处理方法

向职工提供的其他长期福利，符合设定提存计划条件的，按照设定提存计划的有关规定进行会计处理；除此之外的其他长期福利，按照设定受益计划的有关规定进行会计处理，为简化相关会计处理，将其产生的职工薪酬成本确认为服务成本、其他长期职工福利净负债或净资产的利息净额以及重新计量其他长期职工福利净负债或净资产所产生的变动等组成项目的总净额计入当期损益或相关资产成本。

(二十)预计负债

1.因对外提供担保、诉讼事项、产品质量保证、亏损合同等或有事项形成的义务成为

公司承担的现时义务，履行该义务很可能导致经济利益流出公司，且该义务的金额能够可靠的计量时，公司将该项义务确认为预计负债。

2.公司按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数对预计负债进行初始计量，并在

资产负债表日对预计负债的账面价值进行复核。

(二十一)股份支付

1.股份支付的种类

包括以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付。

2.实施、修改、终止股份支付计划的相关会计处理

(1)以权益结算的股份支付

授予后立即可行权的换取职工服务的以权益结算的股份支付，在授予日按照权益工具的公允价值计入相关成本或费用，相应调整资本公积。完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的换取职工服务的以权益结算的股份支付，在等待期内的每个资产负债表日，以对可行权权益工具数量的最佳估计为基础，按权益工具授予日的公允价值，将当期取得的服务计入相关成本或费用，相应调整资本公积。

换取其他方服务的权益结算的股份支付，如果其他方服务的公允价值能够可靠计量的，按照其他方服务在取得日的公允价值计量；如果其他方服务的公允价值不能可靠计量，但权益工具的公允价值能够可靠计量的，按照权益工具在服务取得日的公允价值计量，计入相关成本或费用，相应增加所有者权益。

(2)以现金结算的股份支付

授予后立即可行权的换取职工服务的以现金结算的股份支付，在授予日按公司承担负债的公允价值计入相关成本或费用，相应增加负债。完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的换取职工服务的以现金结算的股份支付，在等待期内的每个资产负债表日，以对

第28/98页可行权情况的最佳估计为基础，按公司承担负债的公允价值，将当期取得的服务计入相关成本或费用和相应的负债。

(3)修改、终止股份支付计划

如果修改增加了所授予的权益工具的公允价值，公司按照权益工具公允价值的增加相应地确认取得服务的增加；如果修改增加了所授予的权益工具的数量，公司将增加的权益工具的公允价值相应地确认为取得服务的增加；如果公司按照有利于职工的方式修改可行权条件，公司在处理可行权条件时，考虑修改后的可行权条件。

如果修改减少了授予的权益工具的公允价值，公司继续以权益工具在授予日的公允价值为基础，确认取得服务的金额，而不考虑权益工具公允价值的减少；如果修改减少了授予的权益工具的数量，公司将减少部分作为已授予的权益工具的取消来进行处理；如果以不利于职工的方式修改了可行权条件，在处理可行权条件时，不考虑修改后的可行权条件。

如果公司在等待期内取消了所授予的权益工具或结算了所授予的权益工具（因未满足可行权条件而被取消的除外），则将取消或结算作为加速可行权处理，立即确认原本在剩余等待期内确认的金额。

(二十二)收入

1.收入确认原则

于合同开始日，公司对合同进行评估，识别合同所包含的各单项履约义务，并确定各单项履约义务是在某一时段内履行，还是在某一时点履行。

满足下列条件之一时，属于在某一时段内履行履约义务，否则，属于在某一时点履行履约义务：(1)客户在公司履约的同时即取得并消耗公司履约所带来的经济利益；(2)客户能

够控制公司履约过程中在建商品；(3)公司履约过程中所产出的商品具有不可替代用途，且公司在整个合同期间内有权就累计至今已完成的履约部分收取款项。

对于在某一时段内履行的履约义务，公司在该段时间内按照履约进度确认收入。履约进度不能合理确定时，已经发生的成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的成本金额确认收入，直到履约进度能够合理确定为止。对于在某一时点履行的履约义务，在客户取得相关商品或服务控制权时点确认收入。在判断客户是否已取得商品控制权时，公司考虑下列迹象：

(1)公司就该商品享有现时收款权利，即客户就该商品负有现时付款义务；(2)公司已将该

商品的法定所有权转移给客户，即客户已拥有该商品的法定所有权；(3)公司已将该商品实物转移给客户，即客户已实物占有该商品；(4)公司已将该商品所有权上的主要风险和报酬转移给客户，即客户已取得该商品所有权上的主要风险和报酬；(5)客户已接受该商品；(6)

第29/98页其他表明客户已取得商品控制权的迹象。

2.收入计量原则

(1)公司按照分摊至各单项履约义务的交易价格计量收入。交易价格是公司因向客户转

让商品或服务而预期有权收取的对价金额，不包括代第三方收取的款项以及预期将退还给客户的款项。

(2)合同中存在可变对价的，公司按照期望值或最可能发生金额确定可变对价的最佳估计数，但包含可变对价的交易价格，不超过在相关不确定性消除时累计已确认收入极可能不会发生重大转回的金额。

(3)合同中存在重大融资成分的，公司按照假定客户在取得商品或服务控制权时即以现

金支付的应付金额确定交易价格。该交易价格与合同对价之间的差额，在合同期间内采用实际利率法摊销。合同开始日，公司预计客户取得商品或服务控制权与客户支付价款间隔不超过一年的，不考虑合同中存在的重大融资成分。

(4)合同中包含两项或多项履约义务的，公司于合同开始日，按照各单项履约义务所承

诺商品的单独售价的相对比例，将交易价格分摊至各单项履约义务。

3.收入确认的具体方法

本公司收入确认的具体方法如下:

本公司与客户之间的销售商品合同包含转让背光源或触摸屏的履约义务，属于在某一时点履行履约义务。

内销产品收入确认需满足以下条件：本公司已根据合同约定将产品交付给客户且客户已

接受该商品，已经收回货款或取得了收款凭证且相关的对价很可能收回，商品所有权上的主要风险和报酬已转移，商品的法定所有权已转移；

外销产品收入确认需满足以下条件：本公司已根据合同约定将产品报关，取得提单，已经收回货款或取得了收款凭证且相关的对价很可能收回，商品所有权上的主要风险和报酬已转移，商品的法定所有权已转移。

(二十三)合同取得成本、合同履约成本

公司为取得合同发生的增量成本预期能够收回的，作为合同取得成本确认为一项资产。

公司为履行合同发生的成本，不适用存货、固定资产或无形资产等相关准则的规范范围且同时满足下列条件的，作为合同履约成本确认为一项资产：

1.该成本与一份当前或预期取得的合同直接相关，包括直接人工、直接材料、制造费用（或类似费用）、明确由客户承担的成本以及仅因该合同而发生的其他成本；

第30/98页2.该成本增加了公司未来用于履行履约义务的资源；

3.该成本预期能够收回。

公司对于与合同成本有关的资产采用与该资产相关的商品或服务收入确认相同的基础

进行摊销，计入当期损益。

如果与合同成本有关的资产的账面价值高于因转让与该资产相关的商品或服务预期能

够取得的剩余对价减去估计将要发生的成本，公司对超出部分计提减值准备，并确认为资产减值损失。以前期间减值的因素之后发生变化，使得转让该资产相关的商品或服务预期能够取得的剩余对价减去估计将要发生的成本高于该资产账面价值的，转回原已计提的资产减值准备，并计入当期损益，但转回后的资产账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该资产在转回日的账面价值。

(二十四)合同资产、合同负债公司根据履行履约义务与客户付款之间的关系在资产负债表中列示合同资产或合同负债。公司将同一合同下的合同资产和合同负债相互抵销后以净额列示。

公司将拥有的、无条件(即，仅取决于时间流逝)向客户收取对价的权利作为应收款项列示，将已向客户转让商品而有权收取对价的权利（该权利取决于时间流逝之外的其他因素）作为合同资产列示。

公司将已收或应收客户对价而应向客户转让商品的义务作为合同负债列示。

(二十五)政府补助

1.政府补助在同时满足下列条件时予以确认：(1)公司能够满足政府补助所附的条件；

(2)公司能够收到政府补助。政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。政府

补助为非货币性资产的，按照公允价值计量；公允价值不能可靠取得的，按照名义金额计量。

2.与资产相关的政府补助判断依据及会计处理方法

政府文件规定用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助划分为与资产相关的政府补助。政府文件不明确的，以取得该补助必须具备的基本条件为基础进行判断，以购建或其他方式形成长期资产为基本条件的作为与资产相关的政府补助。与资产相关的政府补助，冲减相关资产的账面价值或确认为递延收益。与资产相关的政府补助确认为递延收益的，在相关资产使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入损益。按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。相关资产在使用寿命结束前被出售、转让、报废或发生毁损的，将尚未分配的相关递延收益余额转入资产处置当期的损益。

