竞业达:国金证券股份有限公司关于北京竞业达数码科技股份有限公司2025年度持续督导现场检查报告

国金证券股份有限公司

关于北京竞业达数码科技股份有限公司

2025年度持续督导现场检查报告

保荐机构名称：国金证券股份有限公司被保荐公司简称：竞业达

保荐代表人姓名：赵培兵联系电话：010-63155876

保荐代表人姓名：岳吉庆联系电话：010-63155876

现场检查人员姓名：赵培兵、陈辰

现场检查对应期间：2025年现场检查时间：2026年4月22日-2026年4月23日

一、现场检查事项现场检查意见不适

（一）募集资金使用是否用

现场检查方式：

1.查阅公司募集资金管理制度；

2.查阅募集资金三方监管协议；

3.查阅公司募集资金台账、募集资金账户对账单；

4.查阅公司募集资金使用的相关信息披露文件；

5.取得募集资金现金管理、置换前期投入自有资金的审批的相关三会文件；

1.是否在募集资金到位后一个月内签订三方监管协议√

2.募集资金三方监管协议是否有效执行√

3.募集资金是否不存在第三方占用或违规进行委托理财等情形√

4.是否不存在未履行审议程序擅自变更募集资金用途、暂时补充流

√

动资金、置换预先投入、改变实施地点等情形

5.使用闲置募集资金暂时补充流动资金、将募集资金投向变更为永

久性补充流动资金或者使用超募资金补充流动资金或者偿还银行贷√款的，公司是否未在承诺期间进行风险投资

6.募集资金使用与已披露情况是否一致，项目进度、投资效益是否

√与招股说明书等相符

7.募集资金项目实施过程中是否不存在重大风险√

（二）公司及股东承诺履行情况

现场检查方式：

1）查阅公司、股东等相关人员所作出的承诺函；承诺情况；

2）查阅公司定期报告、临时报告等信息披露文件；

3）访谈公司董事会秘书，了解公司、股东、董事、监事、高级管理人员等承诺的履行情况。

1.公司是否完全履行了相关承诺√

2.公司股东是否完全履行了相关承诺√（三）内部控制

现场检查方式：

1.对照相关法律法规规定检查内控制度建立情况；

2.查阅公司内部审计部门相关文件；

1.是否按照相关规定建立内部审计制度并设立内部审计部门（如适√

用）

2.是否在股票上市后6个月内建立内部审计制度并设立内部审计部

√门（如适用）

3.内部审计部门和审计委员会的人员构成是否合规（如适用）√

4.审计委员会是否至少每季度召开一次会议，审议内部审计部门提

√

交的工作计划和报告等（如适用）

5.审计委员会是否至少每季度向董事会报告一次内部审计工作进

√

度、质量及发现的重大问题等（如适用）

6.内部审计部门是否至少每季度向审计委员会报告一次内部审计工

√

作计划的执行情况以及内部审计工作中发现的问题等（如适用）

7.内部审计部门是否至少每季度对募集资金的存放与使用情况进行

√

一次审计（如适用）

8.内部审计部门是否在每个会计年度结束前二个月内向审计委员会

√

提交次一年度内部审计工作计划（如适用）

9.内部审计部门是否在每个会计年度结束后二个月内向审计委员会

√

提交年度内部审计工作报告（如适用）

10.内部审计部门是否至少每年向审计委员会提交一次内部控制评

√

价报告（如适用）

11.从事风险投资、委托理财、套期保值业务等事项是否建立了完

√

备、合规的内控制度

（四）信息披露

现场检查方式：

1.查阅公司信息披露管理制度；

2.查阅公司信息披露公告文件及相关备查文件；

3.访谈公司董事会秘书，了解公司信息披露情况。

1.公司已披露的公告与实际情况是否一致√

2.公司已披露的内容是否完整√

3.公司已披露事项是否未发生重大变化或者取得重要进展√

4.是否不存在应予披露而未披露的重大事项√

5.重大信息的传递、披露流程、保密情况等是否符合公司信息披露

√管理制度的相关规定

6.投资者关系活动记录表是否及时在本所互动易网站刊载√

（五）公司治理

现场检查方式：

1.查阅公司章程和公司治理相关制度；

2.核查公司三会会议资料和公告文件；

3.核查公司股权结构、股东持股情况；

4.核查公司董监高变动情况；

5.查看上市公司的主要生产、经营、管理场所；

6.访谈董事会秘书，了解公司治理情况。1.公司章程和公司治理制度是否完备、合规√

2.公司章程和三会规则是否得到有效执行√

3.三会会议记录是否完整，时间、地点、出席人员及会议内容

√

