天地在线:2025年半年度财务报告

北京全时天地在线网络信息股份有限公司2025年半年度财务报告

北京全时天地在线网络信息股份有限公司

2025年半年度财务报告

（未经审计）

2025年8月

1北京全时天地在线网络信息股份有限公司2025年半年度财务报告

一、审计报告半年度报告是否经过审计

□是□否公司半年度财务报告未经审计。

二、财务报表

财务附注中报表的单位为：元

1、合并资产负债表

编制单位：北京全时天地在线网络信息股份有限公司

2025年06月30日

单位：元项目期末余额期初余额

流动资产：

货币资金286305919.08252976802.02结算备付金拆出资金

交易性金融资产40000000.00衍生金融资产应收票据

应收账款124945652.23170450036.30应收款项融资

预付款项297928240.97282577589.80应收保费应收分保账款应收分保合同准备金

其他应收款27275525.1522526821.93

其中：应收利息应收股利买入返售金融资产

存货13121458.1018438862.42

其中：数据资源合同资产持有待售资产一年内到期的非流动资产

其他流动资产98466809.82100587987.76

流动资产合计848043605.35887558100.23

2北京全时天地在线网络信息股份有限公司2025年半年度财务报告

非流动资产：

发放贷款和垫款

债权投资10740174.148098174.14其他债权投资长期应收款

长期股权投资79996179.6380956184.92

其他权益工具投资15851220.0015851220.00

其他非流动金融资产53780389.8553817224.75

投资性房地产15378794.4516026639.29

固定资产128170845.13129352549.54在建工程生产性生物资产油气资产

使用权资产6783494.108797858.77

无形资产9976826.974338938.66

其中：数据资源开发支出

其中：数据资源商誉长期待摊费用

递延所得税资产20224817.8819843853.97其他非流动资产

非流动资产合计340902742.15337082644.04

资产总计1188946347.501224640744.27

流动负债：

短期借款向中央银行借款拆入资金交易性金融负债衍生金融负债应付票据

应付账款57986431.8756374748.33预收款项

合同负债187069496.74187407153.96卖出回购金融资产款吸收存款及同业存放代理买卖证券款代理承销证券款

应付职工薪酬7193222.818621673.18

应交税费3529381.887420817.30

其他应付款6583811.275970955.80

其中：应付利息

3北京全时天地在线网络信息股份有限公司2025年半年度财务报告

应付股利应付手续费及佣金应付分保账款持有待售负债

一年内到期的非流动负债3512338.493841646.26

其他流动负债11014169.8011034429.23

流动负债合计276888852.86280671424.06

非流动负债：

保险合同准备金长期借款应付债券

其中：优先股永续债

租赁负债3963862.025137136.60长期应付款长期应付职工薪酬预计负债递延收益

递延所得税负债4293916.574293271.07其他非流动负债

非流动负债合计8257778.599430407.67

负债合计285146631.45290101831.73

所有者权益：

股本177454480.00177454480.00其他权益工具

其中：优先股永续债

资本公积454832895.78454832895.78

减：库存股

其他综合收益9144305.479144305.47专项储备

盈余公积28860220.6028860220.60一般风险准备

未分配利润228995536.10262431166.21

归属于母公司所有者权益合计899287437.95932723068.06

少数股东权益4512278.101815844.48

所有者权益合计903799716.05934538912.54

负债和所有者权益总计1188946347.501224640744.27

法定代表人：信意安主管会计工作负责人：赵小彦会计机构负责人：史文翠

2、母公司资产负债表

单位：元项目期末余额期初余额

流动资产：

4北京全时天地在线网络信息股份有限公司2025年半年度财务报告

货币资金150784462.85153396328.22

交易性金融资产40000000.00衍生金融资产应收票据

应收账款4055558.146130001.03应收款项融资

预付款项65725094.7667797974.47

其他应收款293796635.06260836947.41

其中：应收利息应收股利

存货209201.23

其中：数据资源合同资产持有待售资产一年内到期的非流动资产

其他流动资产44346150.0844550914.19

流动资产合计558707900.89572921366.55

非流动资产：

债权投资3261479.45619479.45其他债权投资长期应收款

长期股权投资111579214.02112833963.75

其他权益工具投资13810000.0013810000.00

其他非流动金融资产47500000.0045000000.00

投资性房地产15378794.4516026639.29

固定资产117902040.23120772066.53在建工程生产性生物资产油气资产

使用权资产1550698.112172154.04

无形资产2043109.862235856.26

其中：数据资源开发支出

其中：数据资源商誉长期待摊费用

递延所得税资产1477986.451485371.26其他非流动资产

非流动资产合计314503322.57314955530.58

资产总计873211223.46887876897.13

流动负债：

短期借款

5北京全时天地在线网络信息股份有限公司2025年半年度财务报告

交易性金融负债衍生金融负债应付票据

应付账款10182857.6010295649.36预收款项

合同负债54573261.3956366571.73

应付职工薪酬3578400.544254909.58

应交税费824702.931472517.87

其他应付款6303452.297195737.35

其中：应付利息应付股利持有待售负债

一年内到期的非流动负债1374253.851331051.12

其他流动负债3274395.683381994.30

流动负债合计80111324.2884298431.31

非流动负债：

长期借款应付债券

其中：优先股永续债

租赁负债655589.50长期应付款长期应付职工薪酬预计负债递延收益

递延所得税负债4255752.484256893.44其他非流动负债

非流动负债合计4255752.484912482.94

负债合计84367076.7689210914.25

所有者权益：

股本177454480.00177454480.00其他权益工具

其中：优先股永续债

资本公积454717968.38454717968.38

减：库存股

其他综合收益9144305.479144305.47专项储备

盈余公积28860220.6028860220.60

未分配利润118667172.25128489008.43

所有者权益合计788844146.70798665982.88

负债和所有者权益总计873211223.46887876897.13

6北京全时天地在线网络信息股份有限公司2025年半年度财务报告

3、合并利润表

单位：元项目2025年半年度2024年半年度

一、营业总收入653920255.25725476000.78

其中：营业收入653920255.25725476000.78利息收入已赚保费手续费及佣金收入

二、营业总成本680968989.34737303577.23

其中：营业成本621697460.44679663839.68利息支出手续费及佣金支出退保金赔付支出净额提取保险责任准备金净额保单红利支出分保费用

税金及附加1699204.231844433.70

销售费用30674444.5428004921.40

管理费用20647518.6616504055.76

研发费用6773347.8313219867.27

财务费用-522986.36-1933540.58

其中：利息费用145255.71109240.27

利息收入-714009.912059230.87

加：其他收益111352.3267772.54投资收益（损失以“—”号填-707098.701330977.91列）

其中：对联营企业和合营

-1260005.29-2069742.44企业的投资收益以摊余成本计量的金融资产终止确认收益汇兑收益（损失以“—”号填列）净敞口套期收益（损失以“—”号填列）公允价值变动收益（损失以“—-1600000.00”号填列）信用减值损失（损失以“—”号

257620.19-8378475.47

填列）资产减值损失（损失以“—”号-5460554.81填列）资产处置收益（损失以“—”号填列）

三、营业利润（亏损以“—”号填列）-28986860.28-24267856.28

7北京全时天地在线网络信息股份有限公司2025年半年度财务报告

加：营业外收入72951.29268455.54

减：营业外支出329762.8224370.52四、利润总额（亏损总额以“—”号填-29243671.81-24023771.26列）

减：所得税费用1386880.61-1768152.06

五、净利润（净亏损以“—”号填列）-30630552.42-22255619.20

（一）按经营持续性分类1.持续经营净利润（净亏损以“—”-30630552.42-22255619.20号填列）2.终止经营净利润（净亏损以“—”号填列）

（二）按所有权归属分类

1.归属于母公司股东的净利润-33435630.11-22379110.56（净亏损以“—”号填列）2.少数股东损益（净亏损以“—”号2805077.69123491.36填列）

六、其他综合收益的税后净额归属母公司所有者的其他综合收益的税后净额

（一）不能重分类进损益的其他综合收益

1.重新计量设定受益计划变动

额

2.权益法下不能转损益的其他

综合收益

3.其他权益工具投资公允价值

变动

4.企业自身信用风险公允价值

变动

5.其他

（二）将重分类进损益的其他综合收益

1.权益法下可转损益的其他综

合收益

2.其他债权投资公允价值变动

3.金融资产重分类计入其他综

合收益的金额

4.其他债权投资信用减值准备

5.现金流量套期储备

6.外币财务报表折算差额

7.其他

归属于少数股东的其他综合收益的税后净额

七、综合收益总额-30630552.42-22255619.20归属于母公司所有者的综合收益总

-33435630.11-22379110.56额

归属于少数股东的综合收益总额2805077.69123491.36

八、每股收益：

（一）基本每股收益-0.1884-0.1261

（二）稀释每股收益-0.1884-0.1261

本期发生同一控制下企业合并的，被合并方在合并前实现的净利润为：元，上期被合并方实现的净利润为：元。

法定代表人：信意安主管会计工作负责人：赵小彦会计机构负责人：史文翠

8北京全时天地在线网络信息股份有限公司2025年半年度财务报告

4、母公司利润表

单位：元项目2025年半年度2024年半年度

一、营业收入105597667.24265515063.75

减：营业成本81519240.84241310899.38

税金及附加963573.89849167.19

销售费用11103805.2411654734.72

管理费用16389053.8812623572.53

研发费用5555006.647456903.19

财务费用-309670.47-904553.52

其中：利息费用36289.3354178.18

利息收入-348256.26963319.12

加：其他收益50701.55687.09投资收益（损失以“—”号填-88026.87-2625001.33列）

其中：对联营企业和合营企

-1194749.73-1913150.09业的投资收益以摊余成本计量的金融资产终止确认收益（损失以“—”号填列）净敞口套期收益（损失以“—”号填列）公允价值变动收益（损失以“—”号填列）信用减值损失（损失以“—”号51556.90-271169.65填列）资产减值损失（损失以“—”号填列）资产处置收益（损失以“—”号填列）

二、营业利润（亏损以“—”号填列）-9609111.20-10371143.63

加：营业外收入66705.0727554.45

减：营业外支出323241.6818255.79三、利润总额（亏损总额以“—”号填-9865647.81-10361844.97

列）

减：所得税费用-43811.631184.60

四、净利润（净亏损以“—”号填列）-9821836.18-10363029.57

（一）持续经营净利润（净亏损以-9821836.18-10363029.57“—”号填列）

（二）终止经营净利润（净亏损以“—”号填列）

五、其他综合收益的税后净额

（一）不能重分类进损益的其他综合收益

1.重新计量设定受益计划变动

额

2.权益法下不能转损益的其他

9北京全时天地在线网络信息股份有限公司2025年半年度财务报告

综合收益

3.其他权益工具投资公允价值

变动

4.企业自身信用风险公允价值

变动

5.其他

（二）将重分类进损益的其他综合收益

1.权益法下可转损益的其他综

合收益

2.其他债权投资公允价值变动

3.金融资产重分类计入其他综

合收益的金额

4.其他债权投资信用减值准备

5.现金流量套期储备

6.外币财务报表折算差额

7.其他

六、综合收益总额-9821836.18-10363029.57

七、每股收益：

（一）基本每股收益

（二）稀释每股收益

5、合并现金流量表

单位：元项目2025年半年度2024年半年度

一、经营活动产生的现金流量：

销售商品、提供劳务收到的现金777139162.75712321069.72客户存款和同业存放款项净增加额向中央银行借款净增加额向其他金融机构拆入资金净增加额收到原保险合同保费取得的现金收到再保业务现金净额保户储金及投资款净增加额

收取利息、手续费及佣金的现金拆入资金净增加额回购业务资金净增加额代理买卖证券收到的现金净额收到的税费返还

收到其他与经营活动有关的现金4335479.193378333.22

经营活动现金流入小计781474641.94715699402.94

购买商品、接受劳务支付的现金692225090.92710327802.49客户贷款及垫款净增加额存放中央银行和同业款项净增加额支付原保险合同赔付款项的现金拆出资金净增加额

支付利息、手续费及佣金的现金支付保单红利的现金

支付给职工以及为职工支付的现金53030907.8361424178.38

支付的各项税费7502529.964452214.09

10北京全时天地在线网络信息股份有限公司2025年半年度财务报告

支付其他与经营活动有关的现金26271392.6725455218.03

经营活动现金流出小计779029921.38801659412.99

经营活动产生的现金流量净额2444720.56-85960010.05

二、投资活动产生的现金流量：

收回投资收到的现金40000000.00

取得投资收益收到的现金12789.108459983.97

处置固定资产、无形资产和其他长

21345.00

期资产收回的现金净额处置子公司及其他营业单位收到的现金净额收到其他与投资活动有关的现金

投资活动现金流入小计40012789.108481328.97

购建固定资产、无形资产和其他长2541351.861918413.13期资产支付的现金

投资支付的现金4541481.5878216450.53质押贷款净增加额取得子公司及其他营业单位支付的现金净额支付其他与投资活动有关的现金

投资活动现金流出小计7082833.4480134863.66

投资活动产生的现金流量净额32929955.66-71653534.69

三、筹资活动产生的现金流量：

吸收投资收到的现金343000.00

其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金取得借款收到的现金收到其他与筹资活动有关的现金

筹资活动现金流入小计343000.00偿还债务支付的现金

分配股利、利润或偿付利息支付的361315.26215808.50现金

其中：子公司支付给少数股东的股361315.26215808.50

利、利润

支付其他与筹资活动有关的现金2027243.901820451.82

筹资活动现金流出小计2388559.162036260.32

筹资活动产生的现金流量净额-2045559.16-2036260.32

四、汇率变动对现金及现金等价物的影响

五、现金及现金等价物净增加额33329117.06-159649805.06

加：期初现金及现金等价物余额252976802.02435968490.54

六、期末现金及现金等价物余额286305919.08276318685.48

6、母公司现金流量表

单位：元项目2025年半年度2024年半年度

一、经营活动产生的现金流量：

销售商品、提供劳务收到的现金95712336.64264251253.17收到的税费返还

收到其他与经营活动有关的现金116320830.5058565941.67

经营活动现金流入小计212033167.14322817194.84

购买商品、接受劳务支付的现金80679213.28240462903.11

11北京全时天地在线网络信息股份有限公司2025年半年度财务报告

支付给职工以及为职工支付的现金26416756.4531350817.36

支付的各项税费2638893.121182299.18

支付其他与经营活动有关的现金139644414.0847758712.46

经营活动现金流出小计249379276.93320754732.11

经营活动产生的现金流量净额-37346109.792062462.73

二、投资活动产生的现金流量：

收回投资收到的现金40000000.00

取得投资收益收到的现金677466.104403593.61

处置固定资产、无形资产和其他长

21345.00

期资产收回的现金净额处置子公司及其他营业单位收到的现金净额收到其他与投资活动有关的现金

投资活动现金流入小计40677466.104424938.61

购建固定资产、无形资产和其他长7419.0010493.00期资产支付的现金

投资支付的现金5100000.0095000000.00取得子公司及其他营业单位支付的现金净额支付其他与投资活动有关的现金

投资活动现金流出小计5107419.0095010493.00

投资活动产生的现金流量净额35570047.10-90585554.39

三、筹资活动产生的现金流量：

吸收投资收到的现金取得借款收到的现金收到其他与筹资活动有关的现金筹资活动现金流入小计偿还债务支付的现金

分配股利、利润或偿付利息支付的现金

支付其他与筹资活动有关的现金835802.68723977.68

筹资活动现金流出小计835802.68723977.68

筹资活动产生的现金流量净额-835802.68-723977.68

四、汇率变动对现金及现金等价物的影响

五、现金及现金等价物净增加额-2611865.37-89247069.34

加：期初现金及现金等价物余额153396328.22246497904.31

六、期末现金及现金等价物余额150784462.85157250834.97

7、合并所有者权益变动表

本期金额

单位：元

2025年半年度

归属于母公司所有者权益所少其他权益工具其一有减未数

项目资他专盈般者：分股股优永本综项余风其小权其库配东本先续公合储公险他计益他存利权股债积收备积准合股润益益备计

一、上年期177454914288262932181934

12北京全时天地在线网络信息股份有限公司2025年半年度财务报告

末余额454832430602431723584538

480.895.5.4720.6166.068.4.48912.

