劲仔食品集团股份有限公司

2025年度内部控制评价报告

劲仔食品集团股份有限公司全体股东：

根据《企业内部控制基本规范》及其配套指引的规定和其他内部控制监管要求（以下简称“企业内部控制规范体系”），结合劲仔食品集团股份有限公司（以下简称“公司”）内部控制制度和评价办法，在内部控制日常监督和专项监督的基础上，我们对公司2025年12月31日（内部控制评价报告基准日）的内部控制有效性进行了评价。

一、重要声明

按照企业内部控制规范体系的规定，建立健全和有效实施内部控制，评价其有效性，并如实披露内部控制评价报告是公司董事会的责任。经理层负责组织领导企业内部控制的日常运行。公司董事会、董事及高级管理人员保证本报告内容不存在任何虚假记载、误导性陈述或重大遗漏，并对报告内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带法律责任。

公司内部控制的目标是合理保证经营管理合法合规、资产安全、财务报告及相关信

息真实完整，提高经营效率和效果，促进实现发展战略。由于内部控制存在的固有局限性，故仅能为实现上述目标提供合理保证。此外，由于情况的变化可能导致内部控制变得不恰当，或对控制政策和程序遵循的程度降低，根据内部控制评价结果推测未来内部控制的有效性具有一定的风险。

二、内部控制评价结论

根据公司财务报告内部控制重大缺陷的认定情况，在内部控制评价报告基准日，不存在财务报告内部控制重大缺陷。董事会认为，公司已按照企业内部控制规范和相关规定在所有重大方面保持了有效的财务报告内部控制，能够合理保证财务报告的可靠性、生产经营的合法性、营运的效率和效果。

根据公司非财务报告内部控制重大缺陷的认定情况，在内部控制评价报告基准日，公司未发现非财务报告内部控制重大缺陷。

内部控制评价报告基准日至内部控制评价报告发出日间未发生影响内部控制评价

1有效性结论的因素。

三、内部控制评价工作情况

（一）公司内部控制评价范围

公司按照风险导向原则确定纳入评价范围的主要单位、业务和事项。纳入评价范围的单位包括公司总部及所有控股子公司（含非全资控股子公司）。纳入评价范围单位的资产总额占合并报表资产总额100%，营业收入占合并报表营业收入总额100%。

纳入评价范围的业务和事项涵盖财务业务层面和非财务业务层面，具体包括但不限于：组织架构、人力资源、企业文化、社会责任、资金管理、投资与融资、采购管理、

销售管理、研究与开发管理、资产管理、财务管理、全面预算、安全生产、关联交易、

合同管理、担保业务、信息系统、内部监督等内容。

重点关注的业务包括：资金管理、采购管理、研究与开发管理、财务管理、销售管理。

上述纳入评价范围的单位、业务和事项涵盖了公司经营管理的主要方面，不存在重大遗漏，主要包括：

1、内部控制环境

（1）公司治理结构

公司严格按照《中华人民共和国公司法》（以下简称“公司法”）《中华人民共和国证券法》（以下简称“证券法”）《劲仔食品集团股份有限公司公司章程》（以下简称“公司章程”）以及上市公司需要遵守的其他相关法律法规、监管规定的要求，设立了完善的治理结构，并制定了《股东会议事规则》《董事会议事规则》《董事会战略与ESG 委员会议事规则》等制度，明确了股东会、董事会、经理层和企业内部各层级机构的设置、职责权限、人员编制、工作程序和相关要求，确保治理运作的规范、高效与透明。

董事会秉持对股东会负责的原则，依法对公司经营决策行使权力。为更高效、科学地履行职责，董事会下设有战略与 ESG 委员会、审计委员会、提名委员会以及薪酬与考核委员会。各委员会依据自身制定的工作原则，有条不紊地履行相应职责，其中战略与ESG 委员会重点强化对公司 ESG 战略规划、目标设定及实施推进的专业审议；审计委员

