北京全时天地在线网络信息
股份有限公司
审阅报告
大信阅字[2025]第5-00013号
大信会计师事务所（特殊普通合伙）
WUYIGE CERTIFIED PUBLIC ACCOUNTANTS LLP.大信会计师事务所 WUYIGE Certified Public Accountants.LLP 电话 Telephone：+86（10）82330558
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邮编 100083 BeijingChina100083审阅报告
大信阅字[2025]第5-00013号
北京全时天地在线网络信息股份有限公司全体股东：
我们审阅了后附的北京全时天地在线网络信息股份有限公司（以下简称“贵公司”）按
备考财务报表附注三所述的编制基础编制的备考合并财务报表，包括2023年12月31日及2024年12月31日的备考合并资产负债表，2023年度及2024年度的备考合并利润表以及备考合并财务报表附注。这些备考合并财务报表的编制是贵公司管理层的责任，我们的责任是在实施审阅工作的基础上对这些备考合并财务报表出具审阅报告。
我们按照《中国注册会计师审阅准则第2101号——财务报表审阅》的规定执行了审阅业务。该准则要求我们计划和实施审阅工作，以对备考合并财务报表是否不存在重大错报获取有限保证。审阅主要限于询问贵公司有关人员和对财务数据实施分析程序，提供的保证程度低于审计。我们没有实施审计，因而不发表审计意见。
根据我们的审阅，我们没有注意到任何事项使我们相信备考合并财务报表在所有重大方面没有按照备考合并财务报表附注三所述编制基础的规定编制，未能在所有重大方面公允反映贵公司2023年12月31日及2024年12月31日的备考合并报表财务状况和2023年度及2024年度的备考合并经营成果。
本报告仅供贵公司向中国证券监督管理委员会、深圳证券交易所报送重大资产重组文件时使用，不得用于其他目的。因使用不当造成的后果，与执行本审计业务的注册会计师及会计师事务所无关。
大信会计师事务所（特殊普通合伙）中国注册会计师：连伟
中国·北京中国注册会计师：文桂平
二○二五年九月二十三日
-1-备考合并资产负债表
编制单位：北京全时天地在线网络信息股份有限公司单位：人民币元项目附注2024年12月31日2023年12月31日
流动资产：
货币资金七、（一）303095883.75465156099.01
交易性金融资产七、（二）40000000.0019025370.99衍生金融资产应收票据
应收账款七、（三）242909084.89169206003.09应收款项融资
预付款项七、（四）286617676.82286977197.42
其他应收款七、（五）25220486.5316583494.76
其中：应收利息应收股利
存货七、（六）18995742.1016139005.51合同资产持有待售资产一年内到期的非流动资产
其他流动资产七、（七）101830553.04129323087.01
流动资产合计1018669427.131102410257.79
非流动资产：
债权投资七、（八）8098174.1422160273.98其他债权投资长期应收款
长期股权投资七、（九）80956184.92110086190.88
其他权益工具投资七、（十）16107204.5414108411.70
其他非流动金融资产七、（十一）54118424.7513327099.38
投资性房地产七、（十二）16026639.2917322328.97
固定资产七、（十三）135443386.24139154532.42在建工程生产性生物资产油气资产
使用权资产七、（十四）9951116.726842923.51
无形资产七、（十五）45256086.3244120758.63开发支出
商誉七、（十六）203295100.04203295100.04
长期待摊费用七、（十七）-65078.40
递延所得税资产七、（十八）20834808.9913575664.12其他非流动资产
非流动资产合计590087125.95584058362.03
资产总计1608756553.081686468619.82
公司负责人：信意安主管会计工作负责人:赵小彦会计机构负责人:史文翠
-2-备考合并资产负债表（续）
编制单位：北京全时天地在线网络信息股份有限公司单位：人民币元项目附注2024年12月31日2023年12月31日
流动负债：
短期借款交易性金融负债衍生金融负债应付票据
应付账款七、（十九）99975760.76124180081.47预收款项
合同负债七、（二十）187491576.52201308253.69
应付职工薪酬七、（二十一）12364545.0015355706.56
应交税费七、（二十二）16504044.7510794978.92
其他应付款七、（二十三）122082809.56124880439.33
其中：应付利息
应付股利-2591599.00持有待售负债
一年内到期的非流动负债七、（二十四）5019304.823443140.63
其他流动负债七、（二十五）12948839.4313139445.97
流动负债合计456386880.84493102046.57
非流动负债：
长期借款应付债券
其中：优先股永续债
租赁负债七、（二十六）5137136.602746147.28长期应付款长期应付职工薪酬预计负债递延收益
递延所得税负债七、（十八）4470703.725041058.34其他非流动负债
非流动负债合计9607840.327787205.62
负债合计465994721.16500889252.19
股东权益：
股本七、（二十七）191285958.00191285958.00其他权益工具
其中：优先股永续债
资本公积七、（二十八）618670554.38614698710.98
减：库存股
其他综合收益七、（二十九）9142125.599143332.75专项储备
盈余公积七、（三十）28860220.6028860220.60
未分配利润七、（三十一）292944215.35340061322.89
归属于母公司股东权益合计1140903073.921184049545.22
少数股东权益1858758.001529822.41
股东权益合计1142761831.921185579367.63
负债和股东权益总计1608756553.081686468619.82
公司负责人：信意安主管会计工作负责人:赵小彦会计机构负责人:史文翠
-3-备考合并利润表
编制单位：北京全时天地在线网络信息股份有限公司单位：人民币元项目附注2024年度2023年度
一、营业收入七、（三十二）1504598252.101959174946.30
减：营业成本七、（三十二）1342732442.261797499345.15
税金及附加七、（三十三）3647619.503585143.61
销售费用七、（三十四）64375849.4569473309.61
管理费用七、（三十五）49664316.3447840656.24
研发费用七、（三十六）28510248.3936318485.62
财务费用七、（三十七）-3160760.44-5237882.75
其中：利息费用268055.14182851.35
利息收入3564894.215535958.07
加：其他收益七、（三十八）1628945.338729311.77
投资收益（损失以“－”号填列）七、（三十九）-603208.136355827.22
其中：对联营企业和合营企业的投资收益-5163527.542273870.45以摊余成本计量的金融资产终止确认收益
净敞口套期收益（损失以“-”号填列）
公允价值变动收益（损失以“－”号填列）七、（四十）-2424806.5320910497.40
信用减值损失（损失以“－”号填列）七、（四十一）-16613354.00-47515102.75
资产减值损失（损失以“－”号填列）七、（四十二）-36848316.82-4555134.57
资产处置收益（损失以“－”号填列）七、（四十三）494586.5448773.02
二、营业利润（亏损以“－”号填列）-35537617.01-6329939.09
加：营业外收入七、（四十四）105728.40184644.21
减：营业外支出七、（四十五）610609.65734980.09
三、利润总额（亏损总额以“－”号填列）-36042498.26-6880274.97
减：所得税费用七、（四十六）-524086.94-827575.51
四、净利润（净亏损以“－”号填列）-35518411.32-6052699.46
（一）按经营持续性分类：
1.持续经营净利润（净亏损以“－”号填列）-35390813.40-6052699.46
2.终止经营净利润（净亏损以“－”号填列）-127597.92
（二）按所有权归属分类：
1.归属于母公司所有者（或股东）的净利润（净亏损以“－”号填列）-36117107.54-6017026.71
2.少数股东损益（净亏损以“－”号填列）598696.22-35672.75
五、其他综合收益的税后净额-2086835.07
（一）归属母公司所有者（或股东）的其他综合收益的税后净额-2086835.07
1.不能重分类进损益的其他综合收益-2086835.07
（1）重新计量设定受益计划变动额
（2）权益法下不能转损益的其他综合收益
（3）其他权益工具投资公允价值变动-2087807.79
（4）企业自身信用风险公允价值变动
2.将重分类进损益的其他综合收益
（1）权益法下可转损益的其他综合收益
（2）其他债权投资公允价值变动
（3）可供出售金融资产公允价值变动损益
（4）金融资产重分类计入其他综合收益的金额
（5）持有至到期投资重分类为可供出售金融资产损益
（6）其他债权投资信用减值准备
（7）现金流量套期储备（现金流量套期损益的有效部分）
（8）外币财务报表折算差额
（9）其他
（二）归属于少数股东的其他综合收益的税后净额
六、综合收益总额-35518411.32-8139534.53
（一）归属于母公司所有者（或股东）的综合收益总额-36117107.54-8103861.78
（二）归属于少数股东的综合收益总额598696.22-35672.75
七、每股收益
（一）基本每股收益
（二）稀释每股收益
公司负责人：信意安主管会计工作负责人:赵小彦会计机构负责人:史文翠
-4-北京全时天地在线网络信息股份有限公司备考财务报表附注
2023年1月1日—2024年12月31日
北京全时天地在线网络信息股份有限公司备考合并财务报表附注（除特别注明外，本附注金额单位均为人民币元）一、企业的基本情况
1.公司注册地、组织形式和总部地址
北京全时天地在线网络信息股份有限公司（以下简称“公司”或“本公司”）前身为北京天地在线广告有限公司，其成立于2005年12月30日，由陈洪霞、王树芳签订《北京天地在线广告有限公司章程》共同出资设立。2005年12月30日，获得北京市工商行政管理局核发的《企业法人执照》，注册号：1101012924414，统一社会信用代码：91110101783962889A；
注册地址：北京市东城区安定门东大街 28号 1 号楼 B单元 612号，法定代表人：信意安。
2020年8月5日，经中国证券监督管理委员会核准，公司首次公开发行人民币普通股1617万股，本次发行完成后，公司的股本总数由4850.00万股增加至6467.00万股，并于2020年8月5日在深圳证券交易所上市。截止至2024年12月31日，公司历经多次股权变更，变更后，公司股本变更为17745.448万股。
截至2024年12月31日，公司总股本为人民币177454480元。本次资产重组拟发行股份为17170110股，本次资产重组股份发行成功后，公司总股本为194624590元。
公司注册地址：北京市东城区安定门东大街 28号 1号楼 B 单元 612 号，法定代表人：信意安
2.公司实际从事的主要经营活动
主要经营活动包括：互联网信息服务；广播电视节目制作经营；电影发行；网络文化经营；市场营销策划；广告制作；广告发布；广告设计、代理；信息咨询服务（不含许可类信息咨询服务）；互联网销售（除销售需要许可的商品）；信息技术咨询服务；数字内容制作服务（不含出版发行）；互联网数据服务。公司主营业务为提供互联网广告及企业级 SaaS营销服务。公司提供的互联网广告及企业级 SaaS营销服务，主要包括数字化营销服务及数智化综合服务等。
3.本公司实际控制人为信意安及陈洪霞。
本财务报表业经本公司2025年9月23日召开的董事会批准报出。
二、资产重组的情况
-5-北京全时天地在线网络信息股份有限公司备考财务报表附注
2023年1月1日—2024年12月31日
（一）资产重组方案
根据重组方案，公司拟通过发行股份及支付现金相结合的方式向张富及上海极那管理咨询合伙企业（有限合伙）购买其持有的上海佳投互联网技术集团有限公司（以下简称“佳投集团”）100%股权。本次交易的最终交易价格将以符合《证券法》要求的评估机构出具的评估结果为基础，由交易相关方协商确定。
根据佳投集团经审计的2023年度及2024年度的财务数据情况，本次交易拟购买资产的营业收入、资产总额及净资产占上市公司最近一个会计年度经审计的相应指标的比例预计未
超过50%，根据《重组管理办法》的规定，本次交易预计不构成重大资产重组。
通过本次资产重组，公司与佳投集团可在客户及供应商资源方面进行互补及合作，共享研发技术能力、销售网络和公司品牌效应，满足客户多元化需求，取得新的利润增长点，进而提高公司持续经营能力。
本次交易的交易对方为张富及上海极那管理咨询合伙企业（有限合伙），根据《上市规则》，本次交易不构成关联交易。
（二）拟购买资产的基本情况
1、基本情况
公司名称上海佳投互联网技术集团有限公司
统一社会信用代码 91310113MA1GKCCP6N
企业类型有限责任公司（自然人投资或控股）法定代表人张富注册资本500万元人民币住所上海市普陀区怒江北路399号3楼391室经营期限1995年6月14日至无固定期限登记机关上海市宝山区市场监督管理局
设计、制作、代理、发布各类广告；电脑图文设计制作；企业形象策划；从事计
算机软硬件科技、网络科技、电子科技领域内的技术开发、技术转让、技术咨询、经营范围技术服务；企业管理咨询；市场信息咨询与调查（不得从事社会调查、社会调研、民意调查、民意测验），电信业务。（依法须经批准的项目，经相关部门批准后方可开展经营活动）
2、股权控制关系
序号股东名称认缴出资额（万元）持股比例（%）
1张富325.0065.00
2上海极那管理咨询合伙企业175.0035.00
合计500.00500.00
-6-北京全时天地在线网络信息股份有限公司备考财务报表附注
2023年1月1日—2024年12月31日
3、主营业务发展情况及主要财务数据
（1）主营业务发展情况
佳投集团主要从事广告交易系统服务和智能营销服务，主要服务于阿里巴巴、美团、京东、拼多多、快手等大型互联网公司；在媒体资源方面，标的公司已覆盖了华为、小米、喜马拉雅、美图等国内知名硬件厂商和移动媒体平台，在行业内积累了良好的口碑和信誉。
2023年度、2024年度，佳投集团实现营业收入分别为11440.78万元和16699.98万元，
主要客户为杭州阿里妈妈软件服务有限公司、北京三快在线客户有限公司、淘宝（中国）软件有限公司等。
（2）主要财务数据
佳投集团最近一年一期的主要财务数据如下：
单位：元资产负债表项目2024年12月31日2023年12月31日
资产总额138404565.87145276677.00
负债总额59892889.4390937985.89
归属于母公司所有者权益合计78468762.9254293164.43利润表项目2024年度2023年度
营业收入166999788.98114407810.44
利润总额36042584.7922576293.44
净利润31424192.4919920673.10
归属于母公司所有者的净利润31426805.6520086243.49现金流量表项目2024年度2023年度
经营活动产生的现金流量净额20203816.1930466909.80
投资活动产生的现金流量净额12296974.03-17695671.93
筹资活动产生的现金流量净额-11569316.96-19084064.80
现金及现金等价物净增加额20931473.26-6312826.93
三、备考财务报表的编制基础本备考财务报表系假设本次资产重组已于2023年1月1日（以下简称“合并基准日”)完成，并依据本次资产重组完成后的股权架构，在可持续经营的前提下，根据以下假设编制：
（一）备考财务报表附注二所述的相关议案能够获得本公司股东大会批准，并获得深圳证券交易所的批准。
（二）假设于2023年1月1日，本公司已完成本次资产重组，并于2023年1月1日与购买资产的相关手续已全部完成。
（三）本次资产重组标的股份的定价基准日为公司审议本次交易的首次董事会会议决议
-7-北京全时天地在线网络信息股份有限公司备考财务报表附注
2023年1月1日—2024年12月31日公告日，标的股份的发行价格为定价基准日前120个交易日股票交易均价的80%，即12.58元/股。本次交易对价为人民币2.90亿元，公司以发行股份方式支付的交易对价占本次交易对价的60%，即1.74亿元，以现金方式支付的交易对价占本次交易对价的40%，即1.16亿元。
