百亚股份:2023年年度财务报告

重庆百亚卫生用品股份有限公司2023年年度财务报告

重庆百亚卫生用品股份有限公司

2023年年度财务报告

2024年3月

\重庆百亚卫生用品股份有限公司2023年年度财务报告

203年年度财务报告

一、审计报告审计意见类型标准的无保留意见审计报告签署日期2024年03月22日

审计机构名称普华永道中天会计师事务所（特殊普通合伙）

审计报告文号普华永道中天审字(2024)第10126号

注册会计师姓名柳宗祺、马丹审计报告正文

重庆百亚卫生用品股份有限公司全体股东：

一、审计意见

（一）我们审计的内容

我们审计了重庆百亚卫生用品股份有限公司（以下简称“百亚股份”）的财务报表，包括2023年12月31日的合并及公司资产负债表，2023年度的合并及公司利润表、合并及公司现金流量表、合并及公司股东权益变动表以及财务报表附注。

（二）我们的意见

我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了百亚股份2023年12月31日的合并及公司财务状况以及2023年度的合并及公司经营成果和现金流量。

二、形成审计意见的基础

我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注册会计师对财务报表审计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。

按照中国注册会计师职业道德守则，我们独立于百亚股份，并履行了职业道德方面的其他责任。

三、关键审计事项

关键审计事项是我们根据职业判断，认为对本期财务报表审计最为重要的事项。这些事项的应对以对财务报表整体进行审计并形成审计意见为背景，我们不对这些事项单独发表意见。

我们在审计中识别出的关键审计事项汇总如下：

（一）收入的确认

（二）应收账款坏账准备的计提关键审计事项我们在审计中如何应对关键审计事项

（一）收入的确认对于销售收入，我们了解及评估了管理层对各销售渠

于2023年度，百亚股份合并财务报表中销售收道收入确认的内部控制的设计，并对关键控制执行的有效入为人民币2144145687元。销售收入包括来自于对性进行了测试。

经销商、商场超市、电商及代工客户的商品销售收我们通过审阅百亚股份与各销售渠道的客户签订的销入。售合同及与管理层访谈，对与销售收入确认有关的商品控由于销售收入金额重大，大量的商品销售收入来制权转移时点进行了分析评估，进而评估百亚股份销售收源于不同销售渠道且数量众多的客户，包括分布于不入的确认政策。同时，我们检查了销售合同中关于商业折同地区的经销商、商场超市、电商及代工客户，销售扣政策的约定，分析和评估了百亚股份各销售渠道商业折收入对财务报表影响重大，在审计过程中我们在该领扣政策。

域投入了大量的时间及资源，因此我们将收入的确认此外，我们使用抽样方式对销售收入交易执行了以下程识别为关键审计事项。序：

1.检查与收入确认相关的支持性文件，其中：对于经销商

销售收入，我们检查了订单、交接单据以及收款凭证等；

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对于商场超市销售收入，我们检查了订单、对账单以及收款凭证等；对于电商收入，我们检查了订单、电商平台结算单、物流信息记录、客户和消费者签收记录以及收款凭证等；对于代工客户销售收入，我们检查了订单、交接单据、客户签收单以及收款凭证等；

2.检查了百亚股份与客户的对账单，复核客户商业折扣的计算，并核对至发货及结算信息等支持性文件；

3.抽取了特定交易对象对其交易金额及应收款项的余额等

内容进行函证；

4.针对资产负债表日前后确认的销售收入核对至销售确认

的相关支持性文件，以评估销售收入是否在恰当的期间确认；

5.抽选经销商进行电话访谈及背景调查、同行业价格及毛利率分析等。

基于所执行的审计程序，我们获取的审计证据可以支持百亚股份的收入确认。

(二)应收账款坏账准备的计提对于应收账款坏账准备的计提，我们了解及评估了管

于2023年12月31日，百亚股份合并财务报表中理层对应收账款坏账准备的计提相关的内部控制的设计，应收账款原值余额为人民币181432753元，坏账准并对关键控制执行的有效性进行了测试。

备余额为人民币14864520元。我们采用抽样的方式对应收账款余额进行了函证。

百亚股份对于应收账款按照整个存续期间的预期我们通过对应收账款的实际核销及损失结果与以前年

信用损失计提坏账准备。对于存在客观证据表明存在度计提的应收账款坏账准备相比较，以评估管理层应收账减值，以及其他适用于单项评估的应收账款，单独进款坏账准备计提政策及其估计和判断的可靠性。

行减值测试，确认预期信用损失，计提单项坏账准我们了解并获取了管理层通过结合当前状况以及未来备。对于不存在客观减值证据的应收账款，百亚股份经济状况对应收账款的可收回性的评估；采用抽样的方法根据以前年度与之具有类似信用风险特征的应收账款检查了管理层评估客户财务经营情况的支持性证据，包括组合的实际损失率为基础，结合当前状况以及对未来客户的信用历史、期后收款情况及目前可获得的关于其信经济状况的预测，编制应收账款逾期天数与整个存续用状况的外部公开信息等。

期预期信用损失率对照模型，计算预期信用损失，并针对管理层按照组合计算预期信用损失的模型，我们计提坏账准备。评估了其模型计量方法的合理性；并采用抽样的方式，对由于百亚股份应收账款金额重大，且坏账准备的模型中相关历史实际损失率的准确性，以及应收账款逾期计提涉及重大的会计估计和判断，因此我们将应收账天数的准确性进行了测试；并根据对百亚股份所在行业的款坏账准备的计提识别为关键审计事项。了解及参考公开市场信息，评估管理层对前瞻性信息调整的合理性；按照考虑前瞻性信息调整后的违约百分比，重新计算预期信用损失并与管理层数据进行了比较。

此外，我们还通过比较同行业信用政策及坏账准备计提政策等公开披露的信息，对百亚股份应收账款坏账准备的总体合理性进行了评估。

基于我们所实施的程序，我们获取的证据能够支持管理层针对应收账款坏账准备作出的估计和判断。

四、其他信息

百亚股份管理层对其他信息负责。其他信息包括百亚股份2023年年度报告中涵盖的信息，但不包括财务报表和我们的审计报告。

我们对财务报表发表的审计意见不涵盖其他信息，我们也不对其他信息发表任何形式的鉴证结论。

结合我们对财务报表的审计，我们的责任是阅读其他信息，在此过程中，考虑其他信息是否与财务报表或我们在审计过程中了解到的情况存在重大不一致或者似乎存在重大错报。基于我们已经执行的工作，如果我们确定其他信息存在重大错报，我们应当报告该事实。在这方面，我们无任何事项需要报告。

五、管理层和审计委员会对财务报表的责任

百亚股份管理层负责按照企业会计准则的规定编制财务报表，使其实现公允反映，并设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。

在编制财务报表时，管理层负责评估百亚股份的持续经营能力，披露与持续经营相关的事项（如适用），并运用持续经营假设，除非管理层计划清算百亚股份、终止运营或别无其他现实的选择。

审计委员会负责监督百亚股份的财务报告过程。

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六、注册会计师对财务报表审计的责任

我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报获取合理保证，并出具包含审计意见的审计报告。合理保证是高水平的保证，但并不能保证按照审计准则执行的审计在某一重大错报存在时总能发现。错报可能由于舞弊或错误导致，如果合理预期错报单独或汇总起来可能影响财务报表使用者依据财务报表作出的经济决策，则通常认为错报是重大的。

在按照审计准则执行审计工作的过程中，我们运用职业判断，并保持职业怀疑。同时，我们也执行以下工作：

（一）识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险；设计和实施审计程序以应对这些风险，并获取充

分、适当的审计证据，作为发表审计意见的基础。由于舞弊可能涉及串通、伪造、故意遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之上，未能发现由于舞弊导致的重大错报的风险高于未能发现由于错误导致的重大错报的风险。

（二）了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序。

（三）评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理性。

（四）对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时，根据获取的审计证据，就可能导致对百亚股份持续经

营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存在重大不确定性得出结论。如果我们得出结论认为存在重大不确定性，审计准则要求我们在审计报告中提请报表使用者注意财务报表中的相关披露；如果披露不充分，我们应当发表非无保留意见。

我们的结论基于截至审计报告日可获得的信息。然而，未来的事项或情况可能导致百亚股份不能持续经营。

（五）评价财务报表的总体列报（包括披露）、结构和内容，并评价财务报表是否公允反映相关交易和事项。

（六）就百亚股份中实体或业务活动的财务信息获取充分、适当的审计证据，以对财务报表发表审计意见。我们负

责指导、监督和执行集团审计，并对审计意见承担全部责任。

我们与审计委员会就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟通，包括沟通我们在审计中识别出的值得关注的内部控制缺陷。

我们还就已遵守与独立性相关的职业道德要求向审计委员会提供声明，并与审计委员会沟通可能被合理认为影响我们独立性的所有关系和其他事项，以及相关的防范措施（如适用）。

从与审计委员会沟通过的事项中，我们确定哪些事项对本期财务报表审计最为重要，因而构成关键审计事项。我们在审计报告中描述这些事项，除非法律法规禁止公开披露这些事项，或在极少数情形下，如果合理预期在审计报告中沟通某事项造成的负面后果超过在公众利益方面产生的益处，我们确定不应在审计报告中沟通该事项。

普华永道中天注册会计师

会计师事务所（特殊普通合伙）——————————

柳宗祺（项目合伙人）

中国*上海市注册会计师——————————

2024年3月22日马丹

二、财务报表

财务附注中报表的单位为：元

1、合并资产负债表

编制单位：重庆百亚卫生用品股份有限公司

2023年12月31日

单位：元项目2023年12月31日2023年1月1日

流动资产：

货币资金356266644.00301678038.00

\重庆百亚卫生用品股份有限公司2023年年度财务报告结算备付金拆出资金

交易性金融资产423491234.00359267831.00衍生金融资产

应收票据21298545.0022735305.00

应收账款166568233.00167173170.00

应收款项融资27611899.0017553087.00

预付款项27745248.0021623519.00应收保费应收分保账款应收分保合同准备金

其他应收款12507550.0017791281.00

其中：应收利息应收股利买入返售金融资产

存货172858022.00178326969.00合同资产持有待售资产一年内到期的非流动资产

其他流动资产5202059.003798963.00

流动资产合计1213549434.001089948163.00

非流动资产：

发放贷款和垫款债权投资其他债权投资长期应收款

长期股权投资19418762.0018994639.00其他权益工具投资

其他非流动金融资产20918362.0019991281.00投资性房地产

固定资产491245110.00447017187.00

在建工程21486661.0061893384.00生产性生物资产油气资产

使用权资产1793375.00518325.00

无形资产65148893.0066393158.00开发支出

商誉162055.00162055.00

长期待摊费用0.00256287.00

递延所得税资产4439256.0014477082.00

其他非流动资产46312652.0011951915.00

非流动资产合计670925126.00641655313.00

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资产总计1884474560.001731603476.00

流动负债：

短期借款向中央银行借款拆入资金交易性金融负债衍生金融负债应付票据

应付账款230925578.00187862345.00预收款项

合同负债52946595.0058061915.00卖出回购金融资产款吸收存款及同业存放代理买卖证券款代理承销证券款

应付职工薪酬42034436.0036961719.00

应交税费10495940.0030688084.00

其他应付款133057343.00123056019.00

其中：应付利息应付股利应付手续费及佣金应付分保账款持有待售负债

一年内到期的非流动负债3905693.00521126.00

其他流动负债5309697.004970703.00

流动负债合计478675282.00442121911.00

非流动负债：

保险合同准备金长期借款应付债券

其中：优先股永续债

租赁负债523711.000.00

长期应付款10703164.00长期应付职工薪酬预计负债

递延收益7629116.008975572.00递延所得税负债其他非流动负债

非流动负债合计18855991.008975572.00

负债合计497531273.00451097483.00

所有者权益：

股本429401300.00430330300.00

\重庆百亚卫生用品股份有限公司2023年年度财务报告其他权益工具

其中：优先股永续债

资本公积266316570.00277520228.00

减：库存股12134826.0021714747.00其他综合收益专项储备

盈余公积120793128.0098839351.00一般风险准备

未分配利润582567115.00494895794.00

归属于母公司所有者权益合计1386943287.001279870926.00

少数股东权益0.00635067.00

所有者权益合计1386943287.001280505993.00

负债和所有者权益总计1884474560.001731603476.00

法定代表人：冯永林主管会计工作负责人：张黎会计机构负责人：张黎

2、母公司资产负债表

单位：元项目2023年12月31日2023年1月1日

流动资产：

货币资金345048860.00296423782.00

交易性金融资产423491234.00359267831.00衍生金融资产

应收票据21298545.0022735305.00

应收账款140756268.00198813884.00

应收款项融资27611899.0017553087.00

预付款项19396831.0010631322.00

其他应收款27869479.003539323.00

其中：应收利息应收股利

存货161193753.00165712721.00合同资产持有待售资产一年内到期的非流动资产

其他流动资产998921.001601164.00

流动资产合计1167665790.001076278419.00

非流动资产：

债权投资其他债权投资长期应收款

长期股权投资73060776.0062495401.00其他权益工具投资

其他非流动金融资产20918362.0019991281.00投资性房地产

固定资产490609165.00446449374.00

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在建工程21486661.0061893384.00生产性生物资产油气资产使用权资产

无形资产65148893.0066393158.00开发支出商誉长期待摊费用

递延所得税资产3584784.008357483.00

其他非流动资产46312652.0011951915.00

非流动资产合计721121293.00677531996.00

资产总计1888787083.001753810415.00

流动负债：

短期借款交易性金融负债衍生金融负债应付票据

应付账款228874460.00186174937.00预收款项

合同负债60120272.0057117822.00

应付职工薪酬29666534.0030815148.00

应交税费9236973.0030683637.00

其他应付款127454159.00124348024.00

其中：应付利息应付股利持有待售负债

一年内到期的非流动负债2898999.000.00

其他流动负债5115470.004847971.00

流动负债合计463366867.00433987539.00

非流动负债：

长期借款应付债券

其中：优先股永续债租赁负债

长期应付款10703164.00长期应付职工薪酬预计负债

递延收益7629116.008975572.00递延所得税负债其他非流动负债

非流动负债合计18332280.008975572.00

\重庆百亚卫生用品股份有限公司2023年年度财务报告

负债合计481699147.00442963111.00

所有者权益：

股本429401300.00430330300.00其他权益工具

其中：优先股永续债

资本公积281225082.00284546394.00

减：库存股12134826.0021714747.00其他综合收益专项储备

盈余公积120793128.0098839351.00

未分配利润587803252.00518846006.00

所有者权益合计1407087936.001310847304.00

负债和所有者权益总计1888787083.001753810415.00

3、合并利润表

单位：元项目2023年度2022年度

一、营业总收入2144145687.001612141524.00

其中：营业收入2144145687.001612141524.00利息收入已赚保费手续费及佣金收入

二、营业总成本1874767135.001396542173.00

其中：营业成本1065276976.00884901075.00利息支出手续费及佣金支出退保金赔付支出净额提取保险责任合同准备金净额保单红利支出分保费用

税金及附加18680391.0014914292.00

销售费用669005257.00395015084.00

管理费用72092134.0061878037.00

研发费用54112127.0043505853.00

财务费用-4399750.00-3672168.00

其中：利息费用126483.00

利息收入-5576221.00-3340141.00

加：其他收益22141780.008899606.00投资收益（损失以“－”号填

8674700.007371589.00

列）

其中：对联营企业和合营

424123.00-623096.00

企业的投资收益以摊余成本计量的

\重庆百亚卫生用品股份有限公司2023年年度财务报告金融资产终止确认收益

汇兑收益（损失以“-”号填列）净敞口套期收益（损失以“－”号填列）公允价值变动收益（损失以

4538315.00-2442819.00“－”号填列）信用减值损失（损失以“-”号填-13772175.00-4488297.00

列）资产减值损失（损失以“-”号填-10128103.00-8209037.00

列）资产处置收益（损失以“-”号填

0.00-223031.00

列）

三、营业利润（亏损以“－”号填列）280833069.00216507362.00

加：营业外收入230571.00857324.00

减：营业外支出1511227.005034704.00四、利润总额（亏损总额以“－”号填

279552413.00212329982.00

列）

减：所得税费用41017979.0025456291.00

五、净利润（净亏损以“－”号填列）238534434.00186873691.00

（一）按经营持续性分类1.持续经营净利润（净亏损以“－”

