北京中岩大地科技股份有限公司2025年半年度财务报告

北京中岩大地科技股份有限公司

2025年半年度财务报告

2025年8月

1北京中岩大地科技股份有限公司2025年半年度财务报告

财务报告

一、审计报告半年度报告是否经过审计

□是□否公司半年度财务报告未经审计。

二、财务报表

财务附注中报表的单位为：元

1、合并资产负债表

编制单位：北京中岩大地科技股份有限公司

2025年06月30日

单位：元项目期末余额期初余额

流动资产：

货币资金184515165.26452284046.60结算备付金拆出资金

交易性金融资产265000000.00171500000.00衍生金融资产

应收票据9843050.432856925.21

应收账款735531315.71645485970.96

应收款项融资96726184.82107913721.11

预付款项10024742.237773251.47应收保费应收分保账款应收分保合同准备金

其他应收款18036862.2616115631.69

其中：应收利息应收股利买入返售金融资产

存货38944187.0130625274.59

其中：数据资源

合同资产255304082.70269248635.36持有待售资产一年内到期的非流动资产

其他流动资产7426764.384632300.72

流动资产合计1621352354.801708435757.71

2北京中岩大地科技股份有限公司2025年半年度财务报告

非流动资产：

发放贷款和垫款债权投资其他债权投资长期应收款长期股权投资

其他权益工具投资3515000.002515000.00其他非流动金融资产

投资性房地产36398737.8236152812.79

固定资产110288234.56114881122.58

在建工程2688378.392027458.04生产性生物资产油气资产

使用权资产3421806.144164518.96

无形资产1951871.632541033.71

其中：数据资源开发支出

其中：数据资源

商誉2980000.002980000.00

长期待摊费用1550741.522210045.73

递延所得税资产34472816.4333474073.19

其他非流动资产7265768.815739325.18

非流动资产合计204533355.30206685390.18

资产总计1825885710.101915121147.89

流动负债：

短期借款107053743.13124862003.02向中央银行借款拆入资金交易性金融负债衍生金融负债

应付票据33319475.1129803827.23

应付账款367404863.66425891354.56预收款项

合同负债3794946.811011370.49卖出回购金融资产款吸收存款及同业存放代理买卖证券款代理承销证券款

应付职工薪酬4364844.728879720.80

应交税费4248835.418457945.30

其他应付款14783375.3120459150.00

3北京中岩大地科技股份有限公司2025年半年度财务报告

其中：应付利息

应付股利1245465.34应付手续费及佣金应付分保账款持有待售负债

一年内到期的非流动负债1266237.481231890.76

其他流动负债70243889.0760873438.09

流动负债合计606480210.70681470700.25

非流动负债：

保险合同准备金长期借款应付债券

其中：优先股永续债

租赁负债1497490.002042126.04长期应付款长期应付职工薪酬预计负债递延收益

递延所得税负债6134252.076200229.89其他非流动负债

非流动负债合计7631742.078242355.93

负债合计614111952.77689713056.18

所有者权益：

股本126558626.00126731886.00其他权益工具

其中：优先股永续债

资本公积749400034.00749822219.49

减：库存股34798448.8539283109.91

其他综合收益-1315322.42-667329.52

专项储备225404.98225404.98

盈余公积64710537.7364710537.73一般风险准备

未分配利润287049337.80301349907.39

归属于母公司所有者权益合计1191830169.241202889516.16

少数股东权益19943588.0922518575.55

所有者权益合计1211773757.331225408091.71

负债和所有者权益总计1825885710.101915121147.89

法定代表人：王立建主管会计工作负责人：张会娟会计机构负责人：李月斋

2、母公司资产负债表

单位：元项目期末余额期初余额

4北京中岩大地科技股份有限公司2025年半年度财务报告

流动资产：

货币资金148056919.11400947223.77

交易性金融资产265000000.00171500000.00衍生金融资产

应收票据9843050.432856925.21

应收账款652559625.49581574098.17

应收款项融资90508886.1895575593.08

预付款项5902057.263200064.37

其他应收款62008327.4071726479.79

其中：应收利息

应收股利2494670.83

存货16510524.679792951.19

其中：数据资源

合同资产233923642.32252995349.88持有待售资产一年内到期的非流动资产

其他流动资产3910044.341708270.82

流动资产合计1488223077.201591876956.28

非流动资产：

债权投资其他债权投资长期应收款

长期股权投资107180346.4498914200.00

其他权益工具投资1000000.00其他非流动金融资产

投资性房地产36398737.8236152812.79

固定资产92727024.1794950892.30

在建工程535840.71175663.72生产性生物资产油气资产

使用权资产1264865.441704717.55

无形资产1951871.632541033.71

其中：数据资源开发支出

其中：数据资源商誉

长期待摊费用621196.12819873.66

递延所得税资产33950735.0633404426.01

其他非流动资产5510066.955739325.18

非流动资产合计281140684.34274402944.92

资产总计1769363761.541866279901.20

5北京中岩大地科技股份有限公司2025年半年度财务报告

流动负债：

短期借款103420071.96110850041.66交易性金融负债衍生金融负债

应付票据33950111.5234108193.47

应付账款320604693.49394601112.96预收款项

合同负债2968795.27514894.10

应付职工薪酬3009677.306728471.25

应交税费334152.306705097.04

其他应付款6654910.0514246878.76

其中：应付利息应付股利持有待售负债

一年内到期的非流动负债680787.751208550.24

其他流动负债66330744.9347398890.98

流动负债合计537953944.57616362130.46

非流动负债：

长期借款应付债券

其中：优先股永续债

租赁负债294695.05303145.82长期应付款长期应付职工薪酬预计负债递延收益

递延所得税负债6134252.076200229.89其他非流动负债

非流动负债合计6428947.126503375.71

负债合计544382891.69622865506.17

所有者权益：

股本126558626.00126731886.00其他权益工具

其中：优先股永续债

资本公积749546940.21750008158.03

减：库存股34798448.8539283109.91其他综合收益

专项储备225404.98225404.98

盈余公积64710537.7364710537.73

未分配利润318737809.78341021518.20

所有者权益合计1224980869.851243414395.03

6北京中岩大地科技股份有限公司2025年半年度财务报告

负债和所有者权益总计1769363761.541866279901.20

3、合并利润表

单位：元项目2025年半年度2024年半年度

一、营业总收入360971763.16409118505.00

其中：营业收入360971763.16409118505.00利息收入已赚保费手续费及佣金收入

二、营业总成本334115578.78372686972.50

其中：营业成本272756022.84321794563.63利息支出手续费及佣金支出退保金赔付支出净额提取保险责任准备金净额保单红利支出分保费用

税金及附加1172869.661663318.58

销售费用5470756.496698551.12

管理费用30287838.9930703820.24

研发费用24016235.1111759868.67

财务费用411855.6966850.26

其中：利息费用266667.80636817.20

利息收入740461.601046767.37

加：其他收益232328.24-1212936.96投资收益（损失以“—”号填

2342493.051258667.72

列）

其中：对联营企业和合营企业的投资收益以摊余成本计量的金融资产终止确认收益汇兑收益（损失以“—”号填列）净敞口套期收益（损失以“—”号填列）公允价值变动收益（损失以“—”号填列）信用减值损失（损失以“—”-9337004.53-16123175.31号填列）资产减值损失（损失以“—”

501207.182841056.94号填列）资产处置收益（损失以“—”72345.02

7北京中岩大地科技股份有限公司2025年半年度财务报告号填列）三、营业利润（亏损以“—”号填

20595208.3223267489.91

列）

加：营业外收入12214.30154951.45

减：营业外支出596605.51450500.07四、利润总额（亏损总额以“—”号

20010817.1122971941.29

填列）

减：所得税费用1092838.292523673.41五、净利润（净亏损以“—”号填

18917978.8220448267.88

列）

（一）按经营持续性分类1.持续经营净利润（净亏损以

18917978.8220448267.88“—”号填列）2.终止经营净利润（净亏损以“—”号填列）

（二）按所有权归属分类

1.归属于母公司股东的净利润

20747300.3020203781.33（净亏损以“—”号填列）2.少数股东损益（净亏损以“—-1829321.48244486.55”号填列）

六、其他综合收益的税后净额-476436.64-567886.82归属母公司所有者的其他综合收益

-647992.90-514418.31的税后净额

（一）不能重分类进损益的其他

-74999.00综合收益

1.重新计量设定受益计划变动

额

2.权益法下不能转损益的其他

综合收益

3.其他权益工具投资公允价值

-74999.00变动

4.企业自身信用风险公允价值

变动

5.其他

（二）将重分类进损益的其他综

-647992.90-439419.31合收益

1.权益法下可转损益的其他综

合收益

2.其他债权投资公允价值变动

3.金融资产重分类计入其他综

合收益的金额

4.其他债权投资信用减值准备

5.现金流量套期储备

6.外币财务报表折算差额-647992.90-439419.31

7.其他

归属于少数股东的其他综合收益的

171556.26-53468.51

税后净额

七、综合收益总额18441542.1819880381.06归属于母公司所有者的综合收益总

20099307.4019689363.02

额

归属于少数股东的综合收益总额-1657765.22191018.04

八、每股收益：

8北京中岩大地科技股份有限公司2025年半年度财务报告

（一）基本每股收益0.16380.1598

（二）稀释每股收益0.16380.1598

法定代表人：王立建主管会计工作负责人：张会娟会计机构负责人：李月斋

4、母公司利润表

单位：元项目2025年半年度2024年半年度

一、营业收入281974482.12319361352.39

减：营业成本217964345.34251553209.72

税金及附加878286.971556967.13

销售费用4593554.602981997.38

管理费用22231278.8120496311.74

研发费用20990176.5210428435.56

财务费用-29161.17-1677906.22

其中：利息费用79393.5957328.11

利息收入1022655.882148738.07

加：其他收益78693.27-1220760.59投资收益（损失以“—”号填

4796470.941153325.36

列）

其中：对联营企业和合营企业的投资收益以摊余成本计量的金融资产终止确认收益（损失以“—”号填列）净敞口套期收益（损失以“—”号填列）公允价值变动收益（损失以“—”号填列）信用减值损失（损失以“—”-8195158.92-15665103.44号填列）资产减值损失（损失以“—”

628598.503697516.79号填列）资产处置收益（损失以“—”

135375.49号填列）二、营业利润（亏损以“—”号填

12654604.8422122690.69

列）

加：营业外收入9266.12154951.20

减：营业外支出587225.27450500.07三、利润总额（亏损总额以“—”号

12076645.6921827141.82

填列）

减：所得税费用-612286.872270146.24四、净利润（净亏损以“—”号填

12688932.5619556995.58

列）

（一）持续经营净利润（净亏损以

12688932.5619556995.58“—”号填列）

（二）终止经营净利润（净亏损以“—”号填列）

9北京中岩大地科技股份有限公司2025年半年度财务报告

五、其他综合收益的税后净额-74999.00

（一）不能重分类进损益的其他

-74999.00综合收益

1.重新计量设定受益计划变动

额

2.权益法下不能转损益的其他

综合收益

3.其他权益工具投资公允价值

-74999.00变动

4.企业自身信用风险公允价值

变动

5.其他

（二）将重分类进损益的其他综合收益

1.权益法下可转损益的其他综

合收益

2.其他债权投资公允价值变动

3.金融资产重分类计入其他综

合收益的金额

4.其他债权投资信用减值准备

5.现金流量套期储备

6.外币财务报表折算差额

7.其他

六、综合收益总额12688932.5619481996.58

七、每股收益：

（一）基本每股收益

（二）稀释每股收益

5、合并现金流量表

单位：元项目2025年半年度2024年半年度

一、经营活动产生的现金流量：

销售商品、提供劳务收到的现金265878317.89357047905.23客户存款和同业存放款项净增加额向中央银行借款净增加额向其他金融机构拆入资金净增加额收到原保险合同保费取得的现金收到再保业务现金净额保户储金及投资款净增加额

收取利息、手续费及佣金的现金拆入资金净增加额回购业务资金净增加额代理买卖证券收到的现金净额收到的税费返还

收到其他与经营活动有关的现金26366020.1313964724.42

经营活动现金流入小计292244338.02371012629.65

购买商品、接受劳务支付的现金331907999.65376133894.28客户贷款及垫款净增加额存放中央银行和同业款项净增加额

10北京中岩大地科技股份有限公司2025年半年度财务报告

支付原保险合同赔付款项的现金拆出资金净增加额

支付利息、手续费及佣金的现金支付保单红利的现金

支付给职工以及为职工支付的现金33833293.4238253272.87

支付的各项税费13699021.659481436.47

支付其他与经营活动有关的现金58168545.9339173295.73

经营活动现金流出小计437608860.65463041899.35

经营活动产生的现金流量净额-145364522.63-92029269.70

二、投资活动产生的现金流量：

收回投资收到的现金656683000.00319800000.00

取得投资收益收到的现金2342492.971258667.72

处置固定资产、无形资产和其他长

3168.0012737000.00

期资产收回的现金净额处置子公司及其他营业单位收到的

1.00

现金净额收到其他与投资活动有关的现金

投资活动现金流入小计659028660.97333795668.72

购建固定资产、无形资产和其他长

5229614.0015222891.96

期资产支付的现金

投资支付的现金751183000.00294300000.00质押贷款净增加额取得子公司及其他营业单位支付的现金净额支付其他与投资活动有关的现金

投资活动现金流出小计756412614.00309522891.96

投资活动产生的现金流量净额-97383953.0324272776.76

三、筹资活动产生的现金流量：

吸收投资收到的现金3900000.004000070.00

其中：子公司吸收少数股东投资收

3900000.00

到的现金

取得借款收到的现金600000.00

收到其他与筹资活动有关的现金51746667.7360282.83

筹资活动现金流入小计55646667.734660352.83

偿还债务支付的现金600000.00

分配股利、利润或偿付利息支付的

35039793.31

现金

其中：子公司支付给少数股东的股

利、利润

支付其他与筹资活动有关的现金50056147.3451992367.82

筹资活动现金流出小计85095940.6552592367.82

筹资活动产生的现金流量净额-29449272.92-47932014.99

四、汇率变动对现金及现金等价物的

-435806.36-192293.91影响

五、现金及现金等价物净增加额-272633554.94-115880801.84

加：期初现金及现金等价物余额390627862.22334803109.77

六、期末现金及现金等价物余额117994307.28218922307.93

6、母公司现金流量表

单位：元项目2025年半年度2024年半年度

11北京中岩大地科技股份有限公司2025年半年度财务报告

一、经营活动产生的现金流量：

销售商品、提供劳务收到的现金200176216.58289787204.18收到的税费返还

收到其他与经营活动有关的现金21306903.6511220708.24

经营活动现金流入小计221483120.23301007912.42

购买商品、接受劳务支付的现金264179084.22298918280.75

支付给职工以及为职工支付的现金26406560.0031676037.53

支付的各项税费11068020.379147402.53

支付其他与经营活动有关的现金56152037.4537742770.88

经营活动现金流出小计357805702.04377484491.69

经营活动产生的现金流量净额-136322581.81-76476579.27

二、投资活动产生的现金流量：

收回投资收到的现金668683000.00300500000.00

取得投资收益收到的现金3102895.921153325.36

处置固定资产、无形资产和其他长

3168.0012725000.00

期资产收回的现金净额处置子公司及其他营业单位收到的

1.00

现金净额收到其他与投资活动有关的现金

投资活动现金流入小计671789063.92314378326.36

购建固定资产、无形资产和其他长

5047346.539579980.64

期资产支付的现金

投资支付的现金750183000.00281000000.00取得子公司及其他营业单位支付的

8266146.445834200.00

现金净额支付其他与投资活动有关的现金

投资活动现金流出小计763496492.97296414180.64

投资活动产生的现金流量净额-91707429.0517964145.72

三、筹资活动产生的现金流量：

吸收投资收到的现金4000070.00取得借款收到的现金

收到其他与筹资活动有关的现金51746667.7360282.83

筹资活动现金流入小计51746667.734060352.83偿还债务支付的现金

分配股利、利润或偿付利息支付的

35039793.31

现金

支付其他与筹资活动有关的现金46435113.8650591370.00

筹资活动现金流出小计81474907.1750591370.00

筹资活动产生的现金流量净额-29728239.44-46531017.17

四、汇率变动对现金及现金等价物的影响

五、现金及现金等价物净增加额-257758250.30-105043450.72

加：期初现金及现金等价物余额339410348.77295554734.10

六、期末现金及现金等价物余额81652098.47190511283.38

7、合并所有者权益变动表

本期金额

单位：元

2025年半年度

项目归属于母公司所有者权益少所

12北京中岩大地科技股份有限公司2025年半年度财务报告

其他权益工具其一数有减未资他专盈般股者

：分股优永本综项余风其小东权其库配本先续公合储公险他计权益他存利益股债积收备积准合股润益备计

1212

12674939-6430122

2250225

738228366771034518

一、上年期40889408

18221032539957

末余额4.95109

86.19.9.99.57.707.5.5

86.11.7

0049123395

61

加：会计政策变更前期差错更正其他

1212

12674939-6430122

2250225

738228366771034518

二、本年期40889408

18221032539957

初余额4.95109

86.19.9.99.57.707.5.5

86.11.7

0049123395

61

---

三、本期增-----

141113

减变动金额1734224464725

300059634

（减少以2618849974

563433

“—”号填0.05.46612.9987

9.56.94.3

列）09.060.46

928

-2020-18

64774709916441

（一）综合

9930305754

收益总额

2.90.37.47652.1

000.228

---

-3832841

（二）所有17342244

75132442

者投入和减261884

2289863.1229

少资本0.05.4661.91.660.76

09.06

---

3919

1．所有者1731819

0019

投入的普通260780

000703

股0.0036296.00.81

0.19.19

2．其他权

益工具持有者投入资本

-

3．股份支135858

44

付计入所有453030

84

者权益的金818479479

661

额.37.43.43.06

39----

4．其他03275363536.332281967107

13北京中岩大地科技股份有限公司2025年半年度财务报告.91.58756953.90.48

---

-

343436

12

（三）利润972972218

45

分配646410

465

0.90.96.3.34

882

1．提取盈

余公积

2．提取一

般风险准备

---

-

343436

3．对所有12

972972218

者（或股45

646410

东）的分配465

0.90.96.3.34

882

4．其他

（四）所有者权益内部结转

1．资本公

积转增资本（或股本）

2．盈余公

积转增资本（或股本）

3．盈余公

积弥补亏损

4．设定受

益计划变动额结转留存收益

5．其他综

合收益结转留存收益

6．其他

（五）专项储备

1．本期提

取

2．本期使

用

（六）其他

1112

12674934-6428719

2259111

55407981371004943

四、本期期40830773

86004415539358

末余额4.91675

26.34.8.83227.737.8.0

89.27.3

00005.423809

43

上年金额

14北京中岩大地科技股份有限公司2025年半年度财务报告

单位：元

2024年半年度

归属于母公司所有者权益所少其他权益工具其一有减未数

项目资他专盈般者：分股股优永本综项余风其小权其库配东本先续公合储公险他计益他存利权股债积收备积准合股润益益备计

1111

12775935-5926021

4306991

334798576511735643

一、上年期44960604

04872142813747

末余额5.15402

77.03.7.74.83.552.7.5

69.16.7

0084693267

41

加：会计政策变更前期差错更正其他

1111

12775935-5926021

4306991

334798576511735643

二、本年期44960604

04872142813747

初余额5.15402

77.03.7.74.83.552.7.5

69.16.7

0084693267

41

---

三、本期增-

1332--451333913

减变动金额598

9429714495634762008

（减少以59

88892419999142646.401

“—”号填1.0

2.5.15.31.90.112.876.3

列）0

614

-201919

191

514203689880

（一）综合01

41783638

收益总额8.0

8.31.33.01.0

4

1326

---

-

13321714817

（二）所有598

9429783960690

者投入和减59

88892368.475

少资本1.0

2.5.155.737.2

0

618

-----

1．所有者59860264040

投入的普通5988860000

股1.0280801070070

0.12.12.00.00

2．其他权

益工具持有者投入资本

---

3．股份支

727272

付计入所有

232323

15北京中岩大地科技股份有限公司2025年半年度财务报告

者权益的金979979979

额.76.76.76

---

59148

6306664

8460

4．其他621566

6938.4

2.6315707.273

8.95.52

---

141414

（三）利润956956956分配989898

2.82.82.8

000

1．提取盈

余公积

2．提取一

般风险准备

---

141414

3．对所有

956956956

者（或股

989898

东）的分配

2.82.82.8

000

4．其他

-

499-

（四）所有449

9949

者权益内部99

9.0999

结转9.1

0.90

0

1．资本公

积转增资本（或股本）

2．盈余公

积转增资本（或股本）

3．盈余公

积弥补亏损

4．设定受

益计划变动额结转留存收益

-

499-

5．其他综449

9949

合收益结转99

9.0999

留存收益9.1

0.90

0

6．其他

（五）专项储备

1．本期提

取

2．本期使

用

16北京中岩大地科技股份有限公司2025年半年度财务报告

---

240240240

（六）其他656565

7.37.37.3

222

1111

12674539-5926421

4305678

735328377906790983

四、本期期44612596

18581084819810

末余额5.19001

86.21.9.94.23.694.4.0

66.30.3

0028103374

37

8、母公司所有者权益变动表

本期金额

单位：元

2025年半年度

其他权益工具所有

项目减：其他未分资本专项盈余者权股本优先永续库存综合配利其他其他公积储备公积益合股债股收益润计

1243

12677500392864713410

一、上年期2254414

31880815310905372151

末余额04.98395.0

6.008.03.91.738.20

3

加：会计政策变更前期差错更正其他

1243

12677500392864713410

二、本年期2254414

31880815310905372151

初余额04.98395.0

6.008.03.91.738.20

3

三、本期增

---

减变动金额--

448422281843

（减少以17324612

661.37083525

“—”号填60.0017.82

06.42.18

列）

12681268

（一）综合

89328932

收益总额.56.56

-

（二）所有--3850

4484

者投入和减17324612183.