3.与收益相关的政府补助判断依据及会计处理方法

第31/98页除与资产相关的政府补助之外的政府补助划分为与收益相关的政府补助。对于同时包含

与资产相关部分和与收益相关部分的政府补助，难以区分与资产相关或与收益相关的，整体归类为与收益相关的政府补助。与收益相关的政府补助，用于补偿以后期间的相关成本费用或损失的，确认为递延收益，在确认相关成本费用或损失的期间，计入当期损益或冲减相关成本；用于补偿已发生的相关成本费用或损失的，直接计入当期损益或冲减相关成本。

4.与公司日常经营活动相关的政府补助，按照经济业务实质，计入其他收益或冲减相关成本费用。与公司日常活动无关的政府补助，计入营业外收支。

5.政策性优惠贷款贴息的会计处理方法

(1)财政将贴息资金拨付给贷款银行，由贷款银行以政策性优惠利率向公司提供贷款的，以实际收到的借款金额作为借款的入账价值，按照借款本金和该政策性优惠利率计算相关借款费用。

(2)财政将贴息资金直接拨付给公司的，将对应的贴息冲减相关借款费用。

(二十六)递延所得税资产、递延所得税负债1.根据资产、负债的账面价值与其计税基础之间的差额（未作为资产和负债确认的项目按照税法规定可以确定其计税基础的，该计税基础与其账面数之间的差额），按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计算确认递延所得税资产或递延所得税负债。

2.确认递延所得税资产以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限。

资产负债表日，有确凿证据表明未来期间很可能获得足够的应纳税所得额用来抵扣可抵扣暂时性差异的，确认以前会计期间未确认的递延所得税资产。

3.资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核，如果未来期间很可能无法

获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，转回减记的金额。

4.公司当期所得税和递延所得税作为所得税费用或收益计入当期损益，但不包括下列

情况产生的所得税：(1)企业合并；(2)直接在所有者权益中确认的交易或者事项。

5.同时满足下列条件时，公司将递延所得税资产及递延所得税负债以抵销后的净额列

示：(1)拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利；(2)递延所得税资产和递延所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的所得税相关或者对不同

的纳税主体相关，但在未来每一具有重要性的递延所得税资产和递延所得税负债转回的期间内，涉及的纳税主体意图以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债或是同时取得资产、清偿债务。

第32/98页(二十七)租赁

1.公司作为承租人

在租赁期开始日，公司将租赁期不超过12个月，且不包含购买选择权的租赁认定为短期租赁；将单项租赁资产为全新资产时价值较低的租赁认定为低价值资产租赁。公司转租或预期转租租赁资产的，原租赁不认定为低价值资产租赁。

对于所有短期租赁和低价值资产租赁，公司在租赁期内各个期间按照直线法将租赁付款额计入相关资产成本或当期损益。

除上述采用简化处理的短期租赁和低价值资产租赁外，在租赁期开始日，公司对租赁确认使用权资产和租赁负债。

(1)使用权资产

使用权资产按照成本进行初始计量，该成本包括：1)租赁负债的初始计量金额；2)在租赁期开始日或之前支付的租赁付款额，存在租赁激励的，扣除已享受的租赁激励相关金额；

3)承租人发生的初始直接费用；4)承租人为拆卸及移除租赁资产、复原租赁资产所在场地

或将租赁资产恢复至租赁条款约定状态预计将发生的成本。

公司按照直线法对使用权资产计提折旧。能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的，公司在租赁资产剩余使用寿命内计提折旧。无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，公司在租赁期与租赁资产剩余使用寿命两者孰短的期间内计提折旧。

(2)租赁负债

在租赁期开始日，公司将尚未支付的租赁付款额的现值确认为租赁负债。计算租赁付款额现值时采用租赁内含利率作为折现率，无法确定租赁内含利率的，采用公司增量借款利率作为折现率。租赁付款额与其现值之间的差额作为未确认融资费用，在租赁期各个期间内按照确认租赁付款额现值的折现率确认利息费用，并计入当期损益。未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额于实际发生时计入当期损益。

租赁期开始日后，当实质固定付款额发生变动、担保余值预计的应付金额发生变化、用于确定租赁付款额的指数或比率发生变动、购买选择权、续租选择权或终止选择权的评估结

果或实际行权情况发生变化时，公司按照变动后的租赁付款额的现值重新计量租赁负债，并相应调整使用权资产的账面价值，如使用权资产账面价值已调减至零，但租赁负债仍需进一步调减的，将剩余金额计入当期损益。

2.公司作为出租人

在租赁开始日，公司将实质上转移了与租赁资产所有权有关的几乎全部风险和报酬的租

第33/98页赁划分为融资租赁，除此之外的均为经营租赁。

(1)经营租赁

公司在租赁期内各个期间按照直线法将租赁收款额确认为租金收入，发生的初始直接费用予以资本化并按照与租金收入确认相同的基础进行分摊，分期计入当期损益。公司取得的与经营租赁有关的未计入租赁收款额的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。

(2)融资租赁在租赁期开始日，公司按照租赁投资净额（未担保余值和租赁期开始日尚未收到的租赁收款额按照租赁内含利率折现的现值之和）确认应收融资租赁款，并终止确认融资租赁资产。

在租赁期的各个期间，公司按照租赁内含利率计算并确认利息收入。

公司取得的未纳入租赁投资净额计量的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。

3.售后租回

(1)公司作为承租人

公司按照《企业会计准则第14号——收入》的规定，评估确定售后租回交易中的资产转让是否属于销售。

售后租回交易中的资产转让属于销售的，公司按原资产账面价值中与租回获得的使用权有关的部分，计量售后租回所形成的使用权资产，并仅就转让至出租人的权利确认相关利得或损失。

售后租回交易中的资产转让不属于销售的，公司继续确认被转让资产，同时确认一项与转让收入等额的金融负债，并按照《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》对该金融负债进行会计处理。

(2)公司作为出租人

公司按照《企业会计准则第14号——收入》的规定，评估确定售后租回交易中的资产转让是否属于销售。

售后租回交易中的资产转让属于销售的，公司根据其他适用的企业会计准则对资产购买进行会计处理，并根据《企业会计准则第21号——租赁》对资产出租进行会计处理。

售后租回交易中的资产转让不属于销售的，公司不确认被转让资产，但确认一项与转让收入等额的金融资产，并按照《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》对该金融资产进行会计处理。

(二十八)回购公司股份

(1)本公司按法定程序报经批准采用收购本公司股票方式减资的，按注销股票面值总额

第34/98页减少股本，购回股票支付的价款（含交易费用）与股票面值的差额调整所有者权益，超过面

值总额的部分，依次冲减资本公积（股本溢价）、盈余公积和未分配利润；低于面值总额的，低于面值总额的部分增加资本公积（股本溢价）。

(2)公司回购的股份在注销或者转让之前，作为库存股管理，回购股份的全部支出转作库存股成本。

(3)库存股转让时，转让收入高于库存股成本的部分，增加资本公积（股本溢价）；低

于库存股成本的部分，依次冲减资本公积（股本溢价）、盈余公积、未分配利润。

(二十九)债务重组

(1)本公司作为债权人

以资产清偿债务方式进行债务重组的，本公司初始确认受让的金融资产以外的资产时，以成本计量。放弃债权的公允价值与账面价值之间的差额，计入当期损益。

将债务转为权益工具方式进行的债务重组导致本公司将债权转为对联营企业或合营企

业的权益性投资的，本公司按照放弃债权的公允价值和可直接归属于该资产的税金等其他成本计量其初始投资成本。放弃债权的公允价值与账面价值之间的差额，计入当期损益。

采用修改其他条款方式进行债务重组的，本公司按照附注三(十)所述会计政策确认和计量重组债权。

以多项资产清偿债务或者组合方式进行债务重组的，本公司首先按照附注三(十)的规定确认和计量受让的金融资产和重组债权，然后按照受让的金融资产以外的各项资产的公允价值比例，对放弃债权的公允价值扣除受让金融资产和重组债权确认金额后的净额进行分配，并以此为基础按照前述方法分别确定各项资产的成本。放弃债权的公允价值与账面价值之间的差额，计入当期损益。

(2)本公司作为债务人

以资产清偿债务方式进行债务重组的，本公司在相关资产和所清偿债务符合终止确认条件时予以终止确认，所清偿债务账面价值与转让资产账面价值之间的差额计入当期损益。

将债务转为权益工具方式进行债务重组的，本公司在所清偿债务符合终止确认条件时予以终止确认。本公司初始确认权益工具时按照权益工具的公允价值计量，权益工具的公允价值不能可靠计量的，按照所清偿债务的公允价值计量。所清偿债务账面价值与权益工具确认金额之间的差额，计入当期损益。

