广东东鹏控股股份有限公司2025年半年度财务报告

广东东鹏控股股份有限公司

2025年半年度财务报告

2025年8月27日

1广东东鹏控股股份有限公司2025年半年度财务报告

一、审计报告半年度报告是否经过审计

□是□否公司半年度财务报告未经审计。

二、财务报表

财务附注中报表的单位为：元

1、合并资产负债表

编制单位：广东东鹏控股股份有限公司

2025年06月30日

单位：元项目期末余额期初余额

流动资产：

货币资金2802315962.943214862715.91结算备付金拆出资金

交易性金融资产50361954.0591625109.36衍生金融资产

应收票据25372575.1930436022.95

应收账款922259174.37883303104.46应收款项融资

预付款项71630719.1356850678.87应收保费应收分保账款应收分保合同准备金

其他应收款240201117.10227377027.86

其中：应收利息应收股利买入返售金融资产

存货1629912246.371685326009.22

其中：数据资源合同资产持有待售资产一年内到期的非流动资产

其他流动资产66893176.3678686141.63

流动资产合计5808946925.516268466810.26

非流动资产：

发放贷款和垫款债权投资其他债权投资

2广东东鹏控股股份有限公司2025年半年度财务报告

长期应收款4607697.224607697.22

长期股权投资70995500.4673828888.31其他权益工具投资

其他非流动金融资产133754989.60133754989.60

投资性房地产168511353.34171045182.00

固定资产3656336866.143543846781.41

在建工程29472133.50299664658.09生产性生物资产油气资产

使用权资产62198578.9873152467.80

无形资产856788503.38865445674.69

其中：数据资源开发支出

其中：数据资源

商誉3849599.193849599.19

长期待摊费用18486536.0719388782.94

递延所得税资产543613414.94535148327.66

其他非流动资产14020710.3614236505.80

非流动资产合计5562635883.185737969554.71

资产总计11371582808.6912006436364.97

流动负债：

短期借款168000000.00400000000.00向中央银行借款拆入资金交易性金融负债衍生金融负债

应付票据1490492132.801490209639.40

应付账款878764115.101207442874.07预收款项

合同负债233643607.54234349535.51卖出回购金融资产款吸收存款及同业存放代理买卖证券款代理承销证券款

应付职工薪酬77256257.28142568939.47

应交税费75022461.2256050674.08

其他应付款501805210.53445245664.17

其中：应付利息应付股利应付手续费及佣金应付分保账款持有待售负债

3广东东鹏控股股份有限公司2025年半年度财务报告

一年内到期的非流动负债31212359.5323309765.56

其他流动负债24239204.6522766775.48

流动负债合计3480435348.654021943867.74

非流动负债：

保险合同准备金

长期借款171680000.0095000000.00应付债券

其中：优先股永续债

租赁负债42808521.4050131052.74长期应付款长期应付职工薪酬

预计负债5066487.634674486.89

递延收益174527935.93181413146.00

递延所得税负债4242276.124314879.33其他非流动负债

非流动负债合计398325221.08335533564.96

负债合计3878760569.734357477432.70

所有者权益：

股本1156981158.001156981158.00其他权益工具

其中：优先股永续债

资本公积2218059373.982217045316.53

减：库存股210329314.83115033409.11其他综合收益专项储备

盈余公积556211541.50556211541.50一般风险准备

未分配利润3771222076.333833766810.42

归属于母公司所有者权益合计7492144834.987648971417.34

少数股东权益677403.98-12485.07

所有者权益合计7492822238.967648958932.27

负债和所有者权益总计11371582808.6912006436364.97

法定代表人：何新明主管会计工作负责人：包建永会计机构负责人：谭春甫

2、母公司资产负债表

单位：元项目期末余额期初余额

流动资产：

货币资金410092141.72504788292.65

交易性金融资产96580.24117198.28衍生金融资产

应收票据864965.008254991.28

应收账款649372505.01635905776.88

4广东东鹏控股股份有限公司2025年半年度财务报告

应收款项融资

预付款项4461666.383658063.63

其他应收款2500640011.092078632380.92

其中：应收利息应收股利

存货1099712.101094995.07

其中：数据资源合同资产持有待售资产一年内到期的非流动资产

其他流动资产10766384.3612552396.76

流动资产合计3577393965.903245004095.47

非流动资产：

债权投资其他债权投资长期应收款

长期股权投资2789909838.502789728141.97其他权益工具投资其他非流动金融资产

投资性房地产168511353.34171045182.00

固定资产43413172.4537526322.47

在建工程661452.821075501.71生产性生物资产油气资产使用权资产

无形资产4103832.664562891.41

其中：数据资源开发支出

其中：数据资源商誉

长期待摊费用1216061.63998062.62

递延所得税资产286705723.95281017103.42

其他非流动资产13584265.0012956701.12

非流动资产合计3308105700.353298909906.72

资产总计6885499666.256543914002.19

流动负债：

短期借款0.000.00交易性金融负债衍生金融负债

应付票据443480204.27669757659.10

应付账款204259388.1322729543.31

预收款项0.000.00

5广东东鹏控股股份有限公司2025年半年度财务报告

合同负债48534039.9741059529.71

应付职工薪酬408853.26501100.00

应交税费1000807.77351390.72

其他应付款1339146389.98656505998.93

其中：应付利息应付股利持有待售负债

一年内到期的非流动负债12880000.00

其他流动负债6299626.005320328.53

流动负债合计2056009309.381396225550.30

非流动负债：

长期借款171680000.0095000000.00应付债券

其中：优先股永续债租赁负债长期应付款长期应付职工薪酬预计负债

递延收益208333.71233333.73递延所得税负债其他非流动负债

非流动负债合计171888333.7195233333.73

负债合计2227897643.091491458884.03

所有者权益：

股本1156981158.001156981158.00其他权益工具

其中：优先股永续债

资本公积1503839415.831502825358.38

减：库存股210329314.83115033409.11其他综合收益专项储备

盈余公积556211541.50556211541.50

未分配利润1650899222.661951470469.39

所有者权益合计4657602023.165052455118.16

负债和所有者权益总计6885499666.256543914002.19

3、合并利润表

单位：元项目2025年半年度2024年半年度

一、营业总收入2933751363.053094160291.34

其中：营业收入2933751363.053094160291.34利息收入已赚保费

6广东东鹏控股股份有限公司2025年半年度财务报告

手续费及佣金收入

二、营业总成本2629109284.612790289648.50

其中：营业成本2043998488.992147882424.23利息支出手续费及佣金支出退保金赔付支出净额提取保险责任准备金净额保单红利支出分保费用

税金及附加38607805.1736330534.56

销售费用310405310.27361124083.46

管理费用145465801.65169049363.47

研发费用101754310.50101652384.90

财务费用-11122431.97-25749142.12

其中：利息费用4759901.114170636.27

利息收入15983379.4230956428.43

加：其他收益22042984.1624175868.92投资收益（损失以“—”号填

7137888.45-3456379.78

列）

其中：对联营企业和合营

-2833387.85242899.26企业的投资收益以摊余成本计量的金融资产终止确认收益汇兑收益（损失以“—”号填列）净敞口套期收益（损失以“—”号填列）公允价值变动收益（损失以

66844.69-6069.14“—”号填列）信用减值损失（损失以“—”-27683334.14-29114612.94号填列）资产减值损失（损失以“—”-62996190.22-61944007.24号填列）资产处置收益（损失以“—”

503865.343375250.04号填列）三、营业利润（亏损以“—”号填

243714136.72236900692.70

列）

加：营业外收入9838885.4710865424.55

减：营业外支出5610903.339349543.42四、利润总额（亏损总额以“—”号

247942118.86238416573.83

填列）

减：所得税费用29483615.4228866376.47五、净利润（净亏损以“—”号填

218458503.44209550197.36

列）

（一）按经营持续性分类

7广东东鹏控股股份有限公司2025年半年度财务报告1.持续经营净利润（净亏损以

218458503.44209550197.36“—”号填列）2.终止经营净利润（净亏损以“—”号填列）

（二）按所有权归属分类

1.归属于母公司股东的净利润

218608614.39210508854.80（净亏损以“—”号填列）2.少数股东损益（净亏损以“—-150110.95-958657.44”号填列）

六、其他综合收益的税后净额归属母公司所有者的其他综合收益的税后净额

（一）不能重分类进损益的其他综合收益

1.重新计量设定受益计划变动

额

2.权益法下不能转损益的其他

综合收益

3.其他权益工具投资公允价值

变动

4.企业自身信用风险公允价值

变动

5.其他

（二）将重分类进损益的其他综合收益

1.权益法下可转损益的其他综

合收益

2.其他债权投资公允价值变动

3.金融资产重分类计入其他综

合收益的金额

4.其他债权投资信用减值准备

5.现金流量套期储备

6.外币财务报表折算差额

7.其他

归属于少数股东的其他综合收益的税后净额

七、综合收益总额218458503.44209550197.36归属于母公司所有者的综合收益总

218608614.39210508854.80

额

归属于少数股东的综合收益总额-150110.95-958657.44

八、每股收益：

（一）基本每股收益0.190.18

（二）稀释每股收益0.190.18

本期发生同一控制下企业合并的，被合并方在合并前实现的净利润为：0.00元，上期被合并方实现的净利润为：0.00元。

法定代表人：何新明主管会计工作负责人：包建永会计机构负责人：谭春甫

4、母公司利润表

单位：元项目2025年半年度2024年半年度

一、营业收入513812666.33598994044.11

减：营业成本472133870.63533481716.62

税金及附加612452.531146624.77

8广东东鹏控股股份有限公司2025年半年度财务报告

销售费用33215396.0340995131.75

管理费用5973325.246048706.47

研发费用1405508.872006614.03

财务费用-1584855.75-6294984.60

其中：利息费用1693543.5290624.05

利息收入4461222.938677576.26

加：其他收益193533.94135082.98投资收益（损失以“—”号填-679661.93-4934321.41

列）

其中：对联营企业和合营企

-2318303.47-5300566.23业的投资收益以摊余成本计量的金融资产终止确认收益（损失以“—”号填列）净敞口套期收益（损失以“—”号填列）公允价值变动收益（损失以-20618.04-3798.06“—”号填列）信用减值损失（损失以“—”-17985992.00-14902864.04号填列）资产减值损失（损失以“—”-9469466.77-6677.93号填列）资产处置收益（损失以“—”

0.00-501573.81号填列）二、营业利润（亏损以“—”号填-25905236.021396082.80

列）

加：营业外收入1021739.872273536.25

减：营业外支出223022.635910576.87三、利润总额（亏损总额以“—”号-25106518.78-2240957.82

填列）

减：所得税费用-5738140.513868439.03四、净利润（净亏损以“—”号填-19368378.27-6109396.85

列）

（一）持续经营净利润（净亏损以-19368378.27-6109396.85“—”号填列）

（二）终止经营净利润（净亏损以“—”号填列）

五、其他综合收益的税后净额

（一）不能重分类进损益的其他综合收益

1.重新计量设定受益计划变动

额

2.权益法下不能转损益的其他

综合收益

3.其他权益工具投资公允价值

变动

4.企业自身信用风险公允价值

变动

5.其他

（二）将重分类进损益的其他综

9广东东鹏控股股份有限公司2025年半年度财务报告

合收益

1.权益法下可转损益的其他综

合收益

2.其他债权投资公允价值变动

3.金融资产重分类计入其他综

合收益的金额

4.其他债权投资信用减值准备

5.现金流量套期储备

6.外币财务报表折算差额

7.其他

六、综合收益总额-19368378.27-6109396.85

七、每股收益：

（一）基本每股收益

（二）稀释每股收益

5、合并现金流量表

单位：元项目2025年半年度2024年半年度

一、经营活动产生的现金流量：

销售商品、提供劳务收到的现金3541547023.363749730515.07客户存款和同业存放款项净增加额向中央银行借款净增加额向其他金融机构拆入资金净增加额收到原保险合同保费取得的现金收到再保业务现金净额保户储金及投资款净增加额

收取利息、手续费及佣金的现金拆入资金净增加额回购业务资金净增加额代理买卖证券收到的现金净额

收到的税费返还1597456.883955892.41

收到其他与经营活动有关的现金147884747.67701464864.26

经营活动现金流入小计3691029227.914455151271.74

购买商品、接受劳务支付的现金2258214009.672993246472.38客户贷款及垫款净增加额存放中央银行和同业款项净增加额支付原保险合同赔付款项的现金拆出资金净增加额

支付利息、手续费及佣金的现金支付保单红利的现金

支付给职工以及为职工支付的现金489598603.96566343317.99

支付的各项税费190773366.16202449422.52

支付其他与经营活动有关的现金315487067.71466703812.77

经营活动现金流出小计3254073047.504228743025.66

经营活动产生的现金流量净额436956180.41226408246.08

二、投资活动产生的现金流量：

收回投资收到的现金784621491.741790837203.21

取得投资收益收到的现金9971276.302309755.31

处置固定资产、无形资产和其他长

494723.4029061490.88

期资产收回的现金净额处置子公司及其他营业单位收到的

10广东东鹏控股股份有限公司2025年半年度财务报告

现金净额收到其他与投资活动有关的现金

投资活动现金流入小计795087491.441822208449.40

购建固定资产、无形资产和其他长

252442106.60237221216.15

期资产支付的现金

投资支付的现金715366528.061949206539.12质押贷款净增加额取得子公司及其他营业单位支付的现金净额支付其他与投资活动有关的现金

投资活动现金流出小计967808634.662186427755.27

投资活动产生的现金流量净额-172721143.22-364219305.87

三、筹资活动产生的现金流量：

吸收投资收到的现金840000.000.00

其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金

取得借款收到的现金264000000.00130000000.00

收到其他与筹资活动有关的现金22500000.0033000000.00

筹资活动现金流入小计287340000.00163000000.00

偿还债务支付的现金406440000.00380000000.00

分配股利、利润或偿付利息支付的

283957392.04347331893.11

现金

其中：子公司支付给少数股东的股

利、利润

支付其他与筹资活动有关的现金106792322.1298056482.38

筹资活动现金流出小计797189714.16825388375.49

筹资活动产生的现金流量净额-509849714.16-662388375.49

四、汇率变动对现金及现金等价物的

-3131.179474.20影响

五、现金及现金等价物净增加额-245617808.14-800189961.08

加：期初现金及现金等价物余额2377878937.202676674099.13

六、期末现金及现金等价物余额2132261129.061876484138.05

6、母公司现金流量表

单位：元项目2025年半年度2024年半年度

一、经营活动产生的现金流量：

销售商品、提供劳务收到的现金552575298.40702882528.95

收到的税费返还0.000.00

收到其他与经营活动有关的现金274152056.40617196307.26

经营活动现金流入小计826727354.801320078836.21

购买商品、接受劳务支付的现金463524659.64855890786.77

支付给职工以及为职工支付的现金1332237.298994610.62

支付的各项税费2360790.318346203.73

支付其他与经营活动有关的现金72102241.29159514589.97

经营活动现金流出小计539319928.531032746191.09

经营活动产生的现金流量净额287407426.27287332645.12

二、投资活动产生的现金流量：

收回投资收到的现金183022863.53306808568.39

取得投资收益收到的现金1638641.54371314.49

处置固定资产、无形资产和其他长

0.001410000.00

期资产收回的现金净额处置子公司及其他营业单位收到的

0.000.00

现金净额

11广东东鹏控股股份有限公司2025年半年度财务报告

收到其他与投资活动有关的现金0.000.00

投资活动现金流入小计184661505.07308589882.88

购建固定资产、无形资产和其他长

46948786.32978993.21

期资产支付的现金

投资支付的现金132287090.20353891410.88取得子公司及其他营业单位支付的

0.000.00

现金净额

支付其他与投资活动有关的现金0.000.00

投资活动现金流出小计179235876.52354870404.09

投资活动产生的现金流量净额5425628.55-46280521.21

三、筹资活动产生的现金流量：

吸收投资收到的现金0.000.00

取得借款收到的现金96000000.0050000000.00

收到其他与筹资活动有关的现金0.000.00

筹资活动现金流入小计96000000.0050000000.00

偿还债务支付的现金6440000.0010000000.00

分配股利、利润或偿付利息支付的

282846892.02346921811.45

现金

支付其他与筹资活动有关的现金95295905.7278587062.29

筹资活动现金流出小计384582797.74435508873.74

筹资活动产生的现金流量净额-288582797.74-385508873.74

四、汇率变动对现金及现金等价物的

0.000.00

影响

五、现金及现金等价物净增加额4250257.08-144456749.83

加：期初现金及现金等价物余额295292801.34616047089.61

六、期末现金及现金等价物余额299543058.42471590339.78

7、合并所有者权益变动表

本期金额

单位：元

2025年半年度

归属于母公司所有者权益所少其他权益工具其一有减未数

项目资他专盈般者：分股股优永本综项余风其小权其库配东本先续公合储公险他计益权他存利股债积收备积准合股润益益备计

1122387676

115556

56173348-48

0321

一、上年期98104576697112958

3415

末余额1531814148593

09.41.

8.06.50.47.3.072.2

1150

03247

加：会计政策变更前期差错更正其他

二、本年期11221155563876-76初余额5617032133481248

12广东东鹏控股股份有限公司2025年半年度财务报告

9810453415766971485958

153109.41.8141.0793

8.06.511500.47.32.2

03247

---

三、本期增95

1062156689156

减变动金额295

14544828813

（减少以90

05773659.066

“—”号填5.7.454.082.593.列）2

93631

606015045

（一）综合

86861185

收益总额

14.14.0.903.

4141546

--

95

109484093

（二）所有295

1428100441

者投入和减90

057840.084

少资本5.7.458.208.2

77

--

95

9584094

1．所有者295

29500455

投入的普通90

900.090

股5.7

5.705.7

2

22

2．其他权

益工具持有者投入资本

3．股份支101010

付计入所有141414者权益的金057057057

额.45.45.45

0.00.0

4．其他

00

---

281281281

（三）利润151515分配333333

48.48.48.

505050

1．提取盈0.00.00.0

余公积000

2．提取一

般风险准备

---

281281281

3．对所有

151515

者（或股

333333

东）的分配

48.48.48.

505050

4．其他

（四）所有者权益内部

13广东东鹏控股股份有限公司2025年半年度财务报告

结转

1．资本公

积转增资本（或股本）

2．盈余公

积转增资本（或股本）

3．盈余公

积弥补亏损

4．设定受

益计划变动额结转留存收益

5．其他综

合收益结转留存收益

6．其他

（五）专项储备

1．本期提

取

2．本期使

用

0.00.0

（六）其他

00

1122377474

210556

5618719267792

3221

四、本期期98105922214440822

9315

末余额153707833.923

14.41.

8.03.96.34.988.9

8350

08386

上年金额

单位：元

2024年半年度

归属于母公司所有者权益所少其他权益工具其一有减未数

项目资他专盈般者：分股股优永本综项余风其小权其库配东本先续公合储公险他计益他存利权股债积收备积准合股润益益备计

1123397777

150472

735335846590

0972

一、上年期00008361933381914

7684

末余额0049144413358

04.15.

0.01.74.27.0.310.3

3336

07889

加：会计政策变更前期差错更正

14广东东鹏控股股份有限公司2025年半年度财务报告

其他

1123397777

150472

735335846590

0972

二、本年期00008361933381914

7684

初余额0049144413358

04.15.

0.01.74.27.0.310.3

3336

07889

---

三、本期增-78-

136216217

减变动金额15587958

0.0324137

（减少以020665

0231703

“—”号填3202.27.4

32.15.73.

列）.8094

505903

505095855

（一）综合

88886501

收益总额

54.54.7.497.

9090446

--

-78

8080

（二）所有15587

0890.0089

者投入和减0206

38038

少资本3202.2

3.03.0.809

99

--

78

7878

1．所有者587

5870.0587

投入的普通06

06006

股2.2

2.22.2

9

99

2．其他权

益工具持有者投入资本

---

3．股份支

151515

付计入所有

020202

者权益的金

320320320

额.80.80.80

0.00.00.0

4．其他

000

---

346346346

（三）利润0.0838383分配0111111

87.87.87.

404040

1．提取盈0.00.00.00.0

余公积0000

2．提取一

般风险准备

---

3．对所有346346346

者（或股838383东）的分配111111

87.87.87.

15广东东鹏控股股份有限公司2025年半年度财务报告

404040

4．其他

（四）所有者权益内部结转

1．资本公

积转增资本（或股本）

2．盈余公

积转增资本（或股本）

3．盈余公

积弥补亏损

4．设定受

益计划变动额结转留存收益

5．其他综

合收益结转留存收益

6．其他

（五）专项储备

1．本期提

取

2．本期使

用

（六）其他

1123377575

228472

735199675673

6872

四、本期期00058129692122544

4684

末余额0017817347520

66.15.

0.00.91.71.4.877.3

6236

07896

8、母公司所有者权益变动表

本期金额

单位：元

2025年半年度

其他权益工具所有

项目减：其他未分资本专项盈余者权股本优先永续库存综合配利其他其他公积储备公积益合股债股收益润计

1156150219515052

11505562

一、上年期981825470455

33401154

末余额158.0358.3469.3118.1

9.111.50

0896

加：会计政策变更

16广东东鹏控股股份有限公司2025年半年度财务报告

前期差错更正其他

1156150219515052

11505562

二、本年期981825470455

33401154

初余额158.0358.3469.3118.1

9.111.50

0896

三、本期增

--减变动金额10149529

30053948

（减少以057.5905

71245309

“—”号填45.72

6.735.00

列）

--

（一）综合19411941收益总额78987898.23.23

-

（二）所有10149529

9428

者投入和减057.5905

1848

少资本45.72.27

-

1．所有者9529

9529

投入的普通5905

5905

股.72.72

2．其他权

益工具持有者投入资本

3．股份支

10141014

付计入所有

057.057.

者权益的金

4545

额

4．其他

--

（三）利润28112811分配53345334

8.508.50

1．提取盈

0.000.00

余公积

--

2．对所有

28112811

者（或股

53345334

东）的分配

8.508.50

3．其他

（四）所有者权益内部结转

1．资本公

积转增资本（或股本）

2．盈余公

积转增资本（或股本）

17广东东鹏控股股份有限公司2025年半年度财务报告

3．盈余公

积弥补亏损

4．设定受

益计划变动额结转留存收益

5．其他综

合收益结转留存收益

6．其他

（五）专项储备

1．本期提

取

2．本期使

用

（六）其他

1156150316504657

21035562

四、本期期981839899602

29311154

末余额158.0415.8222.6023.1

4.831.50

0366

上年金额

单位：元

2024年半年度

其他权益工具所有

项目减：其他未分资本专项盈余者权股本优先永续库存综合配利其他其他公积储备公积益合股债股收益润计

1173163815464681

15004727

一、上年期000436953020

97602841

末余额000.0579.1521.5911.6

4.335.36

0047

加：会计政策变更前期差错更正其他

1173163815464681

15004727

二、本年期000436953020

97602841

初余额000.0579.1521.5911.6

4.335.36

0047

三、本期增

---减变动金额7858

150235294330

（减少以70620.00

320.40582996

“—”号填.29

804.227.31

列）

--

（一）综合61096109

收益总额396.396.

8282

18广东东鹏控股股份有限公司2025年半年度财务报告

--

（二）所有7858

15028008

者投入和减7062

320.9383

少资本.29

80.09

1．所有者78587858

投入的普通70627062

股.29.29

2．其他权

益工具持有者投入资本

3．股份支--

付计入所有15021502

者权益的金320.320.额8080

4．其他

--

（三）利润34683468

0.00

分配31183118

7.407.40

1．提取盈

0.000.000.00

余公积

--

2．对所有

34683468

者（或股

31183118

东）的分配

7.407.40

3．其他

（四）所有者权益内部结转

1．资本公

积转增资本（或股本）

2．盈余公

积转增资本（或股本）

3．盈余公

积弥补亏损

4．设定受

益计划变动额结转留存收益

5．其他综

合收益结转留存收益

6．其他

（五）专项储备

1．本期提

取

2．本期使

用

（六）其他

19广东东鹏控股股份有限公司2025年半年度财务报告

1173163611944247

22864727

四、本期期000934012990

84662841

末余额000.0258.3937.3944.3

6.625.36

0026

三、公司基本情况

广东东鹏控股股份有限公司(以下简称“本公司”)系于2011年11月4日成立的股份有限公司。

于 2020 年 10 月，本公司发行人民币普通股(A 股)143000000 股，并在深圳证券交易所上市交易。

宁波利坚创业投资合伙企业(有限合伙)持有本公司30.28%股份，为本公司的母公司。本公司的最终控制人为何新明、何颖。

本公司及其子公司(以下简称“本集团”)的主要经营范围为以瓷砖和洁具为代表的建筑卫生陶瓷产品的研发、生产和销售。

本公司的合并及母公司财务报表于2025年8月25日已经本公司董事会批准。

四、财务报表的编制基础

1、编制基础本集团执行财政部颁布的企业会计准则及相关规定。此外，本集团还按照《公开发行证券的公司信息披露编报规则第15号—财务报告的一般规定(2023年修订)》披露有关财务信息。

2、持续经营

本集团对自2025年6月30日起12个月的持续经营能力进行了评价，未发现对持续经营能力产生重大怀疑的事项和情况。

因此，本财务报表系在持续经营假设的基础上编制。

五、重要会计政策及会计估计

具体会计政策和会计估计提示：

无。

1、遵循企业会计准则的声明

本公司编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公司于2025年6月30日的合并及母公司财务状况以及2025年1月1日至6月30日止期间的合并及母公司经营成果和合并及母公司现金流量。

2、会计期间

本集团的会计年度为公历年度，即每年1月1日起至12月31日止。

20广东东鹏控股股份有限公司2025年半年度财务报告

3、营业周期

本集团的营业周期为公历年度，即每年1月1日起至12月31日止。

4、记账本位币

人民币为本公司及境内子公司经营所处的主要经济环境中的货币，本公司及子公司均以人民币为记账本位币。本公司之境外子公司根据其经营所处的主要经济环境中的货币确定人民币为其记账本位币。本集团编制本财务报表时所采用的货币为人民币。

5、重要性标准确定方法和选择依据

□适用□不适用项目重要性标准

单项计提坏账准备的重要应收款项单项金额大于人民币30000000.00元

账龄超过一年或逾期的重要应付款项单项金额大于人民币10000000.00元

重要的投资活动现金流量单项金额超过资产总额2%

重要的非全资子公司子公司收入或资产总额超过合并收入或资产总额的2%

长期股权投资账面价值大于人民币50000000.00元或权重要的联营企业益法下确认的年度投资损益的绝对值大于人民币

20000000.00元

6、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法

企业合并分为同一控制下的企业合并和非同一控制下的企业合并。

1.同一控制下的企业合并

参与合并的企业在合并前后均受同一方或相同的多方最终控制，且该控制并非暂时性的，为同一控制下的企业合并。

在企业合并中取得的资产和负债，按合并日其在被合并方的账面价值计量。合并方取得的净资产账面价值与支付的合并对价的账面价值的差额，调整资本公积中的资本溢价，资本溢价不足冲减的则调整留存收益。

为进行企业合并发生的各项直接费用，于发生时计入当期损益。

2.非同一控制下的企业合并及商誉

参与合并的企业在合并前后不受同一方或相同的多方最终控制，为非同一控制下的企业合并。

合并成本指购买方为取得被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债和发行的权益性工具的公允价值。购买方为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用，于发生时计入当期损益。

购买方在合并中所取得的被购买方符合确认条件的可辨认资产、负债及或有负债在购买日以公允价值计量。合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，作为一项资产确认为商誉并按成本进行初始计量。

合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，首先对取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及合并成本的计量进行复核，复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，计入当期损益。

因企业合并形成的商誉在合并财务报表中单独列报，并按照成本扣除累计减值准备后的金额计量。

7、控制的判断标准和合并财务报表的编制方法

1.控制的判断标准

21广东东鹏控股股份有限公司2025年半年度财务报告

控制是指投资方拥有对被投资方的权力，通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资方的权力影响其回报金额。一旦相关事实和情况的变化导致上述控制定义涉及的相关要素发生了变化，本集团将进行重新评估。