661.

少资本60.0017.8224

06

--

1．所有者-

18071980

投入的普通1732

036.296.

股60.00

1919

2．其他权

益工具持有

17北京中岩大地科技股份有限公司2025年半年度财务报告

者投入资本

3．股份支-

13455830

付计入所有4484

818.479.

者权益的金661.

3743

额06

4．其他

--

（三）利润34973497分配26402640.98.98

1．提取盈

余公积

--

2．对所有

34973497

者（或股

26402640

东）的分配.98.98

3．其他

（四）所有者权益内部结转

1．资本公

积转增资本（或股本）

2．盈余公

积转增资本（或股本）

3．盈余公

积弥补亏损

4．设定受

益计划变动额结转留存收益

5．其他综

合收益结转留存收益

6．其他

（五）专项储备

1．本期提

取

2．本期使

用

（六）其他

1224

12657495347964713187

四、本期期2254980

58624694844805373780

末余额04.98869.8

6.000.21.85.739.78

5

上年金额

单位：元项目2024年半年度

18北京中岩大地科技股份有限公司2025年半年度财务报告

其他权益工具所有

减：其他未分资本专项盈余者权股本优先永续库存综合配利其他其他公积储备公积益合股债股收益润计

1215

127375913598-59113056

一、上年期4304232

304720055217425078134394

末余额45.16519.5

7.002.99.7600.00.538.66

8

加：会计政策变更前期差错更正其他

1215

127375913598-59113056

二、本年期4304232

304720055217425078134394

初余额45.16519.5

7.002.99.7600.00.538.66

8

三、本期增

--

减变动金额-3297-4150

133142501268

（减少以5985892.4999013.

225900.003729

“—”号填91.00159.9068.88.25

列）

-19551948

（一）综合

749969951996

收益总额

9.00.58.58

--

（二）所有-3297

13311720

者投入和减5985892.

22598743

少资本91.0015.88.03

---

1．所有者-

608826864000

投入的普通5985

280.801.070.

股91.00

121200

2．其他权

益工具持有者投入资本

3．股份支--

付计入所有72237223

者权益的金979.979.额7676

-

5984

5984

4．其他693.

693.

27

27

--

（三）利润14951495分配69826982.80.80

1．提取盈

余公积

--

2．对所有

14951495

者（或股

69826982

东）的分配.80.80

19北京中岩大地科技股份有限公司2025年半年度财务报告

3．其他

（四）所有--

4999

者权益内部49994499

99.00

结转9.9099.10

1．资本公

积转增资本（或股本）

2．盈余公

积转增资本（或股本）

3．盈余公

积弥补亏损

4．设定受

益计划变动额结转留存收益

5．其他综--

4999

合收益结转49994499

99.00

留存收益9.9099.10

6．其他

（五）专项储备

1．本期提

取

2．本期使

用

（六）其他

1202

12677458392859063097

四、本期期4304548

31880779310978139396

末余额45.16790.3

6.003.11.91.632.34

3

三、公司基本情况

北京中岩大地科技股份有限公司（以下简称本公司或公司，在包含子公司时统称为本集团）系北京中岩大地工程技术有限公司于2015年9月股份制改革后延续存续的股份制公司。北京中岩大地工程技术有限公司成立于2008年，于

2008年12月19日取得了北京市工商行政管理局海淀分局核发的注册号为110108011533125的企业法人营业执照。

根据公司于2019年4月10日召开的2018年年度股东大会决议以及中国证券监督管理委员会证监许可[2020]1275

号文《关于核准北京中岩大地科技股份有限公司首次公开发行股票的批复》，同意公司首次公开发行不超过24293828股人民币普通股（A 股）股票。本次发行采用网下向投资者询价配售（以下简称“网下发行”）和网上向持有深圳市场非限售 A 股股份及非限售存托凭证市值的社会公众投资者定价发行（以下简称“网上发行”）相结合的方式发行人民币

普通股（A股）24293828 股，每股面值人民币 1.00 元，每股发行认购价格为人民币 30.16 元。经此发行，注册资本变更为人民币97175312.00元，股本变更为人民币97175312.00元。

截至本报告期末，本公司累计发行股本总数126558626.00股，统一社会信用代码：911101086835621402，注册地址及总部地址：北京市。

20北京中岩大地科技股份有限公司2025年半年度财务报告

本公司属土木工程建筑业。公司的主营业务为岩土工程服务，业务范围包含设计咨询、施工和材料销售，为客户提供一体化综合解决方案。

本财务报表于2025年8月23日由本公司董事会批准报出。

四、财务报表的编制基础

1、编制基础

本集团财务报表根据实际发生的交易和事项，按照财政部颁布的《企业会计准则》及其应用指南、解释及其他相关规定(以下合称“企业会计准则”)，以及中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第15号—财务报告的一般规定》（2023年修订）的披露相关规定编制。

2、持续经营

本集团已评价自报告期末起12个月的持续经营能力，未发现对持续经营能力产生重大怀疑的事项和情况。本财务报表以持续经营为基础列报。

五、重要会计政策及会计估计

具体会计政策和会计估计提示：

本集团根据实际生产经营特点制定的具体会计政策和会计估计包括应收款项坏账准备、存货跌价准备、固定资产折

旧、无形资产摊销、研发费用资本化条件、收入确认和计量等。

1、遵循企业会计准则的声明

本财务报表符合企业会计准则的要求，真实、准确、完整地反映了本公司于2025年6月30日的财务状况以及2025年半年度经营成果和现金流量等有关信息。

2、会计期间

本集团的会计期间为公历1月1日至12月31日。

3、营业周期

营业周期同会计期间为公历1月1日至12月31日，并且作为资产和负债的流动性划分标准。

4、记账本位币

本公司以人民币为记账本位币。

21北京中岩大地科技股份有限公司2025年半年度财务报告

5、重要性标准确定方法和选择依据

□适用□不适用项目重要性标准

单项计提金额占各类坏账准备总额的10%且金额大于100重要的单项计提坏账准备的应收款项万元

单项核销金额占各类应收款项总额的10%且金额大于100重要的应收款项核销万元

单项收回或转回金额占各类坏账准备总额的10%且金额大重要的坏账准备收回或转回的应收款项于100万元

重要的非全资子公司子公司净资产占合并净资产5%以上

6、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法

（1）同一控制下的企业合并

参与合并的企业在合并前后均受同一方或相同的多方最终控制且该控制并非暂时性的，为同一控制下的企业合并。

本集团作为合并方，在同一控制下企业合并中取得的资产和负债，在合并日按被合并方在最终控制方合并报表中的账面价值计量。取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。

（2）非同一控制下的企业合并

参与合并的各方在合并前后不受同一方或相同的多方最终控制的，为非同一控制下的企业合并。

本集团作为购买方，在非同一控制下企业合并中取得的被购买方可辨认资产、负债及或有负债在收购日以公允价值计量。合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉；合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，首先对合并中取得的各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值、以及合并成本进行复核，经复核后，合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，将其差额计入合并当期营业外收入。

7、控制的判断标准和合并财务报表的编制方法

本集团合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定，包括本公司及本公司控制的所有子公司。本集团判断控制的标准为，本集团拥有对被投资方的权力，通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资方的权力影响其回报金额。

在编制合并财务报表时，子公司与本公司采用的会计政策或会计期间不一致的，按照本公司的会计政策或会计期间对子公司财务报表进行必要的调整。

本公司与子公司及子公司相互之间发生的内部交易对合并财务报表的影响于合并时抵消。子公司的所有者权益中不属于母公司的份额以及当期净损益、其他综合收益及综合收益总额中属于少数股东权益的份额，分别在合并财务报表“少数股东权益、少数股东损益、归属于少数股东的其他综合收益及归属于少数股东的综合收益总额”项目列示。

22北京中岩大地科技股份有限公司2025年半年度财务报告

对于同一控制下企业合并取得的子公司，其经营成果和现金流量自合并当期期初纳入合并财务报表。编制比较合并财务报表时，对上年财务报表的相关项目进行调整，视同合并后形成的报告主体自最终控制方开始控制时点起一直存在。

对于非同一控制下企业合并取得子公司，经营成果和现金流量自本集团取得控制权之日起纳入合并财务报表。在编制合并财务报表时，以购买日确定的各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值为基础对子公司的财务报表进行调整。

本集团在不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长期股权投资，在合并财务报表中，处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整资本公积（股本溢价），资本公积不足冲减的，调整留存收益。

本集团因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资方的控制权的，在编制合并财务报表时，对于剩余股权，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资损益，同时冲减商誉。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益等，在丧失控制权时转为当期投资损益。

本集团通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权属于一揽子交易的，应当将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理；但是，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的投资损益。通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权，不属于一揽子交易的，对每一项交易按照是否丧失控制权分别进行会计处理。

8、现金及现金等价物的确定标准

本集团现金流量表之现金指库存现金以及可以随时用于支付的存款。现金流量表之现金等价物指持有期限不超过3个月、流动性强、易于转换为已知金额现金且价值变动风险很小的投资。

9、外币业务和外币报表折算

外币交易

本集团外币交易在初始确认时，采用交易发生日的即期汇率（或实际情况，如交易当期平均汇率或加权平均汇率）将外币金额折算为记账本位币金额。于资产负债表日，外币货币性项目采用资产负债表日的即期汇率折算为记账本位币，所产生的折算差额除了为购建或生产符合资本化条件的资产而借入的外币专门借款产生的汇兑差额按资本化的原则处理外，直接计入当期损益；以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算，不改变其记账本位币金额；以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，折算后的记账本位币金额与原记账本位币金额的差额，作为公允价值变动（含汇率变动）处理，计入当期损益；收到投资者以外币投入的资本，采用交易发生日即期汇率折算，外币投入资本与相应的货币性项目的记账本位币金额之间不产生外币资本折算差额。

外币财务报表的折算

本集团在编制合并财务报表时将境外经营的财务报表折算为人民币，其中：外币资产负债表中资产、负债类项目采用资产负债表日的即期汇率折算；所有者权益类项目除“未分配利润”外，均按业务发生时的即期汇率折算；利润表中的收入与费用项目，采用交易发生日的即期汇率。上述折算产生的外币报表折算差额，在其他综合收益项目中列示。外币现金流量采用现金流量发生日的即期汇率折算。汇率变动对现金的影响额，在现金流量表中单独列示。

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10、金融工具

（1）金融工具的确认和终止确认本集团成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债。

满足下列条件的，终止确认金融资产，即从其账户和资产负债表内予以转销：1）收取金融资产现金流量的权利届满；

2）转移了收取金融资产现金流量的权利，或在“过手协议”下承担了及时将收取的现金流量全额支付给第三方的义务；

并且实质上转让了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，或虽然实质上既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，但放弃了对该金融资产的控制。

如果金融负债的责任已履行、撤销或届满，则对金融负债进行终止确认。如果现有金融负债被同一债权人以实质上几乎完全不同条款的另一金融负债所取代，或现有负债的条款几乎全部被实质性修改，则此类替换或修改作为终止确认原负债和确认新负债处理，差额计入当期损益。

以常规方式买卖金融资产，按交易日会计进行确认和终止确认。

（2）金融资产分类和计量方法

本集团的金融资产于初始确认时根据本集团管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流量特征，将金融资产分类为以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产、以公允价值计量且其变动

计入当期损益的金融资产。当且仅当本集团改变管理金融资产的业务模式时，才对所有受影响的相关金融资产进行重分类。

在判断业务模式时，本集团考虑包括企业评价和向关键管理人员报告金融资产业绩的方式、影响金融资产业绩的风险及其管理方式以及相关业务管理人员获得报酬的方式等。在评估是否以收取合同现金流量为目标时，本集团需要对金融资产到期日前的出售原因、时间、频率和价值等进行分析判断。

在判断合同现金流量特征时，本集团需要判断合同现金流量是否仅为对本金和以未偿付本金为基础的利息的支付时，包含对（货币时间价值的修正进行评估时，需要判断与基准现金流量相比是否具有显著差异/对包含提前还款特征的金融资产，需要判断提前还款特征的公允价值是否非常小）等。

金融资产在初始确认时以公允价值计量，但是因销售商品或提供服务等产生的应收账款或应收票据未包含重大融资成分或不考虑不超过一年的融资成分的，按照交易价格进行初始计量。

对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，相关交易费用直接计入当期损益，其他类别的金融资产相关交易费用计入其初始确认金额。

（3）金融资产的后续计量取决于其分类：

1）以摊余成本计量的金融资产

金融资产同时符合下列条件的，分类为以摊余成本计量的金融资产：*管理该金融资产的业务模式是以收取合同现金流量为目标。*该金融资产的合同条款规定，在特定日期产生的现金流量，仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。本集团该分类的金融资产主要包括：货币资金、应收账款、应收票据、其他应收款等。

2）以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资

金融资产同时符合下列条件的，分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产：*管理该金融资产的业务模式既以收取合同现金流量为目标又以出售该金融资产为目标。*该金融资产的合同条款规定，在特定日期产生的现金流量，仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。此类金融资产采用实际利率法确认利息收入。除利息收入、减值损失及汇兑差额确认为当期损益外，其余公允价值变动计入其他综合收益。当金融资产终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益转出，计入当期损益。本集团该分类的金融资产主要包括：应收款项融资。

3）以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的权益工具投资

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本集团不可撤销地选择将部分非交易性权益工具投资指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产，该指定一经作出，不得撤销。本集团仅将相关股利收入（明确作为投资成本部分收回的股利收入除外）计入当期损益，公允价值的后续变动计入其他综合收益，不需计提减值准备。当金融资产终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益转出，计入留存收益。本集团该分类的金融资产为其他权益工具投资。

4）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产

除上述分类为以摊余成本计量的金融资产和分类或指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产之

外的金融资产，本集团将其分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。此类金融资产按照公允价值进行后续计量，除与套期会计有关外，所有公允价值变动计入当期损益。本集团该分类的金融资产主要包括：交易性金融资产。

（4）金融负债分类、确认依据和计量方法

除了签发的财务担保合同、以低于市场利率贷款的贷款承诺及由于金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被

转移金融资产所形成的金融负债以外，本集团的金融负债于初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债、以摊余成本计量的金融负债。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，相关交易费用直接计入当期损益，以摊余成本计量的金融负债的相关交易费用计入其初始确认金额。

金融负债的后续计量取决于其分类：

1）以摊余成本计量的金融负债

以摊余成本计量的金融负债，采用实际利率法，按照摊余成本进行后续计量。

2）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债

以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债（含属于金融负债的衍生工具），包括交易性金融负债和初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。交易性金融负债（含属于金融负债的衍生工具），按照公允价值进行后续计量，（除与套期会计有关外，）所有公允价值变动均计入当期损益。对于指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，按照公允价值进行后续计量，除由本集团自身信用风险变动引起的公允价值变动计入其他综合收益之外，其他公允价值变动计入当期损益；如果由本集团自身信用风险变动引起的公允价值变动计入其他综合收益会造成或扩大损益中的会计错配，本集团将所有公允价值变动（包括自身信用风险变动的影响金额）计入当期损益。

（5）金融工具减值

本集团以预期信用损失为基础，对以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债权投资、合同资产、租赁应收款、贷款承诺及财务担保合同进行减值处理并确认损失准备。

预期信用损失，是指以发生违约的风险为权重的金融工具信用损失的加权平均值。信用损失，是指本集团按照原实际利率折现的、根据合同应收的所有合同现金流量与预期收取的所有现金流量之间的差额，即全部现金短缺的现值。本集团考虑预期信用损失计量方法时反映如下要素：*通过评价一系列可能的结果而确定的无偏概率加权平均金额；*货

币时间价值；*在资产负债表日无须付出不必要的额外成本或即可获得的有关过去事项、当前状况以及未来经济状况预测的合理且有依据的信息。

本集团基于单项和组合评估金融工具的预期信用损失，以组合为基础进行评估时，本集团基于共同信用风险特征将金融工具分为不同组别。本集团采用的共同信用风险特征包括：金融工具类型、信用风险评级、债务人所处地理位置、债务人所处行业、逾期信息、应收款项账龄等。

本集团采用预期信用损失模型对金融工具和合同资产的减值进行评估需要做出重大判断和估计，需考虑所有合理且有依据的信息，包括前瞻性信息。在做出这些判断和估计时，本集团根据历史还款数据结合经济政策、宏观经济指标、

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行业风险等因素推断债务人信用风险的预期变动。不同的估计可能会影响减值准备的计提，已计提的减值准备可能并不等于未来实际的减值损失金额。

1）应收款项和合同资产的减值测试方法

对于因销售商品、提供劳务等日常经营活动形成的不含重大融资成分的应收账款、应收票据、应收款项融资、合同

资产等应收款项，本集团运用简化计量方法，按照相当于整个存续期内的预期信用损失金额计量损失准备。

对于应收款项，除对单项金额重大且已发生信用减值的款项单项确定其信用损失外，通常按照共同信用风险特征组合的基础上，考虑预期信用损失计量方法应反映的要素，参考历史信用损失经验，编制应收账款逾期天数/应收账款账龄与违约损失率对照表，以此为基础计算预期信用损失。若某一客户信用风险特征与组合中其他客户显著不同，或该客户信用风险特征发生显著变化，例如客户发生严重财务困难，应收该客户款项的预期信用损失率已显著高于其所处于账龄、逾期区间的预期信用损失率等，本集团对应收该客户款项按照单项计提损失准备。

应收账款（与合同资产）的组合类别及确定依据

本集团根据应收账款(与合同资产)的账龄、款项性质、信用风险敞口、历史回款情况等信息为基础，按信用风险特征的相似性和相关性进行分组。对于应收账款（与合同资产），本集团判断账龄为其信用风险主要影响因素，因此，本集团以账龄组合为基础评估其预期信用损失。

本集团对于由《企业会计准则第14号—收入》规范的交易形成的应收款项（无论是否含重大融资成分），始终按整个存续期预期信用损失计量损失准备。

根据金融工具的性质，本集团以单项金融资产或金融资产组合为基础评估信用风险。对于某项应收票据或应收账款，如果在无须付出不必要的额外成本或努力后即可以评价其预期信用损失的，则单独进行减值会计处理并确认坏账准备。

余下应收票据、应收账款本集团根据信用风险特征将其划分为若干组合，在组合基础上计算预期信用损失，确定的组合的分类如下：

应收账款组合1：合并范围内关联方客户客户为合并范围内关联方的应收账款通常不确认预期信用损失。

应收账款组合2：非合并范围内关联方客户

客户不是合并范围内关联方的应收账款，本集团参考历史实际信用损失，结合当前状况及对未来经济状况的预测即前瞻性信息，编制应收账款账龄与整个存续期预期信用损失率对照表，计算预期信用损失。预期信用损失金额按照资产负债表日各账龄金额乘以对应的预期信用损失计提比例进行确认。

预期信用损失率（%）账龄房地产类预期信用损失提公共设施类预期信用损产品销售类预期信用损

取比例(%)失提取比例(%)失提取比例(%)

1年以内3.404.770.5

1-2年13.0113.845

2-3年21.9725.3230

3-4年49.1947.6750

4-5年80.0080.00100

5年以上100.00100.00100

应收账款组合3：其他组合

对于附加增信措施的应收账款，参考历史信用损失经验，结合增信资产当前状况以及对未来经济状况的预测，综合计算预期信用损失。

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本集团在资产负债表日计算应收账款预期信用损失，如果该预期信用损失大于当前应收账款减值准备的账面金额，本集团将其差额确认为应收账款减值损失，借记“信用减值损失”，贷记“坏账准备”。相反，本集团将差额确认为减值利得，做相反的会计记录。

本集团实际发生信用损失，认定相关应收账款无法收回，经批准予以核销的，根据批准的核销金额，借记“坏账准备”，贷记“应收账款”。若核销金额大于已计提的损失准备，按期差额借记“信用减值损失”。

应收票据的组合类别及确定依据

本集团基于应收票据的承兑人信用风险作为共同风险特征，将其划分为不同组合，并确定预期信用损失会计估计政策：

组合分类确定组合的依据预期信用损失计提方法

由在承兑银行开立存款账户的存款人出票，向开户银行申请并经银行审查同意承兑的，保证按照存续期预期信用风险特征，具有较低的信银行承兑汇票组合

在指定日期无条件支付确定金额给收款人或持用风险，一般不计量预期信用损失票人

由出票人签发，委托由银行以外承兑的付款人按照存续期预期信用风险特征，类比应收账款商业承兑汇票组合在指定日期无条件支付确定金额给收款人或持计量预期信用损失票人

*其他应收款的组合类别及确定依据

本集团在每个资产负债表日评估相关其他应收款的信用风险自初始确认后是否显著增加，将金融工具发生信用减值的过程分为三个阶段，对于不同阶段的金融工具减值有不同的会计处理方法：（1）第一阶段，金融工具的信用风险自初始确认后未显著增加的，本集团按照该金融工具未来12个月的预期信用损失计量损失准备，并按照其账面余额（即未扣除减值准备）和实际利率计算利息收入；（2）第二阶段，金融工具的信用风险自初始确认后已显著增加但未发生信用减值的，本集团按照该金融工具整个存续期的预期信用损失计量损失准备，并按照其账面余额和实际利率计算利息收入；

（3）第三阶段，初始确认后发生信用减值的，本集团按照该金融工具整个存续期的预期信用损失计量损失准备，并按照

其摊余成本（账面余额减已计提减值准备）和实际利率计算利息收入。

本集团在计量金融工具发生信用减值时，评估信用风险是否显著增加考虑了以下因素：1）信用风险变化导致的内部价格指标是否发生显著变化；2）若现有金融工具在报告日作为新金融工具源生或发行，该金融工具的利率或其他条款是否发生显著变化；3）同一金融工具或具有相同预计存续期的类似金融工具的信用风险的外部市场指标是否发生显著变化；