采用修改其他条款方式进行债务重组的，本公司按照附注三(十)所述会计政策确认和计量重组债务。

第35/98页以多项资产清偿债务或者组合方式进行债务重组的，本公司按照前述方法确认和计量权

益工具和重组债务，所清偿债务的账面价值与转让资产的账面价值以及权益工具和重组债务的确认金额之和的差额，计入当期损益。

(三十)限制性股票

股权激励计划中，本公司授予被激励对象限制性股票，被激励对象先认购股票，如果后续未达到股权激励计划规定的解锁条件，则本公司按照事先约定的价格回购股票。向职工发行的限制性股票按有关规定履行了注册登记等增资手续的，在授予日，本公司根据收到的职工缴纳的认股款确认股本和资本公积（股本溢价）；同时就回购义务确认库存股和其他应付款。

(三十一)重要会计政策和会计估计变更企业会计准则变化引起的会计政策变更

1.公司自2024年1月1日起执行财政部颁布的《企业会计准则解释第17号》“关于流动负债与非流动负债的划分”规定，该项会计政策变更对公司财务报表无影响。

2.公司自2024年1月1日起执行财政部颁布的《企业会计准则解释第17号》“关于供应商融资安排的披露”规定。

3.公司自2024年1月1日起执行财政部颁布的《企业会计准则解释第17号》“关于售后租回交易的会计处理”规定，该项会计政策变更对公司财务报表无影响。

4.公司自2024年12月6日起执行财政部颁布的《企业会计准则解释第18号》“关于不属于单项履约义务的保证类质量保证的会计处理”规定该项会计政策变更对公司财务报表无影响。

四、税项

(一)主要税种及税率税种计税依据税率以按税法规定计算的销售货物和应税劳务收

增值税入为基础计算销项税额，扣除当期允许抵扣的13%、9%、6%、3%进项税额后，差额部分为应交增值税从价计征的，按房产原值一次减除30%后余值的房产税1.2%、12%

1.2%计缴；从租计征的，按租金收入的12%计缴

城市维护建设税实际缴纳的流转税税额7%

教育费附加实际缴纳的流转税税额3%

第36/98页税种计税依据税率

地方教育附加实际缴纳的流转税税额2%

企业所得税应纳税所得额15%、25%不同税率的纳税主体企业所得税税率说明纳税主体名称所得税税率

深圳市宝明科技股份有限公司15%

惠州市宝明精工有限公司(以下简称宝明精工)15%

赣州市宝明显示科技有限公司(以下简称赣州宝明)15%

赣州市宝明新材料技术有限公司(以下简称赣州新材料)15%

除上述以外的其他纳税主体25%

(二)税收优惠

2023年10月16日，经深圳市科技创新委员会、深圳市财政局和国家税务总局深圳市

税务局审核批准，公司被认定为国家高新技术企业，取得编号为 GR202344202813 的高新技术企业证书，有效期为3年；公司本年度适用15%的企业所得税税率。

2022年12月22日，经广东省科学技术厅、广东省财政厅、广东省国家税务总局广东

省税务局审核批准，公司子公司宝明精工被认定为国家高新技术企业，取得编号为GR202244005591 的高新技术企业证书，有效期为三年；宝明精工本年度适用 15%的企业所得税税率。

根据财政部、税务总局、国家发展改革委《关于延续西部大开发企业所得税政策的公告》

(财政部税务总局国家发展改革委公告2020年第23号)规定，自2021年1月1日至2030年12月31日，对设在西部地区的鼓励类产业企业减按15%的税率征收企业所得税。公告明确指出江西省赣州市可以比照西部地区的企业所得税政策执行本公司之子公司赣州宝明、

赣州新材料均符合条件，适用15%的企业所得税优惠税率。

根据财政部、税务总局《关于明确部分先进制造业增值税期末留抵退税政策的公告》(税

务总局公告2021年第15号)，本公司符合先进制造业增值税期末留抵退税条件，2024年度留抵退税15609194.28元。

根据财政部、税务总局于2023年9月发布的《关于先进制造业企业增值税加计抵减政策的公告》(财政部税务总局公告2023年第43号)，自2023年1月1日至2027年12月31日，允许先进制造业企业按照当期可抵扣进项税额，本公司符合先进制造业企业增值税加计抵减条件，2024年度抵减增值税5362075.81元。

第37/98页五、合并财务报表项目注释

(一)合并资产负债表项目注释

1.货币资金

(1)明细情况项目期末数期初数

库存现金181.33

银行存款66231911.23131447793.85

其他货币资金169548417.50164031749.84存放财务公司款项

合计235780328.73295479725.02

其中：存放在境外的款项总额

(2)其他说明

期末其他货币资金土地复垦监管资金393139.99元，其余均系银行承兑汇票保证金及信用证保证金，上述土地复垦监管资金、银行承兑汇票保证金及信用证保证金因使用受到限制不作为现金及现金等价物。

2.应收票据

(1)明细情况项目期末数期初数

银行承兑汇票64785799.4364720575.11

商业承兑汇票30597113.9960691998.37

合计95382913.42125412573.48

(2)坏账准备计提情况

1)类别明细情况

期末数账面余额坏账准备种类计提账面价值

金额比例（%）金额比例（%）

按组合计提坏账准备96329215.92100.00946302.500.9895382913.42

其中：银行承兑汇票64785799.4367.2564785799.43

第38/98页期末数账面余额坏账准备种类计提账面价值

金额比例（%）金额比例（%）

商业承兑汇票31543416.4932.75946302.503.0030597113.99

合计96329215.92100.00946302.500.9895382913.42（续上表）期初数种类账面余额坏账准备计提账面价值

金额比例（%）金额比例（%）

按组合计提坏账准备127289645.60100.001877072.121.47125412573.48

其中：银行承兑汇票64720575.1150.8564720575.11

商业承兑汇票62569070.4949.151877072.123.0060691998.37

合计127289645.60100.001877072.121.47125412573.48

2)采用组合计提坏账准备的应收票据

期末数项目

账面余额坏账准备计提比例（%）

银行承兑汇票组合64785799.43

商业承兑汇票组合31543416.49946302.503.00

小计96329215.92946302.500.98

(3)坏账准备变动情况本期变动金额项目期初数期末数计提收回或转回核销其他按组合计提坏

1877072.12930769.62946302.50

账准备

合计1877072.12930769.62946302.50

(4)期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据情况期末终止期末未终止项目确认金额确认金额

银行承兑汇票59454124.85

商业承兑汇票7382039.41

小计66836164.26

第39/98页3.应收账款

(1)账龄情况账龄期末数期初数

1年以内506563836.35583806941.23

1-2年12867150.467513011.77

2-3年5624443.091882.06

3-4年1819.505243.90

4-5年5165.70

5年以上2420348.512400471.06

账面余额合计527482763.61593727550.02

减：坏账准备25523958.5926617747.12

账面价值合计501958805.02567109802.90

(2)坏账准备计提情况

1)类别明细情况

期末数种类账面余额坏账准备计提账面价值

金额比例（%）金额比例（%）

单项计提坏账准备8343224.691.588343224.69100.00

按组合计提坏账准备519139538.9298.4217180733.903.31501958805.02

合计527482763.61100.0025523958.594.84501958805.02（续上表）期初数账面余额坏账准备种类计提账面价值

金额比例（%）金额比例（%）

单项计提坏账准备10120827.691.708320827.6982.211800000.00

按组合计提坏账准备583606722.3398.3018296919.433.14565309802.90

合计593727550.02100.0026617747.124.48567109802.90

2)采用账龄组合计提坏账准备的应收账款

第40/98页期末数账龄

账面余额坏账准备计提比例（%）

1年以内506563836.3515196915.093.00

1-2年11761515.501176151.5510.00

2-3年6538.461961.5430.00

3-4年1819.50909.7550.00

4-5年5165.704132.5680.00

5年以上800663.41800663.41100.00

小计519139538.9217180733.903.31

(3)坏账准备变动情况本期变动金额项目期初数期末数计提收回或转回核销其他单项计提坏账准

8320827.6922397.008343224.69

备按组合计提坏账

18296919.43435606.071549742.642048.9617180733.90

准备

合计26617747.12458003.071549742.642048.9625523958.59

(4)本期实际核销的应收账款情况项目核销金额

实际核销的应收账款2048.96

(5)应收账款和合同资产金额前5名情况占应收账款和期末账面余额合同资产（含列报于其他非流应收账款坏账单位名称动资产的合同准备和合同资合同资产（含列报资产）期末余额产减值准备应收账款于其他非流动资产小计合计数的比例的合同资产）