00780210654

加：会计政策变更前期差错更正其他

177454288262932934

914181

二、本年期454832602431723538

430584

初余额480.895.20.6166.068.912.

5.474.48

00780210654

---

三、本期增

334334269307

减变动金额

356356643391（减少以“—

30.130.13.6296.4”号填列）

119

---

334334280306

（一）综合356356507305

收益总额30.130.17.6952.4

112

（二）所有343343

者投入和减000.000.少资本0000

1．所有者343343

投入的普通000.000.股0000

2．其他权

益工具持有者投入资本

3．股份支

付计入所有者权益的金额

4．其他

（三）利润451451

分配644.644.

0707

1．提取盈

余公积

2．提取一

般风险准备

3．对所有451451

者（或股644.644.东）的分配0707

4．其他

（四）所有者权益内部结转

13北京全时天地在线网络信息股份有限公司2025年半年度财务报告

1．资本公

积转增资本（或股本）

2．盈余公

积转增资本（或股本）

3．盈余公

积弥补亏损

4．设定受

益计划变动额结转留存收益

5．其他综

合收益结转留存收益

6．其他

（五）专项储备

1．本期提

取

2．本期使

用

（六）其他

177454288228899903

914451

四、本期期454832602995287799

430227

末余额480.895.20.6536.437.716.

5.478.10

00780109505

上年金额

单位：元

2024年半年度

归属于母公司所有者权益所少其他权益工具其一有减未数

项目资他专盈般者：分股股优永本综项余风其小权其库配东本先续公合储公险他计益他存利权股债积收备积准合股润益益备计

177454288329100100

914148

一、上年期454611602975004152

430429

末余额480.052.20.6079.513943

5.475.73

00380407.853.58

加：会计政策变更前期差错更正其他

177454914288329100148100

二、本年期454611430602975004429152

初余额480.052.5.4720.6079.5135.73943

14北京全时天地在线网络信息股份有限公司2025年半年度财务报告

00380407.853.58

---

三、本期增-

223223225

减变动金额146

791791253（减少以“—269.

10.510.579.8”号填列）27

663

---

223223123222

（一）综合

791791491.556

收益总额

10.510.53619.2

660

（二）所有者投入和减少资本

1．所有者

投入的普通股

2．其他权

益工具持有者投入资本

3．股份支

付计入所有者权益的金额

4．其他

（三）利润269269

分配760.760.

6363

1．提取盈

余公积

2．提取一

般风险准备

3．对所有

269269

者（或股

760.760.

东）的分配

6363

4．其他

（四）所有者权益内部结转

1．资本公

积转增资本（或股本）

2．盈余公

积转增资本（或股本）

3．盈余公

积弥补亏损

4．设定受

益计划变动额结转留存收益

15北京全时天地在线网络信息股份有限公司2025年半年度财务报告

5．其他综

合收益结转留存收益

6．其他

（五）专项储备

1．本期提

取

2．本期使

用

（六）其他

177454288307977979

914133

四、本期期454611602595666004430802

末余额480.052.20.6968.027.053.5.476.46

00380842975

8、母公司所有者权益变动表

本期金额

单位：元

2025年半年度

其他权益工具所有

项目减：其他未分资本专项盈余者权股本优先永续库存综合配利其他其他公积储备公积益合股债股收益润计

177445479144288612847986

一、上年期

54481796305.40220.89006598

末余额

0.008.387608.432.88

加：会计政策变更前期差错更正其他

177445479144288612847986

二、本年期54481796305.40220.89006598

初余额0.008.387608.432.88

三、本期增--减变动金额98219821（减少以“—836.1836.1”号填列）88

（一）综合98219821

收益总额836.1836.1

（二）所有者投入和减少资本

1．所有者

投入的普通股

16北京全时天地在线网络信息股份有限公司2025年半年度财务报告

2．其他权

益工具持有者投入资本

3．股份支

付计入所有者权益的金额

4．其他

（三）利润分配

1．提取盈

余公积

2．对所有

者（或股东）的分配

3．其他

（四）所有者权益内部结转

1．资本公

积转增资本（或股本）

2．盈余公

积转增资本（或股本）

3．盈余公

积弥补亏损

4．设定受

益计划变动额结转留存收益

5．其他综

合收益结转留存收益

6．其他

（五）专项储备

1．本期提

取

2．本期使

用

（六）其他

177445479144288611867888

四、本期期54481796305.40220.67174414

末余额0.008.387602.256.70上年金额

单位：元

2024年半年度

项目

股本其他权益工具资本减：其他专项盈余未分其他所有

17北京全时天地在线网络信息股份有限公司2025年半年度财务报告

公积库存综合储备公积配利者权优先永续其他股收益润益合股债计

177445449144288616888387

一、上年期54489612305.40220.13306843

末余额0.004.987605.416.46

加：会计政策变更前期差错更正其他

177445449144288616888387

二、本年期

54489612305.40220.13306843

初余额

0.004.987605.416.46

三、本期增--减变动金额10361036（减少以“—3029.3029.”号填列）5757

（一）综合10361036

收益总额3029.3029.

5757

（二）所有者投入和减少资本

1．所有者

投入的普通股

2．其他权

益工具持有者投入资本

3．股份支

付计入所有者权益的金额

4．其他

（三）利润分配

1．提取盈

余公积

2．对所有

者（或股东）的分配

3．其他

（四）所有者权益内部结转

1．资本公

积转增资本（或股本）

2．盈余公

18北京全时天地在线网络信息股份有限公司2025年半年度财务报告

积转增资本（或股本）

3．盈余公

积弥补亏损

4．设定受

益计划变动额结转留存收益

5．其他综

合收益结转留存收益

6．其他

（五）专项储备

1．本期提

取

2．本期使

用

（六）其他

177445449144288615848284

四、本期期

54489612305.40220.50270540

末余额

0.004.987605.846.89

三、公司基本情况

（一）企业注册地和总部地址

北京全时天地在线网络信息股份有限公司前身为北京天地在线广告有限公司，其成立于2005年12月30日，由陈洪霞、王树芳签订《北京天地在线广告有限公司章程》共同出资设立。2005年12月30日，获得北京市工商行政管理局核发的《企业法人执照》，注册号：1101012924414，统一社会信用代码：91110101783962889A；注册地址：北京市东城区安定门东大街 28号 1号楼 B单元 612号，法定代表人：信意安。

2020年8月5日，经中国证券监督管理委员会核准，公司首次公开发行人民币普通股1617万股，

本次发行完成后，公司的股本总数由4850.00万股增加至6467.00万股，并于2020年8月5日在深圳证券交易所上市。截止至2025年6月30日，公司历经多次股权变更，变更后，公司股本变更为

17745.448万股。

公司注册地址：北京市东城区安定门东大街 28号 1号楼 B单元 612号，法定代表人：信意安

（二）企业实际从事的主要经营活动

主要经营活动包括：互联网信息服务；广播电视节目制作经营；电影发行；网络文化经营；市场营

销策划；广告制作；广告发布；广告设计、代理；信息咨询服务（不含许可类信息咨询服务）；互联网

19北京全时天地在线网络信息股份有限公司2025年半年度财务报告销售（除销售需要许可的商品）；信息技术咨询服务；数字内容制作服务（不含出版发行）；互联网数据服务。

公司主营业务是围绕客户需求为其提供数字化营销服务和数智化综合服务。其中，数字化营销服务主要是公司通过腾讯、360、爱奇艺、今日头条、抖音等互联网媒体平台，为客户提供精准的广告投放及广告代运营服务。数智化综合服务主要是为客户提供创意内容制作、全链路代运营服务、虚拟数字内容服务及企业级 SaaS营销服务。

（三）财务报告的批准报出者和财务报告批准报出日本财务报告业经本公司2025年8月26日召开的董事会批准报出。

四、财务报表的编制基础

1、编制基础本公司财务报表以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部颁布的《企业会计准则-基本准则》和具体会计准则等规定（以下称企业会计准则），并基于制定的重要会计政策和会计估计进行编制。

2、持续经营

公司自本报告期末起至少12个月内具备持续经营能力。

五、重要会计政策及会计估计

具体会计政策和会计估计提示：

无。

1、遵循企业会计准则的声明

本公司编制的财务报表符合《企业会计准则》的要求，真实、完整地反映了2025年6月30日的财务状况、2025年度1-6月的经营成果和现金流量等相关信息。

2、会计期间

本公司会计年度为公历年度，即每年1月1日起至12月31日止。

20北京全时天地在线网络信息股份有限公司2025年半年度财务报告

3、营业周期

本公司以一年12个月作为正常营业周期，并以营业周期作为资产和负债的流动性划分标准。

4、记账本位币

本公司以人民币为记账本位币。

5、重要性标准确定方法和选择依据

□适用□不适用项目重要性标准单笔应收账款余额大于等于1000万元且占应收账款总额的

重要的单项计提坏账准备的应收款项10%以上；单笔其他应收款余额大于等于1000万元且占其

他应收款总额的10%以上

账龄超过1年的重要预付账款、应付账款、其他应付款、

金额大于等于1000万元且占各科目余额的10%以上合同负债

重要的非全资子公司子公司资产总额占集团资产总额的5%以上重要的投资项目金额大于等于1000万元单个合营企业或者联营企业资产总额占集团资产总额的重要合营企业或联营企业

1%以上

6、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法

(1)同一控制下的企业合并

同一控制下企业合并形成的长期股权投资合并方以支付现金、转让非现金资产或承担债务方式作为

合并对价的，本公司在合并日按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。合并方以发行权益性工具作为合并对价的，按发行股份的面值总额作为股本。长期股权投资的初始投资成本与合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，应当调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。

(2)非同一控制下的企业合并

对于非同一控制下的企业合并，合并成本为购买方在购买日为取得对被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值之和。非同一控制下企业合并中所取得的被购买方符合确认条件的可辨认资产、负债及或有负债，在购买日以公允价值计量。购买方对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，体现为商誉价值。购买方对合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，经复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，计入当期营业外收入。

21北京全时天地在线网络信息股份有限公司2025年半年度财务报告

7、控制的判断标准和合并财务报表的编制方法

(1)合并财务报表范围

本公司将全部子公司（包括本公司所控制的单独主体）纳入合并财务报表范围，包括被本公司控制的企业、被投资单位中可分割的部分以及结构化主体。

(2)统一母子公司的会计政策、统一母子公司的资产负债表日及会计期间

子公司与本公司采用的会计政策或会计期间不一致的，在编制合并财务报表时，按照本公司的会计政策或会计期间对子公司财务报表进行必要的调整。

(3)合并财务报表抵销事项

合并财务报表以本公司和子公司的财务报表为基础，已抵销了本公司与子公司、子公司相互之间发生的内部交易。子公司所有者权益中不属于本公司的份额，作为少数股东权益，在合并资产负债表中股东权益项目下以“少数股东权益”项目列示。子公司持有本公司的长期股权投资，视为本公司的库存股，作为股东权益的减项，在合并资产负债表中股东权益项目下以“减：库存股”项目列示。

(4)合并取得子公司会计处理

对于同一控制下企业合并取得的子公司，视同该企业合并于自最终控制方开始实施控制时已经发生，从合并当期的期初起将其资产、负债、经营成果和现金流量纳入合并财务报表；对于非同一控制下企业

合并取得的子公司，在编制合并财务报表时，以购买日可辨认净资产公允价值为基础对其个别财务报表进行调整。

(5)处置子公司的会计处理

在不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长期股权投资，在合并财务报表中，处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整资本公积（资本溢价或股本溢价），资本公积不足冲减的，调整留存收益。

因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资方的控制权的，在编制合并财务报表时，对于剩余股权，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益，同时冲减商誉。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益等，在丧失控制权时转为当期投资收益。

8、合营安排分类及共同经营会计处理方法

(1)合营安排的分类

22北京全时天地在线网络信息股份有限公司2025年半年度财务报告

合营安排分为共同经营和合营企业。未通过单独主体达成的合营安排，划分为共同经营。单独主体，是指具有单独可辨认的财务架构的主体，包括单独的法人主体和不具备法人主体资格但法律认可的主体。

通过单独主体达成的合营安排，通常划分为合营企业。相关事实和情况变化导致合营方在合营安排中享有的权利和承担的义务发生变化的，合营方对合营安排的分类进行重新评估。

(2)共同经营的会计处理

本公司为共同经营参与方，确认与共同经营中利益份额相关的下列项目，并按照相关企业会计准则的规定进行会计处理：确认单独所持有的资产或负债，以及按份额确认共同持有的资产或负债；确认出售享有的共同经营产出份额所产生的收入；按份额确认共同经营因出售产出所产生的收入；确认单独所

发生的费用，以及按份额确认共同经营发生的费用。

本公司为对共同经营不享有共同控制的参与方，如果享有该共同经营相关资产且承担该共同经营相关负债，则参照共同经营参与方的规定进行会计处理；否则，按照相关企业会计准则的规定进行会计处理。

(3)合营企业的会计处理

本公司为合营企业合营方，按照《企业会计准则第2号——长期股权投资》的规定对合营企业的投资进行会计处理；本公司为非合营方，根据对该合营企业的影响程度进行会计处理。

9、现金及现金等价物的确定标准

本公司在编制现金流量表时所确定的现金，是指本公司库存现金以及可以随时用于支付的存款。在编制现金流量表时所确定的现金等价物，是指持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。

10、外币业务和外币报表折算

(1)外币业务折算

本公司对发生的外币交易，采用与交易发生日即期汇率折合本位币入账。

资产负债表日外币货币性项目按资产负债表日即期汇率折算，因该日的即期汇率与初始确认时或者前一资产负债表日即期汇率不同而产生的汇兑差额，除符合资本化条件的外币专门借款的汇兑差额在资本化期间予以资本化计入相关资产的成本外，均计入当期损益。以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算，不改变其记账本位币金额。以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，折算后的记账本位币金额与原记账本位币金额的差额，作为公允价值变动(含汇率变动)处理，计入当期损益或确认为其他综合收益。

23北京全时天地在线网络信息股份有限公司2025年半年度财务报告

(2)外币财务报表折算

本公司的子公司、合营企业、联营企业等，若采用与本公司不同的记账本位币，需对其外币财务报表折算后，再进行会计核算及合并财务报表的编报。资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算，所有者权益项目除“未分配利润”项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算。利润表中的收入和费用项目，采用交易发生日的即期汇率的近似汇率折算。折算产生的外币财务报表折算差额，在资产负债表中所有者权益项目其他综合收益下列示。外币现金流量应当采用现金流量发生日的按照系统合理的方法确定的、与现金流量发生日即期汇率近似的汇率折算。汇率变动对现金的影响额，在现金流量表中单独列示。处置境外经营时，与该境外经营有关的外币报表折算差额，全部或按处置该境外经营的比例转入处置当期损益。