4）金融工具外部信用评级实际或预期是否发生显著变化；5）对债务人实际或预期的内部信用评级是否下调；6）预期将导致债务人履行其偿债义务的能力是否发生显著变化的业务、财务或经济状况的不利变化；7）债务人经营成果实际或预期是否发生显著变化；8）同一债务人发行的其他金融工具的信用风险是否显著增加；9）债务人所处的监管、经济或技术环境是否发生显著不利变化；10）作为债务抵押的担保物价值或第三方提供的担保或信用增级质量是否发生显著变化；

11）预期将降低债务人按合同约定期限还款的经济动机是否发生显著变化；12）借款合同的预期变更，包括预计违反合

同的行为可能导致的合同义务的免除或修订、给予免息期、利率调升、要求追加抵押品或担保对金融工具的合同框架做出其他变更；13）债务人预期表现和还款行为是否发生显著变化；14）本集团对金融工具信用管理方法是否变化。

对于某项其他应收款，如果在无须付出不必要的额外成本或努力后即可以评价其预期信用损失的，则单独进行减值会计处理并确认坏账准备。

具体坏账计提政策：

备用金、押金、保证金3年以内不计提坏账，3年以上按照预期信用损失计提坏账；社保、公积金不计提坏账；外部单位往来按预期信用损失计提坏账，具体计提比例如下：

账龄预期信用损失比例（%）

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1年以内10.00

1-2年20.00

2-3年40.00

3-4年60.00

4-5年80.00

5年以上100.00

本集团在资产负债表日计算其他应收款预期信用损失，如果该预期信用损失大于当前其他应收款减值准备的账面金额，本集团将其差额确认为其他应收款减值损失，借记“信用减值损失”，贷记“坏账准备”。相反，本集团将差额确认为减值利得，做相反的会计记录。

本集团实际发生信用损失，认定相关其他应收款无法收回，经批准予以核销的，根据批准的核销金额，借记“坏账准备”，贷记“其他应收款”。若核销金额大于已计提的损失准备，按期差额借记“信用减值损失”。

整个存续期预期信用损失，是指因金融工具整个预计存续期内所有可能发生的违约事件而导致的预期信用损失。未来12个月内预期信用损失，是指因资产负债表日后12个月内(若金融工具的预计存续期少于12个月，则为预计存续期)可能发生的金融工具违约事件而导致的预期信用损失，是整个存续期预期信用损失的一部分。

（6）金融资产转移的确认依据和计量方法

对于金融资产转移交易，本集团已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方的，终止确认该金融资产；保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，不终止确认该金融资产；既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，放弃了对该金融资产控制的，终止确认该金融资产并确认产生的资产和负债，未放弃对该金融资产控制的，按照其继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认有关负债。

金融资产整体转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产在终止确认日的账面价值，与因转移而收到的对价及原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产同时符合下列条件：*集团管理该金融资产的业务模式既以收取合同现金流量为目标又以出售该金融资产为目标；*该金融资产的合同条款规定，在特定日期产生的现金流量，仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。）之和的差额计入当期损益。

金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和未终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将因转移而收到的对价及应分摊至终止确认部分的原计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产同时符合下列条件：*集团管理该金融资产的业务模式既以收取合同现金流量为目标又以出售该金融资产为目标；*该金融资产的合同条款规定，在特定日期产生的现金流量，仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。）之和，与分摊的前述金融资产整体账面价值的差额计入当期损益。

通过对所转移金融资产提供财务担保方式继续涉入的，按照金融资产的账面价值和财务担保金额两者之中的较低者，确认继续涉入形成的资产。财务担保金额，是指所收到的对价中，将被要求偿还的最高金额。

（7）金融负债与权益工具的区分及相关处理方法

本集团按照以下原则区分金融负债与权益工具：（1）如果本集团不能无条件地避免以交付现金或其他金融资产来履

行一项合同义务，则该合同义务符合金融负债的定义。有些金融工具虽然没有明确地包含交付现金或其他金融资产义务的条款和条件，但有可能通过其他条款和条件间接地形成合同义务。（2）如果一项金融工具须用或可用本集团自身权益工具进行结算，需要考虑用于结算该工具的本集团自身权益工具，是作为现金或其他金融资产的替代品，还是为了使该工具持有方享有在发行方扣除所有负债后的资产中的剩余权益。如果是前者，该工具是发行方的金融负债；如果是后者，该工具是发行方的权益工具。在某些情况下，一项金融工具合同规定本集团须用或可用自身权益工具结算该金融工具，

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其中合同权利或合同义务的金额等于可获取或需交付的自身权益工具的数量乘以其结算时的公允价值，则无论该合同权利或义务的金额是固定的，还是完全或部分地基于除本集团自身权益工具的市场价格以外的变量（例如利率、某种商品的价格或某项金融工具的价格）的变动而变动，该合同分类为金融负债。

本集团在合并报表中对金融工具（或其组成部分）进行分类时，考虑了集团成员和金融工具持有方之间达成的所有条款和条件。如果集团作为一个整体由于该工具而承担了交付现金、其他金融资产或者以其他导致该工具成为金融负债的方式进行结算的义务，则该工具应当分类为金融负债。

本集团根据所发行的优先股、永续债的合同条款及其所反映的经济实质，结合金融资产、金融负债和权益工具的定义，在初始确认时将这些金融工具或其组成部分分类为金融资产、金融负债或权益工具。

金融工具或其组成部分属于金融负债的，相关利息、股利（或股息）、利得或损失，以及赎回或再融资产生的利得或损失等，本集团计入当期损益。

金融工具或其组成部分属于权益工具的，其发行（含再融资）、回购、出售或注销时，本集团作为权益的变动处理，不确认权益工具的公允价值变动。

（8）金融资产和金融负债的抵销

本集团的金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示，不相互抵销。但同时满足下列条件时，以相互抵销后的净额在资产负债表内列示：（1）本集团具有抵销已确认金额的法定权利，且该种法定权利是当前可执行的；（2）本集团计划以净额结算，或同时变现该金融资产和清偿该金融负债。

11、合同资产

合同资产，是指本集团已向客户转让商品而有权收取对价的权利，且该权利取决于时间流逝之外的其他因素。如本集团向客户销售两项可明确区分的商品，因已交付其中一项商品而有权收取款项，但收取该款项还取决于交付另一项商品的，本集团将该收款权利作为合同资产。

合同资产的预期信用损失的确定方法和会计处理方法，详见上述附注五、10.金融工具相关内容。

12、存货

本集团存货主要包括合同履约成本、原材料、产成品、库存商品、发出商品、周转材料等。

存货按照成本进行初始计量。存货成本包括采购成本、加工成本和其他成本。存货实行永续盘存制。领用或发出存货，合同履约成本在取得时按实际成本计价，原材料、产成品、库存商品、发出商品采用月末一次加权法确定其实际成本。低值易耗品和包装物采用一次摊销法进行摊销。

资产负债表日，存货按照成本与可变现净值孰低计量。存货成本高于其可变现净值的，计提存货跌价准备，计入当期损益。可变现净值，是指在日常活动中，存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用以及相关税费后的金额。

本集团原材料、产成品、库存商品按照单个存货项目计提存货跌价准备，在确定其可变现净值时，库存商品、产成品、在产品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货，按该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额确定；用于生产而持有的材料存货，按所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额确定。

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13、持有待售资产

本集团主要通过出售（包括具有商业实质的非货币性资产交换，下同）而非持续使用一项非流动资产或处置组收回其账面价值的，将其划分为持有待售类别。

本集团将同时符合下列条件的非流动资产或处置组划分为持有待售：*根据类似交易中出售此类资产或处置组的惯例，在当前状况下即可立即出售；*出售极可能发生，即已经就一项出售计划作出决议且获得确定的购买承诺，预计出售将在一年内完成。有关规定要求相关权力机构或者监管部门批准后方可出售的需要获得相关批准。本集团持有的非流动资产或处置组（除金融资产、递延所得税资产、以公允价值计量的投资性房地产、职工薪酬形成的资产外）账面价值

高于公允价值减去出售费用后的净额的，将账面价值减记至公允价值减去出售费用后的净额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提持有待售资产减值准备。

本集团因出售对子公司的投资等原因导致丧失对子公司控制权的，无论出售后本集团是否保留部分权益性投资，在拟出售的对子公司投资满足持有待售类别划分条件时，在母公司个别财务报表中将对子公司投资整体划分为持有待售类别，在合并财务报表中将子公司所有资产和负债划分为持有待售类别。

持有待售的非流动资产或处置组中的非流动资产不计提折旧或摊销，持有待售的处置组中负债的利息和其他费用继续予以确认。

终止确认持有待售的非流动资产或处置组时，将尚未确认的利得或损失计入当期损益。

14、长期股权投资

本集团长期股权投资包括对子公司的投资、对联营企业的投资和对合营企业的权益性投资。

（1）重大影响、共同控制的判断

本集团对被投资单位具有重大影响的权益性投资，即对联营企业投资。重大影响，是指本集团对被投资方的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。本公司直接或通过子公司间接拥有被投资单位20％以上但低于50％的表决权时，通常认为对被投资单位具有重大影响，除非有明确的证据表明本集团不能参与被投资单位的生产经营决策或形成对被投资单位的控制。本集团持有被投资单位20%以下表决权的，如本集团在被投资单位的董事会或类似权力机构中派有代表的/或参与被投资单位财务和经营政策制定过程的/或与被投资单位

之间发生重要交易的/或向被投资单位派出管理人员的/或向被投资单位提供关键技术资料等本集团认为对被投资单位具有重大影响。

本集团与其他合营方一同对被投资单位实施共同控制且对被投资单位净资产享有权利的权益性投资，即对合营企业投资。共同控制，是指按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。本集团对共同控制的判断依据是所有参与方或参与方组合集体控制该安排，并且该安排相关活动的决策必须经过这些集体控制该安排的参与方一致同意。

（2）会计处理方法本集团按照初始投资成本对取得的长期股权投资进行初始计量。

通过同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，以合并日取得被合并方在最终控制方合并报表中净资产的账面价值的份额作为初始投资成本；被合并方在合并日的净资产账面价值为负数的，初始投资成本按零确定。

通过非同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，以合并成本作为初始投资成本；通过多次交易分步实现非同一控制下企业合并，不属于一揽子交易的，以原持有的股权投资账面价值加上新增投资成本之和，作为初始投资成本。

除企业合并形成的长期股权投资外，以支付现金取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款及与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出作为初始投资成本；以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益

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性证券的公允价值作为投资成本；以资产清偿债务方式进行债务重组取得的长期股权投资，按照放弃债权的公允价值及可直接归属于该投资的税金等其他成本作为初始投资成本；以非货币性资产交换取的长期股权投资，以换出资产的公允价值/账面价值及相关税费作为初始投资成本。

本公司对子公司投资在个别财务报表中采用成本法核算。采用成本法时，长期股权投资按初始投资成本计价。在追加投资时，按照追加投资支付的成本额公允价值及发生的相关交易费用增加长期股权投资成本的账面价值。被投资单位宣告分派的现金股利或利润，按照应享有的金额确认为当期投资收益。

本集团对合营企业及联营企业的投资采用权益法核算。采用权益法时，长期股权投资初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值的份额的，不调整长期股权投资账面价值；长期股权投资初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值的份额的，差额调增长期股权投资的账面价值，同时计入取得投资当期损益。

后续计量采用权益法核算的长期股权投资，在持有投资期间，随着被投资单位所有者权益的变动相应调整增加或减少长期股权投资的账面价值。其中在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位各项可辨认资产等的公允价值为基础，按照本集团的会计政策及会计期间，并抵销与联营企业及合营企业之间发生的不构成业务的交易产生的未实现内部交易损益按照应享有比例计算归属于本集团的部分（内部交易损失属于资产减值损失的，全额确认），对被投资单位的净利润进行调整后确认。本集团确认被投资单位发生的净亏损，以长期股权投资的账面价值以及其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益减记至零为限，本集团负有承担额外损失义务的除外。

处置长期股权投资，其账面价值与实际取得价款的差额，计入当期投资收益。

采用权益法核算的长期股权投资，原权益法核算的相关其他综合收益在终止采用权益法核算时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理，因被投资方除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益，在终止采用权益法核算时全部转入当期投资收益。

因处置部分股权后剩余股权仍采用权益法核算的，原权益法核算的相关其他综合收益采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础处理并按比例结转，因被投资方除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益，按比例结转入当期投资收益。

因处置部分股权后丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，处置后的剩余股权适用《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量（财会[2017]7号）》核算的，剩余股权在丧失共同控制或重大影响之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。

因处置部分长期股权投资丧失了对被投资单位控制的，处置后的剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按权益法核算，处置股权账面价值和处置对价的差额计入投资收益，并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整；处置后的剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，适用《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量（财会[2017]7号）》进行会计处理，处置股权账面价值和处置对价的差额计入投资收益，剩余股权在丧失控制之日的公允价值与账面价值间的差额计入当期损益。

本集团对于分步处置股权至丧失控股权的各项交易不属于一揽子交易的，对每一项交易分别进行会计处理。属于“一揽子交易”的，将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理，但是，在丧失控制权之前每一次交易处置价款与所处置的股权对应的长期股权投资账面价值之间的差额，确认为其他综合收益，到丧失控制权时再一并转入丧失控制权的当期损益。

15、投资性房地产

投资性房地产计量模式成本法计量折旧或摊销方法

31北京中岩大地科技股份有限公司2025年半年度财务报告

本集团投资性房地产是指为赚取租金或资本增值，或两者兼有而持有的房地产，包括出租的房屋建筑物。采用成本模式计量。

本集团投资性房地产采用直线法计提折旧或摊销。各类投资性房地产的预计使用寿命、净残值率及年折旧(摊销)率如下：

类别折旧年限（年）预计残值率（%）年折旧率（%）

房屋及建筑物4851.98

16、固定资产

（1）确认条件

本集团固定资产是为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用年限超过一年，单位价值超过两万的有形资产。

固定资产在与其有关的经济利益很可能流入本集团、且其成本能够可靠计量时予以确认。本集团固定资产包括房屋及建筑物、机器设备、运输设备、办公及电子设备等。

（2）折旧方法类别折旧方法折旧年限残值率年折旧率

房屋及建筑物年限平均法8年/48年5%11.88%/1.98%

机器设备年限平均法5年-8年5%11.88%-19.00%

运输设备年限平均法5年-8年5%11.88%-19.00%

办公及电子设备年限平均法5年-8年5%11.88%-19.00%

17、在建工程

在建工程成本按实际工程支出确定，包括在建期间发生的各项必要工程支出、工程达到预定可使用状态前的应予资本化的借款费用以及其他相关费用等。

在建工程在达到预定可使用状态之日起，根据工程预算、造价或工程实际成本等，按估计的价值结转固定资产，次月起开始计提折旧，待办理了竣工决算手续后再对固定资产原值差异进行调整。

18、借款费用

本集团将发生的可直接归属于符合资本化条件的资产的构建或者生产的借款费用予以资本化，计入相关资产成本，其他借款费用计入当期损益。本集团确定的符合资本化条件的资产包括需要经过1年以上的购建或者生产活动才能达到预定可使用或者可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等的借款费用，在资产支出已经发生、借款费用已经发生、为使资产达到预定可使用或可销售状态所必要的购建或生产活动已经开始时，开始资本化；当购建或生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或可销售状态时，停止资本化，其后发生的借款费用计入当期损益。如果符合资本化条件的资

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产在购建或者生产过程中发生非正常中断、且中断时间连续超过3个月，暂停借款费用的资本化，直至资产的购建或生产活动重新开始。

在资本化期间内的每一会计期间，本集团按照以下方法确认借款费用的资本化金额：借入专门借款的，按照当期实际发生的利息费用，扣除尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额确定；

占用一般借款的，根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率确定，其中资本化率根据一般借款加权平均利率计算确定。

19、无形资产

（1）使用寿命及其确定依据、估计情况、摊销方法或复核程序

土地使用权从出让起始日起，按其出让年限平均摊销；使用权有限的无形资产按预计使用年限、合同规定的受益年限和法律规定的有效年限三者中最短者分期平均摊销。摊销金额按其受益对象计入相关资产成本和当期损益。对使用寿命有限的无形资产的预计使用寿命及摊销方法于每年年度终了进行复核，如发生改变，则作为会计估计变更处理。

在每个会计期间对使用寿命不确定的无形资产的预计使用寿命进行复核，如果有证据表明无形资产的使用寿命是有限的，则估计其使用寿命并在预计使用寿命内摊销。

（2）研发支出的归集范围及相关会计处理方法

本集团内部研究开发项目支出根据其性质以及研发活动最终形成无形资产是否具有较大不确定性，分为研究阶段支出和开发阶段支出。

自行研究开发的无形资产，其研究阶段的支出，于发生时计入当期损益；其开发阶段的支出，同时满足下列条件的，确认为无形资产：

完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；

具有完成该无形资产并使用或出售的意图；

运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场；

有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；

归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。

不满足上述条件的开发阶段的支出，于发生时计入当期损益。前期已计入损益的开发支出不在以后期间确认为资产。

已资本化的开发阶段的支出在资产负债表上列示为开发支出，自该项目达到预定可使用状态之日起转为无形资产。

20、长期资产减值

本集团于每一资产负债表日对长期股权投资、采用成本模式计量的投资性房地产、固定资产、在建工程、采用成本

模式计量的生产性生物资产、油气资产、使用权资产、使用寿命有限的无形资产等项目进行检查，当存在减值迹象时，本集团进行减值测试。对商誉、使用寿命不确定的无形资产、尚未达到预定可使用状态的开发支出无论是否存在减值迹象，每年末均进行减值测试。

（1）除金融资产之外的非流动资产减值（除商誉外）

本集团在进行减值测试时，按照资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间的较高者确定其可收回金额。减值测试后，若该资产的账面价值超过其可收回金额，其差额确认为减值损失。

33北京中岩大地科技股份有限公司2025年半年度财务报告

本集团以单项资产为基础估计其可回收金额，难以对单项资产的可回收金额进行估计的，以该资产所属资产组为基础确定资产组的可回收金额。资产组的认定，以资产组产生的主要现金流入是否独立于其他资产或者资产组的现金流入为依据。

公允价值减去处置费用后的净额，参考公平交易中类似资产的销售协议价格或可观察到的市场价格，减去可直接归属于该资产处置的增量成本确定。预计未来现金流量现值时，管理层必须估计该项资产或资产组的预计未来现金流量，并选择恰当的折现率确定未来现金流量的现值。

（2）商誉减值

本集团对企业合并形成的商誉，自购买日起将其账面价值按照合理的方法分摊至相关的资产组，难以分摊至相关的资产组的分摊至相关的资产组组合。在对包含商誉的相关资产组或者资产组组合进行减值测试时，如与商誉相关的资产组或者资产组组合存在减值迹象的，先对不包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，计算可收回金额，并与相关账面价值相比较，确认相应的减值损失；再对包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，比较账面价值与可收回金额，如可收回金额低于账面价值的，减值损失金额首先抵减分摊至资产组或者资产组组合中商誉的账面价值，再根据资产组或者资产组组合中除商誉之外的其他各项资产的账面价值所占比重，按比例抵减其他各项资产的账面价值。

商誉减值测试的方法、参数与假设，详见附注七、17。

上述资产的减值损失一经确认，在以后会计期间不予转回。

21、长期待摊费用

本集团的长期待摊费用包括装修费用。本集团已经支付但应由本期及以后各期分摊的期限在1年以上的费用。该等费用在受益期内平均摊销，如果长期待摊费用项目不能使以后会计期间受益，则将尚未摊销的该项目的摊余价值全部转入当期损益。装修费用的摊销年限为3年。

22、合同负债

合同负债反映本集团已收或应收客户对价而应向客户转让商品的义务。本集团在向客户转让商品之前，客户已经支付了合同对价或本集团已经取得了无条件收取合同对价权利的，在客户实际支付款项与到期应支付款项孰早时点，按照已收或应收的金额确认合同负债。

23、职工薪酬

（1）短期薪酬的会计处理方法

短期薪酬主要包括工资、奖金、津贴、补贴、职工福利、社会保险费用、住房公积金及工会经费、教育经费等，在职工提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并按照受益对象计入当期损益或相关资产成本。

（2）离职后福利的会计处理方法

离职后福利主要包括基本养老保险费、失业保险等，按照公司承担的风险和义务，分类为设定提存计划、设定受益计划。对于设定提存计划在根据在资产负债表日为换取职工在会计期间提供的服务而向单独主体缴存的提存金确认为负债，并按照受益对象计入当期损益或相关资产成本。

34北京中岩大地科技股份有限公司2025年半年度财务报告

（3）辞退福利的会计处理方法

辞退福利是由于解除与员工的劳动合同给予的补偿，在离职日确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益。

24、预计负债

当与对外担保、商业承兑汇票贴现、未决诉讼或仲裁、产品质量保证等或有事项相关的业务同时符合以下条件时，本集团将其确认为负债：该义务是本集团承担的现时义务；该义务的履行很可能导致经济利益流出企业；该义务的金额能够可靠地计量。

预计负债按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量，并综合考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素。本集团于资产负债表日对当前最佳估计数进行复核并对预计负债的账面价值进行调整。

非同一控制下企业合并中取得的被购买方或有负债在初始确认时按照公允价值计量，在初始确认后，按照预计负债确认的金额，和初始确认金额扣除收入确认原则确定的累计摊销额后的余额，以两者之中的较高者进行后续计量。