（三）本备考财务报表以经天职国际会计师事务所（特殊普通合伙）审计的本公司2023年度审计报告、经大信会计师事务所（特殊普通合伙）审计的2024年度审计报告，以及拟购买资产的2023年度、2024年度的经大信会计师事务所（特殊普通合伙）审计后的财务报表为基础，采用本附注中所述的重要会计政策、会计估计和合并财务报表编制方法进行编制。
（四）本备考财务报表未考虑本次重组中可能产生的相关税费。
本次备考报告中商誉系假设2023年1月1日为合并日，按照收购标的2023年1月1日模拟计算的可辨认净资产公允价值与合并对价的差额计算所得。由于本次重组方案尚待本公司股东大会的批准及深圳证券交易所的核准，最终经批准的本次重组方案，包括本公司实际发行的股份及其作价，以及发行费用等都可能与本备考财务报表中所采用的上述假设存在差异。则相关资产（包括商誉）及负债，都将在本次重组完成后实际入账时作出相应调整。
四、遵循企业会计准则的声明
本备考财务报表按照企业会计准则和本附注三所述的编制基础编制，真实、完整地反映了本公司备考的财务状况和经营成果等有关信息。
五、重要会计政策和会计估计
(一)会计期间
本公司会计年度为公历年度，即每年1月1日起至12月31日止。
(二)营业周期
本公司以一年12个月作为正常营业周期，并以营业周期作为资产和负债的流动性划分标准。
(三)记账本位币本公司以人民币为记账本位币。
(四)重要性标准确定方法和选择依据项目重要性标准
重要的单项计提坏账准备的应收款单笔应收账款余额大于等于1000万元且占应收账款总额的10%以上；单
项笔其他应收款余额大于等于1000万元且占其他应收款总额的10%以上
-8-北京全时天地在线网络信息股份有限公司备考财务报表附注
2023年1月1日—2024年12月31日
项目重要性标准
账龄超过1年的重要预付账款、应
金额大于等于1000万元且占各科目余额的10%以上
付账款、其他应付款、合同负债
重要的非全资子公司子公司资产总额占集团资产总额的5%以上重要的投资项目金额大于等于1000万元
重要合营企业或联营企业单个合营企业或者联营企业资产总额占集团资产总额的1%以上
(五)企业合并
1.同一控制下的企业合并
同一控制下企业合并形成的长期股权投资合并方以支付现金、转让非现金资产或承担债
务方式作为合并对价的，本公司在合并日按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。合并方以发行权益性工具作为合并对价的，按发行股份的面值总额作为股本。长期股权投资的初始投资成本与合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，应当调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。
2.非同一控制下的企业合并
对于非同一控制下的企业合并，合并成本为购买方在购买日为取得对被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值之和。非同一控制下企业合并中所取得的被购买方符合确认条件的可辨认资产、负债及或有负债，在购买日以公允价值计量。购买方对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，体现为商誉价值。购买方对合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，经复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，计入当期营业外收入。
(六)合并财务报表的编制方法
1.合并财务报表范围
本公司将全部子公司（包括本公司所控制的单独主体）纳入合并财务报表范围，包括被本公司控制的企业、被投资单位中可分割的部分以及结构化主体。
2.统一母子公司的会计政策、统一母子公司的资产负债表日及会计期间
子公司与本公司采用的会计政策或会计期间不一致的，在编制合并财务报表时，按照本公司的会计政策或会计期间对子公司财务报表进行必要的调整。
3.合并财务报表抵销事项
-9-北京全时天地在线网络信息股份有限公司备考财务报表附注
2023年1月1日—2024年12月31日
合并财务报表以本公司和子公司的财务报表为基础，已抵销了本公司与子公司、子公司相互之间发生的内部交易。子公司所有者权益中不属于本公司的份额，作为少数股东权益，在合并资产负债表中股东权益项目下以“少数股东权益”项目列示。子公司持有本公司的长期股权投资，视为本公司的库存股，作为股东权益的减项，在合并资产负债表中股东权益项目下以“减：库存股”项目列示。
4.合并取得子公司会计处理
对于同一控制下企业合并取得的子公司，视同该企业合并于自最终控制方开始实施控制时已经发生，从合并当期的期初起将其资产、负债、经营成果和现金流量纳入合并财务报表；
对于非同一控制下企业合并取得的子公司，在编制合并财务报表时，以购买日可辨认净资产公允价值为基础对其个别财务报表进行调整。
5.处置子公司的会计处理
在不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长期股权投资，在合并财务报表中，处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之
间的差额，调整资本公积（资本溢价或股本溢价），资本公积不足冲减的，调整留存收益。
因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资方的控制权的，在编制合并财务报表时，对于剩余股权，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益，同时冲减商誉。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益等，在丧失控制权时转为当期投资收益。
(七)合营安排的分类及共同经营的会计处理方法
1.合营安排的分类
合营安排分为共同经营和合营企业。未通过单独主体达成的合营安排，划分为共同经营。
单独主体，是指具有单独可辨认的财务架构的主体，包括单独的法人主体和不具备法人主体资格但法律认可的主体。通过单独主体达成的合营安排，通常划分为合营企业。相关事实和情况变化导致合营方在合营安排中享有的权利和承担的义务发生变化的，合营方对合营安排的分类进行重新评估。
2.共同经营的会计处理
本公司为共同经营参与方，确认与共同经营中利益份额相关的下列项目，并按照相关企业会计准则的规定进行会计处理：确认单独所持有的资产或负债，以及按份额确认共同持有-10-北京全时天地在线网络信息股份有限公司备考财务报表附注
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的资产或负债；确认出售享有的共同经营产出份额所产生的收入；按份额确认共同经营因出
售产出所产生的收入；确认单独所发生的费用，以及按份额确认共同经营发生的费用。
本公司为对共同经营不享有共同控制的参与方，如果享有该共同经营相关资产且承担该共同经营相关负债，则参照共同经营参与方的规定进行会计处理；否则，按照相关企业会计准则的规定进行会计处理。
3.合营企业的会计处理
本公司为合营企业合营方，按照《企业会计准则第2号——长期股权投资》的规定对合营企业的投资进行会计处理；本公司为非合营方，根据对该合营企业的影响程度进行会计处理。
(八)现金及现金等价物的确定标准
本公司在编制现金流量表时所确定的现金，是指本公司库存现金以及可以随时用于支付的存款。在编制现金流量表时所确定的现金等价物，是指持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。
(九)外币业务及外币财务报表折算
1.外币业务折算
本公司对发生的外币交易，采用与交易发生日即期汇率折合本位币入账。
资产负债表日外币货币性项目按资产负债表日即期汇率折算，因该日的即期汇率与初始确认时或者前一资产负债表日即期汇率不同而产生的汇兑差额，除符合资本化条件的外币专门借款的汇兑差额在资本化期间予以资本化计入相关资产的成本外，均计入当期损益。以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算，不改变其记账本位币金额。以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，折算后的记账本位币金额与原记账本位币金额的差额，作为公允价值变动(含汇率变动)处理，计入当期损益或确认为其他综合收益。
2.外币财务报表折算
本公司的子公司、合营企业、联营企业等，若采用与本公司不同的记账本位币，需对其外币财务报表折算后，再进行会计核算及合并财务报表的编报。资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算，所有者权益项目除“未分配利润”项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算。利润表中的收入和费用项目，采用交易发生日的即期汇率的近似汇率折算。折算产生的外币财务报表折算差额，在资产负债表中所有者权益项目其他-11-北京全时天地在线网络信息股份有限公司备考财务报表附注
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综合收益下列示。外币现金流量应当采用现金流量发生日的按照系统合理的方法确定的、与现金流量发生日即期汇率近似的汇率折算。汇率变动对现金的影响额，在现金流量表中单独列示。处置境外经营时，与该境外经营有关的外币报表折算差额，全部或按处置该境外经营的比例转入处置当期损益。
(十)金融工具
1.金融工具的分类及重分类
金融工具，是指形成一方的金融资产并形成其他方的金融负债或权益工具的合同。
（1）金融资产
本公司将同时符合下列条件的金融资产分类为以摊余成本计量的金融资产：*本公司管
理金融资产的业务模式是以收取合同现金流量为目标；*该金融资产的合同条款规定，在特定日期产生的现金流量仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。
本公司将同时符合下列条件的金融资产分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收
益的金融资产：*本公司管理金融资产的业务模式既以收取合同现金流量又以出售该金融资
产为目标；*该金融资产的合同条款规定，在特定日期产生的现金流量，仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。
对于非交易性权益工具投资，本公司可在初始确认时将其不可撤销地指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产。该指定在单项投资的基础上作出，且相关投资从发行者的角度符合权益工具的定义。
除分类为以摊余成本计量的金融资产和以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金
融资产之外的金融资产，本公司将其分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。在初始确认时，如果能消除或减少会计错配，本公司可以将金融资产不可撤销地指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。
本公司改变管理金融资产的业务模式时，将对所有受影响的相关金融资产在业务模式发生变更后的首个报告期间的第一天进行重分类，且自重分类日起采用未来适用法进行相关会计处理，不对以前已经确认的利得、损失（包括减值损失或利得）或利息进行追溯调整。
（2）金融负债
金融负债于初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债；金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债；以摊余成本计量的金融负债。所有的金融负债不进行重分类。
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2.金融工具的计量
本公司金融工具初始确认按照公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和金融负债，相关交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的金融资产或金融负债，相关交易费用计入初始确认金额。因销售产品或提供劳务而产生的、未包含或不考虑重大融资成分的应收账款或应收票据，本公司按照预期有权收取的对价金额作为初始确认金额。金融工具的后续计量取决于其分类。
（1）金融资产
*以摊余成本计量的金融资产。初始确认后，对于该类金融资产采用实际利率法以摊余成本计量。以摊余成本计量且不属于任何套期关系的金融资产所产生的利得或损失，在终止确认、重分类、按照实际利率法摊销或确认减值时，计入当期损益。
*以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。初始确认后，对于该类金融资产（除属于套期关系的一部分金融资产外），以公允价值进行后续计量，产生的利得或损失（包括利息和股利收入）计入当期损益。
*以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资。初始确认后，对于该类金融资产以公允价值进行后续计量。采用实际利率法计算的利息、减值损失或利得及汇兑损益计入当期损益，其他利得或损失均计入其他综合收益。终止确认时，将之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入当期损益。
（2）金融负债
*以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。该类金融负债包括交易性金融负债(含属于金融负债的衍生工具)和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。初始确认后，对于该类金融负债以公允价值进行后续计量，除与套期会计有关外，交易性金融负债公允价值变动形成的利得或损失（包括利息费用）计入当期损益。指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的，由企业自身信用风险变动引起的该金融负债公允价值的变动金额，计入其他综合收益，其他公允价值变动计入当期损益。如果对该金融负债的自身信用风险变动的影响计入其他综合收益会造成或扩大损益中的会计错配的，本公司将该金融负债的全部利得或损失计入当期损益。
*以摊余成本计量的金融负债。初始确认后，对此类金融负债采用实际利率法以摊余成本计量。
3.本公司对金融工具的公允价值的确认方法
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如存在活跃市场的金融工具，以活跃市场中的报价确定其公允价值；如不存在活跃市场的金融工具，采用估值技术确定其公允价值。估值技术主要包括市场法、收益法和成本法。
在有限情况下，如果用以确定公允价值的近期信息不足，或者公允价值的可能估计金额分布范围很广，而成本代表了该范围内对公允价值的最佳估计的，该成本可代表其在该分布范围内对公允价值的恰当估计。本公司利用初始确认日后可获得的关于被投资方业绩和经营的所有信息，判断成本能否代表公允价值。
4.金融资产和金融负债转移的确认依据和计量方法
（1）金融资产
本公司金融资产满足下列条件之一的，予以终止确认：*收取该金融资产现金流量的合同权利终止；*该金融资产已转移，且本公司转移了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬；*该金融资产已转移，虽然本公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有报酬的，但未保留对该金融资产的控制。
本公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有报酬的，且保留了对该金融资产控制的，按照继续涉入被转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认相关负债。
金融资产转移整体满足终止确认条件的，将以下两项金额的差额计入当期损益：*被转移金融资产在终止确认日的账面价值；*因转移金融资产而收到的对价，与原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产）之和。
金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和未终止确认部分之间，先按照转移日各自的相对公允价值进行分摊，然后将以下两项金额的差额计入当期损益：*终止确认部分在终止确认日的账面价值；*终止确认部分收到的对价，与原计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产）之和。
（2）金融负债
金融负债（或其一部分）的现时义务已经解除的，本公司终止确认该金融负债（或该部分金融负债）。
金融负债（或其一部分）终止确认的，本公司将其账面价值与支付的对价（包括转出的非现金资产或承担的负债）之间的差额，计入当期损益。