11、金融工具

(1)金融工具的分类及重分类

金融工具，是指形成一方的金融资产并形成其他方的金融负债或权益工具的合同。

1）金融资产

本公司将同时符合下列条件的金融资产分类为以摊余成本计量的金融资产：*本公司管理金融资产

的业务模式是以收取合同现金流量为目标；*该金融资产的合同条款规定，在特定日期产生的现金流量仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。

本公司将同时符合下列条件的金融资产分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资

产：*本公司管理金融资产的业务模式既以收取合同现金流量又以出售该金融资产为目标；*该金融资

产的合同条款规定，在特定日期产生的现金流量，仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。

对于非交易性权益工具投资，本公司可在初始确认时将其不可撤销地指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产。该指定在单项投资的基础上作出，且相关投资从发行者的角度符合权益工具的定义。

除分类为以摊余成本计量的金融资产和以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产之外

的金融资产，本公司将其分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。在初始确认时，如果能消除或减少会计错配，本公司可以将金融资产不可撤销地指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。

本公司改变管理金融资产的业务模式时，将对所有受影响的相关金融资产在业务模式发生变更后的首个报告期间的第一天进行重分类，且自重分类日起采用未来适用法进行相关会计处理，不对以前已经确认的利得、损失（包括减值损失或利得）或利息进行追溯调整。

24北京全时天地在线网络信息股份有限公司2025年半年度财务报告

2）金融负债

金融负债于初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债；金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债；以摊余成本计量的金融负债。所有的金融负债不进行重分类。

（2）金融工具的计量本公司金融工具初始确认按照公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和金融负债，相关交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的金融资产或金融负债，相关交易费用计入初始确认金额。因销售产品或提供劳务而产生的、未包含或不考虑重大融资成分的应收账款或应收票据，本公司按照预期有权收取的对价金额作为初始确认金额。金融工具的后续计量取决于其分类。

1）金融资产

*以摊余成本计量的金融资产。初始确认后，对于该类金融资产采用实际利率法以摊余成本计量。

以摊余成本计量且不属于任何套期关系的金融资产所产生的利得或损失，在终止确认、重分类、按照实际利率法摊销或确认减值时，计入当期损益。

*以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。初始确认后，对于该类金融资产（除属于套期关系的一部分金融资产外），以公允价值进行后续计量，产生的利得或损失（包括利息和股利收入）计入当期损益。

*以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资。初始确认后，对于该类金融资产以公允价值进行后续计量。采用实际利率法计算的利息、减值损失或利得及汇兑损益计入当期损益，其他利得或损失均计入其他综合收益。终止确认时，将之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入当期损益。

2）金融负债

*以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。该类金融负债包括交易性金融负债(含属于金融负债的衍生工具)和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。初始确认后，对于该类金融负债以公允价值进行后续计量，除与套期会计有关外，交易性金融负债公允价值变动形成的利得或损失（包括利息费用）计入当期损益。指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的，由企业自身信用风险变动引起的该金融负债公允价值的变动金额，计入其他综合收益，其他公允价值变动计入当期损益。如果对该金融负债的自身信用风险变动的影响计入其他综合收益会造成或扩大损益中的会计错配的，本公司将该金融负债的全部利得或损失计入当期损益。

*以摊余成本计量的金融负债。初始确认后，对此类金融负债采用实际利率法以摊余成本计量。

（3）本公司对金融工具的公允价值的确认方法

25北京全时天地在线网络信息股份有限公司2025年半年度财务报告

如存在活跃市场的金融工具，以活跃市场中的报价确定其公允价值；如不存在活跃市场的金融工具，采用估值技术确定其公允价值。估值技术主要包括市场法、收益法和成本法。在有限情况下，如果用以确定公允价值的近期信息不足，或者公允价值的可能估计金额分布范围很广，而成本代表了该范围内对公允价值的最佳估计的，该成本可代表其在该分布范围内对公允价值的恰当估计。本公司利用初始确认日后可获得的关于被投资方业绩和经营的所有信息，判断成本能否代表公允价值。

（4）金融资产和金融负债转移的确认依据和计量方法

1）金融资产

本公司金融资产满足下列条件之一的，予以终止确认：*收取该金融资产现金流量的合同权利终止；

*该金融资产已转移，且本公司转移了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬；*该金融资产已转移，虽然本公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有报酬的，但未保留对该金融资产的控制。

本公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有报酬的，且保留了对该金融资产控制的，按照继续涉入被转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认相关负债。

金融资产转移整体满足终止确认条件的，将以下两项金额的差额计入当期损益：*被转移金融资产在终止确认日的账面价值；*因转移金融资产而收到的对价，与原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产）之和。

金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和未终止确认部分之间，先按照转移日各自的相对公允价值进行分摊，然后将以下两项金额的差额计入当期损益：*终止确认部分在终止确认日的账面价值；*终止确认部分收到的对价，与原计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产）之和。

2）金融负债

金融负债（或其一部分）的现时义务已经解除的，本公司终止确认该金融负债（或该部分金融负债）。

金融负债（或其一部分）终止确认的，本公司将其账面价值与支付的对价（包括转出的非现金资产或承担的负债）之间的差额，计入当期损益。

12、预期信用损失的确定方法及会计处理方法

（1）预期信用损失的确定方法

26北京全时天地在线网络信息股份有限公司2025年半年度财务报告

本公司以预期信用损失为基础，对以摊余成本计量的金融资产（含应收款项）、分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（含应收款项融资）、租赁应收款、进行减值会计处理并确认损失准备。

本公司在每个资产负债表日评估相关金融工具的信用风险自初始确认后是否显著增加，将金融工具发生信用减值的过程分为三个阶段，对于不同阶段的金融工具减值采用不同的会计处理方法：1）第一阶段，金融工具的信用风险自初始确认后未显著增加的，本公司按照该金融工具未来12个月的预期信用损失计量损失准备，并按照其账面余额（即未扣除减值准备）和实际利率计算利息收入；2）第二阶段，金融工具的信用风险自初始确认后已显著增加但未发生信用减值的，本公司按照该金融工具整个存续期的预期信用损失计量损失准备，并按照其账面余额和实际利率计算利息收入；3）第三阶段，初始确认后发生信用减值的，本公司按照该金融工具整个存续期的预期信用损失计量损失准备，并按照其摊余成本（账面余额减已计提减值准备）和实际利率计算利息收入。

1）较低信用风险的金融工具计量损失准备的方法

对于在资产负债表日具有较低信用风险的金融工具，本公司可以不用与其初始确认时的信用风险进行比较，而直接做出该工具的信用风险自初始确认后未显著增加的假定。

如果金融工具的违约风险较低，债务人在短期内履行其合同现金流量义务的能力很强，并且即便较长时期内经济形势和经营环境存在不利变化但未必一定降低借款人履行其合同现金流量义务的能力，该金融工具被视为具有较低的信用风险。

2）应收款项、租赁应收款计量损失准备的方法本公司对于由《企业会计准则第14号——收入》规范的交易形成的应收款项（无论是否含重大融资成分），以及由《企业会计准则第21号——租赁》规范的租赁应收款，均采用简化方法，即始终按整个存续期预期信用损失计量损失准备。

根据金融工具的性质，本公司以单项金融资产或金融资产组合为基础评估信用风险是否显著增加。

本公司根据信用风险特征将应收账款划分为若干组合，在组合基础上计算预期信用损失。对于划分为组合的应收账款，本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况及对未来经济状况的预测，编制应收账款账龄与整个存续期预期信用损失率对照表，计算预期信用损失。预期信用损失率估计如下：

账龄应收账款预期信用损失率（%）

1年以内（含1年）5.00

1至2年10.00

2至3年50.00

3年以上100.00

27北京全时天地在线网络信息股份有限公司2025年半年度财务报告

如果有客观证据表明某项应收款项、租赁应收款已经发生信用减值，则本公司对该应收款项、租赁应收款单项计提损失准备并确认预期信用损失。

3）其他金融资产计量损失准备的方法

对于除上述以外的金融资产，如：债权投资、其他债权投资、其他应收款、除租赁应收款以外的长期应收款等，本公司按照一般方法，即“三阶段”模型计量损失准备。

本公司在计量金融工具发生信用减值时，评估信用风险是否显著增加考虑了以下因素：

本公司根据款项性质将其他应收款划分为若干组合，在组合基础上计算预期信用损失，确定组合的依据如下：

其他应收款组合1：职工借款、单位保证金、押金，纳入合并范围的应收关联方款项，此类其他应收款收回风险较小，不计量损失准备。

其他应收款组合2：除上述款项以外的其他应收款，本公司结合历史经验，按账龄分析法对本组合的其他应收款计量损失准备。预期信用损失率估计如下：

账龄其他应收款预期信用损失率（%）

1年以内（含1年）5.00

1-2年10.00

2-3年50.00

3年以上100.00

如果有客观证据表明某项其他应收款已经发生信用减值，则本公司对该其他应收款单项计提损失准备并确认预期信用损失。

（2）预期信用损失的会计处理方法

为反映金融工具的信用风险自初始确认后的变化，本公司在每个资产负债表日重新计量预期信用损失，由此形成的损失准备的增加或转回金额，应当作为减值损失或利得计入当期损益，并根据金融工具的种类，抵减该金融资产在资产负债表中列示的账面价值或计入预计负债（贷款承诺或财务担保合同）或计入其他综合收益（以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债权投资）。

13、合同资产

本公司将已向客户转让商品或服务而有权收取对价的权利(且该权利取决于时间流逝之外的其他因

素)作为合同资产列示。合同资产的减值准备计提参照金融工具预期信用损失法。对于不包含重大融资成分的合同资产，本公司采用简化方法计量损失准备。对于包含重大融资成分的合同资产，本公司按照一般方法计量损失准备。

28北京全时天地在线网络信息股份有限公司2025年半年度财务报告

合同资产发生减值损失，按应减记金额，借记“资产减值损失”，贷记合同资产减值准备；转回已计提的资产减值准备时，做相反分录。

14、存货

（1）存货的分类

存货是指本公司在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处在生产过程中的在产品、在生产过

程或提供劳务过程中耗用的材料和物料等。主要包括库存商品、合同履约成本、低值易耗品等。

（2）发出存货的计价方法

存货发出时，采用先进先出法确定其发出的实际成本。

（3）存货跌价准备的计提方法

资产负债表日，存货采用成本与可变现净值孰低计量，按照单个存货成本高于可变现净值的差额计提存货跌价准备。直接用于出售的存货，在正常生产经营过程中以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值；需要经过加工的存货，在正常生产经营过程中以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值；资产负债表日，同一项存货中一部分有合同价格约定、其他部分不存在合同价格的，分别确定其可变现净值，并与其对应的成本进行比较，分别确定存货跌价准备的计提或转回的金额。

（4）存货的盘存制度本公司的存货盘存制度为永续盘存制。

（5）低值易耗品和包装物的摊销方法低值易耗品和包装物采用一次转销法摊销。

15、债权投资

本公司对债权投资采用预期信用损失的一般模型详见【第十节、五、12、预期信用损失的确定方法

及会计处理方法】进行处理。

16、长期股权投资

（1）初始投资成本确定

对于企业合并取得的长期股权投资，如为同一控制下的企业合并，应当在合并日按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本；非同一控制

下的企业合并，按照购买日确定的合并成本作为长期股权投资的初始投资成本；以支付现金取得的长期

29北京全时天地在线网络信息股份有限公司2025年半年度财务报告

股权投资，初始投资成本为实际支付的购买价款；以发行权益性证券取得的长期股权投资，初始投资成本为发行权益性证券的公允价值；通过债务重组取得的长期股权投资，其初始投资成本按照《企业会计

准则第12号——债务重组》的有关规定确定；非货币性资产交换取得的长期股权投资，初始投资成本

按照《企业会计准则第7号——非货币性资产交换》的有关规定确定。

（2）后续计量及损益确认方法

本公司能够对被投资单位实施控制的长期股权投资采用成本法核算，对联营企业和合营企业的长期股权投资采用权益法核算。本公司对联营企业的权益性投资，其中一部分通过风险投资机构、共同基金、信托公司或包括投连险基金在内的类似主体间接持有的，无论以上主体是否对这部分投资具有重大影响，本公司按照《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》的有关规定处理，并对其余部分采用权益法核算。

（3）确定对被投资单位具有共同控制、重大影响的依据

对被投资单位具有共同控制，是指对某项安排的回报产生重大影响的活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策，包括商品或劳务的销售和购买、金融资产的管理、资产的购买和处置、研究与开发活动以及融资活动等；对被投资单位具有重大影响，是指当持有被投资单位20%以上至50%的表决权资本时，具有重大影响。或虽不足20%，但符合下列条件之一时，具有重大影响：在被投资单位的董事会或类似的权力机构中派有代表；参与被投资单位的政策制定过程；向被投资单位派出管理人员；被投资单位依赖投资公司的技术或技术资料；与被投资单位之间发生重要交易。

17、投资性房地产

投资性房地产计量模式成本法计量折旧或摊销方法

本公司投资性房地产的类别，包括出租的土地使用权、出租的建筑物、持有并准备增值后转让的土地使用权。投资性房地产按照成本进行初始计量，采用成本模式进行后续计量，并采用与固定资产和无形资产相同的方法计提折旧或进行摊销。资产负债表日，有迹象表明投资性房地产发生减值的，按照账面价值与可收回金额的差额计提相应的减值准备。

30北京全时天地在线网络信息股份有限公司2025年半年度财务报告

18、固定资产

（1）确认条件

固定资产指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用寿命超过一个会计年度的有形资产。同时满足以下条件时予以确认：与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业；该固定资产的成本能够可靠地计量。

（2）折旧方法类别折旧方法折旧年限残值率年折旧率

房屋及建筑物年限平均法20-395.002.44-4.75

办公设备年限平均法105.009.50

运输工具年限平均法3-105.009.50-31.67

19、在建工程

本公司在建工程分为自营方式建造和出包方式建造两种。在建工程在工程完工达到预定可使用状态时，结转固定资产。预定可使用状态的判断标准，应符合下列情况之一：固定资产的实体建造（包括安装）工作已经全部完成或实质上已经全部完成；已经试生产或试运行，并且其结果表明资产能够正常运行或能够稳定地生产出合格产品，或者试运行结果表明其能够正常运转或营业；该项建造的固定资产上的支出金额很少或者几乎不再发生；所购建的固定资产已经达到设计或合同要求，或与设计或合同要求基本相符。

20、无形资产

（1）使用寿命及其确定依据、估计情况、摊销方法或复核程序

1）无形资产的计价方法

本公司无形资产按照成本进行初始计量。购入的无形资产，按实际支付的价款和相关支出作为实际成本。投资者投入的无形资产，按投资合同或协议约定的价值确定实际成本，但合同或协议约定价值不公允的，按公允价值确定实际成本。自行开发的无形资产，其成本为达到预定用途前所发生的支出总额。

本公司无形资产后续计量方法分别为：使用寿命有限无形资产采用直线法摊销，并在年度终了，对无形资产的使用寿命和摊销方法进行复核，如与原先估计数存在差异的，进行相应的调整；使用寿命不确定的无形资产不摊销，但在年度终了，对使用寿命进行复核，当有确凿证据表明其使用寿命是有限的，则估计其使用寿命，按直线法进行摊销。

