目录

一、审计报告………………………………………………………第1—6页

二、财务报表………………………………………………………第7—14页

（一）合并资产负债表……………………………………………第7页

（二）母公司资产负债表…………………………………………第8页

（三）合并利润表…………………………………………………第9页

（四）母公司利润表………………………………………………第10页

（五）合并现金流量表……………………………………………第11页

（六）母公司现金流量表…………………………………………第12页

（七）合并所有者权益变动表……………………………………第13页

（八）母公司所有者权益变动表…………………………………第14页

三、财务报表附注…………………………………………………第15—103页审计报告

天健审〔2026〕8293号

浙江海象新材料股份有限公司全体股东：

一、审计意见

我们审计了浙江海象新材料股份有限公司（以下简称海象新材公司）财务报表，包括2025年12月31日的合并及母公司资产负债表，2025年度的合并及母公司利润表、合并及母公司现金流量表、合并及母公司所有者权益变动表，以及相关财务报表附注。

我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了海象新材公司2025年12月31日的合并及母公司财务状况，以及2025年度的合并及母公司经营成果和现金流量。

二、形成审计意见的基础我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注册会计师对财务报表审计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。

按照《中国注册会计师独立性准则第1号——财务报表审计和审阅业务对独立性的要求》和中国注册会计师职业道德守则，我们独立于海象新材公司，并履行了职业道德方面的其他责任。我们在审计中遵循了对公众利益实体审计的独立性要求。我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。

三、关键审计事项

关键审计事项是我们根据职业判断，认为对本期财务报表审计最为重要的事项。这些事项的应对以对财务报表整体进行审计并形成审计意见为背景，我们不

第1页共103页对这些事项单独发表意见。

(一)收入确认

1.事项描述

相关信息披露详见财务报表附注三(二十五)及五(二)1。

海象新材公司的营业收入主要来自于 PVC 地板的研发、生产和销售。2025年度，海象新材公司的营业收入为人民币120631.46万元，其中主营业务收入为人民币120121.11万元，占营业收入的99.58%。

由于营业收入是海象新材公司关键业绩指标之一，可能存在海象新材公司管理层（以下简称管理层）通过不恰当的收入确认以达到特定目标或预期的固有风险，因此，我们将收入确认确定为关键审计事项。

2．审计应对

针对收入确认，我们实施的审计程序主要包括：

(1)了解与收入确认相关的关键内部控制，评价这些控制的设计，确定其是

否得到执行，并测试相关内部控制的运行有效性；

(2)检查销售合同，了解主要合同条款或条件，评价收入确认方法是否适当；

(3)按月度、产品、客户等对营业收入和毛利率实施分析程序，识别是否存

在重大或异常波动，并查明原因；

(4)对于内销收入，选取项目检查相关支持性文件，包括销售合同、订单、销售发票、出库单、发货单及客户签收记录等；对于外销收入，获取电子口岸信息并与账面记录核对，并选取项目检查相关支持性文件，包括销售合同、出口报关单、货运提单、签收单、销售发票等；

(5)结合应收账款函证，选取项目函证销售金额；

(6)实施截止测试，检查收入是否在恰当期间确认；

(7)获取资产负债表日后的销售退回记录，检查是否存在资产负债表日不满足收入确认条件的情况；

(8)检查与营业收入相关的信息是否已在财务报表中作出恰当列报。

(二)应收账款减值

1.事项描述

相关信息披露详见财务报表附注三(十一)及五(一)4。

截至2025年12月31日，海象新材公司应收账款账面余额为人民币

第2页共103页27736.00万元，坏账准备为人民币1841.79万元，账面价值为人民币25894.21万元。

管理层根据各项应收账款的信用风险特征，以单项或组合为基础，按照相当于整个存续期内的预期信用损失金额计量其损失准备。由于应收账款金额重大，且应收账款减值涉及重大管理层判断，我们将应收账款减值确定为关键审计事项。

2.审计应对

针对应收账款减值，我们实施的审计程序主要包括：

(1)了解与应收账款减值相关的关键内部控制，评价这些控制的设计，确定

其是否得到执行，并测试相关内部控制的运行有效性；

(2)针对管理层以前年度就坏账准备所作估计，复核其结果或者管理层对其作出的后续重新估计；

(3)复核管理层对应收账款进行信用风险评估的相关考虑和客观证据，评价管理层是否恰当识别各项应收账款的信用风险特征；

(4)对于以单项为基础计量预期信用损失的应收账款，复核管理层对预期收

取现金流量的预测，评价在预测中使用的重大假设的适当性以及数据的适当性、相关性和可靠性，并与获取的外部证据进行核对；

(5)对于以组合为基础计量预期信用损失的应收账款，评价管理层按信用风

险特征划分组合的合理性；评价管理层确定的应收账款预期信用损失率的合理性，包括使用的重大假设的适当性以及数据的适当性、相关性和可靠性；测试管理层对坏账准备的计算是否准确；

(6)结合应收账款函证以及期后回款情况，评价管理层计提坏账准备的合理性；

(7)检查与应收账款减值相关的信息是否已在财务报表中作出恰当列报。

(三)存货可变现净值

1．事项描述

相关信息披露详见财务报表附注三(十二)及五(一)8。

截至2025年12月31日，海象新材公司存货账面余额为人民币30804.01万元，跌价准备为人民币5482.37万元，账面价值为人民币25321.64万元。

存货采用成本与可变现净值孰低计量。管理层按照估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额确定可变现净值。由于

第3页共103页存货金额重大，且确定存货可变现净值涉及重大管理层判断，我们将存货可变现净值确定为关键审计事项。

2．审计应对

针对存货可变现净值，我们实施的审计程序主要包括：

(1)了解与存货可变现净值相关的关键内部控制，评价这些控制的设计，确

定其是否得到执行，并测试相关内部控制的运行有效性；

(2)针对管理层以前年度就存货可变现净值所作估计，复核其结果或者管理层对其作出的后续重新估计；

(3)选取项目评价存货估计售价的合理性，复核估计售价是否与销售合同价

格、市场销售价格、历史数据等一致；

(4)评价管理层就存货至完工时将要发生的成本、销售费用和相关税费所作估计的合理性；

(5)测试管理层对存货可变现净值的计算是否准确；

(6)结合存货监盘，识别期末存货中是否存在库龄较长、型号陈旧、产量下

降、生产成本或售价波动、技术或市场需求变化等情形，评价管理层就存货可变现净值所作估计的合理性；

(7)检查与存货可变现净值相关的信息是否已在财务报表中作出恰当列报。

四、其他信息

管理层对其他信息负责。其他信息包括年度报告中涵盖的信息，但不包括财务报表和我们的审计报告。

我们对财务报表发表的审计意见不涵盖其他信息，我们也不对其他信息发表任何形式的鉴证结论。

结合我们对财务报表的审计，我们的责任是阅读其他信息，在此过程中，考虑其他信息是否与财务报表或我们在审计过程中了解到的情况存在重大不一致或者似乎存在重大错报。

基于我们已执行的工作，如果我们确定其他信息存在重大错报，我们应当报告该事实。在这方面，我们无任何事项需要报告。

五、管理层和治理层对财务报表的责任

第4页共103页管理层负责按照企业会计准则的规定编制财务报表，使其实现公允反映，并

设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。

在编制财务报表时，管理层负责评估海象新材公司的持续经营能力，披露与持续经营相关的事项（如适用），并运用持续经营假设，除非计划进行清算、终止运营或别无其他现实的选择。

海象新材公司治理层（以下简称治理层）负责监督海象新材公司的财务报告过程。

六、注册会计师对财务报表审计的责任我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报

获取合理保证，并出具包含审计意见的审计报告。合理保证是高水平的保证，但并不能保证按照审计准则执行的审计在某一重大错报存在时总能发现。错报可能由于舞弊或错误导致，如果合理预期错报单独或汇总起来可能影响财务报表使用者依据财务报表作出的经济决策，则通常认为错报是重大的。

在按照审计准则执行审计工作的过程中，我们运用职业判断，并保持职业怀疑。同时，我们也执行以下工作：

(一)识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险，设计和实

施审计程序以应对这些风险，并获取充分、适当的审计证据，作为发表审计意见的基础。由于舞弊可能涉及串通、伪造、故意遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之上，未能发现由于舞弊导致的重大错报的风险高于未能发现由于错误导致的重大错报的风险。

(二)了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序。

(三)评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理性。

(四)对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时，根据获取的审计证据，就可能导致对海象新材公司持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存在重大不确定性得出结论。如果我们得出结论认为存在重大不确定性，审计准则要求我们在审计报告中提请报表使用者注意财务报表中的相关披露；如果披

露不充分，我们应当发表非无保留意见。我们的结论基于截至审计报告日可获得

第5页共103页的信息。然而，未来的事项或情况可能导致海象新材公司不能持续经营。

(五)评价财务报表的总体列报、结构和内容，并评价财务报表是否公允反映相关交易和事项。

(六)就海象新材公司中实体或业务活动的财务信息获取充分、适当的审计证据，以对财务报表发表审计意见。我们负责指导、监督和执行集团审计，并对审计意见承担全部责任。

我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟通，包括沟通我们在审计中识别出的值得关注的内部控制缺陷。

我们还就已遵守与独立性相关的职业道德要求向治理层提供声明，并与治理层沟通可能被合理认为影响我们独立性的所有关系和其他事项，以及相关的防范措施（如适用）。

从与治理层沟通过的事项中，我们确定哪些事项对本期财务报表审计最为重要，因而构成关键审计事项。我们在审计报告中描述这些事项，除非法律法规禁止公开披露这些事项，或在极少数情形下，如果合理预期在审计报告中沟通某事项造成的负面后果超过在公众利益方面产生的益处，我们确定不应在审计报告中沟通该事项。

天健会计师事务所（特殊普通合伙）中国注册会计师：

（项目合伙人）

中国·杭州中国注册会计师：

二〇二六年四月二十八日

第6页共103页浙江海象新材料股份有限公司财务报表附注

2025年度

金额单位：人民币元

一、公司基本情况

浙江海象新材料股份有限公司（以下简称公司或本公司）系由浙江晶美建材科技有限公司（以下简称晶美建材公司）以2017年10月31日为基准日整体变更设立的股份公司。晶美建材公司系由海宁海橡集团有限公司、戴会斌、章树红共同出资组建，于2013年12月9日在海宁市市场监督管理局登记注册，总部位于浙江省海宁市。公司现持有统一社会信用代码为913304810852709304的营业执照，注册资本102676000.00元，股份总数102676000股（每股面值 1 元）。其中，有限售条件的流通股份 A 股 25830895 股；无限售条件的流通股份 A 股 76845105 股。公司股票已于 2020 年 9 月 30 日在深圳证券交易所挂牌交易。

本公司属橡胶和塑料制品行业。主要经营活动为 PVC 地板的研发、生产和销售。

本财务报表业经公司2026年4月28日第三届董事会第十六次会议批准对外报出。

二、财务报表的编制基础

(一)编制基础本公司财务报表以持续经营为编制基础。

(二)持续经营能力评价本公司不存在导致对报告期末起12个月内的持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况。

三、重要会计政策及会计估计

重要提示：本公司根据实际生产经营特点针对金融工具减值、存货、固定资产折旧、在

建工程、无形资产、收入确认等交易或事项制定了具体会计政策和会计估计。

(一)遵循企业会计准则的声明

本公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了公司的财务状况、经营成果和现金流量等有关信息。

第15页共103页(二)会计期间会计年度自公历1月1日起至12月31日止。

(三)营业周期

公司经营业务的营业周期较短，以12个月作为资产和负债的流动性划分标准。

(四)记账本位币

本公司及境内子公司采用人民币为记账本位币，境外子公司从事境外经营，选择其经营所处的主要经济环境中的货币为记账本位币。

(五)重要性标准确定方法和选择依据

公司编制和披露财务报表遵循重要性原则，本财务报表附注中披露事项涉及重要性标准判断的事项及其重要性标准确定方法和选择依据如下：

涉及重要性标准判断重要性标准确定方法和选择依据的披露事项

重要的单项计提坏账准备的应收账款单项金额超过资产总额0.5%

重要的应收账款坏账准备收回或转回单项金额超过资产总额0.5%

重要的核销应收账款单项金额超过资产总额0.5%

重要的单项计提坏账准备的其他应收款单项金额超过资产总额0.5%

重要的核销其他应收款单项金额超过资产总额0.5%

重要的账龄超过1年的预付款项单项金额超过资产总额0.5%

重要的在建工程项目单项工程投资总额超过资产总额0.5%

重要的账龄超过1年的应付账款单项金额超过资产总额0.5%

重要的账龄超过1年的合同负债单项金额超过资产总额0.5%

重要的账龄超过1年的其他应付款单项金额超过资产总额0.5%

重要的预计负债单项金额超过资产总额0.5%

重要的或有事项单项金额超过资产总额0.5%

重要的投资活动现金流量单项金额超过资产总额5%

资产总额/收入总额/利润总额超过集团总资产/总重要的境外经营实体

收入/利润总额的15%

重要的资本化研发项目、外购研发项目单项金额超过资产总额0.5%

资产总额/收入总额/利润总额超过集团总资产/总重要的子公司

收入/利润总额的15%

第16页共103页单项长期股权投资账面价值超过集团净资产的

重要的联营企业15%/单项权益法核算的投资收益超过集团利润总

额的15%

(六)同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法

1.同一控制下企业合并的会计处理方法

公司在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日被合并方在最终控制方合并财务报表中的账面价值计量。公司按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值份额与支付的合并对价账面价值或发行股份面值总额的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。

2.非同一控制下企业合并的会计处理方法

公司在购买日对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉；如果合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额，首先对取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及合并成本的计量进行复核，经复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益。

(七)控制的判断标准和合并财务报表的编制方法

1.控制的判断

拥有对被投资方的权力，通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资方的权力影响其可变回报金额的，认定为控制。

2.合并财务报表的编制方法

母公司将其控制的所有子公司纳入合并财务报表的合并范围。合并财务报表以母公司及其子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，由母公司按照《企业会计准则第33号——合并财务报表》编制。

(八)现金及现金等价物的确定标准列示于现金流量表中的现金是指库存现金以及可以随时用于支付的存款。现金等价物是指企业持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。

(九)外币业务和外币报表折算

1.外币业务折算

外币交易在初始确认时，采用交易发生日即期汇率的近似汇率折算为人民币金额。资产负债表日，外币货币性项目采用资产负债表日即期汇率折算，因汇率不同而产生的汇兑差额，

第17页共103页除与购建符合资本化条件资产有关的外币专门借款本金及利息的汇兑差额外，计入当期损益；

以历史成本计量的外币非货币性项目仍采用交易发生日即期汇率的近似汇率折算，不改变其人民币金额；以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，差额计入当期损益或其他综合收益。

2.外币财务报表折算

资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算；所有者权益项目除“未分配利润”项目外，其他项目采用交易发生日的即期汇率折算；利润表中的收入和费用项目，采用交易发生日即期汇率的近似汇率折算。按照上述折算产生的外币财务报表折算差额，计入其他综合收益。

(十)金融工具

1.金融资产和金融负债的分类

金融资产在初始确认时划分为以下三类：(1)以摊余成本计量的金融资产；(2)以公允

价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产；(3)以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。

金融负债在初始确认时划分为以下四类：(1)以公允价值计量且其变动计入当期损益的

金融负债；(2)金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债；(3)不属于上述(1)或(2)的财务担保合同，以及不属于上述(1)并以低于市场利率贷款的贷款承诺；(4)以摊余成本计量的金融负债。

2.金融资产和金融负债的确认依据、计量方法和终止确认条件

(1)金融资产和金融负债的确认依据和初始计量方法

公司成为金融工具合同的一方时，确认一项金融资产或金融负债。初始确认金融资产或金融负债时，按照公允价值计量；对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和金融负债，相关交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的金融资产或金融负债，相关交易费用计入初始确认金额。但是，公司初始确认的应收账款未包含重大融资成分或公司不考虑未超过一年的合同中的融资成分的，按照《企业会计准则第14号——收入》所定义的交易价格进行初始计量。

(2)金融资产的后续计量方法

1)以摊余成本计量的金融资产

采用实际利率法，按照摊余成本进行后续计量。以摊余成本计量且不属于任何套期关系的一部分的金融资产所产生的利得或损失，在终止确认、重分类、按照实际利率法摊销或确

第18页共103页认减值时，计入当期损益。

2)以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资

采用公允价值进行后续计量。采用实际利率法计算的利息、减值损失或利得及汇兑损益计入当期损益，其他利得或损失计入其他综合收益。终止确认时，将之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入当期损益。

3)以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的权益工具投资

采用公允价值进行后续计量。获得的股利（属于投资成本收回部分的除外）计入当期损益，其他利得或损失计入其他综合收益。终止确认时，将之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入留存收益。

4)以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产

采用公允价值进行后续计量，产生的利得或损失（包括利息和股利收入）计入当期损益，除非该金融资产属于套期关系的一部分。

(3)金融负债的后续计量方法

1)以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债

此类金融负债包括交易性金融负债（含属于金融负债的衍生工具）和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。对于此类金融负债以公允价值进行后续计量。因公司自身信用风险变动引起的指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的公

允价值变动金额计入其他综合收益，除非该处理会造成或扩大损益中的会计错配。此类金融负债产生的其他利得或损失（包括利息费用、除因公司自身信用风险变动引起的公允价值变动）计入当期损益，除非该金融负债属于套期关系的一部分。终止确认时，将之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入留存收益。