(十一)预期信用损失的确定方法及会计处理方法
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1.预期信用损失的确定方法
本公司以预期信用损失为基础，对以摊余成本计量的金融资产（含应收款项）、分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（含应收款项融资）、租赁应收款、进行减值会计处理并确认损失准备。
本公司在每个资产负债表日评估相关金融工具的信用风险自初始确认后是否显著增加，将金融工具发生信用减值的过程分为三个阶段，对于不同阶段的金融工具减值采用不同的会计处理方法：（1）第一阶段，金融工具的信用风险自初始确认后未显著增加的，本公司按照该金融工具未来12个月的预期信用损失计量损失准备，并按照其账面余额（即未扣除减值准备）和实际利率计算利息收入；（2）第二阶段，金融工具的信用风险自初始确认后已显著增加但未发生信用减值的，本公司按照该金融工具整个存续期的预期信用损失计量损失准备，并按照其账面余额和实际利率计算利息收入；（3）第三阶段，初始确认后发生信用减值的，本公司按照该金融工具整个存续期的预期信用损失计量损失准备，并按照其摊余成本（账面余额减已计提减值准备）和实际利率计算利息收入。
（1）较低信用风险的金融工具计量损失准备的方法
对于在资产负债表日具有较低信用风险的金融工具，本公司可以不用与其初始确认时的信用风险进行比较，而直接做出该工具的信用风险自初始确认后未显著增加的假定。
如果金融工具的违约风险较低，债务人在短期内履行其合同现金流量义务的能力很强，并且即便较长时期内经济形势和经营环境存在不利变化但未必一定降低借款人履行其合同现
金流量义务的能力，该金融工具被视为具有较低的信用风险。
（2）应收款项、租赁应收款计量损失准备的方法本公司对于由《企业会计准则第14号——收入》规范的交易形成的应收款项（无论是否含重大融资成分），以及由《企业会计准则第21号——租赁》规范的租赁应收款，均采用简化方法，即始终按整个存续期预期信用损失计量损失准备。
根据金融工具的性质，本公司以单项金融资产或金融资产组合为基础评估信用风险是否显著增加。本公司根据信用风险特征将应收账款划分为若干组合，在组合基础上计算预期信用损失。对于划分为组合的应收账款，本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况及对未来经济状况的预测，编制应收账款账龄与整个存续期预期信用损失率对照表，计算预期信用损失。预期信用损失率估计如下：
账龄应收账款预期信用损失率（%）
1年以内（含1年）5.00
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账龄应收账款预期信用损失率（%）
1至2年10.00
2至3年50.00
3年以上100.00
如果有客观证据表明某项应收款项、租赁应收款已经发生信用减值，则本公司对该应收款项、租赁应收款单项计提损失准备并确认预期信用损失。
（3）其他金融资产计量损失准备的方法
对于除上述以外的金融资产，如：债权投资、其他债权投资、其他应收款、除租赁应收款以外的长期应收款等，本公司按照一般方法，即“三阶段”模型计量损失准备。
本公司在计量金融工具发生信用减值时，评估信用风险是否显著增加考虑了以下因素：
本公司根据款项性质将其他应收款划分为若干组合，在组合基础上计算预期信用损失，确定组合的依据如下：
其他应收款组合1：职工借款、单位保证金、押金，纳入合并范围的应收关联方款项，此类其他应收款收回风险较小，不计量损失准备。
其他应收款组合2：除上述款项以外的其他应收款，本公司结合历史经验，按账龄分析法对本组合的其他应收款计量损失准备。预期信用损失率估计如下：
账龄其他应收款预期信用损失率（%）
1年以内（含1年）5.00
1-2年10.00
2-3年50.00
3年以上100.00
如果有客观证据表明某项其他应收款已经发生信用减值，则本公司对该其他应收款单项计提损失准备并确认预期信用损失。
2.预期信用损失的会计处理方法
为反映金融工具的信用风险自初始确认后的变化，本公司在每个资产负债表日重新计量预期信用损失，由此形成的损失准备的增加或转回金额，应当作为减值损失或利得计入当期损益，并根据金融工具的种类，抵减该金融资产在资产负债表中列示的账面价值或计入预计负债（贷款承诺或财务担保合同）或计入其他综合收益（以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债权投资）。
(十二)存货
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1.存货的分类
存货是指本公司在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处在生产过程中的在产品、
在生产过程或提供劳务过程中耗用的材料和物料等。主要包括库存商品、合同履约成本、低值易耗品等。
2.发出存货的计价方法
存货发出时，采用先进先出法确定其发出的实际成本。
3.存货跌价准备的计提方法
资产负债表日，存货采用成本与可变现净值孰低计量，按照单个存货成本高于可变现净值的差额计提存货跌价准备。直接用于出售的存货，在正常生产经营过程中以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值；需要经过加工的存货，在正常生产经营过程中以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计
的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值；资产负债表日，同一项存货中一部分有合同价格约定、其他部分不存在合同价格的，分别确定其可变现净值，并与其对应的成本进行比较，分别确定存货跌价准备的计提或转回的金额。
4.存货的盘存制度
本公司的存货盘存制度为永续盘存制。
5.低值易耗品和包装物的摊销方法
低值易耗品和包装物采用一次转销法摊销。
(十三)债权投资
本公司对债权投资采用预期信用损失的一般模型详见（附注五（十）金融工具）进行处理。
(十四)合同资产和合同负债
1.合同资产
本公司将已向客户转让商品或服务而有权收取对价的权利(且该权利取决于时间流逝之
外的其他因素)作为合同资产列示。合同资产的减值准备计提参照金融工具预期信用损失法。
对于不包含重大融资成分的合同资产，本公司采用简化方法计量损失准备。对于包含重大融资成分的合同资产，本公司按照一般方法计量损失准备。
合同资产发生减值损失，按应减记金额，借记“资产减值损失”，贷记合同资产减值准备；转回已计提的资产减值准备时，做相反分录。
2.合同负债
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本公司将已收或应收客户对价而应向客户转让商品或提供服务的义务列示为合同负债。
本公司将同一合同下的合同资产和合同负债以净额列示
(十五)长期股权投资
1.初始投资成本确定
对于企业合并取得的长期股权投资，如为同一控制下的企业合并，应当在合并日按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始
投资成本；非同一控制下的企业合并，按照购买日确定的合并成本作为长期股权投资的初始投资成本；以支付现金取得的长期股权投资，初始投资成本为实际支付的购买价款；以发行权益性证券取得的长期股权投资，初始投资成本为发行权益性证券的公允价值；通过债务重组取得的长期股权投资，其初始投资成本按照《企业会计准则第12号——债务重组》的有关规定确定；非货币性资产交换取得的长期股权投资，初始投资成本按照《企业会计准则第7号——非货币性资产交换》的有关规定确定。
2.后续计量及损益确认方法
本公司能够对被投资单位实施控制的长期股权投资采用成本法核算，对联营企业和合营企业的长期股权投资采用权益法核算。本公司对联营企业的权益性投资，其中一部分通过风险投资机构、共同基金、信托公司或包括投连险基金在内的类似主体间接持有的，无论以上主体是否对这部分投资具有重大影响，本公司按照《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》的有关规定处理，并对其余部分采用权益法核算。
3.确定对被投资单位具有共同控制、重大影响的依据
对被投资单位具有共同控制，是指对某项安排的回报产生重大影响的活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策，包括商品或劳务的销售和购买、金融资产的管理、资产的购买和处置、研究与开发活动以及融资活动等；对被投资单位具有重大影响，是指当持有被投资单位20%以上至50%的表决权资本时，具有重大影响。或虽不足20%，但符合下列条件之一时，具有重大影响：在被投资单位的董事会或类似的权力机构中派有代表；参与被投资单位的政策制定过程；向被投资单位派出管理人员；被投资单位依赖投资公司的技术或技术资料；与被投资单位之间发生重要交易。
(十六)投资性房地产
本公司投资性房地产的类别，包括出租的土地使用权、出租的建筑物、持有并准备增值后转让的土地使用权。投资性房地产按照成本进行初始计量，采用成本模式进行后续计量，-18-北京全时天地在线网络信息股份有限公司备考财务报表附注
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并采用与固定资产和无形资产相同的方法计提折旧或进行摊销。资产负债表日，有迹象表明投资性房地产发生减值的，按照账面价值与可收回金额的差额计提相应的减值准备。
(十七)固定资产
1.固定资产确认条件
固定资产指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用寿命超过一个会计年度的有形资产。同时满足以下条件时予以确认：与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业；该固定资产的成本能够可靠地计量。
2.固定资产分类和折旧方法
本公司固定资产主要分为：房屋及建筑物、机器设备、电子设备、运输设备等；折旧方
法采用年限平均法。根据各类固定资产的性质和使用情况，确定固定资产的使用寿命和预计净残值。并在年度终了，对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核，如与原先估计数存在差异的，进行相应的调整。除已提足折旧仍继续使用的固定资产和单独计价入账的土地之外，本公司对所有固定资产计提折旧。
资产类别预计使用寿命（年）预计净残值率（%）年折旧率（%）
房屋及建筑物20-395.002.44-4.75
办公设备3-105.009.50-31.67
运输工具3-105.009.50-31.67
(十八)在建工程本公司在建工程分为自营方式建造和出包方式建造两种。在建工程在工程完工达到预定可使用状态时，结转固定资产。预定可使用状态的判断标准，应符合下列情况之一：固定资产的实体建造（包括安装）工作已经全部完成或实质上已经全部完成；已经试生产或试运行，并且其结果表明资产能够正常运行或能够稳定地生产出合格产品，或者试运行结果表明其能够正常运转或营业；该项建造的固定资产上的支出金额很少或者几乎不再发生；所购建的固
定资产已经达到设计或合同要求，或与设计或合同要求基本相符。
(十九)无形资产
1.无形资产的计价方法
本公司无形资产按照成本进行初始计量。购入的无形资产，按实际支付的价款和相关支出作为实际成本。投资者投入的无形资产，按投资合同或协议约定的价值确定实际成本，但合同或协议约定价值不公允的，按公允价值确定实际成本。自行开发的无形资产，其成本为-19-北京全时天地在线网络信息股份有限公司备考财务报表附注
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达到预定用途前所发生的支出总额。
本公司无形资产后续计量方法分别为：使用寿命有限的无形资产采用直线法摊销，并在年度终了，对无形资产的使用寿命和摊销方法进行复核，如与原先估计数存在差异的，进行相应的调整；使用寿命不确定的无形资产不摊销，但在年度终了，对使用寿命进行复核，当有确凿证据表明其使用寿命是有限的，则估计其使用寿命，按直线法进行摊销。
使用寿命有限的无形资产摊销方法如下：
资产类别使用寿命（年）摊销方法
办公软件6、10直线法
2.使用寿命不确定的判断依据
本公司将无法预见该资产为公司带来经济利益的期限，或使用期限不确定的无形资产确定为使用寿命不确定的无形资产。使用寿命不确定的判断依据为：来源于合同性权利或其他法定权利，但合同规定或法律规定无明确使用年限；综合同行业情况或相关专家论证等，仍无法判断无形资产为公司带来经济利益的期限。
每年年末，对使用寿命不确定的无形资产的使用寿命进行复核，主要采取自下而上的方式，由无形资产使用相关部门进行基础复核，评价使用寿命不确定判断依据是否存在变化等。
3.内部研究开发项目的研究阶段和开发阶段具体标准，以及开发阶段支出符合资本化条
件的具体标准
内部研究开发项目研究阶段的支出，于发生时计入当期损益；开发阶段的支出，满足确认为无形资产条件的转入无形资产核算。
划分内部研究开发项目的研究阶段和开发阶段的具体标准：为获取新的技术和知识等进
行的有计划的调查阶段，应确定为研究阶段，该阶段具有计划性和探索性等特点；在进行商业性生产或使用前，将研究成果或其他知识应用于某项计划或设计，以生产出新的或具有实质性改进的材料、装置、产品等阶段，应确定为开发阶段，该阶段具有针对性和形成成果的可能性较大等特点。
(二十)长期资产减值
长期股权投资、采用成本模式计量的投资性房地产、固定资产、在建工程、采用成本模
式计量的生产性生物资产、油气资产、无形资产等长期资产于资产负债表日存在减值迹象的，进行减值测试。减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额计提减值准备并计入减值损失。
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可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两
者之间的较高者。资产减值准备按单项资产为基础计算并确认，如果难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组确定资产组的可收回金额。资产组是能够独立产生现金流入的最小资产组合。
在财务报表中单独列示的商誉，无论是否存在减值迹象，至少每年进行减值测试。减值测试时，商誉的账面价值分摊至预期从企业合并的协同效应中受益的资产组或资产组组合。
测试结果表明包含分摊的商誉的资产组或资产组组合的可收回金额低于其账面价值的，确认相应的减值损失。减值损失金额先抵减分摊至该资产组或资产组组合的商誉的账面价值，再根据资产组或资产组组合中除商誉以外的其他各项资产的账面价值所占比重，按比例抵减其他各项资产的账面价值。
上述资产减值损失一经确认，以后期间不予转回价值得以恢复的部分。
(二十一)长期待摊费用
本公司长期待摊费用是指已经支出，但受益期限在一年以上（不含一年）的各项费用。
长期待摊费用按费用项目的受益期限分期摊销。若长期待摊的费用项目不能使以后会计期间受益，则将尚未摊销的该项目的摊余价值全部转入当期损益。
(二十二)职工薪酬
职工薪酬，是指本公司为获得职工提供的服务或解除劳动关系而给予的各种形式的报酬或补偿。职工薪酬主要包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期职工福利。
1.短期薪酬
在职工为本公司提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当期损益，企业会计准则要求或允许计入资产成本的除外。本公司发生的职工福利费，在实际发生时根据实际发生额计入当期损益或相关资产成本。职工福利费为非货币性福利的，按照公允价值计量。本公司为职工缴纳的医疗保险费、工伤保险费、生育保险费等社会保险费和住房公积金，以及按规定提取的工会经费和职工教育经费，在职工提供服务的会计期间，根据规定的计提基础和计提比例计算确定相应的职工薪酬金额，并确认相应负债，计入当期损益或相关资产成本。
2.离职后福利
本公司在职工提供服务的会计期间，根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。根据预期累计福利单位法确定的公式将设定受益计划产生-21-北京全时天地在线网络信息股份有限公司备考财务报表附注
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的福利义务归属于职工提供服务的期间，并计入当期损益或相关资产成本。
3.辞退福利
本公司向职工提供辞退福利时，在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益：本公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时；本公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。
4.其他长期职工福利
本公司向职工提供的其他长期职工福利，符合设定提存计划条件的，应当按照有关设定提存计划的规定进行处理；除此外，根据设定受益计划的有关规定，确认和计量其他长期职工福利净负债或净资产。