238534434.00186873691.00号填列）2.终止经营净利润（净亏损以“－”号填列）

（二）按所有权归属分类

1.归属于母公司股东的净利润238251847.00187290838.00

2.少数股东损益282587.00-417147.00

六、其他综合收益的税后净额归属母公司所有者的其他综合收益的税后净额

（一）不能重分类进损益的其他综合收益

1.重新计量设定受益计划变动

额

2.权益法下不能转损益的其他

综合收益

3.其他权益工具投资公允价值

变动

4.企业自身信用风险公允价值

变动

5.其他

（二）将重分类进损益的其他综合收益

1.权益法下可转损益的其他综

合收益

2.其他债权投资公允价值变动

3.金融资产重分类计入其他综

合收益的金额

4.其他债权投资信用减值准备

5.现金流量套期储备

6.外币财务报表折算差额

7.其他

归属于少数股东的其他综合收益的

\重庆百亚卫生用品股份有限公司2023年年度财务报告税后净额

七、综合收益总额238534434.00186873691.00归属于母公司所有者的综合收益总

238251847.00187290838.00

额

归属于少数股东的综合收益总额282587.00-417147.00

八、每股收益

（一）基本每股收益0.560.44

（二）稀释每股收益0.560.44

本期发生同一控制下企业合并的，被合并方在合并前实现的净利润为：元，上期被合并方实现的净利润为：元。

法定代表人：冯永林主管会计工作负责人：张黎会计机构负责人：张黎

4、母公司利润表

单位：元项目2023年度2022年度

一、营业收入1753856623.001434883001.00

减：营业成本968139934.00858991825.00

税金及附加14907839.0013915346.00

销售费用403708613.00236816878.00

管理费用66960427.0056069872.00

研发费用54112127.0043505853.00

财务费用-4184872.00-3625407.00

其中：利息费用106735.00

利息收入-5323947.00-3236635.00

加：其他收益15549106.005435425.00投资收益（损失以“－”号填

8674700.007371589.00

列）

其中：对联营企业和合营企

424123.00-623096.00

业的投资收益以摊余成本计量的金融资产终止确认收益（损失以“-”号填列）净敞口套期收益（损失以“－”号填列）公允价值变动收益（损失以

4538315.00-2442819.00“－”号填列）信用减值损失（损失以“-”号填-13632483.00-4487212.00

列）资产减值损失（损失以“-”号填-10128103.00-8209030.00

列）资产处置收益（损失以“-”号填

0.00-223031.00

列）

二、营业利润（亏损以“－”号填列）255214090.00226653556.00

加：营业外收入230348.00611466.00

减：营业外支出1500101.004682287.00三、利润总额（亏损总额以“－”号填

253944337.00222582735.00

列）

减：所得税费用34406565.0027976446.00

\重庆百亚卫生用品股份有限公司2023年年度财务报告

四、净利润（净亏损以“－”号填列）219537772.00194606289.00

（一）持续经营净利润（净亏损以

219537772.00194606289.00“－”号填列）

（二）终止经营净利润（净亏损以“－”号填列）

五、其他综合收益的税后净额

（一）不能重分类进损益的其他综合收益

1.重新计量设定受益计划变动

额

2.权益法下不能转损益的其他

综合收益

3.其他权益工具投资公允价值

变动

4.企业自身信用风险公允价值

变动

5.其他

（二）将重分类进损益的其他综合收益

1.权益法下可转损益的其他综

合收益

2.其他债权投资公允价值变动

3.金融资产重分类计入其他综

合收益的金额

4.其他债权投资信用减值准备

5.现金流量套期储备

6.外币财务报表折算差额

7.其他

六、综合收益总额219537772.00194606289.00

七、每股收益

（一）基本每股收益

（二）稀释每股收益

5、合并现金流量表

单位：元项目2023年度2022年度

一、经营活动产生的现金流量：

销售商品、提供劳务收到的现金2423970839.001819983318.00客户存款和同业存放款项净增加额向中央银行借款净增加额向其他金融机构拆入资金净增加额收到原保险合同保费取得的现金收到再保业务现金净额保户储金及投资款净增加额

收取利息、手续费及佣金的现金拆入资金净增加额回购业务资金净增加额代理买卖证券收到的现金净额收到的税费返还

收到其他与经营活动有关的现金24042887.0016686953.00

经营活动现金流入小计2448013726.001836670271.00

购买商品、接受劳务支付的现金1046677691.00916021148.00

\重庆百亚卫生用品股份有限公司2023年年度财务报告客户贷款及垫款净增加额存放中央银行和同业款项净增加额支付原保险合同赔付款项的现金拆出资金净增加额

支付利息、手续费及佣金的现金支付保单红利的现金

支付给职工以及为职工支付的现金274182735.00254980997.00

支付的各项税费202952876.00125142381.00

支付其他与经营活动有关的现金592806176.00306958085.00

经营活动现金流出小计2116619478.001603102611.00

经营活动产生的现金流量净额331394248.00233567660.00

二、投资活动产生的现金流量：

收回投资收到的现金687518408.00652994686.00取得投资收益收到的现金

处置固定资产、无形资产和其他长

0.0058304.00

期资产收回的现金净额处置子公司及其他营业单位收到的现金净额收到其他与投资活动有关的现金

投资活动现金流入小计687518408.00653052990.00

购建固定资产、无形资产和其他长

83637924.0028293978.00

期资产支付的现金

投资支付的现金739880000.00698470000.00质押贷款净增加额取得子公司及其他营业单位支付的现金净额支付其他与投资活动有关的现金

投资活动现金流出小计823517924.00726763978.00

投资活动产生的现金流量净额-135999516.00-73710988.00

三、筹资活动产生的现金流量：

吸收投资收到的现金0.0022181225.00

其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金取得借款收到的现金

收到其他与筹资活动有关的现金0.00

筹资活动现金流入小计0.0022181225.00

偿还债务支付的现金0.00

分配股利、利润或偿付利息支付的

128626749.00128799817.00

现金

其中：子公司支付给少数股东的股

利、利润

支付其他与筹资活动有关的现金16313831.009784856.00

筹资活动现金流出小计144940580.00138584673.00

筹资活动产生的现金流量净额-144940580.00-116403448.00

四、汇率变动对现金及现金等价物的

25261.00675482.00

影响

五、现金及现金等价物净增加额50479413.0044128706.00

加：期初现金及现金等价物余额296838151.00252709445.00

六、期末现金及现金等价物余额347317564.00296838151.00

6、母公司现金流量表

单位：元项目2023年度2022年度

\重庆百亚卫生用品股份有限公司2023年年度财务报告

一、经营活动产生的现金流量：

销售商品、提供劳务收到的现金2013499467.001602726745.00收到的税费返还

收到其他与经营活动有关的现金18768352.0012494039.00

经营活动现金流入小计2032267819.001615220784.00

购买商品、接受劳务支付的现金970556756.00868109269.00

支付给职工以及为职工支付的现金242492360.00237608031.00

支付的各项税费163384025.00109738514.00

支付其他与经营活动有关的现金331225031.00138216947.00

经营活动现金流出小计1707658172.001353672761.00

经营活动产生的现金流量净额324609647.00261548023.00

二、投资活动产生的现金流量：

收回投资收到的现金687518408.00652994686.00取得投资收益收到的现金

处置固定资产、无形资产和其他长

0.0016237.00

期资产收回的现金净额处置子公司及其他营业单位收到的

0.00

现金净额

收到其他与投资活动有关的现金0.006000000.00

投资活动现金流入小计687518408.00659010923.00

购建固定资产、无形资产和其他长

83341768.0027984467.00

期资产支付的现金

投资支付的现金748680000.00733870000.00取得子公司及其他营业单位支付的现金净额

支付其他与投资活动有关的现金0.00

投资活动现金流出小计832021768.00761854467.00

投资活动产生的现金流量净额-144503360.00-102843544.00

三、筹资活动产生的现金流量：

吸收投资收到的现金0.0022181225.00取得借款收到的现金收到其他与筹资活动有关的现金

筹资活动现金流入小计0.0022181225.00

偿还债务支付的现金0.00

分配股利、利润或偿付利息支付的

128626749.00128799817.00

现金

支付其他与筹资活动有关的现金6988914.003335024.00

筹资活动现金流出小计135615663.00132134841.00

筹资活动产生的现金流量净额-135615663.00-109953616.00

四、汇率变动对现金及现金等价物的

25261.00675482.00

影响

五、现金及现金等价物净增加额44515885.0049426345.00

加：期初现金及现金等价物余额291583895.00242157550.00

六、期末现金及现金等价物余额336099780.00291583895.00

\重庆百亚卫生用品股份有限公司2023年年度报告全文

7、合并所有者权益变动表

本期金额

单位：元

2023年度

归属于母公司所有者权益少数股东权益所有者权益合计项目其他权益工具其他综专项一般风

股本资本公积减：库存股盈余公积未分配利润其他小计优先股永续债其他合收益储备险准备

一、上年期末余

430330300.00277520228.0021714747.0098839351.00494895794.001279870926.00635067.001280505993.00

额

加：会计政策变更前期差错更正其他

二、本年期初余

430330300.000.000.000.00277520228.0021714747.000.000.0098839351.000.00494895794.000.001279870926.00635067.001280505993.00

额

三、本期增减变动金额（减少以-929000.000.000.000.00-11203658.00-9579921.000.000.0021953777.000.0087671321.000.00107072361.00-635067.00106437294.00“－”号填列）

（一）综合收益

238251847.00238251847.00282587.00238534434.00

总额

（二）所有者投

-929000.000.000.000.00-11203658.00-9331511.000.000.000.000.000.000.00-2801147.00-917654.00-3718801.00入和减少资本

1．所有者投入的

-929000.00-5729511.00-6658511.00-6658511.00普通股

2．其他权益工具

持有者投入资本

3．股份支付计入

所有者权益的金2408199.00-9331511.0011739710.0011739710.00额

\重庆百亚卫生用品股份有限公司2023年年度报告全文

4．其他-7882346.00-7882346.00-917654.00-8800000.00

（三）利润分配0.000.000.000.000.00-248410.000.000.0021953777.000.00-150580526.000.00-128378339.00-128378339.00

1．提取盈余公积21953777.00-21953777.000.00

2．提取一般风险

准备3．对所有者（或-248410.00-128962589.00-128714179.00-128714179.00

股东）的分配

4．其他335840.00335840.00335840.00

（四）所有者权益内部结转

1．资本公积转增资本（或股本）

2．盈余公积转增资本（或股本）

3．盈余公积弥补

亏损

4．设定受益计划

变动额结转留存收益

5．其他综合收益

结转留存收益

6．其他

（五）专项储备

1．本期提取

2．本期使用

（六）其他

四、本期期末余

429401300.000.000.000.00266316570.0012134826.000.000.00120793128.000.00582567115.000.001386943287.000.001386943287.00

额

\重庆百亚卫生用品股份有限公司2023年年度报告全文上期金额

单位：元

2022年度

归属于母公司所有者权益项目其他权益工具其他综合专项一般风少数股东权益所有者权益合计

股本资本公积减：库存股盈余公积未分配利润其他小计优先股永续债其他收益储备险准备

一、上年期末余

427777800.00250275858.0079378722.00455865402.001213297782.001052214.001214349996.00

额

加：会计政策变更前期差错更正其他

二、本年期初余

427777800.00250275858.0079378722.00455865402.001213297782.001052214.001214349996.00

额

三、本期增减变动金额（减少以2552500.0027244370.0021714747.0019460629.0039030392.0066573144.00-417147.0066155997.00“－”号填列）

（一）综合收益

187290838.00187290838.00-417147.00186873691.00

总额

（二）所有者投

2552500.0027244370.0022181225.007615645.007615645.00

入和减少资本

1．所有者投入

2552500.0019628725.0022181225.000.000.00

的普通股

2．其他权益工

具持有者投入资本

3．股份支付计

入所有者权益的7615645.007615645.007615645.00金额

4．其他

\重庆百亚卫生用品股份有限公司2023年年度报告全文

（三）利润分配-466478.0019460629.00-148260446.00-128333339.00-128333339.00

1．提取盈余公

19460629.00-19460629.000.00

积

2．提取一般风

险准备

3．对所有者（或股东）的分-466478.00-129099090.00-128632612.00-128632612.00配

4．其他299273.00299273.00299273.00

（四）所有者权益内部结转

1．资本公积转增资本（或股本）

2．盈余公积转增资本（或股本）

3．盈余公积弥

补亏损

4．设定受益计

划变动额结转留存收益

5．其他综合收

益结转留存收益

6．其他

（五）专项储备

1．本期提取

2．本期使用

（六）其他

四、本期期末余

430330300.00277520228.0021714747.0098839351.00494895794.001279870926.00635067.001280505993.00

额

\重庆百亚卫生用品股份有限公司2023年年度报告全文

8、母公司所有者权益变动表

本期金额

单位：元

2023年度

其他权益工具项目其他专项

股本优先永续资本公积减：库存股综合盈余公积未分配利润其他所有者权益合计其他储备股债收益

一、上年期末余额430330300.00284546394.0021714747.0098839351.00518846006.001310847304.00

加：会计政策变更前期差错更正其他

二、本年期初余额430330300.000.000.000.00284546394.0021714747.000.000.0098839351.00518846006.000.001310847304.00

三、本期增减变动金

额（减少以“－”号填-929000.00-3321312.00-9579921.0021953777.0068957246.0096240632.00列）

（一）综合收益总额219537772.00219537772.00

（二）所有者投入和

-929000.000.000.000.00-3321312.00-9331511.000.000.000.000.000.005081199.00减少资本

1．所有者投入的普通

-929000.00-5729511.00-6658511.00股

2．其他权益工具持有

0.00

者投入资本

3．股份支付计入所有

2408199.00-9331511.0011739710.00

者权益的金额

4．其他0.00

（三）利润分配-248410.0021953777.00-150580526.00-128378339.00

1．提取盈余公积21953777.00-21953777.000.002．对所有者（或股-248410.00-128962589.00-128714179.00P

\重庆百亚卫生用品股份有限公司2023年年度报告全文

东）的分配

3．其他335840.00335840.00

（四）所有者权益内部结转

1．资本公积转增资本（或股本）

2．盈余公积转增资本（或股本）

3．盈余公积弥补亏损

4．设定受益计划变动

额结转留存收益

5．其他综合收益结转

留存收益

6．其他

（五）专项储备

1．本期提取

2．本期使用

（六）其他

四、本期期末余额429401300.000.000.000.00281225082.0012134826.000.000.00120793128.00587803252.000.001407087936.00

\重庆百亚卫生用品股份有限公司2023年年度报告全文上期金额

单位：元

2022年度

项目其他权益工具其他综合收专项

股本资本公积减：库存股盈余公积未分配利润其他所有者权益合计优先股永续债其他益储备

一、上年期末余额427777800.00257302024.0079378722.00472500163.001236958709.00

加：会计政策变更前期差错更正其他

二、本年期初余额427777800.00257302024.0079378722.00472500163.001236958709.00

三、本期增减变动

金额（减少以“－”2552500.0027244370.0021714747.0019460629.0046345843.0073888595.00号填列）

（一）综合收益总

194606289.00194606289.00

额

（二）所有者投入

2552500.0027244370.0022181225.007615645.00

和减少资本

1．所有者投入的

2552500.0019628725.0022181225.00

普通股

2．其他权益工具

持有者投入资本

3．股份支付计入

7615645.007615645.00

所有者权益的金额

4．其他0.00

（三）利润分配-466478.0019460629.00-148260446.00-128333339.00

1．提取盈余公积19460629.00-19460629.002．对所有者（或-466478.00-129099090.00-128632612.00

股东）的分配

3．其他299273.00299273.00

\重庆百亚卫生用品股份有限公司2023年年度报告全文

（四）所有者权益内部结转

1．资本公积转增资本（或股本）

2．盈余公积转增资本（或股本）

3．盈余公积弥补

亏损

4．设定受益计划

变动额结转留存收益

5．其他综合收益

结转留存收益

6．其他

（五）专项储备

1．本期提取

2．本期使用

（六）其他

四、本期期末余额430330300.00284546394.0021714747.0098839351.00518846006.001310847304.00

\重庆百亚卫生用品股份有限公司2023年年度报告全文

三、公司基本情况重庆百亚卫生用品有限公司是由重望耀晖投资有限公司于2010年11月29日在中华人民共和国重庆市成立的外资经营

(台港澳法人独资)企业，注册资本70000000元。

于2011年10月19日，重望耀晖对重庆百亚卫生用品有限公司进行增资，重庆百亚卫生用品有限公司的注册资本由

70000000元增加至190000000元。

于2015年6月25日，重庆百亚卫生用品有限公司的注册资本及实收资本由190000000元增加至342100000元。

于2015年6月25日，重庆复元商贸有限公司购买重望耀晖持有的重庆百亚卫生用品有限公司50.66%的股权，成为重庆百亚卫生用品有限公司的主要股东。重庆百亚卫生用品有限公司由外资经营(台港澳法人独资)企业变更为中外合资有限责任公司。

根据2015年8月1日签订的发起人协议和重庆市对外贸易经济委员会于2015年9月8日签发的渝外经贸函[2015]394

号文《重庆市外经贸委关于同意重庆百亚卫生用品有限公司变更设立为重庆百亚卫生用品股份有限公司的批复》，重庆百亚卫生用品有限公司以2015年6月30日经审计的净资产397545590元为基础(实收资本：342100000元，资本公积194054元，盈余公积11292元，未分配利润55240244元)按约88.04%的比例折股整体变更为股份有限公司，每股面值人民币1元，股本总额为350000000股，净资产扣除总股本后的余额为47545590元转作资本公积，变更后的股东结构及出资比例不变。于2015年9月11日，重庆百亚卫生用品有限公司获发新的营业执照，变更为重庆百亚卫生用品股份有限公司，股本总额为350000000元。

本公司注册地为中华人民共和国重庆市，位于重庆市巴南区麻柳沿江开发区百亚国际产业园。

于2015年9月15日，克拉玛依汇元股权投资企业(有限合伙)，克拉玛依原元股权投资企业(有限合伙)及克拉玛依光元股权投资企业(有限合伙)与本公司签订《重庆百亚卫生用品股份有限公司增资协议》，分别向本公司增资14298013元、

12977022元及12479524元，合计增资39754559元，其中35000000元计入股本，4754559元计入资本公积。

于2018年7月18日，广东温氏投资有限公司、上海铭耀资产管理合伙企业(有限合伙)、宁波通鹏信创业投资合伙企业(有限合伙)、杭州通元优科创业投资合伙企业(有限合伙)及横琴齐创共享股权投资基金合伙企业(有限合伙)分别购买重望耀