会加强对内控有效性、财务信息真实性、重大风险防控的监督力度，为董事会提供专业、全面且科学的决策依据，助力董事会充分发挥其在公司治理中的关键作用，进而推动公

2司稳健发展。

（2）内部组织机构

公司紧密围绕企业发展目标与战略规划，充分考虑日常经营管理的特性以及监管对上市公司内控管理的最新要求，在股份公司及其分公司、子公司分别设置了一系列对应的职能部门，主要涵盖董事会办公室、总经办、审计部、食品研究院、营销中心、市场部、品牌部、信息部、法务部、PMC 部（即计划与物料控制部门，负责制定生产计划、物料备料计划以及发货计划等工作）、采购中心、人力资源中心、财务管理中心、行政

部、生产部、工程部等。

各职能部门依据自身所承担的管理职责，精心制定了并动态更新工作制度，结合公司整体需求编制了详尽的岗位说明书。在实际运作中，各部门分工清晰明确，既能各司其职，又能相互协作、相互制约、相互监督，尤其强化了数据安全管理，通过多个关键部门的协同联动，形成了一个有机且高效的运作体系，有力地推动着公司各项业务的顺利开展。

（3）内部审计公司审计部对董事会审计委员会负责，在审计委员会的指导下，依据《内部审计具体准则》及上市公司内部审计监管要求，独立行使审计职权。审计部配备了专业的专职审计人员，全面负责对公司的经营管理活动、财务状况以及内部控制执行情况进行内部审计。通过严谨的审计流程和专业的审计方法，对公司经济效益的真实性、合理性以及合法性做出客观公正的评价，为公司的稳健运营和合规发展提供坚实保障。

（4）人力资源政策

随着公司规模迅速发展，拥有大量较高综合素质的管理人才和技术人才是公司稳健发展的根本。人力资源中心制定《组织管理制度》《招聘管理制度》《薪酬福利管理办法》《晋升管理办法》等一系列人力资源管理制度，重点强化了核心人才梯队建设、员工合规意识培训、ESG 相关理念宣导等工作。引入并优化绩效考评标准和机制，将公司战略目标层层拆解至各部门及岗位，有效发挥人员效能，确保公司整体目标达成。

公司结合人力需求，通过公开招聘、竞争上岗等多种方式，选聘优秀人才，重点关注选品对象的价值取向和责任意识，依《劳动合同签订管理办法》及最新法规建立劳动用工关系。同时，合理规划长短期薪酬福利方案，针对不同部门制定激励方案，建立并不断更新考核评价机制，建立正向的业绩导向，促进公司经营目标与可持续发展目标的协同达成。

3（5）社会责任与 ESG 管理

公司始终重视企业与社会、环境的协调发展，在全力创造利润、保障股东利益的同时，积极投身社会责任，踊跃参与社会公益事业。

依据食品安全和质量管理体系要求，公司在各环节严格执行质量管理体系，致力于为社会供应优质、安全且健康的产品与服务。同时，不断完善售后服务及管理机制，切实维护消费者权益，主动接受社会监督，积极践行社会责任。

公司高度注重廉洁文化建设，坚持对腐败零容忍，健全反贿赂管理机制及利益冲突防范机制，通过“廉洁劲仔”公众号发布的推文，组织廉洁培训、签订廉洁承诺书等多种方式，引导广大员工认同和践行廉洁文化，涵养风清气正的企业生态，着力推进“不敢腐、不能腐、不想腐”目标的实现。

（6）企业文化企业文化是企业的灵魂，也是推动企业发展的不竭动力。公司坚持以“做好吃又健康的休闲食品，改善人们生命质量”为使命，践行“为人们改善生命质量”核心价值观，怀有利他之心与责任之心，做奋斗的劲仔人，为实现公司的使命与愿景而努力。

2、风险评估

公司建立了常态化的风险评估机制，公司在制定战略及经营规划阶段，董事会与管理层兼顾宏观与微观风险因素，结合行业发展趋势、监管政策变化、市场环境波动等最新情况，全面识别、分析和评估潜在风险。宏观上，重点关注行业竞争加剧风险、食品安全监管政策收紧风险、原料供需关系及价格波动风险、宏观经济下行风险、环境政策