31北京全时天地在线网络信息股份有限公司2025年半年度财务报告

使用寿命有限的无形资产摊销方法如下：

资产类别使用寿命（年）摊销方法

办公软件及其他3、6、10直线法

2）使用寿命不确定的判断依据

本公司将无法预见该资产为公司带来经济利益的期限，或使用期限不确定的无形资产确定为使用寿命不确定的无形资产。使用寿命不确定的判断依据为：来源于合同性权利或其他法定权利，但合同规定或法律规定无明确使用年限；综合同行业情况或相关专家论证等，仍无法判断无形资产为公司带来经济利益的期限。

每年年末，对使用寿命不确定的无形资产的使用寿命进行复核，主要采取自下而上的方式，由无形资产使用相关部门进行基础复核，评价使用寿命不确定判断依据是否存在变化等。

（2）研发支出的归集范围及相关会计处理方法

内部研究开发项目研究阶段的支出，于发生时计入当期损益；开发阶段的支出，满足确认为无形资产条件的转入无形资产核算。

划分内部研究开发项目的研究阶段和开发阶段的具体标准：为获取新的技术和知识等进行的有计划

的调查阶段，应确定为研究阶段，该阶段具有计划性和探索性等特点；在进行商业性生产或使用前，将研究成果或其他知识应用于某项计划或设计，以生产出新的或具有实质性改进的材料、装置、产品等阶段，应确定为开发阶段，该阶段具有针对性和形成成果的可能性较大等特点。

21、长期资产减值

长期股权投资、采用成本模式计量的投资性房地产、固定资产、在建工程、采用成本模式计量的生

产性生物资产、油气资产、无形资产等长期资产于资产负债表日存在减值迹象的，进行减值测试。减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额计提减值准备并计入减值损失。

可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间的较高者。资产减值准备按单项资产为基础计算并确认，如果难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组确定资产组的可收回金额。资产组是能够独立产生现金流入的最小资产组合。

在财务报表中单独列示的商誉，无论是否存在减值迹象，至少每年进行减值测试。减值测试时，商誉的账面价值分摊至预期从企业合并的协同效应中受益的资产组或资产组组合。测试结果表明包含分摊的商誉的资产组或资产组组合的可收回金额低于其账面价值的，确认相应的减值损失。减值损失金额先

32北京全时天地在线网络信息股份有限公司2025年半年度财务报告

抵减分摊至该资产组或资产组组合的商誉的账面价值，再根据资产组或资产组组合中除商誉以外的其他各项资产的账面价值所占比重，按比例抵减其他各项资产的账面价值。

上述资产减值损失一经确认，以后期间不予转回价值得以恢复的部分。

22、长期待摊费用

本公司长期待摊费用是指已经支出，但受益期限在一年以上（不含一年）的各项费用。长期待摊费用按费用项目的受益期限分期摊销。若长期待摊的费用项目不能使以后会计期间受益，则将尚未摊销的该项目的摊余价值全部转入当期损益。

23、合同负债

本公司将已收或应收客户对价而应向客户转让商品或提供服务的义务列示为合同负债。

本公司将同一合同下的合同资产和合同负债以净额列示。

24、职工薪酬

（1）短期薪酬的会计处理方法

在职工为本公司提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当期损益，企业会计准则要求或允许计入资产成本的除外。本公司发生的职工福利费，在实际发生时根据实际发生额计入当期损益或相关资产成本。职工福利费为非货币性福利的，按照公允价值计量。本公司为职工缴纳的医疗保险费、工伤保险费、生育保险费等社会保险费和住房公积金，以及按规定提取的工会经费和职工教育经费，在职工提供服务的会计期间，根据规定的计提基础和计提比例计算确定相应的职工薪酬金额，并确认相应负债，计入当期损益或相关资产成本。

（2）离职后福利的会计处理方法

本公司在职工提供服务的会计期间，根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。根据预期累计福利单位法确定的公式将设定受益计划产生的福利义务归属于职工提供服务的期间，并计入当期损益或相关资产成本。

33北京全时天地在线网络信息股份有限公司2025年半年度财务报告

（3）辞退福利的会计处理方法

本公司向职工提供辞退福利时，在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益：本公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时；本公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。

（4）其他长期职工福利的会计处理方法

本公司向职工提供的其他长期职工福利，符合设定提存计划条件的，应当按照有关设定提存计划的规定进行处理；除此外，根据设定受益计划的有关规定，确认和计量其他长期职工福利净负债或净资产。

25、收入

按照业务类型披露收入确认和计量所采用的会计政策

（1）收入确认原则

于合同开始日，公司对合同进行评估，识别合同所包含的各单项履约义务，并确定各单项履约义务是在某一时段内履行，还是在某一时点履行。满足下列条件之一时，属于在某一时段内履行履约义务，否则，属于在某一时点履行义务：*客户在公司履约的同时即取得并消耗公司履约所带来的经济利益；

*客户能够控制公司履约过程中在建商品或服务；*公司履约过程中所产出的商品或服务具有不可替代用途，且公司在整个合同期间内有权就累计至今已完成的履约部分收取款项。

对于在某一时段内履行的履约义务，公司在该段时间内按照履约进度确认收入。履约进度不能合理确定时，已经发生的成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的成本金额确认收入，直到履约进度能够合理确定为止。对于在某一时点履行的履约义务，在客户取得相关商品或服务控制权时点确认收入。在判断客户是否已取得商品控制权时，公司考虑下列迹象：*公司就该商品享有现时收款权利，即客户就该商品负有现时付款义务；*公司已将该商品的法定所有权转移给客户，即客户已拥有该商品的法定所有权；*公司已将该商品实物转移给客户，即客户已实物占有该商品；*公司已将该商品所有权上的主要风险和报酬转移给客户，即客户已取得该商品所有权上的主要风险和报酬；*客户已接受该商品；*其他表明客户已取得商品控制权的迹象。

（2）收入计量原则

*公司按照分摊至各单项履约义务的交易价格计量收入。交易价格是公司因向客户转让商品或服务而预期有权收取的对价金额，不包括代第三方收取的款项及预期将退还给客户的款项。

*合同中存在可变对价的，公司按照期望值或最可能发生金额确定可变对价的最佳估计数，但包含可变对价的交易价格，不超过在相关不确定性消除时累计已确认收入极可能不会发生重大转回的金额。

34北京全时天地在线网络信息股份有限公司2025年半年度财务报告

*合同中存在重大融资成分的，公司按照假定客户在取得商品或服务控制权时即以现金支付的应付金额确定交易价格。该交易价格与合同对价之间的差额，在合同期间内采用实际利率法摊销。

*合同中包含两项或多项履约义务的，公司于合同开始日，按照各单项履约义务所承诺商品的单独售价的相对比例，将交易价格分摊至各单项履约义务。

同类业务采用不同经营模式涉及不同收入确认方式及计量方法的情况

*数字化营销服务收入

数字化营销服务主要包括搜索引擎类营销服务、展示类营销服务，收入主要为客户支付的营销服务费，根据上游媒体系统显示的客户当月消耗及对应的订单单价确认收入或在服务有效期内分期确认收入。

*数智化综合服务收入

公司数智化综合服务收入来源主要为客户支付的企业级 SaaS销售款及代运营服务费。企业级 SaaS销售业务约定试用期的，在试用期满时确认收入；未约定试用期的，在产品交付时确认收入。代运营服务在服务完成时确认收入。

*其他收入其他服务在服务已经提供完成或验收时确认收入。

26、合同成本

本公司的合同成本包括为取得合同发生的增量成本及合同履约成本。为取得合同发生的增量成本（“合同取得成本”）是指不取得合同就不会发生的成本。该成本预期能够收回的，本公司将其作为合同取得成本确认为一项资产。

本公司为履行合同发生的成本，不属于存货等其他企业会计准则规范范围且同时满足下列条件的，作为合同履约成本确认为一项资产：

(1)该成本与一份当前或预期取得的合同直接相关，包括直接人工、直接材料、制造费用（或类似费用）、明确由用户承担的成本以及仅因该合同而发生的其他成本；

(2)该成本增加了本公司未来用于履行履约义务的资源；

(3)该成本预期能够收回。

本公司将确认为资产的合同履约成本，初始确认时摊销期限不超过一年或一个正常营业周期的，在资产负债表计入“存货”项目；初始确认时摊销期限在一年或一个正常营业周期以上的，在资产负债表中计入“其他非流动资产”项目。

35北京全时天地在线网络信息股份有限公司2025年半年度财务报告

本公司将确认为资产的合同取得成本，初始确认时摊销期限不超过一年或一个正常营业周期的，在资产负债表计入“其他流动资产”项目；初始确认时摊销期限在一年或一个正常营业周期以上的，在资产负债表中计入“其他非流动资产”项目。

本公司对合同取得成本、合同履约成本确认的资产（以下简称“与合同成本有关的资产”）采用与该

资产相关的商品收入确认相同的基础进行摊销，计入当期损益。取得合同的增量成本形成的资产的摊销年限不超过一年的，在发生时计入当期损益与合同成本有关的资产的账面价值高于下列两项的差额时，本公司将超出部分计提减值准备并确认为资产减值损失：

(1)因转让与该资产相关的商品预期能够取得的剩余对价；

(2)为转让该相关商品估计将要发生的成本。

以前期间减值的因素之后发生变化，使得前述两项差额高于该资产账面价值的，应当转回原已计提的资产减值准备，并计入当期损益，但转回后的资产账面价值不超过假定不计提减值准备情况的下该资产在转回日的账面价值。

27、政府补助

（1）政府补助的类型及会计处理政府补助是指本公司从政府无偿取得的货币性资产或非货币性资产（但不包括政府作为所有者投入的资本）。政府补助为货币性资产的，应当按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性资产的，应当按照公允价值计量；公允价值不能可靠取得的，按照名义金额计量。

与日常活动相关的政府补助，按照经济业务实质，计入其他收益。与日常活动无关的政府补助，计入营业外收支。

政府文件明确规定用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助，确认为与资产相关的政府补助。

政府文件未明确规定补助对象的，确认为与资产相关的政府补助。

除与资产相关的政府补助之外的政府补助，确认为与收益相关的政府补助。与收益相关的政府补助用于补偿企业以后期间的相关费用或损失的，确认为递延收益，并在确认相关费用的期间，计入当期损益；用于补偿企业已发生的相关费用或损失的，直接计入当期损益。

本公司取得政策性优惠贷款贴息，财政将贴息资金直接拨付给本公司的，本公司将对应的贴息冲减相关借款费用。

（2）政府补助确认时点

36北京全时天地在线网络信息股份有限公司2025年半年度财务报告

政府补助在满足政府补助所附条件并能够收到时确认。按照应收金额计量的政府补助，在期末有确凿证据表明能够符合财政扶持政策规定的相关条件且预计能够收到财政扶持资金时予以确认。除按照应收金额计量的政府补助外的其他政府补助，在实际收到补助款项时予以确认。

28、递延所得税资产/递延所得税负债

（1）根据资产、负债的账面价值与其计税基础之间的差额（未作为资产和负债确认的项目按照税法规定可以确定其计税基础的，确定该计税基础为其差额），按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计算确认递延所得税资产或递延所得税负债。

（2）递延所得税资产的确认以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限。资产

负债表日，有确凿证据表明未来期间很可能获得足够的应纳税所得额用来抵扣可抵扣暂时性差异的，确认以前会计期间未确认的递延所得税资产。如未来期间很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的，则减记递延所得税资产的账面价值。

（3）对与子公司及联营企业投资相关的应纳税暂时性差异，确认递延所得税负债，除非本公司能够控制暂时性差异转回的时间且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。对与子公司及联营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，当该暂时性差异在可预见的未来很可能转回且未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额时，确认递延所得税资产。

29、租赁

（1）作为承租方租赁的会计处理方法

在租赁期开始日，本公司对除短期租赁和低价值资产租赁以外的租赁确认使用权资产和租赁负债，并在租赁期内分别确认折旧费用和利息费用。

本公司在租赁期内各个期间采用直线法，将短期租赁和低价值资产租赁的租赁付款额计入当期费用。

1）使用权资产

使用权资产，是指承租人可在租赁期内使用租赁资产的权利。在租赁期开始日。使用权资产按照成本进行初始计量。该成本包括：*租赁负债的初始计量金额；*在租赁期开始日或之前支付的租赁付款额，存在租赁激励的，扣除已享受的租赁激励相关金额；*承租人发生的初始直接费用；*承租人为拆卸及移除租赁资产、复原租赁资产所在场地或将租赁资产恢复至租赁条款约定状态预计将发生的成本。

本公司使用权资产折旧采用年限平均法分类计提。对于能合理确定租赁期届满时将会取得租赁资产所有权的，在租赁资产预计剩余使用寿命内计提折旧；对于无法合理确定租赁期届满时将会取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产剩余使用寿命两者孰短的期间内计提折旧。

37北京全时天地在线网络信息股份有限公司2025年半年度财务报告

本公司按照《企业会计准则第8号——资产减值》的相关规定来确定使用权资产是否已发生减值并进行会计处理。

2）租赁负债

租赁负债按照租赁期开始日尚未支付的租赁付款额的现值进行初始计量。租赁付款额包括：*固定付款额（包括实质固定付款额），存在租赁激励的，扣除租赁激励相关金额；*取决于指数或比率的可变租赁付款额；*根据承租人提供的担保余值预计应支付的款项；*购买选择权的行权价格，前提是承租人合理确定将行使该选择权；*行使终止租赁选择权需支付的款项，前提是租赁期反映出承租人将行使终止租赁选择权；

本公司采用租赁内含利率作为折现率；如果无法合理确定租赁内含利率的，则采用本公司的增量借款利率作为折现率。本公司按照固定的周期性利率计算租赁负债在租赁期内各期间的利息费用，并计入财务费用。该周期性利率是指公司所采用的折现率或修订后的折现率。

未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。

当本公司对续租选择权、终止租赁选择权或者购买选择权的评估结果发生变化的，则按变动后的租赁付款额和修订后的折现率计算的现值重新计量租赁负债，并相应调整使用权资产的账面价值。当实质租赁付款额、担保余值预计的应付金额或者取决于指数或比率的可变租赁付款额发生变动的，则按变动后的租赁付款额和原折现率计算的现值重新计量租赁负债，并相应调整使用权资产的账面价值。

（2）作为出租方租赁的会计处理方法

1）经营租赁会计处理

本公司在租赁期内各个期间采用直线法，将经营租赁的租赁收款额确认为租金收入。本公司将发生的与经营租赁有关的初始直接费用予以资本化，在租赁期内按照与租金收入相同的确认基础分期计入当期收益。

2）融资租赁会计处理

本公司在租赁开始日，将应收融资租赁款，未担保余值之和与其现值的差额确认为未实现融资收益，在将来收到租金的各期间内确认为租赁收入。本公司发生的与出租交易相关的初始直接费用，计入应收融资租赁款的初始入账价值中。

30、其他重要的会计政策和会计估计无。

38北京全时天地在线网络信息股份有限公司2025年半年度财务报告

31、重要会计政策和会计估计变更

（1）重要会计政策变更

□适用□不适用

单位：元会计政策变更的内容和原因受重要影响的报表项目名称影响金额

2024年12月，财政部发布了《关于印发〈企业会计准则解释第18号〉的通知》，明确不属于单

项履约义务的保证类质量保证金的会计处理，应当根据《企业会计准则第13号——或有事项》规定，在确认预计负债的同时，将相关金额计入营业成本，并根据流动性列示预计负债。本次会计政策变更对本公司财务报表无影响。