（%）

客户1124085254.01124085254.0123.523722557.62

客户2120464011.29120464011.2922.843620935.89

客户359800579.7859800579.7811.341794017.39

客户459558362.8759558362.8711.291786750.89

客户539289398.3339289398.337.451178681.95

小计403197606.28403197606.2876.4412102943.74

第41/98页4.应收款项融资

(1)明细情况项目期末数期初数

银行承兑汇票71558607.6884999134.07

合计71558607.6884999134.07

(2)减值准备计提情况

1)类别明细情况

期末数成本累计确认的信用减值准备种类计提账面价值

金额比例（%）金额比例（%）

按组合计提减值准备71558607.68100.0071558607.68

其中：银行承兑汇票71558607.68100.0071558607.68

合计71558607.68100.0071558607.68（续上表）期初数成本累计确认的信用减值准备种类计提账面价值

金额比例（%）金额比例（%）

按组合计提减值准备84999134.07100.0084999134.07

其中：银行承兑汇票84999134.07100.0084999134.07

合计84999134.07100.0084999134.07

2)采用组合计提减值准备的应收款项融资

期末数项目

成本累计确认的信用减值准备计提比例（%）

银行承兑汇票组合71558607.68

小计71558607.68

(3)期末公司已质押的应收款项融资情况项目期末已质押金额

银行承兑汇票35219042.75

小计35219042.75

第42/98页(4)期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收款项融资情况期末终止项目确认金额

银行承兑汇票259293025.97

小计259293025.97

应收款项融资中的银行承兑汇票承兑人是具有较高信用的商业银行，由其承兑的银行承兑汇票到期不获支付的可能性较低，故公司将已背书或贴现的该等银行承兑汇票予以终止确认。但如果该等票据到期不获支付，依据《票据法》之规定，公司仍将对持票人承担连带责任。