25、股份支付

用以换取职工提供服务的以权益结算的股份支付，以授予职工权益工具在授予日的公允价值计量。如授予后立即可行权，在授予日按照权益工具的公允价值计入相关成本或费用，相应增加资本公积。如需在完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权，在等待期内的每个资产负债表日，以对可行权权益工具数量的最佳估计为基础，按照权益工具授予日的公允价值，将当期取得的服务计入相关成本或费用和资本公积。如果修改了以权益结算的股份支付的条款，至少按照未修改条款的情况确认取得的服务。此外，增加所授予权益工具公允价值的修改，或在修改日对职工有利的变更，均确认取得服务的增加。

如果取消了以权益结算的股份支付，则于取消日作为加速行权处理，立即确认尚未确认的金额。职工或其他方能够选择满足非可行权条件但在等待期内未满足的，作为取消以权益结算的股份支付处理。但是，如果授予新的权益工具，并在新权益工具授予日认定所授予的新权益工具是用于替代被取消的权益工具的，则以与处理原权益工具条款和条件修改相同的方式，对所授予的替代权益工具进行处理。

以现金结算的股份支付，按照本集团承担的以股份或其他权益工具为基础确定的负债的公允价值计量。如授予后立即可行权，在授予日以承担负债的公允价值计入相关成本或费用，相应增加负债；如需完成等待期内的服务或达到规定业绩条件以后才可行权，在等待期的每个资产负债表日，以对可行权情况的最佳估计为基础，按照本集团承担负债的公允价值金额，将当期取得的服务计入成本或费用，相应调整负债。在相关负债结算前的每个资产负债表日以及结算日，对负债的公允价值重新计量，其变动计入当期损益。

26、收入

按照业务类型披露收入确认和计量所采用的会计政策

本集团在履行了合同中的履约义务，即在客户取得相关商品或服务的控制权时，确认收入。取得相关商品或服务的控制权，是指能够主导该商品的使用或该服务的提供并从中获得几乎全部的经济利益。

（1）收入确认政策

本集团的营业收入主要包括工程承包收入，以及工程设计咨询收入、让渡资产使用权收入、产品销售收入等其他收入，政策如下：

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本集团在履行了合同中的履约义务，即在客户取得相关商品或服务控制权时，按照分摊至该项履约义务的交易价格确认收入。

履约义务，是指合同中本集团向客户转让可明确区分商品或服务的承诺。

本集团在合同开始日即对合同进行评估，识别该合同所包含的各单项履约义务，并确定各单项履约义务是在某一时段内履行，还是某一时点履行。满足下列条件之一的，属于在某一时间段内履行的履约义务，本集团按照履约进度，在一段时间内确认收入：（1）客户在本集团履约的同时即取得并消耗本集团履约所带来的经济利益；（2）客户能够控制

本集团履约过程中在建的商品；（3）本集团履约过程中所产出的商品具有不可替代用途，且本集团在整个合同期间内有权就累计至今已完成的履约部分收取款项。否则，本集团在客户取得相关商品或服务控制权的时点确认收入。

交易价格，是指本集团因向客户转让商品或服务而预期有权收取的对价金额，但不包含代第三方收取的款项以及本集团预期将退还给客户的款项。

可变对价

合同中存在可变对价的，本集团按照期望值或最可能发生金额确定可变对价的最佳估计数。包含可变对价的交易价格，不超过在相关不确定性消除时累计已确认收入极可能不会发生重大转回的金额。每一资产负债表日，本集团重新估计应计入交易价格的可变对价金额。

重大融资成分

合同中存在重大融资成分的，本集团按照假定客户在取得商品或服务控制权时即以现金支付的应付金额确定交易价格。该交易价格与合同对价之间的差额，在合同期间内采用实际利率法摊销。合同开始日，本集团预计客户取得商品或服务控制权与客户支付价款间隔不超过一年的，不考虑合同中存在的重大融资成分。

应付客户对价

合同中存在应付客户对价的，除非该对价是为了向客户取得其他可明确区分商品或服务的，本集团将该应付对价冲减交易价格，并在确认相关收入与支付(或承诺支付)客户对价二者孰晚的时点冲减当期收入。

合同中包含两项或多项履约义务的，本集团在合同开始日，按照各单项履约义务所承诺商品或服务的单独售价的相对比例，将交易价格分摊至各单项履约义务。但在有确凿证据表明合同折扣或可变对价仅与合同中一项或多项(而非全部)履约义务相关的，本集团将该合同折扣或可变对价分摊至相关一项或多项履约义务。

单独售价，是指本集团向客户单独销售商品或服务的价格。单独售价无法直接观察的，本集团综合考虑能够合理取得的全部相关信息，并最大限度地采用可观察的输入值估计单独售价。

质量保证义务

根据合同约定、法律规定等，本集团为所建造的资产提供质量保证。对于为向客户保证所建造的资产符合既定标准的保证类质量保证，本集团按照《企业会计准则第13号——或有事项》规定对质量保证责任进行会计处理。如果该质量保证在向客户保证所销售商品或服务符合既定标准之外提供了一项单独的服务，该质量保证构成单项履约义务，在客户取得服务控制权时确认收入。

同类业务采用不同经营模式涉及不同收入确认方式及计量方法的情况不适用

公司需遵守《深圳证券交易所上市公司自律监管指引第3号——行业信息披露》中的“土木工程建筑业务”的披露要求

（2）收入确认的具体方法

1）工程承包收入

36北京中岩大地科技股份有限公司2025年半年度财务报告

本集团的工程承包业务主要属于在某一时段内履行的履约义务，本集团在合同期内按照产出法确定的履约进度确认收入。本集团根据工程承包项目的合同预算，对于合同预计总收入、合同预计总成本作出合理估计后，根据经监理、委托方确认的工程量清单所确认的实际完工量占预计总工作量的比例确定。

2）工程设计咨询收入

本集团按照合同规定，客户取得相关商品或服务控制权时确认收入：在提供服务交易的结果能够可靠估计的情况下，在相关服务已完成，劳务成本能够可靠地计量，并取得经委托方确认的服务验收证明时确认收入。

3）让渡资产使用权收入

本集团按照合同规定，按照履约进度在合同期内确认收入，在与让渡资产使用权相关的经济利益能够流入和收入的金额能够可靠的计量时确认让渡资产使用权收入。

4）产品销售收入

本集团按照合同规定，公司与客户之间的销售商品合同通常仅包含转让商品的履约义务，以到货验收完成时点确认收入：取得商品的现时收款权利、商品所有权上的主要风险和报酬的转移、商品的法定所有权的转移、商品实物资产的

转移、客户接受该商品。

27、合同成本

（1）与合同成本有关的资产金额的确定方法

本集团与合同成本有关的资产包括合同履约成本和合同取得成本。根据其流动性，合同履约成本分别列报在存货和其他非流动资产中，合同取得成本分别列报在其他流动资产和其他非流动资产中。

本集团与合同成本有关的资产主要为合同履约成本，在“存货”中填列。

履行合同的成本，即本集团为履行合同发生的成本，不适用存货、固定资产或无形资产等相关准则的规范范围，且同时满足下列条件的，作为合同履约成本确认为一项资产：

*该成本与一份当前的合同直接相关，包括直接人工、直接材料、制造费用(或类似费用)、明确由客户承担的成本及仅因该合同而发生的其他成本；

*该成本增加了本集团未来用于履行合同约定义务的资源；

*该履约成本预期能够收回。

合同取得成本，即本集团为取得合同发生的增量成本预期能够收回的，作为合同取得成本确认为一项资产。如果该资产摊销期限不超过一年，本集团选择在发生时计入当期损益的简化处理。增量成本，是指不取得合同就不会发生的成本（如销售佣金等）。本集团为取得合同发生的、除预期能够收回的增量成本之外的其他支出（如无论是否取得合同均会发生的差旅费等），在发生时计入当期损益，但是，明确由客户承担的除外。

（2）与合同成本有关的资产的摊销

本集团与合同成本有关的资产采用与该资产相关的商品收入确认相同的基础进行摊销，计入当期损益。

（3）与合同成本有关的资产的减值

本集团与合同成本有关的资产，其账面价值高于下列两项差额的，本集团将超出部分计提减值准备，并确认为资产减值损失：*企业因转让与该资产相关的商品预期能够取得的剩余对价；*为转让该相关商品估计将要发生的成本。

计提减值准备后，如果以前期间减值的因素发生变化，使得因转让与该资产相关的商品预期能够取得的剩余对价减为转让该相关商品估计将要发生的成本的差额高于该资产账面价值的，转回原已计提的资产减值准备，并计入当期损益，但转回后的资产账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该资产在转回日的账面价值。

在确定与合同成本有关的资产的减值损失时，本集团首先对按照《企业会计准则第14号—收入》以外其他相关企业会计准则确认的、与合同有关的其他资产确定减值损失；其次按照前述方法确定与合同成本有关的资产的减值损失。

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28、政府补助

政府补助在能够满足其所附的条件并且能够收到时，予以确认。政府补助为货币性资产的，按照实际收到的金额计量，对于按照固定的定额标准拨付的补助，或对年末有确凿证据表明能够符合财政扶持政策规定的相关条件且预计能够收到财政扶持资金时，按照应收的金额计量；政府补助为非货币性资产的，按照公允价值计量，公允价值不能可靠取得的，按照名义金额(1元)计量。

本集团的政府补助主要为与收益相关的政府补助。其中，与资产相关的政府补助，是指本集团取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助；与收益相关的政府补助，是指除与资产相关的政府补助之外的政府补助。如果政府文件中未明确规定补助对象，本集团按照上述区分原则进行判断，难以区分的，整体归类为与收益相关的政府补助。

与资产相关的政府补助冲减相关资产的账面价值或确认为递延收益（由企业选择一种方式确认），确认为递延收益的与资产相关的政府补助，在相关资产使用寿命内按照直线方法分期计入当期损益。相关资产在使用寿命结束前被出售、转让、报废或发生毁损的，将尚未分配的相关递延收益余额转入资产处置当期的损益。

与收益相关的政府补助，用于补偿以后期间的相关成本费用或损失的，确认为递延收益，并在确认相关成本费用或损失的期间计入当期损益或冲减相关成本（由企业选择一种方式确认）。与日常活动相关的政府补助，按照经济业务实质，计入其他收益或冲减相关成本费用。与日常活动无关的政府补助，计入营业外收支。

29、递延所得税资产/递延所得税负债

本集团递延所得税资产和递延所得税负债根据资产和负债的计税基础与其账面价值之间的差额、以及未作为资产和

负债确认但按照税法规定可以确定其计税基础的项目的计税基础与其账面价值之间的差额产生的(暂时性差异)计算确认。

本集团对除以下情形外的所有应纳税暂时性差异确认递延所得税负债：（1）暂时性差异产生于商誉的初始确认或既

不影响会计利润也不影响应纳税所得额(或可抵扣亏损)的非企业合并的交易中产生的资产或负债的初始确认；（2）与子

公司、联营企业及合营企业投资相关的应纳税暂时性差异，本集团能够控制暂时性差异转回的时间且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回的。

本集团以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异、可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限，对除以下情形外产生的可抵扣暂时性差异、可抵扣亏损和税款抵减确认递延所得税资产：（1）暂时性差异产生于既不影响会计利润也

不影响应纳税所得额(或可抵扣亏损)的非企业合并的交易中产生的资产或负债的初始确认；（2）与子公司、联营企业及

合营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，不能同时满足以下条件的：暂时性差异在可预见的未来很可能转回、未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额。

本集团在很可能有足够的应纳税所得额用以抵扣可抵扣亏损的限度内，就所有尚未利用的可抵扣亏损确认递延所得税资产。管理层运用大量的判断来估计未来取得应纳税所得额的时间和金额，结合纳税筹划策略，决定应确认的递延所得税资产的金额，因此存在不确定性。

于资产负债表日，递延所得税资产和递延所得税负债，按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计量。

30、租赁

（1）作为承租方租赁的会计处理方法

1）租赁确认

除了短期租赁和低价值资产租赁，在租赁期开始日，本集团对租赁确认使用权资产和租赁负债。

38北京中岩大地科技股份有限公司2025年半年度财务报告

使用权资产，是指本集团作为承租人可在租赁期内使用租赁资产的权利，按照成本进行初始计量。该成本包括：*租赁负债的初始计量金额；*在租赁期开始日或之前支付的租赁付款额扣除已享受的租赁激励相关金额；*发生的初始

直接费用；*为拆卸及移除租赁资产、复原租赁资产所在场地或将租赁资产恢复至租赁条款约定状态预计将发生的成本（属于为生产存货而发生的除外）。本集团按照租赁准则有关规定重新计量租赁负债的，相应调整使用权资产的账面价值。

本集团根据与使用权资产有关的经济利益的预期消耗方式以直线法对使用权资产计提折旧。能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的，在租赁资产剩余使用寿命内计提折旧；无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产剩余使用寿命两者孰短的期间内计提折旧。计提的折旧金额根据使用权资产的用途，计入相关资产的成本或者当期损益。

本集团按照租赁期开始日尚未支付的租赁付款额的现值对租赁负债进行初始计量。租赁付款额包括：*固定付款额及实质固定付款额，扣除租赁激励相关金额；*取决于指数或比率的可变租赁付款额；*本集团合理确定将行使购买选择权时，购买选择权的行权价格；*租赁期反映出本集团将行使终止租赁选择权时，行使终止租赁选择权需支付的款项；

*根据本集团提供的担保余值预计应支付的款项。

在计算租赁付款额的现值时，本集团采用租赁内含利率作为折现率。本集团因无法确定租赁内含利率的，采用增量借款利率作为折现率。本集团按照固定的周期性利率计算租赁负债在租赁期内各期间的利息费用，并计入当期损益，但应当资本化的除外。

在租赁期开始日后，本集团确认租赁负债的利息时，增加租赁负债的账面金额；支付租赁付款额时，减少租赁负债的账面金额。当实质固定付款额发生变动、担保余值预计的应付金额发生变化、用于确定租赁付款额的指数或比率发生变动、购买选择权、续租选择权或终止选择权的评估结果或实际行权情况发生变化时，本集团按照变动后的租赁付款额的现值重新计量租赁负债。

2）租赁变更

租赁变更，是指原合同条款之外的租赁范围、租赁对价、租赁期限的变更，包括增加或终止一项或多项租赁资产的使用权，延长或缩短合同规定的租赁期等。租赁变更生效日，是指双方就租赁变更达成一致的日期。

租赁发生变更且同时符合下列条件的，本集团将该租赁变更作为一项单独租赁进行会计处理：*该租赁变更通过增加一项或多项租赁资产的使用权而扩大了租赁范围或延长了租赁期限；*增加的对价与租赁范围扩大部分或租赁期限延长部分的单独价格按该合同情况调整后的金额相当。

租赁变更未作为一项单独租赁进行会计处理的，在租赁变更生效日，本集团按照租赁准则有关规定对变更后合同的对价进行分摊，重新确定变更后的租赁期；并采用修订后的折现率对变更后的租赁付款额进行折现，以重新计量租赁负债。就上述租赁负债调整的影响，本集团区分以下情形进行会计处理：*租赁变更导致租赁范围缩小或租赁期缩短的，承租人应当调减使用权资产的账面价值，并将部分终止或完全终止租赁的相关利得或损失计入当期损益。*其他租赁变更导致租赁负债重新计量的，承租人相应调整使用权资产的账面价值。

3）短期租赁和低价值资产租赁

对于租赁期不超过12个月的短期租赁和单项租赁资产为全新资产时价值较低（低于1000元人民币）的低价值资产租赁，本集团选择不确认使用权资产和租赁负债。本集团将短期租赁和低价值资产租赁的租赁付款额，在租赁期内各个期间按照直线法或其他系统合理的方法计入相关资产成本或当期损益。

（2）作为出租方租赁的会计处理方法

本集团作为出租人，如果一项租赁实质上转移了与租赁资产所有权有关的几乎全部风险和报酬，本集团将该项租赁分类为融资租赁，除此之外分类为经营租赁。

39北京中岩大地科技股份有限公司2025年半年度财务报告

1）融资租赁

在租赁期开始日，本集团对融资租赁确认应收融资租赁款，并终止确认融资租赁资产。本集团对应收融资租赁款进行初始计量时，以租赁投资净额作为应收融资租赁款的入账价值。

租赁投资净额为未担保余值和租赁期开始日尚未收到的租赁收款额按照租赁内含利率折现的现值之和。本集团按照固定的周期性利率计算并确认租赁期内各个期间的利息收入。本集团取得的未纳入租赁投资净额计量的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。

2）经营租赁

在租赁期内各个期间，本集团采用直线法/其他系统合理的方法将经营租赁的租赁收款额确认为租金收入。

本集团发生的与经营租赁有关的初始直接费用资本化至租赁标的资产的成本，在租赁期内按照与租金收入相同的确认基础分期计入当期损益。本集团取得的与经营租赁有关的未计入租赁收款额的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。

经营租赁发生变更的，本集团自变更生效日开始，将其作为一项新的租赁进行会计处理，与变更前租赁有关的预收或应收租赁收款额视为新租赁的收款额。

31、重要会计政策和会计估计变更

（1）重要会计政策变更

□适用□不适用

（2）重要会计估计变更

□适用□不适用

（3）2025年起首次执行新会计准则调整首次执行当年年初财务报表相关项目情况

□适用□不适用

六、税项

1、主要税种及税率

税种计税依据税率

增值税应税收入1%、3%、6%、8%（10%）、9%、13%

城市维护建设税应税流转税额5%、7%

企业所得税应纳税所得额15%、16.50%、17%、20%、24%、25%

教育费附加应税流转税额3%、2%

房产税房产原值的70%、应税收入1.2%、12%

存在不同企业所得税税率纳税主体的，披露情况说明纳税主体名称所得税税率

北京中岩大地科技股份有限公司15%

北京中岩大地工程技术有限公司15%

宁夏卓工建材有限公司20%

中岩大地（香港）投资有限公司16.50%

指南针岩土工程技术有限公司20%

40北京中岩大地科技股份有限公司2025年半年度财务报告

新加坡岩土工程技术有限公司17%

中岩大地科技股份（马来西亚）有限公司24%

北京中岩大地企业管理有限公司20%

北京中岩大地环境科技有限公司20%

北京中岩大地环境工程有限公司20%

天津中岩大地材料科技有限公司15%

广西中岩大地材料科技有限公司25%

河北中岩大地建材科技有限公司25%

北京中岩大地新能源科技有限公司15%

广东中岩大地建材有限公司25%

山西中岩鑫鸿能源科技有限公司20%

广州中岩大地生态科技有限公司20%

天津中岩大地环境科技合伙企业（有限合伙）/

天津中岩大地新材料科技合伙企业(有限合伙)/

2、税收优惠

(1)所得税税收优惠

根据《中华人民共和国企业所得税法》，本公司符合国家需要重点扶持的高新技术企业所得税优惠政策，优惠税率为15%。本公司于2024年12月2日取得北京市科学技术委员会、北京市财政局、国家税务总局北京市税务局联合颁发的 GR202411005813 号《高新技术企业证书》，有效期三年，2024 年至 2026 年企业所得税的适用税率为 15%。

根据《中华人民共和国企业所得税法》，本公司之子公司北京中岩大地工程技术有限公司（以下简称“北京工程公司”）符合国家需要重点扶持的高新技术企业所得税优惠政策，优惠税率为15%。北京工程公司于2024年12月31日取得北京市科学技术委员会、北京市财政局、国家税务总局北京市税务局联合颁发的 GR202411006926 号《高新技术企业证书》，有效期三年，2024年至2026年企业所得税的适用税率为15%。

根据《中华人民共和国企业所得税法》，本公司之子公司天津中岩大地材料科技有限公司（以下简称“天津材料公司”）符合国家需要重点扶持的高新技术企业所得税优惠政策，优惠税率为15%。天津材料公司于2023年12月8日取得天津市科学技术局、天津市财政局、国家税务总局天津市税务局联合颁发的 GR202312001250 号《高新技术企业证书》，有效期三年，2023年至2025年企业所得税的适用税率为15%。

根据《中华人民共和国企业所得税法》，本公司之子公司北京中岩大地新能源科技有限公司（以下简称“新能源科技公司”）符合国家需要重点扶持的高新技术企业所得税优惠政策，优惠税率为15%。新能源科技公司于2024年12月31 日取得北京市科学技术委员会、北京市财政局、国家税务总局北京市税务局联合颁发的 GR202411006221 号《高新技术企业证书》，有效期三年，2024年至2026年企业所得税的适用税率为15%。

根据财政部、税务总局2022年3月14日发布的2022年第13号《财政部税务总局关于进一步实施小微企业所得税优惠政策的公告》，及2023年8月2日发布的2023年第12号《财政部税务总局关于进一步支持小微企业和个体工商户发展有关税费政策的公告》，自2022年1月1日至2027年12月31日，对小型微利企业年应纳税所得额超过100万元但不超过300万元的部分，减按25%计入应纳税所得额，按20%的税率缴纳企业所得税。

(2)企业技术开发费税前加计扣除优惠根据财政部、税务总局2023年3月26日发布的2023年第7号《财政部税务总局关于进一步完善研发费用税前加计扣除政策的公告》，企业开展研发活动中实际发生的研发费用，未形成无形资产计入当期损益的，在按规定据实扣除的基础上，自2023年1月1日起，再按照实际发生额的100%在税前加计扣除；形成无形资产的，自2023年1月1日起，按照无形资产成本的200%在税前摊销。

41北京中岩大地科技股份有限公司2025年半年度财务报告

(3)增值税税收优惠根据财政部、税务总局2023年1月9日发布的2023年第1号《财政部税务总局关于明确增值税小规模纳税人减免增值税等政策的公告》，及2023年8月1日发布的2023年第19号《财政部、税务总局关于增值税小规模纳税人减免增值税政策的公告》，自2023年1月1日至2027年12月31日，对月销售额10万元以下（含本数）的增值税小规模纳税人，免征增值税；增值税小规模纳税人适用3%征收率的应税销售收入，减按1%征收率征收增值税；适用3%预征率的预缴增值税项目，减按1%预征率预缴增值税。

