广州地铁设计研究院股份有限公司

关于非经营性资金占用及其他关联方

资金往来情况的专项审核说明

司农专字[2026]25009080527号

目录

报告正文................................................1-2

附件一：

广州地铁设计研究院股份有限公司2025年度非经营性

资金占用及其他关联资金往来情况汇总表.........................3-4关于广州份有限公司非经营性资金占用及其他关联资金往来情况专项说明

司农专字[2026]25009080527号

广州地铁设计研究院股份有限公司全体股东：

我们接受委托，依据《中国注册会计师审计准则》审计了广州地铁设计研究院股份有限公司（以下简称“地铁设计”）2025年12月31日的合并及母公司资

产负债表，2025年度的合并及母公司利润表、合并及母公司现金流量表和合并及母公司所有者权益变动表以及财务报表附注，并于2026年3月30日出具了司农审字[2026]25009080570号的无保留意见审计报告。

根据中国证券监督管理委员会《上市公司监管指引第8号——上市公司资金往来、对外担保的监管要求》的要求及深圳证券交易所《深圳证券交易所上市公司自律监管指南第1号——业务办理》的规定，地铁设计管理层编制了后附的广州地铁设计研究院股份有限公司2025年度非经营性资金占用及其他关联资金往来

情况汇总表（以下简称汇总表）。如实编制和对外披露汇总表并保证其真实、准确、完整是地铁设计管理层的责任。

我们对汇总表所载信息与本所审计地铁设计2025年度财务报表时所复核的会

计资料和经审计的财务报表的相关内容进行了核对，在所有重大方面没有发现不一致。除了对地铁设计实施2025年度财务报表审计中所执行的对关联方交易有关的审计程序外，我们并未对汇总表所载资料执行额外的审计程序。为了更好地理解地铁设计的非经营性资金占用及其他关联资金往来情况，后附汇总表应当与已审计的财务报表一并阅读。

本专项说明仅供地铁设计年度报告披露之目的使用，不得用作任何其他目的。

附件：广州地铁设计研究院股份有限公司2025年度非经营性资金占用及其他关联资金往来情况汇总表。

1（此页无正文，为广州地铁设计研究院股份有限公司司农专字[2026]25009080527号报告之签字盖章页。）广东司农会计师事务所中国注册会计师：刘火旺（特殊普通合伙）

中国注册会计师：张抒雯

中国广州二○二六年三月三十日

2附件：

广州地铁设计研究院股份有限公司

2025年度非经营性资金占用及其他关联资金往来情况汇总表

编制单位：广州地铁设计研究院股份有限公司单位：万元

20252025年度占用累占用方与上市公司的上市公司核算年初占用资(2025年度占用资2025年度偿还累2025年末占用资非经营性资金占用资金占用方名称计发生金额不含占用形成原因占用性质

关联关系的会计科目金余额)金的利息(如有)计发生金额金余额利息

控股股东、实际控制-人及其附属企业

小计———-----

前控股股东、实际控-制人及其附属企业

小计———-----

其他关联方及其附属-企业

小计———-----

总计———-----

2025年度往来累

往来方与上市公司的上市公司核算2025年初往来资(2025

往来性质(经营年度往来资2025年度偿还累2025年末往来资

其它关联资金往来资金往来方名称计发生金额不含往来形成原因性往来、非经营

关联关系的会计科目金余额金的利息(如有))计发生金额金余额利息性往来)

