山西壶化集团股份有限公司2025年半年度财务报告

山西壶化集团股份有限公司

2025年半年度财务报告

【2025年08月】

1山西壶化集团股份有限公司2025年半年度财务报告

一、审计报告半年度报告是否经过审计

□是□否公司半年度财务报告未经审计。

二、财务报表

财务附注中报表的单位为：元

1、合并资产负债表

编制单位：山西壶化集团股份有限公司

2025年06月30日

单位：元项目期末余额期初余额

流动资产：

货币资金186866241.39310560217.29结算备付金拆出资金

交易性金融资产54235682.88衍生金融资产

应收票据1518543.857938710.26

应收账款393267547.69297211077.39

应收款项融资80638021.9770398452.73

预付款项20417268.8713838278.56应收保费应收分保账款应收分保合同准备金

其他应收款46585489.8018237566.81

其中：应收利息应收股利买入返售金融资产

存货128295006.13121827977.46

其中：数据资源合同资产持有待售资产一年内到期的非流动资产

其他流动资产66269568.2432362798.13

流动资产合计923857687.94926610761.51

非流动资产：

发放贷款和垫款债权投资其他债权投资

2山西壶化集团股份有限公司2025年半年度财务报告

长期应收款

长期股权投资94993484.8874944723.88

其他权益工具投资27921663.4427921663.44

其他非流动金融资产20000000.0020000000.00

投资性房地产21528060.0027076231.75

固定资产563404354.91455573590.10

在建工程20752586.4766114845.65生产性生物资产油气资产

使用权资产2470001.283800053.34

无形资产376912371.06261197230.58

其中：数据资源开发支出

其中：数据资源

商誉184022794.1676584245.65

长期待摊费用29024.64

递延所得税资产18481357.0514669069.17

其他非流动资产4846050.0082526007.20

非流动资产合计1335361747.891110407660.76

资产总计2259219435.832037018422.27

流动负债：

短期借款9282833.336993288.90向中央银行借款拆入资金交易性金融负债衍生金融负债

应付票据2000000.00

应付账款193868425.70203679247.29预收款项

合同负债33008682.7744558400.67卖出回购金融资产款吸收存款及同业存放代理买卖证券款代理承销证券款

应付职工薪酬47030515.5356725170.76

应交税费29445292.5921303722.00

其他应付款112655792.79106495081.46

其中：应付利息

应付股利2531700.132315890.13应付手续费及佣金应付分保账款持有待售负债

3山西壶化集团股份有限公司2025年半年度财务报告

一年内到期的非流动负债2304040.203153354.91

其他流动负债4291128.369417572.87

流动负债合计431886711.27454325838.86

非流动负债：

保险合同准备金

长期借款160000000.00应付债券

其中：优先股永续债

租赁负债1601852.70906677.74长期应付款长期应付职工薪酬预计负债

递延收益23608739.1124434600.27

递延所得税负债70188384.6343623403.58其他非流动负债

非流动负债合计255398976.4468964681.59

负债合计687285687.71523290520.45

所有者权益：

股本200000000.00200000000.00其他权益工具

其中：优先股永续债

资本公积352980873.88347381741.67

减：库存股19270395.01其他综合收益

专项储备58584341.0949143191.43

盈余公积71461289.2471461289.24一般风险准备

未分配利润775022026.54709100620.88

归属于母公司所有者权益合计1438778135.741377086843.22

少数股东权益133155612.38136641058.60

所有者权益合计1571933748.121513727901.82

负债和所有者权益总计2259219435.832037018422.27

法定代表人：秦东主管会计工作负责人：张伟会计机构负责人：张伟

2、母公司资产负债表

单位：元项目期末余额期初余额

流动资产：

货币资金56998887.0359133116.14

交易性金融资产54235682.88衍生金融资产

应收票据740493.856276210.26

应收账款210568463.43180925976.35

4山西壶化集团股份有限公司2025年半年度财务报告

应收款项融资24850408.0715042742.24

预付款项1701111.26523187.18

其他应收款99958911.62187783731.46

其中：应收利息应收股利

存货66782348.6577683700.95

其中：数据资源合同资产持有待售资产一年内到期的非流动资产

其他流动资产34100000.0022032511.78

流动资产合计495700623.91603636859.24

非流动资产：

债权投资其他债权投资长期应收款

长期股权投资912934612.57531853358.86

其他权益工具投资21091663.4421091663.44

其他非流动金融资产20000000.0020000000.00

投资性房地产12669608.8817970791.65

固定资产206687206.18211863001.78

在建工程11465104.4713786232.83生产性生物资产油气资产使用权资产

无形资产27136769.5929307902.77

其中：数据资源开发支出

其中：数据资源商誉长期待摊费用

递延所得税资产3376944.132706602.17

其他非流动资产80000000.00

非流动资产合计1215361909.26928579553.50

资产总计1711062533.171532216412.74

流动负债：

短期借款交易性金融负债衍生金融负债应付票据

应付账款138050906.63154067916.71预收款项

5山西壶化集团股份有限公司2025年半年度财务报告

合同负债7743786.8310110522.98

应付职工薪酬11138029.9516035738.91

应交税费10737104.265782108.91

其他应付款297703299.34270031813.56

其中：应付利息

应付股利672000.00672000.00持有待售负债一年内到期的非流动负债

其他流动负债1006692.295659939.71

流动负债合计466379819.30461688040.78

非流动负债：

长期借款160000000.00应付债券

其中：优先股永续债租赁负债长期应付款长期应付职工薪酬预计负债

递延收益462248.411055709.94

递延所得税负债8815755.769131342.81其他非流动负债

非流动负债合计169278004.1710187052.75

负债合计635657823.47471875093.53

所有者权益：

股本200000000.00200000000.00其他权益工具

其中：优先股永续债

资本公积370596392.97365034995.76

减：库存股19270395.01其他综合收益

专项储备6263689.024905957.81

盈余公积71461289.2471461289.24

未分配利润446353733.48418939076.40

所有者权益合计1075404709.701060341319.21

负债和所有者权益总计1711062533.171532216412.74

3、合并利润表

单位：元项目2025年半年度2024年半年度

一、营业总收入624877638.22486823022.77

其中：营业收入624877638.22486823022.77利息收入已赚保费

6山西壶化集团股份有限公司2025年半年度财务报告

手续费及佣金收入

二、营业总成本511147623.89420626046.80

其中：营业成本362265528.42281611361.68利息支出手续费及佣金支出退保金赔付支出净额提取保险责任准备金净额保单红利支出分保费用

税金及附加7359367.607449571.02

销售费用27352247.4126609373.93

管理费用89429139.4380714077.01

研发费用23289027.7025048503.38

财务费用1452313.33-806840.22

其中：利息费用1775991.55432437.26

利息收入-301659.10-1317526.04

加：其他收益4610434.907403417.02投资收益（损失以“—”号填

1320655.59684671.28

列）

其中：对联营企业和合营企业的投资收益以摊余成本计量的金融资产终止确认收益汇兑收益（损失以“—”号填列）净敞口套期收益（损失以“—”号填列）公允价值变动收益（损失以

1193375.00“—”号填列）信用减值损失（损失以“—”-5297396.66-3123877.57号填列）资产减值损失（损失以“—”-530646.34-1126493.94号填列）资产处置收益（损失以“—”

108174.357828385.58号填列）三、营业利润（亏损以“—”号填

113941236.1779056453.34

列）

加：营业外收入278355.62437138.05

减：营业外支出1858907.423111989.16四、利润总额（亏损总额以“—”号

112360684.3776381602.23

填列）

减：所得税费用14683362.8412008513.14五、净利润（净亏损以“—”号填

97677321.5364373089.09

列）

（一）按经营持续性分类

7山西壶化集团股份有限公司2025年半年度财务报告1.持续经营净利润（净亏损以

97677321.5364373089.09“—”号填列）2.终止经营净利润（净亏损以“—”号填列）

（二）按所有权归属分类

1.归属于母公司股东的净利润

95729450.6462538400.95（净亏损以“—”号填列）2.少数股东损益（净亏损以“—

1947870.891834688.14”号填列）

六、其他综合收益的税后净额归属母公司所有者的其他综合收益的税后净额

（一）不能重分类进损益的其他综合收益

1.重新计量设定受益计划变动

额

2.权益法下不能转损益的其他

综合收益

3.其他权益工具投资公允价值

变动

4.企业自身信用风险公允价值

变动

5.其他

（二）将重分类进损益的其他综合收益

1.权益法下可转损益的其他综

合收益

2.其他债权投资公允价值变动

3.金融资产重分类计入其他综

合收益的金额

4.其他债权投资信用减值准备

5.现金流量套期储备

6.外币财务报表折算差额

7.其他

归属于少数股东的其他综合收益的税后净额

七、综合收益总额97677321.5364373089.09归属于母公司所有者的综合收益总

95729450.6462538400.95

额

归属于少数股东的综合收益总额1947870.891834688.14

八、每股收益：

（一）基本每股收益0.480.31

（二）稀释每股收益0.480.31

本期发生同一控制下企业合并的，被合并方在合并前实现的净利润为：0.00元，上期被合并方实现的净利润为：0.00元。

法定代表人：秦东主管会计工作负责人：张伟会计机构负责人：张伟

4、母公司利润表

单位：元项目2025年半年度2024年半年度

一、营业收入284435201.22241905160.91

减：营业成本172580131.77159298257.22

税金及附加3280764.883205916.65

8山西壶化集团股份有限公司2025年半年度财务报告

销售费用14124188.2113568556.35

管理费用25482585.4023881808.65

研发费用8352393.939046907.55

财务费用1441616.80158863.41

其中：利息费用1486484.45

利息收入-80435.13-130462.92

加：其他收益2794934.666179126.77投资收益（损失以“—”号填

4008961.183738675.14

列）

其中：对联营企业和合营企业的投资收益以摊余成本计量的金融资产终止确认收益（损失以“—”号填列）净敞口套期收益（损失以“—”号填列）公允价值变动收益（损失以

1193375.00“—”号填列）信用减值损失（损失以“—”-1664203.08-1055360.16号填列）资产减值损失（损失以“—”号填列）资产处置收益（损失以“—”

109174.357853473.43号填列）二、营业利润（亏损以“—”号填

64422387.3450654141.26

列）

加：营业外收入52617.4690257.17

减：营业外支出297980.61778931.55三、利润总额（亏损总额以“—”号

64177024.1949965466.88

填列）

减：所得税费用6954322.135919700.79四、净利润（净亏损以“—”号填

57222702.0644045766.09

列）

（一）持续经营净利润（净亏损以

57222702.0644045766.09“—”号填列）

（二）终止经营净利润（净亏损以“—”号填列）

五、其他综合收益的税后净额

（一）不能重分类进损益的其他综合收益

1.重新计量设定受益计划变动

额

2.权益法下不能转损益的其他

综合收益

3.其他权益工具投资公允价值

变动

4.企业自身信用风险公允价值

变动

5.其他

（二）将重分类进损益的其他综

9山西壶化集团股份有限公司2025年半年度财务报告

合收益

1.权益法下可转损益的其他综

合收益

2.其他债权投资公允价值变动

3.金融资产重分类计入其他综

合收益的金额

4.其他债权投资信用减值准备

5.现金流量套期储备

6.外币财务报表折算差额

7.其他

六、综合收益总额57222702.0644045766.09

七、每股收益：

（一）基本每股收益

（二）稀释每股收益

5、合并现金流量表

单位：元项目2025年半年度2024年半年度

一、经营活动产生的现金流量：

销售商品、提供劳务收到的现金475808503.46399659573.82客户存款和同业存放款项净增加额向中央银行借款净增加额向其他金融机构拆入资金净增加额收到原保险合同保费取得的现金收到再保业务现金净额保户储金及投资款净增加额

收取利息、手续费及佣金的现金拆入资金净增加额回购业务资金净增加额代理买卖证券收到的现金净额

收到的税费返还452941.23

收到其他与经营活动有关的现金12800324.087488726.87

经营活动现金流入小计489061768.77407148300.69

购买商品、接受劳务支付的现金234364610.18200412511.31客户贷款及垫款净增加额存放中央银行和同业款项净增加额支付原保险合同赔付款项的现金拆出资金净增加额

支付利息、手续费及佣金的现金支付保单红利的现金

支付给职工以及为职工支付的现金100114645.1592765789.61

支付的各项税费66057503.1444624097.23

支付其他与经营活动有关的现金36966454.4527049865.52

经营活动现金流出小计437503212.92364852263.67

经营活动产生的现金流量净额51558555.8542296037.02

二、投资活动产生的现金流量：

收回投资收到的现金54825900.0059000000.00

取得投资收益收到的现金773718.961761085.27

处置固定资产、无形资产和其他长

262827.889134468.50

期资产收回的现金净额处置子公司及其他营业单位收到的

10山西壶化集团股份有限公司2025年半年度财务报告

现金净额收到其他与投资活动有关的现金

投资活动现金流入小计55862446.8469895553.77

购建固定资产、无形资产和其他长

18248270.7085022886.51

期资产支付的现金

投资支付的现金44453313.1661835900.00质押贷款净增加额取得子公司及其他营业单位支付的

274733905.22

现金净额支付其他与投资活动有关的现金

投资活动现金流出小计337435489.08146858786.51

投资活动产生的现金流量净额-281573042.24-76963232.74

三、筹资活动产生的现金流量：

吸收投资收到的现金700000.00

其中：子公司吸收少数股东投资收

700000.00

到的现金

取得借款收到的现金162300000.00

收到其他与筹资活动有关的现金59719.0012892432.92

筹资活动现金流入小计163059719.0012892432.92偿还债务支付的现金

分配股利、利润或偿付利息支付的

31468813.5054854120.25

现金

其中：子公司支付给少数股东的股

1630400.005376000.00

利、利润

支付其他与筹资活动有关的现金19270395.0123825256.46

筹资活动现金流出小计50739208.5178679376.71

筹资活动产生的现金流量净额112320510.49-65786943.79

四、汇率变动对现金及现金等价物的影响

五、现金及现金等价物净增加额-117693975.90-100454139.51

加：期初现金及现金等价物余额304560217.29421675346.14

六、期末现金及现金等价物余额186866241.39321221206.63

6、母公司现金流量表

单位：元项目2025年半年度2024年半年度

一、经营活动产生的现金流量：

销售商品、提供劳务收到的现金207453366.42195226931.01收到的税费返还

收到其他与经营活动有关的现金21237830.6329104123.52

经营活动现金流入小计228691197.05224331054.53

购买商品、接受劳务支付的现金85162991.1355760569.41

支付给职工以及为职工支付的现金42788007.6441456203.30

支付的各项税费28786949.0225152052.13

支付其他与经营活动有关的现金21198551.2326100957.21

经营活动现金流出小计177936499.02148469782.05

经营活动产生的现金流量净额50754698.0375861272.48

二、投资活动产生的现金流量：

收回投资收到的现金54825900.0059000000.00

取得投资收益收到的现金2202595.206468443.25

处置固定资产、无形资产和其他长

9105477.88

期资产收回的现金净额处置子公司及其他营业单位收到的现金净额

11山西壶化集团股份有限公司2025年半年度财务报告

收到其他与投资活动有关的现金

投资活动现金流入小计57028495.2074573921.13

购建固定资产、无形资产和其他长

7794090.3270622559.53

期资产支付的现金

投资支付的现金20214610.0055855672.29取得子公司及其他营业单位支付的

192890032.51

现金净额支付其他与投资活动有关的现金

投资活动现金流出小计220898732.83126478231.82

投资活动产生的现金流量净额-163870237.63-51904310.69

三、筹资活动产生的现金流量：

吸收投资收到的现金

取得借款收到的现金160000000.00

收到其他与筹资活动有关的现金59719.0012892432.92

筹资活动现金流入小计160059719.0012892432.92偿还债务支付的现金

分配股利、利润或偿付利息支付的

29808013.5049478120.15

现金

支付其他与筹资活动有关的现金19270395.0123825256.46

筹资活动现金流出小计49078408.5173303376.61

筹资活动产生的现金流量净额110981310.49-60410943.69

四、汇率变动对现金及现金等价物的影响

五、现金及现金等价物净增加额-2134229.11-36453981.90

加：期初现金及现金等价物余额59133116.14111051527.59

六、期末现金及现金等价物余额56998887.0374597545.69

7、合并所有者权益变动表

本期金额

单位：元

2025年半年度

归属于母公司所有者权益所少其他权益工具其一有减未数

项目资他专盈般者：分股股优永本综项余风其小权库配东本其先续公合储公险他计益存利权他股债积收备积准合股润益益备计

1315

2003474971709136

7713

00381434611064

一、上年期086727

001719280610

末余额8490

00.41.1.49.220.58.

3.21.8

0067348860

22

加：会计政策变更前期差错更正其他

二、本年期20034749717091313615初余额003814346110776413

12山西壶化集团股份有限公司2025年半年度财务报告

001719280608610727

00.41.1.49.220.8458.90

006734883.2601.8

22

三、本期增196561-58

5594

减变动金额27092169134205

9941

（减少以3940298584

132149

“—”号填5.05.62.54466.3.21.66

列）162.220

959597

19

729729677

（一）综合47

454532

收益总额870

0.60.61.5.89

443

--

19

551370012

（二）所有270

9967100971

者投入和减39

132260.026

少资本5.0.212.802.8

00

700700

1．所有者

0000

投入的普通

0.00.0

股

00

2．其他权

益工具持有者投入资本

--

19

3．股份支551313

270

付计入所有99671671

39

者权益的金1322626

5.0

额.212.82.8

1

00

4．其他

---

-

292936

64

（三）利润808808242

34

分配040444

400

4.94.94.9.00

888

1．提取盈

余公积

2．提取一

般风险准备

---

-

292936

3．对所有64

808808242

者（或股34

040444

东）的分配400

4.94.94.9.00

888

4．其他

（四）所有者权益内部结转

1．资本公

13山西壶化集团股份有限公司2025年半年度财务报告

积转增资本（或股本）

2．盈余公

积转增资本（或股本）

3．盈余公

积弥补亏损

4．设定受

益计划变动额结转留存收益

5．其他综

合收益结转留存收益

6．其他

141430117

（五）专项34340835

储备2352352.8318.99.999.88

909087799

1．本期提32326510

取6686685.6324.76.766.42

757557681

2．本期使98985775

用4324322.7005.77.777.54

808080

060606

（六）其他

913913913.67.67.67

1415

200352195871775133

3871

00982705844610215

四、本期期778933

00083934282056

末余额1374

00.73.5.01.09.226.12.

5.78.1

00881945438

42

上年金额

单位：元

2024年半年度

归属于母公司所有者权益所少其他权益工具其一有减未数

项目资他专盈般者：分股股优永本综项余风其小权库配东本其先续公合储公险他计益他存利权股债积收备积准合股润益益备计

1314

2003644861628143

0245

00142136713533

一、上年期379713

004335790138

末余额6959

00.46.9.04.593.96.

3.60.0

0046485645

49

14山西壶化集团股份有限公司2025年半年度财务报告

加：会计政策变更前期差错更正其他

1314

2003644861628143

0245

00142136713533

二、本年期379713

004335790138

初余额6959

00.46.9.04.593.96.

3.60.0

0046485645

49

--

三、本期增23-13-

1320

减变动金额8252406076

227839

（减少以25622611

5620

“—”号填6.45700.2641

6.68.0

列）6.420.40

88

626264

18

538538373

（一）综合34

404008

收益总额688

0.90.99.0.14

559

--

23

2323

（二）所有825

825825

者投入和减25

2525

少资本6.4

6.46.4

6

66

1．所有者

投入的普通股

2．其他权

益工具持有者投入资本

--

23

3．股份支2323

825

付计入所有825825

25

者权益的金2525

6.4

额6.46.4

6

66

4．其他

----

49491059

（三）利润478478131609分配14141529

0.70.70.00.7

5505

1．提取盈

余公积

2．提取一

般风险准备

----

3．对所有

49491059

者（或股

478478131609

15山西壶化集团股份有限公司2025年半年度财务报告

东）的分配14141529

0.70.70.00.7

5505

4．其他

（四）所有者权益内部结转

1．资本公

积转增资本（或股本）

2．盈余公

积转增资本（或股本）

3．盈余公

积弥补亏损

4．设定受

益计划变动额结转留存收益

5．其他综

合收益结转留存收益

6．其他

---

684

242417

（五）专项82

626277

储备0.4

570570749

6.42.42.96

72721688

1．本期提28280938

取582582939521.76.76.20.96

10

9696925

616

2．本期使919111

27

用1531538.7

1.9.18.184

（六）其他

1214

200364234561641135

8924

00148257506714172

四、本期期152874

00432578790422

末余额1238

00.46.6.48.64.553.55.

6.92.0

00466287605

61

8、母公司所有者权益变动表

本期金额

单位：元

2025年半年度

项目其他权益工具资本减：其他专项盈余未分所有股本其他优先永续其他公积库存综合储备公积配利者权

16山西壶化集团股份有限公司2025年半年度财务报告

股债股收益润益合计

1060

20003650490571464189

一、上年期341

00003499957.12893907

末余额319.2

0.005.7681.246.40

1

加：会计政策变更前期差错更正其他

1060

20003650490571464189

二、本年期341

00003499957.12893907

初余额319.2

0.005.7681.246.40

1

三、本期增减变动金额55611927135727411506

（减少以397.0395731.46573390“—”号填21.0121.08.49

列）

57225722

（一）综合

27022702

收益总额.06.06

-

（二）所有55991927

1367

者投入和减132.0395

1262

少资本20.01.81

1．所有者

投入的普通股

2．其他权

益工具持有者投入资本

3．股份支-

55991927

付计入所有1367

132.0395

者权益的金1262

20.01

额.81

4．其他

--

（三）利润29802980分配80448044.98.98

1．提取盈

余公积

--

2．对所有

29802980

者（或股

80448044

东）的分配.98.98

3．其他

（四）所有者权益内部结转

17山西壶化集团股份有限公司2025年半年度财务报告

1．资本公

积转增资本（或股本）

2．盈余公

积转增资本（或股本）

3．盈余公

积弥补亏损

4．设定受

益计划变动额结转留存收益

5．其他综

合收益结转留存收益

6．其他

13571357

（五）专项

731.731.