根据越南第十五届国会 2024 年 11 月 30 日第 174/2024/QH15 号决议，第 174/2025/ND-CP 号法令根据第 204 号决议，规定的商品和服务类别的增值税税率降低2%，自2025年1月1日至2026年12月31日，增值税税率由10%减至8%征收。

指南针岩土工程技术有限公司享受此政策。

(4)其他税收优惠根据财政部、税务总局2023年8月2日发布的2023年第12号《关于进一步支持小微企业和个体工商户发展有关税费政策的公告》，自2023年1月1日至2027年12月31日，对增值税小规模纳税人、小型微利企业和个体工商户减半征收资源税（不含水资源税）、城市维护建设税、房产税、城镇土地使用税、印花税（不含证券交易印花税）、耕地占

用税和教育费附加、地方教育附加。增值税小规模纳税人、小型微利企业和个体工商户已依法享受资源税、城市维护建设税、房产税、城镇土地使用税、印花税、耕地占用税、教育费附加、地方教育附加等其他优惠政策的，可叠加享受本

公告第二条规定减半征收的优惠政策。

七、合并财务报表项目注释

1、货币资金

单位：元项目期末余额期初余额

库存现金105988.54173005.16

银行存款180196325.07437759785.32

其他货币资金4212851.6514351256.12

合计184515165.26452284046.60

其中：存放在境外的款项总额14041356.4210443604.80其他说明

截至2025年06月30日，公司受限资金合计66520857.98元，其中：保函及票据保证金、农民工专户、保理保证金合计4205036.11元；因涉诉冻结银行存款金额为62315821.87元。

2、交易性金融资产

单位：元项目期末余额期初余额以公允价值计量且其变动计入当期损

265000000.00171500000.00

益的金融资产

42北京中岩大地科技股份有限公司2025年半年度财务报告

其中：

其中：

理财产品265000000.00171500000.00

合计265000000.00171500000.00其他说明无

3、应收票据

（1）应收票据分类列示

单位：元项目期末余额期初余额

银行承兑票据5510000.00

商业承兑票据4333050.432856925.21

合计9843050.432856925.21

（2）按坏账计提方法分类披露

单位：元期末余额期初余额账面余额坏账准备账面余额坏账准备类别账面价账面价计提比计提比金额比例金额值金额比例金额值例例按单项计提坏

5510055100

账准备54.99%0.000.00%

00.0000.00

的应收票据其

中：

银行承5510055100

54.99%0.000.00%

兑汇票00.0000.00按组合计提坏

45095176449433303000014307428569

账准备45.01%3.91%100.00%4.77%

00.00.5750.4300.00.7925.21

的应收票据其

中：

商业承45095176449433303000014307428569

45.01%3.91%100.00%4.77%

兑汇票00.00.5750.4300.00.7925.21

10019176449984303000014307428569

合计100.00%1.76%100.00%4.77%

500.00.5750.4300.00.7925.21

按单项计提坏账准备类别名称：单项计提

单位：元

43北京中岩大地科技股份有限公司2025年半年度财务报告

期初余额期末余额名称账面余额坏账准备账面余额坏账准备计提比例计提理由

银行承兑汇票0.000.005510000.000.000.00%

合计0.000.005510000.000.00

按组合计提坏账准备类别名称：组合计提

单位：元期末余额名称账面余额坏账准备计提比例

商业承兑汇票4509500.00176449.573.91%

合计4509500.00176449.57

确定该组合依据的说明：

无

如是按照预期信用损失一般模型计提应收票据坏账准备：

□适用□不适用

（3）本期计提、收回或转回的坏账准备情况

本期计提坏账准备情况：

单位：元本期变动金额类别期初余额期末余额计提收回或转回核销其他

商业承兑汇票143074.7933374.78176449.57

合计143074.7933374.78176449.57

其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：

□适用□不适用

（4）期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据

单位：元项目期末终止确认金额期末未终止确认金额

银行承兑票据3827252.57

商业承兑票据3206735.00

合计7033987.57

4、应收账款

（1）按账龄披露

单位：元账龄期末账面余额期初账面余额

1年以内（含1年）547482258.58411550965.05

44北京中岩大地科技股份有限公司2025年半年度财务报告

1至2年147050838.13125928490.60

2至3年68650374.34119585310.30

3年以上110538822.96118482336.84

3至4年47166271.1862318450.36

4至5年35302278.7033220985.45

5年以上28070273.0822942901.03

合计873722294.01775547102.79

（2）按坏账计提方法分类披露

单位：元期末余额期初余额账面余额坏账准备账面余额坏账准备类别账面价账面价计提比计提比金额比例金额值金额比例金额值例例按单项计提坏

57487574875748757487

账准备0.66%100.00%0.000.74%100.00%0.00

53.6053.6053.6053.60

的应收账款其

中：

按组合计提坏

867973132442735531769798124312645485

账准备99.34%15.26%99.26%16.15%

540.41224.70315.71349.19378.23970.96

的应收账款其

中：

4498297944037038934754574861272684

房地产51.48%17.66%44.81%21.54%

680.14183.47496.67886.34424.58461.76

公共设2289604219118676821796938514179455

26.21%18.43%28.11%17.67%

施183.60288.24895.36298.35024.39273.96产品销4731172873046583693171000868316

5.41%1.54%8.94%1.44%

售811.38.94080.44238.5954.41384.18其他组1418711008213178913496599360125029

16.24%7.11%17.40%7.36%

合865.29022.05843.24925.9174.85851.06

873722138190735531775547130061645485

合计100.00%15.82%100.00%16.77%

294.01978.30315.71102.79131.83970.96

按单项计提坏账准备类别名称：单项计提

单位：元期初余额期末余额名称账面余额坏账准备账面余额坏账准备计提比例计提理由衡水红美房地

产开发有限公4212007.004212007.004212007.004212007.00100.00%预计无法收回司株洲理想城房

地产开发有限556624.54556624.54556624.54556624.54100.00%预计无法收回公司

武汉中泽建安543400.00543400.00543400.00543400.00100.00%预计无法收回

45北京中岩大地科技股份有限公司2025年半年度财务报告

集团有限公司武汉金锦昭房

地产开发有限436722.06436722.06436722.06436722.06100.00%预计无法收回公司

合计5748753.605748753.605748753.605748753.60

按组合计提坏账准备类别名称：账龄组合

单位：元期末余额名称账面余额坏账准备计提比例

1年以内405610395.0714648519.423.61%

1-2年147050838.1318561417.0012.62%

2-3年68650372.5715643104.5622.79%

3-4年47166271.1822943819.2548.64%

4-5年35302278.7028241822.9580.00%

5年以上22321519.4822321519.47100.00%

合计726101675.12122360202.65

确定该组合依据的说明：

无

按组合计提坏账准备类别名称：其他组合

单位：元期末余额名称账面余额坏账准备计提比例

附加增信措施的应收账款141871865.2910082022.057.11%

合计141871865.2910082022.05

确定该组合依据的说明：

公司附增信措施的应收账款其一系公司与客户签署抵房协议、尚未办理网签或产权手续的现房房产，因未满足金融资产终止确认条件，公司结合现房房产等增信资产当前状况以及对未来经济状况的预测，综合计算预期信用损失；其二系公司与客户商业纠纷提起仲裁或诉讼并获得裁决或诉讼支持，根据对应资产保全的金额综合计算预期信用损失。

如是按照预期信用损失一般模型计提应收账款坏账准备：

□适用□不适用

（3）本期计提、收回或转回的坏账准备情况

本期计提坏账准备情况：

单位：元本期变动金额类别期初余额期末余额计提收回或转回核销其他

130061131.138190978.

应收账款8335382.85180715.1116044.18-8777.09

8330

130061131.138190978.

合计8335382.85180715.1116044.18-8777.09

8330

46北京中岩大地科技股份有限公司2025年半年度财务报告

（4）本期实际核销的应收账款情况

单位：元项目核销金额

实际核销的应收账款16044.18

（5）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款和合同资产情况

单位：元占应收账款和合应收账款坏账准应收账款期末余合同资产期末余应收账款和合同单位名称同资产期末余额备和合同资产减额额资产期末余额合计数的比例值准备期末余额

单位一128446771.3143115570.52171562341.8315.05%10751698.82

单位二89744257.0410687440.29100431697.338.81%5294593.44

单位三54131224.1333281430.7387412654.867.67%4733826.49

单位四66790628.2966790628.295.86%2273859.44

单位五41875530.1915339132.6457214662.835.02%2863221.75

合计380988410.96102423574.18483411985.1442.41%25917199.94

5、合同资产

（1）合同资产情况

单位：元期末余额期初余额项目账面余额坏账准备账面价值账面余额坏账准备账面价值

合同履约形成265909154.10605071.7255304082.280354896.11106261.1269248635.的合同资产4557050436

265909154.10605071.7255304082.280354896.11106261.1269248635.

合计

4557050436

（2）按坏账计提方法分类披露

单位：元期末余额期初余额账面余额坏账准备账面余额坏账准备类别账面价账面价计提比计提比金额比例金额值金额比例金额值例例

其中：

按组合

2659091060525530428035411106269248

计提坏100.00%3.99%100.00%3.96%

154.45071.75082.70896.50261.14635.36

账准备

其中：

1612175612115560516591956486160271

房地产60.63%3.48%59.18%3.40%

270.6148.75121.86983.1777.50305.67

公共设104691499299969811443454575108977

39.37%4.77%40.82%4.77%

施883.8423.00960.84913.3383.64329.69

2659091060525530428035411106269248

合计100.00%3.99%100.00%3.96%

154.45071.75082.70896.50261.14635.36

47北京中岩大地科技股份有限公司2025年半年度财务报告

按组合计提坏账准备类别名称：组合计提

单位：元期末余额名称账面余额坏账准备计提比例

合同期内265909154.4510605071.753.99%

合计265909154.4510605071.75

确定该组合依据的说明：

无按预期信用损失一般模型计提坏账准备

□适用□不适用

（3）本期计提、收回或转回的坏账准备情况

单位：元

项目本期计提本期收回或转回本期转销/核销原因

合同资产-501207.180.000.00

合计-501207.180.000.00

6、应收款项融资

（1）应收款项融资分类列示

单位：元项目期末余额期初余额

应收票据0.006071620.00

保理应收账款12574906.6319775849.39

数字化应收债权凭证84151278.1982066251.72

合计96726184.82107913721.11

（2）按坏账计提方法分类披露

单位：元期末余额期初余额账面余额坏账准备账面余额坏账准备类别账面价账面价计提比计提比金额比例金额值金额比例金额值例例按单项

6071660716

计提坏0.000.00%0.000.00%0.005.08%0.000.00%

20.0020.00

账准备

其中：

应收票6071660716

0.000.00%0.000.00%0.005.08%0.000.00%

据20.0020.00按组合

111672149469672611348611644101842

计提坏100.00%13.38%94.92%10.26%

713.49528.67184.82957.18856.07101.11

账准备

48北京中岩大地科技股份有限公司2025年半年度财务报告

其中：

保理应163753800112574232353460019775

14.66%23.21%19.43%14.89%

收账款100.1493.51906.63862.7613.37849.39数字化

952971114684151902518184882066

应收债85.34%11.70%75.49%9.07%

613.35335.16278.19094.4242.70251.72

权凭证

111672149469672611955811644107913

合计100.00%13.38%100.00%9.74%

713.49528.67184.82577.18856.07721.11

按单项计提坏账准备类别名称：单项计提

单位：元期初余额期末余额名称账面余额坏账准备账面余额坏账准备计提比例计提理由应收款项融资中的应收票据均为银行承兑汇票，本集团认为所持有的银行承兑汇票

银行承兑汇票6071620.000.000.000.000.00%不存在重大的

信用风险，不会因银行或其他出票人违约而产生重大损失，故未计提信用减值准备

合计6071620.000.000.000.00

按组合计提坏账准备类别名称：其他组合

单位：元期末余额名称账面余额坏账准备计提比例

保理应收账款16375100.143800193.5123.21%

数字化应收债权凭证95297613.3511146335.1611.70%

合计111672713.4914946528.67

确定该组合依据的说明：

保理应收账款和数字化应收债权凭证，本集团根据金融工具的性质，以单项金融资产或金融资产组合为基础评估信用风险。对于某项应收票据或应收账款，如果在无须付出不必要的额外成本或努力后即可以评价其预期信用损失的，则单独进行减值会计处理并确认坏账准备。余下应收票据、应收账款，本集团根据信用风险特征将其划分为若干组合，在组合基础上计算预期信用损失。

（3）本期计提、收回或转回的坏账准备的情况

单位：元本期变动金额类别期初余额期末余额计提收回或转回转销或核销其他变动

11644856.014946528.6

应收款项融资3301672.60

77

11644856.014946528.6

合计3301672.60

77

49北京中岩大地科技股份有限公司2025年半年度财务报告

其他说明：

本年无重要的坏账准备收回或转回

（4）期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收款项融资

单位：元项目期末终止确认金额期末未终止确认金额

保理应收账款16375100.14

数字化应收债权凭证63958956.23

合计80334056.37

（5）应收款项融资本期增减变动及公允价值变动情况

单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额

应收票据6071620.006071620.00

保理应收账款19775849.397200942.7612574906.63

数字化应收债权凭证82066251.7233287654.8631202628.3984151278.19

合计107913721.1133287654.8644475191.1596726184.82

7、其他应收款

单位：元项目期末余额期初余额

其他应收款18036862.2616115631.69

合计18036862.2616115631.69

（1）其他应收款

1）其他应收款按款项性质分类情况

单位：元款项性质期末账面余额期初账面余额

往来款17888502.8916262770.49

保证金9262550.2710374448.11

押金1658469.402509680.87

备用金1116861.901189187.66

股权转让款600000.00600000.00

其他02492.46

合计30526384.4630938579.59

50北京中岩大地科技股份有限公司2025年半年度财务报告

2）按账龄披露

单位：元账龄期末账面余额期初账面余额

1年以内（含1年）9778681.278895042.85

1至2年4414686.4913828514.61

2至3年13636497.671620996.63

3年以上2696519.036594025.50

3至4年1041024.415308306.00

4至5年651676.00811192.88

5年以上1003818.62474526.62

合计30526384.4630938579.59

3）按坏账计提方法分类披露

□适用□不适用

单位：元期末余额期初余额账面余额坏账准备账面余额坏账准备类别账面价账面价计提比计提比金额比例金额值金额比例金额值例例按单项

149751081841569149751081841569

计提坏49.06%72.24%48.40%72.24%

740.17757.7382.44740.17757.7382.44

账准备

其中：

广东卓工建材142751011841569142751011841569

46.77%70.88%46.14%70.88%

科技有740.17757.7382.44740.17757.7382.44限公司北京东合南泊

600000600000600000600000

车科技1.97%100.00%0.001.94%100.00%0.00.00.00.00.00有限公司武汉金锦昭房

100000100000100000100000

地产开0.33%100.00%0.000.32%100.00%0.00.00.00.00.00发有限公司按组合

155501670713879159624004111958

计提坏50.94%10.74%51.60%25.08%

644.2964.47879.82839.4290.17649.25

账准备

其中：

305261248918036309381482216115

合计100.00%40.91%100.00%47.91%

384.46522.20862.26579.59947.90631.69

按单项计提坏账准备类别名称：单项计提

单位：元期初余额期末余额名称账面余额坏账准备账面余额坏账准备计提比例计提理由

51北京中岩大地科技股份有限公司2025年半年度财务报告

广东卓工建材14275740.110118757.714275740.110118757.7破产，款项无

70.88%

科技有限公司7373法足额收回北京东合南泊

车科技有限公600000.00600000.00600000.00600000.00100.00%预计无法收回司武汉金锦昭房

地产开发有限100000.00100000.00100000.00100000.00100.00%预计无法收回公司

14975740.110818757.714975740.110818757.7

合计

7373

按组合计提坏账准备类别名称：组合计提

单位：元期末余额名称账面余额坏账准备计提比例

备用金、押金、保证金11937881.571440175.8812.06%

外部单位往来3612762.72230588.596.38%

合计15550644.291670764.47

确定该组合依据的说明：

无

按预期信用损失一般模型计提坏账准备：

单位：元

第一阶段第二阶段第三阶段坏账准备整个存续期预期信用整个存续期预期信用未来12个月预期信用合计损失（未发生信用减损失（已发生信用减损失值）值）

2025年1月1日余额235725.653768464.5210818757.7314822947.90

2025年1月1日余额

在本期

本期计提-19060.57-2314365.13-2333425.70

2025年6月30日余

216665.081454099.3910818757.7312489522.20

额各阶段划分依据和坏账准备计提比例

本集团在每个资产负债表日评估相关其他应收款的信用风险自初始确认后是否显著增加，将金融工具发生信用减值的过程分为三个阶段，对于不同阶段的金融工具减值有不同的会计处理方法：（1）第一阶段，金融工具的信用风险自初始确认后未显著增加的，本集团按照该金融工具未来12个月的预期信用损失计量损失准备，并按照其账面余额（即未扣除减值准备）和实际利率计算利息收入；计提比例按照一年以内账龄计提。（2）第二阶段，金融工具的信用风险自初始确认后已显著增加但未发生信用减值的，本集团按照该金融工具整个存续期的预期信用损失计量损失准备，并按照其账面余额和实际利率计算利息收入；（3）第三阶段，初始确认后发生信用减值的，本集团按照该金融工具整个存续期的预期信用损失计量损失准备，并按照其摊余成本（账面余额减已计提减值准备）和实际利率计算利息收入。

具体坏账计提政策：

外部单位往来按预期信用损失计提坏账，具体计提比例如下：

账龄预期信用损失比例（%）

1年以内10.00

52北京中岩大地科技股份有限公司2025年半年度财务报告

1-2年20.00

2-3年40.00

3-4年60.00

4-5年80.00

5年以上100.00

整个存续期预期信用损失，是指因金融工具整个预计存续期内所有可能发生的违约事件而导致的预期信用损失。未来12个月内预期信用损失，是指因资产负债表日后12个月内(若金融工具的预计存续期少于12个月，则为预计存续期)可能发生的金融工具违约事件而导致的预期信用损失，是整个存续期预期信用损失的一部分。

损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况

□适用□不适用

4）本期计提、收回或转回的坏账准备情况

本期计提坏账准备情况：

单位：元本期变动金额类别期初余额期末余额计提收回或转回转销或核销其他

14822947.9-12489522.2

其他应收款

02333425.700

14822947.9-12489522.2

合计

02333425.700

5）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况

单位：元占其他应收款期坏账准备期末余单位名称款项的性质期末余额账龄末余额合计数的额比例

1-2年

1180036.13元，2-3年单位一往来款14275740.1746.77%10118757.73

12892465.76元，3-4年

203238.28元

单位二保证金5000000.001年以内16.38%

单位三保证金1600000.001-2年5.24%

1-2年

450000.00元，

单位四保证金800000.002.62%210000.00

3-4年

350000.00元

单位五往来款600000.005年以上1.97%600000.00

合计22275740.1772.97%10928757.73

53北京中岩大地科技股份有限公司2025年半年度财务报告

8、预付款项

（1）预付款项按账龄列示

单位：元期末余额期初余额账龄金额比例金额比例

1年以内9704821.0196.81%7035182.9990.51%

1至2年210667.922.10%64848.900.83%

2至3年109253.301.09%673219.588.66%

合计10024742.237773251.47

账龄超过1年且金额重要的预付款项未及时结算原因的说明：

无

（2）按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况

报告期按预付对象归集的期末余额前五名预付款项汇总金额6591414.87元，占预付款项期末余额合计数的比例为

65.75%

其他说明：

无

9、存货

公司是否需要遵守房地产行业的披露要求否

（1）存货分类

单位：元期末余额期初余额项目存货跌价准备存货跌价准备账面余额或合同履约成账面价值账面余额或合同履约成账面价值本减值准备本减值准备

原材料2854781.080.002854781.083160539.930.003160539.93

11793899.011381900.113201744.712789745.8

库存商品411998.94411998.94

5140

周转材料11907.830.0011907.8311907.830.0011907.83

21107730.321107730.312899085.212899085.2

合同履约成本0.000.00

0033

发出商品3587867.690.003587867.691763995.800.001763995.80

39356185.938944187.031037273.530625274.5

合计411998.94411998.94

5139

54北京中岩大地科技股份有限公司2025年半年度财务报告

（2）存货跌价准备和合同履约成本减值准备

单位：元本期增加金额本期减少金额项目期初余额期末余额计提其他转回或转销其他

原材料0.000.000.000.000.000.00

库存商品411998.940.000.000.000.00411998.94

周转材料0.000.000.000.000.000.00

合同履约成本0.000.000.000.000.000.00

合计411998.940.000.000.000.00411998.94

10、其他流动资产

单位：元项目期末余额期初余额

预缴企业所得税1364000.031064598.21

待抵扣进项税额4467853.82707871.95

预缴增值税729852.691535514.16

待向客户收取的已缴纳销项税额865057.841324316.40

合计7426764.384632300.72

其他说明：

无

11、其他权益工具投资

单位：元指定为以公允价值本期计入本期计入本期末累本期末累本期确认计量且其其他综合其他综合计计入其计计入其项目名称期初余额的股利收期末余额变动计入收益的利收益的损他综合收他综合收入其他综合得失益的利得益的损失收益的原因天津首期土壤污染不具有控

防治基金10000001000000制、共同

合伙企业.00.00控制或重

(有限合大影响

伙)灵寿县源不具有控

兆泰新材11250001125000制、共同

料科技有.00.00控制或重限公司大影响重庆金飞不具有控

舆大数据390000.0390000.0制、共同科技有限00控制或重公司大影响北京富海1000000不具有控

55北京中岩大地科技股份有限公司2025年半年度财务报告

浅棠前沿.00制、共同领域创业控制或重投资基金大影响合伙企业

(有限合

伙)