等要件是否齐备，会议资料是否保存完整

4.三会会议决议是否由出席会议的相关人员签名确认√

5.公司董监高是否按照有关法律法规和本所相关业务规则履行职责√

6.公司董事、高级管理人员如发生重大变化，是否履行了相应程序

√和信息披露义务

7.公司控股股东或者实际控制人如发生变化，是否履行了相应程序

√和信息披露义务

8.公司人员、资产、财务、机构、业务等方面是否独立√

9.公司与控股股东及实际控制人是否不存在同业竞争√

（六）保护公司利益不受侵害长效机制的建立和执行情况

现场检查方式：

1.查阅公司关联交易管理和对外担保管理制度；

2.取得公司关联方清单、关联交易和对外担保等相关资料；

3.查阅公司征信报告，核查对外担保情况；

4.查阅审议关联交易的董事会、监事会、股东大会资料和信息披露文件。

1.是否建立了防止控股股东、实际控制人及其他关联人直接或者间

√接占用上市公司资金或者其他资源的制度

2.控股股东、实际控制人及其他关联人是否不存在直接或者间接占

√用上市公司资金或者其他资源的情形

3.关联交易的审议程序是否合规且履行了相应的信息披露义务√

4.关联交易价格是否公允√

5.是否不存在关联交易非关联化的情形√

6.对外担保审议程序是否合规且履行了相应的信息披露义务√

7.被担保方是否不存在财务状况恶化、到期不清偿被担保债务√

（七）业绩情况

现场检查方式：

1.查阅公司及同行业上市公司披露的定期报告，进行财务报告分析；

2.访谈公司财务总监，了解公司财务情况。

1.业绩是否存在大幅波动的情况√

2.业绩大幅波动是否存在合理解释√

3.与同行业可比公司比较，公司业绩是否不存在明显异常√

公司2025年净利润大幅下降原因分析如下：

（1）营业收入变动较小

公司2025年度营业为47941.88万元，较上年下降0.66%，整体经营规模保持稳定，整体收入波动幅度极小。

*智慧教育与校园业务

智慧教学与校园业务营业收入10416.13万元，较上年减少5.66%，行业需求稳定，收入变动幅度较小。

*智慧招考业务智慧招考业务营业收入16037.83万元，较上年减少22.44%，招考业务与国家级考试规划需求相关，2025年招考业务营业收入下降具有行业合理性；同行业佳发教育“教育考试标准化考点产品及整体解决方案”2025年营业收入同比下降6.60%。

*智慧轨道业务

智慧轨道业务营业收入21163.89万元，较上年增加28.26%，轨道工程业务收入因行业特性收入波动较大，公司项目在交通线开通前集中验收。

*其他业务

（2）综合毛利率变动较小

公司2025年度毛利率44.06%，2024年毛利率46.19%，变动较小。

（3）净利润下降

2025年度净利润预计858.34万元，较上年减少3073.73万元，较上年下降65.58%。

主要因为销售费用增加及营业收入结构变动。

销售费用增加，2025年销售费用发生额11002.01万元，较上年增加2584.02万元，增幅30.70%；公司加速推进了营销体系建设，2025年末公司销售人员379人，较上年年末170人，增加了122.84%，销售人员逐步增加，2025年销售人员薪酬支出7409.81万元，

较上年同比增加41.04%。具有战略合理性营业收入结构变动，智慧轨道业务2025年毛利率38.72%，招考业务与国家级考试规划需求相关，2025年招考业务营业收入下降具有行业合理性；智慧轨道业务毛利率低于智慧招考业务；同行业佳都科技2025年“智慧城市轨道交通解决方案”业务毛利率22.19%，世纪瑞尔2025年“城市轨道交通”行业毛利率47.81%，公司与同行业两家公司毛利率平均值相近。收入结构变动具有行业合理性，智慧轨道业务毛利率与同行业公司相近。

综上，公司2025年净利润大幅较上年大幅下降，主要因为公司加强营销体系建设及收入结构变动，具有公司战略合理性及行业合理性。

（八）其他重要事项

现场检查方式：

（1）查阅《公司章程》、分红机制及实施情况相关决议及信息披露文件；

（2）查阅公司重大合同、大额资金支付记录及相关凭证；

（3）实地察看上市公司的主要生产、经营、管理场所；

1.是否完全执行了现金分红制度，并如实披露√

2.对外提供财务资助是否合法合规，并如实披露√

3.大额资金往来是否具有真实的交易背景及合理原因√

4.重大投资或者重大合同履行过程中是否不存在重大变化或者

√风险

5.公司生产经营环境是否不存在重大变化或者风险√