广东天禾农资股份有限公司

2025年半年度财务报告

（未审计）

2025年8月

1一、审计报告

半年度报告是否经过审计

□是□否公司半年度财务报告未经审计。

二、财务报表

财务附注中报表的单位为：元

1、合并资产负债表

编制单位：广东天禾农资股份有限公司

2025年06月30日

单位：元项目期末余额期初余额

流动资产：

货币资金757373675.051443421251.48结算备付金拆出资金交易性金融资产衍生金融资产应收票据

应收账款951710961.63465425307.26

应收款项融资22394546.1332201916.10

预付款项1064840833.451346669005.39应收保费应收分保账款应收分保合同准备金

其他应收款30554428.0422410731.03

其中：应收利息应收股利买入返售金融资产

存货2722636407.803134686548.62

其中：数据资源合同资产持有待售资产一年内到期的非流动资产

其他流动资产90113389.43102711387.48

流动资产合计5639624241.536547526147.36

非流动资产：

发放贷款和垫款债权投资其他债权投资

2长期应收款

长期股权投资4979543.195081261.28

其他权益工具投资54033100.0051320200.00其他非流动金融资产投资性房地产

固定资产676680473.46648489879.68

在建工程660948797.65558657219.31

生产性生物资产1033856.14425477.23油气资产

使用权资产87411299.7898470534.22

无形资产175783495.40178977723.17

其中：数据资源

开发支出1297505.15789316.56

其中：数据资源

商誉32863454.4732863454.47

长期待摊费用16008375.1418067148.26

递延所得税资产91815589.8876113199.13

其他非流动资产5386499.6130063800.18

非流动资产合计1808241989.871699319213.49

资产总计7447866231.408246845360.85

流动负债：

短期借款1914811826.621876338097.23向中央银行借款拆入资金交易性金融负债衍生金融负债

应付票据1467142173.062221237368.06

应付账款582894403.45326046787.66预收款项

合同负债587598618.181009868886.60卖出回购金融资产款吸收存款及同业存放代理买卖证券款代理承销证券款

应付职工薪酬78882852.8291327402.58

应交税费37814619.9630228666.97

其他应付款23480789.1010818239.41

其中：应付利息

应付股利2403708.511710886.34应付手续费及佣金应付分保账款持有待售负债

3一年内到期的非流动负债21543688.8125586788.34

其他流动负债46974523.4186069247.48

流动负债合计4761143495.415677521484.33

非流动负债：

保险合同准备金

长期借款3117000.00应付债券

其中：优先股永续债

租赁负债39032022.1046304245.84

长期应付款776000000.00676000000.00长期应付职工薪酬预计负债

递延收益175904369.45123715059.93

递延所得税负债889054.34490511.13其他非流动负债

非流动负债合计991825445.89849626816.90

负债合计5752968941.306527148301.23

所有者权益：

股本347592000.00347592000.00其他权益工具

其中：优先股永续债

资本公积318576317.21323077894.12

减：库存股

其他综合收益-555208.75651246.38专项储备

盈余公积110015614.58110015614.58一般风险准备

未分配利润409608570.20429520417.99

归属于母公司所有者权益合计1185237293.241210857173.07

少数股东权益509659996.86508839886.55

所有者权益合计1694897290.101719697059.62

负债和所有者权益总计7447866231.408246845360.85

法定代表人：刘艺主管会计工作负责人：邹金汉会计机构负责人：陈国荣

2、母公司资产负债表

单位：元项目期末余额期初余额

流动资产：

货币资金519566006.61709538366.48交易性金融资产衍生金融资产应收票据

应收账款126009797.94474470907.63

4应收款项融资18366845.9730534186.35

预付款项611113394.13981826131.40

其他应收款2252759159.322014205700.54

其中：应收利息应收股利

存货700625217.61720238991.75

其中：数据资源合同资产持有待售资产一年内到期的非流动资产

其他流动资产21493939.034837077.46

流动资产合计4249934360.614935651361.61

非流动资产：

债权投资其他债权投资长期应收款

长期股权投资1148254939.711140756657.80

其他权益工具投资51000000.0051000000.00其他非流动金融资产投资性房地产

固定资产73419020.3940367272.93

在建工程32940587.80生产性生物资产油气资产

使用权资产8149911.468504255.44

无形资产10317739.1310810491.54

其中：数据资源开发支出

其中：数据资源商誉

长期待摊费用339456.65403245.96

递延所得税资产9630785.977242752.59

其他非流动资产412955.00

非流动资产合计1301111853.311292438219.06

资产总计5551046213.926228089580.67

流动负债：

短期借款1914811826.621876338097.23交易性金融负债衍生金融负债

应付票据1467142173.062221237368.06

应付账款361326982.29134767852.16预收款项

5合同负债183496840.23253581835.44

应付职工薪酬23827022.0918345071.07

应交税费21119044.8114163944.70

其他应付款281315879.44383128367.23

其中：应付利息

应付股利630000.00630000.00持有待售负债

一年内到期的非流动负债273938.8240419777.01

其他流动负债16513237.8222702551.19

流动负债合计4269826945.184964684864.09

非流动负债：

长期借款40000000.003117000.00应付债券

其中：优先股永续债租赁负债

长期应付款28000000.0028000000.00长期应付职工薪酬预计负债

递延收益3858937.50递延所得税负债其他非流动负债

非流动负债合计71858937.5031117000.00

负债合计4341685882.684995801864.09

所有者权益：

股本347592000.00347592000.00其他权益工具

其中：优先股永续债

资本公积322994622.91322994622.91

减：库存股其他综合收益专项储备

盈余公积110015614.58110015614.58

未分配利润428758093.75451685479.09

所有者权益合计1209360331.241232287716.58

负债和所有者权益总计5551046213.926228089580.67

3、合并利润表

单位：元项目2025年半年度2024年半年度

一、营业总收入7702533602.868295161735.30

其中：营业收入7702533602.868295161735.30利息收入已赚保费

6手续费及佣金收入

二、营业总成本7627791886.638239755333.09

其中：营业成本7196585373.477882087420.48利息支出手续费及佣金支出退保金赔付支出净额提取保险责任准备金净额保单红利支出分保费用

税金及附加14720589.988852915.33

销售费用284825324.91239312371.05

管理费用95697763.1480955052.53

研发费用2404006.461952536.09

财务费用33558828.6726595037.61

其中：利息费用34243357.5227954951.22

利息收入3615613.323207372.93

加：其他收益7864117.803914833.29

投资收益（损失以“—”号填列）2225890.891082320.09

其中：对联营企业和合营企30195.58103321.46业的投资收益以摊余成本计量的金融资产终止确认收益

汇兑收益（损失以“—”号填列）净敞口套期收益（损失以“—”号填列）公允价值变动收益（损失以“—”-198900.00-383440.00号填列）信用减值损失（损失以“—”号-17987630.29-18042266.16填列）资产减值损失（损失以“—”号-29149904.14-18500207.51

填列）资产处置收益（损失以“—”号9193.52-11727.57填列）

三、营业利润（亏损以“—”号填列）37504484.0123465914.35

加：营业外收入4487915.661632516.78

减：营业外支出4185654.99652795.79四、利润总额（亏损总额以“—”号填

37806744.6824445635.34

列）

减：所得税费用12681576.3210739768.30

五、净利润（净亏损以“—”号填列）25125168.3613705867.04

（一）按经营持续性分类1.持续经营净利润（净亏损以“—”25125168.3613705867.04号填列）2.终止经营净利润（净亏损以“—”号填列）

7（二）按所有权归属分类1.归属于母公司股东的净利润（净

23026538.9615728203.27亏损以“—”号填列）2.少数股东损益（净亏损以“—”

2098629.40-2022336.23号填列）

六、其他综合收益的税后净额-1206455.132248.16归属母公司所有者的其他综合收益

-1206455.132248.16的税后净额

（一）不能重分类进损益的其他综合收益

1.重新计量设定受益计划变动

额

2.权益法下不能转损益的其他

综合收益

3.其他权益工具投资公允价值

变动

4.企业自身信用风险公允价值

变动

5.其他

（二）将重分类进损益的其他综合

-1206455.132248.16收益

1.权益法下可转损益的其他综

合收益

2.其他债权投资公允价值变动

3.金融资产重分类计入其他综

合收益的金额

4.其他债权投资信用减值准备

5.现金流量套期储备

6.外币财务报表折算差额-1206455.132248.16

7.其他

归属于少数股东的其他综合收益的税后净额

七、综合收益总额23918713.2313708115.20

归属于母公司所有者的综合收益总21820083.8315730451.43额

归属于少数股东的综合收益总额2098629.40-2022336.23

八、每股收益：

（一）基本每股收益0.070.05

（二）稀释每股收益0.070.05

本期发生同一控制下企业合并的，被合并方在合并前实现的净利润为：元，上期被合并方实现的净利润为：元。

法定代表人：刘艺主管会计工作负责人：邹金汉会计机构负责人：陈国荣

4、母公司利润表

单位：元项目2025年半年度2024年半年度

一、营业收入4730143000.195609116966.78

减：营业成本4577844006.185499059552.15

税金及附加6284884.872804300.52

销售费用71865692.9155533332.08

管理费用27066575.2420045340.89研发费用

8财务费用24106860.7519532458.85

其中：利息费用25566446.9022603609.70

利息收入2290606.073040806.97

加：其他收益1051.44760.02

投资收益（损失以“—”号填列）17577072.2940680924.35

其中：对联营企业和合营企业-101718.0913166.65的投资收益以摊余成本计量的金融资产终止确认收益（损失以“—”号填列）净敞口套期收益（损失以“—”号填列）公允价值变动收益（损失以“—”-57600.00号填列）信用减值损失（损失以“—”号-188574.50-3091631.94

填列）资产减值损失（损失以“—”号-15676982.25-8551675.89填列）资产处置收益（损失以“—”号

344.59

填列）

二、营业利润（亏损以“—”号填列）24687547.2241123103.42

加：营业外收入183920.0361360.79

减：营业外支出3628016.4579231.77三、利润总额（亏损总额以“—”号填

21243450.8041105232.44

列）

减：所得税费用1232449.39124523.29

四、净利润（净亏损以“—”号填列）20011001.4140980709.15

（一）持续经营净利润（净亏损以

20011001.4140980709.15“—”号填列）

（二）终止经营净利润（净亏损以“—”号填列）

五、其他综合收益的税后净额

（一）不能重分类进损益的其他综合收益

1.重新计量设定受益计划变动

额

2.权益法下不能转损益的其他

综合收益

3.其他权益工具投资公允价值

变动

4.企业自身信用风险公允价值

变动

5.其他

（二）将重分类进损益的其他综合收益

1.权益法下可转损益的其他综

合收益

2.其他债权投资公允价值变动

3.金融资产重分类计入其他综

合收益的金额

4.其他债权投资信用减值准备

95.现金流量套期储备

6.外币财务报表折算差额

7.其他

六、综合收益总额20011001.4140980709.15

七、每股收益：

（一）基本每股收益

（二）稀释每股收益

5、合并现金流量表

单位：元项目2025年半年度2024年半年度

一、经营活动产生的现金流量：

销售商品、提供劳务收到的现金7804658108.748417977276.68客户存款和同业存放款项净增加额向中央银行借款净增加额向其他金融机构拆入资金净增加额收到原保险合同保费取得的现金收到再保业务现金净额保户储金及投资款净增加额

收取利息、手续费及佣金的现金拆入资金净增加额回购业务资金净增加额代理买卖证券收到的现金净额

收到的税费返还19472285.88

收到其他与经营活动有关的现金20927195.7520526896.47

经营活动现金流入小计7825585304.498457976459.03

购买商品、接受劳务支付的现金7888201248.439078534313.61客户贷款及垫款净增加额存放中央银行和同业款项净增加额支付原保险合同赔付款项的现金拆出资金净增加额

支付利息、手续费及佣金的现金支付保单红利的现金

支付给职工以及为职工支付的现金247139251.04261109831.90

支付的各项税费59174161.3892318609.69

支付其他与经营活动有关的现金105480381.56123527432.55

经营活动现金流出小计8299995042.419555490187.75

经营活动产生的现金流量净额-474409737.92-1097513728.72

二、投资活动产生的现金流量：

收回投资收到的现金

取得投资收益收到的现金2327608.98602086.37

处置固定资产、无形资产和其他长期370006.32425073.17资产收回的现金净额处置子公司及其他营业单位收到的现金净额收到其他与投资活动有关的现金

投资活动现金流入小计2697615.301027159.54

购建固定资产、无形资产和其他长期

97922808.10112763344.80

资产支付的现金

投资支付的现金2712900.00

10质押贷款净增加额

取得子公司及其他营业单位支付的

601269.22

现金净额

支付其他与投资活动有关的现金16200000.00

投资活动现金流出小计100635708.10129564614.02

投资活动产生的现金流量净额-97938092.80-128537454.48

三、筹资活动产生的现金流量：

吸收投资收到的现金560000.004635000.00

其中：子公司吸收少数股东投资收到

560000.003695000.00

的现金

取得借款收到的现金1881496362.082682301737.77收到其他与筹资活动有关的现金

筹资活动现金流入小计1882056362.082686936737.77

偿还债务支付的现金1745928750.351337494277.91

分配股利、利润或偿付利息支付的现

82011577.2883892203.45

金

其中：子公司支付给少数股东的股

4987573.8314236753.17

利、利润

支付其他与筹资活动有关的现金11780140.25162000.00

筹资活动现金流出小计1839720467.881421548481.36

筹资活动产生的现金流量净额42335894.201265388256.41

四、汇率变动对现金及现金等价物的影

-579738.67-12816.12响

五、现金及现金等价物净增加额-530591675.1939324257.09

加：期初现金及现金等价物余额1055450583.29283789590.49

六、期末现金及现金等价物余额524858908.10323113847.58

6、母公司现金流量表

单位：元项目2025年半年度2024年半年度

一、经营活动产生的现金流量：

销售商品、提供劳务收到的现金5267771341.625806927258.88收到的税费返还

收到其他与经营活动有关的现金10290340.878332249.18

经营活动现金流入小计5278061682.495815259508.06

购买商品、接受劳务支付的现金4851146352.965906338511.62

支付给职工以及为职工支付的现金49330491.4764869457.02

支付的各项税费31205346.7050133881.23

支付其他与经营活动有关的现金346392889.521054551140.42

经营活动现金流出小计5278075080.657075892990.29

经营活动产生的现金流量净额-13398.16-1260633482.23

二、投资活动产生的现金流量：

收回投资收到的现金2400000.00940000.00

取得投资收益收到的现金17678798.3840943245.01

处置固定资产、无形资产和其他长期15742.5015378.85资产收回的现金净额处置子公司及其他营业单位收到的现金净额收到其他与投资活动有关的现金

投资活动现金流入小计20094540.8841898623.86

购建固定资产、无形资产和其他长期

3397707.814828447.73

资产支付的现金

投资支付的现金10000008.0080882000.00

11取得子公司及其他营业单位支付的

现金净额

支付其他与投资活动有关的现金2091878.564200000.00

投资活动现金流出小计15489594.3789910447.73

投资活动产生的现金流量净额4604946.51-48011823.87

三、筹资活动产生的现金流量：

吸收投资收到的现金

取得借款收到的现金1821496362.082682301737.77收到其他与筹资活动有关的现金

筹资活动现金流入小计1821496362.082682301737.77

偿还债务支付的现金1785928750.351325636659.77

分配股利、利润或偿付利息支付的现74675618.7163281437.38金支付其他与筹资活动有关的现金

筹资活动现金流出小计1860604369.061388918097.15

筹资活动产生的现金流量净额-39108006.981293383640.62

四、汇率变动对现金及现金等价物的影响

五、现金及现金等价物净增加额-34516458.63-15261665.48

加：期初现金及现金等价物余额321567698.29237500194.28

六、期末现金及现金等价物余额287051239.66222238528.80

7、合并所有者权益变动表

本期金额

单位：元

2025年半年度

归属于母公司所有者权益其他权益工一减

项目具专般：少数股所有者权其他综项盈余风未分配其小股本优永资本公积库东权益益合计其合收益储公积险利润他计先续存他备准股债股备

121

34759110050883

一、上年期末3230778651246.42952008517196972000.015619886.5

余额94.1238417.99717059.6204.585

3.07

加：会计政策变更前期差错更正其他

121

34759110050883

二、本年期初3230778651246.42952008517196972000.015619886.5

余额94.1238417.99717059.6204.585

3.07

三、本期增减-25变动金额（减-450157-120645-1991161982011-2479976少以“—”号6.915.13847.79879.0.319.52

填列）83

-120645230262182098623918713

（一）综合收5.13538.9620029.40.23

12益总额83.8

3

（二）所有者56000

投入和减少资560000.000.00本

1．所有者投入56000

560000.00

的普通股0.00

2．其他权益工

具持有者投入资本

3．股份支付计

入所有者权益的金额

4．其他

-42

（三）利润分-42938938-5680-4861878

配386.75386.396.002.75

75

1．提取盈余公

积

2．提取一般风

险准备

-42

3．对所有者

-42938938-5680-4861878（或股东）的

386.75386.396.002.75

分配

75

4．其他

（四）所有者权益内部结转

1．资本公积转增资本（或股本）

2．盈余公积转增资本（或股本）

3．盈余公积弥

补亏损

4．设定受益计

划变动额结转留存收益

5．其他综合收

益结转留存收益

6．其他

（五）专项储备

1．本期提取

2．本期使用

-45

-45015738418-659700.0

（六）其他0156.9176.910

76.9

131

118

34759110050965

四、本期期末3185763-555208.4096085231694897

2000.015619996.8

余额17.2175570.20729290.10

04.586

3.24

上年金额

单位：元

2024年半年度

归属于母公司所有者权益其他权益工一减

项目具专般少数：所有者权其他综项盈余风未分配其股东股本优永资本公积库小计益合计其合收益储公积险利润他权益先续存他备准股债股备

122

34759998123421

一、上年期末余3213579814801.4591858761462978

2000.00419.8052.

额50.0763011.25018234.38

00340

1.98

加：会计政策变更前期差错更正其他

122

34759998123421

二、本年期初余3213579814801.45918587614629782000.00419.8052.

额50.0763011.25018234.3800340

1.98

-25

三、本期增减变247003.0-25968719-2554-2827364动金额（减少以2248.165448.71197.444.161.66“—”号填列）50

157

（一）综合收益15728304-2022137081152248.16

总额203.2751.4336.23.20

3

（二）所有者投36953695000.

入和减少资本000.0000

1．所有者投入36953695000.

的普通股000.0000

2．其他权益工

具持有者投入资本

3．股份支付计

入所有者权益的金额

4．其他

-41

-1488

-41696696-5658044

（三）利润分配3797.651.98651.9.56

58

98

1．提取盈余公

14积

2．提取一般风

险准备

-41

-14883．对所有者（或-41696696-5658044

3797.

股东）的分配651.98651.9.56

58

98

4．其他

（四）所有者权益内部结转

1．资本公积转增资本（或股本）

2．盈余公积转增资本（或股本）

3．盈余公积弥

补亏损

4．设定受益计

划变动额结转留存收益

5．其他综合收

益结转留存收益

6．其他

（五）专项储备

1．本期提取

2．本期使用

24710656

247003.010903692

（六）其他003.689.65.70

055

120

34759998123166

四、本期期末余3216049817049.4332163041434704

2000.00419.3608.

额53.1279562.54098592.72

00324

4.48

8、母公司所有者权益变动表

本期金额

单位：元

2025年半年度

其他权益工具专

项目减：其他项所有者权益股本优永资本公积库存综合盈余公积未分配利润其他其储合计先续股收益他备股债

34759

一、上年期末余3229946110015614.451685479.0123228771

2000.0

额22.915896.58

0

加：会计政

15策变更

前期差错更正其他

34759

二、本年期初余3229946110015614.451685479.01232287712000.0

额22.915896.580

三、本期增减变

-22927385.3-22927385.动金额（减少以

434“—”号填列）

（一）综合收益20011001.420011001.41总额1

（二）所有者投入和减少资本

1．所有者投入

的普通股

2．其他权益工

具持有者投入资本

3．股份支付计

入所有者权益的金额

4．其他

-42938386.7-42938386.

（三）利润分配575

1．提取盈余公

积2．对所有者（或-42938386.7-42938386.股东）的分配575

3．其他

（四）所有者权益内部结转

1．资本公积转增资本（或股本）

2．盈余公积转增资本（或股本）

3．盈余公积弥

补亏损

4．设定受益计

划变动额结转留存收益

5．其他综合收

益结转留存收益

6．其他

（五）专项储备

1．本期提取

2．本期使用

16（六）其他

34759

四、本期期末余3229946110015614.428758093.7120936033

2000.0

额22.915851.24

0

上年金额

单位：元

2024年半年度

其他权益工具专

项目减：其他项所有者权益股本优永资本公积库存综合盈余公积未分配利润其他其储合计先续股收益他备股债

34759

一、上年期末322994699810419.0401535371.11171932412000.0

余额22.91363.100

加：会计政策变更前期差错更正其他

34759

二、本年期初322994699810419.0401535371.11171932412000.0

余额22.91363.100

三、本期增减变动金额（减-715942.83-715942.83少以“—”号

填列）

（一）综合收40980709.1

40980709.15

益总额5

（二）所有者投入和减少资本

1．所有者投入

的普通股

2．其他权益工

具持有者投入资本

3．股份支付计

入所有者权益的金额

4．其他

（三）利润分-41696651.9-41696651.配898

1．提取盈余公

积

2．对所有者

-41696651.9-41696651.（或股东）的

898

分配

3．其他

（四）所有者

17权益内部结转

1．资本公积转增资本（或股本）

2．盈余公积转增资本（或股本）

3．盈余公积弥

补亏损

4．设定受益计

划变动额结转留存收益

5．其他综合收

益结转留存收益

6．其他

（五）专项储备

1．本期提取

2．本期使用

（六）其他

34759

四、本期期末322994699810419.0400819428.3117121647

2000.0

余额22.91330.27

0

三、公司基本情况

1、公司概况

广东天禾农资股份有限公司（以下简称本公司或公司），于2009年3月26日由广东省农资公司和何春等18位自然人以发起方式设立的股份有限公司。公司初始注册资本为1000万元，历经多次增资和股权转让，截至2019年末，公司股本变更为人民币18620.00万元。

2020年8月，经中国证券监督管理委员会证监许可[2020]1784号文《关于核准广东天禾农资股份有限公司首次公开发行股票的批复》核准，本公司公开发行人民币普通股股票6208万股，股本变更为24828.00万元。2021年5月，经2020年年度股东大会审议通过《关于公司2020年度利润分配及资本公积金转增股本预案的议案》，公司于2021年6月完成实施资本公积转增股本工作，转增后的总股本为34759.20万股。

2、公司注册地址及总部办公地址

广州市越秀区东风东路709号。

3、公司主要经营活动

公司主要的经营活动为从事化肥、农药等农资产品的销售并提供专业农技服务。

184、财务报告的批准报出者和财务报告批准报出日

本财务报告业经公司董事会于2025年8月22日批准报出。

四、财务报表的编制基础

1、编制基础

本公司以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照企业会计准则及其应用指南和准则解释的规定进行确认和计量，在此基础上编制财务报表。此外，本公司还按照中国证监会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第15号——财务报告的一般规定（2023年修订）》披露有关财务信息。

2、持续经营

本公司对自报告期末起12个月的持续经营能力进行了评估，未发现影响本公司持续经营能力的事项，本公司以持续经营为基础编制财务报表是合理的。

五、重要会计政策及会计估计

具体会计政策和会计估计提示：

本公司根据实际生产经营特点，按照企业会计准则的相关规定，针对金融工具、固定资产、无形资产、长期待摊费用、收入确认等交易或事项制定了具体会计政策和会计估计，详见本节第五点各项描述。

1、遵循企业会计准则的声明

本公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了公司的财务状况、经营成果、所有者权益变动和现金流量等有关信息。

2、会计期间

本公司会计年度自公历1月1日起至12月31日止。

3、营业周期

本公司正常营业周期为一年。

4、记账本位币

本公司的记账本位币为人民币，境外（分）子公司按经营所处的主要经济环境中的货币为记账本位币。

195、重要性标准确定方法和选择依据

□适用□不适用项目重要性标准

重要的单项计提坏账准备的应收款项金额≥1500万元

本期重要的应收款项核销金额≥100万元

重要的在建工程拟投入建设金额≥资产总额的0.5%

非全资子公司的资产总额或净资产占合并报表金额5%及以

重要的非全资子公司上；或营业收入或利润总额占合并报表金额15%及以上；

或管理层认为对公司经营发展有重要影响的非全资子公司。

6、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法

（1）同一控制下的企业合并

本公司在企业合并中取得的资产和负债，在合并日按取得被合并方在最终控制方合并财务报表中的账面价值计量。其中，对于被合并方与本公司在企业合并前采用的会计政策不同的，基于重要性原则统一会计政策，即按照本公司的会计政策对被合并方资产、负债的账面价值进行调整。本公司在企业合并中取得的净资产账面价值与所支付对价的账面价值之间存在差额的，首先调整资本公积（资本溢价或股本溢价），资本公积（资本溢价或股本溢价）的余额不足冲减的，依次冲减盈余公积和未分配利润。

通过分步交易实现同一控制下企业合并的会计处理方法见本节财务报告-（五）重要会计政策及会计估计-第7点、（6）。

（2）非同一控制下的企业合并

本公司在企业合并中取得的被购买方各项可辨认资产和负债，在购买日按其公允价值计量。其中，对于被购买方与本公司在企业合并前采用的会计政策不同的，基于重要性原则统一会计政策，即按照本公司的会计政策对被购买方资产、负债的账面价值进行调整。本公司在购买日的合并成本大于企业合并中取得的被购买方可辨认资产、负债公允价值的差额，确认为商誉；如果合并成本小于企业合并中取得的被购买方可辨认资产、负债公允价值的差额，首先对合并成本以及在企业合并中取得的被购买方可辨认资产、负债的公允价值进行复核，经复核后合并成本仍小于取得的被购买方可辨认资产、负债公允价值的，其差额确认为合并当期损益。

通过分步交易实现非同一控制下企业合并的会计处理方法见本节财务报告-（五）重要会计政策及会计估计-第7点、

（6）。

（3）企业合并中有关交易费用的处理

20为进行企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用，于发生时计入当期损益。作为合

并对价发行的权益性证券或债务性证券的交易费用，计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。

7、控制的判断标准和合并财务报表的编制方法

（1）控制的判断标准和合并范围的确定

控制是指本公司拥有对被投资方的权力，通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资方的权力影响其回报金额。控制的定义包含三项基本要素：一是投资方拥有对被投资方的权力，二是因参与被投资方的相关活动而享有可变回报，三是有能力运用对被投资方的权力影响其回报金额。当本公司对被投资方的投资具备上述三要素时，表明本公司能够控制被投资方。

合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定，不仅包括根据表决权（或类似表决权）本身或者结合其他安排确定的子公司，也包括基于一项或多项合同安排决定的结构化主体。

子公司是指被本公司控制的主体（含企业、被投资单位中可分割的部分，以及企业所控制的结构化主体等），结构化主体是指在确定其控制方时没有将表决权或类似权利作为决定性因素而设计的主体（注：有时也称为特殊目的主体）。

（2）关于母公司是投资性主体的特殊规定

如果母公司是投资性主体，则只将那些为投资性主体的投资活动提供相关服务的子公司纳入合并范围，其他子公司不予以合并，对不纳入合并范围的子公司的股权投资方确认为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。

当母公司同时满足下列条件时，该母公司属于投资性主体：

*该公司是以向投资方提供投资管理服务为目的，从一个或多个投资者处获取资金。

*该公司的唯一经营目的，是通过资本增值、投资收益或两者兼有而让投资者获得回报。

*该公司按照公允价值对几乎所有投资的业绩进行考量和评价。

当母公司由非投资性主体转变为投资性主体时，除仅将为其投资活动提供相关服务的子公司纳入合并财务报表范围编制合并财务报表外，企业自转变日起对其他子公司不再予以合并，并参照部分处置子公司股权但未丧失控制权的原则处理。

21当母公司由投资性主体转变为非投资性主体时，应将原未纳入合并财务报表范围的子公司于转变日纳入合并财务报表范围，原未纳入合并财务报表范围的子公司在转变日的公允价值视同为购买的交易对价，按照非同一控制下企业合并的会计处理方法进行处理。

（3）合并财务报表的编制方法

本公司以自身和子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，编制合并财务报表。

本公司编制合并财务报表，将整个企业集团视为一个会计主体，依据相关企业会计准则的确认、计量和列报要求，按照统一的会计政策和会计期间，反映企业集团整体财务状况、经营成果和现金流量。

*合并母公司与子公司的资产、负债、所有者权益、收入、费用和现金流等项目。

*抵销母公司对子公司的长期股权投资与母公司在子公司所有者权益中所享有的份额。

*抵销母公司与子公司、子公司相互之间发生的内部交易的影响。内部交易表明相关资产发生减值损失的，应当全额确认该部分损失。

*站在企业集团角度对特殊交易事项予以调整。

（4）报告期内增减子公司的处理

*增加子公司或业务

A.同一控制下企业合并增加的子公司或业务

（a）编制合并资产负债表时，调整合并资产负债表的期初数，同时对比较报表的相关项目进行调整，视同合并后的报告主体自最终控制方开始控制时点起一直存在。

（b）编制合并利润表时，将该子公司以及业务合并当期期初至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表，同时对比较报表的相关项目进行调整，视同合并后的报告主体自最终控制方开始控制时点起一直存在。

（c）编制合并现金流量表时，将该子公司以及业务合并当期期初至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表，同时对比较报表的相关项目进行调整，视同合并后的报告主体自最终控制方开始控制时点起一直存在。