储备

2121

21882188

1．本期提

987.987.

取

6565

2．本期使83128312

用56.4456.44

--

（六）其他37733773

4.994.99

1075

200037051927626371464463

四、本期期404

000096390395689.12895373

末余额709.7

0.002.97.0102.243.48

0

上年金额

单位：元

2024年半年度

其他权益工具所有

项目减：其他未分资本专项盈余者权股本优先永续库存综合配利其他其他公积储备公积益合股债股收益润计

1028

20003822395761673803

一、上年期215

00007420836.17941176

末余额600.0

0.003.7158.585.20

7

加：会计政策变更前期差错更正其他

1028

20003822395761673803

二、本年期215

00007420836.17941176

初余额600.0

0.003.7158.585.20

7

18山西壶化集团股份有限公司2025年半年度财务报告

三、本期增

---

减变动金额-2382

117154323083

（减少以40345256

679.374.2715

“—”号填04.84.46

6666.62

列）

44044404

（一）综合

57665766

收益总额.09.09

-

（二）所有2382

2382

者投入和减5256

5256

少资本.46.46

1．所有者

投入的普通股

2．其他权

益工具持有者投入资本

3．股份支-

2382

付计入所有2382

5256

者权益的金5256.46

额.46

4．其他

--

（三）利润49474947分配81408140.75.75

1．提取盈

余公积

--

2．对所有

49474947

者（或股

81408140

东）的分配.75.75

3．其他

（四）所有者权益内部结转

1．资本公

积转增资本（或股本）

2．盈余公

积转增资本（或股本）

3．盈余公

积弥补亏损

4．设定受

益计划变动额结转留存收益

5．其他综

合收益结转留存收益

6．其他

19山西壶化集团股份有限公司2025年半年度财务报告

--

（五）专项11711171

储备679.679.

6666

25042504

1．本期提

724.724.

取

4242

36763676

2．本期使

404.404.

用

0808

--

（六）其他40344034

04.8404.84

2000381823822786616737489973

四、本期期

000070795256156.179479398288

末余额

0.008.87.4692.580.544.45

三、公司基本情况

山西壶化集团股份有限公司（以下简称本公司，在包含子公司时统称本集团）成立于1994年9月27日，注册地及总部办公地址为山西省长治市壶关经济开发区化工路1号。本公司于2020年9月22日在深圳证券交易所挂牌上市，股票代码为003002。本公司属民爆行业，主要从事民爆产品的生产、销售及爆破服务业务。公司主要产品为工业雷管、工业炸药、起爆具，应用于矿山开采、交通建设、水利水电、建筑拆除、石油勘探、国防工程等领域。本集团具有工程爆破一级资质、矿山工程施工总承包一级资质、隧道工程专业承包三级资质，服务于矿产资源开采，公路、铁路、水利水电等基础设施建设。

本财务报表于2025年8月26日由本公司董事会批准报出。

四、财务报表的编制基础

1、编制基础

本集团财务报表根据实际发生的交易和事项，按照财政部颁布的《企业会计准则》及其应用指南、解释及其他相关规定(以下合称“企业会计准则”)，以及中国证券监督管理委员会(以下简称“证监会”)《公开发行证券的公司信息披露编报规则第15号—财务报告的一般规定》（2023年修订）的披露相关规定编制。

2、持续经营

本集团对自2025年6月30日起12个月的持续经营能力进行了评价，未发现对持续经营能力产生重大怀疑的事项和情况。本财务报表以持续经营为基础列报。

五、重要会计政策及会计估计

具体会计政策和会计估计提示：

本集团根据实际生产经营特点制定的具体会计政策和会计估计包括应收款项坏账准备、存货跌价准备、固定资产折

旧、无形资产摊销、研发费用资本化条件、收入确认和计量等等。

20山西壶化集团股份有限公司2025年半年度财务报告

1、遵循企业会计准则的声明

本财务报表符合企业会计准则的要求，真实、准确、完整地反映了本公司及本集团于2025年6月30日的财务状况以及2025年半年度经营成果和现金流量等有关信息。

2、会计期间

本集团的会计期间为公历1月1日至12月31日。

3、营业周期

本公司以12个月作为一个营业周期，并以其作为资产和负债的流动性划分标准。

4、记账本位币

本公司以人民币为记账本位币。

5、重要性标准确定方法和选择依据

□适用□不适用项目重要性标准

账龄超过三年的单项金额重大的应收账款单项金额超过100.00万元

应收款项（合同资产）本期坏账准备收回或转回金额重要

单项金额超过100.00万元

的/本期重要的应收款项（合同资产）核销

重要的在建工程项目预算金额超过资产总额0.5%

账龄超过1年重要的应付账款及预付款项单项金额超过100.00万元单项投资活动占收到或支付投资活动相关的现金流入或流重要的投资活动

出总额的10%以上且金额大于2000万元

单独报表收入占本集团合并报表收入的5%以上且利润总额重要的非全资子公司

超过本集团利润总额10%以上对单个被投资单位的长期股权投资账面价值占集团归母净

重要的合营企业或联营企业资产的5%以上，或长期股权投资权益法下投资收益占集团合并归母净利润的5%以上

重要或有事项/日后事项/其他重要事项金额超过资产总额1%的事项

6、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法

（1）同一控制下的企业合并参与合并的企业在合并前后均受同一方或相同的多方最终控制且该控制并非暂时性的，为同一控制下的企业合并。本集团作为合并方，在同一控制下企业合并中取得的资产和负债，在合并日按被合并方在最终控制方合并报表中的账面价值计量。取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。

（2）非同一控制下的企业合并参与合并的各方在合并前后不受同一方或相同的多方最终控制的，为非同一控制下的企业合并。本集团作为购买方，在非同一控制下企业合并中取得的被购买方可辨认资产、负债及或有负债在收购日以公允价值计量。合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉；合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，首先对合并中取得的各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值、以及合并成本进行复核，经复核后，合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，将其差额计入合并当期营业外收入。

21山西壶化集团股份有限公司2025年半年度财务报告

7、控制的判断标准和合并财务报表的编制方法

本集团合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定，包括本公司及本公司控制的所有子公司。本集团判断控制的标准为，本集团拥有对被投资方的权力，通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资方的权力影响其回报金额。在编制合并财务报表时，子公司与本公司采用的会计政策或会计期间不一致的，按照本公司的会计政策或会计期间对子公司财务报表进行必要的调整。本公司与子公司及子公司相互之间发生的内部交易对合并财务报表的影响于合并时抵消。子公司的所有者权益中不属于母公司的份额以及当期净损益、其他综合收益及综合收益总额中属于少数股东权益的份额，分别在合并财务报表“少数股东权益、少数股东损益、归属于少数股东的其他综合收益及归属于少数股东的综合收益总额”项目列示。对于同一控制下企业合并取得的子公司，其经营成果和现金流量自合并当期期初纳入合并财务报表。编制比较合并财务报表时，对上年财务报表的相关项目进行调整，视同合并后形成的报告主体自最终控制方开始控制时点起一直存在。对于非同一控制下企业合并取得子公司，经营成果和现金流量自本集团取得控制权之日起纳入合并财务报表。在编制合并财务报表时，以购买日确定的各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值为基础对子公司的财务报表进行调整。

8、合营安排分类及共同经营会计处理方法

9、现金及现金等价物的确定标准

本集团现金流量表之现金指库存现金以及可以随时用于支付的存款。现金流量表之现金等价物指持有期限不超过3个月、流动性强、易于转换为已知金额现金且价值变动风险很小的投资。

10、外币业务和外币报表折算

（1）外币交易本集团外币交易在初始确认时，采用交易发生日的即期汇率将外币金额折算为记账本位币金额。于资

产负债表日，外币货币性项目采用资产负债表日的即期汇率折算为记账本位币，所产生的折算差额除了为购建或生产符合资本化条件的资产而借入的外币专门借款产生的汇兑差额按资本化的原则处理外，直接计入当期损益；以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算，不改变其记账本位币金额；以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，折算后的记账本位币金额与原记账本位币金额的差额，作为公允价值变动（含汇率变动）处理，计入当期损益；收到投资者以外币投入的资本，采用交易发生日即期汇率折算，外币投入资本与相应的货币性项目的记账本位币金额之间不产生外币资本折算差额。

（2）外币财务报表的折算本集团在编制合并财务报表时将境外经营的财务报表折算为人民币，其中：外币资产负债

表中资产、负债类项目采用资产负债表日的即期汇率折算；所有者权益类项目除“未分配利润”外，均按业务发生时的即期汇率折算；利润表中的收入与费用项目，采用交易当期平均汇率或折算。上述折算产生的外币报表折算差额，在其他综合收益项目中列示。外币现金流量采用现金流量发生日的交易当期平均汇率折算。汇率变动对现金的影响额，在现金流量表中单独列示。

11、金融工具

金融工具的确认和终止确认本集团成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债。

满足下列条件的，终止确认金融资产（或金融资产的一部分，或一组类似金融资产的一部分），即将之前确认的金融资产从资产负债表中予以转出：1）收取金融资产现金流量的权利届满；2）转移了收取金融资产现金流量的权利，或在“过手协议”下承担了及时将收取的现金流量全额支付给第三方的义务；并且实质上转让了金融资产所有权上几乎所

22山西壶化集团股份有限公司2025年半年度财务报告

有的风险和报酬，或虽然实质上既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，但放弃了对该金融资产的控制。

如果金融负债的责任已履行、撤销或届满，则对金融负债进行终止确认。如果现有金融负债被同一债权人以实质上几乎完全不同条款的另一金融负债所取代，或现有负债的条款几乎全部被实质性修改，则此类替换或修改作为终止确认原负债和确认新负债处理，差额计入当期损益。

以常规方式买卖金融资产，按交易日会计进行确认和终止确认。

金融资产分类和计量方法

本集团的金融资产于初始确认时根据本集团管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流量特征，将金融资产分类为以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产、以公允价值计量且其变动

计入当期损益的金融资产。当且仅当本集团改变管理金融资产的业务模式时，才对所有受影响的相关金融资产进行重分类。

在判断业务模式时，本集团考虑包括企业评价和向关键管理人员报告金融资产业绩的方式、影响金融资产业绩的风险及其管理方式以及相关业务管理人员获得报酬的方式等。在评估是否以收取合同现金流量为目标时，本集团对金融资产到期日前的出售原因、时间、频率和价值等进行分析判断。

在判断合同现金流量特征时，本集团判断合同现金流量是否仅为对本金和以未偿付本金为基础的利息的支付，包含（对货币时间价值的修正进行评估时，判断与基准现金流量相比是否具有显著差异/对包含提前还款特征的金融资产，判断提前还款特征的公允价值是否非常小等）。

金融资产在初始确认时以公允价值计量，但是因销售商品或提供服务等产生的应收账款或应收票据未包含重大融资成分或不考虑不超过一年的融资成分的，按照交易价格进行初始计量。

对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，相关交易费用直接计入当期损益，其他类别的金融资产相关交易费用计入其初始确认金额。

金融资产的后续计量取决于其分类：

1）以摊余成本计量的金融资产

金融资产同时符合下列条件的，分类为以摊余成本计量的金融资产：*管理该金融资产的业务模式是以收取合同现金流量为目标。*该金融资产的合同条款规定，在特定日期产生的现金流量，仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。本集团该分类的金融资产主要包括：货币资金、应收账款、应收票据、其他应收款。

2）以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资

金融资产同时符合下列条件的，分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产：*管理该金融资产的业务模式既以收取合同现金流量为目标又以出售该金融资产为目标。*该金融资产的合同条款规定，在特定日期产生的现金流量，仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。此类金融资产采用实际利率法确认利息收入。除利息收入、减值损失及汇兑差额确认为当期损益外，其余公允价值变动计入其他综合收益。当金融资产终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益转出，计入当期损益。本集团该分类的金融资产主要包括：应收款项融资。

23山西壶化集团股份有限公司2025年半年度财务报告

3）以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的权益工具投资

本集团不可撤销地选择将部分非交易性权益工具投资指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产，该指定一经作出，不得撤销。本集团仅将相关股利收入（明确作为投资成本部分收回的股利收入除外）计入当期损益，公允价值的后续变动计入其他综合收益，不需计提减值准备。当金融资产终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益转出，计入留存收益。本集团该分类的金融资产为其他权益工具投资。

4）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产

除上述分类为以摊余成本计量的金融资产和分类或指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产之

外的金融资产，本集团将其分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。此类金融资产按照公允价值进行后续计量，除与套期会计有关外，所有公允价值变动计入当期损益。本集团该分类的金融资产主要包括：交易性金融资产。

本集团在非同一控制下的企业合并中确认的或有对价构成金融资产的，该金融资产分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。

金融负债分类、确认依据和计量方法

除了签发的财务担保合同、以低于市场利率贷款的贷款承诺及由于金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被

转移金融资产所形成的金融负债以外，本集团的金融负债于初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债、以摊余成本计量的金融负债。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，相关交易费用直接计入当期损益，以摊余成本计量的金融负债的相关交易费用计入其初始确认金额。

金融负债的后续计量取决于其分类：

以摊余成本计量的金融负债：以摊余成本计量的金融负债，采用实际利率法，按照摊余成本进行后续计量。

金融工具减值

本集团以预期信用损失为基础，对以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债权投资、合同资产、租赁应收款、贷款承诺及财务担保合同进行减值处理并确认损失准备。

金融资产转移的确认依据和计量方法

对于金融资产转移交易，本集团已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方的，终止确认该金融资产；保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，不终止确认该金融资产；既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，放弃了对该金融资产控制的，终止确认该金融资产并确认产生的资产和负债，未放弃对该金融资产控制的，按照其继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认有关负债。

金融资产整体转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产在终止确认日的账面价值，与因转移而收到的对价及原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产同时符合下列条件：*集团管理该金融资产的业务模式既以收取合同现金流量为目标又以出售该金融资产为目标；*该金融资产的合同条款规定，在特定日期产生的现金流量，仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。）之和的差额计入当期损益。

24山西壶化集团股份有限公司2025年半年度财务报告

金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和未终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将因转移而收到的对价及应分摊至终止确认部分的原计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产同时符合下列条件：*集团管理该金融资产的业务模式既以收取合同现金流量为目标又以出售该金融资产为目标；*该金融资产的合同条款规定，在特定日期产生的现金流量，仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。）之和，与分摊的前述金融资产整体账面价值的差额计入当期损益。

通过对所转移金融资产提供财务担保方式继续涉入的，按照金融资产的账面价值和财务担保金额两者之中的较低者，确认继续涉入形成的资产。财务担保金额，是指所收到的对价中，将被要求偿还的最高金额。

金融负债与权益工具的区分及相关处理方法

本集团按照以下原则区分金融负债与权益工具：（1）如果本集团不能无条件地避免以交付现金或其他金融资产来

履行一项合同义务，则该合同义务符合金融负债的定义。有些金融工具虽然没有明确地包含交付现金或其他金融资产义务的条款和条件，但有可能通过其他条款和条件间接地形成合同义务。（2）如果一项金融工具须用或可用本集团自身权益工具进行结算，需要考虑用于结算该工具的本集团自身权益工具，是作为现金或其他金融资产的替代品，还是为了使该工具持有方享有在发行方扣除所有负债后的资产中的剩余权益。如果是前者，该工具是发行方的金融负债；如果是后者，该工具是发行方的权益工具。在某些情况下，一项金融工具合同规定本集团须用或可用自身权益工具结算该金融工具，其中合同权利或合同义务的金额等于可获取或需交付的自身权益工具的数量乘以其结算时的公允价值，则无论该合同权利或义务的金额是固定的，还是完全或部分地基于除本集团自身权益工具的市场价格以外的变量（例如利率、某种商品的价格或某项金融工具的价格）的变动而变动，该合同分类为金融负债。

本集团在合并报表中对金融工具（或其组成部分）进行分类时，考虑了集团成员和金融工具持有方之间达成的所有条款和条件。如果集团作为一个整体由于该工具而承担了交付现金、其他金融资产或者以其他导致该工具成为金融负债的方式进行结算的义务，则该工具应当分类为金融负债。

金融资产和金融负债的抵销

本集团的金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示，不相互抵销。但同时满足下列条件时，以相互抵销后的净额在资产负债表内列示：（1）本集团具有抵销已确认金额的法定权利，且该种法定权利是当前可执行的；（2）本集团计划以净额结算，或同时变现该金融资产和清偿该金融负债。

12、应收票据

本集团基于应收票据的承兑人信用风险作为共同风险特征，将其划分为不同组合并确定预期信用损失会计估计政策：

组合分类确定组合的依据计提方法本集团认为所持有的银行承兑汇票不存在重大的信用风险银行承兑汇票组合承兑人为银行类金融机构不会因银行违约而产生重大损失承兑人为非银行类金融机构或企本集团按照整个存续期预期信用损失计量应收商业承兑汇商业承兑汇票组合业单位票的坏账准备

25山西壶化集团股份有限公司2025年半年度财务报告

13、应收账款

应收款项（与合同资产）的组合类别及确定依据

A单项计提坏账准备的应收款项

如有证据表明某单项应收款项的信用风险较大，则对该应收款项单单项计提坏账准备的理由独计提坏账准备

单独进行减值测试，按照其未来现金流量现值低于其账面价值的差坏账准备的计提方法额计提坏账准备

B按信用风险特征组合计提坏账准备的应收款项

除单项计提坏账准备的应收款项外，按信用风险特征的相似性和相关性对应收款项进行分组。这些信用风险通常反映债务人按照该等资产的合同条款偿还所有到期金额的能力，并且与被检查资产的未来现金流量测算相关。各组合确定依据及坏账准备计提方法如下：

组合名称确定组合的依据

本组合包括应收合并范围内关联方款项，此类款项发生坏账损失的组合一可能性极小组合二除组合一以外的应收款项按组合计提坏账准备的计提方法组合一不计提坏账准备

组合二账龄分析法，根据确认收入日期确定账龄本集团根据以前年度的实际信用损失，并考虑本年的前瞻性信息，采用账龄分析法计量预期信用损失的会计估计政策为：

账龄应收票据计提比例（%）应收账款计提比例（%）其他应收款计提比例（%）

1年以内（含1年）5.005.005.00

1－2年10.0010.0010.00

2－3年20.0020.0020.00

3－4年50.0050.0050.00

4－5年70.0070.0070.00

5年以上100.00100.00100.00

14、应收款项融资

本集团将收到的既以持有收取现金流量为目的又以出售为目的银行承兑汇票放在应收款项融资列示。应收款项融资后续计量确定，鉴于银行承兑汇票的期限不超过一年，资金时间价值因素对其公允价值的影响不重大，本集团认为该部分银行承兑汇票的期末公允价值等于其面值。

26山西壶化集团股份有限公司2025年半年度财务报告

15、其他应收款

其他应收款的预期信用损失的确定方法及会计处理方法

其他应收款的预期信用损失的确定方法及会计处理方法参见本节五、13、应收账款。

16、合同资产

17、存货

本集团存货主要包括原材料、低值易耗品、库存商品、发出商品等。存货按照成本进行初始计量。

存货成本包括采购成本、加工成本和其他成本。存货实行永续盘存制，领用或发出存货，采用加权平均法确定其实际成本。低值易耗品和包装物采用一次转销法进行摊销。

资产负债表日，存货按照成本与可变现净值孰低计量。存货成本高于其可变现净值的，计提存货跌价准备，计入当期损益。可变现净值，是指在日常活动中，存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用以及相关税费后的金额。

18、持有待售资产

19、债权投资

20、其他债权投资

21、长期应收款

22、长期股权投资

本集团长期股权投资包括对子公司的投资、对联营企业的投资的权益性投资。

（1）重大影响、共同控制的判断

本集团对被投资单位具有重大影响的权益性投资，即对联营企业投资。重大影响，是指本集团对被投资方的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。本公司直接或通过子公司间接拥有被投资单位20％以上但低于50％的表决权时，通常认为对被投资单位具有重大影响，除非有明确的证据表明本集团不能参与被投资单位的生产经营决策或形成对被投资单位的控制。本集团持有被投资单位20%以下表决权的，如本集团在被投资单位的董事会或类似权力机构中派有代表的、参与被投资单位财务和经营政策制定过程的、与被投资单位之

间发生重要交易的、向被投资单位派出管理人员的、向被投资单位提供关键技术资料等本集团认为对被投资单位具有重大影响。

本集团与其他合营方一同对被投资单位实施共同控制且对被投资单位净资产享有权利的权益性投资，即对合营企业投资。共同控制，是指按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。本集团对共同控制的判断依据是所有参与方或参与方组合集体控制该安排，并且该安排相关活动的决策必须经过这些集体控制该安排的参与方一致同意。

（2）会计处理方法

27山西壶化集团股份有限公司2025年半年度财务报告

本集团按照初始投资成本对取得的长期股权投资进行初始计量。

通过同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，以合并日取得被合并方在最终控制方合并报表中净资产的账面价值的份额作为初始投资成本；被合并方在合并日的净资产账面价值为负数的，初始投资成本按零确定。

通过非同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，以合并成本作为初始投资成本。

除企业合并形成的长期股权投资外，以支付现金取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款及与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出作为初始投资成本；以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为投资成本。

本公司对子公司投资在个别财务报表中采用成本法核算。采用成本法时，长期股权投资按初始投资成本计价。在追加投资时，按照追加投资支付的成本额公允价值及发生的相关交易费用增加长期股权投资成本的账面价值。被投资单位宣告分派的现金股利或利润，按照应享有的金额确认为当期投资收益。