（2）重要会计估计变更

□适用□不适用

（3）2025年起首次执行新会计准则调整首次执行当年年初财务报表相关项目情况

□适用□不适用

32、其他无。

六、税项

1、主要税种及税率

税种计税依据税率

增值税应纳增值税收入13%、9%、6%、3%

城市维护建设税应纳流转税额7%、5%、1%

企业所得税应纳税所得额25%、15%、5%

存在不同企业所得税税率纳税主体的，披露情况说明纳税主体名称所得税税率

北京全时天地在线网络信息股份有限公司15%

北京广联先锋网络技术有限公司25%

北京玄武时代科技有限公司25%

天津太古时代网络技术有限公司25%

北京全时先锋在线网络信息科技有限公司25%

北京太古时代网络技术有限公司25%

北京全时企业在线网络信息科技有限公司20%

成都未来天地广告有限公司20%

眉山乐玩时代商业运营管理有限公司20%

北京启元天地网络信息科技有限公司20%

39北京全时天地在线网络信息股份有限公司2025年半年度财务报告

河北太古网络科技有限公司20%

四川全时天地先锋网络技术有限公司20%

北京全时分享科技有限公司25%

北京有问必应智能科技有限公司20%

北京全时易购科技有限公司20%

北京全时空间数字文化有限公司20%

泰州市全时空间数字科技有限公司20%

深圳市全时空间数字科技有限公司20%

北京分享果果科技有限公司20%

全时无限（北京）科技有限公司20%

海南旦生数字科技有限公司20%

北京智搜星脉科技发展有限公司20%

全橙领先（杭州）文化科技有限责任公司20%

西安极木网络技术有限公司20%

2、税收优惠

（1）税根据2007年3月16日发布的《中华人民共和国企业所得税法》规定，本公司为符合条件

的国家需要重点扶持的高新技术企业，并于 2023年 12月 20日取得了证书编号为 GR202311006583的《高新技术企业证书》，2023年至2025年执行15%的企业所得税税率。

（2）根据财政部、税务总局《关于实施小微企业和个体工商户所得税优惠政策的公告》（财政部税务总局公告2021年第12号）和《国家税务总局关于落实支持小型微利企业和个体工商户发展所得税优惠政策有关事项的公告》（国家税务总局公告2021年第8号）规定，自2021年1月1日至2022年12月31日，对小型微利企业年应纳税所得额不超过100万元的部分，在《财政部、税务总局关于实施小微企业普惠性税收减免政策的通知》（财税[2019]13号）第二条规定的优惠政策基础上，再减半征收企业所得税。根据财政部、税务总局《关于进一步支持小微企业和个体工商户发展有关税费政策的公告》（财政部税务总局公告2023年第12号）文件的规定，自2023年1月1日至2027年12月31日，对小型微利企业减按25%计算应纳税所得额，按20%的税率缴纳企业所得税政策。本公司子公司北京全时企业在线网络信息科技有限公司、成都未来天地广告有限公司、眉山乐玩时代商业运营管理有限公司、

北京启元天地网络信息科技有限公司、河北太古网络科技有限公司、四川全时天地先锋网络技术有限公

司、北京有问必应智能科技有限公司、北京全时易购科技有限公司、北京全时空间数字文化有限公司、

深圳市全时空间数字科技有限公司、泰州市全时空间数字科技有限公司、北京分享果果科技有限公司、

全时无限（北京）科技有限公司、海南旦生数字科技有限公司、北京智搜星脉科技发展有限公司、全橙领先（杭州）文化科技有限责任公司及西安极木网络技术有限公司享受上述税收优惠政策。

40北京全时天地在线网络信息股份有限公司2025年半年度财务报告

3、其他无。

七、合并财务报表项目注释

1、货币资金

单位：元项目期末余额期初余额

银行存款281937431.82249747106.48

其他货币资金4368487.263229695.54

合计286305919.08252976802.02其他说明

2、交易性金融资产

单位：元项目期末余额期初余额以公允价值计量且其变动计入当期损

40000000.00

益的金融资产

其中：

理财产品40000000.00

其中：

合计40000000.00其他说明

3、应收账款

（1）按账龄披露

单位：元账龄期末账面余额期初账面余额

1年以内（含1年）129194202.19175406503.22

1至2年3019051.273269006.34

2至3年13210699.8418288487.33

3年以上25433015.8422092589.16

3至4年21669392.0118712896.31

4至5年3607054.083311116.92

5年以上156569.7568575.93

41北京全时天地在线网络信息股份有限公司2025年半年度财务报告

合计170856969.14219056586.05

（2）按坏账计提方法分类披露

单位：元期末余额期初余额账面余额坏账准备账面余额坏账准备类别账面价账面价计提比计提比金额比例金额值金额比例金额值例例按单项

计提坏378646360575180709369180363283589713.账准备22.16%95.23%16.85%98.40%09.8913.546.3573.2459.7648的应收账款其

中：

按组合计提坏132992985380123138182138122781169860

账准备77.84%7.41%83.15%6.74%359.253.37555.88512.8189.99322.82的应收账款其

中：

按账龄

组合计13299298538012313818213812278116986077.84%7.41%83.15%6.74%

提坏账359.253.37555.88512.8189.99322.82准备

170856459113124945219056486065170450

合计100.00%26.87%100.00%22.19%969.1416.91652.23586.0549.75036.30

按单项计提坏账准备类别名称：单项计提

单位：元期初余额期末余额名称账面余额坏账准备账面余额坏账准备计提比例计提理由

乐平市兴泰隆14009320.9314009320.9312009320.9312009320.93100.00%预计无法收回皮具商行成都阿里宝网

络技术有限公4505412.044505412.044505412.044505412.04100.00%预计无法收回司北京知金大鹏

教育科技有限3848847.203848847.203848847.203848847.20100.00%预计无法收回公司海南分公司

北京职尚教育2962085.522962085.522962085.522962085.52100.00%预计无法收回科技有限公司北京芸知众文

化传媒有限公2614310.712614310.712614310.712614310.71100.00%预计无法收回司小铁匠（杭州）影视制作2434765.751217382.8850.00%预计无法收回有限公司深圳市点创游

2420817.322420817.322420817.322420817.32100.00%预计无法收回

戏科技有限公

42北京全时天地在线网络信息股份有限公司2025年半年度财务报告

司北京日月互联

信息技术有限1519692.251519692.251519692.251519692.25100.00%预计无法收回公司北京开课吧科

1130639.72540926.241130639.72540926.2447.84%预计无法收回

技有限公司合肥须尽欢网

络科技有限公870000.00870000.00870000.00870000.00100.00%预计无法收回司上海众叙文化

669999.93669999.93653999.93653999.93100.00%预计无法收回

传媒有限公司广州好孕健康

612947.48612947.48612947.48612947.48100.00%预计无法收回

管理有限公司

北京定质生活491401.34491401.34491401.34491401.34100.00%预计无法收回科技有限公司米卡生活（厦门）美妆有限429823.98429823.98100.00%预计无法收回公司安徽省阳光半

岛文化发展有258009.65258009.65258009.65258009.65100.00%预计无法收回限公司

北京骐瑞网络199098.26199098.26199098.26199098.26100.00%预计无法收回科技有限公司南京苏视在线

文化传播有限154733.48154733.48154733.48154733.48100.00%预计无法收回公司成都米娅豪特

文化传播有限132818.12132818.12132818.12132818.12100.00%预计无法收回公司青岛维胜互动

网络科技有限119450.35119450.35119450.35119450.35100.00%预计无法收回公司北京易定科技

111513.19111513.19111513.19111513.19100.00%预计无法收回

有限公司成都果点品尚

互动科技有限99946.9299946.92100.00%预计无法收回公司成都博霄云途

信息技术有限89500.0089500.0089500.0089500.00100.00%预计无法收回公司山西星程企业

管理咨询有限77624.6377624.6375624.6375624.63100.00%预计无法收回公司三亚凤朝文化

64851.1264851.1264851.1264851.12100.00%预计无法收回

传播有限公司安徽中汇国银

德源置业有限55000.0055000.0055000.0055000.00100.00%预计无法收回公司

合计36918073.2436328359.7637864609.8936057513.54

按组合计提坏账准备类别名称：组合计提

单位：元期末余额名称账面余额坏账准备计提比例

1年以内128709436.446431962.685.00%

43北京全时天地在线网络信息股份有限公司2025年半年度财务报告

1至2年549727.2954938.5610.00%

2至3年732586.80366293.4150.00%

3至4年2348301.812348301.81100.00%

4至5年495737.16495737.16100.00%

5年以上156569.75156569.75100.00%

合计132992359.259853803.37

确定该组合依据的说明：

如是按照预期信用损失一般模型计提应收账款坏账准备：

□适用□不适用

（3）本期计提、收回或转回的坏账准备情况

本期计提坏账准备情况：

单位：元本期变动金额类别期初余额期末余额计提收回或转回核销其他

单项计提36328359.761747153.782018000.0036057513.54

组合计提12278189.992424386.629853803.37

合计48606549.751747153.784442386.6245911316.91

其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：

单位：元确定原坏账准备计提单位名称收回或转回金额转回原因收回方式比例的依据及其合理性

（4）本期实际核销的应收账款情况

单位：元项目核销金额

其中重要的应收账款核销情况：

单位：元款项是否由关联单位名称应收账款性质核销金额核销原因履行的核销程序交易产生

应收账款核销说明：

（5）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款和合同资产情况

单位：元占应收账款和合应收账款坏账准单位名称应收账款期末余合同资产期末余应收账款和合同同资产期末余额备和合同资产减

44北京全时天地在线网络信息股份有限公司2025年半年度财务报告

额额资产期末余额合计数的比例值准备期末余额

客户一18192605.5818192605.5810.65%909630.30

客户二17413347.9617413347.9610.19%870667.43

客户三12009320.9312009320.937.03%12009320.93

客户四10030660.8710030660.875.87%506533.07

客户五7545002.497545002.494.42%377250.15

合计65190937.830.0065190937.8338.16%14673401.88

4、其他应收款

单位：元项目期末余额期初余额

其他应收款27275525.1522526821.93

合计27275525.1522526821.93

（1）其他应收款

1）其他应收款按款项性质分类情况

单位：元款项性质期末账面余额期初账面余额

企业往来款13786215.2013420006.42

借款及备用金133938.0099256.26

保证金及押金24610299.1718640064.17

其他2061686.961246496.61

合计40592139.3333405823.46

2）按账龄披露

单位：元账龄期末账面余额期初账面余额

1年以内（含1年）22229368.7616066602.72

1至2年4387536.923266049.09

2至3年3441649.417432635.66

3年以上10533584.246640535.99

3至4年9536184.246353135.99

4至5年710000.0042500.00

5年以上287400.00244900.00

合计40592139.3333405823.46

3）按坏账计提方法分类披露

□适用□不适用

单位：元期末余额期初余额类别账面余额坏账准备账面价账面余额坏账准备账面价金额比例金额计提比值金额比例金额计提比值

45北京全时天地在线网络信息股份有限公司2025年半年度财务报告

例例按单项

945165945165892249892249

计提坏23.28%100.00%26.71%100.00%

0.400.408.408.40

账准备

其中：

按组合

311404386496272755244833195650225268

计提坏76.72%12.41%73.29%7.99%

88.933.7825.1525.063.1321.93

账准备

其中：

账龄分443235386496567395.456362195650260712

10.92%87.20%13.66%42.87%

析组合8.803.78028.283.135.15保证金267081267081199196199196

及押金65.80%59.63%30.1330.1396.7896.78组合

405921133166272755334058108790225268

合计39.3314.1825.1523.4601.5321.93

按单项计提坏账准备类别名称：

单位：元期初余额期末余额名称账面余额坏账准备账面余额坏账准备计提比例计提理由北京净一文化

3999999.993999999.993999999.993999999.99100.00%预计无法收回

发展有限公司北京聆心智能

2772277.172772277.172772277.172772277.17100.00%预计无法收回

科技有限公司内蒙古金辉文

化传媒股份有1600000.001600000.001600000.001600000.00100.00%预计无法收回限公司天津四蓝网络

330000.00330000.00330000.00330000.00100.00%预计无法收回

科技有限公司上海泛微网络

科技股份有限119221.24119221.24119221.24119221.24100.00%预计无法收回公司杭州锌寻科技

101000.00101000.00101000.00101000.00100.00%预计无法收回

有限公司杭州殷乐企业

管理咨询有限529152.00529152.00100.00%预计无法收回公司

合计8922498.408922498.409451650.409451650.40

按组合计提坏账准备类别名称：账龄分析组合

单位：元期末余额名称账面余额坏账准备计提比例

1年以内（含1年）578310.5528915.535.00%

1至2年（含2年）20000.002000.0010.00%

2至3年（含3年）

3年以上3834048.253834048.25100.00%

合计4432358.803864963.78

确定该组合依据的说明：

按组合计提坏账准备类别名称：保证金及押金组合

46北京全时天地在线网络信息股份有限公司2025年半年度财务报告

单位：元期末余额名称账面余额坏账准备计提比例

保证金及押金组合26708130.13

合计26708130.13

确定该组合依据的说明：

按预期信用损失一般模型计提坏账准备：

单位：元

第一阶段第二阶段第三阶段坏账准备整个存续期预期信用整个存续期预期信用未来12个月预期信用合计损失（未发生信用减损失（已发生信用减损失值）值）

2025年1月1日余额42479.005236522.545599999.9910879001.53

2025年1月1日余额

在本期

本期计提2443176.122443176.12

本期转回5563.475563.47

2025年6月30日余

36915.537679698.665599999.9913316614.18

额各阶段划分依据和坏账准备计提比例损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况

□适用□不适用

4）本期计提、收回或转回的坏账准备情况

本期计提坏账准备情况：

单位：元本期变动金额类别期初余额期末余额计提收回或转回转销或核销其他

单项计提8922498.40529152.009451650.40

组合计提1956503.131914024.125563.473864963.78

合计10879001.532443176.125563.4713316614.18

其中本期坏账准备转回或收回金额重要的：

单位：元单位名称收回或转回金额转回原因收回方式确定原坏账准备计提

47北京全时天地在线网络信息股份有限公司2025年半年度财务报告

比例的依据及其合理性

5）本期实际核销的其他应收款情况

单位：元项目核销金额

其中重要的其他应收款核销情况：

单位：元款项是否由关联单位名称其他应收款性质核销金额核销原因履行的核销程序交易产生

其他应收款核销说明：

6）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况

单位：元占其他应收款期坏账准备期末余单位名称款项的性质期末余额账龄末余额合计数的额比例

往来单位一保证金及押金12109093.001年以内29.83%

往来单位二保证金及押金4550000.001年以内、1-2年11.21%

往来单位三往来款3999999.993年以上9.85%3999999.99

往来单位四往来款3828048.253年以上9.43%3828048.25

往来单位五往来款2772277.172-3年6.83%2772277.17

合计27259418.4167.15%10600325.41

7）因资金集中管理而列报于其他应收款

单位：元

其他说明：

5、预付款项

（1）预付款项按账龄列示

单位：元期末余额期初余额账龄金额比例金额比例

1年以内276803085.1592.91%260576578.8692.21%

1至2年3959603.881.33%13550711.844.80%

2至3年10741971.983.60%2535724.970.90%

48北京全时天地在线网络信息股份有限公司2025年半年度财务报告

3年以上6423579.962.16%5914574.132.09%

合计297928240.97282577589.80

账龄超过1年且金额重要的预付款项未及时结算原因的说明：

（2）按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况

单位名称期末余额占预付账款期末余额合计数的比例(%)