5.预付款项

(1)账龄分析期末数期初数账龄比例比例账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值

（%）（%）

1年以内2055963.65100.002055963.657021011.92100.007021011.92

合计2055963.65100.002055963.657021011.92100.007021011.92

(2)预付款项金额前5名情况占预付款项单位名称账面余额

余额的比例（%）

供应商 A 1311490.05 63.79

供应商 B 291000.00 14.15

供应商 C 256506.26 12.48

供应商 D 42000.00 2.04

供应商 E 39552.21 1.92

小计1940548.5294.38

6.其他应收款

(1)款项性质分类情况款项性质期末数期初数

押金保证金2692644.725867960.72

第43/98页款项性质期末数期初数

其他1665110.341731123.61

账面余额合计4357755.067599084.33

减：坏账准备1582800.632341563.10

账面价值合计2774954.435257521.23

(2)账龄情况账龄期末数期初数

1年以内1572284.441595413.45

1-2年5220.002081541.81

2-3年436882.001898161.00

3-4年1691000.00470615.72

4-5年469115.721362810.00

5年以上183252.90190542.35

账面余额合计4357755.067599084.33

减：坏账准备1582800.632341563.10

账面价值合计2774954.435257521.23

(3)坏账准备计提情况

1)类别明细情况

期末数账面余额坏账准备种类计提账面价值

金额比例（%）金额比例（%）单项计提坏账准备

按组合计提坏账准备4357755.06100.001582800.6336.322774954.43

合计4357755.06100.001582800.6336.322774954.43（续上表）期初数种类账面余额坏账准备计提账面价值

金额比例（%）金额比例（%）单项计提坏账准备

第44/98页期初数种类账面余额坏账准备计提账面价值

金额比例（%）金额比例（%）

按组合计提坏账准备7599084.33100.002341563.1030.815257521.23

合计7599084.33100.002341563.1030.815257521.23

2)采用组合计提坏账准备的其他应收款

期末数组合名称

账面余额坏账准备计提比例（%）

账龄组合4357755.061582800.6336.32

其中：1年以内1572284.4447168.553.00

1-2年5220.00522.0010.00

2-3年436882.00131064.6030.00

3-4年1691000.00845500.0050.00

4-5年469115.72375292.5880.00

5年以上183252.90183252.90100.00

小计4357755.061582800.6336.32

(4)坏账准备变动情况

第一阶段第二阶段第三阶段整个存续期预期信整个存续期预期项目未来12个月合计用损失（未发生信信用损失（已发预期信用损失用减值）生信用减值）

期初数2341563.102341563.10

期初数在本期——————

--转入第二阶段

--转入第三阶段

--转回第二阶段

--转回第一阶段

本期计提-547088.65-547088.65本期收回或转回

本期核销211673.82211673.82其他变动

第45/98页第一阶段第二阶段第三阶段整个存续期预期信整个存续期预期项目未来12个月合计用损失（未发生信信用损失（已发预期信用损失用减值）生信用减值）

期末数1582800.631582800.63期末坏账准备计提

36.3236.32比例（%）

(5)本期实际核销的其他应收款情况项目核销金额

实际核销的其他应收款211673.82

(6)其他应收款金额前5名情况占其他应收款余额单位名称款项性质期末账面余额账龄期末坏账准备

的比例（%）

第一名押金保证金1691000.003-4年38.80845500.00

第二名其他549394.001年以内12.6116481.82

第三名押金保证金469115.724-5年10.77375292.58

第四名其他467235.371年以内10.7214017.06

第五名押金保证金400000.002-3年9.18120000.00

小计3576745.0982.081371291.46

7.存货

(1)明细情况期末数期初数项目账面余额跌价准备账面价值账面余额跌价准备账面价值

原材料35691581.838033298.6627658283.1751019995.0410189801.0840830193.96

在产品26464083.012557514.2923906568.7241259857.903747841.3037512016.60

库存商品18648632.075436441.4713212190.6022722785.957638292.7715084493.18

发出商品12398654.9351072.3112347582.6227778589.101150599.2226627989.88

合计93202951.8416078326.7377124625.11142781227.9922726534.37120054693.62

(2)存货跌价准备

1)明细情况

本期增加本期减少项目期初数期末数计提其他转回或转销其他

第46/98页本期增加本期减少项目期初数期末数计提其他转回或转销其他

原材料10189801.083746042.095902544.518033298.66

在产品3747841.30787552.511977879.522557514.29

库存商品7638292.771363910.963565762.265436441.47

发出商品1150599.2251072.311150599.2251072.31

合计22726534.375948577.8712596785.5116078326.73

2)确定可变现净值的具体依据、本期转回或转销存货跌价准备的原因

确定可变现净值转回存货跌价转销存货跌价项目的具体依据准备的原因准备的原因相关产成品估计售价减去至完工估计将要发生的成

原材料、在产本期将已计提存货跌价

本、估计的销售费用以及无转回

品准备的存货耗用/售出相关税费后的金额确定可变现净值相关产成品估计售价减去对已计提存货跌价准备

库存商品、发估计的销售费用以及相关在本期实现销售的库存无转回

出商品税费后的金额确定可变现商品，对存货跌价准备净值进行转销

8.其他流动资产

期末数期初数项目减值减值账面余额账面价值账面余额账面价值准备准备

材料代采3164150.003164150.0039740763.1339740763.13

待抵扣进项税额42978052.6742978052.6730559614.2230559614.22

预付利息1602524.411602524.411729609.991729609.99

预交所得税150568.62150568.62

合计47744727.0847744727.0872180555.9672180555.96

9.长期应收款

(1)明细情况期末数期初数折现率项目账面余额坏账准备账面价值账面余额坏账准备账面价值区间

融资租赁款1769442.29199200.001570242.291625471.6959760.001565711.698.25%-9.49%

第47/98页期末数期初数折现率项目账面余额坏账准备账面价值账面余额坏账准备账面价值区间

其中：未实现融

222557.71222557.71366528.31366528.31

资收益

合计1769442.29199200.001570242.291625471.6959760.001565711.69

(2)坏账准备计提情况

1)类别明细情况

期末数账面余额坏账准备种类计提账面价值

金额比例（%）金额比例（%）单项计提坏账准备

按组合计提坏账准备1769442.29100.00199200.0011.261570242.29

合计1769442.29100.00199200.0011.261570242.29（续上表）期初数账面余额坏账准备种类计提账面价值

金额比例（%）金额比例（%）单项计提坏账准备

按组合计提坏账准备1625471.69100.0059760.003.681565711.69

合计1625471.69100.0059760.003.681565711.69

2)采用组合计提坏账准备的长期应收款

期末数项目

账面余额坏账准备计提比例（%）

账龄组合1769442.29199200.0011.26

小计1769442.29199200.0011.26

(3)坏账准备变动情况本期变动金额项目期初数期末数计提收回或转回核销其他按组合计提坏

59760.00139440.00199200.00

账准备

合计59760.00139440.00199200.00

10.其他非流动金融资产

第48/98页项目期末数期初数分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的

43600000.0043600000.00

金融资产

其中：股权投资43600000.0043600000.00

合计43600000.0043600000.00

11.固定资产

(1)明细情况项目房屋及建筑物机器设备运输设备其他合计账面原值

期初数483213107.79917141064.218231616.5562872965.221471458753.77

本期增加金额10705090.97296359815.13179177.804275798.54311519882.44

1)购置10705090.974593696.24179177.801782917.8717260882.88

2)在建工程转入291766118.892492880.67294258999.56

本期减少金额33510652.79812189.3334322842.12

1)处置或报废33510652.79812189.3334322842.12

期末数493918198.761179990226.558410794.3566336574.431748655794.09累计折旧

期初数121511748.37470820206.095349872.9136052342.84633734170.21

本期增加金额22145689.5365006833.98855867.468000125.1296008516.09

1)计提22145689.5365006833.98855867.468000125.1296008516.09

本期减少金额24551732.59546471.0425098203.63

1)处置或报废24551732.59546471.0425098203.63

期末数143657437.90511275307.486205740.3743505996.92704644482.67减值准备

期初数125174590.73111998.358563110.31133849699.39

本期增加金额14037140.8826510.50434763.3314498414.71

1)计提14037140.8826510.50434763.3314498414.71

本期减少金额4847159.8733236.334880396.20

1)处置或报废4847159.8733236.334880396.20

第49/98页项目房屋及建筑物机器设备运输设备其他合计

期末数134364571.74138508.858964637.31143467717.90账面价值

期末账面价值350260760.86534350347.332066545.1313865940.20900543593.52

期初账面价值361701359.42321146267.392769745.2918257512.07703874884.17

(2)暂时闲置固定资产项目账面原值累计折旧减值准备账面价值备注

机器设备125666974.4382543328.7625872996.7717250648.90

运输设备320695.38304660.615255.6810779.09

其他8896034.843201269.004190829.261503936.58

小计134883704.6586049258.3730069081.7118765364.57

(3)经营租出固定资产项目期末账面价值

房屋及建筑物7584905.76

小计7584905.76

(4)固定资产减值测试情况

1)可收回金额按公允价值减去处置费用后的净额确定

项目账面价值可收回金额本期计提减值金额

背光源资产组-报废

5173525.014759500.00414025.01

闲置类减值固定资产

小计5173525.014759500.00414025.01（续上表）项目公允价值和处置费用的确定方式关键参数及其确定依据

背光源资产组-报废

公允价值采用成本法，处置费用为相关设备市场价格、成新率、变闲置类减值固定资与处置资产有关的费用现系数以及预期处置费用产小计

2)可收回金额按预计未来现金流量的现值确定

项目账面价值可收回金额本期计提减值金额

背光源资产组-正常

120942198.53106857808.8314084389.70

使用类固定资产

小计120942198.53106857808.8314084389.70

第50/98页（续上表）项目预测期年限预测期的关键参数及其确定依据

背光源资产组-正常使用类

5年预计未来现金流量、折现率7.12%

固定资产小计

12.在建工程

(1)明细情况期末数期初数项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值锂电复合铜箔

65420562.9265420562.92240299468.57240299468.57

建设项目

设备安装8833084.568833084.5610587940.7110587940.71湾区创新科技

38443152.5738443152.575878307.285878307.28

大厦项目新型显示器件

8933234.053991733.854941500.20

智能制造基地

零星工程262544.36262544.36262544.36262544.36

改造工程69874.3169874.31

合计112959344.41262544.36112696800.05266031369.284254278.21261777091.07

(2)重要在建工程项目本期变动情况

预算数(万转入工程名称期初数本期增加其他减少期末数

元)固定资产锂电复合铜箔

115000.00240299468.57123628472.30287802286.9810705090.9765420562.92

建设项目新型显示器件

16000.008933234.058933234.05

智能制造基地

设备安装10587940.714364247.746119103.898833084.56湾区创新科技

53500.005878307.2832629447.0664601.7738443152.57

大厦项目

小计184500.00265698950.61160622167.10293985992.6419638325.02112696800.05（续上表）工程累计投入工程利息资本化累本期利息本期利息资本工程名称资金来源

占预算比例（%）进度（%）计金额资本化金额化率（%）锂电复合铜箔

43.1043.1018937841.627877525.215.39自有+借款

建设项目

第51/98页工程累计投入工程利息资本化累本期利息本期利息资本工程名称资金来源

占预算比例（%）进度（%）计金额资本化金额化率（%）新型显示器件智能制造基地设备安装湾区创新科技

9.039.03自有资金

大厦项目

小计18937841.627877525.21

(3)在建工程减值准备变动情况本期增加本期减少项目期初数期末数计提其他处置或报废其他新型显示器件

3991733.853991733.85

智能制造基地

零星工程262544.36262544.36

小计4254278.213991733.85262544.36

13.使用权资产

项目房屋及建筑物合计账面原值

期初数23267150.8823267150.88

本期增加金额2102859.152102859.15

1)租入2102859.152102859.15

本期减少金额14374954.9614374954.96

1)处置14374954.9614374954.96

期末数10995055.0710995055.07累计折旧

期初数18085311.2218085311.22

本期增加金额2049298.722049298.72

1)计提2049298.722049298.72

本期减少金额10423771.3910423771.39

1)处置10423771.3910423771.39

期末数9710838.559710838.55

第52/98页项目房屋及建筑物合计减值准备期初数本期增加金额本期减少金额期末数账面价值

期末账面价值1284216.521284216.52

期初账面价值5181839.665181839.66

14.无形资产

项目土地使用权专利权软件非专利技术合计账面原值

期初数143167485.65944167.543127328.98754716.96147993699.13

本期增加金额107524.04203476.10311000.14

1)购置203476.10203476.10

2)内部研发107524.04107524.04

本期减少金额35535071.0735535071.07

1)处置子公司35535071.0735535071.07

期末数107632414.581051691.583330805.08754716.96112769628.20累计摊销

期初数16430365.06334862.701472400.32490566.1818728194.26

本期增加金额3573881.2866471.79295010.6875471.724010835.47

1)计提3573881.2866471.79295010.6875471.724010835.47

本期减少金额2309779.682309779.68

1)处置子公司2309779.682309779.68

期末数17694466.66401334.491767411.00566037.9020429250.05减值准备期初数本期增加金额

第53/98页项目土地使用权专利权软件非专利技术合计本期减少金额期末数账面价值

期末账面价值89937947.92650357.091563394.08188679.0692340378.15

期初账面价值126737120.59609304.841654928.66264150.78129265504.87

15.长期待摊费用

项目期初数本期增加本期摊销其他减少期末数

房屋装修费5861313.632337289.00927656.712596367.92

临时板房970659.72970659.72

合计6831973.352337289.001898316.432596367.92

16.递延所得税资产、递延所得税负债

(1)未经抵销的递延所得税资产期末数期初数项目可抵扣递延可抵扣递延暂时性差异所得税资产暂时性差异所得税资产

信用减值准备5660244.79849036.725824732.50873709.87

资产减值准备301363.8445204.58337219.2050582.88

可抵扣亏损49920748.477488112.2731893564.344784034.65

股份支付费用1778818.96266822.841548806.33232320.95

预计负债469479.4570421.92

租赁负债1284216.52192632.48

合计59414872.038912230.8139604322.375940648.35

(2)未经抵销的递延所得税负债期末数期初数项目应纳税递延应纳税递延暂时性差异所得税负债暂时性差异所得税负债

使用权资产1284216.52192632.48

合计1284216.52192632.48

第54/98页(3)以抵销后净额列示的递延所得税资产或负债期末数期初数抵销后抵销后项目递延所得税资产和递延所得税资产递延所得税资产递延所得税资产负债互抵金额和负债互抵金额或负债余额或负债余额