22B.非同一控制下企业合并增加的子公司或业务

（a）编制合并资产负债表时，不调整合并资产负债表的期初数。

（b）编制合并利润表时，将该子公司以及业务购买日至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表。

（c）编制合并现金流量表时，将该子公司购买日至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表。

*处置子公司或业务

A.编制合并资产负债表时，不调整合并资产负债表的期初数。

B.编制合并利润表时，将该子公司以及业务期初至处置日的收入、费用、利润纳入合并利润表。

C.编制合并现金流量表时，将该子公司以及业务期初至处置日的现金流量纳入合并现金流量表。

（5）合并抵销中的特殊考虑

*子公司持有本公司的长期股权投资，应当视为本公司的库存股，作为所有者权益的减项，在合并资产负债表中所有者权益项目下以“减：库存股”项目列示。

子公司相互之间持有的长期股权投资，比照本公司对子公司的股权投资的抵销方法，将长期股权投资与其对应的子公司所有者权益中所享有的份额相互抵销。

*“专项储备”和“一般风险准备”项目由于既不属于实收资本（或股本）、资本公积，也与留存收益、未分配利润不同，在长期股权投资与子公司所有者权益相互抵销后，按归属于母公司所有者的份额予以恢复。

*因抵销未实现内部销售损益导致合并资产负债表中资产、负债的账面价值与其在所属纳税主体的计税基础之间产生暂

时性差异的，在合并资产负债表中确认递延所得税资产或递延所得税负债，同时调整合并利润表中的所得税费用，但与直接计入所有者权益的交易或事项及企业合并相关的递延所得税除外。

*本公司向子公司出售资产所发生的未实现内部交易损益，应当全额抵销“归属于母公司所有者的净利润”。子公司向本公司出售资产所发生的未实现内部交易损益，应当按照本公司对该子公司的分配比例在“归属于母公司所有者的净利润”和“少数股东损益”之间分配抵销。子公司之间出售资产所发生的未实现内部交易损益，应当按照本公司对出售方子公司的分配比例在“归属于母公司所有者的净利润”和“少数股东损益”之间分配抵销。

23*子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有的份额的，其余额仍应当冲减少数股东权益。

（6）特殊交易的会计处理

*购买少数股东股权

本公司购买子公司少数股东拥有的子公司股权，在个别财务报表中，购买少数股权新取得的长期股权投资的投资成本按照所支付对价的公允价值计量。在合并财务报表中，因购买少数股权新取得的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，应当调整资本公积（资本溢价或股本溢价），资本公积不足冲减的，依次冲减盈余公积和未分配利润。

*通过多次交易分步取得子公司控制权的

A.通过多次交易分步实现同一控制下企业合并

在合并日，本公司在个别财务报表中，根据合并后应享有的子公司净资产在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额，确定长期股权投资的初始投资成本；初始投资成本与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日取得进一步股份新支付对价的账面价值之和的差额，调整资本公积（资本溢价或股本溢价），资本公积（资本溢价或股本溢价）不足冲减的，依次冲减盈余公积和未分配利润。

在合并财务报表中，合并方在合并中取得的被合并方的资产、负债，除因会计政策不同而进行的调整以外，按合并日在最终控制方合并财务报表中的账面价值计量；合并前持有投资的账面价值加上合并日新支付对价的账面价值之和，与合并中取得的净资产账面价值的差额，调整资本公积（股本溢价/资本溢价），资本公积不足冲减的，调整留存收益。

合并方在取得被合并方控制权之前持有的股权投资且按权益法核算的，在取得原股权之日与合并方和被合并方同处于同一方最终控制之日孰晚日起至合并日之间已确认有关损益、其他综合收益以及其他所有者权益变动，应分别冲减比较报表期间的期初留存收益。

B.通过多次交易分步实现非同一控制下企业合并

在合并日，在个别财务报表中，按照原持有的长期股权投资的账面价值加上合并日新增投资成本之和，作为合并日长期股权投资的初始投资成本。

24在合并财务报表中，对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值

与其账面价值的差额计入当期投资收益；购买日之前持有的被购买方的股权涉及权益法核算下的其他综合收益等的，与其相关的其他综合收益等转为购买日所属当期收益，但由于被合并方重新计量设定受益计划净资产或净负债变动而产生的其他综合收益除外。本公司在附注中披露其在购买日之前持有的被购买方的股权在购买日的公允价值、按照公允价值重新计量产生的相关利得或损失的金额。

*本公司处置对子公司长期股权投资但未丧失控制权

母公司在不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长期股权投资，在合并财务报表中，处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整资本公积（资本溢价或股本溢价），资本公积不足冲减的，调整留存收益。

*本公司处置对子公司长期股权投资且丧失控制权

A.一次交易处置

本公司因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资方的控制权的，在编制合并财务报表时，对于剩余股权，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益。

与原子公司的股权投资相关的其他综合收益、其他所有者权益变动，在丧失控制权时转入当期损益，由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。

B.多次交易分步处置

在合并财务报表中，应首先判断分步交易是否属于“一揽子交易”。

如果分步交易不属于“一揽子交易”的，在个别财务报表中，对丧失子公司控制权之前的各项交易，结转每一次处置股权相对应的长期股权投资的账面价值，所得价款与处置长期股权投资账面价值之间的差额计入当期投资收益；在合并财务报表中，应按照“母公司处置对子公司长期股权投资但未丧失控制权”的有关规定处理。

如果分步交易属于“一揽子交易”的，应当将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理；在个别财务报表中，在丧失控制权之前的每一次处置价款与所处置的股权对应的长期股权投资账面价值之间的差额，先确认为其他综合收益，到丧失控制权时再一并转入丧失控制权的当期损益；在合并财务报表中，对于丧失控制权之前的每一次交易，处

25置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额应当确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。

各项交易的条款、条件以及经济影响符合下列一种或多种情况的，通常将多次交易作为“一揽子交易”进行会计处理：

（a）这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的。

（b）这些交易整体才能达成一项完整的商业结果。

（c）一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生。

（d）一项交易单独考虑时是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。

*因子公司的少数股东增资而稀释母公司拥有的股权比例

子公司的其他股东（少数股东）对子公司进行增资，由此稀释了母公司对子公司的股权比例。在合并财务报表中，按照增资前的母公司股权比例计算其在增资前子公司账面净资产中的份额，该份额与增资后按照母公司持股比例计算的在增资后子公司账面净资产份额之间的差额调整资本公积（资本溢价或股本溢价），资本公积（资本溢价或股本溢价）不足冲减的，调整留存收益。

8、合营安排分类及共同经营会计处理方法

合营安排，是指一项由两个或两个以上的参与方共同控制的安排。本公司合营安排分为共同经营和合营企业。

（1）共同经营共同经营是指本公司享有该安排相关资产且承担该安排相关负债的合营安排。

本公司确认其与共同经营中利益份额相关的下列项目，并按照相关企业会计准则的规定进行会计处理：

*确认单独所持有的资产，以及按其份额确认共同持有的资产；

*确认单独所承担的负债，以及按其份额确认共同承担的负债；

*确认出售其享有的共同经营产出份额所产生的收入；

*按其份额确认共同经营因出售产出所产生的收入；

26*确认单独所发生的费用，以及按其份额确认共同经营发生的费用。

（2）合营企业合营企业是指本公司仅对该安排的净资产享有权利的合营安排。

本公司按照长期股权投资有关权益法核算的规定对合营企业的投资进行会计处理。

9、现金及现金等价物的确定标准

现金指企业库存现金及可以随时用于支付的存款。现金等价物指持有的期限短（一般是指从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。

10、外币业务和外币报表折算

（1）外币交易时折算汇率的确定方法

本公司外币交易初始确认时采用交易发生日的即期汇率或采用按照系统合理的方法确定的、与交易发生日即期汇率近似

的汇率（以下简称即期汇率的近似汇率）折算为记账本位币。

（2）资产负债表日外币货币性项目的折算方法

在资产负债表日，对于外币货币性项目，采用资产负债表日的即期汇率折算。因资产负债表日即期汇率与初始确认时或前一资产负债表日即期汇率不同而产生的汇兑差额，计入当期损益。对以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算；对以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，折算后的记账本位币金额与原记账本位币金额的差额，计入当期损益。

（3）外币报表折算方法

对企业境外经营财务报表进行折算前先调整境外经营的会计期间和会计政策，使之与企业会计期间和会计政策相一致，再根据调整后会计政策及会计期间编制相应货币（记账本位币以外的货币）的财务报表，再按照以下方法对境外经营财务报表进行折算：

*资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算，所有者权益项目除“未分配利润”项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算。

27*利润表中的收入和费用项目，采用交易发生日的即期汇率或即期汇率的近似汇率折算。

*外币现金流量以及境外子公司的现金流量，采用现金流量发生日的即期汇率或即期汇率的近似汇率折算。汇率变动对现金的影响额应当作为调节项目，在现金流量表中单独列报。

*产生的外币财务报表折算差额，在编制合并财务报表时，在合并资产负债表中所有者权益项目下单独列示“其他综合收益”。

处置境外经营并丧失控制权时，将资产负债表中所有者权益项目下列示的、与该境外经营相关的外币报表折算差额，全部或按处置该境外经营的比例转入处置当期损益。

11、金融工具

金融工具，是指形成一方的金融资产并形成其他方的金融负债或权益工具的合同。

（1）金融工具的确认和终止确认

当本公司成为金融工具合同的一方时，确认相关的金融资产或金融负债。

金融资产满足下列条件之一的，终止确认：

*收取该金融资产现金流量的合同权利终止；

*该金融资产已转移，且符合下述金融资产转移的终止确认条件。

金融负债（或其一部分）的现时义务已经解除的，终止确认该金融负债（或该部分金融负债）。本公司（借入方）与借出方之间签订协议，以承担新金融负债方式替换原金融负债，且新金融负债与原金融负债的合同条款实质上不同的，终止确认原金融负债，并同时确认新金融负债。本公司对原金融负债（或其一部分）的合同条款作出实质性修改的，应当终止原金融负债，同时按照修改后的条款确认一项新的金融负债。

以常规方式买卖金融资产，按交易日进行会计确认和终止确认。常规方式买卖金融资产，是指按照合同条款规定，在法规或市场惯例所确定的时间安排来交付金融资产。交易日，是指本公司承诺买入或卖出金融资产的日期。

（2）金融资产的分类与计量

28本公司在初始确认时根据管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流量特征，将金融资产分类为：以摊余成本计

量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产。

除非本公司改变管理金融资产的业务模式，在此情形下，所有受影响的相关金融资产在业务模式发生变更后的首个报告期间

的第一天进行重分类，否则金融资产在初始确认后不得进行重分类。

金融资产在初始确认时以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，相关交易费用直接计入当期损益，其他类别的金融资产相关交易费用计入其初始确认金额。因销售商品或提供劳务而产生的、未包含或不考虑重大融资成分的应收票据及应收账款，本公司则按照收入准则定义的交易价格进行初始计量。

金融资产的后续计量取决于其分类：

*以摊余成本计量的金融资产

金融资产同时符合下列条件的，分类为以摊余成本计量的金融资产：本公司管理该金融资产的业务模式是以收取合同现金流量为目标；该金融资产的合同条款规定，在特定日期产生的现金流量，仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。对于此类金融资产，采用实际利率法，按照摊余成本进行后续计量，其终止确认、按实际利率法摊销或减值产生的利得或损失，均计入当期损益。

*以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产

金融资产同时符合下列条件的，分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产：本公司管理该金融资产的业务模式是既以收取合同现金流量为目标又以出售金融资产为目标；该金融资产的合同条款规定，在特定日期产生的现金流量，仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。对于此类金融资产，采用公允价值进行后续计量。除减值损失或利得及汇兑损益确认为当期损益外，此类金融资产的公允价值变动作为其他综合收益确认，直到该金融资产终止确认时，其累计利得或损失转入当期损益。但是采用实际利率法计算的该金融资产的相关利息收入计入当期损益。

本公司不可撤销地选择将部分非交易性权益工具投资指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产，仅将相关股利收入计入当期损益，公允价值变动作为其他综合收益确认，直到该金融资产终止确认时，其累计利得或损失转入留存收益。

*以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产

29上述以摊余成本计量的金融资产和以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产之外的金融资产，分类为以公

允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。对于此类金融资产，采用公允价值进行后续计量，所有公允价值变动计入当期损益。

（3）金融负债的分类与计量

本公司将金融负债分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债、低于市场利率贷款的贷款承诺及财务担保合同负债及以摊余成本计量的金融负债。

金融负债的后续计量取决于其分类：

*以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债

该类金融负债包括交易性金融负债（含属于金融负债的衍生工具）和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。初始确认后，对于该类金融负债以公允价值进行后续计量，除与套期会计有关外，产生的利得或损失（包括利息费用）计入当期损益。但本公司对指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，由其自身信用风险变动引起的该金融负债公允价值的变动金额计入其他综合收益，当该金融负债终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得和损失应当从其他综合收益中转出，计入留存收益。

*贷款承诺及财务担保合同负债贷款承诺是本公司向客户提供的一项在承诺期间内以既定的合同条款向客户发放贷款的承诺。贷款承诺按照预期信用损失模型计提减值损失。

财务担保合同指，当特定债务人到期不能按照最初或修改后的债务工具条款偿付债务时，要求本公司向蒙受损失的合同持有人赔付特定金额的合同。财务担保合同负债以按照依据金融工具的减值原则所确定的损失准备金额以及初始确认金额扣除按收入确认原则确定的累计摊销额后的余额孰高进行后续计量。

*以摊余成本计量的金融负债

初始确认后，对其他金融负债采用实际利率法以摊余成本计量。

除特殊情况外，金融负债与权益工具按照下列原则进行区分：

30*如果本公司不能无条件地避免以交付现金或其他金融资产来履行一项合同义务，则该合同义务符合金融负债的定义。

有些金融工具虽然没有明确地包含交付现金或其他金融资产义务的条款和条件，但有可能通过其他条款和条件间接地形成合同义务。

*如果一项金融工具须用或可用本公司自身权益工具进行结算，需要考虑用于结算该工具的本公司自身权益工具，是作为现金或其他金融资产的替代品，还是为了使该工具持有方享有在发行方扣除所有负债后的资产中的剩余权益。如果是前者，该工具是发行方的金融负债；如果是后者，该工具是发行方的权益工具。在某些情况下，一项金融工具合同规定本公司须用或可用自身权益工具结算该金融工具，其中合同权利或合同义务的金额等于可获取或需交付的自身权益工具的数量乘以其结算时的公允价值，则无论该合同权利或合同义务的金额是固定的，还是完全或部分地基于除本公司自身权益工具的市场价格以外变量（例如利率、某种商品的价格或某项金融工具的价格）的变动而变动，该合同分类为金融负债。

（4）衍生金融工具及嵌入衍生工具

衍生金融工具以衍生交易合同签订当日的公允价值进行初始计量，并以其公允价值进行后续计量。公允价值为正数的衍生金融工具确认为一项资产，公允价值为负数的确认为一项负债。

除现金流量套期中属于套期有效的部分计入其他综合收益并于被套期项目影响损益时转出计入当期损益之外，衍生工具公允价值变动而产生的利得或损失，直接计入当期损益。

对包含嵌入衍生工具的混合工具，如主合同为金融资产的，混合工具作为一个整体适用金融资产分类的相关规定。如主合同并非金融资产，且该混合工具不是以公允价值计量且其变动计入当期损益进行会计处理，嵌入衍生工具与该主合同在经济特征及风险方面不存在紧密关系，且与嵌入衍生工具条件相同、单独存在的工具符合衍生工具定义的，嵌入衍生工具从混合工具中分拆，作为单独的衍生金融工具处理。如果该嵌入衍生工具在取得日或后续资产负债表日的公允价值无法单独计量，则将混合工具整体指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债。

（5）金融工具减值

本公司对于以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债权投资、合同资产、租赁应收

款、贷款承诺及财务担保合同等，以预期信用损失为基础确认损失准备。

*预期信用损失的计量

31预期信用损失，是指以发生违约的风险为权重的金融工具信用损失的加权平均值。信用损失，是指本公司按照原实际利

率折现的、根据合同应收的所有合同现金流量与预期收取的所有现金流量之间的差额，即全部现金短缺的现值。其中，对于本公司购买或源生的已发生信用减值的金融资产，应按照该金融资产经信用调整的实际利率折现。

整个存续期预期信用损失，是指因金融工具整个预计存续期内所有可能发生的违约事件而导致的预期信用损失。

未来12个月内预期信用损失，是指因资产负债表日后12个月内（若金融工具的预计存续期少于12个月，则为预计存续期）可能发生的金融工具违约事件而导致的预期信用损失，是整个存续期预期信用损失的一部分。

于每个资产负债表日，本公司对于处于不同阶段的金融工具的预期信用损失分别进行计量。金融工具自初始确认后信用风险未显著增加的，处于第一阶段，本公司按照未来12个月内的预期信用损失计量损失准备；金融工具自初始确认后信用风险已显著增加但尚未发生信用减值的，处于第二阶段，本公司按照该工具整个存续期的预期信用损失计量损失准备；金融工具自初始确认后已经发生信用减值的，处于第三阶段，本公司按照该工具整个存续期的预期信用损失计量损失准备。

对于在资产负债表日具有较低信用风险的金融工具，本公司假设其信用风险自初始确认后并未显著增加，按照未来12个月内的预期信用损失计量损失准备。

本公司对于处于第一阶段和第二阶段、以及较低信用风险的金融工具，按照其未扣除减值准备的账面余额和实际利率计算利息收入。对于处于第三阶段的金融工具，按照其账面余额减已计提减值准备后的摊余成本和实际利率计算利息收入。

对于应收票据、应收账款、其他应收款、应收款项融资及合同资产，无论是否存在重大融资成分，本公司均按照整个存续期的预期信用损失计量损失准备。

A.应收款项/合同资产

对于存在客观证据表明存在减值，以及其他适用于单项评估的应收票据、应收账款，其他应收款、应收款项融资、合同资产及长期应收款等单独进行减值测试，确认预期信用损失，计提单项减值准备。对于不存在减值客观证据的应收票据、应收账款、其他应收款、应收款项融资、合同资产及长期应收款或当单项金融资产无法以合理成本评估预期信用损失的信息时，本公司依据信用风险特征将应收票据、应收账款、其他应收款、应收款项融资、合同资产及长期应收款等划分为若干组合，在组合基础上计算预期信用损失，确定组合的依据如下：

应收账款确定组合的依据如下：

应收账款组合1应收经销客户的款项

32应收账款组合2应收直销客户的款项

应收账款组合3应收向终端客户提供农技服务的款项（非政府类单位）应收账款组合4应收政府类单位的款项应收账款组合5合并范围内关联单位的款项

对于划分为组合的应收账款，本公司计提预期信用损失的方法：

应收账款组合计提预期信用损失的方法应收经销客户的款项

对于划分为组合的应收账款，本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况以应收直销客户的款项

及对未来经济状况的预测，编制应收账款账龄与整个存续期预期信用损失率对应收向终端客户提供农技服务的款项（非政照表，计算预期信用损失。府类单位）

对政府部门等或提供服务销售形成的应收账款，通过分析偿还能力和偿还情况应收政府类单位的款项

确定计提比例，一般情况下计提比例为3%。

合并范围内关联单位的款项低风险组合，不计提坏账其他应收款确定组合的依据如下：

其他应收款组合1应收利息其他应收款组合2应收股利其他应收款组合3应收资金集中管理款其他应收款组合4应收一般经营性往来其他应收款组合5应收备用金

其他应收款组合6应收押金、保证金其他应收款组合7应收财政资金其他应收款组合8应收其他款项其他应收款组合9套期保值业务

33对于划分为组合的其他应收款，本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，通过违约风

险敞口和未来12个月内或整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失。

应收款项融资确定组合的依据如下：

应收款项融资组合1银行承兑汇票

对于划分为组合的应收款项融资，本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，通过违约风险敞口和整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失。

B.债权投资、其他债权投资

对于债权投资和其他债权投资，本公司按照投资的性质，根据交易对手和风险敞口的各种类型，通过违约风险敞口和未来12个月内或整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失。

*具有较低的信用风险

如果金融工具的违约风险较低，借款人在短期内履行其合同现金流量义务的能力很强，并且即便较长时期内经济形势和经营环境存在不利变化但未必一定降低借款人履行其合同现金流量义务的能力，该金融工具被视为具有较低的信用风险。

*信用风险显著增加本公司通过比较金融工具在资产负债表日所确定的预计存续期内的违约概率与在初始确认时所确定的预计存续期内的

违约概率，以确定金融工具预计存续期内发生违约概率的相对变化，以评估金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加。

在确定信用风险自初始确认后是否显著增加时，本公司考虑无须付出不必要的额外成本或努力即可获得的合理且有依据的信息，包括前瞻性信息。本公司考虑的信息包括：

A.信用风险变化所导致的内部价格指标是否发生显著变化；

B.预期将导致债务人履行其偿债义务的能力是否发生显著变化的业务、财务或经济状况的不利变化；

C.债务人经营成果实际或预期是否发生显著变化；债务人所处的监管、经济或技术环境是否发生显著不利变化；

34D.作为债务抵押的担保物价值或第三方提供的担保或信用增级质量是否发生显著变化。这些变化预期将降低债务人按合

同规定期限还款的经济动机或者影响违约概率；

E.预期将降低债务人按合同约定期限还款的经济动机是否发生显著变化；

F.借款合同的预期变更，包括预计违反合同的行为是否可能导致的合同义务的免除或修订、给予免息期、利率跳升、要求追加抵押品或担保或者对金融工具的合同框架做出其他变更；

G.债务人预期表现和还款行为是否发生显著变化；

H.合同付款是否发生逾期超过（含）30日。

根据金融工具的性质，本公司以单项金融工具或金融工具组合为基础评估信用风险是否显著增加。以金融工具组合为基础进行评估时，本公司可基于共同信用风险特征对金融工具进行分类，例如逾期信息和信用风险评级。

通常情况下，如果逾期超过30日，本公司确定金融工具的信用风险已经显著增加。除非本公司无需付出过多成本或努力即可获得合理且有依据的信息，证明虽然超过合同约定的付款期限30天，但信用风险自初始确认以来并未显著增加。

*已发生信用减值的金融资产本公司在资产负债表日评估以摊余成本计量的金融资产和以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债权投资是否

已发生信用减值。当对金融资产预期未来现金流量具有不利影响的一项或多项事件发生时，该金融资产成为已发生信用减值的金融资产。金融资产已发生信用减值的证据包括下列可观察信息：

发行方或债务人发生重大财务困难；债务人违反合同，如偿付利息或本金违约或逾期等；债权人出于与债务人财务困难有关的经济或合同考虑，给予债务人在任何其他情况下都不会做出的让步；债务人很可能破产或进行其他财务重组；发行方或债务人财务困难导致该金融资产的活跃市场消失；以大幅折扣购买或源生一项金融资产，该折扣反映了发生信用损失的事实。

*预期信用损失准备的列报

为反映金融工具的信用风险自初始确认后的变化，本公司在每个资产负债表日重新计量预期信用损失，由此形成的损失准备的增加或转回金额，应当作为减值损失或利得计入当期损益。对于以摊余成本计量的金融资产，损失准备抵减该金融资

35产在资产负债表中列示的账面价值；对于以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债权投资，本公司在其他综合收益中

确认其损失准备，不抵减该金融资产的账面价值。

*核销

如果本公司不再合理预期金融资产合同现金流量能够全部或部分收回，则直接减记该金融资产的账面余额。这种减记构成相关金融资产的终止确认。这种情况通常发生在本公司确定债务人没有资产或收入来源可产生足够的现金流量以偿还将被减记的金额。

已减记的金融资产以后又收回的，作为减值损失的转回计入收回当期的损益。

（6）金融资产转移

金融资产转移是指下列两种情形：

A.将收取金融资产现金流量的合同权利转移给另一方；

B.将金融资产整体或部分转移给另一方，但保留收取金融资产现金流量的合同权利，并承担将收取的现金流量支付给一个或多个收款方的合同义务。

*终止确认所转移的金融资产

已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方的，或既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，但放弃了对该金融资产控制的，终止确认该金融资产。

在判断是否已放弃对所转移金融资产的控制时，根据转入方出售该金融资产的实际能力。转入方能够单方面将转移的金融资产整体出售给不相关的第三方，且没有额外条件对此项出售加以限制的，则公司已放弃对该金融资产的控制。

本公司在判断金融资产转移是否满足金融资产终止确认条件时，注重金融资产转移的实质。

金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：

A.所转移金融资产的账面价值；

36B.因转移而收到的对价，与原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对于终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为根据《企业会计准则第22号-金融工具确认和计量》第十八条分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产的情形）之和。

金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和未终止确认部分（在此种情况下，所保留的服务资产视同继续确认金融资产的一部分）之间，按照转移日各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差额计入当期损益：

A.终止确认部分在终止确认日的账面价值；

B.终止确认部分的对价，与原计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为根据《企业会计准则第22号-金融工具确认和计量》第十八条分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产的情形）之和。

*继续涉入所转移的金融资产

既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，且未放弃对该金融资产控制的，应当按照其继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认有关负债。

继续涉入所转移金融资产的程度，是指企业承担的被转移金融资产价值变动风险或报酬的程度。

*继续确认所转移的金融资产

仍保留与所转移金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，应当继续确认所转移金融资产整体，并将收到的对价确认为一项金融负债。

该金融资产与确认的相关金融负债不得相互抵销。在随后的会计期间，企业应当继续确认该金融资产产生的收入（或利得）和该金融负债产生的费用（或损失）。

（7）金融资产和金融负债的抵销

金融资产和金融负债应当在资产负债表内分别列示，不得相互抵销。但同时满足下列条件的，以相互抵销后的净额在资产负债表内列示：

37本公司具有抵销已确认金额的法定权利，且该种法定权利是当前可执行的；

本公司计划以净额结算，或同时变现该金融资产和清偿该金融负债。

不满足终止确认条件的金融资产转移，转出方不得将已转移的金融资产和相关负债进行抵销。

（8）金融工具公允价值的确定方法

金融资产和金融负债的公允价值确定方法见本节财务报告-（五）重要会计政策及会计估计-第33点、（1）。

12、应收账款

参见本节财务报告-（五）重要会计政策及会计估计-第11点。

13、应收款项融资

参见本节财务报告-（五）重要会计政策及会计估计-第11点。

14、其他应收款

其他应收款的预期信用损失的确定方法及会计处理方法

参见本节财务报告-（五）重要会计政策及会计估计-第11点。

15、合同资产

本公司根据履行履约义务与客户付款之间的关系在资产负债表中列示合同资产或合同负债。本公司已向客户转让商品或提供服务而有权收取的对价（且该权利取决于时间流逝之外的其他因素）列示为合同资产。

合同资产和合同负债在资产负债表中单独列示。同一合同下的合同资产和合同负债以净额列示，净额为借方余额的，根据其流动性在“合同资产”或“其他非流动资产”项目中列示；净额为贷方余额的，根据其流动性在“合同负债”或“其他非流动负债”项目中列示。不同合同下的合同资产和合同负债不能相互抵销。

本公司对合同资产的预期信用损失的确定方法及会计处理方法详见本节财务报告-（五）重要会计政策及会计估计-第11点。

16、存货

公司需遵守《深圳证券交易所上市公司自律监管指引第3号——行业信息披露》中的“零售业”的披露要求

（1）存货的分类

38存货是指本公司在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处在生产过程中的在产品、在生产过程或提供劳务过程中

耗用的材料和物料等，包括原材料、在产品、库存商品等。

（2）发出存货的计价方法本公司存货发出时采用加权平均法计价。

（3）存货的盘存制度

本公司存货采用永续盘存制，每年至少盘点一次，盘盈及盘亏金额计入当年度损益。

（4）存货跌价准备的确认标准和计提方法

资产负债表日按成本与可变现净值孰低计量，存货成本高于其可变现净值的，计提存货跌价准备，计入当期损益。

在确定存货的可变现净值时，以取得的可靠证据为基础，并且考虑持有存货的目的、资产负债表日后事项的影响等因素。

*产成品、商品和用于出售的材料等直接用于出售的存货，在正常生产经营过程中，以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值。为执行销售合同或者劳务合同而持有的存货，以合同价格作为其可变现净值的计量基础；如果持有存货的数量多于销售合同订购数量，超出部分的存货可变现净值以一般销售价格为计量基础。用于出售的材料等，以市场价格作为其可变现净值的计量基础。

*需要经过加工的材料存货，在正常生产经营过程中，以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值。如果用其生产的产成品的可变现净值高于成本，则该材料按成本计量；如果材料价格的下降表明产成品的可变现净值低于成本，则该材料按可变现净值计量，按其差额计提存货跌价准备。

*本公司一般按单个存货项目计提存货跌价准备；对于数量繁多、单价较低的存货，按存货类别计提。

*资产负债表日如果以前减记存货价值的影响因素已经消失，则减记的金额予以恢复，并在原已计提的存货跌价准备的金额内转回，转回的金额计入当期损益。

（5）周转材料的摊销方法

*低值易耗品摊销方法：在领用时采用一次转销法。

39*包装物的摊销方法：在领用时采用一次转销法。

17、长期股权投资

本公司长期股权投资包括对被投资单位实施控制、重大影响的权益性投资，以及对合营企业的权益性投资。本公司能够对被投资单位施加重大影响的，为本公司的联营企业。

（1）确定对被投资单位具有共同控制、重大影响的依据

共同控制，是指按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。在判断是否存在共同控制时，首先判断所有参与方或参与方组合是否集体控制该安排，如果所有参与方或一组参与方必须一致行动才能决定某项安排的相关活动，则认为所有参与方或一组参与方集体控制该安排。其次再判断该安排相关活动的决策是否必须经过这些集体控制该安排的参与方一致同意。如果存在两个或两个以上的参与方组合能够集体控制某项安排的，不构成共同控制。判断是否存在共同控制时，不考虑享有的保护性权利。

