关于山西壶化集团股份有限公司

募集资金置换的鉴证报告

XYZH/2026CDAA4B0671

山西壶化集团股份有限公司

山西壶化集团股份有限公司全体股东：

我们接受委托，对后附的山西壶化集团股份有限公司（以下简称壶化股份）管理层编制的截止日为 2026 年 9 月 30 日的《山西壶化集团股份有限公司关于使用募集资金置换预先投入募投项目及已支付发行费用的自筹资金的专项说明》（以下简称专项说明）进行专项鉴证。

一、管理层对专项说明的责任壶化股份管理层的责任是按照《上市公司募集资金监管规则》（证监会公告〔2025〕10 号）及《深圳证券交易所上市公司自律监管指引第 1 号——主板上市公司规范运作

（2026 年修订）》（深证上〔2026〕547 号）等相关规定的要求编制专项说明，保证其内容真实、准确、完整，不存在虚假记录、误导性陈述或重大遗漏，并向注册会计师提供真实、合法、完整的实物证据、原始书面材料、副本材料、口头证言以及注册会计师认为必要的其他证据。

二、注册会计师的责任我们的责任是在实施鉴证工作的基础上对壶化股份管理层编制的专项说明发表鉴证意见。我们按照《中国注册会计师其他鉴证业务准则第 3101 号——历史财务信息审计或审阅以外的鉴证业务》的规定执行了鉴证工作，对专项说明是否不存在重大错报获取合理保证。我们以《上市公司募集资金监管规则》（证监会公告〔2025〕10 号）及《深圳证券交易所上市公司自律监管指引第 1号——主板上市公司规范运作（2026 年修订）》

等相关规定为鉴证标准，对壶化股份管理层编制的专项说明相关内容实施了包括检查有关资料与文件、核查会计记录等我们认为必要的鉴证程序，在此基础上依据所取得的资料做出职业判断。

我们相信，我们的鉴证工作为发表意见提供了合理的基础。

鉴证报告（续）

XYZH/2026CDAA4B0671山西壶化集团股份有限公司

三、鉴证意见经鉴证，我们认为，壶化股份管理层编制的专项说明符合《上市公司募集资金监管规则》（证监会公告〔2025〕10 号）及《深圳证券交易所上市公司自律监管指引第 1号——主板上市公司规范运作（2026 年修订）》等相关规定的编制要求，在所有重大方面如实反映了壶化股份截至2026年 9月 30日以自筹资金预先投入募集资金投资项目及已支付发行费用的实际情况。

四、报告使用范围本报告仅供壶化股份用于以募集资金置换预先投入募投项目及已支付发行费用的

自筹资金之目的使用，不得用作任何其他用途，因使用不当造成的后果，与执行本鉴证业务的注册会计师及本会计师事务所无关。

信永中和会计师事务所(特殊普通合伙) 中国注册会计师：

中国注册会计师：

中国 北京 二○二六年十月八日山西壶化集团股份有限公司关于使用募集资金

置换预先投入募投项目及已支付发行费用的自筹资金的专项说明（截至 2026 年 9 月 30 日）山西壶化集团股份有限公司关于使用募集资金置换预先投入募投项目及已支付发行费用的自筹资金的专项说明

根据《上市公司募集资金监管规则》（证监会公告〔2025〕10 号）及《深圳证券交易所上市公司自律监管指引第 1 号——主板上市公司规范运作（2026 年修订）》（深证上〔2026〕547 号）等相关规定，现将山西壶化集团股份有限公司（以下简称“本公司”或者“公司”）截至 2026 年 9 月 30 日止以自筹资金预先投入募投项目及已支付发行费

用的自筹资金的具体情况说明如下：

一、募集资金基本情况根据中国证券监督管理委员会出具的《关于同意山西壶化集团股份有限公司向特定对象发行股票注册的批复》（证监许可〔2026〕1820 号），本公司向特定对象发行人民币普通股股票 42801314 股（每股面值 1元），每股发行价人民币 13.69 元，募集资金总额为人民币 585949988.66 元，扣除总发行费用（不含增值税金额）人民币