递延所得税资产192632.488719598.335940648.35

递延所得税负债192632.48

(4)未确认递延所得税资产明细项目期末数期初数

可抵扣暂时性差异140527902.23163020729.11

可抵扣亏损1048264951.96904136607.60

合计1188792854.191067157336.71

(5)未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期年份期末数期初数备注

2024年22054767.98

2025年40470780.9340470780.93

2026年7097.661027160.04

2027年11956243.0414144499.92

2028年15201166.5719193590.02

2029年60355189.9426297932.89

2030年31321820.2131321820.21

2031年355048634.52354992476.83

2032年214224732.90214224732.90

2033年180408845.88180408845.88

2034年139270440.31

合计1048264951.96904136607.60

17.其他非流动资产

期末数期初数项目减值准减值准账面余额账面价值账面余额账面价值备备

第55/98页期末数期初数项目减值准减值准账面余额账面价值账面余额账面价值备备

预付设备款2985178.722985178.7274175511.0374175511.03

预付工程款1460614.611460614.61

合计2985178.722985178.7275636125.6475636125.64

18.所有权或使用权受到限制的资产

1)期末资产受限情况

项目期末账面余额期末账面价值受限类型受限原因

银行承兑保证金、信用

货币资金169548417.50169548417.50冻结证保证金及其他

应收票据66836164.2666614703.08背书背书

应收款项融资35219042.7535219042.75质押质押开票

固定资产476267689.09389013169.02抵押抵押借款/售后租回

无形资产9528603.118407033.55抵押/质押抵押借款/质押借款

其他非流动资产1927473.071927473.07抵押售后租回

合计759327389.78670729838.97

2)期初资产受限情况

项目期末账面余额期末账面价值受限类型受限原因

银行承兑保证金、信用

货币资金164031749.84164031749.84冻结证保证金及其他

应收票据80546235.4979993019.40质押背书/贴现

应收款项融资74142778.8374142778.83质押质押开票

固定资产451372760.90372905064.92抵押抵押借款/售后租回

在建工程6207262.776207262.77抵押售后租回

无形资产9528603.118597781.47抵押/质押抵押借款/质押借款

其他非流动资产73059288.2573059288.25抵押售后租回

合计858888679.19778936945.48

19.短期借款

第56/98页项目期末数期初数

保证借款196000000.00110000000.00

集团内票据贴现融资44000000.0060000000.00

含追索权的应收票据贴现19549850.30

国内信用证福费廷业务62222222.2282222222.22

短期借款应计利息201305.55178493.06

合计302423527.77271950565.58

20.应付票据

项目期末数期初数

银行承兑汇票202577553.20228049936.03

合计202577553.20228049936.03

21.应付账款

项目期末数期初数

材料款361112808.68465756548.65

设备款44594525.6687322951.52

工程款40147820.7916638547.33

其他3420928.216202979.11

合计449276083.34575921026.61

22.预收款项

项目期末数期初数

预收租赁款322000.00197000.00

合计322000.00197000.00

23.合同负债

项目期末数期初数

预收货款6122740.4019702064.88

第57/98页项目期末数期初数

合计6122740.4019702064.88

24.应付职工薪酬

(1)明细情况项目期初数本期增加本期减少期末数

短期薪酬22922718.86207475097.37212441676.8917956139.34

离职后福利—设定提存计划420771.9115454625.5515104014.05771383.41

辞退福利229791.52357997.58548999.6838789.42

合计23573282.29223287720.50228094690.6218766312.17

(2)短期薪酬明细情况项目期初数本期增加本期减少期末数

工资、奖金、津贴和补贴22791754.27197870627.25202890930.0717771451.45

职工福利费446679.58446679.58

社会保险费130964.594405974.534352251.23184687.89

其中：医疗保险费121110.473890554.073847730.34163934.20

工伤保险费9854.12408642.70397743.1320753.69

生育保险费106777.76106777.76

住房公积金4160183.004160183.00

工会经费和职工教育经费591633.01591633.01

小计22922718.86207475097.37212441676.8917956139.34

(3)设定提存计划明细情况项目期初数本期增加本期减少期末数

基本养老保险408017.7015051309.8714701230.56758097.01

失业保险费12754.21403315.68402783.4913286.40

小计420771.9115454625.5515104014.05771383.41

25.应交税费

项目期末数期初数

第58/98页项目期末数期初数

增值税13180668.001900944.18

企业所得税122596.93

个人所得税479218.17327813.25

城市维护建设税533949.00106572.85

房产税515245.63510310.02

土地使用税66860.4066860.40

教育费附加228835.2945674.08

地方教育附加152556.8630449.38

其他635688.12809652.05

合计15915618.403798276.21

26.其他应付款

项目期末数期初数

限制性股票回购义务18156108.5832583118.98

劳务外包费26727343.1321925070.99

水电费3925318.065741694.54

检测维修服务费4397171.794702267.33

代收员工伙食费1207620.24921991.22

预提费用、保证金及其他2327112.083420771.30

合计56740673.8869294914.36

27.一年内到期的非流动负债

项目期末数期初数

一年内到期的长期借款62803619.3560539353.90

一年内到期的长期应付款51317003.0675257301.28

一年内到期的租赁负债8826725.8311330186.03

合计122947348.24147126841.21

28.其他流动负债

第59/98页项目期末数期初数

待转销项税额795956.262560347.68

含追索权的商业承兑汇票背书7382039.41

含追索权的银行承兑汇票背书59454124.8560996385.19

合计67632120.5263556732.87

29.长期借款

项目期末数期初数

抵押借款116682540.00125086500.00

保证借款71200000.0075600000.00

合计187882540.00200686500.00

30.租赁负债

项目期末数期初数

租赁付款额2671449.14

减：未确认融资费用31678.25

合计2639770.89

31.长期应付款

项目期末数期初数

应付售后回租款21387233.7972704236.86

合计21387233.7972704236.86

32.预计负债

项目期末数期初数形成原因

未决诉讼469479.45

待执行的亏损合同2236920.692658148.95亏损订单

合计2706400.142658148.95

33.递延收益

第60/98页项目期初数本期增加本期减少期末数形成原因收到与资产相关

政府补助3403235.151273653.122129582.03的政府补助

合计3403235.151273653.122129582.03

34.股本

(1)明细情况

本期增减变动（减少以“—”表示）项目期初数发行公积金期末数送股其他小计新股转股

股份总数184266065.00-2222960.00-2222960.00182043105.00

(2)其他说明

2024年4月29日，公司第五届董事会第五次会议和第五届监事会第五次会议审议通过

了《关于回购注销部分限制性股票的议案》，根据《上市公司股权激励管理办法》《深圳市宝明科技股份有限公司2022年限制性股票激励计划(草案)》(以下简称本次激励计划)和

《深圳市宝明科技股份有限公司2022年限制性股票激励计划实施考核管理办法》的有关规定，鉴于本次激励计划首次授予的激励对象中有2人因离职已不具备激励对象资格，预留授予的激励对象中有3人因离职已不具备激励对象资格董事会同意由公司回购注销其已获授

但尚未解除限售的合计85320股限制性股票回购价格为6.49元/股；鉴于公司本次激励计划首次授予部分第二个解除限售期以及预留授予部分第一个解除限售期公司层面业绩考核未达标，董事会同意公司对首次授予的78名在职激励对象已获授但当期不得解除限售的

1668690股限制性股票进行回购注销对预留授予的86名在职激励对象已获授但当期不得

解除限售的468950股限制性股票进行回购注销，回购价格为6.49元/股加上中国人民银行一年期定期存款利息之和。综上，本次合计回购注销限制性股票2222960股，减少股本

2222960.00元，减少资本公积-股本溢价12204050.40元，相应减少库存股

14427010.40元。

35.资本公积

(1)明细情况项目期初数本期增加本期减少期末数

股本溢价849862244.261.0012204050.40837658194.86

第61/98页项目期初数本期增加本期减少期末数

其他资本公积36829111.4410722134.029263458.5338287786.93

合计886691355.7010722135.0221467508.93875945981.79

(2)其他说明

1)资本公积本期增加

本期股本溢价增加1.00元，系本期注销子公司上海宝明所致。

2)资本公积本期减少

本期股本溢价减少12204050.40元，详见本财务报告附注五(一)34之说明。

其他资本公积本期增加10722134.02元系确认股份支付费用所致，本期减少

9263458.53元系本期因未达到规定业绩条件，将失效部分累计计提的股份支付费用冲回所致。

36.库存股

(1)明细情况项目期初数本期增加本期减少期末数

库存股31910226.7014427010.4017483216.30

合计31910226.7014427010.4017483216.30

(2)其他说明

本期库存股减少14427010.40元，详见本财务报告附注五(一)34之说明。

37.盈余公积

项目期初数本期增加本期减少期末数

法定盈余公积63655410.3863655410.38

合计63655410.3863655410.38

38.未分配利润

项目本期数上年同期数

调整前上期末未分配利润-300557857.69-176705491.83

调整期初未分配利润合计数（调增+，调减-）

第62/98页项目本期数上年同期数

调整后期初未分配利润-300557857.69-176705491.83

加：本期归属于母公司所有者的净利润-76350191.15-123852365.86

减：提取法定盈余公积

期末未分配利润-376908048.84-300557857.69

(二)合并利润表项目注释

1.营业收入/营业成本

(1)明细情况本期数上年同期数项目收入成本收入成本

主营业务收入1484444021.161339818412.101296464982.041185927893.18

其他业务收入38792446.0227081843.0924171768.4718601956.60

合计1523236467.181366900255.191320636750.511204529849.78

其中：与客户之

间的合同产生的1522470838.451366491829.881320194364.941204118130.96收入

(2)收入分解信息

1)与客户之间的合同产生的收入按商品或服务类型分解

本期数上年同期数项目收入成本收入成本

LED 背光源 1141169540.711042294070.79 983064105.58 914238103.72

液晶面板深加工342103100.62296392510.23287767847.32247153592.15

锂电复合铜箔235095.28213753.48166748.42144516.16

其他38963101.8427591495.3849195663.6242581918.93

小计1522470838.451366491829.881320194364.941204118130.96

2)与客户之间的合同产生的收入按经营地区分解

本期数上年同期数项目收入成本收入成本

境内1522470838.451366491829.881320194364.941204118130.96境外

第63/98页本期数上年同期数项目收入成本收入成本

小计1522470838.451366491829.881320194364.941204118130.96

3)与客户之间的合同产生的收入按商品或服务转让时间分解

项目本期数上年同期数

在某一时点确认收入1522470838.451320194364.94在某一时段内确认收入

小计1522470838.451320194364.94

(3)履约义务的相关信息公司承担的预公司提供的质履行履约义务公司承诺的转让是否为主项目重要的支付条款期将退还给客量保证类型及的时间商品的性质要责任人户的款项相关义务付款期限一般为产