晖持有的本公司6.73%、6.15%、4.62%、1.54%及0.47%的股权，成为本公司的股东，股本总额未发生变动。

于2020年9月21日，本公司首次公开发行人民币普通股A股股票，并在深圳证券交易所上市交易，股票代码 003006。

中国证券监督管理委员会证监许可[2020]741号文《关于核准重庆百亚卫生用品股份有限公司首次公开发行股票的批复》核

准了本公司在境内首次公开发行不超过 42777800股人民币普通股 A 股股票，每股面值 1元，发行价格为 6.61元，扣除直接交易费用后，净募集资金总额为237630759元，其中42777800元计入股本，194852959元计入资本公积。发行完成后，连同原经验证的股本385000000元，本公司增资后的股本为427777800元，代表每股1元的股份427777800股，其中有限售条件股份 385000000股，无限售条件的境内上市人民币普通股 A 股 42777800股。

于2021年9月22日，限售股份172690000股解除限售上市流通。

于2022年1月14日，本公司根据《上市公司股权激励管理办法》、《重庆百亚卫生用品股份有限公司2021年股票期权与限制性股票激励计划(草案)》等有关规定和本公司2021年第二次临时股东大会对本公司董事会的授权，本公司董事会认为前述激励计划规定的授予条件已经成就，同意以17.38元/份的行权价格向符合条件的454名激励对象授予129.32万份股票期权，以8.69元/股的价格向符合条件的83名激励对象授予255.25万股限制性股票。2022年度本公司通过发行限制性股票，从激励对象收到募集股款22181225元，其中增加股本2552500元，增加资本公积19628725元。

2023年4月18日，激励计划第一个解除限售期部分限制性股票数量150000股解除限售上市流通。

截至2023年6月13日止，本公司根据《关于回购注销2021年股票期权与限制性股票激励计划部分限制性股票的议案》，对59名激励对象已获授但未达成解除限售条件的限制性股票及因离职而不具备激励对象资格的12名激励对象所持有的尚未解除限售条件的限制性股票，以8.69元/股的价格实施注销，其中减少股本929000元，减少资本公积7144011元。上述注销完成后，本公司股本变更为429401300元，股份总数变更为429401300股，每股1元。

于2023年9月25日，限售股份212310000股解除限售上市流通。

于2023年12月31日，本公司股本为429401300元，股份总数为429401300股，每股1元。其中，1473500股尚未解除限售。

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于2024年1月4日，克拉玛依汇元股权投资企业（有限合伙）更名为宁波元迪股权投资合伙企业（有限合伙），注册地址变更为浙江省宁波市北仑区大榭街道滨海南路111号东楼1622-5室；克拉玛依原元股权投资企业（有限合伙）更名为

宁波元周股权投资合伙企业（有限合伙），注册地址变更为浙江省宁波市北仑区大榭街道滨海南路111号东楼1622-6室；

克拉玛依光元股权投资企业（有限合伙）更名为宁波元向股权投资合伙企业（有限合伙），注册地址变更为浙江省宁波市北仑区大榭街道滨海南路111号东楼1622-7室。

本集团经批准的经营范围为卫生巾、卫生护垫、尿裤与尿布等的生产和销售及企业管理咨询等。2023年度，本集团实际主营业务为生产和销售卫生巾、卫生护垫与尿裤及企业管理咨询。

2023年度纳入合并范围的主要子公司详见本附注“八、在其他主体中的权益”。

本财务报表由本公司董事会于2024年3月22日批准报出。

四、财务报表的编制基础

1、编制基础

本财务报表按照财政部于2006年2月15日及以后期间颁布的《企业会计准则——基本准则》、各项具体会计准则及相关规定(以下合称“企业会计准则”)、以及中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第15号——财务报告的一般规定》的披露规定编制。

本财务报表以持续经营为基础编制。

2、持续经营

本公司自本报告期末至少12个月内具备持续经营能力，不存在影响持续经营能力的重大事项，编制财务报表所依据的持续经营假设是合理的。

五、重要会计政策及会计估计

具体会计政策和会计估计提示：

本集团根据生产经营特点确定具体会计政策和会计估计，主要体现在应收款项预期信用损失的计量、存货的计价方法、固定资产折旧、无形资产、使用权资产摊销和收入的确认时点等，详见本节“30、其他重要的会计政策和会计估计”。

本集团在确定重要的会计政策时所运用的关键判断、重要会计估计及其关键假设详见本节“30、其他重要的会计政策和会计估计”。

1、遵循企业会计准则的声明

本公司2022年度财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公司2023年12月31日的合并及公司财务状况及2023年度的合并及公司经营成果和现金流量等有关信息。

2、会计期间

会计年度为公历1月1日起至12月31日止。

3、营业周期

公司经营业务的营业周期较短，以12个月作为资产和负债的流动性划分标准。

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4、记账本位币

记账本位币为人民币。本财务报表以人民币列示。

5、重要性标准确定方法和选择依据

□适用□不适用

6、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法

本集团支付的合并对价及取得的净资产均按账面价值计量，如被合并方是最终控制方以前年度从第三方收购来的，则以被合并方的资产、负债(包括最终控制方收购被合并方而形成的商誉)在最终控制方合并财务报表中的账面价值为基础。

本集团取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值的差额，调整资本公积(股本溢价)；资本公积(股本溢价)不足以冲减的，调整留存收益。为进行企业合并发生的直接相关费用于发生时计入当期损益。为企业合并而发行权益性证券或债务性证券的交易费用，计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。

本集团发生的合并成本及在合并中取得的可辨认净资产按购买日的公允价值计量。合并成本大于合并中取得的被购买方于购买日可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉；合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，计入当期损益。为进行企业合并发生的直接相关费用于发生时计入当期损益。为企业合并而发行权益性证券或债务性证券的交易费用，计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。

7、控制的判断标准和合并财务报表的编制方法

确定对被投资单位具有控制、共同控制的依据。控制是指拥有对被投资单位的权力，通过参与被投资单位的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资单位的权力影响其回报金额。

编制合并财务报表时，合并范围包括本公司及全部子公司。

从取得子公司的实际控制权之日起，本集团开始将其纳入合并范围；从丧失实际控制权之日起停止纳入合并范围。对于同一控制下企业合并取得的子公司，自其与本公司同受最终控制方控制之日起纳入本公司合并范围，并将其在合并日前实现的净利润在合并利润表中单列项目反映。

在编制合并财务报表时，子公司与本公司采用的会计政策或会计期间不一致的，按照本公司的会计政策和会计期间对子公司财务报表进行必要的调整。对于非同一控制下企业合并取得的子公司，以购买日可辨认净资产公允价值为基础对其财务报表进行调整。

集团内所有重大往来余额、交易及未实现利润在合并财务报表编制时予以抵销。子公司的股东权益、当期净损益及综合收益中不归属于本公司所拥有的部分分别作为少数股东权益、少数股东损益及归属于少数股东的综合收益总额在合并财

务报表中股东权益、净利润及综合收益总额项下单独列示。子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有的份额的，其余额冲减少数股东权益。本公司向子公司出售资产所发生的未实现内部交易损益，全额抵销归属于母公司股东的净利润；子公司向本公司出售资产所发生的未实现内部交易损益，按本公司对该子公司的分配比例在归属于母公司股东的净利润和少数股东损益之间分配抵销。子公司之间出售资产所发生的未实现内部交易损益，按照母公司对出售方子公司的分配比例在归属于母公司股东的净利润和少数股东损益之间分配抵销。

在取得对子公司的控制权之后，自子公司的少数股东处取得少数股东拥有的对该子公司全部或部分少数股权，在合并财务报表中，子公司的资产、负债以购买日或合并日开始持续计算的金额反映。因购买少数股权新增加的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额调整资本公积，资本公积(资本溢价或股本溢价)的金额不足冲减的，调整留存收益。

如果以本集团为会计主体与以本公司或子公司为会计主体对同一交易的认定不同时，从本集团的角度对该交易予以调整。

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8、合营安排分类及共同经营会计处理方法

参见本节之“五、重要会计政策及会计估计”之“17、长期股权投资”。

9、现金及现金等价物的确定标准

现金及现金等价物是指库存现金，可随时用于支付的存款，以及持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。

10、外币业务和外币报表折算

外币交易按交易发生日的即期汇率将外币金额折算为记账本位币入账。

于资产负债表日，外币货币性项目采用资产负债表日的即期汇率折算为记账本位币。为购建符合借款费用资本化条件的资产而借入的外币专门借款产生的汇兑差额在资本化期间内予以资本化；其他汇兑差额直接计入当期损益。以历史成本计量的外币非货币性项目，于资产负债表日采用交易发生日的即期汇率折算。汇率变动对现金的影响额，在现金流量表中单独列示。

11、金融工具

金融工具，是指形成一方的金融资产并形成其他方的金融负债或权益工具的合同。当本集团成为金融工具合同的一方时，确认相关的金融资产、金融负债或权益工具。

金融资产

（1）分类和计量

本集团根据管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流量特征，将金融资产划分为：(a)以摊余成本计量的金融资产；(b)以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产；(c)以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。

金融资产在初始确认时以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，相关交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的金融资产，相关交易费用计入初始确认金额。因销售产品或提供劳务而产生的、未包含或不考虑重大融资成分的应收账款或应收票据，本集团按照预期有权收取的对价金额作为初始确认金额。

债务工具

本集团持有的债务工具是指从发行方角度分析符合金融负债定义的工具，分别采用以下三种方式进行计量：

以摊余成本计量：

本集团管理此类金融资产的业务模式为以收取合同现金流量为目标，且此类金融资产的合同现金流量特征与基本借贷安排相一致，即在特定日期产生的现金流量，仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。本集团对于此类金融资产按照实际利率法确认利息收入。此类金融资产主要包括货币资金、应收票据、应收账款和其他应收款等。

以公允价值计量且其变动计入其他综合收益：

本集团管理此类金融资产的业务模式为既以收取合同现金流量为目标又以出售为目标，且此类金融资产的合同现金流量特征与基本借贷安排相一致。此类金融资产按照公允价值计量且其变动计入其他综合收益，但减值损失或利得、汇兑损益和按照实际利率法计算的利息收入计入当期损益。此类金融资产主要包括应收款项融资等。

以公允价值计量且其变动计入当期损益：

本集团将持有的未划分为以摊余成本计量和以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具，以公允价值计量且其变动计入当期损益。在初始确认时，本集团为了消除或显著减少会计错配，将部分金融资产指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。自资产负债表日起超过一年到期且预期持有超过一年的，列示为其他非流动金融资产，其余列示为交易性金融资产。

权益工具

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本集团将对其没有控制、共同控制和重大影响的权益工具投资按照公允价值计量且其变动计入当期损益，列示为交易性金融资产；自资产负债表日起预期持有超过一年的，列示为其他非流动金融资产。

（2）减值

本集团对于以摊余成本计量的金融资产及公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资，以预期信用损失为基础确认损失准备。

本集团考虑在资产负债表日无须付出不必要的额外成本和努力即可获得的有关过去事项、当前状况以及对未来经济状

况的预测等合理且有依据的信息，以发生违约的风险为权重，计算合同应收的现金流量与预期能收到的现金流量之间差额的现值的概率加权金额，确认预期信用损失。

对于因销售商品、提供劳务等日常经营活动形成的应收票据、应收账款、应收款项融资，无论是否存在重大融资成分，本集团均按照整个存续期的预期信用损失计量损失准备。

除上述应收票据、应收账款、应收款项融资外，于每个资产负债表日，本集团对处于不同阶段的金融工具的预期信用损失分别进行计量。金融工具自初始确认后信用风险未显著增加的，处于第一阶段，本集团按照未来12个月内的预期信用损失计量损失准备；金融工具自初始确认后信用风险已显著增加但尚未发生信用减值的，处于第二阶段，本集团按照该工具整个存续期的预期信用损失计量损失准备；金融工具自初始确认后已经发生信用减值的，处于第三阶段，本集团按照该工具整个存续期的预期信用损失计量损失准备。

对于在资产负债表日具有较低信用风险的金融工具，本集团假设其信用风险自初始确认后并未显著增加，认定为处于

第一阶段的金融工具，按照未来12个月内的预期信用损失计量损失准备。

本集团对于处于第一阶段和第二阶段的金融工具，按照其未扣除减值准备的账面余额和实际利率计算利息收入。对于

处于第三阶段的金融工具，按照其账面余额减已计提减值准备后的摊余成本和实际利率计算利息收入。

按照单项计算预期信用损失的各类金融资产，其信用风险特征与该类中的其他金融资产显著不同。当单项金融资产无法以合理成本评估预期信用损失的信息时，本集团依据信用风险特征将应收款项划分为若干组合，在组合基础上计算预期信用损失，确定组合的依据和计提方法如下：

应收票据及应收款项融资银行承兑汇票组合应收账款组合商品采购客户其他应收款组合备用金及保证金等

对于划分为组合的应收账款和因销售商品等日常经营活动形成的应收票据和应收款项融资，本集团参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，编制应收账款逾期天数与整个存续期预期信用损失率对照表，计算预期信用损失。除此以外的应收票据、应收款项融资和划分为组合的其他应收款，本集团参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，通过违约风险敞口和未来12个月内或整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失。

本集团将计提或转回的损失准备计入当期损益。对于持有的以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具，本集团在将减值损失或利得计入当期损益的同时调整其他综合收益。

（3）终止确认

金融资产满足下列条件之一的，予以终止确认：(a)收取该金融资产现金流量的合同权利终止；(b)该金融资产已转移，且本集团将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方；(c)该金融资产已转移，虽然本集团既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，但是放弃了对该金融资产控制。

其他权益工具投资终止确认时，其账面价值与收到的对价以及原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额之和的差额，计入留存收益；其余金融资产终止确认时，其账面价值与收到的对价以及原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额之和的差额，计入当期损益。

金融负债金融负债于初始确认时分类为以摊余成本计量的金融负债和以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。

本集团的金融负债主要为以摊余成本计量的金融负债，包括应付账款及其他应付款。该类金融负债按其公允价值扣除交易费用后的金额进行初始计量，并采用实际利率法进行后续计量。其他金融负债期限在一年以下(含一年)的，列示为流动负债；期限在一年以上但自资产负债表日起一年内(含一年)到期的，列示为一年内到期的非流动负债；其余列示为非流动负债。

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当金融负债的现时义务全部或部分已经解除时，本集团终止确认该金融负债或义务已解除的部分。终止确认部分的账面价值与支付的对价之间的差额，计入当期损益。

金融工具的公允价值确定

存在活跃市场的金融工具，以活跃市场中的报价确定其公允价值。不存在活跃市场的金融工具，采用估值技术确定其公允价值。在估值时，本集团采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术，选择与市场参与者在相关资产或负债的交易中所考虑的资产或负债特征相一致的输入值，并尽可能优先使用相关可观察输入值。在相关可观察输入值无法取得或取得不切实可行的情况下，使用不可观察输入值。

12、应收票据

详见本节“五、重要会计政策及会计估计”之“11、金融工具”。

13、应收账款

详见本节“五、重要会计政策及会计估计”之“11、金融工具”。

14、应收款项融资

详见本节“五、重要会计政策及会计估计”之“11、金融工具”。

15、其他应收款

其他应收款的预期信用损失的确定方法及会计处理方法

详见本节“五、重要会计政策及会计估计”之“11、金融工具”。

16、存货

（1）分类

存货包括原材料、在产品、库存商品、发出商品和周转材料等，按成本与可变现净值孰低计量。

（2）发出存货的计价方法

存货发出时的成本按加权平均法核算，在产品、库存商品和发出商品成本包括原材料、直接人工以及在正常生产能力下按系统的方法分配的制造费用。

（3）存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法

存货跌价准备按存货成本高于其可变现净值的差额计提。可变现净值按日常活动中，以存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的合同履约成本和销售费用以及相关税费后的金额确定。在同一地区生产和销售且具有相同或类似最终用途的存货，本集团合并计提存货跌价准备。

（4）本集团的存货盘存制度采用永续盘存制。

（5）低值易耗品和包装物的摊销方法

周转材料包括低值易耗品和包装物等，均采用一次转销法进行摊销。

17、长期股权投资

长期股权投资为本公司对子公司的长期股权投资；本集团对合营企业的长期股权投资。

子公司为本公司能够对其实施控制的被投资单位。合营企业为本集团通过单独主体达成，能够与其他方实施共同控制，且基于法律形式、合同条款及其他事实与情况仅对其净资产享有权利的合营安排。

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对子公司的投资，在公司财务报表中按照成本法确定的金额列示，在编制合并财务报表时按权益法调整后进行合并；

对合营企业和联营企业投资采用权益法核算。

（1）投资成本确定

同一控制下企业合并形成的长期股权投资，在合并日按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为投资成本；非同一控制下企业合并形成的长期股权投资，按照合并成本作为长期股权投资的投资成本。

对于以企业合并以外的其他方式取得的长期股权投资，以支付现金取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投资成本；以发行权益性证券取得的长期股权投资，按发行权益性证券的公允价值确认为初始投资成本。

（2）后续计量及损益确认方法

采用成本法核算的长期股权投资，按照初始投资成本计量，被投资单位宣告分派的现金股利或利润，确认为投资收益计入当期损益。

采用权益法核算的长期股权投资，初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，以初始投资成本作为长期股权投资成本；初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益，并相应调增长期股权投资成本。

采用权益法核算的长期股权投资，本集团按应享有或应分担的被投资单位的净损益份额确认当期投资损益。确认被投资单位发生的净亏损，以长期股权投资的账面价值以及其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益减记至零为限，但本集团负有承担额外损失义务且符合预计负债确认条件的，继续确认预计将承担的损失金额。被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动，调整长期股权投资的账面价值并计入资本公积。被投资单位分派的利润或现金股利于宣告分派时按照本集团应分得的部分，相应减少长期股权投资的账面价值。