2)金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债

按照《企业会计准则第23号——金融资产转移》相关规定进行计量。

3)不属于上述1)或2)的财务担保合同，以及不属于上述1)并以低于市场利率贷款的

贷款承诺

在初始确认后按照下列两项金额之中的较高者进行后续计量：*按照金融工具的减值

规定确定的损失准备金额；*初始确认金额扣除按照《企业会计准则第14号——收入》相关规定所确定的累计摊销额后的余额。

4)以摊余成本计量的金融负债

采用实际利率法以摊余成本计量。以摊余成本计量且不属于任何套期关系的一部分的金

第19页共103页融负债所产生的利得或损失，在终止确认、按照实际利率法摊销时计入当期损益。

(4)金融资产和金融负债的终止确认

1)当满足下列条件之一时，终止确认金融资产：

*收取金融资产现金流量的合同权利已终止；

*金融资产已转移，且该转移满足《企业会计准则第23号——金融资产转移》关于金融资产终止确认的规定。

2)当金融负债（或其一部分）的现时义务已经解除时，相应终止确认该金融负债（或该部分金融负债）。

3.金融资产转移的确认依据和计量方法

公司转移了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，终止确认该金融资产，并将转移中产生或保留的权利和义务单独确认为资产或负债；保留了金融资产所有权上几乎所有的

风险和报酬的，继续确认所转移的金融资产。公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，分别下列情况处理：(1)未保留对该金融资产控制的，终止确认该金融资产，并将转移中产生或保留的权利和义务单独确认为资产或负债；(2)保留了对该金融资产控制的，按照继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认有关负债。

金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：(1)所转移金融资产在终止确认日的账面价值；(2)因转移金融资产而收到的对价，与原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资）之和。转移了金融资产的一部分，且该被转移部分整体满足终止确认条件的，将转移前金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和继续确认部分之间，按照转移日各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差额计入当期损益：(1)终止确认部分的账面价值；(2)终止确认部分的对价，与原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资）之和。

4.金融资产和金融负债的公允价值确定方法

公司采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术确定相

关金融资产和金融负债的公允价值。公司将估值技术使用的输入值分以下层级，并依次使用：

(1)第一层次输入值是在计量日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价；

第20页共103页(2)第二层次输入值是除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值，包括：活跃市场中类似资产或负债的报价；非活跃市场中相同或类似资产或负债的报价；

除报价以外的其他可观察输入值，如在正常报价间隔期间可观察的利率和收益率曲线等；市场验证的输入值等；

(3)第三层次输入值是相关资产或负债的不可观察输入值，包括不能直接观察或无法由

可观察市场数据验证的利率、股票波动率、企业合并中承担的弃置义务的未来现金流量、使用自身数据作出的财务预测等。

5.金融工具减值

公司以预期信用损失为基础，对以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资、合同资产、租赁应收款、分类为以公允价值计量且其变

动计入当期损益的金融负债以外的贷款承诺、不属于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债或不属于金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债的财务担保合同进行减值处理并确认损失准备。

预期信用损失，是指以发生违约的风险为权重的金融工具信用损失的加权平均值。信用损失，是指公司按照原实际利率折现的、根据合同应收的所有合同现金流量与预期收取的所有现金流量之间的差额，即全部现金短缺的现值。其中，对于公司购买或源生的已发生信用减值的金融资产，按照该金融资产经信用调整的实际利率折现。

对于购买或源生的已发生信用减值的金融资产，公司在资产负债表日仅将自初始确认后整个存续期内预期信用损失的累计变动确认为损失准备。

对于租赁应收款、由《企业会计准则第14号——收入》规范的交易形成的应收款项及合同资产，公司运用简化计量方法，按照相当于整个存续期内的预期信用损失金额计量损失准备。

除上述计量方法以外的金融资产，公司在每个资产负债表日评估其信用风险自初始确认后是否已经显著增加。如果信用风险自初始确认后已显著增加，公司按照整个存续期内预期信用损失的金额计量损失准备；如果信用风险自初始确认后未显著增加，公司按照该金融工具未来12个月内预期信用损失的金额计量损失准备。

公司利用可获得的合理且有依据的信息，包括前瞻性信息，通过比较金融工具在资产负债表日发生违约的风险与在初始确认日发生违约的风险，以确定金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加。

于资产负债表日，若公司判断金融工具只具有较低的信用风险，则假定该金融工具的信

第21页共103页用风险自初始确认后并未显著增加。

公司以单项金融工具或金融工具组合为基础评估预期信用风险和计量预期信用损失。当以金融工具组合为基础时，公司以共同风险特征为依据，将金融工具划分为不同组合。

公司在每个资产负债表日重新计量预期信用损失，由此形成的损失准备的增加或转回金额，作为减值损失或利得计入当期损益。对于以摊余成本计量的金融资产，损失准备抵减该金融资产在资产负债表中列示的账面价值；对于以公允价值计量且其变动计入其他综合收益

的债权投资，公司在其他综合收益中确认其损失准备，不抵减该金融资产的账面价值。

6.金融资产和金融负债的抵销

金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示，不相互抵销。但同时满足下列条件的，公司以相互抵销后的净额在资产负债表内列示：(1)公司具有抵销已确认金额的法定权利，且该种法定权利是当前可执行的；(2)公司计划以净额结算，或同时变现该金融资产和清偿该金融负债。

不满足终止确认条件的金融资产转移，公司不对已转移的金融资产和相关负债进行抵销。

(十一)应收款项预期信用损失的确认标准和计提方法

1.按信用风险特征组合计提预期信用损失的应收款项

组合类别确定组合的依据计量预期信用损失的方法

参考历史信用损失经验，结合当前状应收银行承兑汇票况以及对未来经济状况的预测，通过票据类型违约风险敞口和整个存续期预期信用

应收商业承兑汇票损失率，计算预期信用损失参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，编制应收账款——账龄组合账龄应收账款账龄与预期信用损失率对照表，计算预期信用损失其他应收款——应收出口退

参考历史信用损失经验，结合当前状税组合

况以及对未来经济状况的预测，通过其他应收款——应收押金保款项性质违约风险敞口和未来12个月内或整证金组合

个存续期预期信用损失率，计算预期其他应收款——应收备用金信用损失及其他风险组合

2.账龄组合的账龄与预期信用损失率对照表

应收账款账龄

预期信用损失率（%）

1年以内（含，下同）5.00

1-2年10.00

第22页共103页应收账款账龄

预期信用损失率（%）

2-3年50.00

3年以上100.00

应收账款的账龄自初始确认日起算。

3.按单项计提预期信用损失的应收款项的认定标准

对信用风险与组合信用风险显著不同的应收款项，公司按单项计提预期信用损失。

(十二)存货

1.存货的分类

存货包括在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处在生产过程中的在产品、在生产过程或提供劳务过程中耗用的材料和物料等。

2.发出存货的计价方法

发出存货采用月末一次加权平均法。

3.存货的盘存制度

存货的盘存制度为永续盘存制。

4.低值易耗品和包装物的摊销方法

(1)低值易耗品按照一次转销法进行摊销。

(2)包装物按照一次转销法进行摊销。

5.存货跌价准备的确认标准和计提方法

资产负债表日，存货采用成本与可变现净值孰低计量，按照成本高于可变现净值的差额计提存货跌价准备。直接用于出售的存货，在正常生产经营过程中以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值；需要经过加工的存货，在正常生产经营过程中以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费

用和相关税费后的金额确定其可变现净值；资产负债表日，同一项存货中一部分有合同价格约定、其他部分不存在合同价格的，分别确定其可变现净值，并与其对应的成本进行比较，分别确定存货跌价准备的计提或转回的金额。

(十三)划分为持有待售的非流动资产或处置组、终止经营

1.持有待售的非流动资产或处置组的分类

第23页共103页公司将同时满足下列条件的非流动资产或处置组划分为持有待售类别：(1)根据类似交

易中出售此类资产或处置组的惯例，在当前状况下即可立即出售；(2)出售极可能发生，即公司已经就出售计划作出决议且获得确定的购买承诺，预计出售将在一年内完成。

公司专为转售而取得的非流动资产或处置组，在取得日满足“预计出售将在一年内完成”的条件，且短期（通常为3个月）内很可能满足持有待售类别的其他划分条件的，在取得日将其划分为持有待售类别。

因公司无法控制的下列原因之一，导致非关联方之间的交易未能在一年内完成，且公司仍然承诺出售非流动资产或处置组的，继续将非流动资产或处置组划分为持有待售类别：(1)买方或其他方意外设定导致出售延期的条件，公司针对这些条件已经及时采取行动，且预计能够自设定导致出售延期的条件起一年内顺利化解延期因素；(2)因发生罕见情况，导致持有待售的非流动资产或处置组未能在一年内完成出售，公司在最初一年内已经针对这些新情况采取必要措施且重新满足了持有待售类别的划分条件。

2.持有待售的非流动资产或处置组的会计处理

(1)初始计量和后续计量

初始计量和在资产负债表日重新计量持有待售的非流动资产或处置组时，其账面价值高于公允价值减去出售费用后的净额的，将账面价值减记至公允价值减去出售费用后的净额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提持有待售资产减值准备。

对于取得日划分为持有待售类别的非流动资产或处置组，在初始计量时比较假定其不划分为持有待售类别情况下的初始计量金额和公允价值减去出售费用后的净额，以两者孰低计量。除企业合并中取得的非流动资产或处置组外，由非流动资产或处置组以公允价值减去出售费用后的净额作为初始计量金额而产生的差额，计入当期损益。

对于持有待售的处置组确认的资产减值损失金额，先抵减处置组中商誉的账面价值，再根据处置组中的各项非流动资产账面价值所占比重，按比例抵减其账面价值。

持有待售的非流动资产或处置组中的非流动资产不计提折旧或摊销，持有待售的处置组中负债的利息和其他费用继续予以确认。

(2)资产减值损失转回的会计处理

后续资产负债表日持有待售的非流动资产公允价值减去出售费用后的净额增加的，以前减记的金额予以恢复，并在划分为持有待售类别后确认的资产减值损失金额内转回，转回金额计入当期损益。划分为持有待售类别前确认的资产减值损失不转回。

后续资产负债表日持有待售的处置组公允价值减去出售费用后的净额增加的，以前减记第24页共103页的金额予以恢复，并在划分为持有待售类别后非流动资产确认的资产减值损失金额内转回，转回金额计入当期损益。已抵减的商誉账面价值，以及非流动资产在划分为持有待售类别前确认的资产减值损失不转回。

持有待售的处置组确认的资产减值损失后续转回金额，根据处置组中除商誉外各项非流动资产账面价值所占比重，按比例增加其账面价值。

(3)不再继续划分为持有待售类别以及终止确认的会计处理非流动资产或处置组因不再满足持有待售类别的划分条件而不再继续划分为持有待售

类别或非流动资产从持有待售的处置组中移除时，按照以下两者孰低计量：1)划分为持有待售类别前的账面价值，按照假定不划分为持有待售类别情况下本应确认的折旧、摊销或减值等进行调整后的金额；2)可收回金额。

终止确认持有待售的非流动资产或处置组时，将尚未确认的利得或损失计入当期损益。

3.终止经营的确认标准

满足下列条件之一的、已经被处置或划分为持有待售类别且能够单独区分的组成部分确

认为终止经营：

(1)该组成部分代表一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区；

(2)该组成部分是拟对一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区进行处置的一项相关联计划的一部分；

(3)该组成部分是专为转售而取得的子公司。

4.终止经营的列报方法

公司在利润表中分别列示持续经营损益和终止经营损益。终止经营的减值损失和转回金额等经营损益及处置损益作为终止经营损益列报。对于当期列报的终止经营，在当期财务报表中将原来作为持续经营损益列报的信息重新作为可比期间的终止经营损益列报。终止经营不再满足持有待售类别划分条件的，在当期财务报表中将原来作为终止经营损益列报的信息重新作为可比期间的持续经营损益列报。

(十四)长期股权投资

1.共同控制、重大影响的判断

按照相关约定对某项安排存在共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策，认定为共同控制。对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定，认定为重大影响。

2.投资成本的确定

第25页共103页(1)同一控制下的企业合并形成的，合并方以支付现金、转让非现金资产、承担债务或

发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照取得被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为其初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付的合并对价的账面价值或发行股份的面值总额之间的差额调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。

公司通过多次交易分步实现同一控制下企业合并形成的长期股权投资，判断是否属于“一揽子交易”。属于“一揽子交易”的，把各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，在合并日，根据合并后应享有被合并方净资产在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额确定初始投资成本。合并日长期股权投资的初始投资成本，与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价值之和的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。

(2)非同一控制下的企业合并形成的，在购买日按照支付的合并对价的公允价值作为其初始投资成本。

公司通过多次交易分步实现非同一控制下企业合并形成的长期股权投资，区分个别财务报表和合并财务报表进行相关会计处理：

1)在个别财务报表中，按照原持有的股权投资的账面价值加上新增投资成本之和，作

为改按成本法核算的初始投资成本。

2)在合并财务报表中，判断是否属于“一揽子交易”。属于“一揽子交易”的，把各

项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益；购买日之前持有的被购买方的股权涉及权益法核算下的其

他综合收益等的，与其相关的其他综合收益等转为购买日所属当期收益。但由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。

(3)除企业合并形成以外的：以支付现金取得的，按照实际支付的购买价款作为其初始

投资成本；以发行权益性证券取得的，按照发行权益性证券的公允价值作为其初始投资成本；

以债务重组方式取得的，按《企业会计准则第12号——债务重组》确定其初始投资成本；

以非货币性资产交换取得的，按《企业会计准则第7号——非货币性资产交换》确定其初始投资成本。

3.后续计量及损益确认方法

对被投资单位实施控制的长期股权投资采用成本法核算；对联营企业和合营企业的长期

第26页共103页股权投资，采用权益法核算。

4.通过多次交易分步处置对子公司投资至丧失控制权的处理方法

(1)是否属于“一揽子交易”的判断原则

通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，公司结合分步交易的各个步骤的交易协议条款、分别取得的处置对价、出售股权的对象、处置方式、处置时点等信息

来判断分步交易是否属于“一揽子交易”。各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，通常表明多次交易事项属于“一揽子交易”：

1)这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；

2)这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；

3)一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；

4)一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。

(2)不属于“一揽子交易”的会计处理

1)个别财务报表

对处置的股权，其账面价值与实际取得价款之间的差额，计入当期损益。对于剩余股权，对被投资单位仍具有重大影响或者与其他方一起实施共同控制的，转为权益法核算；不能再对被投资单位实施控制、共同控制或重大影响的，按照《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》的相关规定进行核算。

2)合并财务报表

在丧失控制权之前，处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整资本公积（资本溢价），资本溢价不足冲减的，冲减留存收益。

丧失对原子公司控制权时，对于剩余股权，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益，同时冲减商誉。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益等，应当在丧失控制权时转为当期投资收益。

(3)属于“一揽子交易”的会计处理

1)个别财务报表

将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理。但是，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的长期股权投资账面价值之间的差额，在个别财务报

第27页共103页表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。

2)合并财务报表

将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理。但是，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。

(十五)投资性房地产

1.投资性房地产包括已出租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权和已出租的建筑物。

2.投资性房地产按照成本进行初始计量，采用成本模式进行后续计量，并采用与固定

资产和无形资产相同的方法计提折旧或进行摊销。

(十六)固定资产

1.固定资产确认条件

固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用年限超过一个会计年度的有形资产。固定资产在同时满足经济利益很可能流入、成本能够可靠计量时予以确认。

2.各类固定资产的折旧方法

类别折旧方法折旧年限（年）残值率（%）年折旧率（%）

房屋及建筑物年限平均法10-255.009.50-3.80

通用设备年限平均法3-55.0031.67-19.00

专用设备年限平均法5-105.0019.00-9.50

运输工具年限平均法4-55.0023.75-19.00

(十七)在建工程

1.在建工程同时满足经济利益很可能流入、成本能够可靠计量则予以确认。在建工程

按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的实际成本计量。

2.在建工程达到预定可使用状态时，按工程实际成本转入固定资产。已达到预定可使

用状态但尚未办理竣工决算的，先按估计价值转入固定资产，待办理竣工决算后再按实际成本调整原暂估价值，但不再调整原已计提的折旧。

类别在建工程结转为固定资产的标准和时点房屋及建筑物达到预定可使用状态或办理竣工结算

第28页共103页类别在建工程结转为固定资产的标准和时点通用设备安装调试后达到设计要求或合同规定的标准专用设备安装调试后达到设计要求或合同规定的标准

(十八)借款费用

1.借款费用资本化的确认原则

公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时确认为费用，计入当期损益。

2.借款费用资本化期间

(1)当借款费用同时满足下列条件时，开始资本化：1)资产支出已经发生；2)借款费

用已经发生；3)为使资产达到预定可使用或可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。

(2)若符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断，并且中断时间连

续超过3个月，暂停借款费用的资本化；中断期间发生的借款费用确认为当期费用，直至资产的购建或者生产活动重新开始。

(3)当所购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或可销售状态时，借款费用停止资本化。

3.借款费用资本化率以及资本化金额

为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的，以专门借款当期实际发生的利息费用（包括按照实际利率法确定的折价或溢价的摊销），减去将尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额，确定应予资本化的利息金额；为购建或者生产符合资本化条件的资产占用了一般借款的，根据累计资产支出超过专门借款的资产支出加权平均数乘以占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化的利息金额。