25150003515000

合计.00.00

其他说明：

无

12、投资性房地产

（1）采用成本计量模式的投资性房地产

□适用□不适用

单位：元

项目房屋、建筑物土地使用权在建工程合计

一、账面原值

1.期初余额40855044.7140855044.71

2.本期增加金额615077.38615077.38

（1）外购

（2）存货\

固定资产\在建工程转入

（3）企业合并增加

(4)其他非流动资产转

615077.38615077.38

入

3.本期减少金额

（1）处置

（2）其他转出

4.期末余额41470122.0941470122.09

二、累计折旧和累计摊销

1.期初余额680911.42680911.42

2.本期增加金额369152.35369152.35

（1）计提或

369152.35369152.35

摊销

3.本期减少金额

（1）处置

（2）其他转出

56北京中岩大地科技股份有限公司2025年半年度财务报告

4.期末余额1050063.771050063.77

三、减值准备

1.期初余额4021320.504021320.50

2.本期增加金额

（1）计提

3.本期减少金额

（1）处置

（2）其他转出

4.期末余额4021320.504021320.50

四、账面价值

1.期末账面价值36398737.8236398737.82

2.期初账面价值36152812.7936152812.79

可收回金额按公允价值减去处置费用后的净额确定

□适用□不适用可收回金额按预计未来现金流量的现值确定

□适用□不适用前述信息与以前年度减值测试采用的信息或外部信息明显不一致的差异原因不适用公司以前年度减值测试采用信息与当年实际情况明显不一致的差异原因不适用

13、固定资产

单位：元项目期末余额期初余额

固定资产110288234.56114881122.58

合计110288234.56114881122.58

（1）固定资产情况

单位：元项目房屋建筑物机器设备运输设备办公及电子设备合计

一、账面原值：

1.期初余额66243812.7989577085.022318515.54782247.04158921660.39

2.本期增加

2933739.82105777.883039517.70

金额

（1）购

588289.80105777.88694067.68

置

（2）在2345450.022345450.02

57北京中岩大地科技股份有限公司2025年半年度财务报告

建工程转入

（3）企业合并增加

3.本期减少

1056803.791056803.79

金额

（1）处置或报废

（2）转入在建工

879646.02879646.02

程

（3）转入投资性房地产

（4）其他177157.77177157.77

4.期末余额66243812.7991454021.052424293.42782247.04160904374.30

二、累计折旧

1.期初余额13641619.8529259163.37829111.85310642.7444040537.81

2.本期增加

1016271.855463925.05148003.1145733.746673933.75

金额

（1）计

1016271.855463925.05148003.1145733.746673933.75

提

3.本期减少

98331.8298331.82

金额

（1）处置或报废

（2）转入在建工

27690.8227690.82

程

（3）其他70641.0070641.00

4.期末余额14657891.7034624756.60977114.96356376.4850616139.74

三、减值准备

1.期初余额

2.本期增加

金额

（1）计提

3.本期减少

金额

（1）处置或报废

4.期末余额

四、账面价值

1.期末账面

51585921.0956829264.451447178.46425870.56110288234.56

价值

2.期初账面

52602192.9460317921.651489403.69471604.30114881122.58

价值

58北京中岩大地科技股份有限公司2025年半年度财务报告

14、在建工程

单位：元项目期末余额期初余额

在建工程2688378.392027458.04

合计2688378.392027458.04

（1）在建工程情况

单位：元期末余额期初余额项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值需集合组装的

2688378.392688378.392027458.042027458.04

机器设备

合计2688378.392688378.392027458.042027458.04

（2）在建工程的减值测试情况

□适用□不适用

15、使用权资产

（1）使用权资产情况

单位：元项目房屋建筑物合计

一、账面原值

1.期初余额7493570.557493570.55

2.本期增加金额282621.57282621.57

（1）租入282621.57282621.57

3.本期减少金额

4.期末余额7776192.127776192.12

二、累计折旧

1.期初余额3329051.593329051.59

2.本期增加金额1025334.391025334.39

（1）计提1025334.391025334.39

3.本期减少金额

（1）处置

4.期末余额4354385.984354385.98

三、减值准备

1.期初余额

2.本期增加金额

（1）计提

59北京中岩大地科技股份有限公司2025年半年度财务报告

3.本期减少金额

（1）处置

4.期末余额

四、账面价值

1.期末账面价值3421806.143421806.14

2.期初账面价值4164518.964164518.96

（2）使用权资产的减值测试情况

□适用□不适用

其他说明：

无

16、无形资产

（1）无形资产情况

单位：元项目土地使用权专利权非专利技术软件合计

一、账面原值

1.期初余额2219270.936363446.818582717.74

2.本期增加

金额

（1）购置

（2）内部研发

（3）企业合并增加

3.本期减少

金额

（1）处置

4.期末余额2219270.936363446.818582717.74

二、累计摊销

1.期初余额1038579.205003104.836041684.03

2.本期增加

87378.66501783.42589162.08

金额

（1）计

87378.66501783.42589162.08

提

3.本期减少

金额

60北京中岩大地科技股份有限公司2025年半年度财务报告

（1）处置

4.期末余额1125957.865504888.256630846.11

三、减值准备

1.期初余额

2.本期增加

金额

（1）计提

3.本期减少

金额

（1）处置

4.期末余额

四、账面价值

1.期末账面

1093313.07858558.561951871.63

价值

2.期初账面

1180691.731360341.982541033.71

价值

本期末通过公司内部研发形成的无形资产占无形资产余额的比例0.00%

17、商誉

（1）商誉账面原值

单位：元被投资单位名本期增加本期减少称或形成商誉期初余额企业合并形成期末余额的事项处置的北京中岩大地

新能源科技有2700000.002700000.00限公司北京中岩大地

环境工程有限280000.00280000.00公司

合计2980000.002980000.00

（2）商誉所在资产组或资产组组合的相关信息所属资产组或组合的构成及名称所属经营分部及依据是否与以前年度保持一致依据经营性资产及分摊至资产组

北京中岩大地新能源科技有基于内部管理目的，该资产的商誉；独立产生现金流，是限公司商誉资产组组组合归属于岩土工程分部单独进行管理。

北京中岩大地环境工程有限经营性资产及分摊至资产组基于内部管理目的，该资产是

公司商誉资产组的商誉；独立产生现金流，组组合归属于岩土工程分部

61北京中岩大地科技股份有限公司2025年半年度财务报告单独进行管理。

（3）可收回金额的具体确定方法可收回金额按公允价值减去处置费用后的净额确定

□适用□不适用可收回金额按预计未来现金流量的现值确定

□适用□不适用

单位：元稳定期的关预测期的年预测期的关稳定期的关项目账面价值可收回金额减值金额键参数的确限键参数键参数定依据稳定期内收收入增长率入增长率为收入增长率

北京中岩大2.48%-0.00%，净

2700000.210000000%；净利率

地新能源科5年5.00%；净利率、折现

00.004.40%；折

技有限公司利率4.40%-率与预测期

现率12.66%

5.43%最后一期一致。

稳定期内收入增长率为收入增长

北京中岩大收入增长率0.00%，净

0%；净利率

地环境工程280000.00323410.305年5%；净利率利率、折现

8%；折现率

有限公司8%率与预测期

13%

最后一期一致。

2980000.21323410

合计

00.30

前述信息与以前年度减值测试采用的信息或外部信息明显不一致的差异原因不适用公司以前年度减值测试采用信息与当年实际情况明显不一致的差异原因不适用

（4）业绩承诺完成及对应商誉减值情况形成商誉时存在业绩承诺且报告期或报告期上一期间处于业绩承诺期内

□适用□不适用其他说明不适用

18、长期待摊费用

单位：元项目期初余额本期增加金额本期摊销金额其他减少金额期末余额

装修费1764742.4298581.26605005.920.001258317.76

62北京中岩大地科技股份有限公司2025年半年度财务报告

宽带服务费202972.430.00101272.000.00101700.43

管道更新改造242330.880.0051607.550.00190723.33

合计2210045.7398581.26757885.470.001550741.52其他说明无

19、递延所得税资产/递延所得税负债

（1）未经抵销的递延所得税资产

单位：元期末余额期初余额项目可抵扣暂时性差异递延所得税资产可抵扣暂时性差异递延所得税资产

资产减值准备10600054.691546823.6410940138.521577550.74

可抵扣亏损45685633.446767996.7449336817.437400522.61

信用减值损失165328125.5424796052.80155307705.9623220331.58

其他非流动资产减值1422863.04213429.461657213.04248581.96

租赁负债975482.80146322.421511696.06226754.41

股份支付6681275.771002191.375335545.93800331.89

合计230693435.2834472816.43224089116.9433474073.19

（2）未经抵销的递延所得税负债

单位：元期末余额期初余额项目应纳税暂时性差异递延所得税负债应纳税暂时性差异递延所得税负债

折旧摊销财税差异39630148.395944522.2639630148.395944522.26

使用权资产1264865.44189729.811704717.55255707.63

合计40895013.836134252.0741334865.946200229.89

（3）以抵销后净额列示的递延所得税资产或负债

单位：元递延所得税资产和负抵销后递延所得税资递延所得税资产和负抵销后递延所得税资项目债期末互抵金额产或负债期末余额债期初互抵金额产或负债期初余额

递延所得税资产34472816.4333474073.19

递延所得税负债6134252.076200229.89

20、其他非流动资产

单位：元期末余额期初余额项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值

以房抵债7135921.081422863.045713058.046314219.221657213.044657006.18

预付购房款1082319.000.001082319.001082319.000.001082319.00

预付软件款470391.770.00470391.77

63北京中岩大地科技股份有限公司2025年半年度财务报告

合计8688631.851422863.047265768.817396538.221657213.045739325.18

其他说明：

不适用

21、所有权或使用权受到限制的资产

单位：元期末期初项目账面余额账面价值受限类型受限情况账面余额账面价值受限类型受限情况涉诉受限涉诉受限

6231582623158257400075740007

货币资金冻结的银行存冻结的银行存

1.871.874.894.89

款款

35795753579575保函及票36307523630752保函及票

货币资金保证金保证金.46.46据保证金.76.76据保证金

625358.7625358.7农民工专625254.9625254.9农民工专

货币资金保证金保证金

88户11户

保理保证保理保证

货币资金101.87101.87保证金101.82101.82保证金金金

6652085665208561656186165618

合计

7.987.984.384.38

其他说明：

无

22、短期借款

（1）短期借款分类

单位：元项目期末余额期初余额

供应商融资安排39976943.4760296484.08

数字化债权凭证及票据贴现50701699.5241329656.18

应收账款保理16375100.1423235862.76

合计107053743.13124862003.02

短期借款分类的说明：

不适用

23、应付票据

单位：元种类期末余额期初余额

商业承兑汇票10882432.5210508193.47

银行承兑汇票22437042.5919295633.76

合计33319475.1129803827.23

本期末已到期未支付的应付票据总额为0.00元，到期未付的原因为不适用。

64北京中岩大地科技股份有限公司2025年半年度财务报告

24、应付账款

（1）应付账款列示

单位：元项目期末余额期初余额

应付账款367404863.66425891354.56

合计367404863.66425891354.56

（2）账龄超过1年或逾期的重要应付账款

单位：元项目期末余额未偿还或结转的原因

单位一7786307.18暂未办理结算

单位二7579210.58暂未办理结算

单位三7182162.52暂未办理结算

单位四3566181.30暂未办理结算

单位五2623958.29暂未办理结算

合计28737819.87

其他说明：

无

25、其他应付款

单位：元项目期末余额期初余额

应付股利1245465.34

其他应付款13537909.9720459150.00

合计14783375.3120459150.00

（1）应付股利

单位：元项目期末余额期初余额

小股东股利1245465.34

合计1245465.34

其他说明，包括重要的超过1年未支付的应付股利，应披露未支付原因：

不适用

（2）其他应付款

1）按款项性质列示其他应付款

单位：元

65北京中岩大地科技股份有限公司2025年半年度财务报告

项目期末余额期初余额

往来款8195725.5410102850.63

限制性股票回购义务4000070.008218157.95

报销款998964.001825785.36

保证金70000.00120000.00

房租押金83916.0083916.00

其他189234.43108440.06

合计13537909.9720459150.00

26、合同负债

单位：元项目期末余额期初余额

合同履约形成的合同负债3794946.811011370.49

合计3794946.811011370.49报告期内账面价值发生重大变动的金额和原因

单位：元项目变动金额变动原因

合同负债2783576.32主要系按合同约定收到的预收款项增加所致

合计2783576.32

27、应付职工薪酬

（1）应付职工薪酬列示

单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额

一、短期薪酬8284589.4426721174.3230968724.234037039.53

二、离职后福利-设定

329493.012320463.312366151.13283805.19

提存计划

三、辞退福利265638.35695743.93917382.2844000.00

合计8879720.8029737381.5634252257.644364844.72

（2）短期薪酬列示

单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额

1、工资、奖金、津贴

8058947.7424371719.3228570706.913859960.15

和补贴

3、社会保险费225641.701362405.821413446.14174601.38

其中：医疗保险费216471.471288101.781337483.73167089.52

工伤保险费9170.2365971.5667629.937511.86

生育保险费8332.488332.48

4、住房公积金975316.00972838.002478.00

5、工会经费和职工教

11733.1811733.18

育经费

66北京中岩大地科技股份有限公司2025年半年度财务报告

合计8284589.4426721174.3230968724.234037039.53

（3）设定提存计划列示

单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额

1、基本养老保险319377.442247280.102291407.78275249.76

2、失业保险费10115.5773183.2174743.358555.43

合计329493.012320463.312366151.13283805.19其他说明无

28、应交税费

单位：元项目期末余额期初余额

增值税1738206.356981871.98

企业所得税1957458.6331460.02

个人所得税287991.33550856.43

城市维护建设税79023.83304753.60

印花税107131.43296588.92

教育费附加47414.30174602.20

地方教育费附加31609.54116623.42

其他税费0.001188.73

合计4248835.418457945.30其他说明无

29、一年内到期的非流动负债

单位：元项目期末余额期初余额

一年内到期的租赁负债1266237.481231890.76

合计1266237.481231890.76

其他说明：

无

30、其他流动负债

单位：元项目期末余额期初余额

待转销项税额23238740.7410544108.35

未终止确认的已背书票据23924915.456873434.07

67北京中岩大地科技股份有限公司2025年半年度财务报告

供应商融资安排23080232.8843455895.67

合计70243889.0760873438.09

31、租赁负债

单位：元项目期末余额期初余额

应付房屋租金1497490.002042126.04

合计1497490.002042126.04

其他说明：

无

32、股本

单位：元

本次变动增减（+、-）期初余额期末余额发行新股送股公积金转股其他小计

12673188--12655862

股份总数224475.00

6.00397735.00173260.006.00

其他说明：

(1)公司于2025年4月16日召开第三届董事会第二十八次会议、第三届监事会第二十三次会议，2025年5月9日召开

2024年年度股东大会，审议通过了《关于2021年限制性股票激励计划回购注销部分限制性股票的议案》，公司报告期

完成回购注销限制性股票397735股。

(2)2025年6月5日，公司召开的第三届董事会第三十一次会议、第三届监事会第二十五次会议，审议通过了《关于公司2024年股票期权激励计划首次授予部分第一个行权期行权条件成就的议案》，公司2024年股票期权激励计划首次授予部分第一个行权期的行权条件已成就，符合行权条件的47名激励对象可在规定的行权期内采取自主行权的方式行权，可行权数量678041份。截至2025年6月30日，激励对象已累计行权且完成股份过户登记的股数为224475股。

33、资本公积

单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额资本溢价（股本溢

735539498.732273931.754080967.94733732462.54

价）

其他资本公积14282720.761384850.7015667571.46

合计749822219.493658782.454080967.94749400034.00

其他说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：

(1)公司于2025年4月16日召开第三届董事会第二十八次会议、第三届监事会第二十三次会议，2025年5月9日召开

2024年年度股东大会，审议通过了《关于2021年限制性股票激励计划回购注销部分限制性股票的议案》，公司报告期

完成回购注销限制性股票397735股，涉及41人，资本公积-股本溢价减少4080879.41元。

68北京中岩大地科技股份有限公司2025年半年度财务报告

(2)因执行2024年股票期权激励计划，公司2025年半年度以权益结算的股份支付确认的费用总额739405.95元，公司

资本公积-其他资本公积增加739405.95元。

(3)因执行2024年员工持股计划，公司2025年半年度以权益结算的股份支付确认的费用总额606323.89元，公司资本

公积-其他资本公积增加606323.89元。

(4)因子公司的股东实缴出资比例变动，影响合并层面资本公积-其他资本公积增加39032.33元。

(5)因2021年限制性股票激励计划回购注销调整尾差，资本公积-其他资本公积增加88.53元，资本公积-股本溢价减少

88.53元。

(6)2025年6月5日，公司召开的第三届董事会第三十一次会议、第三届监事会第二十五次会议，审议通过了《关于公司2024年股票期权激励计划首次授予部分第一个行权期行权条件成就的议案》，公司2024年股票期权激励计划首次授予部分第一个行权期的行权条件已成就，符合行权条件的47名激励对象可在规定的行权期内采取自主行权的方式行权，可行权数量678041份。截至2025年6月30日，激励对象已累计行权且完成股份过户登记的股数为224475股，增加资本公积-股本溢价2273931.75元。

34、库存股

单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额

库存股39283109.914484661.0634798448.85

合计39283109.914484661.0634798448.85

其他说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：

公司于2025年4月16日召开第三届董事会第二十八次会议、第三届监事会第二十三次会议，2025年5月9日召开2024年年度股东大会，审议通过了《关于2021年限制性股票激励计划回购注销部分限制性股票的议案》，公司报告期完成回购注销限制性股票397735股，涉及41人，对应库存股减少4484661.06元。