2.合并财务报表的编制方法

合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定。

子公司的合并起始于本集团获得对该子公司的控制权时，终止于本集团丧失对该子公司的控制权时。

对于本集团处置的子公司，处置日(丧失控制权的日期)前的经营成果和现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中。

对于通过非同一控制下的企业合并取得的子公司，其自购买日(取得控制权的日期)起的经营成果及现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中。

对于通过同一控制下的企业合并取得的子公司，无论该项企业合并发生在报告期的任一时点，视同该子公司同受最终控制方控制之日起纳入本集团的合并范围，其自报告期最早期间期初起的经营成果和现金流量已适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中。

子公司采用的主要会计政策和会计期间按照本公司统一规定的会计政策和会计期间厘定。

本公司与子公司及子公司相互之间发生的内部交易对合并财务报表的影响于合并时抵销。

子公司所有者权益中不属于母公司的份额作为少数股东权益，在合并资产负债表中股东权益项目下以“少数股东权益”项目列示。子公司当期净损益中属于少数股东权益的份额，在合并利润表中净利润项目下以“少数股东损益”项目列示。

少数股东分担的子公司的亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有的份额，其余额仍冲减少数股东权益。

对于购买子公司少数股权或因处置部分股权投资但没有丧失对该子公司控制权的交易，作为权益性交易核算，调整归属于母公司所有者权益和少数股东权益的账面价值以反映其在子公司中相关权益的变化。少数股东权益的调整额与支付/收到对价的公允价值之间的差额调整资本公积，资本公积不足冲减的，调整留存收益。

8、合营安排分类及共同经营会计处理方法

本集团对联营企业和合营企业的投资采用权益法核算。联营企业是指本集团能够对其施加重大影响的被投资单位，合营企业是指本集团仅对该安排的净资产享有权利的合营安排。

采用权益法核算时，长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，不调整长期股权投资的初始投资成本；初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益，同时调整长期股权投资的成本。

采用权益法核算时，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额，分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权投资的账面价值；对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动，调整长期股权投资的账面价值并计入资本公积。在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位各项可辨认资产等的公允价值为基础，对被投资单位的净利润进行调整后确认。被投资单位采用的会计政策及会计期间与本公司不一致的，按照本公司的会计政策及会计期间对被投资单位的财务报表进行调整，并据以确认投资收益和其他综合收益。

对于本集团与联营企业及合营企业之间发生的交易，投出或出售的资产不构成业务的，未实现内部交易损益按照享有的比例计算归属于本集团的部分予以抵销，在此基础上确认投资损益。但本集团与被投资单位发生的未实现内部交易损失，属于所转让资产减值损失的，不予以抵销。

在确认应分担被投资单位发生的净亏损时，以长期股权投资的账面价值和其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益减记至零为限。此外，如本集团对被投资单位负有承担额外损失的义务，则按预计承担的义务确认预计负债，计入当期投资损失。被投资单位以后期间实现净利润的，本集团在收益分享额弥补未确认的亏损分担额后，恢复确认收益分享额。

22广东东鹏控股股份有限公司2025年半年度财务报告

9、现金及现金等价物的确定标准

现金是指库存现金以及可以随时用于支付的存款。现金等价物是指本集团持有的期限短(一般指从购买日起三个月内到期)、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。

10、外币业务和外币报表折算

1.外币业务

外币交易在初始确认时采用交易发生日的即期汇率折算。

于资产负债表日，外币货币性项目采用该日即期汇率折算为人民币，因该日的即期汇率与初始确认时或者前一资产负债表日即期汇率不同而产生的汇兑差额，除：(1)符合资本化条件的外币专门借款的汇兑差额在资本化期间予以资本化计入相关资产的成本；(2)为了规避外汇风险进行套期的套期工具的汇兑差额按套期会计方法处理；(3)分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的货币性项目或可供出售货币性项目除摊余成本之外的其他账面余额变动产生的汇兑差额

确认为其他综合收益外，均计入当期损益。

以历史成本计量的外币非货币性项目仍以交易发生日的即期汇率折算的记账本位币金额计量。以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，折算后的记账本位币金额与原记账本位币金额的差额，作为公允价值变动(含汇率变动)处理，计入当期损益或确认为其他综合收益。

2.外币财务报表折算

为编制合并财务报表，境外经营的外币财务报表按以下方法折算为人民币报表：资产负债表中的所有资产、负债类项目按资产负债表日的即期汇率折算；股东权益项目按发生时的即期汇率折算；利润表中的所有项目及反映利润分配发生额的项目按与交易发生日即期汇率近似的汇率折算；折算后资产类项目与负债类项目和股东权益类项目合计数的差额确认为其他综合收益并计入股东权益。

外币现金流量以及境外子公司的现金流量，采用与现金流量发生日即期汇率近似的汇率折算，汇率变动对现金及现金等价物的影响额，作为调节项目，在现金流量表中以“汇率变动对现金及现金等价物的影响”单独列示。

上期期末数和上期实际数按照上期财务报表折算后的数额列示。

在处置本集团在境外经营的全部所有者权益或因处置部分股权投资或其他原因丧失了对境外经营控制权时，将资产负债表中股东权益项目下列示的、与该境外经营相关的归属于母公司所有者权益的外币报表折算差额，全部转入处置当期损益。

在处置部分股权投资或其他原因导致持有境外经营权益比例降低但不丧失对境外经营控制权时，与该境外经营处置部分相关的外币报表折算差额将归属于少数股东权益，不转入当期损益。在处置境外经营为联营企业或合营企业的部分股权时，与该境外经营相关的外币报表折算差额，按处置该境外经营的比例转入处置当期损益。

11、金融工具

本集团在成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债。

对于以常规方式购买或出售金融资产的，在交易日确认将收到的资产和为此将承担的负债，或者在交易日终止确认已出售的资产。

金融资产和金融负债在初始确认时以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和金融负债，相关的交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的金融资产和金融负债，相关交易费用计入初始确认金额。当本集团按照《企业会计准则第14号——收入》（“收入准则”）初始确认未包含重大融资成分或不考虑不超过一年的合同中

的融资成分的应收账款时，按照收入准则定义的交易价格进行初始计量。

实际利率法是指计算金融资产或金融负债的摊余成本以及将利息收入或利息费用分摊计入各会计期间的方法。

23广东东鹏控股股份有限公司2025年半年度财务报告

实际利率，是指将金融资产或金融负债在预计存续期的估计未来现金流量，折现为该金融资产账面余额或该金融负债摊余成本所使用的利率。在确定实际利率时，在考虑金融资产或金融负债所有合同条款(如提前还款、展期、看涨期权或其他类似期权等)的基础上估计预期现金流量，但不考虑预期信用损失。

金融资产或金融负债的摊余成本是以该金融资产或金融负债的初始确认金额扣除已偿还的本金，加上或减去采用实际利率法将该初始确认金额与到期日金额之间的差额进行摊销形成的累计摊销额，再扣除累计计提的损失准备(仅适用于金融资产)。

1.金融资产的分类、确认与计量

本集团的金融资产包括以摊余成本的金融资产、以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产两类，初始确认后，对不同类别的金融资产分别以摊余成本、以公允价值计量且其变动计入当期损益进行后续计量。

金融资产的合同条款规定在特定日期产生的现金流量仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付，且本集团管理该金融资产的业务模式是以收取合同现金流量为目标，则本集团将该金融资产分类为以摊余成本计量的金融资产。此类金融资产主要包括货币资金、应收票据、应收账款、其他应收款和长期应收款。

金融资产满足下列条件之一的，表明本集团持有该金融资产的目的是交易性的：

取得相关金融资产的目的，主要是为了近期出售。

相关金融资产在初始确认时属于集中管理的可辨认金融工具组合的一部分，且有客观证据表明近期实际存在短期获利模式。

相关金融资产属于衍生工具。但符合财务担保合同定义的衍生工具以及被指定为有效套期工具的衍生工具除外。

以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产包括分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和指定

为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产：

*不符合分类为以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产条件的金融资产均分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。

*在初始确认时，为消除或显著减少会计错配，本集团可以将金融资产不可撤销地指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。

以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产列示于交易性金融资产。自资产负债表日起超过一年到期（或无固定期限）且预期持有超过一年的，列示于其他非流动金融资产。

1.1以摊余成本计量的金融资产

以摊余成本计量的金融资产采用实际利率法，按摊余成本进行后续计量，发生减值时或终止确认产生的利得或损失，计入当期损益。

本集团对以摊余成本计量的金融资产按照实际利率法确认利息收入。除下列情况外，本集团根据金融资产账面余额乘以实际利率计算确定利息收入：

*对于购入或源生的已发生信用减值的金融资产，本集团自初始确认起，按照该金融资产的摊余成本和经信用调整的实际利率计算确定其利息收入。

*对于购入或源生的未发生信用减值、但在后续期间成为已发生的信用减值的金融资产，本集团在后续期间，按照该金融资产的摊余成本和实际利率计算确定其利息收入。若该金融工具在后续期间因信用风险有所改善而不再存在信用减值，并且这一改善可与应用上述规定之后发生的某一事件相联系，本集团转按实际利率乘以该金融资产账面余额来计算确定利息收入。

1.2以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产

以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产以公允价值进行后续计量，公允价值变动形成的利得或损失以及与该金融资产相关的股利和利息收入计入当期损益。

2.金融工具减值

本集团对以摊余成本计量的金融资产以预期信用损失为基础进行减值会计处理并确认损失准备。

本集团对由收入准则规范的交易形成的全部应收票据及应收账款按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量损失准备。

24广东东鹏控股股份有限公司2025年半年度财务报告

对于其他金融工具，除购买或源生的已发生信用减值的金融资产外，本集团在每个资产负债表日评估相关金融工具的信用风险自初始确认后的变动情况。若该金融工具的信用风险自初始确认后已显著增加，本集团按照相当于该金融工具整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备；若该金融工具的信用风险自初始确认后并未显著增加，本集团按照相当于该金融工具未来12个月内预期信用损失的金额计量其损失准备。信用损失准备的增加或转回金额，作为减值损失或利得计入当期损益。

本集团在前一会计期间已经按照相当于金融工具整个存续期内预期信用损失的金额计量了损失准备，但在当期资产负债表日，该金融工具已不再属于自初始确认后信用风险显著增加的情形的，本集团在当期资产负债表日按照相当于未来12个月内预期信用损失的金额计量该金融工具的损失准备，由此形成的损失准备的转回金额作为减值利得计入当期损益。

2.1信用风险显著增加

本集团利用可获得的合理且有依据的前瞻性信息，通过比较金融工具在资产负债表日发生违约的风险与在初始确认日发生违约的风险，以确定金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加。对于财务担保合同，本集团在应用金融工具减值规定时，将本集团成为做出不可撤销承诺的一方之日作为初始确认日。

本集团在评估信用风险是否显著增加时会考虑如下因素：

(1)信用风险变化所导致的内部价格指标是否发生显著变化。

(2)金融工具外部信用评级实际或预期是否发生显著变化。

(3)对债务人实际或预期的内部信用评级是否下调。

(4)预期将导致债务人履行其偿债义务的能力发生显著变化的业务、财务或经济状况是否发生不利变化。

(5)债务人经营成果实际或预期是否发生显著变化。

(6)同一债务人发行的其他金融工具的信用风险是否显著增加。

(7)债务人所处的监管、经济或技术环境是否发生显著不利变化。

(8)预期将降低借款人按合同约定期限还款的经济动机是否发生显著变化。

(9)债务人预期表现和还款行为是否发生显著变化。

(10)本集团对金融工具信用管理方法是否发生变化。

(11)作为债务抵押的担保物价值或第三方提供的担保或信用增级质量是否发生显著变化。这些变化预期将降低债务人按合同规定期限还款的经济动机或者影响违约概率。

于资产负债表日，若本集团判断金融工具只具有较低的信用风险，则本集团假定该金融工具的信用风险自初始确认后并未显著增加。如果金融工具的违约风险较低，借款人在短期内履行其合同现金流量义务的能力很强，并且即使较长时期内经济形势和经营环境存在不利变化但未必一定降低借款人履行其合同现金义务，则该金融工具被视为具有较低的信用风险。

2.2已发生信用减值的金融资产

当本集团预期对金融资产未来现金流量具有不利影响的一项或多项事件发生时，该金融资产成为已发生信用减值的金融资产。金融资产已发生信用减值的证据包括下列可观察信息：

(1)发行方或债务人发生重大财务困难；

(2)债务人违反合同，如偿付利息或本金违约或逾期等；

(3)债权人出于与债务人财务困难有关的经济或合同考虑，给予债务人在任何其他情况下都不会做出的让步；

(4)债务人很可能破产或进行其他财务重组；

(5)发行方或债务人财务困难导致该金融资产的活跃市场消失

(6)以大幅折扣购买或源生一项金融资产，该折扣反映了发生信用损失的事实。

基于本集团内部信用风险管理，当内部建议的或外部获取的信息中表明金融工具债务人不能全额偿付包括本集团在内的债权人(不考虑本集团取得的任何担保)，则本集团认为发生违约事件。

25广东东鹏控股股份有限公司2025年半年度财务报告

2.3预期信用损失的确定

本集团除对已发生信用减值的金融资产在单项资产基础上确定其信用损失外，在组合基础上采用减值矩阵确定相关金融工具的信用损失。本集团以共同信用风险特征为依据，将金融工具分为不同组别。本集团采用的共同信用风险特征包括：

金融工具类型、信用风险评级、合同结算周期、债务人所处行业等。

本集团按照下列方法确定相关金融工具的预期信用损失：

对于金融资产，信用损失为本集团应收取的合同现金流量与预期收取的现金流量之间差额的现值。

对于财务担保合同(具体会计政策参见附注三、10.4.1.1.1)，信用损失为本集团就该合同持有人发生的信用损失向其做出

赔付的预计付款额，减去本集团预期向该合同持有人、债务人或任何其他方收取的金额之间差额的现值。

对于资产负债表日已发生信用减值但并非购买或源生已发生信用减值的金融资产，信用损失为该金融资产账面余额与按原实际利率折现的估计未来现金流量的现值之间的差额。

本集团计量金融工具预期信用损失的方法反映的因素包括：通过评价一系列可能的结果而确定的无偏概率加权平均金额；

货币时间价值；在资产负债表日无须付出不必要的额外成本或努力即可获得的有关过去事项、当前状况以及未来经济状况预测的合理且有依据的信息。

2.4减记金融资产

当本集团不再合理预期金融资产合同现金流量能够全部或部分收回的，直接减记该金融资产的账面余额。这种减记构成相关金融资产的终止确认。

3.金融资产的转移

满足下列条件之一的金融资产，予以终止确认：(1)收取该金融资产现金流量的合同权利终止；(2)该金融资产已转移，且将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方；(3)该金融资产已转移，虽然本集团既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，但是未保留对该金融资产的控制。

若本集团既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有风险和报酬，且保留了对该金融资产控制的，则按照其继续涉入被转移金融资产的程度继续确认该被转移金融资产，并相应确认相关负债。本集团按照下列方式对相关负债进行计量：

被转移金融资产以摊余成本计量的，相关负债的账面价值等于继续涉入被转移金融资产的账面价值减去本集团保留的权利(如果本集团因金融资产转移保留了相关权利)的摊余成本并加上本集团承担的义务(如果本集团因金融资产转移承担了

相关义务)的摊余成本，相关负债不指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。

被转移金融资产以公允价值计量的，相关负债的账面价值等于继续涉入被转移金融资产的账面价值减去本集团保留的权利(如果本集团因金融资产转移保留了相关权利)的公允价值并加上本集团承担的义务(如果本集团因金融资产转移承担了

相关义务)的公允价值，该权利和义务的公允价值为按独立基础计量时的公允价值。

金融资产整体转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产在终止确认日的账面价值及因转移金融资产而收到的对价与原计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额之和的差额计入当期损益。若本集团转移的金融资产是指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的非交易性权益工具投资，之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入留存收益。

金融资产部分转移满足终止确认条件的，将转移前金融资产整体的账面价值在终止确认部分和继续确认部分之间按照转移日各自的相对公允价值进行分摊，并将终止确认部分收到的对价和原计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额之和与终止确认部分在终止确认日的账面价值之差额计入当期损益。若本集团转移的金融资产是指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的非交易性权益工具投资，之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入留存收益。

金融资产整体转移未满足终止确认条件的，本集团继续确认所转移的金融资产整体，并将收到的对价确认为金融负债。

4.金融负债和权益工具的分类

本集团根据所发行金融工具的合同条款及其所反映的经济实质而非仅以法律形式，结合金融负债和权益工具的定义，在

26广东东鹏控股股份有限公司2025年半年度财务报告

初始确认时将该金融工具或其组成部分分类为金融负债或权益工具。

4.1金融负债的分类及计量

金融负债在初始确认时划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债和其他金融负债。

4.1.1其他金融负债

除金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债、财务担保合同外的其他金融负债分

类为以摊余成本计量的金融负债，按摊余成本进行后续计量，终止确认或摊销产生的利得或损失计入当期损益。

本集团与交易对手方修改或重新议定合同，未导致按摊余成本进行后续计量的金融负债终止确认，但导致合同现金流量发生变化的，本集团重新计算该金融负债的账面价值，并将相关利得或损失计入当期损益。重新计算的该金融负债的账面价值，本集团根据将重新议定或修改的合同现金流量按金融负债的原实际利率折现的现值确定。对于修改或重新议定合同所产生的所有成本或费用，本集团调整修改后的金融负债的账面价值，并在修改后金融负债的剩余期限内进行摊销。

4.1.1.1财务担保合同

财务担保合同是指当特定债务人到期不能按照最初或修改后的债务工具条款偿付债务时，要求发行方向蒙受损失的合同持有人赔付特定金额的合同。对于不属于指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债或者因金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债的财务担保合同，在初始确认后按照损失准备金额以及初始确认金额扣除依据收入准则相关规定所确定的累计摊销额后的余额孰高进行计量。

4.2金融负债的终止确认

金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，终止确认该金融负债或其一部分。本集团(借入方)与借出方之间签订协议，以承担新金融负债方式替换原金融负债，且新金融负债与原金融负债的合同条款实质上不同的，本集团终止确认原金融负债，并同时确认新金融负债。

金融负债全部或部分终止确认的，将终止确认部分的账面价值与支付的对价(包括转出的非现金资产或承担的新金融负债)之间的差额，计入当期损益。

5.金融资产和金融负债的抵销

当本集团具有抵销已确认金融资产和金融负债金额的法定权利，且该种法定权利是当前可执行的，同时本集团计划以净额结算或同时变现该金融资产和清偿该金融负债时，金融资产和金融负债以相互抵销后的金额在资产负债表内列示。除此以外，金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示，不予相互抵销。

6.权益工具

权益工具是指能证明拥有本集团在扣除所有负债后的资产中的剩余权益的合同。本集团发行(含再融资)、回购、出售或注销权益工具作为权益的变动处理。本集团不确认权益工具的公允价值变动。与权益性交易相关的交易费用从权益中扣减。本集团对权益工具持有方的分配作为利润分配处理，发放的股票股利不影响股东权益总额。

12、应收票据

1.应收票据的预期信用损失的确定方法及会计处理方法

本集团对已发生信用减值的应收票据单独评估确定信用损失，其他应收票据基于其信用风险特征按组合计提预期信用损失准备。

应收票据预期信用损失准备的增加或转回金额，作为信用减值损失或利得计入当期损益。

2.按照信用风险特征组合计提信用损失的组合类别及确定依据

除了单项评估信用风险的应收票据外，基于其信用风险特征将其余应收票据划分为不同组合：

组合类别确定依据组合一银行承兑汇票组合二商业承兑汇票

3.基于账龄确认信用风险特征组合的账龄的计算方法

27广东东鹏控股股份有限公司2025年半年度财务报告

账龄自初始确认日起算；债务人以商业承兑汇票或财务公司承兑汇票结算应收账款的，应收票据的账龄与原应收账款合并计算。

4.按照单项计提信用损失的单项计提判断标准

本集团对已发生信用减值的应收票据，以单项资产为基础确定信用损失。

13、应收账款

1.应收账款的预期信用损失的确定方法及会计处理方法

本集团对已发生信用减值的应收账款单独评估确定信用损失，其他应收账款在组合基础上采用减值矩阵确定应收账款的信用损失。

应收账款预期信用损失准备的增加或转回金额，作为信用减值损失或利得计入当期损益。

2.按照信用风险特征组合计提坏账准备的组合类别及确定依据

本集团以共同风险特征为依据将应收账款分为两个组别。本集团采用的共同信用风险特征包括：客户违约情况及按照该等资产的合同条款偿还所有到期金额的能力等。

应收子公司款项，除非有确凿证据表明发生减值，不计提信用损失组合一准备

除单项测试后发生减值及组合一以外的应收账款，按账龄为基础的组合二风险矩阵计提信用损失准备

3.基于账龄确认信用风险特征组合的账龄的计算方法

本集团以应收账款的账龄作为信用风险特征，采用减值矩阵确定其信用损失。账龄自其初始确认日起算。修改应收账款的条款和条件但不导致应收账款终止确认的，账龄连续计算。

4.按照单项计提坏账准备的单项计提判断标准

本集团对已发生信用减值的应收账款，以单项资产为基础确定信用损失。

14、应收款项融资无。

15、其他应收款

其他应收款的预期信用损失的确定方法及会计处理方法

1.其他应收款的预期信用损失的确定方法及会计处理方法

本集团对其他应收款除已发生信用减值的款项之外在组合基础上确定其信用损失。其他应收款预期信用损失准备的增加或转回金额，作为信用减值损失或利得计入当期损益。

2.按照信用风险特征组合计提信用损失的组合类别及确定依据

本集团以共同信用风险特征为依据，将其他应收款分为不同组别。本集团采用的共同信用风险特征包括：客户违约情况及按照该等资产的合同条款偿还所有到期金额的能力等。

应收子公司款项，除非有确凿证据表明发生减值，不计提信用损失组合一准备

除单项测试后发生减值及组合一以外的应收款项，按账龄为基础的组合二风险矩阵计提信用损失准备

3.基于账龄确认信用风险特征组合的账龄的计算方法

账龄自其初始确认日起算。修改其他应收款的条款和条件但不导致其他应收款及其他应收款终止确认的，账龄连续计算。

28广东东鹏控股股份有限公司2025年半年度财务报告

4.按照单项计提信用损失的单项计提判断标准

本集团对已发生信用减值的其他应收款及长期应收款，以单项资产为基础确定预期信用损失。

16、合同资产无。

17、存货

公司需遵守《深圳证券交易所上市公司自律监管指引第3号——行业信息披露》中非金属建材相关业的披露要求

1.存货的分类

本集团的存货主要包括原材料、半成品、在途物资、产成品及发出商品等。存货按成本进行初始计量，存货成本包括采购成本、加工成本和其他使存货达到目前场所和状态所发生的支出。

2.发出存货的计价方法

存货发生时，采用加权平均法确定发出存货的实际成本。

3.存货跌价准备的确认标准和计提方法

资产负债表日，存货按照成本与可变现净值孰低计量。当其可变现净值低于成本时，提取存货跌价准备。可变现净值是指在日常活动中，存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用以及相关税费后的金额。在确定存货的可变现净值时，以取得的确凿证据为基础，同时考虑持有存货的目的以及资产负债表日后事项的影响。计提存货跌价准备后，如果以前减记存货价值的影响因素已经消失，导致存货的可变现净值高于其账面价值的，在原已计提的存货跌价准备金额予以转回，转回的金额计入当期损益。

4.存货的盘存制度

存货盘存制度为永续盘存制。

5.低值易耗品和包装物的摊销方法

包装物和低值易耗品采用一次转销法进行摊销。

18、持有待售资产无。

19、债权投资无。

20、其他债权投资无。

21、长期应收款

1.长期应收款的预期信用损失的确定方法及会计处理方法

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本集团对长期应收款除已发生信用减值的款项之外在组合基础上确定其信用损失。长期应收款预期信用损失准备的增加或转回金额，作为信用减值损失或利得计入当期损益。

2.按照信用风险特征组合计提坏账准备的组合类别及确定依据

本集团以共同风险特征为依据，将长期应收款分为不同组别。本集团采用的共同信用风险特征包括：客户违约情况及按照该等资产的合同条款偿还所有到期金额的能力等。

3.基于账龄确认信用风险特征组合的账龄的计算方法

账龄自其初始确认日起算。修改长期应收款的条款和条件但不导致长期应收款及长期应收款终止确认的，账龄连续计算。

4.按照单项计提坏账准备的单项计提判断标准本集团以单项资产为基础确定已发生信用减值的长期应收款的预期信用损失，主要以其未来现金流量现值考虑。

22、长期股权投资

1.共同控制、重要影响的判断标准

控制是指投资方拥有对被投资方的权力，通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资方的权力影响其回报金额。共同控制是指按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。重大影响是指对被投资方的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。在确定能否对被投资单位实施控制或施加重大影响时，已考虑投资方和其他方持有的被投资单位当期可转换公司债券、当期可执行认股权证等潜在表决权因素。

2.初始投资成本的确定

对于同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，在合并日按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付的现金、转让的非现金资产以及所承担债务账面价值之间的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。以发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本，按照发行股份的面值总额作为股本，长期股权投资初始投资成本与所发行股份面值总额之间的差额，调整资本公积；

资本公积不足冲减的，调整留存收益。

对于非同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，在购买日按照合并成本作为长期股权投资的初始投资成本。

合并方或购买方为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用，于发生时计入当期损益。

除企业合并形成的长期股权投资外其他方式取得的长期股权投资，按成本进行初始计量。对于因追加投资能够对被投资单位实施重大影响或实施共同控制但不构成控制的，期末长期股权投资成本为按照《企业会计准则第22号—金融工具确认和计量》确定的原持有股权投资的公允价值加上新增投资成本之和。

3.后续计量及损益确认方法

3.1成本法核算的长期股权投资

母公司财务报表采用成本法核算对子公司的长期股权投资。子公司是指本集团能够对其实施控制的被投资主体。

采用成本法核算的长期股权投资按初始投资成本计价。追加或收回投资调整长期股权投资的成本。当期投资收益按照享有被投资单位宣告发放的现金股利或利润确认。

3.2权益法核算的长期股权投资

本集团对联营企业的投资采用权益法核算。联营企业是指本集团能够对其施加重大影响的被投资单位。

采用权益法核算时，长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，不调整长期股权投资的初始投资成本；初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益，同时调整长期股权投资的成本。

采用权益法核算时，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额，分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权投资的账面价值；对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动，调整长

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期股权投资的账面价值并计入资本公积。在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位各项可辨认资产等的公允价值为基础，对被投资单位的净利润进行调整后确认。被投资单位采用的会计政策及会计期间与本公司不一致的，按照本公司的会计政策及会计期间对被投资单位的财务报表进行调整，并据以确认投资收益和其他综合收益。

对于本集团与联营企业及合营企业之间发生的交易，投出或出售的资产不构成业务的，未实现内部交易损益按照享有的比例计算归属于本集团的部分予以抵销，在此基础上确认投资损益。但本集团与被投资单位发生的未实现内部交易损失，属于所转让资产减值损失的，不予以抵销。

在确认应分担被投资单位发生的净亏损时，以长期股权投资的账面价值和其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益减记至零为限。此外，如本集团对被投资单位负有承担额外损失的义务，则按预计承担的义务确认预计负债，计入当期投资损失。被投资单位以后期间实现净利润的，本集团在收益分享额弥补未确认的亏损分担额后，恢复确认收益分享额。

4.处置长期股权投资

处置长期股权投资时，其账面价值与实际取得价款的差额，计入当期损益。

采用权益法核算的长期股权投资，处置后的剩余股权仍采用权益法核算的，原采用权益法核算而确认的其他综合收益采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理，并按比例结转；因被投资方除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益，按比例结转入当期损益。

采用成本法核算的长期股权投资，处置后剩余股权仍采用成本法核算的，其在取得对被投资单位的控制之前因采用权益法核算而确认的其他综合收益，采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理，并按比例结转；