(十九)无形资产

1.无形资产包括土地使用权、软件，按成本进行初始计量。

2.使用寿命有限的无形资产，在使用寿命内按照与该项无形资产有关的经济利益的预

期实现方式系统合理地摊销，无法可靠确定预期实现方式的，采用直线法摊销。具体如下：

项目使用寿命及其确定依据摊销方法

土地使用权按产权登记期限确定使用寿命为32.42-44.42年直线法

第29页共103页项目使用寿命及其确定依据摊销方法

软件按预期受益期限确定使用寿命为3-5年直线法

3.研发支出的归集范围

(1)人员人工费用

人员人工费用包括公司研发人员的工资薪金、基本养老保险费、基本医疗保险费、失业

保险费、工伤保险费、生育保险费和住房公积金，以及外聘研发人员的劳务费用。

研发人员同时服务于多个研究开发项目的，人工费用的确认依据公司管理部门提供的各研究开发项目研发人员的工时记录，在不同研究开发项目间按比例分配。

直接从事研发活动的人员、外聘研发人员同时从事非研发活动的，公司根据研发人员在不同岗位的工时记录，将其实际发生的人员人工费用，按实际工时占比等合理方法在研发费用和生产经营费用间分配。

(2)直接投入费用

直接投入费用是指公司为实施研究开发活动而实际发生的相关支出。包括：1)直接消耗的材料、燃料和动力费用；2)用于中间试验和产品试制的模具、工艺装备开发及制造费，不构成固定资产的样品、样机及一般测试手段购置费，试制产品的检验费；3)用于研究开发活动的仪器、设备的运行维护、调整、检验、检测、维修等费用。

(3)折旧费用与长期待摊费用

折旧费用是指用于研究开发活动的仪器、设备和在用建筑物的折旧费。

用于研发活动的仪器、设备及在用建筑物，同时又用于非研发活动的，对该类仪器、设备、在用建筑物使用情况做必要记录，并将其实际发生的折旧费按实际工时和使用面积等因素，采用合理方法在研发费用和生产经营费用间分配。

长期待摊费用是指研发设施的改建、改装、装修和修理过程中发生的长期待摊费用，按实际支出进行归集，在规定的期限内分期平均摊销。

(4)无形资产摊销费用无形资产摊销费用是指用于研究开发活动的软件、知识产权、非专利技术（专有技术、许可证、设计和计算方法等）的摊销费用。

(5)设计费用

设计费用是指为新产品和新工艺进行构思、开发和制造，进行工序、技术规范、规程制定、操作特性方面的设计等发生的费用，包括为获得创新性、创意性、突破性产品进行的创意设计活动发生的相关费用。

第30页共103页(6)其他费用

其他费用是指上述费用之外与研究开发活动直接相关的其他费用，包括技术图书资料费、资料翻译费、专家咨询费、高新科技研发保险费，研发成果的检索、论证、评审、鉴定、验收费用，知识产权的申请费、注册费、代理费，会议费、差旅费、通讯费等。

4.内部研究开发项目研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。内部研究开发项目开

发阶段的支出，同时满足下列条件的，确认为无形资产：(1)完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；(2)具有完成该无形资产并使用或出售的意图；(3)无形资

产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能证明其有用性；(4)有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；(5)归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。

(二十)部分长期资产减值

对长期股权投资、采用成本模式计量的投资性房地产、固定资产、在建工程、使用权资

产、使用寿命有限的无形资产等长期资产，在资产负债表日有迹象表明发生减值的，估计其可收回金额。对因企业合并所形成的商誉和使用寿命不确定的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年都进行减值测试。商誉结合与其相关的资产组或者资产组组合进行减值测试。

若上述长期资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额确认资产减值准备并计入当期损益。

(二十一)长期待摊费用

长期待摊费用核算已经支出，摊销期限在1年以上（不含1年）的各项费用。长期待摊费用按实际发生额入账，在受益期或规定的期限内分期平均摊销。如果长期待摊的费用项目不能使以后会计期间受益则将尚未摊销的该项目的摊余价值全部转入当期损益。

(二十二)职工薪酬

1.职工薪酬包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期职工福利。

2.短期薪酬的会计处理方法

在职工为公司提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。

3.离职后福利的会计处理方法

离职后福利分为设定提存计划和设定受益计划。

(1)在职工为公司提供服务的会计期间，根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负

第31页共103页债，并计入当期损益或相关资产成本。

(2)对设定受益计划的会计处理通常包括下列步骤：

1)根据预期累计福利单位法，采用无偏且相互一致的精算假设对有关人口统计变量和

财务变量等作出估计，计量设定受益计划所产生的义务，并确定相关义务的所属期间。同时，对设定受益计划所产生的义务予以折现，以确定设定受益计划义务的现值和当期服务成本；

2)设定受益计划存在资产的，将设定受益计划义务现值减去设定受益计划资产公允价

值所形成的赤字或盈余确认为一项设定受益计划净负债或净资产。设定受益计划存在盈余的，以设定受益计划的盈余和资产上限两项的孰低者计量设定受益计划净资产；

3)期末，将设定受益计划产生的职工薪酬成本确认为服务成本、设定受益计划净负债

或净资产的利息净额以及重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动等三部分，其中服务成本和设定受益计划净负债或净资产的利息净额计入当期损益或相关资产成本，重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动计入其他综合收益，并且在后续会计期间不允许转回至损益，但可以在权益范围内转移这些在其他综合收益确认的金额。

4.辞退福利的会计处理方法

向职工提供的辞退福利，在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益：(1)公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时；

(2)公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。

5.其他长期职工福利的会计处理方法

向职工提供的其他长期福利，符合设定提存计划条件的，按照设定提存计划的有关规定进行会计处理；除此之外的其他长期福利，按照设定受益计划的有关规定进行会计处理，为简化相关会计处理，将其产生的职工薪酬成本确认为服务成本、其他长期职工福利净负债或净资产的利息净额以及重新计量其他长期职工福利净负债或净资产所产生的变动等组成项目的总净额计入当期损益或相关资产成本。

(二十三)预计负债

1.因对外提供担保、诉讼事项、产品质量保证、亏损合同等或有事项形成的义务成为

公司承担的现时义务，履行该义务很可能导致经济利益流出公司，且该义务的金额能够可靠的计量时，公司将该项义务确认为预计负债。

2.公司按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数对预计负债进行初始计量，并在

资产负债表日对预计负债的账面价值进行复核。

(二十四)股份支付

第32页共103页1.股份支付的种类包括以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付。

2.实施、修改、终止股份支付计划的相关会计处理

(1)以权益结算的股份支付

授予后立即可行权的换取职工服务的以权益结算的股份支付，在授予日按照权益工具的公允价值计入相关成本或费用，相应调整资本公积。完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的换取职工服务的以权益结算的股份支付，在等待期内的每个资产负债表日，以对可行权权益工具数量的最佳估计为基础，按权益工具授予日的公允价值，将当期取得的服务计入相关成本或费用，相应调整资本公积。

换取其他方服务的权益结算的股份支付，如果其他方服务的公允价值能够可靠计量的，按照其他方服务在取得日的公允价值计量；如果其他方服务的公允价值不能可靠计量，但权益工具的公允价值能够可靠计量的，按照权益工具在服务取得日的公允价值计量，计入相关成本或费用，相应增加所有者权益。

(2)以现金结算的股份支付

授予后立即可行权的换取职工服务的以现金结算的股份支付，在授予日按公司承担负债的公允价值计入相关成本或费用，相应增加负债。完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的换取职工服务的以现金结算的股份支付，在等待期内的每个资产负债表日，以对可行权情况的最佳估计为基础，按公司承担负债的公允价值，将当期取得的服务计入相关成本或费用和相应的负债。

(3)修改、终止股份支付计划

如果修改增加了所授予的权益工具的公允价值，公司按照权益工具公允价值的增加相应地确认取得服务的增加；如果修改增加了所授予的权益工具的数量，公司将增加的权益工具的公允价值相应地确认为取得服务的增加；如果公司按照有利于职工的方式修改可行权条件，公司在处理可行权条件时，考虑修改后的可行权条件。

如果修改减少了授予的权益工具的公允价值，公司继续以权益工具在授予日的公允价值为基础，确认取得服务的金额，而不考虑权益工具公允价值的减少；如果修改减少了授予的权益工具的数量，公司将减少部分作为已授予的权益工具的取消来进行处理；如果以不利于职工的方式修改了可行权条件，在处理可行权条件时，不考虑修改后的可行权条件。

如果公司在等待期内取消了所授予的权益工具或结算了所授予的权益工具（因未满足可行权条件而被取消的除外），则将取消或结算作为加速可行权处理，立即确认原本在剩余等

第33页共103页待期内确认的金额。

(二十五)收入

1.收入确认原则

于合同开始日，公司对合同进行评估，识别合同所包含的各单项履约义务，并确定各单项履约义务是在某一时段内履行，还是在某一时点履行。

满足下列条件之一时，属于在某一时段内履行履约义务，否则，属于在某一时点履行履约义务：(1)客户在公司履约的同时即取得并消耗公司履约所带来的经济利益；(2)客户能

够控制公司履约过程中在建商品；(3)公司履约过程中所产出的商品具有不可替代用途，且公司在整个合同期间内有权就累计至今已完成的履约部分收取款项。

对于在某一时段内履行的履约义务，公司在该段时间内按照履约进度确认收入。履约进度不能合理确定时，已经发生的成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的成本金额确认收入，直到履约进度能够合理确定为止。对于在某一时点履行的履约义务，在客户取得相关商品或服务控制权时点确认收入。在判断客户是否已取得商品控制权时，公司考虑下列迹象：

(1)公司就该商品享有现时收款权利，即客户就该商品负有现时付款义务；(2)公司已将该

商品的法定所有权转移给客户，即客户已拥有该商品的法定所有权；(3)公司已将该商品实物转移给客户，即客户已实物占有该商品；(4)公司已将该商品所有权上的主要风险和报酬转移给客户，即客户已取得该商品所有权上的主要风险和报酬；(5)客户已接受该商品；(6)其他表明客户已取得商品控制权的迹象。

2.收入计量原则

(1)公司按照分摊至各单项履约义务的交易价格计量收入。交易价格是公司因向客户转

让商品或服务而预期有权收取的对价金额，不包括代第三方收取的款项以及预期将退还给客户的款项。

(2)合同中存在可变对价的，公司按照期望值或最可能发生金额确定可变对价的最佳估计数，但包含可变对价的交易价格，不超过在相关不确定性消除时累计已确认收入极可能不会发生重大转回的金额。

(3)合同中存在重大融资成分的，公司按照假定客户在取得商品或服务控制权时即以现

金支付的应付金额确定交易价格。该交易价格与合同对价之间的差额，在合同期间内采用实际利率法摊销。合同开始日，公司预计客户取得商品或服务控制权与客户支付价款间隔不超过一年的，不考虑合同中存在的重大融资成分。

(4)合同中包含两项或多项履约义务的，公司于合同开始日，按照各单项履约义务所承

第34页共103页诺商品的单独售价的相对比例，将交易价格分摊至各单项履约义务。

3.收入确认的具体方法

公司主要销售 PVC 地板等产品，属于在某一时点履行的履约义务。内销收入在公司将产品运送至合同约定交货地点并由客户确认接受、已收取货款或取得收款权利且相关的经济利

益很可能流入时确认。外销收入 FOB 模式，在公司已根据合同约定将产品发运至相关港口，完成出口报关，取得报关单、提单，已收取货款或取得了收款权利且相关的经济利益很可能流入时确认。外销收入 DDP 模式，在公司将产品运送至买方指定收货地点并完成产品交付义务，取得签收单，已收取货款或取得了收款权利且相关的经济利益很可能流入时确认。

(二十六)合同资产、合同负债公司根据履行履约义务与客户付款之间的关系在资产负债表中列示合同资产或合同负债。公司将同一合同下的合同资产和合同负债相互抵销后以净额列示。

公司将拥有的、无条件(即，仅取决于时间流逝)向客户收取对价的权利作为应收款项列示，将已向客户转让商品而有权收取对价的权利（该权利取决于时间流逝之外的其他因素）作为合同资产列示。

公司将已收或应收客户对价而应向客户转让商品的义务作为合同负债列示。

(二十七)政府补助

1.政府补助在同时满足下列条件时予以确认：(1)公司能够满足政府补助所附的条件；

(2)公司能够收到政府补助。政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。政府

补助为非货币性资产的，按照公允价值计量；公允价值不能可靠取得的，按照名义金额计量。

2.与资产相关的政府补助判断依据及会计处理方法

政府文件规定用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助划分为与资产相关的政府补助。政府文件不明确的，以取得该补助必须具备的基本条件为基础进行判断，以购建或其他方式形成长期资产为基本条件的作为与资产相关的政府补助。与资产相关的政府补助，冲减相关资产的账面价值或确认为递延收益。与资产相关的政府补助确认为递延收益的，在相关资产使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入损益。按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。相关资产在使用寿命结束前被出售、转让、报废或发生毁损的，将尚未分配的相关递延收益余额转入资产处置当期的损益。

3.与收益相关的政府补助判断依据及会计处理方法

除与资产相关的政府补助之外的政府补助划分为与收益相关的政府补助。对于同时包含与资产相关部分和与收益相关部分的政府补助，难以区分与资产相关或与收益相关的，整体

第35页共103页归类为与收益相关的政府补助。与收益相关的政府补助，用于补偿以后期间的相关成本费用

或损失的，确认为递延收益，在确认相关成本费用或损失的期间，计入当期损益或冲减相关成本；用于补偿已发生的相关成本费用或损失的，直接计入当期损益或冲减相关成本。

4.与公司日常经营活动相关的政府补助，按照经济业务实质，计入其他收益或冲减相关成本费用。与公司日常活动无关的政府补助，计入营业外收支。

5.政策性优惠贷款贴息的会计处理方法

(1)财政将贴息资金拨付给贷款银行，由贷款银行以政策性优惠利率向公司提供贷款的，以实际收到的借款金额作为借款的入账价值，按照借款本金和该政策性优惠利率计算相关借款费用。

(2)财政将贴息资金直接拨付给公司的，将对应的贴息冲减相关借款费用。

(二十八)递延所得税资产、递延所得税负债1.根据资产、负债的账面价值与其计税基础之间的差额（未作为资产和负债确认的项目按照税法规定可以确定其计税基础的，该计税基础与其账面数之间的差额），按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计算确认递延所得税资产或递延所得税负债。

2.确认递延所得税资产以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限。

资产负债表日，有确凿证据表明未来期间很可能获得足够的应纳税所得额用来抵扣可抵扣暂时性差异的，确认以前会计期间未确认的递延所得税资产。

3.资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核，如果未来期间很可能无法

获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，转回减记的金额。

4.公司当期所得税和递延所得税作为所得税费用或收益计入当期损益，但不包括下列

情况产生的所得税：(1)企业合并；(2)直接在所有者权益中确认的交易或者事项。

5.同时满足下列条件时，公司将递延所得税资产及递延所得税负债以抵销后的净额列

示：(1)拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利；(2)递延所得税资产和递延所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的所得税相关或者对不同

的纳税主体相关，但在未来每一具有重要性的递延所得税资产和递延所得税负债转回的期间内，涉及的纳税主体意图以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债或是同时取得资产、清偿债务。

(二十九)租赁

1.公司作为承租人

第36页共103页在租赁期开始日，公司将租赁期不超过12个月，且不包含购买选择权的租赁认定为短期租赁；将单项租赁资产为全新资产时价值较低的租赁认定为低价值资产租赁。公司转租或预期转租租赁资产的，原租赁不认定为低价值资产租赁。

对于所有短期租赁和低价值资产租赁，公司在租赁期内各个期间按照直线法将租赁付款额计入相关资产成本或当期损益。

除上述采用简化处理的短期租赁和低价值资产租赁外，在租赁期开始日，公司对租赁确认使用权资产和租赁负债。

(1)使用权资产

使用权资产按照成本进行初始计量，该成本包括：1)租赁负债的初始计量金额；2)在租赁期开始日或之前支付的租赁付款额，存在租赁激励的，扣除已享受的租赁激励相关金额；

3)承租人发生的初始直接费用；4)承租人为拆卸及移除租赁资产、复原租赁资产所在场地

或将租赁资产恢复至租赁条款约定状态预计将发生的成本。

公司按照直线法对使用权资产计提折旧。能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的，公司在租赁资产剩余使用寿命内计提折旧。无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，公司在租赁期与租赁资产剩余使用寿命两者孰短的期间内计提折旧。

(2)租赁负债

在租赁期开始日，公司将尚未支付的租赁付款额的现值确认为租赁负债。计算租赁付款额现值时采用租赁内含利率作为折现率，无法确定租赁内含利率的，采用公司增量借款利率作为折现率。租赁付款额与其现值之间的差额作为未确认融资费用，在租赁期各个期间内按照确认租赁付款额现值的折现率确认利息费用，并计入当期损益。未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额于实际发生时计入当期损益。

租赁期开始日后，当实质固定付款额发生变动、担保余值预计的应付金额发生变化、用于确定租赁付款额的指数或比率发生变动、购买选择权、续租选择权或终止选择权的评估结

果或实际行权情况发生变化时，公司按照变动后的租赁付款额的现值重新计量租赁负债，并相应调整使用权资产的账面价值，如使用权资产账面价值已调减至零，但租赁负债仍需进一步调减的，将剩余金额计入当期损益。

2.公司作为出租人

在租赁开始日，公司将实质上转移了与租赁资产所有权有关的几乎全部风险和报酬的租赁划分为融资租赁，除此之外的均为经营租赁。

(1)经营租赁

第37页共103页公司在租赁期内各个期间按照直线法将租赁收款额确认为租金收入，发生的初始直接费

用予以资本化并按照与租金收入确认相同的基础进行分摊，分期计入当期损益。公司取得的与经营租赁有关的未计入租赁收款额的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。

