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2025年度财务决算报告

一、2025年度财务决算基本情况

大信会计师事务所（特殊普通合伙）对公司的财务报表进行了审计，并出具了大信审字[2026]第5-00007号《审计报告》，认为公司财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了公司2025年12月31日的合并及母公司财务状况以及2025年度的合并及母公司经营成果和现金流量。2025年度公司实现营业收入113050.33万元，净利润-14416.20万元，归属于上市公司股东的净利润-12827.21万元，期末总资产106176.95万元，总负债27374.94万元，所有者权益78802.01万元（其中归属于母公司的所有者权益80220.27万元，少数股东权益-1418.26万元）。

二、主要会计数据及财务指标

单位：万元项目2025年度2024年度变动情况

营业收入113050.33133759.85-15.48%

营业利润-13912.46-7191.34-93.46%

利润总额-14076.73-7208.51-95.28%

净利润-14416.20-6694.26-115.35%

归属于母公司所有者的净利润-12827.21-6754.39-89.91%扣除非经常性损益后归属于母公司股东的

-12725.08-6744.31-88.68%净利润

经营活动产生的现金流量净额1165.63-12792.08109.11%

基本每股收益（元/股）-0.7228-0.3806-89.91%

稀释每股收益（元/股）-0.7228-0.3806-89.91%

加权平均净资产收益率-14.79%-6.99%-7.80%

资产总额106176.95122464.07-13.30%

负债总额27374.9429010.18-5.64%

归属于上市公司股东的所有者权益80220.2793272.31-13.99%

归属于上市公司股东的每股净资产（元/股）4.525.26-14.07%

三、财务状况、经营成果和现金流量分析

（一）资产、负债和净资产情况

1、资产构成及变动情况

截至2025年12月31日，公司资产总额106176.95万元，比期初减少

16287.12万元，降幅13.30%。主要资产构成及变动情况如下：

单位：万元项目2025年12月31日2024年12月31日变动情况

流动资产合计77438.3988755.81-12.75%

其中：货币资金31973.4825297.6826.39%

交易性金融资产-4000.00-100.00%

应收账款10986.6217045.00-35.54%

预付款项23986.0228257.76-15.12%

其他应收款2890.902252.6828.33%

存货1449.281843.89-21.40%

其他流动资产6133.1110058.80-39.03%

非流动资产合计28738.5633708.26-14.74%

其中：债权投资682.99809.82-15.66%

长期股权投资3258.028095.62-59.76%

其他权益工具投资1360.301585.12-14.18%

其他非流动金融资产5133.045381.72-4.62%

投资性房地产1473.091602.66-8.08%

固定资产12840.0512935.25-0.74%

使用权资产623.18879.79-29.17%

无形资产965.46433.89122.51%

长期待摊费用478.87--

递延所得税资产1923.561984.39-3.07%

总资产106176.95122464.07-13.30%

（1）2025年年末流动资产总额77438.39万元，较上期末减少11317.42万元，降幅12.75%，主要变动原因如下：

*货币资金较上期末增幅26.39%，主要系经营活动现金流量净额增加及投资活动现金流出减少所致；

*交易性金融资产较上期末降幅100.00%，主要系公司理财产品收回所致；

*应收账款较上期末降幅35.54%，主要系部分客户账期减少所致；

*其他应收款较上期末增幅28.33%，主要系公司业务保证金增加所致；

*其他流动资产降幅39.03%，主要系公司理财产品收回所致；

（2）2025年年末非流动资产总额28738.56万元，比上期末减少4969.70万元，降幅14.74%，主要变动原因如下：

*债权投资较上期末降幅15.66%，主要系对外影视投资计提减值准备所致；

*长期股权投资较上期末降幅59.76%，主要系对外投资世优科技计提减值准备所致；

*使用权资产较上期末降幅29.17%，主要系房屋租赁计提折旧所致；

* 无形资产较上期末增幅 122.51%，主要系公司开展 VR 内容制作所致；2、负债结构及变动情况截止2025年12月31日，公司负债总额27374.94万元，比期初减少