背光源产品、锂保证类质量保销售商品客户签收时品交付并对账后是无电复合铜箔产品证

60-90天

付款期限一般为产

销售商品-寄商品经客户领保证类质量保品经客户领用并对背光源产品是无售模式用后证

账后60-90天付款期限一般加工液晶面板深加工保证类质量保提供服务服务提供时服务完成并对账后是无服务证

对账后60-90天销售商品客户签收时一般为预收废料销售是无无提供服务服务提供时一般为预收租赁服务是无无

(4)在本期确认的包括在合同负债期初账面价值中的收入为19702064.88元。

2.税金及附加

项目本期数上年同期数

房产税3256097.513221881.60

城市维护建设税2422606.02897685.05

印花税2144849.272546171.05

教育费附加1038259.75384722.13

土地使用税740532.00740532.00

地方教育附加692173.18256481.44

其他21470.5617632.43

第64/98页项目本期数上年同期数

合计10315988.298065105.70

3.销售费用

项目本期数上年同期数

检测维修服务费11500396.647095842.09

业务招待费8089470.204715413.57

包装费8169540.848240201.34

职工薪酬6078954.765440498.07

差旅费1802665.711749058.61

股份支付费用187078.44631044.47

其他1441350.012270534.80

合计37269456.6030142592.95

4.管理费用

项目本期数上年同期数

职工薪酬22370857.5220349186.50

折旧与摊销21516613.5922863611.34

办公费用5330070.065073847.24

咨询服务费用3748071.458832052.79

业务招待费2046793.271673851.96

股份支付1271597.055828233.88

其他2999244.821772054.68

合计59283247.7666392838.39

5.研发费用

项目本期数上年同期数

物料品消耗38095801.6238430915.72

职工薪酬34472781.5629547649.41

第65/98页项目本期数上年同期数

折旧费用24471569.0811596454.81

水电费4219974.943820120.55

其他530346.86577946.53

合计101790474.0683973087.02

6.财务费用

项目本期数上年同期数

利息支出28857099.0322832050.50

减：利息收入2370781.642850332.58

汇兑损益1152161.75560939.96

银行手续费及其他1674017.991637076.95

合计29312497.1322179734.83

7.其他收益

计入本期非经常性项目本期数上年同期数损益的金额

与资产相关的政府补助1273653.122113320.17

与收益相关的政府补助5823965.566396891.395823965.56

代扣个人所得税手续费返还41454.4040499.65

增值税加计抵减5362075.812967449.13

合计12501148.8911518160.345823965.56

8.投资收益

项目本期数上年同期数

处置长期股权投资产生的投资收益1067773.54-5668595.61

债务重组收益5297.41172128.82

应收款项融资终止确认的投资收益-1187351.95-1789730.61

应收账款终止确认的投资收益-833982.60-425718.84

合计-948263.60-7711916.24

第66/98页9.信用减值损失项目本期数上年同期数

坏账损失2430157.84-13922839.84

合计2430157.84-13922839.84

10.资产减值损失

项目本期数上年同期数

存货跌价损失-5948577.87-12753314.04

固定资产减值损失-14498414.71-9054526.85

在建工程减值损失-142836.81-1880181.71

合计-20589829.39-23688022.60

11.资产处置收益

计入本期非经常性项目本期数上年同期数损益的金额

固定资产处置收益514493.2852670.83514493.28

使用权资产处置收益714461.02714461.02

长期待摊费用-1730174.84-1730174.84

合计-501220.5452670.83-501220.54

12.营业外收入

计入本期非经常性项目本期数上年同期数损益的金额

政府补助93800.00

罚款收入41655.1541655.15

诉讼赔偿81635.9481635.94

无法支付的应付款项6820295.002431266.146820295.00

其他144198.44158766.43144198.44

合计7087784.532683832.577087784.53

第67/98页13.营业外支出计入本期非经常性项目本期数上年同期数损益的金额

非流动资产毁损报废损失810544.90

待执行的亏损合同2236920.672658148.972236920.67

预计未决诉讼损失469479.45469479.45

其他支出267600.02110116.30267600.02

合计2974000.143578810.172974000.14

14.所得税费用

(1)明细情况项目本期数上年同期数

当期所得税费用1646650.58249448.35

递延所得税费用-2778949.98-3829867.55

合计-1132299.40-3580419.20

(2)会计利润与所得税费用调整过程项目本期数上年同期数

利润总额-84629674.26-129293383.27

按母公司适用税率计算的所得税费用-12694451.14-19394007.49

子公司适用不同税率的影响-2191840.08-950596.22

调整以前期间所得税的影响5076.00146479.66非应税收入的影响

不可抵扣的成本、费用和损失的影响911482.41539992.83使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异

24008688.1428618983.01

或可抵扣亏损的影响

研发费用加计扣除-11143116.12-12526130.24

安置残疾员工工资加计扣除-28138.61-15140.75

所得税费用-1132299.40-3580419.20

(三)合并现金流量表项目注释

第68/98页1.收到或支付的其他与经营活动、投资活动及筹资活动有关的现金

(1)收到其他与经营活动有关的现金项目本期数上年同期数

政府补助5823965.566437391.04

利息收入2370781.642769324.96

其他3967269.59877716.63

合计12162016.7910084432.63

(2)支付其他与经营活动有关的现金项目本期数上年同期数

销售费用、管理费用及研发费用31238869.1132965515.10

银行手续费1674017.991637076.95

其他1444702.01502573.95

合计34357589.1135105166.00

(3)收到其他与筹资活动有关的现金项目本期数上年同期数

收到的售后租回款80000000.00

合计80000000.00

(4)支付其他与筹资活动有关的现金项目本期数上年同期数

支付租赁负债的本金和利息2875908.154327752.95

支付售后租回款、保证金及服务费84571403.0866272901.65

回购股权激励14427010.4010936104.30

合计101874321.6381536758.90

2.现金流量表补充资料

补充资料本期数上年同期数

(1)将净利润调节为经营活动现金流量：

净利润-83497374.86-125712964.07

加：资产减值准备20589829.3923688022.60

信用减值准备-2430157.8413922839.84

第69/98页补充资料本期数上年同期数

固定资产折旧、使用权资产折旧、油气资产折耗、

98057814.8189812690.85

生产性生物资产折旧

无形资产摊销4010835.474106990.42

长期待摊费用摊销2337289.002198851.40

处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损

501220.54-52670.83失（收益以“－”号填列）

固定资产报废损失（收益以“－”号填列）810544.90

公允价值变动损失（收益以“－”号填列）

财务费用（收益以“－”号填列）28857099.0322450363.67

投资损失（收益以“－”号填列）948263.605668595.61

递延所得税资产减少（增加以“－”号填列）-2778949.98-3829867.55

递延所得税负债增加（减少以“－”号填列）

存货的减少（增加以“－”号填列）36981490.64-59278305.97

经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列）142934786.12-378734507.21

经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列）-147630344.82316123337.97