集团与被投资单位之间未实现的内部交易损益按照持股比例计算归属于本集团的部分，予以抵销，在此基础上确认本公司财务报表的投资损益。在编制合并财务报表时，对于本集团向被投资单位投出或出售资产的顺流交易而产生的未实现内部交易损益中归属于本集团的部分，本集团在本公司财务报表抵销的基础上，对有关未实现的收入和成本或资产处置损益等中归属于本集团的部分予以抵销，并相应调整投资收益；对于被投资单位向本集团投出或出售资产的逆流交易而产生的未实现内部交易损益中归属于本集团的部分，本集团在本公司财务报表抵销的基础上，对有关资产账面价值中包含的未实现内部交易损益中归属于本集团的部分予以抵销，并相应调整长期股权投资的账面价值。本集团与被投资单位发生的内部交易损失，其中属于资产减值损失的部分，相应的未实现损失不予抵销。

（3）确定对被投资单位具有控制的依据

控制是指拥有对被投资单位的权力，通过参与被投资单位的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资单位的权力影响其回报金额。

共同控制是指按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过本集团及分享控制权的其他参与方一致同意后才能决策。

（4）长期股权投资减值

对子公司及合营企业的长期股权投资，当其可收回金额低于其账面价值时，账面价值减记至可收回金额。

18、固定资产

（1）确认条件

固定资产包括房屋及建筑物、机器设备、运输工具、计算机及电子设备以及办公设备等。

固定资产在与其有关的经济利益很可能流入本集团、且其成本能够可靠计量时予以确认。购置或新建的固定资产按取得时的成本进行初始计量。

与固定资产有关的后续支出，在与其有关的经济利益很可能流入本集团且其成本能够可靠计量时，计入固定资产成本；

对于被替换的部分，终止确认其账面价值；所有其他后续支出于发生时计入当期损益。

固定资产包括房屋及建筑物、机器设备、运输工具、计算机及电子设备以及办公设备等。

固定资产在与其有关的经济利益很可能流入本集团、且其成本能够可靠计量时予以确认。购置或新建的固定资产按取得时的成本进行初始计量。

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与固定资产有关的后续支出，在与其有关的经济利益很可能流入本集团且其成本能够可靠计量时，计入固定资产成本；

对于被替换的部分，终止确认其账面价值；所有其他后续支出于发生时计入当期损益。

（2）折旧方法类别折旧方法折旧年限残值率年折旧率

房屋及建筑物年限平均法33年、40年3.0%2.9%、2.4%

机器设备年限平均法10-18年1.0%5.5%-9.9%

运输工具年限平均法4-5年5.0%19.0%-23.8%

计算机及电子设备年限平均法3-5年1.0%19.8%-33.0%

办公设备年限平均法5年1.0%19.8%固定资产折旧采用年限平均法并按其入账价值减去预计净残值后在预计使用寿命内计提。对计提了减值准备的固定资产，则在未来期间按扣除减值准备后的账面价值及依据尚可使用年限确定折旧额。

对固定资产的预计使用寿命、预计净残值和折旧方法于每年年度终了进行复核并作适当调整。

当固定资产的可收回金额低于其账面价值时，账面价值减记至可收回金额。

固定资产的处置

当固定资产被处置、或者预期通过使用或处置不能产生经济利益时，终止确认该固定资产。固定资产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的金额计入当期损益。

19、在建工程

在建工程按实际发生的成本计量。实际成本包括建筑成本、安装成本、符合资本化条件的借款费用以及其他为使在建工程达到预定可使用状态所发生的必要支出。在建工程在达到预定可使用状态时，转入固定资产并自次月起开始计提折旧。

当在建工程的可收回金额低于其账面价值时，账面价值减记至可收回金额。

20、无形资产

（1）使用寿命及其确定依据、估计情况、摊销方法或复核程序

无形资产包括土地使用权和计算机软件，以成本计量。

土地使用权土地使用权按使用年限50年平均摊销。

计算机软件

外购的计算机软件按预计使用年限5-10年平均摊销。

定期复核使用寿命和摊销方法对使用寿命有限的无形资产的预计使用寿命及摊销方法于每年年度终了进行复核并作适当调整。

（2）研发支出的归集范围及相关会计处理方法研究与开发

本集团的研究开发支出主要包括本集团实施研究开发活动而耗用的材料、研发部门职工薪酬、研发使用的设备及软件

等资产的折旧摊销、研发测试、研发技术服务费及授权许可费等支出。

为研究卫生用品生产工艺而进行的有计划的调查、评价和选择阶段的支出为研究阶段的支出，于发生时计入当期损益；

大规模生产之前，针对卫生用品生产工艺最终应用的相关设计、测试阶段的支出为开发阶段的支出，同时满足下列条件的，予以资本化：

卫生用品生产工艺的开发已经技术团队进行充分论证；

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l. 管理层已批准卫生用品生产工艺开发的预算；

m. 前期市场调研的研究分析说明卫生用品生产工艺所生产的产品具有市场推广能力；

n. 有足够的技术和资金支持，以进行卫生用品生产工艺的开发活动及后续的大规模生产；

o. 以及卫生用品生产工艺开发的支出能够可靠地归集。

不满足上述条件的开发阶段的支出，于发生时计入当期损益。以前期间已计入损益的开发支出不在以后期间重新确认为资产。已资本化的开发阶段的支出在资产负债表上列示为开发支出，自该项目达到预定用途之日起转为无形资产。

无形资产减值

当无形资产的可收回金额低于其账面价值时，账面价值减记至可收回金额。

21、长期资产减值

固定资产、在建工程、使用权资产、使用寿命有限的无形资产及对子公司、合营企业的长期股权投资等，于资产负债表日存在减值迹象的，进行减值测试；尚未达到可使用状态的无形资产，无论是否存在减值迹象，至少每年进行减值测试。

减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额计提减值准备并计入资产减值损失。可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间的较高者。资产减值准备按单项资产为基础计算并确认，如果难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组确定资产组的可收回金额。资产组是能够独立产生现金流入的最小资产组合。

在财务报表中单独列示的商誉，无论是否存在减值迹象，至少每年进行减值测试。减值测试时，商誉的账面价值分摊至预期从企业合并的协同效应中受益的资产组或资产组组合。测试结果表明包含分摊商誉的资产组或资产组组合的可收回金额低于其账面价值的，确认相应的减值损失。减值损失金额先抵减分摊至该资产组或资产组组合的商誉的账面价值，再根据资产组或资产组组合中除商誉以外的其他各项资产的账面价值所占比重，按比例抵减其他各项资产的账面价值。

上述资产减值损失一经确认，以后期间不予转回价值得以恢复的部分。

22、长期待摊费用

长期待摊费用包括使用权资产改良及其他已经发生但应由本年和以后各期负担的、分摊期限在一年以上的各项费用，按预计受益期间分期平均摊销，并以实际支出减去累计摊销后的净额列示。

23、合同负债

合同负债为本集团已收或应收客户对价而应向客户转让商品的义务。

24、职工薪酬

（1）短期薪酬的会计处理方法

职工薪酬是本集团为获得职工提供的服务或解除劳动关系而给予的各种形式的报酬或补偿，包括短期薪酬、离职后福利和辞退福利等。

短期薪酬包括工资、奖金、津贴和补贴、职工福利费、医疗保险费、工伤保险费、生育保险费、住房公积金、工会和

教育经费、短期带薪缺勤等。本集团在职工提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。其中，非货币性福利按照公允价值计量。

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（2）离职后福利的会计处理方法

本集团将离职后福利计划分类为设定提存计划和设定受益计划。设定提存计划是本集团向独立的基金缴存固定费用后，不再承担进一步支付义务的离职后福利计划；设定受益计划是除设定提存计划以外的离职后福利计划。于报告期内，本集团的离职后福利是为员工缴纳的基本养老保险和失业保险，均属于设定提存计划。

基本养老保险本集团职工参加了由当地劳动和社会保障部门组织实施的社会基本养老保险。本集团以当地规定的社会基本养老保险缴纳基数和比例，按月向当地社会基本养老保险经办机构缴纳养老保险费。职工退休后，当地劳动及社会保障部门有责任向已退休员工支付社会基本养老金。本集团在职工提供服务的会计期间，将根据上述社保规定计算应缴纳的金额确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。

（3）辞退福利的会计处理方法

本集团在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系、或者为鼓励职工自愿接受裁减而提出给予补偿，在本集团不能单方面撤回解除劳动关系计划或裁减建议时和确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本费用时两者孰早日，确认因解除与职工的劳动关系给予补偿而产生的负债，同时计入当期损益。

预期在资产负债表日起一年内需支付的辞退福利，列示为应付职工薪酬。

25、股份支付

（1）股份支付的种类股份支付分为以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付。本集团实施的股票期权计划及限制性股票计划均作为以权益结算的股份支付进行核算。

（2）实施、修改、终止股份支付计划的相关会计处理

以权益结算的股份支付换取职工提供服务的，以授予职工权益工具的公允价值计量。授予后立即可行权的，在授予日按照公允价值计入当期损益，相应增加资本公积；完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的，在等待期内每个资产负债表日，本集团根据最新取得的可行权职工人数变动、是否达到规定业绩条件等后续信息对可行权权益工具数量作出最佳估计，并以此为基础，按照授予日的公允价值，将当期取得的服务计入当期损益。

对于最终未能达到可行权条件的股份支付，本集团不确认成本或费用，除非该可行权条件是市场条件或非可行权条件，此时无论是否满足市场条件或非可行权条件，只要满足所有可行权条件中的非市场条件，即视为可行权。

（3）修改、终止股份支付计划

本集团修改股份支付计划条款时，如果修改增加了所授予权益工具的公允价值，本集团根据修改前后的权益工具在修改日公允价值之间的差额相应确认取得服务的增加。如果本集团按照有利于职工的方式修改可行权条件，本集团按照修改后的可行权条件核算；如果本集团以不利于职工的方式修改可行权条件，核算时不予以考虑，除非本集团取消了部分或全部已授予的权益工具。如果本集团取消了所授予的权益工具，则于取消日作为加速行权处理，将原本应在剩余等待期内确认的金额立即计入当期损益，同时确认资本公积。

如果本集团需要按事先约定的回购价格回购未解锁而失效或作废的限制性股票，本集团按照限制性股票的数量以及相应的回购价格确认负债及库存股。

接受服务企业没有结算义务的，应当将该股份支付交易作为权益结算的股份支付处理；结算企业是接受服务企业的投资者的，应当按照授予日权益工具的公允价值确认为对接受服务企业的长期股权投资。

26、收入

按照业务类型披露收入确认和计量所采用的会计政策收入确认和计量所采用的会计政策

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本集团在客户取得相关商品或服务的控制权时，按预期有权收取的对价金额确认收入。

（1）向经销商及代工客户销售

本集团向各地经销商(包含电商经销商)及代工客户销售卫生巾、卫生护垫及尿裤等产品。本集团将产品按照销售合同的规定交付给指定的承运人或运至约定交货地点，双方签署货物交接单后确认收入。本集团给予客户的信用期根据客户的信用风险特征确定，与行业惯例一致，不存在重大融资成分。

本集团与客户的销售合同中，包括两项或多项履约义务的，本集团在合同开始日按照各单项履约义务所承诺商品或服务的单独售价的相对比例，将交易价格分摊至各单项履约义务。单独售价无法直接观察的，本集团综合考虑其他能够合理取得的全部相关信息，采用市场调整法、成本加成法等方法合理估计单独售价。

本集团向客户提供基于销售数量的销售折扣，本集团根据历史经验，按照期望值法确定折扣金额，按照合同对价扣除预计折扣金额后的净额确认收入。

（2）向商场超市销售

本集团生产的卫生巾、卫生护垫及尿裤等产品以委托代销的方式销售给商场超市(包含电商超市)，商场超市根据销售合同的规定，定期向本集团提供对账结算单，本集团在收到商场超市对账结算单后，确认收入。

（3）向电商终端消费者销售

本集团通过电商平台销售给终端消费者，在相关商品的控制权转移给终端消费者、终端消费者签收商品时，按预期有权收取的对价金额确认收入。

同类业务采用不同经营模式涉及不同收入确认方式及计量方法的情况无

27、政府补助

政府补助为本集团从政府无偿取得的货币性资产或非货币性资产，包括税费返还、财政补贴等。

政府补助在本集团能够满足其所附的条件并且能够收到时，予以确认。政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性资产的，按照公允价值计量；公允价值不能可靠取得的，按照名义金额计量。

与资产相关的政府补助，是指本集团取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助。与收益相关的政府补助，是指除与资产相关的政府补助之外的政府补助。

本集团将与资产相关的政府补助确认为递延收益并在相关资产使用寿命内按照合理、系统的方法分摊计入损益。

对于与收益相关的政府补助，若用于补偿以后期间的相关成本费用或损失的，确认为递延收益，并在确认相关成本费用或损失的期间，计入当期损益；若用于补偿已发生的相关成本费用或损失的，直接计入当期损益。

本集团对同类政府补助采用相同的列报方式。

与日常活动相关的政府补助纳入营业利润，与日常活动无关的政府补助计入营业外收支。

28、递延所得税资产/递延所得税负债

递延所得税资产和递延所得税负债根据资产和负债的计税基础与其账面价值的差额(暂时性差异)计算确认。对于按照税法规定能够于以后年度抵减应纳税所得额的可抵扣亏损，确认相应的递延所得税资产。对于商誉的初始确认产生的暂时性差异，不确认相应的递延所得税负债。对于既不影响会计利润也不影响应纳税所得额(或可抵扣亏损)，且初始确认的资产和负债未导致产生等额应纳税暂时性差异和可抵扣暂时性差异的非企业合并交易中产生的资产或负债的初始确认形成的

暂时性差异，不确认相应的递延所得税资产和递延所得税负债。于资产负债表日，递延所得税资产和递延所得税负债，按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计量。

递延所得税资产的确认以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异、可抵扣亏损和税款抵减的应纳税所得额为限。

对与子公司及合营企业相关的应纳税暂时性差异，确认递延所得税负债，除非本集团能够控制该暂时性差异转回的时间且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。对与子公司及合营企业相关的可抵扣暂时性差异，当该暂时性差异在可预见的未来很可能转回且未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额时，确认递延所得税资产。

同时满足下列条件的递延所得税资产和递延所得税负债以抵销后的净额列示：

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?递延所得税资产和递延所得税负债与同一税收征管部门对本集团内同一纳税主体征收的所得税相关；

?本集团内该纳税主体拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利。

29、租赁

（1）作为承租方租赁的会计处理方法租赁，是指在一定期间内，出租人将资产的使用权让与承租人以获取对价的合同。

本集团作为承租人

本集团于租赁期开始日确认使用权资产，并按尚未支付的租赁付款额的现值确认租赁负债。租赁付款额包括固定付款额，以及在合理确定将行使购买选择权或终止租赁选择权的情况下需支付的款项等。按销售额的一定比例确定的可变租金不纳入租赁付款额，在实际发生时计入当期损益。本集团将自资产负债表日起一年内(含一年)支付的租赁负债，列示为一年内到期的非流动负债。

本集团的使用权资产为租入的房屋及建筑物。使用权资产按照成本进行初始计量，该成本包括租赁负债的初始计量金额、租赁期开始日或之前已支付的租赁付款额、初始直接费用等，并扣除已收到的租赁激励。本集团能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的，在租赁资产剩余使用寿命内计提折旧；若无法合理确定租赁期届满时是否能够取得租赁资产所有权，则在租赁期与租赁资产剩余使用寿命两者孰短的期间内计提折旧。当可收回金额低于使用权资产的账面价值时，本集团将其账面价值减记至可收回金额。

对于租赁期不超过12个月的短期租赁和单项资产全新时价值较低的低价值资产租赁，本集团选择不确认使用权资产和租赁负债，将相关租金支出在租赁期内各个期间按照直线法计入当期损益或相关资产成本。

租赁发生变更且同时符合下列条件时，本集团将其作为一项单独租赁进行会计处理：(1)该租赁变更通过增加一项或多项租赁资产的使用权而扩大了租赁范围；(2)增加的对价与租赁范围扩大部分的单独价格按该合同情况调整后的金额相当。

当租赁变更未作为一项单独租赁进行会计处理时，除新冠肺炎疫情直接引发的合同变更采用简化方法外，本集团在租赁变更生效日重新确定租赁期，并采用修订后的折现率对变更后的租赁付款额进行折现，重新计量租赁负债。租赁变更导致租赁范围缩小或租赁期缩短的，本集团相应调减使用权资产的账面价值，并将部分终止或完全终止租赁的相关利得或损失计入当期损益。其他租赁变更导致租赁负债重新计量的，本集团相应调整使用权资产的账面价值。

30、其他重要的会计政策和会计估计

（1）采用会计政策的关键判断

1）收入确认的时点

本集团向经销商(包含电商经销商)及代工客户销售产品时，按照合同规定将产品交付给指定的承运人或运至约定交货地点，双方签署货物交接单。此后，客户获得销售产品的所有权并且拥有自主定价的权利，并且承担该产品价格波动或毁损的风险。本集团认为，货物交接单签署后，客户取得了产品的控制权。因此，本集团在双方签署货物交接单的时点确认销售收入。

（2）重要会计估计及其关键假设

下列重要会计估计及关键假设存在会导致下一会计年度资产和负债的账面价值出现重大调整的重要风险：

1）所得税和递延所得税

本集团在正常的经营活动中，部分交易和事项的最终的税务处理存在不确定性。在计提所得税费用时，本集团需要作出重大判断。如果这些税务事项的最终认定结果与最初入账的金额存在差异，该差异将对作出上述最终认定期间的所得税费用和递延所得税的金额产生影响。