本集团对合营企业及联营企业的投资采用权益法核算。采用权益法时，长期股权投资初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值的份额的，不调整长期股权投资账面价值；长期股权投资初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值的份额的，差额调增长期股权投资的账面价值，同时计入取得投资当期损益。

后续计量采用权益法核算的长期股权投资，在持有投资期间，随着被投资单位所有者权益的变动相应调整增加或减少长期股权投资的账面价值。其中在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位各项可辨认资产等的公允价值为基础，按照本集团的会计政策及会计期间，并抵销与联营企业及合营企业之间发生的不构成业务的交易产生的未实现内部交易损益按照应享有比例计算归属于本集团的部分（内部交易损失属于资产减值损失的，全额确认），对被投资单位的净利润进行调整后确认。本集团确认被投资单位发生的净亏损，以长期股权投资的账面价值以及其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益减记至零为限，本集团负有承担额外损失义务的除外。

处置长期股权投资，其账面价值与实际取得价款的差额，计入当期投资收益。

采用权益法核算的长期股权投资，原权益法核算的相关其他综合收益在终止采用权益法核算时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理，因被投资方除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益，在终止采用权益法核算时全部转入当期投资收益。

因处置部分股权后剩余股权仍采用权益法核算的，原权益法核算的相关其他综合收益采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础处理并按比例结转，因被投资方除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益，按比例结转入当期投资收益。

因处置部分股权后丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，处置后的剩余股权确认金融资产，剩余股权在丧失共同控制或重大影响之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。

因处置部分长期股权投资丧失了对被投资单位控制的，处置后的剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按权益法核算，处置股权账面价值和处置对价的差额计入投资收益，并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整；处置后的剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，确认金融资产，处置股权账面价值和处置对价的差额计入投资收益，剩余股权在丧失控制之日的公允价值与账面价值间的差额计入当期损益。

本集团对于分步处置股权至丧失控股权的各项交易不属于“一揽子交易”的，对每一项交易分别进行会计处理。属于“一揽子交易”的，将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理，但是，在丧失控制权之前每

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一次交易处置价款与所处置的股权对应的长期股权投资账面价值之间的差额，确认为其他综合收益，到丧失控制权时再一并转入丧失控制权的当期损益。

23、投资性房地产

投资性房地产计量模式成本法计量折旧或摊销方法

本集团投资性房地产是指为赚取租金或资本增值，或两者兼有而持有的房地产，包括已出租的房屋建筑物。采用成本模式计量。

本集团投资性房地产采用平均年限法计提折旧或摊销。各类投资性房地产的预计使用寿命、净残值率及年折旧(摊销)率如下：

类别折旧年限（年）预计残值率（%）年折旧率（%）

房屋建筑物20-305.003.17-4.75

24、固定资产

（1）确认条件

本集团固定资产是为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用年限超过一年，单位价值超过2000.00元的有形资产。

固定资产在与其有关的经济利益很可能流入本集团，且其成本能够可靠计量时予以确认。本集团固定资产包括房屋建筑物、机器设备、构筑物、运输设备、电子及其他。

（2）折旧方法类别折旧方法折旧年限残值率年折旧率

房屋建筑物年限平均法20-30年5.00%3.17%-4.75%

机器设备年限平均法10-15年5.00%6.33%-9.50%

运输设备年限平均法4-6年5.00%15.83%-23.75%

构筑物年限平均法5-20年5.00%4.75%-19.00%

电子及其他年限平均法3-5年5.00%19.00%-31.67%

25、在建工程

在建工程成本按实际工程支出确定，包括在建期间发生的各项必要工程支出以及其他相关费用等。

在建工程在达到预定可使用状态之日起，根据工程预算、造价或工程实际成本等，按估计的价值结转固定资产，次月起开始计提折旧，待办理了竣工决算手续后再对固定资产原值差异进行调整。

在建工程在达到预定可使用状态时转入固定资产，标准如下：

项目结转固定资产的标准

29山西壶化集团股份有限公司2025年半年度财务报告

房屋建筑物实际开始使用/完成竣工验收备案

机器设备完成安装调试/达到设计要求并完成试生产

26、借款费用

27、生物资产

28、油气资产

29、无形资产

（1）使用寿命及其确定依据、估计情况、摊销方法或复核程序

土地使用权从出让起始日起，按其出让年限平均摊销；专利权、非专利技术和其他无形资产按预计使用年限、合同规定的受益年限和法律规定的有效年限三者中最短者分期平均摊销。摊销金额按其受益对象计入相关资产成本和当期损益。对使用寿命有限的无形资产的预计使用寿命及摊销方法于每年年度终了进行复核，如发生改变，则作为会计估计变更处理。

（2）研发支出的归集范围及相关会计处理方法

本集团研发支出的归集范围包括研发人员职工薪酬、直接投入费用、折旧及待摊费用、其他费用等。

本集团根据内部研究开发项目支出的性质以及研发活动最终形成无形资产是否具有较大不确定性，将其分为研究阶段支出和开发阶段支出。研究阶段支出于发生时计入当期损益，对于开发阶段的支出，在同时满足以下条件时予以资本化：本集团评估完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；本集团具有完成该无形资产并使用或出售

的意图；无形资产预计能够为本集团带来经济利益；本集团有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。对于不满足资本化条件的开发阶段支出于发生时计入当期损益。

30、长期资产减值

本集团于每一资产负债表日对长期股权投资、采用成本模式计量的投资性房地产、固定资产、在建工程、使用权资

产、使用寿命有限的无形资产等项目进行检查，当存在减值迹象时，本集团进行减值测试。对商誉、使用寿命不确定的无形资产、尚未达到预定可使用状态的开发支出无论是否存在减值迹象，每年末均进行减值测试。

除金融资产之外的非流动资产减值（除商誉外）

本集团在进行减值测试时，按照资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间的较高者确定其可收回金额。减值测试后，若该资产的账面价值超过其可收回金额，其差额确认为减值损失。

本集团以单项资产为基础估计其可回收金额，难以对单项资产的可回收金额进行估计的，以该资产所属资产组为基础确定资产组的可回收金额。资产组的认定，以资产组产生的主要现金流入是否独立于其他资产或者资产组的现金流入为依据。

30山西壶化集团股份有限公司2025年半年度财务报告

公允价值减去处置费用后的净额，参考计量日发生的有序交易中类似资产的销售协议价格或可观察到的市场价格，减去可直接归属于该资产处置的增量成本确定。预计未来现金流量现值时，管理层按照资产在持续使用过程中和最终处置时所产生的预计未来现金流量，并选择恰当的折现率确定未来现金流量的现值。

商誉减值

本集团对企业合并形成的商誉，自购买日起将其账面价值按照合理的方法分摊至相关的资产组，难以分摊至相关的资产组的分摊至相关的资产组组合。在对包含商誉的相关资产组或者资产组组合进行减值测试时，如与商誉相关的资产组或者资产组组合存在减值迹象的，先对不包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，计算可收回金额，并与相关账面价值相比较，确认相应的减值损失；再对包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，比较账面价值与可收回金额，如可收回金额低于账面价值的，减值损失金额首先抵减分摊至资产组或者资产组组合中商誉的账面价值，再根据资产组或者资产组组合中除商誉之外的其他各项资产的账面价值所占比重，按比例抵减其他各项资产的账面价值。

上述资产的减值损失一经确认，在以后会计期间不予转回。

31、长期待摊费用

本集团的长期待摊费用为生产厂区装修费用，本集团已经支付但应由本期及以后各期分摊的期限在1年以上的费用。

该等费用在受益期内平均摊销，如果长期待摊费用项目不能使以后会计期间受益，则将尚未摊销的该项目的摊余价值全部转入当期损益。生产厂区装修费用的摊销年限为3年。

32、合同负债

合同负债反映本集团已收或应收客户对价而应向客户转让商品的义务。本集团在向客户转让商品之前，客户已经支付了合同对价或本集团已经取得了无条件收取合同对价权利的，在客户实际支付款项与到期应支付款项孰早时点，按照已收或应收的金额确认合同负债。

33、职工薪酬

（1）短期薪酬的会计处理方法

短期薪酬主要包括职工工资等，在职工提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并按照受益对象计入当期损益或相关资产成本。

（2）离职后福利的会计处理方法

离职后福利主要包括基本养老保险费、失业保险等，按照公司承担的风险和义务，分类为设定提存计划等。对于设定提存计划在根据在资产负债表日为换取职工在会计期间提供的服务而向单独主体缴存的提存金确认为负债，并按照受益对象计入当期损益或相关资产成本。

31山西壶化集团股份有限公司2025年半年度财务报告

（3）辞退福利的会计处理方法

辞退福利及内退补偿是指本集团在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系，或者为鼓励职工自愿接受裁减而给予职工的补偿。对于职工虽然没有与本集团解除劳动合同，但未来不再为本集团提供服务，不能为本集团带来经济利益，本集团承诺提供实质上具有辞退福利性质的经济补偿的，如发生“内退”的情况，在其正式退休日期之前应当比照辞退福利处理，在其正式退休日期之后，按照离职后福利处理。对于内退福利，在符合内退福利相关确认条件时，将自职工停止提供服务日至正常退休日期间本集团拟支付的内退福利，按照现值确认为负债，计入当期损益。

（4）其他长期职工福利的会计处理方法

34、预计负债

35、股份支付

用以换取职工提供服务的以权益结算的股份支付，以授予职工权益工具在授予日的公允价值计量。如授予后立即可行权，在授予日按照权益工具的公允价值计入相关成本或费用，相应增加资本公积。如需在完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权，在等待期内的每个资产负债表日，以对可行权权益工具数量的最佳估计为基础，按照权益工具授予日的公允价值，将当期取得的服务计入相关成本或费用和资本公积。如果修改了以权益结算的股份支付的条款，至少按照未修改条款的情况确认取得的服务。此外，增加所授予权益工具公允价值的修改，或在修改日对职工有利的变更，均确认取得服务的增加。

如果取消了以权益结算的股份支付，则于取消日作为加速行权处理，立即确认尚未确认的金额。职工或其他方能够选择满足非可行权条件但在等待期内未满足的，作为取消以权益结算的股份支付处理。但是，如果授予新的权益工具，并在新权益工具授予日认定所授予的新权益工具是用于替代被取消的权益工具的，则以与处理原权益工具条款和条件修改相同的方式，对所授予的替代权益工具进行处理。

以现金结算的股份支付，按照本集团承担的以股份或其他权益工具为基础确定的负债的公允价值计量。如授予后立即可行权，在授予日以承担负债的公允价值计入相关成本或费用，相应增加负债；如需完成等待期内的服务或达到规定业绩条件以后才可行权，在等待期的每个资产负债表日，以对可行权情况的最佳估计为基础，按照本集团承担负债的公允价值金额，将当期取得的服务计入成本或费用，相应调整负债。在相关负债结算前的每个资产负债表日以及结算日，对负债的公允价值重新计量，其变动计入当期损益。

36、优先股、永续债等其他金融工具

37、收入

按照业务类型披露收入确认和计量所采用的会计政策一般原则

本集团在履行了合同中的履约义务，即在客户取得相关商品或服务的控制权时，确认收入。取得相关商品或服务的控制权，是指能够主导该商品的使用或该服务的提供并从中获得几乎全部的经济利益。

32山西壶化集团股份有限公司2025年半年度财务报告

履约义务，是指合同中本集团向客户转让可明确区分商品的承诺。本集团的履约义务在满足下列条件之一的，属于在某一时段内履行履约义务；否则，属于在某一时点履行履约义务：*客户在本集团履约的同时即取得并消耗本集团履约所带来的经济利益；*客户能够控制本集团履约过程中在建的商品；*本集团履约过程中所产出的商品具有不可替代用途，且本集团在整个合同期间内有权就累计至今已完成的履约部分收取款项。

对于在某一时段内履行的履约义务，本集团在该段时间内按照履约进度确认收入。履约进度不能合理确定时，本集团已经发生的成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的成本金额确认收入，直到履约进度能够合理确定为止。

对于在某一时点履行的履约义务，本集团在客户取得相关商品控制权时点确认收入。本集团在判断客户是否已取得商品控制权时，综合考虑下列迹象：*本集团就该商品享有现时收款权利，即客户就该商品负有现时付款义务；*本集团已将该商品的法定所有权转移给客户，即客户已拥有该商品的法定所有权；*本集团已将该商品实物转移给客户，即客户已实物占有该商品；*本集团已将该商品所有权上的主要风险和报酬转移给客户，即客户已取得该商品所有权上的主要风险和报酬；*客户已接受该商品；*其他表明客户已取得商品控制权的迹象。

本集团根据在向客户转让商品前是否拥有对该商品的控制权，来判断本集团从事交易时的身份是主要责任人还是代理人。本集团在向客户转让商品前能够控制该商品的，则本集团为主要责任人，按照已收或应收对价总额确认收入；否则，为代理人，按照预期有权收取的佣金或手续费的金额确认收入，该金额应当按照已收或应收对价总额扣除应支付给其他相关方的价款后的净额，或者按照既定的佣金金额或比例等确定。

具体方法

本集团的营业收入主要包括民爆产品销售收入、爆破服务收入。

民爆产品销售收入

本集团从事民爆产品的制造和销售。对于内销，本集团公司在运达客户指定地点并经客户签收后依据客户的签收单确认收入；对于出口，公司货物运达报关口岸后依据报关单确认收入。

本集团将因向客户转让商品而预期有权收取的对价金额作为交易价格，并根据合同条款，结合以往的商业惯例予以确定。

爆破服务收入

本集团从事的爆破服务是指为客户提供特定的工程爆破解决方案及爆破服务，主要涉及露天采煤、露天金属开采、采石场及基础设施建设等行业。

本集团主要负责履行合同中履约义务并对爆破服务质量整体负责，本集团在爆破服务中的身份为主要责任人，按照已收或应收对价总额确认收入。本集团在履行履约义务时，客户在本集团履约的同时即取得并消耗履约所带来的经济利益，所以本集团提供的爆破服务属于在某一时段内履行的履约义务，在该履约义务履行的期间内确认收入。

履约进度能合理确定，相关收入在该履约义务履行的期间内按照履约进度确认收入。本集团按照产出法，根据客户认可的实际爆破作业方量或民爆用品消耗数量确定提供服务的履约进度，依据客户结算单确认收入。

本集团按合同约定的本集团预期有权收取的对价总额确认交易价格。

33山西壶化集团股份有限公司2025年半年度财务报告

同类业务采用不同经营模式涉及不同收入确认方式及计量方法的情况

公司需遵守《深圳证券交易所上市公司自律监管指引第3号——行业信息披露》中的“民用爆破相关业务”的披露要求

38、合同成本

39、政府补助

本集团的政府补助包括与资产相关的政府补助、与收益相关的政府补助。其中，与资产相关的政府补助，是指本集团取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助；与收益相关的政府补助，是指除与资产相关的政府补助之外的政府补助。如果政府文件中未明确规定补助对象，本集团按照上述区分原则进行判断，难以区分的，整体归类为与收益相关的政府补助。

政府补助在能够满足其所附的条件并且能够收到时，予以确认。政府补助为货币性资产的，按照实际收到的金额计量，对于按照固定的定额标准拨付的补助，或对年末有确凿证据表明能够符合财政扶持政策规定的相关条件且预计能够收到财政扶持资金时，按照应收的金额计量；政府补助为非货币性资产的，按照公允价值计量，公允价值不能可靠取得的，按照名义金额(1元)计量。

与资产相关的政府补助，应当冲减相关资产的账面价值或确认为递延收益。与资产相关的政府补助确认为递延收益的，应当在相关资产使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入损益。按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。相关资产在使用寿命结束前被出售、转让、报废或发生毁损的，应当将尚未分配的递延收益余额一次性转入资产处置当期的损益。

与收益相关的政府补助，用于补偿以后期间的相关成本费用或损失的，确认为递延收益，并在确认相关成本费用或损失的期间计入当期损益或冲减相关成本。与日常活动相关的政府补助，按照经济业务实质，计入其他收益或冲减相关成本费用。与日常活动无关的政府补助，计入营业外收支。

40、递延所得税资产/递延所得税负债

本集团递延所得税资产和递延所得税负债根据资产和负债的计税基础与其账面价值之间的差额，以及未作为资产和负债确认但按照税法规定可以确定其计税基础的项目的计税基础与其账面价值之间的差额产生的(暂时性差异)计算确认。

本集团对除以下情形外的所有应纳税暂时性差异确认递延所得税负债：（1）暂时性差异产生于商誉的初始确认或

既不影响会计利润也不影响应纳税所得额(或可抵扣亏损)的非企业合并的交易中产生的资产或负债的初始确认；（2）与

子公司、联营企业及合营企业投资相关的应纳税暂时性差异，本集团能够控制暂时性差异转回的时间且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回的。

本集团以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异、可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限，对除以下情形外产生的可抵扣暂时性差异、可抵扣亏损和税款抵减确认递延所得税资产：（1）暂时性差异产生于既不影响会计利润也

不影响应纳税所得额(或可抵扣亏损)的非企业合并的交易中产生的资产或负债的初始确认；（2）与子公司、联营企业及

合营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，不能同时满足以下条件的：暂时性差异在可预见的未来很可能转回、未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额。

34山西壶化集团股份有限公司2025年半年度财务报告

本集团在很可能有足够的应纳税所得额用以抵扣可抵扣亏损的限度内，就所有尚未利用的可抵扣亏损确认递延所得税资产。管理层运用大量的判断来估计未来取得应纳税所得额的时间和金额，结合纳税筹划策略，决定应确认的递延所得税资产的金额，因此存在不确定性。

于资产负债表日，递延所得税资产和递延所得税负债，按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计量。

41、租赁

（1）作为承租方租赁的会计处理方法租赁确认

除了短期租赁和低价值资产租赁，在租赁期开始日，本集团对租赁确认使用权资产和租赁负债。

使用权资产，是指本集团作为承租人可在租赁期内使用租赁资产的权利，按照成本进行初始计量。该成本包括：*租赁负债的初始计量金额；*在租赁期开始日或之前支付的租赁付款额扣除已享受的租赁激励相关金额；*发生的初始

直接费用；*为拆卸及移除租赁资产、复原租赁资产所在场地或将租赁资产恢复至租赁条款约定状态预计将发生的成本（属于为生产存货而发生的除外）。本集团按照租赁准则有关规定重新计量租赁负债的，相应调整使用权资产的账面价值。

本集团根据与使用权资产有关的经济利益的预期消耗方式以直线法对使用权资产计提折旧。能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的，在租赁资产剩余使用寿命内计提折旧；无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产剩余使用寿命两者孰短的期间内计提折旧。计提的折旧金额根据使用权资产的用途，计入相关资产的成本或者当期损益。

本集团按照租赁期开始日尚未支付的租赁付款额的现值对租赁负债进行初始计量。租赁付款额包括：*固定付款额及实质固定付款额，扣除租赁激励相关金额；*取决于指数或比率的可变租赁付款额；*本集团合理确定将行使购买选择权时，购买选择权的行权价格；*租赁期反映出本集团将行使终止租赁选择权时，行使终止租赁选择权需支付的款项；

*根据本集团提供的担保余值预计应支付的款项。

在计算租赁付款额的现值时，本集团采用租赁内含利率作为折现率，因无法确定租赁内含利率的，采用增量借款利率作为折现率。本集团按照固定的周期性利率计算租赁负债在租赁期内各期间的利息费用，并计入当期损益，但应当资本化的除外。

在租赁期开始日后，本集团确认租赁负债的利息时，增加租赁负债的账面金额；支付租赁付款额时，减少租赁负债的账面金额。当实质固定付款额发生变动、担保余值预计的应付金额发生变化、用于确定租赁付款额的指数或比率发生变动、购买选择权、续租选择权或终止选择权的评估结果或实际行权情况发生变化时，本集团按照变动后的租赁付款额的现值重新计量租赁负债。

租赁变更

租赁变更，是指原合同条款之外的租赁范围、租赁对价、租赁期限的变更，包括增加或终止一项或多项租赁资产的使用权，延长或缩短合同规定的租赁期等。租赁变更生效日，是指双方就租赁变更达成一致的日期。

租赁发生变更且同时符合下列条件的，本集团将该租赁变更作为一项单独租赁进行会计处理：*该租赁变更通过增加一项或多项租赁资产的使用权而扩大了租赁范围或延长了租赁期限；*增加的对价与租赁范围扩大部分或租赁期限延长部分的单独价格按该合同情况调整后的金额相当。

租赁变更未作为一项单独租赁进行会计处理的，在租赁变更生效日，本集团按照租赁准则有关规定对变更后合同的对价进行分摊，重新确定变更后的租赁期；并采用修订后的折现率对变更后的租赁付款额进行折现，以重新计量租赁负债。就上述租赁负债调整的影响，本集团区分以下情形进行会计处理：*租赁变更导致租赁范围缩小或租赁期缩短的，

35山西壶化集团股份有限公司2025年半年度财务报告

承租人应当调减使用权资产的账面价值，并将部分终止或完全终止租赁的相关利得或损失计入当期损益。*其他租赁变更导致租赁负债重新计量的，承租人相应调整使用权资产的账面价值。

短期租赁和低价值资产租赁

对于租赁期不超过12个月的短期租赁和单项租赁资产为全新资产时价值较低的低价值资产租赁，本集团选择不确认使用权资产和租赁负债。本集团将短期租赁和低价值资产租赁的租赁付款额，在租赁期内各个期间按照直线法或其他系统合理的方法计入相关资产成本或当期损益。

（2）作为出租方租赁的会计处理方法

本集团作为出租人，如果一项租赁实质上转移了与租赁资产所有权有关的几乎全部风险和报酬，本集团将该项租赁分类为融资租赁，除此之外分类为经营租赁。报告期本集团不存在融资租赁。