广州地铁集团有限公司控股股东应收账款5403.2488913.29-85015.479301.06提供劳务经营性往来

广州市鸿胜房地产开发有限公司控股股东控制的企业应收账款457.75784.54-1242.29-提供劳务经营性往来

广州铁路投资建设集团有限公司控股股东控制的企业应收账款296.732614.79-2742.79168.73提供劳务经营性往来

广州市品灏房地产开发有限公司控股股东控制的企业应收账款172.68704.69-862.3415.03提供劳务经营性往来

广州地铁工程咨询有限公司控股股东控制的企业应收账款165.691647.65-1504.39308.95提供劳务经营性往来

广州市云胜房地产开发有限公司控股股东控制的企业应收账款66.89267.39-334.28-提供劳务经营性往来

广州有轨电车有限责任公司控股股东控制的企业应收账款36.12447.79-275.88208.03提供劳务经营性往来

广州市品苑房地产开发有限公司控股股东控制的企业应收账款10.53--10.53-提供劳务经营性往来

广州地铁资源经营发展有限公司控股股东控制的企业应收账款5.57420.24-412.9512.86提供劳务经营性往来

广州市品睿房地产开发有限公司控股股东控制的企业应收账款5.3847.10-52.48-提供劳务经营性往来

广州市品珑房地产开发有限公司控股股东控制的企业应收账款4.03837.34-822.2519.12提供劳务经营性往来

广州市品云房地产开发有限公司控股股东控制的企业应收账款-30.49-30.49-提供劳务经营性往来

广东城际铁路运营有限公司控股股东控制的企业应收账款-320.86-199.20121.66提供劳务经营性往来

广州市品鑫房地产开发有限公司控股股东控制的企业应收账款-3330.94-3306.9424.00提供劳务经营性往来

广州地铁白云酒店管理有限公司控股股东控制的企业应收账款-0.03-0.03-提供劳务经营性往来

广州市品臻房地产开发有限公司控股股东控制的企业应收账款-1172.31-1172.31-提供劳务经营性往来

广州市品岚房地产开发有限公司控股股东控制的企业应收账款-545.56-545.56-提供劳务经营性往来

广州市品昱房地产开发有限公司控股股东控制的企业应收账款-654.57-654.57-提供劳务经营性往来

广州地铁资本私募基金管理有限公司控股股东控制的企业应收账款-5.55-5.55-提供劳务经营性往来

广州地铁集团有限公司控股股东合同资产75193.0982622.58-83880.4673935.21提供劳务经营性往来

广州铁路投资建设集团有限公司控股股东控制的企业合同资产2833.451307.91-2466.781674.58提供劳务经营性往来

广州市品灏房地产开发有限公司控股股东控制的企业合同资产1678.18117.81-664.801131.19提供劳务经营性往来

广州市品鑫房地产开发有限公司控股股东控制的企业合同资产653.482911.47-3142.40422.55提供劳务经营性往来

广州市品珑房地产开发有限公司控股股东控制的企业合同资产481.36308.58-789.94-提供劳务经营性往来

广州有轨电车有限责任公司控股股东控制的企业合同资产346.70422.44-422.44346.70提供劳务经营性往来

控股股东、实际控制

人及其附属企业广东城际铁路运营有限公司控股股东控制的企业合同资产323.51321.31-302.70342.12提供劳务经营性往来

广州地铁工程咨询有限公司控股股东控制的企业合同资产226.042845.89-1554.391517.54提供劳务经营性往来

32025年度往来累往来性质(经营

往来方与上市公司的上市公司核算2025年初往来资(2025年度往来资2025年度偿还累2025年末往来资

其它关联资金往来资金往来方名称计发生金额不含往来形成原因性往来、非经营

关联关系的会计科目金余额金的利息(如有))计发生金额金余额利息性往来)

广州地铁商业发展有限公司控股股东控制的企业合同资产95.176.71--0.39102.27提供劳务经营性往来

广州地铁资源经营发展有限公司控股股东控制的企业合同资产69.26617.81-396.45290.62提供劳务经营性往来

广州市品云房地产开发有限公司控股股东控制的企业合同资产49.08--28.7620.32提供劳务经营性往来

广州市鸿胜房地产开发有限公司控股股东控制的企业合同资产-841.94-740.13101.81提供劳务经营性往来

广州市云胜房地产开发有限公司控股股东控制的企业合同资产-252.25-252.25-提供劳务经营性往来

广州市品岚房地产开发有限公司控股股东控制的企业合同资产-841.51-514.68326.83提供劳务经营性往来

广州市品昱房地产开发有限公司控股股东控制的企业合同资产-990.75-617.52373.23提供劳务经营性往来

广州地铁建设管理有限公司控股股东控制的企业合同资产-6.22--0.376.59提供劳务经营性往来

广州地铁小额贷款有限公司控股股东控制的企业合同资产--5.89--5.89-提供劳务经营性往来

广州地铁资本私募基金管理有限公司控股股东控制的企业合同资产-5.24-5.24-提供劳务经营性往来

广州市品睿房地产开发有限公司控股股东控制的企业合同资产-46.04-44.431.61提供劳务经营性往来

广州市品臻房地产开发有限公司控股股东控制的企业合同资产-1105.95-1105.95-提供劳务经营性往来

广州地铁白云酒店管理有限公司控股股东控制的企业合同资产-0.03-0.03-提供劳务经营性往来

广州地铁集团有限公司控股股东预付款项18.8218.76--37.58提供劳务经营性往来

广州地铁集团有限公司控股股东其他应收款115.42--27.7987.63支付投标及履约保证金经营性往来

广州地铁资源经营发展有限公司控股股东控制的企业其他应收款369.6585.93-311.78143.80支付投标及履约保证金经营性往来

广州地铁资源经营发展有限公司控股股东控制的企业其他应收款1.46--1.46-支付其他经营性往来

广州地铁物资有限公司控股股东控制的企业其他应收款27.43100.83-106.7321.53支付投标及履约保证金经营性往来

广州地铁物资有限公司控股股东控制的企业其他应收款0.4540.24-40.69-支付其他经营性往来

广州市品苑房地产开发有限公司控股股东控制的企业其他应收款1.80---1.80支付投标及履约保证金经营性往来

广州地铁工程咨询有限公司控股股东控制的企业其他应收款-7.41-2.415.00支付其他经营性往来

广东城际铁路运营有限公司控股股东控制的企业其他应收款0.180.18-0.36-支付其他经营性往来

广州市品睿房地产开发有限公司控股股东控制的企业其他应收款-1.05--1.05支付投标及履约保证金经营性往来

广州地铁设计院施工图咨询有限公司上市公司的子公司其他应收款-4.96-4.96-垫付工资非经营性往来

佛山轨道交通设计研究院有限公司上市公司的子公司其他应收款-948.06-661.54286.52垫付工资、企业年金非经营性往来

上市公司的子公司及广西轨道交通设计院有限公司上市公司的子公司其他应收款-516.28--516.28垫付工资、企业年金非经营性往来其附属企业

广州科慧能源有限公司上市公司的子公司其他应收款-95.66-69.6126.05垫付工资、企业年金非经营性往来

江苏星智交通城建设计研究有限公司上市公司的子公司其他应收款-521.12-496.9624.16垫付工资、企业年金非经营性往来其他关联方及其附属企业

总计———89109.14200652.16-197837.2991924.01

公司法定代表人：主管会计工作的负责人：会计机构负责人：

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