重大影响，是指投资方对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。在确定能否对被投资单位施加重大影响时，考虑投资方直接或间接持有被投资单位的表决权股份以及投资方及其他方持有的当期可执行潜在表决权在假定转换为对被投资方单位的股权后产生的影响，包括被投资单位发行的当期可转换的认股权证、股份期权及可转换公司债券等的影响。

当本公司直接或通过子公司间接拥有被投资单位20%（含20%）以上但低于50%的表决权股份时，一般认为对被投资单位具有重大影响，除非有明确证据表明该种情况下不能参与被投资单位的生产经营决策，不形成重大影响。

（2）初始投资成本确定

*企业合并形成的长期股权投资，按照下列规定确定其投资成本：

A.同一控制下的企业合并，合并方以支付现金、转让非现金资产或承担债务方式作为合并对价的，在合并日按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付的现金、转让的非现金资产以及所承担债务账面价值之间的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益；

40B.同一控制下的企业合并，合并方以发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照被合并方所有者权益在最终控制方

合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。按照发行股份的面值总额作为股本，长期股权投资初始投资成本与所发行股份面值总额之间的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益；

C.非同一控制下的企业合并，以购买日为取得对被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值确定为合并成本作为长期股权投资的初始投资成本。合并方为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用，于发生时计入当期损益。

*除企业合并形成的长期股权投资以外，其他方式取得的长期股权投资，按照下列规定确定其投资成本：

A.以支付现金取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为投资成本。初始投资成本包括与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出；

B.以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为初始投资成本；

C.通过非货币性资产交换取得的长期股权投资，如果该项交换具有商业实质且换入资产或换出资产的公允价值能可靠计量，则以换出资产的公允价值和相关税费作为初始投资成本，换出资产的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益；若非货币性资产交换不同时具备上述两个条件，则按换出资产的账面价值和相关税费作为初始投资成本。

D.通过债务重组取得的长期股权投资，以所放弃债权的公允价值和可直接归属于该资产的税金等其他成本确定其入账价值，并将所放弃债权的公允价值与账面价值之间的差额，计入当期损益。

（3）后续计量及损益确认方法本公司能够对被投资单位实施控制的长期股权投资采用成本法核算；对联营企业和合营企业的长期股权投资采用权益法核算。

*成本法

采用成本法核算的长期股权投资，追加或收回投资时调整长期股权投资的成本；被投资单位宣告分派的现金股利或利润，确认为当期投资收益。

*权益法

41按照权益法核算的长期股权投资，一般会计处理为：

本公司长期股权投资的投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，不调整长期股权投资的初始投资成本；长期股权投资的初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益，同时调整长期股权投资的成本。

本公司按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额，分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；本公司按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权投资的账面价值；被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动，调整长期股权投资的账面价值并计入所有者权益。在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位可辨认净资产的公允价值为基础，对被投资单位的净利润进行调整后确认。被投资单位采用的会计政策及会计期间与本公司不一致的，应按照本公司的会计政策及会计期间对被投资单位的财务报表进行调整，并据以确认投资收益和其他综合收益等。本公司与联营企业及合营企业之间发生的未实现内部交易损益按照享有的比例计算归属于本公司的部分予以抵销，在此基础上确认投资损益。本公司与被投资单位发生的未实现内部交易损失属于资产减值损失的，应全额确认。

因追加投资等原因能够对被投资单位施加重大影响或实施共同控制但不构成控制的，按照原持有的股权投资的公允价值加上新增投资成本之和，作为改按权益法核算的初始投资成本。原持有的股权投资分类为其他权益工具投资的，其公允价值与账面价值之间的差额，以及原计入其他综合收益的累计利得或损失应当在改按权益法核算的当期从其他综合收益中转出，计入留存收益。

因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，处置后的剩余股权改按公允价值计量，其在丧失共同控制或重大影响之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。原股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在终止采用权益法核算时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。

（4）持有待售的权益性投资对联营企业或合营企业的权益性投资全部或部分分类为持有待售资产的，相关会计处理参考《企业会计准则第42号——持有待售的非流动资产、处置组和终止经营》执行。

对于未划分为持有待售资产的剩余权益性投资，采用权益法进行会计处理。

已划分为持有待售的对联营企业或合营企业的权益性投资，不再符合持有待售资产分类条件的，从被分类为持有待售资产之日起采用权益法进行追溯调整。分类为持有待售期间的财务报表做相应调整。

42（5）减值测试方法及减值准备计提方法

对子公司、联营企业及合营企业的投资，计提资产减值的方法见本节财务报告-（五）重要会计政策及会计估计-第23点。

18、固定资产

（1）确认条件

固定资产在同时满足下列条件时，按取得时的实际成本予以确认：

*与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业。

*该固定资产的成本能够可靠地计量。

固定资产发生的后续支出，符合固定资产确认条件的计入固定资产成本；不符合固定资产确认条件的在发生时计入当期损益。

（2）折旧方法类别折旧方法折旧年限残值率年折旧率

房屋及建筑物年限平均法10-50年5.00%1.9%-9.5%

机械设备年限平均法10-20年5.00%4.75%-9.50%

运输设备年限平均法5年5.00%19.00%

办公设备年限平均法5年5.00%19.00%

电子设备年限平均法3-5年5.00%19.00%-32.00%

其他设备年限平均法3-5年5.00%19.00%-32.00%

对于已经计提减值准备的固定资产，在计提折旧时扣除已计提的固定资产减值准备。

每年年度终了，公司对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核。使用寿命预计数与原先估计数有差异的，调整固定资产使用寿命。

19、在建工程

（1）在建工程的分类：

在建工程以立项项目分类核算。

（2）在建工程结转为固定资产的标准和时点：

43在建工程按各项工程所发生的实际支出核算，在达到预定可使用状态时转作固定资产。所建造的固定资产已达到预定可

使用状态，但尚未办理竣工决算手续的，自达到预定可使用状态之日起，根据工程预算、造价或者工程实际成本等，按估计的价值转入固定资产，并计提固定资产的折旧，待办理了竣工决算手续后再对原估计值进行调整。

本公司房屋建筑物具体转为固定资产的标准和时点为在工程建设完成达到预定可使用状态时将在建工程转入固定资产；

需要安装的机器设备具体转为固定资产的标准和时点为安装设备完成达到预定可使用状态时将在建工程转入固定资产。

20、借款费用

（1）借款费用资本化的确认原则和资本化期间本公司发生的可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或生产的借款费用在同时满足下列条件时予以资本化计入相

关资产成本：

*资产支出已经发生；

*借款费用已经发生；

*为使资产达到预定可使用状态所必要的购建或者生产活动已经开始。

其他的借款利息、折价或溢价和汇兑差额，计入发生当期的损益。

符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断，且中断时间连续超过3个月的，暂停借款费用的资本化。

当购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，停止其借款费用的资本化；以后发生的借款费用于发生当期确认为费用。

（2）借款费用资本化率以及资本化金额的计算方法

为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的，以专门借款当期实际发生的利息费用，减去将尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或者进行暂时性投资取得的投资收益后的金额，确定为专门借款利息费用的资本化金额。

购建或者生产符合资本化条件的资产占用了一般借款的，一般借款应予资本化的利息金额按累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化的利息金额。资本化率根据一般借款加权平均利率计算确定。

4421、生物资产

（1）生物资产的确定标准

生物资产，是指有生命的动物和植物构成的资产。生物资产同时满足下列条件的，予以确认：

*企业因过去的交易或者事项而拥有或者控制该生物资产；

*与该生物资产有关的经济利益或服务潜能很可能流入企业；

*该生物资产的成本能够可靠地计量。

（2）生物资产的分类

本公司生物资产包括消耗性生物资产、生产性生物资产和公益性生物资产。本公司对生物资产的后续计量按照成本计量。

*消耗性生物资产

消耗性生物资产是指为出售而持有的、或在将来收获为农产品的生物资产，包括生长中的果树等。消耗性生物资产按照成本进行初始计量。自行栽培、营造、繁殖或养殖的消耗性生物资产的成本，为该资产在收获或入库前发生的可直接归属于该资产的必要支出，包括符合资本化条件的借款费用。消耗性生物资产在收获或入库后发生的管护、饲养费用等后续支出，计入当期损益。

消耗性生物资产在收获或出售时，采用加权平均法按账面价值结转成本。

*生产性生物资产

生产性生物资产是指为产出农产品、提供劳务或出租等目的而持有的生物资产，包括果树等。生产性生物资产按照成本进行初始计量。自行营造或繁殖的生产性生物资产的成本，为该资产在达到预定生产经营目的前发生的可直接归属于该资产的必要支出，包括符合资本化条件的借款费用。

生产性生物资产在郁闭或达到预定生产经营目的后发生的管护、饲养费用计入当期损益。生产性生物资产出售、盘亏、死亡或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的差额计入当期损益。

（3）生产性生物资产的使用寿命和折旧方法

45生产性生物资产折旧采用直线法计算，按各类生物资产估计的使用年限以及残值率，确定折旧率如下：

生产性生物资产类别使用年限残值率年折旧率

果树3-20年-5.00%-33.33%

本公司至少于年度终了对生产性生物资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核，如发生改变则作为会计估计变更处理。

22、无形资产

（1）使用寿命及其确定依据、估计情况、摊销方法或复核程序无形资产的计价方法按取得时的实际成本入账。

无形资产使用寿命及摊销

*使用寿命有限的无形资产的使用寿命估计情况：

项目预计使用寿命依据土地使用权50年法定使用权

计算机软件5-10年预计可受益年限

特许权使用费10-20年预计可受益年限

每年年度终了，公司对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核。经复核，本期末无形资产的使用寿命及摊销方法与以前估计未有不同。

*无法预见无形资产为企业带来经济利益期限的，视为使用寿命不确定的无形资产。对于使用寿命不确定的无形资产，公司在每年年度终了对使用寿命不确定的无形资产的使用寿命进行复核，如果重新复核后仍为不确定的，于资产负债表日进行减值测试。

*无形资产的摊销

对于使用寿命有限的无形资产，本公司在取得时确定其使用寿命，在使用寿命内采用直线法系统合理摊销，摊销金额按受益项目计入当期损益。具体应摊销金额为其成本扣除预计残值后的金额。已计提减值准备的无形资产，还应扣除已计提的

46无形资产减值准备累计金额。使用寿命有限的无形资产，其残值视为零，但下列情况除外：有第三方承诺在无形资产使用寿

命结束时购买该无形资产或可以根据活跃市场得到预计残值信息，并且该市场在无形资产使用寿命结束时很可能存在。

对使用寿命不确定的无形资产，不予摊销。每年年度终了对使用寿命不确定的无形资产的使用寿命进行复核，如果有证据表明无形资产的使用寿命是有限的，估计其使用寿命并在预计使用年限内系统合理摊销。

（2）研发支出的归集范围及相关会计处理方法研发支出归集范围

本公司将与开展研发活动直接相关的各项费用归集为研发支出，包括研发人员职工薪酬、直接投入费用、折旧费用与长期待摊费用、差旅费、其他费用等。

划分内部研究开发项目的研究阶段和开发阶段具体标准

*本公司将为进一步开发活动进行的资料及相关方面的准备活动作为研究阶段，无形资产研究阶段的支出在发生时计入当期损益。

*在本公司已完成研究阶段的工作后再进行的开发活动作为开发阶段。

开发阶段支出资本化的具体条件

开发阶段的支出同时满足下列条件时，才能确认为无形资产：

A.完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；

B.具有完成该无形资产并使用或出售的意图；

C.无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其有用性；

D.有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；

E.归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。

4723、长期资产减值

对子公司、联营企业的长期股权投资、固定资产、在建工程、采用成本模式计量的生产性生物资产、使用权资产、无形

资产、商誉等（存货、按公允价值模式计量的投资性房地产、递延所得税资产、金融资产除外）的资产减值，按以下方法确定：

于资产负债表日判断资产是否存在可能发生减值的迹象，存在减值迹象的，本公司将估计其可收回金额，进行减值测试。

对因企业合并所形成的商誉、使用寿命不确定的无形资产和尚未达到可使用状态的无形资产无论是否存在减值迹象，每年都进行减值测试。

可收回金额根据资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间较高者确定。本公司以单项资产为基础估计其可收回金额；难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组为基础确定资产组的可收回金额。资产组的认定，以资产组产生的主要现金流入是否独立于其他资产或者资产组的现金流入为依据。

当资产或资产组的可收回金额低于其账面价值时，本公司将其账面价值减记至可收回金额，减记的金额计入当期损益，同时计提相应的资产减值准备。

就商誉的减值测试而言，对于因企业合并形成的商誉的账面价值，自购买日起按照合理的方法分摊至相关的资产组；难以分摊至相关的资产组的，将其分摊至相关的资产组组合。相关的资产组或资产组组合，是能够从企业合并的协同效应中受益的资产组或者资产组组合，且不大于本公司确定的报告分部。

减值测试时，如与商誉相关的资产组或者资产组组合存在减值迹象的，首先对不包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，计算可收回金额，确认相应的减值损失。然后对包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，比较其账面价值与可收回金额，如可收回金额低于账面价值的，确认商誉的减值损失。

资产减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。

24、长期待摊费用

长期待摊费用核算本公司已经发生但应由本期和以后各期负担的分摊期限在一年以上的各项费用。

本公司长期待摊费用在受益期内平均摊销，各项费用摊销的年限如下：

项目摊销年限（单位：年）

信息化投入1.50

48项目摊销年限（单位：年）

经营性资产改良支出1.25-20.00

葡萄种植基地2.00-5.00

预付租金1.50-19.17

谷村林地土地租金25.58

生产仓储配套零件投入1.50-5.00

待摊服务费1.58-10.00

25、合同负债

本公司根据履行履约义务与客户付款之间的关系在资产负债表中列示合同资产或合同负债。本公司已收或应收客户对价而应向客户转让商品或提供服务的义务列示为合同负债。

合同资产和合同负债在资产负债表中单独列示。同一合同下的合同资产和合同负债以净额列示，净额为借方余额的，根据其流动性在“合同资产”或“其他非流动资产”项目中列示；净额为贷方余额的，根据其流动性在“合同负债”或“其他非流动负债”项目中列示。不同合同下的合同资产和合同负债不能相互抵销。

26、职工薪酬

（1）短期薪酬的会计处理方法

*职工基本薪酬（工资、奖金、津贴、补贴）

本公司在职工为其提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当期损益，其他会计准则要求或允许计入资产成本的除外。

*职工福利费

本公司发生的职工福利费，在实际发生时根据实际发生额计入当期损益或相关资产成本。职工福利费为非货币性福利的，按照公允价值计量。

*医疗保险费、工伤保险费、生育保险费等社会保险费和住房公积金，以及工会经费和职工教育经费本公司为职工缴纳的医疗保险费、工伤保险费、生育保险费等社会保险费和住房公积金，以及按规定提取的工会经费和职工教育经费，在职工为其提供服务的会计期间，根据规定的计提基础和计提比例计算确定相应的职工薪酬金额，并确认相应负债，计入当期损益或相关资产成本。

49*短期带薪缺勤

本公司在职工提供服务从而增加了其未来享有的带薪缺勤权利时，确认与累积带薪缺勤相关的职工薪酬，并以累积未行使权利而增加的预期支付金额计量。本公司在职工实际发生缺勤的会计期间确认与非累积带薪缺勤相关的职工薪酬。

*短期利润分享计划

利润分享计划同时满足下列条件的，本公司确认相关的应付职工薪酬：

A.企业因过去事项导致现在具有支付职工薪酬的法定义务或推定义务；

B.因利润分享计划所产生的应付职工薪酬义务金额能够可靠估计。

（2）离职后福利的会计处理方法

*设定提存计划

本公司在职工为其提供服务的会计期间，将根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。

根据设定提存计划，预期不会在职工提供相关服务的年度报告期结束后十二个月内支付全部应缴存金额的，本公司参照相应的折现率（根据资产负债表日与设定提存计划义务期限和币种相匹配的国债或活跃市场上的高质量公司债券的市场收益率确定），将全部应缴存金额以折现后的金额计量应付职工薪酬。

*设定受益计划

A.确定设定受益计划义务的现值和当期服务成本

根据预期累计福利单位法，采用无偏且相互一致的精算假设对有关人口统计变量和财务变量等做出估计，计量设定受益计划所产生的义务，并确定相关义务的归属期间。本公司按照相应的折现率（根据资产负债表日与设定受益计划义务期限和币种相匹配的国债或活跃市场上的高质量公司债券的市场收益率确定）将设定受益计划所产生的义务予以折现，以确定设定受益计划义务的现值和当期服务成本。

B.确认设定受益计划净负债或净资产

50设定受益计划存在资产的，本公司将设定受益计划义务现值减去设定受益计划资产公允价值所形成的赤字或盈余确认为

一项设定受益计划净负债或净资产。

设定受益计划存在盈余的，本公司以设定受益计划的盈余和资产上限两项的孰低者计量设定受益计划净资产。

C.确定应计入资产成本或当期损益的金额

服务成本，包括当期服务成本、过去服务成本和结算利得或损失。其中，除了其他会计准则要求或允许计入资产成本的当期服务成本之外，其他服务成本均计入当期损益。

设定受益计划净负债或净资产的利息净额，包括计划资产的利息收益、设定受益计划义务的利息费用以及资产上限影响的利息，均计入当期损益。

D.确定应计入其他综合收益的金额

重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动，包括：

（a）精算利得或损失，即由于精算假设和经验调整导致之前所计量的设定受益计划义务现值的增加或减少；

（b）计划资产回报，扣除包括在设定受益计划净负债或净资产的利息净额中的金额；

（c）资产上限影响的变动，扣除包括在设定受益计划净负债或净资产的利息净额中的金额。

上述重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动直接计入其他综合收益，并且在后续会计期间不允许转回至损益，但本公司可以在权益范围内转移这些在其他综合收益中确认的金额。

（3）辞退福利的会计处理方法

本公司向职工提供辞退福利的，在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益：

*企业不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时；

*企业确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。

51辞退福利预期在年度报告期结束后十二个月内不能完全支付的，参照相应的折现率（根据资产负债表日与设定受益计划义务期限和币种相匹配的国债或活跃市场上的高质量公司债券的市场收益率确定）将辞退福利金额予以折现，以折现后的金额计量应付职工薪酬。

（4）其他长期职工福利的会计处理方法

*符合设定提存计划条件的

本公司向职工提供的其他长期职工福利，符合设定提存计划条件的，将全部应缴存金额以折现后的金额计量应付职工薪酬。

*符合设定受益计划条件的

在报告期末，本公司将其他长期职工福利产生的职工薪酬成本确认为下列组成部分：

A.服务成本；

B.其他长期职工福利净负债或净资产的利息净额；

C.重新计量其他长期职工福利净负债或净资产所产生的变动。

为简化相关会计处理，上述项目的总净额计入当期损益或相关资产成本。

27、预计负债

（1）预计负债的确认标准

如果与或有事项相关的义务同时符合以下条件，本公司将其确认为预计负债：

*该义务是本公司承担的现时义务；

*该义务的履行很可能导致经济利益流出本公司；

*该义务的金额能够可靠地计量。

（2）预计负债的计量方法

52预计负债按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量，并综合考虑与或有事项有关的风险、不确定性和

货币时间价值等因素。每个资产负债表日对预计负债的账面价值进行复核。有确凿证据表明该账面价值不能反映当前最佳估计数的，按照当前最佳估计数对该账面价值进行调整。

28、收入

按照业务类型披露收入确认和计量所采用的会计政策

（1）收入的确认和计量所采用的会计政策

本公司在履行了合同中的履约义务，即在客户取得相关商品控制权时确认收入。取得相关商品控制权，是指能够主导该商品的使用并从中获得几乎全部的经济利益，也包括有能力阻止其他方主导该商品的使用并从中获得几乎全部的经济利益。

合同中包含两项或多项履约义务的，本公司在合同开始日，按照各单项履约义务所承诺商品的单独售价的相对比例，将交易价格分摊至各单项履约义务，按照分摊至各单项履约义务的交易价格计量收入。交易价格发生后续变动的，本公司按照在合同开始日所采用的基础将该后续变动金额分摊至合同中的履约义务。对于合同开始日之后单独售价的变动不再重新分摊交易价格。

交易价格是本公司因向客户转让商品而预期有权收取的对价金额，不包括代第三方收取的款项以及本公司预期将退还给客户的款项。在确定合同交易价格时，如果存在可变对价，本公司按照期望值或最可能发生金额确定可变对价的最佳估计数，并以不超过在相关不确定性消除时累计已确认收入极可能不会发生重大转回的金额计入交易价格。合同中如果存在重大融资成分，本公司将根据客户在取得商品控制权时即以现金支付的应付金额确定交易价格，该交易价格与合同对价之间的差额，在合同期间内采用实际利率法摊销，对于客户取得商品控制权与客户支付价款间隔不超过一年的，本公司不考虑其中的融资成分。因转让商品而有权向客户收取的对价是非现金形式时，本公司按照非现金对价在合同开始日的公允价值确定交易价格。

非现金对价公允价值不能合理估计的，本公司参照其承诺向客户转让商品的单独售价间接确定交易价格。本公司预期将退还给客户的款项，除了为自客户取得其他可明确区分商品外，将该应付对价冲减交易价格。应付客户对价超过自客户取得的可明确区分商品公允价值的，超过金额作为应付客户对价冲减交易价格。自客户取得的可明确区分商品公允价值不能合理估计的，本公司将应付客户对价全额冲减交易价格。在对应付客户对价冲减交易价格进行会计处理时，本公司在确认相关收入与支付（或承诺支付）客户对价二者孰晚的时点冲减当期收入。

满足下列条件之一的，属于在某一时段内履行履约义务；否则，属于在某一时点履行履约义务：

*客户在本公司履约的同时即取得并消耗本公司履约所带来的经济利益；

53*客户能够控制本公司履约过程中在建的商品；

*本公司履约过程中所产出的商品具有不可替代用途，且本公司在整个合同期间内有权就累计至今已完成的履约部分收取款项。

对于在某一时段内履行的履约义务，本公司在该段时间内按照履约进度确认收入，但是，履约进度不能合理确定的除外。

本公司按照投入法（或产出法）确定提供服务的履约进度。当履约进度不能合理确定时，本公司已经发生的成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的成本金额确认收入，直到履约进度能够合理确定为止。

对于在某一时点履行的履约义务，本公司在客户取得相关商品控制权时点确认收入。在判断客户是否已取得商品控制权时，本公司会考虑下列迹象：

*本公司就该商品享有现时收款权利，即客户就该商品负有现时付款义务；

*本公司已将该商品的法定所有权转移给客户，即客户已拥有了该商品的法定所有权；

*本公司已将该商品实物转移给客户，即客户已占有该商品实物；

*本公司已将该商品所有权上的主要风险和报酬转移给客户，即客户已取得该商品所有权上的主要风险和报酬；

*客户已接受该商品。

销售退回条款

对于附有销售退回条款的销售，公司在客户取得相关商品控制权时，按照因向客户转让商品而与其有权取得的对价金额确认收入，按照预期因销售退回将退还的金额确认为预计负债；同时，按照预期将退回商品转让时的账面价值，扣除收回该商品预计发生的成本（包括退回商品的价值减损）后的余额，确认为一项资产，即应收退货成本，按照所转让商品转让时的账面价值，扣除上述资产成本的净额结转成本。每一资产负债表日，公司重新估计未来销售退回情况，并对上述资产和负债进行重新计量。

主要责任人与代理人

本公司根据在向客户转让商品或服务前是否拥有对该商品或服务的控制权，来判断从事交易时本公司的身份是主要责任人还是代理人。本公司在向客户转让商品或服务前能够控制该商品或服务的，本公司是主要责任人，按照已收或应收对价总

54额确认收入。否则，本公司为代理人，按照预期有权收取的佣金或手续费的金额确认收入，该金额应当按照已收或应收对价

总额扣除应支付给其他相关方的价款后的净额，或者按照既定的佣金金额或比例等确定。

客户未行使的合同权利

本公司向客户预收销售商品或服务款项的，首先将该款项确认为负债，待履行了相关履约义务时再转为收入。当本公司预收款项无需退回，且客户可能会放弃其全部或部分合同权利时，本公司预期将有权获得与客户所放弃的合同权利相关的金额的，按照客户行使合同权利的模式按比例将上述金额确认为收入；否则，本公司只有在客户要求履行剩余履约义务的可能性极低时，才将上述负债的相关余额转为收入。

（2）按照本公司业务类型具体收入确认原则和计量方法

本公司收入主要包括：销售化肥、农药、化工等农资商品，以及提供农技服务。

*销售农资商品

国内销售：本公司销售根据合同约定将产品交付给购货方并经购货方签收确认后确认收入。

出口销售：本公司出口销售根据与客户签订合同的要求组织货源并与承运部门联系订船（或订舱），同时开具出库单将货物发往海关各港口办理出口报关手续，待货物办理离境手续、取得海关盖章的出口报关单和承运部门的提单并开具销售发票后确认收入。

*提供农技服务

本公司根据合同约定，以服务完成并收到客户确认验收项目时点确认收入。

同类业务采用不同经营模式涉及不同收入确认方式及计量方法的情况不适用。

公司需遵守《深圳证券交易所上市公司自律监管指引第3号——行业信息披露》中的“零售业”的披露要求不适用。

29、合同成本

合同成本分为合同履约成本与合同取得成本。

55本公司为履行合同而发生的成本，在同时满足下列条件时作为合同履约成本确认为一项资产：

*该成本与一份当前或预期取得的合同直接相关，包括直接人工、直接材料、制造费用（或类似费用）、明确由客户承担的成本以及仅因该合同而发生的其他成本。

*该成本增加了本公司未来用于履行履约义务的资源。

*该成本预期能够收回。

本公司为取得合同发生的增量成本预期能够收回的，作为合同取得成本确认为一项资产。

与合同成本有关的资产采用与该资产相关的商品或服务收入确认相同的基础进行摊销；但是对于合同取得成本摊销期限

未超过一年的，本公司将其在发生时计入当期损益。

与合同成本有关的资产，其账面价值高于下列两项的差额的，本公司将对于超出部分计提减值准备，并确认为资产减值损失，并进一步考虑是否应计提亏损合同有关的预计负债：

*因转让与该资产相关的商品或服务预期能够取得的剩余对价；

*为转让该相关商品或服务估计将要发生的成本。

上述资产减值准备后续发生转回的，转回后的资产账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该资产在转回日的账面价值。

确认为资产的合同履约成本，初始确认时摊销期限不超过一年或一个正常营业周期，在“存货”项目中列示，初始确认时摊销期限超过一年或一个正常营业周期，在“其他非流动资产”项目中列示。

确认为资产的合同取得成本，初始确认时摊销期限不超过一年或一个正常营业周期，在“其他流动资产”项目中列示，初始确认时摊销期限超过一年或一个正常营业周期，在“其他非流动资产”项目中列示。

30、政府补助

（1）政府补助的确认

政府补助同时满足下列条件的，才能予以确认：

56*本公司能够满足政府补助所附条件；

*本公司能够收到政府补助。

（2）政府补助的计量

政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性资产的，按照公允价值计量；公允价值不能可靠取得的，按照名义金额1元计量。

（3）政府补助的会计处理

*与资产相关的政府补助

公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助划分为与资产相关的政府补助。与资产相关的政府补助确认为递延收益，在相关资产使用期限内按照合理、系统的方法分期计入损益。按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。相关资产在使用寿命结束前被出售、转让、报废或发生毁损的，将尚未分配的相关递延收益余额转入资产处置当期的损益。

*与收益相关的政府补助

除与资产相关的政府补助之外的政府补助划分为与收益相关的政府补助。与收益相关的政府补助，分情况按照以下规定进行会计处理：

用于补偿本公司以后期间的相关成本费用或损失的，确认为递延收益，并在确认相关成本费用或损失的期间，计入当期损益；

用于补偿本公司已发生的相关成本费用或损失的，直接计入当期损益。

对于同时包含与资产相关部分和与收益相关部分的政府补助，区分不同部分分别进行会计处理；难以区分的，整体归类为与收益相关的政府补助。

与本公司日常活动相关的政府补助，按照经济业务实质，计入其他收益。与本公司日常活动无关的政府补助，计入营业外收支。

*政策性优惠贷款贴息

57财政将贴息资金直接拨付给本公司，本公司将对应的贴息冲减相关借款费用。

*政府补助退回

已确认的政府补助需要返还时，初始确认时冲减相关资产账面价值的，调整资产账面价值；存在相关递延收益余额的，冲减相关递延收益账面余额，超出部分计入当期损益；属于其他情况的，直接计入当期损益。

31、递延所得税资产/递延所得税负债

本公司通常根据资产与负债在资产负债表日的账面价值与计税基础之间的暂时性差异，采用资产负债表债务法将应纳税暂时性差异或可抵扣暂时性差异对所得税的影响额确认和计量为递延所得税负债或递延所得税资产。本公司不对递延所得税资产和递延所得税负债进行折现。

（1）递延所得税资产的确认

对于可抵扣暂时性差异、能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，其对所得税的影响额按预计转回期间的所得税税率计算，并将该影响额确认为递延所得税资产，但是以本公司很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异、可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限。

同时具有下列特征的交易或事项中因资产或负债的初始确认所产生的可抵扣暂时性差异对所得税的影响额不确认为递

延所得税资产：

A.该项交易不是企业合并；

B.交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额（或可抵扣亏损）。

本公司对与子公司、联营公司及合营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，同时满足下列两项条件的，其对所得税的影响额（才能）确认为递延所得税资产：