因采用权益法核算而确认的被投资单位净资产中除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动按比例结转当期损益。

23、投资性房地产

投资性房地产计量模式成本法计量折旧或摊销方法

投资性房地产是指为赚取租金或资本增值，或两者兼有而持有的房地产。包括已出租的房屋建筑物。

投资性房地产按成本进行初始计量。与投资性房地产有关的后续支出，如果与该资产有关的经济利益很可能流入且其成本能可靠地计量，则计入投资性房地产成本。其他后续支出，在发生时计入当期损益。

本集团采用成本模式对投资性房地产进行后续计量，采用年限平均法在使用寿命内计提折旧。各类投资性房地产的折旧方法、折旧年限、估计残值率和年折旧率如下：

类别折旧方法折旧年限(年)残值率(%)年折旧率(%)

房屋建筑物年限平均法3532.77

当投资性房地产被处置，或者永久退出使用且预计不能从其处置中取得经济利益时，终止确认该项投资性房地产。

投资性房地产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的差额计入当期损益。

24、固定资产

（1）确认条件

固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用寿命超过一个会计年度的有形资产。固定资产仅在与其有关的经济利益很可能流入本集团，且其成本能够可靠地计量时才予以确认。固定资产按成本进行初始计量。

与固定资产有关的后续支出，如果与该固定资产有关的经济利益很可能流入且其成本能可靠地计量，则计入固定资产成本，并终止确认被替换部分的账面价值。除此以外的其他后续支出，在发生时计入当期损益。

31广东东鹏控股股份有限公司2025年半年度财务报告

（2）折旧方法类别折旧方法折旧年限残值率年折旧率

房屋建筑物年限平均法10-200.034.85-9.70

机器设备年限平均法5-100.039.70-19.40

电子设备、器具及家

年限平均法1-50.0319.40-97.00具

运输工具年限平均法2-50.0319.40-48.50

固定资产从达到预定可使用状态的次月起，采用年限平均法在使用寿命内计提折旧。

预计净残值是指假定固定资产预计使用寿命已满并处于使用寿命终了时的预期状态，本集团目前从该项资产处置中获得的扣除预计处置费用后的金额。

25、在建工程

1、在建工程按实际成本计量，实际成本包括在建期间发生的各项工程支出、工程达到预定可使用状态前的资本化的借款

费用以及其他相关费用等。在建工程不计提折旧。

2、在建工程在达到预计可使用状态后结转为固定资产或无形资产。各类在建工程结转为固定资产或无形资产的标准和时

点如下：

结转为固定资产类别结转为固定资产或无形资产的标准或无形资产的时点主体建设工程及配套工程已实质上完工并经过验房屋建筑物达到预定可使用状态之日收。

相关设备及其他配套设施已安装完毕，经过调试机器设备达到预定可使用状态之日能够正常运行并经过验收。

相关软件已经安装及部署完毕，并经过调试能够软件达到预定可使用状态之日正常运行并经过验收

26、借款费用

可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的借款费用，在资产支出已经发生、借款费用已经发生、为使资产达到预定可使用或可销售状态所必要的购建或生产活动已经开始时，开始资本化；购建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用状态或者可销售状态时，停止资本化。

其余借款费用在发生当期确认为费用。

专门借款当期实际发生的利息费用，减去尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额予以资本化；一般借款根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，确定资本化金额。资本化率根据一般借款的加权平均利率计算确定。

27、生物资产无。

28、油气资产无。

32广东东鹏控股股份有限公司2025年半年度财务报告

29、无形资产

（1）使用寿命及其确定依据、估计情况、摊销方法或复核程序

无形资产包括土地使用权、商标权、软件、专利、专利及专有技术等。

无形资产按成本进行初始计量。使用寿命有限的无形资产自可供使用时起，对其原值在其预计使用寿命内采用直线法分期平均摊销。使用寿命不确定的无形资产不予摊销。各类无形资产的摊销方法、使用寿命和预计净残值如下：

类别摊销方法使用寿命(年)确定依据残值率(%)

土地使用权直线法40-50法定使用权-

商标权直线法10法定使用权-

软件直线法2-10能够带来经济利益的期限-

专利及专有技术直线法10法定使用权-

其他直线法3.58能够带来经济利益的期限-期末，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命和摊销方法进行复核，必要时进行调整。

（2）研发支出的归集范围及相关会计处理方法

研发支出的归集范围包括直接从事研发活动人员的工资薪金和福利费用、研发活动直接消耗的材料、燃料和动力费用、

研发活动的场地、仪器和设备的折旧费、研究与试验开发所需的设计费及中介服务费等。

研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。

开发阶段的支出同时满足下列条件的，确认为无形资产，不能满足下述条件的开发阶段的支出计入当期损益：

(1)完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；

(2)具有完成该无形资产并使用或出售的意图；

(3)无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品具有市场或无形资产自身存在市场，无形资

产将在内部使用的，能够证明其有用性；

(4)有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；

(5)归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。

无法区分研究阶段支出和开发阶段支出的，将发生的研发支出全部计入当期损益

30、长期资产减值

本集团在每一个资产负债表日检查长期股权投资、采用成本模式计量的投资性房地产、固定资产、在建工程、使用权资

产及使用寿命确定的无形资产是否存在可能发生减值的迹象。如果该等资产存在减值迹象，则估计其可收回金额。使用寿命不确定的无形资产和尚未达到可使用状态的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年均进行减值测试。

估计资产的可收回金额以单项资产为基础，如果难以对单项资产的可收回金额进行估计的，则以该资产所属的资产组为基础确定资产组的可收回金额。可收回金额为资产或者资产组的公允价值减去处置费用后的净额与其预计未来现金流量的现值两者之中的较高者。

如果资产的可收回金额低于其账面价值，按其差额计提资产减值准备，并计入当期损益。

商誉至少在每年年度终了进行减值测试。对商誉进行减值测试时，结合与其相关的资产组或者资产组组合进行。即，自购买日起将商誉的账面价值按照合理的方法分摊到能够从企业合并的协同效应中受益的资产组或资产组组合，如包含分摊的商誉的资产组或资产组组合的可收回金额低于其账面价值的，确认相应的减值损失。减值损失金额首先抵减分摊到该资产组或资产组组合的商誉的账面价值，再根据资产组或资产组组合中除商誉以外的其他各项资产的账面价值所占比重，按比例抵减其他各项资产的账面价值。

33广东东鹏控股股份有限公司2025年半年度财务报告

上述资产减值损失一经确认，在以后会计期间不予转回。

31、长期待摊费用

长期待摊费用为已经发生但应由本期和以后各期负担的分摊期限在一年以上的各项费用，包括经营租入固定资产改良支出。长期待摊费用在预计受益期间1至10年中分期平均摊销。

32、合同负债

合同负债是指本集团已收或应收客户对价而应向客户转让商品或服务的义务。同一合同下的合同资产和合同负债以净额列示。

33、职工薪酬

（1）短期薪酬的会计处理方法

本集团在职工为其提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。本集团发生的职工福利费，在实际发生时根据实际发生额计入当期损益或相关资产成本。职工福利费为非货币性福利的，按照公允价值计量。

本集团为职工缴纳的医疗保险费、工伤保险费、生育保险费等社会保险费和住房公积金，以及本集团按规定提取的工会经费和职工教育经费，在职工为本集团提供服务的会计期间，根据规定的计提基础和计提比例计算确定相应的职工薪酬金额，确认相应负债，并计入当期损益或相关资产成本。

（2）离职后福利的会计处理方法离职后福利全部为设定提存计划。

本集团在职工为其提供服务的会计期间，将根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。

（3）辞退福利的会计处理方法

本集团向职工提供辞退福利的，在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益：本集团不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时；本集团确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。

（4）其他长期职工福利的会计处理方法无。

34、预计负债

当与产品质量保证或有事项相关的义务是本集团承担的现时义务，且履行该义务很可能导致经济利益流出，以及该义务的金额能够可靠地计量，则确认为预计负债。

在资产负债表日，考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素，按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数对预计负债进行计量。如果货币时间价值影响重大，则以预计未来现金流出折现后的金额确定最佳估计数。

34广东东鹏控股股份有限公司2025年半年度财务报告

35、股份支付

本集团的股份支付是为了获取职工提供服务而授予权益工具或者承担以权益工具为基础确定的负债的交易。本集团的股份支付均为以权益结算的股份支付。

1、以权益结算的股份支付

授予职工的以权益结算的股份支付

对于用以换取职工提供的服务的以权益结算的股份支付，本集团以授予职工权益工具在授予日的公允价值计量。该公允价值的金额在等待期内以对可行权权益工具数量的最佳估计为基础，按直线法计算计入相关成本或费用，相应增加资本公积。

在等待期内每个资产负债表日，本集团根据最新取得的可行权职工人数变动等后续信息做出最佳估计，修正预计可行权的权益工具数量。上述估计的影响计入当期相关成本或费用，并相应调整资本公积。

2、实施、修改、终止股份支付计划的相关会计处理

本集团对股份支付计划进行修改时，若修改增加了所授予权益工具的公允价值，按照权益工具公允价值的增加相应地确认取得服务的增加；若修改增加了所授予权益工具的数量，则将增加的权益工具的公允价值相应地确认为取得服务的增加。权益工具公允价值的增加是指修改前后的权益工具在修改日的公允价值之间的差额。若修改减少了股份支付公允价值总额或采用了其他不利于职工的方式修改股份支付计划的条款和条件，则仍继续对取得的服务进行会计处理，视同该变更从未发生，除非本集团取消了部分或全部已授予的权益工具。

在等待期内，如果取消了授予的权益工具，本集团对取消所授予的权益性工具作为加速行权处理，将剩余等待期内应确认的金额立即计入当期损益，同时确认资本公积。职工或其他方能够选择满足非可行权条件但在等待期内未满足的，本集团将其作为授予权益工具的取消处理。

36、优先股、永续债等其他金融工具无。

37、收入

按照业务类型披露收入确认和计量所采用的会计政策按照业务类型披露收入确认和计量所采用的会计政策按照业务类型披露收入确认和计量所采用的会计政策

本集团的收入主要来源于如下业务类型：

(1)销售商品收入；

(2)提供劳务收入。

本集团在履行了合同中的履约义务，即在客户取得相关商品或服务控制权时，按照分摊至该项履约义务的交易价格确认收入。履约义务，是指合同中本集团向客户转让可明确区分商品或服务的承诺。

本集团在合同开始日对合同进行评估，识别该合同所包含的各单项履约义务，并确定各单项履约义务是在某一时段内履行，还是在某一时点履行。满足下列条件之一的，属于在某一时间段内履行的履约义务，本集团按照履约进度，在一段时间内确认收入：(1)客户在本集团履约的同时即取得并消耗本集团履约所带来的经济利益；(2)客户能够控制本集团履

约过程中在建的商品；(3)本集团履约过程中所产出的商品具有不可替代用途，且本集团在整个合同期间内有权就累计至今已完成的履约部分收取款项。否则，本集团在客户取得相关商品或服务控制权的时点确认收入。

本集团采用投入法确定履约进度，即根据本集团为履行履约义务的投入确定履约进度。

35广东东鹏控股股份有限公司2025年半年度财务报告

当履约进度不能合理确定时，已经发生的成本预计能够得到补偿的，本集团按照已经发生的成本金额确认收入，直到履约进度能够合理确定为止。

交易价格，是指本集团因向客户转让商品或服务而预期有权收取的对价金额，但不包含代第三方收取的款项以及本集团预期将退还给客户的款项。在确定交易价格时，本集团考虑可变对价、合同中存在的重大融资成分、非现金对价、应付客户对价等因素的影响。

合同中包含两项或多项履约义务的，本集团在合同开始日，按照各单项履约义务所承诺商品或服务的单独售价的相对比例，将交易价格分摊至各单项履约义务。但在有确凿证据表明合同折扣或可变对价仅与合同中一项或多项(而非全部)履约义务相关的，本集团将该合同折扣或可变对价分摊至相关一项或多项履约义务。单独售价，是指本集团向客户单独销售商品或服务的价格。单独售价无法直接观察的，本集团综合考虑能够合理取得的全部相关信息，并最大限度地采用可观察的输入值估计单独售价。

客户支付非现金对价的，本集团按照非现金对价的公允价值确定交易价格。非现金对价的公允价值不能合理估计的，本集团参照承诺向客户转让商品或服务的单独售价间接确定交易价格。

对于附有销售退回条款的销售，本集团在客户取得相关商品控制权时，按照因向客户转让商品而预期有权收取的对价金额(即，不包含预期因销售退回将退还的金额)确认收入，按照预期因销售退回将退还的金额确认负债；同时，按照预期将退回商品转让时的账面价值，扣除收回该商品预计发生的成本(包括退回商品的价值减损)后的余额，确认为一项资产，按照所转让商品转让时的账面价值，扣除上述资产成本的净额结转成本。

对于附有质量保证条款的销售，如果该质量保证在向客户保证所销售商品或服务符合既定标准之外提供了一项单独的服务，该质量保证构成单项履约义务。否则，本集团按照《企业会计准则第13号——或有事项》规定对质量保证责任进行会计处理。

客户额外购买选择权包括客户奖励积分等，对于向客户提供了重大权利的额外购买选择权，本集团将其作为单项履约义务，在客户未来行使购买选择权取得相关商品或服务控制权时，或者该选择权失效时，确认相应的收入。客户额外购买选择权的单独售价无法直接观察的，本集团综合考虑客户行使和不行使该选择权所能获得的折扣的差异、客户行使该选择权的可能性等全部相关信息予以估计。

合同中存在重大融资成分的，本集团按照假定客户在取得商品或服务控制权时即以现金支付的应付金额确定交易价格。

该交易价格与合同对价之间的差额，在合同期间内采用实际利率法摊销。合同开始日，本集团预计客户取得商品或服务控制权与客户支付价款间隔不超过一年的，不考虑合同中存在的重大融资成分。

本集团根据在向客户转让商品或服务前是否拥有对该商品或服务的控制权，来判断从事交易时本集团的身份是主要责任人还是代理人。本集团在向客户转让商品或服务前能够控制该商品或服务的，本集团为主要责任人，按照已收或应收对价总额确认收入；否则，本集团为代理人，按照预期有权收取的佣金或手续费的金额确认收入，该金额按照已收或应收对价总额扣除应支付给其他相关方的价款后的净额，或者按照既定的佣金金额或比例等确定。

本集团向客户预收销售商品或服务款项的，首先将该款项确认为负债，待履行了相关履约义务时再转为收入。当本集团预收款项无需退回，且客户可能会放弃其全部或部分合同权利时，本集团预期将有权获得与客户所放弃的合同权利相关的金额的，按照客户行使合同权利的模式按比例将上述金额确认为收入；否则，本集团只有在客户要求履行剩余履约义务的可能性极低时，才将上述负债的相关余额转为收入。

同类业务采用不同经营模式涉及不同收入确认方式及计量方法的情况无。

38、合同成本

1、取得合同的成本

36广东东鹏控股股份有限公司2025年半年度财务报告

本集团为取得合同发生的增量成本(即不取得合同就不会发生的成本)预期能够收回的，确认为一项资产，并采用与该资产相关的商品或服务收入确认相同的基础进行摊销，计入当期损益。若该项资产摊销期限不超过一年的，在发生时计入当期损益。本集团为取得合同发生的其他支出，在发生时计入当期损益，明确由客户承担的除外。

2、履行合同的成本

本集团为履行合同发生的成本，不属于除收入准则外的其他企业会计准则规范范围且同时满足下列条件的，确认为一项资产：(1)该成本与一份当前或预期取得的合同直接相关；(2)该成本增加了本集团未来用于履行履约义务的资源；(3)该

成本预期能够收回。上述资产采用与该资产相关的商品或服务收入确认相同的基础进行摊销，计入当期损益。

3、与合同成本有关的资产的损失

在确定与合同成本有关的资产的减值损失时，首先对按照其他相关企业会计准则确认的、与合同有关的其他资产确定减值损失；其次，对于与合同成本有关的资产，其账面价值高于下列两项的差额的，超出部分计提减值准备，并确认为资产减值损失：(1)本集团因转让与该资产相关的商品或服务预期能够取得的剩余对价；(2)为转让该相关商品或服务估计将要发生的成本。

与合同成本相关的资产计提减值准备后，如果以前期间减值的因素发生变化，使得上述两项差额高于该资产账面价值的，转回原已计提的资产减值准备，并计入当期损益，但转回后的资产账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该资产在转回日的账面价值。

39、政府补助

政府补助是指本集团从政府无偿取得货币性资产和非货币性资产。政府补助在能够满足政府补助所附条件且能够收到时予以确认。

政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。

1、与资产相关的政府补助判断依据及会计处理方法

本集团的政府补助中的产业项目扶持基金及基础设施建设资金等，由于其是本集团取得的用于购建长期资产的政府补助，该等政府补助为与资产相关的政府补助。

与资产相关的政府补助，确认为递延收益，在相关资产的使用寿命内平均分配计入当期损益。

2、与收益相关的政府补助判断依据及会计处理方法

本集团的政府补助中的企业发展扶持基金等，由于本集团取得该政府补助后并非用于构建或以其他方式形成长期资产，该等政府补助为与收益相关的政府补助。本集团将难以区分性质的政府补助整体归类为与收益相关的政府补助。

与收益相关的政府补助，用于补偿以后期间的相关成本费用和损失的，确认为递延收益，并在确认相关成本费用或损失的期间，计入当期损益；用于补偿已经发生的相关成本费用和损失的，直接计入当期损益。

与本集团日常活动相关的政府补助，按照经济业务实质，计入其他收益；与本集团日常活动无关的政府补助，计入营业外收入。

40、递延所得税资产/递延所得税负债

所得税费用包括当期所得税和递延所得税。

1.当期所得税

资产负债表日，对于当期和以前期间形成的当期所得税负债(或资产)，以按照税法规定计算的预期应交纳(或返还)的所得税金额计量。

2.递延所得税资产及递延所得税负债

对于某些资产、负债项目的账面价值与其计税基础之间的差额，以及未作为资产和负债确认但按照税法规定可以确定其计税基础的项目的账面价值与计税基础之间的差额产生的暂时性差异，采用资产负债表债务法确认递延所得税资产及递延所得税负债。

一般情况下所有暂时性差异均确认相关的递延所得税。但对于可抵扣暂时性差异，本集团以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限，确认相关的递延所得税资产。此外，与商誉的初始确认相关的，以及与既不是企业合

37广东东鹏控股股份有限公司2025年半年度财务报告

并、发生时也不影响会计利润和应纳税所得额(或可抵扣亏损)的交易中产生的资产或负债的初始确认有关的暂时性差异，不予确认有关的递延所得税资产或负债。

对于能够结转以后年度的可抵扣亏损及税款抵减，以很可能获得用来抵扣可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确认相应的递延所得税资产。

本集团确认与子公司、联营企业及合营企业投资相关的应纳税暂时性差异产生的递延所得税负债，除非本集团能够控制暂时性差异转回的时间，而且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。对于与子公司、联营企业及合营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，只有当暂时性差异在可预见的未来很可能转回，且未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额时，本集团才确认递延所得税资产。

资产负债表日，对于递延所得税资产和递延所得税负债，根据税法规定，按照预期收回相关资产或清偿相关负债期间的适用税率计量。除与直接计入其他综合收益或股东权益的交易和事项相关的当期所得税和递延所得税计入其他综合收益或股东权益，以及企业合并产生的递延所得税调整商誉的账面价值外，其余当期所得税和递延所得税费用或收益计入当期损益。

资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核，如果未来很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，减记的金额予以转回。

3.所得税的抵销

当拥有以净额结算的法定权利，且意图以净额结算或取得资产、清偿负债同时进行时，本集团当期所得税资产及当期所得税负债以抵销后的净额列报。

当拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利，且递延所得税资产及递延所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的所得税相关或者是对不同的纳税主体相关，但在未来每一具有重要性的递延所得税资产及负债转回的期间内，涉及的纳税主体意图以净额结算当期所得税资产和负债或是同时取得资产、清偿负债时，本集团递延所得税资产及递延所得税负债以抵销后的净额列报。

41、租赁

（1）作为承租方租赁的会计处理方法

1.租赁的分拆

合同中同时包含一项或多项租赁和非租赁部分的，本集团将各项单独租赁和非租赁部分进行分拆，按照各租赁部分单独价格及非租赁部分的单独价格之和的相对比例分摊合同对价。

为简化处理，本集团对于房屋建筑物的租赁选择不分拆合同包含的租赁和非租赁部分，将各租赁部分及与其相关的非租赁部分分别合并为租赁进行会计处理。

2.使用权资产

除短期租赁外，本集团在租赁期开始日对租赁确认使用权资产。租赁期开始日，是指出租人提供租赁资产使其可供本集团使用的起始日期。使用权资产按照成本进行初始计量。该成本包括：

租赁负债的初始计量金额；

在租赁期开始日或之前支付的租赁付款额，存在租赁激励的，扣除已享受的租赁激励相关金额；

本集团发生的初始直接费用；

本集团为拆卸及移除租赁资产、复原租赁资产所在场地或将租赁资产恢复至租赁条款约定状态预计将发生的成本。本集团参照《企业会计准则第4号——固定资产》有关折旧规定，对使用权资产计提折旧。

本集团能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的，使用权资产在租赁资产剩余使用寿命内计提折旧。无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产剩余使用寿命两者孰短的期间内计提折旧。

本集团按照《企业会计准则第8号——资产减值》的规定来确定使用权资产是否已发生减值，并对已识别的减值损失进

38广东东鹏控股股份有限公司2025年半年度财务报告行会计处理。

3.租赁负债

除短期租赁外，本集团在租赁期开始日按照该日尚未支付的租赁付款额的现值对租赁负债进行初始计量。在计算租赁付款额的现值时，本集团采用租赁内含利率作为折现率，无法确定租赁内含利率的，采用增量借款利率作为折现率。

租赁付款额是指本集团向出租人支付的与在租赁期内使用租赁资产的权利相关的款项，包括：

固定付款额及实质固定付款额，存在租赁激励的，扣除租赁激励相关金额；

本集团合理确定将行使的购买选择权的行权价格；

租赁期反映出本集团将行使终止租赁选择权的，行使终止租赁选择权需支付的款项；

根据本集团提供的担保余值预计应支付的款项。

租赁期开始日后，本集团按照固定的周期性利率计算租赁负债在租赁期内各期间的利息费用，并计入当期损益或相关资产成本。

在租赁期开始日后，发生下列情形的，本集团重新计量租赁负债，并调整相应的使用权资产，若使用权资产的账面价值已调减至零，但租赁负债仍需进一步调减的，本集团将差额计入当期损益：

因租赁期变化或购买选择权的评估结果发生变化的，本集团按变动后租赁付款额和修订后的折现率计算的现值重新计量租赁负债；

根据担保余值预计的应付金额或者用于确定租赁付款额的指数或者比率发生变动，本集团按照变动后的租赁付款额和原折现率计算的现值重新计量租赁负债。

4.作为承租方对短期租赁和低价值资产租赁进行简化处理的判断依据和会计处理方法

本集团对房屋建筑物、电子设备、器具及家具以及运输设备的短期租赁，选择不确认使用权资产和租赁负债。短期租赁，是指在租赁期开始日，租赁期不超过12个月且不包含购买选择权的租赁。低价值资产租赁，是指单项租赁资产为全新资产时价值不超过人民币5万元的租赁。

本集团将短期租赁的租赁付款额，在租赁期内各个期间按照直线法计入当期损益或相关资产成本。

（2）作为出租方租赁的会计处理方法租赁的分拆

合同中同时包含租赁和非租赁部分的，本集团根据收入准则关于交易价格分摊的规定分摊合同对价，分摊的基础为租赁部分和非租赁部分各自的单独价格。

租赁的分类实质上转移了与租赁资产所有权有关的几乎全部风险和报酬的租赁为融资租赁。融资租赁以外的其他租赁为经营租赁。

本集团作为出租人记录经营租赁业务

在租赁期内各个期间，本集团采用直线法，将经营租赁的租赁收款额确认为租金收入。本集团发生的与经营租赁有关的初始直接费用于发生时予以资本化，在租赁期内按照与租金收入确认相同的基础进行分摊，分期计入当期损益。

本集团取得的与经营租赁有关的未计入租赁收款额的可变租赁收款额，在实际发生时计入当期损益。

42、其他重要的会计政策和会计估计

本集团在运用以上所述的会计政策过程中，由于经营活动内在的不确定性，本集团需要对无法准确计量的报表项目的账面价值进行判断、估计和假设。这些判断、估计和假设是基于本集团管理层过去的历史经验，并在考虑其他相关因素的基础上作出的。实际的结果可能与本集团的估计存在差异。

39广东东鹏控股股份有限公司2025年半年度财务报告

本集团对前述判断、估计和假设在持续经营的基础上进行定期复核，会计估计的变更仅影响变更当期的，其影响数在变更当期予以确认；既影响变更当期又影响未来期间的，其影响数在变更当期和未来期间予以确认。

会计估计所采用的关键假设

资产负债表日，会计估计中很可能导致未来期间资产、负债账面价值作出重大调整的关键假设主要有：

1、应收款项信用损失准备

本集团除对已发生信用减值的应收款项单独计提预期信用损失外，在组合基础上采用减值矩阵确定应收款项的预期信用损失。对单项确定信用损失的应收款项，本集团基于资产负债表日可获得的合理且有依据的信息并考虑前瞻性信息，通过估计预期收取的现金流量确定信用损失。对于除上述之外的应收款项，本集团基于历史回款情况对具有类似信用风险特征的各类应收款项按组合确定相应的信用损失比例。减值矩阵基于本集团历史信用损失经验，考虑无须付出不必要的额外成本或努力即可获得的合理且有依据的前瞻性信息确定。于2024年12月31日，本集团已重新评估历史实际信用损失率并考虑了前瞻性信息的变化。

2、存货跌价准备

本集团定期对存货的可变现净值进行评估，以确定是否需要计提存货跌价准备。

可变现净值是指在日常活动中，存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用以及相关税费后的金额。在确定存货的可变现净值时，以取得的确凿证据为基础，同时考虑持有存货的目的以及资产负债表日后事项的影响。

3、递延所得税

递延所得税资产的确认主要取决于未来的实际盈利及可抵扣暂时性差异在未来使用年度的实际税率。如未来实际产生的盈利少于预期，或实际税率低于预期，确认的递延所得税资产将被转回，并计入转回发生期间的利润表中。

4、长期股权投资减值准备

本集团以长期股权投资的可收回金额为基础判断确认长期股权投资的减值准备。当存在迹象表明长期股权投资可能无法收回时，本集团需要确认减值准备。减值准备的确认需要运用判断和估计，如重新估计结果与现有估计存在差异，该差异将会影响估计改变期间的长期股权投资账面价值和当期损益。

5、非上市股权投资公允价值

对于缺乏活跃市场的非上市股权投资，本集团运用估值方法确定其公允价值。估值方法在最大程度上利用可观察市场信息；当可观察市场信息无法获得时，将对估值方法中包括的重大不可观察信息做出估计。

可观察输入值，是指能够从市场数据中取得的输入值。该输入值反映了市场参与者在对相关资产或负债定价时所使用的假设。

不可观察输入值，是指不能从市场数据中取得的输入值。该输入值应当根据可获得的市场参与者在对相关资产或负债定价时所使用假设的最佳信息确定。

6、除金融资产之外的非流动资产减值(除长期股权投资外)

本集团于资产负债表日对除金融资产之外的非流动资产判断是否存在可能发生减值的迹象，当存在减值迹象时进行减值测试。资产或资产组的可收回金额根据资产或资产组的使用价值与其公允价值减去处置费用后的净额之间较高者确定。

在估计其使用价值时，预计资产或资产组的未来现金流量并采用折现率折现后确定。管理层在合理和有依据的基础上对资产的使用情况进行会计估计并预测未来现金流量，并采用反映当前市场的货币时间价值和与该资产有关的特定风险的折现率确定未来现金流量的现值。