变化风险等，通过加强行业研究、优化供应链管理、推进合规体系建设等方式力保经营稳定。微观层面，运用专业方法系统分析和评估财务风险（如资金流动性风险、汇率风险等）、运营风险（如生产安全风险、供应链中断风险等）、合规风险（如信息披露违规风险、数据安全风险等），ESG 相关风险（如环境违规风险、社会责任履行不到位风险等），通过完善治理结构、强化内部审计、优化内控流程、建立风险预警机制等方式，有效防控各类内部治理风险与经营风险，确保风险处于可控范围。

3、控制活动

根据质量体系与上市公司内控指引要求，结合实际情况，公司建立并完善了具有劲仔特色的内控管理体系，保证了公司安全、规范、高效运作。

（1）采购的控制

公司合理规划并设立了集团采购中心，针对采购业务流程制定了《采购控制程序》

4及一系列采购管理制度，明确了对采购计划、请购、供应商选择、采购价格确定、订立

合同、供应过程、会计系统控制、验收入库方面的管控，确保不相容岗位适当分离、制约和监督。在引入新供应商时，采购中心与质量技术研究部以高标准严要求进行审厂考核，对采购物料制定明确标准，重点关注供应商的产品质量、履约能力等；定期对合格供应商进行综合考核，保障供应商在技术、质量、价格、交付、服务等方面能满足公司要求。公司定期检查和评价采购过程中的薄弱环节，采取有效控制措施，有效保障采购活动的有序、合理、高效实施，降低供应链风险。

（2）销售的控制

公司继续坚持“大单品”策略，在了解市场情况的同时，制定切实可行的品牌推广政策与销售政策，不断加强对市场的研究能力、品牌营销能力与服务管理能力，持续增强市场敏锐性，建立科学的产品体系与客户管理体系，将产品的优势转化为竞争力。

公司在优势渠道打出产品“组合拳”，超级大单品带动多品类增长。三大核心品类——休闲鱼制品、休闲禽类制品、休闲豆干制品，持续发挥产品优势与渠道优势，在各渠道均进行了精细化管理与开发。公司通过合理设置销售和收款业务的机构和岗位，加强对合同订立、评审、发运、收款等环节的控制，减少销售及收款环节存在的风险。

（3）研究与开发的控制

公司对研发项目进行全过程系统化管理，制定了《劲仔食品研发项目立项管理规定》《劲仔食品研发项目过程管理规定》《委托合作研发管理办法》《产品设计与开发控制程序》等一系列研发管理制度，对立项、实施、结项、验收、维护以及项目生命周期管理、项目核算、项目费用等方面进行规定。公司确定了核心研发人员范围，并对核心人员的保密进行了统一管理，保护公司研发成果及商业秘密。公司设立项目团队跟踪产品开发进度，保证沟通、协调和决策的高效。

（4）固定资产的控制

公司制定了《固定资产管理制度》，规范了资产的申购、入库、安装、验收、使用、维修、清理、盘点、处置等管理工作，对大型固定资产投入项目，进行投资回报分析，重点评估项目的经济效益、环境影响及合规性，对投资回报率进行复核，保证固定资产投资项目的合理性，确保固定资产管理工作规范有序，保证公司的财产安全。

（5）存货的控制

结合公司具体业务布局，为实现休闲食品业务的专业化运营与管理，公司设有分子公司负责生产鱼制品、鹌鹑蛋制品、豆制品等休闲食品，并分别设立 PMC 部，提前做好

5原材料及成品的储备规划，科学合理地规划生产任务，保障物料供应的及时性与质量稳定性，确保生产节奏与市场需求相匹配。结合系统控制，精细化管理，实时监控存货数量及状态，减少存货积压和损耗。建立存货定期盘点制度，及时发现并处理存货短缺、毁损等问题；严格执行食品安全相关规定，加强对存货存储环境的管控，保障存货质量安全。通过上述措施，保障公司正常经营运转，降低存货管理风险。