(二十三)收入
1.收入确认原则
于合同开始日，公司对合同进行评估，识别合同所包含的各单项履约义务，并确定各单项履约义务是在某一时段内履行，还是在某一时点履行。满足下列条件之一时，属于在某一时段内履行履约义务，否则，属于在某一时点履行义务：*客户在公司履约的同时即取得并消耗公司履约所带来的经济利益；*客户能够控制公司履约过程中在建商品或服务；*公司
履约过程中所产出的商品或服务具有不可替代用途，且公司在整个合同期间内有权就累计至今已完成的履约部分收取款项。
对于在某一时段内履行的履约义务，公司在该段时间内按照履约进度确认收入。履约进度不能合理确定时，已经发生的成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的成本金额确认收入，直到履约进度能够合理确定为止。对于在某一时点履行的履约义务，在客户取得相关商品或服务控制权时点确认收入。在判断客户是否已取得商品控制权时，公司考虑下列迹象：
*公司就该商品享有现时收款权利，即客户就该商品负有现时付款义务；*公司已将该商品的法定所有权转移给客户，即客户已拥有该商品的法定所有权；*公司已将该商品实物转移给客户，即客户已实物占有该商品；*公司已将该商品所有权上的主要风险和报酬转移给客户，即客户已取得该商品所有权上的主要风险和报酬；*客户已接受该商品；*其他表明客户已取得商品控制权的迹象。
2.收入计量原则
*公司按照分摊至各单项履约义务的交易价格计量收入。交易价格是公司因向客户转让商品或服务而预期有权收取的对价金额，不包括代第三方收取的款项及预期将退还给客户的款项。
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*合同中存在可变对价的，公司按照期望值或最可能发生金额确定可变对价的最佳估计数，但包含可变对价的交易价格，不超过在相关不确定性消除时累计已确认收入极可能不会发生重大转回的金额。
*合同中存在重大融资成分的，公司按照假定客户在取得商品或服务控制权时即以现金支付的应付金额确定交易价格。该交易价格与合同对价之间的差额，在合同期间内采用实际利率法摊销。
*合同中包含两项或多项履约义务的，公司于合同开始日，按照各单项履约义务所承诺商品的单独售价的相对比例，将交易价格分摊至各单项履约义务。
3.收入确认的具体方法
*数字化营销服务收入
数字化营销服务主要包括搜索引擎类营销服务、展示类营销服务，收入主要为客户支付的营销服务费，根据上游媒体系统显示的客户当月消耗及对应的订单单价确认收入或在服务有效期内分期确认收入。
*数智化综合服务收入
公司向客户提供数智化综合服务时，收入主要为企业级 SaaS 营销服务费。企业级 SaaS营销服务条款约定试用期的，在试用期满时确认收入；未约定试用期的，在产品交付时确认收入。
*其他收入其他服务在服务已经提供完成或验收时确认收入。
*广告交易系统服务
该业务在双方竞价成功，完成展示后确认收入；
*智能营销业务
根据双方协议约定，完成相关约定业务后，双方依据完成的工作成果确认相关收入；
*软件开发及其他
包含推广运营业务、广告代理业务、软件开发业务、商品销售等业务，根据双方协议约定，完成相关业务要求，通过客户验收或签收后确认相关收入；
(二十四)合同成本本公司的合同成本包括为取得合同发生的增量成本及合同履约成本。为取得合同发生的增量成本（“合同取得成本”）是指不取得合同就不会发生的成本。该成本预期能够收回的，本公司将其作为合同取得成本确认为一项资产。
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本公司为履行合同发生的成本，不属于存货等其他企业会计准则规范范围且同时满足下列条件的，作为合同履约成本确认为一项资产：
1.该成本与一份当前或预期取得的合同直接相关，包括直接人工、直接材料、制造费用（或类似费用）、明确由用户承担的成本以及仅因该合同而发生的其他成本；
2.该成本增加了本公司未来用于履行履约义务的资源；
3.该成本预期能够收回。
本公司将确认为资产的合同履约成本，初始确认时摊销期限不超过一年或一个正常营业周期的，在资产负债表计入“存货”项目；初始确认时摊销期限在一年或一个正常营业周期以上的，在资产负债表中计入“其他非流动资产”项目。
本公司将确认为资产的合同取得成本，初始确认时摊销期限不超过一年或一个正常营业周期的，在资产负债表计入“其他流动资产”项目；初始确认时摊销期限在一年或一个正常营业周期以上的，在资产负债表中计入“其他非流动资产”项目。
本公司对合同取得成本、合同履约成本确认的资产（以下简称“与合同成本有关的资产”）
采用与该资产相关的商品收入确认相同的基础进行摊销，计入当期损益。取得合同的增量成本形成的资产的摊销年限不超过一年的，在发生时计入当期损益与合同成本有关的资产的账面价值高于下列两项的差额时，本公司将超出部分计提减值准备并确认为资产减值损失：
1.因转让与该资产相关的商品预期能够取得的剩余对价；
2.为转让该相关商品估计将要发生的成本。
以前期间减值的因素之后发生变化，使得前述两项差额高于该资产账面价值的，应当转回原已计提的资产减值准备，并计入当期损益，但转回后的资产账面价值不超过假定不计提减值准备情况下的该资产在转回日的账面价值。
(二十五)政府补助
1.政府补助的类型及会计处理政府补助是指本公司从政府无偿取得的货币性资产或非货币性资产（但不包括政府作为所有者投入的资本）。政府补助为货币性资产的，应当按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性资产的，应当按照公允价值计量；公允价值不能可靠取得的，按照名义金额计量。
与日常活动相关的政府补助，按照经济业务实质，计入其他收益。与日常活动无关的政府补助，计入营业外收支。
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政府文件明确规定用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助，确认为与资产相关的政府补助。政府文件未明确规定补助对象的，确认为与资产相关的政府补助。
除与资产相关的政府补助之外的政府补助，确认为与收益相关的政府补助。与收益相关的政府补助用于补偿企业以后期间的相关费用或损失的，确认为递延收益，并在确认相关费用的期间，计入当期损益；用于补偿企业已发生的相关费用或损失的，直接计入当期损益。
本公司取得政策性优惠贷款贴息，财政将贴息资金直接拨付给本公司的，本公司将对应的贴息冲减相关借款费用。
2.政府补助确认时点
政府补助在满足政府补助所附条件并能够收到时确认。按照应收金额计量的政府补助，在期末有确凿证据表明能够符合财政扶持政策规定的相关条件且预计能够收到财政扶持资金时予以确认。除按照应收金额计量的政府补助外的其他政府补助，在实际收到补助款项时予以确认。
(二十六)递延所得税资产和递延所得税负债1.根据资产、负债的账面价值与其计税基础之间的差额（未作为资产和负债确认的项目按照税法规定可以确定其计税基础的，确定该计税基础为其差额），按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计算确认递延所得税资产或递延所得税负债。
2.递延所得税资产的确认以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限。
资产负债表日，有确凿证据表明未来期间很可能获得足够的应纳税所得额用来抵扣可抵扣暂时性差异的，确认以前会计期间未确认的递延所得税资产。如未来期间很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的，则减记递延所得税资产的账面价值。
3.对与子公司及联营企业投资相关的应纳税暂时性差异，确认递延所得税负债，除非本
公司能够控制暂时性差异转回的时间且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。对与子公司及联营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，当该暂时性差异在可预见的未来很可能转回且未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额时，确认递延所得税资产。
(二十七)租赁
1.租入资产的会计处理
在租赁期开始日，本公司对除短期租赁和低价值资产租赁以外的租赁确认使用权资产和租赁负债，并在租赁期内分别确认折旧费用和利息费用。
本公司在租赁期内各个期间采用直线法，将短期租赁和低价值资产租赁的租赁付款额计入当期费用。
（1）使用权资产
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使用权资产，是指承租人可在租赁期内使用租赁资产的权利。在租赁期开始日。使用权资产按照成本进行初始计量。该成本包括：*租赁负债的初始计量金额；*在租赁期开始日或之前支付的租赁付款额，存在租赁激励的，扣除已享受的租赁激励相关金额；*承租人发生的初始直接费用；*承租人为拆卸及移除租赁资产、复原租赁资产所在场地或将租赁资产恢复至租赁条款约定状态预计将发生的成本。
本公司使用权资产折旧采用年限平均法分类计提。对于能合理确定租赁期届满时将会取得租赁资产所有权的，在租赁资产预计剩余使用寿命内计提折旧；对于无法合理确定租赁期届满时将会取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产剩余使用寿命两者孰短的期间内计提折旧。
本公司按照《企业会计准则第8号——资产减值》的相关规定来确定使用权资产是否已发生减值并进行会计处理。
（2）租赁负债租赁负债按照租赁期开始日尚未支付的租赁付款额的现值进行初始计量。租赁付款额包括：*固定付款额（包括实质固定付款额），存在租赁激励的，扣除租赁激励相关金额；*取决于指数或比率的可变租赁付款额；*根据承租人提供的担保余值预计应支付的款项；*
购买选择权的行权价格，前提是承租人合理确定将行使该选择权；*行使终止租赁选择权需支付的款项，前提是租赁期反映出承租人将行使终止租赁选择权；
本公司采用租赁内含利率作为折现率；如果无法合理确定租赁内含利率的，则采用本公司的增量借款利率作为折现率。本公司按照固定的周期性利率计算租赁负债在租赁期内各期间的利息费用，并计入财务费用。该周期性利率是指公司所采用的折现率或修订后的折现率。
未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。
当本公司对续租选择权、终止租赁选择权或者购买选择权的评估结果发生变化的，则按变动后的租赁付款额和修订后的折现率计算的现值重新计量租赁负债，并相应调整使用权资产的账面价值。当实质租赁付款额、担保余值预计的应付金额或者取决于指数或比率的可变租赁付款额发生变动的，则按变动后的租赁付款额和原折现率计算的现值重新计量租赁负债，并相应调整使用权资产的账面价值。
2.出租资产的会计处理
（1）经营租赁会计处理
本公司在租赁期内各个期间采用直线法，将经营租赁的租赁收款额确认为租金收入。本公司将发生的与经营租赁有关的初始直接费用予以资本化，在租赁期内按照与租金收入相同-26-北京全时天地在线网络信息股份有限公司备考财务报表附注
2023年1月1日—2024年12月31日
的确认基础分期计入当期收益。
（2）融资租赁会计处理
本公司在租赁开始日，将应收融资租赁款，未担保余值之和与其现值的差额确认为未实现融资收益，在将来收到租金的各期间内确认为租赁收入。本公司发生的与出租交易相关的初始直接费用，计入应收融资租赁款的初始入账价值中。
(二十八)主要会计政策变更、会计估计变更的说明
1.会计政策变更及依据
财政部于2022年11月30日发布了《准则解释第16号》（财会〔2022〕31号），解释了“关于单项交易产生的资产和负债相关的递延所得税不适用初始确认豁免的会计处理”的问题，并自2023年1月1日起施行。本公司按照解释16号规定进行处理。对于公司在首次施行本解释的财务报表列报最早期间的期初，对该交易因使用权资产和租赁负债的初始确认所产生的应纳税暂时性差异和可抵扣暂时性差异，根据《企业会计准则第18号—所得税》等有关规定，在交易发生时分别确认相应的递延所得税负债和递延所得税资产，本公司根据累计影响数，调整年初留存收益及财务报表其他相关项目金额，并调整上年可比期间相关项目金额。
2024年12月，财政部发布了《关于印发〈企业会计准则解释第18号〉的通知》，明确不属于单项履约义务的保证类质量保证金的会计处理，应当根据《企业会计准则第13号——或有事项》规定，在确认预计负债的同时，将相关金额计入营业成本，并根据流动性列示预计负债。本次会计政策变更对本公司财务报表无影响。
六、税项
(一)主要税种及税率税种计税依据税率
增值税应纳增值税收入13%、9%、6%
城市维护建设税应纳流转税额7%、5%、1%
教育费及附加、地方教育费附加应纳流转税额3%、2%
企业所得税应纳税所得额25%、15%、20%纳税主体名称2024年度适用税率2023年度适用税率
北京全时天地在线网络信息股份有限公司15%15%
北京广联先锋网络技术有限公司25%25%
北京玄武时代科技有限公司25%25%
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2023年1月1日—2024年12月31日
纳税主体名称2024年度适用税率2023年度适用税率
天津太古时代网络技术有限公司25%25%
北京全时先锋在线网络信息科技有限公司25%25%
北京太古时代网络技术有限公司25%25%
济南网信广告传媒有限责任公司20%20%
北京全时企业在线网络信息科技有限公司20%20%
成都未来天地广告有限公司20%20%
眉山乐玩时代商业运营管理有限公司20%20%
北京启元天地网络信息科技有限公司20%25%
北京全时金辉网络技术有限公司20%20%
河北太古网络科技有限公司20%20%
四川全时天地先锋网络技术有限公司20%20%
北京全时分享科技有限公司20%20%
北京有问必应智能科技有限公司20%-
北京全时易购科技有限公司20%-
北京全时空间数字文化有限公司20%-
深圳市全时空间数字科技有限公司20%-
泰州市全时空间数字科技有限公司20%-
上海佳投互联网技术集团有限公司15%15%
上海推易软件技术有限公司15%12.5%
百寻信息科技（上海）有限公司15%15%
上海盾丰数据技术有限公司20%20%
上海笨象信息技术有限公司20%20%
上海佳投信息技术有限公司20%20%
上海悦享赞生命科技有限公司20%20%
北京推易互联网有限公司20%20%
(二)重要的税收优惠政策及批文
1、税根据2007年3月16日发布的《中华人民共和国企业所得税法》规定，本公司为符
合条件的国家需要重点扶持的高新技术企业，并于2023年12月20日取得了证书编号为GR202311006583的《高新技术企业证书》，2023—2025年执行 15%的企业所得税税率。
2、根据财政部、税务总局《关于实施小微企业和个体工商户所得税优惠政策的公告》（财政部税务总局公告2021年第12号）和《国家税务总局关于落实支持小型微利企业和个体工商户发展所得税优惠政策有关事项的公告》（国家税务总局公告2021年第8号）规定，自2021年1月1日至2022年12月31日，对小型微利企业年应纳税所得额不超过100万元的部分，在《财政部、税务总局关于实施小微企业普惠性税收减免政策的通知》（财税[2019]13号）
-28-北京全时天地在线网络信息股份有限公司备考财务报表附注
2023年1月1日—2024年12月31日第二条规定的优惠政策基础上，再减半征收企业所得税。根据财政部、税务总局《关于进一步实施小微企业所得税优惠政策的公告》（财政部税务总局公告2022年第13号）文件的规定，自2022年1月1日至2024年12月31日，对小型微利企业年应纳税所得额超过100万元但不超过300万元的部分，减按25%计入应纳税所得额，按20%的税率缴纳企业所得税。上述规定中小型微利企业年应纳税所得额不超过100万元的部分，按照相当于2.5%的税率缴纳企业所得税；超过100万元但不超过300万元的部分，按照相当于5%的税率缴纳企业所得税。
3、上海佳投互联网技术集团有限公司分别于2020年11月、2023年11月通过高新技术
企业认定，报告期间均执行所得税15%；百寻信息科技（上海）有限公司于2021年11月18日通过高新技术企业认定，2023年度及2024年度均执行15%所得税率。
4、上海推易软件技术有限公司：根据财税【2016】49号《关于软件和集成电路产业企业所得税优惠政策有关问题的通知》，满足条件的软件企业自获利年度起计算优惠期，第一
年至第二年免征企业所得税，第三年至第五年按照25%的法定税率减半征收企业所得税，并享受至期满为止。上海推易软件技术有限公司已于2020年10月申请备案登记为软件企业，2023年度减半征企业所得税。
七、合并财务报表重要项目注释
(一)货币资金项目2024年12月31日2023年12月31日
银行存款299656063.07463325204.09
其他货币资金3439820.681830894.92
合计303095883.75465156099.01
注：1、其他货币资金系通过第三方支付平台收取的客户充值款项，不属于使用受限资金。
2、本公司本报告期末不存在抵押、质押、冻结等对使用有限制款项。