在经营租赁期内各个期间，本集团采用直线法将经营租赁的租赁收款额确认为租金收入。

本集团发生的与经营租赁有关的初始直接费用资本化至租赁标的资产的成本，在租赁期内按照与租金收入相同的确认基础分期计入当期损益。本集团取得的与经营租赁有关的未计入租赁收款额的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。

经营租赁发生变更的，本集团自变更生效日开始，将其作为一项新的租赁进行会计处理，与变更前租赁有关的预收或应收租赁收款额视为新租赁的收款额。

42、其他重要的会计政策和会计估计

43、重要会计政策和会计估计变更

（1）重要会计政策变更

□适用□不适用

（2）重要会计估计变更

□适用□不适用

（3）2025年起首次执行新会计准则调整首次执行当年年初财务报表相关项目情况

□适用□不适用

44、其他

六、税项

1、主要税种及税率

税种计税依据税率

增值税应税收入13%、9%、6%、5%

36山西壶化集团股份有限公司2025年半年度财务报告

城市维护建设税应纳增值税税额1%、5%、7%

企业所得税应纳税所得额25%、20%、15%

教育费附加应纳增值税税额3%

地方教育附加应纳增值税税额2%

房产税1房产原值的70.00%1.2%

房产税2房产租赁收入12%

存在不同企业所得税税率纳税主体的，披露情况说明纳税主体名称所得税税率

本公司15%

金星化工15%

壶化爆破15%

全盛化工15%

临汾骏铠20%

江苏众芯邦20%

阳泉民爆20%

进出口公司20%

壶关盛安20%

长子盛安20%

黎城盛安20%

武乡盛安20%

平顺盛安20%

长治县盛安20%

郊区盛安20%

屯留盛安20%

沁源盛安20%

襄垣盛安20%

潞城盛潞20%

威恩爆破20%

尧都安捷盛20%

蒲县安吉20%

乡宁昌晟20%

翼城卓利昌20%

吉县永宁20%

浮山恒翔20%

古县世翔20%

襄汾欣盛20%

安泽金胜20%

洪洞华泰安20%

平洋爆破20%

阳泉永泰20%

TANSAG UUL 20%

除上述公司外的其他子公司25%

2、税收优惠

根据《中华人民共和国企业所得税法》第二十八条的规定，对国家需要重点扶持的高新技术企业，减按15.00%的税率征收企业所得税。本公司及金星化工、全盛化工、壶化爆破经山西省科学技术厅、山西省财政厅、国家税务总局山西省税务局认定为高新技术企业，享受15.00%的所得税优惠税率，相关高新证书信息如下：

纳税主体名称证书编号发证时间有效期

本公司 GR202214000118 2022 年 10 月 12 日 三年

37山西壶化集团股份有限公司2025年半年度财务报告

金星化工 GR202314000155 2023 年 11 月 6 日 三年

全盛化工 GR202414000761 2024 年 11 月 1 日 三年

壶化爆破 GR202414000265 2024 年 11 月 1 日 三年根据财政部、国家税务总局《关于进一步完善研发费用税前加计扣除政策的公告》（财政部税务总局公告2023年第7号)，生产企业开展研发活动中实际发生的研发费用，未形成无形资产计入当期损益的，在按规定据实扣除的基础上，自2023年1月1日起按照当年度实际发生额的100%，从当年度应纳税所得额中加计扣除。本公司、金星化工、壶化爆破、全盛化工、阳城诺威、江苏众芯邦以及山西壶化凯利达科技有限公司享受上述研发费用加计扣除政策。

根据财政部、税务总局《关于先进制造业企业增值税加计抵减政策的公告》（财政部税务总局公告2023年第43号），自2023年1月1日至2027年12月31日，允许先进制造业企业按照当期可抵扣进项税额加计5%抵减应纳增值税税额；先进制造业企业是指高新技术企业（含所属的非法人分支机构）中的制造业一般纳税人，高新技术企业是指按照《科技部财政部国家税务总局关于修订印发〈高新技术企业认定管理办法〉的通知》（国科发火〔2016〕32号）规定

认定的高新技术企业。先进制造业企业具体名单，由各省、自治区、直辖市、计划单列市工业和信息化部门会同同级科技、财政、税务部门确定。本公司及金星化工享受上述先进制造业企业增值税加计抵减的优惠政策。

根据《关于进一步实施小微企业所得税优惠政策的公告》（财政部、税务总局公告2022年第13号）、《财政部税务总局关于小微企业和个体工商户所得税优惠政策的公告》（财政部税务总局公告2023年第6号）、《财政部税务总局关于进一步支持小微企业和个体工商户发展有关税费政策的公告》（财政部税务总局公告2023年第12号），2022年1月1日至2024年12月31日期间，对小型微利企业年应纳税所得额超过100万元但不超过300万元的部分，减按25%计入应纳税所得额，按20%的税率缴纳企业所得税；2023年1月1日至2024年12月31日期间，对小型微利企业年应纳税所得额不超过100万元的部分，减按25%计入应纳税所得额，按20%的税率缴纳企业所得税；对小型微利企业减按25%计算应纳税所得额，按20%的税率缴纳企业所得税政策，延续执行至2027年12月31日。本集团部分公司享受该优惠政策。

3、其他

七、合并财务报表项目注释

1、货币资金

单位：元项目期末余额期初余额

库存现金1362279.651181857.48

银行存款164495967.67303377900.65

其他货币资金21007994.076000459.16

合计186866241.39310560217.29

其中：存放在境外的款项总额72.00102.44其他说明

2、交易性金融资产

单位：元

38山西壶化集团股份有限公司2025年半年度财务报告

项目期末余额期初余额以公允价值计量且其变动计入当期损

54235682.88

益的金融资产

其中：

其中：

合计54235682.88其他说明

3、衍生金融资产

单位：元项目期末余额期初余额其他说明

4、应收票据

（1）应收票据分类列示

单位：元项目期末余额期初余额

商业承兑票据1518543.857938710.26

合计1518543.857938710.26

（2）按坏账计提方法分类披露

单位：元期末余额期初余额账面余额坏账准备账面余额坏账准备类别账面价账面价计提比值计提比金额比例金额金额比例金额值例例其

中：

按组合计提坏

1598479923.151858356541782679387

账准备100.00%5.00%100.00%5.00%

67.213643.8537.12.8610.26

的应收票据其

中：

1年以1598479923.151858356541782679387

100.00%5.00%100.00%5.00%

内67.213643.8537.12.8610.26

1598479923.151858356541782679387

合计100.00%5.00%100.00%5.00%

67.213643.8537.12.8610.26

按组合计提坏账准备类别名称：

单位：元名称期末余额

39山西壶化集团股份有限公司2025年半年度财务报告

账面余额坏账准备计提比例

账龄组合1598467.2179923.365.00%

合计1598467.2179923.36

确定该组合依据的说明：

如是按照预期信用损失一般模型计提应收票据坏账准备：

□适用□不适用

（3）本期计提、收回或转回的坏账准备情况

本期计提坏账准备情况：

单位：元本期变动金额类别期初余额期末余额计提收回或转回核销其他

坏账准备417826.86-337903.5079923.36

合计417826.86-337903.5079923.36

其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：

□适用□不适用

（4）期末公司已质押的应收票据

单位：元项目期末已质押金额

（5）期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据

单位：元项目期末终止确认金额期末未终止确认金额

（6）本期实际核销的应收票据情况

单位：元项目核销金额

其中重要的应收票据核销情况：

单位：元款项是否由关联单位名称应收票据性质核销金额核销原因履行的核销程序交易产生

应收票据核销说明：

5、应收账款

（1）按账龄披露

单位：元账龄期末账面余额期初账面余额

40山西壶化集团股份有限公司2025年半年度财务报告

1年以内（含1年）368466010.76279865249.07

1至2年37292156.3425347567.67

2至3年11639506.6318009167.55

3年以上37370853.8826096265.73

3至4年12072106.554709556.85

4至5年4180405.823957273.71

5年以上21118341.5117429435.17

合计454768527.61349318250.02

（2）按坏账计提方法分类披露

单位：元期末余额期初余额账面余额坏账准备账面余额坏账准备类别账面价账面价计提比计提比金额比例金额值金额比例金额值例例按单项计提坏

15076150761424014240

账准备3.32%100.00%4.08%100.00%

298.99298.99907.04907.04

的应收账款其

中：

按组合计提坏

4396924642439326733507737866297211

账准备96.68%10.56%95.92%11.30%

228.62680.93547.69342.98265.59077.39

的应收账款其

中：

4547686150039326734931852107297211

合计100.00%100.00%

527.61979.92547.69250.02172.63077.39

按单项计提坏账准备类别名称：

单位：元期初余额期末余额名称账面余额坏账准备账面余额坏账准备计提比例计提理由

10826356.710826356.710826356.710826356.7

PERSIMMONLLC 100.00% 预计无法收回

5555

缅甸福利矿业

2122000.002122000.002122000.002122000.00100.00%预计无法收回

有限公司易县民用爆破

器材有限责任483943.84483943.84483943.84483943.84100.00%预计无法收回公司洛阳市宇航爆

破工程有限公464947.78464947.780.000.00司渑池分公司尚铠电子科技（东莞）有限283380.70283380.70283380.70283380.70100.00%预计无法收回公司

41山西壶化集团股份有限公司2025年半年度财务报告

汾西县平安民

爆器材有限责60277.9760277.9760277.9760277.97100.00%预计无法收回任公司企业合并增加

1300339.731300339.73100.00%预计无法收回

其他客户

14240907.014240907.015076298.915076298.9

合计

4499

按组合计提坏账准备类别名称：

单位：元期末余额名称账面余额坏账准备计提比例

1年以内368461810.7618423090.545.00%

1-2年35887063.143588706.3110.00%

2-3年9386491.931877298.3920.00%

3-4年4624677.002312338.5050.00%

4-5年3696461.982587523.3970.00%

5年以上17635723.8117635723.81100.00%

合计439692228.6246424680.93

确定该组合依据的说明：

如是按照预期信用损失一般模型计提应收账款坏账准备：

□适用□不适用

（3）本期计提、收回或转回的坏账准备情况

本期计提坏账准备情况：

单位：元本期变动金额类别期初余额期末余额计提收回或转回核销其他

52107172.661500979.9

坏账准备3026728.03464947.786832027.04

32

52107172.661500979.9

合计3026728.03464947.786832027.04

32

其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：

单位：元确定原坏账准备计提单位名称收回或转回金额转回原因收回方式比例的依据及其合理性洛阳市宇航爆破工程根据对方信用风险状

464947.78本期收回银行存款

有限公司渑池分公司况计提计提合理

合计464947.78

（4）本期实际核销的应收账款情况

单位：元项目核销金额

其中重要的应收账款核销情况：

42山西壶化集团股份有限公司2025年半年度财务报告

单位：元款项是否由关联单位名称应收账款性质核销金额核销原因履行的核销程序交易产生

应收账款核销说明：

（5）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款和合同资产情况

单位：元占应收账款和合应收账款坏账准应收账款期末余合同资产期末余应收账款和合同单位名称同资产期末余额备和合同资产减额额资产期末余额合计数的比例值准备期末余额

晋城太行15221626.9015221626.903.35%761081.35

客户114933719.3014933719.303.28%746685.97

PERSIMMON LLC 13084037.55 13084037.55 2.88% 4410707.68

瑞能爆破10399301.4010399301.402.29%519965.07

客户29333500.009333500.002.05%466675.00

合计62972185.1562972185.1513.85%6905115.07

6、合同资产

（1）合同资产情况

单位：元期末余额期初余额项目账面余额坏账准备账面价值账面余额坏账准备账面价值

（2）报告期内账面价值发生的重大变动金额和原因

单位：元项目变动金额变动原因

（3）按坏账计提方法分类披露

单位：元期末余额期初余额账面余额坏账准备账面余额坏账准备类别账面价账面价计提比计提比金额比例金额值金额比例金额值例例

其中：

其中：

按预期信用损失一般模型计提坏账准备

□适用□不适用

（4）本期计提、收回或转回的坏账准备情况

单位：元

43山西壶化集团股份有限公司2025年半年度财务报告

项目本期计提本期收回或转回本期转销/核销原因

其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：

单位：元确定原坏账准备计提单位名称收回或转回金额转回原因收回方式比例的依据及其合理性其他说明

（5）本期实际核销的合同资产情况

单位：元项目核销金额其中重要的合同资产核销情况

单位：元款项是否由关联单位名称款项性质核销金额核销原因履行的核销程序交易产生

合同资产核销说明：

其他说明：

7、应收款项融资

（1）应收款项融资分类列示

单位：元项目期末余额期初余额以公允价值计量且其变动计入其他综

80638021.9770398452.73

合收益的应收票据

合计80638021.9770398452.73

（2）按坏账计提方法分类披露

单位：元期末余额期初余额账面余额坏账准备账面余额坏账准备类别账面价账面价计提比计提比金额比例金额值金额比例金额值例例

其中：

其中：

按预期信用损失一般模型计提坏账准备

单位：元

第一阶段第二阶段第三阶段坏账准备整个存续期预期信用整个存续期预期信用未来12个月预期信用合计损失（未发生信用减损失（已发生信用减损失值）值）

2025年1月1日余额

在本期

44山西壶化集团股份有限公司2025年半年度财务报告

各阶段划分依据和坏账准备计提比例

对本期发生损失准备变动的应收款项融资账面余额显著变动的情况说明：

（3）本期计提、收回或转回的坏账准备的情况

单位：元本期变动金额类别期初余额期末余额计提收回或转回转销或核销其他变动

其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：

单位：元确定原坏账准备计提单位名称收回或转回金额转回原因收回方式比例的依据及其合理性

其他说明：

（4）期末公司已质押的应收款项融资

单位：元项目期末已质押金额

（5）期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收款项融资

单位：元项目期末终止确认金额期末未终止确认金额

（6）本期实际核销的应收款项融资情况

单位：元项目核销金额其中重要的应收款项融资核销情况

单位：元款项是否由关联单位名称款项性质核销金额核销原因履行的核销程序交易产生

核销说明：

（7）应收款项融资本期增减变动及公允价值变动情况

（8）其他说明

8、其他应收款

单位：元项目期末余额期初余额

其他应收款46585489.8018237566.81

合计46585489.8018237566.81

45山西壶化集团股份有限公司2025年半年度财务报告

（1）应收利息

1）应收利息分类

单位：元项目期末余额期初余额

2）重要逾期利息

单位：元是否发生减值及其判借款单位期末余额逾期时间逾期原因断依据

其他说明：

3）按坏账计提方法分类披露

□适用□不适用

4）本期计提、收回或转回的坏账准备的情况

单位：元本期变动金额类别期初余额期末余额计提收回或转回转销或核销其他变动

其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：

单位：元确定原坏账准备计提单位名称收回或转回金额转回原因收回方式比例的依据及其合理性

其他说明：

5）本期实际核销的应收利息情况

单位：元项目核销金额其中重要的应收利息核销情况

单位：元款项是否由关联单位名称款项性质核销金额核销原因履行的核销程序交易产生

核销说明：

其他说明：

（2）应收股利

1）应收股利分类

单位：元

46山西壶化集团股份有限公司2025年半年度财务报告项目（或被投资单位）期末余额期初余额

2）重要的账龄超过1年的应收股利

单位：元

项目（或被投资单是否发生减值及其判期末余额账龄未收回的原因

位）断依据

3）按坏账计提方法分类披露

□适用□不适用

4）本期计提、收回或转回的坏账准备的情况

单位：元本期变动金额类别期初余额期末余额计提收回或转回转销或核销其他变动

其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：

单位：元确定原坏账准备计提单位名称收回或转回金额转回原因收回方式比例的依据及其合理性

其他说明：

5）本期实际核销的应收股利情况

单位：元项目核销金额其中重要的应收股利核销情况

单位：元款项是否由关联单位名称款项性质核销金额核销原因履行的核销程序交易产生

核销说明：

其他说明：

（3）其他应收款

1）其他应收款按款项性质分类情况

单位：元款项性质期末账面余额期初账面余额

往来款55082070.6228761049.25

备用金5862957.436108373.99

其他14385374.058540366.22

合计75330402.1043409789.46

47山西壶化集团股份有限公司2025年半年度财务报告

2）按账龄披露

单位：元账龄期末账面余额期初账面余额

1年以内（含1年）33208378.0816248021.59

1至2年11143578.591621428.45

2至3年5742201.621075041.85

3年以上25236243.8124465297.57

3至4年317558.03359441.89

4至5年852565.311009687.58

5年以上24066120.4723096168.10

合计75330402.1043409789.46

3）按坏账计提方法分类披露

□适用□不适用

单位：元期末余额期初余额账面余额坏账准备账面余额坏账准备类别账面价账面价计提比计提比金额比例金额值金额比例金额值例例按单项

23095230952298022980

计提坏30.66%100.00%52.94%100.00%

459.40459.40114.07114.07

账准备

其中：

按组合

522345649446585204292192118237

计提坏69.34%10.82%47.06%10.73%

942.7052.90489.80675.3908.58566.81

账准备

其中：

753302874446585434092517218237

合计100.00%100.00%

402.10912.30489.80789.46222.65566.81

按单项计提坏账准备类别名称：

单位：元期初余额期末余额名称账面余额坏账准备账面余额坏账准备计提比例计提理由

山西进步机电11112388.111112388.111112388.111112388.1

100.00%预计无法收回

股份有限公司3333

黄保利1384000.001384000.001384000.001384000.00100.00%预计无法收回

金星木粉厂1100100.691100100.691100100.691100100.69100.00%预计无法收回壶关县民爆中

955482.39955482.39955482.39955482.39100.00%预计无法收回

心

张红军950000.00950000.00950000.00950000.00100.00%预计无法收回其余100余家

7478142.867478142.867593488.197593488.19100.00%预计无法收回

单位

22980114.022980114.023095459.423095459.4

合计

7700

按组合计提坏账准备类别名称：

单位：元

48山西壶化集团股份有限公司2025年半年度财务报告

期末余额名称账面余额坏账准备计提比例

1年以内33208378.081660418.905.00%

1-2年11143578.591114357.8610.00%

2-3年5742201.621148440.3220.00%

3-4年317558.03158779.0250.00%

4-5年852565.31596795.7270.00%

5年以上970661.07970661.07100.00%

合计52234942.705649452.90

确定该组合依据的说明：

按预期信用损失一般模型计提坏账准备：

单位：元

第一阶段第二阶段第三阶段坏账准备整个存续期预期信用整个存续期预期信用未来12个月预期信用合计损失（未发生信用减损失（已发生信用减损失值）值）

2025年1月1日余额2192108.5822980114.0725172222.65

2025年1月1日余额

在本期

本期计提1986163.17115345.332101508.50

其他变动1471181.151471181.15

2025年6月30日余

5649452.9023095459.4028744912.30

额各阶段划分依据和坏账准备计提比例损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况

□适用□不适用

4）本期计提、收回或转回的坏账准备情况

本期计提坏账准备情况：

单位：元本期变动金额类别期初余额期末余额计提收回或转回转销或核销其他

其他应收款坏25172222.628744912.3

2101508.501471181.15

账准备50

25172222.628744912.3

合计2101508.501471181.15

50

其中本期坏账准备转回或收回金额重要的：

单位：元确定原坏账准备计提单位名称收回或转回金额转回原因收回方式比例的依据及其合理性

49山西壶化集团股份有限公司2025年半年度财务报告

5）本期实际核销的其他应收款情况

单位：元项目核销金额

其中重要的其他应收款核销情况：

单位：元款项是否由关联单位名称其他应收款性质核销金额核销原因履行的核销程序交易产生

其他应收款核销说明：

6）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况

单位：元占其他应收款期坏账准备期末余单位名称款项的性质期末余额账龄末余额合计数的额比例

客户3往来款11112388.135年以上14.75%11112388.13

瑞能爆破往来款4210000.000-3年5.59%457500.00

客户4往来款3918720.002-3年5.20%783744.00

客户5往来款3800400.001年以内5.04%190020.00

客户6往来款3000000.001-2年3.98%300000.00

合计26041508.1334.57%12843652.13

7）因资金集中管理而列报于其他应收款

单位：元

其他说明：

9、预付款项

（1）预付款项按账龄列示

单位：元期末余额期初余额账龄金额比例金额比例

1年以内18852533.3492.34%12320756.6989.03%

1至2年90025.510.44%99108.720.72%

2至3年751691.753.68%710959.005.14%

3年以上723018.273.54%707454.155.11%

合计20417268.8713838278.56

账龄超过1年且金额重要的预付款项未及时结算原因的说明：

（2）按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况

本期按预付对象归集的期末余额前五名预付款项汇总金额9960587.96元，占预付款项期末余额合计数的比例

48.79%。

50山西壶化集团股份有限公司2025年半年度财务报告

其他说明：

10、存货

公司是否需要遵守房地产行业的披露要求否

（1）存货分类

单位：元期末余额期初余额项目存货跌价准备存货跌价准备账面余额或合同履约成账面价值账面余额或合同履约成账面价值本减值准备本减值准备

94541950.394110818.583464703.783052140.7

原材料431131.82412563.03

4274

34474891.334184187.639062383.038771679.2

库存商品290703.75290703.75

6116

周转材料4157.464157.46

发出商品199943.69199943.69199943.69199943.69

129216785.128295006.122731187.121827977.