（6）货币资金、投资、融资的控制

公司持续推进资金集中归口管理的原则，强化资金统一控制和调配机制，全面提升资金营运效率，降低财务风险，并构建了严谨的授权批准程序，制定《现金管理办法》《银行存款管理办法》等规定，明确资金支付的审批权限和流程，并对职责分工、现金管理、银行管理及监督检查等环节进行规范，通过定期或不定期检查和评价资金活动，防范和控制资金风险，确保资金安全和制度的有效运行。

公司按照监管要求及内部《筹资管理制度》《对外投资管理制度》等规定，规范对募集资金存储、使用及审批程序、变更、监督等各方面管理要求，实行募集资金专户存储、专款专用。公司审计部定期对募集资金使用情况进行审计，确保募集资金安全合规使用。对重大投融资项目进行全面分析，并按照公司章程及上市规则的有关要求执行严格的审批程序，有效降低风险，提高资金使用效率。

（7）财务管理控制

公司已按《公司法》《会计法》《企业会计准则》等法律法规，充分结合自身实际情况，制定并不断完善《会计核算管理办法》《成本费用核算管理手册》等一系列财务会计管理内控制度，明确了会计政策、会计估计和差错更正、会计核算内容和程序、财务报告编制及分析管理等方面的规定，划分了岗位职责，并对不相容职责进行了分离。

公司设立独立的会计机构，在会计核算和财务管理方面均设立合适的岗位，各岗位均配备专业人员，实行专人专岗、定期轮岗的管理方式。公司编制财务报告，以真实的交易和事项以及完整、准确的账簿记录等资料为依据，按照有关法律法规、国家统一的会计制度规定的编制基础、编制依据、编制原则和方法进行，合理的保证财务报告的真实、准确、完整。

（8）关联交易的控制

公司关联交易严格执行《公司法》《证券法》等法律法规及《公司章程》《关联交6易管理制度》规定，对关联交易审批、关联交易执行及关联交易披露等程序进行管控，

确保公司与关联方的关联交易符合公平、公正、公开的原则，关联交易的行为不损害公司和非关联股东的合法权益。

（9）对外担保的控制

公司遵循合法、审慎、互利、安全原则，严格控制对外担保的风险。公司严格执行《上市公司监管指引第8号——上市公司资金往来、对外担保的监管要求》及《公司章程》等有关规定，严格控制担保风险。公司在《公司章程》中严格规定了对外担保的审批程序，明确了股东会、董事会关于对外担保事项的审批权限，以及违反审批权限和审议程序的责任追究机制。报告期内，公司未提供对外担保，也不存在为控股股东及其关联方提供担保的情形。

（10）合同管理

公司明确法务部为合同归口管理部门，根据《民法典》及有关法律法规，结合本公司的具体情况，制定了《合同管理制度》，明确了合同拟定、审批、执行、变更与解除、发生合同纠纷的调解、仲裁和诉讼等环节的程序和要求，对合同风险进行管控。公司上线了法大大合同签订管理系统，加强了合同管理及签署效率。公司确定了合同审批流程和分级授权管理机制，强化对合同签署和执行的内部控制，防范和降低了公司法律风险。

在合同签订前，对合同对方当事人做资质审查，降低合同履约风险；严格合同审批，保证合同文本内容完整，规范合同盖章流程。在合同履行管理方面，完善合同变更、解除、纠纷的上报及审批处理机制，对合同履行情况实施有效监控，及时提示风险，确保合同全面有效履行，维护公司的合法利益。

公司制定了《印章管理制度》，对各部门印章的刻章、使用、外借、保管进行了规定，确定总经办为资证、印章归口管理部门，明确各类印章使用的审批流程。

（11）安全生产控制

公司严格遵守《中华人民共和国安全生产法》等国家有关安全生产的最新法律法规

及监管要求，结合公司生产经营实际情况，建立了严格的安全生产管理体系、操作规范和应急预案，落实安全生产责任制，将安全生产责任层层分解至各部门及岗位。在安全生产投入上，公司不遗余力，配备专业人员、购置先进安全设备；建立了《安全隐患检查治理制度》《安全培训管理制度》《安全、工伤事故管理规定》《安全生产应急预案》等制度，建立常态化的安全隐患排查机制，对生产车间、仓库、办公区域等进行定期或