7、股份支付的公允价值

本集团采用布莱克-斯科尔斯期权定价模型评估授予职工权益工具的公允价值，并按照会计准则的规定确认和计量股份支付费用。管理层负责对权益工具的公允价值进行评估。在授予日或者重估日，管理层对权益工具估值过程中使用的关键参数包括预期的波动率和无风险利率等进行估计。这些参数的变化可能会对权益工具的公允价值进而对股份支付的费用产生重大影响。

40广东东鹏控股股份有限公司2025年半年度财务报告

43、重要会计政策和会计估计变更

（1）重要会计政策变更

□适用□不适用

（2）重要会计估计变更

□适用□不适用

（3）2025年起首次执行新会计准则调整首次执行当年年初财务报表相关项目情况

□适用□不适用

44、其他无。

六、税项

1、主要税种及税率

税种计税依据税率

增值税销项税额减可抵扣进项税额后的差额13%

城市维护建设税实际缴纳流转税额7%和5%

企业所得税应纳税所得额15%、16.5%、20%、25%

房产税计税余值或租金收入1.2%/12%

教育费附加和地方教育费附加实际缴纳流转税额3%和2%

存在不同企业所得税税率纳税主体的，披露情况说明纳税主体名称所得税税率

2、税收优惠

《财政部税务总局关于先进制造业企业增值税加计抵减政策的公告》(财政部税务总局公告2023年第43号)和《工业和信息化部办公厅财政部办公厅国家税务总局办公厅关于2025年度享受增值税加计抵减政策的先进制造业企业名单制定工作有关事项的通知》的规定（工信厅联财函〔2025〕217号），自2023年1月1日至2027年12月31日，允许先进制造业企业按照当期可抵扣进项税额加计5%抵减应纳增值税税额，其中：2025年5月起优惠名单需提交申请批复。

本公司之子公司清远纳福娜陶瓷有限公司、重庆市东鹏智能家居有限公司、丰城市东鹏陶瓷有限公司、澧县新鹏陶瓷有

限公司、江西东鹏卫浴有限公司、江门市东鹏智能家居有限公司2025年1-4月均享受了上述增值税进项税额加计抵减政策，2025年5-6月待优惠名单批复通过后继续享受。

根据《关于延续西部大开发企业所得税政策的公告》(财政部税务总局国家发展改革委公告2020年第23号)的规定，自2021年1月1日至2030年12月31日，对设在西部地区的鼓励类产业企业减按15%的税率征收企业所得税。本公司之子公司昌都裕和商贸有限公司、堆龙德庆和盈商贸有限公司、重庆石湾东鹏陶瓷有限公司和重庆市东鹏智能家居

有限公司均符合西部大开发税收优惠政策，2025年1-6月按照15%的优惠税率计缴企业所得税。

41广东东鹏控股股份有限公司2025年半年度财务报告

公司之子公司佛山东华盛昌科技有限公司于2022年12月取得高新技术企业证书，有效期为2022年12月至2025年

12月。佛山东华盛昌科技有限公司享受高新技术企业税收优惠政策，2025年1-6月按照15%优惠税率计缴企业所得税。

公司子公司清远纳福娜陶瓷有限公司于2021年12月取得高新技术企业证书，有效期为2021年12月至2024年12月；于2024年12月再次取得高新技术企业证书，有效期为2024年11月至2027年11月。清远纳福娜陶瓷有限公司享受高新技术企业税收优惠政策，2025年1-6月按照15%优惠税率计缴企业所得税。

公司子公司丰城市东鹏陶瓷有限公司于2022年11月取得高新技术企业证书，有效期为2022年11月至2025年11月。丰城市东鹏陶瓷有限公司享受高新技术企业税收优惠政策，2025年1-6月按照15%优惠税率计缴企业所得税。

公司之子公司澧县新鹏陶瓷有限公司于2022年10月取得高新技术企业证书，有效期为2022年10月至2025年10月。澧县新鹏陶瓷有限公司享受高新技术企业税收优惠政策，2025年1-6月按照15%优惠税率计缴企业所得税。

公司之子公司江西东鹏卫浴有限公司于2023年11月取得高新技术企业证书，有效期为2023年11月至2026年11月。江西东鹏卫浴有限公司享受高新技术企业税收优惠政策，2025年1-6月按照15%优惠税率计缴企业所得税。

公司之子公司江门市东鹏智能家居有限公司于2023年12月取得高新技术企业证书，有效期为2023年12月至2026年12月。江门市东鹏智能家居有限公司享受高新技术企业税收优惠政策，2025年1-6月按照15%优惠税率计缴企业所得税。

《财政部税务总局关于进一步实施小微企业所得税优惠政策的公告》(财政部税务总局公告2022年第13号)和《财政部税务总局关于小微企业和个体工商户所得税优惠政策的公告》(财政部税务总局公告2023年第6号)的规定，对年应纳税所得额不超过100万元的部分，减按25%计入应纳税所得额，按20%的税率缴纳企业所得税。对年应纳税所得额超过人民币100万元但不超过人民币300万元的部分，减按25%计入应纳税所得额，按20%的税率缴纳企业所得税。2025年1-6月享受上述小微企业企业所得税优惠政策的本公司主要子公司为东鹏生态新材料科技(广东)有限责任公司、东鹏贸易(海

南)有限责任公司、广东东鹏家居有限公司。

3、其他无。

七、合并财务报表项目注释

1、货币资金

单位：元项目期末余额期初余额

库存现金0.00

银行存款2162315755.002420030125.40

其他货币资金640000207.94794832590.51

合计2802315962.943214862715.91

其中：存放在境外的款项总额2277411.592693683.46其他说明

期末和期初，银行存款中使用受限制的账户余额分别为人民币37569567.97元及人民币22292734.99元。

42广东东鹏控股股份有限公司2025年半年度财务报告

期末和期初，其他货币资金中使用受限制的保证金余额分别为人民币65990755.42元及人民币169635876.99元。

期末和期初，其他货币资金中存在质押的定期存款余额分别为人民币493494510.49元及人民币628499474.17元。

2、交易性金融资产

单位：元项目期末余额期初余额以公允价值计量且其变动计入当期损

50361954.0591625109.36

益的金融资产

其中：

银行理财产品50207624.4991437833.04

权益工具投资154329.56187276.32

其中：

合计50361954.0591625109.36其他说明无。

3、衍生金融资产

单位：元项目期末余额期初余额其他说明无。

4、应收票据

（1）应收票据分类列示

单位：元项目期末余额期初余额

银行承兑票据24968768.2820748726.58

商业承兑票据403806.919687296.37

合计25372575.1930436022.95

（2）按坏账计提方法分类披露

单位：元期末余额期初余额账面余额坏账准备账面余额坏账准备类别账面价账面价计提比计提比金额比例金额值金额比例金额值例例按单项

计提坏0.000.00%0.000.00%0.000.000.00%0.000.00%0.00账准备

43广东东鹏控股股份有限公司2025年半年度财务报告

的应收票据其

中：

商业承

0.000.00%0.000.00%0.000.000.00%0.000.00%0.00

兑票据按组合计提坏

2546390920.253723118374734430436

账准备100.00%0.36%100.00%2.40%

495.5536575.19366.97.02022.95

的应收票据其

中：

商业承49472790920.4038061043474734496872

1.94%18.38%33.46%7.16%

兑票据.2736.91640.39.0296.37不计提坏账准24968249682074820748

98.06%0.000.00%66.54%0.000.00%

备的应768.28768.28726.58726.58收票据银行承24968249682074820748

98.06%0.000.00%66.54%0.000.00%

兑票据768.28768.28726.58726.58

2546390920.253723118374734430436

合计100.00%0.36%100.00%2.40%

495.5536575.19366.97.02022.95

按组合计提坏账准备类别名称：

单位：元期末余额名称账面余额坏账准备计提比例

1年以内25319921.008155.640.03%

1至2年80853.3820043.5524.79%

2至3年0.000.000.00%

3至4年0.000.000.00%

4年以上62721.1762721.17100.00%

合计25463495.5590920.36

确定该组合依据的说明：

银行承兑汇票按承兑人的信用特征为信用风险特征划分组合，商业承兑汇票按账龄为信用风险特征划分组合。

用于确定本期坏账准备计提金额所采用的输入值、假设等信息说明：参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，编制应收账款账龄与整个存续期预期信用损失率对照表，计算预期信用损失。

如是按照预期信用损失一般模型计提应收票据坏账准备：

□适用□不适用

（3）本期计提、收回或转回的坏账准备情况

本期计提坏账准备情况：

单位：元本期变动金额类别期初余额期末余额计提收回或转回核销其他

商业承兑票据747344.02656423.6690920.36

44广东东鹏控股股份有限公司2025年半年度财务报告

合计747344.02656423.6690920.36

其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：

□适用□不适用

（4）期末公司已质押的应收票据

单位：元项目期末已质押金额

银行承兑票据0.00

商业承兑票据0.00

合计0.00

（5）期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据

单位：元项目期末终止确认金额期末未终止确认金额

银行承兑票据0.0018011943.37

商业承兑票据18650609.480.00

合计18650609.4818011943.37

（6）本期实际核销的应收票据情况

单位：元项目核销金额无

其中重要的应收票据核销情况：

单位：元款项是否由关联单位名称应收票据性质核销金额核销原因履行的核销程序交易产生

应收票据核销说明：

无。

5、应收账款

（1）按账龄披露

单位：元账龄期末账面余额期初账面余额

1年以内（含1年）495838777.72435879308.68

1至2年191431448.72232356639.94

2至3年166093569.54181262672.05

3年以上1083347469.321025869270.76

3至4年251960235.13415259725.35

45广东东鹏控股股份有限公司2025年半年度财务报告

4至5年558493773.48490386467.96

5年以上272893460.71120223077.45

合计1936711265.301875367891.43

（2）按坏账计提方法分类披露

单位：元期末余额期初余额账面余额坏账准备账面余额坏账准备类别账面价账面价计提比计提比金额比例金额值金额比例金额值例例按单项计提坏

941201745759195441949061745714203346

账准备48.60%79.23%50.61%78.57%

413.44560.76852.68041.16885.44155.72

的应收账款其

中：

按组合计提坏

995509268692726817926306246349679956

账准备51.40%26.99%49.39%26.59%

851.86530.17321.69850.27901.53948.74

的应收账款其

中：

193671014418753

922259992064883303

合计11265.100.00%52090.52.38%67891.100.00%52.90%

174.37786.97104.46

309343

按单项计提坏账准备类别名称：

单位：元期初余额期末余额名称账面余额坏账准备账面余额坏账准备计提比例计提理由

439147250.382525952.439147250.382525952.

客户一87.11%重大财务困难

05090509

64060552.738392945.864060552.738392945.8

客户二59.93%重大财务困难

0101

53457950.525900692.453457950.525900692.4

客户三48.45%重大财务困难

3434

51068793.844484256.651068793.844484256.6

客户四87.11%重大财务困难

7979

42740724.337229963.942740724.337229963.9

客户五87.11%重大财务困难

9595

30798334.526494912.730798334.526494912.7

客户六86.03%重大财务困难

7878

确认无法收回10361131.010361131.010405806.310405806.3

100.00%确认无法收回

的款项4466

257426304.180325030.249522000.180325030.

其他72.27%重大财务困难

01649764

949061041.745714885.941201413.745759560.

合计

16444476

46广东东鹏控股股份有限公司2025年半年度财务报告

按组合计提坏账准备类别名称：

单位：元期末余额名称账面余额坏账准备计提比例

1年以内495527410.7314203636.092.87%

1至2年178900338.4438367346.0621.45%

2至3年121784407.4449550152.8640.69%

3至4年87244198.3554517898.2662.49%

4年以上112053496.90112053496.90100.00%

合计995509851.86268692530.17

确定该组合依据的说明：

本集团始终按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量应收账款的信用损失准备，并以账龄与预期信用损失率对照表为基础计算其预期信用损失。根据本集团的历史经验，不同细分客户群体发生损失的情况没有显著差异，因此在根据账龄信息计算信用损失准备时并未进一步区分不同客户群体。

如是按照预期信用损失一般模型计提应收账款坏账准备：

□适用□不适用

单位：元

第一阶段第二阶段第三阶段坏账准备整个存续期预期信用整个存续期预期信用未来12个月预期信用合计损失（未发生信用减损失（已发生信用减损失值）值）

2025年1月1日余额246349901.53745714885.44992064786.97

2025年1月1日余额

在本期

本期计提24618590.7844675.3224663266.10

本期核销2275962.140.002275962.14

2025年6月30日余

268692530.17745759560.761014452090.93

额各阶段划分依据和坏账准备计提比例无。

对本期发生损失准备变动的应收账款账面余额显著变动的情况说明：

（3）本期计提、收回或转回的坏账准备情况

本期计提坏账准备情况：

单位：元本期变动金额类别期初余额期末余额计提收回或转回核销其他

992064786.24663266.1101445209

应收账款2275962.14

9700.93

992064786.24663266.1101445209

合计2275962.14

9700.93

47广东东鹏控股股份有限公司2025年半年度财务报告

其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：

单位：元确定原坏账准备计提单位名称收回或转回金额转回原因收回方式比例的依据及其合理性无无。

（4）本期实际核销的应收账款情况

单位：元项目核销金额

实际核销的应收账款2275962.14

其中重要的应收账款核销情况：

单位：元款项是否由关联单位名称应收账款性质核销金额核销原因履行的核销程序交易产生牡丹江建工集团

有限公司青岛分应收货款600502.88确认无法收回经审批后核销否公司

其他(注)应收货款1675459.26确认无法收回经审批后核销否

合计2275962.14

应收账款核销说明：

（5）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款和合同资产情况

单位：元占应收账款和合应收账款坏账准应收账款期末余合同资产期末余应收账款和合同单位名称同资产期末余额备和合同资产减额额资产期末余额合计数的比例值准备期末余额

客户一439147250.050.00439147250.0522.67%382525952.09

客户二64060552.700.0064060552.703.31%38392945.81

客户三53457950.530.0053457950.532.76%25900692.44

客户四51068793.870.0051068793.872.64%44484256.69

客户五42740724.390.0042740724.392.21%37229963.95

合计650475271.540.00650475271.5433.59%528533810.98

6、合同资产

（1）合同资产情况

单位：元期末余额期初余额项目账面余额坏账准备账面价值账面余额坏账准备账面价值

48广东东鹏控股股份有限公司2025年半年度财务报告

（2）报告期内账面价值发生的重大变动金额和原因

单位：元项目变动金额变动原因

（3）按坏账计提方法分类披露

单位：元期末余额期初余额账面余额坏账准备账面余额坏账准备类别账面价账面价计提比计提比金额比例金额值金额比例金额值例例

其中：

其中：

按预期信用损失一般模型计提坏账准备

□适用□不适用

（4）本期计提、收回或转回的坏账准备情况

单位：元

项目本期计提本期收回或转回本期转销/核销原因

其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：

单位：元确定原坏账准备计提单位名称收回或转回金额转回原因收回方式比例的依据及其合理性其他说明

（5）本期实际核销的合同资产情况

单位：元项目核销金额其中重要的合同资产核销情况

单位：元款项是否由关联单位名称款项性质核销金额核销原因履行的核销程序交易产生

合同资产核销说明：

其他说明：

7、应收款项融资

（1）应收款项融资分类列示

单位：元

49广东东鹏控股股份有限公司2025年半年度财务报告

项目期末余额期初余额

（2）按坏账计提方法分类披露

单位：元期末余额期初余额账面余额坏账准备账面余额坏账准备类别账面价账面价计提比计提比金额比例金额值金额比例金额值例例

其中：

其中：

按预期信用损失一般模型计提坏账准备

单位：元

第一阶段第二阶段第三阶段坏账准备整个存续期预期信用整个存续期预期信用未来12个月预期信用合计损失（未发生信用减损失（已发生信用减损失值）值）

2025年1月1日余额

在本期各阶段划分依据和坏账准备计提比例

对本期发生损失准备变动的应收款项融资账面余额显著变动的情况说明：

（3）本期计提、收回或转回的坏账准备的情况

单位：元本期变动金额类别期初余额期末余额计提收回或转回转销或核销其他变动

其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：

单位：元确定原坏账准备计提单位名称收回或转回金额转回原因收回方式比例的依据及其合理性

其他说明：

（4）期末公司已质押的应收款项融资

单位：元项目期末已质押金额

（5）期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收款项融资

单位：元项目期末终止确认金额期末未终止确认金额

（6）本期实际核销的应收款项融资情况

单位：元

50广东东鹏控股股份有限公司2025年半年度财务报告

项目核销金额其中重要的应收款项融资核销情况

单位：元款项是否由关联单位名称款项性质核销金额核销原因履行的核销程序交易产生

核销说明：

（7）应收款项融资本期增减变动及公允价值变动情况

（8）其他说明

8、其他应收款

单位：元项目期末余额期初余额

其他应收款240201117.10227377027.86

合计240201117.10227377027.86

（1）应收利息

1）应收利息分类

单位：元项目期末余额期初余额

2）重要逾期利息

单位：元是否发生减值及其判借款单位期末余额逾期时间逾期原因断依据

其他说明：

3）按坏账计提方法分类披露

□适用□不适用

4）本期计提、收回或转回的坏账准备的情况

单位：元本期变动金额类别期初余额期末余额计提收回或转回转销或核销其他变动

其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：

单位：元确定原坏账准备计提单位名称收回或转回金额转回原因收回方式比例的依据及其合理性

51广东东鹏控股股份有限公司2025年半年度财务报告

其他说明：

5）本期实际核销的应收利息情况

单位：元项目核销金额其中重要的应收利息核销情况

单位：元款项是否由关联单位名称款项性质核销金额核销原因履行的核销程序交易产生

核销说明：

其他说明：

（2）应收股利

1）应收股利分类

单位：元项目（或被投资单位）期末余额期初余额

2）重要的账龄超过1年的应收股利

单位：元

项目（或被投资单是否发生减值及其判期末余额账龄未收回的原因

位）断依据

3）按坏账计提方法分类披露

□适用□不适用

4）本期计提、收回或转回的坏账准备的情况

单位：元本期变动金额类别期初余额期末余额计提收回或转回转销或核销其他变动

其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：

单位：元确定原坏账准备计提单位名称收回或转回金额转回原因收回方式比例的依据及其合理性

其他说明：

5）本期实际核销的应收股利情况

单位：元项目核销金额其中重要的应收股利核销情况

52广东东鹏控股股份有限公司2025年半年度财务报告

单位：元款项是否由关联单位名称款项性质核销金额核销原因履行的核销程序交易产生

核销说明：

其他说明：

（3）其他应收款

1）其他应收款按款项性质分类情况

单位：元款项性质期末账面余额期初账面余额

保证金及押金433522942.26430035857.81

应收资金占用费33514318.9233514318.92

代收代付款5152160.504936150.92

员工备用金567077.82372335.91

应收关联方款项105000.00105000.00

其他54749007.1842176262.19

合计527610506.68511139925.75

2）按账龄披露

单位：元账龄期末账面余额期初账面余额

1年以内（含1年）33092037.6111937605.15

1至2年6779662.3156019812.11

2至3年54525421.0220004433.81

3年以上433213385.74423178074.68

3至4年425844881.15419106144.75

4至5年4562542.591521832.93

5年以上2805962.002550097.00

合计527610506.68511139925.75

3）按坏账计提方法分类披露

□适用□不适用

单位：元期末余额期初余额账面余额坏账准备账面余额坏账准备类别账面价账面价计提比计提比金额比例金额值金额比例金额值例例按单项

443764271083172680443764271083172680

计提坏84.11%61.09%86.82%61.09%

318.93627.50691.43318.93627.50691.43

账准备

其中：

按组合838461632567520673751267954696

15.89%19.47%13.18%18.82%

计提坏187.75762.08425.67606.82270.39336.43

53广东东鹏控股股份有限公司2025年半年度财务报告

账准备

其中：

527610287409240201511139283762227377

合计100.00%54.47%100.00%55.52%

506.68389.58117.10925.75897.89027.86

按单项计提坏账准备类别名称：

单位：元期初余额期末余额名称账面余额坏账准备账面余额坏账准备计提比例计提理由

150000000.130659802.150000000.130659802.

单位一87.11%重大财务困难

00170017

128193228.51628586.4128193228.51628586.4

单位二40.27%重大财务困难

194194

59171827.323830882.859171827.323830882.8

单位三40.27%重大财务困难

4545

50735978.238705446.150735978.238705446.1

单位四76.29%重大财务困难

9494

22762470.922762470.9

单位五9167365.669167365.6640.27%重大财务困难

44

22650814.122650814.1

单位六9122396.989122396.9840.27%重大财务困难

77

10000000.010000000.0

单位七7818917.497818917.4978.19%重大财务困难

00

其他250000.00150229.77250000.00150229.7760.09%重大财务困难

443764318.271083627.443764318.271083627.

合计

93509350

按组合计提坏账准备类别名称：

单位：元期末余额名称账面余额坏账准备计提比例

1年以内31778047.991589619.395.00%

1至2年3579991.21917293.0325.62%

2至3年39367853.046161399.0215.65%

3至4年3162224.101699379.2353.74%

4年以上5958071.415958071.41100.00%

合计83846187.7516325762.08

确定该组合依据的说明：

作为本集团信用风险管理的一部分，本集团对除单项计提信用损失准备外的其他应收款以账龄与预期信用损失率对照表为基础计算其预期信用损失。根据本集团的历史经验，不同细分客户群体发生损失的情况没有显著差异，因此在根据账龄信息计算信用损失准备时并未进一步区分不同客户群体。

按预期信用损失一般模型计提坏账准备：

单位：元

第一阶段第二阶段第三阶段坏账准备整个存续期预期信用整个存续期预期信用未来12个月预期信用合计损失（未发生信用减损失（已发生信用减损失值）值）

2025年1月1日余额11867573.10811697.29271083627.50283762897.89

2025年1月1日余额

在本期

本期计提6237660.460.006237660.46

本期转回2561168.772561168.77

54广东东鹏控股股份有限公司2025年半年度财务报告

本期核销30000.0030000.00

2025年6月30日余

9276404.337049357.75271083627.50287409389.58

额各阶段划分依据和坏账准备计提比例无。

损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况

□适用□不适用

4）本期计提、收回或转回的坏账准备情况

本期计提坏账准备情况：

单位：元本期变动金额类别期初余额期末余额计提收回或转回转销或核销其他

283762897.287409389.

其他应收款6237660.462561168.7730000.00

8958

283762897.287409389.

合计6237660.462561168.7730000.00

8958

其中本期坏账准备转回或收回金额重要的：

单位：元确定原坏账准备计提单位名称收回或转回金额转回原因收回方式比例的依据及其合理性无无。

5）本期实际核销的其他应收款情况

单位：元项目核销金额

保证金及押金30000.00

其中重要的其他应收款核销情况：

单位：元款项是否由关联单位名称其他应收款性质核销金额核销原因履行的核销程序交易产生广东珠光集团有

保证金及押金30000.00确认无法收回经审批后核销否限公司

合计30000.00

其他应收款核销说明：

无。

55广东东鹏控股股份有限公司2025年半年度财务报告

6）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况

单位：元占其他应收款期坏账准备期末余单位名称款项的性质期末余额账龄末余额合计数的额比例

客户一保证金及押金150000000.003至4年28.43%130659802.17

1至2年、2至3

保证金及押金、

客户二128193228.19年、3至4年、424.30%51628586.44应收资金占用费年以上

1至2年、2至3

保证金及押金、

客户三59171827.34年、3至4年、411.22%23830882.85应收资金占用费年以上

保证金及押金、2至3年、3至4

客户四50735978.299.62%38705446.14应收资金占用费年

客户五其他32914083.322至3年6.24%3455978.75

合计421015117.1479.81%248280696.35

7）因资金集中管理而列报于其他应收款

单位：元

其他说明：

无。

9、预付款项

（1）预付款项按账龄列示

单位：元期末余额期初余额账龄金额比例金额比例

1年以内54279223.2075.78%40975238.1072.07%

1至2年4491336.666.27%3681674.906.48%

2至3年1370461.161.91%10687276.4918.80%

3年以上11489698.1116.04%1506489.382.65%

合计71630719.1356850678.87

账龄超过1年且金额重要的预付款项未及时结算原因的说明：

无。

（2）按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况

2025年6月30日，本集团按欠款方归集的余额前五名的预付款项余额为人民币31624852.24元(2024年12月

31日：人民币27534081.81元)，占本集团预付款项余额的44.15%(2024年12月31日：48.44%)。

其他说明：

56广东东鹏控股股份有限公司2025年半年度财务报告无。

10、存货

公司是否需要遵守房地产行业的披露要求否

（1）存货分类

单位：元期末余额期初余额项目存货跌价准备存货跌价准备账面余额或合同履约成账面价值账面余额或合同履约成账面价值本减值准备本减值准备

254857034.254857034.304155283.304155283.

原材料0.00

82829898

143478687136073037.129871383142393771117579786.130635793

库存商品

0.15652.506.56230.33

12739430.812739430.8

发出商品6811213.706811213.700.00

55

在途物资2941420.792941420.791150164.980.001150164.98

66588744.566588744.560923199.060923199.0

半成品0.00

6688

176598528136073037.162991224180290579117579786.168532600

合计

4.02656.375.45239.22

（2）确认为存货的数据资源

单位：元自行加工的数据资源其他方式取得的数据项目外购的数据资源存货合计存货资源存货

（3）存货跌价准备和合同履约成本减值准备

单位：元本期增加金额本期减少金额项目期初余额期末余额计提其他转回或转销其他

原材料0.00

117579786.53534351.335041099.9136073037.

库存商品

235365

117579786.53534351.335041099.9136073037.

合计

235365无。

按组合计提存货跌价准备

单位：元期末期初组合名称跌价准备计提跌价准备计提期末余额跌价准备期初余额跌价准备比例比例

57广东东鹏控股股份有限公司2025年半年度财务报告

按组合计提存货跌价准备的计提标准

（4）存货期末余额含有借款费用资本化金额的说明无。

（5）合同履约成本本期摊销金额的说明无。

11、持有待售资产

单位：元项目期末账面余额减值准备期末账面价值公允价值预计处置费用预计处置时间其他说明无。

12、一年内到期的非流动资产

单位：元项目期末余额期初余额

（1）一年内到期的债权投资

□适用□不适用

（2）一年内到期的其他债权投资

□适用□不适用

13、其他流动资产

单位：元项目期末余额期初余额

待抵扣增值税进项税56518113.2774602470.34

预缴所得税6719355.54427963.74

碳排放权3655707.553655707.55

合计66893176.3678686141.63

其他说明：

无。

14、债权投资

（1）债权投资的情况

单位：元

58广东东鹏控股股份有限公司2025年半年度财务报告

期末余额期初余额项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值债权投资减值准备本期变动情况

单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额

（2）期末重要的债权投资

单位：元期末余额期初余额债权项目票面利实际利逾期本票面利实际利逾期本面值到期日面值到期日率率金率率金

（3）减值准备计提情况

单位：元

第一阶段第二阶段第三阶段坏账准备整个存续期预期信用整个存续期预期信用未来12个月预期信用合计

损失(未发生信用减损失(已发生信用减损失

值)值)

2025年1月1日余额

在本期各阶段划分依据和坏账准备计提比例

（4）本期实际核销的债权投资情况

单位：元项目核销金额其中重要的债权投资核销情况

债权投资核销说明：

损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况

□适用□不适用

其他说明：

15、其他债权投资

（1）其他债权投资的情况

单位：元累计在其他综合收本期公允累计公允项目期初余额应计利息利息调整期末余额成本益中确认备注价值变动价值变动的减值准备

59广东东鹏控股股份有限公司2025年半年度财务报告

其他债权投资减值准备本期变动情况

单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额

（2）期末重要的其他债权投资

单位：元期末余额期初余额其他债权项目票面利实际利逾期本票面利实际利逾期本面值到期日面值到期日率率金率率金

（3）减值准备计提情况

单位：元

第一阶段第二阶段第三阶段坏账准备整个存续期预期信用整个存续期预期信用未来12个月预期信用合计

损失(未发生信用减损失(已发生信用减损失

值)值)

2025年1月1日余额

在本期各阶段划分依据和坏账准备计提比例

（4）本期实际核销的其他债权投资情况

单位：元项目核销金额其中重要的其他债权投资核销情况

其他债权投资核销说明：

无。

损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况

□适用□不适用

其他说明：

16、其他权益工具投资

单位：元指定为以公允价值本期计入本期计入本期末累本期末累本期确认计量且其其他综合其他综合计计入其计计入其项目名称期初余额的股利收期末余额变动计入收益的利收益的损他综合收他综合收入其他综合得失益的利得益的损失收益的原因

60广东东鹏控股股份有限公司2025年半年度财务报告

本期存在终止确认

单位：元项目名称转入留存收益的累计利得转入留存收益的累计损失终止确认的原因分项披露本期非交易性权益工具投资

单位：元指定为以公允其他综合收益价值计量且其其他综合收益确认的股利收项目名称累计利得累计损失转入留存收益变动计入其他转入留存收益入的金额综合收益的原的原因因

其他说明：

17、长期应收款

（1）长期应收款情况

单位：元期末余额期初余额项目折现率区间账面余额坏账准备账面价值账面余额坏账准备账面价值

4607697.4607697.4607697.4607697.