合计921779.26903210.47

39139346

（2）确认为存货的数据资源

单位：元自行加工的数据资源其他方式取得的数据项目外购的数据资源存货合计存货资源存货

（3）存货跌价准备和合同履约成本减值准备

单位：元本期增加金额本期减少金额项目期初余额期末余额计提其他转回或转销其他

原材料412563.0318568.79431131.82

库存商品290703.75290703.75

发出商品199943.69199943.69

合计903210.4718568.79921779.26按组合计提存货跌价准备

单位：元期末期初组合名称跌价准备计提跌价准备计提期末余额跌价准备期初余额跌价准备比例比例按组合计提存货跌价准备的计提标准

51山西壶化集团股份有限公司2025年半年度财务报告

（4）存货期末余额含有借款费用资本化金额的说明

（5）合同履约成本本期摊销金额的说明

11、持有待售资产

单位：元项目期末账面余额减值准备期末账面价值公允价值预计处置费用预计处置时间其他说明

12、一年内到期的非流动资产

单位：元项目期末余额期初余额

（1）一年内到期的债权投资

□适用□不适用

（2）一年内到期的其他债权投资

□适用□不适用

13、其他流动资产

单位：元项目期末余额期初余额

国债逆回购60334000.0029133919.88

留抵增值税进项税额5214896.762875974.25

预缴企业所得税720671.48342039.38

预缴其他税费10864.62

合计66269568.2432362798.13

其他说明：

14、债权投资

（1）债权投资的情况

单位：元期末余额期初余额项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值债权投资减值准备本期变动情况

单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额

52山西壶化集团股份有限公司2025年半年度财务报告

（2）期末重要的债权投资

单位：元期末余额期初余额债权项目票面利实际利逾期本票面利实际利逾期本面值到期日面值到期日率率金率率金

（3）减值准备计提情况

单位：元

第一阶段第二阶段第三阶段坏账准备整个存续期预期信用整个存续期预期信用未来12个月预期信用合计

损失(未发生信用减损失(已发生信用减损失

值)值)

2025年1月1日余额

在本期各阶段划分依据和坏账准备计提比例

（4）本期实际核销的债权投资情况

单位：元项目核销金额其中重要的债权投资核销情况

债权投资核销说明：

损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况

□适用□不适用

其他说明：

15、其他债权投资

（1）其他债权投资的情况

单位：元累计在其他综合收本期公允累计公允项目期初余额应计利息利息调整期末余额成本益中确认备注价值变动价值变动的减值准备其他债权投资减值准备本期变动情况

单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额

（2）期末重要的其他债权投资

单位：元

53山西壶化集团股份有限公司2025年半年度财务报告

期末余额期初余额其他债权项目票面利实际利逾期本票面利实际利逾期本面值到期日面值到期日率率金率率金

（3）减值准备计提情况

单位：元

第一阶段第二阶段第三阶段坏账准备整个存续期预期信用整个存续期预期信用未来12个月预期信用合计

损失(未发生信用减损失(已发生信用减损失

值)值)

2025年1月1日余额

在本期各阶段划分依据和坏账准备计提比例

（4）本期实际核销的其他债权投资情况

单位：元项目核销金额其中重要的其他债权投资核销情况

其他债权投资核销说明：

损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况

□适用□不适用

其他说明：

16、其他权益工具投资

单位：元指定为以公允价值本期计入本期计入本期末累本期末累本期确认计量且其其他综合其他综合计计入其计计入其项目名称期初余额的股利收期末余额变动计入收益的利收益的损他综合收他综合收入其他综合得失益的利得益的损失收益的原因忻州同力

民爆器材200000.0200000.0经营有限00公司山西中煤平朔爆破20891662089166

器材有限3.443.44责任公司甘孜州弘合民爆商40000004000000

务有限责.00.00任公司朔州市全10500001050000

54山西壶化集团股份有限公司2025年半年度财务报告

盛民用爆.00.00破器材专营有限公司山西武乡农村商业17800001780000

银行股份.00.00有限公司

27921662792166

合计

3.443.44

本期存在终止确认

单位：元项目名称转入留存收益的累计利得转入留存收益的累计损失终止确认的原因分项披露本期非交易性权益工具投资

单位：元指定为以公允其他综合收益价值计量且其其他综合收益确认的股利收项目名称累计利得累计损失转入留存收益变动计入其他转入留存收益入的金额综合收益的原的原因因

其他说明：

17、长期应收款

（1）长期应收款情况

单位：元期末余额期初余额项目折现率区间账面余额坏账准备账面价值账面余额坏账准备账面价值

（2）按坏账计提方法分类披露

单位：元期末余额期初余额账面余额坏账准备账面余额坏账准备类别账面价账面价计提比计提比金额比例金额值金额比例金额值例例

其中：

其中：

按预期信用损失一般模型计提坏账准备

单位：元

第一阶段第二阶段第三阶段坏账准备整个存续期预期信用整个存续期预期信用未来12个月预期信用合计

损失(未发生信用减损失(已发生信用减损失

值)值)

2025年1月1日余额

55山西壶化集团股份有限公司2025年半年度财务报告

在本期各阶段划分依据和坏账准备计提比例

（3）本期计提、收回或转回的坏账准备的情况

单位：元本期变动金额类别期初余额期末余额计提收回或转回转销或核销其他

其中本期坏账准备转回或收回金额重要的：

单位：元确定原坏账准备计提单位名称收回或转回金额转回原因收回方式比例的依据及其合理性

其他说明：

（4）本期实际核销的长期应收款情况

单位：元项目核销金额

其中重要的长期应收款核销情况：

单位：元款项是否由关联单位名称款项性质核销金额核销原因履行的核销程序交易产生

长期应收款核销说明：

18、长期股权投资

单位：元本期增减变动期初权益宣告期末减值减值被投余额余额准备法下其他发放其他计提准备资单（账追加减少确认综合现金（账期初权益减值其他期末位面价余额投资投资的投收益股利面价

值）变动准备余额资损调整或利值）益润

一、合营企业

二、联营企业晋城市太行民

929581141740

爆器

273.610.9883

材有

2700.27

限责任公司

PERSI 1102 1102

MMON 949. 949.

56山西壶化集团股份有限公司2025年半年度财务报告

LLC. 80 80中陆金粟乐航一号

（珠

18981898

海）

32633263

股权.76.76投资基金

（有限合

伙）成都飞亚航空设备45564556应用32373237

研究.05.05所有限公司河北瑞能爆68346834

破工151.151.程有0000限公司壶化创者智

51005100

能爆

000.000.

破机

0000

器人有限公司

二、控制但不纳入合并的企业山西进步

50375037

机电

487.487.

股份

3232

有限公司曲沃县恒昌远10201020

民爆00.0000.00有限公司汾西51005100

57山西壶化集团股份有限公司2025年半年度财务报告

县平0.000.00安民爆器材有限责任公司霍州市鸿途民爆器51005100

材销0.000.00售有限公司

749452411321683494995241

小计4723487.4610151.3484487..8832.0000.8832

749452411321683494995241

合计4723487.4610151.3484487..8832.0000.8832可收回金额按公允价值减去处置费用后的净额确定

□适用□不适用可收回金额按预计未来现金流量的现值确定

□适用□不适用前述信息与以前年度减值测试采用的信息或外部信息明显不一致的差异原因公司以前年度减值测试采用信息与当年实际情况明显不一致的差异原因其他说明

19、其他非流动金融资产

单位：元项目期末余额期初余额

权益工具投资20000000.0020000000.00

合计20000000.0020000000.00

其他说明：

20、投资性房地产

（1）采用成本计量模式的投资性房地产

□适用□不适用

单位：元

项目房屋、建筑物土地使用权在建工程合计

一、账面原值

1.期初余额47614082.1547614082.15

2.本期增加金额

（1）外购

（2）存货\

58山西壶化集团股份有限公司2025年半年度财务报告

固定资产\在建工程转入

（3）企业合并增加

3.本期减少金额9220884.009220884.00

（1）处置

（2）其他转

9220884.009220884.00

出

4.期末余额38393198.1538393198.15

二、累计折旧和累计摊销

1.期初余额20537850.4020537850.40

2.本期增加金额731690.73731690.73

（1）计提或

731690.73731690.73

摊销

3.本期减少金额4404402.984404402.98

（1）处置

（2）其他转

4404402.984404402.98

出

4.期末余额16865138.1516865138.15

三、减值准备

1.期初余额

2.本期增加金额

（1）计提

3.本期减少金额

（1）处置

（2）其他转出

4.期末余额

四、账面价值

1.期末账面价值21528060.0021528060.00

2.期初账面价值27076231.7527076231.75

可收回金额按公允价值减去处置费用后的净额确定

□适用□不适用可收回金额按预计未来现金流量的现值确定

□适用□不适用前述信息与以前年度减值测试采用的信息或外部信息明显不一致的差异原因公司以前年度减值测试采用信息与当年实际情况明显不一致的差异原因

其他说明：

59山西壶化集团股份有限公司2025年半年度财务报告

（2）采用公允价值计量模式的投资性房地产

□适用□不适用

（3）转换为投资性房地产并采用公允价值计量

单位：元转换前核算科对其他综合收项目金额转换理由审批程序对损益的影响目益的影响

（4）未办妥产权证书的投资性房地产情况

单位：元项目账面价值未办妥产权证书原因其他说明

21、固定资产

单位：元项目期末余额期初余额

固定资产563404354.91455573590.10

合计563404354.91455573590.10

（1）固定资产情况

单位：元项目房屋建筑物机器设备运输设备构筑物电子及其他合计

一、账面原

值：

1.期初余544763537.324926532.83634837.627606112.7985266697.

4335676.92

额72607768

2.本期增138569668.84940305.330235724.2257498068.

0.003752370.46

加金额641667

（1

51214.001804104.951585409.800.00548539.313989268.06

）购置

（2

26897700.713681415.940579116.6

）在建工程转

538

入

（3

102399869.69454784.428650314.4203708799.

）企业合并增0.003203831.15

893693

加

(4)其他转入9220884.009220884.00

3.本期减10269264.712460062.1

0.002162903.960.0027893.48

少金额15

（110269264.712460062.1

2162903.960.0027893.48

）处置或报废15

4.期末余683333206.407703933.103601297.4335676.9231330589.7123030470

60山西壶化集团股份有限公司2025年半年度财务报告

额36952254.20

二、累计折旧

1.期初余236246925.186898780.62048581.821037120.8509639502.

3408093.42

额94431949

2.本期增56793042.467808768.419517159.1147141102.

77.853022054.90

加金额41676

（112449679.611324206.827894512.0

3429042.1577.85691505.59

）计提403

（2）企业合39938959.856484561.616088117.0114842187.

0.002330549.31

并增加21175

（3）其他转

4404402.984404402.98

入

3.本期减11004706.8

1272757.889704069.440.0027879.48

少金额0

（111004706.8

1272757.889704069.440.0027879.48

）处置或报废0

4.期末余293039968.253434790.71861671.524031296.3645775898.

3408171.27

额38963145

三、减值准备

1.期初余16002215.520053605.0

2784590.32649296.7278056.66539445.85

额49

2.本期增

125760.74994193.480.000.000.001119954.22

加金额

（1

0.00

）计提

（2）企业合

125760.74994193.481119954.22

并增加

3.本期减

0.000.0049108.470.000.0049108.47

少金额

（1

49108.4749108.47

）处置或报废

4.期末余16127976.221124450.8

3778783.80600188.2578056.66539445.85

额84

四、账面价值

1.期末账374165261.150490359.31139437.4563404354.

849448.996759847.59

面价值7019491

2.期初账292514396.135243161.20936959.1455573590.

849526.846029546.03

面价值2485410

（2）暂时闲置的固定资产情况

单位：元项目账面原值累计折旧减值准备账面价值备注

房屋建筑物8876413.936581483.811996850.49298079.63

机器设备2955180.571187948.861742950.3824281.33

运输设备850000.00807500.0042500.00

构筑物247635.08169578.4278056.660.00

61山西壶化集团股份有限公司2025年半年度财务报告

（3）通过经营租赁租出的固定资产

单位：元项目期末账面价值

（4）未办妥产权证书的固定资产情况

单位：元项目账面价值未办妥产权证书的原因

屯留金辉房屋建筑物1636880.08尚在办理中

壶化股份房屋建筑物75373329.76尚在办理中其他说明

（5）固定资产的减值测试情况

□适用□不适用

（6）固定资产清理

单位：元项目期末余额期初余额

其他说明：

22、在建工程

单位：元项目期末余额期初余额

在建工程20752586.4766114845.65

合计20752586.4766114845.65

（1）在建工程情况

单位：元期末余额期初余额项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值

1500吨/年自

动化智能化中25480655.225480655.2继起爆具生产33线建设项目电子雷管脚

线、芯片模

组、包装生产18354636.018354636.0

线项目-芯片22

制造、彩印包装项目

20752586.420752586.422279554.422279554.4

其他零星工程

7700

20752586.420752586.466114845.666114845.6

合计

7755

62山西壶化集团股份有限公司2025年半年度财务报告

（2）重要在建工程项目本期变动情况

单位：元其工程

本期利息中：

本期累计本期本期转入资本本期项目预算期初其他期末投入工程利息资金增加固定化累利息名称数余额减少余额占预进度资本来源金额资产计金资本金额算比化率金额额化金例额

1500

吨/年自动化智能化3000254822363353

241874.56

中继000006559181323.0.00100%其他

50.19%

起爆.00.23.4696具生产线建设项目电子雷管脚

线、芯片模

组、

492118351835

包装37.30募集

4200463646360.00100

生产%资金.00.02.02线项

目-芯片制

造、彩印包装项目

7921438340723353

2418

合计420052913817323.0.00

50.19.00.25.4896

（3）本期计提在建工程减值准备情况

单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额计提原因其他说明

（4）在建工程的减值测试情况

□适用□不适用

（5）工程物资

单位：元

63山西壶化集团股份有限公司2025年半年度财务报告

期末余额期初余额项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值

其他说明：

23、生产性生物资产

（1）采用成本计量模式的生产性生物资产

□适用□不适用

（2）采用成本计量模式的生产性生物资产的减值测试情况

□适用□不适用

（3）采用公允价值计量模式的生产性生物资产

□适用□不适用

24、油气资产

□适用□不适用

25、使用权资产

（1）使用权资产情况

单位：元项目房屋建筑物土地合计

一、账面原值

1.期初余额13175635.14216657.3313392292.47

2.本期增加金额

3.本期减少金额

4.期末余额13175635.14216657.3313392292.47

二、累计折旧

1.期初余额9533008.7859230.359592239.13

2.本期增加金额1319931.2710120.791330052.06

（1）计提1319931.2710120.791330052.06

3.本期减少金额

（1）处置

4.期末余额10852940.0569351.1410922291.19

三、减值准备

1.期初余额

64山西壶化集团股份有限公司2025年半年度财务报告

2.本期增加金额

（1）计提

3.本期减少金额

（1）处置

4.期末余额

四、账面价值

1.期末账面价值2322695.09147306.192470001.28

2.期初账面价值3642626.36157426.983800053.34

（2）使用权资产的减值测试情况

□适用□不适用

其他说明：

26、无形资产

（1）无形资产情况

单位：元项目土地使用权专利权非专利技术软件及信息其他合计

一、账面原值

1.期初余246223333.16000000.084000000.1350890644.

3180377.651486932.93

额830556

2.本期增97119437.934250000.0131369437.

加金额0090

（1）购置

（2）内部研发

（3

97119437.934250000.0131369437.

）企业合并增

0090

加

3.本期减

少金额

（1）处置

4.期末余343342771.16000000.0118250000.482260082.

3180377.651486932.93

额7301546

二、累计摊销

1.期初余39448930.138691666.489693413.9

7200000.092946651.611406165.70

额088

2.本期增15654297.4

8963880.291600000.0225943.828223.305056249.99

加金额2

（12955825.301600000.0225943.828223.304199999.998789992.43

65山西壶化集团股份有限公司2025年半年度财务报告

）计提

(2)企业合

6008054.99856250.006864304.99

并增加

3.本期减

少金额

（1）处置

4.期末余48412810.343747916.4105347711.

8800000.112972595.431414389.00

额9740

三、减值准备

1.期初余

额

2.本期增

加金额

（1）计提

3.本期减

少金额

（1）处置

4.期末余

额

四、账面价值

1.期末账294929961.74502083.6376912371.

7199999.89207782.2272543.93

面价值34806

2.期初账206774403.45308333.6261197230.

8799999.91233726.0480767.23

面价值73758

本期末通过公司内部研发形成的无形资产占无形资产余额的比例0.00%

（2）确认为无形资产的数据资源

单位：元外购的数据资源无形自行开发的数据资源其他方式取得的数据项目合计资产无形资产资源无形资产

（3）未办妥产权证书的土地使用权情况

单位：元项目账面价值未办妥产权证书的原因其他说明

（4）无形资产的减值测试情况

□适用□不适用

66山西壶化集团股份有限公司2025年半年度财务报告

27、商誉

（1）商誉账面原值

单位：元被投资单位名本期增加本期减少称或形成商誉期初余额企业合并形成期末余额的事项处置的

45541359.545541359.5

阳城诺威

88

20521296.420521296.4

全盛化工

66

临汾骏铠3142857.143142857.14

江苏众芯邦7997931.617997931.61

安顺化工7563117.607563117.60

阳泉民爆3661786.763661786.76

107969194.107969194.

天宁化工

8585

88428349.1107969194.196397544.

合计

58500

（2）商誉减值准备

单位：元被投资单位名本期增加本期减少称或形成商誉期初余额期末余额的事项计提处置

阳城诺威2684985.242684985.24

全盛化工3564591.42290713.743855305.16

江苏众芯邦4866543.3179200.004945743.31

安顺化工722489.04157985.35880474.39

阳泉民爆5494.492747.258241.74

11844103.512374749.8

合计530646.34

04

（3）商誉所在资产组或资产组组合的相关信息所属资产组或组合的构成及名称所属经营分部及依据是否与以前年度保持一致依据资产组或资产组组合发生变化名称变化前的构成变化后的构成导致变化的客观事实及依据其他说明