供应商一77015139.1525.85

供应商二64903480.2821.79

供应商三46292648.0015.54

供应商四34109625.8811.45

供应商五27270864.359.15

合计249591757.6683.78

其他说明：

6、存货

公司是否需要遵守房地产行业的披露要求否

（1）存货分类

单位：元期末余额期初余额项目存货跌价准备存货跌价准备账面余额或合同履约成账面价值账面余额或合同履约成账面价值本减值准备本减值准备

库存商品20515555.3215170419.525345135.8021056798.4315170419.525886378.91

合同履约成本7660930.167660930.1612552379.3612552379.36

发出商品104.15104.15

生产成本115392.14115392.14

合计28291877.6215170419.5213121458.1033609281.9415170419.5218438862.42

（2）确认为存货的数据资源

单位：元自行加工的数据资源其他方式取得的数据项目外购的数据资源存货合计存货资源存货

49北京全时天地在线网络信息股份有限公司2025年半年度财务报告

（3）存货跌价准备和合同履约成本减值准备

单位：元本期增加金额本期减少金额项目期初余额期末余额计提其他转回或转销其他

库存商品15170419.5215170419.52

合计15170419.5215170419.52按组合计提存货跌价准备

单位：元期末期初组合名称跌价准备计提跌价准备计提期末余额跌价准备期初余额跌价准备比例比例按组合计提存货跌价准备的计提标准

（4）存货期末余额含有借款费用资本化金额的说明

（5）合同履约成本本期摊销金额的说明

（6）一年内到期的其他债权投资

□适用□不适用

7、其他流动资产

单位：元项目期末余额期初余额

理财及结构性存款40000000.0040000000.00

待抵扣进项税58464553.8260573466.15

预缴税费2256.0014521.61

合计98466809.82100587987.76

其他说明：

50北京全时天地在线网络信息股份有限公司2025年半年度财务报告

8、债权投资

（1）债权投资的情况

单位：元期末余额期初余额项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值

影视剧投资18965448.128225273.9810740174.1416323448.128225273.988098174.14

合计18965448.128225273.9810740174.1416323448.128225273.988098174.14债权投资减值准备本期变动情况

单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额

影视剧投资8225273.988225273.98

合计8225273.988225273.98

（2）期末重要的债权投资

单位：元期末余额期初余额债权项目票面利实际利逾期本票面利实际利逾期本面值到期日面值到期日率率金率率金

（3）减值准备计提情况

单位：元

第一阶段第二阶段第三阶段坏账准备整个存续期预期信用整个存续期预期信用未来12个月预期信用合计

损失(未发生信用减损失(已发生信用减损失

值)值)

2025年1月1日余额8225273.988225273.98

2025年1月1日余额

在本期

2025年6月30日余8225273.988225273.98

额各阶段划分依据和坏账准备计提比例

（4）本期实际核销的债权投资情况

单位：元项目核销金额其中重要的债权投资核销情况

债权投资核销说明：

51北京全时天地在线网络信息股份有限公司2025年半年度财务报告

损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况

□适用□不适用

其他说明：

9、其他权益工具投资

单位：元指定为以公允价值本期计入本期计入本期末累本期末累本期确认计量且其其他综合其他综合计计入其计计入其项目名称期初余额的股利收期末余额变动计入收益的利收益的损他综合收他综合收入其他综合得失益的利得益的损失收益的原因北京汉唐经典文化

41220.0041220.00

艺术有限公司上海微问

家信息技11810000.11810000.术有限公0000司北京智网

2000000.02000000.0

星云科技

有限公司北京淮四

九宴青云2000000.02000000.0餐饮管理00有限公司

15851220.15851220.

合计0000本期存在终止确认

单位：元项目名称转入留存收益的累计利得转入留存收益的累计损失终止确认的原因分项披露本期非交易性权益工具投资

单位：元指定为以公允其他综合收益价值计量且其其他综合收益确认的股利收项目名称累计利得累计损失转入留存收益变动计入其他转入留存收益入的金额综合收益的原的原因因

其他说明：

52北京全时天地在线网络信息股份有限公司2025年半年度财务报告

10、长期股权投资

单位：元本期增减变动期初期末减值权益宣告减值被投余额准备法下其他发放余额

资单（账其他计提准备期初追加减少确认综合现金

（账位面价权益减值其他期末余额投资投资的投收益股利面价变动准备余额值）资损调整或利值）益润

一、合营企业

二、联营企业北京启元

-凤凰191293000044812

43176

科技8.630.001.99.64有限公司北京问仓

-天下9092268843

22078

科技.54.62.92有限公司北京夏熵烐科6552153806706

技有394.417.86202.27限公司北京中书艺莲2106421836

77270

网络257.2958.9

1.77

科技07有限公司世优

（北京）5305724488-5093624488

科技312.1321.82121052.7321.8

股份42259.3682有限公司

8095624488-7999624488

30000

小计184.9321.81260179.6321.8

0.00

22005.2932

8095624488-7999624488

30000

合计184.9321.81260179.6321.80.00

22005.2932

可收回金额按公允价值减去处置费用后的净额确定

□适用□不适用

53北京全时天地在线网络信息股份有限公司2025年半年度财务报告

可收回金额按预计未来现金流量的现值确定

□适用□不适用前述信息与以前年度减值测试采用的信息或外部信息明显不一致的差异原因公司以前年度减值测试采用信息与当年实际情况明显不一致的差异原因其他说明

11、其他非流动金融资产

单位：元项目期末余额期初余额

北京维魔科技有限公司25000000.0025000000.00陵水智选领航私募基金合伙企业（有10000000.0010000000.00限合伙）

宁波聚好麦信息科技有限公司10000000.0010000000.00

叁梦科技（上海）有限公司2000000.002000000.00

上海华人梦想文华发展有限公司996000.00996000.00

东阳奇树有鱼文化传媒有限公司1370000.002198035.07

杭州北侠影业有限公司108799.83

浙江文义传媒有限公司314389.85314389.85

小铁匠（杭州）影视制作有限公司1600000.003200000.00

深圳火云山影业有限公司2500000.00

合计53780389.8553817224.75

其他说明：

12、投资性房地产

（1）采用成本计量模式的投资性房地产

□适用□不适用

54北京全时天地在线网络信息股份有限公司2025年半年度财务报告

单位：元

项目房屋、建筑物土地使用权在建工程合计

一、账面原值

1.期初余额27277677.4627277677.46

2.本期增加金额

（1）外购

（2）存货\

固定资产\在建工程转入

（3）企业合并增加

3.本期减少金额

（1）处置

（2）其他转出

4.期末余额27277677.4627277677.46

二、累计折旧和累计摊销

1.期初余额11251038.1711251038.17

2.本期增加金额647844.84647844.84

（1）计提或647844.84647844.84摊销

3.本期减少金额

（1）处置

（2）其他转出

4.期末余额11898883.0111898883.01

三、减值准备

1.期初余额

2.本期增加金额

（1）计提

3.本期减少金额

（1）处置

（2）其他转出

4.期末余额

四、账面价值

1.期末账面价值15378794.4515378794.45

2.期初账面价值16026639.2916026639.29

可收回金额按公允价值减去处置费用后的净额确定

55北京全时天地在线网络信息股份有限公司2025年半年度财务报告

□适用□不适用可收回金额按预计未来现金流量的现值确定

□适用□不适用前述信息与以前年度减值测试采用的信息或外部信息明显不一致的差异原因公司以前年度减值测试采用信息与当年实际情况明显不一致的差异原因

其他说明：

（2）采用公允价值计量模式的投资性房地产

□适用□不适用

（3）转换为投资性房地产并采用公允价值计量

单位：元转换前核算科对其他综合收项目金额转换理由审批程序对损益的影响目益的影响

（4）未办妥产权证书的投资性房地产情况

单位：元项目账面价值未办妥产权证书原因其他说明

13、固定资产

单位：元项目期末余额期初余额

固定资产128170845.13129352549.54

合计128170845.13129352549.54

（1）固定资产情况

单位：元项目房屋建筑物运输工具办公及电子设备合计

一、账面原值：

56北京全时天地在线网络信息股份有限公司2025年半年度财务报告

1.期初余额149782615.234700854.7014892678.99169376148.92

2.本期增加金额2671761.692671761.69

（1）购置2671761.692671761.69

（2）在建工程转入

（3）企业合并增加

3.本期减少金额78231.8678231.86

（1）处置或

78231.8678231.86

报废

4.期末余额149782615.234700854.7017486208.82171969678.75

二、累计折旧

1.期初余额27337862.203966132.308719604.8840023599.38

2.本期增加金额2448532.32223290.601177731.583849554.50

（1）计提2448532.32223290.601177731.583849554.50

3.本期减少金额74320.2674320.26

（1）处置或

74320.2674320.26

报废

4.期末余额29786394.524189422.909823016.2043798833.62

三、减值准备

1.期初余额

2.本期增加金额

（1）计提

3.本期减少金额

（1）处置或报废

4.期末余额

四、账面价值

1.期末账面价值119996220.71511431.807663192.62128170845.13

2.期初账面价值122444753.03734722.406173074.11129352549.54

（2）暂时闲置的固定资产情况

单位：元项目账面原值累计折旧减值准备账面价值备注

（3）通过经营租赁租出的固定资产

单位：元项目期末账面价值

57北京全时天地在线网络信息股份有限公司2025年半年度财务报告

VR设备 819559.57

（4）未办妥产权证书的固定资产情况

单位：元项目账面价值未办妥产权证书的原因其他说明

（5）固定资产的减值测试情况

□适用□不适用

（6）固定资产清理

单位：元项目期末余额期初余额

其他说明：

14、使用权资产

（1）使用权资产情况

单位：元项目房屋及建筑物合计

一、账面原值

1.期初余额13347353.8313347353.83

2.本期增加金额125265.14125265.14

（1）新增租赁125265.14125265.14

3.本期减少金额

4.期末余额13472618.9713472618.97

二、累计折旧

1.期初余额4549495.064549495.06

2.本期增加金额2139629.812139629.81

（1）计提2139629.812139629.81

3.本期减少金额

（1）处置

4.期末余额6689124.876689124.87

三、减值准备

1.期初余额

58北京全时天地在线网络信息股份有限公司2025年半年度财务报告

2.本期增加金额

（1）计提

3.本期减少金额

（1）处置

4.期末余额

四、账面价值

1.期末账面价值6783494.106783494.10

2.期初账面价值8797858.778797858.77

（2）使用权资产的减值测试情况

□适用□不适用

其他说明：

15、无形资产

（1）无形资产情况

单位：元软件及软件使项目土地使用权专利权非专利技术其他合计用权

一、账面原值

1.期初余10591449.8610591449.86

额

2.本期增

6744811.336744811.33

加金额

（16744811.336744811.33）购置

（2）内部研发

（3）企业合并增加

3.本期减

少金额

（1）处置

4.期末余

10591449.866744811.3317336261.19

额

二、累计摊销

1.期初余4507801.154507801.15

59北京全时天地在线网络信息股份有限公司2025年半年度财务报告

额

2.本期增

533049.84573873.181106923.02

加金额

（1533049.84573873.181106923.02）计提

3.本期减

少金额

（1）处置

4.期末余

5040850.99573873.185614724.17

额

三、减值准备

1.期初余

1744710.051744710.05

额

2.本期增

加金额

（1）计提

3.本期减

少金额

（1）处置

4.期末余

1744710.051744710.05

额

四、账面价值

1.期末账

3805888.826170938.159976826.97

面价值

2.期初账4338938.664338938.66

面价值本期末通过公司内部研发形成的无形资产占无形资产余额的比例

（2）确认为无形资产的数据资源

单位：元外购的数据资源无形自行开发的数据资源其他方式取得的数据项目合计资产无形资产资源无形资产

（3）未办妥产权证书的土地使用权情况

单位：元项目账面价值未办妥产权证书的原因

60北京全时天地在线网络信息股份有限公司2025年半年度财务报告

其他说明

（4）无形资产的减值测试情况

□适用□不适用

16、递延所得税资产/递延所得税负债

（1）未经抵销的递延所得税资产

单位：元期末余额期初余额项目可抵扣暂时性差异递延所得税资产可抵扣暂时性差异递延所得税资产

资产减值准备19703287.9484368334.6419466272.5384625954.82使用权资产与租赁负

762472.867476200.511015607.378899995.04

债差额

公允价值变动465050.852901016.93346170.752425496.53

合计20930811.6594745552.0820828050.6595951446.39

（2）未经抵销的递延所得税负债

单位：元期末余额期初余额项目应纳税暂时性差异递延所得税负债应纳税暂时性差异递延所得税负债

公允价值变动4238664.0928257760.574238664.0928257760.57使用权资产与租赁负

761246.256718556.011038803.608654994.90

债差额

合计4999910.3434976316.585277467.6936912755.47

（3）以抵销后净额列示的递延所得税资产或负债

单位：元递延所得税资产和负抵销后递延所得税资递延所得税资产和负抵销后递延所得税资项目债期末互抵金额产或负债期末余额债期初互抵金额产或负债期初余额

递延所得税资产705993.7720224817.88984196.6819843853.97

递延所得税负债705993.774293916.57984196.684293271.07

（4）未确认递延所得税资产明细

单位：元项目期末余额期初余额

可抵扣亏损136634761.55107484276.48

合计136634761.55107484276.48

61北京全时天地在线网络信息股份有限公司2025年半年度财务报告

（5）未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期

单位：元年份期末金额期初金额备注

2025年

2026年2119291.002148955.61

2027年14931009.4914950243.25

2028年47092762.5848037594.29

2029年39054894.5442347483.33

2030年及以后33436803.94

合计136634761.55107484276.48其他说明

17、应付账款

（1）应付账款列示

单位：元项目期末余额期初余额

采购款57986431.8756374748.33

合计57986431.8756374748.33

（2）账龄超过1年或逾期的重要应付账款

单位：元项目期末余额未偿还或结转的原因

其他说明：

18、其他应付款

单位：元项目期末余额期初余额

其他应付款6583811.275970955.80

合计6583811.275970955.80

（1）其他应付款

1）按款项性质列示其他应付款

单位：元项目期末余额期初余额

企业往来款1240108.132208552.66

业务保证金及押金5343703.143762403.14

合计6583811.275970955.80

62北京全时天地在线网络信息股份有限公司2025年半年度财务报告

2）账龄超过1年或逾期的重要其他应付款

单位：元项目期末余额未偿还或结转的原因其他说明

19、合同负债

单位：元项目期末余额期初余额

充值款187069496.74187407153.96

合计187069496.74187407153.96账龄超过1年的重要合同负债

单位：元项目期末余额未偿还或结转的原因报告期内账面价值发生重大变动的金额和原因

单位：元项目变动金额变动原因

20、应付职工薪酬

（1）应付职工薪酬列示

单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额

一、短期薪酬7970522.1747558558.8548959712.686569368.34

二、离职后福利-设定

651151.013964164.353991460.89623854.47

提存计划

合计8621673.1851522723.2052951173.577193222.81

（2）短期薪酬列示

单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额

1、工资、奖金、津贴7574545.0342321093.7443703947.016191691.76

和补贴

2、职工福利费905656.97905656.97

3、社会保险费374397.642411556.772427370.64358583.77

其中：医疗保险

340573.162324827.122340057.07325343.21

费工伤保险

33824.4886729.6587313.5733240.56

费

4、住房公积金650.001862790.001861935.001505.00

63北京全时天地在线网络信息股份有限公司2025年半年度财务报告

5、工会经费和职工教20929.5057461.3760803.0617587.81

育经费

合计7970522.1747558558.8548959712.686569368.34

（3）设定提存计划列示

单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额

1、基本养老保险630313.023830966.243857444.32603834.94

2、失业保险费20837.99133198.11134016.5720019.53

合计651151.013964164.353991460.89623854.47其他说明

21、应交税费

单位：元项目期末余额期初余额

增值税1289115.213391557.37

企业所得税1040887.212401783.91

个人所得税768893.301212366.30

城市维护建设税37544.6631690.44

房产税48582.6648582.61

土地使用税1145.691145.59

教育费附加37337.2922636.03

其他税费305875.86311055.05

合计3529381.887420817.30其他说明

22、一年内到期的非流动负债

单位：元项目期末余额期初余额

一年内到期的租赁负债3512338.493841646.26

合计3512338.493841646.26

其他说明：

23、其他流动负债

单位：元项目期末余额期初余额

待转销项税额11014169.8011034429.23

64北京全时天地在线网络信息股份有限公司2025年半年度财务报告

合计11014169.8011034429.23

短期应付债券的增减变动：

单位：元按面溢折债券票面发行债券发行期初本期值计本期期末是否面值价摊名称利率日期期限金额余额发行提利偿还余额违约销息合计

其他说明：

24、租赁负债

单位：元项目期末余额期初余额

租赁付款额7757294.769402776.23

未确认融资费用-281094.25-423993.37

一年内到期的租赁负债-3512338.49-3841646.26

合计3963862.025137136.60

其他说明：

25、股本

单位：元

本次变动增减（+、-）期初余额期末余额发行新股送股公积金转股其他小计

177454480.177454480.