租赁押金

22222222

4607697.4607697.4607697.4607697.

合计

22222222

（2）按坏账计提方法分类披露

单位：元期末余额期初余额账面余额坏账准备账面余额坏账准备类别账面价账面价计提比计提比金额比例金额值金额比例金额值例例

其中：

其中：

按预期信用损失一般模型计提坏账准备

单位：元

第一阶段第二阶段第三阶段坏账准备整个存续期预期信用整个存续期预期信用未来12个月预期信用合计

损失(未发生信用减损失(已发生信用减损失

值)值)

2025年1月1日余额

在本期各阶段划分依据和坏账准备计提比例

（3）本期计提、收回或转回的坏账准备的情况

单位：元

61广东东鹏控股股份有限公司2025年半年度财务报告

本期变动金额类别期初余额期末余额计提收回或转回转销或核销其他

其中本期坏账准备转回或收回金额重要的：

单位：元确定原坏账准备计提单位名称收回或转回金额转回原因收回方式比例的依据及其合理性

其他说明：

（4）本期实际核销的长期应收款情况

单位：元项目核销金额

其中重要的长期应收款核销情况：

单位：元款项是否由关联单位名称款项性质核销金额核销原因履行的核销程序交易产生

长期应收款核销说明：

18、长期股权投资

单位：元本期增减变动期初权益宣告期末减值减值被投余额余额准备法下其他发放

资单（账其他计提准备追加减少确认综合现金（账期初权益减值其他期末位面价余额投资投资的投收益股利面价

值）变动准备余额资损调整或利值）益润

一、合营企业

二、联营企业爱蜂

巢(苏

州)电21422142

子商0.0078720.007872

务有.34.34限公司佛山众陶

-联网40853809

2760

络科494746170.00

329.

技有.23.57

66

限公司鹏宇整装

799.1247322.0.00

（佛

917.3655

山）

62广东东鹏控股股份有限公司2025年半年度财务报告

科技有限公司广东源稀新材1342

89994420

料科003.0.00

77.0026.19

技有19限公司宁波欣凯企业管理12901293

2812

合伙819.631.0.00.34企业5084

（有限合

伙）广州柘瓴产业投资基金

9344505439250.00

合伙.6719.36.31企业

（有限合

伙）

-

7382214270992142

2833

小计8888787255007872

387..31.34.46.34

85

-

7382214270992142

2833

合计8888787255007872

387..31.34.46.34

85

可收回金额按公允价值减去处置费用后的净额确定

□适用□不适用可收回金额按预计未来现金流量的现值确定

□适用□不适用

单位：元稳定期的关预测期的年预测期的关稳定期的关项目账面价值可收回金额减值金额键参数的确限键参数键参数定依据

爱蜂巢(苏根据管理层

2142787221427872税前折现稳定期增长

州)电子商0.005对宏观经济.34.34率:35%率:2%务有限公司发展的预期

2142787221427872

合计0.00.34.34前述信息与以前年度减值测试采用的信息或外部信息明显不一致的差异原因无。

63广东东鹏控股股份有限公司2025年半年度财务报告

公司以前年度减值测试采用信息与当年实际情况明显不一致的差异原因其他说明

19、其他非流动金融资产

单位：元项目期末余额期初余额以公允价值计量且其变动计入当期损

133754989.60133754989.60

益的金融资产

合计133754989.60133754989.60

其他说明：

无。

20、投资性房地产

（1）采用成本计量模式的投资性房地产

□适用□不适用

单位：元

项目房屋、建筑物土地使用权在建工程合计

一、账面原值

1.期初余额204660246.30204660246.30

2.本期增加金额

（1）外购

（2）存货\

固定资产\在建工程转入

（3）企业合并增加

3.本期减少金额

（1）处置

（2）其他转出

4.期末余额204660246.30204660246.30

二、累计折旧和累计摊销

1.期初余额12345138.9312345138.93

2.本期增加金额2533828.662533828.66

（1）计提或

2533828.662533828.66

摊销

3.本期减少金额

（1）处置

64广东东鹏控股股份有限公司2025年半年度财务报告

（2）其他转出

4.期末余额14878967.5914878967.59

三、减值准备

1.期初余额21269925.3721269925.37

2.本期增加金额

（1）计提

3.本期减少金额

（1）处置

（2）其他转出

4.期末余额21269925.3721269925.37

四、账面价值

1.期末账面价值168511353.34168511353.34

2.期初账面价值171045182.00171045182.00

可收回金额按公允价值减去处置费用后的净额确定

□适用□不适用可收回金额按预计未来现金流量的现值确定

□适用□不适用前述信息与以前年度减值测试采用的信息或外部信息明显不一致的差异原因无。

公司以前年度减值测试采用信息与当年实际情况明显不一致的差异原因无。

其他说明：

无。

（2）采用公允价值计量模式的投资性房地产

□适用□不适用

（3）转换为投资性房地产并采用公允价值计量

单位：元转换前核算科对其他综合收项目金额转换理由审批程序对损益的影响目益的影响

（4）未办妥产权证书的投资性房地产情况

单位：元

65广东东鹏控股股份有限公司2025年半年度财务报告

项目账面价值未办妥产权证书原因其他说明

21、固定资产

单位：元项目期末余额期初余额

固定资产3656336866.143543846781.41

合计3656336866.143543846781.41

（1）固定资产情况

单位：元

电子设备、器具项目房屋建筑物机器设备运输设备合计及家具

一、账面原值：

2843064550.63798996887.36824966289.9

1.期初余额119306823.9663598027.97

092

2.本期增加

77144088.43283041250.834528636.533398774.20368112749.99

金额

（1）购

12254688.7128292917.294528636.531590809.5946667052.12

置

（2）在

64889399.72254748333.540.001807964.61321445697.87

建工程转入

（3）企业合并增加

3.本期减少

2614871.25721851.76385158.85413148.614135030.47

金额

（1）处

2614871.25721851.76385158.85413148.614135030.47

置或报废

2917593767.74081316286.47188944009.4

4.期末余额123450301.6466583653.56

864

二、累计折旧

2189156301.03279780302.7

1.期初余额932626888.5299611662.8258385450.34

31

2.本期增加

73248203.55166245290.695164389.171443424.03246101307.44

金额

（1）计

73248203.55166245290.695164389.171443424.03246101307.44

提

3.本期减少

2608741.09692586.59373429.70400754.154075511.53

金额

（1）处

2608741.09692586.59373429.70400754.154075511.53

置或报废

1003266350.92354709005.13521806098.6

4.期末余额104402622.2959428120.22

832

66广东东鹏控股股份有限公司2025年半年度财务报告

三、减值准备

1.期初余额0.001339205.800.000.001339205.80

2.本期增加

9461838.880.000.000.009461838.88

金额

（1）计

9461838.880.000.000.009461838.88

提

3.本期减少

0.000.000.000.000.00

金额

（1）处

0.000.000.000.000.00

置或报废

4.期末余额9461838.881339205.800.000.0010801044.68

四、账面价值

1.期末账面1904865577.91725268075.53656336866.1

19047679.357155533.34

价值234

2.期初账面1910437662.01608501380.53543846781.4

19695161.145212577.63

价值861

（2）暂时闲置的固定资产情况

单位：元项目账面原值累计折旧减值准备账面价值备注无

（3）通过经营租赁租出的固定资产

单位：元项目期末账面价值无

（4）未办妥产权证书的固定资产情况

单位：元项目账面价值未办妥产权证书的原因因工程刚完工正在办理手续但尚未取

房屋建筑物89924714.02得；因历史原因尚未取得房屋产权证。

其他说明

期末及期初，本集团未办理产权登记的房屋建筑物账面价值分别为人民币89924714.02元及人民币381381145.87元。

（5）固定资产的减值测试情况

□适用□不适用

67广东东鹏控股股份有限公司2025年半年度财务报告

（6）固定资产清理

单位：元项目期末余额期初余额无

其他说明：

无。

22、在建工程

单位：元项目期末余额期初余额

在建工程29472133.50299664658.09

合计29472133.50299664658.09

（1）在建工程情况

单位：元期末余额期初余额项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值

29472133.529472133.5299664658.299664658.

在建工程0.000.00

000909

29472133.529472133.5299664658.299664658.

合计0.000.00

000909

（2）重要在建工程项目本期变动情况

单位：元其工程

本期利息中：

本期累计本期本期转入资本本期项目预算期初其他期末投入工程利息资金增加固定化累利息名称数余额减少余额占预进度资本来源金额资产计金资本金额算比化率金额额化金例额重庆

2361247935892515

基地106.4

96681650936.06430.000.0010.000.000.00%其他

三期8%

4.511.66428.08

项目重庆

618010521052

基地161589.92

0000749191060.000.0010.000.000.00%其他

8-2号.65%.00.18.83车间

41225402594163662947

其他0.00066581700152549.21330.00%00.000.000.00%其他.25.82.9661.50

297929965761321463662947

合计9668646597224569549.2133

4.518.09.897.8761.50

68广东东鹏控股股份有限公司2025年半年度财务报告

（3）本期计提在建工程减值准备情况

单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额计提原因其他说明

（4）在建工程的减值测试情况

□适用□不适用

（5）工程物资

单位：元期末余额期初余额项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值

其他说明：

23、生产性生物资产

（1）采用成本计量模式的生产性生物资产

□适用□不适用

（2）采用成本计量模式的生产性生物资产的减值测试情况

□适用□不适用

（3）采用公允价值计量模式的生产性生物资产

□适用□不适用

24、油气资产

□适用□不适用

25、使用权资产

（1）使用权资产情况

单位：元

电子设备、器具及家项目房屋建筑物运输设备合计具

一、账面原值

1.期初余额127641830.1952040.0217208484.19144902354.40

2.本期增加金额4075510.680.004860396.398935907.07

3.本期减少金额27013635.280.0013775862.2240789497.50

69广东东鹏控股股份有限公司2025年半年度财务报告

4.期末余额104703705.5952040.028293018.36113048763.97

二、累计折旧

1.期初余额60616474.1026931.8811106480.6271749886.60

2.本期增加金额11242765.655158.381348160.5712596084.60

（1）计提11242765.655158.381348160.5712596084.60

3.本期减少金额24483978.580.009011807.6333495786.21

（1）处置24483978.580.009011807.6333495786.21

4.期末余额47375261.1732090.263442833.5650850184.99

三、减值准备

1.期初余额

2.本期增加金额

（1）计提

3.本期减少金额

（1）处置

4.期末余额

四、账面价值

1.期末账面价值57328444.4219949.764850184.8062198578.98

2.期初账面价值67025356.0925108.146102003.5773152467.80

（2）使用权资产的减值测试情况

□适用□不适用

其他说明：

无。

26、无形资产

（1）无形资产情况

单位：元专利及专利项目土地使用权专利权非专利技术软件商标权合计技术

一、账面原值

1.期初960378481600001.127451041716700.1091816

0.00670000.00

余额4.05007.8300232.88

2.本期3650407.2674000.2156418.8545251.

0.000.0064424.78

增加金额00349204

（3650407.2156418.6427830.

0.000.00556579.6264424.78

1）购置009232

（

2）内部研

70广东东鹏控股股份有限公司2025年半年度财务报告

发

（

3）企业合

并增加

（4）从在2117420.2117420.

0.000.000.000.000.00

建工程转入7272

3.本期

0.000.000.000.000.000.000.00

减少金额

（

0.000.000.000.000.000.000.00

1）处置

4.期末964028891600001.130125041781124.2826418.1100361

0.00

余额1.05008.177892483.92

二、累计摊销

1.期初175172501413954.475836641530435.22637055

0.00670000.00

余额3.6654.29708.19

2.本期101112376744850.17202422

0.00186046.4688407.6971880.63

增加金额.4908.35

（101112376744850.17202422

0.00186046.4688407.6971880.63

1）计提.4908.35

3.本期

0.000.000.000.000.000.000.00

减少金额

（

0.000.000.000.000.000.000.00

1）处置

4.期末185283741600001.543285141618843.24357298

0.00741880.63

余额1.1500.37390.54

三、减值准备

1.期初

0.000.000.000.000.000.000.00

余额

2.本期

0.000.000.000.000.000.000.00

增加金额

（

0.000.000.000.000.000.000.00

1）计提

3.本期

0.000.000.000.000.000.000.00

减少金额

（

0.000.000.000.000.000.000.00

1）处置

4.期末

0.000.000.000.000.000.000.00

余额

四、账面价值

1.期末77874514757965332084538.85678850

0.000.00162281.39

账面价值9.90.80293.38

2.期初785205980.00186046.4679867383186264.300.0086544567

71广东东鹏控股股份有限公司2025年半年度财务报告

账面价值0.39.544.69

本期末通过公司内部研发形成的无形资产占无形资产余额的比例0.00%

（2）确认为无形资产的数据资源

单位：元外购的数据资源无形自行开发的数据资源其他方式取得的数据项目合计资产无形资产资源无形资产

（3）未办妥产权证书的土地使用权情况

单位：元项目账面价值未办妥产权证书的原因政府相关部门尚未完成相关土地收

土地使用权62355300.05储。

其他说明

期末及期初，本集团未办理产权登记的土地使用权账面价值分别为人民币62355300.05元及人民币59447984.62元。

（4）无形资产的减值测试情况

□适用□不适用

27、商誉

（1）商誉账面原值

单位：元被投资单位名本期增加本期减少称或形成商誉期初余额企业合并形成期末余额的事项处置的收购广东艺耐卫浴用品有限

公司(原名：

广州艺耐卫浴3849599.193849599.19用品有限公

司)61.75%的股权

合计3849599.193849599.19

（2）商誉减值准备

单位：元被投资单位名本期增加本期减少称或形成商誉期初余额期末余额的事项计提处置合计

72广东东鹏控股股份有限公司2025年半年度财务报告

（3）商誉所在资产组或资产组组合的相关信息所属资产组或组合的构成及名称所属经营分部及依据是否与以前年度保持一致依据资产组或资产组组合发生变化名称变化前的构成变化后的构成导致变化的客观事实及依据其他说明

本公司之子公司佛山东鹏洁具股份有限公司于2014年9月11日以人民币14000000.00元对价收购广东艺耐卫浴

用品有限公司61.75%的股权。购买日佛山东鹏洁具股份有限公司取得的广东艺耐卫浴用品有限公司净资产公允价值份额为人民币10150400.81元，产生商誉人民币3849599.19元。

本集团对商誉进行减值测试时，将广东艺耐卫浴用品有限公司确定为独立的资产组，将商誉分摊至资产组进行减值测试。本集团根据持续经营的基本假设，结合资产组经营特点，按照上述资产组预计未来现金流量现值估算资产组可收回金额，确认商誉账面价值不存在减值。资产组的可收回金额按照预计未来现金流量的现值确定。

（4）可收回金额的具体确定方法可收回金额按公允价值减去处置费用后的净额确定

□适用□不适用可收回金额按预计未来现金流量的现值确定

□适用□不适用前述信息与以前年度减值测试采用的信息或外部信息明显不一致的差异原因无。

公司以前年度减值测试采用信息与当年实际情况明显不一致的差异原因

（5）业绩承诺完成及对应商誉减值情况形成商誉时存在业绩承诺且报告期或报告期上一期间处于业绩承诺期内

□适用□不适用其他说明无。

28、长期待摊费用

单位：元项目期初余额本期增加金额本期摊销金额其他减少金额期末余额经营租入固定资

19388782.947360755.188263002.050.0018486536.07

产改良支出

合计19388782.947360755.188263002.050.0018486536.07其他说明

73广东东鹏控股股份有限公司2025年半年度财务报告无。

29、递延所得税资产/递延所得税负债

（1）未经抵销的递延所得税资产

单位：元期末余额期初余额项目可抵扣暂时性差异递延所得税资产可抵扣暂时性差异递延所得税资产

资产减值准备168146490.7933523155.16140489980.4027245106.98

内部交易未实现利润0.000.000.000.00

可抵扣亏损651052141.96144008064.71637402759.72144257556.00

信用损失准备1300408914.46320890503.661275110432.91315064497.15

积分递延收入37515764.127012875.5751550771.179396520.82

递延收益174504190.9326272983.85181163146.0027330805.28

租赁相关的影响64662511.789170930.0973440818.3010955336.94

股票期权激励3517122.00879280.502503064.52625766.14

预计负债5066487.63874779.924674486.89795786.00同一控制下合并资产

21343201.745335800.4421616333.205404083.30

评估增值

公允价值变动17180286.404295071.6017180286.404295071.60

其他0.000.003063581.16419481.88

合计2443397111.81552263445.502408195660.67545790012.09

（2）未经抵销的递延所得税负债

单位：元期末余额期初余额项目应纳税暂时性差异递延所得税负债应纳税暂时性差异递延所得税负债非同一控制企业合并

0.000.000.000.00

资产评估增值其他债权投资公允价

0.000.000.000.00

值变动其他权益工具投资公

0.000.000.000.00

允价值变动收购子公司资产评估

16969104.484242276.1217153048.744314879.33

增值

固定资产加速折旧0.000.000.000.00

使用权资产62107157.248650030.5673152467.8010641684.43

合计79076261.7212892306.6890305516.5414956563.76

（3）以抵销后净额列示的递延所得税资产或负债

单位：元递延所得税资产和负抵销后递延所得税资递延所得税资产和负抵销后递延所得税资项目债期末互抵金额产或负债期末余额债期初互抵金额产或负债期初余额

递延所得税资产8650030.56543613414.9410641684.43535148327.66

递延所得税负债8650030.564242276.1210641684.434314879.33

74广东东鹏控股股份有限公司2025年半年度财务报告

（4）未确认递延所得税资产明细

单位：元项目期末余额期初余额

可抵扣暂时性差异7535204.547509969.42

可抵扣亏损112021114.3195445668.44

合计119556318.85102955637.86

（5）未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期

单位：元年份期末金额期初金额备注

2025年0.0032241.73

2026年15219881.5015355843.66

2027年18859904.9118859904.91

2028年18658702.9118658702.91

2029年42538975.2342538975.23

2030年16743649.760.00

合计112021114.3195445668.44其他说明无。

30、其他非流动资产

单位：元期末余额期初余额项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值

预付工程设备14020710.314020710.314236505.814236505.8款6600

14020710.314020710.314236505.814236505.8

合计

6600

其他说明：

无。

31、所有权或使用权受到限制的资产

单位：元期末期初项目账面余额账面价值受限类型受限情况账面余额账面价值受限类型受限情况受限账受限账

59705485970548户、保证78673407867340户、保证

货币资金质押质押

33.8833.88金及定期61.8861.88金及定期

存款质押存款质押

5970548597054878673407867340

合计

33.8833.8861.8861.88

其他说明：

75广东东鹏控股股份有限公司2025年半年度财务报告无。

32、短期借款

（1）短期借款分类

单位：元项目期末余额期初余额

保证借款168000000.00400000000.00

合计168000000.00400000000.00

短期借款分类的说明：

无。

（2）已逾期未偿还的短期借款情况

本期末已逾期未偿还的短期借款总额为0.00元，其中重要的已逾期未偿还的短期借款情况如下：

单位：元借款单位期末余额借款利率逾期时间逾期利率其他说明

33、交易性金融负债

单位：元项目期末余额期初余额

其中：

其中：

其他说明：

34、衍生金融负债

单位：元项目期末余额期初余额

其他说明：

35、应付票据

单位：元种类期末余额期初余额

银行承兑汇票1490492132.801490209639.40

合计1490492132.801490209639.40

本期末已到期未支付的应付票据总额为0.00元，到期未付的原因为。

76广东东鹏控股股份有限公司2025年半年度财务报告

36、应付账款

（1）应付账款列示

单位：元项目期末余额期初余额

应付设备工程及土地出让款321992807.82439041499.50

应付货物及劳务款556771162.59767972772.31

其他144.69428602.26

合计878764115.101207442874.07

（2）账龄超过1年或逾期的重要应付账款

单位：元项目期末余额未偿还或结转的原因

供应商一87100000.00未达到付款条件

供应商二26105370.42未达到付款条件

合计113205370.42

其他说明：

无。

37、其他应付款

单位：元项目期末余额期初余额

其他应付款501805210.53445245664.17

合计501805210.53445245664.17

（1）应付利息

单位：元项目期末余额期初余额

重要的已逾期未支付的利息情况：

单位：元借款单位逾期金额逾期原因

其他说明：

（2）应付股利

单位：元项目期末余额期初余额

其他说明，包括重要的超过1年未支付的应付股利，应披露未支付原因：

77广东东鹏控股股份有限公司2025年半年度财务报告

（3）其他应付款

1）按款项性质列示其他应付款

单位：元项目期末余额期初余额

保证金280329519.06287294956.75

预提费用(注1)145582642.15110096084.47

代收代付款793900.39651162.56

关联方往来款262708.78201705.46

其他74836440.1547001754.93

合计501805210.53445245664.17

2）账龄超过1年或逾期的重要其他应付款

单位：元项目期末余额未偿还或结转的原因其他说明

注1:主要为预提的燃料费，水电费及运费等。

38、预收款项

（1）预收款项列示

单位：元项目期末余额期初余额

（2）账龄超过1年或逾期的重要预收款项

单位：元项目期末余额未偿还或结转的原因

单位：元项目变动金额变动原因

其他说明：

39、合同负债

单位：元项目期末余额期初余额

预收款项195991140.08182793764.34

积分递延收入37652467.4651555771.17

合计233643607.54234349535.51账龄超过1年的重要合同负债

单位：元项目期末余额未偿还或结转的原因

78广东东鹏控股股份有限公司2025年半年度财务报告

报告期内账面价值发生重大变动的金额和原因

单位：元变动金项目变动原因额

40、应付职工薪酬

（1）应付职工薪酬列示

单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额

一、短期薪酬141850444.99392057195.85456995835.6676911805.18

二、离职后福利-设定

718494.4831556912.1731930954.55344452.10

提存计划

合计142568939.47423614108.02488926790.2177256257.28

（2）短期薪酬列示

单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额

1、工资、奖金、津贴

139847570.35362594908.52427420636.4575021842.42

和补贴

2、职工福利费0.005634144.325634144.320.00

3、社会保险费172304.6214064529.3114078912.70157921.23

其中：医疗保险

168385.8512242570.4812257399.92153556.41

费工伤保险

3918.771776674.161776228.114364.82

费生育保险

0.0045284.6745284.670.00

费

4、住房公积金469338.005608495.925610976.92466857.00

5、工会经费和职工教

1361232.024155117.784251165.271265184.53

育经费

合计141850444.99392057195.85456995835.6676911805.18

（3）设定提存计划列示

单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额

1、基本养老保险703186.5230405362.0030777809.16330739.36

2、失业保险费15307.961151550.171153145.3913712.74

合计718494.4831556912.1731930954.55344452.10其他说明

本集团按规定参加由政府机构设立的养老保险、失业保险计划，根据该等计划，本集团每月向该等计划缴存费用。除上述每月缴存费用外，本集团不再承担进一步支付义务。相应的支出于发生时计入当期损益或相关资产的成本。