11224087.37 元，募集资金净额为人民币 574725901.29 元，其中新增股本人民币

42801314.00 元，新增资本公积人民币 531924587.29 元。2026 年 8 月 24 日，保荐人（主承销商）广发证券股份有限公司已将扣除相关费用后的募集资金剩余款项划转至公司募集资金专项账户。上述募集资金已全部到位，并经信永中和会计师事务所（特殊普通合伙）审验，于 2026 年 8 月 25 日出具 XYZH/2026CDAA4B0655 号验资报告。

二、募集资金拟投资项目情况本公司本次募集资金投资项目及拟使用募集资金金额系《山西壶化集团股份有限公司 2025 年度向特定对象发行 A股股票募集说明书》所披露的内容，其中“拟使用募集资金金额”按本次发行募集资金净额人民币 574725901.29 元口径列示，具体如下：

单位：元

序号 项目名称 投资总额 拟使用募集资金金额

民爆生产线及仓储系统自动化、信息

1 205800600.00 179975901.29

化改造项目

新建年产 2000 吨起爆具自动化、智

2 69287700.00 59750000.00

能化生产线项目

3 补充流动资金 175000000.00 175000000.00

合计 450088300.00 414725901.29注：上表未列示矿山工程机械设备购置项目（实施主体为山西壶化集团爆破有限公司），该项目不涉及本次置换，故不纳入上述合计数。

三、以自筹资金预先投入募集资金投资项目情况

为顺利推进募集资金投资项目，本公司已使用自筹资金在项目规划范围内预先投入部分募集资金投资项目。截至 2026 年 9 月 30 日止，本公司以自筹资金预先投入募集资山西壶化集团股份有限公司关于使用募集资金

置换预先投入募投项目及已支付发行费用的自筹资金的专项说明（截至 2026 年 9 月 30 日）

金投资项目的实际投资金额为 6058230.20 元，自 2025 年 7 月 25 日公司第四届董事会第二十一次会议审议通过《关于公司 2025 年度向特定对象发行 A股股票预案的议案》后，本公司及纳入合并报表范围内的子公司以自筹资金预先投入上述募集资金投资项目款项

合计人民币 3244660.20 元，本次拟置换金额为人民币 3244660.20 元。具体运用情况如下：

单位：元

利用募集资金投 自筹资金预先 本次拟置换金

序号 募集资金投资项目

资额 投入 额

民爆生产线及仓储系统自动化、

1 179975901.29 5798530.20 2984960.20

信息化改造项目

新建年产 2000 吨起爆具自动

2 59750000.00 259700.00 259700.00

化、智能化生产线项目

3 补充流动资金 175000000.00

合计 414725901.29 6058230.20 3244660.20

四、以自筹资金支付部分发行费用情况

根据信永中和会计师事务所（特殊普通合伙）审验并出具的 XYZH/2026CDAA4B0655

号验资报告，本次发行总发行费用（不含增值税金额）为人民币 11224087.37 元。为保证公司发行工作的顺利进行，本公司已使用自有资金支付部分发行费用，截至 2026 年9 月 30 日止，上述发行费用中已有人民币 2242801.31 元（不含增值税金额人民币

2115849.73 元，增值税额人民币 126951.58 元）从本公司自有资金账户中实际支付；

发行费用中的增值税额不属于置换范围，本次拟置换金额为不含增值税金额人民币

2115849.73 元，具体情况如下：

单位：元已用自筹资金支

序号 项目 发行费用 本次拟置换金额付金额

1 保荐及承销费用 9417349.85 1000000.00 943396.23

2 会计师费用 990566.04 650000.00 613207.55

3 律师费用 566037.74 480000.00 452829.64

4 发行手续费、文件制作费 250133.74 112801.31 106416.31

合计 11224087.37 2242801.31 2115849.73

注：上表仅列示已以自有资金实际支付并拟置换的部分；其余发行费用的支付，以公司与保荐人（主承销商）的约定及募集资金专项账户实际支付情况为准，不纳入本次置换范围。

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