对于能够结转以后年度的可抵扣亏损，本集团以未来期间很可能获得用来抵扣可抵扣亏损的应纳税所得额为限，确认相应的递延所得税资产。未来期间取得的应纳税所得额包括本集团通过正常的生产经营活动能够实现的应纳税所得额，以及以前期间产生的应纳税暂时性差异在未来期间转回时将增加的应纳税所得额。本集团在确定未来期间应纳税所得额取得的时间和金额时，需要运用估计和判断。如果实际情况与估计存在差异，可能导致对递延所得税资产的账面价值进行调整。

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2）预期信用损失的计量

本集团通过违约风险敞口和预期信用损失率计算预期信用损失，并基于违约概率和违约损失率确定预期信用损失率。

在确定预期信用损失率时，本集团使用内部历史信用损失经验等数据，并结合当前状况和前瞻性信息对历史数据进行调整。

在考虑前瞻性信息时，本集团考虑了不同的宏观经济情景。2023年度，“基准”、“不利”及“有利”这三种经济情景的权重分别是68%、16%和16%。本集团定期监控并复核与预期信用损失计算相关的重要宏观经济假设和参数，包括经济下滑的风险、外部市场环境、技术环境、客户情况的变化、国内生产总值和消费者物价指数等。2023年度，本集团已考虑了外部环境引发的不确定性，并相应更新了相关假设和参数，各情景中所使用的关键宏观经济参数列示如下：

经济情景基准不利有利

国内生产总值4.50%3.00%5.30%

消费者物价指数1.40%0.01%2.60%

2022年度，本集团在各情景中所使用的关键宏观经济参数列示入下：

经济情景基准不利有利

国内生产总值4.56%0.83%8.30%

消费者物价指数2.10%1.30%2.90%

（3）固定资产折旧和无形资产摊销

本集团对固定资产和无形资产在考虑其残值后，在使用寿命内或受益期限内计提折旧和摊销。本集团定期审阅相关资产的使用寿命及受益期限，以决定将计入每个报告期的折旧和摊销费用数额。资产使用寿命及受益期限是本集团根据对同类资产的以往经验并结合预期的技术改变而确定。如果以前的估计发生重大变化，则会在未来期间对折旧和摊销费用进行调整。

（4）股份支付

于每个资产负债表日，对于完成等待期内服务的权益工具，本集团根据最新取得的可行权职工人数变动等后续信息，对可行权权益工具数量作出最佳估计以及对某些特定情形作出最佳判断。

31、重要会计政策和会计估计变更

（1）重要会计政策变更

□适用□不适用

（2）重要会计估计变更

□适用□不适用

（3）2023年起首次执行新会计准则调整首次执行当年年初财务报表相关项目情况

□适用□不适用

六、税项

1、主要税种及税率

税种计税依据税率

应纳税增值额(应纳税额按应纳税销售

增值税额乘以适用税率扣除当期允许抵扣的13%及6%

进项税后的余额计算)

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城市维护建设税应缴纳增值税7%

企业所得税应纳税所得额15%及25%

教育费附加及地方教育费附加应缴纳增值税3%及2%

存在不同企业所得税税率纳税主体的，披露情况说明纳税主体名称所得税税率百亚（浙江）健康科技有限公司25%

重庆百亚卫生用品股份有限公司15%

2、税收优惠

（1）根据财政部、税务总局、国家发展改革委颁布的《关于延续西部大开发企业所得税政策的公告》(财政部公告

[2020]23号)，自2021年1月1日至2030年12月31日，对设在西部地区的鼓励类产业企业减按15%的税率征收企业所得税，故本公司适用的企业所得税税率为15%。本公司之子公司百亚(浙江)健康科技有限公司适用企业所得税税率为25%。

根据国家税务总局颁布的《关于设备、器具扣除有关企业所得税政策的通知》(财税[2018]54号)及《关于延长部分税收优惠政策执行期限的公告》(财税[2021]6号)等相关规定，本集团在2018年1月1日至2023年12月31日的期间内，新购买的低于500万元的设备可于资产投入使用的次月一次性计入当期成本费用，在计算应纳税所得额时扣除，不再分年度计算折旧。

根据财政部、国家税务总局颁布的《财政部税务总局关于进一步完善研发费用税前加计扣除政策的公告》(2021年第

13号)，本公司作为制造业企业开展研发活动中实际发生的研发费用，未形成无形资产计入当期损益的，在按规定据实扣除

的基础上，自2021年1月1日起，再按照实际发生额的100%在税前加计扣除；形成无形资产的，自2021年1月1日起，按照无形资产成本的200%在税前摊销。

（2）根据财政部、国家税务总局及海关总署颁布的《关于深化增值税改革有关政策的公告》(财政部税务总局海关总

署公告[2019]39号)的相关规定，自2019年4月1日起，本集团的内销产品业务收入适用的增值税税率为13%。本集团外销产品销售采用"免、抵、退"办法，退税率为13%。

（3）根据财政部及税务总局颁布的《关于先进制造业企业增值税加计抵减政策的公告》(财政部税务总局公告[2023年]43号)的规定，本公司作为先进制造业企业，自2023年1月1日至2027年12月31日，按照当期可抵扣进项税额加计

5%，抵减增值税应纳税额。

七、合并财务报表项目注释

1、货币资金

单位：元项目期末余额期初余额

银行存款347317564.00296838151.00

其他货币资金8949080.004839887.00

合计356266644.00301678038.00

其他说明：

于2023年12月31日，其他货币资金为存放于银行的信用证保证金8949080元(2022年12月31日：信用证保证金

4839887元)。

于2023年12月31日及2022年12月31日，本集团无存放在境外的款项。

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2、交易性金融资产

单位：元项目期末余额期初余额以公允价值计量且其变动计入当期损

423491234.00359267831.00

益的金融资产

其中：

其中：理财产品413611234.00258656325.00

结构性存款0.00100611506.00

权益工具投资9880000.00

其中：

合计423491234.00359267831.00

其他说明：无

3、应收票据

（1）应收票据分类列示

单位：元项目期末余额期初余额

银行承兑票据21298545.0022735305.00

合计21298545.0022735305.00

（2）按坏账计提方法分类披露

单位：元期末余额期初余额账面余额坏账准备账面余额坏账准备类别账面价值计提比账面价值金额比例金额计提比例金额比例金额例按组合计提坏账准

21298545.00100.00%0.000.00%21298545.0022735305.00100.00%0.000.00%22735305.00

备的应收票据

合计21298545.00100.00%0.000.00%21298545.0022735305.00100.00%0.000.00%22735305.00

如是按照预期信用损失一般模型计提应收票据坏账准备：

□适用□不适用

4、应收账款

（1）按账龄披露

单位：元账龄期末账面余额期初账面余额

1年以内（含1年）166284447.00171028687.00

1至2年13817731.00387545.00

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2至3年305084.00274169.00

3年以上1025491.00843973.00

3至4年1025491.00843973.00

合计181432753.00172534374.00

（2）按坏账计提方法分类披露

单位：元期末余额期初余额账面余额坏账准备账面余额坏账准备类别计提比账面价值计提比账面价值金额比例金额金额比例金额例例按单项计提

坏账准备的13353632.007.36%11973942.0089.67%1379690.0019938558.0011.56%3987712.0020.00%15950846.00应收账款

其中：

按组合计提

坏账准备的168079121.0092.64%2890578.001.72%165188543.00152595816.0088.44%1373492.000.90%151222324.00应收账款

其中：

合计181432753.00100.00%14864520.008.19%166568233.00172534374.00100.00%5361204.003.11%167173170.00

按单项计提坏账准备：某外部客户

单位：元期初余额期末余额名称账面余额坏账准备账面余额坏账准备计提比例计提理由

某外部客户19938558.003987712.0013353632.0011973942.0089.67%发生预期损失

合计19938558.003987712.0013353632.0011973942.00

按组合计提坏账准备：商品采购组合

单位：元期末余额名称账面余额坏账准备计提比例

商品采购组合168079121.002890578.001.72%

合计168079121.002890578.00

确定该组合依据的说明：无

如是按照预期信用损失一般模型计提应收账款坏账准备：

□适用□不适用

（3）本期计提、收回或转回的坏账准备情况

本期计提坏账准备情况：

单位：元本期变动金额类别期初余额期末余额计提收回或转回核销其他

应收账款5361204.0013772175.000.004268859.000.0014864520.00

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合计5361204.0013772175.000.004268859.000.0014864520.00

其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：无

（4）本期实际核销的应收账款情况

单位：元项目核销金额

实际核销的应收账款4268859.00

其中重要的应收账款核销情况：无

应收账款核销说明：无

（5）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款和合同资产情况

单位：元占应收账款和合应收账款坏账准应收账款期末余合同资产期末余应收账款和合同单位名称同资产期末余额备和合同资产减额额资产期末余额合计数的比例值准备期末余额

第一名31540923.0031540923.0017.38%196892.00

第二名18573325.0018573325.0010.24%115943.00

第三名13353632.0013353632.007.36%11973942.00

第四名11574111.0011574111.006.38%63658.00

第五名5363075.005363075.002.96%29497.00

合计80405066.0080405066.0044.32%12379932.00

5、应收款项融资

（1）应收款项融资分类列示

单位：元项目期末余额期初余额

银行承兑汇票27611899.0017553087.00

合计27611899.0017553087.00

（2）应收款项融资本期增减变动及公允价值变动情况

单位：元项目期初余额收到票据票据背书及到期承兑期末余额

银行承兑汇票17553087.0058872363.0048813551.0027611899.00

6、其他应收款

单位：元项目期末余额期初余额

其他应收款12507550.0017791281.00

合计12507550.0017791281.00

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（1）其他应收款

1）其他应收款按款项性质分类情况

单位：元款项性质期末账面余额期初账面余额

未提现第三方支付平台款7218885.0012986518.00

保证金3568223.002980150.00

备用金19291.0035901.00

应收材料款0.009557748.00

其他1701151.001788712.00

合计12507550.0027349029.00

2）按账龄披露

单位：元账龄期末账面余额期初账面余额

1年以内（含1年）9456197.0014788152.00

1至2年621598.001340361.00

2至3年862762.00359800.00

3年以上1566993.0010860716.00

3至4年1566993.001302968.00

5年以上0.009557748.00

合计12507550.0027349029.00

3）按坏账计提方法分类披露

□适用□不适用

单位：元期末余额期初余额类别账面余额坏账准备账面余额坏账准备账面价值账面价值金额比例金额计提比例金额比例金额计提比例按单项计提

9557748.0034.95%9557748.00100.00%0.00

坏账准备

其中：

按组合计提

12507550.00100.00%0.000.00%12507550.0017791281.0065.05%0.000.00%17791281.00

坏账准备

其中：

合计12507550.00100.00%0.000.00%12507550.0027349029.00100.00%9557748.0034.95%17791281.00

按单项计提坏账准备：某客户

单位：元期初余额期末余额名称账面余额坏账准备账面余额坏账准备计提比例计提理由

某客户9557748.009557748.000.000.000.00%

合计9557748.009557748.000.000.00

按预期信用损失一般模型计提坏账准备：

\重庆百亚卫生用品股份有限公司2023年年度报告全文

单位：元

第一阶段第二阶段第三阶段坏账准备整个存续期预期信未来12个月预期整个存续期预期信用损合计用损失（未发生信信用损失失（已发生信用减值）用减值）

2023年1月1日余额9557748.009557748.00

2023年1月1日余额在本期

本期核销9557748.009557748.00

2023年12月31日余额0.000.00

各阶段划分依据和坏账准备计提比例损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况

□适用□不适用

4）本期实际核销的其他应收款情况

单位：元项目核销金额

应收材料款9557748.00

其中重要的其他应收款核销情况：

单位：元履行的核销款项是否由关联单位名称其他应收款性质核销金额核销原因程序交易产生根据对其经营状况的评估

某客户应收材料款9557748.00管理层审批否预计相关款项无法收回

合计9557748.00

其他应收款核销说明：无

5）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况

单位：元占其他应收款期坏账准备期末余单位名称款项的性质期末余额账龄末余额合计数的额比例

第一名未提现第三方支付平台款2272495.00一年以内18.17%0.00

第二名未提现第三方支付平台款978907.00一年以内7.83%0.00

第三名未提现第三方支付平台款945752.00一年以内7.56%0.00

第四名未提现第三方支付平台款911400.00一年以内7.29%0.00

第五名未提现第三方支付平台款557665.00一年以内4.46%0.00

合计5666219.0045.31%0.00

7、预付款项

（1）预付款项按账龄列示

单位：元期末余额期初余额账龄金额比例金额比例

\重庆百亚卫生用品股份有限公司2023年年度报告全文

1年以内27745248.00100.00%21623519.00100.00%

合计27745248.0021623519.00

账龄超过1年且金额重要的预付款项未及时结算原因的说明：无

（2）按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况

2023年12月31日

余额前五名的预付款项总额10908178.00

占预付账款总额比例39.32%

其他说明：无

8、存货

公司是否需要遵守房地产行业的披露要求否

（1）存货分类

单位：元期末余额期初余额项目存货跌价准备存货跌价准备账面余额或合同履约成账面价值账面余额或合同履约成账面价值本减值准备本减值准备

原材料40085808.001329315.0038756493.0058659759.0058659759.00

在产品414166.00414166.001165646.001165646.00

库存商品95085966.0095085966.0074579788.0074579788.00

周转材料21345326.0021345326.0019909423.0019909423.00

发出商品18912762.001656691.0017256071.0024012353.0024012353.00

合计175844028.002986006.00172858022.00178326969.00178326969.00

（2）存货跌价准备和合同履约成本减值准备

单位：元本期增加金额本期减少金额项目期初余额期末余额计提其他转回或转销其他

原材料0.003115022.000.001785707.000.001329315.00

发出商品0.001656691.000.000.000.001656691.00

合计0.004771713.000.001785707.000.002986006.00

（3）一年内到期的其他债权投资

□适用□不适用

9、其他流动资产

单位：元

\重庆百亚卫生用品股份有限公司2023年年度报告全文项目期末余额期初余额

待抵扣进项税额5202059.003798963.00

合计5202059.003798963.00

其他说明：无

10、长期股权投资

单位：元本期增减变动期末余额被投资单期初余额（账减值准备期权益法下其他宣告发放减值准备位面价值）初余额追加减少其他综合计提减

（账面价确认的投权益现金股利其他期末余额投资投资收益调整值准备值）资损益变动或利润

一、合营企业

广东贝华18994639.000.000.000.00424123.000.000.000.000.000.0019418762.000.00

小计18994639.000.000.000.00424123.000.000.000.000.000.0019418762.000.00

二、联营企业

合计18994639.000.000.000.00424123.000.000.000.000.000.0019418762.000.00可收回金额按公允价值减去处置费用后的净额确定

□适用□不适用可收回金额按预计未来现金流量的现值确定

□适用□不适用

前述信息与以前年度减值测试采用的信息或外部信息明显不一致的差异原因：无

公司以前年度减值测试采用信息与当年实际情况明显不一致的差异原因：无

其他说明：无

11、其他非流动金融资产

单位：元项目期末余额期初余额

基金投资20918362.0019991281.00

合计20918362.0019991281.00

其他说明：

2022年3月24日，本公司第三届董事会第五次会议审议通过了《关于参与认购基金份额暨关联交易的议案》。为充分

利用资金使用效率，优化资金配置，提高资金盈利能力，充分发挥专业投资机构的资源优势和投资管理优势，增强公司的核心竞争力和持续盈利能力，本公司董事会同意公司与关联方广东温氏投资有限公司签署《温润佳品贰号（珠海）股权投资基金合伙企业（有限合伙）合伙协议》，同意公司参与认购温润佳品贰号（珠海）股权投资基金合伙企业（有限合伙）基金份额，该投资基金拟定总认缴出资额为人民币2.5亿元，本公司以自有资金2000万元认购该投资基金份额，认缴出资比例为7.8895%。

2023年12月31日，公司按照该基金公允价值确认公允价值变动收益927081元。

12、固定资产

单位：元项目期末余额期初余额

\重庆百亚卫生用品股份有限公司2023年年度报告全文

固定资产491245110.00447017187.00

合计491245110.00447017187.00

（1）固定资产情况

单位：元计算机及电子项目房屋及建筑物机器设备运输工具办公设备合计设备

一、账面原

值：

1.期初余额182426888.00463610910.001961807.0011897963.007058342.00666955910.00

2.本期增加金

59633.00105829504.000.001553712.00241424.00107684273.00

额

（1）购置0.0024840691.000.001553712.00241424.0026635827.00

（2）在建工

59633.0080988813.000.000.000.0081048446.00

程转入

（3）企业合并增加

3.本期减少金

0.0031448870.000.0067545.00358564.0031874979.00

额

（1）处置或

0.0025173994.000.0067545.00358564.0025600103.00

报废

（2）其他0.006274876.000.000.000.006274876.00

4.期末余额182486521.00537991544.001961807.0013384130.006941202.00742765204.00

二、累计折旧

1.期初余额30986391.00170702258.001410337.005405498.006565992.00215070476.00

2.本期增加金

4483885.0047235314.0061036.001266186.00360066.0053406487.00

额

（1）计提4483885.0047235314.0061036.001266186.00360066.0053406487.00

3.本期减少金

0.0021924735.000.0059980.00328544.0022313259.00

额

（1）处置或

0.0019595339.000.0059980.00328544.0019983863.00

报废

（2）其他0.002329396.000.000.000.002329396.00

4.期末余额35470276.00196012837.001471373.006611704.006597514.00246163704.00

三、减值准备

1.期初余额0.004868247.000.000.000.004868247.00

2.本期增加金

5356390.005356390.00

额

（1）计提0.005356390.000.000.000.005356390.00

3.本期减少金

0.004868247.000.000.000.004868247.00

额

（1）处置或

0.004868247.000.000.000.004868247.00

报废

4.期末余额5356390.005356390.00

四、账面价值

1.期末账面价147016245.00336622317.00490434.006772426.00343688.00491245110.00

\重庆百亚卫生用品股份有限公司2023年年度报告全文值

2.期初账面价

151440497.00288040405.00551470.006492465.00492350.00447017187.00

值

（2）暂时闲置的固定资产情况

单位：元项目账面原值累计折旧减值准备账面价值备注

机器设备14424182.009067792.005356390.000.00

13、在建工程

单位：元项目期末余额期初余额

在建工程21486661.0061893384.00

合计21486661.0061893384.00

（1）在建工程情况

单位：元期末余额期初余额项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值其他零星及待

0.000.000.0026745.000.0026745.00

安装工程外购设备及软

21486661.000.0021486661.0061866639.000.0061866639.00

件安装工程

合计21486661.000.0021486661.0061893384.000.0061893384.00

（2）重要在建工程项目本期变动情况

单位：元

工程累其中：

利息资本期利预算本期转入固定本期其他计投入工程本期利资金项目名称期初余额本期增加金额期末余额本化累息资本数资产金额减少金额占预算进度息资本来源计金额化率比例化金额其他零星