其他2732328.616459278.35

经营活动产生的现金流量净额101614129.71-82366800.02

(2)不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：

债务转为资本一年内到期的可转换公司债券新增使用权资产

(3)现金及现金等价物净变动情况：

现金的期末余额66231911.23131447975.18

减：现金的期初余额131447975.18134536200.00

加：现金等价物的期末余额

减：现金等价物的期初余额

现金及现金等价物净增加额-65216063.95-3088224.82

3.现金和现金等价物的构成

(1)明细情况项目期末数期初数

第70/98页项目期末数期初数

1)现金66231911.23131447975.18

其中：库存现金181.33

可随时用于支付的银行存款66231911.23131447793.85

2)现金等价物

其中：三个月内到期的债券投资

3)期末现金及现金等价物余额66231911.23131447975.18

其中：母公司或集团内子公司使用受限制的现金及现金等价物

(3)不属于现金和现金等价物的货币资金不属于现金和现金等价物的项目期末数期初数理由

监管账户、银行承兑汇票保证

其他货币资金169548417.50164031749.84金及信用证保证金

小计169548417.50164031749.84

4.筹资活动相关负债变动情况

本期增加本期减少项目期初数期末数现金变动非现金变动现金变动非现金变动

短期借款271950565.58482222222.228840666.65441040076.3819549850.30302423527.77长期借款

（含一年

261225853.9085891600.0012883388.13109314682.68250686159.35

内到期的长期借款）租赁负债

（含一年

13969956.92148802.872875908.152416125.818826725.83

内到期的租赁负债）长期应付

款（包括一年内到期147961538.149314101.7984571403.0872704236.85的长期应

付款）

小计695107914.54568113822.2231186959.44637802070.2921965976.11634640649.80

5.不涉及现金收支的重大活动

(1)不涉及现金收支的商业汇票背书转让金额项目本期数上年同期数

第71/98页项目本期数上年同期数

背书转让的商业汇票金额421604865.00218754971.76

其中：支付货款412811066.57192923084.41

支付固定资产等长期资产购置款8793798.4325831887.35

(四)其他

1.外币货币性项目

项目期末外币余额折算汇率期末折算成人民币余额

货币资金43689.73

其中：美元6077.817.188443689.73

应收账款1578156.79

其中：美元219542.157.18841578156.79

应付账款7731990.38

其中：美元1019897.017.18847331427.67日元8664000.000.046233400562.71

2.租赁

(1)公司作为承租人

1)使用权资产相关信息详见本财务报表附注五(一)25之说明。

2)与租赁相关的当期损益及现金流

项目本期数上年同期数

租赁负债的利息费用148802.87381686.83

与租赁相关的总现金流出2875908.154327752.95

3)租赁负债的到期期限分析和相应流动性风险管理详见本财务报表附注九(二)之说明。

(2)公司作为出租人

1)经营租赁

*租赁收入项目本期数上年同期数

租赁收入765628.73442385.57

第72/98页其中：未纳入租赁收款额计量的可变租赁付款额相

765628.73442385.57

关收入

*经营租赁资产项目期末数上年年末数

固定资产7584905.766038112.57

小计7584905.766038112.57

经营租出固定资产详见本财务报表附注五(一)11之说明。

*根据与承租人签订的租赁合同，不可撤销租赁未来将收到的未折现租赁收款额剩余期限期末数上年年末数

1年以内809257.20765628.73

合计809257.20765628.73

六、研发支出项目本期数上年同期数

物料品消耗38095801.6238430915.72

职工薪酬34472781.5629547649.41

折旧费用24471569.0811596454.81

水电费4219974.943820120.55

其他530346.86577946.53

合计101790474.0683973087.02

其中：费用化研发支出101790474.0683973087.02资本化研发支出

七、在其他主体中的权益

(一)企业集团的构成

1.公司将宝明精工、赣州宝明、赣州新材料公司等8家子公司纳入合并财务报表范围。

2.子公司基本情况

主要经营地持股比例（%）

子公司名称注册资本（万元）业务性质取得方式及注册地直接间接

宝明精工10000.00惠州市制造业100.00投资设立

惠州市宝明显示技术有限公司500.00惠州市制造业100.00投资设立

第73/98页主要经营地持股比例（%）

子公司名称注册资本（万元）业务性质取得方式及注册地直接间接

(以下简称宝明显示)

赣州宝明6000.00赣州市制造业100.00投资设立合肥市宝明光电科技有限公司

4900.00合肥市制造业100.00投资设立

(以下简称合肥宝明)深圳市宝明新材料技术有限公司

10000.00深圳市制造业80.00投资设立

(以下简称深圳新材料)

赣州新材料6000.00赣州市制造业80.00投资设立安徽宝明新材料科技有限公司

8000.00马鞍山市制造业100.00投资设立

(以下简称安徽新材料)

上海宝明汽车科技有限公司(以

1000.00上海市制造业100.00投资设立

下简称上海宝明)

(二)处置子公司单次处置对子公司投资即丧失控制权处置价款与处置投资子公司股权处置股权处置股权处置丧失控制丧失控制权时点对应的合并财务报表

名称价款比例（%）方式权的时点的确定依据层面享有该子公司净资产份额的差额

合肥宝明40000000.00100.00转让2024-10-10完成股权交割1067774.54（续上表）与原子公司股权投丧失控制丧失控制丧失控制按照公允价值丧失控制权之日资相关的其他综合子公司权之日剩权之日剩权之日剩重新计量剩余剩余股权公允价

收益、其他所有者名称余股权的余股权的余股权的股权产生的利值的确定方法及权益变动转入投资比例账面价值公允价值得或损失主要假设损益的金额合肥宝明

(三)其他原因的合并范围变动合并范围减少期初至处置日公司名称股权处置方式股权处置时点处置日净资产净利润

上海宝明注销2024-12-9-732696.55-1401875.51

八、政府补助

第74/98页(一)本期新增的政府补助情况项目本期新增补助金额

与收益相关的政府补助5823965.56

其中：计入其他收益5823965.56

合计5823965.56

(二)涉及政府补助的负债项目本期新增本期计入本期计入财务报表列报项目期初数补助金额其他收益金额营业外收入金额

递延收益3403235.151273653.12

小计3403235.151273653.12（续上表）

本期冲减成本本期冲减资其他变与资产/收益相财务报表列报项目期末数费用金额产金额动关

递延收益2129582.03与资产相关

小计2129582.03

(三)计入当期损益的政府补助金额项目本期数上年同期数

计入其他收益的政府补助金额7097618.688510211.56

计入营业外收入的政府补助金额93800.00

合计7097618.688604011.56

九、与金融工具相关的风险

本公司从事风险管理的目标是在风险和收益之间取得平衡，将风险对本公司经营业绩的负面影响降至最低水平，使股东和其他权益投资者的利益最大化。基于该风险管理目标，本公司风险管理的基本策略是确认和分析本公司面临的各种风险，建立适当的风险承受底线和进行风险管理，并及时可靠地对各种风险进行监督，将风险控制在限定的范围内。

本公司在日常活动中面临各种与金融工具相关的风险，主要包括信用风险、流动性风险及市场风险。管理层已审议并批准管理这些风险的政策，概括如下。

(一)信用风险

信用风险，是指金融工具的一方不能履行义务，造成另一方发生财务损失的风险。

1.信用风险管理实务

第75/98页本公司的信用风险主要产生于货币资金、应收票据、应收账款、应收款项融资、其他应

收款、长期应收款等，这些金融资产的信用风险源自交易对手违约，最大的风险敞口等于这些工具的账面金额。

本公司货币资金主要存放于商业银行等金融机构，本公司认为这些商业银行具备较高信誉和资产状况，存在较低的信用风险。

对于应收票据、应收账款、应收款项融资、其他应收款、长期应收款等，本公司设定相关政策以控制信用风险敞口。本公司基于对客户的财务状况、从第三方获取担保的可能性、信用记录及其他因素诸如目前市场状况等评估客户的信用资质并设置相应信用期。本公司会定期对客户信用记录进行监控，对于信用记录不良的客户，本公司会采用书面催款、缩短信用期或取消信用期等方式，以确保本公司的整体信用风险在可控的范围内。

（1）信用风险显著增加判断标准本公司在每个资产负债表日评估相关金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加。在确定信用风险自初始确认后是否显著增加时，本公司考虑在无须付出不必要的额外成本或努力即可获得合理且有依据的信息，包括基于本公司历史数据的定性和定量分析、外部信用风险评级以及前瞻性信息。本公司以单项金融工具或者具有相似信用风险特征的金融工具组合为基础，通过比较金融工具在资产负债表日发生违约的风险与在初始确认日发生违约的风险，以确定金融工具预计存续期内发生违约风险的变化情况。

当触发以下一个或多个定量、定性标准时，本公司认为金融工具的信用风险已发生显著增加：定量标准主要为报告日剩余存续期违约概率较初始确认时上升超过一定比例；定性标

准为主要债务人经营或财务情况出现重大不利变化、预警客户清单等。

（2）已发生信用减值资产的定义

为确定是否发生信用减值，本公司所采用的界定标准，与内部针对相关金融工具的信用风险管理目标保持一致同时考虑定量、定性指标。

本公司评估债务人是否发生信用减值时，主要考虑以下因素：发行方或债务人发生重大财务困难；债务人违反合同，如偿付利息或本金违约或逾期等；债权人出于与债务人财务困难有关的经济或合同考虑，给予债务人在任何其他情况下都不会做出的让步；债务人很可能破产或进行其他财务重组；发行方或债务人财务困难导致该金融资产的活跃市场消失；以大

幅折扣购买或源生一项金融资产，该折扣反映了发生信用损失的事实。

金融资产发生信用减值，有可能是多个事件的共同作用所致，未必是可单独识别的事件所致。

第76/98页（3）预期信用损失计量的参数

根据信用风险是否发生显著增加以及是否已发生信用减值，本公司对不同的资产分别以

12个月或整个存续期的预期信用损失计量减值准备。预期信用损失计量的关键参数包括违

约概率、违约损失率和违约风险敞口。本公司考虑历史统计数据(如交易对手评级、担保方式及抵质押物类别、还款方式等)的定量分析及前瞻性信息，建立违约概率、违约损失率及违约风险敞口模型。

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