A.暂时性差异在可预见的未来很可能转回；

B.未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额；

资产负债表日，有确凿证据表明未来期间很可能获得足够的应纳税所得额用来抵扣可抵扣暂时性差异的，确认以前期间未确认的递延所得税资产。

58在资产负债表日，本公司对递延所得税资产的账面价值进行复核。如果未来期间很可能无法获得足够的应纳税所得额用

以抵扣递延所得税资产的利益，减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，减记的金额予以转回。

（2）递延所得税负债的确认

本公司所有应纳税暂时性差异均按预计转回期间的所得税税率计量对所得税的影响，并将该影响额确认为递延所得税负债，但下列情况的除外：

*因下列交易或事项中产生的应纳税暂时性差异对所得税的影响不确认为递延所得税负债：

A.商誉的初始确认；

B.具有以下特征的交易中产生的资产或负债的初始确认：该交易不是企业合并，并且交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额或可抵扣亏损。

*本公司对与子公司、合营企业及联营企业投资相关的应纳税暂时性差异，其对所得税的影响额一般确认为递延所得税负债，但同时满足以下两项条件的除外：

A.本公司能够控制暂时性差异转回的时间；

B.该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。

（3）特定交易或事项所涉及的递延所得税负债或资产的确认

*与企业合并相关的递延所得税负债或资产

非同一控制下企业合并产生的应纳税暂时性差异或可抵扣暂时性差异，在确认递延所得税负债或递延所得税资产的同时，相关的递延所得税费用（或收益），通常调整企业合并中所确认的商誉。

*直接计入所有者权益的项目

与直接计入所有者权益的交易或者事项相关的当期所得税和递延所得税，计入所有者权益。暂时性差异对所得税的影响计入所有者权益的交易或事项包括：其他债权投资公允价值变动等形成的其他综合收益、会计政策变更采用追溯调整法或对

59前期（重要）会计差错更正差异追溯重述法调整期初留存收益、同时包含负债成份及权益成份的混合金融工具在初始确认时

计入所有者权益等。

*可弥补亏损和税款抵减

A.本公司自身经营产生的可弥补亏损以及税款抵减可抵扣亏损是指按照税法规定计算确定的准予用以后年度的应纳税所得额弥补的亏损。对于按照税法规定可以结转以后年度的未弥补亏损（可抵扣亏损）和税款抵减，视同可抵扣暂时性差异处理。在预计可利用可弥补亏损或税款抵减的未来期间内很可能取得足够的应纳税所得额时，以很可能取得的应纳税所得额为限，确认相应的递延所得税资产，同时减少当期利润表中的所得税费用。

B.因企业合并而形成的可弥补的被合并企业的未弥补亏损

在企业合并中，本公司取得被购买方的可抵扣暂时性差异，在购买日不符合递延所得税资产确认条件的，不予以确认。

购买日后12个月内，如取得新的或进一步的信息表明购买日的相关情况已经存在，预期被购买方在购买日可抵扣暂时性差异带来的经济利益能够实现的，确认相关的递延所得税资产，同时减少商誉，商誉不足冲减的，差额部分确认为当期损益；

除上述情况以外，确认与企业合并相关的递延所得税资产，计入当期损益。

*合并抵销形成的暂时性差异

本公司在编制合并财务报表时，因抵销未实现内部销售损益导致合并资产负债表中资产、负债的账面价值与其在所属纳税主体的计税基础之间产生暂时性差异的，在合并资产负债表中确认递延所得税资产或递延所得税负债，同时调整合并利润表中的所得税费用，但与直接计入所有者权益的交易或事项及企业合并相关的递延所得税除外。

*以权益结算的股份支付

如果税法规定与股份支付相关的支出允许税前扣除，在按照会计准则规定确认成本费用的期间内，本公司根据会计期末取得信息估计可税前扣除的金额计算确定其计税基础及由此产生的暂时性差异，符合确认条件的情况下确认相关的递延所得税。其中预计未来期间可税前扣除的金额超过按照会计准则规定确认的与股份支付相关的成本费用，超过部分的所得税影响应直接计入所有者权益。

（4）递延所得税资产和递延所得税负债以净额列示的依据

60本公司在同时满足下列条件时，将递延所得税资产及递延所得税负债以抵销后的净额列示：

*本公司拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利；

*递延所得税资产及递延所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的所得税相关或者对不同的纳税主体相关，但在未来每一具有重要性的递延所得税资产和递延所得税负债转回的期间内，涉及的纳税主体意图以净额结算当期所得税资产和负债或是同时取得资产、清偿负债。

32、租赁

（1）作为承租方租赁的会计处理方法

在租赁期开始日，本公司将租赁期不超过12个月，且不包含购买选择权的租赁认定为短期租赁；将单项租赁资产为全新资产时价值较低的租赁认定为低价值资产租赁。本公司转租或预期转租租赁资产的，原租赁不认定为低价值资产租赁。

对于所有短期租赁和低价值资产租赁，本公司在租赁期内各个期间按照直线法将租赁付款额计入相关资产成本或当期损益。

除上述采用简化处理的短期租赁和低价值资产租赁外，在租赁期开始日，公司对租赁确认使用权资产和租赁负债。

租赁变更的会计处理

*租赁变更作为一项单独租赁

租赁发生变更且同时符合下列条件的，本公司将该租赁变更作为一项单独租赁进行会计处理：A.该租赁变更通过增加一项或多项租赁资产的使用权而扩大了租赁范围；B.增加的对价与租赁范围扩大部分的单独价格按该合同情况调整后的金额相当。

*租赁变更未作为一项单独租赁本公司作为承租人

在租赁变更生效日，本公司重新确定租赁期，并采用修订后的折现率对变更后的租赁付款额进行折现，以重新计量租赁负债。在计算变更后租赁付款额的现值时，采用剩余租赁期间的租赁内含利率作为折现率；无法确定剩余租赁期间的租赁内含利率的，采用租赁变更生效日的增量借款利率作为折现率。

就上述租赁负债调整的影响，区分以下情形进行会计处理：

61租赁变更导致租赁范围缩小或租赁期缩短的，调减使用权资产的账面价值，并将部分终止或完全终止租赁的相关利

得或损失计入当期损益；

其他租赁变更，相应调整使用权资产的账面价值。

售后租回

本公司按照本节财务报告-（五）重要会计政策及会计估计-第28点的规定，评估确定售后租回交易中的资产转让是否属于销售。

本公司作为卖方（承租人）

售后租回交易中的资产转让不属于销售的，本公司继续确认被转让资产，同时确认一项与转让收入等额的金融负债，并按照本节财务报告-（五）重要会计政策及会计估计-第11点对该金融负债进行会计处理。该资产转让属于销售的，本公司按原资产账面价值中与租回获得的使用权有关的部分，计量售后租回所形成的使用权资产，并仅就转让至出租人的权利确认相关利得或损失。

（2）作为出租方租赁的会计处理方法

在租赁开始日，本公司将实质上转移了与租赁资产所有权有关的几乎全部风险和报酬的租赁划分为融资租赁，除此之外的均为经营租赁。

*经营租赁

本公司在租赁期内各个期间按照直线法将租赁收款额确认为租金收入，发生的初始直接费用予以资本化并按照与租金收入确认相同的基础进行分摊，分期计入当期损益。本公司取得的与经营租赁有关的未计入租赁收款额的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。

*融资租赁在租赁开始日，本公司按照租赁投资净额（未担保余值和租赁期开始日尚未收到的租赁收款额按照租赁内含利率折现的现值之和）确认应收融资租赁款，并终止确认融资租赁资产。在租赁期的各个期间，本公司按照租赁内含利率计算并确认利息收入。

本公司取得的未纳入租赁投资净额计量的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。

租赁变更的会计处理

62*租赁变更作为一项单独租赁

租赁发生变更且同时符合下列条件的，本公司将该租赁变更作为一项单独租赁进行会计处理：A.该租赁变更通过增加一项或多项租赁资产的使用权而扩大了租赁范围；B.增加的对价与租赁范围扩大部分的单独价格按该合同情况调整后的金额相当。

*租赁变更未作为一项单独租赁本公司作为出租人

经营租赁发生变更的，本公司自变更生效日起将其作为一项新租赁进行会计处理，与变更前租赁有关的预收或应收租赁收款额视为新租赁的收款额。

融资租赁的变更未作为一项单独租赁进行会计处理的，本公司分别下列情形对变更后的租赁进行处理：如果租赁变更在租赁开始日生效，该租赁会被分类为经营租赁的，本公司自租赁变更生效日开始将其作为一项新租赁进行会计处理，并以租赁变更生效日前的租赁投资净额作为租赁资产的账面价值；如果租赁变更在租赁开始日生效，该租赁会被分类为融资租赁的，本公司按照关于修改或重新议定合同的规定进行会计处理。

售后租回

本公司按照本节财务报告-（五）重要会计政策及会计估计-第30点的规定，评估确定售后租回交易中的资产转让是否属于销售。

本公司作为买方（出租人）

售后租回交易中的资产转让不属于销售的，本公司不确认被转让资产，但确认一项与转让收入等额的金融资产，并按照本节财务报告-（五）重要会计政策及会计估计-第11点对该金融资产进行会计处理。该资产转让属于销售的，本公司根据其他适用的企业会计准则对资产购买进行会计处理，并对资产出租进行会计处理。

33、其他重要的会计政策和会计估计

（1）公允价值计量

公允价值是指市场参与者在计量日发生的有序交易中，出售一项资产所能收到或者转移一项负债所需支付的价格。

63本公司以主要市场的价格计量相关资产或负债的公允价值，不存在主要市场的，本公司以最有利市场的价格计量相关资

产或负债的公允价值。本公司采用市场参与者在对该资产或负债定价时为实现其经济利益最大化所使用的假设。

主要市场，是指相关资产或负债交易量最大和交易活跃程度最高的市场；最有利市场，是指在考虑交易费用和运输费用后，能够以最高金额出售相关资产或者以最低金额转移相关负债的市场。

存在活跃市场的金融资产或金融负债，本公司采用活跃市场中的报价确定其公允价值。金融工具不存在活跃市场的，本公司采用估值技术确定其公允价值。

以公允价值计量非金融资产的，考虑市场参与者将该资产用于最佳用途产生经济利益的能力，或者将该资产出售给能够用于最佳用途的其他市场参与者产生经济利益的能力。

*估值技术

本公司采用在当期情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术，使用的估值技术主要包括市场法、收益法和成本法。本公司使用与其中一种或多种估值技术相一致的方法计量公允价值，使用多种估值技术计量公允价值的，考虑各估值结果的合理性，选取在当期情况下最能代表公允价值的金额作为公允价值。

本公司在估值技术的应用中，优先使用相关可观察输入值，只有在相关可观察输入值无法取得或取得不切实可行的情况下，才使用不可观察输入值。可观察输入值，是指能够从市场数据中取得的输入值。该输入值反映了市场参与者在对相关资产或负债定价时所使用的假设。不可观察输入值，是指不能从市场数据中取得的输入值。该输入值根据可获得的市场参与者在对相关资产或负债定价时所使用假设的最佳信息取得。

*公允价值层次

本公司将公允价值计量所使用的输入值划分为三个层次，并首先使用第一层次输入值，其次使用第二层次输入值，最后

使用第三层次输入值。第一层次输入值是在计量日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价。第二层次输入值是除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值。第三层次输入值是相关资产或负债的不可观察输入值。

（2）重大会计判断和估计

本公司根据历史经验和其它因素，包括对未来事项的合理预期，对所采用的重要会计估计和关键假设进行持续的评价。

很可能导致下一会计年度资产和负债的账面价值出现重大调整风险的重要会计估计和关键假设列示如下：

64金融资产的分类

本公司在确定金融资产的分类时涉及的重大判断包括业务模式及合同现金流量特征的分析等。

本公司在金融资产组合的层次上确定管理金融资产的业务模式，考虑的因素包括评价和向关键管理人员报告金融资产业绩的方式、影响金融资产业绩的风险及其管理方式、以及相关业务管理人员获得报酬的方式等。

本公司在评估金融资产的合同现金流量是否与基本借贷安排相一致时，存在以下主要判断：本金是否可能因提前还款等原因导致在存续期内的时间分布或者金额发生变动；利息是否仅包括货币时间价值、信用风险、其他基本借贷风险以及与成

本和利润的对价。例如，提前偿付的金额是否仅反映了尚未支付的本金及以未偿付本金为基础的利息，以及因提前终止合同而支付的合理补偿。

应收账款预期信用损失的计量

本公司通过应收账款违约风险敞口和预期信用损失率计算应收账款预期信用损失，并基于违约概率和违约损失率确定预期信用损失率。在确定预期信用损失率时，本公司使用内部历史信用损失经验等数据，并结合当前状况和前瞻性信息对历史数据进行调整。在考虑前瞻性信息时，本公司使用的指标包括经济下滑的风险、外部市场环境、技术环境和客户情况的变化等。本公司定期监控并复核与预期信用损失计算相关的假设。

商誉减值

本公司至少每年评估商誉是否发生减值。这要求对分配了商誉的资产组的使用价值进行估计。估计使用价值时，本公司需要估计未来来自资产组的现金流量，同时选择恰当的折现率计算未来现金流量的现值。

递延所得税资产

在很有可能有足够的应纳税利润来抵扣亏损的限度内，应就所有未利用的税务亏损确认递延所得税资产。这需要管理层运用大量的判断来估计未来应纳税利润发生的时间和金额，结合纳税筹划策略，以决定应确认的递延所得税资产的金额。

未上市权益投资的公允价值确定未上市的权益投资的公允价值是根据具有类似条款和风险特征的项目当前折现率折现的预计未来现金流量。这种估价要求本公司估计预期未来现金流量和折现率，因此具有不确定性。在有限情况下，如果用以确定公允价值的信息不足，或者公

65允价值的可能估计金额分布范围很广，而成本代表了该范围内对公允价值的最佳估计的，该成本可代表其在该分布范围内对

公允价值的恰当估计。

34、重要会计政策和会计估计变更

（1）重要会计政策变更

□适用□不适用

（2）重要会计估计变更

□适用□不适用

（3）2025年起首次执行新会计准则调整首次执行当年年初财务报表相关项目情况

□适用□不适用

六、税项

1、主要税种及税率

税种计税依据税率

增值税销售收入免，3%，6%，9%，13%城市维护建设税应缴纳流转税额1%，3%，5%，7%企业所得税应纳税所得额免，8.25%，20%，25%教育费附加应缴纳流转税额3%

地方教育附加应缴纳流转税额2%

存在不同企业所得税税率纳税主体的，披露情况说明纳税主体名称所得税税率嘉得（中国）有限公司8.25%

2、税收优惠

（1）增值税根据《国家税务总局关于增值税小规模纳税人减免增值税等政策有关征管事项的公告》（国家税务总局公告2023年第

1号），符合规定的生产性服务业按可抵扣进项税加计5%抵减、生活性服务业按可抵扣进项税加计10%抵减。

公司子公司广东科农蔬菜种业有限公司经营农业生产资料的批发、零售业务，享受增值税免征税收优惠政策。

公司孙公司江门天禾农业服务有限公司、南雄市嘉南农业科技服务有限公司、怀集县嘉集农业科技服务有限公司以及

从事病虫害统防统治业务的其他子公司，实际经营与农业机耕、排灌、病虫害防治、植物保护、农牧保险以及相关技术培训有关的业务收入，按规定可享受增值税免征税收优惠。

66公司孙公司建水县天禾农业开发有限公司经营蔬菜、水果种植、销售，农副产品收购、初加工、销售以及农业技术研

究及推广有关业务，按规定享受自产农产品免征增值税优惠政策。

公司孙公司广东天禾良种苗木繁育有限公司经营苗木育种和育苗、水果种植和销售、农业机械设备销售安装、农业技

术推广服务有关业务，按规定享受自产农产品免征增值税优惠政策。

“营改增”后，公司向金融机构借款下拨到子公司收取的利息（按同期银行贷款利率），原征收营业税后改征增值税。

根据财税[2016]36号《国家税务总局关于全面推开营业税改征增值税试点的通知》，自2016年5月1日到2049年12月31日公司收取子公司的利息享受免征增值税优惠政策。

（2）企业所得税

公司子公司嘉得（中国）有限公司注册于香港，执行香港当地利得税率16.5%，并按规定适用“利得税两级制”，即法团首港币200万元应纳税所得额的利得税税率将降至8.25%，超过港币200万的应纳税所得额则继续按16.5%征税。

公司子公司广东科农蔬菜种业有限公司经营种子、种苗的繁育业务，按规定享受企业所得税免征税收优惠政策。

公司孙公司江门天禾农业服务有限公司、南雄市嘉南农业科技服务有限公司、怀集县嘉集农业科技服务有限公司以及

从事病虫害统防统治业务的其他子公司，其实际发生的病虫害防治项目所得免征所得税。

公司孙公司建水县天禾农业开发有限公司经营蔬菜、水果种植、销售，农副产品收购、初加工、销售以及农业技术研究及推广有关业务，按规定享受从事农、林、牧、渔业项目的所得减免征收企业所得税的税收优惠政策。

公司孙公司广东天禾良种苗木繁育有限公司经营苗木育种和育苗、水果种植和销售以及农业技术推广服务有关业务，按规定享受从事农、林、牧、渔业项目的所得减免征收企业所得税的税收优惠政策。

根据2023年10月17日财政部税务总局发布的《财政部税务总局关于进一步支持小微企业和个体工商户发展有关税费政策的公告》（财政部税务总局公告2023年第12号），对小型微利企业减按25%计算应纳税所得额，按20%的税率缴纳企业所得税政策，延续执行至2027年12月31日。

七、合并财务报表项目注释

1、货币资金

单位：元项目期末余额期初余额

库存现金629074.88833292.81

银行存款510845163.381048969137.25

其他货币资金245899436.79393618821.42

合计757373675.051443421251.48

67其中：存放在境外的款项总额5199279.632181056.72

其他说明

受限货币资金参见本节财务报告-（七）合并财务报表项目注释、20。

2、应收账款

（1）按账龄披露

单位：元账龄期末账面余额期初账面余额

1年以内（含1年）916750964.16413332326.94

1至2年53173528.6044657286.71

2至3年18742639.1426184503.09

3年以上2186519.782292435.98

3至4年491182.98607935.14

4至5年347544.10368008.14

5年以上1347792.701316492.70

合计990853651.68486466552.72

（2）按坏账计提方法分类披露

单位：元期末余额期初余额账面余额坏账准备账面余额坏账准备类别账面价账面价计提比计提比金额比例金额值金额比例金额值例例按单项计提坏

592411351082241329555455350744204710

账准备0.60%59.26%1.14%63.15%

7.313.563.750.475.225.25

的应收账款

其中：

按组合计提坏

984929356318949297480912175338463378

账准备99.40%3.62%98.86%3.65%

534.3766.49667.88002.2500.24202.01

的应收账款

其中：

461901160628445839770848289514741897

组合146.62%3.48%15.85%3.76%

842.6518.40024.2545.574.7100.86

236441989481226547114122460891109513

组合223.86%4.18%23.46%4.04%

838.210.82027.39042.891.94130.95

105376423796101138125470510269120367

组合310.63%4.02%25.79%4.07%

650.511.18689.33207.076.22510.85

181209543627175772164234492704159307

组合418.29%3.00%33.76%3.00%203.006.09926.91906.727.37859.35

合计990853100.00%3914263.95%951710486466100.00%2104124.33%465425

68651.6890.05961.63552.7245.46307.26

按单项计提坏账准备类别名称：单项不重要客户

单位：元期初余额期末余额名称账面余额坏账准备账面余额坏账准备计提比例计提理由

经营不善，应客户11860697.00930348.501860697.00930348.5050.00%收款回收风险较高

经营不善，应零散客户累计3693853.472577096.724063420.312580475.0663.50%收款回收风险较高

合计5554550.473507445.225924117.313510823.56

按组合计提坏账准备类别名称：组合1：应收经销客户的款项

单位：元期末余额名称账面余额坏账准备计提比例

1年以内446529346.1313395880.393.00%

1-2年10556220.091055622.0110.00%

2-3年4483410.281345023.0830.00%

3年以上332866.15266292.9280.00%

合计461901842.6516062818.40

确定该组合依据的说明：

本公司按客户类型划分的经销客户具有类似的风险特征，因此划分为一个组合。本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，通过违约风险敞口和整个存续期预期信用损失率，计算经销客户组合的预期信用损失。

按组合计提坏账准备类别名称：组合2：应收直销客户的款项

单位：元期末余额名称账面余额坏账准备计提比例

1年以内207687432.686230622.973.00%

1-2年27082317.872708231.7810.00%

2-3年763428.12229028.4430.00%

3年以上908659.54726927.6380.00%

合计236441838.219894810.82

确定该组合依据的说明：

本公司按客户类型划分的直销客户具有类似的风险特征，因此划分为一个组合。本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，通过违约风险敞口和整个存续期预期信用损失率，计算直销客户组合的预期信用损失。

按组合计提坏账准备类别名称：组合3：应收向终端客户提供农技服务的款项（非政府类单位）

单位：元期末余额名称账面余额坏账准备计提比例

1年以内96956072.352908682.173.00%

1-2年6145267.46614526.7510.00%

692-3年2210992.60663297.7830.00%

3年以上64318.1051454.4880.00%

合计105376650.514237961.18

确定该组合依据的说明：

本公司将向终端客户（非政府类单位）提供农技服务形成的应收账款划分为一个组合，同一组合具有类似的风险特征。本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，通过违约风险敞口和整个存续期预期信用损失率，计算该组合的预期信用损失。

按组合计提坏账准备类别名称：组合4：应收政府类单位的款项

单位：元期末余额名称账面余额坏账准备计提比例

1年以内164535581.184936067.443.00%

1-2年6558627.68196758.833.00%

2-3年10114994.14303449.823.00%

合计181209203.005436276.09

确定该组合依据的说明：

本公司将应收政府类单位的款项划分为一个组合，同一组合具有类似的风险特征。对政府部门等或提供服务销售形成的应收账款，本公司通过分析偿还能力和偿还情况确定计提比例，一般情况下计提比例为3%。

如是按照预期信用损失一般模型计提应收账款坏账准备：

□适用□不适用

（3）本期计提、收回或转回的坏账准备情况

本期计提坏账准备情况：

单位：元本期变动金额类别期初余额期末余额计提收回或转回核销其他按单项计提坏

账准备的应收3507445.223378.343510823.56账款按信用风险特

征组合计提坏17533800.2418204694.25106628.0035631866.49账准备的应收账款

合计21041245.4618208072.59106628.0039142690.05

其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：

单位：元确定原坏账准备计提单位名称收回或转回金额转回原因收回方式比例的依据及其合理性

70无

（4）本期实际核销的应收账款情况

单位：元项目核销金额

实际核销的应收账款106628.00

其中重要的应收账款核销情况：

单位：元款项是否由关联单位名称应收账款性质核销金额核销原因履行的核销程序交易产生

应收账款核销说明：

无

（5）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款和合同资产情况

单位：元占应收账款和合应收账款坏账准应收账款期末余合同资产期末余应收账款和合同单位名称同资产期末余额备和合同资产减额额资产期末余额合计数的比例值准备期末余额

客户126923566.6026923566.602.72%807707.00

客户213993576.2213993576.221.41%464199.54

客户312488326.9312488326.931.26%374649.81

客户410381293.0110381293.011.05%888799.56

客户510134460.0010134460.001.02%304033.80

合计73921222.7673921222.767.46%2839389.71

3、应收款项融资

（1）应收款项融资分类列示

单位：元项目期末余额期初余额

应收票据22394546.1332201916.10

合计22394546.1332201916.10

（2）期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收款项融资

单位：元项目期末终止确认金额期末未终止确认金额

银行承兑汇票54544577.33

合计54544577.33

（3）应收款项融资本期增减变动及公允价值变动情况本期变动主要系期末在手未到期的银行承兑汇票余额较期初的增加。

714、其他应收款

单位：元项目期末余额期初余额

其他应收款30554428.0422410731.03

合计30554428.0422410731.03

（1）其他应收款

1）其他应收款按款项性质分类情况

单位：元款项性质期末账面余额期初账面余额

一般经营性往来4951306.253477264.67

备用金1876188.98522177.22

押金、保证金4259485.644280323.64

财政资金8065922.772963208.62

套期保值业务12109642.5811404104.36

其他18293033.0018985246.00

合计49555579.2241632324.51

2）按账龄披露

单位：元账龄期末账面余额期初账面余额

1年以内（含1年）25777220.6417521271.71

1至2年14181368.7012484963.44

2至3年330451.021608636.16

3年以上9266538.8610017453.20

3至4年154461.823408207.00

4至5年3121800.902835448.63

5年以上5990276.143773797.57

合计49555579.2241632324.51

3）按坏账计提方法分类披露

□适用□不适用

单位：元期末余额期初余额账面余额坏账准备账面余额坏账准备类别账面价账面价计提比计提比金额比例金额值金额比例金额值例例按单项182930182930185860185860

计提坏36.91%100.00%44.64%100.00%0.0033.0033.0082.4082.40账准备

其中：

客商12996946.05%299694100.00%2996947.20%299694100.00%

721.191.191.191.19

957979957979987284987284

客商219.33%100.00%23.71%100.00%

0.600.600.000.00

307391307391307391307391

客商36.20%100.00%7.38%100.00%

0.000.000.000.00

264239264239264239264239

客商45.33%100.00%6.35%100.00%

1.211.211.211.21

按组合

312625708118.305544230462635511.224107

计提坏63.09%2.27%55.36%2.76%

46.221828.0442.110831.03

账准备

其中：

495130265106.468619347726171275.330598

组合49.99%5.35%8.35%4.93%

6.25319.944.67369.31

18761873249.6180293522177.76472.0445705.

组合53.79%3.90%1.25%14.64%

8.9829.3622022

425948127784.413170428032128409.415191

组合68.60%3.00%10.28%3.00%

5.64571.073.64713.93

806592241977.782394296320236461.272674

组合716.28%3.00%7.12%7.98%

2.77685.098.62656.97

121096121096399163.22892.3376271.