及待安装26745.0032888.0059633.000.00工程外购设备

及软件安61866639.0041348942.0080988813.00740107.0021486661.00装工程

合计61893384.0041381830.0081048446.00740107.0021486661.00

（3）在建工程的减值测试情况

□适用□不适用

\重庆百亚卫生用品股份有限公司2023年年度报告全文

14、使用权资产

（1）使用权资产情况

单位：元项目房屋建筑物合计

一、账面原值

1.期初余额2980503.002980503.00

2.本期增加金额2037926.002037926.00

3.本期减少金额2980503.002980503.00

4.期末余额2037926.002037926.00

二、累计折旧

1.期初余额2462178.002462178.00

2.本期增加金额762876.00762876.00

（1）计提762876.00762876.00

3.本期减少金额2980503.002980503.00

（1）处置2980503.002980503.00

4.期末余额244551.00244551.00

三、减值准备

1.期初余额

2.本期增加金额

（1）计提

3.本期减少金额

（1）处置

4.期末余额

四、账面价值

1.期末账面价值1793375.001793375.00

2.期初账面价值518325.00518325.00

（2）使用权资产的减值测试情况

□适用□不适用

其他说明：无

15、无形资产

（1）无形资产情况

单位：元项目土地使用权专利权非专利技术计算机软件合计

一、账面原值

1.期初余额74850757.000.000.003622939.0078473696.00

2.本期增加金额0.000.000.00740107.00740107.00

（1）购置

\重庆百亚卫生用品股份有限公司2023年年度报告全文

（2）内部研发

（3）企业合并增加

（4）在建工程转

0.000.000.00740107.00740107.00

入

3.本期减少金额0.00.00.00.00.0

（1）处置0.00.00.00.00.0

4.期末余额74850757.000.000.004363046.0079213803.00

二、累计摊销

1.期初余额11023408.000.000.001057130.0012080538.00

2.本期增加金额1495953.000.000.00488419.001984372.00

（1）计提1495953.000.000.00488419.001984372.00

3.本期减少金额

（1）处置

4.期末余额12519361.000.000.001545549.0014064910.00

三、减值准备

1.期初余额

2.本期增加金额

（1）计提

3.本期减少金额

（1）处置

4.期末余额

四、账面价值

1.期末账面价值62331396.000.000.002817497.0065148893.00

2.期初账面价值63827349.000.000.002565809.0066393158.00

本期末通过公司内部研发形成的无形资产占无形资产余额的比例0.00%。

16、商誉

（1）商誉账面原值

单位：元被投资单位名本期增加本期减少称或形成商誉期初余额企业合并形成期末余额的事项处置的

杭州百亚162055.000.000.000.000.00162055.00

合计162055.000.000.000.000.00162055.00

17、长期待摊费用

单位：元项目期初余额本期增加金额本期摊销金额其他减少金额期末余额

装修费256287.000.00256287.000.000.00

合计256287.000.00256287.000.000.00

\重庆百亚卫生用品股份有限公司2023年年度报告全文

其他说明：无

18、递延所得税资产/递延所得税负债

（1）未经抵销的递延所得税资产

单位：元期末余额期初余额项目可抵扣暂时性差异递延所得税资产可抵扣暂时性差异递延所得税资产

资产减值准备23206916.003495309.0019787199.002968382.00

内部交易未实现利润1817890.00454473.00866708.00216677.00

可抵扣亏损0.000.0022378004.005594501.00

预收账款20770506.003115576.0019825735.002973860.00

预提费用77615102.0011642265.0078862408.0011829362.00

递延收益7629116.001144367.008975572.001346336.00

股权支付费用7865816.001351897.004717835.00830741.00以公允价值计量且其变动计入当期损益的

0.000.00740888.00111133.00

金融资产的公允价值变动

租赁负债1530405.00382602.00521126.00130282.00

合计140435751.0021586489.00156675475.0026001274.00

（2）未经抵销的递延所得税负债

单位：元期末余额期初余额项目应纳税暂时性差异递延所得税负债应纳税暂时性差异递延所得税负债

固定资产折旧106796337.0016019450.0075959400.0011393910.00以公允价值计量且其变动计入当期损益的

4529596.00679439.000.000.00

金融资产的公允价值变动

使用权资产1793375.00448344.00521126.00130282.00

合计113119308.0017147233.0076480526.0011524192.00

（3）以抵销后净额列示的递延所得税资产或负债

单位：元递延所得税资产和负抵销后递延所得税资递延所得税资产和负抵销后递延所得税资项目债期末互抵金额产或负债期末余额债期初互抵金额产或负债期初余额

递延所得税资产17147233.004439256.0011524192.0014477082.00

递延所得税负债17147233.0011524192.00

19、其他非流动资产

单位：元项目期末余额期初余额

\重庆百亚卫生用品股份有限公司2023年年度报告全文账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值预付长期资产

46312652.0046312652.0011951915.0011951915.00

款

合计46312652.0046312652.0011951915.0011951915.00

其他说明：无

20、所有权或使用权受到限制的资产

单位：元期末期初项目受限受限账面余额账面价值受限类型账面余额账面价值受限类型情况情况信用信用

货币资金8949080.008949080.00保证证保4839887.004839887.00保证证保证金证金

合计8949080.008949080.004839887.004839887.00

其他说明：无

21、应付账款

（1）应付账款列示

单位：元项目期末余额期初余额

应付材料款230925578.00187862345.00

合计230925578.00187862345.00

22、其他应付款

单位：元项目期末余额期初余额

其他应付款133057343.00123056019.00

合计133057343.00123056019.00

（1）其他应付款

1）按款项性质列示其他应付款

单位：元项目期末余额期初余额

商业折扣及促销费68177764.0064890104.00

保证金及押金15945006.0012380887.00

设备及工程款14010637.008101608.00

限制性股票回购义务9584626.0018080450.00

运费及仓储费11160403.0011945376.00

其他14178907.007657594.00

合计133057343.00123056019.00

\重庆百亚卫生用品股份有限公司2023年年度报告全文

2）按交易对手方归集的期末余额前五名的其他应付款情况

其他说明：无

23、合同负债

单位：元项目期末余额期初余额

合同负债52946595.0058061915.00

合计52946595.0058061915.00

账龄超过1年的重要合同负债：无

报告期内账面价值发生重大变动的金额和原因：无

24、应付职工薪酬

（1）应付职工薪酬列示

单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额

一、短期薪酬36961719.00267415076.00262342359.0042034436.00

二、离职后福利-设定

0.0012032198.0012032198.000.00

提存计划

三、辞退福利0.00

四、一年内到期的其

0.00

他福利

合计36961719.00279447274.00274374557.0042034436.00

（2）短期薪酬列示

单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额

1、工资、奖金、津贴

36961719.00245436267.00240363550.0042034436.00

和补贴

2、职工福利费0.0011864739.0011864739.000.00

3、社会保险费0.007771062.007771062.000.00

其中：医疗保险费0.006975286.006975286.000.00

工伤保险费0.00757800.00757800.000.00

生育保险费0.0037976.0037976.000.00

4、住房公积金0.002311456.002311456.000.00

5、工会经费和职工教

0.0031552.0031552.000.00

育经费

6、短期带薪缺勤0.00

7、短期利润分享计划0.00

合计36961719.00267415076.00262342359.0042034436.00

\重庆百亚卫生用品股份有限公司2023年年度报告全文

（3）设定提存计划列示

单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额

1、基本养老保险0.0011664584.0011664584.000.00

2、失业保险费0.00367614.00367614.000.00

3、企业年金缴费0.000.00

合计0.0012032198.0012032198.000.00

其他说明：无

25、应交税费

单位：元项目期末余额期初余额

增值税5492451.008318510.00

消费税0.000.00

企业所得税3764870.0020846286.00

个人所得税484826.000.00

城市维护建设税324407.00592071.00

教育费附加231720.00423443.00

其他197666.00507774.00

合计10495940.0030688084.00

其他说明：无

26、一年内到期的非流动负债

单位：元项目期末余额期初余额

一年内到期的长期应付款2898999.000.00

一年内到期的租赁负债1006694.00521126.00

合计3905693.00521126.00

其他说明：无

27、其他流动负债

单位：元项目期末余额期初余额

待转销项税5309697.004970703.00

合计5309697.004970703.00

短期应付债券的增减变动：无

其他说明：无

28、租赁负债

单位：元

\重庆百亚卫生用品股份有限公司2023年年度报告全文项目期末余额期初余额

租赁负债1530405.00521126.00

减：一年内到期的其他非流动负债-1006694.00-521126.00

合计523711.000.00

其他说明：无

29、长期应付款

单位：元项目期末余额期初余额

长期应付款10703164.000.00

合计10703164.000.00

（1）按款项性质列示长期应付款

单位：元项目期末余额期初余额

卫生巾生产线10703164.000.00

其他说明：无

30、递延收益

单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额形成原因与资产相关的政

政府补助8975572.000.001346456.007629116.00府补助

合计8975572.000.001346456.007629116.00--

其他说明：无

31、股本

单位：元

本次变动增减（+、-）期初余额期末余额发行新股送股公积金转股其他小计

股份总数430330300.000.000.000.00-929000.00-929000.00429401300.00

其他说明：

报告期内，公司根据股权激励计划对不满足解除限售条件的929000股限制性股票进行回购注销，经中国证券登记结算有限责任公司深圳分公司审核确认，该部分限制性股票已于2023年6月21日办理完成回购注销手续，公司总股本由

430330300股减少至429401300股。

32、资本公积

单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额资本溢价（股本溢

255982082.001414500.0015026357.00242370225.00

价）

\重庆百亚卫生用品股份有限公司2023年年度报告全文

其他资本公积21538146.003822699.001414500.0023946345.00

合计277520228.005237199.0016440857.00266316570.00

其他说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：

（1）2023年度，本公司员工股权激励计划第一个解除限售期部分解除限售的限制性股票数量合计150000股已上市流通，解除限售期部分对应的股权激励费用1414500元从其他资本公积结转到资本溢价。

（2）2023年度，本公司回购因离职而不具备激励对象资格持有的尚未解除限售条件的限制性股票和不满足解除限售

条件的限制性股票，回购注销的限制性股票数量共计929000股，库存股和资本公积分别减少8073011元和7144011元。

2023年2月，本公司与子公司杭州百亚之少数股东杭州赤云网络技术有限公司签署了《重庆百亚卫生用品股份有限公司与杭州赤云网络技术有限公司关于百亚(浙江)健康科技有限公司之股权转让协议》，杭州赤云网络技术有限公司将其持有的杭州百亚5.5%的股权转让给本公司，转让对价为8800000元。本次转让后，本公司持有子公司100%的股权。交易日按股权比例计算确定应享有子公司自合并日开始持续计算的可辨认净资产份额917654元，本公司资本公积减少7882346元。

（3）本公司在自2022年1月14日开始的最长3年服务期内的每个资产负债表日，根据最新取得的职工离职率和考核

结果等后续信息对预计可行权的股份数量作出最佳估计，修正预计可行权的权益工具数量，并将当期取得的相应员工服务按照授予日的公允价值计入相关成本或费用并相应调整资本公积。报告期内，本公司确认其他资本公积3822699元。

33、库存股

单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额

限制性股票回购义务21714747.000.009579921.0012134826.00

合计21714747.000.009579921.0012134826.00

其他说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：

2023年度，利润分配带来限制性股票的回购义务确认负债减少584250元，其中，预计未来可解锁部分限制性股票对

应股利248410元，预计未来不可解锁部分限制性股票对应股利335840元。2023年度，本公司回购因离职而不具备激励对象资格持有的尚未解除限售条件的限制性股票和不满足解除限售条件338750和481500股，分别带来限制性股票的回购义务确认负债减少2757064和3896010元。2023年度回购注销的限制性股票数量共计929000股，库存股和资本公积分别减少8073011元和7144011元。

2023年度，2021年激励计划第一个解除限售期部分解除限售的限制性股票数量合计150000股已上市流通，带来限制

性股票的回购义务确认负债和库存股各减少1258500元。同时，解除限售期部分对应的股权激励费用1414500元从其他资本公积结转到资本溢价。

截至2023年12月31日，限制性股票的回购义务确认负债余额为9584626元，库存股余额为12134826元。

34、盈余公积

单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额

法定盈余公积98839351.0021953777.000.00120793128.00

合计98839351.0021953777.000.00120793128.00

盈余公积说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：

根据《中华人民共和国公司法》及本公司章程，本公司按年度净利润的10%提取法定盈余公积金，当法定盈余公积金累计额达到注册资本的50%以上时，可不再提取。法定盈余公积金经批准后可用于弥补亏损，或者增加股本。公司本报告期按净利润的10%分别提取法定盈余公积金21953777元。

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35、未分配利润

单位：元项目本期上期

调整前上期末未分配利润494895794.00455865402.00

调整后期初未分配利润494895794.00455865402.00

加：本期归属于母公司所有者的净利

238251847.00187290838.00

润

减：提取法定盈余公积21953777.0019460629.00

应付普通股股利128962589.00129099090.00

加：预计未来不可解锁部分限制性股

335840.00299273.00

票对应股利

期末未分配利润582567115.00494895794.00

调整期初未分配利润明细：

1）、由于《企业会计准则》及其相关新规定进行追溯调整，影响期初未分配利润0.00元。

2）、由于会计政策变更，影响期初未分配利润0.00元。

3）、由于重大会计差错更正，影响期初未分配利润0.00元。

4）、由于同一控制导致的合并范围变更，影响期初未分配利润0.00元。

5）、其他调整合计影响期初未分配利润0.00元。

36、营业收入和营业成本

单位：元本期发生额上期发生额项目收入成本收入成本

主营业务2144145687.001065276976.001612141524.00884901075.00

合计2144145687.001065276976.001612141524.00884901075.00经审计扣除非经常损益前后净利润孰低是否为负值

□是□否

营业收入、营业成本的分解信息：

单位：元分部1分部2合计合同分类营业收入营业成本营业收入营业成本营业收入营业成本业务类型

其中：

卫生巾1905468891.00868259715.00

纸尿裤117528054.0097521612.00

ODM 121148742.00 99495649.00按经营地区分类

其中：

川渝地区677836917.00303766439.00

云贵陕地区358943325.00170727437.00

电商渠道748103426.00355147796.00

其他地区238113277.00136139655.00

ODM 121148742.00 99495649.00

\重庆百亚卫生用品股份有限公司2023年年度报告全文按商品转让的时间分类

其中：

在某一时点确

2144145687.001065276976.00

认按销售渠道分类

其中：

经销渠道966180340.00472053351.00

KA 渠道 308713179.00 138580180.00

电商渠道748103426.00355147796.00

ODM渠道 121148742.00 99495649.00

合计2144145687.001065276976.00

与履约义务相关的信息：无

其他说明：无

与分摊至剩余履约义务的交易价格相关的信息：

本报告期末已签订合同、但尚未履行或尚未履行完毕的履约义务所对应的收入金额为0.00元，其中，0.00元预计将于0年度确认收入，0.00元预计将于0年度确认收入，0.00元预计将于0年度确认收入。