(2)融资租赁在租赁期开始日，公司按照租赁投资净额（未担保余值和租赁期开始日尚未收到的租赁收款额按照租赁内含利率折现的现值之和）确认应收融资租赁款，并终止确认融资租赁资产。

在租赁期的各个期间，公司按照租赁内含利率计算并确认利息收入。

公司取得的未纳入租赁投资净额计量的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。

3.售后租回

(1)公司作为承租人

公司按照《企业会计准则第14号——收入》的规定，评估确定售后租回交易中的资产转让是否属于销售。

售后租回交易中的资产转让属于销售的，公司按原资产账面价值中与租回获得的使用权有关的部分，计量售后租回所形成的使用权资产，并仅就转让至出租人的权利确认相关利得或损失。

售后租回交易中的资产转让不属于销售的，公司继续确认被转让资产，同时确认一项与转让收入等额的金融负债，并按照《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》对该金融负债进行会计处理。

(2)公司作为出租人

公司按照《企业会计准则第14号——收入》的规定，评估确定售后租回交易中的资产转让是否属于销售。

售后租回交易中的资产转让属于销售的，公司根据其他适用的企业会计准则对资产购买进行会计处理，并根据《企业会计准则第21号——租赁》对资产出租进行会计处理。

售后租回交易中的资产转让不属于销售的，公司不确认被转让资产，但确认一项与转让收入等额的金融资产，并按照《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》对该金融资产进行会计处理。

(三十)其他重要的会计政策与回购公司股份相关的会计处理方法

因减少注册资本或奖励职工等原因收购本公司股份的，按实际支付的金额作为库存股处理，同时进行备查登记。如果将回购的股份注销，则将按注销股票面值和注销股数计算的股

第38页共103页票面值总额与实际回购所支付的金额之间的差额冲减资本公积，资本公积不足冲减的，冲减

留存收益；如果将回购的股份奖励给本公司职工属于以权益结算的股份支付，于职工行权购买本公司股份收到价款时，转销交付职工的库存股成本和等待期内资本公积（其他资本公积）累计金额，同时，按照其差额调整资本公积（股本溢价）。

四、税项

(一)主要税种及税率税种计税依据税率

以按税法规定计算的销售货1%、3%、5%、6%、8%、9%、10%、13%；

物和应税劳务收入为基础计生产型出口企业：出口货物享受“免、增值税算销项税额，扣除当期允许抵抵、退”税政策，出口退税率为13%；

扣的进项税额后，差额部分为贸易型企业：出口货物享受“免、退”应交增值税税政策，出口退税率为0%、13%从价计征的，按房产原值一次减房产税除30%后余值的1.2%计缴；从租1.2%、12%计征的，按租金收入的12%计缴城市维护建设税实际缴纳的流转税税额5%、7%

教育费附加实际缴纳的流转税税额3%

地方教育附加实际缴纳的流转税税额2%

8.25%、15%、16.50%、17%、20%、企业所得税应纳税所得额

21%、25%、26.25%、29.25%

不同税率的纳税主体企业所得税税率说明纳税主体名称所得税税率本公司、海宁海象新材料有限公司（以下简称海宁

15%海象公司）

Kimay Floors Inc（以下简称美国晶美公司） 29.25%

Kimay Floors GmbH（以下简称德国晶美公司） 15%

公司四21%

公司七20%

越南地区公司20%

新加坡地区公司17%

美国地区公司26.25%

采用地域来源原则征税，源自香港利润公司八部分首200万港元的利得税税率为

第39页共103页纳税主体名称所得税税率

8.25%，其后的源自香港的利润则为

16.50%，源自其他地方的利润则不需在

香港缴纳利得税

境内贸易公司20%

除上述以外的其他纳税主体25%

(二)税收优惠

1.企业所得税

(1)高新技术企业税收优惠

浙江省财政厅、浙江省经济和信息化厅、国家税务总局浙江省税务局联合颁发的编号为

GR202533009767 号的《高新技术企业证书》，本公司被认定为高新技术企业，2025 年至 2027年享受高新技术企业税收优惠政策。公司在2025年享受高新技术企业税收优惠政策，按15%的税率计缴企业所得税。

浙江省财政厅、浙江省经济和信息化厅、国家税务总局浙江省税务局联合颁发的编号为

GR202433010110 号的《高新技术企业证书》，子公司海宁海象公司被认定为高新技术企业，

2024年至2026年享受高新技术企业税收优惠政策。公司在2025年享受高新技术企业税收

优惠政策，按15%的税率计缴企业所得税。

(2)小微企业税收优惠根据《财政部税务总局关于进一步支持小微企业和个体工商户发展有关税费政策的公告》（财政部税务总局公告2023年第12号），自2023年1月1日至2027年12月31日，对小型微利企业减按25%计入应纳税所得额，按20%的税率缴纳企业所得税。公司满足小微企业条件的子公司按照相应的优惠税率计缴企业所得税。

(3)境外企业税收优惠1) 根据越南社会主义共和国《2013 年 6 月 19 日第 32/2013/QH13 号企业所得税法若干条款修订补充法》(第 1 条第 8 款)、中央政府 2013 年 12 月 26 日第 218/2013/N?-CP 号《关于规定企业所得税法实施细则及指导的决议》(第 16 条第 3 款、第 4 款)，子公司 VIETNAMHAIXIN NEW MATERIAL CO.LTD（以下简称越南海欣公司）和公司一享受从取得课税收入开

始连续两年免征企业所得税，并在之后四年内减免应缴税款的50%（百分之五十）的税收优惠。子公司越南海欣公司2025年度为第三个企业所得税减半年度。

2)根据《香港法例》第112章，《税务条例》第14条，香港采用地域来源原则征税，

即只有源自香港的利润才需在香港课税，而源自其他地方的利润则不需在香港缴纳利得税。

第40页共103页子公司公司八按照相应的优惠税率计缴企业所得税。

2.增值税1)根据财政部、国家税务总局《关于促进残疾人就业增值税优惠政策的通知》（财税〔2016〕52号），对安置残疾人的单位和个体工商户，实行由税务机关按纳税人安置残疾人的人数，限额即征即退增值税的办法。本公司2025年度享受限额即征即退增值税的税收优惠。

2)根据《财政部税务总局关于先进制造业企业增值税加计抵减政策的公告》(财政部

税务总局公告2023年第43号)自2023年1月1日至2027年12月31日，允许先进制造业企业按照当期可抵扣进项税额加计5%抵减应纳增值税税额。根据上述相关规定，本公司2025年度享受增值税加计抵减优惠政策。

五、合并财务报表项目注释

(一)合并资产负债表项目注释

1.货币资金

(1)明细情况项目期末数期初数

库存现金47121.9492887.58

银行存款220159385.10265163889.00

其他货币资金9067018.647406763.20

合计229273525.68272663539.78

其中：存放在境外的款项总额78068761.7263051831.79

(2)其他说明

其他货币资金期末数中包含存出的投资款4058159.69元、信用证保证金

3148554.85 元、电费保证金 1836304.10 元和 ETC 保证金 24000.00 元。

2.交易性金融资产

项目期末数期初数分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益

144372135.2149034865.78

的金融资产

其中：理财产品144372135.2149034865.78

第41页共103页项目期末数期初数

合计144372135.2149034865.78

3.衍生金融资产

项目期末数期初数

外汇衍生工具43294.87

合计43294.87

4.应收账款

(1)账龄情况账龄期末数期初数

1年以内272516535.38280093946.51

1-2年56936.256112130.66

2-3年4786531.17

3年以上3674.25

账面余额合计277360002.80286209751.42

减：坏账准备18417946.9519132744.09

账面价值合计258942055.85267077007.33

(2)坏账准备计提情况

1)类别明细情况

期末数账面余额坏账准备种类比例计提账面价值金额金额

（%）比例（%）

单项计提坏账准备4786321.871.734786321.87100.00

按组合计提坏账准备272573680.9398.2713631625.085.00258942055.85

合计277360002.80100.0018417946.956.64258942055.85（续上表）期初数种类账面余额坏账准备账面价值

第42页共103页计提比例金额金额比例

（%）

（%）

单项计提坏账准备5014621.701.755014621.70100.00

按组合计提坏账准备281195129.7298.2514118122.395.02267077007.33

合计286209751.42100.0019132744.096.68267077007.33

2)采用账龄组合计提坏账准备的应收账款

期末数账龄

账面余额坏账准备计提比例（%）

1年以内272516535.3813625826.805.00

1-2年56936.255693.6310.00

2-3年209.30104.6550.00

小计272573680.9313631625.085.00

(3)坏账准备变动情况本期变动金额项目期初数收回或期末数计提核销其他转回单项计提坏

5014621.70-228299.83[注1]4786321.87

账准备按组合计提

14118122.392462703.03-2949200.34[注2]13631625.08

坏账准备

合计19132744.092462703.03-3177500.1718417946.95

[注1]外币报表折算引起的变动

[注2]其中174351.94元为本期收回已核销的应收账款，-3123552.28元为外币报表折算引起的变动

(4)应收账款金额前5名情况占应收账款期末应收账款坏账单位名称期末账面余额

余额的比例（%）准备

客户一35055253.6612.641752762.68

客户二19000564.286.85950028.21

客户三15172896.585.47758644.83

客户四14776381.395.33738819.07

客户五12716026.864.58635801.34

小计96721122.7734.874836056.13

第43页共103页5.应收款项融资

(1)明细情况项目期末数期初数

银行承兑汇票167828.60

合计167828.60

(2)减值准备计提情况

1)类别明细情况

期末数成本累计确认的信用减值准备种类计提账面价值

金额比例（%）金额比例（%）

按组合计提减值准备167828.60100.00167828.60

其中：银行承兑汇票167828.60100.00167828.60

合计167828.60100.00167828.60

2)采用组合计提减值准备的应收款项融资

期末数项目

成本累计确认的信用减值准备计提比例（%）

银行承兑汇票组合167828.60

合计167828.60

(3)期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收款项融资情况期末终止项目确认金额

银行承兑汇票1903774.07

小计1903774.07

银行承兑汇票的承兑人是具有较高信用的商业银行，由其承兑的银行承兑汇票到期不获支付的可能性较低，故公司将已背书或贴现的该等银行承兑汇票予以终止确认。但如果该等票据到期不获支付，依据《票据法》之规定，公司仍将对持票人承担连带责任。

6.预付款项

(1)账龄分析账龄期末数期初数

第44页共103页比例减值比例减值账面余额账面价值账面余额账面价值

（%）准备（%）准备

1年以内18214550.5796.9018214550.578594010.6497.928594010.64

1-2年420484.112.24420484.11180320.932.05180320.93

2-3年158542.180.84158542.183000.000.033000.00

3年以上3000.000.023000.00

合计18796576.86100.0018796576.868777331.57100.008777331.57

(2)预付款项金额前5名情况占预付款项单位名称账面余额

余额的比例（%）

供应商一7653119.5040.72

供应商二3115200.0016.57

供应商三2268177.1012.07

供应商四2150870.3111.44

供应商五793701.864.22

小计15981068.7785.02

7.其他应收款

(1)款项性质分类情况款项性质期末数期初数

押金保证金3395486.023555426.51

出口退税11267230.4821053006.65

其他[注]43557149.771079065.23

账面余额合计58219866.2725687498.39

减：坏账准备2910993.281284374.93

账面价值合计55308872.9924403123.46

[注]其中包含应收越南税务局退税款43523965.32元

(2)账龄情况账龄期末数期初数

1年以内55133078.0124927838.23

1-2年2798297.98108540.83

第45页共103页账龄期末数期初数

2-3年105542.05

3年以上182948.23651119.33

账面余额合计58219866.2725687498.39

减：坏账准备2910993.281284374.93

账面价值合计55308872.9924403123.46

(3)坏账准备计提情况

1)类别明细情况

期末数账面余额坏账准备种类比例计提账面价值金额金额

（%）比例（%）

按组合计提坏账准备58219866.27100.002910993.285.0055308872.99

合计58219866.27100.002910993.285.0055308872.99（续上表）期初数账面余额坏账准备种类计提比例账面价值金额金额比例

（%）

（%）

按组合计提坏账准备25687498.39100.001284374.935.0024403123.46

合计25687498.39100.001284374.935.0024403123.46

2)采用组合计提坏账准备的其他应收款

期末数组合名称

账面余额坏账准备计提比例（%）

应收出口退税组合11267230.48563361.525.00

应收押金保证金组合3395486.02169774.305.00

应收备用金及其他风险组合43557149.772177857.465.00

合计58219866.272910993.285.00

(4)坏账准备变动情况

第一阶段第二阶段第三阶段整个存续期预期整个存续期预项目未来12个月合计信用损失（未发生期信用损失（已预期信用损失信用减值）发生信用减值）

第46页共103页第一阶段第二阶段第三阶段整个存续期预期整个存续期预项目未来12个月合计信用损失（未发生期信用损失（已预期信用损失信用减值）发生信用减值）

期初数1284374.931284374.93

期初数在本期——————

本期计提2650819.732650819.73

其他[注]-1024201.38-1024201.38

期末数2910993.282910993.28期末坏账准备计

5.005.00

提比例（%）

[注]其他为外币报表折算引起的变动

(5)其他应收款金额前5名情况占其他应收款单位名称款项性质期末账面余额账龄期末坏账准备

余额的比例（%）

Thu? T?nh H?ng

其他[注]32771804.891年以内56.291638590.24

Yên

Thu? c?s? 3 t?

其他[注]9091438.051年以内15.62454571.90

nh H?ng Yên国家税务总局海

出口退税6311665.861年以内10.84315583.29宁市税务局国家税务总局上

出口退税3347483.431年以内5.75167374.17海市税务局

CINEIENTERPRIS

押金保证金2054739.661-2年3.53102736.98

E COMPANY

小计53577131.8992.032678856.58

[注]应收越南税务局退税款

8.存货

(1)明细情况期末数期初数项目账面余额跌价准备账面价值账面余额跌价准备账面价值

原材料109530809.8126434234.1583096575.66108097089.4638909777.8369187311.63

在产品25655736.1825655736.1822097731.8622097731.86

库存商品109480152.8320709567.9588770584.88167706031.0653868872.44113837158.62

发出商品45022858.75174912.9844847945.7724540762.11376967.4124163794.70

第47页共103页委托加工

1885936.011885936.01314731.69314731.69

物资

包装物4542766.644542766.644036469.494036469.49低值易耗

11921814.277504943.784416870.4916760386.1116760386.11

品

合计308040074.4954823658.86253216415.63343553201.7893155617.68250397584.10

(2)存货跌价准备

1)明细情况

本期增加本期减少项目期初数期末数

计提其他[注]转回或转销其他

原材料38909777.8317595853.93-3072366.9226999030.6926434234.15

库存商品53868872.442130765.58-372047.5134918022.5620709567.95

发出商品376967.41179054.47-31264.24349844.66174912.98

低值易耗品9092574.98-1587631.207504943.78

合计93155617.6828998248.96-5063309.8762266897.9154823658.86

[注]其他为外币报表折算引起的变动

2)确定可变现净值的具体依据、本期转回或转销存货跌价准备的原因

确定可变现净值转回存货跌价转销存货跌价项目的具体依据准备的原因准备的原因相关产成品估计售价减去至完工估计本期将已计提存货

原材料将要发生的成本、估计的销售费用以跌价准备的存货耗

及相关税费后的金额确定可变现净值用/售出本期将已计提存货估计售价减去估计的销售费用和相关库存商品以前期间计提跌价准备的存货耗税费后的金额确定可变现净值

了存货跌价准用/售出备的存货可变本期将已计提存货售价减去估计的销售费用和相关税费发出商品现净值上升跌价准备的存货售后的金额确定可变现净值出相关产成品估计售价减去至完工估计本期将已计提存货

低值易耗品将要发生的成本、估计的销售费用以跌价准备的存货耗

及相关税费后的金额确定可变现净值用/售出

9.持有待售资产

(1)明细情况期末数期初数项目减值账面余减值准账面价账面余额账面价值准备额备值

第48页共103页期末数期初数项目减值账面余减值准账面价账面余额账面价值准备额备值划分为持有待售

32696686.1432696686.14

的处置组资产

合计32696686.1432696686.14

(2)期末持有待售资产情况所属预计出售出售原因预计处项目期末账面价值公允价值分部费用及方式置时间划分为持有待售的处置组资

产-年产1200本公

32696686.1441377400.001352642.12转让2026年

万平方米高级司弹性地板生产线建设项目

小计32696686.1441377400.001352642.12

[注]2025年12月17日公司与海宁市华立实业有限公司(以下简称华立实业公司)签订

《在建厂房出售合同》，将年产1200万平方米高级弹性地板生产线建设项目的50%转让给华立实业公司，转让价款为年产1200万平方米高级弹性地板生产线建设项目基准日净资产评估价4137.74万元。根据《在建厂房出售合同》，报告期末确认持有待售资产