1635.24万元，降幅5.64%。主要负债构成及变动情况如下：

单位：万元项目2025年12月31日2024年12月31日变动情况

流动负债合计26598.7128067.14-5.23%

其中：应付账款5341.545637.47-5.25%

合同负债17563.4618740.72-6.28%

应付职工薪酬1041.70862.1720.82%

应交税费445.79742.08-39.93%

其他应付款881.19597.1047.58%

一年内到期的非流动负债292.22384.16-23.93%

其他流动负债1032.811103.44-6.40%

非流动负债合计776.23943.04-17.69%

租赁负债345.64513.71-32.72%

递延所得税负债430.59429.330.29%

负债合计27374.9429010.18-5.64%

（1）2025年年末流动负债总额26598.71万元，较上期末减少1468.43万元，降幅5.23%，主要变动原因如下：

*合同负债较上期末降幅6.28%，主要系受行业趋势影响，中小企业客户的营销策略较为谨慎，客户短期内预充值意愿下降；

*应付职工薪酬增幅20.82%，主要系应付职工薪酬增加所致；

*应交税费降幅39.93%，主要系应缴税费减少所致；

*其他应付款增幅47.58%，主要系业务保证金增加所致；

*一年内到期的非流动负债较上期末降幅23.93%，主要系支付租赁费所致；

（2）2025年年末非流动负债总额776.23万元，较上期末减少166.81万元，降幅17.69%，主要原因如下：

*租赁负债较上期末降幅32.72%，主要系支付租赁费所致。

3、净资产

单位：万元项目2025年12月31日2024年12月31日变动情况

股本17745.4517745.450.00%

资本公积45483.2945483.290.00%

其他综合收益689.61914.43-24.59%

盈余公积2886.022886.020.00%

未分配利润13415.9126243.12-48.88%项目2025年12月31日2024年12月31日变动情况

归属于母公司所有者权益合计80220.2893272.31-13.99%

所有者权益合计78802.0193453.89-15.68%

2025年年末所有者权益较上年末降幅15.68%，主要系本期未分配利润减少所致。

（二）经营成果分析

2025年度，公司实现营业收入113050.33万元，较上期降幅15.48%；实现

净利润-14416.20万元，较上期降幅115.37%。

单位：万元项目2025年度2024年度变动情况

一、营业总收入113050.33133759.85-15.48%

二、营业总成本117238.00135353.14-13.38%

其中：营业成本104675.61123602.77-15.31%

营业税金及附加502.95333.1050.99%

销售费用5827.285627.023.56%

管理费用5150.234018.9628.15%

研发费用1167.542073.31-43.69%

财务费用-85.61-302.0271.65%

加：其他收益14.3880.80-82.20%

投资收益-732.71-68.27-973.25%

公允价值变动损失-147.61-242.55-39.14%

信用减值损失-4850.94-1689.33187.15%

资产减值损失-4013.72-3684.838.93%

资产处置收益5.826.13-5.06%

三、营业利润-13912.46-7191.34-93.46%

加：营业外收入27.198.78209.68%

减：营业外支出191.4625.95637.80%

四、利润总额-14076.73-7208.51-95.28%

减：所得税费用339.47-514.25166.01%

五、净利润-14416.20-6694.26-115.35%

持续经营净利润（净亏损以“-”号填列）-14390.14-6681.50-115.37%

归属于母公司股东的净利润-12827.21-6754.39-89.91%

1、营业收入与营业成本同比降幅15.48%、13.38%，主要系公司调整经营策

略、持续优化产品线，并受到行业趋势及客户需求变化等因素影响所致；

2、营业税金及附加增幅50.99%，主要系公司缴纳文化建设事业费所致；

3、研发费用同比降幅43.69%，主要系研发部门优化团队结构所致；

4、财务费用同比增幅71.65%，主要系利息收入减少所致；

5、其他收益同比降幅82.20%，主要系个税手续费返还减少所致；6、投资收益同比降幅973.25%，主要系对外投资收益减少所致；

7、公允价值变动损失降幅39.14%，主要系收到被投资企业业绩补偿款所致；

8、信用减值损失同比增幅187.15%，主要系计提各项减值准备所致；

9、资产减值损失同比增幅8.93%，主要系对外投资世优科技计提减值准备所致；

10、营业外收入同比增幅209.68%，主要系违约金收入所致；

11、营业外支出同比增幅637.80%，主要系合同违约损失增加所致；

12、利润总额同比降幅95.28%，主要受行业趋势影响，媒体成本上升毛利

下降及计提各项减值准备所致；

13、所得税费用增幅166.01%，主要系计提递延所得税减少所致；

14、净利润同比降幅115.35%，主要受行业趋势影响，媒体成本上升毛利下

降及计提各项减值准备所致。

（三）现金流量情况

单位：万元项目2025年度2024年度变动情况

经营活动产生的现金流量净额1165.63-12792.08109.11%

投资活动产生的现金流量净额5995.61-5124.25217.00%

筹资活动产生的现金流量净额-485.45-382.84-26.80%

1、经营活动产生的现金流量净额同比增幅109.11%，主要系部分客户账期

减少等因素所致；

2、投资活动产生的现金流量净额同比增幅217.00%，主要系公司理财产品

收回及本期投资活动支付的现金减少所致；

3、筹资活动产生的现金流量净额同比降幅26.80%，主要系支付租赁费用所致。

北京全时天地在线网络信息股份有限公司董事会

2026年4月28日