(二)交易性金融资产项目2024年12月31日2023年12月31日以公允价值计量且其变动计入当
40000000.0019025370.99
期损益的金融资产
其中：理财产品40000000.00
权益工具投资-15026418.32
其他3998952.67
合计40000000.0019025370.99
(三)应收账款
-29-北京全时天地在线网络信息股份有限公司备考财务报表附注
2023年1月1日—2024年12月31日
1.按账龄披露
账龄2024年12月31日2023年12月31日
1年以内251668637.93168375383.50
1至2年3269029.2422220907.44
2至3年18308487.3321236388.37
3至4年18712896.313560321.03
4至5年3364681.9298141.91
5年以上68575.9319389.18
小计295392308.66215510531.43
减：坏账准备52483223.7746304528.34
合计242909084.89169206003.09
2.按坏账计提方法分类披露
2024年12月31日
项目账面余额坏账准备
金额比例(%)金额计提比例(%)
按单项评估计提坏账准备的应收账款36918073.2412.5036328359.7698.40
按组合计提坏账准备的应收账款258474235.4287.5016154864.016.25
其中：按账龄组合计提坏账准备258474235.4287.5016154864.016.25
合计295392308.66100.0052483223.7717.77
2023年12月31日
项目账面余额坏账准备
金额比例(%)金额计提比例(%)
按单项评估计提坏账准备的应收账款39480177.5318.3235890464.0590.91
按组合计提坏账准备的应收账款176030353.9081.6810414064.295.92
其中：按账龄组合计提坏账准备176030353.9081.6810414064.295.92
合计215510531.43100.0046304528.3421.49
（1）单项计提坏账准备的应收账款单位名称期末余额计提比账面余额坏账准备依据例（%）
乐平市兴泰隆皮具商行14009320.9314009320.93100.00预计无法收回
成都阿里宝网络技术有限公司4505412.044505412.04100.00预计无法收回
北京知金大鹏教育科技有限公司海南分公司3848847.203848847.20100.00预计无法收回
北京职尚教育科技有限公司2962085.522962085.52100.00预计无法收回
北京芸知众文化传媒有限公司2614310.712614310.71100.00预计无法收回
深圳市点创游戏科技有限公司2420817.322420817.32100.00预计无法收回
-30-北京全时天地在线网络信息股份有限公司备考财务报表附注
2023年1月1日—2024年12月31日
单位名称期末余额计提比账面余额坏账准备依据例（%）
北京日月互联信息技术有限公司1519692.251519692.25100.00预计无法收回
北京开课吧科技有限公司1130639.72540926.2447.84预计无法收回
合肥须尽欢网络科技有限公司870000.00870000.00100.00预计无法收回
上海众叙文化传媒有限公司669999.93669999.93100.00预计无法收回
广州好孕健康管理有限公司612947.48612947.48100.00预计无法收回
北京定质生活科技有限公司491401.34491401.34100.00预计无法收回
安徽省阳光半岛文化发展有限公司258009.65258009.65100.00预计无法收回
北京骐瑞网络科技有限公司199098.26199098.26100.00预计无法收回
南京苏视在线文化传播有限公司154733.48154733.48100.00预计无法收回
成都米娅豪特文化传播有限公司132818.12132818.12100.00预计无法收回
青岛维胜互动网络科技有限公司119450.35119450.35100.00预计无法收回
北京易定科技有限公司111513.19111513.19100.00预计无法收回
成都博霄云途信息技术有限公司89500.0089500.00100.00预计无法收回
山西星程企业管理咨询有限公司77624.6377624.63100.00预计无法收回
三亚凤朝文化传播有限公司64851.1264851.12100.00预计无法收回
安徽中汇国银德源置业有限公司55000.0055000.00100.00预计无法收回
合计36918073.2436328359.7698.40
（2）按信用风险特征组合计提坏账准备的应收账款
2024年12月31日2023年12月31日
账龄计提比例计提比例账面余额坏账准备账面余额坏账准备
(%)(%)
1年以内251668637.925.0012579922.49171037142.845.008551857.14
1至2年2509529.3010.00250918.822372914.9510.00237291.49
2至3年1944090.9950.00972045.501990760.9150.00995380.46
3至4年2030036.28100.002030036.27512004.11100.00512004.11
4至5年253365.00100.00253365.0098141.91100.0098141.91
5年以上68575.93100.0068575.9319389.18100.0019389.18
合计258474235.426.2516154864.01176030353.905.9210414064.29
3.截止2024年12月31日按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况
应收账款
单位名称占应收账款期末余额的比例(%)坏账准备期末余额期末余额
客户一36772693.5912.451838634.68
客户二23224155.437.861161207.77
客户三16685558.495.65834277.92
客户四14869108.825.03743455.44
客户五14009320.934.7414009320.93
合计105560837.2635.7418586896.74
-31-北京全时天地在线网络信息股份有限公司备考财务报表附注
2023年1月1日—2024年12月31日
截止2023年12月31日按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况
单位名称应收账款期末余额占应收账款期末余额的比例(%)坏账准备期末余额
客户四38372897.0317.811918644.85
客户三32341755.8015.011617087.79
客户五17009320.937.8914009320.93
客户六8585971.713.98429298.59
客户七6749994.713.13337499.74
合计103059940.1847.8218311851.90
(四)预付款项
1.预付款项按账龄列示
2024年12月31日2023年12月31日
账龄
金额比例(%)金额比例(%)
1年以内264616665.8892.32276102611.8096.21
1至2年13542341.574.723024799.161.05
2至3年1801982.110.632924020.801.02
3年以上6656687.262.324925765.661.72
合计286617676.82100.00286977197.42100.00
2.截止2024年12月31日按预付对象归集的期末余额前五名单位情况
单位名称期末余额占预付款项期末余额合计数的比例(%)
供应商一84561549.0029.50
供应商二80734385.1028.17
供应商三36407295.6112.70
供应商四17202770.946.00
供应商五15829395.795.52
合计234735396.4481.90截止2023年12月31日按预付对象归集的期末余额前五名单位情况
单位名称期末余额占预付款项期末余额合计数的比例(%)
供应商二107795352.9337.56
供应商一54239207.6418.90
供应商六41855141.0414.58
供应商五13656360.034.76
供应商四12691360.334.42
合计230237421.9780.23
-32-北京全时天地在线网络信息股份有限公司备考财务报表附注
2023年1月1日—2024年12月31日
(五)其他应收款项目2024年12月31日2023年12月31日应收利息应收股利
其他应收款25220486.5316583494.76
合计25220486.5316583494.76
1.其他应收款按账龄披露
账龄2024年12月31日2023年12月31日
1年以内18127072.998991502.01
1至2年3986852.096526232.66
2至3年7479898.727520108.92
3至4年7613790.16600094.01
4至5年401700.0080800.00
5年以上315700.00294900.00
小计37925013.9624013637.60
减：坏账准备12704527.437430142.84
合计25220486.5316583494.76
2.其他应收款按款项性质披露
款项性质2024年12月31日2023年12月31日
企业往来款14102720.9212511996.86
借款及备用金125525.7581803.23
保证金及押金22338162.9410766392.58
其他1358604.35653444.93
小计37925013.9624013637.60
减：坏账准备12704527.437430142.84
合计25220486.5316583494.76
3.其他应收款坏账准备计提情况
第一阶段第二阶段第三阶段坏账准备整个存续期预期信整个存续期预期未来12个月合计用损失（未发生信信用损失（已发预期信用损失用减值）生信用减值）
2023年1月1日余额60816.9560816.95
2023年1月1日余额在本期
—转入第二阶段
—转入第三阶段
-33-北京全时天地在线网络信息股份有限公司备考财务报表附注
2023年1月1日—2024年12月31日
第一阶段第二阶段第三阶段坏账准备整个存续期预期信整个存续期预期未来12个月合计用损失（未发生信信用损失（已发预期信用损失用减值）生信用减值）
—转回第二阶段
—转回第一阶段
本期计提512464.06829312.385599999.996941776.43
本期转回28913.15--28913.15本期转销
本期核销30300.0030300.00
其他变动64363.67422398.94-486762.61
2023年12月31日余额578431.531251711.325599999.997430142.84
第一阶段第二阶段第三阶段坏账准备整个存续期预期整个存续期预期未来12个月合计信用损失（未发信用损失（已发预期信用损失生信用减值）生信用减值）
2024年1月1日余额578431.531251711.325599999.997430142.84
2024年1月1日余额在本期
—转入第二阶段-382804.83382804.83
—转入第三阶段
—转回第二阶段
—转回第一阶段
本期计提24850.815334512.595359363.40
本期转回74502.4110476.4084978.81本期转销本期核销其他变动
2024年12月31日余额145975.106958552.345599999.9912704527.43
4.截止2024年12月31日按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况
占其他应收款坏账准备期末余单位名称款项性质期末余额账龄期末余额合计额
数的比例(%)保证金及
往来单位一9186099.001年以内24.22押金
往来单位二往来款3999999.993年以上10.553999999.99
往来单位三往来款3828048.252-3年10.091914024.13
往来单位四保证金2772277.172-3年7.312772277.17
往来单位五往来款2000000.001年以内5.27
合计21786424.4157.448686301.29
-34-北京全时天地在线网络信息股份有限公司备考财务报表附注
2023年1月1日—2024年12月31日
截止2023年12月31日按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况占其他应收款期末余坏账准备期末余单位名称款项性质期末余额账龄
额合计数的比例(%)额
往来单位二企业往来款3999999.992-3年16.663999999.99
往来单位三企业往来款3828048.251-2年15.94382804.83
往来单位六保证金2160000.001年以内8.99108000.00
1年以内、1-2
往来单位七保证金1600000.006.66年
往来单位八企业往来款1600000.002-3年6.661600000.00
合计13188048.2454.926090804.82
(六)存货
1.存货的分类
2024年12月31日2023年12月31日
项目跌价准备/跌价准备/账面余额合同履约成账面价值账面余额合同履约成账面价值本减值准备本减值准备
库存商品21056798.4315170419.525886378.9115298322.862810424.5212487898.34
发出商品104.15-104.15
合同履约成本13109259.04-13109259.043651107.17-3651107.17
合计34166161.6215170419.5218995742.1018949430.032810424.5216139005.51
1.存货跌价准备和合同履约成本减值准备的增减变动情况
2024年1本期增加金额本期减少金额2024年12月
项目月1日计提其他转回或转销其他31日
库存商品2810424.5212359995.0015170419.52
合计2810424.5212359995.0015170419.52
2023年1月1本期增加金额本期减少金额2023年12月
项目日计提其他转回或转销其他31日
库存商品2810424.522810424.52
合计2810424.522810424.52
(七)其他流动资产项目2024年12月31日2023年12月31日
理财及结构性存款40000000.0060000000.00
待抵扣进项税61815994.1368224436.07
预缴税费14558.911098650.94
合计101830553.04129323087.01
-35-北京全时天地在线网络信息股份有限公司备考财务报表附注
2023年1月1日—2024年12月31日
(八)债权投资
1.债权投资的分类
2024年12月31日2023年12月31日
项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值
影视剧投资16323448.128225273.988098174.1425225273.983065000.0022160273.98
合计16323448.128225273.988098174.1425225273.983065000.0022160273.98
2.减值准备变动情况
2023年1月1本期变动金额2023年12月
类别日余额计提收回或转回核销其他变动31日期末余额
影视剧投资3065000.003065000.00
合计3065000.003065000.00
2024年1月1本期变动金额2024年12月
类别日余额计提收回或转回核销其他变动31日期末余额
影视剧投资3065000.005160273.988225273.98
合计3065000.005160273.988225273.98
3.减值准备计提情况
第一阶段第二阶段第三阶段坏账准备整个存续期预期信整个存续期预期未来12个月合计用损失（未发生信信用损失（已发预期信用损失用减值）生信用减值）
2023年1月1日余额
2023年1月1日余额在本期
—转入第二阶段
—转入第三阶段
—转回第二阶段
—转回第一阶段
本期计提3065000.003065000.00本期转回本期转销本期核销其他变动
2023年12月31日余额3065000.003065000.00
-36-北京全时天地在线网络信息股份有限公司备考财务报表附注
2023年1月1日—2024年12月31日
第一阶段第二阶段第三阶段坏账准备整个存续期预期信整个存续期预期未来12个月合计用损失（未发生信信用损失（已发预期信用损失用减值）生信用减值）
2024年1月1日余额3065000.003065000.00
2024年1月1日余额在本期
—转入第二阶段
—转入第三阶段
—转回第二阶段
—转回第一阶段
本期计提5160273.985160273.98本期转回本期转销本期核销其他变动