合同中可变对价相关信息：无

重大合同变更或重大交易价格调整：无

37、税金及附加

单位：元项目本期发生额上期发生额

城市维护建设税8444472.006339323.00

教育费附加6031766.004530198.00

房产税1943240.001913075.00

土地使用税1279427.001279427.00

车船使用税1200.003310.00

印花税967769.00823335.00

其他12517.0025624.00

合计18680391.0014914292.00

其他说明：无

38、管理费用

单位：元项目本期发生额上期发生额

职工薪酬费用41153006.0028735122.00

管理咨询费5208007.006794733.00

办公费5064998.004523046.00

招待费3831225.002993620.00

股权支付费用3822699.007615645.00

折旧费和摊销费用3356956.003865486.00

差旅费2531729.001978001.00

会务会议费787151.00266836.00

其他6336363.005105548.00

\重庆百亚卫生用品股份有限公司2023年年度报告全文

合计72092134.0061878037.00

其他说明：无

39、销售费用

单位：元项目本期发生额上期发生额

营销类费用401481761.00177015336.00

职工薪酬费用175027704.00155984793.00

仓储费25961064.0018457010.00

差旅费16731523.0012083673.00

会务会议费13016180.004321292.00

办公费6994425.005897926.00

招待费4926375.002927633.00

折旧费和摊销费用4807681.003499046.00

其他20058544.0014828375.00

合计669005257.00395015084.00

其他说明：无

40、研发费用

单位：元项目本期发生额上期发生额

研发领料35851710.0028486397.00

职工薪酬费用12887363.0010201399.00

产品设计费3514485.003016681.00

折旧费和摊销费用220684.00185747.00

其他1637885.001615629.00

合计54112127.0043505853.00

其他说明：无

41、财务费用

单位：元项目本期发生额上期发生额

减：利息收入-5576221.00-3340141.00

汇兑损益811071.00-675482.00

加：其他238917.00343455.00

加：利息费用126483.000.00

合计-4399750.00-3672168.00

其他说明：无

42、其他收益

单位：元产生其他收益的来源本期发生额上期发生额

数字经济平台招商补贴6476662.003370734.00

增值税加计抵减6227532.000.00

上市重点培育企业补贴3500000.000.00

\重庆百亚卫生用品股份有限公司2023年年度报告全文

消费品工业重点培育品牌补贴2000000.000.00

住房补贴1120000.000.00

研发投入补贴807500.003347300.00

智能工厂和数字化车间建设项目632520.00433656.00

招工及稳岗补贴418655.00534299.00

仓库自动化改造补助项目347107.00347107.00

设备升级补助项目196226.00196226.00

个税手续费返还144975.000.00

生产线自动化改造项目134857.00134857.00

其他日常活动相关补贴100000.00499681.00

城市配套建设费返还35746.0035746.00

合计22141780.008899606.00

43、公允价值变动收益

单位：元产生公允价值变动收益的来源本期发生额上期发生额

交易性金融资产3611234.00-2434100.00

其他非流动金融资产927081.00-8719.00

合计4538315.00-2442819.00

其他说明：无

44、投资收益

单位：元项目本期发生额上期发生额

权益法核算的长期股权投资收益424123.00-623096.00

处置交易性金融资产取得的投资收益8250577.007994685.00

合计8674700.007371589.00

其他说明：无

45、信用减值损失

单位：元项目本期发生额上期发生额

应收账款坏账损失-13772175.00-4488297.00

合计-13772175.00-4488297.00

其他说明：无

46、资产减值损失

单位：元项目本期发生额上期发生额

一、存货跌价损失及合同履约成本减

-4771713.00-3340790.00值损失

二、长期股权投资减值损失0.000.00

三、投资性房地产减值损失0.000.00

\重庆百亚卫生用品股份有限公司2023年年度报告全文

四、固定资产减值损失-5356390.00-4868247.00

合计-10128103.00-8209037.00

其他说明：无

47、资产处置收益

单位：元资产处置收益的来源本期发生额上期发生额

固定资产处置损失0.00-223031.00

48、营业外收入

单位：元计入当期非经常性损益的金项目本期发生额上期发生额额

其他230571.00857324.00230571.00

合计230571.00857324.00230571.00

其他说明：无

49、营业外支出

单位：元计入当期非经常性损益的金项目本期发生额上期发生额额

对外捐赠737062.001007933.00737062.00

固定资产报废损失747980.000.00747980.00

存货损失0.003527379.000.00

其他26185.00499392.0026185.00

合计1511227.005034704.001511227.00

其他说明：无

50、所得税费用

（1）所得税费用表

单位：元项目本期发生额上期发生额

当期所得税费用30980153.0036653905.00

递延所得税费用10037826.00-11197614.00

合计41017979.0025456291.00

（2）会计利润与所得税费用调整过程

单位：元项目本期发生额

利润总额279552413.00

\重庆百亚卫生用品股份有限公司2023年年度报告全文

按法定/适用税率计算的所得税费用44493670.00

子公司适用不同税率的影响0.00

调整以前期间所得税的影响0.00

非应税收入的影响0.00

不可抵扣的成本、费用和损失的影响875864.00

使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响0.00本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣

0.00

亏损的影响

研发费用加计扣除-4351555.00

所得税费用41017979.00

其他说明：无

51、现金流量表项目

（1）与经营活动有关的现金收到的其他与经营活动有关的现金

单位：元项目本期发生额上期发生额

收到的政府补助14567792.0010252014.00

收到保证金及押金3580729.001978912.00

利息收入5576221.003340141.00

受限制货币资金的减少0.00956709.00

其他318145.00159177.00

合计24042887.0016686953.00

收到的其他与经营活动有关的现金说明：无支付的其他与经营活动有关的现金

单位：元项目本期发生额上期发生额

营销类费用407066465.00180379850.00

运输费及仓储费104345214.0070703767.00

差旅费19624273.0013591002.00

管理咨询费10715324.0010526341.00

租金1909906.001058677.00

会务会议费13820913.004861857.00

办公费12690584.0010727377.00

招待费8757600.005877471.00

产品设计费3514485.002992538.00

受限制货币资金的增加4109193.000.00

其他6252219.006239205.00

合计592806176.00306958085.00

支付的其他与经营活动有关的现金说明：无

（2）与筹资活动有关的现金

收到的其他与筹资活动有关的现金：无

收到的其他与筹资活动有关的现金说明：无

\重庆百亚卫生用品股份有限公司2023年年度报告全文支付的其他与筹资活动有关的现金

单位：元项目本期发生额上期发生额

支付的限制性股票回购款6988914.003335024.00支付的子公司其他少数股东股权转让

8800000.005400000.00

款

租赁付款额524917.001049832.00

合计16313831.009784856.00

支付的其他与筹资活动有关的现金说明：无筹资活动产生的各项负债变动情况

□适用□不适用

52、现金流量表补充资料

（1）现金流量表补充资料

单位：元补充资料本期金额上期金额

1．将净利润调节为经营活动现金流

量

净利润238534434.00186873691.00

加：资产减值准备23900278.0012697334.00

固定资产折旧、油气资产折

53406487.0048095021.00

耗、生产性生物资产折旧

使用权资产折旧762876.00985402.00

无形资产摊销1984372.001873355.00

长期待摊费用摊销256287.00261199.00

处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益以“－”号填0.00223031.00列）固定资产报废损失（收益以

747980.000.00“－”号填列）公允价值变动损失（收益以-4538315.002442819.00“－”号填列）财务费用（收益以“－”号填-5513.00-632479.00

列）投资损失（收益以“－”号填-8674700.00-7371589.00

列）递延所得税资产减少（增加以

4173370.00-12159195.00“－”号填列）递延所得税负债增加（减少以

5864456.00961581.00“－”号填列）存货的减少（增加以“－”号填

697234.00-19548873.00

列）经营性应收项目的减少（增加-21620879.00-87412368.00以“－”号填列）经营性应付项目的增加（减少37538831.0098853969.00P

\重庆百亚卫生用品股份有限公司2023年年度报告全文以“－”号填列）

其他-1632950.007424762.00

经营活动产生的现金流量净额331394248.00233567660.00

2．不涉及现金收支的重大投资和筹

资活动债务转为资本一年内到期的可转换公司债券融资租入固定资产

3．现金及现金等价物净变动情况：

现金的期末余额347317564.00296838151.00

减：现金的期初余额296838151.00252709445.00

加：现金等价物的期末余额

减：现金等价物的期初余额

现金及现金等价物净增加额50479413.0044128706.00

（2）现金和现金等价物的构成

单位：元项目期末余额期初余额

一、现金347317564.00296838151.00

可随时用于支付的银行存款347317564.00296838151.00

三、期末现金及现金等价物余额347317564.00296838151.00

53、所有者权益变动表项目注释

说明对上年年末余额进行调整的“其他”项目名称及调整金额等事项：无

54、外币货币性项目

（1）外币货币性项目

单位：元项目期末外币余额折算汇率期末折算人民币余额货币资金

其中：美元48198.007.0827341372.00欧元港币

其他说明：无

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八、在其他主体中的权益

1、在子公司中的权益

（1）企业集团的构成

单位：元持股比例子公司名称注册资本主要经营地注册地业务性质取得方式直接间接

企业管理咨询及销售(含网中国丽

杭州百亚40000000.00中国丽水上销售)卫生巾、卫生护100.00%增资入股水

垫、尿裤等

单位：元

在子公司的持股比例不同于表决权比例的说明：无

持有半数或以下表决权但仍控制被投资单位、以及持有半数以上表决权但不控制被投资单位的依据：无

对于纳入合并范围的重要的结构化主体，控制的依据：无确定公司是代理人还是委托人的依据：无

其他说明：无

（2）向纳入合并财务报表范围的结构化主体提供的财务支持或其他支持

其他说明：无

2、在合营安排或联营企业中的权益

（1）不重要的合营企业和联营企业的汇总财务信息

单位：元

期末余额/本期发生额期初余额/上期发生额

合营企业：

下列各项按持股比例计算的合计数

联营企业：

投资账面价值合计19418762.0018994639.00下列各项按持股比例计算的合计数

--净利润-424123.00-623096.00

其他说明：净利润和其他综合收益均已考虑取得投资时统一会计政策的调整影响。

九、政府补助

1、报告期末按应收金额确认的政府补助

□适用□不适用未能在预计时点收到预计金额的政府补助的原因

□适用□不适用

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2、涉及政府补助的负债项目

□适用□不适用

3、计入当期损益的政府补助

□适用□不适用

单位：元会计科目本期发生额上期发生额

其他收益22141780.008899606.00

其他说明：无

十、与金融工具相关的风险

1、金融工具产生的各类风险

本集团的经营活动会面临各种金融风险，主要包括市场风险(主要为外汇风险)、信用风险和流动性风险。上述金融风险以及本集团为降低这些风险所采取的风险管理政策如下所述：

董事会负责规划并建立本集团的风险管理架构，制定本集团的风险管理政策和相关指引并监督风险管理措施的执行情况。本集团己制定风险管理政策以识别和分析本集团所面临的风险，这些风险管理政策对特定风险进行了明确规定，涵盖了市场风险、信用风险和流动性风险管理等诸多方面。本集团定期评估市场环境及本集团经营活动的变化以决定是否对风险管理政策及系统进行更新。本集团的风险管理按照董事会批准的政策开展。本集团业务部门紧密合作来识别、评价和规避相关风险。本集团内部审计部门就风险管理控制及程序进行定期的审核，并将审核结果上报本集团的审计委员会。

1、市场风险

外汇风险

本集团的主要经营位于中国境内，主要业务以人民币结算。本集团已确认的外币资产和负债及未来的外币交易(外币资产和负债及外币交易的计价货币主要为美元)存在外汇风险。本集团持续监控集团外币交易和外币资产及负债的规模，以最大程度降低面临的外汇风险。

2、信用风险

本集团信用风险主要产生于货币资金、应收票据、应收账款、应收款项融资和其他应收款等，以及未纳入减值评估范围的以公允价值计量且其变动计入当期损益的债务工具投资等。于资产负债表日，本集团金融资产的账面价值已代表其最大信用风险敞口。

本集团货币资金主要为存放于声誉良好并拥有较高信用评级的国有银行和其他大中型上市银行的银行存款，本集团认为其不存在重大的信用风险，几乎不会产生因银行违约而导致的重大损失。

此外，对于应收票据、应收账款、应收款项融资和其他应收款等，本集团设定相关政策以控制信用风险敞口。本集团基于对客户的财务状况、从第三方获取担保的可能性、信用记录及其他因素诸如目前市场状况等评估客户的信用资质并设置相应信用期。本集团会定期对客户信用记录进行监控，对于信用记录不良的客户，本集团会采用书面催款、缩短信用期或取消信用期等方式，以确保本集团的整体信用风险在可控的范围内。

于2023年12月31日，本集团无重大的因债务人抵押而持有的担保物或其他信用增级。

3、流动性风险

本集团的子公司负责其自身的现金流量预测。本集团在汇总各子公司现金流量预测的基础上，在集团层面持续监控短期和长期的资金需求，以确保维持充裕的现金储备。

于资产负债表日，本集团的金融负债主要为应付款项，该等应付款项到期日均在一年以内。

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十一、公允价值的披露

1、以公允价值计量的资产和负债的期末公允价值

单位：元期末公允价值

项目第一层次公允价值计第二层次公允价值计第三层次公允价值计合计量量量

一、持续的公允价值

--------计量

（一）交易性金融资

423491234.00423491234.00

产

1.以公允价值计量且

其变动计入当期损益423491234.00423491234.00的金融资产

（1）权益工具投资9880000.009880000.00

（2）理财产品413611234.00413611234.00

（六）应收款项融资27611899.0027611899.00

（七）其他非流动金

20918362.0020918362.00

融资产持续以公允价值计量

472021495.00472021495.00

的资产总额

二、非持续的公允价

--------值计量

2、持续和非持续第二层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息

对于在活跃市场上交易的金融工具，本集团以其活跃市场报价确定其公允价值；对于不在活跃市场上交易的金融工具，本集团采用估值技术确定其公允价值。所使用的估值模型主要为现金流量折现模型和市场可比公司模型等。估值技术的输入值主要包括无风险利率及基准利率等。

3、持续和非持续第三层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息

本集团出于财务报告目的使用估值技术确定第三层次资产的公允价值不可观察输入值

2023年12月31

项目估值技术

日公允价值与公允价值可观察/不名称范围/加权平均值之间的关系可观察

交易性金融资产—理财产品413611234.00折现法预期收益率2.24%-3.41%正相关不可观察

交易性金融资产—权益工具

9880000.00 先前交易法投资成本 1.0X 正相关

投资不可观察

其他非流动金融资产—基金

20918362.00资产基础法投资标的的评估值265104703正相关

投资不可观察

应收款项融资—应收票据27611899.00折现法折现率3.20%-3.62%负相关不可观察

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4、不以公允价值计量的金融资产和金融负债的公允价值情况

本集团以摊余成本计量的金融资产和金融负债主要包括：应收票据、应收账款、其他应收款和应付款项等。本集团不以公允价值计量的金融资产和金融负债的账面价值与公允价值差异很小。

十二、关联方及关联交易

1、本企业的母公司情况

母公司对本企业母公司对本企业母公司名称注册地业务性质注册资本的持股比例的表决权比例

复元商贸重庆巴南销售、企业管理咨询20100.00万元41.29%49.44%

本企业的母公司情况的说明：

由于原元投资、光元投资、汇元投资将其在本公司中的全部股东表决权利不可撤销的全权委托给复元商贸，母公司的表决权除自身持股份额外还包含其接受委托行使的表决权。

于2023年12月31日，本公司实际控制人冯永林通过复原商贸持有本公司的股权比例和表决权比例分别为41.29%和

49.44%(2022年12月31日：41.20%和49.33%)。

本企业最终控制方是冯永林。

其他说明：无

2、本企业的子公司情况

本企业子公司的情况详见附注八、在其他主体中的权益。

3、本企业合营和联营企业情况

本企业重要的合营或联营企业详见附注八、在其他主体中的权益。

其他说明：无

4、其他关联方情况

其他关联方名称其他关联方与本企业关系冯永林复元商贸的最终控制人吉尔商贸受冯永林控制公司现任董事金铭先生过去十二个月内在该公司的母公司

贵州合力超市采购有限公司贵州合力惠民民生超市股份有限公司担任董事，故该公司目前仍为公司关联方。

其他说明：

本公司其他关联方主要还包括复元商贸、冯永林控制的其他企业；公司持股5%以上股东；本公司其他合营企业和联营企业；本公司董事、监事、高级管理人员及其关系密切的家庭成员及其控制、共同控制或施加重大影响的其他企业等。

5、关联交易情况

（1）购销商品、提供和接受劳务的关联交易

采购商品/接受劳务情况表

单位：元

\重庆百亚卫生用品股份有限公司2023年年度报告全文是否超过交易额关联方关联交易内容本期发生额获批的交易额度上期发生额度

广东贝华采购商品23175875.0055000000.00否5863129.00

出售商品/提供劳务情况表

单位：元关联方关联交易内容本期发生额上期发生额

贵州合力超市采购有限公司销售商品17670451.0016938724.00

购销商品、提供和接受劳务的关联交易说明：无

（2）关联租赁情况

本公司作为出租方：无

本公司作为承租方：

单位：元未纳入租赁负简化处理的短期租赁和债计量的可变承担的租赁负债增加的使用权资低价值资产租赁的租金支付的租金

出租方名租赁资产种租赁付款额利息支出产费用（如适用）称类（如适用）上期发生本期发上期发本期发上期发本期发上期发本期发生额本期发生额上期发生额额生额生额生额生额生额生额

吉尔商贸房屋建筑物275229.00275229.000.000.00275229.00275229.000.000.000.000.00

关联租赁情况说明：无

（3）关键管理人员报酬

单位：元项目本期发生额上期发生额

关键管理人员薪酬14818609.0010638767.00

（4）其他关联交易

单位：元关联方本期发生额上期发生额

温氏投资0.0020000000.00

6、关联方应收应付款项

（1）应收项目

单位：元期末余额期初余额项目名称关联方账面余额坏账准备账面余额坏账准备贵州合力超市采

销售商品2020830.0011115.003692580.00108.00购有限公司

\重庆百亚卫生用品股份有限公司2023年年度报告全文

（2）应付项目

单位：元项目名称关联方期末账面余额期初账面余额

采购商品广东贝华8209676.0010818148.00

7、其他

单位：元项目名称关联方期末账面余额期初账面余额

预付账款广东贝华0.00215485.00

十三、股份支付

1、股份支付总体情况

□适用□不适用

单位：元本期授予本期行权本期解锁本期失效授予对象类别数量金额数量金额数量金额数量金额

中层管理人员、核心及

00.0000.00150000150000.00929000929000.00

骨干人员董事会认为需要激励的对公司经营业绩和未来

00.0000.0000.00459240459240.00

发展有直接影响的其他人员

合计00.0000.00150000150000.0013882401388240.00期末发行在外的股票期权或其他权益工具

□适用□不适用期末发行在外的股票期权期末发行在外的其他权益工具授予对象类别行权价格的范围合同剩余期限行权价格的范围合同剩余期限公司2021年股票期权与限制性股票激励计划中首次授予的限制性股票的第二个解除