79广东东鹏控股股份有限公司2025年半年度财务报告

本报告期，本集团应向养老保险计划缴存费用计人民币30405362.00元，向失业保险计划缴存费用计人民币

1151550.17元。于2025年6月30日，本集团尚有人民币330739.36元及人民币13712.74元的应缴存费用是

于本报告期间到期而未支付给养老保险及失业保险计划的。有关应缴存费用已于报告期后支付。

41、应交税费

单位：元项目期末余额期初余额

增值税20341906.2722403646.74

消费税0.000.00

企业所得税38222900.1821028055.49

个人所得税1505942.852068868.75

城市维护建设税1924003.922017334.01

教育费附加及地方教育费附加1405862.041443698.11

其他税费11621845.967089070.98

合计75022461.2256050674.08其他说明无。

42、持有待售负债

单位：元项目期末余额期初余额其他说明

43、一年内到期的非流动负债

单位：元项目期末余额期初余额

一年内到期的长期借款12880000.000.00

一年内到期的租赁负债18332359.5323309765.56

合计31212359.5323309765.56

其他说明：

无。

44、其他流动负债

单位：元项目期末余额期初余额

预收增值税24239204.6522766775.48

合计24239204.6522766775.48

短期应付债券的增减变动：

单位：元

80广东东鹏控股股份有限公司2025年半年度财务报告

按面溢折债券票面发行债券发行期初本期值计本期期末是否面值价摊名称利率日期期限金额余额发行提利偿还余额违约销息合计

其他说明：

无。

45、长期借款

（1）长期借款分类

单位：元项目期末余额期初余额

信用借款171680000.0095000000.00

合计171680000.0095000000.00

长期借款分类的说明：

无。

其他说明，包括利率区间：

46、应付债券

（1）应付债券

单位：元项目期末余额期初余额

（2）应付债券的增减变动（不包括划分为金融负债的优先股、永续债等其他金融工具）

单位：元按面溢折债券票面发行债券发行期初本期值计本期期末是否面值价摊名称利率日期期限金额余额发行提利偿还余额违约销息合计

（3）可转换公司债券的说明

（4）划分为金融负债的其他金融工具说明

期末发行在外的优先股、永续债等其他金融工具基本情况

期末发行在外的优先股、永续债等金融工具变动情况表

81广东东鹏控股股份有限公司2025年半年度财务报告

单位：元发行在外期初本期增加本期减少期末的金融工具数量账面价值数量账面价值数量账面价值数量账面价值其他金融工具划分为金融负债的依据说明其他说明

47、租赁负债

单位：元项目期末余额期初余额

资产负债表日后第1年20615180.6425929739.76

资产负债表日后第2年14937252.8615924238.70

资产负债表日后第3年11033198.5913522987.95

以后年度22839762.6427612564.20

减：未确认融资费用-8284513.81-9548712.31

减：计入一年内到期的非流动负债的

-18332359.52-23309765.56租赁负债

合计42808521.4050131052.74

其他说明：

无。

48、长期应付款

单位：元项目期末余额期初余额

（1）按款项性质列示长期应付款

单位：元项目期末余额期初余额

其他说明：

（2）专项应付款

单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额形成原因

其他说明：

49、长期应付职工薪酬

（1）长期应付职工薪酬表

单位：元项目期末余额期初余额

82广东东鹏控股股份有限公司2025年半年度财务报告

（2）设定受益计划变动情况

设定受益计划义务现值：

单位：元项目本期发生额上期发生额

计划资产：

单位：元项目本期发生额上期发生额

设定受益计划净负债（净资产）

单位：元项目本期发生额上期发生额

设定受益计划的内容及与之相关风险、对公司未来现金流量、时间和不确定性的影响说明：

设定受益计划重大精算假设及敏感性分析结果说明：

其他说明：

50、预计负债

单位：元项目期末余额期初余额形成原因

产品质量保证5066487.634674486.89产品质量保证

合计5066487.634674486.89

其他说明，包括重要预计负债的相关重要假设、估计说明：

51、递延收益

单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额形成原因与资产相关的政

政府补助181413146.006885210.07174527935.93府补助

合计181413146.006885210.07174527935.93

其他说明：

OK

52、其他非流动负债

单位：元项目期末余额期初余额

其他说明：

53、股本

单位：元

83广东东鹏控股股份有限公司2025年半年度财务报告

本次变动增减（+、-）期初余额期末余额发行新股送股公积金转股其他小计

11569811156981

股份总数0.000.000.000.000.00

158.00158.00

其他说明：

无。

54、其他权益工具

（1）期末发行在外的优先股、永续债等其他金融工具基本情况无。

（2）期末发行在外的优先股、永续债等金融工具变动情况表

单位：元发行在外期初本期增加本期减少期末的金融工具数量账面价值数量账面价值数量账面价值数量账面价值

其他权益工具本期增减变动情况、变动原因说明，以及相关会计处理的依据：

其他说明：

55、资本公积

单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额资本溢价（股本溢

2107887236.220.000.002107887236.22

价）

其他资本公积109158080.311014057.450.00110172137.76

合计2217045316.531014057.450.002218059373.98

其他说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：

2025年本公司以权益结算的股份支付计提其他资本公积人民币1014057.45元。

56、库存股

单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额

股份回购115033409.1195295905.720.00210329314.83

合计115033409.1195295905.720.00210329314.83

其他说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：

84广东东鹏控股股份有限公司2025年半年度财务报告

57、其他综合收益

单位：元本期发生额

减：前期减：前期

项目期初余额本期所得计入其他计入其他税后归属减：所得税后归属期末余额税前发生综合收益综合收益于少数股税费用于母公司额当期转入当期转入东损益留存收益

其他说明，包括对现金流量套期损益的有效部分转为被套期项目初始确认金额调整：

58、专项储备

单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额

其他说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：

59、盈余公积

单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额

法定盈余公积556211541.500.000.00556211541.50

合计556211541.500.000.00556211541.50

盈余公积说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：

法定盈余公积可用于弥补本公司的亏损、扩大本公司经营或者转增本公司资本。

60、未分配利润

单位：元项目本期上期

调整前上期末未分配利润3833766810.423935619144.28

调整后期初未分配利润3833766810.423935619144.28

加：本期归属于母公司所有者的净利

223920843.03328461979.68

润

减：提取法定盈余公积83483126.14

应付普通股股利281153348.50346831187.40

期末未分配利润3771222076.333833766810.42

调整期初未分配利润明细：

1)、由于《企业会计准则》及其相关新规定进行追溯调整，影响期初未分配利润0.00元。

2)、由于会计政策变更，影响期初未分配利润0.00元。

3)、由于重大会计差错更正，影响期初未分配利润0.00元。

4)、由于同一控制导致的合并范围变更，影响期初未分配利润0.00元。

5)、其他调整合计影响期初未分配利润0.00元。

85广东东鹏控股股份有限公司2025年半年度财务报告

61、营业收入和营业成本

单位：元本期发生额上期发生额项目收入成本收入成本

主营业务2887277068.202015165296.443051066042.362119534352.44

其他业务46474294.8528833192.5543094248.9828348071.79

合计2933751363.052043998488.993094160291.342147882424.23

营业收入、营业成本的分解信息：

单位：元分部1分部2营业收入及营业成本合计合同分类营业收入营业成本营业收入营业成本营业收入营业成本营业收入营业成本业务类型

其中：

2484674170238324846741702383

瓷砖收入

564.57482.56564.57482.56

3717830288474637178302884746

洁具收入

63.3086.3763.3086.37

7729373531403277293735314032

其他

5.180.065.180.06

按经营地区分类

其中：

5274278371213052742783712130

华北地区

61.7793.5761.7793.57

1040855726422710408557264227

华南地区

183.3660.61183.3660.61

7961645558840679616455588406

华中地区

18.9484.6018.9484.60

2000795130331020007951303310

西北地区

85.0896.4585.0896.45

3105323218551631053232185516

西南地区

90.6983.8890.6983.88

5869182386391658691823863916

境外

3.219.883.219.88

市场或客户类型

其中：

合同类型

其中：

按商品转让的时间分类

其中：

按合同期限分类

86广东东鹏控股股份有限公司2025年半年度财务报告

其中：

按销售渠道分类

其中：

1066703744959610667037449596

直销

368.4268.59368.4268.59

1820573127020518205731270205

经销

699.78627.85699.78627.85

4647429288331946474292883319

其他

4.852.554.852.55

2933751204399829337512043998

合计

363.05488.99363.05488.99

与履约义务相关的信息：

公司承担的预公司提供的质履行履约义务重要的支付条公司承诺转让是否为主要责项目期将退还给客量保证类型及的时间款商品的性质任人户的款项相关义务其他说明

(i)瓷砖及卫浴产品的销售本集团销售的产品主要为瓷砖和卫浴产品。

对于向经销商销售的产品，本集团在商品的控制权转移时，即产品运送至经销商指定地点时确认收入。在交付后，经销商有决定产品分销方式以及销售价格充分的自主权，对销售盈余、产品的滞销风险以及亏损承担主要责任。由于产品交付给经销商代表了取得无条件收取合同对价的权利，款项的到期仅取决于时间流逝，故本集团在产品交付给经销商时确认一项应收款。

对于向工程业务客户和 OEM 业务客户的销售，本集团在产品的控制权转移时，即产品运送至指定地点时确认收入。由于产品交付给工程业务客户和 OEM 业务客户代表了取得无条件收取合同对价的权利，款项的到期仅取决于时间流逝，故本集团在产品交付给客户时确认一项应收款。

对于向直营零售业务客户的销售，本集团在产品的控制权转移时，即产品运送至顾客指定地点时确认收入。交易价格的支付在顾客购买产品的时点立刻到期。

(ii)瓷砖加工服务收入本集团提供劳务收入主要为向经销商提供瓷砖产品加工服务所取得的收入。由于只有在本集团加工完成并实际交付产品后，客户方能占有产品及享受本集团履约所带来的经济利益。本集团根据合同的关键条款判断，如合同中止与该合同相关的已发生成本及合理利润预期不能得到补偿，因此本集团提供劳务收入在相关瓷砖产品加工完毕后运送至指定地点时确认收入。

(iii)经销商销售积分计划

本集团实施一项经销商销售积分计划，通过该计划满足特定条件的经销商可以在购买瓷砖和卫浴产品时积累积分，这些积分可以使顾客在以后购买产品时获得折扣。因此，向经销商提供积分的承诺是一项单独的履约义务。交易价格以各自单独售价为基础在产品、劳务及积分之间进行分摊。积分的单独售价是基于本集团历史经验证明的客户使用积分时给予的折扣以及兑换的可能性进行估计的。在销售发生时，本集团在对经销商销售货物确认收入的同时确认一项负债，积分收入在客户使用时确认。预期不会被使用的积分的收入根据客户行使权力的模式按比例确认。

与分摊至剩余履约义务的交易价格相关的信息：

本报告期末已签订合同、但尚未履行或尚未履行完毕的履约义务所对应的收入金额为233643607.54元，其中，

233643607.54元预计将于2025年度确认收入，元预计将于年度确认收入，元预计将于年度确认收入。

合同中可变对价相关信息：

87广东东鹏控股股份有限公司2025年半年度财务报告无。

重大合同变更或重大交易价格调整

单位：元项目会计处理方法对收入的影响金额其他说明无。

62、税金及附加

单位：元项目本期发生额上期发生额

消费税0.000.00

城市维护建设税8319390.947840453.54

教育费附加6143564.915762932.90

资源税44018.3050837.00

房产税13802433.4612450649.23

土地使用税6327574.786328443.20

车船使用税6927.167800.78

印花税2487654.612666583.27

其他1476241.011222834.64

合计38607805.1736330534.56

其他说明：

无

63、管理费用

单位：元项目本期发生额上期发生额

职工薪酬83809047.4596846256.71

经营性租赁、折旧及摊销43440494.1146812267.23

材料消耗511692.761715455.71

水电费1626731.882982717.21

差旅费1749869.522047432.55

办公费4370924.055118728.81

财产损失1509339.162924252.78

中介服务费4185189.104397394.54

其他4262513.626204857.93

合计145465801.65169049363.47其他说明无。

88广东东鹏控股股份有限公司2025年半年度财务报告

64、销售费用

单位：元项目本期发生额上期发生额

职工薪酬130562521.16138289262.62

差旅费、业务招待费18512246.5323839076.10

通讯类费用1307149.861308981.58

折旧和租金35011081.5238150723.19

广告宣传费40873679.0159587484.68

运费及搬运装卸费13614200.4914427780.88

出口费用1708043.001626487.86

推广服务费43277372.9450761448.41

环境管理费364023.47362975.48

物料消耗、能源消耗2297624.612304194.25

包装类费用4582134.454452916.39

样品费用1909864.282416029.19

装修费用6541831.3010227081.59

其他9843537.6513369641.24

合计310405310.27361124083.46

其他说明：

无。

65、研发费用

单位：元项目本期发生额上期发生额

职工薪酬42457392.0046175606.77

物料消耗21446188.9019881070.93

折旧及设备损耗12845136.5916498971.31

水电费19639449.7515193194.10

中介服务费2172861.882244345.85

设计费1654944.261457079.44

其他1538337.12202116.50

合计101754310.50101652384.90其他说明无。

66、财务费用

单位：元项目本期发生额上期发生额

利息收入-15983379.42-30956428.43

汇兑差额-1496122.29-470224.43

利息支出（注）4759901.114170636.27

手续费1597168.631506874.47

合计-11122431.97-25749142.12其他说明

89广东东鹏控股股份有限公司2025年半年度财务报告

注：本期租赁负债的利息费用为人民币1457515.02元(上年同期：人民币2011972.99元)。

67、其他收益

单位：元产生其他收益的来源本期发生额上期发生额

递延收益转入6885210.078276691.99

其他15157774.0915899176.93

68、净敞口套期收益

单位：元项目本期发生额上期发生额其他说明

69、公允价值变动收益

单位：元产生公允价值变动收益的来源本期发生额上期发生额

交易性金融资产66844.69-6069.14

合计66844.69-6069.14

其他说明：

无

70、投资收益

单位：元项目本期发生额上期发生额

权益法核算的长期股权投资收益-2833387.85-5744309.97

理财收益9971276.302287930.19

合计7137888.45-3456379.78其他说明无。

71、信用减值损失

单位：元项目本期发生额上期发生额

应收票据坏账损失656423.66553381.01

应收账款坏账损失-24663266.10-20903658.92

其他应收款坏账损失-3676491.70-8764335.03

合计-27683334.14-29114612.94其他说明

90广东东鹏控股股份有限公司2025年半年度财务报告

无

72、资产减值损失

单位：元项目本期发生额上期发生额

一、存货跌价损失及合同履约成本减

-53534351.35-61944007.24值损失

四、固定资产减值损失-9461838.870.00

合计-62996190.22-61944007.24

其他说明：

无。

73、资产处置收益

单位：元资产处置收益的来源本期发生额上期发生额

使用权资产处置收益-276185.522038877.95

固定资产处置收益-227679.82754575.98

无形资产处置收益0.00581796.11

74、营业外收入

单位：元计入当期非经常性损益的金项目本期发生额上期发生额额

固定资产报废利得132777.55127014.61132777.55

违约金1415174.501612872.491415174.50

工程报备费没收款3368200.001902000.003368200.00

其他4922733.427223537.454922733.42

合计9838885.4710865424.559838885.47

其他说明：

无

75、营业外支出

单位：元计入当期非经常性损益的金项目本期发生额上期发生额额

对外捐赠305088.063382935.29305088.06

固定资产报废损失215004.491050661.95215004.49

跨区补偿支出549209.38195268.00549209.38

赔偿支出1407608.932366392.401407608.93

其他3133992.472354285.783133992.47

合计5610903.339349543.425610903.33

其他说明：

91广东东鹏控股股份有限公司2025年半年度财务报告

76、所得税费用

（1）所得税费用表

单位：元项目本期发生额上期发生额

当期所得税费用36602022.0729842131.21

递延所得税费用-8537690.49-1533663.57

调整以前年度的所得税1419283.84557908.83

合计29483615.4228866376.47

（2）会计利润与所得税费用调整过程

单位：元项目本期发生额

利润总额247942118.86

按法定/适用税率计算的所得税费用61985529.72

子公司适用不同税率的影响-16255191.72

调整以前期间所得税的影响1419283.84

非应税收入的影响708346.96

不可抵扣的成本、费用和损失的影响-2365675.34

使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响-207073.70本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣

4196445.39

亏损的影响

加计扣除的纳税影响-19998049.73

所得税费用29483615.42其他说明无。

77、其他综合收益

详见附注

78、现金流量表项目

（1）与经营活动有关的现金收到的其他与经营活动有关的现金

单位：元项目本期发生额上期发生额

收到政府补助7484839.2227483595.30

利息收入15983379.4230956428.43

违约金7840189.933585709.35

保证金到期解付64311561.71585453591.78

其他52264777.3953985539.40

合计147884747.67701464864.26

92广东东鹏控股股份有限公司2025年半年度财务报告

收到的其他与经营活动有关的现金说明：

无。

支付的其他与经营活动有关的现金

单位：元项目本期发生额上期发生额

营业成本、销售费用及管理费用中的

259120243.82283628289.11

支付额

保证金39580005.16171937447.87

其他16786818.7311138075.79

合计315487067.71466703812.77

支付的其他与经营活动有关的现金说明：

无。

（2）与投资活动有关的现金收到的其他与投资活动有关的现金

单位：元项目本期发生额上期发生额收到的重要的与投资活动有关的现金

单位：元项目本期发生额上期发生额

收到的其他与投资活动有关的现金说明：

无。

支付的其他与投资活动有关的现金

单位：元项目本期发生额上期发生额支付的重要的与投资活动有关的现金

单位：元项目本期发生额上期发生额

支付的其他与投资活动有关的现金说明：

无。

（3）与筹资活动有关的现金收到的其他与筹资活动有关的现金

单位：元项目本期发生额上期发生额

短期借款的保证金到期解付22500000.0033000000.00

合计22500000.0033000000.00

93广东东鹏控股股份有限公司2025年半年度财务报告

收到的其他与筹资活动有关的现金说明：

无。

支付的其他与筹资活动有关的现金

单位：元项目本期发生额上期发生额

偿还租赁负债本金所支付的现金11496416.4019469420.09

支付股票回购款95295905.7278587062.29

合计106792322.1298056482.38

支付的其他与筹资活动有关的现金说明：

无。

筹资活动产生的各项负债变动情况

□适用□不适用

单位：元本期增加本期减少项目期初余额期末余额现金变动非现金变动现金变动非现金变动

400000000.168000000.400000000.168000000.

短期借款0.000.00

00000000

95000000.096000000.012880000.0171680000.

长期借款0.006440000.00

00000

租赁负债(包

含一年内到期73440818.312076479.011496416.474020880.9

0.000.00

的非流动负0303

债)

281153348.281153348.

应付股利0.000.000.000.00

5050

568440818.264000000.293229827.699089764.12880000.0413700880.

合计

30005390093

（4）以净额列报现金流量的说明项目相关事实情况采用净额列报的依据财务影响

（5）不涉及当期现金收支、但影响企业财务状况或在未来可能影响企业现金流量的重大活动及财务影响无。

79、现金流量表补充资料

（1）现金流量表补充资料

单位：元补充资料本期金额上期金额

1．将净利润调节为经营活动现金流

94广东东鹏控股股份有限公司2025年半年度财务报告

量：

净利润218458503.44209550197.36

加：资产减值准备90679524.3691058620.18

固定资产折旧、油气资产折

246101307.44247027640.91

耗、生产性生物资产折旧

使用权资产折旧9858439.7918014863.01

无形资产摊销17202422.3516763936.14

长期待摊费用摊销8263002.059935963.04

处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益以“－”号-503865.34-3375250.04填列）固定资产报废损失（收益以

82226.94485440.44“－”号填列）公允价值变动损失（收益以-66844.696069.14“－”号填列）财务费用（收益以“－”号填

4193312.482503204.50

列）投资损失（收益以“－”号填-7137888.454220224.40

列）递延所得税资产减少（增加以-8037409.08-807279.19“－”号填列）递延所得税负债增加（减少以-500281.41-726384.38“－”号填列）存货的减少（增加以“－”号

1879411.50-69997468.65

填列）经营性应收项目的减少（增加-72528125.27429161358.73以“－”号填列）经营性应付项目的增加（减少-74535441.81-725910568.71以“－”号填列）

其他3547886.11-1502320.80

经营活动产生的现金流量净额436956180.41226408246.08

2．不涉及现金收支的重大投资和筹资

活动：

债务转为资本一年内到期的可转换公司债券融资租入固定资产

3．现金及现金等价物净变动情况：

现金的期末余额2132261129.061876484138.05

减：现金的期初余额2377878937.202676674099.13

加：现金等价物的期末余额

减：现金等价物的期初余额

现金及现金等价物净增加额-245617808.14-800189961.08

（2）本期支付的取得子公司的现金净额

单位：元

95广东东鹏控股股份有限公司2025年半年度财务报告

金额

其中：

其中：

其中：

其他说明：

无。

（3）本期收到的处置子公司的现金净额

单位：元金额

其中：

其中：

其中：

其他说明：

无。

（4）现金和现金等价物的构成

单位：元项目期末余额期初余额

一、现金2132261129.062377878937.20

可随时用于支付的银行存款2132261129.062377878937.20

三、期末现金及现金等价物余额2132261129.062377878937.20

（5）使用范围受限但仍属于现金及现金等价物列示的情况

单位：元仍属于现金及现金等价物的项目本期金额上期金额理由

（6）不属于现金及现金等价物的货币资金

单位：元不属于现金及现金等价物的项目本期金额上期金额理由

其他说明：

无。

96广东东鹏控股股份有限公司2025年半年度财务报告

（7）其他重大活动说明

80、所有者权益变动表项目注释

说明对上年年末余额进行调整的“其他”项目名称及调整金额等事项：

无。

81、外币货币性项目

（1）外币货币性项目

单位：元项目期末外币余额折算汇率期末折算人民币余额

货币资金2997988.36

其中：美元387586.777.15862774578.65

欧元26525.288.4024222876.01港币

新加坡元95.005.6179533.70

应收账款5811624.94

其中：美元811838.207.15865811624.94欧元港币长期借款

其中：美元欧元港币

应付票据6108397.00

其中：欧元726982.418.40246108397.00

其他应收款437618.25

其中：美元61131.827.1586437618.25

应付账款22377.78

其中：美元3126.007.158622377.78

其他应付款2159727.32

其中：美元301626.467.15862159223.18

欧元60.008.4024504.14

其他说明：

无。

（2）境外经营实体说明，包括对于重要的境外经营实体，应披露其境外主要经营地、记账本位币及

选择依据，记账本位币发生变化的还应披露原因。

□适用□不适用

97广东东鹏控股股份有限公司2025年半年度财务报告

82、租赁

（1）本公司作为承租方

□适用□不适用

（2）本公司作为出租方作为出租人的经营租赁

□适用□不适用作为出租人的融资租赁

□适用□不适用未来五年每年未折现租赁收款额

□适用□不适用未折现租赁收款额与租赁投资净额的调节表

（3）作为生产商或经销商确认融资租赁销售损益

□适用□不适用

83、数据资源

84、其他

八、研发支出

单位：元项目本期发生额上期发生额

1、符合资本化条件的研发项目

单位：元本期增加金额本期减少金额项目期初余额内部开发确认为无转入当期期末余额其他支出形资产损益合计重要的资本化研发项目预计经济利益产开始资本化的时开始资本化的具项目研发进度预计完成时间生方式点体依据开发支出减值准备

单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额减值测试情况

98广东东鹏控股股份有限公司2025年半年度财务报告

2、重要外购在研项目

资本化或费用化的判断标准和具体依项目名称预期产生经济利益的方式据

其他说明：

九、合并范围的变更

1、非同一控制下企业合并

（1）本期发生的非同一控制下企业合并

单位：元购买日至购买日至购买日至被购买方股权取得股权取得股权取得股权取得购买日的期末被购期末被购期末被购购买日名称时点成本比例方式确定依据买方的收买方的净买方的现入利润金流

其他说明：

无。

（2）合并成本及商誉

单位：元合并成本

--现金

--非现金资产的公允价值

--发行或承担的债务的公允价值

--发行的权益性证券的公允价值

--或有对价的公允价值

--购买日之前持有的股权于购买日的公允价值

--其他合并成本合计

减：取得的可辨认净资产公允价值份额

商誉/合并成本小于取得的可辨认净资产公允价值份额的金额

合并成本公允价值的确定方法：

无。

或有对价及其变动的说明无。

大额商誉形成的主要原因：

无。

99广东东鹏控股股份有限公司2025年半年度财务报告

其他说明：

无。

（3）被购买方于购买日可辨认资产、负债

单位：元购买日公允价值购买日账面价值

资产：

货币资金应收款项存货固定资产无形资产

负债：

借款应付款项递延所得税负债净资产

减：少数股东权益取得的净资产

可辨认资产、负债公允价值的确定方法：

无。

企业合并中承担的被购买方的或有负债：

无。

其他说明：

无。

（4）购买日之前持有的股权按照公允价值重新计量产生的利得或损失是否存在通过多次交易分步实现企业合并且在报告期内取得控制权的交易

□是□否

（5）购买日或合并当期期末无法合理确定合并对价或被购买方可辨认资产、负债公允价值的相关说明无。

100广东东鹏控股股份有限公司2025年半年度财务报告

（6）其他说明无。

2、同一控制下企业合并

（1）本期发生的同一控制下企业合并

单位：元合并当期合并当期构成同一企业合并期初至合期初至合比较期间比较期间被合并方控制下企合并日的中取得的合并日并日被合并日被合被合并方被合并方名称业合并的确定依据权益比例并方的收并方的净的收入的净利润依据入利润

其他说明：

无。

（2）合并成本

单位：元合并成本

--现金

--非现金资产的账面价值

--发行或承担的债务的账面价值

--发行的权益性证券的面值

--或有对价

或有对价及其变动的说明：

无。

其他说明：

无。

（3）合并日被合并方资产、负债的账面价值

单位：元合并日上期期末

资产：

货币资金应收款项存货固定资产无形资产

101广东东鹏控股股份有限公司2025年半年度财务报告

负债：

借款应付款项净资产

减：少数股东权益取得的净资产

企业合并中承担的被合并方的或有负债：

无。

其他说明：

无。

3、反向购买

交易基本信息、交易构成反向购买的依据、上市公司保留的资产、负债是否构成业务及其依据、合并成本的确定、按照

权益性交易处理时调整权益的金额及其计算：

无。

4、处置子公司

本期是否存在丧失子公司控制权的交易或事项

□是□否是否存在通过多次交易分步处置对子公司投资且在本期丧失控制权的情形

□是□否

5、其他原因的合并范围变动

说明其他原因导致的合并范围变动（如，新设子公司、清算子公司等）及其相关情况：

2025年2月，公司新设立控股子公司广东丽适家居建材有限公司，注册资本人民币588.24万元，公司持股51%。

6、其他无。

102广东东鹏控股股份有限公司2025年半年度财务报告

十、在其他主体中的权益

1、在子公司中的权益

（1）企业集团的构成

单位：元持股比例子公司名称注册资本主要经营地注册地业务性质取得方式直接间接清远纳福娜

230000002013年2月

陶瓷有限公广东广东生产100.00%0.00%.00收购取得司丰城市东鹏

665000002013年1月

陶瓷有限公江西江西生产100.00%0.00%

0.00收购取得

司澧县新鹏陶113450002013年2月湖南湖南生产100.00%0.00%

瓷有限公司0.00收购取得淄博卡普尔

200000002013年2月

陶瓷有限公山东山东生产100.00%0.00%.00收购取得司佛山市东鹏

165000002011年12

陶瓷有限公广东广东销售100.00%0.00%

0.00月设立取得

司

江西丰裕商5000000.2012年1月江西江西销售100.00%0.00%贸有限公司00设立取得广州市东鹏

3010000.2012年11

陶瓷有限责广东广东销售100.00%0.00%

00月收购取得

任公司深圳东鹏陶2012年12

500000.00广东广东销售100.00%0.00%

瓷有限公司月收购取得上海东鹏陶100000002012年10上海上海销售100.00%0.00%

瓷有限公司.00月收购取得

陕西东鹏建5000000.2012年10陕西陕西销售100.00%0.00%材有限公司00月收购取得佛山市鹏嘉家居科技有限公司（原

5000000.2012年11

名：佛山市广东广东销售0.00%100.00%

00月收购取得

顺德区东鹏陶瓷销售有限公司）广西东鹏陶100000002012年10广西广西销售100.00%0.00%

瓷有限公司.00月收购取得佛山市东鹏

630000002011年11

陶瓷发展有广东广东销售100.00%0.00%.00月收购取得限公司昌都裕和商贸有限公司

2000000.2013年3月

(原名：林西藏西藏销售100.00%0.00%

00设立取得

芝裕和商贸

有限公司)湖南东鹏建

2000000.2013年1月

材贸易有限湖南湖南销售100.00%0.00%

00设立取得

公司

佛山东鹏洁50830000广东广东生产销售98.84%1.16%2013年6月

103广东东鹏控股股份有限公司2025年半年度财务报告

具股份有限0.00收购取得公司堆龙德庆和

2000000.2013年4月

盈商贸有限西藏西藏销售100.00%0.00%

00设立取得

公司堆龙德庆裕

1000000.2013年6月

威商贸有限西藏西藏销售0.00%100.00%

00设立取得

公司佛山市高明

2013年6月

稳畅家具有500000.00广东广东生产销售0.00%100.00%收购取得限公司江西东鹏卫400000002013年6月江西江西生产0.00%100.00%

浴有限公司.00收购取得重庆石湾东

2000000.2013年12

鹏陶瓷有限重庆重庆销售100.00%0.00%

00月设立取得

公司广东艺耐卫

646.8855万2014年9月

浴用品有限广东广东销售0.00%76.95%美元收购取得公司广东东鹏家500000002014年11广东广东销售100.00%0.00%

居有限公司.00月设立取得江门市东鹏

550000002014年11

智能家居有广东广东生产0.00%100.00%

0.00月设立取得

限公司佛山市东鹏

500000002015年2月

整装卫浴有广东广东销售0.00%100.00%.00设立取得限公司佛山市乐淘

100000002015年8月

陶科技有限广东广东销售100.00%0.00%.00设立取得公司堆龙德庆绿

6666700.2015年10

家科技有限西藏西藏销售100.00%0.00%

00月设立取得

公司东鹏生态新材料科技（广东）有限责任公司300000002016年11广东广东销售100.00%0.00%

(原名：佛.00月设立取得山市东鹏木业科技有限

公司)广东鹏鸿创

300000002016年9月

新科技有限广东广东研发销售100.00%0.00%.00设立取得公司佛山东华盛

170000002017年1月

昌新材料有广东广东生产100.00%0.00%

0.00设立取得

限公司重庆市东鹏

100000002017年6月

智能家居有重庆重庆生产100.00%0.00%

0.00设立取得

限公司江门市鹏美

500000002019年6月

绿家厨卫科广东广东生产销售0.00%78.68%.00设立取得技有限公司山西东鹏新

100000002019年9月

材料有限公山西山西生产销售100.00%0.00%.00设立取得司

广东省东芳36363600广东广东研发销售55.00%0.00%2019年11

104广东东鹏控股股份有限公司2025年半年度财务报告

新材料科技.00月设立取得有限公司湖口东鹏新

190067002020年1月

材料有限公江西江西生产100.00%0.00%

0.00设立取得

司广东鹏友供应链管理有限公司（原100000002020年3月广东广东销售100.00%0.00%

名：佛山市.00设立取得鹏达家居有限公司）

DP GRES 2021 年 7 月

15万美元新加坡新加坡销售0.00%100.00%

PTE.LTD 设立取得广东东鹏幕墙工程有限

公司(原420000002021年9月广东广东工程100.00%0.00%

名：广州煜.00收购取得哲建筑工程

有限公司)广东东鹏生

300000002021年10

态新材料有广东广东销售100.00%0.00%.00月设立取得限公司东鹏投资

100000002022年5月

(海南)有限海南海南投资100.00%0.00%

0.00设立取得

责任公司东鹏贸易

100000002022年5月

(海南)有限海南海南销售100.00%0.00%.00设立取得责任公司佛山市凌鹏

1000000.2022年5月

家居科技有广东广东销售0.00%100.00%

00设立取得

限公司广东丽适家

5882400.2025年2月

居建材有限广东广东销售51.00%0.00%

00设立取得

公司

在子公司的持股比例不同于表决权比例的说明：

无。

持有半数或以下表决权但仍控制被投资单位、以及持有半数以上表决权但不控制被投资单位的依据：

无。

对于纳入合并范围的重要的结构化主体，控制的依据：

无。

确定公司是代理人还是委托人的依据：

无。

其他说明：

105广东东鹏控股股份有限公司2025年半年度财务报告无。

（2）重要的非全资子公司

单位：元本期归属于少数股东本期向少数股东宣告期末少数股东权益余子公司名称少数股东持股比例的损益分派的股利额

子公司少数股东的持股比例不同于表决权比例的说明：

无。

其他说明：

无。

（3）重要非全资子公司的主要财务信息

单位：元期末余额期初余额子公司名非流非流非流非流流动资产流动负债流动资产流动负债称动资动负动资动负资产合计负债合计资产合计负债合计产债产债

单位：元本期发生额上期发生额子公司名称综合收益经营活动综合收益经营活动营业收入净利润营业收入净利润总额现金流量总额现金流量

其他说明：

无。

（4）使用企业集团资产和清偿企业集团债务的重大限制无。

（5）向纳入合并财务报表范围的结构化主体提供的财务支持或其他支持无。

其他说明：

无。

2、在子公司的所有者权益份额发生变化且仍控制子公司的交易

（1）在子公司所有者权益份额发生变化的情况说明无。

106广东东鹏控股股份有限公司2025年半年度财务报告

（2）交易对于少数股东权益及归属于母公司所有者权益的影响

单位：元

购买成本/处置对价

--现金

--非现金资产的公允价值

购买成本/处置对价合计

减：按取得/处置的股权比例计算的子公司净资产份额差额

其中：调整资本公积调整盈余公积调整未分配利润其他说明无。

3、在合营企业或联营企业中的权益

（1）重要的合营企业或联营企业持股比例对合营企业或合营企业或联联营企业投资主要经营地注册地业务性质营企业名称直接间接的会计处理方法

爱蜂巢(苏州)