2024年12月31日余额8098174.148098174.14
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2023年1月1日—2024年12月31日
(九)长期股权投资本期增减变动减值准
2023年1月权益法下确其他综其他计提2023年12月
被投资单位宣告发放现金备期末
1日余额追加投资减少投资认的投资损合收益权益减值其他31日余额
股利或利润余额益调整变动准备
一、合营企业
二、联营企业
北京中书艺莲网络科技有限公司17511837.672299765.9819811603.65
北京夏熵烐科技有限公司6264299.95296697.606560997.55世优（北京）科技有限公司35000000.00944581.8447499754.1483444335.98
北京问仓天下科技有限公司800000.00-530746.30269253.70
北京云广广告有限公司9358980.823200000.00-736428.67-5422552.15-
小计33135118.4435800000.003200000.002273870.45-5422552.1547499754.14110086190.88
合计33135118.4435800000.003200000.002273870.45-5422552.1547499754.14110086190.88本期增减变动宣告发
2024年1月1权益法下确其他2024年12月31减值准备期
被投资单位减少投其他综合收放现金计提减值准日余额追加投资认的投资损权益其他日余额末余额资益调整股利或备益变动利润
一、合营企业
二、联营企业
北京启元凤凰科技有限公司-300000.00-108701.37191298.63
-38-北京全时天地在线网络信息股份有限公司备考财务报表附注
2023年1月1日—2024年12月31日
本期增减变动宣告发
2024年1月1权益法下确其他2024年12月31减值准备期
被投资单位减少投其他综合收放现金计提减值准日余额追加投资认的投资损权益其他日余额末余额资益调整股利或备益变动利润
北京问仓天下科技有限公司269253.70-178331.1690922.54
北京夏熵烐科技有限公司6560997.55-54513.7745910.636552394.41
北京中书艺莲网络科技有限公司19811603.651252653.5521064257.20世优（北京）科技有限公司83444335.98-6074634.79175932.7724488321.8253057312.1424488321.82
小计110086190.88300000.00-5163527.54221843.4024488321.8280956184.9224488321.82
合计110086190.88300000.00-5163527.54221843.4024488321.8280956184.9224488321.82
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2023年1月1日—2024年12月31日
(十)其他权益工具投资项目2024年12月31日2023年12月31日
北京汉唐经典文化艺术有限公司41220.0041220.00
上海微问家信息技术有限公司11810000.0011810000.00
北京智网星云科技有限公司2000000.002000000.00
北京淮四九宴青云餐饮管理有限公司2000000.00-
上海晓得基因科技有限公司255984.54257191.70
合计16107204.5414108411.70
(十一)其他非流动金融资产类别期末余额期初余额
北京维魔科技有限公司25000000.00-
陵水智选领航私募基金合伙企业（有限合伙）10000000.00-
宁波聚好麦信息科技有限公司10000000.00-
叁梦科技（上海）有限公司2000000.002000000.00
上海华人梦想文华发展有限公司996000.00-
东阳奇树有鱼文化传媒有限公司2198035.071906719.48
杭州北侠影业有限公司108799.831500000.00
浙江文义传媒有限公司314389.85499288.94
小铁匠（杭州）影视制作有限公司3200000.00-
北京黑岩星球文化传媒有限公司-20580.96
北京核桃影业有限公司-2700000.00
上海鸣涧影业有限公司4400000.00
封闭式基金301200.00300510.00
合计54118424.7513327099.38
(十二)投资性房地产项目房屋及建筑物合计
一、账面原值
1.2024年1月1日余额27277677.4627277677.46
2.本期增加金额
（1）外购
3.本期减少金额
（1）处置
4.2024年12月31日余额27277677.4627277677.46
二、累计折旧和累计摊销
1.2024年1月1日余额9955348.499955348.49
-40-北京全时天地在线网络信息股份有限公司备考财务报表附注
2023年1月1日—2024年12月31日
项目房屋及建筑物合计
2.本期增加金额1295689.681295689.68
（1）计提或摊销1295689.681295689.68
3.本期减少金额
（1）处置
4.2024年12月31日余额11251038.1711251038.17
三、减值准备
1.2024年1月1日余额
2.本期增加金额
（1）计提
3.本期减少金额
（1）处置
（2）其他转出
4.2024年12月31日余额
四、账面价值
1.2024年12月31日账面价值16026639.2916026639.29
2.2024年1月1日账面价值17322328.9717322328.97
项目房屋及建筑物合计
一、账面原值
1.2023年1月1日余额27277677.4627277677.46
2.本期增加金额
（1）外购
3.本期减少金额
（1）处置
4.2023年12月31日余额27277677.4627277677.46
二、累计折旧和累计摊销
1.2023年1月1日余额8659658.818659658.81
2.本期增加金额1295689.681295689.68
（1）计提或摊销1295689.681295689.68
3.本期减少金额
（1）处置
4.2023年12月31日余额9955348.499955348.49
三、减值准备
1.2023年1月1日余额
2.本期增加金额
（1）计提
3.本期减少金额
（1）处置
（2）其他转出
-41-北京全时天地在线网络信息股份有限公司备考财务报表附注
2023年1月1日—2024年12月31日
项目房屋及建筑物合计
4.2023年12月31日余额
四、账面价值
1.2023年12月31日账面价值17322328.9717322328.97
2.2023年1月1日账面价值18618018.6518618018.65
(十三)固定资产类别2024年12月31日2023年12月31日
固定资产135443386.24139154532.42固定资产清理
合计135443386.24139154532.42项目房屋建筑物运输工具办公设备合计
一、账面原值
1.2023年1月1日余额149782615.234700854.7015274208.34169757678.27
2.本期增加金额-2027239.656881178.818908418.46
（1）购置805975.233073933.303879908.53
（2）合并转入1221264.423807245.515028509.93
3.本期减少金额--3672745.913672745.91
（1）处置或报废3672745.913672745.91
4.2023年12月31日余额149782615.236728094.3518482641.24174993350.82
二、累计折旧
1.2023年1月1日余额17543732.923072969.908376132.0028992834.82
2.本期增加金额4897064.641468995.603949378.0110315438.25
（1）计提4897064.64680060.762964749.968541875.36
（2）合并转入788934.84984628.051773562.89
3.本期减少金额--3469454.673469454.67
（1）处置或报废3469454.673469454.67
4.2023年12月31日余额22440797.564541965.508856055.3435838818.40
三、减值准备
1.2023年1月1日余额
2.本期增加金额
（1）计提
3.本期减少金额
（1）处置或报废
（2）其他
4.2023年12月31日余额
四、账面价值
-42-北京全时天地在线网络信息股份有限公司备考财务报表附注
2023年1月1日—2024年12月31日
项目房屋建筑物运输工具办公设备合计
1.2023年12月31日账面价值127341817.672186128.859626585.90139154532.42
2.2023年1月1日账面价值132238882.311627884.806898076.34140764843.45
项目房屋建筑物运输工具办公设备合计
一、账面原值
1.2024年1月1日余额149782615.236720909.2918482641.24174986165.76
2.本期增加金额1353805.323903229.355257034.67
（1）购置1353805.323903229.355257034.67
3.本期减少金额910758.61652028.121562786.73
（1）处置或报废910758.61652028.121562786.73
4.2024年12月31日余额149782615.237163956.0021733842.47178680413.70
二、累计折旧
1.2024年1月1日余额22440797.564534780.448856055.3435831633.34
2.本期增加金额4897064.64562649.043412448.328872162.00
（1）计提4897064.64562649.043412448.328872162.00
3.本期减少金额865220.68601547.201466767.88
（1）处置或报废865220.68601547.201466767.88
4.2024年12月31日余额27337862.204232208.8011666956.4643237027.46
三、减值准备
1.2024年1月1日余额
2.本期增加金额
（1）计提
3.本期减少金额
（1）处置或报废
（2）其他
4.2024年12月31日余额
四、账面价值
1.2024年12月31日账面价值122444753.032931747.2010066886.01135443386.24
2.2024年1月1日账面价值127341817.672186128.859626585.90139154532.42
(十四)使用权资产项目房屋及建筑物合计
一、账面原值
1.2023年1月1日余额5590035.025590035.02
2.本期增加金额12679263.4212679263.42
（1）新增租赁8851949.168851949.16
（2）企业合并转入3827314.263827314.26
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2023年1月1日—2024年12月31日
项目房屋及建筑物合计
3.本期减少金额5961465.055961465.05
（1）处置5961465.055961465.05
4.2023年12月31日余额12307833.3912307833.39
二、累计折旧
1.2023年1月1日余额2854920.842854920.84
2.本期增加金额6583481.356583481.35
（1）计提4476333.774476333.77
（2）企业合并转入2107147.582107147.58
3.本期减少金额3973492.313973492.31
（1）处置3973492.313973492.31
4.2023年12月31日余额5464909.885464909.88
三、减值准备
1.2023年1月1日余额
2.本期增加金额
（1）计提
3.本期减少金额
（1）处置
4.2023年12月31日余额
四、账面价值
1.2023年12月31日账面价值6842923.516842923.51
2.2023年1月1日账面价值2735114.182735114.18
项目房屋及建筑物合计
一、账面原值
1.2024年1月1日余额9547067.759547067.75
2.本期增加金额9629963.019629963.01
（1）新增租赁9629963.019629963.01
3.本期减少金额2634370.502634370.50
（1）处置2634370.502634370.50
4.2024年12月31日余额16542660.2616542660.26
二、累计折旧
1.2024年1月1日余额2704144.242704144.24
2.本期增加金额5414657.705414657.70
（1）计提5414657.705414657.70
3.本期减少金额1527258.401527258.40
（1）处置1527258.401527258.40
4.2024年12月31日余额6591543.546591543.54
三、减值准备
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2023年1月1日—2024年12月31日
项目房屋及建筑物合计
1.2024年1月1日余额
2.本期增加金额
（1）计提
3.本期减少金额
（1）处置
4.2024年12月31日余额
四、账面价值
1.2024年12月31日账面价值9951116.729951116.72
2.2024年1月1日账面价值6842923.516842923.51
(十五)无形资产项目软件及软件使用权合计
一、账面原值
1.2023年1月1日余额8684525.978684525.97
2.本期增加金额41063009.6141063009.61
（1）购置145861.95145861.95
（2）企业合并转入40917147.6640917147.66
3.本期减少金额
（1）处置
4.2023年12月31日余额49747535.5849747535.58
二、累计摊销
1.2023年1月1日余额3207145.183207145.18
2.本期增加金额674921.72674921.72
（1）计提674921.72674921.72
3.本期减少金额
（1）处置
4.2023年12月31日余额3882066.903882066.90
三、减值准备
1.2023年1月1日余额
2.本期增加金额1744710.051744710.05
（1）计提1744710.051744710.05
3.本期减少金额
（1）处置
4.2023年12月31日余额1744710.051744710.05
四、账面价值
1.2023年12月31日账面价值44120758.6344120758.63
2.2023年1月1日账面价值5477380.795477380.79
-45-北京全时天地在线网络信息股份有限公司备考财务报表附注
2023年1月1日—2024年12月31日
项目软件合计
一、账面原值
1.2024年1月1日余额49747535.5849747535.58
2.本期增加金额1761061.941761061.94
（1）购置1761061.941761061.94
3.本期减少金额
（1）处置
4.2024年12月31日余额51508597.5251508597.52
二、累计摊销
1.2024年1月1日余额3882066.903882066.90
2.本期增加金额625734.25625734.25
（1）计提625734.25625734.25
3.本期减少金额
（1）处置
4.2024年12月31日余额4507801.154507801.15
三、减值准备
1.2024年1月1日余额1744710.051744710.05
2.本期增加金额
（1）计提
3.本期减少金额
（1）处置
4.2024年12月31日余额1744710.051744710.05
四、账面价值
1.2024年12月31日账面价值45256086.3245256086.32
2.2024年1月1日账面价值44120758.6344120758.63
(十六)商誉
1.商誉账面原值
本期增加额本期减少额
2023年12月2024年12月
项目
31日余额企业合并形成处置31日余额
的
上海佳投互联网技术集团有限公司203295100.04203295100.04
合计203295100.04203295100.04本期增加额本期减少额
2023年1月2023年12月
项目
31日余额企业合并形成处置31日余额
的
上海佳投互联网技术集团有限公司203295100.04203295100.04
合计203295100.04203295100.04
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2023年1月1日—2024年12月31日