组合824.44%0.96%5.74%42.5842.5860624

114041114041

组合927.39%0.000.00%04.3604.36

495555190011305544416323192215224107

合计100.00%38.34%100.00%46.17%79.2251.1828.0424.5193.4831.03

按单项计提坏账准备类别名称：单项计提

单位：元期初余额期末余额名称账面余额坏账准备账面余额坏账准备计提比例计提理由该供应商经营

困难、无法履约，且资不抵客商12996941.192996941.192996941.192996941.19100.00%债，回收预付货款可能性极低。

该供应商逾期未履约，公司已提起诉讼，客商29872840.009872840.009579790.609579790.60100.00%预付货款回收风险显著增加。

该客户财务状况恶化，本公客商33073910.003073910.003073910.003073910.00100.00%司预计款项难以收回。

该客户经营不善，财务指标恶化，还款能客商42642391.212642391.212642391.212642391.21100.00%

力大幅下降，本公司预计款项难以收回。

合计18586082.4018586082.4018293033.0018293033.00

按组合计提坏账准备类别名称：组合4：应收一般经营性往来

单位：元

73期末余额

名称账面余额坏账准备计提比例

组合4：应收一般经营性往4951306.25265106.315.35%来

合计4951306.25265106.31

确定该组合依据的说明：

本公司按款项性质划分的其他应收款组合，同一组合具有类似的风险特征。本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，通过违约风险敞口和整个存续期预期信用损失率，计算组合的预期信用损失。

按组合计提坏账准备类别名称：组合5：应收备用金

单位：元期末余额名称账面余额坏账准备计提比例

组合5：应收备用金1876188.9873249.623.90%

合计1876188.9873249.62

确定该组合依据的说明：

本公司按款项性质划分的其他应收款组合，同一组合具有类似的风险特征。本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，通过违约风险敞口和整个存续期预期信用损失率，计算组合的预期信用损失。

按组合计提坏账准备类别名称：组合6：应收押金、保证金

单位：元期末余额名称账面余额坏账准备计提比例

组合6：应收押金、保证金4259485.64127784.573.00%

合计4259485.64127784.57

确定该组合依据的说明：

本公司按款项性质划分的其他应收款组合，同一组合具有类似的风险特征。本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，通过违约风险敞口和整个存续期预期信用损失率，计算组合的预期信用损失。

按组合计提坏账准备类别名称：组合7：应收财政资金

单位：元期末余额名称账面余额坏账准备计提比例

组合7：应收财政资金8065922.77241977.683.00%

合计8065922.77241977.68

确定该组合依据的说明：

本公司按款项性质划分的其他应收款组合，同一组合具有类似的风险特征。本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，通过违约风险敞口和整个存续期预期信用损失率，计算组合的预期信用损失。

按组合计提坏账准备类别名称：组合8：应收其他款项

单位：元名称期末余额

74账面余额坏账准备计提比例

组合8：应收其他款项12109642.580.00%

合计12109642.58

确定该组合依据的说明：

本公司按款项性质划分的其他应收款组合，同一组合具有类似的风险特征。本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，通过违约风险敞口和整个存续期预期信用损失率，计算组合的预期信用损失。

按预期信用损失一般模型计提坏账准备：

单位：元

第一阶段第二阶段第三阶段坏账准备整个存续期预期信用整个存续期预期信用未来12个月预期信用合计损失（未发生信用减损失（已发生信用减损失值）值）

2025年1月1日余额364127.91271383.1718586082.4019221593.48

2025年1月1日余额

在本期

本期计提83661.7415685.2499346.98

本期转回26114.74625.14293049.40319789.28

2025年6月30日余额421674.91286443.2718293033.0019001151.18

各阶段划分依据和坏账准备计提比例

*各阶段划分依据：

第一阶段：具有较低的信用风险。如果金融工具的违约风险较低，借款人在短期内履行其合同现金流量义务的能力很强，并

且即便较长时期内经济形势和经营环境存在不利变化但未必一定降低借款人履行其合同现金流量义务的能力，该金融工具被视为具有较低的信用风险。

第二阶段：信用风险显著增加。本公司通过比较金融工具在资产负债表日所确定的预计存续期内的违约概率与在初始确认时

所确定的预计存续期内的违约概率，以确定金融工具预计存续期内发生违约概率的相对变化，以评估金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加。

第三阶段：已发生信用减值的金融资产。本公司在资产负债表日评估以摊余成本计量的金融资产和以公允价值计量且其变动

计入其他综合收益的债权投资是否已发生信用减值。当对金融资产预期未来现金流量具有不利影响的一项或多项事件发生时，该金融资产成为已发生信用减值的金融资产。金融资产已发生信用减值的证据包括下列可观察信息：发行方或债务人发生重大财务困难；债务人违反合同，如偿付利息或本金违约或逾期等；债权人出于与债务人财务困难有关的经济或合同考虑，给予债务人在任何其他情况下都不会做出的让步；债务人很可能破产或进行其他财务重组；发行方或债务人财务困难导致该金

融资产的活跃市场消失；以大幅折扣购买或源生一项金融资产，该折扣反映了发生信用损失的事实。

*各阶段坏账准备计提比例：

单位：元阶段账面余额坏账准备计提比例账面价值

第一阶段26534269.64421674.911.59%26112594.73

第二阶段4728276.58286443.276.06%4441833.31

75第三阶段18293033.0018293033.00100.00%-

合计49555579.2219001151.1838.34%30554428.04损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况

□适用□不适用

4）本期计提、收回或转回的坏账准备情况

本期计提坏账准备情况：

单位：元本期变动金额类别期初余额期末余额计提收回或转回转销或核销其他

单项计提18586082.40293049.4018293033.00

组合4171275.3693830.95265106.31

组合576472.003222.3873249.62

组合6128409.71625.14127784.57

组合7236461.655516.03241977.68

组合822892.3622892.36

合计19221593.4899346.98319789.2819001151.18无。

其中本期坏账准备转回或收回金额重要的：

单位：元确定原坏账准备计提单位名称收回或转回金额转回原因收回方式比例的依据及其合理性无。

5）本期实际核销的其他应收款情况

单位：元项目核销金额

其中重要的其他应收款核销情况：

单位：元款项是否由关联单位名称其他应收款性质核销金额核销原因履行的核销程序交易产生

其他应收款核销说明：

无

766）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况

单位：元占其他应收款期坏账准备期末余单位名称款项的性质期末余额账龄末余额合计数的额比例

客商1预付货款9579790.601至2年19.33%9579790.60

客商2套期保值业务6023216.781年以内12.15%

客商3套期保值业务4502413.361年以内9.09%

客商4诉讼应收款3073910.003年以上6.20%3073910.00

客商5诉讼应收款2996941.193年以上6.05%2996941.19

合计26176271.9352.82%15650641.79

5、预付款项

（1）预付款项按账龄列示

单位：元期末余额期初余额账龄金额比例金额比例

1年以内1041773528.0197.83%1303329235.9496.78%

1至2年14313385.091.34%39318878.112.92%

2至3年8328210.250.78%3774832.340.28%

3年以上425710.100.04%246059.000.02%

合计1064840833.451346669005.39

账龄超过1年且金额重要的预付款项未及时结算原因的说明：

无

（2）按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况占预付款项期末余额合计数的比例

单位名称2025年6月30日余额（元）

(%)

供应商135837721.833.37

供应商235556449.903.34

供应商335373392.003.32

供应商426369169.202.48

供应商526244857.252.46

合计159381590.1814.97

其他说明：

无

776、存货

公司是否需要遵守房地产行业的披露要求否

（1）存货分类

单位：元期末余额期初余额项目存货跌价准备存货跌价准备账面余额或合同履约成账面价值账面余额或合同履约成账面价值本减值准备本减值准备

原材料62358813.2262358813.2252745705.8552745705.85

在产品20270752.7020270752.7018952023.5118952023.51

2609294440.2566056567.2921354838.2888696585.

库存商品43237872.3732658252.9633962327

合同履约成本73950273.9273950273.9246735965.5446735965.54

发出商品127556268.45127556268.45

2765874280.2722636407.3167344801.3134686548.

合计43237872.3732658252.9617805862

（2）存货跌价准备和合同履约成本减值准备

单位：元本期增加金额本期减少金额项目期初余额期末余额计提其他转回或转销其他

库存商品32658252.9629149904.1418570284.7343237872.37

合计32658252.9629149904.1418570284.7343237872.37

项目计提存货跌价准备的依据本期转回/转销存货跌价准备的原因

存货成本高于其可变现净值已销售/已耗用按组合计提存货跌价准备

单位：元期末期初组合名称跌价准备计提跌价准备计提期末余额跌价准备期初余额跌价准备比例比例按组合计提存货跌价准备的计提标准无

7、一年内到期的非流动资产

（1）一年内到期的其他债权投资

□适用□不适用

788、其他流动资产

单位：元项目期末余额期初余额

待抵扣/待认证进项税88073788.01101896368.10

预缴企业所得税1554517.92278696.01

预缴其他税金339624.10257745.35

应收退货成本145459.40278578.02

合计90113389.43102711387.48

其他说明：

无

9、其他权益工具投资

单位：元指定为以公允价值本期计入本期计入本期末累本期末累本期确认计量且其其他综合其他综合计计入其计计入其项目名称期初余额的股利收期末余额变动计入收益的利收益的损他综合收他综合收入其他综合得失益的利得益的损失收益的原因

中农集团20000000.20000000.非交易性控股股份0000权益工具有限公司联合惠农

农资（北10000000.10000000.705040.30非交易性京）有限公0000权益工具司广东供销

农产品股15000000.15000000.非交易性份有限公0000权益工具司中农集团

6000000.06000000.0非交易性

种业控股

00权益工具

有限公司新兴县合得利种植非交易性

320200.00320200.00

专业合作权益工具社海丰县联安农业服非交易性

524800.00

务专业合权益工具作社海丰县可塘农业服非交易性

506500.00

务专业合权益工具作社海丰县梅陇农业服非交易性

556300.00

务专业合权益工具作社

海丰县赤526900.00非交易性

79坑农业服权益工具

务专业合作社陆丰市丰禾农业服非交易性

598400.00

务专业合权益工具作社

51320200.54033100.

合计705040.30

0000

本期存在终止确认

单位：元项目名称转入留存收益的累计利得转入留存收益的累计损失终止确认的原因分项披露本期非交易性权益工具投资

单位：元指定为以公允其他综合收益价值计量且其其他综合收益确认的股利收项目名称累计利得累计损失转入留存收益变动计入其他转入留存收益入的金额综合收益的原的原因因

中农集团控股6319111.716319111.71非交易性权益股份有限公司工具联合惠农农资（北京）有限3294464.483294464.48非交易性权益工具公司广东供销农产非交易性权益品股份有限公工具司中农集团种业非交易性权益控股有限公司工具新兴县合得利非交易性权益种植专业合作工具社海丰县联安农非交易性权益业服务专业合工具作社海丰县可塘农非交易性权益业服务专业合工具作社海丰县梅陇农非交易性权益业服务专业合工具作社海丰县赤坑农非交易性权益业服务专业合工具作社陆丰市丰禾农非交易性权益业服务专业合工具作社

合计9613576.199613576.19

其他说明：

无。

8010、长期股权投资

单位：元本期增减变动期初期末减值权益宣告减值被投余额余额准备法下其他发放

资单（账其他计提准备期初追加减少确认综合现金

（账期末位面价权益减值其他余额投资投资的投收益股利面价

值）变动准备余额资损调整或利值）益润

一、合营企业

二、联营企业雷州市广垦东

1607-8829.1598

西洋

232.3602403.34

米业有限公司江门市新会区共创新会1792199041812

陈皮350.58.58255.16农技服务有限公司乐昌市梅花供销农

1681-11271568

产品

678.3493.65884.69

综合服务有限公司

5081-10174979

小计

261.2818.09543.19

5081-10174979

合计

261.2818.09543.19

可收回金额按公允价值减去处置费用后的净额确定

□适用□不适用可收回金额按预计未来现金流量的现值确定

□适用□不适用前述信息与以前年度减值测试采用的信息或外部信息明显不一致的差异原因不适用公司以前年度减值测试采用信息与当年实际情况明显不一致的差异原因不适用

81其他说明

无

11、固定资产

单位：元项目期末余额期初余额

固定资产676680473.46648489879.68

合计676680473.46648489879.68

（1）固定资产情况

单位：元房屋及建筑项目机械设备运输设备办公设备电子设备其他设备合计物

一、账面原

值：

1.期初660767726.52763352.380659493.935181089.130216261.512457592.4872045515.

余额179571059

2.本期35980467.211326048.456216410.4

1890060.61991902.264639731.851388199.98

增加金额594

（76400.002334340.551619123.85991902.26354069.85223199.985599036.49

1）购置

（

35904067.250617373.9

2）在建工程8991707.94270936.764285662.001165000.00

55

转入

（

3）企业合并

增加

3.本期

422454.511302372.76416658.9244753.8050574.732236814.72

减少金额

（

1）处置或报422454.511302372.76416658.9244753.8050574.732236814.72

废

4.期末696748193.63666946.381247181.835756332.534811239.513795217.6926025111.

余额427016531

二、累计折旧

1.期初105038804.16542344.455027925.924977656.216108782.2223555635.5860122.81

余额15943991

2.本期13575967.427665003.8

2545722.204196048.841798615.844622522.20926127.32

增加金额66

（13575967.427665003.82545722.204196048.841798615.844622522.20926127.32

1）计提66

3.本期358399.991084720.86383596.1011659.3637625.611876001.92

82减少金额

（

1）处置或报358399.991084720.86383596.1011659.3637625.611876001.92

废

4.期末118614771.18729666.758139253.926392675.920719645.1249344637.

6748624.52

余额61027385

三、减值准备

1.期初

余额

2.本期

增加金额

（

1）计提

3.本期

减少金额

（

1）处置或报

废

4.期末

余额

四、账面价值

1.期末578133421.44937279.623107927.814091594.4676680473.9363656.547046593.13

账面价值8178346

2.期初555728922.36221007.925631568.010203432.914107479.2648489879.

6597469.59

账面价值02014268

（2）通过经营租赁租出的固定资产

单位：元项目期末账面价值

房屋及建筑物368891444.04

机器设备950446.33

合计369841890.37

（3）未办妥产权证书的固定资产情况

单位：元项目账面价值未办妥产权证书的原因

房屋建筑物379969827.26正在办理中其他说明无

83（4）固定资产的减值测试情况

□适用□不适用

12、在建工程

单位：元项目期末余额期初余额

在建工程660948797.65558657219.31

合计660948797.65558657219.31

（1）在建工程情况

单位：元期末余额期初余额项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值湛江天禾（华南）农资储备470490970.26470490970.26350330010.87350330010.87物流基地广东天禾台山

农业社会化综32940587.8032940587.80合服务基地项目广东丝苗米跨县集群产业园（汕尾）农业110809064.74110809064.74107017184.13107017184.13社会化服务项目珠海市现代生

态农业科技产8020323.538020323.536963982.166963982.16业园天禾农资物流

基地建设项目38570129.5338570129.5324929535.2024929535.20（西洲二期）镇村农业生产

社会化服务站7373549.777373549.7714127980.5214127980.52建设项目供销烘干服务

19568418.5019568418.5016351762.9116351762.91

中心建设项目智慧农场（育秧）服务项目-5905996.345905996.345886964.585886964.58台山都斛项目怀集县丝苗米

现代农业产业110744.98110744.98109211.14109211.14园项目

其他99600.0099600.00

合计660948797.65660948797.65558657219.31558657219.31

（2）重要在建工程项目本期变动情况

单位：元

项目预算期初本期本期本期期末工程工程利息其中：本期资金

84名称数余额增加转入其他余额累计进度资本本期利息来源

金额固定减少投入化累利息资本资产金额占预计金资本化率金额算比额化金例额湛江天禾

（华104935033120164704963819南）农94.8595.494235220300010.0959.0970.791.61.59%

资储%%836.80其他

0.008739263

备物流基地广东天禾台山农业406303294035904

社会296384.64100.00287716347000.0587.8067.20.58%

化综479.45%%094.919.45其他

005

合服务基地项目广东丝苗米跨县集群产

157131070111080

业园5368157790.1499.00

0400.7184.9064.其他

（汕880.61000.00%%

001374

尾）农业社会化服务项目天禾农资物流基地78420249291364038570

49.1893.00

建设000.0535.2594.3129.5其他

%%项目0033

（西洲二

期）

13255152114213374816198766696

4399

合计400707318.3913.067.20164.886.5

316.25

0.0000785534

（3）本期计提在建工程减值准备情况

单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额计提原因其他说明

85（4）在建工程的减值测试情况

□适用□不适用

（5）工程物资

单位：元期末余额期初余额项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值

其他说明：

13、生产性生物资产

（1）采用成本计量模式的生产性生物资产

□适用□不适用

单位：元种植业畜牧养殖业林业水产业项目合计果树

一、账面原值

1.期初余额2528977.572528977.57

2.本期增加

608378.91608378.91

金额

(1)外购

(2)自行培608378.91608378.91育

3.本期减少

金额

(1)处置

(2)其他

4.期末余额3137356.483137356.48

二、累计折旧

1.期初余额2103500.342103500.34

2.本期增加

金额

(1)计提

3.本期减少

金额

(1)处置

(2)其他

4.期末余额2103500.342103500.34

三、减值准备

861.期初余额

2.本期增加

金额

(1)计提

3.本期减少

金额

(1)处置

(2)其他

4.期末余额

四、账面价值

1.期末账面

1033856.141033856.14

价值

2.期初账面425477.23425477.23

价值

（2）采用成本计量模式的生产性生物资产的减值测试情况

□适用□不适用

（3）采用公允价值计量模式的生产性生物资产

□适用□不适用

14、使用权资产

（1）使用权资产情况

单位：元项目房屋及建筑物土地设备合计

一、账面原值

1.期初余额129405620.149485334.39195942.68139086897.21

2.本期增加金额

3.本期减少金额563506.18563506.18

（1）本期处置563506.18563506.18

4.期末余额128842113.969485334.39195942.68138523391.03

二、累计折旧

1.期初余额37672899.962857960.8785502.1640616362.99

2.本期增加金额9903831.86570520.8621375.5410495728.26

（1）计提9903831.86570520.8621375.5410495728.26

3.本期减少金额

（1）处置

4.期末余额47576731.823428481.73106877.7051112091.25

87三、减值准备

1.期初余额

2.本期增加金额

（1）计提

3.本期减少金额

（1）处置

4.期末余额

四、账面价值

1.期末账面价值81265382.146056852.6689064.9887411299.78

2.期初账面价值91732720.186627373.52110440.5298470534.22

15、无形资产

（1）无形资产情况

单位：元项目土地使用权专利权非专利技术软件商标种子品种权合计

一、账面原值

1.期初213699454.20600922.6239361432.

3311055.001370000.00380000.00

余额67936

2.本期

333537.74333537.74

增加金额

（333537.74333537.74

1）购置

（

2）内部研发

（

3）企业合并

增加

3.本期

减少金额

（

1）处置

4.期末213699454.20934460.4239694970.

3311055.001370000.00380000.00

余额67310

二、累计摊销

1.期初38896667.018132190.260383709.11705457.461345399.62303994.81

余额289

2.本期

2662269.6988373.81756322.831799.9418999.243527765.51

增加金额

（2662269.6988373.81756322.831799.9418999.243527765.51

1）计提

883.本期

减少金额

（

1）处置

4.期末41558936.718888513.163911474.71793831.271347199.56322994.05

余额110

三、减值准备

1.期初

余额

2.本期

增加金额

（

1）计提

3.本期

减少金额

（

1）处置

4.期末

余额

四、账面价值

1.期末172140517.175783495.1517223.732045947.3222800.4457005.95

账面价值9640

2.期初174802787.178977723.

1605597.542468732.4124600.3876005.19

账面价值6517

本期末通过公司内部研发形成的无形资产占无形资产余额的比例0.00%

16、商誉

（1）商誉账面原值

单位：元被投资单位名本期增加本期减少称或形成商誉期初余额企业合并形成期末余额的事项处置的广东科农蔬菜

21057529.8921057529.89

种业有限公司广东大丰植保

11805924.5811805924.58

科技有限公司

合计32863454.4732863454.47

（2）商誉减值准备

单位：元

89被投资单位名本期增加本期减少

称或形成商誉期初余额期末余额的事项计提处置广东科农蔬菜

0.000.00

种业有限公司广东大丰植保科技有限公司

合计0.000.00

（3）商誉所在资产组或资产组组合的相关信息所属资产组或组合的构成及名称所属经营分部及依据是否与以前年度保持一致依据

（1）资产组构成：与商誉相关的长期资产（固定资产等）。

广东科农蔬菜种业有限公司不适用是

（2）依据：能够从企业合并的协同效应中受益的资产组或资产组组合

（1）资产组构成：与商誉相关的长期资产（固定资产等）。

广东大丰植保科技有限公司不适用是

（2）依据：能够从企业合并的协同效应中受益的资产组或资产组组合资产组或资产组组合发生变化名称变化前的构成变化后的构成导致变化的客观事实及依据其他说明无

（4）可收回金额的具体确定方法可收回金额按公允价值减去处置费用后的净额确定

□适用□不适用可收回金额按预计未来现金流量的现值确定

□适用□不适用

单位：元稳定期的关预测期的年预测期的关稳定期的关项目账面价值可收回金额减值金额键参数的确限键参数键参数定依据基于假设5

*增长率：*增长率：年后的各年

广东科农蔬36021211.136857586.26-25%3%

5收益总体平菜种业有限09年*利润率：*利润率：均在预测期

公司10-18%17%第5的基础上稳定增长

广东大丰植*增长率：*16429842.418763010.1增长率：基于假设

5

保科技有限513-23%3%65年年后的各年

公司*利润率：*利润率：收益总体平

901-8%7.26%均在预测期

第5的基础上稳定增长

52451053.555620596.4

合计

64

前述信息与以前年度减值测试采用的信息或外部信息明显不一致的差异原因无公司以前年度减值测试采用信息与当年实际情况明显不一致的差异原因无

17、长期待摊费用

单位：元项目期初余额本期增加金额本期摊销金额其他减少金额期末余额

经营性资产改良8081607.991100981.741759998.187422591.55支出

葡萄种植基地23340.274001.1919339.08

预付租金1438556.863648364.71849042.333058997.201178882.04谷村林地土地租

680781.5119543.98661237.53

金生产仓储配套零

7444119.50973268.061535374.02508188.606373824.94

件投入

待摊服务费390000.0037500.00352500.00

信息化投入8742.138742.13

合计18067148.265722614.514214201.833567185.8016008375.14其他说明无

18、递延所得税资产/递延所得税负债

（1）未经抵销的递延所得税资产

单位：元期末余额期初余额项目可抵扣暂时性差异递延所得税资产可抵扣暂时性差异递延所得税资产

资产减值准备43237872.3710809468.0932658252.966757559.41

内部交易未实现利润20030438.345007609.5917863662.234465915.56

可抵扣亏损255695030.5663923757.64259700657.0455863320.53

信用减值损失40302924.3210075731.0940262838.947957827.19

租赁负债的会税差异93368400.2523342100.1767563030.5216890757.75

合计452634665.84113158666.58418048441.6991935380.44

（2）未经抵销的递延所得税负债

单位：元

91期末余额期初余额

项目应纳税暂时性差异递延所得税负债应纳税暂时性差异递延所得税负债

非同一控制企业合并1517223.76379305.941605597.54401399.39资产评估增值使用权资产的会税差

87411299.7821852825.1063645171.6415911293.05

异

合计88928523.5422232131.0465250769.1816312692.44

（3）以抵销后净额列示的递延所得税资产或负债

单位：元递延所得税资产和负抵销后递延所得税资递延所得税资产和负抵销后递延所得税资项目债期末互抵金额产或负债期末余额债期初互抵金额产或负债期初余额

递延所得税资产21343076.7091815589.8815822181.3176113199.13

递延所得税负债21343076.70889054.3415822181.31490511.13

（4）未确认递延所得税资产明细

单位：元项目期末余额期初余额

可抵扣亏损115063990.88133912825.34

合计115063990.88133912825.34

19、其他非流动资产

单位：元期末余额期初余额项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值

预付工程款5386499.615386499.6120343491.2420343491.24预付固定资产

9417183.949417183.94

购买款

预付无形资产303125.00303125.00购买款

合计5386499.615386499.6130063800.1830063800.18

其他说明：

无

20、所有权或使用权受到限制的资产

单位：元期末期初项目账面余额账面价值受限类型受限情况账面余额账面价值受限类型受限情况

2325147623251476票据保证3879706638797066票据保证

货币资金6.956.95冻结金、信用证8.198.19冻结金、信用证保证金保证金

23251476232514763879706638797066

合计6.956.958.198.19

92其他说明：

无

21、短期借款

（1）短期借款分类

单位：元项目期末余额期初余额

信用借款1913651265.111863466653.38

押汇借款11500000.00

短期借款应计利息1160561.511371443.85

合计1914811826.621876338097.23

短期借款分类的说明：

无。

（2）已逾期未偿还的短期借款情况

本期末已逾期未偿还的短期借款总额为0.00元，其中重要的已逾期未偿还的短期借款情况如下：

单位：元借款单位期末余额借款利率逾期时间逾期利率其他说明无

22、应付票据

单位：元种类期末余额期初余额

银行承兑汇票1264932530.002019027725.00

信用证202209643.06202209643.06

合计1467142173.062221237368.06

本期末已到期未支付的应付票据总额为0.00元。

23、应付账款

（1）应付账款列示

单位：元项目期末余额期初余额

应付货款445039665.22198722114.01

应付费用107949857.96122324673.65

应付工程款29904880.275000000.00

合计582894403.45326046787.66

9324、其他应付款

单位：元项目期末余额期初余额

应付股利2403708.511710886.34

其他应付款21077080.599107353.07

合计23480789.1010818239.41

（1）应付利息

单位：元项目期末余额期初余额

重要的已逾期未支付的利息情况：

单位：元借款单位逾期金额逾期原因

其他说明：

（2）应付股利

单位：元项目期末余额期初余额

普通股股利2403708.511710886.34

合计2403708.511710886.34

其他说明，包括重要的超过1年未支付的应付股利，应披露未支付原因：

无。

（3）其他应付款

1）按款项性质列示其他应付款

单位：元项目期末余额期初余额

一般经营性往来17886769.277704736.12

押金、保证金3190311.321402616.95

合计21077080.599107353.07

2）账龄超过1年或逾期的重要其他应付款

单位：元项目期末余额未偿还或结转的原因其他说明无

9425、合同负债

单位：元项目期末余额期初余额

预收销售合同款587598618.181009868886.60

合计587598618.181009868886.60账龄超过1年的重要合同负债

单位：元项目期末余额未偿还或结转的原因报告期内账面价值发生重大变动的金额和原因

单位：元变动金项目变动原因额

预收销-42227

售合同0268.4已签订销售合同的交易数量及合同总额的变化款2

-42227

合计0268.4

2

26、应付职工薪酬

（1）应付职工薪酬列示

单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额

一、短期薪酬91327402.58222753461.59235198011.3578882852.82

二、离职后福利-设定

12698709.4412698709.44

提存计划

合计91327402.58235452171.03247896720.7978882852.82

（2）短期薪酬列示

单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额

1、工资、奖金、津贴89526842.29199960964.32213054515.5376433291.08

和补贴

2、职工福利费376434.927784892.897521555.42639772.39

3、社会保险费5650876.985260886.85389990.13

其中：医疗保险费5268202.234878212.10389990.13工伤保险

286851.18286851.18

费

生育保险95823.5795823.57费

4、住房公积金534422.957927206.817944904.94516724.82

5、工会经费和职工教889702.421429520.591416148.61903074.40

育经费

95合计91327402.58222753461.59235198011.3578882852.82

（3）设定提存计划列示

单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额

1、基本养老保险12275553.5512275553.55

2、失业保险费423155.89423155.89

合计12698709.4412698709.44其他说明无

27、应交税费

单位：元项目期末余额期初余额

增值税4217979.704247140.64

企业所得税28626446.5023198695.47

个人所得税1340726.10583256.35

城市维护建设税129943.94123239.00

教育费附加60316.7556792.35

地方教育费附加40556.1941674.95

印花税1848312.951284110.88

堤围防护费385346.51576757.82

土地使用税323428.922264.97

房产税841562.40114734.54

合计37814619.9630228666.97其他说明无

28、一年内到期的非流动负债

单位：元项目期末余额期初余额

一年内到期的长期借款25222.2239714.40

一年内到期的长期应付款4946467.784563352.44

一年内到期的租赁负债16571998.8120983721.50

合计21543688.8125586788.34

其他说明：

无

9629、其他流动负债

单位：元项目期末余额期初余额

应付退货款277861.91571724.42

待转销项税额46696661.5085497523.06

合计46974523.4186069247.48

短期应付债券的增减变动：

单位：元按面溢折债券票面发行债券发行期初本期值计本期期末是否面值价摊名称利率日期期限金额余额发行提利偿还余额违约销息合计

其他说明：

无

30、长期借款

（1）长期借款分类

单位：元项目期末余额期初余额

信用借款3117000.00

长期借款应计利息25222.2239714.40

一年内到期的长期借款-25222.22-39714.40

合计3117000.00

长期借款分类的说明：

无

其他说明，包括利率区间：

无

31、租赁负债

单位：元项目期末余额期初余额

租赁付款额62056090.9974725216.92

未确认融资费用-6452070.08-7437249.58

一年内到期的租赁负债-16571998.81-20983721.50

合计39032022.1046304245.84

其他说明：

97无

32、长期应付款

单位：元项目期末余额期初余额

长期应付款776000000.00676000000.00

合计776000000.00676000000.00

（1）按款项性质列示长期应付款

单位：元项目期末余额期初余额2020年广东省政府专项债券（二十三

60000000.0060000000.00

期）2020年广东省政府专项债券（五十六250000000.00250000000.00期）

2021年广东省政府专项债券（十九期）11440000.0011440000.002021年广东省政府专项债券（四十六28560000.0028560000.00期）2021年广东省政府专项债券（六十四135000000.00135000000.00期）2021年广东省政府专项债券（七十四111000000.00111000000.00期）

2024年广东省政府专项债券(六十三

80000000.0080000000.00

期)

2025年广东省政府专项债券(七期)60000000.00

2025年广东省政府专项债券(十八期)40000000.00

政府专项债券应计利息4946467.784563352.44

一年内到期的长期应付款-4946467.78-4563352.44

合计776000000.00676000000.00

其他说明：

截至本期末，本公司应付政府专项债券的主要情况为：

*债券名称为2020年广东省政府专项债券（二十三期），经广东省人民政府同意公开发行（粤财债〔2020〕1号），债券期限为15年，到期一次还本；利率为3.63%，付息频率每半年一次。

*债券名称为2020年广东省政府专项债券（五十六期），经广东省人民政府同意公开发行（粤财债〔2020〕19号），债券期限为15年，到期一次还本；利率为3.37%，付息频率每半年一次。

*债券名称为2021年广东省政府专项债券（十九期），经广东省人民政府同意公开发行（粤财债〔2021〕28号），债券期限为15年，到期一次还本；利率为3.77%，付息频率每半年一次。

98*债券名称为2021年广东省政府专项债券（四十六期），经广东省人民政府同意公开发行（粤财债〔2021〕36号），

债券期限为15年，到期一次还本；利率为3.65%，付息频率每半年一次。

*债券名称为2021年广东省政府专项债券（六十四期），经广东省人民政府同意公开发行（粤财债〔2021〕52号），债券期限为15年，到期一次还本；利率为3.41%，付息频率每半年一次。

*债券名称为2021年广东省政府专项债券（七十四期），经广东省人民政府同意公开发行（粤财债〔2021〕68号），债券期限为15年，到期一次还本；利率为3.61%，付息频率每半年一次。

*债券名称为2024年广东省政府专项债券（六十三期），经广东省人民政府同意公开发行（粤财债〔2024〕51号），债券期限为15年，到期一次还本；利率为2.30%，付息频率每半年一次。

*债券名称为2025年广东省政府专项债券(七期)，经广东省人民政府同意公开发行（粤财债〔2025〕6号），债券期限为30年，到期一次还本；利率为2.06%，付息频率每半年一次。

*债券名称为2025年广东省政府专项债券(十八期)，经广东省人民政府同意公开发行（粤财债〔2025〕29号），债券期限为30年，到期一次还本；利率为2.07%，付息频率每半年一次。

33、递延收益

单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额形成原因已收到确认但未

政府补助123715059.9365642030.0313452720.51175904369.45达到摊销结转条件的部分

合计123715059.9365642030.0313452720.51175904369.45

其他说明：

无

34、股本

单位：元

本次变动增减（+、-）期初余额期末余额发行新股送股公积金转股其他小计

347592000.347592000.