32696686.14元。截至2025年12月31日，公司已收到资产处置转让款21377400.00元，列报其他流动负债

10.其他流动资产

期末数期初数项目减值减值账面余额账面价值账面余额账面价值准备准备待抵扣增值税进

16703961.3216703961.3232517290.9732517290.97

项税额

预缴企业所得税4276436.374276436.371319677.491319677.49

待摊费用2057438.062057438.063574795.303574795.30

其他258615.37258615.37

合计23296451.1223296451.1237411763.7637411763.76

11.长期股权投资

第49页共103页(1)分类情况期末数期初数项目减值准减值准账面余额账面价值账面余额账面价值备备对联营企业投

44080529.9144080529.9146808109.7946808109.79

资

合计44080529.9144080529.9146808109.7946808109.79

(2)明细情况期初数本期增减变动被投资单位减值追加权益法下确认其他综合账面价值减少投资准备投资的投资损益收益调整联营企业海宁擎川创业投资合

46808109.792045500.00-606322.21

伙企业(有限合伙)

合计46808109.792045500.00-606322.21（续上表）本期增减变动期末数被投资单位其他权宣告发放现金计提减其他账面价值减值准备益变动股利或利润值准备联营企业海宁擎川创业投资合

75757.6744080529.91

伙企业(有限合伙)

合计75757.6744080529.91

12.投资性房地产

项目房屋及建筑物合计账面原值

期初数14882967.3214882967.32本期增加金额本期减少金额

期末数14882967.3214882967.32累计折旧

期初数151487.37151487.37

本期增加金额201983.16201983.16

第50页共103页项目房屋及建筑物合计

计提201983.16201983.16本期减少金额

期末数353470.53353470.53账面价值

期末账面价值14529496.7914529496.79

期初账面价值14731479.9514731479.95

13.固定资产

(1)明细情况项目房屋及建筑物通用设备专用设备运输工具合计账面原值

期初数692263176.7429071665.51650153128.0329314597.101400802567.38

本期增加金额88426.32846304.3043643119.84387228.7844965079.24

1)购置387228.78387228.78

2)在建工程转入88426.32846304.3043643119.8444577850.46

本期减少金额23742452.58812943.7921606581.581339933.7547501911.70

1)处置或报废146225.167428947.14564391.378139563.67

2)其他[注]23742452.58666718.6314177634.44775542.3839362348.03

期末数668609150.4829105026.02672189666.2928361892.131398265734.92累计折旧

期初数98842374.1220453750.73231210494.8320468959.53370975579.21

本期增加金额30277271.281705363.1750391437.812711147.3985085219.65

1)计提30277271.281705363.1750391437.812711147.3985085219.65

本期减少金额2557512.03376371.347253036.43866986.0411053905.84

1)处置或报废138913.895098778.40413510.055651202.34

2)其他[注]2557512.03237457.452154258.03453475.995402703.50

期末数126562133.3721782742.56274348896.2122313120.88445006893.02减值准备

期初数9288363.862417395.61101613651.752120066.87115439478.09

第51页共103页项目房屋及建筑物通用设备专用设备运输工具合计

本期增加金额284572.1832519617.34512327.4333316516.95

1)计提281941.2632000624.54503940.4532786506.25

2)其他[注]2630.92518992.808386.98530010.70

本期减少金额668296.20173931.206135436.56210339.987188003.94

1)处置或报废11967.7057801.5369769.23

2)其他[注]668296.20173931.206123468.86152538.457118234.71

期末数8620067.662528036.59127997832.532422054.32141567991.10账面价值

期末账面价值533426949.454794246.87269842937.553626716.93811690850.80

期初账面价值584132438.766200519.17317328981.456725570.70914387510.08

[注]其他为外币报表折算引起的变动

(2)暂时闲置固定资产项目账面原值累计折旧减值准备账面价值备注

房屋及建筑物91898994.6021694754.538620067.6661584172.41

通用设备1111808.08922089.592889.90186828.59

专用设备83956695.708512634.4020038192.7855405868.52

小计176967498.3831129478.5228661150.34117176869.52

(3)经营租出固定资产项目期末账面价值

房屋及建筑物11920842.64

小计11920842.64

(4)固定资产减值测试情况

1)可收回金额按公允价值减去处置费用后的净额确定

项目账面价值可收回金额本期计提减值金额公司一房地产资产组

256562638.33281939490.00

合公司二十九房地产资

61584172.4167282170.00

产组合海宁海象公司房地产

235619356.17237608650.00

资产组合

第52页共103页项目账面价值可收回金额本期计提减值金额海宁海象公司闲置设

5197057.192684940.002515024.48

备类固定资产组合

小计558963224.10589515250.002515024.48（续上表）项目公允价值和处置费用的确定方式关键参数及其确定依据

*租金水平的确定：根据周边公司一房地产资产组调查类似不动产租金水平确定；

合*租金增长率的确定：参考不动产所在地房产市场并结合待估房地产实际情况确定；

公司二十九房地产资*收益年限：分析待估房地产公允价值采用收益法、处置费用为产组合的房屋建筑物剩余经济寿命和与处置资产有关的费用土地使用权剩余使用年限的基础上，综合确定收益年限；

*处置费用：包括与资产处置

海宁海象公司房地产有关的法律费用、相关税费以及资产组合为使资产达到可销售状态所发生的直接费用等。

*已报废的设备：以解体后材料的市场价作为委估资产评估值；

*无价值的设备：评估为零；

海宁海象公司闲置设公允价值采用市场法、处置费用为*尚可使用的设备：市场价×备类固定资产组合与处置资产有关的费用修正系数；

*处置费用：包括与资产处置

有关的法律费用、相关税费、拆解清运以及为使资产达到可销售状态所发生的直接费用等。

小计

[注]本期计提减值金额按单项固定资产减值金额计提

2)可收回金额按预计未来现金流量的现值确定

项目账面价值可收回金额本期计提减值金额

公司一设备类固定资产组合109605615.52197000000.00公司二十九设备类固定资产

50477442.8764000000.00

组合

海宁海象公司Ixpe和耐磨层

33259196.2030000000.003259196.20

设备类固定资产组合

公司七设备类固定资产组合56542296.2729000000.0027542296.27

第53页共103页项目账面价值可收回金额本期计提减值金额

小计249884550.86320000000.0030801492.47（续上表）预测期稳定期的关键参项目预测期的关键参数及其确定依据年限数及其确定依据

*预测年限：资产组中核心设备经济公司一设备类固定资

7年寿命期限。

产组合

*收入预测数据：在历史经营统计资

料、实际经营情况和委估资产组经营

公司二十九设备类固发展规划的基础上，综合考虑市场发

8年

定资产组合展趋势，通过预测各产品未来销量与销售单价得出其未来的收入。

海宁海象公司Ixpe和 * 成本预测数据：原料采购成本参考耐磨层设备类固定资7年不适用历史水平及行业报价数据综合分析

产组合确定，人工成本考虑随着公司规模的扩大而需要增加的车间人员数量以及人均工资水平的提高两方面的因

公司七设备类固定资素后计算得出，其他成本数据主要采

5年

产组合用比例预测法进行预测。

*费用预测数据：主要采用比例预测法进行预测。

小计

14.在建工程

(1)明细情况期末数期初数项目减值减值账面余额账面价值账面余额账面价值准备准备越南海欣工厂项目

4714982.614714982.616231989.496231989.49

(三厂)年产1200万平方米

高级弹性地板生产41240695.7441240695.7439258535.6139258535.61线建设项目

设备安装等工程2822634.452822634.459881896.599881896.59

合计48778312.8048778312.8055372421.6955372421.69

(2)重要在建工程项目本期变动情况预算数转入工程名称期初数本期增加其他减少期末数（万元）固定资产

第54页共103页预算数转入工程名称期初数本期增加其他减少期末数（万元）固定资产越南海欣工

厂项目(三53000.006231989.4920534057.7121602674.01448390.58[注1]4714982.61

厂)年产1200万平方米高级

4645.34

弹性地板生39258535.6125822654.9623840494.83[注3]41240695.74

[注2]产线建设项目

小计45490525.1046356712.6721602674.0124288885.4145955678.35（续上表）工程累计投入占工程利息资本化本期利息本期利息资工程名称资金来源

预算比例（%）进度（%）累计金额资本化金额本化率（%）越南海欣工厂

70.8398.00自有资金

项目(三厂)年产1200万平方米高级弹

88.7890.00自有资金

性地板生产线建设项目小计

[注1]其他为外币报表折算引起的变动

[注2]年产1200万平方米高级弹性地板生产线建设项目原总预算为12258.48万元，扣除土地价款及由华立实业公司直接承担的出售部分剩余工程款后，修正预算为4645.34万元

[注3]年产1200万平方米高级弹性地板生产线建设项目其他减少，详见本财务报表附

注五（一）9之说明

15.使用权资产

项目房屋及建筑物合计账面原值

期初数36083007.2036083007.20

本期增加金额5461386.815461386.81

(1)租入4126937.944126937.94

(2)其他[注]1334448.871334448.87

第55页共103页项目房屋及建筑物合计

本期减少金额6236294.226236294.22

(1)处置6236294.226236294.22

期末数35308099.7935308099.79累计折旧

期初数12853026.2312853026.23

本期增加金额8796624.088796624.08

(1)计提8334650.008334650.00

(2)其他[注]461974.08461974.08

本期减少金额5224138.345224138.34

(1)处置5224138.345224138.34

期末数16425511.9716425511.97账面价值

期末账面价值18882587.8218882587.82

期初账面价值23229980.9723229980.97

[注]其他为外币报表折算引起的变动

16.无形资产

项目土地使用权软件合计账面原值

期初数165454801.251185489.69166640290.94

本期增加金额3135088.113135088.11

(1)在建工程转入3134702.803134702.80

(2)其他[注1]385.31385.31

本期减少金额17697086.3517697086.35

(1)处置[注2]11564629.5811564629.58

(2)其他[注1]6132456.776132456.77

期末数147757714.904320577.80152078292.70累计摊销

期初数18154316.54835627.9518989944.49

第56页共103页项目土地使用权软件合计

本期增加金额4228549.1291955.864320504.98

(1)计提4323366.6691879.714415246.37

(2)其他[注1]-94817.5476.15-94741.39

本期减少金额1401975.081401975.08

(1)处置[注2]771388.27771388.27

(2)其他[注1]630586.81630586.81

期末数20980890.58927583.8121908474.39账面价值

期末账面价值126776824.323392993.99130169818.31

期初账面价值147300484.71349861.74147650346.45

[注1]其他为外币报表折算引起的变动

[注2]详见本财务报表附注五（一）9之说明

17.长期待摊费用

其他减少项目期初数本期增加本期摊销期末数

[注]

车间装修、

3581882.193173211.262449204.9687664.184218224.31

改造等支出

合计3581882.193173211.262449204.9687664.184218224.31

[注]其他减少为外币报表折算引起的变动

18.递延所得税资产、递延所得税负债

(1)未经抵销的递延所得税资产期末数期初数项目可抵扣递延可抵扣递延暂时性差异所得税资产暂时性差异所得税资产

资产减值准备30601501.455194837.9432565611.365119336.77

租赁负债15689251.603137850.3222794425.594525277.32

内部交易未实现利润2122000.50318300.041244734.98349618.37

递延收益1937050.00290557.50

持有待售资产会税差异1937050.00290557.50

第57页共103页期末数期初数项目可抵扣递延可抵扣递延暂时性差异所得税资产暂时性差异所得税资产

股份支付2611177.10391676.57

合计54898030.659623779.8756604771.939994232.46

(2)未经抵销的递延所得税负债期末数期初数项目应纳税递延应纳税递延暂时性差异所得税负债暂时性差异所得税负债固定资产一次性税前

1881221.83282183.272224301.27333645.19

扣除

使用权资产15443472.863088694.5823229980.974595388.40

内部交易未实现亏损3675188.76748170.57交易性金融资产公允

115430.0823296.30

价值变动

合计17440124.773394174.1529129471.005677204.16

(3)以抵销后净额列示的递延所得税资产或负债期末数期初数抵销后抵销后项目递延所得税资产递延所得税资产递延所得税资产递延所得税资产和负债互抵金额和负债互抵金额或负债余额或负债余额

递延所得税资产3388770.716235009.164923381.405070851.06

递延所得税负债3388770.715403.444923381.40753822.76

(4)未确认递延所得税资产明细项目期末数期初数

资产减值准备45551097.64196446603.43

可抵扣亏损126176517.75107386483.30

内部交易未实现利润3931225.50

合计171727615.39307764312.23

(5)未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期年份期末数期初数备注

2026年14528565.82

2027年14699496.7729083994.83

2028年8398001.6624674400.94

第58页共103页年份期末数期初数备注

2029年28232592.3439099521.71

2030年21944593.25

2033年20848899.00

2034年20629678.08

2035年11423256.65

合计126176517.75107386483.30

19.其他非流动资产

期末数期初数项目减值减值准账面余额账面价值账面余额账面价值准备备

预付长期资产款10903537.7010903537.7012811767.5712811767.57

合计10903537.7010903537.7012811767.5712811767.57

20.所有权或使用权受到限制的资产

(1)期末资产受限情况项目期末账面余额期末账面价值受限类型受限原因

7082800.007082800.00质押开立票据质押的定期存款

4382487.394382487.39冻结司法冻结

货币资金3148554.853148554.85冻结信用证保证金

1836304.101836304.10冻结电费保证金

24000.00 24000.00 冻结 ETC 保证金

合计16474146.3416474146.34

(2)期初资产受限情况项目期初账面余额期初账面价值受限类型受限原因

10000000.0010000000.00质押开立票据质押的定期存款

15000000.0015000000.00冻结购买理财

货币资金

5680830.005680830.00冻结银行承兑汇票保证金

1690435.431690435.43冻结电费保证金

第59页共103页项目期初账面余额期初账面价值受限类型受限原因

24000.00 24000.00 冻结 ETC 保证金

合计32395265.4332395265.43

21.短期借款

项目期末数期初数

信用借款69544361.11114604347.22

福费廷203648048.03215309993.23

票据贴现29963500.0129874118.21

保理融资39693333.34

合计342849242.49359788458.66

22.应付票据

项目期末数期初数

银行承兑汇票7082800.0015680830.00

合计7082800.0015680830.00

23.应付账款

项目期末数期初数

材料款99527667.5593672614.39

工程、设备款及其他46044367.7750490725.99

合计145572035.32144163340.38

24.预收款项

项目期末数期初数

预收房租款184411.48181622.13

合计184411.48181622.13

25.合同负债

第60页共103页项目期末数期初数

预收货款4403046.934527803.06

合计4403046.934527803.06

26.应付职工薪酬

(1)明细情况项目期初数本期增加本期减少期末数

短期薪酬16864781.25122430910.68123624196.0115671495.92

离职后福利—设定

656696.238606878.378610367.38653207.22

提存计划

合计17521477.48131037789.05132234563.3916324703.14

(2)短期薪酬明细情况项目期初数本期增加本期减少期末数

工资、奖金、津贴

16037126.92112352054.64113285693.8815103487.68

和补贴

职工福利费2368996.532368996.53

社会保险费418731.934513149.114571083.51360797.53

其中：医疗保险费370614.094095813.054134064.28332362.86

工伤保险费47560.94414616.21433782.4828394.67

其他社保556.902719.853236.7540.00

住房公积金198432.002243509.602265628.39176313.21工会经费和职工教

210490.40953200.801132793.7030897.50

育经费

小计16864781.25122430910.68123624196.0115671495.92

(3)设定提存计划明细情况项目期初数本期增加本期减少期末数

基本养老保险627458.698317211.868322937.24621733.31

失业保险费29237.54289666.51287430.1431473.91

小计656696.238606878.378610367.38653207.22

27.应交税费

第61页共103页项目期末数期初数

增值税182089.593155849.67

企业所得税1486723.362536386.51

代扣代缴个人所得税284795.261136704.43

城市维护建设税237192.41

环境保护税1061.481180.04

房产税3423453.093774002.91

土地使用税319843.50732871.50

教育费附加101961.81

地方教育附加67974.54

印花税174271.33220208.05

其他税58384.5772368.89

合计5930622.1812036700.76

28.其他应付款

项目期末数期初数

押金保证金3476767.253931292.28

应付未付费用11383767.3313425179.70

其他814301.222048285.00

合计15674835.8019404756.98

29.一年内到期的非流动负债

项目期末数期初数

一年内到期的长期借款22918952.185805280.02

一年内到期的租赁负债7933396.297801762.34

合计30852348.4713607042.36

30.其他流动负债

项目期末数期初数

第62页共103页项目期末数期初数

待转销项税额195951.3586874.98

预收持有待售资产款[注]21377400.00

诉讼赔款1460765.0097746.88

合计23034116.35184621.86

[注]详见本财务报表附注五（一）9之说明

31.长期借款

项目期末数期初数

信用借款90660076.65113301969.97

合计90660076.65113301969.97

32.租赁负债

项目期末数期初数

尚未支付的租赁付款额11991208.0716051416.18

减：未确认融资费用784740.131058752.93

合计11206467.9414992663.25

33.递延收益

项目期初数本期增加本期减少[注]期末数形成原因收到的与资产相

关的政府补助，政府补助3874100.001937050.001937050.00按相应资产的折旧进度摊销

合计3874100.001937050.001937050.00

[注]本期减少系调整至持有待售资产的部分

34.股本

本期增减变动（减少以“—”表示）项目期初数发行公积金期末数送股其他小计新股转股股份总数102676000102676000

第63页共103页35.资本公积

(1)明细情况项目期初数本期增加本期减少期末数

股本溢价704944449.681389098.75706333548.43

其他资本公积13905120.65980151.121389098.7513496173.02

合计718849570.332369249.871389098.75719829721.45

(2)其他说明

1)本期以权益结算的股份支付解锁427415股，其对应的资本公积1389098.75元由

其他资本公积转入股本溢价；

2)本期其他资本公积增加系以权益结算的股份支付费用791949.37元，以及因股份支

付确认递延所得税，同时确认资本公积188201.75元，详见本财务报表附注十二（三）之说明。

36.库存股

(1)明细情况项目期初数本期增加本期减少期末数

库存股21551658.52955120.0022506778.52

合计21551658.52955120.0022506778.52

(2)本期库存股增加系公司回购部分社会公众股份，用于实施股权激励计划或员工持股计划。

37.其他综合收益

本期发生额

其他综合收益的税后净额减：前期计入

减：前期其他综税后计入其合收益

项目期初数减：所归属期末数本期所得税前发生他综合当期转得税税后归属于母公司于少额收益当入留存费用数股期转入收益东

损益（税后归属于母公

第64页共103页本期发生额

其他综合收益的税后净额减：前期计入其他综

减：前期合收益税后计入其当期转

项目期初数减：所归属期末数本期所得税前发生他综合入留存得税税后归属于母公司于少额收益当收益费用数股期转入（税后东损益归属于母公

司）将重分类进

损益的其他-13035726.32-45867410.88-45867410.88-58903137.20综合收益

其中：外币财务报

表折-13035726.32-45867410.88-45867410.88-58903137.20算差额其他综合收

-13035726.32-45867410.88-45867410.88-58903137.20益合计

38.盈余公积

(1)明细情况项目期初数本期增加本期减少期末数

法定盈余公积51338000.0051338000.00

合计51338000.0051338000.00

(2)根据《中华人民共和国公司法》及本公司章程，本公司按母公司净利润的10%提取

法定盈余公积金，当法定盈余公积累计额达到注册资本的50%时，不再提取法定盈余公积。

39.未分配利润

(1)明细情况项目本期数上年同期数

期初未分配利润578988270.39589894343.63

加：本期归属于母公司所有者的净利润99461014.2450100156.76

第65页共103页项目本期数上年同期数

减：应付普通股股利60998040.0061006230.00

期末未分配利润617451244.63578988270.39

(2)其他说明

1)根据公司2024年度股东会审议通过的《关于2024年度利润分配方案的议案》，以

公司总股本102676000股扣除回购专户中已回购股份998950股后的股本101677050

股为基数，向全体股东每10股派发现金红利人民币3.00元（含税），合计派发现金红利

30503115.00元（含税）。

2)根据公司2025年第二次临时股东会审议通过的《关于2025年半年度利润分配方案的议案》，以公司总股本102676000股扣除回购专户中已回购股份1026250股后的股本