注：商誉系假设2023年1月1日为合并日，按照收购标的2023年1月1日模拟计算的可辨认净资产公允价值与合并对价的差额计算所得。由于本次重组方案尚待本公司股东大会的批准及深圳证券交易所的核准，最终经批准的本次重组方案，包括本公司实际发行的股份及其作价，以及发行费用等都可能与本备考财务报表中所采用的上述假设存在差异，则相关资产（包括商誉）及负债，都将在本次重组完成后实际入账时作出相应调整。
(十七)长期待摊费用
2024年1月12024年12月
类别本期增加额本期摊销额其他减少额日余额31日余额
办公楼装修支出65078.40-65078.40
合计65078.40-65078.40
2023年1月12023年12月
类别本期增加额本期摊销额其他减少额日余额31日余额
办公楼装修支出327331.07262252.6765078.40
合计327331.07262252.6765078.40
(十八)递延所得税资产、递延所得税负债
1.递延所得税资产和递延所得税负债不以抵销后的净额列示
2024年12月31日2023年12月31日
项目递延所得税资可抵扣/应纳税递延所得税资产/可抵扣/应纳税
产/负债暂时性差异负债暂时性差异
递延所得税资产：
资产减值准备20164414.8789302580.7112855329.5154476301.08
使用权资产与租赁负债差额1308420.0510763200.52567095.293239243.70
可抵扣亏损1066820.687194640.80
公允价值变动346170.752425496.53153323.69613294.75
小计21819005.67102491277.7614642569.1765523480.33
递延所得税负债：
公允价值变动4238664.0928257760.574838506.9830643012.28
使用权资产与租赁负债差额1216236.2510354807.081269372.046842923.50
小计5454900.3438612567.656107879.0237485935.78
2.递延所得税资产和递延所得税负债以抵销后的净额列示
抵销后递延所得税抵销后递延所得税递延所得税资产和递延所得税资产和负项目资产或负债期末余资产或负债期初余负债期末互抵金额债期初互抵金额额额
递延所得税资产984196.6820834808.991066820.6813576654.74
递延所得税负债984196.684470703.721066820.685041058.34
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2023年1月1日—2024年12月31日
(十九)应付账款项目2024年12月31日2023年12月31日
1年以内92230486.53119207601.43
1年以上7745274.234972480.04
合计99975760.76124180081.47
(二十)合同负债项目2024年12月31日2023年12月31日
充值款187491576.52201308253.69
合计187491576.52201308253.69
(二十一)应付职工薪酬
1.应付职工薪酬分类列示
项目2024年1月1日本期增加额本期减少额2024年12月31日
短期薪酬14461622.49130555774.18133526270.0511491126.62
离职后福利-设定提存计划894084.0711043981.7711064647.46873418.38
辞退福利-5901586.705901586.70-
合计15355706.56147501342.65150492504.2112364545.00项目2023年1月1日本期增加额本期减少额2023年12月31日
短期薪酬9013258.94151315555.05145867191.5014461622.49
离职后福利-设定提存计划771627.0511303818.8511181361.83894084.07
辞退福利47000.0047000.00
合计9784885.99162666373.90157095553.3315355706.56
2.短期职工薪酬情况
项目2024年1月1日本期增加额本期减少额2024年12月31日
工资、奖金、津贴和补贴13871556.53115790062.27118735440.2310926178.57
职工福利费-2945193.762945193.76-
社会保险费526092.396547372.006569948.84503515.55
其中：医疗及生育保险费488130.406323792.656345875.75466047.30
工伤保险费37961.99223579.35224073.0937468.25
住房公积金41544.005124064.005125105.0040503.00
工会经费和职工教育经费22429.57149082.15150582.2220929.50其他短期薪酬
合计14461622.49130555774.18133526270.0511491126.62
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2023年1月1日—2024年12月31日
项目2023年1月1日本期增加额本期减少额2023年12月31日
工资、奖金、津贴和补贴8491949.11137147888.27131768280.8513871556.53
职工福利费-2159588.742159588.74-
社会保险费500180.659350271.499324359.75526092.39
其中：医疗及生育保险费463853.269119606.279095329.13488130.40
工伤保险费36327.39230665.22229030.6237961.99
住房公积金378.002543771.522502605.5241544.00
工会经费和职工教育经费20751.18114035.03112356.6422429.57其他短期薪酬
合计9013258.94149155966.31143707602.7614461622.49
3.设定提存计划情况
项目2024年1月1日本期增加额本期减少额2024年12月21日
基本养老保险865885.5810703235.0710723275.72845844.93
失业保险费28198.49340746.70341371.7427573.45
合计894084.0711043981.7711064647.46873418.38项目2023年1月1日本期增加额本期减少额2023年12月31日
基本养老保险746622.4410952387.5210833124.38865885.58
失业保险费25004.61351431.33348237.4528198.49
合计771627.0511303818.8511181361.83894084.07
(二十二)应交税费项目2024年12月31日2023年12月31日
增值税3667071.27612235.59
企业所得税7074067.265268014.49
城市维护建设税67541.0453158.47
房产税48582.6150740.77
土地使用税1145.591133.84
个人所得税5255028.374511207.60
教育费附加49900.3144317.50
其他税费340708.30254170.66
合计16504044.7510794978.92
(二十三)其他应付款
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2023年1月1日—2024年12月31日
项目2024年12月31日2023年12月31日应付利息
应付股利-2591599.00
其他应付款项122082809.56122288840.33
合计122082809.56124880439.33
1.应付股利
项目2024年12月31日2023年12月31日
普通股股利2591599.00
合计2591599.00
3.其他应付款项
（1）按款项性质分类项目2024年12月31日2023年12月31日
单位往来款-1035445.54
其他2245579.332045473.06
保证金及押金3837230.233207921.73
应付股权转让款116000000.00116000000.00
合计122082809.56122288840.33
(二十四)一年内到期的非流动负债项目2024年12月31日2023年12月31日
一年内到期的租赁负债5019304.823443140.63
合计5019304.823443140.63
(二十五)其他流动负债项目2024年12月31日2023年12月31日
合同负债对应增值税额12948839.4313139445.97
合计12948839.4313139445.97
(二十六)租赁负债项目2024年12月31日2023年12月31日
房屋租金5137136.602746147.28
合计5137136.602746147.28
(二十七)股本
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2023年1月1日—2024年12月31日
本次变动增减（+、-）
2023年1月12023年12月
项目日公积金发行新股送股其他小计31日转股
股份总数126753200.0013831478.0050701280.0067871391.00191285958.00注:1、2023年5月19日，公司2022年年度股东大会审议通过了《关于2022年度利润分配及资本公积转增股本预案的议案》，以公司2022年12月31日总股本126753200.00股为基数，向全体股东每10.00股派发现金股利人民币1.00元（含税），同时以资本公积转增股本，每10.00股转增4.00股，合计转增50701280.00股，本次转增完成后，公司总股本由126753200.00股增加至177454480.00股。
2、本次资产重组标的股份的定价基准日为公司审议本次交易的首次董事会会议决议公告日，标的股份的发行价格为
定价基准日前120个交易日股票交易均价的80%，即12.58元/股。本次交易对价为人民币2.90亿元，公司以发行股份方式支付的交易对价占本次交易对价的60%，即1.74亿，折算股份数预计为13831478.00股。
本次变动增减（+、-）
2024年1月12024年12月
项目日发行新公积金送股其他小计31日股转股
股份总数191285958.00191285958.00
(二十八)资本公积项目2023年1月1日本期增加额本期减少额2023年12月31日
资本溢价（股本溢价）495623768.47160168522.0050782143.40605010147.07
其他资本公积9688563.91--9688563.91
合计505312332.38160168522.0050782143.40614698710.98
注：资本公积变动详见附注七、（二十八）股本注释。
项目2024年1月1日本期增加额本期减少额2024年12月31日
资本溢价（股本溢价）605010147.073971843.40-608981990.47
其他资本公积9688563.91--9688563.91
合计614698710.983971843.40-618670554.38
注：本期资本公积变动，主要系标的公司股东缴纳实收资本375万元及联营企业资本公积变动所致。
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2023年1月1日—2024年12月31日
(二十九)其他综合收益本期发生额
2023年1月12023年12
项目本期所得税减：前期计入其他综减：前期计入其他综合收减：所得税费税后归属于母税后归属于日月31日前发生额合收益当期转入损益益当期转入留存收益用公司少数股东
一、不能重分类进损益的其他综合收益11231140.54-474106.831613700.96-2087807.799143332.75
其中：其他权益工具投资公允价值变动11231140.54-474106.831613700.96-2087807.799143332.75
二、将重分类进损益的其他综合收益
其他综合收益合计11231140.54-474106.831613700.96-2087807.799143332.75本期发生额
2024年1月减：前期计入其他综2024年12
项目本期所得税减：前期计入其他综税后归属于税后归属于
1日合收益当期转入留存减：所得税费用月31日
前发生额合收益当期转入损益母公司少数股东收益
一、不能重分类进损益的其他综合收益9143332.75-1207.169142125.59
其中：其他权益工具投资公允价值变动9143332.75-1207.169142125.59
二、将重分类进损益的其他综合收益
其他综合收益合计9143332.75-1207.169142125.59
-52-北京全时天地在线网络信息股份有限公司备考财务报表附注
2023年1月1日—2024年12月31日
(三十)盈余公积项目2024年1月1日本期增加额本期减少额2024年12月31日
法定盈余公积28860220.6028860220.60
合计28860220.6028860220.60项目2023年1月1日本期增加额本期减少额2023年12月31日
法定盈余公积27940600.61919619.9928860220.60
合计27940600.61919619.9928860220.60
(三十一)未分配利润项目2024年12月31日2023年12月31日
调整前上期末未分配利润350182801.73369673289.59
调整期初未分配利润合计数（调增+，调减-）调整后期初未分配利润350182801.73369673289.59
加：本期归属于母公司所有者的净利润-36117107.54-6017026.71
减：提取法定盈余公积-36117107.54919619.99提取任意盈余公积
应付普通股股利11000000.0022675320.00转作股本的普通股股利
期末未分配利润292944215.35340061322.89
(三十二)营业收入和营业成本
2024年度2023年度
项目收入成本收入成本
一、主营业务收入1503384637.201341428315.531958019420.091796203655.47
数字化营销服务1213613475.691124177365.411776628869.331674895873.39
数智化综合服务121182399.32109736947.1065393605.4953638108.46
广告交易系统服务80284928.0834556445.7976917734.0127578361.60
智能营销业务80452670.3370865828.0936557329.6438320572.78
其他7851163.782091729.142521881.621770739.24
二、其他业务收入1213614.901304126.731155526.211295689.68
合计1504598252.101342732442.261959174946.301797499345.15
(三十三)税金及附加
-53-北京全时天地在线网络信息股份有限公司备考财务报表附注
2023年1月1日—2024年12月31日
项目2024年度2023年度
城市维护建设税143740.7449979.90
教育费附加132750.9556425.26
房产税1439235.591435396.90
土地使用税11145.1011133.32
车船使用税4400.004400.00
印花税1259852.491970630.97
其他656494.6357177.26
合计3647619.503585143.61
(三十四)销售费用项目2024年度2023年度
职工薪酬53324920.8955866530.65
广宣费及服务费2556898.126222224.10
折旧与摊销3800889.992871537.21
办公费差旅费1874523.591630520.12
其他2818616.862882497.53
合计64375849.4569473309.61
(三十五)管理费用项目2024年度2023年度
职工薪酬31823346.1928029186.74
中介机构服务费3774616.824180706.64
折旧与摊销6303869.264946199.64
办公差旅费2191686.551785851.44
其他5570797.528898711.78
合计49664316.3447840656.24
(三十六)研发费用项目2024年度2023年度
职工薪酬23950465.7731333084.77
公共费用3765422.474325886.39
技术服务费794360.15659514.46
合计28719426.2136318485.62
(三十七)财务费用
-54-北京全时天地在线网络信息股份有限公司备考财务报表附注
2023年1月1日—2024年12月31日