（4）可收回金额的具体确定方法可收回金额按公允价值减去处置费用后的净额确定

□适用□不适用可收回金额按预计未来现金流量的现值确定

□适用□不适用

67山西壶化集团股份有限公司2025年半年度财务报告

前述信息与以前年度减值测试采用的信息或外部信息明显不一致的差异原因公司以前年度减值测试采用信息与当年实际情况明显不一致的差异原因

（5）业绩承诺完成及对应商誉减值情况形成商誉时存在业绩承诺且报告期或报告期上一期间处于业绩承诺期内

□适用□不适用其他说明

注：当期计提的减值金额系因确认递延所得税负债而形成的商誉按照当期转回的递延所得税负债金额计提商誉减值准备。

28、长期待摊费用

单位：元项目期初余额本期增加金额本期摊销金额其他减少金额期末余额

办公装修0.0029024.6429024.64

合计29024.6429024.64其他说明

29、递延所得税资产/递延所得税负债

（1）未经抵销的递延所得税资产

单位：元期末余额期初余额项目可抵扣暂时性差异递延所得税资产可抵扣暂时性差异递延所得税资产

资产减值准备84015549.8714432381.6668904940.2411115646.55

内部交易未实现利润9905660.381485849.0610613207.551591981.13

递延收益462248.4169337.261055709.94158356.49

职工薪酬4208014.27902693.164283014.27913943.16

股份支付10507929.541591095.915872078.27889141.84

合计109099402.4718481357.0590728950.2714669069.17

（2）未经抵销的递延所得税负债

单位：元期末余额期初余额项目应纳税暂时性差异递延所得税负债应纳税暂时性差异递延所得税负债非同一控制企业合并

247749161.3361197849.86143062467.8434302058.12

资产评估增值

2022年第四季度机器

设备采购一次性扣除58771705.078815755.7660875618.719131342.81企业所得税优惠政策

使用权资产2470001.28174779.013800053.34190002.65

合计308990867.6870188384.63207738139.8943623403.58

68山西壶化集团股份有限公司2025年半年度财务报告

（3）以抵销后净额列示的递延所得税资产或负债

单位：元递延所得税资产和负抵销后递延所得税资递延所得税资产和负抵销后递延所得税资项目债期末互抵金额产或负债期末余额债期初互抵金额产或负债期初余额

递延所得税资产18481357.0514669069.17

递延所得税负债70188384.6343623403.58

（4）未确认递延所得税资产明细

单位：元项目期末余额期初余额

可抵扣暂时性差异28356495.8139050617.47

可抵扣亏损65170214.7767610220.22

合计93526710.58106660837.69

（5）未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期

单位：元年份期末金额期初金额备注

2025年2295079.72

2026年7213177.427213177.42

2027年18841420.6618841420.66

2028年24927503.3524958075.25

2029年12873855.4114302467.17

2030年1314257.93

合计65170214.7767610220.22其他说明

30、其他非流动资产

单位：元期末余额期初余额项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值预付工程设备

4846050.004846050.002526007.202526007.20

款

预付股权转让80000000.080000000.0款00

82526007.282526007.2

合计4846050.004846050.00

00

其他说明：

31、所有权或使用权受到限制的资产

单位：元期末期初项目账面余额账面价值受限类型受限情况账面余额账面价值受限类型受限情况其他货币60000006000000保证金承兑汇票

69山西壶化集团股份有限公司2025年半年度财务报告

资金.00.00保证金

60000006000000

合计.00.00

其他说明：

32、短期借款

（1）短期借款分类

单位：元项目期末余额期初余额

保证借款7505833.335516288.90

信用借款1777000.001477000.00

合计9282833.336993288.90

短期借款分类的说明：

（2）已逾期未偿还的短期借款情况

本期末已逾期未偿还的短期借款总额为元，其中重要的已逾期未偿还的短期借款情况如下：

单位：元借款单位期末余额借款利率逾期时间逾期利率其他说明

33、交易性金融负债

单位：元项目期末余额期初余额

其中：

其中：

其他说明：

34、衍生金融负债

单位：元项目期末余额期初余额

其他说明：

35、应付票据

单位：元种类期末余额期初余额

银行承兑汇票2000000.00

合计2000000.00

本期末已到期未支付的应付票据总额为元，到期未付的原因为。

70山西壶化集团股份有限公司2025年半年度财务报告

36、应付账款

（1）应付账款列示

单位：元项目期末余额期初余额

1年以内138312531.05164341198.61

1-2年32342805.7616359519.21

2-3年546398.661805057.37

3年以上22666690.2321173472.10

合计193868425.70203679247.29

（2）账龄超过1年或逾期的重要应付账款

单位：元项目期末余额未偿还或结转的原因

长治壶化投资置业有限公司19604311.93未结算浮山县承天物资有限责任公司（曾用

5275607.87未结算名浮山县民用爆破物资公司）山西省襄垣县化工轻工公司民爆服务

3086399.00未结算

队

山西凯威民爆器材购销有限公司1089900.95未结算

合计29056219.75

其他说明：

37、其他应付款

单位：元项目期末余额期初余额

应付股利2531700.132315890.13

其他应付款110124092.66104179191.33

合计112655792.79106495081.46

（1）应付利息

单位：元项目期末余额期初余额

重要的已逾期未支付的利息情况：

单位：元借款单位逾期金额逾期原因

其他说明：

（2）应付股利

单位：元项目期末余额期初余额

普通股股利2531700.132315890.13

71山西壶化集团股份有限公司2025年半年度财务报告

合计2531700.132315890.13

其他说明，包括重要的超过1年未支付的应付股利，应披露未支付原因：

（3）其他应付款

1）按款项性质列示其他应付款

单位：元项目期末余额期初余额

往来款77358463.5075919631.73

限制性股票回购义务13085819.4113085819.41

应付民爆管理费3793819.003793819.00

其他15885990.7511379921.19

合计110124092.66104179191.33

2）账龄超过1年或逾期的重要其他应付款

单位：元项目期末余额未偿还或结转的原因

阳城县二轻局处理遗留问题7484307.31未结算

进步机电历史遗留问题5700000.00未结算

应付民爆管理费3793819.00未结算

晋城市经委2000000.00未结算

合计18978126.31其他说明

38、预收款项

（1）预收款项列示

单位：元项目期末余额期初余额

（2）账龄超过1年或逾期的重要预收款项

单位：元项目期末余额未偿还或结转的原因

单位：元项目变动金额变动原因

其他说明：

39、合同负债

单位：元项目期末余额期初余额

预收货款33008682.7744558400.67

合计33008682.7744558400.67

72山西壶化集团股份有限公司2025年半年度财务报告

账龄超过1年的重要合同负债

单位：元项目期末余额未偿还或结转的原因报告期内账面价值发生重大变动的金额和原因

单位：元变动金项目变动原因额

40、应付职工薪酬

（1）应付职工薪酬列示

单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额

一、短期薪酬48030787.0896597659.74106102392.1838526054.64

二、离职后福利-设定

4411369.4110060382.7610175305.554296446.62

提存计划

三、辞退福利2714910.246000.006000.002714910.24

其他长期职工福利—

1568104.030.0075000.001493104.03

康复福利

合计56725170.76106664042.50116358697.7347030515.53

（2）短期薪酬列示

单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额

1、工资、奖金、津贴

35034783.4586383638.4195794897.8025623524.06

和补贴

2、职工福利费339811.832955894.502963331.77332374.56

3、社会保险费315415.384824798.464842326.38297887.46

其中：医疗保险

289511.383542434.183534379.81297565.75

费工伤保险

25904.001282364.281307946.57321.71

费

4、住房公积金766972.001911395.981903083.57775284.41

5、工会经费和职工教

11573804.42521932.39598752.6611496984.15

育经费

合计48030787.0896597659.74106102392.1838526054.64

（3）设定提存计划列示

单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额

1、基本养老保险4393996.369698477.609796514.254295959.71

2、失业保险费17373.05361905.16378791.30486.91

合计4411369.4110060382.7610175305.554296446.62

73山西壶化集团股份有限公司2025年半年度财务报告

其他说明

41、应交税费

单位：元项目期末余额期初余额

增值税7300535.996287427.03

企业所得税16838389.5510302393.24

个人所得税839025.68593597.89

城市维护建设税802361.56692028.44

房产税2182219.491995315.69

土地使用税40704.94164495.19

教育费附加477200.89410384.86

地方教育附加281725.01238936.34

印花税233965.53203286.50

契税365429.44365429.44

其他83734.5150427.38

合计29445292.5921303722.00其他说明

42、持有待售负债

单位：元项目期末余额期初余额其他说明

43、一年内到期的非流动负债

单位：元项目期末余额期初余额

一年内到期的租赁负债2304040.203153354.91

合计2304040.203153354.91

其他说明：

44、其他流动负债

单位：元项目期末余额期初余额

待转销销项税4291128.364917429.72

已背书未到期的商业承兑汇票4500143.15

合计4291128.369417572.87

短期应付债券的增减变动：

单位：元按面溢折债券票面发行债券发行期初本期值计本期期末是否面值价摊名称利率日期期限金额余额发行提利偿还余额违约销息

74山西壶化集团股份有限公司2025年半年度财务报告

合计

其他说明：

45、长期借款

（1）长期借款分类

单位：元项目期末余额期初余额

信用借款160000000.00

合计160000000.00

长期借款分类的说明：

其他说明，包括利率区间：

46、应付债券

（1）应付债券

单位：元项目期末余额期初余额

（2）应付债券的增减变动（不包括划分为金融负债的优先股、永续债等其他金融工具）

单位：元按面溢折债券票面发行债券发行期初本期值计本期期末是否面值价摊名称利率日期期限金额余额发行提利偿还余额违约销息合计

（3）可转换公司债券的说明

（4）划分为金融负债的其他金融工具说明

期末发行在外的优先股、永续债等其他金融工具基本情况

期末发行在外的优先股、永续债等金融工具变动情况表

单位：元发行在外期初本期增加本期减少期末的金融工具数量账面价值数量账面价值数量账面价值数量账面价值其他金融工具划分为金融负债的依据说明其他说明

75山西壶化集团股份有限公司2025年半年度财务报告

47、租赁负债

单位：元项目期末余额期初余额

租赁负债3905892.904060032.65

减：一年内到期的租赁负债-2304040.20-3153354.91

合计1601852.70906677.74

其他说明：

48、长期应付款

单位：元项目期末余额期初余额

（1）按款项性质列示长期应付款

单位：元项目期末余额期初余额

其他说明：

（2）专项应付款

单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额形成原因

其他说明：

49、长期应付职工薪酬

（1）长期应付职工薪酬表

单位：元项目期末余额期初余额

（2）设定受益计划变动情况

设定受益计划义务现值：

单位：元项目本期发生额上期发生额

计划资产：

单位：元项目本期发生额上期发生额

设定受益计划净负债（净资产）

单位：元项目本期发生额上期发生额

76山西壶化集团股份有限公司2025年半年度财务报告

设定受益计划的内容及与之相关风险、对公司未来现金流量、时间和不确定性的影响说明：

设定受益计划重大精算假设及敏感性分析结果说明：

其他说明：

50、预计负债

单位：元项目期末余额期初余额形成原因

其他说明，包括重要预计负债的相关重要假设、估计说明：

51、递延收益

单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额形成原因

政府补助24434600.27825861.1623608739.11

合计24434600.27825861.1623608739.11

其他说明：

52、其他非流动负债

单位：元项目期末余额期初余额

其他说明：

53、股本

单位：元

本次变动增减（+、-）期初余额期末余额发行新股送股公积金转股其他小计

2000000020000000

股份总数

0.000.00

其他说明：

54、其他权益工具

（1）期末发行在外的优先股、永续债等其他金融工具基本情况

（2）期末发行在外的优先股、永续债等金融工具变动情况表

单位：元发行在外期初本期增加本期减少期末的金融工具数量账面价值数量账面价值数量账面价值数量账面价值

其他权益工具本期增减变动情况、变动原因说明，以及相关会计处理的依据：

其他说明：

77山西壶化集团股份有限公司2025年半年度财务报告

55、资本公积

单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额资本溢价（股本溢

321182371.58321182371.58

价）

其他资本公积26199370.095599132.2131798502.29

合计347381741.675599132.21352980873.88

其他说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：

注：本期资本公积其他资本公积增加原因系：本公司以权益结算的股份支付计入资本公积5599132.21元。

56、库存股

单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额

库存股19270395.0119270395.01

合计19270395.0119270395.01

其他说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：

57、其他综合收益

单位：元本期发生额

减：前期减：前期

项目期初余额本期所得计入其他计入其他税后归属减：所得税后归属期末余额税前发生综合收益综合收益于少数股税费用于母公司额当期转入当期转入东损益留存收益

其他说明，包括对现金流量套期损益的有效部分转为被套期项目初始确认金额调整：

58、专项储备

单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额

安全生产费49143191.4317039582.437598432.7758584341.09

合计49143191.4317039582.437598432.7758584341.09

其他说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：

公司需遵守《深圳证券交易所上市公司自律监管指引第3号——行业信息披露》中的“民用爆破相关业务”的披露要求

59、盈余公积

单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额

法定盈余公积71461289.2471461289.24

合计71461289.2471461289.24

78山西壶化集团股份有限公司2025年半年度财务报告

盈余公积说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：

60、未分配利润

单位：元项目本期上期

调整前上期末未分配利润709100620.88628350193.56

调整后期初未分配利润709100620.88628350193.56

加：本期归属于母公司所有者的净利

95729450.64140018062.73

润

减：提取法定盈余公积9789494.66

应付普通股股利29808044.9849478140.75

期末未分配利润775022026.54709100620.88

调整期初未分配利润明细：

1)、由于《企业会计准则》及其相关新规定进行追溯调整，影响期初未分配利润0.00元。

2)、由于会计政策变更，影响期初未分配利润0.00元。

3)、由于重大会计差错更正，影响期初未分配利润0.00元。

4)、由于同一控制导致的合并范围变更，影响期初未分配利润0.00元。

5)、其他调整合计影响期初未分配利润0.00元。

61、营业收入和营业成本

单位：元本期发生额上期发生额项目收入成本收入成本

主营业务615702864.28352088063.13480832800.44274867123.76

其他业务9174773.9410177465.295990222.336744237.92

合计624877638.22362265528.42486823022.77281611361.68

营业收入、营业成本的分解信息：

单位：元分部1分部2合计合同分类营业收入营业成本营业收入营业成本营业收入营业成本营业收入营业成本业务类型

其中：

按经营地区分类

其中：

市场或客户类型

其中：

合同类型

其中：

79山西壶化集团股份有限公司2025年半年度财务报告

按商品转让的时间分类

其中：

按合同期限分类

其中：

按销售渠道分类

其中：

合计

与履约义务相关的信息：

公司承担的预公司提供的质履行履约义务重要的支付条公司承诺转让是否为主要责项目期将退还给客量保证类型及的时间款商品的性质任人户的款项相关义务其他说明

与分摊至剩余履约义务的交易价格相关的信息：

本报告期末已签订合同、但尚未履行或尚未履行完毕的履约义务所对应的收入金额为0.00元，其中，0.00元预计将于-年度确认收入，0.00元预计将于-年度确认收入，0.00元预计将于-年度确认收入。

合同中可变对价相关信息：

重大合同变更或重大交易价格调整

单位：元项目会计处理方法对收入的影响金额其他说明

62、税金及附加

单位：元项目本期发生额上期发生额

城市维护建设税2122430.671244824.83

教育费附加1199242.72722588.85

房产税1289554.303542382.66

土地使用税1262401.25950155.65

印花税556747.43415740.88

地方教育附加806099.61481795.05

其他122891.6292083.10

合计7359367.607449571.02

其他说明：

63、管理费用

单位：元

80山西壶化集团股份有限公司2025年半年度财务报告

项目本期发生额上期发生额

职工薪酬34306447.7332227358.78

安全生产费10150788.347228582.76

固定资产折旧8687032.529462179.97

无形资产摊销8846994.158886295.56

车辆费用2313416.741981266.98

业务招待费3187606.973106282.23

办公及差旅费3993735.185425263.76

中介机构费2425092.672688558.89

股份支付费用4558079.51

其他10959945.629708288.08

合计89429139.4380714077.01其他说明

64、销售费用

单位：元项目本期发生额上期发生额

职工薪酬15115962.5515517437.01

办公及差旅费3101504.342544421.79

车辆费用3385542.912529117.91

业务招待费955219.26694708.34

折旧及摊销583127.78486542.11

售后服务费1062789.452323383.89

广告宣传费用122463.00536310.00

股份支付费用493020.00

其他2532618.121977452.88

合计27352247.4126609373.93

其他说明：

65、研发费用

单位：元项目本期发生额上期发生额

职工薪酬10783119.1210486631.82

材料消耗10761821.4112728818.10

折旧1070313.301566163.09

其他673773.87266890.37

合计23289027.7025048503.38其他说明

66、财务费用

单位：元项目本期发生额上期发生额

利息费用1775991.55432437.26

减：利息收入301659.101317526.04

减：汇兑收益125420.0024304.80

其他支出103400.88102553.36

合计1452313.33-806840.22

81山西壶化集团股份有限公司2025年半年度财务报告

其他说明

67、其他收益

单位：元产生其他收益的来源本期发生额上期发生额

递延收益转入825861.16616379.61

其他补助3784573.746787037.41

68、净敞口套期收益

单位：元项目本期发生额上期发生额其他说明

69、公允价值变动收益

单位：元产生公允价值变动收益的来源本期发生额上期发生额

交易性金融资产1193375.00

合计1193375.00

其他说明：

70、投资收益

单位：元项目本期发生额上期发生额

处置交易性金融资产取得的投资收益686093.03

结构性存款及理财产品收益634562.56684671.28

合计1320655.59684671.28其他说明

71、信用减值损失

单位：元项目本期发生额上期发生额

应收票据坏账损失337903.50139983.80

应收账款坏账损失-3417290.51-2630001.45

其他应收款坏账损失-2218009.65-633859.92

合计-5297396.66-3123877.57其他说明

72、资产减值损失

单位：元项目本期发生额上期发生额

82山西壶化集团股份有限公司2025年半年度财务报告

十、商誉减值损失-530646.34-1126493.94

合计-530646.34-1126493.94

其他说明：

73、资产处置收益

单位：元资产处置收益的来源本期发生额上期发生额

固定资产处置利得108174.357828385.58

74、营业外收入

单位：元计入当期非经常性损益的金项目本期发生额上期发生额额

其他278355.62437138.05278355.62

合计278355.62437138.05278355.62

其他说明：

75、营业外支出

单位：元计入当期非经常性损益的金项目本期发生额上期发生额额

对外捐赠406630.61410662.00406630.61

其他1452276.812701327.161452276.81

合计1858907.423111989.161858907.42

其他说明：

76、所得税费用

（1）所得税费用表

单位：元项目本期发生额上期发生额

当期所得税费用17376009.5813266639.64

递延所得税费用-2692646.74-1258126.50

合计14683362.8412008513.14

（2）会计利润与所得税费用调整过程

单位：元项目本期发生额

利润总额112360684.37

按法定/适用税率计算的所得税费用16854102.66

子公司适用不同税率的影响776118.63

83山西壶化集团股份有限公司2025年半年度财务报告

不可抵扣的成本、费用和损失的影响826831.54本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣

195519.06

亏损的影响

加计扣除影响数-3969209.04

所得税费用14683362.84其他说明

77、其他综合收益

详见附注

78、现金流量表项目

（1）与经营活动有关的现金收到的其他与经营活动有关的现金

单位：元项目本期发生额上期发生额

政府补助3223335.784993004.35

利息收入250626.661247613.72

其他9326361.641248108.80

合计12800324.087488726.87

收到的其他与经营活动有关的现金说明：

支付的其他与经营活动有关的现金

单位：元项目本期发生额上期发生额

差旅及办公费7095239.526169685.55

车辆费、销售物流经费5698959.654510384.88

业务招待费4142826.233800990.57

中介咨询、审计费2425092.672688558.89

租赁费1551073.16734391.13

安全生产费7598432.773657236.40

往来款4696994.981750374.00

其他3757835.473738244.10

合计36966454.4527049865.52

支付的其他与经营活动有关的现金说明：

（2）与投资活动有关的现金收到的其他与投资活动有关的现金

单位：元项目本期发生额上期发生额收到的重要的与投资活动有关的现金

单位：元项目本期发生额上期发生额

收到的其他与投资活动有关的现金说明：

84山西壶化集团股份有限公司2025年半年度财务报告

支付的其他与投资活动有关的现金

单位：元项目本期发生额上期发生额支付的重要的与投资活动有关的现金

单位：元项目本期发生额上期发生额

支付的其他与投资活动有关的现金说明：

（3）与筹资活动有关的现金收到的其他与筹资活动有关的现金

单位：元项目本期发生额上期发生额

收到员工股权激励款59719.0012892432.92

合计59719.0012892432.92

收到的其他与筹资活动有关的现金说明：

支付的其他与筹资活动有关的现金

单位：元项目本期发生额上期发生额

股权激励回购股份19270395.0123825256.46

合计19270395.0123825256.46

支付的其他与筹资活动有关的现金说明：

筹资活动产生的各项负债变动情况

□适用□不适用

（4）以净额列报现金流量的说明项目相关事实情况采用净额列报的依据财务影响

（5）不涉及当期现金收支、但影响企业财务状况或在未来可能影响企业现金流量的重大活动及财务影响

79、现金流量表补充资料

（1）现金流量表补充资料

单位：元补充资料本期金额上期金额

1．将净利润调节为经营活动现金流

量：

净利润97677321.5364373089.09

加：资产减值准备5828043.004250371.51

其中：信用减值损失5297396.663123877.57

固定资产折旧、油气资产折

28626202.7625952130.96

耗、生产性生物资产折旧

85山西壶化集团股份有限公司2025年半年度财务报告

使用权资产折旧1330052.061085104.09

无形资产摊销8789992.438886295.56

长期待摊费用摊销22668.00

处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益以“－”号-108174.35-7828385.58填列）固定资产报废损失（收益以

955104.92“－”号填列）公允价值变动损失（收益以-1193375.00“－”号填列）财务费用（收益以“－”号填

1650571.55-24675.83

列）投资损失（收益以“－”号填-1320655.59-684671.28

列）递延所得税资产减少（增加以

1019810.73620075.03“－”号填列）递延所得税负债增加（减少以-1672836.01-1848201.53“－”号填列）存货的减少（增加以“－”号

860428.1514044622.07

填列）经营性应收项目的减少（增加-63278974.38-68867147.40以“－”号填列）经营性应付项目的增加（减少-28798330.953508137.33以“－”号填列）其他

经营活动产生的现金流量净额51558555.8542296037.02

2．不涉及现金收支的重大投资和筹资

活动：

债务转为资本一年内到期的可转换公司债券融资租入固定资产

3．现金及现金等价物净变动情况：

现金的期末余额186866241.39321221206.63

减：现金的期初余额304560217.29421675346.14

加：现金等价物的期末余额

减：现金等价物的期初余额

现金及现金等价物净增加额-117693975.90-100454139.51

（2）本期支付的取得子公司的现金净额

单位：元金额

本期发生的企业合并于本期支付的现金或现金等价物287054790.78

其中：

天宁化工287054790.78

减：购买日子公司持有的现金及现金等价物12320885.56

86山西壶化集团股份有限公司2025年半年度财务报告

其中：

天宁化工12320885.56

其中：

取得子公司支付的现金净额274733905.22

其他说明：

（3）本期收到的处置子公司的现金净额

单位：元金额

其中：

其中：

其中：

其他说明：

（4）现金和现金等价物的构成

单位：元项目期末余额期初余额

一、现金186866241.39304560217.29

其中：库存现金1362279.651181857.48

可随时用于支付的银行存款164495967.67303377900.65可随时用于支付的其他货币资

21007994.07459.16

金

三、期末现金及现金等价物余额186866241.39304560217.29

（5）使用范围受限但仍属于现金及现金等价物列示的情况

单位：元仍属于现金及现金等价物的项目本期金额上期金额理由

（6）不属于现金及现金等价物的货币资金

单位：元不属于现金及现金等价物的项目本期金额上期金额理由

其他说明：

（7）其他重大活动说明

80、所有者权益变动表项目注释

说明对上年年末余额进行调整的“其他”项目名称及调整金额等事项：

87山西壶化集团股份有限公司2025年半年度财务报告

81、外币货币性项目

（1）外币货币性项目

单位：元项目期末外币余额折算汇率期末折算人民币余额

货币资金4087273.38

其中：美元570949.827.15864087201.38欧元港币

蒙图36000.000.00272.00应收账款

其中：美元欧元港币长期借款

其中：美元欧元港币

其他说明：

（2）境外经营实体说明，包括对于重要的境外经营实体，应披露其境外主要经营地、记账本位币及

选择依据，记账本位币发生变化的还应披露原因。

□适用□不适用

82、租赁

（1）本公司作为承租方

□适用□不适用

（2）本公司作为出租方作为出租人的经营租赁

□适用□不适用作为出租人的融资租赁

□适用□不适用未来五年每年未折现租赁收款额

□适用□不适用未折现租赁收款额与租赁投资净额的调节表

88山西壶化集团股份有限公司2025年半年度财务报告

（3）作为生产商或经销商确认融资租赁销售损益

□适用□不适用

83、数据资源

84、其他

八、研发支出

单位：元项目本期发生额上期发生额

起爆器材类研发项目9968059.689776684.51

工业炸药类研发项目7712381.119535843.88

爆破服务类研发项目2531459.844813324.27

其他零星研发项目3077127.07922650.72

合计23289027.7025048503.38

其中：费用化研发支出23289027.7025048503.38

1、符合资本化条件的研发项目

单位：元本期增加金额本期减少金额项目期初余额内部开发确认为无转入当期期末余额其他支出形资产损益合计重要的资本化研发项目预计经济利益产开始资本化的时开始资本化的具项目研发进度预计完成时间生方式点体依据开发支出减值准备

单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额减值测试情况

2、重要外购在研项目

资本化或费用化的判断标准和具体依项目名称预期产生经济利益的方式据

其他说明：

89山西壶化集团股份有限公司2025年半年度财务报告

九、合并范围的变更

1、非同一控制下企业合并

（1）本期发生的非同一控制下企业合并

单位：元购买日至购买日至购买日至被购买方股权取得股权取得股权取得股权取得购买日的期末被购期末被购期末被购购买日名称时点成本比例方式确定依据买方的收买方的净买方的现入利润金流