电子商务有限苏州市苏州市家装建材21.38%权益法公司佛山众陶联网

络科技有限公佛山市佛山市供应链管理44.72%权益法司

鹏宇整装(佛

山)科技有限佛山市佛山市卫浴技术20.00%权益法公司广东源稀新材石墨烯材料技

料科技有限公佛山市佛山市20.00%权益法术司宁波欣凯企业

管理合伙企业宁波市宁波市投资25.00%权益法

(有限合伙)广州柘瓴产业以私募基金从

投资基金合伙事股权投资、

广州市广州市26.32%权益法

企业(有限合投资管理、资

伙)产管理

在合营企业或联营企业的持股比例不同于表决权比例的说明：

无。

持有20%以下表决权但具有重大影响，或者持有20%或以上表决权但不具有重大影响的依据：

107广东东鹏控股股份有限公司2025年半年度财务报告无。

（2）重要合营企业的主要财务信息

单位：元

期末余额/本期发生额期初余额/上期发生额流动资产

其中：现金和现金等价物非流动资产资产合计流动负债非流动负债负债合计少数股东权益归属于母公司股东权益按持股比例计算的净资产份额调整事项

--商誉

--内部交易未实现利润

--其他对合营企业权益投资的账面价值存在公开报价的合营企业权益投资的公允价值营业收入财务费用所得税费用净利润终止经营的净利润其他综合收益综合收益总额本年度收到的来自合营企业的股利其他说明无。

（3）重要联营企业的主要财务信息

单位：元

期末余额/本期发生额期初余额/上期发生额流动资产非流动资产

108广东东鹏控股股份有限公司2025年半年度财务报告

资产合计流动负债非流动负债负债合计少数股东权益归属于母公司股东权益按持股比例计算的净资产份额调整事项

--商誉

--内部交易未实现利润

--其他对联营企业权益投资的账面价值存在公开报价的联营企业权益投资的公允价值营业收入净利润终止经营的净利润其他综合收益综合收益总额本年度收到的来自联营企业的股利其他说明无。

（4）不重要的合营企业和联营企业的汇总财务信息

单位：元

期末余额/本期发生额期初余额/上期发生额

合营企业：

下列各项按持股比例计算的合计数

联营企业：

投资账面价值合计70995500.4673828888.31下列各项按持股比例计算的合计数

--净利润-2833387.85-5744309.96

--其他综合收益-2833387.85-5744309.96其他说明无。

（5）合营企业或联营企业向本公司转移资金的能力存在重大限制的说明无。

109广东东鹏控股股份有限公司2025年半年度财务报告

（6）合营企业或联营企业发生的超额亏损

单位：元本期未确认的损失（或本期合营企业或联营企业名称累积未确认前期累计的损失本期末累积未确认的损失分享的净利润）其他说明无。

（7）与合营企业投资相关的未确认承诺无。

（8）与合营企业或联营企业投资相关的或有负债无。

4、重要的共同经营

持股比例/享有的份额共同经营名称主要经营地注册地业务性质直接间接

在共同经营中的持股比例或享有的份额不同于表决权比例的说明：

无。

共同经营为单独主体的，分类为共同经营的依据：

无。

其他说明

5、在未纳入合并财务报表范围的结构化主体中的权益

未纳入合并财务报表范围的结构化主体的相关说明：

无。

6、其他无。

十一、政府补助

1、报告期末按应收金额确认的政府补助

□适用□不适用未能在预计时点收到预计金额的政府补助的原因

110广东东鹏控股股份有限公司2025年半年度财务报告

□适用□不适用

2、涉及政府补助的负债项目

□适用□不适用

单位：元本期计入营

本期新增补本期转入其本期其他变与资产/收会计科目期初余额业外收入金期末余额助金额他收益金额动益相关额

181413146885210.17452793与资产相关

递延收益0.000.000.00

6.00075.93的政府补助

3、计入当期损益的政府补助

□适用□不适用

单位：元会计科目本期发生额上期发生额

其他收益13470629.1124175868.92

其他说明：

无。

十二、与金融工具相关的风险

1、金融工具产生的各类风险

本集团的主要金融工具包括货币资金、应收票据、应收账款、其他应收款、长期应收款、短期借款、应付票据、应付账款、其他应付款、长期借款及租赁负债等，各项金融工具的详细情况说明见第十节财务报告第七小节“合并财务报表项目注释”。与这些金融工具有关的风险，以及本集团为降低这些风险所采取的风险管理政策如下所述。本集团管理层对这些风险敞口进行管理和监控以确保将上述风险控制在限定的范围之内。

单位：人民币元本年年末余额上年年末余额金融资产以公允价值计量且其变动计入当期损益

交易性金融资产50361954.0591625109.36

其他非流动金融资产133754989.60133754989.60以摊余成本计量

货币资金2802315962.943214862715.91

应收票据25372575.1930436022.95

应收账款919880306.99883303104.46

其他应收款240201117.10227377027.86

长期应收款4607697.224607697.22金融负债

长期借款171680000.0095000000.00

短期借款168000000.00400000000.00

应付票据1490492132.801490209639.40

应付账款878764115.101207442874.07

111广东东鹏控股股份有限公司2025年半年度财务报告

其他应付款501805210.54445245664.17

本集团采用敏感性分析技术分析风险变量的合理、可能变化对当期损益和股东权益可能产生的影响。由于任何风险变量很少孤立地发生变化，而变量之间存在的相关性对某一风险变量的变化的最终影响金额将产生重大作用，因此下述内容是在假设每一变量的变化是在独立的情况下进行的。

1、风险管理目标和政策

本集团从事风险管理的目标是在风险和收益之间取得适当的平衡，将风险对本集团经营业绩的负面影响降低到最低水平，使股东及其其他权益投资者的利益最大化。基于该风险管理目标，本集团风险管理的基本策略是确定和分析本集团所面临的各种风险，建立适当的风险承受底线和进行风险管理，并及时可靠地对各种风险进行监督，将风险控制在限定的范围之内。

1.1.市场风险

1.1.1.外汇风险

外汇风险指因汇率变动产生损失的风险。本集团承受外汇风险主要与美元、欧元以及新加坡元有关，除本集团有美元、欧元以及新加坡元资金往来，本集团的其他主要业务活动以人民币计价结算。本年末，除下表所述资产或负债为外币余额外，本集团的资产及负债均为人民币余额。该等外币余额的资产和负债产生的外汇风险可能对本集团的经营业绩产生影响。

单位：人民币元本年末上年末项目折合人民币余额折合人民币余额

货币资金2997988.364833312.43

其中：美元2774578.654815731.58

欧元222876.0116277.11

新加坡元533.701303.74

应收账款5811624.9426031359.89

其中：美元5811624.9426031359.89

加拿大元-

其他应收款437618.25378526.19

其中：美元437618.25378526.19

应付票据6108397.009668216.22

其中：欧元6108397.009668216.22

应付账款22377.7835374.12

其中：美元22377.7835374.12

欧元-

其他应付款2159727.322078031.51

其中：美元2159223.182078031.51

欧元504.14-外汇风险敏感性分析

在其他变量不变的情况下，汇率可能发生的合理变动对当期损益和所有者权益的税前影响如下：

单位：人民币元项目汇率变动本年度上年度

112广东东鹏控股股份有限公司2025年半年度财务报告

对股东权益的对股东权益的对利润的影响对利润的影响影响影响货币资金及应

对人民币升值5%462361.58462361.581562159.931562159.93收账款货币资金及应

对人民币贬值5%-462361.58-462361.58-1562159.93-1562159.93收账款应付账款及其

对人民币升值5%-414525.11-414525.11-589081.09-589081.09他应付款应付账款及其

对人民币贬值5%414525.11414525.11589081.09589081.09他应付款

1.2.信用风险

2025年6月30日，可能引起本集团信用损失的最大信用风险敞口主要来自于合同另一方未能履行义务而导致本集团

金融资产产生的损失以及本集团承担的财务担保(不考虑可利用的担保物或其他信用增级)，具体包括：货币资金、应收票据、应收账款、其他应收款、长期应收款。

为降低信用风险，本集团有专门内控程序确定信用额度、进行信用审批，并执行其他监控程序以确保采取必要的措施回收过期债权。此外，本集团于每个资产负债表日审核已发生信用减值的每一单项应收款项的回收情况，以确保就无法收回款项计提充分信用损失准备。因此，本集团管理层认为本集团所承担的信用风险已大为降低。

本集团的流动资金存放在信用评级较高的银行，故流动资金的信用风险较低。

本集团的风险敞口分布在多个合同方和多个客户，因此本集团没有重大的信用集中风险。于2025年6月30日，本集团对前五大客户的应收账款账面余额为人民币650475271.54元(2024年12月31日：人民币650475271.54元)，占本集团应收账款账面余额的33.59%(2024年12月31日：34.69%)。除此之外，本集团无其他重大信用风险敞口集中于单一金融资产或有类似特征的金融资产组合。

1.3.流动性风险

管理流动性风险时，本集团保持管理层认为充分的现金及现金等价物并对其进行监控，以满足本集团经营需要，并降低现金流量波动的影响。本集团管理层对银行借款的使用情况进行监控，并确保遵守借款协议。

本集团持有的金融负债按未折现剩余合同义务的到期期限分析如下：

单位：人民币元

项目1年以内1-5年5年以上合计

短期借款168000000.00--168000000.00

应付票据1490492132.80--1490492132.80

应付账款878764115.10--878764115.10

其他应付款501805210.54--501805210.54一年内到期的非流动

33495180.64--33495180.64

负债

长期借款171680000.00-171680000.00

租赁负债32676151.0916134063.0048810214.09

113广东东鹏控股股份有限公司2025年半年度财务报告

2、套期

（1）公司开展套期业务进行风险管理

□适用□不适用

（2）公司开展符合条件套期业务并应用套期会计

单位：元已确认的被套期项目与被套期项目以及套账面价值中所包含的套期有效性和套期无套期会计对公司的财项目期工具相关账面价值被套期项目累计公允效部分来源务报表相关影响价值套期调整套期风险类型套期类别其他说明无。

（3）公司开展套期业务进行风险管理、预期能实现风险管理目标但未应用套期会计

□适用□不适用

3、金融资产

（1）转移方式分类

□适用□不适用

（2）因转移而终止确认的金融资产

□适用□不适用

（3）继续涉入的资产转移金融资产

□适用□不适用其他说明无。

十三、公允价值的披露

1、以公允价值计量的资产和负债的期末公允价值

单位：元期末公允价值

项目第一层次公允价值计第二层次公允价值计第三层次公允价值计合计量量量

114广东东鹏控股股份有限公司2025年半年度财务报告

一、持续的公允价值

--------计量

（1）债务工具投资50207624.4950207624.49

（2）权益工具投资154329.56154329.56

（4）其他非流动金融

133754989.60133754989.60

资产

二、非持续的公允价

--------值计量

2、持续和非持续第一层次公允价值计量项目市价的确定依据

本集团持有的第一层次公允价值计量的权益工具投资，其公允价值按照公开市场的交易价格确认公允价值。

3、持续和非持续第二层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息

本集团持有的第二层次公允价值计量的计入交易性金融资产的银行理财产品，其公允价值以银行提供给本集团的理财产品于2025年6月30日的净值计算。

4、持续和非持续第三层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息

本集团购买的金融工具均不在活跃市场上交易，本集团采用估值技术确定其公允价值。所使用的估值模型为市场价格模型。估值技术的输入值主要包括近期交易价格。

金融资产本年年末公允价值估值技术输入值

权益工具投资133754989.60交易价格法近期交易价格

5、持续的第三层次公允价值计量项目，期初与期末账面价值间的调节信息及不可观察参数敏感性分析无。

6、持续的公允价值计量项目，本期内发生各层级之间转换的，转换的原因及确定转换时点的政策无。

7、本期内发生的估值技术变更及变更原因无。

8、不以公允价值计量的金融资产和金融负债的公允价值情况

不以公允价值计量的金融资产和金融负债包括：货币资金、应收票据、应收账款、其他应收款、长期应收款、短期借款、

应付票据、应付账款、其他应付款等。本集团管理层认为，财务报表中按摊余成本计量的金融资产及金融负债的账面价值接近该等资产及负债的公允价值。

9、其他无。

115广东东鹏控股股份有限公司2025年半年度财务报告

十四、关联方及关联交易

1、本企业的母公司情况

母公司对本企业母公司对本企业母公司名称注册地业务性质注册资本的持股比例的表决权比例宁波利坚创业投人民币3000万

资合伙企业(有限浙江投资30.28%30.28%元

合伙)本企业的母公司情况的说明

公司的控股股东为宁波利坚创业投资合伙企业（有限合伙），经营范围为：创业投资（未经金融等监管部门批准不得从事吸收存款、融资担保、代客理财、向社会公众集（融）资等金融业务）。

本企业最终控制方是何新明、何颖。

其他说明：

何新明、何颖通过其全资持有的佛山华盛昌陶瓷有限公司及广东裕和商贸有限公司分别持有本公司14.00%及1.56%的股份，何新明、何颖合计持有本公司45.84%的股份，为本公司实际控制方。

2、本企业的子公司情况

本企业子公司的情况详见附注九、1。

3、本企业合营和联营企业情况

本企业重要的合营或联营企业详见附注九、2。

本期与本公司发生关联方交易，或前期与本公司发生关联方交易形成余额的其他合营或联营企业情况如下：

合营或联营企业名称与本企业关系

鹏宇整装（佛山）科技有限公司本公司之联营公司广东源稀新材料科技有限公司本公司之联营公司其他说明无。

4、其他关联方情况

其他关联方名称其他关联方与本企业关系佛山中国陶瓷城集团有限公司与本集团受同一最终控制方控制的关联方山东嘉丽雅物流服务有限公司与本集团受同一最终控制方控制的关联方广东东鹏文化创意股份有限公司与本集团受同一最终控制方控制的关联方佛山市明善文化创意有限公司与本集团受同一最终控制方控制的关联方任丘市东盈房地产开发有限公司与本集团受同一最终控制方控制的关联方常德东星投资有限公司与本集团受同一最终控制方控制的关联方佛山市中城物业管理有限公司与本集团受同一最终控制方控制的关联方佛山东星陶瓷产业总部基地发展有限公司与本集团受同一最终控制方控制的关联方云家通商贸有限公司本公司之联营公司之子公司

云家通(苏州)电子商务有限公司本公司之联营公司之子公司佛山众陶联供应链服务有限公司本公司之联营公司之子公司

116广东东鹏控股股份有限公司2025年半年度财务报告

佛山众陶居科技有限公司本公司之联营公司之子公司

董事、监事以及高级管理人员关键管理人员其他说明与本集团发生交易的其他关联方情况详见上表。

5、关联交易情况

（1）购销商品、提供和接受劳务的关联交易

采购商品/接受劳务情况表

单位：元是否超过交易额关联方关联交易内容本期发生额获批的交易额度上期发生额度广东源稀新材料

采购0.00否79379.95科技有限公司佛山市明善文化

采购343994.98否1172878.19创意有限公司山东嘉丽雅物流

采购0.00否3424.42服务有限公司

合计343994.981255682.56

出售商品/提供劳务情况表

单位：元关联方关联交易内容本期发生额上期发生额

云家通（苏州）电子商务有

销售15779.20116428.62限公司佛山众陶联供应链服务有限

销售0.000.00公司

佛山众陶居科技有限公司销售299.2032310.87佛山市明善文化创意有限公

租金及水电费13819.2647058.17司

合计29897.66195797.66

购销商品、提供和接受劳务的关联交易说明无。

（2）关联受托管理/承包及委托管理/出包情况

本公司受托管理/承包情况表：

单位：元

托管收益/承本期确认的托

委托方/出包受托方/承包受托/承包资受托/承包起受托/承包终

包收益定价依管收益/承包方名称方名称产类型始日止日据收益

关联托管/承包情况说明无。

本公司委托管理/出包情况表：

117广东东鹏控股股份有限公司2025年半年度财务报告

单位：元

委托方/出包受托方/承包委托/出包资委托/出包起委托/出包终托管费/出包本期确认的托

方名称方名称产类型始日止日费定价依据管费/出包费

关联管理/出包情况说明无。

（3）关联租赁情况

本公司作为出租方：

单位：元承租方名称租赁资产种类本期确认的租赁收入上期确认的租赁收入

本公司作为承租方：

单位：元简化处理的短期未纳入租赁负债租赁和低价值资计量的可变租赁承担的租赁负债增加的使用权资支付的租金出租方租赁资产租赁的租金费付款额（如适利息支出产名称产种类用（如适用）用）本期发上期发本期发上期发本期发上期发本期发上期发本期发上期发生额生额生额生额生额生额生额生额生额生额广东东鹏文化

5409561555

创意股房屋0.000.000.000.000.000.000.000.00

1.333.18

份有限公司佛山东星陶瓷产业总10083

房屋0.000.000.000.000.000.000.000.000.00

部基地1.26发展有限公司

6417861555

合计0.000.000.000.000.000.000.000.00

2.593.18

关联租赁情况说明无。

（4）关联担保情况本公司作为担保方

单位：元担保是否已经履行完被担保方担保金额担保起始日担保到期日毕本公司作为被担保方

单位：元担保是否已经履行完担保方担保金额担保起始日担保到期日毕

118广东东鹏控股股份有限公司2025年半年度财务报告

关联担保情况说明

公司作为担保方：2025年半年度及2024年度，不存在本公司为关联方进行担保情况。

公司作为被担保方：2024年半年度及2024年度，不存在关联方为本公司提供担保情况。

（5）关联方资金拆借

单位：元关联方拆借金额起始日到期日说明拆入拆出

（6）关联方资产转让、债务重组情况

单位：元关联方关联交易内容本期发生额上期发生额

（7）关键管理人员报酬

单位：元项目本期发生额上期发生额

关键管理人员报酬5067327.206810297.90

（8）其他关联交易关联方交易内容本期发生额上期发生额

佛山中国陶瓷城集团有限公司广告宣传费4801.13102935.19

佛山市中城物业管理有限公司物业管理费94297.83156967.10

广东东鹏文化创意股份有限公司房屋经营租赁产生的水电费80172.2979702.91

合计179271.25339605.20

6、关联方应收应付款项

（1）应收项目

单位：元期末余额期初余额项目名称关联方账面余额坏账准备账面余额坏账准备

云家通（苏州）

应收账款电子商务有限公11392962.225568200.4412974458.104771885.76司任丘市东盈房地

应收账款1610291.331112526.821610291.331070039.27产开发有限公司云家通商贸有限

应收账款1356670.14902456.981356670.14606567.22公司

119广东东鹏控股股份有限公司2025年半年度财务报告

云家通商贸有限

其他应收款100000.0053740.00100000.0053740.00公司佛山市中城物业

其他应收款156329.2210782.305000.002096.00管理有限公司广东源稀新材料

预付账款1300000.000.001300000.000.00科技有限公司佛山东星陶瓷产

预付账款业总部基地发展105872.820.000.000.00有限公司

合计16022125.737647706.5417346419.576504328.25

（2）应付项目

单位：元项目名称关联方期末账面余额期初账面余额广东源稀新材料科技有限公

应付账款18939.7118939.71司佛山市明善文化创意有限公

应付账款90863.5895504.37司山东嘉丽雅物流服务有限公

应付账款0.007185.29司广东东鹏文化创意股份有限

应付账款113665.320.00公司佛山中国陶瓷城集团有限公

其他应付款11591.4323771.43司

其他应付款云家通商贸有限公司100000.00100000.00广东东鹏文化创意股份有限

其他应付款48000.0055399.12公司佛山市中城物业管理有限公

其他应付款103117.3522534.91司佛山东星陶瓷产业总部基地

其他应付款24794.570.00发展有限公司

鹏宇整装（佛山）科技有限

合同负债210.400.00公司

合同负债云家通商贸有限公司116.003786.59

合同负债常德东星投资有限公司0.00481.56

合计511298.36327602.98

7、关联方承诺无。

8、其他无。

十五、股份支付

1、股份支付总体情况

□适用□不适用

单位：元

120广东东鹏控股股份有限公司2025年半年度财务报告

授予对象本期授予本期行权本期解锁本期失效类别数量金额数量金额数量金额数量金额

102065410177007058660

内部员工195000000.0000.00.120.95

102065410177007058660

合计195000000.0000.00.120.95期末发行在外的股票期权或其他权益工具

□适用□不适用其他说明无。

2、以权益结算的股份支付情况

□适用□不适用

单位：元本公司股票期权的授予日公允价值，根据《企业会计准则

第11号——股份支付》等规定，本公司以本公司股票的交授予日权益工具公允价值的确定方法

易价格为基础，按照布莱克-斯科尔斯期权定价模型计算最佳估计数。

授予日权益工具公允价值的重要参数预计股价波动、预计寿命、无风险利率

本集团根据最新取得的可行权职工人数变动、是否达到规可行权权益工具数量的确定依据定业绩条件等后续信息对可行权权益工具数量作出最佳估计。

本期估计与上期估计有重大差异的原因无

以权益结算的股份支付计入资本公积的累计金额3517121.97

本期以权益结算的股份支付确认的费用总额1014057.45其他说明

1、2022年股票期权激励计划

根据本公司2022年第二次临时股东大会授权，本公司于2022年5月16日召开第四届董事会第十五次会议审议通过，本公司拟向239位员工激励对象授予股票期权激励计划(“2022年股票期权激励计划”)，每股股票期权的行权价格为人民币9.09元/股，首次授予激励对象股票期权数量3465万股。2022年6月9日，本公司完成了2022年股票期权激励计划股票期权首次授予登记工作，共计授予激励对象股票期权数量3465万股。根据2022年股票期权激励计划的约定，

2022年股票期权激励计划的有效期自股票期权首次授予登记完成之日2022年5月13日起至激励对象首次获授的股票期

权全部行权或注销完毕之日止，最长不超过60个月。2022年股票期权激励计划的各批次股票期权的等待期为自首次授予登记完成之日起12个月、24个月、36个月，行权比例分别为40%、30%与30%。在约定期间内未行权的股票期权或因行权条件未成就而不能行权的当期股票期权，本公司将按本次激励计划规定的原则注销激励对象相应股票期权。

公司于2022年6月15日召开第四届董事会第十六次会议审议通过，鉴于公司2021年年度权益分派已实施完毕，同意将2022年股票期权激励计划的行权价格由人民币9.09元/股调整为人民币8.89元/股。

121广东东鹏控股股份有限公司2025年半年度财务报告

根据本公司2023年4月25日召开第四届董事会第二十一次会议和第四届监事会第二十次会议，部分激励对象已不符合成为激励对象的条件，以及公司未能达成本次激励计划首次授予第一个行权期的业绩考核目标，公司同意注销已获授但尚未行权的股票期权合计16212000份。

根据本公司2024年4月18日召开第五届董事会第六次会议审议和第五届监事会第五次会议，部分激励对象已不符合成为激励对象的条件，以及公司未能达成本次激励计划首次授予第二个行权期的业绩考核目标，公司同意注销已获授但尚未行权的股票期权合计10431000份。

公司于2024年6月18日召开的第五届董事会第九次会议审议通过，鉴于公司2022年及2023年年度权益分派已实施完毕，同意将2022年股票期权激励计划的行权价格由人民币8.89元/股调整为人民币8.49元/股。

2025年4月17日，公司召开第五届董事会第十五次会议和第五届监事会第十二次会议，审议通过了《关于注销

2022年和2024年股票期权激励计划部分股票期权的议案》。鉴于2022年股票期权激励计划部分激励对象已不符合成为

激励对象的条件，以及公司未能达成激励计划首次授予第三个行权期的业绩考核目标，公司同意注销已获授但尚未行权的股票期权合计800.70万份。经中国证券登记结算有限责任公司深圳分公司审核、办理和确认，上述股票期权注销事宜已于2025年5月9日办理完成。

2、2024年股票期权激励计划2024年5月6日，公司第五届董事会第八次会议审议通过了《关于公司〈2024年股票期权激励计划（草案）〉及其摘要的议案》《关于公司〈2024年股票期权激励计划实施考核管理办法〉的议案》《关于提请公司股东大会授权董事会办理公司2024年股权激励相关事宜的议案》。同日，公司第五届监事会第七次会议审议通过了相关议案。公司披露了《2024年股票期权激励计划（草案）》及其摘要、《2024年股票期权激励计划激励对象名单》。2024年5月13日至

2024年5月23日在公司内部对本次拟激励对象的姓名和职务进行了公示，截至公示期满，公司监事会未收到任何对本次拟激励对象名单所列激励对象的异议，无反馈记录。公示期满后，公司于2024年5月27日披露了《监事会关于公司

2024年股票期权激励计划激励对象名单的核查意见及公示情况说明》，监事会认为本激励计划的激励对象合法、有效。

2024年6月12日，公司2024年第一次临时股东大会审议通过了《关于公司〈2024年股票期权激励计划（草案）〉及其摘要的议案》《关于公司〈2024年股票期权激励计划实施考核管理办法〉的议案》《关于提请公司股东大会授权董事会办理公司2024年股权激励相关事宜的议案》。

2024年6月18日，公司第五届董事会第九次会议审议通过了《关于调整2024年股票期权激励计划首次授予激励对象名单及授予数量的议案》《关于调整2022年和2024年股票期权激励计划的行权价格的议案》《关于向2024年股票期权激励计划首次授予激励对象授予股票期权的议案》。监事会对本激励计划授予日激励对象名单进行核实并发表了同意

122广东东鹏控股股份有限公司2025年半年度财务报告的意见。本激励计划股票期权的首次授予日为2024年6月18日，向符合授予条件的122名激励对象授予2340.00万份股票期权，行权价格为6.70元/股。