35、其他综合收益

单位：元本期发生额

减：前期减：前期

项目期初余额本期所得计入其他计入其他税后归属减：所得税后归属期末余额税前发生综合收益综合收益于少数股税费用于母公司额当期转入当期转入东损益留存收益

二、将重

----

分类进损171556.2

667329.5476436.6647992.91315322

益的其他6

240.42

综合收益

外币----

171556.2

财务报表667329.5476436.6647992.91315322

6

折算差额240.42

----

其他综合171556.2

667329.5476436.6647992.91315322

收益合计6

240.42

69北京中岩大地科技股份有限公司2025年半年度财务报告

其他说明，包括对现金流量套期损益的有效部分转为被套期项目初始确认金额调整：

无

36、专项储备

单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额

安全生产费225404.98225404.98

合计225404.98225404.98

其他说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：

无

37、盈余公积

单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额

法定盈余公积64710537.7364710537.73

合计64710537.7364710537.73

盈余公积说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：

无

38、未分配利润

单位：元项目本期上期

调整前上期末未分配利润301349907.39260353752.26调整期初未分配利润合计数（调增+，

0.00调减-）

调整后期初未分配利润301349907.39260353752.26

加：本期归属于母公司所有者的净利

20747300.3062412999.72

润

减：提取法定盈余公积5592724.20

应付普通股股利34972640.9814956948.26

其他综合收益结转留存收益499999.00

子公司增资调整留存收益75228.91367173.13

期末未分配利润287049337.80301349907.39

调整期初未分配利润明细：

1)、由于《企业会计准则》及其相关新规定进行追溯调整，影响期初未分配利润0.00元。

2)、由于会计政策变更，影响期初未分配利润0.00元。

3)、由于重大会计差错更正，影响期初未分配利润0.00元。

4)、由于同一控制导致的合并范围变更，影响期初未分配利润0.00元。

5)、其他调整合计影响期初未分配利润0.00元。

70北京中岩大地科技股份有限公司2025年半年度财务报告

39、营业收入和营业成本

单位：元本期发生额上期发生额项目收入成本收入成本

主营业务360364394.08272075067.20408720255.38321697150.60

其他业务607369.08680955.64398249.6297413.03

合计360971763.16272756022.84409118505.00321794563.63

营业收入、营业成本的分解信息：

单位：元分部1分部2合计合同分类营业收入营业成本营业收入营业成本营业收入营业成本营业收入营业成本

3609717272756036097172727560

业务类型

63.1622.8463.1622.84

其中：

3398788254812633987882548126

岩土工程

37.1991.7637.1991.76

1924144207027819241442070278

环境修复.78.99.78.99

1759130144105717591301441057

产品销售

1.313.121.313.12

1577479146247815774791462478

其他.88.97.88.97按经营地3609717272756036097172727560

区分类63.1622.8463.1622.84

其中：

3569665270189035696652701890

境内

10.7256.5110.7256.51

4005252256696640052522566966

境外.44.33.44.33市场或客户类型

其中：

合同类型

其中：

按商品转

3609717272756036097172727560

让的时间

63.1622.8463.1622.84

分类

其中：

按某一时1759130144105717591301441057

点转让1.313.121.313.12按某一时3433804258345434338042583454

段内转让61.8549.7261.8549.72按合同期

71北京中岩大地科技股份有限公司2025年半年度财务报告

限分类

其中：

按销售渠3609717272756036097172727560

道分类63.1622.8463.1622.84

其中：

3609717272756036097172727560

直销

63.1622.8463.1622.84

3609717272756036097172727560

合计

63.1622.8463.1622.84

与分摊至剩余履约义务的交易价格相关的信息：

本报告期末已签订合同、但尚未履行或尚未履行完毕的履约义务所对应的收入金额为513369064.09元，其中，

233844338.36元预计将于2025年度确认收入，279524725.73元预计将于2026-2027年度确认收入。

40、税金及附加

单位：元项目本期发生额上期发生额

城市维护建设税344567.21626663.71

教育费附加307114.51539910.72

房产税332068.95298163.22

土地使用税2506.162587.16

车船使用税2410.771630.00

印花税182962.83161156.16

其他1239.2333207.61

合计1172869.661663318.58

其他说明：

无

41、管理费用

单位：元项目本期发生额上期发生额

职工薪酬14241551.0818073999.28

固定资产及使用权资产折旧4486454.403823478.36

其他3402098.231820941.04

聘请中介机构费1620310.643263045.61

办公费1361555.311729432.07

股份支付费用1345729.84-2111392.11

业务招待费1245993.521552650.25

房租费602724.77727650.57

无形资产摊销589162.08604644.60

差旅费448262.26541637.23

诉讼费389142.12161341.12

会议费253265.81254188.37

72北京中岩大地科技股份有限公司2025年半年度财务报告

物业费248266.57210513.93

采暖费52166.4648785.92

劳保费1155.902904.00

合计30287838.9930703820.24其他说明无

42、销售费用

单位：元项目本期发生额上期发生额

业务招待费2683958.942521086.87

职工薪酬1558718.603127540.30

差旅费546392.97405700.83

其他270391.84213051.82

办公费195295.99178117.18

房租69105.5829873.71

车辆使用费67157.39179962.44

固定资产及使用权资产折旧61088.9112472.97

会议费16646.271800.00

广告宣传费2000.0028945.00

合计5470756.496698551.12

其他说明：

无

43、研发费用

单位：元项目本期发生额上期发生额

人员人工费用12590408.334114121.57

直接投入费用10943915.036977970.57

折旧费用与长期待摊费用481911.75667776.53

合计24016235.1111759868.67其他说明无

44、财务费用

单位：元项目本期发生额上期发生额

利息费用266667.80636817.20

减：利息收入740461.601046767.37

加：汇兑损失127251.2067677.80

保理手续费243909.93

其他支出758398.29165212.71

合计411855.6966850.26

73北京中岩大地科技股份有限公司2025年半年度财务报告

其他说明无

45、其他收益

单位：元产生其他收益的来源本期发生额上期发生额

政府补助1122287.23885905.40

个税手续费返还款43215.5163876.27

小微企业免征增值税0.002960.40

债务重组收益-933174.50-2165679.03

合计232328.24-1212936.96

46、投资收益

单位：元项目本期发生额上期发生额交易性金融资产在持有期间的投资收

2342492.971258667.72

益

债务重组收益0.08

合计2342493.051258667.72其他说明无

47、信用减值损失

单位：元项目本期发生额上期发生额

应收票据坏账损失-33374.78-2145406.07

应收账款坏账损失-8335382.85-12184709.83

其他应收款坏账损失2333425.70-1793059.41

应收款项融资-3301672.60

合计-9337004.53-16123175.31其他说明无

48、资产减值损失

单位：元项目本期发生额上期发生额

一、存货跌价损失及合同履约成本减

-915287.50值损失

十一、合同资产减值损失501207.183756344.44

合计501207.182841056.94

74北京中岩大地科技股份有限公司2025年半年度财务报告

其他说明：

无

49、资产处置收益

单位：元资产处置收益的来源本期发生额上期发生额

非流动资产处置收益72345.02

其中:固定资产处置收益5457.62

其中：长期租赁退租66887.40

合计72345.02

50、营业外收入

单位：元计入当期非经常性损益的金项目本期发生额上期发生额额

罚款收入8006.598006.59

无法支付的应付款项2120.912120.91

其他2086.80154951.452086.80

合计12214.30154951.4512214.30

其他说明：

无

51、营业外支出

单位：元计入当期非经常性损益的金项目本期发生额上期发生额额

对外捐赠500000.00500000.00

罚款、滞纳金支出51396.11450500.0051396.11

无法收回的应收款项45209.3145209.31

其他0.090.070.09

合计596605.51450500.07596605.51

其他说明：

无

52、所得税费用

（1）所得税费用表

单位：元项目本期发生额上期发生额

当期所得税费用2157559.35287329.61

递延所得税费用-1064721.062236343.80

75北京中岩大地科技股份有限公司2025年半年度财务报告

合计1092838.292523673.41

（2）会计利润与所得税费用调整过程

单位：元项目本期发生额

利润总额20010817.11

按法定/适用税率计算的所得税费用3001622.57

子公司适用不同税率的影响34615.83

不可抵扣的成本、费用和损失的影响814713.41

使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响-518725.28本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣

703791.18

亏损的影响

研发费加计扣除的影响-2943179.42

所得税费用1092838.29

53、其他综合收益

详见附注35、其他综合收益

54、现金流量表项目

（1）与经营活动有关的现金收到的其他与经营活动有关的现金

单位：元项目本期发生额上期发生额

保证金14902004.987743625.79

职工借款及备用金8688699.062305703.37

政府补助1122287.23882945.00

利息收入740125.601046767.37

其他往来款573354.211613812.60

押金260773.53280938.15

其他78775.5290932.14

合计26366020.1313964724.42

收到的其他与经营活动有关的现金说明：

无支付的其他与经营活动有关的现金

单位：元项目本期发生额上期发生额

期间费用37457835.1510351834.40

职工备用金11300000.0021221039.15

保证金8753721.496848319.18

其他651189.29433920.67

其他往来款5800.00318182.33

76北京中岩大地科技股份有限公司2025年半年度财务报告

合计58168545.9339173295.73

支付的其他与经营活动有关的现金说明：

无

（2）与筹资活动有关的现金收到的其他与筹资活动有关的现金

单位：元项目本期发生额上期发生额

冻结资金解冻35919153.84

数字化债权凭证和票据贴现及保理15827513.89

银行承兑汇票保证金60282.83

合计51746667.7360282.83

收到的其他与筹资活动有关的现金说明：

无支付的其他与筹资活动有关的现金

单位：元项目本期发生额上期发生额

冻结资金40834900.2728444927.91

股票回购4212041.3022301689.58

购买少数股东股权3607953.48

租赁负债付款额870396.291245750.33

贴现费用530856.00

合计50056147.3451992367.82

支付的其他与筹资活动有关的现金说明：

无筹资活动产生的各项负债变动情况

□适用□不适用

55、现金流量表补充资料

（1）现金流量表补充资料

单位：元补充资料本期金额上期金额

1．将净利润调节为经营活动现金流

量：

净利润18917978.8220448267.88

加：资产减值准备8835797.3513282118.37

固定资产折旧、油气资产折

7043086.106881367.08

耗、生产性生物资产折旧

使用权资产折旧1025334.391429625.88

77北京中岩大地科技股份有限公司2025年半年度财务报告

无形资产摊销589162.08604644.60

长期待摊费用摊销745273.791989273.83

处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益以“－”号-72345.02填列）固定资产报废损失（收益以“－”号填列）公允价值变动损失（收益以“－”号填列）财务费用（收益以“－”号填

266667.80636817.20

列）投资损失（收益以“－”号填-2342493.05-1258667.72

列）递延所得税资产减少（增加以-998743.242432122.72“－”号填列）递延所得税负债增加（减少以-65977.82-195778.94“－”号填列）存货的减少（增加以“－”号-8318912.421808647.87

填列）经营性应收项目的减少（增加-86524881.65-50836843.87以“－”号填列）经营性应付项目的增加（减少-84536814.78-89178519.58以“－”号填列）其他

经营活动产生的现金流量净额-145364522.63-92029269.70

2．不涉及现金收支的重大投资和筹资

活动：

债务转为资本一年内到期的可转换公司债券融资租入固定资产

3．现金及现金等价物净变动情况：

现金的期末余额117994307.28218922307.93

减：现金的期初余额390627862.22334803109.77

加：现金等价物的期末余额

减：现金等价物的期初余额

现金及现金等价物净增加额-272633554.94-115880801.84

（2）现金和现金等价物的构成

单位：元项目期末余额期初余额

一、现金117994307.28390627862.22

其中：库存现金105988.54173005.16

可随时用于支付的银行存款117880503.20380359710.43可随时用于支付的其他货币资

7815.5410095146.63

金

78北京中岩大地科技股份有限公司2025年半年度财务报告

三、期末现金及现金等价物余额117994307.28390627862.22

其中：母公司或集团内子公司使用受

66520857.9861656184.38

限制的现金和现金等价物

（3）不属于现金及现金等价物的货币资金

单位：元不属于现金及现金等价物的项目本期金额上期金额理由

涉诉受限的银行存款62315821.8757400074.89不能随时用于支付

保函及票据保证金3579575.463630854.58不能随时用于支付

农民工专户625358.78625254.91不能随时用于支付

保理保证金101.87不能随时用于支付

合计66520857.9861656184.38

其他说明：

无

56、外币货币性项目

（1）外币货币性项目

单位：元项目期末外币余额折算汇率期末折算人民币余额

货币资金14041348.71

其中：美元249486.747.158600012168981785975.78欧元

港币12199.670.9119500773381611125.49

越南盾40737658496.000.0002743284157411175497.31

林吉特630519.831.695030360355541068750.13

应收账款3152012.52

其中：美元欧元港币

越南盾11489923534.000.000274328415743152012.52长期借款

其中：美元欧元港币

其他应收款60365.34

其中：越南盾138000000.000.0002743284157437857.32

林吉特13278.831.6950303603555422508.02

合同资产105197.93

其中：越南盾383474405.000.00027432841574105197.93

其他应付款49379.11

79北京中岩大地科技股份有限公司2025年半年度财务报告

其中：越南盾180000000.000.0002743284157449379.11

应付账款870804.50

其中：越南盾3066100757.000.00027432841574842158.49

林吉特16900.001.6950303603555428646.01

其他说明：

折算汇率保留14位小数

（2）境外经营实体说明，包括对于重要的境外经营实体，应披露其境外主要经营地、记账本位币及选择依据，记账本位币发生变化的还应披露原因。

□适用□不适用境外经营实体主要经营地记账本位币指南针岩土工程技术有限公司越南胡志明市越南盾

中岩大地科技股份（马来西亚）有限公司马来西亚林吉特

57、租赁

（1）本公司作为承租方

□适用□不适用未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额

□适用□不适用简化处理的短期租赁或低价值资产的租赁费用

□适用□不适用

项目本期发生额（元）上期发生额（元）

租赁负债利息费用75294.27102433.92

计入当期损益的采用简化处理的短期租赁费用1099402.981056186.29涉及售后租回交易的情况不适用

（2）本公司作为出租方作为出租人的经营租赁

□适用□不适用

单位：元

其中：未计入租赁收款额的可变租赁项目租赁收入付款额相关的收入

租赁收入567457.570.00

80北京中岩大地科技股份有限公司2025年半年度财务报告

合计567457.570.00作为出租人的融资租赁

□适用□不适用未来五年每年未折现租赁收款额

□适用□不适用未折现租赁收款额与租赁投资净额的调节表不适用

（3）作为生产商或经销商确认融资租赁销售损益

□适用□不适用

八、研发支出

单位：元项目本期发生额上期发生额

人员人工费用12590408.334292035.45

直接投入费用10943915.037008367.23

折旧费用与长期待摊费用481911.75667776.53

合计24016235.1111968179.21

其中：费用化研发支出24016235.1111759868.67

资本化研发支出0.00208310.54

九、合并范围的变更

1、其他

2025年1月7日，本公司与佛山岩土科技有限公司（以下简称“佛山岩土科技”）共同设立广州中岩大地生态科技

有限公司，注册资本为200万元人民币，本公司持股55%，佛山岩土科技持股45%。

2025年3月25日，本公司之子公司河北中岩大地建材科技有限公司（以下简称“河北建材公司”）设立山西中岩

鑫鸿能源科技有限公司，注册资本1000万元人民币，河北建材公司持股100%。

十、在其他主体中的权益

1、在子公司中的权益

（1）企业集团的构成

单位：元持股比例子公司名称注册资本主要经营地注册地业务性质取得方式直接间接北京中岩大

10000000技术开发与

地工程技术北京市北京市100.00%0.00%设立.00服务有限公司

中岩大地1.00港币香港香港投资服务100.00%0.00%设立

81北京中岩大地科技股份有限公司2025年半年度财务报告

(香港)投资有限公司指南针岩土

22117986越南胡志明越南胡志明建设工程、工程技术有0.00%100.00%设立.08市市设备租赁限公司北京中岩大

地企业管理100000.00北京市北京市企业管理100.00%0.00%设立有限公司北京中岩大

20000000技术开发与

地环境科技北京市北京市100.00%0.00%设立.00服务有限公司天津中岩大

50000000技术服务、地材料科技天津市天津市86.39%0.00%设立.00新材料研发有限公司天津中岩大

地环境科技5000000.技术开发与

天津市天津市0.00%100.00%设立合伙企业00服务

(有限合伙)天津中岩大

地新材料科6000000.技术开发与

天津市天津市0.00%67.50%设立技合伙企业00服务

(有限合伙)中岩大地澳

1000000.建筑工程、门一人有限澳门澳门0.00%100.00%设立

00澳元建筑设计

公司新加坡岩土

10000000

工程技术有新加坡新加坡建设工程0.00%100.00%设立.00美元限公司广西中岩大

50000000广西壮族自广西壮族自

地材料科技材料销售0.00%79.92%设立.00治区贵港市治区贵港市有限公司广东中岩大建筑材料制

26500000广东省广州广东省广州

地建材有限造、工程和70.00%0.00%设立.00市市公司技术研究北京中岩大

50000000环保工程施非同一控制

地环境工程北京市北京市0.00%100.00%.00工下企业合并有限公司

宁夏卓工建20000000宁夏回族自宁夏回族自技术服务、

32.50%22.75%设立

材有限公司.00治区中卫市治区中卫市材料销售河北中岩大

30000000河北省石家河北省石家技术服务、地建材科技66.70%0.00%设立.00庄市庄市材料销售有限公司北京中岩大

41260000非同一控制

地新能源科北京市北京市建设工程100.00%0.00%.00下企业合并技有限公司中岩大地科技股份（马6000000.马来西亚马来西亚建设工程49.00%51.00%设立来西亚）有00林吉特限公司广州中岩大

2000000.广东省广州广东省广州技术服务与

地生态科技55.00%0.00%设立

00市市开发

有限公司山西中岩鑫

10000000河北省石家山西省太原

鸿能源科技材料销售0.00%66.70%设立.00庄市市有限公司

在子公司的持股比例不同于表决权比例的说明：

82北京中岩大地科技股份有限公司2025年半年度财务报告

本公司通过自然人 KuaGohYokeLian代为持有中岩大地科技股份（马来西亚）有限公司 51%股权

持有半数或以下表决权但仍控制被投资单位、以及持有半数以上表决权但不控制被投资单位的依据：

不适用

对于纳入合并范围的重要的结构化主体，控制的依据：

不适用

确定公司是代理人还是委托人的依据：

不适用

其他说明：

无

十一、政府补助

1、报告期末按应收金额确认的政府补助

□适用□不适用未能在预计时点收到预计金额的政府补助的原因

□适用□不适用

2、涉及政府补助的负债项目

□适用□不适用

3、计入当期损益的政府补助

□适用□不适用

单位：元会计科目本期发生额上期发生额

高层次人才创新创业平台扶持资金330000.00

国家重点研发课题299300.00

在产工业集聚区土壤-地下水有机污染

288000.0073500.00

高效阻隔研发与工程示范

高新企业奖励资金200000.00800000.00

稳岗补贴4987.239445.00

个税手续费返还款63876.27

小规模企业减免增值税款5920.80

合计1122287.23952742.07

其他说明：

无

83北京中岩大地科技股份有限公司2025年半年度财务报告

十二、与金融工具相关的风险

1、金融工具产生的各类风险

本集团的主要金融工具包括货币资金、交易性金融资产、应收账款、应收票据、其他应收款、其他权益工具投资、

应付账款、应付票据、其他应付款、一年内到期的非流动负债、长期借款。各项金融工具的详细情况说明见本附注七。

与这些金融工具有关的风险，以及本集团为降低这些风险所采取的风险管理政策如下所述。本集团管理层对这些风险敞口进行管理和监控以确保将上述风险控制在限定的范围之内。

1.各类风险管理目标和政策

本集团从事风险管理的目标是在风险和收益之间取得适当的平衡，将风险对本集团经营业绩的负面影响降低到最低水平，使股东及其他权益投资者的利益最大化。基于该风险管理目标，本集团风险管理的基本策略是确定和分析本集团所面临的各种风险，建立适当的风险承受底线并进行风险管理，并及时可靠地对各种风险进行监督，将风险控制在限定的范围之内。本集团的金融工具导致的主要风险是信用风险、流动风险。

（1）信用风险

于2025年06月30日，可能引起本集团财务损失的最大信用风险敞口主要来自于合同另一方未能履行义务而导致本集团金融资产产生的损失。为降低信用风险，本集团筛选信用良好的客商进行交易，并根据信用评估情况控制信用额度和信用期，进行信用审批，并执行其他监控程序以确保采取必要的措施回收债权。此外，本集团于每个资产负债表日审核每一单项应收款金融资产的回收情况，以确保就无法回收的款项相关金融资产计提充分的坏账准备预期信用损失。因此，本集团管理层认为本集团所承担的信用风险已经大为降低。

本集团的流动资金存放在信用评级较高的银行，故流动资金的信用风险较低。

本集团采用了必要的政策确保所有服务客户均具有良好的信用记录，信用风险集中按照客户进行管理。截至2025年

06月30日，本集团应收账款和合同资产前五大客户金额合计483411985.14元，占应收账款和合同资产余额的42.41%；

本集团不存在特定信用集中风险。

截止2025年6月30日，本集团无对外提供财务担保的情况。

本公司所承受的最大信用风险敞口为资产负债表中每项金融资产的账面价值。

（2）流动风险

本集团管理流动性风险的方法是持续监控公司短期和长期的资金需求，确保有足够的资金流动性来履行到期债务：

本集团保持管理层认为充分的现金及现金等价物并对其进行监控，以满足本集团经营需要；对银行借款的使用情况进行监控并确保遵守借款协议；同时与金融机构进行融资磋商，以保持一定的授信额度，降低流动性风险。

2、金融资产

（1）转移方式分类

□适用□不适用

单位：元终止确认情况的判断转移方式已转移金融资产性质已转移金融资产金额终止确认情况依据以不附追索权的方式

保理应收账款应收款项融资16375100.14未终止确认转让信用等级高的银行承本集团基于谨慎性原

票据背书或贴现0.00终止确认

兑汇票则，对银行承兑汇票

84北京中岩大地科技股份有限公司2025年半年度财务报告

承兑人的信用等级进

行了划分，将6家国有大型商业银行（中国银行、中国农业银

行、中国建设银行、

中国工商银行、中国

邮政储蓄银行、交通

银行）和9家全国性上市股份制商业银行

（招商银行、浦发银行、中信银行、中国

光大银行、华夏银

行、中国民生银行、

平安银行、兴业银行、浙商银行）划分为“信用等级较高的银行”，将除此之外的其他银行划分为“信用等级一般的银行”。对于承兑人为上述15家信用等级较高的银行出具的银行

承兑汇票，其背书和贴现均予以终止确认；对承兑人为除此之外的其他银行出具

的银行承兑汇票，其背书和贴现均不终止确认。

以不附追索权的方式

数字化应收债权凭证应收款项融资63958956.23未终止确认转让

合计80334056.37

（2）因转移而终止确认的金融资产

□适用□不适用

（3）继续涉入的资产转移金融资产

□适用□不适用其他说明无

十三、公允价值的披露

1、以公允价值计量的资产和负债的期末公允价值

单位：元期末公允价值

项目第一层次公允价值计第二层次公允价值计第三层次公允价值计合计量量量

85北京中岩大地科技股份有限公司2025年半年度财务报告

一、持续的公允价值

--------计量

（一）交易性金融资

265000000.00265000000.00

产

（三）其他权益工具

3515000.003515000.00

投资持续以公允价值计量

268515000.00268515000.00

的资产总额

二、非持续的公允价

--------值计量

2、持续和非持续第三层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息

本公司持有的在市场上无可用的观察输入值及估值技术的其他权益工具投资，以第三层级估值作为公允价值的计量依据。

为非上市公司股权投资，以原投资成本作为公允价值的确定基础。

十四、关联方及关联交易

1、本企业的母公司情况

母公司对本企业母公司对本企业母公司名称注册地业务性质注册资本的持股比例的表决权比例

王立建自然人24.58%24.58%本企业的母公司情况的说明

本公司最终控制方是王立建，本报告期因公司股权激励回购，注销库存股、自主行权、个人持股变动，王立建持股比例由期初的27.23%减少为期末的24.58%。

本企业最终控制方是王立建。

其他说明：

无

2、本企业的子公司情况

本企业子公司的情况详见附注“十、1.（1）企业集团的构成”相关内容。

3、其他关联方情况

其他关联方名称其他关联方与本企业关系河南军原建筑劳务有限公司控股子公司少数股东其他说明无

86北京中岩大地科技股份有限公司2025年半年度财务报告

4、关联交易情况

（1）关联担保情况本公司作为担保方

单位：元担保是否已经履行完被担保方担保金额担保起始日担保到期日毕河北中岩大地建材科

50000000.002025年04月18日2026年04月17日否

技有限公司北京中岩大地工程技

20000000.002025年04月18日2026年04月17日否

术有限公司北京中岩大地新能源

50000000.002025年04月18日2026年04月17日否

科技有限公司北京中岩大地环境科

10000000.002025年04月18日2026年04月17日否

技有限公司天津中岩大地材料科

30000000.002025年04月18日2026年04月17日否

技有限公司河北中岩大地建材科

30000000.002024年07月19日2025年07月18日否

技有限公司北京中岩大地新能源

30000000.002024年07月19日2025年07月18日否

科技有限公司河北中岩大地建材科

20000000.002024年12月25日2025年12月24日否

技有限公司北京中岩大地工程技

10000000.002024年12月25日2025年12月24日否

术有限公司北京中岩大地新能源

20000000.002024年12月25日2025年12月24日否

科技有限公司关联担保情况说明关联担保系本公司为子公司提供的代开保函和数字化应收债权凭证金融业务承诺的应付账款担保。

（2）关联方资金拆借

单位：元关联方拆借金额起始日到期日说明拆入河南军原建筑劳务有截至2025年06月30

624376.732023年06月09日2024年12月31日

限公司日，公司与河南军原河南军原建筑劳务有建筑劳务有限公司拆

2000000.002023年10月26日2024年12月31日

限公司借金额合计

5524376.73元，应

河南军原建筑劳务有

2900000.002023年11月10日2024年12月31日支付利息672736.44

限公司元。

拆出

（3）关键管理人员报酬

单位：元项目本期发生额上期发生额

薪酬合计1951334.021710720.00

87北京中岩大地科技股份有限公司2025年半年度财务报告

5、关联方应收应付款项

（1）应付项目

单位：元项目名称关联方期末账面余额期初账面余额

其他应付款河南军原建筑劳务有限公司6197113.176060138.86

十五、股份支付

1、股份支付总体情况

□适用□不适用

单位：元授予对象本期授予本期行权本期解锁本期失效类别数量金额数量金额数量金额数量金额

24984062821083

管理人员224475267498.75.05

961917.8

生产人员89874

9

155604.7

销售人员14750

6

273435.6

研发人员25613

0

24984064212041

合计224475397735.75.30期末发行在外的股票期权或其他权益工具

□适用□不适用期末发行在外的股票期权期末发行在外的其他权益工具授予对象类别行权价格的范围合同剩余期限行权价格的范围合同剩余期限

公司任职的董事、高

级管理人员、中层管公司2024年股票期权公司2024年员工持股

理人员及核心骨干，激励计划首次授予的计划中首次授予的第以及公司认为应当激7.80元/份第二个等待期为20257.03元/股二个锁定期为2025年励的对公司经营业绩年6月3日至2026年5月30日至2026年5和未来发展有直接影6月2日月29日响的其他员工公司2024年股票期权公司任职的高级管理激励计划预留部分的