股份总数0000

其他说明：

26、资本公积

单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额资本溢价（股本溢445144331.87445144331.87价）

其他资本公积9688563.919688563.91

合计454832895.78454832895.78

其他说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：

65北京全时天地在线网络信息股份有限公司2025年半年度财务报告

27、其他综合收益

单位：元本期发生额

减：前期减：前期

项目期初余额本期所得计入其他计入其他税后归属减：所得税后归属期末余额税前发生综合收益综合收益于少数股税费用于母公司额当期转入当期转入东损益留存收益

一、不能

重分类进9144305.49144305.4损益的其77他综合收益其他

权益工具9144305.49144305.4投资公允77价值变动

其他综合9144305.49144305.4收益合计77

其他说明，包括对现金流量套期损益的有效部分转为被套期项目初始确认金额调整：

28、盈余公积

单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额

法定盈余公积28860220.6028860220.60

合计28860220.6028860220.60

盈余公积说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：

29、未分配利润

单位：元项目本期上期

调整前上期末未分配利润262431166.21329975079.40

调整后期初未分配利润262431166.21329975079.40

加：本期归属于母公司所有者的净利

-33435630.11-67543913.19润

期末未分配利润228995536.10262431166.21

调整期初未分配利润明细：

1)、由于《企业会计准则》及其相关新规定进行追溯调整，影响期初未分配利润元。

2)、由于会计政策变更，影响期初未分配利润元。

3)、由于重大会计差错更正，影响期初未分配利润元。

66北京全时天地在线网络信息股份有限公司2025年半年度财务报告

4)、由于同一控制导致的合并范围变更，影响期初未分配利润元。

5)、其他调整合计影响期初未分配利润元。

30、营业收入和营业成本

单位：元本期发生额上期发生额项目收入成本收入成本

主营业务652821389.51620783797.93724777359.60679015319.94

其他业务1098865.74913662.51698641.18648519.74

合计653920255.25621697460.44725476000.78679663839.68

营业收入、营业成本的分解信息：

单位：元分部1分部2合计合同分类营业收入营业成本营业收入营业成本营业收入营业成本营业收入营业成本业务类型

其中：

数字化营59289172561495705928917256149570

销服务2.161.172.161.17

数智化综55508025.55269925.55508025.55269925.合服务75987598

5520507.34931833.25520507.34931833.2

其他

4949

按经营地区分类

其中：

市场或客户类型

其中：

合同类型

其中：

按商品转让的时间分类

其中：

按合同期限分类

其中：

67北京全时天地在线网络信息股份有限公司2025年半年度财务报告

按销售渠道分类

其中：

65392025621697466539202562169746

合计

5.250.445.250.44

与履约义务相关的信息：

公司承担的预公司提供的质履行履约义务重要的支付条公司承诺转让是否为主要责项目期将退还给客量保证类型及的时间款商品的性质任人户的款项相关义务其他说明

与分摊至剩余履约义务的交易价格相关的信息：

本报告期末已签订合同、但尚未履行或尚未履行完毕的履约义务所对应的收入金额为0.00元，其中，元预计将于年度确认收入，元预计将于年度确认收入，元预计将于年度确认收入。

合同中可变对价相关信息：

重大合同变更或重大交易价格调整

单位：元项目会计处理方法对收入的影响金额其他说明

31、税金及附加

单位：元项目本期发生额上期发生额

城市维护建设税134258.826690.16

教育费附加147103.2312724.38

房产税717459.62721776.06

土地使用税5566.825578.48

车船使用税4400.004400.00

印花税688935.89526632.43

其他1479.85566632.19

合计1699204.231844433.70

其他说明：

68北京全时天地在线网络信息股份有限公司2025年半年度财务报告

32、管理费用

单位：元项目本期发生额上期发生额

职工薪酬10404866.4510143621.04

中介机构服务费5611545.612521437.39

折旧与摊销1962902.752362744.64

办公差旅费621726.691445033.82

其他2046477.1631218.87

合计20647518.6616504055.76其他说明

33、销售费用

单位：元项目本期发生额上期发生额

职工薪酬22390470.7022632620.54

广宣费及服务费3385753.921492909.70

折旧与摊销2329537.262779174.67

办公费差旅费1164880.251100216.49

其他1403802.41

合计30674444.5428004921.40

其他说明：

34、研发费用

单位：元项目本期发生额上期发生额

职工薪酬5224196.1711331891.97

公共费用1378846.911558465.55

技术服务费170304.75326505.03

其他3004.72

合计6773347.8313219867.27其他说明

35、财务费用

单位：元项目本期发生额上期发生额

利息支出145255.71109240.27

减：利息收入714009.912059230.87

手续费支出45767.8416450.02

合计-522986.36-1933540.58其他说明

69北京全时天地在线网络信息股份有限公司2025年半年度财务报告

36、其他收益

单位：元产生其他收益的来源本期发生额上期发生额

个税手续费返还101335.5367772.54

其他10016.79

37、公允价值变动收益

单位：元产生公允价值变动收益的来源本期发生额上期发生额

其他非流动金融资产-1600000.00

合计-1600000.00

其他说明：

38、投资收益

单位：元项目本期发生额上期发生额

权益法核算的长期股权投资收益-1260005.29-2069742.44

债权投资在持有期间取得的利息收入103272.472719163.69

理财及结构性存款利息收益449634.12681556.66

合计-707098.701330977.91其他说明

39、信用减值损失

单位：元项目本期发生额上期发生额

应收账款坏账损失2695232.84-5718545.84

其他应收款坏账损失-2437612.65-34792.64

债权投资减值损失-2625136.99

合计257620.19-8378475.47其他说明

40、资产减值损失

单位：元项目本期发生额上期发生额

70北京全时天地在线网络信息股份有限公司2025年半年度财务报告

一、存货跌价损失及合同履约成本减-5460554.81值损失

合计-5460554.81

其他说明：

41、营业外收入

单位：元计入当期非经常性损益的金项目本期发生额上期发生额额

政府补助71183.26268455.5471183.26

其他1768.031768.03

合计72951.29268455.5472951.29

其他说明：

42、营业外支出

单位：元计入当期非经常性损益的金项目本期发生额上期发生额额

非流动资产报废损失3267.3821881.533267.38

罚没及滞纳金支出320937.412488.99320937.41

其他5558.035558.03

合计329762.8224370.52329762.82

其他说明：

43、所得税费用

（1）所得税费用表

单位：元项目本期发生额上期发生额

当期所得税费用1767199.021152677.73

递延所得税费用-380318.41-2920829.79

合计1386880.61-1768152.06

（2）会计利润与所得税费用调整过程

单位：元项目本期发生额

利润总额-29243671.81

按法定/适用税率计算的所得税费用-4386550.77

71北京全时天地在线网络信息股份有限公司2025年半年度财务报告

子公司适用不同税率的影响-2573375.20

非应税收入的影响-93906.43

本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣9346001.28亏损的影响

所得税汇算清缴调整804.94

研发费用等影响-906093.21

所得税费用1386880.61其他说明

44、其他综合收益

详见附注第十节七、27其他综合收益

45、现金流量表项目

（1）与经营活动有关的现金收到的其他与经营活动有关的现金

单位：元项目本期发生额上期发生额

往来款1183139.35667739.34

保证金、押金及其他1778522.290.00

利息收入917135.232387507.44

政府补助179140.84268455.54

其他277541.4854630.90

合计4335479.193378333.22

收到的其他与经营活动有关的现金说明：

支付的其他与经营活动有关的现金

单位：元项目本期发生额上期发生额

付现费用款18808405.9417433504.36

往来款612523.066037015.26

保证金、押金及其他6850463.671942954.11

个人往来款41744.30

合计26271392.6725455218.03

支付的其他与经营活动有关的现金说明：

（2）与投资活动有关的现金收到的其他与投资活动有关的现金

单位：元项目本期发生额上期发生额

72北京全时天地在线网络信息股份有限公司2025年半年度财务报告

收到的重要的与投资活动有关的现金

单位：元项目本期发生额上期发生额

收到的其他与投资活动有关的现金说明：

支付的其他与投资活动有关的现金

单位：元项目本期发生额上期发生额支付的重要的与投资活动有关的现金

单位：元项目本期发生额上期发生额

支付的其他与投资活动有关的现金说明：

（3）与筹资活动有关的现金收到的其他与筹资活动有关的现金

单位：元项目本期发生额上期发生额

收到的其他与筹资活动有关的现金说明：

支付的其他与筹资活动有关的现金

单位：元项目本期发生额上期发生额

租金支出2027243.901820451.82

合计2027243.901820451.82

支付的其他与筹资活动有关的现金说明：

筹资活动产生的各项负债变动情况

□适用□不适用

（4）以净额列报现金流量的说明项目相关事实情况采用净额列报的依据财务影响

（5）不涉及当期现金收支、但影响企业财务状况或在未来可能影响企业现金流量的重大活动及财务影响

73北京全时天地在线网络信息股份有限公司2025年半年度财务报告

46、现金流量表补充资料

（1）现金流量表补充资料

单位：元补充资料本期金额上期金额

1．将净利润调节为经营活动现金流

量：

净利润-30630552.42-22255619.20

加：资产减值准备5460554.81

信用减值损失-257620.198378475.47

固定资产折旧、油气资产折4497399.344384508.76

耗、生产性生物资产折旧

使用权资产折旧2139629.811668675.75

无形资产摊销1106923.02239439.58长期待摊费用摊销

处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益以“－”号填列）固定资产报废损失（收益以“－”号填列）公允价值变动损失（收益以

1600000.00“－”号填列）财务费用（收益以“－”号填145255.71-1933540.58列）投资损失（收益以“－”号填

707098.70-1330977.91

列）递延所得税资产减少（增加以-380963.91-2309802.65“－”号填列）递延所得税负债增加（减少以

645.50-611027.14“－”号填列）存货的减少（增加以“－”号填

5317404.32-4720203.59

列）经营性应收项目的减少（增加25662649.87-73233671.54以“－”号填列）经营性应付项目的增加（减少-7463149.19303178.19以“－”号填列）其他

经营活动产生的现金流量净额2444720.56-85960010.05

2．不涉及现金收支的重大投资和筹资

活动：

债务转为资本一年内到期的可转换公司债券融资租入固定资产

3．现金及现金等价物净变动情况：

现金的期末余额286305919.08276318685.48

74北京全时天地在线网络信息股份有限公司2025年半年度财务报告

减：现金的期初余额252976802.02435968490.54

加：现金等价物的期末余额

减：现金等价物的期初余额

现金及现金等价物净增加额33329117.06-159649805.06

（2）本期支付的取得子公司的现金净额

单位：元金额

其中：

其他说明：

（3）本期收到的处置子公司的现金净额

单位：元金额

其中：

其他说明：

（4）现金和现金等价物的构成

单位：元项目期末余额期初余额

一、现金286305919.08252976802.02

可随时用于支付的银行存款281937431.82249747106.48可随时用于支付的其他货币资

4368487.263229695.54

金

三、期末现金及现金等价物余额286305919.08252976802.02

（5）使用范围受限但仍属于现金及现金等价物列示的情况

单位：元仍属于现金及现金等价物的项目本期金额上期金额理由

75北京全时天地在线网络信息股份有限公司2025年半年度财务报告

（6）不属于现金及现金等价物的货币资金

单位：元不属于现金及现金等价物的项目本期金额上期金额理由

其他说明：

（7）其他重大活动说明

47、所有者权益变动表项目注释

说明对上年年末余额进行调整的“其他”项目名称及调整金额等事项：

48、租赁

（1）本公司作为承租方

□适用□不适用未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额

□适用□不适用简化处理的短期租赁或低价值资产的租赁费用

□适用□不适用涉及售后租回交易的情况

（2）本公司作为出租方作为出租人的经营租赁

□适用□不适用

单位：元

其中：未计入租赁收款额的可变租赁项目租赁收入付款额相关的收入

租赁收入1098865.74

合计1098865.74作为出租人的融资租赁

□适用□不适用未来五年每年未折现租赁收款额

□适用□不适用

76北京全时天地在线网络信息股份有限公司2025年半年度财务报告

未折现租赁收款额与租赁投资净额的调节表

（3）作为生产商或经销商确认融资租赁销售损益

□适用□不适用

49、其他无。

八、研发支出

单位：元项目本期发生额上期发生额

职工薪酬5224196.1711331891.97

公共费用1378846.911558465.55

技术服务费170304.75326505.03

其他3004.72

合计6773347.8313219867.27

其中：费用化研发支出6773347.8313219867.27

1、符合资本化条件的研发项目

单位：元本期增加金额本期减少金额项目期初余额内部开发确认为无转入当期期末余额其他支出形资产损益合计重要的资本化研发项目预计经济利益产开始资本化的时开始资本化的具项目研发进度预计完成时间生方式点体依据开发支出减值准备

单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额减值测试情况

九、合并范围的变更

1、非同一控制下企业合并

（1）本期发生的非同一控制下企业合并

单位：元被购买方股权取得股权取得股权取得股权取得购买日的购买日至购买日至购买日至购买日名称时点成本比例方式确定依据期末被购期末被购期末被购

77北京全时天地在线网络信息股份有限公司2025年半年度财务报告

买方的收买方的净买方的现入利润金流

其他说明：

本公司本报告期内无非同一控制下企业合并。

（2）其他说明无。

2、同一控制下企业合并

（1）本期发生的同一控制下企业合并

单位：元合并当期合并当期构成同一企业合并期初至合期初至合比较期间比较期间被合并方控制下企合并日的中取得的合并日并日被合并日被合被合并方被合并方名称业合并的确定依据权益比例并方的收并方的净的收入的净利润依据入利润