101649750股为基数，向全体股东每10股派发现金红利人民币3.00元（含税），合计派

发现金红利30494925.00元（含税）。

(二)合并利润表项目注释

1.营业收入/营业成本

(1)明细情况本期数上年同期数项目收入成本收入成本

主营业务收入1201211139.26850320355.921364308199.22938261050.57

其他业务收入5103510.093237408.464048070.203166324.13

合计1206314649.35853557764.381368356269.42941427374.70

其中：与客户之间的合

1204142806.74852632842.201365810647.53940419200.91

同产生的收入

(2)收入分解信息

1)与客户之间的合同产生的收入按商品或服务类型分解

本期数上年同期数项目收入成本收入成本

SPC 地板 728998271.38 527722875.38 924576708.31 620039342.88

LVT 地板 218500482.51 149062821.01 227093144.65 162084421.86

WPC 地板 193230799.57 129538795.10 183978983.30 131266674.92

其他63413253.2846308350.7130161811.2727028761.25

第66页共103页本期数上年同期数项目收入成本收入成本

小计1204142806.74852632842.201365810647.53940419200.91

注：SPC 地板成本上年同期数包括由于美国海关溯源影响产生退货相关运费及关税金额

2)与客户之间的合同产生的收入按经营地区分解

本期数上年同期数项目收入成本收入成本

境外1161461876.83817808741.721335938127.18916607376.68

境内42680929.9134824100.4829872520.3523811824.23

小计1204142806.74852632842.201365810647.53940419200.91

3)与客户之间的合同产生的收入按商品或服务转让时间分解

项目本期数上年同期数

在某一时点确认收入1204142806.741365810647.53

小计1204142806.741365810647.53

(3)履约义务的相关信息公司承诺是否为公司承担的预公司提供的质履行履约义项目重要的支付条款的转让商主要责期将退还给客量保证类型及务的时间品的性质任人户的款项相关义务付款期限一般为产

品交付（内销）、保证类质量保

销售商品 商品交付时 开船后（FOB）或提 PVC 地板 是 无证

货后（DDP）0 天至

90天

(4)在本期确认的包括在合同负债期初账面价值中的收入为3559188.04元。

2.税金及附加

项目本期数上年同期数

城市维护建设税1981611.373329059.28

教育费附加851306.871435576.59

地方教育附加567537.88957049.27

印花税804179.411068638.21

房产税2754417.083843626.13

土地使用税[注1]-189163.80557721.00

第67页共103页项目本期数上年同期数

车船税9124.127279.44

环境保护税4060.7254997.30

营业税[注2]-11094.25115727.01

合计6771979.4011369674.23[注1]根据《财政部国家税务总局关于安置残疾人就业单位城镇土地使用税等政策的通知》财税(2010)121号第一条，公司享受全额减免土地使用税，冲回已计提尚未缴纳的土地使用税

[注2]德国晶美公司亏损，退回预缴税金

3.销售费用

项目本期数上年同期数

特许权使用费63278772.5472521000.47

职工薪酬9892804.3911101353.10

销售佣金5052709.006754859.48

参展、出口费2952596.611716801.14

办公及差旅费1570842.654924279.59

业务招待费及宣传费1489787.614355487.48

股份支付187061.87658685.63

其他2549857.433278465.61

合计86974432.10105310932.50

4.管理费用

项目本期数上年同期数

职工薪酬25873861.3327408049.61

折旧及摊销14501279.0224415062.28

办公及差旅费8481549.7010140757.17

中介服务及咨询费3942454.926110655.96

业务招待费2303147.562973757.60

第68页共103页项目本期数上年同期数

股份支付407450.001290493.95

其他2478740.121950544.25

合计57988482.6574289320.82

5.研发费用

项目本期数上年同期数

材料费22379720.8528883325.50

职工薪酬14090474.5714386554.65

折旧及摊销4321042.205370408.80

燃料与动力1685800.592347398.27

股份支付235462.61

其他43030.84309231.25

合计42520069.0551532381.08

6.财务费用

项目本期数上年同期数

利息费用12420962.8216437176.33

利息收入-8878589.65-3124340.17

汇兑损益-2191281.60-16940333.93

手续费1067074.131294278.41

合计2418165.70-2333219.36

7.其他收益

计入本期非经项目本期数上年同期数常性损益的金额

与收益相关的政府补助22259643.5336341335.302144307.11

增值税加计抵减1513004.284360156.84

代扣个人所得税手续费返还127953.73189743.30

第69页共103页计入本期非经项目本期数上年同期数常性损益的金额

合计23900601.5440891235.442144307.11

8.投资收益

项目本期数上年同期数

权益法核算的长期股权投资收益-606322.21-995780.47

处置金融工具取得的投资收益531429.7918170.53

处置子公司产生的投资收益6651.58

应收款项融资贴现损失-747.76-233.84

合计-68988.60-977843.78

9.公允价值变动收益

项目本期数上年同期数

交易性金融资产37269.4334865.78

其中：分类为以公允价值计量且其变动计入当期

37269.4334865.78

损益的金融资产产生的公允价值变动收益

衍生金融资产125373.52

其中：外汇衍生工具125373.52

合计162642.9534865.78

10.信用减值损失

项目本期数上年同期数

坏账损失-5113522.76-1765592.35

合计-5113522.76-1765592.35

11.资产减值损失

项目本期数上年同期数

存货跌价损失-28998248.96-56779899.96

固定资产减值损失-32786506.25-99535340.13

第70页共103页项目本期数上年同期数

合计-61784755.21-156315240.09

12.资产处置收益

计入本期非经常性项目本期数上年同期数损益的金额

固定资产处置收益-1011158.48-1349247.71-1011158.48

合计-1011158.48-1349247.71-1011158.48

13.营业外收入

计入本期非经常性项目本期数上年同期数损益的金额

罚赔款收入213960.0424490.45213960.04

无需支付的款项5636.25158585.945636.25

政府补助6300.006200.006300.00

其他462.0443305.20462.04

合计226358.33232581.59226358.33

14.营业外支出

计入本期非经常性项目本期数上年同期数损益的金额

非流动资产毁损报废损失2045054.272619474.752045054.27

合同违约支出及赔款4063002.8268026.314063002.82

滞纳金504204.64210883.97504204.64

对外捐赠92000.5510000.0092000.55

其他204.1747451.72204.17

合计6704466.452955836.756704466.45

15.所得税费用

(1)明细情况项目本期数上年同期数

第71页共103页项目本期数上年同期数

当期所得税费用8056844.1315777850.73

递延所得税费用-1827390.98-1323279.91

合计6229453.1514454570.82

(2)会计利润与所得税费用调整过程项目本期数上年同期数

利润总额105690467.3964554727.58

按母公司适用税率计算的所得税费用15853570.119683209.14

子公司适用不同税率的影响1064962.46-2780557.23

调整以前期间所得税的影响3026353.724392993.54

非应税收入的影响-5130516.47

不可抵扣的成本、费用和损失的影响4198383.861135295.12

使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响-6051759.21-4063282.25本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可

6694774.1424366879.80

抵扣亏损的影响

研发费用加计扣除的影响-5708536.34-8846511.93

税率变动对期初递延所得税资产/负债余额的影响-75444.8989508.07

残疾人员工工资加计扣除的影响-2695357.08-4392446.97

越南子公司两免四减半的影响-8351973.61

离岸豁免的影响-1616477.60其他（可税前扣除股份支付影响）-109042.41

所得税费用6229453.1514454570.82

16.其他综合收益的税后净额

其他综合收益的税后净额详见本财务报表附注五(一)37之说明。

(三)合并现金流量表项目注释

1.收到或支付的重要的投资活动有关的现金

(1)购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金项目本期数上年同期数

第72页共103页项目本期数上年同期数

购建在建工程及固定资产80324631.99124269566.73

购建无形资产3134702.80398233.63

购建其他长期资产3173211.291990248.95

合计86632546.08126658049.31

2.收到或支付的其他与经营活动、投资活动及筹资活动有关的现金

(1)收到其他与经营活动有关的现金项目本期数上年同期数

收到押金保证金523947.351793968.58

政府补助6024707.111148311.72

利息收入8878589.653124340.17

出租收入2370097.812943964.68

其他往来款净额及其他1522198.06416609.26

合计19319539.989427194.41

(2)支付其他与经营活动有关的现金项目本期数上年同期数

特许权使用费63096045.3873543810.56

参展、出口费4538771.101716801.14

办公及差旅费10052392.3515065036.76

销售佣金8623241.376641075.45

业务招待费及宣传费3792935.177329245.08

中介服务费3942454.926110655.96

支付押金保证金1015128.322121476.37

其他4861236.3410301054.65

合计99922204.95122829155.97

(3)收到其他与投资活动有关的现金项目本期数上年同期数

理财产品479009209.6030668170.53

土地出让金退回5635628.00

第73页共103页项目本期数上年同期数

合计479009209.6036303798.53

(4)支付其他与投资活动有关的现金项目本期数上年同期数

理财产品558655000.0094650000.00

处置衍生金融资产40701.16

合计558695701.1694650000.00

(5)收到其他与筹资活动有关的现金项目本期数上年同期数

收到信用证、福费廷贴现款272902623.83286262494.44

收到应收账款保兑款39395000.009845000.00

收到商业承兑汇票贴现款49575000.0049341478.89

长期租赁押金退回400000.00

收到员工持股计划股权认购款1530000.00

合计362272623.83346978973.33

(6)支付其他与筹资活动有关的现金项目本期数上年同期数

支付信用证、福费廷贴现款303822575.00328490676.78

支付长租租金及保证金9155029.949045223.24

回购库存股955120.00

支付应收保兑款10000000.00

支付商业承兑汇票贴现款50000000.0065050000.00

支付分红手续费18592.4837305.94

合计363951317.42412623205.96

3.现金流量表补充资料

补充资料本期数上年同期数

(1)将净利润调节为经营活动现金流量：

净利润99461014.2450100156.76

加：资产减值准备61784755.21156315240.09

第74页共103页补充资料本期数上年同期数

信用减值准备5113522.761765592.35

固定资产折旧、使用权资产折旧、油气资产折

93621852.81103594578.43

耗、生产性生物资产折旧

无形资产摊销4415246.374620843.34

长期待摊费用摊销2449204.962344436.01

处置固定资产、无形资产和其他长期资产的

1011158.481349247.71损失（收益以“－”号填列）

固定资产报废损失（收益以“－”号填列）2045054.272619474.75

公允价值变动损失（收益以“－”号填列）-162642.95-34865.78

财务费用（收益以“－”号填列）9438082.683407725.35

投资损失（收益以“－”号填列）68988.60977609.94

递延所得税资产减少（增加以“－”号填列）-1352359.85-1936175.94

递延所得税负债增加（减少以“－”号填列）-748419.32601634.03

存货的减少（增加以“－”号填列）-26753770.6179454538.48

经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列）-35606232.0019343488.83

经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列）41369199.32-53743151.02

其他980151.124845991.04

经营活动产生的现金流量净额257134806.09375626364.37

(2)不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：

债务转为资本一年内到期的可转换公司债券新增使用权资产

(3)现金及现金等价物净变动情况：

现金的期末余额212799379.34240268274.35

减：现金的期初余额240268274.35230057522.48

加：现金等价物的期末余额

减：现金等价物的期初余额

现金及现金等价物净增加额-27468895.0110210751.87

4.现金和现金等价物的构成

(1)明细情况

第75页共103页项目期末数期初数

1)现金212799379.34240268274.35

其中：库存现金47121.9492887.58

可随时用于支付的银行存款208694097.71240163889.00

可随时用于支付的其他货币资金4058159.6911497.77可用于支付的存放中央银行款项存放同业款项拆放同业款项

2)现金等价物

其中：三个月内到期的债券投资

3)期末现金及现金等价物余额212799379.34240268274.35

其中：母公司或集团内子公司使用受限制的现金及现金等价物

(2)不属于现金和现金等价物的货币资金不属于现金和现金等价物的项目期末数期初数理由

7082800.0010000000.00质押的定期存款/存单

3148554.85信用证保证金

4382487.39司法冻结

货币资金5680830.00银行承兑汇票保证金

15000000.00冻结的购买理财款

1836304.101690435.43电费保证金

24000.00 24000.00 ETC 保证金

小计16474146.3432395265.43

5.筹资活动相关负债变动情况

本期增加本期减少项目期初数期末数现金变动非现金变动现金变动非现金变动

短期借款359788458.66510129023.8322897535.00549827774.99138000.01342849242.49长期借款（含一年内到期119107249.9994500000.003436573.74103464794.90113579028.83的长期借款）租赁负债（含

22794425.595972968.738947530.09680000.0019139864.23

一年内到期

第76页共103页本期增加本期减少项目期初数期末数现金变动非现金变动现金变动非现金变动的租赁负债）

应付股利60998040.0060998040.00

小计501690134.24604629023.8393305117.47723238139.98818000.01475568135.55

6.不涉及现金收支的商业汇票背书转让金额

项目本期数上年同期数

背书转让的商业汇票金额3165007.75311578.07

其中：支付货款3165007.75311578.07

(四)其他

1.外币货币性项目

(1)明细情况项目期末外币余额折算汇率期末折算成人民币余额

货币资金85881587.68

其中：美元9630702.097.028867692278.85

欧元180817.068.23551489118.91

港币18203.430.903216441.70

泰铢5192663.440.22251155465.83

越南盾58398997336.550.000315528282.39

应收账款252647000.27

其中：美元34388938.807.0288241712973.02

欧元1266499.178.235510430253.91

泰铢216515.210.222548178.73

越南盾1713407043.210.0003455594.61

其他应收款46721502.96

其中：美元24601.367.0288172918.04

欧元9058.448.235574600.78

泰铢12331339.250.22252743956.22

越南盾164460544951.960.000343730027.92

第77页共103页项目期末外币余额折算汇率期末折算成人民币余额

应付账款58641933.44

其中：美元5765321.637.028840523292.64

欧元81480.458.2355671032.25

泰铢8627139.130.22251919701.63

越南盾58397585250.910.000315527906.92

其他应付款8090002.44

其中：美元1048432.797.02887369224.41

泰铢320460.220.222571308.46

越南盾2442534900.900.0003649469.57

租赁负债11206467.94

其中：泰铢1199721.277.02888432600.87

越南盾10432000884.860.00032773867.07

一年内到期的非流动负债7933396.29

其中：泰铢1032416.737.02887256650.73

越南盾2545114853.230.0003676745.56

(2)境外经营实体说明

越南海欣公司、公司一系本公司全资子公司，记账本位币为越南盾；公司八系本公司全资子公司，记账本位币为美元。

2.租赁

(1)公司作为承租人

1)使用权资产相关信息详见本财务报表附注五(一)15之说明。

2)公司对短期租赁和低价值资产租赁的会计政策详见本财务报表附注三(二十九)之说明。计入当期损益的短期租赁费用和低价值资产租赁费用金额如下：

项目本期数上年同期数

短期租赁费用5649725.285223358.14

合计5649725.285223358.14

3)与租赁相关的当期损益及现金流

第78页共103页项目本期数上年同期数

租赁负债的利息费用956428.03850649.81

与租赁相关的总现金流出12785696.6114929516.82

4)租赁负债的到期期限分析和相应流动性风险管理详见本财务报表附注九(二)之说明。

(2)公司作为出租人

1)租赁收入

项目本期数上年同期数

租赁收入2171842.612545621.89

2)经营租赁资产

项目期末数上年年末数

固定资产11920842.6412867513.45

投资性房地产14529496.7914731479.95

小计26450339.4327598993.40

经营租出固定资产详见本财务报表附注五(一)13之说明。

3)根据与承租人签订的租赁合同，不可撤销租赁未来将收到的未折现租赁收款额

剩余期限期末数上年年末数

1年以内1870460.641751868.00

1-2年1810460.641751868.00

2-3年1206973.761751868.00

3-4年1313901.00

合计4887895.046569505.00

3.供应商融资安排

(1)供应商融资安排的条款和条件供应商融资安排类型条款和条件公司用银行综合授信开具期限为1年或者6个月国内信用证给国内信用证贴现供应商，由供应商向银行贴现获得资金，贴现利息由公司承担。