2025年2025年-

367054取得实际263844100843

天宁化工03月3199.87%购买03月31212169

790.78控制权94.520.49日日7.21

其他说明：

（2）合并成本及商誉

单位：元合并成本天宁化工

--现金367054790.78

--非现金资产的公允价值

--发行或承担的债务的公允价值

--发行的权益性证券的公允价值

--或有对价的公允价值

--购买日之前持有的股权于购买日的公允价值

--其他

合并成本合计367054790.78

减：取得的可辨认净资产公允价值份额259085595.93

商誉/合并成本小于取得的可辨认净资产公允价值份额的金

107969194.85

额

合并成本公允价值的确定方法：

或有对价及其变动的说明

大额商誉形成的主要原因：

其他说明：

（3）被购买方于购买日可辨认资产、负债

单位：元天宁化工购买日公允价值购买日账面价值

资产：

货币资金12320885.5612320835.32

应收款项28437833.7528062313.46

存货7346025.616700155.12

固定资产88070819.6567149326.99

90山西壶化集团股份有限公司2025年半年度财务报告

无形资产125647052.4034263147.25

负债：

借款

应付款项5501049.565501049.56递延所得税负债

净资产294849462.07179431629.42

减：少数股东权益

取得的净资产294849462.07179431629.42

可辨认资产、负债公允价值的确定方法：

企业合并中承担的被购买方的或有负债：

其他说明：

（4）购买日之前持有的股权按照公允价值重新计量产生的利得或损失是否存在通过多次交易分步实现企业合并且在报告期内取得控制权的交易

□是□否

（5）购买日或合并当期期末无法合理确定合并对价或被购买方可辨认资产、负债公允价值的相关说明

（6）其他说明

2、同一控制下企业合并

（1）本期发生的同一控制下企业合并

单位：元合并当期合并当期构成同一企业合并期初至合期初至合比较期间比较期间被合并方控制下企合并日的中取得的合并日并日被合并日被合被合并方被合并方名称业合并的确定依据权益比例并方的收并方的净的收入的净利润依据入利润

其他说明：

（2）合并成本

单位：元合并成本

--现金

--非现金资产的账面价值

--发行或承担的债务的账面价值

--发行的权益性证券的面值

--或有对价

或有对价及其变动的说明：

其他说明：

91山西壶化集团股份有限公司2025年半年度财务报告

（3）合并日被合并方资产、负债的账面价值

单位：元合并日上期期末

资产：

货币资金应收款项存货固定资产无形资产

负债：

借款应付款项净资产

减：少数股东权益取得的净资产

企业合并中承担的被合并方的或有负债：

其他说明：

3、反向购买

交易基本信息、交易构成反向购买的依据、上市公司保留的资产、负债是否构成业务及其依据、合并成本的确定、按照

权益性交易处理时调整权益的金额及其计算：

4、处置子公司

本期是否存在丧失子公司控制权的交易或事项

□是□否是否存在通过多次交易分步处置对子公司投资且在本期丧失控制权的情形

□是□否

5、其他原因的合并范围变动

说明其他原因导致的合并范围变动（如，新设子公司、清算子公司等）及其相关情况：

92山西壶化集团股份有限公司2025年半年度财务报告

6、其他

十、在其他主体中的权益

1、在子公司中的权益

（1）企业集团的构成

单位：元持股比例子公司名称注册资本主要经营地注册地业务性质取得方式直接间接

13813000山西省壶关山西省壶关同一控制下

金星化工生产企业100.00%.00经济开发区经济开发区企业合并

58120000山西省阳城山西省阳城非同一控制

阳城诺威生产企业100.00%.00县县下企业合并

30000000山西省屯留山西省屯留

屯留金辉生产企业100.00%设立.00区区

1000000.山西省壶关山西省壶关

凯利达公司生产企业100.00%设立

00经济开发区经济开发区

31000000山西省右玉山西省右玉非同一控制

全盛化工生产企业51.00%.00县县下企业合并

50000000山西省壶关山西省壶关

凯利达科技生产企业100.00%设立.00经济开发区经济开发区

5000000.山西省壶关山西省壶关

进出口公司销售企业100.00%设立

00经济开发区经济开发区

5000000.山西省壶关山西省壶关

盛安民爆销售企业58.20%设立

00经济开发区经济开发区

3000000.山西省临汾山西省临汾非同一控制

临汾骏铠销售企业100.00%

00市市下企业合并

50000000山西省壶关山西省壶关

壶化爆破爆破企业100.00%设立.00经济开发区经济开发区

50000000山西省壶关山西省壶关

盛安科技投资企业52.00%设立.00经济开发区经济开发区蒙古国乌兰蒙古国乌兰

TANSAG UUL 703120.00 投资企业 100.00% 设立巴托市巴托市

50000000山西省壶关山西省壶关

大圣建材生产企业100.00%设立.00县县

14175000江苏省南京非同一控制

江苏众芯邦深圳市生产企业44.00%.00市下企业合并

79100000河北省邯郸河北省邯郸非同一控制

安顺化工生产企业100.00%.00市市下企业合并

55428400河北省石家河北省石家非同一控制

天宁化工生产企业99.87%.00庄市庄市下企业合并

1000000.河北省石家河北省石家

骏通运输运输公司100.00%设立

00庄市庄市

15760000山西省阳泉山西省阳泉非同一控制

阳泉民爆销售企业100.00%.00市市下企业合并

5000000.山西省阳泉山西省阳泉非同一控制

永泰爆破销售企业100.00%

00市市下企业合并

山西省壶关山西省壶关

壶关盛安500000.00销售企业51.00%设立县经济开发区山西省长子山西省长子

长子盛安500000.00销售企业51.00%设立县县

黎城盛安500000.00山西省黎城山西省黎城销售企业51.00%设立

93山西壶化集团股份有限公司2025年半年度财务报告

县县山西省武乡山西省武乡

武乡盛安500000.00销售企业51.00%设立县县山西省平顺山西省平顺

平顺盛安300000.00销售企业51.67%设立县县山西省长治山西省长治

长治县盛安200000.00销售企业51.00%设立县县

郊区盛安100000.00长治市郊区长治市郊区销售企业51.00%设立山西省屯留山西省屯留

屯留盛安100000.00销售企业51.00%设立县县山西省沁源山西省沁源

沁源盛安300000.00销售企业51.00%设立县县山西省襄垣山西省襄垣

襄垣盛安300000.00销售企业51.00%设立县县长治市潞城长治市潞城

潞城盛潞300000.00销售企业51.00%设立区区

1400000.山西省临汾山西省临汾非同一控制

威恩爆破爆破企业100.00%

00市市下企业合并

山西省临汾山西省临汾非同一控制

尧都安捷盛200000.00销售企业51.00%市市下企业合并非同一控制

蒲县安吉200000.00山西省蒲县山西省蒲县销售企业51.00%下企业合并山西省乡宁山西省乡宁非同一控制

乡宁昌晟200000.00销售企业51.00%县县下企业合并山西省翼城山西省翼城非同一控制

翼城卓利昌200000.00销售企业51.00%县县下企业合并非同一控制

吉县永宁200000.00山西省吉县山西省吉县销售企业51.00%下企业合并山西省浮山山西省浮山非同一控制

浮山恒翔200000.00销售企业51.00%县县下企业合并非同一控制

古县世翔200000.00山西省古县山西省古县销售企业51.00%下企业合并山西省襄汾山西省襄汾非同一控制

襄汾欣盛200000.00销售企业51.00%县县下企业合并山西省安泽山西省安泽非同一控制

安泽金胜200000.00销售企业51.00%县县下企业合并山西省洪洞山西省洪洞非同一控制

洪洞华泰安200000.00销售企业51.00%县县下企业合并

1000000.山西省临汾山西省临汾非同一控制

临汾壶化销售企业100.00%

00市市下企业合并

1000000.山西省临汾山西省临汾非同一控制

平洋爆破销售企业100.00%

00市市下企业合并

在子公司的持股比例不同于表决权比例的说明：

持有半数或以下表决权但仍控制被投资单位、以及持有半数以上表决权但不控制被投资单位的依据：

对于纳入合并范围的重要的结构化主体，控制的依据：

确定公司是代理人还是委托人的依据：

其他说明：

（2）重要的非全资子公司

单位：元本期归属于少数股东本期向少数股东宣告期末少数股东权益余子公司名称少数股东持股比例的损益分派的股利额

94山西壶化集团股份有限公司2025年半年度财务报告

子公司少数股东的持股比例不同于表决权比例的说明：

本集团报告期内无重要的非全资子公司。

其他说明：

（3）重要非全资子公司的主要财务信息

单位：元期末余额期初余额子公司名非流非流非流非流流动资产流动负债流动资产流动负债称动资动负动资动负资产合计负债合计资产合计负债合计产债产债

单位：元本期发生额上期发生额子公司名称综合收益经营活动综合收益经营活动营业收入净利润营业收入净利润总额现金流量总额现金流量

其他说明：

（4）使用企业集团资产和清偿企业集团债务的重大限制

（5）向纳入合并财务报表范围的结构化主体提供的财务支持或其他支持

其他说明：

2、在子公司的所有者权益份额发生变化且仍控制子公司的交易

（1）在子公司所有者权益份额发生变化的情况说明

（2）交易对于少数股东权益及归属于母公司所有者权益的影响

单位：元

购买成本/处置对价

--现金

--非现金资产的公允价值

购买成本/处置对价合计

减：按取得/处置的股权比例计算的子公司净资产份额差额

其中：调整资本公积调整盈余公积调整未分配利润其他说明

95山西壶化集团股份有限公司2025年半年度财务报告

3、在合营企业或联营企业中的权益

（1）重要的合营企业或联营企业持股比例对合营企业或合营企业或联联营企业投资主要经营地注册地业务性质营企业名称直接间接的会计处理方法

在合营企业或联营企业的持股比例不同于表决权比例的说明：

持有20%以下表决权但具有重大影响，或者持有20%或以上表决权但不具有重大影响的依据：

（2）重要合营企业的主要财务信息

单位：元

期末余额/本期发生额期初余额/上期发生额流动资产

其中：现金和现金等价物非流动资产资产合计流动负债非流动负债负债合计少数股东权益归属于母公司股东权益按持股比例计算的净资产份额调整事项

--商誉

--内部交易未实现利润

--其他对合营企业权益投资的账面价值存在公开报价的合营企业权益投资的公允价值营业收入财务费用所得税费用净利润终止经营的净利润其他综合收益综合收益总额本年度收到的来自合营企业的股利其他说明

96山西壶化集团股份有限公司2025年半年度财务报告

（3）重要联营企业的主要财务信息

单位：元

期末余额/本期发生额期初余额/上期发生额流动资产非流动资产资产合计流动负债非流动负债负债合计少数股东权益归属于母公司股东权益按持股比例计算的净资产份额调整事项

--商誉

--内部交易未实现利润

--其他对联营企业权益投资的账面价值存在公开报价的联营企业权益投资的公允价值营业收入净利润终止经营的净利润其他综合收益综合收益总额本年度收到的来自联营企业的股利其他说明

（4）不重要的合营企业和联营企业的汇总财务信息

单位：元

期末余额/本期发生额期初余额/上期发生额

合营企业：

下列各项按持股比例计算的合计数

联营企业：

下列各项按持股比例计算的合计数其他说明

97山西壶化集团股份有限公司2025年半年度财务报告

（5）合营企业或联营企业向本公司转移资金的能力存在重大限制的说明

（6）合营企业或联营企业发生的超额亏损

单位：元本期未确认的损失（或本期合营企业或联营企业名称累积未确认前期累计的损失本期末累积未确认的损失分享的净利润）其他说明

（7）与合营企业投资相关的未确认承诺

（8）与合营企业或联营企业投资相关的或有负债

4、重要的共同经营

持股比例/享有的份额共同经营名称主要经营地注册地业务性质直接间接

在共同经营中的持股比例或享有的份额不同于表决权比例的说明：

共同经营为单独主体的，分类为共同经营的依据：

其他说明

5、在未纳入合并财务报表范围的结构化主体中的权益

未纳入合并财务报表范围的结构化主体的相关说明：

6、其他

十一、政府补助

1、报告期末按应收金额确认的政府补助

□适用□不适用未能在预计时点收到预计金额的政府补助的原因

□适用□不适用

2、涉及政府补助的负债项目

□适用□不适用

单位：元本期计入营

本期新增补本期转入其本期其他变与资产/收会计科目期初余额业外收入金期末余额助金额他收益金额动益相关额

2443460023608739

递延收益825861.16资产.27.11

98山西壶化集团股份有限公司2025年半年度财务报告

3、计入当期损益的政府补助

□适用□不适用

单位：元会计科目本期发生额上期发生额

其他收益3784573.746787037.41

其他说明：

十二、与金融工具相关的风险

1、金融工具产生的各类风险

本集团的主要金融工具包括货币资金、交易性金融资产、应收款项、其他权益工具投资、借款、应付款项等，各项金融工具的详细情况说明见本附注五。与这些金融工具有关的风险，以及本集团为降低这些风险所采取的风险管理政策如下所述。本集团管理层对这些风险敞口进行管理和监控以确保将上述风险控制在限定的范围之内。

1.各类风险管理目标和政策

本集团从事风险管理的目标是在风险和收益之间取得适当的平衡，将风险对本集团经营业绩的负面影响降低到最低水平，使股东及其它权益投资者的利益最大化。基于该风险管理目标，本集团风险管理的基本策略是确定和分析本集团所面临的各种风险，建立适当的风险承受底线并进行风险管理，并及时可靠地对各种风险进行监督，将风险控制在限定的范围之内。

2.市场风险

1）汇率风险

本集团承受汇率风险主要与美元有关，除本公司及下属进出口公司部分以美元进行采购和销售外，本集团的其它主要业务活动以人民币计价结算。于2025年6月30日，除下表所述资产外币余额外，本集团的资产及负债均为人民币余额。该等美元余额的资产和负债产生的汇率风险对本集团无重大影响。

项目2025年6月30日2024年12月31日

货币资金–美元4087201.382160846.91

货币资金–蒙图72.00102.44

合计4087273.382160949.35

2）利率风险

本集团的利率风险产生于银行借款等带息债务。浮动利率的金融负债使本集团面临现金流量利率风险，固定利率的金融负债使本集团面临公允价值利率风险。本集团根据当时的市场环境来决定固定利率及浮动利率合同的相对比例。截至本报告期末，本集团的带息债务主要为人民币计价的固定利率借款合同。

3）信用风险

本集团的信用风险主要来自货币资金、应收票据、应收账款、应收款项融资、其他应收款等。

为降低信用风险，本集团成立专门部门确定信用额度、进行信用审批，并执行其它监控程序以确保采取必要的措施回收过期债权。此外，本集团于每个资产负债表日审核每一单项应收款的回收情况，以确保就无法回收的款项计提充分的坏账准备。因此，本集团管理层认为本集团所承担的信用风险已经大为降低。

本集团持有的流动资金主要存放于信用评级较高的银行，信用风险较低。

本集团采用了必要的政策确保所有销售客户均具有良好的信用记录。除应收账款金额前五名外，本集团无其他重大信用集中风险。

99山西壶化集团股份有限公司2025年半年度财务报告

应收账款前五名金额合计：62972185.15元，占本公司应收账款总额的13.85%。

3.信用风险显著增加判断标准

本集团在每个资产负债表日，通过比较金融工具在初始确认时所确定的预计存续期内的违约概率和该工具在资产负债表日所确定的预计存续期内的违约概率，来判定金融工具信用风险自初始确认后是否显著增加。但是，如果本集团确定金融工具在资产负债表日只具有较低的信用风险的，可以假设该金融工具的信用风险自初始确认后并未显著增加。

本集团判断信用风险显著增加的主要标准为以下一个或多个指标发生显著变化：债务人所处的经营环境、内外部信

用评级、实际或预期经营成果出现重大不利变化等。

4.已发生信用减值资产的定义

当对金融资产预期未来现金流量具有不利影响的一项或多项事件发生时，该金融资产成为已发生信用减值的金融资产。如果内部或外部信息显示，在考虑所持有的任何信用增级之前，可能无法全额收回合同金额，本集团会将其视为已发生信用减值。金融资产发生信用减值，有可能是多个事件的共同作用所致，未必是可单独识别的事件所致。

金融资产已发生信用减值的证据包括下列可观察信息：发行方或债务人发生重大财务困难；债务人违反合同，如偿付利息或本金违约或逾期等；本集团出于与债务人财务困难有关的经济或合同考虑，给予债务人在任何其他情况下都不会做出的让步；债务人很可能破产或进行其他财务重组；发行方或债务人财务困难导致该金融资产的活跃市场消失。

5.信用风险敞口

于2025年6月30日，可能引起本集团财务损失的最大信用风险敞口主要来自于合同另一方未能履行义务而导致本集团金融资产产生的损失。

合并资产负债表中已确认的金融资产的账面金额；对于以公允价值计量的金融工具而言，账面价值反映了其风险敞口，但并非最大风险敞口，其最大风险敞口将随着未来公允价值的变化而改变。

6.流动风险

流动风险为本集团在到期日无法履行其财务义务的风险。本集团管理流动性风险的方法是确保有足够的资金流动性来履行到期债务，而不至于造成不可接受的损失或对企业信誉造成损害。本集团定期分析负债结构和期限，以确保有充裕的资金。本集团管理层对银行借款的使用情况进行监控并确保遵守借款协议。同时与金融机构进行融资磋商，以保持一定的授信额度，减低流动性风险。

2、套期

（1）公司开展套期业务进行风险管理

□适用□不适用

（2）公司开展符合条件套期业务并应用套期会计

单位：元已确认的被套期项目与被套期项目以及套账面价值中所包含的套期有效性和套期无套期会计对公司的财项目期工具相关账面价值被套期项目累计公允效部分来源务报表相关影响价值套期调整套期风险类型套期类别其他说明

100山西壶化集团股份有限公司2025年半年度财务报告

（3）公司开展套期业务进行风险管理、预期能实现风险管理目标但未应用套期会计

□适用□不适用

3、金融资产

（1）转移方式分类

□适用□不适用

（2）因转移而终止确认的金融资产

□适用□不适用

（3）继续涉入的资产转移金融资产

□适用□不适用其他说明

十三、公允价值的披露

1、以公允价值计量的资产和负债的期末公允价值

单位：元期末公允价值

项目第一层次公允价值计第二层次公允价值计第三层次公允价值计合计量量量

一、持续的公允价值

--------计量

（2）权益工具投资20000000.0020000000.00

（二）应收款项融资80638021.9780638021.97

（三）其他权益工具

27921663.4427921663.44

投资

二、非持续的公允价

--------值计量

2、持续和非持续第一层次公允价值计量项目市价的确定依据

无

3、持续和非持续第二层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息

应收款项融资为银行承兑汇票，本集团采用剩余期限和折现率等作为输入值计量其公允价值，鉴于银行承兑汇票的期限短，资金时间价值因素对其公允价值的影响不重大，本公司认为该部分银行承兑汇票的期末公允价值等于其面值。

101山西壶化集团股份有限公司2025年半年度财务报告

4、持续和非持续第三层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息

交易性金融资产中的非上市的权益工具投资以及其他权益工具投资所涉被投资单位股权不存在活跃市场，也不存在可供参考的市场交易价格，相关可观察输入值取得不切实可行，本公司使用第三层次输入值，即不可观察输入值。本公司对本年度交易性金融资产中的权益工具投资和其他权益工具投资发生了增资、股权转让等情况时，以交易价格为对公允价值的最佳估计；对本年度未发生前述交易的且投资企业经营环境和经营情况、财务状况未发生重大变化的，以投资成本为对公允价值的最佳估计，发生变化的利用市场法估值技术确认。

5、持续的第三层次公允价值计量项目，期初与期末账面价值间的调节信息及不可观察参数敏感性分析

6、持续的公允价值计量项目，本期内发生各层级之间转换的，转换的原因及确定转换时点的政策

7、本期内发生的估值技术变更及变更原因

8、不以公允价值计量的金融资产和金融负债的公允价值情况

9、其他

十四、关联方及关联交易

1、本企业的母公司情况

母公司对本企业母公司对本企业母公司名称注册地业务性质注册资本的持股比例的表决权比例本企业的母公司情况的说明

秦跃中为本公司控股股东及实际控制人，秦跃中及其一致行动人持有本公司股份情况如下：

持股金额持股比例（%）股东名称期末余额年初余额年末比例年初比例

秦跃中35200000.0035200000.0017.6017.60

秦东20000000.0020000000.0010.0010.00

长治市方圆投资有限公司53150000.0053150000.0026.5826.58

秦跃中持有长治市方圆投资有限公司51.29%股份，为其控股股东、实际控制人，秦跃中与秦东为父子关系，上述三者已签订《一致行动人协议》，构成一致行动关系。

本企业最终控制方是秦跃中。

其他说明：

2、本企业的子公司情况

本企业子公司的情况详见附注十。

102山西壶化集团股份有限公司2025年半年度财务报告

3、本企业合营和联营企业情况

本企业重要的合营或联营企业详见附注。

本期与本公司发生关联方交易，或前期与本公司发生关联方交易形成余额的其他合营或联营企业情况如下：

合营或联营企业名称与本企业关系晋城市太行民爆器材有限责任公司联营企业山西壶化河东民爆器材有限公司联营企业

PERSIMMON LLC. 联营企业河北瑞能爆破工程有限公司联营企业其他说明

4、其他关联方情况

其他关联方名称其他关联方与本企业关系长治壶化投资置业有限公司受同一控股股东及最终控制方控制的其他企业山西辛安泉老陈醋有限公司受同一控股股东及最终控制方控制的其他企业大同市同联民用爆破器材专营有限公司其他关联方山西中煤平朔爆破器材有限责任公司其他关联方甘孜州弘合民爆商务有限责任公司其他关联方大同市祥和运输有限公司其他关联方朔州市全盛民用爆破器材专营有限公司其他关联方其他说明