2024年7月18日，公司完成了2024年股票期权激励计划股票期权首次授予登记工作，并披露了《关于2024年股票期权激励计划首次授予登记完成的公告》。

2025年4月17日，公司召开第五届董事会第十五次会议和第五届监事会第十二次会议，审议通过了《关于注销

2022年和2024年股票期权激励计划部分股票期权的议案》。鉴于2024年股票期权激励计划部分激励对象已不符合成为

激励对象的条件，以及公司未能达成激励计划首次授予第一个行权期的业绩考核目标，公司同意注销已获授但尚未行权的股票期权合计859.50万份。经中国证券登记结算有限责任公司深圳分公司审核、办理和确认，上述股票期权注销事宜已于2025年5月9日办理完成。

2025年5月23日，公司召开的第五届董事会第十七次会议和第五届监事会第十四次会议，审议通过了《关于调整2024年股票期权激励计划行权价格的议案》《关于向激励对象授予预留股票期权的议案》。鉴于公司2024年年度权益

分派已实施完毕，同意对股票期权的行权价格进行调整。调整后，2024年股票期权激励计划的行权价格由6.70元/股调整为6.45元/股。董事会认为2024年股票期权激励计划规定的预留股票期权授予条件已经成就，同意以2025年5月23日为预留股票期权的授予日，向符合授予条件的8名激励对象授予195.00万份股票期权。监事会对授予预留股票期权的激励对象名单进行核查并发表了同意的意见。

2025年6月10日，公司完成了2024年股票期权激励计划预留期权授予登记工作，并披露了《关于2024年股票期权激励计划预留授予登记完成的公告》。

（1）报告期内与上述股份支付有关的各项权益工具变动情况表

项目2024年股票期权激励计划（份）

1950000.00

本期授予的本公司的权益工具

16755000.00

期末发行在外的本公司的权益工具

（2）截至报告期末发行在外的与上述股份支付有关的认购价格和合同剩余期限项目2024年股票期权激励计划

人民币6.45元/股每股行权价格

1.87年

合同剩余期限

（3）权益工具公允价值的确定方法

本公司本年的股票期权的授予日公允价值以本公司股票的交易价格为基础，按照布莱克-斯科尔斯期权定价模型计算的最佳估计数。下表列示了所用模型的输入变量。

项目2024年股票期权激励计划

123广东东鹏控股股份有限公司2025年半年度财务报告

授予日股票价格人民币6.32元/股

行使价格人民币6.45元/股

预计波动18.08%至19.47%预计寿命3年无风险利率1.50%至2.75%

预计股息收益-

预计波动是根据深圳成份股指数过去3年的波动计算得出。于模型中使用的预计寿命是基于管理层的最佳估计，就不可转换性、行使限制和行使模式的影响作出了调整。

（4）上述股份支付交易对报告期财务状况和经营成果的影响

单位：元项目2024年股票期权激励计划

以权益结算的股份支付计入资本公积的累计金额3517121.97

本期以权益结算的股份支付确认的费用总额1014057.45

3、以现金结算的股份支付情况

□适用□不适用

4、本期股份支付费用

□适用□不适用

单位：元授予对象类别以权益结算的股份支付费用以现金结算的股份支付费用

内部员工1014057.450.00

合计1014057.450.00其他说明无。

5、股份支付的修改、终止情况无。

6、其他无。

124广东东鹏控股股份有限公司2025年半年度财务报告

十六、承诺及或有事项

1、重要承诺事项

资产负债表日存在的重要承诺无。

2、或有事项

（1）资产负债表日存在的重要或有事项无。

（2）公司没有需要披露的重要或有事项，也应予以说明公司不存在需要披露的重要或有事项。

3、其他无。

十七、资产负债表日后事项

1、重要的非调整事项

单位：元对财务状况和经营成果的影项目内容无法估计影响数的原因响数

2、利润分配情况

拟分配每10股派息数（元）0

拟分配每10股分红股（股）0

拟分配每10股转增数（股）0

经审议批准宣告发放的每10股派息数（元）0

经审议批准宣告发放的每10股分红股（股）0

经审议批准宣告发放的每10股转增数（股）0利润分配方案0

3、销售退回无。

125广东东鹏控股股份有限公司2025年半年度财务报告

4、其他资产负债表日后事项说明无。

十八、其他重要事项

1、前期会计差错更正

（1）追溯重述法

单位：元受影响的各个比较期间报表会计差错更正的内容处理程序累积影响数项目名称

（2）未来适用法会计差错更正的内容批准程序采用未来适用法的原因

2、债务重组无。

3、资产置换

（1）非货币性资产交换无。

（2）其他资产置换无。

4、年金计划无。

5、终止经营

单位：元归属于母公司项目收入费用利润总额所得税费用净利润所有者的终止经营利润其他说明无。

126广东东鹏控股股份有限公司2025年半年度财务报告

6、分部信息

（1）报告分部的确定依据与会计政策

根据本集团的内部组织结构、管理要求及内部报告制度，本集团的经营业务划分为三个经营分部，本集团的管理层定期评价这些分部的经营结果，以决定向其分配资源及评价其业绩。在经营分部的基础上本集团确定了三个报告分部，分别为瓷砖分部、洁具分部以及其他。这些报告分部是以销售业务分类为基础确定的。本集团各个报告分部提供的主要产品分别为瓷砖产品、洁具产品以及其他。分部报告信息根据各分部向管理层报告时采用的会计政策及计量标准披露，这些计量基础与编制财务报表时的会计与计量基础保持一致。

（2）报告分部的财务信息

单位：元项目瓷砖分部洁具分部其他分部分部间抵销合计

营业收入5450527970.19915898067.48166500836.18-63435828.686469491045.17

营业成本3782043028.38709651652.08120289967.15-63435828.684548548818.93

分部利润1668484941.81206246415.4046210869.031920942226.24

（3）公司无报告分部的，或者不能披露各报告分部的资产总额和负债总额的，应说明原因

本集团管理层定期评价分部的经营结果时不会关注及考虑分部资产和负债。本集团将所有资产和负债实行统一管理，未区分分部资产和分部负债，故分部报告中不再披露分部资产和负债。

（4）其他说明无。

7、其他对投资者决策有影响的重要交易和事项无。

8、其他无。

十九、母公司财务报表主要项目注释

1、应收账款

（1）按账龄披露

单位：元账龄期末账面余额期初账面余额

1年以内（含1年）299217800.54278994361.52

1至2年139072196.22152854147.07

2至3年121774418.08149048959.25

127广东东鹏控股股份有限公司2025年半年度财务报告

3年以上972929069.33922491793.05

3至4年217135057.62364777728.78

4至5年522520767.06472492440.45

5年以上233273244.6585221623.82

合计1532993484.171503389260.89

（2）按坏账计提方法分类披露

单位：元期末余额期初余额账面余额坏账准备账面余额坏账准备类别账面价账面价计提比计提比金额比例金额值金额比例金额值例例按单项计提坏

892259705445186814900163705445194718

账准备58.20%79.06%59.88%78.37%

690.15399.36290.79993.19399.36593.83

的应收账款其

中：

按组合计提坏

640733178175462558603225162038441187

账准备41.80%27.81%40.12%26.86%

794.02579.80214.22267.70084.65183.05

的应收账款其

中：

1532915033

883620649372867483635905

合计93484.100.00%57.64%89260.100.00%57.70%

979.16505.01484.01776.88

1789

按单项计提坏账准备类别名称：

单位：元期初余额期末余额名称账面余额坏账准备账面余额坏账准备计提比例计提理由

439147250.382525952.439147250.382525952.

客户一87.11%重大财务困难

05090509

64060552.738392945.864060552.738392945.8

客户二59.93%重大财务困难

0101

53349339.325848069.653349339.325848069.6

客户三48.45%重大财务困难

4747

51068793.844484256.651068793.844484256.6

客户四87.11%重大财务困难

7979

42740724.337229963.942740724.337229963.9

客户五87.11%重大财务困难

9595

30798334.526494912.730798334.526494912.7

客户六86.03%重大财务困难

7878

确认无法收回

985591.28985591.28985591.28985591.28100.00%确认无法收回

的款项

218013406.149483707.210109103.149483707.

其他(注)71.15%重大财务困难

99089509

128广东东鹏控股股份有限公司2025年半年度财务报告

900163993.705445399.892259690.705445399.

合计

19361536

按组合计提坏账准备类别名称：

单位：元期末余额名称账面余额坏账准备计提比例

1年以内298955307.358848420.682.96%

1至2年126729083.8725952482.4120.48%

2至3年77871786.1130516374.8139.19%

3至4年62692412.5238373097.7361.21%

4年以上74485204.1774485204.17100.00%

合计640733794.02178175579.80

确定该组合依据的说明：

参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，编制应收账款账龄与整个存续期预期信用损失率对照表，计算预期信用损失。

如是按照预期信用损失一般模型计提应收账款坏账准备：

□适用□不适用

单位：元

第一阶段第二阶段第三阶段坏账准备整个存续期预期信用整个存续期预期信用未来12个月预期信用合计损失（未发生信用减损失（已发生信用减损失值）值）

2025年1月1日余额162038084.65705445399.36867483484.01

2025年1月1日余额

在本期

本期计提16171933.910.0016171933.91

本期核销34438.760.0034438.76

2025年6月30日余

178175579.80705445399.36883620979.16

额各阶段划分依据和坏账准备计提比例无。

对本期发生损失准备变动的应收账款账面余额显著变动的情况说明：

（3）本期计提、收回或转回的坏账准备情况

本期计提坏账准备情况：

单位：元本期变动金额类别期初余额期末余额计提收回或转回核销其他

867483484.16171933.9883620979.

应收账款34438.76

01116

合计867483484.16171933.934438.76883620979.

129广东东鹏控股股份有限公司2025年半年度财务报告

01116

其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：

单位：元确定原坏账准备计提单位名称收回或转回金额转回原因收回方式比例的依据及其合理性无无。

（4）本期实际核销的应收账款情况

单位：元项目核销金额

实际核销的应收账款34438.76

其中重要的应收账款核销情况：

单位：元款项是否由关联单位名称应收账款性质核销金额核销原因履行的核销程序交易产生青田金梁置业有

应收货款14125.85确认无法收回经审批后核销否限公司常州路劲雅居房

地产开发有限公应收货款11765.65确认无法收回经审批后核销否司

其他(注)应收货款8547.26确认无法收回经审批后核销否

合计34438.76

应收账款核销说明：

其他实际核销的应收账款单笔金额均小于人民币10000.00元。

（5）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款和合同资产情况

单位：元占应收账款和合应收账款坏账准应收账款期末余合同资产期末余应收账款和合同单位名称同资产期末余额备和合同资产减额额资产期末余额合计数的比例值准备期末余额

客户一439147250.050.00439147250.0528.65%382525952.09

客户二64060552.700.0064060552.704.18%38392945.81

客户三53349339.340.0053349339.343.48%25848069.67

客户四51068793.870.0051068793.873.33%44484256.69

客户五42740724.390.0042740724.392.79%37229963.95

合计650366660.350.00650366660.3542.43%528481188.21

2、其他应收款

单位：元

130广东东鹏控股股份有限公司2025年半年度财务报告

项目期末余额期初余额

其他应收款2500640011.092078632380.92

合计2500640011.092078632380.92

（1）应收利息

1）应收利息分类

单位：元项目期末余额期初余额

2）重要逾期利息

单位：元是否发生减值及其判借款单位期末余额逾期时间逾期原因断依据

其他说明：

3）按坏账计提方法分类披露

□适用□不适用

4）本期计提、收回或转回的坏账准备的情况

单位：元本期变动金额类别期初余额期末余额计提收回或转回转销或核销其他变动

其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：

单位：元确定原坏账准备计提单位名称收回或转回金额转回原因收回方式比例的依据及其合理性

其他说明：

5）本期实际核销的应收利息情况

单位：元项目核销金额其中重要的应收利息核销情况

单位：元款项是否由关联单位名称款项性质核销金额核销原因履行的核销程序交易产生

核销说明：

其他说明：

131广东东鹏控股股份有限公司2025年半年度财务报告

（2）应收股利

1）应收股利分类

单位：元

项目(或被投资单位)期末余额期初余额

2）重要的账龄超过1年的应收股利

单位：元是否发生减值及其判

项目(或被投资单位)期末余额账龄未收回的原因断依据

3）按坏账计提方法分类披露

□适用□不适用

4）本期计提、收回或转回的坏账准备的情况

单位：元本期变动金额类别期初余额期末余额计提收回或转回转销或核销其他变动

其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：

单位：元确定原坏账准备计提单位名称收回或转回金额转回原因收回方式比例的依据及其合理性

其他说明：

5）本期实际核销的应收股利情况

单位：元项目核销金额其中重要的应收股利核销情况

单位：元款项是否由关联单位名称款项性质核销金额核销原因履行的核销程序交易产生

核销说明：

其他说明：

（3）其他应收款

1）其他应收款按款项性质分类情况

单位：元款项性质期末账面余额期初账面余额

132广东东鹏控股股份有限公司2025年半年度财务报告

应收关联方款项2386575275.191977107295.29

保证金及押金277097385.26275922459.50

其他15185619.861374244.99

合计2678858280.312254403999.78

2）按账龄披露

单位：元账龄期末账面余额期初账面余额

1年以内（含1年）2404450500.221980534955.55

1至2年3202600.1411519207.82

2至3年13100574.568794836.41

3年以上258104605.39253555000.00

3至4年254770469.96252435000.00

4至5年2214135.43700000.00

5年以上1120000.00420000.00

合计2678858280.312254403999.78

3）按坏账计提方法分类披露

单位：元期末余额期初余额账面余额坏账准备账面余额坏账准备类别账面价账面价计提比计提比金额比例金额值金额比例金额值例例按单项

2643511716199273226435117161992732

计提坏9.87%64.92%11.73%64.92%

705.87164.24541.63705.87164.24541.63

账准备其

中：

按组合24145240791990019858

6599141524

计提坏06574.90.13%0.27%07469.52293.88.27%0.21%99839.

04.9854.62

账准备44469129其

中：

26788250062254420786

178218175771

合计58280.100.00%6.65%40011.03999.100.00%7.80%32380.

269.22618.86

31097892

按单项计提坏账准备类别名称：

单位：元期初余额期末余额名称账面余额坏账准备账面余额坏账准备计提比例计提理由

100000000.87106534.7100000000.87106534.7

客户一87.11%重大财务困难

008008

67952442.427367190.967952442.427367190.9

客户二40.27%重大财务困难

7272

50735978.238705446.150735978.238705446.1

客户三76.29%重大财务困难

9494

客户四22762470.99167365.6622762470.99167365.6640.27%重大财务困难

133广东东鹏控股股份有限公司2025年半年度财务报告

44

22650814.122650814.1

客户五9122396.989122396.9840.27%重大财务困难

77

其他250000.00150229.77250000.00150229.7760.09%重大财务困难

264351705.171619164.264351705.171619164.

合计

87248724

按组合计提坏账准备类别名称：

单位：元期末余额名称账面余额坏账准备计提比例

1年以内2404450500.21687054.860.03%

1至2年1320977.02337773.8225.57%

2至3年5413743.322269441.2041.92%

3至4年91353.8974835.1081.92%

4年以上3230000.003230000.00100.00%

合计2414506574.446599104.98

确定该组合依据的说明：

参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，编制其他应收款账龄与整个存续期预期信用损失率对照表，计算预期信用损失。

按预期信用损失一般模型计提坏账准备：

单位：元

第一阶段第二阶段第三阶段坏账准备整个存续期预期信用整个存续期预期信用未来12个月预期信用合计损失（未发生信用减损失（已发生信用减损失值）值）

2025年1月1日余额4083574.6268880.00171619164.24175771618.86

2025年1月1日余额

在本期

本期计提2478917.410.002478917.41

本期转回2267.052267.05

本期核销30000.0030000.00

2025年6月30日余

4051307.572547797.41171619164.24178218269.22

额各阶段划分依据和坏账准备计提比例无。

损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况

□适用□不适用

4）本期计提、收回或转回的坏账准备情况

本期计提坏账准备情况：

单位：元本期变动金额类别期初余额期末余额计提收回或转回转销或核销其他

134广东东鹏控股股份有限公司2025年半年度财务报告

175771618.178218269.

其他应收款2478917.412267.0530000.00

8622

175771618.178218269.

合计2478917.412267.0530000.000.00

8622

其中本期坏账准备转回或收回金额重要的：

单位：元确定原坏账准备计提单位名称转回或收回金额转回原因收回方式比例的依据及其合理性无无。

5）本期实际核销的其他应收款情况

单位：元项目核销金额

保证金及押金30000.00

其中重要的其他应收款核销情况：

单位：元款项是否由关联单位名称其他应收款性质核销金额核销原因履行的核销程序交易产生广东珠光集团有

保证金及押金30000.00确认无法收回经审批后核销否限公司

合计30000.00

其他应收款核销说明：

无。

6）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况

单位：元占其他应收款期坏账准备期末余单位名称款项的性质期末余额账龄末余额合计数的额比例重庆市东鹏智能

关联方往来款951422816.021年以内35.52%0.00家居有限公司佛山东鹏洁具股

关联方往来款580099754.341年以内21.65%0.00份有限公司山西东鹏新材料

关联方往来款353098240.991年以内13.18%0.00有限公司湖口东鹏新材料

关联方往来款100216707.621年以内3.74%0.00有限公司

客户一保证金及押金100000000.003至4年3.73%87106534.78

2084837518.9

合计77.82%87106534.78

7

135广东东鹏控股股份有限公司2025年半年度财务报告

7）因资金集中管理而列报于其他应收款

单位：元

其他说明：

无。

3、长期股权投资

单位：元期末余额期初余额项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值

275047321275047321274797321274797321

对子公司投资0.000.00

7.757.757.757.75

对联营、合营60864493.021427872.339436620.763182796.521427872.341754924.2企业投资945642

28113377121427872.327899098328111560121427872.3278972814

合计

0.8448.504.3141.97

（1）对子公司投资

单位：元期初余额本期增减变动期末余额被投资单减值准备减值准备（账面价计提减值（账面价位期初余额值）追加投资减少投资其他期末余额准备值）佛山市东鹏陶瓷发90650009065000

0.000.000.000.000.000.00

展有限公0.000.00司佛山东华盛昌新材17010001701000

0.000.000.000.000.000.00

料有限公00.0000.00司淄博卡普

23000002300000

尔陶瓷有0.000.000.000.000.000.00

0.000.00

限公司清远纳福

30471753047175

娜陶瓷有0.000.000.000.000.000.00

53.0053.00

限公司丰城市东

66900006690000

鹏陶瓷有0.000.000.000.000.000.00

00.0000.00

限公司澧县新鹏

16583001658300

陶瓷有限0.000.000.000.000.000.00

00.0000.00

公司佛山东鹏

50322995032299

洁具股份0.000.000.000.000.000.00

42.0042.00

有限公司堆龙德庆

20000002000000

和盈商贸0.000.000.000.000.000.00.00.00有限公司湖南东鹏20000002000000

0.000.000.000.000.000.00

建材贸易.00.00

136广东东鹏控股股份有限公司2025年半年度财务报告

有限公司昌都裕和

20000002000000

商贸有限0.000.000.000.000.000.00.00.00公司江西丰裕

50000005000000

商贸有限0.000.000.000.000.000.00.00.00公司佛山市东

16500001650000

鹏陶瓷有0.000.000.000.000.000.00

00.0000.00

限公司深圳东鹏

500000.0500000.0

陶瓷有限0.000.000.000.000.000.00

00

公司广州市东鹏陶瓷有30100003010000

0.000.000.000.000.000.00

限责任公.00.00司上海东鹏

10000001000000

陶瓷有限0.000.000.000.000.000.00

0.000.00

公司陕西东鹏

50000005000000

建材有限0.000.000.000.000.000.00.00.00公司广西东鹏

20000002000000

建材有限0.000.000.000.000.000.00.00.00公司重庆石湾

20000002000000

东鹏陶瓷0.000.000.000.000.000.00.00.00有限公司广东东鹏

10000001000000

家居有限0.000.000.000.000.000.00

0.000.00

公司佛山市乐

35000043500004

淘陶科技0.000.000.000.000.000.00.00.00有限公司堆龙德庆

82173438217343

绿家科技0.000.000.000.000.000.00.01.01有限公司广东鹏鸿

26500002650000

创新科技0.000.000.000.000.000.00

0.000.00

有限公司重庆市东鹏智能家18679381867938

0.000.000.000.000.000.00

居有限公00.0000.00司东鹏生态新材料科

10000001000000

技（广0.000.000.000.000.000.00.00.00

东）有限责任公司山西东鹏

10000001000000

新材料有0.000.000.000.000.000.00

0.000.00

限公司湖口东鹏

19006701900670

新材料有0.000.000.000.000.000.00

00.0000.00

限公司

佛山市鹏92575740.000.000.000.000.0092575740.00

137广东东鹏控股股份有限公司2025年半年度财务报告

达家居有.74.74限公司广东省东芳新材料70000007000000

0.000.000.000.000.000.00

科技有限.00.00公司广东东鹏

43600004360000

幕墙工程0.000.000.000.000.000.00

1.001.00

有限公司广东东鹏生态新材27000002700000

0.000.000.000.000.000.00

料有限公0.000.00司东鹏投资

(海南)有10000001000000

0.000.000.000.000.000.00

限责任公00.0000.00司广东丽适

25000002500000

家居建材0.000.000.000.000.000.00.00.00有限公司

274797325000002750473

合计0.000.000.000.000.00

217.75.00217.75

（2）对联营、合营企业投资

单位：元本期增减变动期初减值权益宣告期末减值余额投资准备法下其他发放余额

（账其他计提准备单位期初追加减少确认综合现金

（账面价权益减值其他期末余额投资投资的投收益股利面价变动准备余额值）资损调整或利值）益润

一、合营企业

二、联营企业爱蜂

巢(苏

州)21422142

电子0.0078720.007872

商务.34.34有限公司佛山众陶

-联网40853809

2760

络科49474617

329.

技有.23.57

66

限公司广东源稀

1342

新材89994420

003.

料科76.9926.19

18

技有限公

138广东东鹏控股股份有限公司2025年半年度财务报告

司

-

4175214239432142

2318

小计4924787266207872

303..22.34.75.34

47

-

4175214239432142

2318

合计4924787266207872

303..22.34.75.34

47

可收回金额按公允价值减去处置费用后的净额确定

□适用□不适用可收回金额按预计未来现金流量的现值确定

□适用□不适用前述信息与以前年度减值测试采用的信息或外部信息明显不一致的差异原因公司以前年度减值测试采用信息与当年实际情况明显不一致的差异原因

（3）其他说明

4、营业收入和营业成本

单位：元本期发生额上期发生额项目收入成本收入成本

主营业务510238322.53467309139.681204692340.421097582294.85

其他业务3574343.804824730.957663954.933503352.18

合计513812666.33472133870.631212356295.351101085647.03

营业收入、营业成本的分解信息：

单位：元分部1分部2本年发生额合计合同分类营业收入营业成本营业收入营业成本营业收入营业成本营业收入营业成本业务类型

其中：

一、主营5102383467309151023834673091

业务22.5339.6822.5339.68

5102383467309151023834673091

瓷砖

22.5339.6822.5339.68

二、其他3574343482473035743434824730

业务.80.95.80.95按经营地区分类

其中：

市场或客户类型

其中：

合同类型

其中：

139广东东鹏控股股份有限公司2025年半年度财务报告

按商品转让的时间分类

其中：

按合同期限分类

其中：

按销售渠道分类

其中：

5138126472133851381264721338

合计

66.3370.6366.3370.63

与履约义务相关的信息：

公司承担的预公司提供的质履行履约义务重要的支付条公司承诺转让是否为主要责项目期将退还给客量保证类型及的时间款商品的性质任人户的款项相关义务其他说明

(i)瓷砖及卫浴产品的销售本集团销售的产品主要为瓷砖和卫浴产品。

对于向经销商销售的产品，本集团在商品的控制权转移时，即产品运送至经销商指定地点时确认收入。在交付后，经销商有决定产品分销方式以及销售价格充分的自主权，对销售盈余、产品的滞销风险以及亏损承担主要责任。由于产品交付给经销商代表了取得无条件收取合同对价的权利，款项的到期仅取决于时间流逝，故本集团在产品交付给经销商时确认一项应收款。

对于向工程业务客户和 OEM 业务客户的销售，本集团在产品的控制权转移时，即产品运送至指定地点时确认收入。由于产品交付给工程业务客户和 OEM 业务客户代表了取得无条件收取合同对价的权利，款项的到期仅取决于时间流逝，故本集团在产品交付给客户时确认一项应收款。

对于向直营零售业务客户的销售，本集团在产品的控制权转移时，即产品运送至顾客指定地点时确认收入。交易价格的支付在顾客购买产品的时点立刻到期。

(ii)瓷砖加工服务收入本集团提供劳务收入主要为向经销商提供瓷砖产品加工服务所取得的收入。由于只有在本集团加工完成并实际交付产品后，客户方能占有产品及享受本集团履约所带来的经济利益。本集团根据合同的关键条款判断，如合同中止与该合同相关的已发生成本及合理利润预期不能得到补偿，因此本集团提供劳务收入在相关瓷砖产品加工完毕后运送至指定地点时确认收入。

(iii)经销商销售积分计划

本集团实施一项经销商销售积分计划，通过该计划满足特定条件的经销商可以在购买瓷砖和卫浴产品时积累积分，这些积分可以使顾客在以后购买产品时获得折扣。因此，向经销商提供积分的承诺是一项单独的履约义务。交易价格以各自单独售价为基础在产品、劳务及积分之间进行分摊。积分的单独售价是基于本集团历史经验证明的客户使用积分时给予的折扣以及兑换的可能性进行估计的。在销售发生时，本集团在对经销商销售货物确认收入的同时确认一项负债，积分收入在客户使用时确认。预期不会被使用的积分的收入根据客户行使权力的模式按比例确认。

与分摊至剩余履约义务的交易价格相关的信息：

140广东东鹏控股股份有限公司2025年半年度财务报告

本报告期末已签订合同、但尚未履行或尚未履行完毕的履约义务所对应的收入金额为48534039.97元，其中，

48534039.97元预计将于2025年度确认收入，元预计将于年度确认收入，元预计将于年度确认收入。

重大合同变更或重大交易价格调整

单位：元项目会计处理方法对收入的影响金额

其他说明：

无。

5、投资收益

单位：元项目本期发生额上期发生额

成本法核算的长期股权投资收益0.00

权益法核算的长期股权投资收益-2318303.47-5283810.78

理财收益1638641.54349489.37

合计-679661.93-4934321.41

6、其他无。

二十、补充资料

1、当期非经常性损益明细表

□适用□不适用

单位：元项目金额说明

非流动性资产处置损益421638.40计入当期损益的政府补助（与公司正常经营业务密切相关、符合国家政策

6585419.10

规定、按照确定的标准享有、对公司损益产生持续影响的政府补助除外）除同公司正常经营业务相关的有效套

期保值业务外，非金融企业持有金融资产和金融负债产生的公允价值变动66844.69损益以及处置金融资产和金融负债产生的损益

委托他人投资或管理资产的损益9971276.30除上述各项之外的其他营业外收入和

4310209.08

支出

减：所得税影响额3086972.51

少数股东权益影响额（税后）74341.16

合计18194073.90--

其他符合非经常性损益定义的损益项目的具体情况：

141广东东鹏控股股份有限公司2025年半年度财务报告

□适用□不适用公司不存在其他符合非经常性损益定义的损益项目的具体情况。

将《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益项目的情况说明

□适用□不适用

2、净资产收益率及每股收益

每股收益报告期利润加权平均净资产收益率

基本每股收益（元/股）稀释每股收益（元/股）归属于公司普通股股东的净

2.90%0.190.19

利润扣除非经常性损益后归属于

2.66%0.170.17

公司普通股股东的净利润

3、境内外会计准则下会计数据差异

（1）同时按照国际会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况

□适用□不适用

（2）同时按照境外会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况

□适用□不适用

（3）境内外会计准则下会计数据差异原因说明，对已经境外审计机构审计的数据进行差异调节的，应注明该境外机构的名称

4、其他无。

142