(2)供应商融资安排相关负债情况

1)相关负债账面价值

项目期末数期初数

第79页共103页项目期末数期初数

短期借款14905375.1112406703.07

小计14905375.1112406703.07

2)相关负债付款到期日区间

项目期末付款到期日区间期初付款到期日区间

属于融资安排的负债发票开具后10-90天发票开具后10-90天

不属于融资安排的可比应付账款发票开具后0-90天发票开具后0-90天

3)相关负债非现金变动情况

非现金变动类型本期数上年同期数

从应付账款转至短期借款15000000.0012556000.00

六、研发支出项目本期数上年同期数

材料费22379720.8528883325.50

职工薪酬14090474.5714386554.65

折旧及摊销4321042.205370408.80

燃料与动力1685800.592347398.27

股份支付235462.61

其他43030.84309231.25

合计42520069.0551532381.08

其中：费用化研发支出42520069.0551532381.08资本化研发支出

七、在其他主体中的权益

(一)企业集团的构成

1.公司将浙江海象进出口有限公司（以下简称海象进出口公司）、海宁海象公司、越

南海欣公司等40家子公司纳入合并财务报表范围。

2.重要子公司基本情况

主要经营地及持股比例（%）子公司名称注册资本业务性质取得方式注册地直接间接

第80页共103页主要经营地及持股比例（%）子公司名称注册资本业务性质取得方式注册地直接间接

海象进出口公司50000000浙江省海宁市批发和零售业100.00设立

PVC 地板的研发、

海宁海象公司400000000浙江省海宁市100.00设立生产和销售

PVC 地板的研发、

越南海欣公司 USD27645160 越南河内 100.00 设立生产和销售

公司八 USD1000000 中国香港 批发和零售业 100.00 设立

PVC 地板的研发、

公司一 USD72504840 越南河内 100.00 分立[注]生产和销售

[注]通过子公司越南海欣公司分立

(二)其他原因的合并范围变动

1.合并范围增加

股权取得方公司名称股权取得时点出资额出资比例式

公司二十九 出资设立 2025年 9月 3日 VND76590000000 100%

2.合并范围减少

股权处置期初至处置日公司名称股权处置时点处置日净资产方式净利润

公司十二注销2025年3月3日-5225.53

公司二十二注销2025年10月24日-4.36-116.64

公司五注销2025年6月5日-29051.20

(三)在联营企业中的权益

1.联营企业基本情况

主要持股比例（%）对联营企业投资联营企业名称注册地业务性质经营地直接间接的会计处理方法海宁擎川创业投资合浙江省浙江省资本市场

22.7273权益法核算

伙企业(有限合伙)嘉兴市嘉兴市服务

2.联营企业的汇总财务信息

项目期末数/本期数期初数/上年同期数

投资账面价值合计44080529.9146808109.79下列各项按持股比例计算的合计数

净利润-606322.21-995780.47其他综合收益

第81页共103页项目期末数/本期数期初数/上年同期数

综合收益总额-606322.21-995780.47

八、政府补助

(一)本期新增的政府补助情况项目本期新增补助金额

与资产相关的政府补助3874100.00

其中：计入递延收益1937050.00

冲减持有待售资产1937050.00

与收益相关的政府补助22265943.53

其中：计入其他收益22259643.53

计入营业外收入6300.00

合计26140043.53

(二)涉及政府补助的负债项目本期新增本期计入本期计入财务报表列报项目期初数补助金额其他收益金额营业外收入金额

递延收益3874100.00

小计3874100.00（续上表）

本期冲减成本期冲减资产其他与资产/收益财务报表列报项目期末数本费用金额金额变动相关

递延收益1937050.001937050.00与资产相关

小计1937050.001937050.00

(三)计入当期损益的政府补助金额项目本期数上年同期数

计入其他收益的政府补助金额22259643.5336341335.30

计入营业外收入的政府补助金额6300.006200.00

合计22265943.5336347535.30

九、与金融工具相关的风险

本公司从事风险管理的目标是在风险和收益之间取得平衡，将风险对本公司经营业绩的

第82页共103页负面影响降至最低水平，使股东和其他权益投资者的利益最大化。基于该风险管理目标，本

公司风险管理的基本策略是确认和分析本公司面临的各种风险，建立适当的风险承受底线和进行风险管理，并及时可靠地对各种风险进行监督，将风险控制在限定的范围内。

本公司在日常活动中面临各种与金融工具相关的风险，主要包括信用风险、流动性风险及市场风险。管理层已审议并批准管理这些风险的政策，概括如下。

(一)信用风险

信用风险，是指金融工具的一方不能履行义务，造成另一方发生财务损失的风险。

1.信用风险管理实务

(1)信用风险的评价方法公司在每个资产负债表日评估相关金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加。

在确定信用风险自初始确认后是否显著增加时，公司考虑在无须付出不必要的额外成本或努力即可获得合理且有依据的信息，包括基于历史数据的定性和定量分析、外部信用风险评级以及前瞻性信息。公司以单项金融工具或者具有相似信用风险特征的金融工具组合为基础，通过比较金融工具在资产负债表日发生违约的风险与在初始确认日发生违约的风险，以确定金融工具预计存续期内发生违约风险的变化情况。

当触发以下一个或多个定量、定性标准时，公司认为金融工具的信用风险已发生显著增加：

1)定量标准主要为资产负债表日剩余存续期违约概率较初始确认时上升超过一定比例；

2)定性标准主要为债务人经营或财务情况出现重大不利变化、现存的或预期的技术、市场、经济或法律环境变化并将对债务人对公司的还款能力产生重大不利影响等。

(2)违约和已发生信用减值资产的定义

当金融工具符合以下一项或多项条件时，公司将该金融资产界定为已发生违约，其标准与已发生信用减值的定义一致：

1)债务人发生重大财务困难；

2)债务人违反合同中对债务人的约束条款；

3)债务人很可能破产或进行其他财务重组；

4)债权人出于与债务人财务困难有关的经济或合同考虑，给予债务人在任何其他情况

下都不会做出的让步。

2.预期信用损失的计量

预期信用损失计量的关键参数包括违约概率、违约损失率和违约风险敞口。公司考虑历

第83页共103页史统计数据（如交易对手评级、担保方式及抵质押物类别、还款方式等）的定量分析及前瞻性信息，建立违约概率、违约损失率及违约风险敞口模型。

3.金融工具损失准备期初余额与期末余额调节表详见本财务报表附注五(一)4、五

(一)5及五(一)7之说明。

4.信用风险敞口及信用风险集中度

本公司的信用风险主要来自货币资金和应收款项。为控制上述相关风险，本公司分别采取了以下措施。

(1)货币资金

本公司将银行存款和其他货币资金存放于信用评级较高的金融机构，故其信用风险较低。

(2)应收款项

本公司定期对采用信用方式交易的客户进行信用评估。根据信用评估结果，本公司选择与经认可的且信用良好的客户进行交易，并对其应收款项余额进行监控，以确保本公司不会面临重大坏账风险。

由于本公司仅与经认可的且信用良好的第三方进行交易，所以无需担保物。信用风险集中按照客户进行管理。截至2025年12月31日，本公司存在一定的信用集中风险，本公司应收账款的34.87%（2024年12月31日：40.90%）源于余额前五名客户。本公司与中国出口信用保险公司签订了应收账款的保险合同，以进一步降低应收账款的回收风险，对应收账款余额未持有其他担保物或信用增级。

本公司所承受的最大信用风险敞口为资产负债表中每项金融资产的账面价值。

(二)流动性风险

流动性风险，是指本公司在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发生资金短缺的风险。流动性风险可能源于无法尽快以公允价值售出金融资产；或者源于对方无法偿还其合同债务；或者源于提前到期的债务；或者源于无法产生预期的现金流量。

为控制该项风险，本公司综合运用票据结算、银行借款等多种融资手段，并采取长、短期融资方式适当结合，优化融资结构的方法，保持融资持续性与灵活性之间的平衡。本公司已从多家商业银行取得银行授信额度以满足营运资金需求和资本开支。

金融负债按剩余到期日分类期末数项目

账面价值未折现合同金额1年以内1-3年3年以上

银行借款456428271.32465406251.14371019372.7294386878.42

第84页共103页期末数项目

账面价值未折现合同金额1年以内1-3年3年以上

应付票据7082800.007082800.007082800.00

应付账款145572035.32145572035.32145572035.32

其他应付款15674835.8015674835.8015674835.80

其他流动负债1460765.001460765.001460765.00

租赁负债(含一

19139864.2320573180.178581972.107502947.004488261.07年以内到期)

小计645358571.67655769867.43549391780.94101889825.424488261.07（续上表）上年年末数项目

账面价值未折现合同金额1年以内1-3年3年以上

银行借款478895708.65489976917.83373045649.48116931268.35

应付票据15680830.0015680830.0015680830.00

应付账款144163340.38144163340.38144163340.38

其他应付款19404756.9819404756.9819404756.98

其他流动负债97746.8897746.8897746.88

租赁负债(含一年

22794425.5924653731.988602315.8010110359.795941056.39

以内到期)

小计681036808.48693977324.05560994639.52127041628.145941056.39

(三)市场风险

市场风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场价格变动而发生波动的风险。

市场风险主要包括利率风险和外汇风险。

1.利率风险

利率风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场利率变动而发生波动的风险。

固定利率的带息金融工具使本公司面临公允价值利率风险，浮动利率的带息金融工具使本公司面临现金流量利率风险。本公司根据市场环境来决定固定利率与浮动利率金融工具的比例，并通过定期审阅与监控维持适当的金融工具组合。本公司面临的现金流量利率风险主要与本公司以浮动利率计息的银行借款有关。

截至2025年12月31日，本公司以浮动利率计息的银行借款人民币39029730.27元（2024年12月31日：人民币119107249.99元），在其他变量不变的假设下，假定利率变动50个基准点，不会对本公司的利润总额和股东权益产生重大的影响。

第85页共103页2.外汇风险

外汇风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因外汇汇率变动而发生波动的风险。

本公司面临的汇率变动的风险主要与本公司外币货币性资产和负债有关。对于外币资产和负债，如果出现短期的失衡情况，本公司会在必要时按市场汇率买卖外币，以确保将净风险敞口维持在可接受的水平。

本公司期末外币货币性资产和负债情况详见本财务报表附注五(四)1之说明。

(四)金融资产转移

1.金融资产转移基本情况

已转移金融资已转移金融资转移方式终止确认情况终止确认情况的判断依据产性质产金额

票据贴现/已经转移了其几乎所有的

应收款项融资1903774.07终止确认背书风险和报酬

小计1903774.07

2.因转移而终止确认的金融资产情况

终止确认的金融资与终止确认相关的利得或项目金融资产转移方式产金额损失

应收款项融资背书、贴现1903774.07-747.76

小计1903774.07-747.76

十、公允价值的披露

(一)以公允价值计量的资产和负债的期末公允价值明细情况期末公允价值

项目第一层次公允第二层次公允第三层次公允合计价值计量价值计量价值计量持续的公允价值计量

1.交易性金融资产和其他非流

43294.87144372135.21144415430.08

动金融资产

(1)分类为以公允价值计量且其

43294.87144372135.21144415430.08

变动计入当期损益的金融资产

理财产品144372135.21144372135.21

衍生金融资产43294.8743294.87

2.应收款项融资167828.60167828.60

持续以公允价值计量的资产总额43294.87144539963.81144583258.68

(二)持续和非持续第二层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及

第86页共103页定量信息

本公司持有的第二层次公允价值计量的衍生金融资产为远期外汇合约，本公司采用远期外汇合约约定的交割汇率与资产负债表日市场远期外汇牌价之差的现值来确定其公允价值。

(三)持续和非持续第三层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息

本公司持有的第三层次公允价值计量的交易性金融资产为银行理财产品，本公司以预期收益率估计未来现金流量并折现来确定其公允价值。

本公司持有的第三层次公允价值计量的应收款项融资为应收银行承兑汇票，其信用风险较小且剩余期限较短，本公司以其票面余额确定其公允价值。

(四)不以公允价值计量的金融资产和金融负债的公允价值情况

本公司不以公允价值计量的金融资产和金融负债主要包括：货币资金、应收票据、应收

账款、其他应收款、债权投资、长期应收款、短期借款、应付票据、应付账款、其他应付款、

长期借款、应付债券、租赁负债、长期应付款等，其账面价值与公允价值差异较小。

十一、关联方及关联交易

(一)关联方情况

1.本公司的母公司情况

本公司不存在母公司，由自然人王周林与王淑芳父女控制。王周林父女期末直接间接持有的公司持股比例为33.46%，直接间接持有的公司表决权比例为38.73%。

2.本公司的子公司情况详见本财务报表附注七之说明。

3.本公司重要的合营或联营企业详见本财务报表附注七之说明。

4.本公司的其他关联方情况

其他关联方名称其他关联方与本公司关系浙江海橡实业有限公司同受王周林控制

王雅琴公司董事、副总经理、董事会秘书

吴佳伟[注]公司监事

[注]吴佳伟从2025年9月起不再担任公司监事

(二)关联交易情况

1.购销商品、提供和接受劳务的关联交易

第87页共103页关联方关联交易内容本期数上年同期数

王雅琴销售商品279.93

2.关联租赁情况

(1)公司出租情况本期确认的上年同期确认的承租方名称租赁资产种类租赁收入租赁收入

浙江海橡实业有限公司房屋及建筑物122994.50122994.50

(2)公司承租情况本期数简化处理的短期租赁确认使用权资产的租赁租赁资产出租方名称和低价值资产租赁的种类租金费用以及未纳入支付的租金（不包括增加的租赁确认的利息租赁负债计量的可变未纳入租赁负债计量负债本金金支出租赁付款额的可变租赁付款额）额浙江海橡实业房屋及建

3200000.00

有限公司筑物（续上表）上年同期数简化处理的短期租赁确认使用权资产的租赁租赁资产出租方名称和低价值资产租赁的种类租金费用以及未纳入支付的租金（不包括增加的租赁确认的利息租赁负债计量的可变未纳入租赁负债计量负债本金金支出租赁付款额的可变租赁付款额）额浙江海橡实业房屋及建

3200000.00

有限公司筑物

3.关联方资产转让情况

关联方关联交易内容本期数上年同期数

浙江海橡实业有限公司固定资产18476.39

4.关键管理人员报酬

项目本期数上年同期数

关键管理人员报酬8380142.668367396.82

5.其他关联交易

(1)关联方代公司支付代付内容关联方名称本期数上年同期数

第88页共103页地表水浙江海橡实业有限公司16627.8030773.88

小计16627.8030773.88

(2)公司代关联方支付代付内容关联方名称本期数上年同期数

电费5875087.205343171.84

水费5313.595508.89浙江海橡实业有限公司

热能3785391.603467021.10

排污费2262.60

小计9665792.398817964.43

(三)关联方应收应付款项

1.应收关联方款项

期末数期初数项目名称关联方账面余额坏账准备账面余额坏账准备

其他应收款浙江海橡实业有限公司1067395.4653369.77

小计1067395.4653369.77

2.应付关联方款项

项目名称关联方期末数期初数

王淑芳30134.01其他应付款

吴佳伟3819.67

小计33953.68

十二、股份支付

(一)股份支付总体情况

1.明细情况

各项权益工具数量和金额情况授予对象本期授予本期行权本期解锁本期失效数量金额数量金额数量金额数量金额

管理人员1708002613240.00

销售人员1351152067259.50

生产人员1215001858950.00

合计4274156539449.50

第89页共103页2.期末发行在外的股票期权或其他权益工具期末发行在外的股票期权期末发行在外的其他权益工具授予对象

行权价格范围合同剩余期限行权价格范围合同剩余期限[注]

管理人员授予价15.30元25日

销售人员授予价15.30元25日研发人员

生产人员授予价15.30元25日

[注]公司员工持股计划第一个锁定期于2025年1月25日届满，第一批解锁比例为员工持股计划所持标的股票总数的50%；第二个锁定期将于2026年1月25日届满，第二批解锁比例为员工持股计划所持标的股票总数的50%

3.其他说明

根据公司2023年第一次临时股东会、第二届董事会第二十次会议及第二届监事会第十二次会议审议通过的《关于<浙江海象新材料股份有限公司2023年员工持股计划(草案)>及其摘要的议案》《关于<浙江海象新材料股份有限公司2023年员工持股计划管理办法>的议案》，及第二届董事会第二十三次会议、第二届监事会第十五次会议通过的《关于调整公司2023年员工持股计划购买价格的议案》，员工持股计划行权条件为个人层面绩效考核达标，