7不定期的安全检查，及时发现并整改安全隐患；加强对危险作业环节的管控，确保作业安全。通过上述措施，全方位保障生产安全，为公司稳健运营筑牢根基。

（12）全面预算

公司建立全面预算管理体系，制定有《全面预算管理制度》，通过规范预算管理的组织体系、预算编制与评审、追加预算、预算执行与调整等管理内容，对预算管理进行了明确规定，由财务部负责全面预算的组织、编制工作，明确预算编制依据、程序、方式、时间等要求，经过多次自上而下、自下而上的讨论方式，按预算管理层级各司其职，科学有效地保障预算管理的执行，并在公司实现发展战略过程中发挥积极作用。

4、信息传递与沟通

（1）内部信息传递

在内部信息沟通传递方面，公司综合运用企业邮箱、OA 信息系统、企业微信等平台，确保公司内部、各公司之间的信息沟通传递顺畅。

在对外信息沟通传递方面，公司设有董事会办公室，专门负责公司信息披露工作，并制定了《信息披露管理制度》，确保公司信息披露真实、准确、完整、及时、简明清晰、通俗易懂，不存在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏。同时，通过投资者热线、投资者关系互动平台、业绩说明会、路演等多种方式，加强与投资者、监管机构、中介机构等外部相关方的沟通交流，及时回应市场关切，保障投资者的知情权与参与权。

（2）内部信息系统

公司信息部稳健推进集团信息系统的系统性建设，结合数字化发展及 AI 智能发展，积极推动自身数智化转型。包括财务管理、资金管理、仓库管理、生产管理、销售管理、成本管理、进出口产品追溯管理的信息平台和信息系统，全方位提升各模块运营的精准及效率。同时高度集成 OA 协同办公系统、EHR 人力资源系统、ERP 系统等，实现了产销供应链、人力、财务等多方面一体化信息管理。同时持续完善相关管理制度，确保信息的安全、可靠，形成良好的信息沟通机制与平台。

公司高度重视数据安全与个人信息保护工作，严格遵守《中华人民共和国数据安全法》《中华人民共和国个人信息保护法》等最新法律法规及监管要求，制定并完善了《信息系统数据管理制度》，明确数据收集、存储、使用、加工、传输、提供、公开等环节的安全管理要求，规范个人信息的处理流程。加强信息系统安全建设，部署必要的安全防护技术措施，定期进行信息系统安全检测与风险评估，及时修复安全漏洞；建立数据安全应急响应机制，防范数据泄露、丢失、篡改等风险。同时，加强员工数据安全意识

8培训，规范员工数据操作行为，保障公司及客户数据安全与合法权益。

5、内部监督

公司设立审计部，审计部直接向董事会审计委员会汇报，具有高度独立性，不受其他部门和个人的干涉。同时，公司制定并完善了《内部审计制度》，明确内部审计管理机构的职责与权限，规范内部监督的程序、方法及要求等。审计部招聘专业审计人员，审计工作覆盖营销、供应链、产品开发、财务等各模块，对于在监督检查中发现的问题，审计部门会及时提出控制管理要求，并督促相关部门及时整改，同时对整改结果进行跟踪检查，以促进公司内控工作质量的持续改善与提高，保障公司的规范运作。

报告期内，公司审计部根据年度审计计划及公司经营需求，采取持续性监督检查与专项监督检查相结合的方式，开展了各项审计专项，履行审计监督职责，形成“发现问题—提出建议—督促整改—跟踪验证”的闭环管理机制提高内控制度的执行力和有效性，增强全员内控意识，确保公司规范运作。