项目2024年度2023年度
利息支出268055.14182851.35
减：利息收入3564894.215535958.07
手续费支出70610.4560495.49
其他支出65468.1854728.48
合计-3160760.44-5237882.75
(三十八)其他收益
项目2024年度2023年度与资产相关/与收益相关
个税手续费返还665602.3552212.57与收益相关
增值税加计抵减370041.516820597.66与收益相关
其他593301.471856501.54与收益相关
合计1628945.338729311.77——
(三十九)投资收益类别2024年度2023年度
权益法核算的长期股权投资收益-5163527.542273870.45
持有交易性金融资产期间取得的投资收益1744795.981243099.08
债权投资持有期间的利息收益2815523.432838857.69
合计-603208.136355827.22
(四十)公允价值变动收益产生来源2024年度2023年度
交易性金融资产690.0025085.34
其他非流动金融资产-2425496.5320885412.06
合计-2424806.5320910497.40
(四十一)信用减值损失项目2024年度2023年度
应收账款信用减值损失-6178695.42-37538753.80
其他应收款信用减值损失-5274384.60-6912478.95
债权投资减值损失-5160273.98-3065000.00
合计-16613354.00-47516232.75
(四十二)资产减值损失
-55-北京全时天地在线网络信息股份有限公司备考财务报表附注
2023年1月1日—2024年12月31日
项目2024年度2023年度
存货跌价损失-12359995.00-2810424.52
无形资产减值损失--1744710.05
长期股权投资减值准备-24488321.82-
合计-36848316.82-4555134.57
(四十三)资产处置收益项目2024年度2023年度
处置未划分为持有待售的非流动资产产生的利得或损失494586.5448773.02
合计494586.5448773.02
(四十四)营业外收入
1.营业外收入分项列示
2024年度2023年度
项目计入当期非经常计入当期非经常本期发生额本期发生额损益金额损益金额
与日常活动无关的政府补助87840.2887840.28177063.77177063.77
其他17888.1217888.127580.447580.44
合计105728.40105728.40184644.21184644.21
2.计入营业外收入的政府补助
项目2024年度2023年度资产/收益相关
稳岗补贴36616.2235472.96与收益相关
培训补贴-10784.64与收益相关
其他51224.06130806.17与收益相关
合计87840.28177063.77——
(四十五)营业外支出
2024年度2023年度
项目计入当期非经计入当期非经常性本期发生额本期发生额常性损益金额损益金额
非流动资产毁损报废损失18498.4118498.41202666.50202666.50
对外捐赠支出85000.0085000.001000.001000.00
滞纳金、罚款支出240095.14240095.14247670.30247670.30
其他267016.10267016.10283643.29283643.29
合计610609.65610609.65734980.09734980.09
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2023年1月1日—2024年12月31日
(四十六)所得税费用项目2024年度2023年度
按税法及相关规定计算的当期所得税费用7279213.705234613.97
递延所得税费用-7829499.48-6054575.86
其他26198.84807.28
合计-524086.94-819154.61
八、合并范围的变更
(一)本期发生的非同一控制下企业合并情况
1.合并交易基本情况
股权取得被购买方名称模拟股权取得时点股权取得成本股权取得比例模拟购买日方式上海佳投互联网技
2023年1月1日290000000.00100%协议购买2023年1月1日
术集团有限公司
2.合并成本及商誉
合并成本上海佳投互联网技术集团有限公司
现金116000000.00
发行的权益性证券的公允价值174000000.00
合并成本合计290000000.00
减：取得的可辨认净资产公允价值份额86704899.96
商誉/合并成本小于取得的可辨认净资产公允价值份额的金额203295100.04
(二)本期发生的同一控制下企业合并报告期内公司无同一控制下企业合并。
(三)合并范围发生变化的其他原因
2023年10月11日，公司子公司北京启元天地网络信息科技有限公司与大账房网络
科技股份有限公司共同投资设立北京有问必应智能科技有限公司，北京启元天地网络信息科技有限公司持股比例55%，2023年度纳入合并财务报表范围。
2024年3月8日，公司成立全资子公司北京全时易购科技有限公司，本期纳入合并财务报表范围。
2024年2月5日，公司全资子公司济南网信广告传媒有限责任公司注销，2024年12
-57-北京全时天地在线网络信息股份有限公司备考财务报表附注
2023年1月1日—2024年12月31日
月31日不再纳入合并财务报表范围。
2024年9月12日，公司控股子公司北京全时金辉网络技术有限公司注销，2024年
12月31日不再纳入合并财务报表范围。
2024年9月13日，公司全资子公司北京启元天地网络信息科技有限公司成立全资子
公司北京全时空间数字文化有限公司，本期纳入合并财务报表范围。
2024年12月4日，公司全资子公司北京广联先锋网络技术有限公司成立全资子公司
西安极木网络技术有限公司，本期纳入合并财务报表范围。
2024年12月5日，公司全资子公司北京启元天地网络信息科技有限公司成立全资子
公司泰州市全时空间数字科技有限公司，本期纳入合并财务报表范围。
2024年12月16日，公司全资子公司北京启元天地网络信息科技有限公司成立全资
子公司深圳市全时空间数字科技有限公司，本期纳入合并财务报表范围。
九、在其他主体中的权益
(一)在子公司中的权益
主要经注册持股比例（%）取得方子公司全称业务性质营地地直接间接式济南网信广告传媒有限责任公
济南济南设计、制作、代理、发布广告100.00收购司北京广联先锋网络技术有限公
北京北京设计、制作、代理、发布广告100.00设立司
北京玄武时代科技有限公司北京北京设计、制作、代理、发布广告100.00设立北京全时企业在线网络信息科
北京北京设计、制作、代理、发布广告100.00设立技有限公司北京全时先锋在线网络信息科
北京北京设计、制作、代理、发布广告60.00设立技有限公司
成都未来天地广告有限公司成都成都设计、制作、代理、发布广告100.00设立眉山乐玩时代商业运营管理有
四川四川技术推广服务、运营服务100.00设立限公司
天津太古时代网络技术有限公技术推广服务、会议及展览、广告
天津天津100.00设立司业务
北京启元天地网络信息科技有技术推广服务、会议及展览、广告
北京北京100.00设立限公司业务
-58-北京全时天地在线网络信息股份有限公司备考财务报表附注
2023年1月1日—2024年12月31日
主要经注册持股比例（%）取得方子公司全称业务性质营地地直接间接式北京全时金辉网络技术有限公
北京北京设计、制作、代理、发布广告100.00设立司
北京太古时代网络技术有限公设计、制作、代理、发布广告、电
北京北京100.00设立
司影发行、广播电视节目制作
其他互联网服务、技术咨询、转让、
河北太古网络科技有限公司河北河北100.00设立广播电视节目制作
四川全时天地先锋网络技术有互联网信息服务、电影发行、广播
四川四川100.00设立限公司电视节目制作
北京全时分享科技有限公司北京北京技术推广服务51.00设立
北京有问必应智能科技有限公技术服务、设计、制作、代理、发
北京北京55.00设立
司布广告、咨询服务
技术服务、技术开发、技术咨询、
北京全时易购科技有限公司北京北京100.00设立
技术交流、技术转让、技术推广
北京全时空间数字文化有限公技术服务、技术开发、技术咨询、
北京北京100.00设立
司技术交流、技术转让、技术推广；
数字技术服务；技术服务、技术开深圳市全时空间数字科技有限
深圳深圳发、技术咨询、技术交流、技术转100.00设立公司
让、技术推广；
数字技术服务；技术服务、技术开泰州市全时空间数字科技有限
泰州泰州发、技术咨询、技术交流、技术转100.00设立公司
让、技术推广上海佳投互联网技术集团有限
上海上海软件和信息技术服务业100.00购买公司
上海推易软件技术有限公司上海上海专业技术服务业100.00购买
百寻信息科技（上海）有限公100.00购买上海上海科技推广和应用服务业司
上海笨象信息技术有限公司上海上海软件和信息技术服务业100.00购买
上海盾丰数据技术有限公司上海上海软件和信息技术服务业100.00购买
北京推易互联网有限公司北京北京互联网和相关服务100.00购买
上海佳投信息技术有限公司上海上海软件和信息技术服务业100.00购买
上海悦享赞生命科技有限公司上海上海科技推广和应用服务业100.00购买
(二)在合营企业或联营企业中的权益
1.重要的合营企业和联营企业情况
-59-北京全时天地在线网络信息股份有限公司备考财务报表附注
2023年1月1日—2024年12月31日
主要经持股比例（%）投资的会计处理公司名称注册地业务性质营地直接间接方法
北京夏熵烐科技有限公司北京北京直播代运营9.8924权益法
北京中书艺莲网络科技有限公司北京北京直播代运营16.6667权益法世优（北京）科技有限公司 北京 北京 AI 服务 7.6887 权益法
北京问仓天下科技有限公司北京北京技术服务40.00权益法
北京启元凤凰科技有限公司北京北京技术服务30.00权益法
持有20%以下表决权但具有重大影响的相关判断和依据：
本公司对北京夏熵烐科技有限公司持有的股权比例系9.8924%、对北京中书艺莲网络科技
有限公司持有的股权比例系16.6667%以及对世优（北京）科技股份有限公司持有的股权比例
系7.6887%；根据章程规定本公司能够参与其重大经营活动决策并施加重大影响，因此本公司虽持有其20%以下表决权，但仍具有重大影响。
2.重要联营企业的主要财务信息
期末余额/本期发生额期初余额/上期发生额
北京夏熵烐北京中书艺世优（北京）北京夏熵烐北京中书艺世优（北京）项目科技有限公莲网络科技科技股份有科技有限公莲网络科技科技股份有司有限公司限公司司有限公司限公司
流动资产18203752.1440157389.15207764600.4915810136.2027280953.36295297501.53
非流动资产1217577.7117860623.6151215919.781157958.993614504.8041650315.64
资产合计19421329.8558018012.76258980520.2716968095.1930895458.16336947817.17
流动负债13541759.9118615086.6343667547.4710221654.738133509.1653127810.65
非流动负债-9651232.8413302059.28-526161.995087979.48
负债合计13541759.9128266319.4756969606.7510221654.738659671.1558215790.13归属于母公司股
5640118.7829751693.29202010913.525727085.9422235787.01278730021.04
东权益按持股比例计算
557943.114958625.4615532013.11566546.253705971.9121430715.13
的净资产份额
调整事项5994451.3016105631.7462013620.855994451.3016105631.7462013620.85对联营企业权益
6552394.4121064257.2077545633.966560997.5519811603.6583444335.98
投资的账面价值
营业收入52053889.4982900540.0995198483.4548073657.8671596660.72175544373.83
净利润-2904870.527658006.25-77536474.082999257.1113798595.8732267645.66
其他综合收益------
综合收益总额-2904870.527658006.25-77536474.082999257.1113798595.8732267645.66本期收到的来自联营企业的股利
3.不重要合营企业和联营企业的汇总财务信息
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2023年1月1日—2024年12月31日
项目期末余额/本期发生额期初余额/上期发生额
一、联营企业
投资账面价值合计282221.17269253.70
下列各项按持股比例计算的合计数：
净利润-287032.53-1267174.97其他综合收益
综合收益总额-287032.53-1267174.97
十、关联方关系及其交易
(一)本公司的实际控制人实际控制人实际控制人对实际控制人名称注册地业务性质注册资本对本公司的本公司的表决
持股比例(%)权比例(%)
信意安、陈洪霞不适用不适用不适用52.1954.44
(二)本公司子公司的情况
详见附注“九、在其他主体中的权益”。
(三)本企业的合营和联营企业情况
本企业重要的合营或联营企业详见附注“九、在其他主体中的权益”，本期与本公司发
生关联方交易，或前期与本公司发生关联方交易形成余额的其他合营或联营企业情况合营或联营企业名称与本公司关系北京夏熵烐科技有限公司本公司联营企业北京中书艺莲网络科技有限公司本公司联营企业世优（北京）科技有限公司本公司联营企业北京问仓天下科技有限公司本公司联营企业
(四)本企业的其他关联方其他关联方名称与本公司关系
上海极那管理咨询合伙企业（有限合伙）持有标的公司35%股权的股东
上海晓得基因科技有限公司标的公司子公司上海盾丰持有10%股权的公司佳投科技香港有限公司标的公司实际控制人控制的其他公司张快强标的公司运营总监
极致创意科技有限公司标的公司股东张富曾担任董事的企业，已于2024年12月卸任
(五)关联交易情况
1.购销商品、提供和接受劳务的关联交易
-61-北京全时天地在线网络信息股份有限公司备考财务报表附注
2023年1月1日—2024年12月31日
采购商品/接受劳务情况关联方名称关联交易内容本期发生额上期发生额
采购商品、接受劳务：
世优（北京）科技有限公司采购商品及服务1212028.31566037.74
北京夏熵烐科技有限公司采购商品及服务45608.48-
合计1257636.79566037.74
出售商品/提供劳务情况关联方名称关联交易内容本期发生额上期发生额世优（北京）科技有限公司销售商品2415316.026151239.49
北京夏熵烐科技有限公司销售商品325312.12
合计2740628.146151239.49
(六)关联方应收应付款项
1.应收项目
期末余额期初余额项目名称关联方账面余额坏账准备账面余额坏账准备
应收账款世优（北京）科技有限公司2000000.00100000.00
应收账款北京夏熵烐科技有限公司344830.8517241.54
预付款项世优（北京）科技有限公司206132.06
预付款项北京夏熵烐科技有限公司1277733.93388592.72
其他应收款张快强674846.8433742.34
其他应收款佳投科技香港有限公司519294.9225964.75
合计2503543.6850983.882907887.64125964.75
2.应付项目
项目名称关联方期末余额期初余额
合同负债/其他流动负债北京夏熵烐科技有限公司56010.48
合同负债/其他流动负债世优（北京）科技有限公司39243.55
其他应付款张富1035445.54
应付股利上海极那管理咨询合伙企业（有限合伙）2591599.00
合计95254.033627044.54
十一、承诺及或有事项
(一)承诺事项
截至本报告批准报出日，本公司不存在需要披露的影响财务报表阅读的重大承诺事项。
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2023年1月1日—2024年12月31日
(二)或有事项
截至本报告批准报出日，本公司不存在需要披露的影响财务报表阅读的重大或有事项十二、资产负债表日后事项
截至本报告批准报出日，本公司不存在需要披露的重大资产负债表日后事项。
十三、其他重要事项
截至本报告批准报出日，本公司不存在需要披露的其他重要事项。
北京全时天地在线网络信息股份有限公司
二○二五年九月二十三日
第5页至第63页的财务报表附注由下列负责人签署公司负责人主管会计工作负责人会计机构负责人
签名：信意安签名：赵小彦签名：史文翠
日期：日期：日期：
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