每期解锁时点的上一个会计年度为确定持有人当期是否对解锁权益进行分配的考核期，员工持股计划的总参与人数为不超过33人，通过非交易过户等法律法规允许的方式受让公司回购的股票，受让的股份总数合计不超过127.50万股，授予价格为15.30元/股，资金总额为不超过1950.75万元。2023年度公司收到该员工持股计划下员工缴纳的认购款

11548899.00元，2024年度收到该员工持股计划下员工缴纳的认购款1530000.00元。

根据《浙江海象新材料股份有限公司2023年员工持股计划（草案）》，员工持股计划筹集资金总额为不超过1987.73万元，以“份”作为认购单位，每份份额为1.00元，员工持股计划的份数上限为1987.73万份。员工持股计划实际认购资金总额为1307.8899万元，实际认购份额为1307.8899万份，实际认购总人数为25人，实际认购人数、认购份额未超过股东会审议通过的拟认购份额上限。公司于2024年1月25日收到中国证券登记结算有限责任公司深圳分公司出具的《证券过户登记确认书》，公司开立的“浙江海象新材料股份有限公司回购专用证券账户”中所持有的公司股票85.483万股已于2024年1月24日非交易

过户至“浙江海象新材料股份有限公司—2023年员工持股计划”专户，过户价格为15.30元/股，过户股数为85.483万股，占公司目前股本总额的0.83%。

第90页共103页(二)以权益结算的股份支付情况授予日权益工具公允价值的确定方法和员工持股计划过户日股票的重要参数收盘价

可行权权益工具数量的确定依据业绩考核达标情况、员工绩效考核情况本期估计与上期估计有重大差异的原因无以权益结算的股份支付计入资本公积的

2875597.50

累计金额

(三)本期确认的股份支付费用总额授予对象以权益结算的股份支付费用以现金结算的股份支付费用

管理人员407450.00

销售人员187061.87

生产人员197437.50

合计791949.37

(四)股份支付的修改、终止情况

2024年12月24日，公司召开第三届董事会第六次会议和第三届监事会第五次会议，

审议通过了《关于终止2023年股票期权激励计划并注销股票期权的议案》。根据《上市公司股权激励管理办法》、《浙江海象新材料股份有限公司2023年股票期权激励计划》的有关规定，因激励计划公司层面的业绩考核目标达成难度很大，以及公司目前股票价格低于股票期权的行权价格，公司拟终止实施2023年股票期权激励计划并注销本激励计划已授予但尚未行权的股票期权，本事项2025年1月9日经2025年第一次临时股东会决议通过。

十三、承诺及或有事项

(一)重要承诺事项

1.已开立未到期信用证

截至2025年12月31日，本公司开具的未到期信用证如下：

开证银行信用证余额开立条件

浙商银行股份有限公司嘉兴海宁支行5000000.00占用银行授信

中信银行股份有限公司嘉兴海宁支行10000000.00占用银行授信

2.除上述事项以及本财务报表附注五(一)20所述事项外，截至资产负债表日，本公司

无其他需要披露的重大承诺事项。

(二)或有事项

第91页共103页截至资产负债表日，本公司不存在需要披露的重要或有事项。

十四、资产负债表日后事项

(一)资产负债表日后利润分配情况项目内容根据2026年4月28日第三届董事会第十六次会议审议通过的公司

《2025年度利润分配预案》，暂以总股本102676000股扣除回购专户中已回购股份1947250股后的股本100728750股为基数拟分配的利润或股利[注]，向全体股东每10股派发现金红利人民币3元（含税），合计派发现金红利30218625.00元（含税），不送红股，不以资本公积金转增股本，上述预案尚待股东会审议批准。

[注]根据《上市公司股份回购规则》的规定，上市公司回购专用账户中的股份不享有利润分配和资本公积金转增股本的权利。若在分配方案实施前公司总股本由于可转债转股、股份回购、股权激励行权、再融资新增股份上市等原因而发生变化时，按照分配比例不变的原则对分配总额进行相应调整

(二)其他资产负债表日后事项说明

公司部分营业收入来源于境外，鉴于复杂的国际形势可能对公司2026年的业绩产生一定的影响，公司将密切关注相关政策进展，积极应对政策变化。

(三)除上述事项外，截至本财务报表批准对外报出日，本公司无其他需要披露的重大资产负债表日后事项。

十五、其他重要事项

(一)分部信息

本公司主要业务为生产和销售 PVC 地板。公司将此业务视作为一个整体实施管理、评估经营成果。因此，本公司无需披露分部信息。本公司收入分解信息详见本财务报表附注五

(二)1之说明。

(二)美国海关溯源影响

2023年8月4日，公司发布《关于全资子公司大幅减产的公告》，其全资子公司越南

海欣公司因美国海关溯源要求，其所涉行业产品进口商需向美国海关提交原材料供应链溯源

第92页共103页资料，为了避免可能出现的越南海欣公司出口货物被美国海关全部扣押的情形，越南海欣公

司已主动暂时停止发货，同时对已发货的产品陆续安排召回，避免通关滞留带来损失，待美国海关进一步审查后，再采取措施妥善安排。公司高度重视并积极应对美国海关溯源，为应对溯源风险，积极采取多种切实可行的方法，助力产品顺利出口，降低海关扣押的风险。截至2025年12月31日，公司通关仍受到一定的阻碍。

十六、母公司财务报表主要项目注释

(一)母公司资产负债表项目注释

1.应收账款

(1)账龄情况账龄期末数期初数

1年以内198062869.62236977381.09

1-2年56936.25569760.88

2-3年521027.09

3年以上445888.093674.25

账面余额合计198565693.96238071843.31

减：坏账准备10354725.2012170032.94

账面价值合计188210968.76225901810.37

(2)坏账准备计提情况

1)类别明细情况

期末数账面余额坏账准备种类计提比例账面价值金额金额比例

（%）

（%）

按组合计提坏账准备198565693.96100.0010354725.205.21188210968.76

合计198565693.96100.0010354725.205.21188210968.76（续上表）期初数种类账面余额坏账准备账面价值

第93页共103页计提比例金额金额比例

（%）

（%）

按组合计提坏账准备238071843.31100.0012170032.945.11225901810.37

合计238071843.31100.0012170032.945.11225901810.37

2)采用账龄组合计提坏账准备的应收账款

期末数账龄

账面余额坏账准备计提比例（%）

1年以内198062869.629903143.485.00

1-2年56936.255693.6310.00

3年以上445888.09445888.09100.00

合计198565693.9610354725.205.21

(3)坏账准备变动情况本期变动金额项目期初数期末数计提收回或转回核销其他按组合计提

12170032.94-1989659.68174351.9410354725.20

坏账准备

合计12170032.94-1989659.68174351.9410354725.20

[注]其他为本期收回已核销的应收账款

(4)应收账款金额前5名情况占应收账款期末应收账款坏账准单位名称期末账面余额

余额的比例（%）备

客户1144339870.4872.697216993.52

客户216939033.588.53846951.68

客户310711362.425.39535568.12

客户46388058.103.22319402.91

客户56383684.383.21319184.22

小计184762008.9693.049238100.45

2.其他应收款

(1)款项性质分类情况款项性质期末数期初数

第94页共103页款项性质期末数期初数

押金保证金204879.26607260.70

拆借款119470884.8995178650.26

关联方代垫付1067395.46

其他215781.22

账面余额合计119675764.1597069087.64

减：坏账准备5983788.214853454.39

账面价值合计113691975.9492215633.25

(2)账龄情况账龄期末数期初数

1年以内119471393.7096465434.92

1-2年3607.98103652.72

2-3年100762.47

3年以上100000.00500000.00

账面余额合计119675764.1597069087.64

减：坏账准备5983788.214853454.39

账面价值合计113691975.9492215633.25

(3)坏账准备计提情况

1)类别明细情况

期末数账面余额坏账准备种类计提账面价值

金额比例（%）金额比例（%）

按组合计提坏账准备119675764.15100.005983788.215.00113691975.94

合计119675764.15100.005983788.215.00113691975.94（续上表）期初数账面余额坏账准备种类计提比例账面价值金额金额比例

（%）

（%）

按组合计提坏账准备97069087.64100.004853454.395.0092215633.25

第95页共103页期初数账面余额坏账准备种类计提比例账面价值金额金额比例

（%）

（%）

合计97069087.64100.004853454.395.0092215633.25

2)采用组合计提坏账准备的其他应收款

期末数组合名称

账面余额坏账准备计提比例（%）

应收押金保证金组合204879.2610243.965.00应收备用金及其他风险

119470884.895973544.255.00

组合

小计119675764.155983788.215.00

(4)坏账准备变动情况

第一阶段第二阶段第三阶段整个存续期预期整个存续期预项目未来12个月合计信用损失（未发生期信用损失（已预期信用损失信用减值）发生信用减值）

期初数4853454.394853454.39

期初数在本期——————

本期计提1130333.821130333.82

期末数5983788.215983788.21期末坏账准备计

5.005.00

提比例（%）

(5)其他应收款金额前5名情况占其他应收款单位名称款项性质期末账面余额账龄期末坏账准备

余额的比例（%）

公司一拆借款88685927.361年以内74.114434296.37浙江晶捷进出口有

拆借款30684957.531年以内25.641534247.88限公司

508.811年以内0.0025.44

PKF-CAP押金保证

Corporate 3607.98 1-2 年 0.00 180.40金

Services Pte Ltd

100762.472-3年0.095038.12

公司十三拆借款100000.001年以内0.085000.00海宁智慧港科技产押金保证

100000.001年以内0.085000.00

业园开发有限公司金

第96页共103页占其他应收款单位名称款项性质期末账面余额账龄期末坏账准备

余额的比例（%）

小计119675764.15100.005983788.21

3.长期股权投资

(1)明细情况期末数期初数项目减值减值账面余额账面价值账面余额账面价值准备准备对子公司投

1177670375.891177670375.891162805375.891162805375.89

资对联营企业

44080529.9144080529.9146808109.7946808109.79

投资

合计1221750905.801221750905.801209613485.681209613485.68

(2)对子公司投资期初数本期增减变动期末数被投资单位减值减少计提减减值账面价值追加投资其他账面价值准备投资值准备准备海象进出口公

50000000.0050000000.00

司

海宁海象公司400136033.33400136033.33

越南海欣公司183690219.02183690219.02

德国晶美公司204432.50204432.50

公司八7103226.507103226.50上海海象地板

400000.00400000.00

有限公司

美国晶美公司10901942.0010901942.00浙江晶捷进出

200000.009800000.0010000000.00

口有限公司

公司六25210990.0025210990.00

公司七[注]195000.0065000.00260000.00

公司一481763532.54481763532.54浙江乐宜新材

3000000.005000000.008000000.00

料有限公司

小计1162805375.8914800000.0065000.001177670375.89

第97页共103页[注]系公司员工持股计划中部分为公司七员工，确认股份支付费用的同时计入长期股权投资

(3)对联营企业投资期初数本期增减变动被投资单位权益法下确认其他综合账面价值减值准备追加投资减少投资的投资损益收益调整海宁擎川创业

投资合伙企业46808109.792045500.00-606322.21（有限合伙）

合计46808109.792045500.00-606322.21（续上表）本期增减变动期末数被投资单位其他权宣告发放现金股计提减值其他账面价值减值准备益变动利或利润准备海宁擎川创业投资合伙企业（有75757.6744080529.91限合伙）

合计75757.6744080529.91

(二)母公司利润表项目注释

1.营业收入/营业成本

(1)明细情况本期数上年同期数项目收入成本收入成本

主营业务收入518829680.00361488756.87945040349.87696982982.51

其他业务收入59517831.9363793006.8927099426.4322442782.24

合计578347511.93425281763.76972139776.30719425764.75

其中：与客户之间的合同

577845003.66425009072.64971942979.05719291938.69

产生的收入

(2)收入分解信息

1)与客户之间的合同产生的收入按商品或服务类型分解

本期数上年同期数项目收入成本收入成本

SPC 地板 236710647.30 165315591.56 551631459.61 403308959.74

LVT 地板 168983384.33 130553580.35 213889312.88 161390332.58

第98页共103页本期数上年同期数项目收入成本收入成本

WPC 地板 109711289.34 77678613.29 171368003.80 122809751.60

其他62439682.6951461287.4435054202.7631782894.77

小计577845003.66425009072.64971942979.05719291938.69

2)与客户之间的合同产生的收入按经营地区分解

本期数上年同期数项目收入成本收入成本

境内467446481.19329355281.14725839473.18540969703.40

境外110398522.4795653791.50246103505.87178322235.29

小计577845003.66425009072.64971942979.05719291938.69

3)与客户之间的合同产生的收入按商品或服务转让时间分解

项目本期数上年同期数

在某一时点确认收入577845003.66971942979.05

小计577845003.66971942979.05

(3)履约义务的相关信息公司承诺的是否为公司承担的预公司提供的质履行履约义项目重要的支付条款转让商品的主要责期将退还给客量保证类型及务的时间性质任人户的款项相关义务付款期限一般为

产品交付（内销）、保证类质量保

销售商品 商品交付时 开船后（FOB）或 PVC 地板 是 无证

提货后（DDP）0天至90天

(4)在本期确认的包括在合同负债期初账面价值中的收入为128138.13元。

2.研发费用

项目本期数上年同期数

材料费17430720.8624571444.20

职工薪酬10732021.2512028076.03

燃料与动力1368216.571878118.45

折旧及摊销866119.861501797.57

股份支付235462.61

第99页共103页其他25466.55150934.58

合计30422545.0940365833.44

3.投资收益

项目本期数上年同期数

拆借款利息收入3832685.152226976.00

权益法核算的长期股权投资收益-606322.21-995780.47

处置金融工具取得的投资收益178632.4118056.61

处置长期股权投资产生的投资收益-120307.68

合计3404995.351128944.46

十七、其他补充资料

(一)非经常性损益明细表项目金额说明

非流动性资产处置损益，包括已计提资产减值准备的冲-3049561.17销部分

计入当期损益的政府补助，但与公司正常经营业务密切相关、符合国家政策规定、按照确定的标准享有、对公2150607.11司损益产生持续影响的政府补助除外

除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，非金融企业持有金融资产和金融负债产生的公允价值变动39863.14损益以及处置金融资产和金融负债产生的损益计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费

委托他人投资或管理资产的损益654209.60对外委托贷款取得的损益

因不可抗力因素，如遭受自然灾害而产生的各项资产损失单独进行减值测试的应收款项减值准备转回

企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值产生的收益同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净损益非货币性资产交换损益

第100页共103页债务重组损益

企业因相关经营活动不再持续而发生的一次性费用，如安置职工的支出等

因税收、会计等法律、法规的调整对当期损益产生的一次性影响

因取消、修改股权激励计划一次性确认的股份支付费用

对于现金结算的股份支付，在可行权日之后，应付职工薪酬的公允价值变动产生的损益采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变动产生的损益交易价格显失公允的交易产生的收益与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益受托经营取得的托管费收入

除上述各项之外的其他营业外收入和支出-4439353.85其他符合非经常性损益定义的损益项目

小计-4644235.17

减：企业所得税影响数（所得税减少以“－”表示）-741400.08

少数股东权益影响额（税后）

归属于母公司所有者的非经常性损益净额-3902835.09

(二)净资产收益率及每股收益

1.明细情况

加权平均净资产每股收益（元/股）报告期利润

收益率（%）基本每股收益稀释每股收益

归属于公司普通股股东的净利润7.010.980.98扣除非经常性损益后归属于公司

7.281.021.02

普通股股东的净利润

2.加权平均净资产收益率的计算过程

项目序号本期数

归属于公司普通股股东的净利润 A 99461014.24

非经常性损益 B -3902835.09

扣除非经常性损益后的归属于公司普通股股东的净利润 C=A-B 103363849.33

归属于公司普通股股东的期初净资产 D 1417264455.88

发行新股或债转股等新增的、归属于公司普通股股东的净资产 E

第101页共103页项目序号本期数

新增净资产次月起至报告期期末的累计月数 F

回购或现金分红等减少的、归属于公司普通股股东的净资产 G1 30503115.00

减少净资产次月起至报告期期末的累计月数 H1 7

回购或现金分红等减少的、归属于公司普通股股东的净资产 G2 30494925.00

减少净资产次月起至报告期期末的累计月数 H2 3

外币财务报表折算差额 I1 -45867410.88

增减净资产次月起至报告期期末的累计月数 J1 6

股份支付 I2 980151.12

增减净资产次月起至报告期期末的累计月数 J2 6其他

股份回购 I3 -431252.00

增减净资产次月起至报告期期末的累计月数 J3 4

股份回购 I4 -523868.00

增减净资产次月起至报告期期末的累计月数 J4 3

报告期月份数 K 12

L= D+A/2+ E×F/K-G

加权平均净资产1418859400.45

×H/K+I×J/K

加权平均净资产收益率 M=A/L 7.01%

扣除非经常性损益加权平均净资产收益率 N=C/L 7.28%

3.基本每股收益和稀释每股收益的计算过程

(1)基本每股收益的计算过程项目序号本期数

归属于公司普通股股东的净利润 A 99461014.24

非经常性损益 B -3902835.09扣除非经常性损益后的归属于公司普通股股东的

C=A-B 103363849.33净利润

期初股份总数 D 101677050.00[注]

因公积金转增股本或股票股利分配等增加股份数 E

发行新股或债转股等增加股份数 F

增加股份次月起至报告期期末的累计月数 G

因回购等减少股份数 H1 21600.00