（二）内部控制评价工作依据及内部控制缺陷认定标准公司依据企业内部控制规范体系组织开展内部控制评价工作。

公司董事会根据企业内部控制规范体系对重大缺陷、重要缺陷和一般缺陷的认定要求，结合公司规模、行业特征、风险偏好和风险承受度等因素，区分财务报告内部控制和非财务报告内部控制，研究确定了适用于本公司的内部控制缺陷具体认定标准，并与以前年度保持一致。公司确定的内部控制缺陷认定标准如下：

1、财务报告内部控制缺陷认定标准

（1）公司确定的财务报告内部控制缺陷评价的定量标准如下

重大缺陷：税前利润的5%≤错报；资产总额的1%≤错报

重要缺陷：税前利润的3%≤错报<税前利润的5%；资产总额的0.5%≤错报<资产总

额的1%

一般缺陷：错报<税前利润的3%；错报<资产总额的0.5%

（2）公司确定的财务报告内部控制缺陷评价的定性标准如下:

重大缺陷：

*控制环境无效；

*董事及高级管理人员在公司履职过程中存在舞弊行为；

*当期财务报告存在重大错报，而对应的控制活动未能识别该错报；

*公司审计委员会和审计部对内部控制的监督无效。

9重要缺陷：

*未按照公认的《企业会计准则》选择和应用会计政策；

*公司主要会计政策、会计估计变更或会计差错事项未按规定披露的；

*未建立反舞弊程序和控制措施；

*关联方及关联交易未按规定披露的；

*对于期末的财务报告过程的控制存在一项或多项缺陷且不能合理保证编制的财

务报表达到真实、完整的目标。

一般缺陷：是指除上述重大缺陷或重要缺陷之外的其他控制缺陷。

2、非财务报告内部控制缺陷认定标准

（1）公司确定的非财务报告内部控制缺陷评价的定量标准如下:

重大缺陷：税前利润的5%≤错报；资产总额的1%≤错报

重要缺陷：税前利润的3%≤错报<税前利润的5%；资产总额的0.5%≤错报<资产总

额的1%

一般缺陷：错报<税前利润的3%；错报<资产总额的0.5%

（2）公司确定的非财务报告内部控制缺陷评价的定性标准如下:

重大缺陷：

*公司经营活动严重违反国家相关法律法规；

*重大经营决策未按公司政策执行，导致决策失误，产生重大经济损失；

*公司重要技术资料、机密内幕消息泄露导致公司重大损失或不良社会影响；

*资产保管存在重大缺失，导致资产被遗失、贪污、挪用，损失金额巨大；

*重要业务缺乏制度控制或制度系统性失效，或已经发现并报告给管理层的重大缺陷在合理的时间后未得到整改；

重要缺陷：

*公司经营活动监管不全面存在违反国家相关法律法规的可能；

*经营决策未按公司政策执行，导致决策失误，产生较大经济损失；

*公司重要技术资料保管不善丢失、以及关键技术岗位人员流动较大；

*资产保管存在缺失，导致资产被遗失、贪污、挪用，损失金额较大；

*业务缺乏制度控制，以及内部控制的评价结果为较大缺陷未得到整改；

一般缺陷：是指除上述重大缺陷或重要缺陷之外的其他控制缺陷。

（三）内部控制缺陷认定及整改情况

101、财务报告内部控制缺陷认定及整改情况

根据上述财务报告内部控制缺陷的认定标准，报告期内公司不存在财务报告内部控制重大缺陷、重要缺陷（含上年度末未完成整改的财务报告内部控制重大缺陷、重要缺陷）。

2、非财务报告内部控制缺陷认定及整改情况

根据上述非财务报告内部控制缺陷的认定标准，报告期内未发现公司非财务报告内部控制重大缺陷、重要缺陷（含上年度末未完成整改的非财务报告内部控制重大缺陷、重要缺陷）。

四、其他内部控制相关重大事项说明公司无其他内部控制相关重大事项说明。

劲仔食品集团股份有限公司董事会

2026年4月23日

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