股份总数0000

其他说明：

无

9935、资本公积

单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额

资本溢价（股本溢价）323077894.124501576.91318576317.21

合计323077894.124501576.91318576317.21

其他说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：

本期资本公积的变动均为所持有子公司股份变化而对应的对价与按照变化持股比例计算应享有子公司自购买日开始持续计算的净资产份额之间的差额。

36、其他综合收益

单位：元本期发生额

减：前期计减：前期计

项目期初余额本期所得入其他综入其他综税后归属减：所得税税后归属期末余额税前发生合收益当合收益当于少数股费用于母公司额期转入损期转入留东益存收益

二、将重分

类进损益-1206455.-1206455.-555208.7

651246.38

的其他综13135合收益

外币-1206455.-1206455.-555208.7

财务报表651246.3813135折算差额

其他综合-1206455.-1206455.-555208.7

651246.38

收益合计13135

其他说明，包括对现金流量套期损益的有效部分转为被套期项目初始确认金额调整：

无

37、盈余公积

单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额

法定盈余公积110015614.58110015614.58

合计110015614.58110015614.58

盈余公积说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：

无

38、未分配利润

单位：元项目本期上期

100调整前上期末未分配利润429520417.99459185011.25

调整后期初未分配利润429520417.99459185011.25

加：本期归属于母公司所有者的净利润23026538.9622237254.27

减：提取法定盈余公积10205195.55

应付普通股股利42938386.7541696651.98

期末未分配利润409608570.20429520417.99

调整期初未分配利润明细：

1)、由于《企业会计准则》及其相关新规定进行追溯调整，影响期初未分配利润0.00元。

2)、由于会计政策变更，影响期初未分配利润0.00元。

3)、由于重大会计差错更正，影响期初未分配利润0.00元。

4)、由于同一控制导致的合并范围变更，影响期初未分配利润0.00元。

5)、其他调整合计影响期初未分配利润0.00元。

39、营业收入和营业成本

单位：元本期发生额上期发生额项目收入成本收入成本

主营业务7693989291.837189020399.398286929640.147875369864.35

其他业务8544311.037564974.088232095.166717556.13

合计7702533602.867196585373.478295161735.307882087420.48

营业收入、营业成本的分解信息：

单位：元分部1分部2合计合同分类营业收入营业成本营业收入营业成本营业收入营业成本营业收入营业成本业务类型

其中：

56060006530455125606000653045512

化肥

26.8103.2226.8103.22

16071574145385131607157414538513

农药57.0514.9357.0514.93

16618524160754181661852416075418

化工4.804.294.804.29

23071814197275432307181419727543

农技服务6.325.406.325.40

92472127.80153235.92472127.80153235.

其他88638863按经营地区分类

其中：

国内-东北13213871128977011321387112897701

片区13.5548.9313.5548.93

国内-华北75496157718802127549615771880212

片区5.654.605.654.60

国内-华东18746137175141791874613717514179

片区28.7647.2328.7647.23

国内-中南27795780251446832779578025144683

片区91.0029.0991.0029.09

101国内-西南69292542651800816929254265180081

片区7.370.077.370.07

国内-西北27906766270326012790676627032601

片区6.533.556.533.55市场或客户类型

其中：

批发零售76939892718902037693989271890203

业91.8399.3991.8399.39

8544311.07564974.08544311.07564974.0

其他业务

3838

合同类型

其中：

商品销售

77025336719658537702533671965853

及农技服

02.8673.4702.8673.47

务合同按商品转让的时间分类

其中：

在某一时

77025336719658537702533671965853

点确认收

02.8673.4702.8673.47

入按合同期限分类

其中：

77025336719658537702533671965853

1年以内02.8673.4702.8673.47

按销售渠道分类

其中：

49737989461013254973798946101325

经销20.3280.9120.3280.91

27287346258645272728734625864527

直销82.5492.5682.5492.56

77025336719658537702533671965853

合计

02.8673.4702.8673.47

与履约义务相关的信息：

公司承担的预公司提供的质履行履约义务重要的支付条公司承诺转让是否为主要责项目期将退还给客量保证类型及的时间款商品的性质任人户的款项相关义务其他说明

对于销售商品类交易，本公司在客户取得相关商品的控制权时完成履约义务；对于提供农技服务类交易，本公司在客户验收确认时完成履约义务。本公司的合同价款通常于一年内到期，不存在重大融资成分。

与分摊至剩余履约义务的交易价格相关的信息：

本报告期末已签订合同、但尚未履行或尚未履行完毕的履约义务所对应的收入金额为587598618.18元，其中，587598618.18元预计将于2025年度确认收入。

合同中可变对价相关信息：

102无

重大合同变更或重大交易价格调整

单位：元项目会计处理方法对收入的影响金额其他说明无

40、税金及附加

单位：元项目本期发生额上期发生额

城市维护建设税1085536.77835749.44

教育费附加479414.83374041.55

房产税1930717.151372720.43

土地使用税327017.4978362.84

印花税9896989.315270813.59

地方教育费附加334727.06243360.74

堤围防护费599888.84569585.94

其他66298.53108280.80

合计14720589.988852915.33

其他说明：

无

41、管理费用

单位：元项目本期发生额上期发生额

办公费用12634661.7310074761.70

技术使用服务费2607916.052237401.83

旅差费2425111.423020044.27

无形资产摊销1529341.821381123.75

行车费用3444358.903805740.94

修理费1990443.492128400.10

业务招待费929889.031228403.17

折旧费13026399.4810848195.08

职工薪酬44727432.3834765935.84

中介费用4578263.083398123.34

租赁费用7803945.768066922.51

合计95697763.1480955052.53其他说明无

10342、销售费用

单位：元项目本期发生额上期发生额

短期租赁及低价值资产租赁费22475847.2628517102.78

仓储装卸费28563646.6615714033.58

职工薪酬183594801.08146971805.54

旅差费12613880.0411476596.74

商品保险费6884.22

商品损耗280651.3934332.43

修理费1045967.33482391.49

业务推广费28536812.9729225352.06

业务招待费1957334.552466156.50

折旧费5431488.314106588.83

无形资产摊销318011.10318011.10

合计284825324.91239312371.05

其他说明：

无

43、研发费用

单位：元项目本期发生额上期发生额

职工薪酬1536366.931073457.45

差旅费51576.0835271.56

折旧费用719689.38303030.88

直接投入费用80512.10481127.80

其他15861.9759648.40

合计2404006.461952536.09其他说明无

44、财务费用

单位：元项目本期发生额上期发生额

利息费用34243357.5227954951.22

利息收入（“-”为收入）-3615613.32-3207372.93

汇兑损失0.0313991.63

手续费及其他2931084.441833467.69

合计33558828.6726595037.61其他说明

利息资本化金额已计入在建工程。本期用于计算确定借款费用资本化金额的资本化率为0.64%（上期：3.47%）

45、其他收益

单位：元

104产生其他收益的来源本期发生额上期发生额

一、计入其他收益的政府补助7710095.973650931.88

其中：与递延收益相关的政府补助2901761.253650931.88

与递延收益相关的政府补助3117639.22

直接计入当期损益的政府补助1690695.50

二、其他与日常活动相关且计入其他收154021.83263901.41益的项目

其中：个税手续费返还149921.90261941.56

增值税减免优惠4099.931959.30

其他0.55

合计7864117.803914833.29

46、公允价值变动收益

单位：元产生公允价值变动收益的来源本期发生额上期发生额

交易性金融资产-198900.00-383440.00

其中：衍生金融工具产生的公允价

-198900.00-383440.00值变动收益

合计-198900.00-383440.00

其他说明：

无

47、投资收益

单位：元项目本期发生额上期发生额

权益法核算的长期股权投资收益30195.58103321.46

处置交易性金融资产取得的投资收益1490655.01304904.91其他权益工具投资在持有期间取得的

705040.30674093.72

股利收入

合计2225890.891082320.09其他说明无

48、信用减值损失

单位：元项目本期发生额上期发生额

应收账款坏账损失-18208072.59-18063014.58

其他应收款坏账损失220442.3020748.42

合计-17987630.29-18042266.16其他说明无

10549、资产减值损失

单位：元项目本期发生额上期发生额

一、存货跌价损失及合同履约成本减值

-29149904.14-18500207.51损失

合计-29149904.14-18500207.51

其他说明：

无

50、资产处置收益

单位：元资产处置收益的来源本期发生额上期发生额

固定资产处置利得9193.52-11727.57

51、营业外收入

单位：元计入当期非经常性损益的金项目本期发生额上期发生额额

政府补助1349495.68296489.141349495.68

非流动资产报废利得8725.6032767.548725.60

赔罚款净收入2881993.20914826.402881993.20

无须支付的债务利得224194.19223414.76224194.19

其他23506.99165018.9423506.99

合计4487915.661632516.784487915.66

其他说明：

无

52、营业外支出

单位：元计入当期非经常性损益的金项目本期发生额上期发生额额

对外捐赠880659.4262987.37880659.42

非流动资产报废损失66486.88222834.5366486.88

赔偿款1869769.001869769.00

税收滞纳金1325451.571325451.57

其他43288.12366973.8943288.12

合计4185654.99652795.794185654.99

其他说明：

无

10653、所得税费用

（1）所得税费用表

单位：元项目本期发生额上期发生额

当期所得税费用27985423.8614196231.95

递延所得税费用-15303847.54-3456463.65

合计12681576.3210739768.30

（2）会计利润与所得税费用调整过程

单位：元项目本期发生额

利润总额37806744.68

按法定/适用税率计算的所得税费用9451686.17

子公司适用不同税率的影响-730599.97

调整以前期间所得税的影响-397436.03

非应税收入的影响-1073475.88

不可抵扣的成本、费用和损失的影响1311705.10本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣

4119696.93

亏损的影响

所得税费用12681576.32其他说明无

54、其他综合收益

详见附注本节财务报告-（七）合并财务报表项目注释、36。

55、现金流量表项目

（1）与经营活动有关的现金收到的其他与经营活动有关的现金

单位：元项目本期发生额上期发生额

利息收入3615613.323207372.93

政府补助11261462.5113369151.98

往来款2920425.543001346.70

其他3129694.38949024.86

合计20927195.7520526896.47

收到的其他与经营活动有关的现金说明：

无

107支付的其他与经营活动有关的现金

单位：元项目本期发生额上期发生额

支付短期租赁和低价值资产租赁付款22475847.2628517102.78额

付现费用77812143.7288076814.49

往来款5192390.586933515.28

合计105480381.56123527432.55

支付的其他与经营活动有关的现金说明：

无

（2）与投资活动有关的现金收到的其他与投资活动有关的现金

单位：元项目本期发生额上期发生额收到的重要的与投资活动有关的现金

单位：元项目本期发生额上期发生额

收到的其他与投资活动有关的现金说明：

无支付的其他与投资活动有关的现金

单位：元项目本期发生额上期发生额

期货交易保证金0.0016200000.00

合计16200000.00支付的重要的与投资活动有关的现金

单位：元项目本期发生额上期发生额

支付的其他与投资活动有关的现金说明：

无

（3）与筹资活动有关的现金收到的其他与筹资活动有关的现金

单位：元项目本期发生额上期发生额

收到的其他与筹资活动有关的现金说明：

支付的其他与筹资活动有关的现金

单位：元

108项目本期发生额上期发生额

收购少数股东股权659700.00162000.00

租赁相关11120440.25

合计11780140.25162000.00

支付的其他与筹资活动有关的现金说明：

无筹资活动产生的各项负债变动情况

□适用□不适用

单位：元本期增加本期减少项目期初余额期末余额现金变动非现金变动现金变动非现金变动

1876338097.1781496362.1756276350.1914811826.

短期借款13253717.9723086662

应付股利1710886.3448618782.7547925960.582403708.51

一年内到期的25586788.3421004131.7320621016.394426214.8721543688.81非流动负债

租赁负债46304245.843848216.5111120440.2539032022.10

长期借款3117000.003117000.000.00

长期应付款676000000.00100000000.00776000000.00

2629057017.1881496362.1839060767.2753791246.

合计86724848.964426214.87

75088804

56、现金流量表补充资料

（1）现金流量表补充资料

单位：元补充资料本期金额上期金额

1．将净利润调节为经营活动现金流量：

净利润25125168.3613705867.04

加：资产减值准备47137534.4336542473.67

固定资产折旧、油气资产折耗、43446894.1321550237.18生产性生物资产折旧

使用权资产折旧10495728.268016471.69

无形资产摊销57760.311699134.85

长期待摊费用摊销4214201.833842605.50

处置固定资产、无形资产和其他

-9193.5211727.57

长期资产的损失（收益以“－”号填列）固定资产报废损失（收益以“－”57761.28190066.99号填列）公允价值变动损失（收益以“－”

198900.00383440.00号填列）

财务费用（收益以“－”号填列）34243357.5530168942.85

投资损失（收益以“－”号填列）-2501134.78-992191.41递延所得税资产减少（增加以-15702390.75-3595681.58

109“－”号填列）递延所得税负债增加（减少以

398543.21139217.93“－”号填列）存货的减少（增加以“－”号填401522693.13-549309432.68列）经营性应收项目的减少（增加以-79584848.2211985246.94“－”号填列）经营性应付项目的增加（减少以-943510713.14-671851855.26“－”号填列）其他