5、关联交易情况

（1）购销商品、提供和接受劳务的关联交易

采购商品/接受劳务情况表

单位：元是否超过交易额关联方关联交易内容本期发生额获批的交易额度上期发生额度大同市祥和运输

接受劳务5106713.25否2896109.83有限公司

出售商品/提供劳务情况表

单位：元关联方关联交易内容本期发生额上期发生额晋城市太行民爆器材有限责

销售商品11918238.0513742906.07任公司山西壶化河东民爆器材有限

销售商品1223209.241262014.82公司大同市同联民用爆破器材专

销售商品14796232.367498539.52营有限公司山西中煤平朔爆破器材有限

销售商品1171430.104624890.79责任公司甘孜州弘合民爆商务有限责

销售商品693805.310.00任公司

PERSIMMON LLC. 销售商品 0.00 255622.84朔州市全盛民用爆破器材专

销售商品13736654.320.00营有限公司

河北瑞能爆破工程有限公司销售商品7479796.420.00

103山西壶化集团股份有限公司2025年半年度财务报告

购销商品、提供和接受劳务的关联交易说明

（2）关联受托管理/承包及委托管理/出包情况

本公司受托管理/承包情况表：

单位：元

托管收益/承本期确认的托

委托方/出包受托方/承包受托/承包资受托/承包起受托/承包终

包收益定价依管收益/承包方名称方名称产类型始日止日据收益

关联托管/承包情况说明

本公司委托管理/出包情况表：

单位：元

委托方/出包受托方/承包委托/出包资委托/出包起委托/出包终托管费/出包本期确认的托

方名称方名称产类型始日止日费定价依据管费/出包费

关联管理/出包情况说明

（3）关联租赁情况

本公司作为出租方：

单位：元承租方名称租赁资产种类本期确认的租赁收入上期确认的租赁收入

山西辛安泉老陈醋有限公司房屋建筑物0.007027.03

本公司作为承租方：

单位：元简化处理的短期未纳入租赁负债租赁和低价值资计量的可变租赁承担的租赁负债增加的使用权资支付的租金出租方租赁资产租赁的租金费付款额（如适利息支出产名称产种类用（如适用）用）本期发上期发本期发上期发本期发上期发本期发上期发本期发上期发生额生额生额生额生额生额生额生额生额生额关联租赁情况说明

（4）关联担保情况本公司作为担保方

单位：元担保是否已经履行完被担保方担保金额担保起始日担保到期日毕本公司作为被担保方

单位：元担保是否已经履行完担保方担保金额担保起始日担保到期日毕关联担保情况说明

104山西壶化集团股份有限公司2025年半年度财务报告

（5）关联方资金拆借

单位：元关联方拆借金额起始日到期日说明拆入拆出

（6）关联方资产转让、债务重组情况

单位：元关联方关联交易内容本期发生额上期发生额

（7）关键管理人员报酬

单位：元项目本期发生额上期发生额

（8）其他关联交易

6、关联方应收应付款项

（1）应收项目

单位：元期末余额期初余额项目名称关联方账面余额坏账准备账面余额坏账准备晋城市太行民爆

应收账款器材有限责任公15221626.90761081.3513554017.88677700.89司山西壶化河东民

应收账款840542.4342027.12711316.8035565.84爆器材有限公司山西辛安泉老陈

应收账款87511.9310828.0587511.9310828.05醋有限公司大同市同联民用

应收账款爆破器材专营有3639670.562500183.293168204.882433558.81限公司山西中煤平朔爆

应收账款破器材有限责任1228313.1461415.663515862.30175793.12公司甘孜州弘合民爆

应收账款商务有限责任公3916397.16214439.725432397.16405239.72司

应收账款 PERSIMMON LLC. 13084037.55 10978073.53 14724972.55 11122581.31朔州市全盛民用

应收账款爆破器材专营有3298373.35164918.672053480.01102674.00限公司河北瑞能爆破工

应收账款14406265.61737268.36程有限公司山西中煤平朔爆

其他应收款破器材有限责任10000.001000.0010000.001000.00公司

105山西壶化集团股份有限公司2025年半年度财务报告

河北瑞能爆破工

其他应收款5410000.00577500.00程有限公司

（2）应付项目

单位：元项目名称关联方期末账面余额期初账面余额大同市同联民用爆破器材专

合同负债4060523.957612562.00营有限公司大同市同联民用爆破器材专

其他流动负债527868.11989633.06营有限公司

应付账款大同市祥和运输有限公司393597.111643160.67

应付账款长治壶化投资置业有限公司19604311.9319604311.93

7、关联方承诺

8、其他

十五、股份支付

1、股份支付总体情况

□适用□不适用

单位：元授予对象本期授予本期行权本期解锁本期失效类别数量金额数量金额数量金额数量金额

7728444

管理人员575890.00

1266848

销售人员94400.00

2545908

生产人员189710.00

1154120

合计860000

0.00

期末发行在外的股票期权或其他权益工具

□适用□不适用其他说明

2、以权益结算的股份支付情况

□适用□不适用

单位：元

授予日权益工具公允价值的确定方法 授予日 A股市场壶化股份收盘价

授予日权益工具公允价值的重要参数13.07元/股根据员工在职和工作情况确定可行权权益工具数量的最佳可行权权益工具数量的确定依据估计本期估计与上期估计有重大差异的原因无

以权益结算的股份支付计入资本公积的累计金额5599132.21

106山西壶化集团股份有限公司2025年半年度财务报告

本期以权益结算的股份支付确认的费用总额5599132.21其他说明

3、以现金结算的股份支付情况

□适用□不适用

4、本期股份支付费用

□适用□不适用

单位：元授予对象类别以权益结算的股份支付费用以现金结算的股份支付费用

管理费用4558079.51

主营业务成本548032.70

销售费用493020.00

合计5599132.21其他说明

5、股份支付的修改、终止情况

6、其他

十六、承诺及或有事项

1、重要承诺事项

资产负债表日存在的重要承诺

2、或有事项

（1）资产负债表日存在的重要或有事项

（2）公司没有需要披露的重要或有事项，也应予以说明公司不存在需要披露的重要或有事项。

3、其他

十七、资产负债表日后事项

1、重要的非调整事项

单位：元对财务状况和经营成果的影项目内容无法估计影响数的原因响数

107山西壶化集团股份有限公司2025年半年度财务报告

2、利润分配情况

3、销售退回

4、其他资产负债表日后事项说明

十八、其他重要事项

1、前期会计差错更正

（1）追溯重述法

单位：元受影响的各个比较期间报表会计差错更正的内容处理程序累积影响数项目名称

（2）未来适用法会计差错更正的内容批准程序采用未来适用法的原因

2、债务重组

3、资产置换

（1）非货币性资产交换

（2）其他资产置换

4、年金计划

5、终止经营

单位：元归属于母公司项目收入费用利润总额所得税费用净利润所有者的终止经营利润其他说明

6、分部信息

（1）报告分部的确定依据与会计政策

（2）报告分部的财务信息

单位：元

108山西壶化集团股份有限公司2025年半年度财务报告

项目分部间抵销合计

（3）公司无报告分部的，或者不能披露各报告分部的资产总额和负债总额的，应说明原因

（4）其他说明

7、其他对投资者决策有影响的重要交易和事项

8、其他

十九、母公司财务报表主要项目注释

1、应收账款

（1）按账龄披露

单位：元账龄期末账面余额期初账面余额

1年以内（含1年）202376860.59172732988.61

1至2年10739829.2512823261.38

2至3年6990003.693900306.18

3年以上1065146.33776746.62

3至4年325653.39218973.79

4至5年423947.72294035.17

5年以上315545.22263737.66

合计221171839.86190233302.79

（2）按坏账计提方法分类披露

单位：元期末余额期初余额账面余额坏账准备账面余额坏账准备类别账面价账面价计提比计提比金额比例金额值金额比例金额值例例其

中：

按组合计提坏

2211711060321056819023393073180925

账准备100.00%4.79%100.00%4.89%

839.86376.43463.43302.7926.44976.35

的应收账款其

中：

2211711060321056819023393073180925

合计100.00%4.79%100.00%4.89%

839.86376.43463.43302.7926.44976.35

按组合计提坏账准备类别名称：

109山西壶化集团股份有限公司2025年半年度财务报告

单位：元期末余额名称账面余额坏账准备计提比例

1年以内169322590.558466129.535.00%

1-2年10282617.931028261.7910.00%

2-3年1669248.97333849.7920.00%

3-4年325653.39162826.7050.00%

4-5年423947.72296763.4070.00%

5年以上315545.22315545.22100.00%

合计182339603.7810603376.43

确定该组合依据的说明：

如是按照预期信用损失一般模型计提应收账款坏账准备：

□适用□不适用

（3）本期计提、收回或转回的坏账准备情况

本期计提坏账准备情况：

单位：元本期变动金额类别期初余额期末余额计提收回或转回核销其他

10603376.4

坏账准备9307326.441296049.99

10603376.4

合计9307326.441296049.99

3

其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：

单位：元确定原坏账准备计提单位名称收回或转回金额转回原因收回方式比例的依据及其合理性

（4）本期实际核销的应收账款情况

单位：元项目核销金额

其中重要的应收账款核销情况：

单位：元款项是否由关联单位名称应收账款性质核销金额核销原因履行的核销程序交易产生

应收账款核销说明：

（5）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款和合同资产情况

单位：元占应收账款和合应收账款坏账准单位名称应收账款期末余合同资产期末余应收账款和合同同资产期末余额备和合同资产减

110山西壶化集团股份有限公司2025年半年度财务报告

额额资产期末余额合计数的比例值准备期末余额

晋城太行11745463.3711745463.375.31%587273.17

临汾骏铠10901587.5510901587.554.93%0.00

盛安民爆9695718.979695718.974.38%0.00

客户29333500.009333500.004.22%466675.00

阳泉民爆7913233.117913233.113.58%0.00

合计49589503.0049589503.0022.42%1053948.17

2、其他应收款

单位：元项目期末余额期初余额

其他应收款99958911.62187783731.46

合计99958911.62187783731.46

（1）应收利息

1）应收利息分类

单位：元项目期末余额期初余额

2）重要逾期利息

单位：元是否发生减值及其判借款单位期末余额逾期时间逾期原因断依据

其他说明：

3）按坏账计提方法分类披露

□适用□不适用

4）本期计提、收回或转回的坏账准备的情况

单位：元本期变动金额类别期初余额期末余额计提收回或转回转销或核销其他变动

其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：

单位：元确定原坏账准备计提单位名称收回或转回金额转回原因收回方式比例的依据及其合理性

其他说明：

111山西壶化集团股份有限公司2025年半年度财务报告

5）本期实际核销的应收利息情况

单位：元项目核销金额其中重要的应收利息核销情况

单位：元款项是否由关联单位名称款项性质核销金额核销原因履行的核销程序交易产生

核销说明：

其他说明：

（2）应收股利

1）应收股利分类

单位：元

项目(或被投资单位)期末余额期初余额

2）重要的账龄超过1年的应收股利

单位：元是否发生减值及其判

项目(或被投资单位)期末余额账龄未收回的原因断依据

3）按坏账计提方法分类披露

□适用□不适用

4）本期计提、收回或转回的坏账准备的情况

单位：元本期变动金额类别期初余额期末余额计提收回或转回转销或核销其他变动

其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：

单位：元确定原坏账准备计提单位名称收回或转回金额转回原因收回方式比例的依据及其合理性

其他说明：

5）本期实际核销的应收股利情况

单位：元项目核销金额其中重要的应收股利核销情况

单位：元

112山西壶化集团股份有限公司2025年半年度财务报告

款项是否由关联单位名称款项性质核销金额核销原因履行的核销程序交易产生

核销说明：

其他说明：

（3）其他应收款

1）其他应收款按款项性质分类情况

单位：元款项性质期末账面余额期初账面余额

往来款96309902.11185523796.09

备用金3019652.141132348.71

其他2308427.582147150.28

合计101637981.83188803295.08

2）按账龄披露

单位：元账龄期末账面余额期初账面余额

1年以内（含1年）16646648.1712861507.17

1至2年7428107.49160542669.50

2至3年61381614.396519600.00

3年以上16181611.788879518.41

3至4年7343230.003022338.05

4至5年2198128.053170.83

5年以上6640253.735854009.53

合计101637981.83188803295.08

3）按坏账计提方法分类披露

单位：元期末余额期初余额账面余额坏账准备账面余额坏账准备类别账面价账面价计提比值计提比金额比例金额金额比例金额值例例按单项

871737871737871737871737

计提坏0.86%100.00%0.46%100.00%.80.80.84.84账准备其

中：

按组合

10076680733299958187931147825187783

计提坏99.14%0.79%99.54%0.08%

244.03.41911.62557.24.78731.46

账准备其

中：

合计101637100.00%1679099958188803100.00%10195187783

113山西壶化集团股份有限公司2025年半年度财务报告

981.8370.21911.62295.0863.62731.46

按单项计提坏账准备类别名称：

单位：元期初余额期末余额名称账面余额坏账准备账面余额坏账准备计提比例计提理由壶关县修缮大

213600.00213600.00213600.00213600.00100.00%预计无法收回

队壶关县北亍大

81587.3481587.3481587.3481587.34100.00%预计无法收回

队壶关县东亍大

78556.1578556.1578556.1578556.15100.00%预计无法收回

队

壶关县薄板厂70012.5470012.5470012.5470012.54100.00%预计无法收回壶关县供电公

60810.5960810.5960810.5960810.59100.00%预计无法收回

司其余22家单

367171.22367171.22367171.18367171.18100.00%预计无法收回

位

合计871737.84871737.84871737.80871737.80

按组合计提坏账准备类别名称：

单位：元期末余额名称账面余额坏账准备计提比例

1年以内16146648.17807332.415.00%

合计16146648.17807332.41

确定该组合依据的说明：

按预期信用损失一般模型计提坏账准备：

单位：元

第一阶段第二阶段第三阶段坏账准备整个存续期预期信用整个存续期预期信用未来12个月预期信用合计损失（未发生信用减损失（已发生信用减损失值）值）

2025年1月1日余额147825.78871737.841019563.62

2025年1月1日余额

在本期

本期计提659506.63659506.63

本期转回0.040.04

2025年6月30日余

807332.41871737.801679070.21

额各阶段划分依据和坏账准备计提比例损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况

□适用□不适用

4）本期计提、收回或转回的坏账准备情况

本期计提坏账准备情况：

单位：元本期变动金额类别期初余额期末余额计提收回或转回转销或核销其他

114山西壶化集团股份有限公司2025年半年度财务报告

坏账准备1019563.62659506.630.041679070.21

合计1019563.62659506.630.041679070.21

其中本期坏账准备转回或收回金额重要的：

单位：元确定原坏账准备计提单位名称转回或收回金额转回原因收回方式比例的依据及其合理性

5）本期实际核销的其他应收款情况

单位：元项目核销金额

其中重要的其他应收款核销情况：

单位：元款项是否由关联单位名称其他应收款性质核销金额核销原因履行的核销程序交易产生

其他应收款核销说明：

6）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况

单位：元占其他应收款期坏账准备期末余单位名称款项的性质期末余额账龄末余额合计数的额比例

凯利达科技往来款61281614.392-3年60.29%

屯留金辉往来款14433639.742-5年14.20%

阳泉民爆往来款7428107.491-2年7.31%

个人借款备用金1310271.191年以内1.29%65513.56

凯利达包装往来款926244.245年以上0.91%

合计85379877.0584.00%65513.56

7）因资金集中管理而列报于其他应收款

单位：元

其他说明：

3、长期股权投资

单位：元期末余额期初余额项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值

777344351.777344351.408088633.408088633.

对子公司投资

82827676

对联营、合营135590260.135590260.123764725.123764725.企业投资75751010

912934612.912934612.531853358.531853358.

合计

57578686

115山西壶化集团股份有限公司2025年半年度财务报告

（1）对子公司投资

单位：元期初余额本期增减变动期末余额被投资单减值准备减值准备

（账面价位期初余额计提减值

（账面价值）追加投资减少投资其他期末余额准备值）

1772114229126.51795027

金星化工

3.7640.30

9127498161826.79143680

阳城诺威

0.5237.25

3050882401704.43091053

屯留金辉

5.6890.17

5061052481989.55109250

壶化爆破

0.0739.60

60272836027283

盛安民爆.55.55凯利达公10000001000000

司.00.00

进出口公5291818230383.15522201

司.698.87

26000002600000

盛安科技

0.000.00

1072198110304.61083228

临汾骏铠

3.0977.76

凯利达科2355830134320.32369262

技6.9277.29江苏众芯18567001856700

邦0.000.00

1167185364982.81170835

安顺化工

22.93005.73

10088241017453

阳泉民爆86288.97

8.557.52

36705473670547

天宁化工

90.7890.78

408088636925577773443

合计

33.7618.0651.82

（2）对联营、合营企业投资

单位：元本期增减变动期初权益宣告期末减值减值余额余额投资准备法下其他发放

（账其他计提准备

（账单位期初追加减少确认综合现金面价权益减值其他期末投资投资的投收益股利面价余额余额值）变动准备资损调整或利值）益润

一、合营企业

二、联营企业

929581141740

晋城

273.610.9883

太行

2700.27

全盛49921248-26004853

化工2951660.3773000.3876

116山西壶化集团股份有限公司2025年半年度财务报告.02644.9900.67中陆金粟乐航一号

（珠

18981898

海）

32633263

股权.76.76投资基金

（有限合

伙）成都飞亚航空设备45564556应用32373237

研究.05.05所有限公司深圳市壶化创者智51005100

能爆000.000.破机0000器人有限公司

123713211248-26001355

小计64724610660.3773000.9026

5.10.00644.99000.75

123713211248-26001355

合计64724610660.3773000.9026

5.10.00644.99000.75

可收回金额按公允价值减去处置费用后的净额确定

□适用□不适用可收回金额按预计未来现金流量的现值确定

□适用□不适用前述信息与以前年度减值测试采用的信息或外部信息明显不一致的差异原因公司以前年度减值测试采用信息与当年实际情况明显不一致的差异原因

（3）其他说明

4、营业收入和营业成本

单位：元本期发生额上期发生额项目收入成本收入成本

主营业务273218112.80164874013.08231772270.84153215200.49

117山西壶化集团股份有限公司2025年半年度财务报告

其他业务11217088.427706118.6910132890.076083056.73

合计284435201.22172580131.77241905160.91159298257.22

营业收入、营业成本的分解信息：

单位：元分部1分部2合计合同分类营业收入营业成本营业收入营业成本营业收入营业成本营业收入营业成本业务类型

其中：

按经营地区分类

其中：

市场或客户类型

其中：

合同类型

其中：

按商品转让的时间分类

其中：

按合同期限分类

其中：

按销售渠道分类

其中：

合计

与履约义务相关的信息：

公司承担的预公司提供的质履行履约义务重要的支付条公司承诺转让是否为主要责项目期将退还给客量保证类型及的时间款商品的性质任人户的款项相关义务其他说明

与分摊至剩余履约义务的交易价格相关的信息：

本报告期末已签订合同、但尚未履行或尚未履行完毕的履约义务所对应的收入金额为0.00元，其中，0.00元预计将于-年度确认收入，0.00元预计将于-年度确认收入，0.00元预计将于-年度确认收入。

重大合同变更或重大交易价格调整

单位：元项目会计处理方法对收入的影响金额

118山西壶化集团股份有限公司2025年半年度财务报告

其他说明：

5、投资收益

单位：元项目本期发生额上期发生额

成本法核算的长期股权投资收益1965600.002545600.00

权益法核算的长期股权投资收益1248660.64536947.61

处置交易性金融资产取得的投资收益686093.03

结构性存款及理财产品收益108607.51656127.53

合计4008961.183738675.14

6、其他

二十、补充资料

1、当期非经常性损益明细表

□适用□不适用

单位：元项目金额说明

非流动性资产处置损益-846930.57计入当期损益的政府补助（与公司正常经营业务密切相关、符合国家政策

3086905.28

规定、按照确定的标准享有、对公司损益产生持续影响的政府补助除外）除同公司正常经营业务相关的有效套

期保值业务外，非金融企业持有金融资产和金融负债产生的公允价值变动686093.03损益以及处置金融资产和金融负债产生的损益除上述各项之外的其他营业外收入和

-625446.88支出其他符合非经常性损益定义的损益项

464947.78

目

减：所得税影响额425171.20

少数股东权益影响额（税后）-143215.29

合计2483612.73--

其他符合非经常性损益定义的损益项目的具体情况：

□适用□不适用公司不存在其他符合非经常性损益定义的损益项目的具体情况。

将《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益项目的情况说明

□适用□不适用

119山西壶化集团股份有限公司2025年半年度财务报告

2、净资产收益率及每股收益

每股收益报告期利润加权平均净资产收益率

基本每股收益（元/股）稀释每股收益（元/股）归属于公司普通股股东的净

6.71%0.480.48

利润扣除非经常性损益后归属于

6.54%0.470.47

公司普通股股东的净利润

3、境内外会计准则下会计数据差异

（1）同时按照国际会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况

□适用□不适用

（2）同时按照境外会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况

□适用□不适用

（3）境内外会计准则下会计数据差异原因说明，对已经境外审计机构审计的数据进行差异调节的，应注明该境外机构的名称

4、其他

120山西壶化集团股份有限公司2025年半年度财务报告

（此页无正文，专用于《山西壶化集团股份有限公司2025年半年度财务报告》之签字盖章页）

法定代表人：

主管会计工作负责人：

会计机构负责人：

山西壶化集团股份有限公司

2025年8月26日

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