人员、中层管理人员

第一个等待期为2025

及核心骨干，以及公年4月30日至2026

司认为应当激励的对7.80元/份

年4月29日，第二个公司经营业绩和未来等待期为2026年4月发展有直接影响的其

30日至2027年4月

他员工

29日

其他说明无

88北京中岩大地科技股份有限公司2025年半年度财务报告

2、以权益结算的股份支付情况

□适用□不适用

单位：元授予日权益工具公允价值的确定方法基于授予日为基准日确定的公允市场价格

授予日权益工具公允价值的重要参数股票收盘价、历史波动率、无风险收益率、股息率。

以公司与各获授人约定的行权条件达成后，方可获得行使可行权权益工具数量的确定依据权，其中可能涉及目标达成情况和可行权职工人数变动在等待期的每个资产负债表目，根据最新取得的可行权人数变动、行权条件完成情况等后续信息，修正预计可行权本期估计与上期估计有重大差异的原因的股权期权数量。

本期估计与上期估计不存在重大差异

以权益结算的股份支付计入资本公积的累计金额19769800.91

本期以权益结算的股份支付确认的费用总额1345729.84其他说明

公司股权激励计划应确认的股份支付费用总额为19769800.91元，公司在实施股权激励计划的等待期内按每次行权比例分摊计入当期损益，2025半年度以权益结算的股份支付确认的费用总额1345729.84元。

3、本期股份支付费用

□适用□不适用

单位：元授予对象类别以权益结算的股份支付费用以现金结算的股份支付费用

2024年度股票期权激励计划739405.95

2024年度员工持股计划606323.89

合计1345729.84其他说明无

十六、承诺及或有事项

1、重要承诺事项

资产负债表日存在的重要承诺

于资产负债表日，本集团并无须作披露的重大承诺事项

2、或有事项

（1）资产负债表日存在的重要或有事项

于资产负债表日，本集团并无须作披露的重要或有事项。

89北京中岩大地科技股份有限公司2025年半年度财务报告

（2）公司没有需要披露的重要或有事项，也应予以说明公司不存在需要披露的重要或有事项。

十七、资产负债表日后事项

1、其他资产负债表日后事项说明

公司于2025年7月5日完成了2024年度权益分派实施方案。

2025年7月7日公司召开第三届董事会第三十四次会议、第三届监事会第二十七次会议，，审议通过《关于调整公司2024年股票期权激励计划数量及行权价格的议案》，鉴于利润分配方案已实施完毕，公司根据《2024年股票期权激励计划（草案）》的规定对公司2024年股票期权激励计划的数量及行权价格进行调整，公司2024年激励计划行权价格由

11.13元/份调整为7.80元/份，已授予尚未行权的股票期权数量由1418566份调整为1974595份。

十八、其他重要事项

1、债务重组

单位：元该投资占债债务重组中债务转为资债权转为股

原重组债权债确认的债务重组务人股份总或有应付/公允价值的项目债务重组方式本导致的股份导致的投

务账面价值利得/损失额的比例有应收确定方法和本增加额资增加额

（%）依据以非现金资产收资产市场价

以物抵债450566.920.08————回债权格以非现金资产抵资产市场价

以物抵债11142149.65-933174.50————减债务格

合计—11592716.57-933174.42—————

2、分部信息

（1）报告分部的确定依据与会计政策本公司的报告分部根据提供服务的地区不同划分的业务单元。

为满足各种业务不同的市场战略需求，本公司对分部中的项目进行组合管理。2025年度，本公司划分为2个报告分部，分别为：

（1）负责在境内地区开展的业务单元；

（2）负责在境外地区开展的业务单元；

资产根据分部的经营以及资产的所在位置进行分配，负债根据分部的经营进行分配，间接归属于各分部的费用按照收入比例在分部之间进行分配。

90北京中岩大地科技股份有限公司2025年半年度财务报告

（2）报告分部的财务信息

单位：元项目境内境外分部间抵销合计

营业收入356966510.724005252.44360971763.16

营业成本270189056.512566966.33272756022.84

营业利润19975255.82619952.5020595208.32

资产总额1804440270.0421445440.061825885710.10

负债总额587778926.5526333026.22614111952.77

3、其他对投资者决策有影响的重要交易和事项

本年无其他对投资者决策有影响的重要交易和事项。

十九、母公司财务报表主要项目注释

1、应收账款

（1）按账龄披露

单位：元账龄期末账面余额期初账面余额

1年以内（含1年）470207318.63356833800.69

1至2年135898635.76115496502.99

2至3年71391527.99119584699.33

3年以上110393775.28118333199.09

3至4年47166271.1862169312.61

4至5年35157231.0233220985.45

5年以上28070273.0822942901.03

合计787891257.66710248202.10

（2）按坏账计提方法分类披露

单位：元期末余额期初余额账面余额坏账准备账面余额坏账准备类别账面价账面价计提比计提比金额比例金额值金额比例金额值例例按单项计提坏

57487574875748757487

账准备0.73%100.00%0.000.81%100.00%0.00

53.6053.6053.6053.60

的应收账款其

中：

按组合782142129582652559704499122925581574

99.27%16.57%99.19%17.45%

计提坏504.06878.57625.49448.50350.33098.17

91北京中岩大地科技股份有限公司2025年半年度财务报告

账准备的应收账款其

中：

应收房

4091777805633112034354774725268822

地产客51.93%19.08%48.37%21.75%

011.82180.12831.70663.00306.71356.29

户应收公

2209294143617949321378638246175540

共设施28.04%18.76%30.10%17.89%

876.51690.14186.37645.29609.34035.95

客户

应收材159727986.2158923471817359.34545

0.20%0.50%0.49%0.50%

料客户51.38665.1286.834327.40其他组1418711008213178913496599360125029

18.01%7.11%19.00%7.36%

合865.29022.05843.24925.9174.85851.06合并内85664856648727387273

1.09%1.23%0.000.00%

关联方99.0699.0627.4727.47

787891135331652559710248128674581574

合计100.00%17.18%100.00%18.12%

257.66632.17625.49202.10103.93098.17

按单项计提坏账准备类别名称：单项计提

单位：元期初余额期末余额名称账面余额坏账准备账面余额坏账准备计提比例计提理由衡水红美房地

产开发有限公4212007.004212007.004212007.004212007.00100.00%预计无法收回司株洲理想城房

地产开发有限556624.54556624.54556624.54556624.54100.00%预计无法收回公司武汉中泽建安

543400.00543400.00543400.00543400.00100.00%预计无法收回

集团有限公司武汉金锦昭房

地产开发有限436722.06436722.06436722.06436722.06100.00%预计无法收回公司

合计5748753.605748753.605748753.605748753.60

按组合计提坏账准备类别名称：账龄组合

单位：元期末余额名称账面余额坏账准备计提比例

1年以内325189222.8112852595.653.95%

1-2年133220116.8717614183.2313.22%

2-3年68649778.3515642954.0922.79%

3-4年47166271.1822943819.2648.64%

4-5年35157231.0228125784.8180.00%

5年以上22321519.4822321519.48100.00%

合计631704139.71119500856.52

确定该组合依据的说明：

无

92北京中岩大地科技股份有限公司2025年半年度财务报告

按组合计提坏账准备类别名称：其他组合

单位：元期末余额名称账面余额坏账准备计提比例

附加增信措施的应收账款141871865.2910082022.057.11%

合计141871865.2910082022.05

确定该组合依据的说明：

公司附增信措施的应收账款其一系公司与客户签署抵房协议、尚未办理网签或产权手续的现房房产，因未满足金融资产终止确认条件，公司结合现房房产等增信资产当前状况以及对未来经济状况的预测，综合计算预期信用损失；其二系公司与客户商业纠纷提起仲裁或诉讼并获得裁决或诉讼支持，根据对应资产保全的金额综合计算预期信用损失。

如是按照预期信用损失一般模型计提应收账款坏账准备：

□适用□不适用

（3）本期计提、收回或转回的坏账准备情况

本期计提坏账准备情况：

单位：元本期变动金额类别期初余额期末余额计提收回或转回核销其他

128674103.135331632.

应收账款6853063.48180715.1114820.130.00

9317

128674103.135331632.

合计6853063.48180715.1114820.130.00

9317

（4）本期实际核销的应收账款情况

单位：元项目核销金额

实际核销的应收账款14820.13

应收账款核销说明：

无

（5）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款和合同资产情况

单位：元占应收账款和合应收账款坏账准应收账款期末余合同资产期末余应收账款和合同单位名称同资产期末余额备和合同资产减额额资产期末余额合计数的比例值准备期末余额

单位一125758176.1243115570.52168873746.6416.37%10379684.36

单位二54131224.1333281430.7387412654.868.47%4733826.49

单位三66790628.2966790628.296.48%2273859.44

单位四49091588.7210687440.2959779029.015.80%3910590.09

93北京中岩大地科技股份有限公司2025年半年度财务报告

单位五41875530.1915339132.6457214662.835.55%2863221.75

合计337647147.45102423574.18440070721.6342.67%24161182.13

2、其他应收款

单位：元项目期末余额期初余额

应收股利2494670.83

其他应收款59513656.5771726479.79

合计62008327.4071726479.79

（1）应收股利

1）应收股利分类

单位：元

项目(或被投资单位)期末余额期初余额

河北中岩大地建材科技有限公司2494670.830.00

合计2494670.83

（2）其他应收款

1）其他应收款按款项性质分类情况

单位：元款项性质期末账面余额期初账面余额

往来款59706547.3773585005.69

保证金8939900.118689555.11

押金1587869.402380050.40

股权转让款600000.00600000.00

备用金1056517.111179687.66

合计71890833.9986434298.86

2）按账龄披露

单位：元账龄期末账面余额期初账面余额

1年以内（含1年）21015797.8317487290.36

1至2年23710185.9550381562.88

2至3年14622094.9312079113.00

3年以上12542755.286486332.62

3至4年10887260.665313306.00

4至5年651676.00798500.00

5年以上1003818.62374526.62

合计71890833.9986434298.86

94北京中岩大地科技股份有限公司2025年半年度财务报告

3）按坏账计提方法分类披露

单位：元期末余额期初余额账面余额坏账准备账面余额坏账准备类别账面价账面价计提比值计提比金额比例金额金额比例金额值例例按单项

149751081841569149751081841569

计提坏20.83%72.24%17.33%72.24%

740.17757.7382.44740.17757.7382.44

账准备其

中：

按组合

569151558455356714583889067569

计提坏79.17%2.74%82.67%5.44%

093.8219.69674.13558.6961.34497.35

账准备其

中：

按组合

139601558412401141113889010222

计提坏19.42%11.16%16.33%27.56%

289.2119.69869.52208.3561.34147.01

账准备合并内42954429545734757347

59.75%0.00%66.35%0.00%

关联方804.61804.61350.34350.34

718901237759513864341470771726

合计100.00%17.22%100.00%17.02%

833.99177.42656.57298.86819.07479.79

按单项计提坏账准备类别名称：单项计提

单位：元期初余额期末余额名称账面余额坏账准备账面余额坏账准备计提比例计提理由

广东卓工建材14275740.110118757.714275740.110118757.7破产，款项无

70.88%

科技有限公司7373法足额收回北京东合南泊

车科技有限公600000.00600000.00600000.00600000.00100.00%预计无法收回司武汉金锦昭房

地产开发有限100000.00100000.00100000.00100000.00100.00%预计无法收回公司

14975740.110818757.714975740.110818757.7

合计

7373

按组合计提坏账准备类别名称：组合计提

单位：元期末余额名称账面余额坏账准备计提比例

备用金、押金、保证金10427769.511327831.1012.73%

外部单位往来3532519.70230588.596.53%

合计13960289.211558419.69

确定该组合依据的说明：

无

按预期信用损失一般模型计提坏账准备：

95北京中岩大地科技股份有限公司2025年半年度财务报告

单位：元

第一阶段第二阶段第三阶段坏账准备整个存续期预期信用整个存续期预期信用未来12个月预期信用合计损失（未发生信用减损失（已发生信用减损失值）值）

2025年1月1日余额230751.123658310.2210818757.7314707819.07

2025年1月1日余额

在本期

本期计提-19060.57-2311581.08-2330641.65

2025年6月30日余

211690.551346729.1410818757.7312377177.42

额各阶段划分依据和坏账准备计提比例

本集团在每个资产负债表日评估相关其他应收款的信用风险自初始确认后是否显著增加，将金融工具发生信用减值的过程分为三个阶段，对于不同阶段的金融工具减值有不同的会计处理方法：（1）第一阶段，金融工具的信用风险自初始确认后未显著增加的，本集团按照该金融工具未来12个月的预期信用损失计量损失准备，并按照其账面余额（即未扣除减值准备）和实际利率计算利息收入；计提比例按照一年以内账龄计提。（2）第二阶段，金融工具的信用风险自初始确认后已显著增加但未发生信用减值的，本集团按照该金融工具整个存续期的预期信用损失计量损失准备，并按照其账面余额和实际利率计算利息收入；（3）第三阶段，初始确认后发生信用减值的，本集团按照该金融工具整个存续期的预期信用损失计量损失准备，并按照其摊余成本（账面余额减已计提减值准备）和实际利率计算利息收入。

具体坏账计提政策：

外部单位往来按预期信用损失计提坏账，具体计提比例如下：

账龄预期信用损失比例（%）

1年以内10.00

1-2年20.00

2-3年40.00

3-4年60.00

4-5年80.00

5年以上100.00

整个存续期预期信用损失，是指因金融工具整个预计存续期内所有可能发生的违约事件而导致的预期信用损失。未来12个月内预期信用损失，是指因资产负债表日后12个月内(若金融工具的预计存续期少于12个月，则为预计存续期)可能发生的金融工具违约事件而导致的预期信用损失，是整个存续期预期信用损失的一部分。

损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况

□适用□不适用

4）本期计提、收回或转回的坏账准备情况

本期计提坏账准备情况：

单位：元本期变动金额类别期初余额期末余额计提收回或转回转销或核销其他

其他应收款14707819.07-2330641.6512377177.42

96北京中岩大地科技股份有限公司2025年半年度财务报告

合计14707819.07-2330641.6512377177.42

5）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况

单位：元占其他应收款期坏账准备期末余单位名称款项的性质期末余额账龄末余额合计数的额比例

1年以内

6638793.05元，1-2年

7194893.01

单位一关联方往来款24657264.5734.30%元，2-3年982342.26元，

3-4年

9841236.25元

1-2年

1180036.13元，2-3年单位二往来款14275740.1719.86%10118757.73

12892465.76元，3-4年

203238.28元

单位三关联方往来款9807323.101-2年13.64%

单位四关联方往来款5000000.001年以内6.95%

单位五保证金5000000.001年以内6.95%

合计58740327.8481.70%10118757.73

3、长期股权投资

单位：元期末余额期初余额项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值

对子公司投资107180346.44107180346.4498914200.0098914200.00

合计107180346.44107180346.4498914200.0098914200.00

（1）对子公司投资

单位：元期初余额本期增减变动期末余额被投资单减值准备减值准备

（账面价位期初余额计提减值

（账面价追加投资减少投资其他期末余额值）准备值）天津中岩大地材料174000070000002440000

科技有限0.00.000.00公司河北中岩大地建材20010002001000

科技有限0.000.00公司

97北京中岩大地科技股份有限公司2025年半年度财务报告

广东中岩

18550001855000

大地建材

0.000.00

有限公司北京中岩大地环境13834201383420

科技有限0.000.00公司北京中岩大地新能12700001270000

源科技有0.000.00限公司北京中岩大地工程99200009920000

技术有限.00.00公司宁夏卓工

65000006500000

建材有限.00.00公司广州中岩大地生态11000001100000

0.00

科技有限.00.00公司中岩大地

(香港)投166146.4166146.4

0.00

资有限公44司北京中岩大地企业

0.000.00

管理有限公司

989142082661461071803

合计

0.00.4446.44

4、营业收入和营业成本

单位：元本期发生额上期发生额项目收入成本收入成本

主营业务281375189.35217294369.12318801583.61251253925.48

其他业务599292.77669976.22559768.78299284.24

合计281974482.12217964345.34319361352.39251553209.72

营业收入、营业成本的分解信息：

单位：元分部1分部2合计合同分类营业收入营业成本营业收入营业成本营业收入营业成本营业收入营业成本

2819744217964328197442179643

业务类型

82.1245.3482.1245.34

其中：

2775808213770227758082137702

岩土工程

40.2722.7640.2722.76

1923184203627919231842036279

环境修复.96.09.96.09

98北京中岩大地科技股份有限公司2025年半年度财务报告

2120797191722821207971917228

其他.09.72.09.72

349659.8240614.7349659.8240614.7

产品销售

0707

按经营地区分类

其中：

2819744217964328197442179643

国内

82.1245.3482.1245.34

市场或客户类型

其中：

合同类型

其中：

按商品转

2819744217964328197442179643

让的时间

82.1245.3482.1245.34

分类

其中：

按某一时349659.8240614.7349659.8240614.7点转让0707按某一时2816248217723728162482177237

段内转让22.3230.5722.3230.57按合同期限分类

其中：

按销售渠2819744217964328197442179643

道分类82.1245.3482.1245.34

其中：

2819744217964328197442179643

直销

82.1245.3482.1245.34

2819744217964328197442179643

合计

82.1245.3482.1245.34

与履约义务相关的信息：

公司承担的预公司提供的质履行履约义务重要的支付条公司承诺转让是否为主要责项目期将退还给客量保证类型及的时间款商品的性质任人户的款项相关义务其他说明

与分摊至剩余履约义务的交易价格相关的信息：

本报告期末已签订合同、但尚未履行或尚未履行完毕的履约义务所对应的收入金额为424439968.15元，其中，

221335531.24元预计将于2025年度确认收入，203104436.91元预计将于2026-2027年度确认收入。

99北京中岩大地科技股份有限公司2025年半年度财务报告

5、投资收益

单位：元项目本期发生额上期发生额

成本法核算的长期股权投资收益2494670.83交易性金融资产在持有期间的投资收

2301800.031153325.36

益

债务重组收益0.08

合计4796470.941153325.36

二十、补充资料

1、当期非经常性损益明细表

□适用□不适用

单位：元项目金额说明计入当期损益的政府补助（与公司正常经营业务密切相关、符合国家政策

1117300.00

规定、按照确定的标准享有、对公司损益产生持续影响的政府补助除外）除同公司正常经营业务相关的有效套

期保值业务外，非金融企业持有金融资产和金融负债产生的公允价值变动2342492.97损益以及处置金融资产和金融负债产生的损益

债务重组损益-933174.42除上述各项之外的其他营业外收入和

-584391.21支出

减：所得税影响额282293.92

少数股东权益影响额（税后）-3066.72

合计1663000.14--

其他符合非经常性损益定义的损益项目的具体情况：

□适用□不适用公司不存在其他符合非经常性损益定义的损益项目的具体情况。

将《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益项目的情况说明

□适用□不适用

2、净资产收益率及每股收益

每股收益报告期利润加权平均净资产收益率

基本每股收益（元/股）稀释每股收益（元/股）归属于公司普通股股东的净

1.71%0.16380.1638

利润扣除非经常性损益后归属于

1.57%0.15070.1507

公司普通股股东的净利润

100北京中岩大地科技股份有限公司2025年半年度财务报告

3、境内外会计准则下会计数据差异

（1）同时按照国际会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况

□适用□不适用

（2）同时按照境外会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况

□适用□不适用

（3）境内外会计准则下会计数据差异原因说明，对已经境外审计机构审计的数据进行差异调节的，应注明该境外机构的名称

□适用□不适用

101