经营活动产生的现金流量净额-474409737.92-1097513728.72

2．不涉及现金收支的重大投资和筹资

活动：

债务转为资本一年内到期的可转换公司债券融资租入固定资产

3．现金及现金等价物净变动情况：

现金的期末余额524858908.10323113847.58

减：现金的期初余额1055450583.29283789590.49

加：现金等价物的期末余额

减：现金等价物的期初余额

现金及现金等价物净增加额-530591675.1939324257.09

（2）现金和现金等价物的构成

单位：元项目期末余额期初余额

一、现金524858908.101055450583.29

其中：库存现金629074.88833292.81

可随时用于支付的银行存款510845163.381048969137.25可随时用于支付的其他货币资

13384669.845648153.23

金

三、期末现金及现金等价物余额524858908.101055450583.29

（3）不属于现金及现金等价物的货币资金

单位：元不属于现金及现金等价物的项目本期金额上期金额理由

信用证保证金1494101.95214914.00使用受限

票据保证金231020665.00387755754.19使用受限

合计232514766.95387970668.19

其他说明：

无

11057、所有者权益变动表项目注释

说明对上年年末余额进行调整的“其他”项目名称及调整金额等事项：

58、外币货币性项目

（1）外币货币性项目

单位：元项目期末外币余额折算汇率期末折算人民币余额

货币资金5323009.10

其中：美元686538.707.15864914656.00欧元

港币447780.150.9120408353.11应收账款

其中：美元欧元港币长期借款

其中：美元欧元港币

其他应收款1599.56

其中：港元1754.000.91201599.56

其他说明：

无

（2）境外经营实体说明，包括对于重要的境外经营实体，应披露其境外主要经营地、记账本位币及选择依据，记账本位币发生变化的还应披露原因。

□适用□不适用

子公司嘉得（中国）有限公司为境外经营实体，主要经营地为中国香港，记账本位币为港币。嘉得（中国）有限公司的经营情况和财务情况对于本公司并不具有重大性。

59、租赁

（1）本公司作为承租方

□适用□不适用未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额

□适用□不适用简化处理的短期租赁或低价值资产的租赁费用

111□适用□不适用

与租赁相关的当期损益及现金流

2025年半年度金额

项目

（元）

本期计入当期损益的采用简化处理的短期租赁费用及低价值资产租赁费用30279793.02

租赁负债的利息费用1285142.51

计入当期损益的未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额-

转租使用权资产取得的收入-

与租赁相关的总现金流出41400233.27

售后租回交易产生的相关损益-涉及售后租回交易的情况无

（2）本公司作为出租方作为出租人的经营租赁

□适用□不适用

单位：元

其中：未计入租赁收款额的可变租赁付项目租赁收入款额相关的收入

房屋及建筑物7589908.26

设备176991.15

合计7766899.41作为出租人的融资租赁

□适用□不适用未来五年每年未折现租赁收款额

□适用□不适用未折现租赁收款额与租赁投资净额的调节表

八、研发支出

单位：元项目本期发生额上期发生额

职工薪酬1536366.931073457.45

折旧费用719689.38303030.88

直接投入费用80512.10481127.80

差旅费51576.0835271.56

其他524050.5659648.40

合计2912195.051952536.09

其中：费用化研发支出2404006.461952536.09

资本化研发支出508188.590.00

112九、合并范围的变更

1、非同一控制下企业合并

（1）其他说明本期公司未发生非同一控制下企业合并事项。

2、反向购买

交易基本信息、交易构成反向购买的依据、上市公司保留的资产、负债是否构成业务及其依据、合并成本的确定、按照权益

性交易处理时调整权益的金额及其计算：

本期公司未发生反向购买事项。

3、处置子公司

本期是否存在丧失子公司控制权的交易或事项

□是□否是否存在通过多次交易分步处置对子公司投资且在本期丧失控制权的情形

□是□否

4、其他原因的合并范围变动

说明其他原因导致的合并范围变动（如，新设子公司、清算子公司等）及其相关情况：

序号子公司名称变动原因

1英德市英禾农业科技服务有限公司2025年新设

2恩平市天禾农资配送有限公司2025年注销清算

十、在其他主体中的权益

1、在子公司中的权益

（1）企业集团的构成

单位：元持股比例子公司名称注册资本主要经营地注册地业务性质取得方式直接间接广东天禾农广东省梅州广东省梅州农资商品销同一控制下

资梅州配送4300000.0065.12%市市售合并有限公司广东天禾农广东省清远广东省清远农资商品销同一控制下

资清远配送5000000.00100.00%市市售合并有限公司广东天禾农广东省肇庆广东省肇庆农资商品销同一控制下

资肇庆配送5000000.0072.00%市市售合并有限公司

113德庆县天禾

广东省肇庆广东省肇庆农资商品销同一控制下

农资配送有3000000.0070.00%市市售合并限公司广东天禾农广东省云浮广东省云浮农资商品销同一控制下

资云浮配送3000000.0070.00%市市售合并有限公司广东天禾农广东省江门广东省江门农资商品销同一控制下

资江门配送5800000.0076.72%市市售合并有限公司江门市新会区天禾农资广东省江门广东省江门农资商品销同一控制下

2000000.0077.00%

配送有限公市市售合并司广东天禾农广东省阳江广东省阳江农资商品销同一控制下

资阳春配送4000000.0092.50%市市售合并有限公司广东天禾农广东省茂名广东省茂名农资商品销同一控制下

资茂名配送5000000.0095.00%市市售合并有限公司广东天禾农

3000000.00广东省惠州广东省惠州农资商品销53.33%同一控制下资惠州配送

市市售合并有限公司广东天禾农

5000000.00广东省河源广东省河源农资商品销资河源配送96.40%

同一控制下市市售合并有限公司广东天禾农

资韶关配送4000000.00

广东省韶关广东省韶关农资商品销70.00%投资设立市市售有限公司广东天禾农

资增城配送4000000.00

广东省广州广东省广州农资商品销70.00%投资设立市市售有限公司广东天禾农广东省广州广东省广州农资商品销

资广州配送8000000.00100.00%投资设立市市售有限公司广东天禾农广东省清远广东省清远农资商品销

资英德配送3000000.00100.00%投资设立市市售有限公司广东天禾农广东省揭阳广东省揭阳农资商品销

资揭阳配送3000000.0060.00%投资设立市市售有限公司广东天禾中

荣农资汕尾10000000.0广东省汕尾广东省汕尾农资商品销

51.00%投资设立

配送有限公0市市售司海南天禾嘉海南省海口海南省海口农资商品销同一控制下

迅农资有限2185000.0091.99%市市售合并公司湖南天禾农湖南省长沙湖南省长沙农资商品销同一控制下

8000000.0080.00%

资有限公司市市售合并永州市天禾粤永农业生湖南省永州湖南省永州农资商品销同一控制下

2000000.0060.00%

产资料有限市市售合并公司烟台天禾农山东省烟台山东省烟台农资商品销

2000000.00100.00%投资设立

资有限公司市市售

江西天禾农30000000.0江西省南昌江西省南昌农资商品销96.67%投资设立资有限公司0市市售

114吉安市天禾

江西省吉安江西省吉安农资商品销

农资有限公3000000.0096.00%投资设立市市售司广东天禾农

10000000.0广东省汕头广东省汕头农资商品销

资汕头配送70.00%投资设立

0市市售

有限公司四川粤天禾

10000000.0四川省成都四川省成都农资商品销

农资有限公93.00%投资设立

0市市售

司福建天禾绿

10000000.0福建省福州福建省福州农资商品销

保农资有限87.10%投资设立

0市市售

公司福建邵武天福建省南平福建省南平农资商品销

禾绿保农资2000000.0070.00%投资设立市市售有限公司济南天禾农山东省济南山东省济南农资商品销

8000000.0085.00%投资设立

资有限公司市市售河南粤天禾

农资有限公3000000.00

河南省郑州河南省郑州农资商品销86.00%投资设立市市售司广东天禾农

资肇庆农业5000000.00广东省肇庆广东省肇庆农资商品销66.00%投资设立科技服务有市市售限公司陕西天禾丰

盛达农资有8000000.00

陕西省咸阳陕西省咸阳农资商品销70.00%投资设立市市售限公司

四川天禾民10000000.0四川省成都四川省成都农资商品销

兴农资有限65.00%0投资设立市市售公司眉山天禾民

3000000.00四川省眉山四川省眉山农资商品销兴农资有限80.00%投资设立

市市售公司江苏天禾嘉

10000000.0江苏省南京江苏省南京农资商品销

宁农资有限93.00%投资设立

0市市售

公司广东天禾农资清远农业广东省清远广东省清远农资商品销

5000000.0089.50%投资设立

科技服务有市市售限公司广东天禾农资梅州农业广东省梅州广东省梅州农资商品销

6250000.0080.00%投资设立

科技服务有市市售限公司广西粤天禾广西壮族自广西壮族自农资商品销

农业科技有8000000.0085.00%投资设立治区南宁市治区南宁市售限公司广东天禾农资江门农业广东省江门广东省江门农资商品销

5000000.0090.50%投资设立

科技服务有市市售限公司

广东嘉誉化50000000.0广东省广州广东省广州其它产品销同一控制下

85.00%

工有限公司0市市售合并深圳市天禾

48400000.0广东省深圳广东省深圳农资商品销同一控制下

农资有限公80.41%

0市市售合并

司

云南天禾农20000000.0云南省昆明云南省昆明农资商品销90.00%投资设立

115资有限公司0市市售

广东天禾中

25000000.0广东省广州广东省广州同一控制下

加化肥有限化肥生产100.00%

0市市合并

公司珠海经济特

区瑞农植保10010000.0广东省珠海广东省珠海非同一控制

农药分装100.00%技术有限公0市市下合并司广州市天禾

59500000.0广东省广州广东省广州同一控制下

仓储有限公仓储物流100.00%

0市市合并

司嘉得（中国）3319500.00农资商品销

香港香港100.00%投资设立

有限公司（港元）售广西天禾新广西壮族自广西壮族自农资商品销

农科技有限3000000.00100.00%投资设立治区南宁市治区南宁市售公司

广东科农蔬10080000.0广东省广州广东省广州

菜种业有限种子经营65.00%非同一控制

0市市下合并

公司

广东嘉亿投50000000.0广东省广州广东省广州股权管理和100.00%资有限公司0投资设立市市运营

广西供销农100000000.广西壮族自广西壮族自农资商品销33.00%32.00%非同一控制资有限公司00治区南宁市治区南宁市售下合并

广东天禾智10000000.0广东省广州广东省广州

慧农业服务农技服务100.00%0投资设立市市有限公司建水县天禾云南省红河云南省红河

农业开发有3000000.00农资商品销

哈尼族彝族哈尼族彝族90.00%投资设立售限公司自治州自治州广东天禾良广东省云浮广东省云浮农资商品销

种苗木繁育5000000.0060.00%投资设立市市售有限公司福建天禾绿

10000000.0福建省福州福建省福州农资商品销

保嘉诚化肥90.00%投资设立

0市市售

有限公司广东天禾嘉

10000000.0广东省广州广东省广州农资商品销

宇农业科技92.50%投资设立

0市市售

有限公司新疆天禾嘉新疆维吾尔新疆维吾尔农资商品销

信农业科技8000000.00自治区乌鲁自治区乌鲁93.50%投资设立售有限公司木齐市木齐市福州市天禾福建省福州福建省福州农资商品销

绿保农资有5000000.0090.00%投资设立市市售限公司三明市天禾福建省三明福建省三明农资商品销

绿保农资有2000000.0070.00%投资设立市市售限公司江门天禾农广东省江门广东省江门

业服务有限2000000.00农技服务88.00%投资设立市台山市市台山市公司南安市天禾

绿保农资有5000000.00

福建省泉州福建省泉州农资商品销90.00%投资设立市市售限公司漳州市天禾

绿保农资有5000000.00

福建省漳州福建省漳州农资商品销90.00%投资设立市市售限公司

湛江天禾粤10000000.0广东省湛江广东省湛江农资商品销66.00%投资设立

116联农业科技0市市售

有限公司湖北天禾嘉

10000000.0湖北省武汉湖北省武汉农资商品销

瑞农资有限65.00%投资设立

0市市售

公司广东嘉业储

100000000.广东省湛江广东省湛江

备物流有限仓储物流100.00%投资设立

00市市

公司安徽天禾辉

10000000.0安徽省合肥安徽省合肥农资商品销

瑞农业科技89.50%投资设立

0市市售

有限公司南雄市嘉南

10000000.0广东省韶关广东省韶关

农业科技服农技服务100.00%投资设立

0市南雄市市南雄市

务有限公司黑龙江粤天

20000000.0黑龙江省哈黑龙江省哈农资商品销

禾嘉宝农资57.00%投资设立

0尔滨市尔滨市售

有限公司

怀集县嘉集10000000.0广东省肇庆广东省肇庆农业科技服0农技服务

100.00%投资设立

市怀集县市怀集县务有限公司徐州嘉宁农

5000000.00江苏省徐州江苏省徐州农资商品销业科技有限60.00%投资设立

市市售公司宿迁市嘉宁

供销合作有5000000.00

江苏省宿迁江苏省宿迁农资商品销60.00%投资设立市市售限公司安岳天禾柠

5000000.00四川省资阳四川省资阳农资商品销丰农资有限57.00%投资设立

市市售公司

乐山天禾农5000000.00四川省乐山四川省乐山农资商品销95.00%投资设立资有限公司市市售广东大丰植

30000000.0广东省珠海广东省珠海非同一控制

保科技有限农药分装79.80%

0市市下合并

公司凉山州粤天四川省凉山四川省凉山农资商品销

禾农资有限4000000.0097.00%投资设立彝族自治州彝族自治州售公司北京天禾欣

10000000.0北京市北京北京市北京农资商品销

锦慧农业科55.00%投资设立

0市市售

技有限公司

江苏新禾供50000000.0江苏省南京江苏省南京农资商品销

33.00%30.00%投资设立

销有限公司0市市售海丰县嘉丰

10000000.0广东省汕尾广东省汕尾

农业科技服农技服务100.00%投资设立

0市海丰县市海丰县

务有限公司台山市嘉台

10000000.0广东省江门广东省江门

农业科技服农技服务100.00%投资设立

0市台山市市台山市

务有限公司恩平市社村

53333300.0广东省江门广东省江门

合作农业发农技服务55.00%投资设立

0市恩平市市恩平市

展有限公司惠州市科芯

种苗科技有5000000.00广东省惠州广东省惠州

种子经营100.00%投资设立市市限公司广东天禾壹

号生物科技8000000.00广东省广州广东省广州

化肥生产77.00%投资设立市市有限公司

117台山优禾农

广东省江门广东省江门

业科技服务3000000.00农技服务66.00%投资设立市台山市市台山市有限公司汕尾供销中禾农业科技广东省汕尾广东省汕尾

5000000.00农技服务51.00%10.00%投资设立

服务有限公市海丰县市海丰县司开平供销优禾农业技术广东省江门广东省江门

3000000.00农技服务61.00%投资设立

服务有限公市开平市市开平市司中山市供销新禾农业科广东省中山广东省中山农资商品销

5000000.0080.00%投资设立

技服务有限市市售公司陆河供销农广东省汕尾广东省汕尾

业科技服务3000000.00农技服务50.00%30.00%投资设立市陆河县市陆河县有限公司平远县社村

46666700.0广东省梅州广东省梅州

合作农业发农技服务60.00%投资设立

0市平远县市平远县

展有限公司

陆丰市社村53333300.0广东省汕尾广东省汕尾

合作农业发农技服务55.00%0投资设立市陆丰市市陆丰市展有限公司河源市东源

供销东禾农3000000.00广东省河源广东省河源农技服务66.00%投资设立业服务有限市东源县市东源县公司阳春市优禾广东省阳江广东省阳江

农业科技服3000000.00农技服务90.00%投资设立市阳春市市阳春市务有限公司珠海市供销

珠禾农业科3000000.00广东省珠海广东省珠海农技服务66.00%投资设立技服务有限市市公司

南雄市社村66666600.0广东省韶关广东省韶关合作农业发0农技服务

60.00%投资设立

市南雄市市南雄市展有限公司肇庆市高要区供销优禾广东省肇庆广东省肇庆

3000000.00农技服务66.00%投资设立

农业科技服市市务有限公司云浮罗定供销优禾农业广东省云浮广东省云浮

3000000.00农技服务66.00%投资设立

科技服务有市罗定市市罗定市限公司怀集县供销集禾农业科广东省肇庆广东省肇庆

3000000.00农技服务66.00%投资设立

技服务有限市怀集县市怀集县公司汕头潮阳区

社村合作农46666700.0广东省汕头广东省汕头

农技服务59.99%投资设立业发展有限0市市公司西双版纳云云南省西双云南省西双农资商品销

禾农资有限5000000.00版纳傣族自版纳傣族自95.00%投资设立售公司治州治州

118阳江市供销

优禾农业科广东省阳江广东省阳江

3000000.00农技服务71.00%投资设立

技服务有限市市公司清远市清城区清禾农业广东省清远广东省清远

3000000.00农技服务66.00%投资设立

科技服务有市市限公司

江苏禾富农20000000.0江苏省南京江苏省南京农资商品销

30.00%70.00%投资设立

资有限公司0市市售韶关市供销韶禾农业科广东省韶关广东省韶关

3000000.00农技服务66.00%投资设立

技服务有限市市公司韶关市曲江区供销优禾广东省韶关广东省韶关

3000000.00农技服务80.00%投资设立

农业科技服市市务有限公司乐昌市供销昌禾农业科广东省韶关广东省韶关

3000000.00农技服务75.00%投资设立

技服务有限市乐昌市市乐昌市公司封开县供销

万禾农业科3000000.00广东省肇庆广东省肇庆农技服务66.00%投资设立技服务有限市封开县市封开县公司云浮市新兴

县供销新禾3000000.00广东省云浮广东省云浮农技服务66.00%投资设立农业科技服市新兴县市新兴县务有限公司惠来县供销

优禾农业科3000000.00广东省揭阳广东省揭阳农技服务50.00%30.00%投资设立技服务有限市惠来县市惠来县公司

饶平县社村46666700.0广东省潮州广东省潮州合作农业发0农技服务

60.00%投资设立

市饶平县市饶平县展有限公司雷州供销助

禾农业科技3000000.00广东省湛江广东省湛江农技服务35.00%31.00%投资设立服务有限公市雷州市市雷州市司阳西县社村

53333300.0广东省阳江广东省阳江

合作农业发农技服务51.00%投资设立

0市阳西县市阳西县

展有限公司梅州市五华优禾农业科广东省梅州广东省梅州

3000000.00农技服务41.00%30.00%投资设立

技服务有限市五华县市五华县公司广州增城供销增禾农业广东省广州广东省广州

3000000.00农技服务66.00%投资设立

科技服务有市市限公司廉江新禾农广东省湛江广东省湛江

业科技有限3000000.00农技服务45.00%40.00%投资设立市廉江市市廉江市公司茂名市茂南广东省茂名广东省茂名

3000000.00农技服务35.00%26.00%投资设立

区优禾农业市市

119科技有限公

司新丰县供销丰禾农业科广东省韶关广东省韶关

3000000.00农技服务80.00%投资设立

技服务有限市新丰县市新丰县公司清远市阳山县阳禾农业广东省清远广东省清远

3000000.00农技服务85.00%投资设立

科技服务有市阳山县市阳山县限公司山东天禾众

10000000.0山东省潍坊山东省潍坊农资商品销

远农业发展56.00%投资设立

0市市售

有限公司茂名市电白区助禾农业广东省茂名广东省茂名

3000000.00农技服务35.00%26.00%投资设立

服务有限公市市司宿迁市新禾江苏省宿迁江苏省宿迁农资商品销

供销有限公5000000.0070.00%投资设立市市售司临沂天禾广

胜农业科技5000000.00

山东省临沂山东省临沂农资商品销68.00%投资设立市市售有限公司广宁县供销

宁禾农业科3000000.00广东省肇庆广东省肇庆农技服务66.00%投资设立技服务有限市广宁县市广宁县公司翁源县供销

源禾农业科3000000.00广东省韶关广东省韶关农技服务80.00%投资设立技服务有限市翁源县市翁源县公司乳源瑶族自治县供销瑶广东省韶关广东省韶关

禾农业科技3000000.00市乳源瑶族市乳源瑶族农技服务75.00%投资设立服务有限公自治县自治县司惠州龙门供

销龙禾农业3000000.00广东省惠州广东省惠州农技服务90.00%投资设立科技服务有市龙门县市龙门县限公司化州市橘禾广东省茂名广东省茂名

农业服务有3000000.00农技服务40.00%26.00%投资设立市化州市市化州市限公司高州市社村

66666700.0广东省茂名广东省茂名

合作农业发农技服务59.00%投资设立

0市高州市市高州市

展有限公司潮州供销安禾农业科技广东省潮州广东省潮州

3000000.00农技服务90.00%投资设立

服务有限公市市司梅州市供销梅禾农业科广东省梅州广东省梅州

5000000.00农技服务57.00%投资设立

技服务有限市市公司兴宁市宁禾广东省梅州广东省梅州

农业科技服3000000.00农技服务41.00%30.00%投资设立市兴宁市市兴宁市务有限公司

120贵州新禾农贵州省贵阳贵州省贵阳农资商品销

5000000.0095.00%投资设立

资有限公司市市售崇仁县沃禾江西省抚州江西省抚州农资商品销

农业科技服3000000.00100.00%投资设立市市售务有限公司连平县连禾供销农业科广东省河源广东省河源

3000000.00农技服务66.00%投资设立

技服务有限市连平县市连平县公司广州新禾农广东省广州广东省广州农资商品销

业科技服务5000000.00100.00%投资设立市市售有限公司龙川县优禾广东省河源广东省河源

农业科技服3000000.00农技服务66.00%投资设立市龙川县市龙川县务有限公司和平县社村

46666700.0广东省河源广东省河源

合作农业发农技服务51.00%投资设立

0市和平县市和平县

展有限公司紫金县优禾

农业科技服3000000.00广东省河源广东省河源

农技服务66.00%投资设立市紫金县市紫金县务有限公司

博罗县社村66666700.0广东省惠州广东省惠州合作农业发0农技服务

60.00%投资设立

市博罗县市博罗县展有限公司

潮州泰禾农10000000.0广东省潮州广东省潮州农资商品销

业科技服务65.00%0投资设立市市售有限公司广东天禾农

资博罗农化50000000.0广东省惠州广东省惠州农资商品销100.00%投资设立科技有限公0市市售司广西耕力优

科技有限公9000000.00广西壮族自广西壮族自

化肥生产87.00%投资设立治区贵港市治区贵港市司新疆维吾尔新疆维吾尔新疆新禾嘉自治区直辖自治区直辖农资商品销

耀农业科技8000000.0072.00%投资设立县级行政区县级行政区售有限公司划划揭阳市供销兴禾农业科广东省揭阳广东省揭阳

3000000.00农技服务66.00%投资设立

技服务有限市市公司内蒙古禾宇内蒙古自治内蒙古自治

50000000.0农资商品销

农资有限公区锡林郭勒区锡林郭勒60.00%5.00%投资设立

0售

司盟盟徐闻县社村

66666700.0广东省湛江广东省湛江

合作农业发农技服务57.30%投资设立

0市徐闻县市徐闻县

展有限公司邵阳市新禾湖南省邵阳湖南省邵阳农资商品销

农资有限公8000000.0052.00%投资设立市市售司河南省农业

100000000.河南省郑州河南省郑州农资商品销非同一控制

服务集团有41.00%10.00%

00市市售下合并

限公司信宜市社村

53333300.0广东省茂名广东省茂名

合作农业发农技服务60.00%投资设立

0市信宜市市信宜市

展有限公司

121广东天禾种50000000.0广东省惠州广东省惠州

种子经营100.00%投资设立业有限公司0市博罗县市博罗县英德市英禾广东省清远广东省清远

农业科技服3000000.00农技服务66.00%投资设立市英德市市英德市务有限公司

在子公司的持股比例不同于表决权比例的说明：

本公司不存在持股比例不同于表决权比例的子公司。

持有半数或以下表决权但仍控制被投资单位、以及持有半数以上表决权但不控制被投资单位的依据：

本公司不存在持有半数以下表决权但仍控制被投资单位、以及持有半数以上表决权但不控制被投资单位的情况。

对于纳入合并范围的重要的结构化主体，控制的依据：

无

确定公司是代理人还是委托人的依据：

无

其他说明：

无

（2）重要的非全资子公司

单位：元本期归属于少数股东本期向少数股东宣告期末少数股东权益余子公司名称少数股东持股比例的损益分派的股利额广东嘉誉化工有限公

15.00%271498.468318248.61

司黑龙江粤天禾嘉宝农

43.00%-9549563.96-16014624.80

资有限公司广西供销农资有限公

35.00%2483318.1045930787.04

司深圳市天禾农资有限

19.60%1675812.252390263.4815185518.91

公司

子公司少数股东的持股比例不同于表决权比例的说明：

无

其他说明：

无

（3）重要非全资子公司的主要财务信息

单位：元子公期末余额期初余额

122司名非流非流非流非流

称流动资产流动负债流动资产流动负债动资动负动资动负资产合计负债合计资产合计负债合计产债产债广东嘉誉598376023614353144679102391023

39901477947791137

化工126.7142.82935.0208.760.3760.3

6.11705.44705.44272.37

有限34690677公司黑龙江粤天禾41688384304553149255492559417031646973349883898838

嘉宝2911.459.23370.6684.6684.2527.625.29153.4178.4178.农资345590606862082626有限公司广西供销2335320096253631236912393283472076930424181641816424178

农资9738.076.35815.6545.8329.7502.358.06860.4569.4569.4.70有限891200474076132323公司深圳市天525952754480140568062725884065

禾农230833514264329222922674.4710.1384.6909.6224.4134.1

资有303.732.05445.78131.51131.51785831限公司

单位：元本期发生额上期发生额子公司名称综合收益经营活动综合收益经营活动营业收入净利润营业收入净利润总额现金流量总额现金流量

广东嘉誉182431721809989.71809989.723177279-740860.2-740860.2

化工有限-25692.04-1417.241.93117.8355公司黑龙江粤

天禾嘉宝17819951-2220828-2220828-1471887.20354604-1602249-1602249-345951.0

农资有限44.918.298.291711.222.402.405公司

广西供销337085707095194.57095194.5-592674.339301391-5741771.-5741771.农资有限808792.531.506602.550404公司深圳市天

258547838552244.28552244.211769332.2843211611758243.11758243.6561848.3

禾农资有

3.3700862.8423237

限公司

其他说明：

无

1232、在子公司的所有者权益份额发生变化且仍控制子公司的交易

（1）在子公司所有者权益份额发生变化的情况说明

*2025年公司受让子公司江苏禾富农资有限公司的少数股东30.00%的股权，转让完成后，公司持股比例由原间接持股70.00%变更为直接持股30%、间接持股70.00%。

*2025年公司受让子公司乐山天禾农资有限公司的少数股东4.00%的股权，转让完成后，公司持股比例由原间接持股

91.00%变更为间接持股95.00%。

*2025年公司受让子公司临沂天禾广胜农业科技有限公司的少数股东8.00%的股权，转让完成后，公司持股比例由原间接持股60.00%变更为间接持股68.00%。

（2）交易对于少数股东权益及归属于母公司所有者权益的影响

单位：元临沂天禾广胜农业科技有限江苏禾富农资有限公司乐山天禾农资有限公司公司

购买成本/处置对价

--现金189700.00320000.00

--非现金资产的公允价值

购买成本/处置对价合计189700.00320000.00

减：按取得/处置的股权比例

-4517549.68194343.23331329.53计算的子公司净资产份额

差额4517549.68-4643.23-11329.53

其中：调整资本公积-4517549.684643.2311329.53调整盈余公积调整未分配利润其他说明无

3、在合营企业或联营企业中的权益

（1）不重要的合营企业和联营企业的汇总财务信息

单位：元

期末余额/本期发生额期初余额/上期发生额

合营企业：

下列各项按持股比例计算的合计数

联营企业：

投资账面价值合计4979543.195424116.10下列各项按持股比例计算的合计数

124--净利润-101718.0913192.78

--综合收益总额-101718.0913192.78其他说明

*公司持有雷州市广垦东西洋米业有限公司19%的股份。雷州市广垦东西洋米业有限公司于2015年5月14日成立，注册资本和实收资本为人民币2000万元，其中广东省湛江农垦集团公司以货币资金出资960万元，占公司注册资本48%；

广东正茂农业科技有限公司以货币资金出资660万元，占公司注册资本33%；广东天禾农资股份有限公司以货币资金出资

380万元，占公司注册资本19%。

*公司持有广西川化天禾钾肥有限责任公司20%的股份。广西川化天禾钾肥有限责任公司于2019年4月5日成立，注册资本为24000万元，实缴资本为24000万元，其中四川省能源投资集团有限责任公司认缴19200万元，实缴19200万元，占公司注册资本80%；广东天禾农资股份有限公司认缴4800万元，实缴4800万元，占公司注册资本20%。

*公司持有江门市新会区共创新会陈皮农技服务有限公司20%的股份。江门市新会区共创新会陈皮农技服务有限公司于2019年4月8日成立，注册资本为632.5万元，实缴资本为632.5万元，其中江门市新会区新会陈皮产业园有限公司认缴

500万元，实缴500万元，占公司注册资本79.05%；广东天禾农资股份有限公司认缴126.5万元，实缴126.5万元，占公司

注册资本20%；江门市新会区共创新会陈皮专业合作社联合社认缴3万元，实缴3万元，占公司注册资本0.47%；江门市新会区新禾农技服务有限公司认缴3万元，实缴3万元，占公司注册资本0.47%。

*公司持有乐昌市梅花供销农产品综合服务有限公司20%的股份。乐昌市梅花供销农产品综合服务有限公司于2023年5月10日成立，注册资本为1000万元，实缴资本为200万元，其中乐昌市梅花供销合作社认缴500万元，实缴0元，占公司注册资本50.00%；乐昌市土产公司认缴300万元，实缴0元，占公司注册资本30%；广东天禾农资股份有限公司认缴

200万元，实缴200万元，占公司注册资本20%。

（2）合营企业或联营企业发生的超额亏损

单位：元本期未确认的损失（或本期合营企业或联营企业名称累积未确认前期累计的损失本期末累积未确认的损失分享的净利润）广西川化天禾钾肥有限责任

25660348.3310280002.8535940351.18

公司其他说明无

十一、政府补助

1、报告期末按应收金额确认的政府补助

□适用□不适用

125未能在预计时点收到预计金额的政府补助的原因

□适用□不适用

2、涉及政府补助的负债项目

□适用□不适用

单位：元本期计入营

本期新增补本期转入其本期其他变与资产/收益会计科目期初余额业外收入金期末余额助金额他收益金额动相关额

112060991.60084780.5167376888.

递延收益4768883.66与资产相关

42329

11654068.5

递延收益5557249.501250516.817433320.048527481.16与收益相关

123715059.65642030.0175904369.

合计6019400.477433320.04

93345

3、计入当期损益的政府补助

□适用□不适用

单位：元会计科目本期发生额上期发生额

研发费用2102.99

财务费用2200000.00

其他收益7710095.973650931.88

营业外收入1349495.68296489.14

合计9059591.656149524.01

其他说明：

无

十二、与金融工具相关的风险

1、金融工具产生的各类风险

本公司与金融工具相关的风险源于本公司在经营过程中所确认的各类金融资产和金融负债，包括：信用风险、流动性风险和市场风险。

本公司与金融工具相关的各类风险的管理目标和政策的制度由本公司管理层负责。经营管理层通过职能部门负责日常的风险管理。本公司内部审计部门对公司风险管理的政策和程序的执行情况进行日常监督，并且将有关发现及时报告给本公司审计委员会。

本公司风险管理的总体目标是在不过度影响公司竞争力和应变力的情况下，制定尽可能降低各类与金融工具相关风险的风险管理政策。

126信用风险

信用风险，是指金融工具的一方未能履行义务从而导致另一方发生财务损失的风险。本公司的信用风险主要产生于货币资金、应收票据、应收账款、应收款项融资、其他应收款等，这些金融资产的信用风险源自交易对手违约，最大的风险敞口等于这些工具的账面金额。

本公司货币资金主要存放于商业银行等金融机构，本公司认为这些商业银行具备较高信誉和资产状况，存在较低的信用风险。

对于应收票据、应收账款、应收款项融资、其他应收款等，本公司设定相关政策以控制信用风险敞口。本公司基于对客户的财务状况、从第三方获取担保的可能性、信用记录及其他因素诸如目前市场状况等评估客户的信用资质并设置相应信用期。本公司会定期对客户信用记录进行监控，对于信用记录不良的客户，本公司会采用书面催款、缩短信用期或取消信用期等方式，以确保本公司的整体信用风险在可控的范围内。

（1）信用风险显著增加判断标准本公司在每个资产负债表日评估相关金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加。在确定信用风险自初始确认后是否显著增加时，本公司考虑在无须付出不必要的额外成本或努力即可获得合理且有依据的信息，包括基于本公司历史数据的定性和定量分析、外部信用风险评级以及前瞻性信息。本公司以单项金融工具或者具有相似信用风险特征的金融工具组合为基础，通过比较金融工具在资产负债表日发生违约的风险与在初始确认日发生违约的风险，以确定金融工具预计存续期内发生违约风险的变化情况。

当触发以下一个或多个定量、定性标准时，本公司认为金融工具的信用风险已发生显著增加：定量标准主要为报告日剩余存续期违约概率较初始确认时上升超过一定比例；定性标准为主要债务人经营或财务情况出现重大不利变化、预警客户清单等。

（2）已发生信用减值资产的定义

为确定是否发生信用减值，本公司所采用的界定标准，与内部针对相关金融工具的信用风险管理目标保持一致，同时考虑定量、定性指标。

127本公司评估债务人是否发生信用减值时，主要考虑以下因素：发行方或债务人发生重大财务困难；债务人违反合同，如

偿付利息或本金违约或逾期等；债权人出于与债务人财务困难有关的经济或合同考虑，给予债务人在任何其他情况下都不会做出的让步；债务人很可能破产或进行其他财务重组等。

金融资产发生信用减值，有可能是多个事件的共同作用所致，未必是可单独识别的事件所致。

（3）预期信用损失计量的参数

根据信用风险是否发生显著增加以及是否已发生信用减值，本公司对不同的资产分别以12个月或整个存续期的预期信用损失计量减值准备。预期信用损失计量的关键参数包括违约概率、违约损失率和违约风险敞口。本公司考虑历史统计数据(如历史回收率等)的定量分析及前瞻性信息，建立违约概率、违约损失率及违约风险敞口模型。

流动性风险

流动性风险，是指企业在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发生资金短缺的风险。本公司的政策是确保拥有充足的货币资金以偿还到期债务。流动性风险由本公司的财务部门集中控制。财务部门通过监控货币资金余额及对未来12个月货币资金流量的滚动预测，确保公司在所有合理预测的情况下拥有充足的资金偿还债务。本公司大部分金融负债预计1年内到期。

市场风险

（1）外汇风险本公司的汇率风险主要来自本公司及下属子公司持有的不以其记账本位币计价的外币资产和负债。本公司主要于中国内地经营，且主要活动以人民币计价；唯一的境外子公司嘉得（中国）有限公司以港币、人民币、美元进行日常结算。但嘉得（中国）有限公司的经营情况和财务情况对于本公司并不具有重大性，因此本公司所承担的外汇变动市场风险并不重大。

本公司密切关注汇率变动对本公司汇率风险的影响。本公司目前并未采取任何措施规避汇率风险。但管理层负责监控汇率风险，并将于需要时考虑对冲重大汇率风险。

（2）利率风险

利率风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场利率变动而发生波动的风险。

128本公司的借款基本为相对固定利率借款，因此，本公司所承担的利率变动市场风险并不重大。

十三、公允价值的披露

1、以公允价值计量的资产和负债的期末公允价值

单位：元期末公允价值

项目第一层次公允价值计第二层次公允价值计第三层次公允价值计合计量量量

一、持续的公允价值计

--------量

（三）其他权益工具投54033100.0054033100.00资

应收款项融资22394546.1322394546.13持续以公允价值计量

76427646.1376427646.13

的资产总额

二、非持续的公允价值--------计量

十四、关联方及关联交易

1、本企业的母公司情况

母公司对本企业母公司对本企业母公司名称注册地业务性质注册资本的持股比例的表决权比例广东省供销集团

广州股权管理和运营100000.00万元35.48%35.48%有限公司本企业的母公司情况的说明

广东省供销集团有限公司直接持有公司34.28%股份，并通过其控制的广东新供销天润粮油集团有限公司间接持有公司1.21%的股份，合计持有公司35.48%的股份，是公司的控股股东。

本企业最终控制方是广东省供销合作联社。

其他说明：

无

2、本企业的子公司情况

本企业子公司的情况详见附注本节财务报告-（十）在其他主体中的权益-第1点“在子公司中的权益”。

3、本企业合营和联营企业情况

本企业重要的合营或联营企业详见附注：本公司无重要的合营或联营企业。

本期与本公司发生关联方交易，或前期与本公司发生关联方交易形成余额的其他合营或联营企业情况如下：

合营或联营企业名称与本企业关系

129广西川化天禾钾肥有限责任公司联营企业

江门市新会区共创新会陈皮农技服务有限公司联营企业乐昌市梅花供销农产品综合服务有限公司联营企业雷州市广垦东西洋米业有限公司联营企业其他说明无

4、其他关联方情况

其他关联方名称其他关联方与本企业关系

广东省农业生产资料总公司公司设立发起人，实际控制人的全资子公司广东嘉兴物业管理有限公司实际控制人的全资子公司湛江天禾农资物流有限公司实际控制人的全资子公司广东粤合资产经营有限公司实际控制人的全资子公司嘉得有限公司实际控制人的全资子公司珠海市斗门区濠门贸易有限公司实际控制人能够实施重大影响的关联方广东新供销天雄冷链物流有限公司母公司的控股子公司广东供销数字科技有限公司母公司的全资子公司惠州新供销天润粮油储备有限公司母公司的全资子公司江门新供销天润农业发展有限公司母公司的全资子公司连山新供销天润粮油有限公司母公司的全资子公司阳西县新供销天润现代农业发展有限公司母公司的全资子公司广东供销农产品股份有限公司母公司的控股子公司广东天畅冷链物流有限公司母公司的控股子公司广东天金冷链物流有限公司母公司的控股子公司广东天仁冷链物流有限公司母公司的控股子公司广东天兴冷链物流有限公司母公司的控股子公司广东天湛冷链物流有限公司母公司的控股子公司广东天柘冷链物流有限公司母公司的控股子公司广东新供销天润粮油食品有限公司母公司的控股子公司广东粤供优选供应链有限公司母公司的控股子公司河源天润食品有限公司母公司的控股子公司怀集新供销天润现代农业发展有限公司母公司的控股子公司惠州市供销绿色农产品科技发展有限公司母公司的控股子公司南雄新供销天润现代农业发展有限公司母公司的控股子公司平远新供销天润粮油有限公司母公司的控股子公司汕尾新供销天润粮油有限公司母公司的控股子公司广东供销泰美商务服务有限公司母公司的控股子公司广东天惠冷链物流有限公司母公司的控股子公司广东天闻冷链物流有限公司母公司的控股子公司广东天宜冷链物流有限公司母公司的控股子公司广东天越冷链物流有限公司母公司的控股子公司广东天洲农业发展有限公司母公司的控股子公司湛江天润粮油有限公司母公司的控股子公司新兴县新供农业科技发展有限公司母公司能够实施重大影响的关联方汕尾供销农产品配送有限公司母公司能够实施重大影响的关联方韶关南雄供销农产品配送有限公司母公司能够实施重大影响的关联方江门市供销集团有限公司母公司能够实施重大影响的关联方江门市粤供优选供应链有限公司母公司能够实施重大影响的关联方陆丰供销农产品配送有限公司母公司能够实施重大影响的关联方梅州平远供销农产品配送有限公司母公司能够实施重大影响的关联方江门市供销集团侨惠农业发展有限公司母公司能够实施重大影响的关联方其他说明

130无

5、关联交易情况

（1）购销商品、提供和接受劳务的关联交易

采购商品/接受劳务情况表

单位：元是否超过交易额关联方关联交易内容本期发生额获批的交易额度上期发生额度广西川化天禾钾

采购商品15088651.36100000000.00否44821697.25肥有限责任公司江门市新会区共

创新会陈皮农技采购商品1135663.423000000.00否17826.00服务有限公司平远新供销天润

采购商品33987.20否粮油有限公司怀集新供销天润

现代农业发展有采购商品1710.00否630532.03限公司广东新供销天润

粮油食品有限公采购商品70544.00否135231.50司江门新供销天润

3000000.00

农业发展有限公采购商品27861.19否148593.58司南雄新供销天润

现代农业发展有采购商品4300.00否67024.38限公司广东供销农产品

采购商品218970.20否股份有限公司汕尾新供销天润

采购商品0.00否6000.00粮油有限公司怀集新供销天润

现代农业发展有接受服务25042.30否52493.72限公司汕尾新供销天润

接受服务7582.40否粮油有限公司广东嘉兴物业管

接受服务0.00否99082.57理有限公司广东粤合资产经

接受服务0.00否12607.72营有限公司广东新供销天雄

冷链物流有限公接受服务7395.61否

800000.00

司珠海市斗门区濠

接受服务8998.70否12195.50门贸易有限公司广东供销泰美商

接受服务195729.70否务服务有限公司广东供销数字科

接受服务154952.83否技有限公司广东天越冷链物

接受服务79.25否流有限公司广东天洲农业发

接受服务3370.32否展有限公司

131合计16984838.4846003284.25

出售商品/提供劳务情况表

单位：元关联方关联交易内容本期发生额上期发生额江门市新会区共创新会陈皮

出售商品5119363.515969359.97农技服务有限公司江门市新会区共创新会陈皮

提供服务56500.00农技服务有限公司乐昌市梅花供销农产品综合

出售商品2226041.1715000.00服务有限公司

广东省供销合作联社出售商品10740037.22广东粤供优选供应链有限公

出售商品597570.2024139510.03司

广东天柘冷链物流有限公司出售商品19801.98汕尾新供销天润粮油有限公

出售商品760.00司怀集新供销天润现代农业发

出售商品252565.58展有限公司怀集新供销天润现代农业发

提供服务550140.00展有限公司南雄新供销天润现代农业发

出售商品79790.00展有限公司

广东天湛冷链物流有限公司出售商品21955.05江门市供销集团侨惠农业发

提供服务549244.37展有限公司

合计20136707.1030200931.98

购销商品、提供和接受劳务的关联交易说明无

（2）关联租赁情况

本公司作为出租方：

单位：元承租方名称租赁资产种类本期确认的租赁收入上期确认的租赁收入

湛江天润粮油有限公司湛江粮库3009908.26

广东天湛冷链物流有限公司湛江冷库4580000.00

广东天惠冷链物流有限公司设备176991.15

合计7766899.41

本公司作为承租方：

单位：元简化处理的短期未纳入租赁负债租赁和低价值资承担的租赁负债增加的使用权资计量的可变租赁支付的租金

出租方租赁资产租赁的租金费利息支出产付款额（如适用）

名称产种类用（如适用）本期发上期发本期发上期发本期发上期发本期发上期发本期发上期发生额生额生额生额生额生额生额生额生额生额广东省自动化622070622070农业生

大厦.63.63产资料

132总公司

广东省农业生湛江办208457208457

产资料公楼.14.14总公司广东省广州市农业生107152142869内住宅

产资料.00.33或公寓总公司广州市中山七广东省路98号

农业生广东省17217.17217.产资料土产大1414总公司厦701

室、702室广东嘉东雅兰

兴物业13211099082.13211099082.苑停车

管理有.0957.0957位限公司湛江天湛江仓禾农资188679188679188679188679库及办

物流有.25.25.25.25公场地限公司广东粤东兴南

合资产52226.52226.路员工经营有5757宿舍限公司怀集县怀集新土地储供销天备中心

润现代43767.12262.位于梁农业发3307村镇大展有限成岗农公司场怀集新供销天怀集丝

润现代苗米主65651.10666.农业发园区商0067展有限铺公司南雄新供销天南雄市

润现代珠玑镇16000.农业发商铺及00展有限宿舍公司珠海市斗门区

珠海服43695.37500.43695.37500.濠门贸务站24002400易有限公司香港德

嘉得有辅道中82968.81787.限公司268号9020岑氏商

133业大厦

19楼

广东省

农业生深圳蛇1125097965.2

产资料口大厦.605总公司新兴县新兴县新供农

天堂工5226.45226.4业科技业园商88发展有铺限公司广东新南雄丝供销天苗米产

雄冷链451.61451.61业园宿物流有舍限公司广东天越冷链

展厅616.51616.51物流有限公司广东天

洲农业10187.10187.宿舍发展有6161限公司陆丰供销农产

厂房及22935.100000品配送

土地78.00有限公司

568522146865934761368120227.