其他说明：

本公司本报告期内无同一控制下企业合并。

3、其他原因的合并范围变动

说明其他原因导致的合并范围变动（如，新设子公司、清算子公司等）及其相关情况：

2025年3月18日，公司间接持股子公司北京全时分享科技有限公司成立子公司北京分享果果科技

有限公司，本期纳入合并财务报表范围。

2025年4月10日，公司子公司北京全时易购科技有限公司成立子公司全时无限（北京）科技有限公司，本期纳入合并财务报表范围。

2025年4月16日，公司子公司北京启元天地网络信息科技有限公司成立子公司全橙领先（杭州）

文化科技有限责任公司，本期纳入合并财务报表范围。

2025年6月9日，公司子公司北京全时企业在线网络信息科技有限公司注销，2025年6月30日不

再纳入合并财务报表范围。

2025年6月10日，公司成立子公司海南旦生数字科技有限公司和北京智搜星脉科技发展有限公司，

本期纳入合并财务报表范围。

4、其他无。

78北京全时天地在线网络信息股份有限公司2025年半年度财务报告

十、在其他主体中的权益

1、在子公司中的权益

（1）企业集团的构成

单位：元持股比例子公司名称注册资本主要经营地注册地业务性质取得方式直接间接

北京广联先设计、制

10000000.0

锋网络技术北京北京作、代理、100.00%设立

有限公司发布广告

北京玄武时设计、制

10000000.0

代科技有限北京北京作、代理、100.00%设立

公司发布广告北京全时企

设计、制业在线网络

1000000.00北京北京作、代理、60.00%设立

信息科技有发布广告限公司北京全时先

设计、制锋在线网络

1000000.00北京北京作、代理、60.00%设立

信息科技有发布广告限公司

成都未来天设计、制

地广告有限1000000.00成都四川作、代理、100.00%设立公司发布广告眉山乐玩时

代商业运营10000000.0技术推广服

0四川四川务、运营服

100.00%设立

管理有限公务司技术推广服

天津太古时10000000.0务、会议及

代网络技术天津天津100.00%0设立展览、广告有限公司业务北京启元天技术推广服

地网络信息10000000.0务、会议及

0北京北京

100.00%设立

科技有限公展览、广告司业务

设计、制

作、代理、

北京太古时10000000.0发布广告、

代网络技术北京北京100.00%0设立电影发行、有限公司广播电视节目制作其他互联网

河北太古网服务、技术

络科技有限5000000.00河北河北咨询、转100.00%设立

公司让、广播电视节目制作互联网信息四川全时天

服务、电影

地先锋网络20000000.0

四川四川发行、广播100.00%设立技术有限公0电视节目制司作

北京全时分1000000.00北京北京技术推广服51.00%设立

79北京全时天地在线网络信息股份有限公司2025年半年度财务报告

享科技有限务公司

技术服务、

北京有问必设计、制

应智能科技2000000.00北京北京作、代理、55.00%设立

有限公司发布广告、咨询服务

技术服务、

技术开发、北京全时易

10000000.0技术咨询、购科技有限北京北京100.00%设立

0技术交流、公司

技术转让、技术推广

技术服务、

技术开发、北京全时空

技术咨询、

间数字文化1000000.00北京北京100.00%设立

技术交流、有限公司

技术转让、技术推广；

数字技术服务；技术服

务、技术开深圳市全时

发、技术咨

空间数字科1000000.00深圳广东100.00%设立

询、技术交技有限公司

流、技术转

让、技术推广；

数字技术服务；技术服

务、技术开泰州市全时

发、技术咨

空间数字科1000000.00泰州江苏100.00%设立

询、技术交技有限公司

流、技术转

让、技术推广

技术服务、

技术开发、北京分享果

果科技有限1000000.00

技术咨询、

北京北京51.00%设立

技术交流、公司

技术转让、技术推广

技术服务、

技术开发、

全时无限技术咨询、（北京）科1000000.00北京北京技术交流、51.00%设立

技有限公司技术转让、

技术推广、互联网销售

技术服务、

技术开发、全橙领先

技术咨询、（杭州）文1000000.00浙江浙江技术交流、60.00%设立化科技有限

技术转让、责任公司

技术推广、互联网销售

海南旦生数20000000.0道路旅客运

海南海南100.00%设立字科技有限0输经营；广

80北京全时天地在线网络信息股份有限公司2025年半年度财务报告

公司播电视节目制作经营；

组织文化艺术交流活动；会议及展览服务；

游览景区管理；名胜风景区管理；

文艺创作等互联网信息服务；演出经纪；营业性演出；电影发行；网络文化经

营；第二类北京智搜星增值电信业

脉科技发展1000000.00北京北京100.00%设立务；互联网有限公司新闻信息服务；广播电视节目制作经营；基础电信业务；

第一类增值电信业务

技术服务、

技术开发、西安极木网

技术咨询、

络技术有限5000000.00陕西陕西100.00%设立

技术交流、公司

技术转让、技术推广；

在子公司的持股比例不同于表决权比例的说明：

持有半数或以下表决权但仍控制被投资单位、以及持有半数以上表决权但不控制被投资单位的依据：

对于纳入合并范围的重要的结构化主体，控制的依据：

确定公司是代理人还是委托人的依据：

其他说明：

（2）重要的非全资子公司

单位：元本期归属于少数股东本期向少数股东宣告期末少数股东权益余子公司名称少数股东持股比例的损益分派的股利额

北京全时先锋在线网40.00%1483599.55451644.071943594.35

81北京全时天地在线网络信息股份有限公司2025年半年度财务报告

络信息科技有限公司

子公司少数股东的持股比例不同于表决权比例的说明：

其他说明：

（3）重要非全资子公司的主要财务信息

单位：元期末余额期初余额子公司名非流非流非流非流流动资产流动负债流动资产流动负债称动资动负动资动负资产合计负债合计资产合计负债合计产债产债北京全时先锋在线6310564342157941599655527571421077611376

123620215161460052

网络599.2018.2274.5428.6906.5370.8144.3669.9

419.064.03464.355.61

信息17814923科技有限公司

单位：元本期发生额上期发生额子公司名称综合收益经营活动综合收益经营活动营业收入净利润营业收入净利润总额现金流量总额现金流量北京全时

先锋在线--

65052519.3708998.83708998.852275485.--

网络信息11489743.5430807.5

467723391943.13391943.13

科技有限737公司

其他说明：

2、在合营企业或联营企业中的权益

（1）重要的合营企业或联营企业持股比例对合营企业或合营企业或联联营企业投资主要经营地注册地业务性质营企业名称直接间接的会计处理方法北京夏熵烐科

北京北京直播代运营9.89%权益法技有限公司北京中书艺莲

网络科技有限北京北京直播代运营16.67%权益法公司世优（北京）北京北京 AI服务 7.69% 权益法

82北京全时天地在线网络信息股份有限公司2025年半年度财务报告

科技股份有限公司北京问仓天下

北京北京技术服务40.00%权益法科技有限公司北京启元凤凰

北京北京技术服务30.00%权益法科技有限公司

在合营企业或联营企业的持股比例不同于表决权比例的说明：

持有20%以下表决权但具有重大影响，或者持有20%或以上表决权但不具有重大影响的依据：

本公司对北京夏熵烐科技有限公司持有的股权比例系9.8924%、对北京中书艺莲网络科技有限公司

持有的股权比例系16.6667%以及对世优（北京）科技股份有限公司持有的股权比例系7.6887%；根据

章程规定本公司能够参与其重大经营活动决策并施加重大影响，因此本公司虽持有其20%以下表决权，但仍具有重大影响。

（2）重要联营企业的主要财务信息

单位：元

期末余额/本期发生额期初余额/上期发生额

北京中书艺莲世优（北京）北京中书艺莲世优（北京）北京夏熵烐科北京夏熵烐科网络科技有限科技股份有限网络科技有限科技股份有限技有限公司技有限公司公司公司公司公司

流动资产19083718.6535720602.52183476061.7818203752.1440157389.15207764600.49

非流动资产885500.4216017163.3042505777.331217577.7117860623.6151215919.78

资产合计19969219.0751737765.82225981839.1119421329.8558018012.76258980520.27

流动负债12236634.116568199.2540278796.4313541759.9118615086.6343667547.47

非流动负债10781662.6511281440.079651232.8413302059.28

负债合计12236634.1117349861.9051560236.5013541759.9128266319.4756969606.75

少数股东权益307160.27239451.16归属于母公司

7425424.6934387903.92174421602.615640118.7829751693.29202010913.52

股东权益按持股比例计

算的净资产份734552.715731328.7813410753.76557943.114958625.4615532013.11额

调整事项5971649.5616105630.1937525299.025994451.3016105631.7462013620.85

--商誉

--内部交易未实现利润

--其他对联营企业权

益投资的账面6706202.2721836958.9750936052.786552394.4121064257.2077545633.96价值存在公开报价的联营企业权

83北京全时天地在线网络信息股份有限公司2025年半年度财务报告

益投资的公允价值

营业收入30995237.0537997048.2215230388.5627630821.0540448514.3547509817.78

净利润1590012.224636210.63-27589311.01903491.18758718.14-27521713.24终止经营的净利润其他综合收益

综合收益总额1590012.224636210.63-27589311.01903491.18758718.14-27521713.24本年度收到的来自联营企业的股利其他说明

（3）不重要的合营企业和联营企业的汇总财务信息

单位：元

期末余额/本期发生额期初余额/上期发生额

合营企业：

下列各项按持股比例计算的合计数

联营企业：

投资账面价值合计516965.61282221.17下列各项按持股比例计算的合计数

--净利润-65255.55-287032.53

--综合收益总额-65255.55-287032.53其他说明

3、其他无。

十一、政府补助

1、报告期末按应收金额确认的政府补助

□适用□不适用未能在预计时点收到预计金额的政府补助的原因

□适用□不适用

84北京全时天地在线网络信息股份有限公司2025年半年度财务报告

2、涉及政府补助的负债项目

□适用□不适用

3、计入当期损益的政府补助

□适用□不适用

单位：元会计科目本期发生额上期发生额

营业外收入71183.26268455.54

其他说明：

十二、与金融工具相关的风险

1、金融工具产生的各类风险

本公司的主要金融工具，包括货币资金、交易性金融资产、其他权益工具投资等。这些金融工具的主要目的在于为本公司的运营融资。本公司具有多种因经营而直接产生的其他金融资产和负债，如应收账款和应付账款等。本公司的金融工具导致的主要风险是信用风险、流动性风险及市场风险。

金融工具的风险

（1）金融工具的分类

1）资产负债表日的各类金融资产的账面价值

*2025年6月30日

单位：元以公允价值计量以公允价值计量且以摊余成本计量的且其变动计入其金融资产项目其变动计入当期损合计金融资产他综合收益的金益的金融资产融资产

货币资金286305919.08286305919.08

应收账款124945652.23124945652.23

其他应收款27275525.1527275525.15

其他流动资产40000000.0040000000.00

债权投资10740174.1410740174.14

其他权益工具15851220.0015851220.00投资

其他非流动金53780389.8553780389.85融资产

85北京全时天地在线网络信息股份有限公司2025年半年度财务报告

合计489267270.6053780389.8515851220.00558898880.45

*2024年12月31日

单位：元以公允价值计量且以公允价值计量且以摊余成本计量金融资产项目其变动计入当期损其变动计入其他综合计的金融资产益的金融资产合收益的金融资产

货币资金252976802.02252976802.02

交易性金融资40000000.0040000000.00产

应收账款170450036.30170450036.30

其他应收款22526821.9322526821.93

其他流动资产40000000.0040000000.00

债权投资8098174.148098174.14

其他权益工具15851220.0015851220.00投资

其他非流动金53817224.7553817224.75融资产

合计494051834.3993817224.7515851220.00603720279.14

2）资产负债表日的各类金融负债的账面价值

*2025年6月30日

单位：元以公允价值计量且其变动金融负债项目其他金融负债合计计入当期损益的金融负债

应付账款57986431.8757986431.87

其他应付款6583811.276583811.27

租赁负债3963862.023963862.02

一年内到期的非流动负债3512338.493512338.49

合计72046443.6572046443.65

*2024年12月31日

单位：元以公允价值计量且金融负债项目其变动计入当期损其他金融负债合计益的金融负债

86北京全时天地在线网络信息股份有限公司2025年半年度财务报告

应付账款56374748.3356374748.33

其他应付款5970955.805970955.80

租赁负债5137136.605137136.60

一年内到期的非流动负债3841646.263841646.26

合计71324486.9971324486.99

（2）信用风险

本公司仅与经认可的、信誉良好的第三方进行交易。按照本公司的政策，需对所有要求采用信用方式进行交易的客户进行信用审核。另外，本公司对应收账款余额进行持续监控，以确保本公司不致面临重大坏账风险。对于未采用相关经营单位的记账本位币结算的交易，除非本公司信用控制部门特别批准，否则本公司不提供信用交易条件。

本公司其他金融资产包括货币资金、交易性金融资产、其他应收款及某些衍生工具，这些金融资产的信用风险源自交易对手违约，最大风险敞口等于这些工具的账面金额。本公司还因提供财务担保而面临信用风险，详见附注[五、合并财务报表主要项目的注释]中各相关项目的披露。

由于本公司仅与经认可的且信誉良好的第三方进行交易，所以无需担保物。信用风险集中按照客户/交易对手、地理区域和行业进行管理。在本公司内部不存在重大信用风险集中，本公司对应收账款余额未持有任何担保物或其他信用增级。

信用风险显著增加判断标准本公司在每个资产负债表日评估相关金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加。

在确定信用风险自初始确认后是否显著增加时，本公司考虑在无须付出不必要的额外成本或努力即可获得合理且有依据的信息，包括基于本公司历史数据的定性和定量分析、外部信用风险评级以及前瞻性信息。本公司以单项金融工具或者具有相似信用风险特征的金融工具组合为基础，通过比较金融工具在资产负债表日发生违约的风险与在初始确认日发生违约的风险，以确定金融工具预计存续期内发生违约风险的变化情况。

当触发以下一个或多个定量、定性标准时，本公司认为金融工具的信用风险已发生显著增加：

*定量标准主要为报告日剩余存续期违约概率较初始确认时上升超过一定比例

*定性标准主要债务人经营或财务情况出现重大不利变化、预警客户清单等已发生信用减值资产的定义

为确定是否发生信用减值，本公司所采用的界定标准，与内部针对相关金融工具的信用风险管理目标保持一致，同时考虑定量、定性指标。本公司评估债务人是否发生信用减值时，主要考虑以下因素：

87北京全时天地在线网络信息股份有限公司2025年半年度财务报告

*发行方或债务人发生重大财务困难；

*债务人违反合同，如偿付利息或本金违约或逾期等；

*债权人出于与债务人财务困难有关的经济或合同考虑，给予债务人在任何其他情况下都不会做出的让步；

*债务人很可能破产或进行其他财务重组；

*发行方或债务人财务困难导致该金融资产的活跃市场消失；

*以大幅折扣购买或源生一项金融资产，该折扣反映了发生信用损失的事实；

金融资产发生信用减值，有可能是多个事件的共同作用所致，未必是可单独识别的事件所致。

预期信用损失计量的参数

根据信用风险是否发生显著增加以及是否已发生信用减值，本公司对不同的资产分别以12个月或整个存续期的预期信用损失计量减值准备。预期信用损失计量的关键参数包括违约概率、违约损失率和违约风险敞口。本公司考虑历史统计数据(如交易对手评级、担保方式及抵质押物类别、还款方式等)的定量分析及前瞻性信息，建立违约概率、违约损失率及违约风险敞口模型。

行情