中层管理人员、核心及骨限售期为2024年1月干人8.09元/股1

24日至2025年1月

员

23日，第三个解除限

售期为2025年1月

24日至2026年1月

23日

公司2021年股票期权与限制性股票激励计划中首董事会认为需要激励的对次授予股票期权的第二个

公司经营业绩和未来发展16.78元/份行权期为2024年1月14有直接影响的其他人员

日至2025年1月13日，

第二个行权期为2025年1

\重庆百亚卫生用品股份有限公司2023年年度报告全文月14日至2026年1月13日

注：1该价格为股权激励计划中经调整后的限制性股票回购价格

其他说明：

1、公司2023年3月23日召开的第三届董事会第十次会议和和第三届监事会第十次会议分别审议通过了《关于2021年股票期权与限制性股票激励计划第一个解除限售期部分解除限售条件成就的议案》，公司第一个解除限售期可解除限售的

150000股限制性股票于2023年4月18日上市流通。

2、公司2023年3月23日召开的第三届董事会第十次会议和第三届监事会第十次会议分别审议通过了《关于2021年股票期权与限制性股票激励计划第一个行权期部分行权条件成就的议案》，公司第一个行权期可行权的股票期权共计17340份，截至2023年12月31日，第一期股票期权尚未行权。

3、公司2023年3月23日召开的第三届董事会第十次会议和第三届监事会第十次会议及2023年4月17日召开的2022年年度股东大会审议通过了《关于回购注销2021年股票期权与限制性股票激励计划部分限制性股票的议案》，同意对第一个解除限售期内不满足解除限售条件的929000股限制性股票进行回购注销，经中国证券登记结算有限责任公司深圳分公司审核确认，该部分限制性股票已于2023年6月21日完成回购注销。

4、公司2023年3月23日召开的第三届董事会第十次会议和第三届监事会第十次会议分别审议通过了《关于注销2021年股票期权与限制性股票激励计划部分股票期权的议案》，鉴于股权激励计划中首次授予的47名股票期权激励对象离职不具备激励对象资格，其获授予但尚未行权的股票期权126600份由公司予以注销，同时因2022年度公司层面业绩未达到激励计划规定的第一个行权期行权条件，所涉及的391名非线上业务激励对象已获授予但未达行权条件的股票期权332640份由公司予以注销。公司已于2023年4月4日完成上述合计459240份股票期权的注销。

5、根据公司2021年度和2022年度权益分派实施结果，公司2021年股票期权与限制性股票激励计划中的股票期权行

权价格由17.38元/份调整为16.78元/份，限制性股票回购价格由8.69元/股调整为8.09元/股。

6、根据《2021年股票期权与限制性股票激励计划（草案）（修订稿）》，公司激励计划中首次授予的股票期权行权

安排和限制性股票解除限售安排分别如下：

（1）首次授予股票期权的行权期及各期行权时间安排如下表所示：

行权安排行权时间行权比例自首次授予日起12个月后的首个交易日起至首次授予日起24个

首次授予股票期权第一个行权期30%月内的最后一个交易日当日止自首次授予日起24个月后的首个交易日起至首次授予日起36个

首次授予股票期权第二个行权期30%月内的最后一个交易日当日止自首次授予日起36个月后的首个交易日起至首次授予日起48个

首次授予股票期权第三个行权期40%月内的最后一个交易日当日止

（2）本激励计划首次授予的限制性股票的解除限售期及各期解除限售时间安排如下表所示：

解除限售解除限售安排解除限售时间比例自首次授予登记完成之日起12个月后的首个交易日起至首次

首次授予限制性股票第一个解除限售期30%授予登记完成之日起24个月内的最后一个交易日当日止自首次授予登记完成之日起24个月后的首个交易日起至首次

首次授予限制性股票第二个解除限售期30%授予登记完成之日起36个月内的最后一个交易日当日止自首次授予登记完成之日起36个月后的首个交易日起至首次

首次授予限制性股票第三个解除限售期40%授予登记完成之日起48个月内的最后一个交易日当日止

2、以权益结算的股份支付情况

□适用□不适用

单位：元

授予日权益工具公允价值的确定方法限制性股票：基于授予日为基准日确定的公允市场价格。

授予日权益工具公允价值的重要参数历史波动率、无风险收益率、股息率

\重庆百亚卫生用品股份有限公司2023年年度报告全文

可行权权益工具数量的确定依据股票期权：Black-Scholes 期权定价模型。

本期估计与上期估计有重大差异的原因无

以权益结算的股份支付计入资本公积的累计金额23923057.00

本期以权益结算的股份支付确认的费用总额3822699.00

其他说明：无

3、本期股份支付费用

□适用□不适用

单位：元授予对象类别以权益结算的股份支付费用以现金结算的股份支付费用

中层管理人员、核心及骨干人员3214915.00对公司经营业绩和未来发展有直接影

607784.00

响的其他人员

合计3822699.00

其他说明：无

4、股份支付的修改、终止情况

无

十四、承诺及或有事项

1、重要承诺事项

资产负债表日存在的重要承诺

（1）资本性支出承诺事项

以下为本集团于资产负债表日，已签约而尚不必在资产负债表上列示的资本性支出承诺：

单位：元

项目2023/12/31

房屋、建筑物及机器设备9418954.00

十五、资产负债表日后事项

1、利润分配情况

拟分配每10股派息数（元）5.5

以权益分派股权登记日的总股本为基数，向全体股东每10股派发现金红利5.5元（含税），不送红股，不以公积金转利润分配方案增股本，剩余未分配利润转结以后年度分配。2023年度利润分配预案尚需提交公司股东大会审议通过后方可实施。

2、其他资产负债表日后事项说明

（1）根据2024年3月22日董事会决议，董事会提议本公司向全体股东派发现金股利，以权益分派股权登记日的总股

本429401300股为基数，每10股派发现金红利5.5元，共计分配现金股利236170715元。

\重庆百亚卫生用品股份有限公司2023年年度报告全文

（2）根据2024年3月22日董事会决议，董事会提议本公司对部分激励对象因离职而不再具备激励对象资格所持有的

尚未解除限售的288750股限制性股票注销。公司总股本将由429401300股减少为429112550股，注册资本由429401300元减少为429112550元。

十六、其他重要事项

1、分部信息

（1）报告分部的确定依据与会计政策

本集团以内部组织结构、管理要求、内部报告制度为依据确定经营分部，以经营分部为基础确定报告分部并披露分部信息。经营分部是指本集团内同时满足下列条件的组成部分：1)该组成部分能够在日常活动中产生收入、发生费用；2)本集团管理层能够定期评价该组成部分的经营成果，以决定向其配置资源、评价其业绩；3)本集团能够取得该组成部分的财务状况、经营成果和现金流量等有关会计信息。两个或多个经营分部具有相似的经济特征，并且满足一定条件的，则可合并为一个经营分部。

（2）公司无报告分部的，或者不能披露各报告分部的资产总额和负债总额的，应说明原因

本集团的收入及利润主要由卫生用品的制造和销售构成，本集团所有资产均在中国，且绝大部分收入来自国内。本集团管理层把本集团经营业绩作为一个整体来进行评价。因此，本期未编制分部报告。

十七、母公司财务报表主要项目注释

1、应收账款

（1）按账龄披露

单位：元账龄期末账面余额期初账面余额

1年以内（含1年）140329765.00202666376.00

1至2年13817731.00387545.00

2至3年305084.00274169.00

3年以上1025491.00843973.00

3至4年1025491.00843973.00

合计155478071.00204172063.00

（2）按坏账计提方法分类披露

单位：元期末余额期初余额账面余额坏账准备账面余额坏账准备账面价值类别计提比账面价值金额比例金额金额比例金额计提比例例按单项计

提坏账准13353632.008.59%11973942.0089.67%1379690.0019938558.009.76%3987712.0020.00%15950846.00备的应收

\重庆百亚卫生用品股份有限公司2023年年度报告全文账款

其中：

按组合计提坏账准

142124439.0091.41%2747861.001.93%139376578.00184233505.0090.24%1370467.000.74%182863038.00

备的应收账款

其中：

商品采购

142124439.0091.41%2747861.001.93%139376578.00139507182.0068.33%1370467.000.98%138136715.00

客户

子公司0.00%44726323.0021.91%0.00%44726323.00

合计155478071.00100.00%14721803.009.47%140756268.00204172063.00100.00%5358179.002.62%198813884.00

按单项计提坏账准备：某外部客户

单位：元期初余额期末余额名称账面余额坏账准备账面余额坏账准备计提比例计提理由

某外部客户19938558.003987712.0013353632.0011973942.0089.67%发生预期损失

合计19938558.003987712.0013353632.0011973942.0089.67%

按组合计提坏账准备：商品采购组合

单位：元期末余额名称账面余额坏账准备计提比例

商品采购组合142124439.002747861.001.93%

合计142124439.002747861.001.93%

确定该组合依据的说明：无

如是按照预期信用损失一般模型计提应收账款坏账准备：

□适用□不适用

（3）本期计提、收回或转回的坏账准备情况

本期计提坏账准备情况：

单位：元本期变动金额类别期初余额期末余额计提收回或转回核销其他

应收账款5358179.0013632483.000.004268859.000.0014721803.00

合计5358179.0013632483.000.004268859.000.0014721803.00

其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：无

（4）本期实际核销的应收账款情况

单位：元项目核销金额

实际核销的应收账款4268859.00

其中重要的应收账款核销情况：无

应收账款核销说明：无

\重庆百亚卫生用品股份有限公司2023年年度报告全文

（5）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款和合同资产情况

第一名31540923.0031540923.0020.29%196892.00

第二名18573325.0018573325.0011.95%115943.00

第三名13353632.0013353632.008.59%11973942.00

第四名4524778.004524778.002.91%28246.00

第五名3947873.003947873.002.54%24644.00

合计71940531.0071940531.0046.28%12339667.00

2、其他应收款

单位：元项目期末余额期初余额

其他应收款27869479.003539323.00

合计27869479.003539323.00

（1）其他应收款

1）其他应收款按款项性质分类情况

单位：元款项性质期末账面余额期初账面余额

应收子公司24337850.000.00

应收材料款0.009557748.00

保证金1821030.001663035.00

备用金19291.0035901.00

其他1691308.001840387.00

合计27869479.0013097071.00

2）按账龄披露

单位：元账龄期末账面余额期初账面余额

1年以内（含1年）25936067.001611905.00

1至2年150194.00350250.00

2至3年323350.00279200.00

3年以上1459868.0010855716.00

3至4年1459868.001297968.00

5年以上0.009557748.00

合计27869479.0013097071.00

3）按坏账计提方法分类披露

单位：元

\重庆百亚卫生用品股份有限公司2023年年度报告全文期末余额期初余额账面余额坏账准备账面余额坏账准备类别计提比账面价值账面价值金额比例金额金额比例金额计提比例例按单项计提坏

9557748.0072.98%9557748.00100.00%0.00

账准备

其中：

按组合计提坏

27869479.00100.00%0.000.00%27869479.003539323.0027.02%0.000.00%3539323.00

账准备

其中：

合计27869479.00100.00%0.000.00%27869479.0013097071.00100.00%9557748.0072.98%3539323.00

按单项计提坏账准备：某客户

单位：元期初余额期末余额名称账面余额坏账准备账面余额坏账准备计提比例计提理由

某客户9557748.009557748.000.000.000.00%

合计9557748.009557748.000.000.00

按组合计提坏账准备：无

确定该组合依据的说明：无

按预期信用损失一般模型计提坏账准备：

单位：元

第一阶段第二阶段第三阶段坏账准备整个存续期预期信用整个存续期预期信用未来12个月预期信用合计损失（未发生信用减损失（已发生信用减损失值）值）

2023年1月1日余额9557748.009557748.00

2023年1月1日余额

在本期

本期核销9557748.009557748.00

2023年12月31日余

0.000.00

额各阶段划分依据和坏账准备计提比例损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况

□适用□不适用

4）本期计提、收回或转回的坏账准备情况

本期计提坏账准备情况：

单位：元本期变动金额类别期初余额期末余额计提收回或转回转销或核销其他

其他应收款9557748.000.000.009557748.000.000.00

合计9557748.000.000.009557748.000.000.00

其中本期坏账准备转回或收回金额重要的：无

\重庆百亚卫生用品股份有限公司2023年年度报告全文

5）本期实际核销的其他应收款情况

单位：元项目核销金额

应收材料款9557748.00

其中重要的其他应收款核销情况：

单位：元款项是否由关联单位名称其他应收款性质核销金额核销原因履行的核销程序交易产生根据对其经营状上海凯琳进出口

应收材料款9557748.00况的评估预计相管理层审批否有限公司关款项无法收回

合计9557748.00

其他应收款核销说明：无

6）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况

单位：元占其他应收款期坏账准备期末余单位名称款项的性质期末余额账龄末余额合计数的额比例

第一名应收子公司24337850.00一年以内87.33%

一年以内、一到

第二名保证金410000.001.47%

两年、两到三年

第三名保证金192600.00三年以上0.69%

第四名保证金160000.00两到三年0.57%

第五名保证金140650.00两到三年0.50%

合计25241100.0090.56%

3、长期股权投资

单位：元期末余额期初余额项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值

对子公司投资53642014.0053642014.0043500762.0043500762.00

对联营、合营

19418762.0019418762.0018994639.0018994639.00

企业投资

合计73060776.0073060776.0062495401.0062495401.00

（1）对子公司投资

单位：元减值准本期增减变动期末余额减值准被投资单期初余额（账备期初（账面价备期末位面价值）计提减余额追加投资减少投资其他值准备值）余额

杭州百亚43500762.000.008800000.000.000.001341252.0053642014.000.00

合计43500762.000.008800000.000.000.001341252.0053642014.000.00

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（2）对联营、合营企业投资

单位：元本期增减变动期初余额减值准

被投资单减值准备权益法下宣告发放期末余额（账（账面价追加投减少投其他综合其他权益计提减值备期末位期初余额确认的投现金股利其他面价值）值）资资收益调整变动准备余额资损益或利润

一、合营企业

广东贝华18994639.000.000.000.00424123.000.000.000.000.000.0019418762.000.00

小计18994639.000.000.000.00424123.000.000.000.000.000.0019418762.000.00

二、联营企业

合计18994639.000.000.000.00424123.000.000.000.000.000.0019418762.000.00可收回金额按公允价值减去处置费用后的净额确定

□适用□不适用可收回金额按预计未来现金流量的现值确定

□适用□不适用

前述信息与以前年度减值测试采用的信息或外部信息明显不一致的差异原因：无

公司以前年度减值测试采用信息与当年实际情况明显不一致的差异原因：无

4、营业收入和营业成本

单位：元本期发生额上期发生额项目收入成本收入成本

主营业务1683702417.00968139934.001434883001.00858991825.00

其他业务70154206.000.000.000.00

合计1753856623.00968139934.001434883001.00858991825.00

营业收入、营业成本的分解信息：

单位：元分部1分部2合计合同分类营业收入营业成本营业收入营业成本营业收入营业成本业务类型

其中：

卫生巾1455814927.00775199847.00

纸尿裤106738748.0093444438.00

ODM 121148742.00 99495649.00按经营地区分类

其中：

川渝地区677836918.00303766439.00

云贵陕地区358943325.00170727437.00

电商渠道287660155.00258010754.00

其他地区238113277.00136139655.00

ODM 121148742.00 99495649.00按商品转让的时间分类

其中：

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在某一时点确认1683702417.00968139934.00按销售渠道分类

其中：

经销渠道966180341.00472053351.00

KA 渠道 308713179.00 138580180.00

电商渠道287660155.00258010754.00

ODM渠道 121148742.00 99495649.00

合计1683702417.00968139934.00

与履约义务相关的信息：无

其他说明：无

与分摊至剩余履约义务的交易价格相关的信息：

重大合同变更或重大交易价格调整：无

5、投资收益

单位：元项目本期发生额上期发生额

权益法核算的长期股权投资收益424123.00-623096.00

处置交易性金融资产取得的投资收益8250577.007994685.00

合计8674700.007371589.00

十八、补充资料

1、当期非经常性损益明细表

□适用□不适用

单位：元项目金额说明计入当期损益的政府补助（与公司正常经营业务密切相关，符合国家政策

15914248.00

规定、按照确定的标准享有、对公司损益产生持续影响的政府补助除外）

委托他人投资或管理资产的损益12788892.00除上述各项之外的其他营业外收入和

-1280656.00支出

减：所得税影响额4771550.00

少数股东权益影响额（税后）55560.00

合计22595374.00--

其他符合非经常性损益定义的损益项目的具体情况：

□适用□不适用公司不存在其他符合非经常性损益定义的损益项目的具体情况。

将《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益项目的情况说明

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□适用□不适用

2、净资产收益率及每股收益

每股收益报告期利润加权平均净资产收益率

基本每股收益（元/股）稀释每股收益（元/股）归属于公司普通股股东的净

18.17%0.560.56

利润扣除非经常性损益后归属于

16.44%0.500.50

公司普通股股东的净利润

3、境内外会计准则下会计数据差异

（1）同时按照国际会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况

□适用□不适用

（2）同时按照境外会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况

□适用□不适用

（3）境内外会计准则下会计数据差异原因说明，对已经境外审计机构审计的数据进行差异调节的，应注明该境外机构的名称