合计.4706.50.3902.6332关联租赁情况说明无

（3）关联方资金拆借

单位：元关联方拆借金额起始日到期日说明拆入江门市新会区共创新

会陈皮农技服务有限2036898.98公司拆出业经2024年第四次临时股东大会表决通过雷州市广垦东西洋米243200.002024年08月26日2025年08月19日《关于向雷州市广垦业有限公司东西洋米业有限公司提供财务资助的议案》

（4）关键管理人员报酬

单位：元

134项目本期发生额上期发生额

关键管理人员报酬4173895.868122159.24

（5）其他关联交易无

6、关联方应收应付款项

（1）应收项目

单位：元期末余额期初余额项目名称关联方账面余额坏账准备账面余额坏账准备广东供销数字科

预付款项2.00技有限公司广东省供销合作

应收账款26923566.60807707.002067531.0062025.93联社广东省供销合作

其他应收款1587485.5047624.57联社广东省农业生产

预付款项534506.97500981.86资料总公司广东天惠冷链物

应收账款200000.006000.00流有限公司广东天仁冷链物

应收账款3590056.18107701.69流有限公司广东天闻冷链物

应收账款840.0025.20流有限公司广东天宜冷链物

应收账款1258646.7737759.40流有限公司广东天湛冷链物

应收账款4580000.002504400.0075132.00流有限公司广东天洲农业发

预付款项3701.50展有限公司广东新供销天润

应收账款粮油食品有限公978.3829.35司广东粤供优选供

应收账款6308091.48189242.74应链有限公司广西川化天禾钾

预付款项777039.91506549.30肥有限责任公司怀集新供销天润

应收账款现代农业发展有375240.0011257.20限公司惠州市供销绿色

应收账款农产品科技发展142989.884289.70171219.165136.57有限公司江门市粤供优选

应收账款5968828.78供应链有限公司江门新供销天润

预付款项农业发展有限公7040.00司乐昌市梅花供销

预付款项960000.00农产品综合服务

135有限公司

乐昌市梅花供销

应收账款农产品综合服务3794401.33113949.64648006.4819557.79有限公司雷州市广垦东西

其他应收款243200.007296.00243200.007296.00洋米业有限公司陆丰供销农产品

预付款项68807.34配送有限公司陆丰供销农产品

应收账款3805002.00配送有限公司梅州平远供销农

应收账款产品配送有限公45792.00司南雄新供销天润

应收账款现代农业发展有6883511.08206505.33限公司南雄新供销天润

其他应收款现代农业发展有4000.00120.004000.003200.00限公司平远新供销天润

应收账款366321.6010989.65粮油有限公司汕尾新供销天润

应收账款8103012.20243090.37粮油有限公司新兴县新供农业

预付款项科技发展有限公1176.00司

合计61174352.621333002.4922005772.68632933.64

（2）应付项目

单位：元项目名称关联方期末账面余额期初账面余额

应付账款湛江天禾农资物流有限公司4500638.064311958.81怀集新供销天润现代农业发

应付账款297607.18204127.50展有限公司广东粤供优选供应链有限公

合同负债2100002.002.00司合同负债广东省供销合作联社江门市新会区共创新会陈皮

其他应付款2036898.984536985.41农技服务有限公司

其他应付款湛江天禾农资物流有限公司2002.562002.56

其他应付款广东省农业生产资料总公司120672.86120672.86江门市新会区共创新会陈皮

合同负债7859.00农技服务有限公司广东供销泰美商务服务有限

应付账款3500.00公司广东新供销天雄冷链物流有

应付账款856.10限公司南雄新供销天润现代农业发

应付账款960.00展有限公司平远新供销天润粮油有限公

应付账款33987.20司

合同负债江门市供销集团有限公司12200.00韶关南雄供销农产品配送有

应付账款6514.00限公司

合计9123697.949175749.14

136十五、股份支付

1、股份支付总体情况

□适用□不适用

2、以权益结算的股份支付情况

□适用□不适用

3、以现金结算的股份支付情况

□适用□不适用

4、本期股份支付费用

□适用□不适用

十六、承诺及或有事项

1、重要承诺事项

资产负债表日存在的重要承诺

资产负债表日存在的对外重要承诺、性质、金额：

（1）购建长期资产承诺2020年11月10日，经本公司2020年第二次临时股东大会审议通过《关于变更“天禾（华南）农资储备物流基地项目”建设规模和投资额的议案》，华南储备物流项目建筑面积由原计划的95837平方米增加到123620平方米，总投资额由原计划的6.25亿元增加到10.49亿元。截止本期末，该项目正常开展主体工程建设。

2022年2月8日，经第五届董事会第九次会议审议通过了《关于子公司嘉丰农服公司参与投资丝苗米产业园项目的议案》，同意本公司由公司全资子公司海丰县嘉丰农业科技服务有限公司作为丝苗米产业园项目实施主体之一，拟投资约13370万元参与丝苗米产业园项目建设。截止本期末，该项目正常开展主体工程建设。

（2）对外投资承诺

2021年9月10日，经第五届董事会第四次会议审议通过了《关于设立县域农服公司事项的议案》，同意公司在广东省

各地设立不超过100个县域农服公司，每家县域农服公司注册资本为人民币300万元，其中公司及控股子公司计划每家县域农服公司出资合计不低于198万元，市级及以下供销社和社会资本计划每家县域农服公司出资合计不超过102万元。

本次对外投资设立县域农服公司，将导致公司合并报表范围发生变更，新设立的公司将被纳入公司的合并报表范围内。

137本次投资资金来源于公司及控股子公司的自有资金，目前公司财务状况稳健，不会对公司的财务状况产生重大影响，不

会对公司主营业务、持续经营能力及资产情况造成不利影响，不存在损害公司及全体股东利益的情形。

截至本期末，本公司已设立39个县域农服公司。

（3）经营租赁承诺

单位：元不可撤销经营租赁的最低租赁付款额2025年6月30日2024年12月31日

资产负债表日后第1年18608292.1723330937.60

资产负债表日后第2年14534632.6616253944.23

资产负债表日后第3年8592317.4911405370.36

以后年度20320848.6723734964.73

合计62056090.9974725216.92

（4）其他承诺

截至2025年6月30日，本公司已开具尚未到期的以人民币结算的信用证合计人民币209907196.98元，以及以美元结算的信用证合计美元1525000.00元。

2、或有事项

（1）资产负债表日存在的重要或有事项资产负债表日不存在的重要或有事项。

（2）公司没有需要披露的重要或有事项，也应予以说明公司不存在需要披露的重要或有事项。

3、其他

无

十七、资产负债表日后事项

1、其他资产负债表日后事项说明

无

138十八、其他重要事项

1、分部信息

（1）报告分部的确定依据与会计政策

根据本公司的内部组织结构、管理要求及内部报告制度，本公司的经营业务按产品类型划分为5个报告分部。这些报告分部是以公司日常内部管理要求的财务信息为基础确定的。本公司的管理层定期评价这些报告分部的经营成果，以决定向其分配资源及评价其业绩。

本公司报告分部包括：

*化肥产品分部；

*农药产品分部；

*化工产品分部；

*农技服务分部

*其他产品分部。

分部报告信息根据各分部向管理层报告时采用的会计政策及计量标准披露，这些会计政策及计量基础与编制财务报表时的会计政策及计量基础保持一致。

（2）报告分部的财务信息

单位：元项目化肥农药化工农技服务其他分部间抵销合计

560600062160715745166185244.230718146.92472127.8770253360

营业收入

6.817.05803282.86

530455120145385131160754184.197275435.80153235.6719658537

营业成本

3.224.93294033.47

（3）公司无报告分部的，或者不能披露各报告分部的资产总额和负债总额的，应说明原因

由于公司按产品的分部信息不能单独区分其对应的资产和负债，故无法披露各报告分部的资产总额和负债总额。

（4）其他说明无。

139十九、母公司财务报表主要项目注释

1、应收账款

（1）按账龄披露

单位：元账龄期末账面余额期初账面余额

1年以内（含1年）128095909.23476574311.61

1至2年498103.32

2至3年1340.00

合计128594012.55476575651.61

（2）按坏账计提方法分类披露

单位：元期末余额期初余额账面余额坏账准备账面余额坏账准备类别账面价账面价计提比计提比金额比例金额值金额比例金额值例例

其中：

按组合计提坏128594258421126009476575210474474470

账准备100.00%2.01%100.00%0.44%012.554.61797.94651.613.98907.63的应收账款

其中：

559959167987543161458525137557444769

组合143.54%3.00%9.62%3.00%99.769.9919.7772.407.1795.23

289822904334.280779242935729166.235643

组合222.54%3.12%5.10%3.00%46.156211.5300.228133.41

436157436157406429406429

组合533.92%85.28%66.6466.64578.99578.99

128594258421126009476575210474474470

合计100.00%2.01%100.00%0.44%

012.554.61797.94651.613.98907.63

按组合计提坏账准备类别名称：组合1：应收经销客户的款项

单位：元期末余额名称账面余额坏账准备计提比例

1年以内55995999.761679879.993.00%

合计55995999.761679879.99

确定该组合依据的说明：

本公司按客户类型划分的经销客户具有类似的风险特征，因此划分为一个组合。本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，通过违约风险敞口和整个存续期预期信用损失率，计算经销客户组合的预期信用损失。

按组合计提坏账准备类别名称：组合2：应收直销客户的款项

140单位：元

期末余额名称账面余额坏账准备计提比例

1年以内28484142.83854524.283.00%

1-2年498103.3249810.3310.00%

合计28982246.15904334.62

确定该组合依据的说明：

本公司按客户类型划分的直销客户具有类似的风险特征，因此划分为一个组合。本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，通过违约风险敞口和整个存续期预期信用损失率，计算直销客户组合的预期信用损失。

按组合计提坏账准备类别名称：组合5：合并范围内关联单位的款项

单位：元期末余额名称账面余额坏账准备计提比例

1年以内43615766.64

合计43615766.64

确定该组合依据的说明：

本公司的合并范围内关联单位的款项具有类似的风险特征，因此划分为一个组合。本公司通过分析偿还能力和偿还情况，判断合并范围内关联单位的款项的信用风险极低，对该组合不计提坏账。

如是按照预期信用损失一般模型计提应收账款坏账准备：

□适用□不适用

（3）本期计提、收回或转回的坏账准备情况

本期计提坏账准备情况：

单位：元本期变动金额类别期初余额期末余额计提收回或转回核销其他按信用风险特征组合计提坏

2104743.98479470.632584214.61

账准备的应收账款

合计2104743.98479470.632584214.61

其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：

单位：元确定原坏账准备计提单位名称收回或转回金额转回原因收回方式比例的依据及其合理性无

141（4）本期实际核销的应收账款情况

单位：元项目核销金额

实际核销的应收账款0.00

其中重要的应收账款核销情况：

单位：元款项是否由关联单位名称应收账款性质核销金额核销原因履行的核销程序交易产生

应收账款核销说明：

无

（5）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款和合同资产情况

单位：元占应收账款和合应收账款坏账准应收账款期末余合同资产期末余应收账款和合同单位名称同资产期末余额备和合同资产减额额资产期末余额合计数的比例值准备期末余额

客户124939164.6924939164.6919.39%

客户212488326.9312488326.939.71%374649.81

客户38410072.828410072.826.54%

客户45463684.045463684.044.25%

客户53401095.903401095.902.64%102032.88

合计54702344.3854702344.3842.53%476682.69

2、其他应收款

单位：元项目期末余额期初余额

其他应收款2252759159.322014205700.54

合计2252759159.322014205700.54

（1）其他应收款

1）其他应收款按款项性质分类情况

单位：元款项性质期末账面余额期初账面余额

资金集中管理款2241333121.252009650023.41

一般经营性往来5294041.49281794.84

备用金71589.0060000.00

套期保值业务6070729.813978851.25

其他15210156.3115746405.71

合计2267979637.862029717075.21

1422）按账龄披露

单位：元账龄期末账面余额期初账面余额

1年以内（含1年）2252769481.551523376595.23

1至2年9431950.60500562274.27

3年以上5778205.715778205.71

3至4年3087426.00

4至5年3087426.002628875.21

5年以上2690779.7161904.50

合计2267979637.862029717075.21

3）按坏账计提方法分类披露

单位：元期末余额期初余额账面余额坏账准备账面余额坏账准备类别账面价账面价计提比计提比金额比例金额值金额比例金额值例例按单项

152101152101155032155032

计提坏0.67%100.00%0.76%100.00%0.00

56.3156.3105.7105.71

账准备

其中：

61904.561904.561904.561904.5

客商10.00%100.00%0.00%100.00%0.00

0000

943195943195972500972500

客商20.42%100.00%0.48%100.00%0.00

0.600.600.000.00

307391307391307391307391

客商30.14%100.00%0.15%100.00%0.00

0.000.000.000.00

264239264239264239264239

客商40.12%100.00%0.13%100.00%0.00

1.211.211.211.21

按组合

22527610322.2225275201421201420

计提坏99.33%0.00%99.24%8168.960.00%

9481.5539159.323869.505700.54

账准备

其中：

224133224133200965200965

组合398.83%99.01%0.000.00%

3121.253121.250023.410023.41

529404528586281794.280921.

组合40.23%8174.560.15%0.01%872.960.31%

1.496.938488

71589.069441.360000.060000.0

组合50.00%2147.673.00%0.00%0.000300

243200.235904.

组合80.01%7296.003.00%0000

607072607072397885397885

组合90.27%0.20%0.009.819.811.251.25

226797152204225275202971155113201420

合计100.00%0.67%100.00%0.76%9637.8678.549159.327075.2174.675700.54

按单项计提坏账准备类别名称：单项计提

单位：元名称期初余额期末余额

143账面余额坏账准备账面余额坏账准备计提比例计提理由

该供应商经营

困难、无法履约，且资不抵客商161904.5061904.5061904.5061904.50100.00%债，回收预付货款可能性极低。

该供应商逾期未履约，公司客商29725000.009725000.009431950.609431950.60100.00%

已提起诉讼，预付货款回收风险显著增加。

该客户财务状

客商33073910.003073910.003073910.003073910.00100.00%况恶化，本公司预计款项难以收回。

该客户经营不善，财务指标客商42642391.212642391.212642391.212642391.21100.00%恶化，还款能力大幅下降，本公司预计款项难以收回。

合计15503205.7115503205.7115210156.3115210156.31

按组合计提坏账准备类别名称：组合3：应收资金集中管理款

单位：元期末余额名称账面余额坏账准备计提比例

组合3：应收资金集中管理

2241333121.25

款

合计2241333121.25

确定该组合依据的说明：

本公司按款项性质划分的其他应收款组合，同一组合具有类似的风险特征。本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，通过违约风险敞口和整个存续期预期信用损失率，计算组合的预期信用损失。

按组合计提坏账准备类别名称：组合4：应收一般经营性往来

单位：元期末余额名称账面余额坏账准备计提比例

组合4：应收一般经营性往

5294041.498174.560.15%

来

合计5294041.498174.56

确定该组合依据的说明：

本公司按款项性质划分的其他应收款组合，同一组合具有类似的风险特征。本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，通过违约风险敞口和整个存续期预期信用损失率，计算组合的预期信用损失。

按组合计提坏账准备类别名称：组合5：应收备用金

单位：元名称期末余额

144账面余额坏账准备计提比例

组合5：应收备用金71589.002147.673.00%

合计71589.002147.67

确定该组合依据的说明：

本公司按款项性质划分的其他应收款组合，同一组合具有类似的风险特征。本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，通过违约风险敞口和整个存续期预期信用损失率，计算组合的预期信用损失。

按组合计提坏账准备类别名称：组合9：套期保值业务

单位：元期末余额名称账面余额坏账准备计提比例

组合9：套期保值业务6070729.81

合计6070729.81

确定该组合依据的说明：

本公司按款项性质划分的其他应收款组合，同一组合具有类似的风险特征。本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，通过违约风险敞口和整个存续期预期信用损失率，计算组合的预期信用损失。

按预期信用损失一般模型计提坏账准备：

单位：元

第一阶段第二阶段第三阶段坏账准备整个存续期预期信用整个存续期预期信用未来12个月预期信用合计损失（未发生信用减损失（已发生信用减损失值）值）

2025年1月1日余额8168.9615503205.7115511374.67

2025年1月1日余额

在本期

本期计提9449.279449.27

本期转回7296.00293049.40300345.40

2025年6月30日余额10322.2315210156.3115220478.54

各阶段划分依据和坏账准备计提比例

*各阶段划分依据：

第一阶段：具有较低的信用风险。如果金融工具的违约风险较低，借款人在短期内履行其合同现金流量义务的能力很强，并

且即便较长时期内经济形势和经营环境存在不利变化但未必一定降低借款人履行其合同现金流量义务的能力，该金融工具被视为具有较低的信用风险。

第二阶段：信用风险显著增加。本公司通过比较金融工具在资产负债表日所确定的预计存续期内的违约概率与在初始确认时

所确定的预计存续期内的违约概率，以确定金融工具预计存续期内发生违约概率的相对变化，以评估金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加。

第三阶段：已发生信用减值的金融资产。本公司在资产负债表日评估以摊余成本计量的金融资产和以公允价值计量且其变动

计入其他综合收益的债权投资是否已发生信用减值。当对金融资产预期未来现金流量具有不利影响的一项或多项事件发生时，该金融资产成为已发生信用减值的金融资产。金融资产已发生信用减值的证据包括下列可观察信息：发行方或债务人发生重

145大财务困难；债务人违反合同，如偿付利息或本金违约或逾期等；债权人出于与债务人财务困难有关的经济或合同考虑，给

予债务人在任何其他情况下都不会做出的让步；债务人很可能破产或进行其他财务重组；发行方或债务人财务困难导致该金

融资产的活跃市场消失；以大幅折扣购买或源生一项金融资产，该折扣反映了发生信用损失的事实。

*各阶段的坏账准备计提比例：

单位：元阶段账面余额坏账准备计提比例账面价值

第一阶段2252769481.5510322.230.00%2252759159.32

第二阶段0.000.000.00%0.00

第三阶段15210156.3115210156.31100.00%0.00

合计2267979637.8615220478.540.67%2252759159.32损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况

□适用□不适用

4）本期计提、收回或转回的坏账准备情况

本期计提坏账准备情况：

单位：元本期变动金额类别期初余额期末余额计提收回或转回转销或核销其他

单项计提15503205.71293049.4015210156.31

组合4872.967301.608174.56

组合52147.672147.67

组合87296.007296.00

合计15511374.679449.27300345.4015220478.54无

其中本期坏账准备转回或收回金额重要的：

单位：元确定原坏账准备计提单位名称转回或收回金额转回原因收回方式比例的依据及其合理性无

5）本期实际核销的其他应收款情况

单位：元项目核销金额

其中重要的其他应收款核销情况：

146单位：元

款项是否由关联单位名称其他应收款性质核销金额核销原因履行的核销程序交易产生

其他应收款核销说明：

无

6）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况

单位：元占其他应收款期坏账准备期末余单位名称款项的性质期末余额账龄末余额合计数的额比例

客商1资金集中管理款257256264.141年以内11.34%

客商2资金集中管理款143404240.531年以内6.32%

客商3资金集中管理款134355267.661年以内5.92%

客商4资金集中管理款110475261.721年以内4.87%

客商5资金集中管理款108683878.921年以内4.79%

合计754174912.9733.24%

7）因资金集中管理而列报于其他应收款

单位：元

因资金集中管理而列报于其他应收款的金额2241333121.25

本公司与下属单位签订资金归集协议，并委派本公司财务部情况说明负责日常资金上收、下拨业务实行对下属单位资金进行统筹管理。

其他说明：

无

3、长期股权投资

单位：元期末余额期初余额项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值

1143275396.1143275396.1135675396.1135675396.

对子公司投资

52525252

对联营、合营4979543.194979543.195081261.285081261.28企业投资

1148254939.1148254939.1140756657.1140756657.

合计

71718080

（1）对子公司投资

单位：元期初余额本期增减变动期末余额被投资单减值准备减值准备

（账面价位期初余额计提减值

（账面价追加投资减少投资其他期末余额值）准备值）

147广东天禾

农资梅州

578727.12578727.12

配送有限公司广东天禾农资清远

721544.91721544.91

配送有限公司广东天禾

农资肇庆1628717.41628717.4配送有限88公司广东天禾

农资云浮2686558.02686558.0配送有限22公司广东天禾农资江门

70702.0370702.03

配送有限公司广东天禾

农资阳春4216133.44216133.4配送有限55公司广东天禾

农资茂名2523661.12523661.1配送有限77公司广东天禾

农资惠州786995.40786995.40配送有限公司广东天禾

农资河源2211119.02211119.0配送有限33公司广东天禾

农资韶关2800000.02800000.0配送有限00公司广东天禾

农资增城2800000.02800000.0配送有限00公司广东天禾

农资广州8000000.08000000.0配送有限00公司广东天禾

农资英德3000000.03000000.0配送有限00公司广东天禾

农资揭阳1800000.01800000.0配送有限00公司

广东天禾5100000.05100000.0

148中荣农资00

汕尾配送有限公司海南天禾

4512380.64512380.6

嘉迅农资

99

有限公司湖南天禾

6545780.46545780.4

农资有限

00

公司永州市天禾粤永农

1211729.31211729.3

业生产资

66

料有限公司烟台天禾

2000000.02000000.0

农资有限

00

公司江西天禾

15307883.15307883.

农资有限

7878

公司广东天禾

农资汕头2800000.02800000.0配送有限00公司

福建天禾9408725.29408725.2绿保农资55有限公司

济南天禾6800000.06800000.0农资有限00公司

河南粤天2580000.02580000.0禾农资有00限公司广东天禾

农资肇庆3351974.03351974.0农业科技00服务有限公司陕西天禾

丰盛达农5600000.05600000.0资有限公00司四川天禾

6500000.06500000.0

民兴农资

00

有限公司广东天禾农资清远

4475000.04475000.0

农业科技

00

服务有限公司广东天禾农资梅州

4996000.04996000.0

农业科技

00

服务有限公司

广东天禾4539285.34539285.3农资江门99

149农业科技

服务有限公司广东嘉誉

33061611.33061611.

化工有限

2020

公司深圳市天

55315293.55315293.

禾农资有

9191

限公司广东天禾

10344447.10344447.

中加化肥

2929

有限公司珠海经济

特区瑞农29800000.29800000.植保技术0000有限公司广州市天

64758894.64758894.

禾仓储有

3333

限公司清远市天禾仓储有限公司

嘉得（中3319500.03319500.0国）有限公00司

广东科农38198160.38198160.蔬菜种业0000有限公司

广东嘉亿50000000.50000000.投资有限0000公司

广西供销33000017.33000017.农资有限3333公司广东天禾

智慧农业10553163.10553163.服务有限0000公司广东天禾

嘉宇农业9250000.09250000.0科技有限00公司新疆天禾

嘉信农业7481524.07481524.0科技有限00公司湛江天禾

粤联农业6600000.06600000.0科技有限00公司湖北天禾

6500000.06500000.0

嘉瑞农资

00

有限公司安徽天禾

辉瑞农业7868315.07868315.0科技有限00公司

150四川天禾

嘉美农业科技有限公司黑龙江粤

天禾嘉宝11400000.11400000.农资有限0000公司广东大丰

46874952.46874952.

植保科技

9898

有限公司北京天禾

欣锦慧农5500000.05500000.0业科技有00限公司江苏新禾

16500000.16500000.

供销有限

0000

公司汕尾供销

中禾农业2550000.02550000.0科技服务00有限公司陆河供销

农业科技1500000.01500000.0服务有限00公司梅州市平

远县供销28000000.28000000.远禾农业0000服务有限公司陆丰供销

农业科技29333300.29333300.服务有限0000公司河源市东

源供销东1980000.01980000.0禾农业服00务有限公司阳春市优

禾农业科2700000.02700000.0技服务有00限公司珠海市供销珠禾农

1980000.01980000.0

业科技服

00

务有限公司南雄市供销雄禾农

40000000.40000000.

业科技服

0000

务有限公司肇庆市高

1980000.01980000.0

要区供销

00

优禾农业

151科技服务

有限公司云浮罗定供销优禾

1980000.01980000.0

农业科技

00

服务有限公司怀集县供销集禾农

1980000.01980000.0

业科技服

00

务有限公司汕头市潮阳区优禾

27996700.27996700.

农业科技

0000

服务有限公司阳江市供销优禾农

2130000.02130000.0

业科技服

00

务有限公司清远市清城区清禾

1980000.01980000.0

农业科技

00

服务有限公司韶关市供

销韶禾农1980000.01980000.0业科技服00务有限公司韶关市曲

江区供销2400000.02400000.0优禾农业00科技服务有限公司乐昌市供

销昌禾农2250000.02250000.0业科技服00务有限公司封开县供

销万禾农1980000.01980000.0业科技服00务有限公司云浮市新

兴县供销1980000.01980000.0新禾农业00科技服务有限公司惠来县供销优禾农

1500000.01500000.0

业科技服

00

务有限公司

152饶平县优

禾农业科28000000.28000000.技服务有0000限公司雷州供销

助禾农业1050000.01050000.0科技服务00有限公司阳西县供销优禾农

27200000.27200000.

业技术服

0000

务有限公司梅州市五华优禾农

1230000.01230000.0

业科技服

00

务有限公司广州增城供销增禾

1980000.01980000.0

农业科技

00

服务有限公司廉江新禾

1350000.01350000.0

农业科技

00

有限公司茂名市茂

南区优禾1050000.01050000.0农业科技00有限公司新丰县供

销丰禾农2400000.02400000.0业科技服00务有限公司清远市阳

山县阳禾2550000.02550000.0农业科技00服务有限公司山东天禾

众远农业5600000.05600000.0发展有限00公司茂名市电

白区助禾1050000.01050000.0农业服务00有限公司广宁县供销宁禾农

1980000.01980000.0

业科技服

00

务有限公司翁源县供

销源禾农2400000.02400000.0业科技服00务有限公

153司

乳源瑶族自治县供

销瑶禾农2250000.02250000.0业科技服00务有限公司惠州龙门供销龙禾

2700000.02700000.0

农业科技

00

服务有限公司化州市橘

禾农业服1200000.01200000.0务有限公00司高州市高

供农业科39333300.39333300.技服务有0000限公司潮州供销

安禾农业2400000.02400000.0科技服务00有限公司梅州市供

销梅禾农3000000.03000000.0业科技服00务有限公司兴宁市宁

禾农业科1230000.01230000.0技服务有00限公司

贵州新禾4750000.04750000.0农资有限00公司广州新禾

农业科技5000000.05000000.0服务有限00公司

内蒙古禾30000000.30000000.宇农资有0000限公司广东天禾

农资博罗50000000.50000000.农化科技0000有限公司紫金县优

禾农业科1980000.01980000.0技服务有00限公司和平县社

村合作农23800000.23800000.业发展有0000限公司

连平县连1980000.01980000.0禾供销农00

154业科技服

务有限公司博罗县社

村合作农40000000.40000000.业发展有0000限公司龙川县优

禾农业科1980000.01980000.0技服务有00限公司揭阳市供销兴禾农

1980000.01980000.0

业科技服

00

务有限公司潮州泰禾

农业科技6500000.06500000.0服务有限00公司徐闻县社

村合作农38200000.38200000.业发展有0000限公司

邵阳市新4160000.04160000.0禾农资有00限公司河南省农

业服务集10000000.10000000.团有限公0000司本部信宜市社

村合作农32000000.32000000.业发展有0000限公司恩平市社

村合作农29333300.29333300.业发展有0000限公司

广东天禾10000000.10000000.种业有限0000公司

1135675310000000.2400000.011432753

合计

96.5200096.52

（2）对联营、合营企业投资

单位：元本期增减变动期初减值权益宣告期末减值余额法下其他发放余额投资准备准备（账其他计提追加减少确认综合现金（账单位期初面价权益减值其他期末面价余额投资投资的投收益股利变动准备余额值）资损调整或利值）益润

155一、合营企业

二、联营企业雷州市广

垦东1607-8829.1598

西洋232.3602403.34米业有限公司江门市新会区共创新会1792199041812

陈皮350.58.58255.16农技服务有限公司乐昌市梅花供销农

1681-11271568

产品

678.3493.65884.69

综合服务有限公司

5081-10174979

小计

261.2818.09543.19

5081-10174979

合计

261.2818.09543.19

可收回金额按公允价值减去处置费用后的净额确定

□适用□不适用可收回金额按预计未来现金流量的现值确定

□适用□不适用前述信息与以前年度减值测试采用的信息或外部信息明显不一致的差异原因公司以前年度减值测试采用信息与当年实际情况明显不一致的差异原因

（3）其他说明

4、营业收入和营业成本

单位：元本期发生额上期发生额项目收入成本收入成本

主营业务4718201495.274577844006.185596987030.555499059552.15

其他业务11941504.9212129936.23

合计4730143000.194577844006.185609116966.785499059552.15

营业收入、营业成本的分解信息：

单位：元

156分部1分部2合计

合同分类营业收入营业成本营业收入营业成本营业收入营业成本营业收入营业成本业务类型

其中：

按经营地区分类

其中：

市场或客户类型

其中：

合同类型

其中：

按商品转让的时间分类

其中：

按合同期限分类

其中：

按销售渠道分类

其中：

合计

与履约义务相关的信息：

公司承担的预公司提供的质履行履约义务重要的支付条公司承诺转让是否为主要责项目期将退还给客量保证类型及的时间款商品的性质任人户的款项相关义务其他说明

对于销售商品类交易，本公司在客户取得相关商品的控制权时完成履约义务；对于提供农技服务类交易，本公司在客户验收确认时完成履约义务。本公司的合同价款通常于一年内到期，不存在重大融资成分。

与分摊至剩余履约义务的交易价格相关的信息：

本报告期末已签订合同、但尚未履行或尚未履行完毕的履约义务所对应的收入金额为183496840.23元，其中，183496840.23元预计将于2025年度确认收入。

重大合同变更或重大交易价格调整

单位：元项目会计处理方法对收入的影响金额

其他说明：

157无

5、投资收益

单位：元项目本期发生额上期发生额

成本法核算的长期股权投资收益16715358.3540281187.20

权益法核算的长期股权投资收益-101718.0913166.65

处置交易性金融资产取得的投资收益258391.73-287523.22

其他权益工具投资在持有期间取得的705040.30674093.72股利收入

合计17577072.2940680924.35

二十、补充资料

1、当期非经常性损益明细表

□适用□不适用

单位：元项目金额说明

非流动性资产处置损益-48567.76计入当期损益的政府补助（与公司正常经营业务密切相关、符合国家政策规

9213613.48

定、按照确定的标准享有、对公司损益产生持续影响的政府补助除外）除同公司正常经营业务相关的有效套

期保值业务外，非金融企业持有金融资产和金融负债产生的公允价值变动损1996795.31益以及处置金融资产和金融负债产生的损益单独进行减值测试的应收款项减值准

293049.40

备转回

除上述各项之外的其他营业外收入和-989473.73支出

减：所得税影响额2616354.18

少数股东权益影响额（税后）1577788.34

合计6271274.18--

其他符合非经常性损益定义的损益项目的具体情况：

□适用□不适用公司不存在其他符合非经常性损益定义的损益项目的具体情况。

将《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益项目的情况说明

□适用□不适用

1582、净资产收益率及每股收益

每股收益报告期利润加权平均净资产收益率

基本每股收益（元/股）稀释每股收益（元/股）归属于公司普通股股东的净

1.88%0.070.07

利润

扣除非经常性损益后归属于1.37%0.050.05公司普通股股东的净利润

3、境内外会计准则下会计数据差异

（1）同时按照国际会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况

□适用□不适用

（2）同时按照境外会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况

□适用□不适用

（3）境内外会计准则下会计数据差异原因说明，对已经境外审计机构审计的数据进行差异调节的，应注明该境外机构的名称

□适用□不适用

159